Quarterly Report • Nov 11, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 주식회사 디모아 110111-0340979
분 기 보 고 서
(제 40 기)
2022.01.012022.09.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 11일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 디모아 |
| 대 표 이 사 : | 이 혁수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 용산구 서빙고로 51길, 52, 6층, 7층 |
| (전 화) 02-2046-9323 | |
| (홈페이지) http://www.dimoa.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 송 세열 |
| (전 화) 02-2046-9323 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황당사는 본 보고서 작성기준일 현재, K-IFRS(한국채택 국제회계기준)의 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있습니다. K-IFRS 기준, 현재 연결대상 종속회사는 1개사 입니다.
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1111111111
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)디씨온신규설립--(주)디모아피합병--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
※당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.
다. 회사의 법적·상업적 명칭
| 구분 | 정식명칭 | 약식명칭 |
|---|---|---|
| 국문 | 주식회사 디모아 | 디모아 |
| 영문 | DMOA Co., Ltd | DMOA |
라. 설립일자 및 존속기간
당사는 1975년 9월 삼미그룹 전산실로 발족하여 1982년 12월 30일 삼미전산(주)를 설립하였습니다.또한, 1993년 4월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층2) 전화번호 : 02-2046-93233) 홈페이지 : http://www.dimoa.co.kr
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용당사는 소프트웨어를 판매하는 소프트웨어사업부문을 주요사업으로 하고 있으며, 그 외 기업물류서비스를 제공하는 물류사업부문과 온라인으로 의류판매를하는 브랜드 사업부문이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1993년 04월 21일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2020년 05월 25일 회사의 본점 소재지를 아래의 주소지로 변경하였습니다.◈ 변경 후 : 서울시 용산구 서빙고로51길 52, 6층,7층◈ 변경 전 : 서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 11층
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022.08.26임시주총사내이사 송세열사외이사 김한가희사외이사 도준석-사내이사 김종훈 사임사외이사 안호봉 사임사외이사 김양임 사임2022.08.01---대표이사 황아람 사임2021.10.01임시주총대표이사 이혁수대표이사 황아람사내이사 배병화-대표이사 이장훈 사임2021.04.28-대표이사 이장훈-공동대표이사 김종훈 사임2021.03.30정기주총공동 대표이사 이장훈공동 대표이사 김종훈사외이사 안호봉사외이사 김인숙감사 신응호-사내이사 양선길 사임감사 이상기 사임2020.08.19-대표이사 김종훈-대표이사 양선길 사임2020.04.03정기주총대표이사 양선길사내이사 김종훈사내이사 이영사외이사 김양임감사 이상기-각자 대표이사 이장훈 사임각자 대표이사 이혁수 사임사내이사 남궁정 사임사외이사 서갑원 사임사외이사 김경석 사임감사 김성곤 사임2019.03.28정기주총각자 대표이사 이장훈각자 대표이사 이혁수-각자 대표이사 남궁정 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동◈ 2020.04 : (변경전)(주)미래아이앤지, (변경후) (주)비비안◈ 2016.05 : (변경전)허한범, (변경후) (주)미래아이앤지 라. 상호의 변경당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. ◈ 2022.03 : (변경전)(주)인피니티엔티, (변경후) (주)디모아◈ 2021.03 : (변경전)(주)포비스티앤씨, (변경후) (주)인피니티엔티 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 당사는 2022년03월31일을 합병기일로 주요종속회사인 구 : (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 완료하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(2) 당사는 (주)어반에이지와 2021년2월26일을 합병기일로 하여 (주)인피니티엔티가 (주)어반에이지를 1:0의 비율로 (주)인피니티엔티를 존속법인으로 하는 소규모합병을 완료 했습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시대상기간동안 정기주주총회 및 임시주주총회를 통해 사업다각화를 위한 사업목적을 추가한 바 있으나, 주된 사업이 변동되지는 않았습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연월 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017. 07 | √PTC Korea IoT 전략파트너 선정 | |
| 2017.12 | √Unity 총판 선정 | |
| 2018.03 | √PTC 총판 선정 | |
| 2019.03 | √대표이사 변경 | 변경 전) 남궁정, 이혁수 각자대표이사변경 후) 이장훈, 이혁수 각자대표이사 |
| 2019.10 | √ISO37001 인증취득 | 국제표준화기구(ISO)가 제정한 반부패경영시스템 인증 취득 |
| 2020.04 | √최대주주 변경 | 변경 전) (주)미래아이앤지변경 후) (주)남영비비안 |
| 2020.04 | √대표이사 변경 | 변경 전) 이장훈, 이혁수 각자대표이사변경 후) 양선길 대표이사 |
| 2020.08 | √대표이사 변경 | 변경 전) 양선길 대표이사변경 후) 김종훈 대표이사 |
| 2021.02 | √(주)어반에이지 소규모합병 | |
| 2021.03 | √대표이사 변경 | 변경 전) 김종훈 대표이사변경 후) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사 |
| 2021.04 | √대표이사 변경 | 변경 전) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사변경 후) 이장훈 대표이사 |
| 2021.10 | √대표이사 변경 | 변경 전) 이장훈 대표이사변경 후) 이혁수, 황아람 대표이사 |
| 2022.03 | √(주)디모아 소규모합병 | |
| 2022.04 | √Zoom 총판선정 | |
| 2022.08 | √대표이사 변경 | 변경 전) 이혁수, 황아람 대표이사변경 후) 이혁수 대표이사 |
3. 자본금 변동사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 자본금은 50,929,012,000원으로 발행주식총수는 보통주 101,858,024주이며, 액면가는 500원입니다.
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 40기 3분기(2022년 9월말) | 39기(2021년 말) | 38기(2020년말) | 37기(2019년말) | 36기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 101,858,024 | 100,258,024 | 86,559,394 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 50,929,012,000 | 50,129,012,000 | 43,279,697,000 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | - | - | - | - | - |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주10,000,000,000-10,000,000,000-183,796,249-183,796,249-81,938,225-81,938,225-74,938,225-74,938,225---------7,000,000-7,000,000-101,858,024-101,858,024-----101,858,024-101,858,024-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
당사 정관의 최근 개정일은 2022년03월31일 개최된 제39기 정기주주총회 입니다. 해당 정기주주총회에서 상호변경, 사업목적추가, 종류주식발행에관한 사항이 변경 승인되었습니다.
정관 변경 이력
2022년 03월 31일제39기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제9조(주식의 종류, 수 및 내용)-사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-종류주식의 구체적 명기2021년 10월 01일제39기 임시주주총회제29조(주주총회의 의결방법)제31조(이사의 수)제32조(이사의 선임 및 해임)
-조문일부변경 및 추가-이사의 수 변경-이사의 선임 및 해임에 관한 세부사항 규정
2021년 03월 30일제38기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제46조(감사의 선임·해임)부칙제1조 (시행일)제2조 (감사 선임에 관한 적용례)제3조 (감사 해임에 관한 적용례)
-사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-상법 제385조 제1항 및,제415조 준용.
감사 선임 및 해임 조문정비- 감사 선임·해임에 관한 적용례 추가
2020년 04월 03일제37기 정기주주총회제2조(목적)제5조(발행예정주식의 총수)제8조(주식의 발행과 종류)제9조(주식의 종류, 수 및 내용)제10조(신주인수권)제16조(전환사채의 발행)제17조(신주인수권부사채의 발행)제29조(주주총회의 의결방법)제31조(이사의 수)제36조의2(이사, 감사의 회사에 대하 책임감경)-사업목적추가-발행예정주식수 변경-전자증권법 시행-조문변경 및 신설-발행한도 상향-발행한도 상향-발행한도 상향-이사해임 의결정족수 명확화 및 범위확대-이사의 수 변경-이사 및 감사의 책임감경조항 신설2019년 03월 28일제36기 정기주주총회제2조(목적)제8조(주식의 발행과 종류)제13조(명의개서 대리인)제14조(주주등의 주소,성명 및 인감또는서명등신고)제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제18조(사채발행에 관한 준용규정)제53조(외부감사인의 선임)-사업목적의 순서변경 및 신규사업목적 추가-전자증권법 시행-전자증권법에 따른 사무처리 변경내용 반영-전자증권법에 따른 조문 삭제-표준정관반영에 따른 문구 정비-제14조의 삭제에 따른 문구정비-법률 명칭변경에 따른 수정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당기 중 연결회사는 사업의 다각화 및 역량 통합을 통한 경영 효율화 목적으로 종속기업인 구 ㈜디모아를 흡수합병하였고, 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출하였습니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상합니다.
연결회사는 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판,ADOBE의 교육용과 상업용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.
연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사업부분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| ㈜디모아 | 소프트웨어 사업부문 | Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, Zoom, 용역, 기타 | 소프트웨어 판매 파트너 |
| 물류사업 | 기업물류위탁관리 | 기업 물류위탁업체 등 | |
| 브랜드사업부분 | 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) | 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 |
연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 :원, %) |
| 구 분 | 40기 3분기 | 39기 | 38기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 사업부문 | 17,849,249,839 | 69.35 | 24,915,116,020 | 71.72 | 23,804,517,185 | 98.57 |
| 물류 사업부문 | 6,509,710,010 | 25.30 | 6,189,584,370 | 17.82 | 344,330,320 | 1.43 |
| 브랜드 사업부문 | 1,375,841,159 | 5.35 | 3,634,993,330 | 10.46 | - | - |
| 합 계 | 25,734,801,008 | 100 | 34,739,693,720 | 100 | 24,148,847,505 | 100 |
※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
연결회사는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Resseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 또한, 당사는 그간 유통비지니스를 통하여 축적된 역량을 활용하여 물류 위탁 대행업과 이지캐주얼 의류를 판매하는 브랜드사업부를 신규사업부분으로 추가하였습니다.
연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사업부분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| ㈜디모아 | 소프트웨어 사업부문 | Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, Zoom, 용역, 기타 | 소프트웨어 판매 파트너 |
| 물류사업 | 기업물류위탁관리 | 기업 물류위탁업체 등 | |
| 브랜드사업부분 | 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) | 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 |
연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 :원, %) |
| 구 분 | 40기 3분기 | 39기 | 38기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 사업부문 | 17,849,249,839 | 69.36 | 24,915,116,020 | 71.72 | 23,804,517,185 | 98.57 |
| 물류 사업부문 | 6,509,710,010 | 25.30 | 6,189,584,370 | 17.82 | 344,330,320 | 1.43 |
| 브랜드 사업부문 | 1,375,841,159 | 5.35 | 3,634,993,330 | 10.46 | - | - |
| 합 계 | 25,734,801,008 | 100 | 34,739,693,720 | 100 | 24,148,847,505 | 100 |
※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.
가. Microsoft당사는 클라우드 서비스를 선도하는 한국마이크로소프트의 총판으로 교육, 상업, 공공용에 대한 모든 라이선스 정보 및 다양한 소프트웨어를 공급하여 고객에게 효율적인 비즈니스 실현을 제공하고 있습니다.- 주요제품
| Cloud Service | On-Premise | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인터넷과 연결된 중앙컴퓨터에 저장해서 인터넷에 접속하기만 하면언제 어디서든 데이터를 이용할 수 있는 구독형 서비스. | Microsoft 에서 제공하는 서버 및 기타 소프트웨어를 설치형으로 제공하는 라이선스 형태 | |||||
| Office365 | Microsoft365 | Azue | Minecraft | Windows & Office | Windows Server | Windows Application |
나. Adobe당사는 Adobe와 함께 교육,공공,상업등 국내 산업 전반에 걸쳐 Photoshop, Illustrator, Acrobat과 같은 세계 최고의 크리에이티브 앱과 서비스를 제공합니다.- 주요제품
| Creative Cloud | Document Cloud | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영상, 디자인, 사진, 웹, 모바일 등 돋보이는 작품 제작을 위한 All-In-One 솔루션 | PDF편집, Adobe Sign 등 혁신적인 문서 작업을 위한 솔루션 | |||||
| Creative Cloud | 영상&음향 | 디자인 | 사진 | Windows & Office | Windows Server | Windows Application |
다. AhnLab당사는 국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩 상업용 총판으로 고객의 소중한 IT 자산 보호를 위해, 보안 소프트웨어 브랜드인 V3 제품군을 비롯하여 네트워크 보안에 이르기까지 다양한 보안 솔루션 및 서비스를 제공합니다.- 주요제품
| Solution | V3 / EPP | Professional Service | |
|---|---|---|---|
| 관리부터 유출 의심파일 차단 정보보호 | 다양한 보안 기능의 유기적인 연동 및 통합 관리 | 최신 보안 위협에 전방위적으로 대응하는 보안 위협 관리 전문가 서비스’ | |
| Endpoint 보안 | APT | Endpoint 보안 | Professional Service |
라. Poly당사는 Poly의 공식 총판으로서 높은 기술력과, 우수한 오디오를 통한 UC(통합커뮤니케이션)을 제공하고 있으며, 고객은 맞춤형 설정을 통해 직장 내 생산성, 효율성, 만족도를 유지할 수 있습니다.
- 주요제품
| UC | CC | Conference | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자유로운 이동과 편의를 위한 솔루션 | Contact Center & 일반전화기용 & Air | 오디오 및 비디오 컨퍼런스를 위한 솔루션 | |||||||
| Blackwire | Voyager | Elara | Calisto | EncorePro | 증폭기 | Legend CS | Air | Studio | Trio |
마. PTCPTC는 사물인터넷(IoT), 증강현실(AR) Platforms과 CAD, PLM Solutions 분야의글로벌 리더 기업입니다.당사는 PTC와 함께 Physical과 Digital Convergence를 통해 새로운 사업 창출을 할 수 있도록 Solution과 Platform을 제공합니다.- 주요제품
| Solution Business | Platform Business | ||
|---|---|---|---|
| 비즈니스 문제를 해결하는 검증된기능과 서비스 | IoT 또는 AR 프로젝트의 가치 실현 시기를 앞당기는 기술 도구 키트 | ||
| CAD | PLM | IoT | AR |
바. UnityUnity는 게임, 항공우주, 의료, 제조업 등 다양한 산업 분야에서 제품과 아이디어를 생생하게 구현할 수 있는 세계 최고의 인터랙티브 몰입형 실시간 경험 제작에 사용되는 솔루션 회사입니다.당사는 AR/VR컨텐츠 No.1 플랫폼인 Unity의 총판으로서 게임 뿐만 아니라 미디어,제조,엔지니어 등 다양한 환경으로 넓혀가고 있는 리얼타임 플랫폼을 제공합니다.- 주요제품
| License | Service | Others | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 세계 최고의 인터렉티브 몰입형 실시간 경험 제작 | 다양한 기술을 다루는 프로젝트를 위한 컨설팅 및 기술지원 서비스 | Unity 전문성 인증 및 역량 강화 | |||
| Unity Pro | PiXYZ | Training Workshop | Technical Support | Courseware | Certification |
| UAA | ATP | Professional Service |
사. TableauTableau는 연결에서 협업에 이르기까지 데이터 활용을 위한 가장 강력한 분석 플랫폼입니다.디모아는 Tableau의 파트너로서 다양한 사용자가 자신의 고유한 요구에 맞게 Tableau 기능을 사용 할 수 있도록 맞춤형 라이선스 옵션을 제공합니다. - 주요제품
| DeskTop | Server |
|---|---|
| 다량 데이터의 신속한 분석에서 빅데이터, 애니데이터 연결까지 다양한 기능 | 브라우저나 Embed된 콘텐츠를 통해 Tableau를 액세스하며 Server/Online에 게시된 대시보드와 상호작용이 가능 |
| Creator | Explorer/Viewer |
아. Bricsys브릭시스는 뛰어난 안정성과 높은 호환성을 두루 갖춘 CAD 솔루션인 브릭스캐드를 제공하고 있습니다.당사는 DWG 기반의 CAD 솔루션을 제공하는 브릭시스와 함께, 비용 효율적이고 익숙한 CAD 구축을 위한 도구를 제공합니다.- 주요제품
| BricsCAD Lite | BricsCAD Pro | BricsCAD Mechanical | BricsCAD BIM |
|---|---|---|---|
| 고품질 3D CAD 데이터를 쉽게 내보내고 가져오며, 무료 3D 모델링 소프트웨어 | 2D 설계 및 3D 모델링을 위한 최신 컴퓨터 지원 설계(CAD) 소프트웨어 | 산업 표준 .dwg를 기반으로하는 제품 설계, 어셈블리 설계, 판금 설계 및 엔지니어링을 위한 3D CAD 소프트웨어 | 개념 모델링, 도면 사용자 정의 및 실시간 렌더링의 발전으로 구동되며, 설계, 시공 문서화 및 제조 된 건물 제품을 위한 하나의 엔드 투 엔드 BIM 워크 플로우 |
자. Zoom
당사는 Zoom의 총판으로서 하이브리드 워크플레이스를 구현하기 위해
위치에 관계없이 소통하고, 아이디어를 공유하고, 더 많은 일을 해낼 수 있도록 솔루션을 제공하고 있습니다.
차. 신규사업부분[물류사업부분] 물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 그간 유통비지니스를 통하여 축적된 역량을 활용하여 물류 위탁 대행업을 신규사업부분으로 추가하였습니다.[브랜드사업부분]당사는 2021년 2월26일을 합병기일로 의류제조 온라인판매 업체인 (주)어반에이지와 소규모 합병을 완료하여 브랜드 사업부분을 신규사업부분으로 추가하였습니다.의류제조 온라인 부분은 2021년 코로나-19의 영향으로 역성장이 예상되나, 오히려 자택근무 및 비대면 시장이 활성화됨에 따라 어반에이지의 주 타켓인 이지 캐쥬얼 의류부분은 강세를 보이고 있습니다.어반에이지는 이지캐주얼시장을 타켓으로 하는 브랜드인 "어반에이지","Dgdp(댕글드랍)"을 출시하였으며, 지속적인 매출성장을 기대하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사의 사업 부문의 업종 특성상 판매하는 상품의 대부분이 무형의 라이선스, 완제품, OEM의 매입형태로 주문 판매되어 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 수요 별 상황, 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 산정하기가 어렵습니다.이와 마찬가지로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산설비에 관한 기재를 생략합니다.
4. 매출 및 수주상황
연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같으며, 당사의 사업특성상 판매하는 상품의 대부분이 고객의 주문 시 매입처로부터 상품을 주문하여 판매하는 방식이므로 수주상황에 관한 기재는 생략합니다.
연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사업부분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| ㈜디모아 | 소프트웨어 사업부문 | Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, Zoom, 용역, 기타 | 소프트웨어 판매 파트너 |
| 물류사업 | 기업물류위탁관리 | 기업 물류위탁업체 등 | |
| 브랜드사업부분 | 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) | 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 |
연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 :원, %) |
| 구 분 | 40기 3분기 | 39기 | 38기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 사업부문 | 17,849,249,839 | 69.36 | 24,915,116,020 | 71.72 | 23,804,517,185 | 98.57 |
| 물류 사업부문 | 6,509,710,010 | 25.30 | 6,189,584,370 | 17.82 | 344,330,320 | 1.43 |
| 브랜드 사업부문 | 1,375,841,159 | 5.35 | 3,634,993,330 | 10.46 | - | - |
| 합 계 | 25,734,801,008 | 100 | 34,739,693,720 | 100 | 24,148,847,505 | 100 |
※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 신용등급 | 채무상품 투자지침 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (484,916,255) | 484,916,255 | (494,091,885) | 494,091,885 |
(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (60,255,000) | 60,255,000 | (144,628,791) | 144,628,791 |
(3) 가격위험 연결회사는 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,565만원 및 748백만원입니다.
나. 신용위험
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,470,799,635 | 7,758,990,935 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 6,915,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 28,465,969,266 | 32,853,831,140 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 8,299,911,519 |
| 기타비유동금융자산 | 2,091,211,321 | 1,688,303,812 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | 653,329,620 |
| 합 계 | 61,976,719,225 | 58,264,354,106 |
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).
| 소멸시효등급전이 | 손 실 율 | 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 | |
|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 --> 5 | 0.07% | 0.07% | 3개월 이하 |
| 2 --> 5 | 2.32% | 2.60% | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
| 3 --> 5 | 11.73% | 11.92% | 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
| 4 --> 5 | 25.06% | 26.05% | 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
| 5 --> 5 | 54.52% | 52.10% | 1년 3개월이하 |
한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 다. 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 18,398,576,785 | - | - | - | 18,398,576,785 |
| 미지급금 | 1,291,120,632 | - | - | - | 1,291,120,632 |
| 리스부채(*) | 237,634,922 | 229,818,212 | 421,226,674 | 1,834,128,898 | 2,722,808,706 |
| 합 계 | 19,927,332,339 | 229,818,212 | 421,226,674 | 1,834,128,898 | 22,412,506,123 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 23,183,088,619 | - | - | - | 23,183,088,619 |
| 미지급금 | 1,574,892,922 | - | - | - | 1,574,892,922 |
| 미지급비용 | 343,379,192 | - | - | - | 343,379,192 |
| 리스부채(*) | 202,813,987 | 198,258,787 | 389,547,311 | 1,884,771,768 | 2,675,391,853 |
| 합 계 | 25,304,174,720 | 198,258,787 | 389,547,311 | 1,884,771,768 | 27,776,752,586 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 27,106,686,339 | 33,298,168,258 |
| 자본총계(B) | 64,546,228,182 | 71,394,878,849 |
| 부채비율(A/B) | 42.00% | 46.64% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 21,471,904,705 | 7,760,707,985 |
| 금융부채(차입금+전환사채)(D) | - | |
| 순차입금(D-C) | (21,471,904,705) | (7,760,707,985) |
| 순차입금비율(D-C)/B | (*) | (*) |
(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.
마. 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당분기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 21,471,904,705 | 21,471,904,705 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 7,535,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,465,969,266 | 28,465,969,266 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 848,534,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 755,675,400 | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 기타비유동금융자산 | 2,091,211,321 | 2,091,211,321 |
| 합계 | 61,977,824,295 | 61,977,824,295 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 19,689,697,417 | 19,689,697,417 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 2,437,993,249 | 2,437,993,249 |
| 합계 | 22,127,690,666 | 22,127,690,666 |
(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 7,760,707,985 | 7,760,707,985 |
| 단기금융자산 | 6,915,000,000 | 6,915,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,853,831,140 | 32,853,831,140 |
| 기타유동금융자산 | 8,299,911,519 | 8,299,911,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 94,987,080 | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 653,329,620 | 653,329,620 |
| 기타비유동금융자산 | 1,688,303,812 | 1,688,303,812 |
| 합 계 | 58,266,071,156 | 58,266,071,156 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 24,757,981,541 | 24,757,981,541 |
| 기타유동금융부채 | 343,379,192 | 343,379,192 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 2,387,590,594 | 2,387,590,594 |
| 합 계 | 27,488,951,327 | 27,488,951,327 |
(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2013년 11월 1일에 등록되어 연구개발 전담부서로서 활발하게 운영되고 있습니다.(2) 연구개발비용
| 구 분 | 제40기3분기 | 제39기 | 제38기 | |
|---|---|---|---|---|
| 인 건 비 | 581,959,108 | 790,324,892 | 677,402,600 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 581,959,108 | 790,324,892 | 677,402,600 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.26% | 2.27% | 2.8% |
(*) 연구개발비는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
7. 기타 참고사항
가. 산업의 현황(1) 소프트웨어 산업의 정의소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다.
SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. (2) 산업의 분류① 협의의 SW산업 분류패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업, IT서비스산업(주문형SW개발, 겈퓨터 시스템 구축 관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)을 포함합니다. 패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악 및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게일시나리오, 게임디자인, 기획, 그포듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다.②광의의 SW산업 분류협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스, 게임SW)에 인터넷SW(정보서비스)를 포함한 범위를 의미합니다. 인터넷 SW는 포털 및 정보검색, 호스팅서비스, 온라인 전자거래, 웹콘텐츠 전송 서비스 등을 포함하는 산업입니다.
소프트웨어 산업의 분류.jpg 소프트웨어 산업의 분류
*자료(소프트웨어정책연구소 발간 2019소프트웨어산업 연간보고서 (3) 산업의 특성SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.① SW의 역활과 가치SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.② 사회 핵심 요소로 변모SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다.
④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다.
(4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.
(5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다.표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%)
| 구분 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019(P) | 증가율(16~19) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 패키지SW | 8.7 | 7.6 | 8.9 | 10.3 | 10.4 | 11.1% |
| IT서비스 | 29.6 | 31.8 | 33.7 | 34.9 | 35.7 | 4.0% |
| 게임SW | 9.0 | 10.0 | 11.4 | 11.9 | 12.3 | 7.1% |
| 합계 | 47.3 | 49.3 | 54.0 | 57.1 | 58.3 | 5.7% |
자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로 대체 예정
(6) 국내 SW시장 규모 및 추이
국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다.
| (단위 : 조원,%) |
| 구분 | 2017 | 2018 | 2019(E) | 2020(E) | 2021(E) | 2022(E) | 2023(E) | 증감률 ('19~'23) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 패키지SW(증감률) | 4.6(4.6%) | 4.9(6.4%) | 5.2(5.7%) | 5.5(5.6%) | 5.8(5.9%) | 6.2(6.3%) | 6.6(7.1%) | 6.2% |
| IT서비스(증감률) | 8.4(4.8%) | 8.7(3.6%) | 9.0(3.0%) | 9.2(2.1%) | 9.3(1.8%) | 9.5(1.5%) | 9.6(1.2%) | 1.6% |
| 게임 SW(증감률) | 13.1- | 14.2(8.7%) | 15.0(5.1%) | 15.3(2.3%) | 15.8(3.2%) | - | - | 4.8%('17~'21) |
자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음.
나. 영업부문별 영업이익(단위:원)영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어등 판매 파트너 |
| 물류 사업부문 | 용역매출 | 쌍방울 및 물류업체 |
| 브랜드 사업부문 | 의류 판매 | 온라인쇼핑몰 및 개인고객 |
(1) 당분기
| 구 분 | 소프트웨어 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,849,249,839 | 6,509,710,010 | 1,375,841,159 | 25,734,801,008 |
| 매출원가 | 2,174,794,955 | 6,248,730,214 | 1,343,531,544 | 9,767,056,713 |
| 매출총이익 | 15,674,454,884 | 260,979,796 | 32,309,615 | 15,967,744,295 |
| 판매비와관리비 | 13,648,598,011 | - | 834,300,274 | 14,482,898,285 |
| 영업이익 | 2,025,856,873 | 260,979,796 | (801,990,659) | 1,484,846,010 |
(2) 전분기
| 구 분 | 소프트웨어 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,909,549,794 | 4,113,920,010 | 962,703,074 | 24,986,172,878 |
| 매출원가 | 2,513,609,499 | 3,751,065,720 | 1,227,316,371 | 7,491,991,590 |
| 매출총이익 | 17,395,940,295 | 362,854,290 | (264,613,297) | 17,494,181,288 |
| 판매비와관리비 | 10,825,633,804 | - | - | 10,825,633,804 |
| 영업이익 | 6,570,306,491 | 362,854,290 | (264,613,297) | 6,668,547,484 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
제40기 3분기 (당기) 및 제39기(전기), 제38기(전전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.
1)요약 연결 재무정보
(단위:원)
| 과목 | 제 40기분기(2022년09월말) | 제 39기(2021년12월말) | 제 38기(2020년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 63,052,905,499 | 70,819,260,530 | 63,373,573,326 |
| [비유동자산] | 28,600,009,022 | 33,873,786,577 | 60,917,946,188 |
| 자산총계 | 91,652,914,521 | 104,693,047,107 | 124,291,519,514 |
| [유동부채] | 24,807,979,355 | 31,023,071,366 | 50,896,965,534 |
| [비유동부채] | 2,298,706,984 | 2,275,096,892 | 18,079,052,614 |
| 부채총계 | 27,106,686,339 | 33,298,168,258 | 68,976,018,148 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 64,546,228,182 | 70,279,733,855 | 54,424,208,933 |
| [자본금] | 50,929,012,000 | 50,129,012,000 | 43,279,697,000 |
| [연결자본잉여금] | 32,871,619,609 | 30,883,369,384 | 25,771,877,714 |
| [연결기타자본항목] | -11,648,903,144 | -9,454,913,213 | -9,454,913,213 |
| [연결기타포괄손익누계액] | 742,246,869 | 123,714,839 | -1,248,861,405 |
| [연결이익잉여금(결손금)] | -8,347,747,152 | -1,401,449,155 | -3,923,591,163 |
| 비지배지분 | 1,115,144,994 | 891,292,433 | |
| 자본총계 | 64,546,228,182 | 71,394,878,849 | 55,315,501,366 |
| (2022.1.1~2022.09.30.) | (2021.1.1~2021.12.31.) | (2020.1.1~2020.12.31.) | |
| 매출액 | 25,734,801,008 | 34,739,693,720 | 24,148,847,505 |
| 영업이익 | 1,484,846,010 | 6,502,669,481 | 6,708,923,942 |
| 분기순이익(손실) | -6,903,408,470 | 3,946,144,147 | -42,545,001,493 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -5,995,020,205 | 4,889,388,434 | -38,065,195,892 |
| 지배기업의 소유주 지분 | -6,903,408,470 | 3,722,291,586 | -42,750,374,167 |
| 비지배지분 | 223,852,561 | 205,372,674 | |
| 주당순이익 | -67 | 40 | -684 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 2 |
| 관계기업 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
2) 요약 연결 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표에 대한 자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보
제40기 3분기 (당기) 및 제39기(전기), 제38기(전전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.
1)요약 개별 재무정보
(단위:원)
| 과목 | 제 40기 3분기(2022년09월말) | 제 39기(2021년12월말) | 제 38기(2020년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 62,286,962,426 | 19,324,489,306 | 24,567,742,344 |
| [비유동자산] | 29,799,670,325 | 36,334,927,415 | 54,773,745,707 |
| 자산총계 | 92,086,632,751 | 55,659,416,721 | 79,341,488,051 |
| 유동부채 | 24,589,870,041 | 7,768,811,880 | 30,234,277,653 |
| 비유동부채 | 1,914,728,152 | 652,265,589 | 11,264,854,134 |
| 부채총계 | 26,504,598,193 | 8,421,077,469 | 41,499,131,787 |
| 자본금 | 50,929,012,000 | 50,129,012,000 | 43,279,697,000 |
| 자본잉여금 | 31,583,234,684 | 30,539,500,172 | 25,452,315,076 |
| 기타자본항목 | -10,360,518,219 | -8,166,528,288 | -8,166,528,288 |
| 기타포괄손익누계액 | 742,246,869 | 99,092,112 | -1,248,861,405 |
| 이익잉여금(결손금) | -7,311,940,776 | -25,362,736,744 | -21,474,266,119 |
| 자본총계 | 65,582,034,558 | 47,238,339,252 | 37,842,356,264 |
| (2022.1.1~2022.09.30.) | (2021.1.1~2021.12.31.) | (2020.1.1~2020.12.31.) | |
| 매출액 | 20,016,503,082 | 13,670,463,929 | 4,890,554,885 |
| 영업이익 | 1,254,255,895 | 178,823,653 | -229,277,181 |
| 분기순이익(손실) | -6,785,959,922 | -2,688,321,997 | -48,667,557,430 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -6,327,780,161 | -2,918,711,533 | -45,467,514,609 |
| 주당이익 | -67 | -29 | -775 |
| 종속기업 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
2) 요약 재무정보 이용상의 유의점재무제표에 대한 자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 40 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 39 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기말 | 제 39 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 63,052,905,499 | 70,819,260,530 |
| (1)현금및현금성자산 | 21,471,904,705 | 7,760,707,985 |
| (2)단기금융자산 | 7,535,000,000 | 6,915,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 28,465,969,266 | 32,853,831,140 |
| (4)재고자산 | 1,692,211,156 | 1,966,538,704 |
| (5)기타유동금융자산 | 848,534,887 | 8,299,911,519 |
| (6)기타유동자산 | 2,103,616,335 | 3,592,335,302 |
| (7)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 755,675,400 | 94,987,080 |
| (8)매각예정자산 | 9,335,948,800 | |
| (9)당기법인세자산 | 179,993,750 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 28,600,009,022 | 33,873,786,577 |
| (1)유형자산 | 4,069,032,028 | 4,023,446,233 |
| (2)무형자산 | 1,525,991,145 | 1,582,704,566 |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 809,528,716 | 653,329,620 |
| (4)관계기업투자주식 | 19,168,027,595 | 24,665,302,074 |
| (5)이연법인세자산 | 510,325,217 | 1,252,900,272 |
| (6)기타비유동금융자산 | 2,091,211,321 | 1,688,303,812 |
| (7)기타비유동자산 | 425,893,000 | 7,800,000 |
| 자산총계 | 91,652,914,521 | 104,693,047,107 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 24,807,979,355 | 31,023,071,366 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 19,689,697,417 | 24,757,981,541 |
| (2)기타유동금융부채 | 343,379,192 | |
| (3)당기법인세부채 | 912,598,266 | |
| (4)기타유동부채 | 4,360,820,850 | 4,335,209,263 |
| (5)유동리스부채 | 757,461,088 | 673,903,104 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,298,706,984 | 2,275,096,892 |
| (1)비유동리스부채 | 1,680,532,161 | 1,713,687,490 |
| (2)기타비유동부채 | 618,174,823 | 520,068,769 |
| (3)이연법인세부채 | 41,340,633 | |
| 부채총계 | 27,106,686,339 | 33,298,168,258 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업소유지분 | 64,546,228,182 | 70,279,733,855 |
| (1)자본금 | 50,929,012,000 | 50,129,012,000 |
| (2)자본잉여금 | 32,871,619,609 | 30,883,369,384 |
| (3)기타자본항목 | (11,648,903,144) | (9,454,913,213) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 742,246,869 | 123,714,839 |
| (5)이익잉여금(결손금) | (8,347,747,152) | (1,401,449,155) |
| Ⅱ.비지배지분 | 1,115,144,994 | |
| 자본총계 | 64,546,228,182 | 71,394,878,849 |
| 자본과부채총계 | 91,652,914,521 | 104,693,047,107 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기 | 제 39 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 7,580,520,425 | 25,734,801,008 | 7,363,329,944 | 24,986,172,878 |
| Ⅱ.매출원가 | 3,191,163,113 | 9,767,056,713 | 2,949,786,738 | 7,491,991,590 |
| Ⅲ.매출총이익 | 4,389,357,312 | 15,967,744,295 | 4,413,543,206 | 17,494,181,288 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,185,630,961 | 14,482,898,285 | 3,508,662,329 | 10,825,633,804 |
| (1)일반관리비 | 4,605,776,616 | 12,956,967,775 | 3,382,539,619 | 10,379,255,991 |
| (2)대손상각비(환입) | 69,094,798 | 69,121,649 | (28,320,977) | 4,998,312 |
| (3)판매비및물류비 | 510,759,547 | 1,456,808,861 | 154,443,687 | 441,379,501 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (796,273,649) | 1,484,846,010 | 904,880,877 | 6,668,547,484 |
| Ⅵ.기타영업수익 | 307,503,665 | 313,476,408 | 9,892,374 | 14,767,097 |
| Ⅶ.기타영업비용 | 297,384,725 | 389,689,452 | 227,737,920 | 280,009,711 |
| Ⅷ.금융수익 | 187,026,699 | 685,255,825 | 463,487,184 | 17,282,279,489 |
| (1)유효이자율법에 따른 이자수익 | 30,319,124 | 90,936,944 | 13,139,888 | 40,275,109 |
| (2)상각후원가금융자산처분이익 | 7,438,387 | |||
| (3)금융수익-기타 | 156,707,575 | 594,318,881 | 450,347,296 | 17,234,565,993 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,110,442,830 | 2,383,763,697 | 3,729,015,823 | 4,848,800,554 |
| (1)기타의 대손상각비(환입) | (240,000,000) | |||
| (2)금융비용-기타 | 1,110,442,830 | 2,383,763,697 | 3,729,015,823 | 5,088,800,554 |
| Ⅹ.관계기업 투자손익 | (2,343,561,514) | (5,705,145,299) | (1,918,028,235) | 1,056,506,463 |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | (4,053,132,354) | (5,995,020,205) | (4,496,521,543) | 19,893,290,268 |
| XⅡ.법인세비용(이익) | 1,454,343,384 | 908,388,265 | (662,524,074) | 3,956,162,865 |
| XⅢ.분기순이익(손실) | (5,507,475,738) | (6,903,408,470) | (3,833,997,469) | 15,937,127,403 |
| XIV.기타포괄손익 | (10,933,050) | 618,532,030 | 6,637 | 41,221,579 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 1.지분법 자본변동 | (34,909,456) | |||
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (5,998,274) | (1,763,428) | 31,170,000 | |
| 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | (4,934,776) | (4,934,776) | ||
| 3.지분법자본변동 | 625,230,234 | 44,954,398 | ||
| 4.지분법이익잉여금 | 6,637 | 6,637 | ||
| XV.총포괄손익 | (5,518,408,788) | (6,284,876,440) | (3,833,990,832) | 15,978,348,982 |
| XVI.주당손익 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 지분 | (5,507,475,738) | (6,903,408,470) | (3,777,714,412) | 15,397,496,244 |
| (2)비지배지분 | (56,283,057) | 539,631,159 | ||
| XVII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 지분 | (5,518,408,788) | (6,284,876,440) | (3,777,707,775) | 15,438,717,823 |
| (2)비지배지분 | (56,283,057) | 539,631,159 | ||
| XVIII.지배기업 소유지분에 대한 주당순손익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (54) | (67) | (40) | 173 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (54) | (67) | (40) | 169 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배주주귀속분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 43,279,697,000 | 25,771,877,714 | (9,454,913,213) | (1,248,861,405) | (3,923,591,163) | 54,424,208,933 | 891,292,433 | 55,315,501,366 |
| Ⅱ.연결총포괄손익 | ||||||||
| Ⅲ.분기순이익(손실) | 15,397,496,244 | 15,397,496,244 | 539,631,159 | 15,937,127,403 | ||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | 1,241,221,579 | (1,200,000,000) | 41,221,579 | 41,221,579 | ||||
| Ⅴ.지분법자본변동 | 10,044,942 | 10,044,942 | 10,044,942 | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 | ||||||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 1,231,170,000 | (1,200,000,000) | 31,170,000 | 31,170,000 | ||||
| Ⅷ.지분법이익잉여금 | 6,637 | 6,637 | 6,637 | |||||
| Ⅸ.연결변동 | ||||||||
| Ⅹ.비지배지분과의 거래 | ||||||||
| XI.유상증자 | 6,849,315,000 | 5,111,491,670 | 11,960,806,670 | 11,960,806,670 | ||||
| 2021.09.30 (XⅡ.기말자본) | 50,129,012,000 | 30,883,369,384 | (9,454,913,213) | (7,639,826) | 10,273,905,081 | 81,823,733,426 | 1,430,923,592 | 83,254,657,018 |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 50,129,012,000 | 30,883,369,384 | (9,454,913,213) | 123,714,839 | (1,401,449,155) | 70,279,733,855 | 1,115,144,994 | 71,394,878,849 |
| Ⅱ.연결총포괄손익 | ||||||||
| Ⅲ.분기순이익(손실) | (6,903,408,470) | (6,903,408,470) | (6,903,408,470) | |||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | 618,532,030 | 618,532,030 | 618,532,030 | |||||
| Ⅴ.지분법자본변동 | 625,230,234 | 625,230,234 | 625,230,234 | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 | (1,763,428) | (1,763,428) | (1,763,428) | |||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | (4,934,776) | (4,934,776) | (4,934,776) | |||||
| Ⅷ.지분법이익잉여금 | (42,889,527) | (42,889,527) | (42,889,527) | |||||
| Ⅸ.연결변동 | 1,516,134,925 | (1,516,134,925) | ||||||
| Ⅹ.비지배지분과의 거래 | (677,855,006) | (677,855,006) | (1,115,144,994) | (1,793,000,000) | ||||
| XI.유상증자 | 800,000,000 | 472,115,300 | 1,272,115,300 | 1,272,115,300 | ||||
| 2022.09.30 (XⅡ.기말자본) | 50,929,012,000 | 32,871,619,609 | (11,648,903,144) | 742,246,869 | (8,347,747,152) | 64,546,228,182 | 64,546,228,182 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기 | 제 39 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,137,853,626 | 8,327,285,605 |
| (1)영업에서 창출된 현금 | 2,654,292,137 | 10,606,527,228 |
| (2)분기순이익(손실) | (6,903,408,470) | 15,937,127,403 |
| (3)분기순이익에 대한 조정 | 8,795,293,208 | (8,622,710,465) |
| (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 762,407,399 | 3,292,110,290 |
| (5)이자수취 | 806,922,113 | 514,187,513 |
| (6)이자지급 | (23,614,765) | (1,278,205,626) |
| (7)법인세납부 | (1,299,745,859) | (1,515,223,510) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 12,771,933,471 | 14,370,809,824 |
| (1)단기금융자산의 증가 | (5,855,000,000) | (6,915,010,000) |
| (2)단기금융상품의 감소 | 5,235,000,000 | 5,400,000,000 |
| (3)당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (1,499,999,850) | (3,150,000,000) |
| (4)당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 7,848,436,603 | |
| (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분 | 2,100,000,000 | |
| (6)매각예정자산의 처분 | 8,872,948,800 | |
| (7)관계기업주식의 처분 | 10,000,000 | 8,239,950,180 |
| (8)차량운반구의 처분 | 25,272,727 | 13,636,364 |
| (9)차량운반구의 취득 | (27,426,970) | |
| (10)비품의 취득 | (194,118,996) | (86,850,323) |
| (11)시설장치의 취득 | (205,937,000) | |
| (12)산업재산권의 취득 | (1,940,240) | (20,000,000) |
| (13)소프트웨어의 취득 | (4,551,000) | (50,000,000) |
| (14)보증금의 증가 | (144,237,000) | (506,471,000) |
| (15)보증금의 감소 | 43,816,000 | 94,318,000 |
| (16)단기대여금의 증가 | (347,000,000) | (14,083,000,000) |
| (17)단기대여금의 감소 | 7,334,000,000 | 12,289,600,000 |
| (18)장기대여금의 증가 | (50,000,000) | (10,000,000) |
| (19)장기대여금의 감소 | 7,000,000 | 3,206,200,000 |
| (20)장기선급비용의 증가 | (425,893,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (1,198,590,377) | (23,547,112,162) |
| (1)단기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | |
| (2)단기차입금의 감소 | (4,500,000,000) | (7,610,000,000) |
| (3)장기차입금의 감소 | (16,500,000,000) | |
| (4)전환사채의 상환 | (10,804,000,000) | |
| (5)리스부채의 지급 | (677,705,677) | (593,918,832) |
| (6)유상증자 | 11,960,806,670 | |
| (7)유상증자관련비용 | (20,684,700) | |
| (8)비재배지분과의 거래 | (500,200,000) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 13,711,196,720 | (849,016,733) |
| Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 7,760,707,985 | 8,857,075,307 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 21,471,904,705 | 8,008,058,574 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 40(당) 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 39(전) 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티)와 그 종속기업 |
1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 디모아(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")).연결회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스와 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 1월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)비비안 | 30,723,543 | 30.16% |
| 이혁수 | 1,600,000 | 1.57% |
| 기타 소액주주 | 69,534,481 | 68.27% |
| 합 계 | 101,858,024 | 100.00% |
1.1 주요 종속기업의 개요(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디씨온 | 100% | 대한민국, 서울 | 2022-09-30 | 소프트웨어개발 및 용역 | 의결권 과반수 보유 |
(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 9월 30일로 동일합니다.2) 전기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 2021-12-31 | 소프트웨어 판매 | 의결권 과반수 보유 |
(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.
(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디씨온 | 1,566,281,770 | 602,088,146 | 377,336,500 | (1,035,806,376) |
(*) 종속기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다.2) 전기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 59,081,742,615 | 25,967,193,617 | 20,905,147,244 | 6,642,509,242 |
1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 연결에서 신규로 포함된 기업
| 기 업 명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)디씨온 | 2022년 2월 7일 지분 100%로 신규 설립하였습니다. |
(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업
| 기 업 명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)디모아 | 2022년 3월 31일 1:0 합병비율로 합병하였습니다. |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니 다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 재무 위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 신용등급 | 채무상품 투자지침 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (484,916,255) | 484,916,255 | (494,091,885) | 494,091,885 |
(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (60,255,000) | 60,255,000 | (144,628,791) | 144,628,791 |
(3) 가격위험 연결회사는 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,565만원 및 748백만원입니다.
4.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,470,799,635 | 7,758,990,935 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 6,915,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 28,465,969,266 | 32,853,831,140 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 8,299,911,519 |
| 기타비유동금융자산 | 2,091,211,321 | 1,688,303,812 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | 653,329,620 |
| 합 계 | 61,976,719,225 | 58,264,354,106 |
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).
| 소멸시효등급전이 | 손 실 율 | 신간경과에 따른 분기별 연체전이율 | |
|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 --> 5 | 0.07% | 0.07% | 3개월 이하 |
| 2 --> 5 | 2.32% | 2.60% | 3개월 초과~6개월 이하 |
| 3 --> 5 | 11.73% | 11.92% | 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
| 4 --> 5 | 25.06% | 26.05% | 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
| 5 --> 5 | 54.52% | 52.10% | 1년 3개월이하 |
한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 18,398,576,785 | - | - | - | 18,398,576,785 |
| 미지급금 | 1,291,120,632 | - | - | - | 1,291,120,632 |
| 리스부채(*) | 237,634,922 | 229,818,212 | 421,226,674 | 1,834,128,898 | 2,722,808,706 |
| 합 계 | 19,927,332,339 | 229,818,212 | 421,226,674 | 1,834,128,898 | 22,412,506,123 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 23,183,088,619 | - | - | - | 23,183,088,619 |
| 미지급금 | 1,574,892,922 | - | - | - | 1,574,892,922 |
| 미지급비용 | 343,379,192 | - | - | - | 343,379,192 |
| 리스부채(*) | 202,813,987 | 198,258,787 | 389,547,311 | 1,884,771,768 | 2,675,391,853 |
| 합 계 | 25,304,174,720 | 198,258,787 | 389,547,311 | 1,884,771,768 | 27,776,752,586 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 27,106,686,339 | 33,298,168,258 |
| 자본총계(B) | 64,546,228,182 | 71,394,878,849 |
| 부채비율(A/B) | 42.00% | 46.64% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 21,471,904,705 | 7,760,707,985 |
| 금융부채(차입금+전환사채)(D) | - | - |
| 순차입금(D-C) | (21,471,904,705) | (7,760,707,985) |
| 순차입금비율(D-C)/B | (*) | (*) |
(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.
5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 21,471,904,705 | 21,471,904,705 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 7,535,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,465,969,266 | 28,465,969,266 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 848,534,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 기타비유동금융자산 | 2,091,211,321 | 2,091,211,321 |
| 합 계 | 61,977,824,295 | 61,977,824,295 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 19,689,697,417 | 19,689,697,417 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 2,437,993,249 | 2,437,993,249 |
| 합 계 | 22,127,690,666 | 22,127,690,666 |
(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 7,760,707,985 | 7,760,707,985 |
| 단기금융자산 | 6,915,000,000 | 6,915,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,853,831,140 | 32,853,831,140 |
| 기타유동금융자산 | 8,299,911,519 | 8,299,911,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 94,987,080 | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 653,329,620 | 653,329,620 |
| 기타비유동금융자산 | 1,688,303,812 | 1,688,303,812 |
| 합 계 | 58,266,071,156 | 58,266,071,156 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 24,757,981,541 | 24,757,981,541 |
| 기타유동금융부채 | 343,379,192 | 343,379,192 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 2,387,590,594 | 2,387,590,594 |
| 합 계 | 27,488,951,327 | 27,488,951,327 |
(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | - | - | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 합 계 | 755,675,400 | - | 809,528,716 | 1,565,204,116 |
2) 전기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 94,987,080 | - | - | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 653,329,620 | 653,329,620 |
| 합 계 | 94,987,080 | - | 653,329,620 | 748,316,700 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | (주)코아인포메이션 | 499,500,000 | (*) | - | - |
| 소프트웨어공제조합협회 | 158,064,466 | 순자산가치평가법 | - | - | ||
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | 151,964,250 | 순자산가치평가법 | - | - |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.
2) 전기
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 | 지분증권 | (주)코아인포메이션 | 499,500,000 | (*) | - | - |
| 소프트웨어공제조합협회 | 153,829,620 | 순자산가치평가법 | - | - |
(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코아인포메이션 | 소프트웨어공제조합협회 | (주)글로벌디지털에셋그룹 | (주)블록업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 499,500,000 | 153,829,620 | - | - |
| 기 타 증 감(*) | - | - | 155,062,299 | 2,900,225 |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | 4,234,846 | (3,098,049) | (2,900,225) |
| 당 분 기 말 | 499,500,000 | 158,064,466 | 151,964,250 | - |
(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.
2) 전기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 금융부채(*1) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루조합 | 전환사채콜옵션 | (주)온누리프로덕션 | (주)광림(*2) | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)채널에이 | (주)코아인포메이션 | 소프트웨어공제조합협회 | 전환사채 전환권 및 풋옵션 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,205,196,000 | 3,218,687,183 | 2,711,654,096 | 10,640,658,380 | 175,624,608 | 2,068,830,000 | 499,500,000 | 129,636,533 | 5,346,522,787 |
| 취 득 | - | - | - | 3,150,000,000 | - | - | - | - | - |
| 상 환(*1) | - | (3,218,687,183) | - | - | - | - | - | - | (5,346,522,787) |
| 처 분 | (2,050,000,000) | - | (2,550,000,000) | (5,761,436,603) | - | (2,100,000,000) | - | - | - |
| 이연수익의 변동(*2) | - | - | - | 1,641,334,658 | - | - | - | - | - |
| 기타 증감(*3,4) | - | - | - | (8,872,948,800) | (219,224,695) | - | - | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손익 | (155,196,000) | - | (161,654,096) | (797,607,635) | 43,600,087 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | - | - | - | 31,170,000 | - | 24,193,087 | - |
| 전 기 말 | - | - | - | - | - | - | 499,500,000 | 153,829,620 | - |
(*1) 연결회사가 발행한 4회차, 5회차 전환사채는 만기이전 조기 상환 완료되었습니다.(*2) 매각으로 인해 미인식 이연수익을 전기에 모두 인식하였습니다. (*3) (주)광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다.(*4) (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채는 전환완료되어 관계기업투자주식으로 재분류하여 감소 하였습니다.이연수익의 변동과 평가손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
가) 이연수익의 변동
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 전기초 | 1,641,334,658 |
| 신규발생 | - |
| 전기증감 | (1,641,334,658) |
| 상각 | (1,641,334,658) |
| 전기말 | - |
나) 평가손익
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 평가손익 | 2,641,474,841 |
| 이연수익의반영 | 1,641,334,658 |
| 합 계 | 4,282,809,499 |
6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 21,471,904,705 | - | 21,471,904,705 |
| 단기금융자산 | - | 7,535,000,000 | - | 7,535,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 28,465,969,266 | - | 28,465,969,266 |
| 기타유동금융자산 | - | 848,534,887 | - | 848,534,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | - | - | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,091,211,321 | - | 2,091,211,321 |
| 합 계 | 755,675,400 | 60,412,620,179 | 809,528,716 | 61,977,824,295 |
(2) 전기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 7,760,707,985 | - | 7,760,707,985 |
| 단기금융자산 | - | 6,915,000,000 | - | 6,915,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 32,853,831,140 | - | 32,853,831,140 |
| 기타유동금융자산 | - | 8,299,911,519 | - | 8,299,911,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 94,987,080 | - | - | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 653,329,620 | 653,329,620 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,688,303,812 | - | 1,688,303,812 |
| 합 계 | 94,987,080 | 57,517,754,456 | 653,329,620 | 58,266,071,156 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당 분 기 | 합 계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | - | 19,689,697,417 | 19,689,697,417 |
| 리스부채 | - | 2,437,993,249 | 2,437,993,249 |
| 합 계 | - | 22,127,690,666 | 22,127,690,666 |
(2) 전기
| 구 분 | 전 기 | 합 계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | - | 24,757,981,541 | 24,757,981,541 |
| 기타유동금융부채 | - | 343,379,192 | 343,379,192 |
| 리스부채 | - | 2,387,590,594 | 2,387,590,594 |
| 합 계 | - | 27,488,951,327 | 27,488,951,327 |
6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후 원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | - | 604,782,395 | - | - | (127,305,643) | 477,476,752 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | (839,311,530) | - | - | - | - | (839,311,530) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (1,763,428) | - | - | (1,763,428) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | (4,934,776) | - | - | (4,934,776) |
| 배당금수익 | 1,110,960 | - | - | - | - | 1,110,960 |
| 대손상각비 | - | (69,121,649) | - | - | - | (69,121,649) |
| 외환차손익 | - | - | - | - | (1,229,827,858) | (1,229,827,858) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | (107,956,196) | (107,956,196) |
| 합 계 | (838,200,570) | 535,660,746 | (6,698,204) | - | (1,465,089,697) | (1,774,327,725) |
(2) 전분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후 원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | - | 550,984,414 | - | - | (933,197,258) | (382,212,844) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 16,549,779,042 | - | - | - | - | 16,549,779,042 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | (3,600,736,572) | - | - | - | - | (3,600,736,572) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | 31,170,000 | - | - | 31,170,000 |
| 사채전환이익 | - | - | - | - | 11,235,332 | 11,235,332 |
| 대손상각비 | - | (4,998,312) | - | - | - | (4,998,312) |
| 기타채권대손상각비 | - | 240,000,000 | - | - | - | 240,000,000 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | 7,438,387 | - | - | - | 7,438,387 |
| 외환차손익 | - | - | - | - | (373,620,222) | (373,620,222) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | (43,260,298) | (43,260,298) |
| 합 계 | 12,949,042,470 | 793,424,489 | 31,170,000 | - | (1,338,842,446) | 12,434,794,513 |
6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산: | ||
| 단기대여금 | 416,000,000 | 7,403,000,000 |
| 미수수익 | 59,351,158 | 343,605,902 |
| 보증금(유동) | 373,183,729 | 553,305,617 |
| 소 계 | 848,534,887 | 8,299,911,519 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 장기대여금 | 83,000,000 | 40,000,000 |
| 보증금(비유동) | 2,004,291,321 | 1,644,083,812 |
| 기타보증금 | 3,920,000 | 4,220,000 |
| 소 계 | 2,091,211,321 | 1,688,303,812 |
| 합 계 | 2,939,746,208 | 9,988,215,331 |
6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | ||
| 미지급비용 | - | 343,379,192 |
7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,105,070 | 1,717,050 |
| 보 통 예 금 | 21,470,799,635 | 7,758,990,935 |
| 합 계 | 21,471,904,705 | 7,760,707,985 |
8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 구 성 내 역 | 당 분 기 | 전 기 |
| 단기금융자산 | 정 기 예 금 | 7,535,000,000 | 6,915,000,000 |
(*) 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 30참조).
9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 지분증권 | 755,675,400 | 94,987,080 |
9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다.(1) 시장성 있는 지분증권(단위: 원)1) 당분기
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스링크 | 55,548주 | 0.07% | 58,325,400 | 58,325,400 |
| 케이에이치필룩스(주) | 697,350주 | 0.45% | 697,350,000 | 697,350,000 |
| 합 계 | 755,675,400 | 755,675,400 |
2) 전기
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스링크 | 55,548주 | 0.07% | 94,987,080 | 94,987,080 |
(2) 당분기 및 전기에 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다.
10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 809,528,716 | 653,329,620 |
10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 회 사 명 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)코아인포메이션(*) | 13,986주 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214주 | 0.04% | 129,636,533 | 158,064,466 | 158,064,466 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | 34,578주 | 1.23% | 200,000,000 | 151,964,250 | 151,964,250 |
| 합 계 | 829,136,533 | 809,528,716 | 809,528,716 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)코아인포메이션(*) | 13,986주 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214주 | 0.04% | 129,636,533 | 153,829,620 | 153,829,620 |
| 합 계 | 629,136,533 | 653,329,620 | 653,329,620 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.
11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 29,883,123,442 | (1,452,084,924) | 28,431,038,518 |
| 미 수 금 | 2,305,318,748 | (2,270,388,000) | 34,930,748 |
| 소 계 | 32,188,442,190 | (3,722,472,924) | 28,465,969,266 |
(2) 전기
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 34,174,199,499 | (1,382,963,275) | 32,791,236,224 |
| 미 수 금 | 2,932,982,916 | (2,870,388,000) | 62,594,916 |
| 소 계 | 37,107,182,415 | (4,253,351,275) | 32,853,831,140 |
11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 정상채권 | 27,298,741,543 | 34,930,748 | 32,474,831,683 | 47,433,616 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 1,278,295,800 | - | 386,477,852 | 15,161,300 |
| 손상채권 | 1,306,086,099 | 2,270,388,000 | 1,312,889,964 | 2,870,388,000 |
| 6개월 이내 | - | - | - | - |
| 7개월~12월 | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 1,306,086,099 | 2,270,388,000 | 1,312,889,964 | 2,870,388,000 |
| 기말금액 | 29,883,123,442 | 2,305,318,748 | 34,174,199,499 | 2,932,982,916 |
(*) 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 손상차손환입 | 제 각 | 기 말 |
| 유동자산: | |||||
| 매출채권 | 1,382,963,275 | 75,925,514 | (6,803,865) | - | 1,452,084,924 |
| 미수금 | 2,870,388,000 | - | - | (600,000,000) | 2,270,388,000 |
| 합 계 | 4,253,351,275 | 75,925,514 | (6,803,865) | (600,000,000) | 3,722,472,924 |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 손상차손환입 | 제 각 | 기 말 |
| 유동자산: | |||||
| 매출채권 | 1,369,026,226 | 75,936,125 | (61,999,076) | - | 1,382,963,275 |
| 미수금 | 2,866,743,955 | 14,388,000 | (10,743,955) | - | 2,870,388,000 |
| 합 계 | 4,235,770,181 | 90,324,125 | (72,743,031) | - | 4,253,351,275 |
11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.
(1) 당분기
| 구 분 | 손상차손 차감전 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 1,306,086,099 | 1,306,086,099 | - | - |
| 미 수 금 | 2,270,388,000 | 2,270,388,000 | - | - |
(2) 전기
| 구 분 | 손상차손 차감전 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 1,312,889,964 | 1,312,889,964 | - | - |
| 미 수 금 | 2,870,388,000 | 2,870,388,000 | - | - |
12. 기타자산 :기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 2,012,214,635 | 3,573,087,225 |
| 선급비용 | 91,401,700 | 19,248,077 |
| 소 계 | 2,103,616,335 | 3,592,335,302 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급금 | - | 7,800,000 |
| 장기선급비용 | 425,893,000 | - |
| 소 계 | 425,893,000 | 7,800,000 |
| 합 계 | 2,529,509,335 | 3,600,135,302 |
13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,475,464,430 | (294,027,379) | 1,181,437,051 | 9,387,107,335 | (7,420,568,631) | 1,966,538,704 |
| 제 품 | 543,255,264 | (32,481,159) | 510,774,105 | - | - | - |
| 합 계 | 2,018,719,694 | (326,508,538) | 1,692,211,156 | 9,387,107,335 | (7,420,568,631) | 1,966,538,704 |
14. 매각예정자산 :매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 자 산 명 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,335,948,800 |
(*) 당분기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다. 15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 27,426,970 | (1,371,348) | 26,055,622 |
| 비 품 | 723,632,312 | (322,575,863) | 401,056,449 |
| 시 설 장 치 | 1,291,767,834 | (529,816,308) | 761,951,526 |
| 사용권자산 | 5,320,334,931 | (2,440,366,500) | 2,879,968,431 |
| 합 계 | 7,363,162,047 | (3,294,130,019) | 4,069,032,028 |
(2) 전기
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 128,943,156 | (128,941,156) | 2,000 |
| 비 품 | 529,513,316 | (232,657,219) | 296,856,097 |
| 시 설 장 치 | 1,085,830,834 | (346,256,452) | 739,574,382 |
| 사용권자산 | 4,699,623,183 | (1,712,609,429) | 2,987,013,754 |
| 합 계 | 6,443,910,489 | (2,420,464,256) | 4,023,446,233 |
15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 2,000 | 27,426,970 | (2,000) | (1,371,348) | - | 26,055,622 |
| 비 품 | 296,856,097 | 194,118,996 | - | (89,918,644) | - | 401,056,449 |
| 시 설 장 치 | 739,574,382 | 205,937,000 | - | (183,559,856) | - | 761,951,526 |
| 사용권자산 | 2,987,013,754 | 836,310,726 | - | (825,971,595) | (117,384,454) | 2,879,968,431 |
| 합 계 | 4,023,446,233 | 1,263,793,692 | (2,000) | (1,100,821,443) | (117,384,454) | 4,069,032,028 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 32,275,276 | - | (20,645,736) | (11,627,540) | 2,000 |
| 비 품 | 270,260,306 | 118,633,013 | - | (92,037,222) | 296,856,097 |
| 시 설 장 치 | 920,659,498 | 29,685,000 | - | (210,770,116) | 739,574,382 |
| 사용권자산 | 1,811,058,391 | 2,368,826,822 | (114,542,960) | (1,078,328,499) | 2,987,013,754 |
| 합 계 | 3,034,253,471 | 2,517,144,835 | (117,386,454) | (1,392,763,377) | 4,023,446,233 |
16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건 물 | 2,368,528,867 | 2,437,766,453 |
| 차량운반구 | 511,439,564 | 549,247,301 |
| 합 계 | 2,879,968,431 | 2,987,013,754 |
16.2 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 건물 | 575,130,578 | 578,747,203 |
| 차량운반구 | 250,841,017 | 226,563,027 |
| 합 계 | 825,971,595 | 805,310,230 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 111,454,383 | 24,856,110 |
| 단기리스료 | 10,695,920 | 22,652,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 13,987,724 | 10,581,917 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 702백만원(전분기: 627백만원)입니다. 16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 888,679,808 | 757,461,088 | 790,620,085 | 673,903,104 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,834,128,898 | 1,680,532,161 | 1,884,771,768 | 1,713,687,490 |
| 합 계 | 2,722,808,706 | 2,437,993,249 | 2,675,391,853 | 2,387,590,594 |
16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유 동 | 757,461,088 | 673,903,104 |
| 비 유 동 | 1,680,532,161 | 1,713,687,490 |
| 합 계 | 2,437,993,249 | 2,387,590,594 |
16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 과 목 | 기초가액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지급 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,387,590,594 | 616,653,949 | - | 111,454,383 | (677,705,677) | 2,437,993,249 |
(2) 전기
| 과 목 | 기초가액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지급 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,372,382,173 | 1,889,866,614 | (108,962,070) | 31,037,533 | (796,733,656) | 2,387,590,594 |
16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 13,987,724 | 10,581,917 |
17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 310,914,000 | (261,002,846) | 49,911,154 |
| 시설이용권(*) | 1,135,072,190 | - | 1,135,072,190 |
| 영업권(*) | 195,459,334 | - | 195,459,334 |
| 산업재산권 | 246,190,240 | (100,641,773) | 145,548,467 |
| 합 계 | 1,887,635,764 | (361,644,619) | 1,525,991,145 |
(2) 전기
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 306,363,000 | (238,944,124) | 67,418,876 |
| 시설이용권(*) | 1,135,072,190 | - | 1,135,072,190 |
| 영 업 권(*) | 195,459,334 | - | 195,459,334 |
| 산업재산권 | 246,450,000 | (61,695,834) | 184,754,166 |
| 합 계 | 1,883,344,524 | (300,639,958) | 1,582,704,566 |
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 산업재산권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 67,418,876 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 184,754,166 | 1,582,704,566 |
| 취 득 | 4,551,000 | - | - | 9,740,240 | 14,291,240 |
| 상 각 | (22,058,722) | - | - | (48,945,939) | (71,004,661) |
| 처 분 | - | - | - | - | - |
| 기말가액 | 49,911,154 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 145,548,467 | 1,525,991,145 |
(2) 전기
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 산업재산권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 45,356,342 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 225,000,000 | 1,600,887,866 |
| 취 득 | 51,280,000 | - | - | 21,450,000 | 72,730,000 |
| 상 각 | (29,217,466) | - | - | (61,695,834) | (90,913,300) |
| 처 분 | - | - | - | - | - |
| 기말가액 | 67,418,876 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 184,754,166 | 1,582,704,566 |
18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 18,398,576,785 | 23,183,088,619 |
| 미지급금 | 1,291,120,632 | 1,574,892,922 |
| 합 계 | 19,689,697,417 | 24,757,981,541 |
18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 124,758,125 | 103,369,340 |
| 부가세예수금 | 2,533,175,430 | 2,087,975,460 |
| 선수수익 | 1,092,238,630 | 1,088,117,632 |
| 선수금 | 123,289,622 | 586,900,821 |
| 마일리지충당부채 | 29,757,714 | 35,911,817 |
| 미지급비용 | 457,601,329 | 432,934,193 |
| 소 계 | 4,360,820,850 | 4,335,209,263 |
| 기타비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 618,174,823 | 520,068,769 |
| 소 계 | 618,174,823 | 520,068,769 |
| 합 계 | 4,978,995,673 | 4,855,278,032 |
19. 법인세비용 :19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 207,153,843 | 1,471,316,923 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 701,234,422 | 2,484,845,942 |
| 자본에직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 908,388,265 | 3,956,162,865 |
19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,995,020,205) | 19,893,290,268 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (1,318,904,445) | 4,359,974,148 |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이 | 292,485,976 | 86,899,274 |
| 공제감면세액 | (47,759,669) | (119,932,022) |
| 법인세추납액(환급액) | 2,562,200 | (275,963,648) |
| 미인식이연법인세자산감소 | 1,727,785,257 | (99,827,190) |
| 기타(세율차이 등) | 35,584,438 | 5,012,303 |
| 법인세비용 | 908,388,265 | 3,956,162,865 |
| 유효세율(*) | - | 19.89% |
(*) 당분기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다.
20. 자본금과 자본잉여금 :20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 10,000,000,000주 | 10,000,000,000주 |
| 발행주식수 | 101,858,024주 | 100,258,024주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 자 본 금 | 50,929,012,000원 | 50,129,012,000원 |
20.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전 기 초 | 2021.01.01 | 86,559,394 | 43,279,697,000 |
| 유 상 증 자 | 2021.08.11 | 13,698,630 | 6,849,315,000 |
| 전 기 말 | 2021.12.31 | 100,258,024 | 50,129,012,000 |
| 당 기 초 | 2022.01.01 | 100,258,024 | 50,129,012,000 |
| 유 상 증 자 | 2022.06.04 | 1,600,000 | 800,000,000 |
| 당 분 기 말 | 2022.09.30 | 101,858,024 | 50,929,012,000 |
20.3 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,680,314,902 | 30,208,199,602 |
| 기타자본잉여금 | 2,191,304,707 | 675,169,782 |
| 합 계 | 32,871,619,609 | 30,883,369,384 |
20.4 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 초 | 2021.01.01 | 25,096,707,932 | 675,169,782 | 25,771,877,714 |
| 유 상 증 자 | 2021.08.11 | 5,111,491,670 | - | 5,111,491,670 |
| 전 기 말 | 2021.12.31 | 30,208,199,602 | 675,169,782 | 30,883,369,384 |
| 당 기 초 | 2022.01.01 | 30,208,199,602 | 675,169,782 | 30,883,369,384 |
| 연 결 변 동 | 2022.03.31 | - | 1,516,134,925 | 1,516,134,925 |
| 유 상 증 자 | 2022.06.04 | 472,115,300 | - | 472,115,300 |
| 당 분 기 말 | 2022.06.30 | 30,680,314,902 | 2,191,304,707 | 32,871,619,609 |
21. 기타포괄손익누계액 :21.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 22,429,659 | 24,193,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (4,934,776) | - |
| 지분법자본변동 | 724,751,986 | 99,521,752 |
| 합 계 | 742,246,869 | 123,714,839 |
21.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 자 차 손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 자 본 변 동 | (3,482,374,856) | (1,288,384,925) |
| 합 계 | (11,648,903,144) | (9,454,913,213) |
21.3 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 24,193,087 | (1,763,428) | 22,429,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (4,934,776) | (4,934,776) |
| 지분법자본변동 | 99,521,752 | 625,230,234 | 724,751,986 |
| 합 계 | 123,714,839 | 618,532,030 | 742,246,869 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,231,170,000) | 1,255,363,087 | 24,193,087 |
| 지분법자본변동 | (17,691,405) | 117,213,157 | 99,521,752 |
| 합 계 | (1,248,861,405) | 1,372,576,244 | 123,714,839 |
21.4 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 감 자 차 손 | (8,007,080,000) | - | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | - | (159,448,288) |
| 자 본 변 동(*) | (1,288,384,925) | (2,193,989,931) | (3,482,374,856) |
| 합 계 | (9,454,913,213) | (2,193,989,931) | (11,648,903,144) |
(*) 종속회사 (주)디모아 비지배지분 취득과 연결변동으로 인하여 변동하였습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 감 자 차 손 | (8,007,080,000) | - | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | - | (159,448,288) |
| 자 본 변 동 | (1,288,384,925) | - | (1,288,384,925) |
| 합 계 | (9,454,913,213) | - | (9,454,913,213) |
22. 결손금 :22.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 8,347,747,152 | 1,401,449,155 |
22.2 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,401,449,155 | 3,923,591,163 |
| 지배기업 소유주지분분기순손실(이익) | 6,903,408,470 | (3,722,291,586) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | - | 1,200,000,000 |
| 지분법이익잉여금 | 42,889,527 | 149,578 |
| 당 분 기 말 | 8,347,747,152 | 1,401,449,155 |
23. 매출액 및 매출원가 :23.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어유통매출(*1) | 3,873,625,331 | 14,992,574,976 | 4,209,848,949 | 16,540,702,243 |
| 하드웨어유통매출(*2) | 362,429,300 | 1,917,904,727 | 649,791,800 | 3,163,987,981 |
| 물류사업매출 | 2,095,478,460 | 6,509,710,010 | 2,017,029,510 | 4,113,920,010 |
| 기타용역매출 | 549,462,586 | 938,770,136 | 77,658,290 | 204,859,570 |
| 브랜드사업매출 | 699,524,748 | 1,375,841,159 | 409,001,395 | 962,703,074 |
| 합 계 | 7,580,520,425 | 25,734,801,008 | 7,363,329,944 | 24,986,172,878 |
(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.
23.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하드웨어 유통 매출원가 | 346,585,555 | 1,719,891,615 | 473,543,472 | 2,418,738,741 |
| 물류사업매출원가 | 2,048,228,934 | 6,248,730,214 | 1,872,382,241 | 3,751,065,720 |
| 기타용역매출원가 | 291,963,125 | 454,903,340 | 65,221,700 | 94,870,758 |
| 브랜드사업매출원가 | 504,385,499 | 1,343,531,544 | 538,639,325 | 1,227,316,371 |
| 합 계 | 3,191,163,113 | 9,767,056,713 | 2,949,786,738 | 7,491,991,590 |
24. 판매비와관리비 :일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비: | ||||
| 급여 | 2,517,959,835 | 6,928,946,551 | 1,767,713,612 | 5,134,962,537 |
| 퇴직급여 | 227,686,181 | 599,738,924 | 154,092,544 | 454,015,352 |
| 복리후생비 | 414,421,972 | 1,161,042,564 | 330,804,256 | 923,089,881 |
| 여비교통비 | 47,115,800 | 129,886,767 | 28,968,988 | 96,718,608 |
| 접대비 | 251,531,598 | 642,572,314 | 175,983,208 | 524,917,907 |
| 통신비 | 32,670,427 | 93,489,328 | 27,810,720 | 84,549,943 |
| 수도광열비 | 1,126,514 | 2,968,823 | 904,254 | 2,793,790 |
| 세금과공과금 | 25,818,996 | 111,552,546 | 25,607,575 | 56,304,152 |
| 감가상각비 | 351,747,371 | 1,100,030,535 | 347,812,283 | 1,036,427,107 |
| 임차료 | 3,787,960 | 10,695,920 | 7,022,000 | 23,002,000 |
| 보험료 | 15,596,833 | 40,898,517 | 7,736,655 | 30,918,683 |
| 차량유지비 | 83,261,456 | 225,084,307 | 66,716,337 | 170,590,586 |
| 경상연구개발비 | 179,974,169 | 581,959,108 | 190,235,003 | 614,085,594 |
| 교육훈련비 | 5,821,399 | 8,464,043 | 1,610,000 | 13,292,872 |
| 도서인쇄비 | 5,795,660 | 20,379,040 | 1,528,500 | 13,591,998 |
| 사무용품비 | 3,226,282 | 12,792,077 | 3,281,445 | 10,054,732 |
| 소모품비 | 29,352,943 | 87,592,587 | 17,093,215 | 68,081,449 |
| 지급수수료 | 344,567,598 | 994,047,596 | 177,406,133 | 978,348,237 |
| 건물관리비 | 37,548,610 | 104,785,154 | 31,441,019 | 94,109,111 |
| 무형자산상각비 | 24,032,894 | 71,004,661 | 7,299,033 | 30,230,433 |
| 출장비 | 2,732,118 | 29,036,413 | 11,472,839 | 19,171,019 |
| 소 계 | 4,605,776,616 | 12,956,967,775 | 3,382,539,619 | 10,379,255,991 |
| 대손상각비: | ||||
| 대손상각비(환입) | 69,094,798 | 69,121,649 | (28,320,977) | 4,998,312 |
| 소 계 | 69,094,798 | 69,121,649 | (28,320,977) | 4,998,312 |
| 판매 및 물류비: | ||||
| 운반비 | 7,117,677 | 19,017,242 | 3,894,270 | 11,329,776 |
| 광고선전비 | 222,744,445 | 727,262,431 | 61,982,400 | 201,278,051 |
| 판매수수료 | 141,674,843 | 469,403,885 | - | 29,988,852 |
| 행사비 | 139,222,582 | 241,125,303 | 88,567,017 | 198,782,822 |
| 소 계 | 510,759,547 | 1,456,808,861 | 154,443,687 | 441,379,501 |
| 합 계 | 5,185,630,961 | 14,482,898,285 | 3,508,662,329 | 10,825,633,804 |
25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (155,441,637) | 274,327,548 | (140,689,587) | (944,055,151) |
| 재고자산의 매입 | 1,006,412,691 | 3,728,037,844 | 902,974,347 | 4,009,422,311 |
| 종업원급여 등 | 3,457,597,868 | 9,763,734,775 | 2,728,554,844 | 7,788,562,817 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 376,043,901 | 1,171,826,104 | 370,708,285 | 1,102,254,509 |
| 지급수수료 | 344,567,598 | 994,047,596 | 223,924,357 | 1,109,879,346 |
| 대손상각비 | 69,094,798 | 69,121,649 | (28,320,977) | 4,998,312 |
| 기타비용 | 3,278,518,855 | 8,248,859,482 | 2,401,297,798 | 5,246,563,250 |
| 합 계 | 8,376,794,074 | 24,249,954,998 | 6,458,449,067 | 18,317,625,394 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타영업수익 및 기타영업비용26.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 25,270,727 | 25,270,727 | - | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 28,752,932 | 28,752,932 | - | - |
| 잡 이 익 | 253,480,006 | 259,452,749 | 9,892,374 | 14,767,097 |
| 합 계 | 307,503,665 | 313,476,408 | 9,892,374 | 14,767,097 |
26.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채상각이자비용 | - | - | 7,231,687 | 24,856,110 |
| 기 부 금 | 16,601,900 | 88,852,291 | 3,364,430 | 9,364,430 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 13,036,242 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 230,325,519 | 230,325,519 | - | - |
| 기타의지급수수료 | 50,000,000 | 50,000,000 | 72,289,500 | 72,289,500 |
| 잡 손 실 | 457,306 | 20,511,642 | 5,265,186 | 20,876,312 |
| 매각예정자산손상차손 | - | - | 139,587,117 | 139,587,117 |
| 합 계 | 297,384,725 | 389,689,452 | 227,737,920 | 280,009,711 |
27. 금융수익 및 금융비용27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 154,203,624 | 513,845,451 | 185,699,554 | 510,709,305 |
| 배당금수익 | - | 1,110,960 | - | - |
| 현재가치할인차금상각이자수익 | 30,319,124 | 90,936,944 | 13,139,888 | 40,275,109 |
| 외환차익 | 2,327,500 | 66,717,383 | 12,303,391 | 111,144,401 |
| 외화환산이익 | 176,451 | 12,645,087 | (10,659,509) | - |
| 사채전환이익 | - | - | - | 11,235,332 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | - | - | 7,438,387 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 263,003,860 | 16,601,476,955 |
| 합 계 | 187,026,699 | 685,255,825 | 463,487,184 | 17,282,279,489 |
27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,681,906 | 15,851,260 | 98,794,525 | 908,341,148 |
| 리스부채상각이자비용 | 39,269,442 | 111,454,383 | - | - |
| 외환차손 | 610,246,077 | 1,296,545,241 | 217,504,219 | 484,764,623 |
| 외화환산손실 | 94,850,185 | 120,601,283 | 17,234,690 | 43,260,298 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - | - | (240,000,000) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 363,395,220 | 839,311,530 | (43,600,087) | 51,697,913 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | - | 3,439,082,476 | 3,600,736,572 |
| 합 계 | 1,110,442,830 | 2,383,763,697 | 3,729,015,823 | 4,848,800,554 |
28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.28.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 분기순이익 | (5,507,475,738) | (6,903,408,470) | (3,777,714,412) | 15,397,496,244 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 102,327,589 | 102,555,460 | 94,153,200 | 89,118,479 |
| 기본주당순손익 | (54) | (67) | (40) | 173 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전 기 이 월 | 100,258,024주 | 273 | 27,370,440,552 |
| 유 상 증 자 | 1,600,000주 | 119 | 190,400,000 |
| 합 계 | 101,858,024주 | 27,560,840,552 |
가중평균유통보통주식수: 27,560,840,552/273=100,955,460- 전분기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전 기 이 월 | 86,559,394주 | 273 | 23,630,714,562 |
| 유 상 증 자 | 13,698,630주 | 51 | 698,630,130 |
| 합 계 | 86,559,394주 | 24,329,344,692 |
가중평균유통보통주식수: 24,329,344,692/273=89,118,479
28.2 희석주당순손익(1) 당분기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다.(2) 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 전분기 3개월은 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다.1) 희석주당순손익
| 구 분 | 전 분 기 |
|---|---|
| 누적 | |
| --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 계속영업순손익 | 15,530,938,430 |
| 가중평균유통보통주식수 | 91,842,678 |
| 희석기본주당순손익 | 170 |
2) 희석보통주순이익
| 내 역 | 전 분 기 |
|---|---|
| 누 적 | |
| --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 계속영업순손익 | 15,397,496,244 |
| 전환사채이자(22%세효과 차감후) | 133,442,186 |
| 희석분기순이익 | 15,530,938,430 |
3) 희석성잠재적보통주식수 산정
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(4회차) | 2021-01-16 | 9,345,794 | 15 | 140,186,916 |
| 전환사채(4회차) | 2021-03-05 | 10,319,917 | 48 | 495,356,037 |
| 전환사채(5회차) | 2021-01-23 | 767,908 | 22 | 16,893,983 |
| 전환사채(5회차) | 2021-05-13 | 829,721 | 110 | 91,269,350 |
| 일 수 | 273 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,724,199 |
29. 현금흐름표 :29.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 908,388,265 | 3,956,162,865 |
| 감가상각비 | 1,100,821,443 | 1,036,690,743 |
| 무형자산상각비 | 71,004,661 | 65,563,766 |
| 대손상각비(환입) | 69,121,649 | 4,998,312 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (240,000,000) |
| 유형자산처분이익 | (25,270,727) | |
| 유형자산처분손실 | - | 13,036,242 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | (7,438,387) |
| 지분법손실 | 5,713,039,046 | - |
| 지분법이익 | (7,893,747) | (1,056,506,463) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (28,752,932) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 230,325,519 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (16,601,476,955) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 839,311,530 | 51,697,913 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 3,600,736,572 |
| 외화환산손실 | 120,601,283 | 43,260,298 |
| 외화환산이익 | (12,645,087) | - |
| 사채상환이익 | - | (11,235,332) |
| 매각예정자산손상차손 | - | 139,587,117 |
| 이자수익 | (513,845,451) | (510,709,305) |
| 이자수익(보증금) | (90,936,944) | (40,275,109) |
| 이자비용 | 15,851,260 | 908,341,148 |
| 이자비용(리스부채) | 111,454,383 | 24,856,110 |
| 재고자산평가손실 | 294,419,057 | - |
| 잡손실 | 300,000 | - |
| 합 계 | 8,795,293,208 | (8,622,710,465) |
29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 4,291,076,057 | 7,386,356,024 |
| 선급비용의 감소(증가) | 10,099,188 | (2,024,069) |
| 미수금의 감소(증가) | 270,233,540 | (61,908,857) |
| 선급금의 감소 | 1,236,050,407 | 3,065,133,069 |
| 재고자산의 증가 | (20,091,509) | (767,474,830) |
| 매입채무의 감소 | (4,892,468,030) | (6,374,688,948) |
| 미지급금의 증가(감소) | (283,772,290) | 268,965,304 |
| 미지급비용의 감소 | (312,664,415) | (460,256,167) |
| 부가세예수금의 증가 | 445,199,970 | 59,610,645 |
| 선수금의 증가(감소) | (611,199) | 228,530,083 |
| 예수금의 증가(감소) | 21,388,785 | (24,151,620) |
| 선수수익의 증가(감소) | 4,120,998 | (34,274,174) |
| 마일리지충당금의 증가(감소) | (6,154,103) | 8,293,830 |
| 합 계 | 762,407,399 | 3,292,110,290 |
29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 35,628,094 | 17,164,864 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 519,839,728 | 239,051,556 |
| 사용권자산과복구충당부채의 인식 | 97,376,370 | - |
| 리스부채 처분의 인식 | 625,659,874 | 108,962,064 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (5,998,274) | 31,170,000 |
| 파생상품자산취득(처분) | - | (3,218,687,183) |
| 파생상품부채취득(처분) | - | (5,346,522,787) |
| 지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체 | 625,230,234 | 10,044,942 |
| 지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체 | (42,630,394) | 6,604 |
| 출자전환 | 1,292,800,000 | - |
29.5 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 2,387,590,594 | (677,705,677) | 616,653,949 | - | 111,454,383 | 2,437,993,249 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | (10,804,000,000) | - | - | 2,116,600,272 | - |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | - | - | - | (5,346,522,787) | - |
| 리스부채 | 1,372,382,173 | (796,733,656) | 1,780,904,544 | - | 31,037,533 | 2,387,590,594 |
| 차 입 금 | 24,110,000,000 | (24,110,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,516,304,688 | (35,710,733,656) | 1,780,904,544 | - | (3,198,884,982) | 2,387,590,594 |
30. 우발상황과 약정사항 :
30.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자산 | 당 분 기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 4,435,000,000 | 1,500,000,000 | (주)우리은행 |
| 1,100,000,000 | - | (주)우리은행 | |
| 2,000,000,000 | - | (주)안랩 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 158,064,466 | - | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 7,693,064,466 | 1,500,000,000 |
30.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | Adobe | USD 3,000,000 | 계약이행보증 |
| 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 | ||
| (주)비비안 | 채무보증 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | 계약이행보증 |
(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 2,704백만원과 1,038백만원 입니다.
30.3 당분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식매수 | 15,219,200 | 이충희외 1 | (주)디모아(구, (주)인피니티엔티)외 1 | 서울서부지방법원 | 1심 진행중 |
소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당분기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
31. 특수관계자거래 :31.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | (주)비비안(*1) |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| - | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | |
| - | (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | |
| - | (주)블록업(*3,4) | |
| 기타특수관계 기업 | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | - | |
| (주)블록업(*3,4) | - | |
| 미래산업(주)(*4) | 미래산업(주)(*4) | |
| (주)광림(*4) | (주)광림(*4) | |
| 나노스(주)(*4) | 나노스(주)(*4) | |
| (주)쌍방울(*4) | (주)쌍방울(*4) | |
| (주)칼라스홀딩스(*4) | (주)칼라스홀딩스(*4) |
(*1) 당분기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(*2) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(*4) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.
31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 4,584,163,000 | - | - | 55,371,517 | 100,569,441 | 549,970,000 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | - | - | 10,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 기 타 | (주)쌍방울 | 1,495,236,900 | 109,176,017 | - | - | - | 58,454,884 |
| 기 타 | (주)광림 | - | - | - | 24,593,972 | - | - |
| 소 계 | 6,079,399,900 | 109,176,017 | 10,000,000 | 79,965,489 | 100,569,441 | 728,424,884 |
(2) 전분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 2,391,982,524 | - | - | - | 260,939,915 | 95,900,000 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 77,286,850 | - | 2,100,000,000 | - | - | - |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | - | 24,404,589 | - |
| 기 타 | (주)쌍방울 | 1,505,791,100 | 228,421,213 | - | - | 622,844,470 | 30,685,000 |
| 기 타 | (주)광림 | - | - | - | 78,870,611 | - | - |
| 소 계 | 3,975,060,474 | 228,421,213 | 2,100,000,000 | 78,870,611 | 908,188,974 | 126,585,000 |
31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | - | - | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 대 표 이 사 | 이혁수 | - | - | - | - | 1,292,800,000 |
(2) 전기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | 지분취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | - | - | - | 14,000,000,000 | 11,999,999,880 | - |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | 3,610,000,000 | - | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | - | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| (주)블록업 | - | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울(*1) | - | - | - | 17,304,000,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 34,914,000,000 | 11,999,999,880 | 200,000,000 |
(*1) 연결회사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다.31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 미 지 급 금 | 532,785,000 | 56,298,000 |
| 임차보증금 | 1,550,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 외상매출금 | - | 548,201,500 | ||
| 미 지 급 금 | 56,298,000 | - | ||
| 리 스 부 채 | 1,867,871,597 | 1,849,637,535 | ||
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 외상매출금 | - | 4,950,000 |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울 | 외상매출금 | 5,365,140 | 6,976,200 |
| 미 지 급 금 | 336,600 | 336,600 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 미래산업(주) | 외상매출금 | - | 9,966,000 | |
| (주)광림 | 외상매출금 | - | 13,200,000 | |
| 미 수 수 익 | - | 12,547,945 | ||
| 합 계 | 외상매출금 | 538,150,140 | 583,293,700 | |
| 기 타 자 산 | 1,550,000,000 | 1,512,547,945 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 차 입 금 | - | - | ||
| 기 타 부 채 | 1,924,506,197 | 1,906,272,135 |
특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.31.5 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.
31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담 보 권 자 | 당 분 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | - | 채무보증 |
31.7 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보상급여의 구분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 489,464,786 | 397,777,797 |
| 퇴 직 급 여 | 63,370,492 | 55,592,946 |
| 합 계 | 552,835,278 | 453,370,743 |
31.8 임직원에 대한 대여금당분기말 현재 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 장ㆍ단기 대여금 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 임 직 원 | 110,000,000 | 397,000,000 | (8,000,000) | 499,000,000 |
(2) 전기
| 장ㆍ단기 대여금 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 임 직 원 | 292,800,000 | 330,000,000 | (512,800,000) | 110,000,000 |
32. 영업부문 :32.1 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| S/W, H/W 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어등 판매 파트너 |
| 물류 사업부문 | 용역매출 | 쌍방울,비비안 및 물류업체 |
| 브랜드 사업부문 | 의류 판매 | 온라인쇼핑몰 및 개인고객 |
32.2 영업부문별 영업이익(1) 당분기
| 구 분 | S/W, H/W 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,849,249,839 | 6,509,710,010 | 1,375,841,159 | 25,734,801,008 |
| 매출원가 | 2,174,794,955 | 6,248,730,214 | 1,343,531,544 | 9,767,056,713 |
| 매출총이익 | 15,674,454,884 | 260,979,796 | 32,309,615 | 15,967,744,295 |
| 판매비와관리비 | 13,648,598,011 | - | 834,300,274 | 14,482,898,285 |
| 영업이익 | 2,025,856,873 | 260,979,796 | (801,990,659) | 1,484,846,010 |
(2) 전분기
| 구 분 | S/W, H/W 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,909,549,794 | 4,113,920,010 | 962,703,074 | 24,986,172,878 |
| 매출원가 | 2,513,609,499 | 3,751,065,720 | 1,227,316,371 | 7,491,991,590 |
| 매출총이익 | 17,395,940,295 | 362,854,290 | (264,613,297) | 17,494,181,288 |
| 판매비와관리비 | 10,825,633,804 | - | - | 10,825,633,804 |
| 영업이익 | 6,570,306,491 | 362,854,290 | (264,613,297) | 6,668,547,484 |
32.3 지역별 정보연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.32.4 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당분기 매출액은 4,584백만원입니다. 33. 관계기업투자 :33.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||||
| (주)아이오케이컴퍼니 | 17.92% | 대한민국, 서울 | 9월 30일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
(*) (주)에스비더블유홀딩스는 당분기 중 처분 완료되었습니다.
(2) 전기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업: | ||||||
| (주)에스비더블유홀딩스 | 20.00% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 기업컨설팅, 투자관련 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 18.47% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*1) | 16.67% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 가상자산거래업 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)주식회사 블록업(*1) | 16.67% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 가상자산거래업 | 투자 등 | 지분법 |
(*1) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류 하였습니다.33.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 21,437,552,707 | 19,168,027,595 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | - | - |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 27,960,506,617 | 24,501,486,354 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | 100,000,000 | 78,914,565 | 78,914,565 |
| (주)블록업 | 100,000,000 | 84,901,155 | 84,901,155 |
| 합 계 | 75,046,892,136 | 28,124,322,337 | 24,665,302,074 |
33.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 회 사 명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법평가 | 처분 | 기타 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 지분법이익잉여금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스비더블유홀딩스(*1) | - | - | - | - | - | (10,000,000) | 10,000,000 | - |
| (주)아이오케이컴퍼니(*2) | 24,501,486,354 | - | (5,685,473,947) | 625,230,234 | (42,889,527) | - | (230,325,519) | 19,168,027,595 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*3) | 78,914,565 | - | 11,690,762 | - | - | - | (90,605,327) | - |
| (주)블록업(*3) | 84,901,155 | - | (12,609,182) | - | - | - | (72,291,973) | - |
| 합 계 | 24,665,302,074 | - | (5,686,392,367) | 625,230,234 | (42,889,527) | (10,000,000) | (383,222,819) | 19,168,027,595 |
(*1) 당분기 중 보유한 2,000주를 전량 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 연결회사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.
(2) 전기
| 회 사 명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법평가 | 기타 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 지분법이익잉여금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래산업(주)(*1) | 7,363,165,760 | - | 872,317,409 | 4,467,011 | - | (8,239,950,180) | - |
| (주)아이오케이컴퍼니(*2) | 26,876,677,710 | - | (2,707,012,619) | 112,746,146 | (149,578) | 219,224,695 | 24,501,486,354 |
| (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | - | 100,000,000 | (21,085,435) | - | - | - | 78,914,565 |
| (주)블록업 | - | 100,000,000 | (15,098,845) | - | - | - | 84,901,155 |
| 합 계 | 34,239,843,470 | 419,224,695 | (1,870,879,490) | 117,213,157 | (149,578) | (8,239,950,180) | 24,665,302,074 |
(*1) 전기중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료 되었습니다.(*2) 전기중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채에 대한 전환권을 행사함에 따라 증가하였습니다.
33.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당분기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이오케이컴퍼니(*) | 153,997,833,451 | 34,348,477,551 | 119,649,355,900 | 20,296,415,757 | (36,673,812,232) | (36,673,812,232) |
(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.
(2) 전기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스비더블유홀딩스(*) | 14,755,035,769 | 14,888,905,713 | (133,869,944) | - | (129,777,285) | (129,777,285) |
| (주)아이오케이컴퍼니(*) | 166,507,012,744 | 15,100,544,612 | 151,406,468,132 | 24,307,746,912 | (36,108,285,938) | (36,109,061,266) |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*) | 3,491,667,245 | 18,179,853 | 3,473,487,392 | - | (126,512,608) | (126,512,608) |
| (주)블록업(*) | 518,542,009 | 9,135,080 | 509,406,929 | - | (90,593,071) | (90,593,071) |
34. 사업결합 :(1) 당분기 중 지배기업은 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 종속기업인 주식회사 디모아와 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 합병법인인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)가 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.(2) 지배기업인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 종속기업인 (주)디모아를 흡수합병하는 과정에서 (주)디모아의 지분 3.37%를 1,793,000,000원에 추가 취득하여, 지분율이 96.63%에서 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여 지배기업의 비지배지분은 1,115,144,994원 감소하였습니다.한편, 지배기업의 (주)디모아에 대한 소유지분의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득한 비지배지분의 장부금액 | 1,115,144,994 |
| 비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액 | (1,793,000,000) |
| 지배기업에 귀속되는 지분의 감소액 | (677,855,006) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 40 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 39 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기말 | 제 39 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 62,286,962,426 | 19,324,489,306 |
| (1)현금및현금성자산 | 20,802,677,027 | 1,320,007,538 |
| (2)단기금융자산 | 7,535,000,000 | 1,500,000,000 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 28,370,500,266 | 14,395,276,265 |
| (4)재고자산 | 1,692,211,156 | 889,674,269 |
| (5)기타유동금융자산 | 848,534,887 | 27,677,390 |
| (6)기타유동자산 | 2,102,421,070 | 1,015,585,854 |
| (7)당기손익-공정가치금융자산 | 755,675,400 | 94,987,080 |
| (8)당기법인세자산 | 179,942,620 | 81,280,910 |
| Ⅱ.비유동자산 | 29,799,670,325 | 36,334,927,415 |
| (1)유형자산 | 3,323,630,399 | 1,185,719,197 |
| (2)무형자산 | 1,524,047,128 | 1,314,379,898 |
| (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 809,528,716 | |
| (4)종속기업투자주식 | 2,000,000,000 | 9,198,126,224 |
| (5)관계기업투자주식 | 19,168,027,595 | 24,310,105,675 |
| (6)이연법인세자산 | 510,325,217 | |
| (7)기타비유동금융자산 | 2,038,218,270 | 318,796,421 |
| (8)기타비유동자산 | 425,893,000 | 7,800,000 |
| 자산총계 | 92,086,632,751 | 55,659,416,721 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 24,589,870,041 | 7,768,811,880 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 19,600,080,597 | 4,872,376,147 |
| (2)단기차입금 | 1,000,000,000 | |
| (3)기타유동금융부채 | 8,821,918 | |
| (4)기타유동부채 | 4,323,033,040 | 1,762,867,609 |
| (5)유동리스부채 | 666,756,404 | 124,746,206 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,914,728,152 | 652,265,589 |
| (1)비유동리스부채 | 1,388,283,013 | 350,890,445 |
| (2)이연법인세부채 | 41,340,633 | |
| (3)기타비유동부채 | 526,445,139 | 260,034,511 |
| 부채총계 | 26,504,598,193 | 8,421,077,469 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 50,929,012,000 | 50,129,012,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 31,583,234,684 | 30,539,500,172 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (10,360,518,219) | (8,166,528,288) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 742,246,869 | 99,092,112 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | (7,311,940,776) | (25,362,736,744) |
| 자본총계 | 65,582,034,558 | 47,238,339,252 |
| 자본과부채총계 | 92,086,632,751 | 55,659,416,721 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기 | 제 39 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 7,265,183,925 | 20,016,503,082 | 3,332,743,364 | 7,837,925,876 |
| Ⅱ.매출원가 | 3,014,678,081 | 8,700,588,150 | 2,411,021,566 | 4,870,935,011 |
| Ⅲ.매출총이익 | 4,250,505,844 | 11,315,914,932 | 921,721,798 | 2,966,990,865 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,432,678,668 | 10,061,659,037 | 884,741,625 | 3,010,691,123 |
| (1)일반관리비 | 3,853,620,497 | 8,742,826,530 | 838,481,235 | 2,867,813,484 |
| (2)대손상각비(환입) | 69,094,798 | 82,936,850 | (25,046) | 50,780,658 |
| (3)판매비및물류비 | 509,963,373 | 1,235,895,657 | 46,285,436 | 92,096,981 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (182,172,824) | 1,254,255,895 | 36,980,173 | (43,700,258) |
| Ⅵ.기타영업수익 | 288,748,605 | 290,024,002 | 294,863 | 2,417,295 |
| Ⅶ.기타영업비용 | 297,384,725 | 306,302,042 | 170,957,558 | 187,080,260 |
| Ⅷ.금융수익 | 185,871,807 | 464,269,913 | (1,749,101) | 297,622,910 |
| (1)유효이자율법에 따른 이자수익 | 29,265,502 | 64,745,498 | 3,213,708 | 9,697,994 |
| (2)상각후원가금융자산처분이익 | 0 | 0 | 7,438,387 | |
| (3)금융수익-기타 | 156,606,305 | 399,524,415 | (4,962,809) | 280,486,529 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,101,832,066 | 2,330,502,502 | 290,216,425 | 1,461,568,393 |
| (1)기타의 대손상각비(환입) | 0 | 0 | (50,000,000) | |
| (2)금융비용-기타 | 1,101,832,066 | 2,330,502,502 | 290,216,425 | 1,511,568,393 |
| Ⅹ.종속기업 및 관계기업 투자손익 | (2,324,808,582) | (5,699,525,427) | (1,906,795,294) | 1,067,739,404 |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,431,577,785) | (6,327,780,161) | (2,332,443,342) | (324,569,302) |
| XⅡ.법인세비용(이익) | 1,454,343,384 | 458,179,761 | (115,622,403) | (248,676,690) |
| XⅢ.분기순이익(손실) | (4,885,921,169) | (6,785,959,922) | (2,216,820,939) | (75,892,612) |
| XIV.기타포괄손익 | (10,933,050) | 614,297,184 | 6,604 | 41,221,546 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 1.지분법 자본변동 | (34,909,456) | |||
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (5,998,274) | (5,998,274) | 31,170,000 | |
| 2.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익 | (4,934,776) | (4,934,776) | ||
| 3.지분법자본변동 | 0 | 625,230,234 | 44,954,398 | |
| 4.지분법이익잉여금 | 6,604 | 6,604 | ||
| XV.총포괄손익 | (4,896,854,219) | (6,171,662,738) | (2,216,814,335) | (34,671,066) |
| XVI.지배기업 소유지분에 대한 주당순손익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (67) | (24) | (1) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (67) | (24) | (1) |
| 자본변동표 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 43,279,697,000 | 25,452,315,076 | (8,166,528,288) | (1,248,861,405) | (21,474,266,119) | 37,842,356,264 |
| Ⅱ.총포괄손익 | ||||||
| Ⅲ.분기순이익(손실) | (75,892,612) | (75,892,612) | ||||
| Ⅳ.지분법자본변동 | 10,044,942 | 10,044,942 | ||||
| Ⅴ.지분법이익잉여금 | 6,604 | 6,604 | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 1,231,170,000 | (1,200,000,000) | 31,170,000 | |||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 | ||||||
| Ⅷ.합병으로 인한 자본변동 | (24,306,574) | (24,306,574) | ||||
| Ⅸ.유상증자 | 6,849,315,000 | 5,111,491,670 | 11,960,806,670 | |||
| 2021.09.30 (Ⅹ.기말자본) | 50,129,012,000 | 30,539,500,172 | (8,166,528,288) | (7,639,859) | (22,750,158,731) | 49,744,185,294 |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 50,129,012,000 | 30,539,500,172 | (8,166,528,288) | 99,092,112 | (25,362,736,744) | 47,238,339,252 |
| Ⅱ.총포괄손익 | ||||||
| Ⅲ.분기순이익(손실) | (6,785,959,922) | (6,785,959,922) | ||||
| Ⅳ.지분법자본변동 | 625,230,234 | 625,230,234 | ||||
| Ⅴ.지분법이익잉여금 | (42,630,394) | (42,630,394) | ||||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | (4,934,776) | (4,934,776) | ||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 | (5,998,274) | (5,998,274) | ||||
| Ⅷ.합병으로 인한 자본변동 | 571,619,212 | (2,193,989,931) | 28,857,573 | 24,879,386,284 | 23,285,873,138 | |
| Ⅸ.유상증자 | 800,000,000 | 472,115,300 | 1,272,115,300 | |||
| 2022.09.30 (Ⅹ.기말자본) | 50,929,012,000 | 31,583,234,684 | (10,360,518,219) | 742,246,869 | (7,311,940,776) | 65,582,034,558 |
| 현금흐름표 |
| 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 3분기 | 제 39 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,173,425,691 | 1,262,604,183 |
| (1)영업에서 창출된 현금 | 4,186,155,268 | 2,772,549,661 |
| (2)분기순이익(손실) | (6,785,959,922) | (75,892,612) |
| (3)분기순이익에 대한 조정 | 8,203,439,132 | 166,736,181 |
| (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,768,676,058 | 2,681,706,092 |
| (5)이자수취 | 758,400,931 | 296,995,257 |
| (6)이자지급 | (55,098,779) | (1,125,724,685) |
| (7)법인세납부 | (716,031,729) | (681,216,050) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 16,787,401,830 | 18,188,961,825 |
| (1)단기금융자산의 증가 | (4,755,000,000) | (1,500,010,000) |
| (2)단기금융상품의 감소 | 4,135,000,000 | 1,500,000,000 |
| (3)당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 2,550,000,000 | |
| (4)당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (1,499,999,850) | |
| (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분 | 2,100,000,000 | |
| (6)매각예정자산의 처분 | 8,872,948,800 | |
| (7)관계기업주식의 처분 | 10,000,000 | 8,239,950,180 |
| (8)종속기업 투자주식의 취득 | (1,500,200,000) | |
| (9)차량운반구의 취득 | (27,426,970) | |
| (10)차량운반구의 처분 | 25,272,727 | |
| (11)비품의 취득 | (60,094,704) | (11,490,930) |
| (12)소프트웨어의 취득 | (2,440,000) | |
| (13)산업재산권의 취득 | (1,940,240) | (20,000,000) |
| (14)보증금의 감소 | 17,316,000 | 93,818,000 |
| (15)보증금의 증가 | (41,845,000) | (59,685,000) |
| (16)단기대여금의 증가 | (347,000,000) | |
| (17)단기대여금의 감소 | 7,334,000,000 | 2,000,000,000 |
| (18)장기대여금의 증가 | (10,000,000) | |
| (19)장기대여금의 감소 | 6,000,000 | 3,000,000,000 |
| (20)장기선급비용의 증가 | (425,893,000) | |
| (21)종속기업 합병으로인한 현금의 증가 | 5,048,704,067 | 306,379,575 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (1,478,158,032) | (18,575,480,552) |
| (1)단기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| (2)단기차입금의 감소 | (6,000,000,000) | (13,110,000,000) |
| (3)장기차입금의 감소 | (10,500,000,000) | |
| (4)전환사채의 상환 | (10,804,000,000) | |
| (5)리스부채의 지급 | (457,473,332) | (122,287,222) |
| (6)유상증자 | 11,960,806,670 | |
| (7)유상증자관련비용 | (20,684,700) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 19,482,669,489 | 876,085,456 |
| Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 1,320,007,538 | 3,129,873,642 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 20,802,677,027 | 4,005,959,098 |
5. 재무제표 주석
| 제 40(당) 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 39(전) 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티) |
1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 1월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)비비안 | 30,723,543 | 30.16 |
| 이혁수 | 1,600,000 | 1.57 |
| 기타 소액주주 | 69,534,481 | 68.27 |
| 합 계 | 101,858,024 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 신용등급 | 채무상품 투자지침 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | (484,916,255) | 484,916,255 | (387,208,878) | 387,208,878 |
(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | (60,255,000) | 60,255,000 | (15,400,000) | 15,400,000 |
| 이자비용 | - | - | 10,000,000 | (10,000,000) |
(3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,565백만원 및 95백만원입니다.
4.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,801,571,957 | 1,319,152,598 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,370,500,266 | 14,395,276,265 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 27,677,390 |
| 기타비유동금융자산 | 2,038,218,270 | 318,796,421 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | 94,987,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | - |
| 합 계 | 61,159,029,496 | 17,655,889,754 |
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).
| 소멸시효등급전이 | 손 실 율 | 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 | |
|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 --> 5 | 0.07% | 0.04% | 3개월 이하 |
| 2 --> 5 | 2.32% | 1.66% | 3개월 초과~6개월 이하 |
| 3 --> 5 | 11.73% | 10.35% | 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
| 4 --> 5 | 25.06% | 26.05% | 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
| 5 --> 5 | 54.52% | 52.10% | 1년 3개월이하 |
한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다.
4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 18,376,100,485 | - | - | - | 18,376,100,485 |
| 미지급금 | 1,223,980,112 | - | - | - | 1,223,980,112 |
| 리스부채(*) | 208,018,322 | 200,201,612 | 361,993,474 | 1,506,157,015 | 2,276,370,423 |
| 합 계 | 19,808,098,919 | 200,201,612 | 361,993,474 | 1,506,157,015 | 21,876,451,020 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,082,341,326 | - | - | - | 4,082,341,326 |
| 미지급금 | 790,034,821 | - | - | - | 790,034,821 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 미지급비용 | 8,821,918 | - | - | - | 8,821,918 |
| 리스부채(*) | 39,855,522 | 39,855,522 | 75,080,544 | 394,976,262 | 549,767,850 |
| 합 계 | 5,921,053,587 | 39,855,522 | 75,080,544 | 394,976,262 | 6,430,965,915 |
(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.
4.4 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 26,504,598,193 | 8,421,077,469 |
| 자본총계(B) | 65,582,034,558 | 47,238,339,252 |
| 부채비율(A/B) | 40.41% | 17.83% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 20,802,677,027 | 1,320,007,538 |
| 금융부채(차입금+전환사채)(D) | - | 1,000,000,000 |
| 순차입금(D-C) | (20,802,677,027) | (320,007,538) |
| 순차입금비율(D-C)/B | (*) | (*) |
(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.
5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 20,802,677,027 | 20,802,677,027 |
| 단기금융자산 | 7,535,000,000 | 7,535,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 28,370,500,266 | 28,370,500,266 |
| 기타유동금융자산 | 848,534,887 | 848,534,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 기타비유동금융자산 | 2,038,218,270 | 2,038,218,270 |
| 합 계 | 61,160,134,566 | 61,160,134,566 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 19,600,080,597 | 19,600,080,597 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 2,055,039,417 | 2,055,039,417 |
| 합 계 | 21,655,120,014 | 21,655,120,014 |
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 전기
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 1,320,007,538 | 1,320,007,538 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,395,276,265 | 14,395,276,265 |
| 기타유동금융자산 | 27,677,390 | 27,677,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,987,080 | 94,987,080 |
| 기타비유동금융자산 | 318,796,421 | 318,796,421 |
| 합 계 | 17,656,744,694 | 17,656,744,694 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,872,376,147 | 4,872,376,147 |
| 기타유동금융부채 | 8,821,918 | 8,821,918 |
| 차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기타부채: | ||
| 리스부채 | 475,636,651 | 475,636,651 |
| 합 계 | 6,356,834,716 | 6,356,834,716 |
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | - | - | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 합 계 | 755,675,400 | - | 809,528,716 | 1,565,204,116 |
2) 전기
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,987,080 | - | - | 94,987,080 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당분기
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | (주)코아인포메이션 | 499,500,000 | (*) | - | - |
| 소프트웨어공제조합협회 | 158,064,466 | 순자산가치평가법 | - | - | ||
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | 151,964,250 | 순자산가치평가법 | - | - |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.
2) 전기말에는 수준3으로 분류된 금융상품이 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코아인포메이션 | 소프트웨어공제조합협회 | (주)글로벌디지털에셋그룹 | (주)블록업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - | - |
| 합 병 승 계 | 499,500,000 | 158,064,466 | - | - |
| 기 타 증 감(*) | - | - | 155,062,299 | 2,900,225 |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | (3,098,049) | (2,900,225) |
| 당 분 기 말 | 499,500,000 | 158,064,466 | 151,964,250 | - |
(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.
2) 전기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 전환권파생상품자산 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루조합 | 전환사채 콜옵션 | (주)온누리프로덕션 | (주)채널에이 | 전환사채 전환권및 풋옵션 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,205,196,000 | 3,218,687,183 | 2,711,654,096 | 2,068,830,000 | 5,346,522,787 |
| 취 득 | - | - | - | - | - |
| 상 환 | - | (3,218,687,183) | - | - | (5,346,522,787) |
| 처 분 | (2,050,000,000) | - | (2,550,000,000) | (2,100,000,000) | - |
| 당기손익으로 인식된 손익 | (155,196,000) | - | (161,654,096) | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | - | 31,170,000 | - |
| 전 기 말 | - | - | - | - | - |
6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 20,802,677,027 | - | 20,802,677,027 |
| 단기금융자산 | - | 7,535,000,000 | - | 7,535,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 28,370,500,266 | - | 28,370,500,266 |
| 기타유동금융자산 | - | 848,534,887 | - | 848,534,887 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 755,675,400 | - | - | 755,675,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 809,528,716 | 809,528,716 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,038,218,270 | - | 2,038,218,270 |
| 합 계 | 755,675,400 | 59,594,930,450 | 809,528,716 | 61,160,134,566 |
(2) 전기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 1,320,007,538 | - | 1,320,007,538 |
| 단기금융자산 | - | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,395,276,265 | - | 14,395,276,265 |
| 기타유동금융자산 | - | 27,677,390 | - | 27,677,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,987,080 | - | - | 94,987,080 |
| 기타비유동금융자산 | - | 318,796,421 | - | 318,796,421 |
| 합 계 | 94,987,080 | 17,561,757,614 | - | 17,656,744,694 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타부채 | - | 19,600,080,597 | 19,600,080,597 |
| 리스부채 | - | 2,055,039,417 | 2,055,039,417 |
| 합 계 | - | 21,655,120,014 | 21,655,120,014 |
(2) 전기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타부채 | - | 4,872,376,147 | 4,872,376,147 |
| 기타유동금융부채 | - | 8,821,918 | 8,821,918 |
| 차입금 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 리스부채 | - | 475,636,651 | 475,636,651 |
| 합 계 | - | 6,356,834,716 | 6,356,834,716 |
6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후 원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | - | 396,445,165 | - | - | (118,019,233) | 278,425,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (839,311,530) | - | - | - | - | (839,311,530) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (5,998,274) | - | - | (5,998,274) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | (4,934,776) | - | - | (4,934,776) |
| 배당금수익 | 1,110,960 | - | - | - | - | 1,110,960 |
| 대손상각비 | - | (82,936,850) | - | - | - | (82,936,850) |
| 외환차손익 | - | - | - | - | (1,186,106,210) | (1,186,106,210) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | (120,351,741) | (120,351,741) |
| 합 계 | (838,200,570) | 313,508,315 | (10,933,050) | - | (1,424,477,184) | (1,960,102,489) |
(2) 전분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후 원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | - | 194,672,759 | (859,758,092) | (665,085,333) | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | (86,965,800) | - | - | - | - | (86,965,800) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | (161,654,096) | - | - | - | - | (161,654,096) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 31,170,000 | - | - | 31,170,000 |
| 대손상각비 | - | (50,780,658) | - | - | 11,235,332 | (39,545,326) |
| 기타의대손상각비 | - | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | 7,438,387 | - | - | - | 7,438,387 |
| 외환차손익 | - | - | - | - | (287,232,882) | (287,232,882) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - | (38,921,442) | (38,921,442) |
| 합 계 | (248,619,896) | 201,330,488 | 31,170,000 | - | (1,174,677,084) | (1,190,796,492) |
6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산: | ||
| 단기대여금 | 416,000,000 | - |
| 미수수익 | 59,351,158 | 10,671,310 |
| 보증금(유동) | 373,183,729 | 17,006,080 |
| 소 계 | 848,534,887 | 27,677,390 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 장기대여금 | 83,000,000 | 40,000,000 |
| 기타보증금 | 3,920,000 | 1,600,000 |
| 보증금(비유동) | 1,951,298,270 | 277,196,421 |
| 소 계 | 2,038,218,270 | 318,796,421 |
| 합 계 | 2,886,753,157 | 346,473,811 |
6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | ||
| 미지급비용 | - | 8,821,918 |
| 합 계 | - | 8,821,918 |
7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,105,070 | 854,940 |
| 보 통 예 금 | 20,801,571,957 | 1,319,152,598 |
| 합 계 | 20,802,677,027 | 1,320,007,538 |
8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 구 성 내 역 | 당 분 기 | 전 기 |
| 단기금융자산 | 정 기 예 금 | 7,535,000,000 | 1,500,000,000 |
(*) 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 31참조).
9. 당기손익 -공정가치측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 지분증권 | 755,675,400 | 94,987,080 |
9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 시장성 있는 지분증권1) 당분기
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스링크 | 55,548주 | 0.07% | 58,325,400 | 58,325,400 |
| 케이에이치필룩스(주) | 697,350주 | 0.45% | 697,350,000 | 697,350,000 |
| 합 계 | 755,675,400 | 755,675,400 |
2) 전기
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)젬백스링크 | 55,548주 | 0.07% | 94,987,080 | 94,987,080 |
(2) 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 809,528,716 | - |
(*) 종속기업 (주)디모아와의 합병으로 인하여 증가하였습니다(주석 35 참조).(*) 상기 자산 중 소프트웨어공제조합협회 출자금은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조).10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 회사명 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)코아인포메이션(*) | 13,986 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214 | 0.04% | 129,636,533 | 158,064,466 | 158,064,466 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | 34,578 | 1.23% | 200,000,000 | 151,964,250 | 151,964,250 |
| 합 계 | 829,136,533 | 809,528,716 | 809,528,716 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.(2) 전기전기 중 (주)채널에이 주식 1,270,000주를 매각 완료하였습니다.
11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 29,787,654,442 | (1,452,084,924) | 28,335,569,518 |
| 미 수 금 | 2,305,318,748 | (2,270,388,000) | 34,930,748 |
| 합 계 | 32,092,973,190 | (3,722,472,924) | 28,370,500,266 |
(2) 전기
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 15,184,769,127 | (792,222,301) | 14,392,546,826 |
| 미 수 금 | 2,273,117,439 | (2,270,388,000) | 2,729,439 |
| 합 계 | 17,457,886,566 | (3,062,610,301) | 14,395,276,265 |
11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 정상채권 | 27,203,272,543 | 34,930,748 | 14,383,216,573 | 2,729,439 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 1,278,295,800 | - | 27,440,396 | - |
| 손상채권 | 1,306,086,099 | 2,270,388,000 | 774,112,158 | 2,270,388,000 |
| 1년 초과 | 1,306,086,099 | 2,270,388,000 | 774,112,158 | 2,270,388,000 |
| 기말금액 | 29,787,654,442 | 2,305,318,748 | 15,184,769,127 | 2,273,117,439 |
(*) 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 기 초 | 설 정(환입) | 제 각 | 합병승계 | 기 말 |
| 유동자산: | |||||
| 매출채권 | 792,222,301 | 82,936,850 | - | 576,925,773 | 1,452,084,924 |
| 미수금 | 2,270,388,000 | - | - | - | 2,270,388,000 |
| 합 계 | 3,062,610,301 | 82,936,850 | - | 576,925,773 | 3,722,472,924 |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 설 정(환입) | 제 각 | 기 말 |
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 752,691,946 | 39,530,355 | - | 792,222,301 |
| 미수금 | 2,261,351,555 | 9,036,445 | - | 2,270,388,000 |
| 합 계 | 3,014,043,501 | 48,566,800 | - | 3,062,610,301 |
11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당분기
| 구 분 | 손상차손 차감전 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 1,306,086,099 | 1,306,086,099 | - | - |
| 미 수 금 | 2,270,388,000 | 2,270,388,000 | - | - |
(2) 전기
| 구 분 | 손상차손 차감전 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 774,112,158 | 774,112,158 | - | - |
| 미 수 금 | 2,270,388,000 | 2,270,388,000 | - | - |
12. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 2,012,214,635 | 1,004,761,123 |
| 선급비용 | 90,206,435 | 10,824,731 |
| 소 계 | 2,102,421,070 | 1,015,585,854 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급금 | - | 7,800,000 |
| 장기선급비용 | 425,893,000 | - |
| 소 계 | 425,893,000 | 7,800,000 |
| 합 계 | 2,528,314,070 | 1,023,385,854 |
13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,475,464,430 | (294,027,379) | 1,181,437,051 | 4,158,876,108 | (3,269,201,839) | 889,674,269 |
| 제 품 | 543,255,264 | (32,481,159) | 510,774,105 | - | - | - |
| 합 계 | 2,018,719,694 | (326,508,538) | 1,692,211,156 | 4,158,876,108 | (3,269,201,839) | 889,674,269 |
14. 매각예정자산 :당분기중 종속회사 (주)디모아와의 합병으로 인하여 9,355백만원 증가하였으며, 당분기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다.(주석35 참조).
15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 27,426,970 | (1,371,348) | 26,055,622 |
| 비 품 | 628,230,857 | (313,678,356) | 314,552,501 |
| 시 설 장 치 | 1,085,830,834 | (506,189,275) | 579,641,559 |
| 사용권자산 | 4,790,006,626 | (2,386,625,909) | 2,403,380,717 |
| 합 계 | 6,531,495,287 | (3,207,864,888) | 3,323,630,399 |
(2) 전기
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,751,255 | (73,750,255) | 1,000 |
| 비 품 | 273,847,752 | (130,926,691) | 142,921,061 |
| 시 설 장 치 | 554,532,167 | (164,612,342) | 389,919,825 |
| 사용권자산 | 1,109,142,007 | (456,264,696) | 652,877,311 |
| 합 계 | 2,011,273,181 | (825,553,984) | 1,185,719,197 |
15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 합병승계 | 기타증감 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 1,000 | 27,426,970 | (2,000) | (1,371,348) | 1,000 | - | 26,055,622 |
| 비 품 | 142,921,061 | 60,094,704 | - | (67,870,027) | 179,406,763 | - | 314,552,501 |
| 시 설 장 치 | 389,919,825 | - | - | (134,348,490) | 324,070,224 | - | 579,641,559 |
| 사용권자산 | 652,877,311 | 64,409,002 | - | (557,894,935) | 2,272,502,483 | (28,513,144) | 2,403,380,717 |
| 합 계 | 1,185,719,197 | 151,930,676 | (2,000) | (761,484,800) | 2,775,980,470 | (28,513,144) | 3,323,630,399 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 9,833,501 | - | - | (9,832,501) | 1,000 |
| 비 품 | 184,945,048 | 11,490,930 | - | (53,514,917) | 142,921,061 |
| 시 설 장 치 | 468,667,608 | 29,685,000 | - | (108,432,783) | 389,919,825 |
| 사용권자산 | 540,087,777 | 523,385,813 | (114,542,960) | (296,053,319) | 652,877,311 |
| 합 계 | 1,203,533,934 | 564,561,743 | (114,542,960) | (467,833,520) | 1,185,719,197 |
16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건 물 | 1,981,599,814 | 526,240,624 |
| 차량운반구 | 421,780,903 | 126,636,687 |
| 합 계 | 2,403,380,717 | 652,877,311 |
16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 382,227,726 | 172,101,042 |
| 차량운반구 | 175,667,209 | 50,642,470 |
| 합 계 | 557,894,935 | 222,743,512 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 71,742,372 | 7,240,351 |
| 단기리스료 | 8,819,920 | 2,500,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 9,919,794 | 2,820,000 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 476백만원(전분기 127백만원)입니다.16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 770,213,408 | 666,756,404 | 154,791,588 | 124,746,206 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,506,157,015 | 1,388,283,013 | 394,976,262 | 350,890,445 |
| 합 계 | 2,276,370,423 | 2,055,039,417 | 549,767,850 | 475,636,651 |
16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유 동 | 666,756,404 | 124,746,206 |
| 비 유 동 | 1,388,283,013 | 350,890,445 |
| 합 계 | 2,055,039,417 | 475,636,651 |
16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 과 목 | 기초가액 | 증 가 | 합병승계 | 이자비용 | 지급 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 475,636,651 | 54,958,916 | 1,910,174,810 | 71,742,372 | (457,473,332) | 2,055,039,417 |
(2) 전기
| 과 목 | 기초가액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지급 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 336,828,503 | 400,949,122 | (108,962,067) | 8,963,837 | (162,142,744) | 475,636,651 |
16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 9,919,794 | 2,820,000 |
17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 308,803,000 | (260,835,863) | 47,967,137 |
| 산업재산권 | 246,190,240 | (100,641,773) | 145,548,467 |
| 시설이용권(*) | 1,135,072,190 | - | 1,135,072,190 |
| 영업권(*) | 195,459,334 | - | 195,459,334 |
| 합 계 | 1,885,524,764 | (361,477,636) | 1,524,047,128 |
(2) 전기
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 130,659,000 | (111,105,458) | 19,553,542 |
| 산업재산권 | 236,450,000 | (51,695,834) | 184,754,166 |
| 시설이용권(*) | 1,110,072,190 | - | 1,110,072,190 |
| 합 계 | 1,477,181,190 | (162,801,292) | 1,314,379,898 |
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 19,553,542 | 184,754,166 | 1,110,072,190 | - | 1,314,379,898 |
| 합병승계 | 45,282,334 | - | 25,000,000 | 195,459,334 | 265,741,668 |
| 취 득 | 2,440,000 | 9,740,240 | - | - | 12,180,240 |
| 상 각 | (19,308,739) | (48,945,939) | - | - | (68,254,678) |
| 기말가액 | 47,967,137 | 145,548,467 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 1,524,047,128 |
(2) 전기
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 43,825,675 | - | 1,110,072,190 | 1,153,897,865 |
| 합병승계 | - | 215,000,000 | - | 215,000,000 |
| 취 득 | 1,280,000 | 21,450,000 | - | 22,730,000 |
| 상 각 | (25,552,133) | (51,695,834) | - | (77,247,967) |
| 기말가액 | 19,553,542 | 184,754,166 | 1,110,072,190 | 1,314,379,898 |
18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 18,376,100,485 | 4,082,341,326 |
| 미지급금 | 1,223,980,112 | 790,034,821 |
| 소 계 | 19,600,080,597 | 4,872,376,147 |
18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 99,025,565 | 45,842,095 |
| 부가세예수금 | 2,521,120,180 | 1,499,781,140 |
| 선수수익 | 1,092,238,630 | 19,750,000 |
| 선수금 | 123,289,622 | 1,365,100 |
| 마일리지충당부채 | 29,757,714 | 35,911,817 |
| 미지급비용 | 457,601,329 | 160,217,457 |
| 소 계 | 4,323,033,040 | 1,762,867,609 |
| 기타비유동부채: | ||
| 복구충당부채 | 526,445,139 | 260,034,511 |
| 소 계 | 526,445,139 | 260,034,511 |
| 합 계 | 4,849,478,179 | 2,022,902,120 |
19. 차입금 :차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 차입처 | 대여기간 | 이자율 | 당 분 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여일 | 만기일 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (주)디모아 | 2021-10-22 | 2022-01-22 | 4.60% | - | 1,000,000,000 |
20. 법인세비용 :20.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,562,200 | (106,949,036) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | 455,617,561 | (141,727,654) |
| 자본에직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 458,179,761 | (248,676,690) |
(*) 당분기 변동 금액에는 종속기업 합병으로 인해 승계한 이연법인세자산 금액 1,007,283,411원이 제외되었습니다.
20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,327,780,161) | (324,569,302) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (1,392,111,635) | (71,405,246) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적차이 | 84,359,501 | 24,492,479 |
| 공제감면세액 | - | - |
| 법인세추납액 | 2,562,200 | (106,949,036) |
| 미인식이연법인세자산감소 | 1,727,785,257 | (99,827,190) |
| 기타(세율차이 등) | 35,584,438 | 5,012,303 |
| 법인세비용 | 458,179,761 | (248,676,690) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당분기 및 전분기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다.
21. 자본금과 자본잉여금 :21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 발행주식수 | 101,858,024주 | 100,258,024주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 자 본 금 | 50,929,012,000원 | 50,129,012,000원 |
21.2 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전 기 초 | 2021.01.01 | 86,559,394 | 43,279,697,000 | 25,452,315,076 | 68,732,012,076 |
| 종속회사와의 합병 | 2021.02.26 | - | - | (24,306,574) | (24,306,574) |
| 유 상 증 자 | 2021.08.11 | 13,698,630 | 6,849,315,000 | 5,111,491,670 | 11,960,806,670 |
| 전 기 말 | 2021.12.31 | 100,258,024 | 50,129,012,000 | 30,539,500,172 | 80,668,512,172 |
| 당 기 초 | 2022.01.01 | 100,258,024 | 50,129,012,000 | 30,539,500,172 | 80,668,512,172 |
| 종속회사와의 합병 | 2022.03.31 | - | - | 571,619,212 | 571,619,212 |
| 유 상 증 자 | 2022.06.04 | 1,600,000 | 800,000,000 | 472,115,300 | 1,272,115,300 |
| 당 분 기 말 | 2022.09.30 | 101,858,024 | 50,929,012,000 | 31,583,234,684 | 82,512,246,684 |
22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목 :22.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 22,429,659 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | (4,934,776) | - |
| 지분법자본변동 | 724,751,986 | 99,092,112 |
| 합 계 | 742,246,869 | 99,092,112 |
22.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 자 본 변 동 | (2,193,989,931) | - |
| 합 계 | (10,360,518,219) | (8,166,528,288) |
22.3 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 합병승계 | 법인세 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (5,998,274) | 28,427,933 | - | 22,429,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | (4,934,776) | - | - | (4,934,776) |
| 지분법자본변동 | 99,092,112 | 625,230,234 | 429,640 | - | 724,751,986 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 법인세 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (1,231,170,000) | 1,231,170,000 | - | - |
| 지분법자본변동 | (17,691,405) | 116,783,517 | - | 99,092,112 |
23. 결손금23.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 7,311,940,776 | 25,362,736,744 |
24. 매출액 및 매출원가 :24.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어유통매출(*1) | 3,873,625,331 | 10,646,449,015 | 900,832,459 | 2,945,859,339 |
| 하드웨어유통매출(*2) | 362,429,300 | 1,025,301,090 | - | - |
| 물류사업매출 | 2,095,478,460 | 6,509,710,010 | 2,017,029,510 | 4,113,920,010 |
| 기타용역매출 | 234,126,086 | 406,618,238 | - | 1,000,000 |
| 브랜드사업매출 | 699,524,748 | 1,428,424,729 | 414,881,395 | 777,146,527 |
| 합 계 | 7,265,183,925 | 20,016,503,082 | 3,332,743,364 | 7,837,925,876 |
(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.24.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하드웨어유통매출원가 | 346,585,555 | 956,891,399 | - | - |
| 물류사업매출원가 | 2,048,228,934 | 6,248,730,214 | 1,872,382,241 | 3,751,065,720 |
| 기타용역매출원가 | 115,478,093 | 151,434,993 | - | - |
| 브랜드사업매출원가 | 504,385,499 | 1,343,531,544 | 538,639,325 | 1,119,869,291 |
| 합 계 | 3,014,678,081 | 8,700,588,150 | 2,411,021,566 | 4,870,935,011 |
25. 판매비와관리비일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비: | ||||
| 급여 | 2,014,370,997 | 4,489,623,379 | 379,143,970 | 1,205,797,843 |
| 퇴직급여 | 185,720,451 | 387,750,634 | 25,840,138 | 89,064,832 |
| 복리후생비 | 352,960,944 | 815,383,269 | 63,921,612 | 179,896,295 |
| 여비교통비 | 43,759,740 | 94,440,223 | 5,985,300 | 19,607,460 |
| 접대비 | 215,663,546 | 470,501,785 | 61,110,148 | 161,843,228 |
| 통신비 | 29,636,005 | 67,044,491 | 7,916,435 | 23,225,061 |
| 수도광열비 | 1,126,514 | 1,888,739 | - | - |
| 세금과공과금 | 10,786,496 | 6,028,321 | 15,439,010 | 27,767,225 |
| 감가상각비 | 304,878,529 | 760,693,892 | 115,337,403 | 348,505,586 |
| 임차료 | 3,787,960 | 8,819,920 | - | 2,500,000 |
| 보험료 | 10,396,967 | 29,585,328 | 2,214,648 | 6,770,950 |
| 차량유지비 | 71,583,093 | 162,968,324 | 23,492,498 | 57,304,176 |
| 경상연구개발비 | 179,974,169 | 390,920,434 | 40,052,502 | 134,357,505 |
| 교육훈련비 | 2,771,399 | 5,265,298 | 500,000 | 500,000 |
| 도서인쇄비 | 4,595,660 | 11,671,940 | 338,500 | 4,105,087 |
| 사무용품비 | 2,680,632 | 6,115,842 | 39,600 | 421,600 |
| 소모품비 | 25,977,929 | 62,785,548 | 1,817,055 | 13,328,915 |
| 지급수수료 | 334,741,394 | 822,833,747 | 81,854,216 | 549,899,641 |
| 건물관리비 | 31,548,610 | 69,082,681 | 6,000,000 | 18,000,000 |
| 무형자산상각비 | 23,927,344 | 68,254,678 | 6,382,700 | 19,148,100 |
| 출장비 | 2,732,118 | 11,168,057 | 1,095,500 | 5,769,980 |
| 소 계 | 3,853,620,497 | 8,742,826,530 | 838,481,235 | 2,867,813,484 |
| 대손상각비: | ||||
| 대손상각비(환입) | 69,094,798 | 82,936,850 | (25,046) | 50,780,658 |
| 소 계 | 69,094,798 | 82,936,850 | (25,046) | 50,780,658 |
| 판매 및 물류비: | ||||
| 운반비 | 7,003,322 | 15,054,204 | 28,000 | 197,700 |
| 광고선전비 | 222,062,626 | 516,239,507 | 17,602,236 | 19,602,236 |
| 판매수수료 | 141,674,843 | 469,403,885 | - | - |
| 행사비 | 139,222,582 | 235,198,061 | 28,655,200 | 72,297,045 |
| 소 계 | 509,963,373 | 1,235,895,657 | 46,285,436 | 92,096,981 |
| 합 계 | 4,432,678,668 | 10,061,659,037 | 884,741,625 | 3,010,691,123 |
26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (155,441,637) | (802,536,887) | (363,628,360) | (634,028,202) |
| 재고자산의 매입 | 1,006,412,691 | 3,102,959,830 | 652,369,648 | 1,173,209,541 |
| 종업원급여 등 | 2,912,043,300 | 6,921,384,639 | 1,061,550,295 | 3,014,719,514 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 329,069,509 | 829,739,478 | 137,317,072 | 403,250,655 |
| 지급수수료 | 460,451,395 | 1,002,773,894 | 129,022,440 | 682,080,750 |
| 대손상각비(환입) | 69,094,798 | 82,936,850 | (25,046) | 50,780,658 |
| 기타비용 | 2,825,726,693 | 7,624,989,383 | 1,679,157,142 | 3,191,613,218 |
| 합 계 | 7,447,356,749 | 18,762,247,187 | 3,295,763,191 | 7,881,626,134 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 :27.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 25,270,727 | 25,270,727 | - | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 잡 이 익 | 253,477,878 | 254,753,275 | 294,863 | 2,417,295 |
| 합 계 | 288,748,605 | 290,024,002 | 294,863 | 2,417,295 |
27.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 부 금 | 16,601,900 | 21,593,050 | - | - |
| 리스부채상각이자비용 | - | - | 2,036,081 | 7,240,351 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 5,580,893 |
| 매각예정자산손상차손 | - | - | 139,587,117 | 139,587,117 |
| 기타의지급수수료 | 50,000,000 | 50,000,000 | 27,330,000 | 27,330,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 230,325,519 | 230,325,519 | - | - |
| 잡 손 실 | 457,306 | 4,383,473 | 2,004,360 | 7,341,899 |
| 합 계 | 297,384,725 | 306,302,042 | 170,957,558 | 187,080,260 |
28. 금융수익 및 금융비용 :28.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 1,110,960 | - | - |
| 이자수익 | 154,102,354 | 331,699,667 | 6,566,434 | 184,974,765 |
| 현재가치할인차금상각이자수익 | 29,265,502 | 64,745,498 | 3,213,708 | 9,697,994 |
| 외환차익 | 2,327,500 | 66,464,246 | 10,967,697 | 75,944,232 |
| 외화환산이익 | 176,451 | 249,542 | - | - |
| 사채전환이익 | - | - | - | 11,235,332 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | - | - | 7,438,387 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | (22,496,940) | 8,332,200 |
| 합 계 | 185,871,807 | 464,269,913 | (1,749,101) | 297,622,910 |
28.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,134,097 | 46,276,861 | 109,668,500 | 852,517,741 |
| 리스부채상각이자비용 | 31,206,487 | 71,742,372 | - | - |
| 외환차손 | 610,246,077 | 1,252,570,456 | 162,036,536 | 363,177,114 |
| 외화환산손실 | 94,850,185 | 120,601,283 | 18,511,389 | 38,921,442 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - | - | (50,000,000) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 363,395,220 | 839,311,530 | - | 95,298,000 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | - | - | 161,654,096 |
| 합 계 | 1,101,832,066 | 2,330,502,502 | 290,216,425 | 1,461,568,393 |
29. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.29.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가.보통주 당기순손실 | (4,885,921,169) | (6,785,959,922) | (2,216,820,939) | (75,892,612) |
| 나.가중평균유통보통주식수(*) | 102,327,589 | 100,955,460 | 94,153,200 | 89,118,479 |
| 다.기본주당순손실(다=가÷나) | (48) | (67) | (24) | (1) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전 기 이 월 | 100,258,024주 | 273 | 27,370,440,552 |
| 유 상 증 자 | 1,600,000주 | 119 | 190,400,000 |
| 합 계 | 101,858,024주 | 27,560,840,552 |
가중평균유통보통주식수: 27,560,840,552/273=100,955,460- 전분기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전 기 이 월 | 86,559,394주 | 273 | 23,630,714,562 |
| 유 상 증 자 | 13,698,630주 | 51 | 698,630,130 |
| 합 계 | 86,559,394주 | 24,329,344,692 |
가중평균유통보통주식수: 24,329,344,692/273=89,118,47929.2 희석주당순손익당분기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다. 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표 :30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
30.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 458,179,761 | (248,676,690) |
| 감가상각비 | 761,484,800 | 348,769,222 |
| 무형자산상각비 | 68,254,678 | 54,481,433 |
| 대손상각비(환입) | 82,936,850 | 50,780,658 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,580,893 |
| 유형자산처분이익 | (25,270,727) | - |
| 상각후원가금융자산처분이익 | - | (7,438,387) |
| 지분법이익 | - | (1,067,739,404) |
| 지분법손실 | 5,699,525,427 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (10,000,000) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 230,325,519 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | (8,332,200) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 839,311,530 | 95,298,000 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (50,000,000) |
| 외화환산이익 | (249,542) | - |
| 외화환산손실 | 120,601,283 | 38,921,442 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | - | 161,654,096 |
| 사채상환이익 | - | (11,235,332) |
| 매각예정자산손상차손 | - | 139,587,117 |
| 이자수익 | (331,699,667) | (184,974,765) |
| 이자수익(보증금) | (64,745,498) | (9,697,994) |
| 이자비용 | 46,276,861 | 852,517,741 |
| 이자비용(리스부채) | 71,742,372 | 7,240,351 |
| 재고자산평가손실 | 256,465,485 | - |
| 잡손실 | 300,000 | - |
| 합 계 | 8,203,439,132 | 166,736,181 |
30.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 8,620,719,850 | 952,360,686 |
| 선급비용의 감소(증가) | (52,820,321) | 3,164,740 |
| 미수금의 감소 | 29,432,490 | 5,724,099 |
| 선급금의 감소 | 272,001,862 | 1,725,593,033 |
| 재고자산의 증가 | (120,060,139) | (457,447,881) |
| 매입채무의 증가(감소) | (6,733,475,894) | 11,887,823 |
| 미지급금의 증가(감소) | (176,486,668) | 598,827,120 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 25,386,278 | (89,285,988) |
| 부가세예수금의 증가 | 45,005,590 | 11,658,798 |
| 선수금의 증가(감소) | 48,400,019 | (21,641,007) |
| 예수금의 증가(감소) | (4,824,755) | 3,368,495 |
| 선수수익의 증가(감소) | 821,551,849 | (72,304,000) |
| 마일리지충당금의 증가(감소) | (6,154,103) | 9,800,174 |
| 합 계 | 2,768,676,058 | 2,681,706,092 |
30.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 9,450,086 | 7,679,756 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 54,958,916 | 85,077,371 |
| 사용권자산과 복구충당부채의 인식 | 5,317,957 | - |
| 리스부채 처분의 인식 | - | 108,962,064 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (5,998,274) | 31,170,000 |
| 지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체 | 625,230,234 | 10,044,942 |
| 지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체 | (42,630,394) | 6,604 |
| 합병으로 인한 순자산 증가 | 34,276,999,362 | - |
| 출자전환 | 1,292,800,000 | - |
30.5 당분기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단 위:원). (1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 합병승계 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 475,636,651 | (457,473,332) | 54,958,916 | 1,910,174,810 | 71,742,372 | 2,055,039,417 |
| 차 입 금 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,475,636,651 | (1,457,473,332) | 54,958,916 | 1,910,174,810 | 71,742,372 | 2,055,039,417 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | (10,804,000,000) | - | 2,116,600,272 | - |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | - | - | (5,346,522,787) | - |
| 리스부채 | 336,828,503 | (162,142,744) | 291,987,055 | 8,963,837 | 475,636,651 |
| 차 입 금 | 20,610,000,000 | (19,610,000,000) | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 34,980,751,018 | (30,576,142,744) | 291,987,055 | (3,220,958,678) | 1,475,636,651 |
31. 우발상황과 약정사항 :31.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자산 | 당 분 기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 4,435,000,000 | 1,500,000,000 | (주)우리은행 |
| 1,100,000,000 | - | (주)우리은행 | |
| 2,000,000,000 | - | (주)안랩 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 158,064,466 | - | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 7,693,064,466 | 1,500,000,000 |
31.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 지급보증 | Adobe | USD 3,000,000 | 계약이행보증 |
| 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 | ||
| (주)비비안 | 채무보증 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | 계약이행보증 |
(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 2,173백만원과 1,038백만원 입니다.
31.3 당분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식매수 | 15,219,200 | 이충희외 1 | (주)디모아(구, (주)인피니티엔티)외 1 | 서울서부지방법원 | 1심 진행중 |
소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
32. 특수관계자거래 :32.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종 속 기 업 | - | (주)디모아(*1) |
| (주)디씨온(*2) | - | |
| 유의적영향력행사기업 | (주)비비안(*3) | (주)비비안 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| 기타특수관계자 | (주)에스비더블유홀딩스(*4,6) | (주)에스비더블유홀딩스 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*5) | - | |
| (주)블록업(*5) | - | |
| 미래산업(주)(*6) | 미래산업(주) | |
| (주)광림(*6) | (주)광림 | |
| 나노스(주)(*6) | 나노스(주) | |
| (주)쌍방울(*6) | (주)쌍방울 | |
| (주)칼라스홀딩스(*6) | (주)칼라스홀딩스 | |
| - | (주)글로벌디지털에셋그룹 | |
| - | (주)블록업 |
(*1) 당분기 중 1:0 비율로 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.(*3) 당분기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 30.16%입니다.(*4) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*5) 당분기 중 종속기업 (주)디모아와의 합병에 따라 관계기업으로 분류하였으며 이후 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(*6) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.
32.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 속 기 업 | (주)디모아 | 52,583,570 | - | - | - | 40,958,904 | - |
| 유의적영향력행사기업 | (주)비비안 | 4,582,163,000 | - | - | 40,648,997 | 59,276,848 | 349,109,800 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | - | - | 10,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 기타특수관계자 | (주)쌍방울 | 1,495,236,900 | 109,176,017 | - | - | - | 2,754,000 |
| 기타특수관계자 | (주)광림 | - | - | - | 2,258,631 | - | - |
| 소 계 | 6,129,983,470 | 109,176,017 | 10,000,000 | 42,907,628 | 100,235,752 | 471,863,800 |
(2) 전분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 속 기 업 | (주)디모아 | 6,160,000 | - | - | 138,630,137 | 20,950,000 |
| 유의적영향력행사기업 | (주)비비안 | 2,391,982,524 | - | - | 260,939,915 | 23,900,000 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 77,286,850 | - | 2,100,000,000 | - | - |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | 24,404,589 | - |
| 기타특수관계자 | (주)쌍방울 | 1,505,791,100 | 228,421,213 | - | 428,543,100 | 29,685,000 |
| 소 계 | 3,981,220,474 | 228,421,213 | 2,100,000,000 | 852,517,741 | 74,535,000 |
32.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종 속 기 업 | (주)디모아 | - | - | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 | - | - |
| (주)디씨온 | - | - | - | - | - | 1,000,000,000 | |
| 대 표 이 사 | 이혁수 | - | - | - | - | 1,292,800,000 | - |
(2) 전기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종 속 기 업 | (주)디모아 | - | - | 6,700,000,000 | 8,200,000,000 | - |
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | - | - | - | 14,000,000,000 | 11,999,999,880 |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | 3,610,000,000 | - |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울(*2) | - | - | - | 11,304,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | 6,700,000,000 | 37,114,000,000 | 11,999,999,880 |
(*1) 전기 중 (주)비비안에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다.(*2) 전기 중 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다.
32.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종 속 기 업 | (주)디모아 | 단기차입금 | - | 1,000,000,000 |
| 미지급비용 | - | 8,821,918 | ||
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 미 지 급 금 | 56,298,000 | 12,298,000 |
| 임차보증금 | 1,500,000,000 | 300,000,000 | ||
| 외상매출금 | 532,785,000 | 548,201,500 | ||
| 리 스 부 채 | 1,570,100,296 | 355,586,344 | ||
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 외상매출금 | - | 4,950,000 |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울 | 외상매출금 | 5,365,140 | 6,976,200 |
| 미 지 급 금 | 336,600 | 336,600 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 미래산업(주) | 외상매출금 | - | 9,966,000 | |
| (주)광림 | 외상매출금 | - | 13,200,000 | |
| 합 계 | 외상매출금 | 538,150,140 | 583,293,700 | |
| 기 타 자 산 | 1,500,000,000 | 300,000,000 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 차 입 금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 기 타 부 채 | 1,626,734,896 | 377,042,862 |
특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
32.5 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.
32.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담 보 권 자 | 당 분 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | - | 채무보증 |
32.7 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보상급여의 구분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 280,708,452 | 79,012,498 |
| 퇴 직 급 여 | 37,716,573 | 4,812,500 |
| 합 계 | 318,425,025 | 83,824,998 |
32.8 임직원에 대한 대여금
임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 장ㆍ단기 대여금 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 합병승계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임 직 원 | 40,000,000 | 347,000,000 | (7,000,000) | 119,000,000 | 499,000,000 |
(2) 전기
| 장ㆍ단기 대여금 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 임 직 원 | 30,000,000 | 10,000,000 | - | 40,000,000 |
33. 영업부문 :33.1 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| S/W, H/W 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 물류 사업부문 | 용역매출 | 쌍방울,비비안 및 물류업체 |
| 브랜드 사업부문 | 의류매출 | 온라인쇼핑몰 및 개인고객 |
33.2 영업부문별 영업이익(단위: 원).(1) 당분기
| 구 분 | S/W, H/W 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 12,078,368,343 | 6,509,710,010 | 1,428,424,729 | 20,016,503,082 |
| 매출원가 | 1,108,326,392 | 6,248,730,214 | 1,343,531,544 | 8,700,588,150 |
| 매출총이익 | 10,970,041,951 | 260,979,796 | 84,893,185 | 11,315,914,932 |
| 판매비와관리비 | 9,227,358,763 | - | 834,300,274 | 10,061,659,037 |
| 영업이익 | 1,742,683,188 | 260,979,796 | (749,407,089) | 1,254,255,895 |
(2) 전분기
| 구 분 | S/W 사업부문 | 물류 사업부문 | 브랜드 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 2,946,859,339 | 4,113,920,010 | 777,146,527 | 7,837,925,876 |
| 매출원가 | - | 3,751,065,720 | 1,119,869,291 | 4,870,935,011 |
| 매출총이익 | 2,946,859,339 | 362,854,290 | (342,722,764) | 2,966,990,865 |
| 판매비와관리비 | 3,010,691,123 | - | - | 3,010,691,123 |
| 영업이익 | (63,831,784) | 362,854,290 | (342,722,764) | (43,700,258) |
33.3 지역별 정보회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.
33.4 주요 고객에 대한 정보당분기말 현재 회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당분기 매출액은 4,582백만원입니다. 34. 종속기업, 관계기업투자 :34.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주)디씨온(*1) | 100% | 대한민국, 서울 | 9월 30일 | 소프트웨어개발및용역 | 투자 등 | 원가법 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)아이오케이컴퍼니 | 17.92% | 대한민국, 서울 | 9월 30일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
(*) (주)디모아는 당분기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*) (주)에스비더블유홀딩스는 당분기 중 처분 완료되었습니다.(*1) 당분기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.
(2) 전기
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 소프트웨어판매 | 투자 등 | 원가법 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)에스비더블유홀딩스 | 20.00% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 기업컨설팅, 투자관련 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 18.36% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
34.2 종속기업투자 및 관계기업투자등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||
| (주)디씨온 | 2,000,000,000 | 964,193,624 | 2,000,000,000 |
| 관계기업 | |||
| (주)아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 21,437,552,707 | 19,168,027,595 |
| 합 계 | 76,836,892,136 | 22,401,746,331 | 21,168,027,595 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | 31,998,588,697 | 9,198,126,224 |
| 관계기업 | |||
| (주)에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | - | - |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 27,797,232,533 | 24,310,105,675 |
| 합 계 | 84,045,018,360 | 59,795,821,229 | 33,508,231,899 |
34.3 종속기업투자 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 회 사 명 | 기초잔액 | 취 득 | 합 병 | 지분법 평가 | 처 분 | 기 타 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 지분법이익잉여금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | - | ||||||||
| (주)디모아(*1) | 9,198,126,224 | 1,793,000,000 | (10,991,126,224) | - | - | - | - | - | - |
| (주)디씨온(*2)(*3) | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 9,198,126,224 | 2,793,000,000 | (9,991,126,224) | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 관계기업 | - | ||||||||
| (주)에스비더블유홀딩스(*4) | - | - | - | - | - | - | (10,000,000) | 10,000,000 | - |
| (주)아이오케이컴퍼니(*2)(*5) | 24,310,105,675 | - | 199,015,293 | (5,693,367,694) | 625,230,234 | (42,630,394) | - | (230,325,519) | 19,168,027,595 |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*2)(*6) | - | - | 94,531,358 | (3,926,031) | - | - | - | (90,605,327) | - |
| (주)블록업(*2)(*6) | - | - | 74,523,675 | (2,231,702) | - | - | - | (72,291,973) | - |
| 소 계 | 24,310,105,675 | - | 368,070,326 | (5,699,525,427) | 625,230,234 | (42,630,394) | (10,000,000) | (383,222,819) | 19,168,027,595 |
| 합 계 | 33,508,231,899 | 2,793,000,000 | (9,623,055,898) | (5,699,525,427) | 625,230,234 | (42,630,394) | (10,000,000) | (383,222,819) | 21,168,027,595 |
(*1) (주)디모아는 당분기 중 당사에 흡수합병되었습니다.(*2) (주)디모아와의 합병에 따라 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 회사는 보유한 2,000주를 전량 매각하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(2) 전기
| 회 사 명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법 평가 | 처 분 | 기 타 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 지분법이익잉여금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| (주)디모아(*1) | 9,558,126,224 | - | - | - | - | - | (360,000,000) | 9,198,126,224 |
| (주)어반에이지(*2) | 804,000,000 | - | - | - | - | - | (804,000,000) | - |
| 소 계 | 10,362,126,224 | - | - | - | - | - | (1,164,000,000) | 9,198,126,224 |
| 관계기업 | ||||||||
| 미래산업(주)(*3) | 7,363,165,760 | - | 872,317,409 | 4,467,011 | - | (8,239,950,180) | - | - |
| (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 26,876,677,710 | - | (2,678,739,913) | 112,316,506 | (148,628) | - | - | 24,310,105,675 |
| 소 계 | 34,239,843,470 | - | (1,806,422,504) | 116,783,517 | (148,628) | (8,239,950,180) | - | 24,310,105,675 |
| 합 계 | 44,601,969,694 | - | (1,806,422,504) | 116,783,517 | (148,628) | (8,239,950,180) | (1,164,000,000) | 33,508,231,899 |
(*1) (주)디모아에 제공하는 금융보증이 종료됨에 따라 감소하였습니다.(*2) (주)어반에이지는 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*3) 미래산업(주) 은 전기 중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료되었습니다.
34.4 종속기업 및 관계기업등의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주)디씨온(*) | 1,566,281,770 | 602,088,146 | 964,193,624 | 377,336,500 | (1,035,806,376) | (1,035,806,376) |
| 관계기업 | ||||||
| (주)아이오케이컴퍼니(*) | 153,997,833,451 | 34,348,477,551 | 119,649,355,900 | 20,296,415,757 | (36,673,812,232) | (36,673,812,232) |
(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.
(2) 전기
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주)디모아 | 59,081,742,615 | 25,967,193,617 | 33,114,548,998 | 20,905,147,244 | 6,642,509,242 | 6,666,702,329 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)에스비더블유홀딩스 | 14,755,035,769 | 14,888,905,713 | (133,869,944) | - | (129,777,285) | (129,777,285) |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 166,507,012,744 | 15,100,544,612 | 151,406,468,132 | 24,307,746,912 | (36,108,285,938) | (36,109,061,266) |
35. 사업결합 :(1) 당분기 중 회사는 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 주식회사 디모아와 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 합병법인인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)가 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가: | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 10,991,126,224 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: | |
| 현금 및 현금성자산 | 10,463,704,067 |
| 매출채권및기타채권 | 30,586,694,303 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 657,564,466 |
| 종속기업투자주식 | 1,000,000,000 |
| 관계기업투자주식 | 368,070,326 |
| 재고자산 | 938,942,233 |
| 매각예정자산 | 9,335,948,800 |
| 유형자산 | 2,775,980,470 |
| 무형자산 | 265,741,668 |
| 이연법인세자산 | 1,007,283,411 |
| 기타자산 | 3,279,578,699 |
| 매입채무및기타채무 | (21,517,315,271) |
| 리스부채 | (1,910,174,810) |
| 기타부채 | (2,975,019,000) |
| 식별가능 순자산의 장부가액 | 34,276,999,362 |
| 투자차액(자본) | 23,285,873,138 |
(*) 해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다.현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
(2) 배당에 관련된 정관 규정당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 정관 |
|---|
| 제 54 조 【이익금의 처분】 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 액 제 55 조 【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. 제 56 조 【분기배당】 1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 이때 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ①직전결산기의 자본의 액 ②직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 액 ③직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑤분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계 액 4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관하여 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 분기배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 본 조 제1항의 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사가 귀속한다. |
나. 주요배당지표
500500500-6,9033,946-42,545-6,785-2,688-48,667-6740-684-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 3분기 | 제39기 | 제38기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.11.22유상증자(제3자배정)보통주364,5965002,7402020.02.27전환권행사보통주3,181,3365009432020.07.17유상증자(주주우선공모)보통주43,300,0005008482021.08.11유상증자(제3자배정)보통주13,698,6305008762022.06.04유상증자(제3자배정)보통주1,600,000500808
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.09.30(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(주주우선공모)222020.07.16타법인증권 취득자금36,059타법인증권 취득36,059-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)26회차2022.06.03타법인주식 취득자금1,292타법인주식 취득자금1,292-유상증자(제3자배정)24회차2021.08.10운영자금 및 채무상환자금11,999운영자금 및 채무상환자금11,999-전환사채5회차2020.12.24타법인주식 취득자금804타법인주식 취득 자금804-전환사채4회차2020.12.17차입금 상환 및 타법인주식 취득 자금10,000차입금 상환 5,000,000,000원타법인주식 취득 자금 5,000,000,000원10,000-전환사채3회차2020.09.24타법인주식 취득자금10,000타법인주식 취득 자금10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다.
2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 당사는 2020년 1월 6일 이사회 결의를 통하여 소규모합병계약을 체결하였으나, 피합병법인인 ㈜온누리투어가 코로나-19의 국내확산에 따른 여행업계 전반의 경영악화와 회사 경영 상황의 중대한 변동으로 인해, 합병계약서의 제16조2항3호(*) 조항에 의거하여 당사에 합병계약 해제를 통보함으로서, 본 합병계약이 해제되어 합병을 철회 하였습니다.
(*)제16조(계약의 변경, 해제, 해지)
② 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 당사자들은 합병기일 이후에는 본 계약을 해제 할 수 없다.3. 천재지변 기타 "갑" 또는 "을"의 재산, 경영 상태에 중대한 변동 또는 예측 할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우※ 관련 공시 서류
2020-03-06 기타주요경영사항(합병철회)2020-03-06 주요사항보고서(회사합병결정)합병철회2020-03-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)합병철회2020-01-06 주요사항보고서(회사합병결정)2020-01-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)(2) 당사는 2021년2월26일을 합병기일로 (주)어반에이지와 소규모합병을 완료 하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : ㈜인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜어반에이지 2) 합병목적 : 사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)어반에이지 4) 합병 계약체결일 : 2020년 12월 24일 5) 합병 승인일 : 2021년 1월25일 6) 합병 기일 : 2021년 2월 26일 7) 합병 전후 재무제표
(단위:백만원)
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| (주)인피니티엔티 | (주)어반에이지 | (주)인피니티엔티 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 38,540 | 555 | 39,095 |
| 비유동자산 | 22,850 | 285 | 23,135 |
| 자산총계 | 61,390 | 840 | 62,230 |
| 유동부채 | 15,165 | 209 | 15,374 |
| 비유동부채 | 420 | - | 420 |
| 부채총계 | 15,585 | 209 | 15,794 |
| 자본금 | 20,039 | 600 | 20,639 |
| 이익잉여금(결손금) | 27,193 | 30 | 27,223 |
| 자본잉여금 | 7,357 | - | 7,357 |
| 기타자본항목 | (8,166) | - | (8,166) |
| 기타포괄손익누계 | (618) | - | (618) |
| 자본총계 | 45,805 | 630 | 46,435 |
| 부채및자본총계 | 61,390 | 840 | 62,230 |
주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)어반에이지의 2019년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.
8) 관련 공시 서류
2021-02-26 합병등 종료보고서2021-01-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2020-12-24 주요사항보고서(회사합병결정)
(3) 당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : (주)인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜디모아 2) 합병목적 : 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)디모아 4) 합병 계약체결일 : 2022년 1월 28일 5) 합병 승인일 : 2022년 2월25일 6) 합병 기일 : 2022년 3월 31일 7) 합병 전후 재무제표
(단위: 백만원)
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| 인피니티엔티 | 디모아 | 디모아(구:인피니티엔티) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 19,324 | 51,723 | 71,047 |
| 비유동자산 | 36,335 | 7,359 | 33,547 |
| 자산총계 | 55,659 | 59,082 | 104,595 |
| 유동부채 | 7,769 | 24,344 | 32,113 |
| 비유동부채 | 652 | 1,623 | 2,275 |
| 부채총계 | 8,421 | 25,967 | 34,388 |
| 자본금 | 50,129 | 4,380 | 50,129 |
| 이익잉여금(결손금) | -25,363 | 22,944 | -2,419 |
| 자본잉여금 | 30,540 | 5,766 | 30,540 |
| 기타자본항목 | -8,167 | -8,167 | |
| 기타포괄손익누계 | 99 | 24 | 123 |
| 자본총계 | 47,238 | 33,115 | 70,206 |
| 부채및자본총계 | 55,659 | 59,082 | 104,595 |
주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)디모아의 2021년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.주3). 합병 후 존속법인 (주)인피니티엔티의 상호는 (주)디모아로 변경예정입니다.
8) 관련 공시 서류
2022-03-31 합병등 종료보고서2022-02-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2022-01-26 주요사항보고서(회사합병결정)3. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 중요한 회계정책- 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 감사보고서상 기재된 강조사항과 핵심감사사항, 계속기업관련 중요한 불확실성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제39기(전기) | 삼도회계법인 | 적정 | 주1) | 주2) |
| 제38기(전전기) | 선일회계법인 | 적정 | 주3) | 주4) |
주1)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장실질심사 대상결정주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 지배기업의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다. 주2)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재무제표 주석 33에 공시된 것처럼 상당수의 특수관계자가 존재하고 있습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 입수하여 연결회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ연결회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 ㈜광림 및 ㈜광림의 특수관계자가 공시하고 있는 내용과 비교
ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 연결회사의 해당 공시 정보와 대사
주3)계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속회사인 (주)디모아로 이관됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고 2021년1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다. 지배기업은 당기와 전기에 당기순손실 48,668백만원 및 8,686백만원이 발생하였고, 당기말 현재 자본금 43,280백만원 대비 총자본이 37,842백만원으로 87.4% 수준으로 12.6% 부분자본잠식 상태를 나타내고 있습니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 40에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 주4)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 관계기업투자 손상평가
- 핵심감사사항으로 결정한 이유
주석 35에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 코스닥 상장회사인 ㈜아이오케이컴퍼니 지분 26.19%(기말 현재 전환사채의 전환으로 지분율이 24.4%로 감소됨)를 748억원에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있고, 미래산업㈜ 지분을 전기에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으면서 전기 중 9,037백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다.
연결회사는 관계기업투자가 당기에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하여 48,702백만원의 손상차손을 인식하였습니다.우리는 관계기업투자의 장부가액 대비 기말 시점 주가 하락이 유의적인 수준이고, 총취득가액이 전기말 연결회사의 자산 총액 102,375백만원의 약 73%에 해당하는 금액으로 연결재무제표에 미치는 영향이 매우 크며, 손상평가 수행시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.- 감사에서 다루어진 방법우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.
ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
ㆍ관계기업투자의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가
ㆍ관계기업투자의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 관계기업투자의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
나. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성- 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 대주주가 ㈜미래아이엔지에서 ㈜비비안으로 변경되었고, ㈜비비안은 당기에 ㈜광림 그룹에 인수되었으며, 연결회사 또한 당기에 ㈜아이오케이컴퍼니의 최대주주가 됨에 따라 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 변동 및 상당수의 특수관계자가 존재하게 되었습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
나. 연결기준 대손충당금 설정현황 당기 및 제39기 ,제38기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다.
1. 계정과목별 대손충당금 설정내역
(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 3분기 | 외상매출금 | 29,883,123,442 | 1,452,084,924 | 4.9% |
| 단기대여금 | 416,000,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 2,305,318,748 | 2,270,388,000 | 98.5% | |
| 미수수익 | 59,351,158 | - | 0.0% | |
| 장기미수수익 | - | - | - | |
| 선급금 | 2,262,214,635 | 250,000,000 | - | |
| 합계 | 34,926,007,983 | 3,972,472,924 | 11.4% | |
| 제39기 | 외상매출금 | 34,174,199,499 | 1,382,963,275 | 4.0% |
| 단기대여금 | 7,403,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 2,932,982,916 | 2,870,388,000 | 97.9% | |
| 미수수익 | 343,605,902 | - | - | |
| 장기미수수익 | - | - | - | |
| 선급금 | 3,823,087,225 | 250,000,000 | - | |
| 합계 | 48,676,875,542 | 4,503,351,275 | 9.3% | |
| 제38기 | 외상매출금 | 32,133,377,175 | 1,369,026,226 | 4.3% |
| 단기대여금 | 6,235,600,000 | 190,000,000 | - | |
| 미수금 | 2,896,456,935 | 2,866,743,955 | 99.0% | |
| 미수수익 | 194,208,909 | - | - | |
| 장기미수수익 | 22,417,262 | - | - | |
| 선급금 | 4,537,351,559 | - | - | |
| 합계 | 46,019,411,840 | 4,425,770,181 | 9.6% |
2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제40기 3분기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 4,503,351,275 | 4,425,770,181 | 4,015,960,06 |
| 2. 순대손처리액(①-②+③) | (600,000,000) | - | 6,680,645 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (600,000,000) | - | 6,680,645 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 69,121,649 | 77,581,094 | 403,129,467 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,972,472,924 | 4,503,351,275 | 4,425,770,181 |
3. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 6월이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 27,989,394,858 | 585,068,537 | 158,187,894 | 1,150,472,153 | 29,883,123,442 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 27,989,394,858 | 585,068,537 | 158,187,894 | 1,150,472,153 | 29,883,123,442 | |
| 구성비율 | 93.7% | 2.0% | 0.5% | 3.8% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 현황 등
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제40기 3분기 | 제39기 | 제38기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| S/W 및 H/W공급 | 상품 | 887,917,618 | 1,281,949,249 | 1,080,093,489 | - |
| 의류 | 상품,제품 | 804,293,538 | 889,674,269 | 68,409,132 | - |
| 합 계 | 1,692,211,156 | 2,171,623,518 | 1,148,502,621 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 1.8% | 1.9% | 0.8% | - | |
| [재고자산합계/기말자산총계*100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 2회 | 3회 | 3회 | - | |
| [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) |
2. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 -. 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부-. 회사의 재고조사는 내부 관리직원의 감독하에 진행되었습니다.(3) 장기체화재고 등 현황-. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.3. 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주상황 및 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5. 금융상품의 공정가치"을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제40기 3분기(당기)동아송강회계법인---제39기(전기)삼도회계법인적정주1)주2)제38기(전전기)선일회계법인적정주3)주4)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장실질심사 대상결정주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 지배기업의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다.(2) 보고기간 후 사건주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 관계기업 지분의 매각거래와 종속기업인 주식회사 디모아에 대한 소규모합병에 대하여 설명합니다.주2)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재무제표 주석 33에 공시된 것처럼 상당수의 특수관계자가 존재하고 있습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 입수하여 연결회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ연결회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 ㈜광림 및 ㈜광림의 특수관계자가 공시하고 있는 내용과 비교
ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 연결회사의 해당 공시 정보와 대사
주3)계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속회사인 (주)디모아로 이관됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고 2021년1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다. 지배기업은 당기와 전기에 당기순손실 48,668백만원 및 8,686백만원이 발생하였고, 당기말 현재 자본금 43,280백만원 대비 총자본이 37,842백만원으로 87.4% 수준으로 12.6% 부분자본잠식 상태를 나타내고 있습니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 40에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.주4)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 관계기업투자 손상평가
- 핵심감사사항으로 결정한 이유
주석 35에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 코스닥 상장회사인 ㈜아이오케이컴퍼니 지분 26.19%(기말 현재 전환사채의 전환으로 지분율이 24.4%로 감소됨)를 748억원에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있고, 미래산업㈜ 지분을 전기에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으면서 전기 중 9,037백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다.
연결회사는 관계기업투자가 당기에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하여 48,702백만원의 손상차손을 인식하였습니다.우리는 관계기업투자의 장부가액 대비 기말 시점 주가 하락이 유의적인 수준이고, 총취득가액이 전기말 연결회사의 자산 총액 102,375백만원의 약 73%에 해당하는 금액으로 연결재무제표에 미치는 영향이 매우 크며, 손상평가 수행시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.- 감사에서 다루어진 방법우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.
ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
ㆍ관계기업투자의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가
ㆍ관계기업투자의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 관계기업투자의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
나. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성- 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 대주주가 ㈜미래아이엔지에서 ㈜비비안으로 변경되었고, ㈜비비안은 당기에 ㈜광림 그룹에 인수되었으며, 연결회사 또한 당기에 ㈜아이오케이컴퍼니의 최대주주가 됨에 따라 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 변동 및 상당수의 특수관계자가 존재하게 되었습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.주5)감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 당기손익공정가치측정금융자산의 거래주석3 및 주석13에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 보유 중인 (주)엔케이물산의 처분과 관련하여 4,178백만원의 처분손실을 인식하였습니다.(2) 관계기업투자의 취득 및 손상차손주석15에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 관계기업투자인 미래산업 (주)의 지분증권 13,252백만원을 취득한 바 있습니다. 한편, 연결회사는 당기에 동 관계기업투자에 대하여 투자차액 중 일부인 9,037백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
2. 감사용역 체결현황.
제40기(당기)동아송강회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사180,0001,16040,000264제39기(전기)삼도회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사90,0001,20090.0001.258제38기(전전기)선일회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사115,0001,200115,0001,224
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제40기(당기)----------제39기(전기)2021.01.194회 및 5회 CB 가치평가2021.01.19~2021.01.312,000-2021.03.01미래산업 가치평가2021.03.01~2021.03.3118,000-2021.08.18클루이블루조합 주식/풋옵션 가치평가2021.08.18~2021.11.311,000-제38기(전전기)2020.07.31온누리 CB 및 채널A 가치평가2020.07.30~2021.03.3116,000-2020.10.30IOK 가치평가2020.10.30~2020.11.3020,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
12022년 03월 23일
회사측: 감사감사인측:업무수행이사 등 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률](이하 '외감법'제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한규정] 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정통보를 받아 동아송강계법인으로 감사인을 변경하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제유효성 감사감사는 2021년 제39기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 2. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 3. 내부통제구조의 평가2021년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사내이사와 2인의 사외이사 등 총5인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 또한 당사의 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】에 기재된 임원 현황을 참조하시기 바랍니다.
- 이사회의 권한내용
제 38조 【이사회의 구성과 소집】
1. 이사회는 이사로 구성한다.
2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 서면, 문자 또는 유·무선으로 통지하여 소집한다.
3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
5. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
제 39 조 【이사회의 결의방법】
1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제 40 조 【이사회의 의사록】
1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
523-4
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이혁수(출석률: 94%) | 황아람(출석률: 100%) | 김종훈(출석률: 100%) | 이영(출석률: 100%) | 배병화(출석률: 55.5%) | 양일근(출석률:50%) | 송세열(출석률: 100%) | 안호봉(출석률: 87%) | 김인숙(출석률: 100%) | 김양임(출석률: 50 %) | 전치영(출석률: 50%) | 김한가희(출석률: 100%) | 도준석(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.07 | 1. 금전차입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2022.01.21 | 1. 금전차입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2022.01.25 | 1. 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2022.01.26 | 1. 주식회사 디모아와의 합병계약 체결 및 소규모합병 승인의 건2. 주주명부폐쇄에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - |
| 5 | 2022.02.16 | 1. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (개별) 재무제표 승인의 건2. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (연결) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2022.02.25 | 1. 주식회사 디모아와의 합병 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 7 | 2022.02.29 | 1. 지급보증 관련 담보 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2022.03.15 | 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 9 | 2022.03.31 | 1. 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 10 | 2022.04.15 | 1. 타 법인 발행 주식관련 사채권 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2022.04.29 | 1. 지급보증 및 담보 갱신의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | 2022.05.26 | 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2022.07.15 | 1. 제40기 임시주주총회 소집결의의 건2. 주주명부 폐쇄 기간 및 기준일 지정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 14 | 2022.08.09 | 1. 제40기 임시주주총회 회의목적사항 세부안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 15 | 2022.08.09 | 1. 담보(예금질권)갱신의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 2022.08.17 | 1. 타법인 주식 매각의 건2. 종속회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - |
| 17 | 2022.09.02 | 1. 사외이사등 후보추천위원회 규정 제정의 건2. 자기보유 전환사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
※ 김인숙 사외이사는 일신상의 사유로 2022년 2월7일 사임하였습니다.※ 배병화 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 5월25일 사임하였습니다.※ 양일근 사내이사, 전치영 사외이사는 일신상의 사유로 2022년7월26일 사임하였습니다.※ 황아람 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 8월1일 사임하였습니다.※ 2022년8월26일 임시주주총회에서 송세열 사내이사, 김한가희 사외이사, 도준석 사외이사를 선임하였고, 김종훈 사내이사, 안호봉 사외이사, 김양임 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
라. 이사회 내 위원회당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 최근 사업연도말 자산이 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않으나, 독립성과 전문성있는 사외이사를 선임하기 위하여 본 보고서 제출일 기준 현재 사외이사후보 추천위원회를 운영하고 있습니다.이사의 선임은 주주총회에서 선임하되, 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 합니다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니합니다.당사는 「상법」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다.
2) 이사의 선임배경, 활동분야 등
| 구분 | 성 명 | 임기 | 연임여부/연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래, 최대주주 및 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 이혁수 | 3년 | 신규선임 | 경영전문가 | 이사회 | 경영총괄 | 주식양수도계약 |
| 사내이사 | 이영 | 3년 | 신규선임 | 경영전략 전문가 | 이사회 | 경영지원 | 관계없음 |
| 사내이사 | 송세열 | 3년 | 신규선임 | 경영전략 및 회계분야 전문가 | 이사회 | 경영지원 | 관계없음 |
| 사외이사 | 김한가희 | 3년 | 신규선임 | 변호사 | 코스닥협회 | 사외이사 | 관계없음 |
| 사외이사 | 도준석 | 3년 | 신규선임 | 회계사 | 코스닥협회 | 사외이사 | 관계없음 |
바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사 지원 부서를 설치하여 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 원활한 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 필요시 이사회 및 위원회 개최 전에 사전설명을 통해 안건을 충분히 검토할 수 있도록 지원하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
- 현 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.
| 선임일 | 직책명 | 성 명 | 결격요건 여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.08.26 | 사외이사 (비상근/등기) |
김한가희 | -'14.01 ~ (현재) -'19.07 ~ (현재) -'19.08 ~ (현재) -'22.01 ~ (현재) |
법무법인 솔론 변호사 한국만화진흥원 자문변호사 국민권익위원회 자문변호사 서울중앙지방법원 조기조정제도 조정위원 |
없음 |
| 2022.08.26 | 사외이사 (비상근/등기) |
도준석 | -'22.07 ~ (현재)- 2020 ~ '22.06- 2013 ~ 2019 | 대성삼경회계법인 회계사 신한회계법인 회계사 삼영회계법인 회계사 |
없음 |
-사외이사 지원조직현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 지원업무 당당기간 | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 경영관리팀 | 1 | 부장(13년) | 6년 | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
| 공시법무팀 | 1 | 부장(6년) | 5년 | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
사. 사외이사 교육실시 현황
2022.10.17코스닥협회김한가희-자본시장 관련 주요이슈 설명회2022.10.17코스닥협회도준석-자본시장 관련 주요이슈 설명회
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명 감사업무를 수행하고 있습니다.- 당사 정관에 따른 감사의 직무와 의무
제 48 조 【감사의 직무와 의무】
1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이류를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 이 정관 제36조 【이사의 의무】 규정을 준용한다.
5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
(2) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | 최대주주등과의 관계 | 결격요건여부 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신응호 | -금융감독원 은행, 비은행 검사담당 부원장보-한국금융연수원 부원장-KB손해보험 상근감사위원-친애저축은행 상근감사위원 | 예 | 금융기관경력자 | 83.01~98.12 한국은행 근무99.01~15.06 금융감독원 근무 | 해당사항없음. | 해당사항없음 | - |
나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관련 서류에 대해 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 이사회로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동 내역감사는 매결산기에 이사로부터 재무제표와 영업보고서를 감사하고 있으며, 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다.
라. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.07 | 1. 금전차입 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2022.01.21 | 1. 금전차입 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2022.01.25 | 1. 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2022.01.26 | 1. 주식회사 디모아와의 합병계약 체결 및 소규모합병 승인의 건2. 주주명부폐쇄에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2022.02.16 | 1. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (개별) 재무제표 승인의 건2. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (연결) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2022.02.25 | 1. 주식회사 디모아와의 합병 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2022.02.29 | 1. 지급보증 관련 담보 연장의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2022.03.15 | 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 9 | 2022.03.31 | 1. 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2022.04.15 | 1. 타 법인 발행 주식관련 사채권 취득의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2022.04.29 | 1. 지급보증 및 담보 갱신의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2022.05.26 | 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2022.07.15 | 1. 제40기 임시주주총회 소집결의의 건2. 주주명부 폐쇄 기간 및 기준일 지정의 건 | 가결 | 참석 |
| 14 | 2022.08.09 | 1. 제40기 임시주주총회 회의목적사항 세부안건 확정의 건 | 가결 | 참석 |
| 15 | 2022.08.09 | 1. 안랩 담보(예금질권)갱신의 건 | 가결 | 참석 |
| 16 | 2022.08.17 | 1. 타법인 주식 매각의 건2. 종속회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 참석 |
| 17 | 2022.09.02 | 1. 사외이사등 후보추천위원회 규정 제정의 건2. 자기보유 전환사채 소각의 건 | 가결 | 참석 |
마. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
경영관리팀1부장(13년)감사 직무수행 지원공시법무팀1부장(6년)감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.09.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--2021년 제38기정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 2021년3월30일 진행된 제38기 정기주주총회에서 실시하였습니다.
나. 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주101,858,024-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주101,858,024-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의내용 | 1. 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 액면총액 일조원 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우② 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우④ 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우⑤ 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에게 신주를 배정 발행하는 경우⑥ 회사가 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우⑦ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우⑧ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우⑨ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 19의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우⑩ 주식을 신규 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑪ 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성을 위해 국내외 금융기관, 회사, 조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로서 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 | 매년 3월 내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 홈페이지 전자 공고(www.dimoa.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제40기 임시주주총회(2022.08.26) | 1. 이사 선임의 건-사내이사 송세열-사외이사 김한가희-사외이사 도준석 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | |
| 제39기 정기주주총회(2022.03.31) | 1.제38기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 선임의 건-사내이사 양일근-사외이사 전치영4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | |
| 제39기 임시주주총회(2021.10.01) | 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건-사내이사 이혁수-사내이사 황아람-사내이사 배병화 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | |
| 제38기 정기주주총회(2021.03.30) | 1.제38기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 이장훈-사외이사 안호봉-사외이사 김인숙4.감사선임의 건-감사 신응호5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | |
| 제37기 정기주주총회(2020.03.28) | 1.제37기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 양선길-사내이사 김종훈-사내이사 이영-사외이사 김양임4.감사선임의 건-감사 이상기5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | |
| 제36기 정기주주총회(2019.03.28) | 1.제36기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 이혁수-사내이사 남궁정-사외이사 서갑원-사외이사 김경석4.감사선임의 건-감사 김성곤5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비비안최대주주보통주30,723,54330.6430,723,54330.16-보통주30,723,54330.6430,723,54330.16-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)비비안23,363손영섭---(주)쌍방울13.46------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2021.07.01손영섭---(주)쌍방울외1인17.312021.03.15손영섭---(주)쌍방울외1인18.972020.12.28손영섭---(주)쌍방울외1인19.292020.09.25손영섭---(주)광림외1인19.292020.03.20이규화---(주)광림외1인24.882020.01.21이규화---(주)광림23.78
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1) 2021.07.01 발행주식수 증가에 따른 지분율 변경2) 2021.03.31 발행주식수 증가에 따른 지분율 변동3) 2020.12.28 장외매도로 최대주주변경4) 2020.09.25 유상증자 참여로 지분율 변경5) 2020.03.30 장외매수로 지분율 변경6) 2020.01.21 장외매도로 최대주주변경
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)비비안198,16794,893103,274187,8631,419-3,210
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※상기법인의 최근결산기 재무현황은 2021.12.31 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이끌어 가고 있습니다.당사의 최대주주(비비안)와 관련한 자세한 사업내용 및 경영 현황은(주)비비안 홈페이지(https://www.vivien.co.kr)에서도 확인하실 수 있습니다.
3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)쌍방울70,763김세호---(주)광림12.04------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)쌍방울395,643167,330228,31397,009-2,306-18,559
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※상기법인의 최근결산기 재무현황은 2021.12.31 기준입니다.
최대주주 변동내역 2022.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.08.11(주)비비안30,723,54330.64제3자배정 유상증자 납입-2020.07.17(주)비비안17,024,91319.67주주배정 유상증자 납입-2020.04.03(주)비비안11,307,15026.14최대주주와 주식양수도계약-2020.02.27(주)미래아이앤지9,776,62522.60전환권 행사-2016.05.11(주)미래아이앤지6,595,28916.46최대주주와 주식양수도계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)비비안30,723,54330.16-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
15,41215,41499.9969,534,481101,858,024 68.26-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장
(단위:원/주)
| 주식의 종류 | 2022년 9월 | 2022년 8월 | 2022년 7월 | 2022년 6월 | 2022년 5월 | 2022년 4월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 972 | 972 | 972 | 972 | 972 | 972 |
| 최저 | 447 | 972 | 972 | 972 | 972 | 972 | ||
| 평균 | 617 | 972 | 972 | 972 | 972 | 972 | ||
| 거래량 | 최고 | 15,222,090 | - | - | - | - | - | |
| 최저 | 994,289 | - | - | - | - | - | ||
| 평균 | 3,133,589 | - | - | - | - | - |
출처: KRX Market Data(주1) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다.
(주2) 당사는 2021년 1월 4일부터 2022년9월14일까지 거래정지기간이었으며, 2022년9월15일부터 거래가 재개 되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이혁수남1964.01사내이사사내이사상근대표이사디모아 대표이사(2021.10~현재)구 디모아 대표이사(2012.07~2022.03.31)한국마이크로소프트 상무(1994.10~2012.02)1,600,000--12개월2024.10.01이영여1977.07사내이사사내이사비상근사내이사비비안 사내이사(2019.12~현재)PWC/IBM Manager(2004.04~2006.07)CSFB Manager(2002.04~2004.03)---33개월2023.04.03송세열남1974.01사내이사사내이사상근사내이사디모아 경영관리본부장(2016.12~현재)---3개월2025.08.26김한가희여1985.09사외이사사외이사비상근사외이사
법무법인 솔론 변호사(2014.01~현재)
한국만화진흥원 자문변호사(2019.07~현재)
국민권익위원회 자문변호사(2019.08~현재)
서울중앙지방법원 조기조정제도 조정위원(2022.01~현재)
---3개월2025.08.26도준석남1975.05사외이사사외이사비상근사외이사
대성삼경회계법인 회계사(2022.07~현재)
신한회계법인 회계사(2020~2022.06)
삼영회계법인 회계사(2013~2019)
---3개월2025.08.26신응호남1957.05감사감사상근감사KB손해보험 상근감사위원(2015.06 ~ 2019.03)한국금융연수원 부원장(2013.05 ~ 2015.06)금융감독원 은행, 비은행 검사담당 부원장보(2011.04 ~ 2013.05)---19개월2024.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
영업부문남80---801.513,551,164,68644,389,559----영업부문여21---211.47387,531,79518,453,895-비영업부문남95---951.203,382,536,57835,605,648-비영업부문여65---651.071,690,017,46526,000,269-261---2611.319,011,250,52434,525,864-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※상기 '직원 현황'에는 종속회사의 임직원이 포함되어 있으며, '1인 평균 급여액'은본 보고서 작성기준일 현재 급여 총액을 직원수 합계로 나눈 금액입니다.
미등기임원 보수 현황
2022.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
31 1,850,050,556 59,679,050 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사51,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 6280,708,452 46,784,742 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3204,716,673 68,238,891-257,991,779 28,995,890 -----118,000,000 18,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
디모아6511
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | (주)비비안(*1) |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| - | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | |
| - | (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | |
| - | (주)블록업(*3,4) | |
| 기타특수관계 기업 | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | - | |
| (주)블록업(*3,4) | - | |
| 미래산업(주)(*4) | 미래산업(주)(*4) | |
| (주)광림(*4) | (주)광림(*4) | |
| 나노스(주)(*4) | 나노스(주)(*4) | |
| (주)쌍방울(*4) | (주)쌍방울(*4) | |
| (주)칼라스홀딩스(*4) | (주)칼라스홀딩스(*4) |
(*1) 당분기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(*2) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(*4) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 - 최대주주: (주)비비안(지분율:30.16%)
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 겸직현황 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이혁수 | 대표이사 | (주)디씨온 | 사내이사 | 종속회사 사내이사 |
| 이영 | 사내이사 | (주)비비안 | 사내이사 | 최대주주의 사내이사 |
주) 본 보고서 작성 기준일 현재 (주)디모아의 계열사 임원의 겸직 현황입니다.
마. 타법인출자 현황(요약)
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-229,198-7,198-2,000-------34724,6651,500-6,14920,01636933,863-5,698-6,14922,016
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-. 해당사항 없습니다. 2. 대주주 등과 의 자산양수도 등(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | (주)비비안(*1) |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| - | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | |
| - | (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | |
| - | (주)블록업(*3,4) | |
| 기타특수관계 기업 | (주)에스비더블유홀딩스(*2,4) | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4) | - | |
| (주)블록업(*3,4) | - | |
| 미래산업(주)(*4) | 미래산업(주)(*4) | |
| (주)광림(*4) | (주)광림(*4) | |
| 나노스(주)(*4) | 나노스(주)(*4) | |
| (주)쌍방울(*4) | (주)쌍방울(*4) | |
| (주)칼라스홀딩스(*4) | (주)칼라스홀딩스(*4) |
(*1) 당분기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(*2) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(*4) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 4,584,163,000 | - | - | 55,371,517 | 100,569,441 | 549,970,000 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | - | - | 10,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 기 타 | (주)쌍방울 | 1,495,236,900 | 109,176,017 | - | - | - | 58,454,884 |
| 기 타 | (주)광림 | - | - | - | 24,593,972 | - | - |
| 소 계 | 6,079,399,900 | 109,176,017 | 10,000,000 | 79,965,489 | 100,569,441 | 728,424,884 |
2) 전분기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 금융자산매각등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 2,391,982,524 | - | - | - | 260,939,915 | 95,900,000 |
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 77,286,850 | - | 2,100,000,000 | - | - | - |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | - | 24,404,589 | - |
| 기 타 | (주)쌍방울 | 1,505,791,100 | 228,421,213 | - | - | 622,844,470 | 30,685,000 |
| 기 타 | (주)광림 | - | - | - | 78,870,611 | - | - |
| 소 계 | 3,975,060,474 | 228,421,213 | 2,100,000,000 | 78,870,611 | 908,188,974 | 126,585,000 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
1) 당분기
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | - | - | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 대 표 이 사 | 이혁수 | - | - | - | - | 1,292,800,000 |
2) 전기
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 | 지분취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | - | - | - | 14,000,000,000 | 11,999,999,880 | - |
| 관 계 기 업 | (주)에스비더블유홀딩스 | - | - | - | 3,610,000,000 | - | - |
| (주)글로벌디지털에셋그룹 | - | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| (주)블록업 | - | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울(*1) | - | - | - | 17,304,000,000 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 34,914,000,000 | 11,999,999,880 | 200,000,000 |
(*1) 연결회사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 미 지 급 금 | 532,785,000 | 56,298,000 |
| 임차보증금 | 1,550,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 외상매출금 | - | 548,201,500 | ||
| 미 지 급 금 | 56,298,000 | - | ||
| 리 스 부 채 | 1,867,871,597 | 1,849,637,535 | ||
| 관 계 기 업 | (주)아이오케이컴퍼니 | 외상매출금 | - | 4,950,000 |
| 기타특수관계 기업 | (주)쌍방울 | 외상매출금 | 5,365,140 | 6,976,200 |
| 미 지 급 금 | 336,600 | 336,600 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 미래산업(주) | 외상매출금 | - | 9,966,000 | |
| (주)광림 | 외상매출금 | - | 13,200,000 | |
| 미 수 수 익 | - | 12,547,945 | ||
| 합 계 | 외상매출금 | 538,150,140 | 583,293,700 | |
| 기 타 자 산 | 1,550,000,000 | 1,512,547,945 | ||
| 외상매입금 | 38,264,095 | 36,821,618 | ||
| 차 입 금 | - | - | ||
| 기 타 부 채 | 1,924,506,197 | 1,906,272,135 |
특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.
(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담 보 권 자 | 당 분 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | - | 채무보증 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건-당분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식매수 | 15,219,200 | 이충희외 1 | ㈜디모아(구, ㈜인피니티엔티)외 1 | 서울서부지방법원 | 1심 진행중 |
소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
나. 우발상황과 약정사항본 보고서 작성 기준일 현재, 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역이 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
다. 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.라. 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자산 | 당 분 기 | 전 기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 4,435,000,000 | 1,500,000,000 | (주)우리은행 |
| 1,100,000,000 | - | (주)우리은행 | |
| 2,000,000,000 | - | (주)안랩 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 158,064,466 | - | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 7,693,064,466 | 1,500,000,000 |
마. 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | Adobe | USD 3,000,000 | 계약이행보증 |
| 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 | ||
| (주)비비안 | 채무보증 | 한국마이크로소프트(유) | 20,000,000,000 | 계약이행보증 |
(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 2,704백만원과 1,038백만원 입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황[지배회사의 내용]① 당사는 회사의 합병결정, 종속회사의 합병결정, 자기주식 처분결정 철회 등으로 인하여코스닥규정 제28조 및 제32조에 근거, 2016.08.10일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 6.0점의 벌점을 부과 받았습니다. (누적 부과벌점 6.0점)다만, 본 보고서 작성기준일 현재 부과 받은 벌점은 모두 소멸되었습니다. ② 당사는 제34기(2016.1.1~2016.12.31) 사업보고서 및 연결감사보고서등에 대하여 구.[주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제15조 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제426조 등에 의한 조사·감리를 받았으며, 그 결과 금융위원회로 부터 2019년12월11일에 구.[주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제16조 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제164조 등에 의거 아래와 같이 조치 받았습니다.-(주)인피니티엔티의 [자본시장 및 금융투자업에 관한 법률]상 증권발행을 조치일로부터 1개월('19.12.11.~'20.1.10.)간 제한 한다.-(주)인피니티엔티는 2020회계연도(2020.1.1.~2020.12.31.)의 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받아야 한다.③ 당사는 2021년3월24일 내부회계관리제도 비적정등의 사유로 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조를 근거로 투자주의환기종목에 지정되었고, 2022년 3월23일 해당사유를 해소하여. 투자주의환기종목에서 해제되었습니다.④ 당사는 2021년 1월 4일 주된영업정지의 사유로 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여받은 바 있으며, 동 개선기간이 종료됨에 따라 2022년 4월 29일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 2022년05월30일 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 이후 속개되는 기업심사위원회의 심의를 거쳐 2022년9월14일 상장유지가 결정되어 현재 거래가 재개 되었습니다.[종속회사의 내용]- 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
디모아_중소기업확인서2022.jpg 디모아_중소기업확인서2022
다. 합병등 전후의 재무사항 비교표-외부평가를 받지 않는 소규모합병이므로 합병등 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 아니합니다.
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| XX | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
라. 합 병등의 사후정보① 소규모합병- 어반에이지(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정
| 구분 | 주식회사 인피니티엔티(합병법인) | 주식회사 어반에이지(피합병법인) | |
|---|---|---|---|
| 합병이사회 결의일 | 2020. 12. 24. | 2020. 12. 24. | |
| 합병계약체결일 | 2020. 12. 24. | 2020. 12. 24. | |
| 소규모합병 공고일 | 2020. 12. 24. | - | |
| 주주확정기준일 | 2021. 01. 08. | - | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2021. 01. 11. | - |
| 종료일 | 2021. 01. 15 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 01. 08 | - |
| 종료일 | 2021. 01. 22. | - | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2021. 01. 25. | 2021. 01. 25. | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 01. 25. | 2021. 01. 25. |
| 종료일 | 2021. 02. 25. | 2021. 02. 25. | |
| 합병기일 | 2021. 02. 26. | 2021. 02. 26. | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 02. 26 | 2021. 02. 26 | |
| 합병종료 공고 | 2021. 02. 26. | 2021. 02. 26. | |
| 합병등기일 | 2021. 02. 26 | 2021. 02. 26. |
(3) 합병회사 내역
| 합병 후 존속회사 | 회사명 | (주)인피니티엔티 |
| 소재지 | 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 | |
| 대표이사 | 김종훈 | |
| 법인구분 | 코스닥 등록법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 회사명 | (주)어반에이지 |
| 소재지 | 서울시 중구 퇴계로 390,6층(무학동) | |
| 대표이사 | 이덕용 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
(4) 합병배경사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과(주)인피니티엔티와 (주)어반에이지는 본건 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다.
- 디모아(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정
| 구분 | 일정 | |
|---|---|---|
| 합병 이사회 결의 | 2022.01.26 | |
| 주주명부 폐쇄공고 | 2022.01.26 | |
| 합병계약 체결일 | 2022.01.28 | |
| 권리주주확정 기준일(주1) | 2022.02.10 | |
| 소규모 합병공고 | 2022.02.10 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2022.02.10 |
| 종료일 | 2022.02.24 | |
| 합병승인 이사회 결의일(주2) | 2022.02.25 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2022.02.25 |
| 종료일 | 2022.03.29 | |
| 합병기일 | 2022. 03. 31(오전 00시 00분) | |
| 합병종료보고 이사회 결의(주3) | 2022. 03. 31 | |
| 합병종료보고 공고 | 2022. 03. 31 | |
| 합병 등기일(예정) | 2022. 03. 31 |
(3) 합병회사 내역
| 합병 후 존속회사 | 회사명 | (주)인피니티엔티 |
| 소재지 | 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 | |
| 대표이사 | 이 혁수, 황 아람 | |
| 법인구분 | 코스닥 등록법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 회사명 | (주)디모아 |
| 소재지 | 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 | |
| 대표이사 | 이 혁수, 황 아람 | |
| 법인구분 | 코스닥 등록법인 |
(4) 합병배경모회사인 (주)인피니티엔티가 지분율 100.0%를 보유하고 있는 자회사 (주)디모아를 흡수합병하여 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과본 합병은 합병회사인(주)인피니티엔티가 100% 자회사(종속회사)인 (주)디모아를 흡수합병하는 방식으로, 합병 후 (주)인피니티엔티의 별도(개별) 재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 예정입니다. 본 합병을 통해 합병회사와 피합병회사가 각각의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용발생사항을 줄이고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 사업의 시너지 효과를 극대화하여, 존속회사인 (주)인피니티엔티 전체의 경영효율성이 증대될 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. ② 타법인주식취득 - 주식회사 아이오케이컴퍼니(1) 자산양수도의 내용당사는 (주)아이오케이의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니 주식 17,118,903주를 보유한 ㈜더블유홀딩스컴퍼니외2인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 74,566,892,136원이며,2020년 8월 6일과 2020년 9월 24일에 걸쳐 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | (주)아이오케이컴퍼니 보통주식주 17,118,903주(총 발행주식의 26.19%) |
| 양수도가액 | 74,566,892,136원 |
| 대금지급 | - 지급형태 : 현금지급- 지급일시 1) 계약금 : 7,456,689,214원.(20.08,06. 지급완료) 2) 잔 금 : 67,110,202,922원.(20.09.24. 지급완료) |
| 양수인 | 주식회사 인피니티엔티 |
| 양도인 | (주)더블유홀딩컴퍼니외 2인 |
(3)자산양수도 진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가계약일자 | 2020년 07월 31일 | 대주회계법인 |
| 평가기간 | 2020년 07월 31일 부터2020년 08월 06일 까지 | |
| 이사회결의일 | 2020년 08월 06일 | - |
| 자산양수도계약 체결일 | 2020년 08월 06일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2020년 08월 06일 | - |
| 주요사항보고서 제출일(정정) | 2020년 09월 24일 | 양도인 일부변경 |
| 자산양수도 종료일 | 2020년 09월 24일 | - |
(4) 자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보
하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2020년 연결 재무제표(2020년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다.
| 구 분 | 자산양수 전 | 증가(감소) | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 74,812 | (50,667) | 24,145 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 26,872 | 74,567 | 101,439 |
| 자산총계 | 101,684 | 23,900 | 125,584 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 34,585 | 34,585 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,303 | 23,900 | 25,203 |
| 부채총계 | 35,888 | 23,900 | 59,788 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유지분 | 64,992 | 64,992 | |
| (1)자본금 | 21,630 | 21,630 | |
| (2)자본잉여금 | 11,402 | 11,402 | |
| (3)기타자본항목 | (9,455) | (9,455) | |
| (4)기타포괄손익누계액 | (1,363) | (1,363) | |
| (5)이익잉여금(결손금) | 42,778 | 42,778 | |
| Ⅱ. 비지배지분 | 804 | 804 | |
| 자본총계 | 65,796 | 65,796 |
③ 타법인주식취득 - 미래산업 주식회사(1) 자산양수도의 내용당사는 미래산업(주)의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 미래산업(주) 주식 17,858,142주를 보유한 이권휴외13인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 11,000,000,000원이며,2019년8월14일에 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 미래산업(주) 보통주식주 17,858,142주(총 발행주식의 2.81%) |
| 양수도가액 | 11,000,000,000원 |
| 대금지급 | - 지급형태 : 현금지급- 지급일시 : 11,000,000,000원 (19.8.14 지급완료) |
| 양수인 | 주식회사 인피니티엔티 |
| 양도인 | 이권휴외 13인 |
(3)자산양수도 진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가계약일자 | 2019년 06월 07일 | 가율회계법인 |
| 평가기간 | 2019년 06월 07일 부터2019년 06월 18일 까지 | |
| 이사회결의일 | 2019년 06월 18일 | - |
| 자산양수도계약 체결일 | 2019년 06월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 06월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출일(정정) | 2019년 08월 14일 | 양수도일정변경 |
| 자산양수도 종료일 | 2020년 09월 24일 | - |
(4)자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보
하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2019년 연결 재무제표(2019년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다. (단위:백만원)
| 구 분 | 자산양수 전 | 증가(감소) | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 74,290 | (11,000) | 63,290 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,927 | 11,000 | 48,927 |
| 자산총계 | 112,217 | 112,217 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 39,337 | 39,337 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 166 | 166 | |
| 부채총계 | 39,503 | 39,503 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유지분 | 72,110 | 72,110 | |
| (1)자본금 | 20,039 | 20,039 | |
| (2)자본잉여금 | 7,677 | 7,677 | |
| (3)기타자본항목 | (9,455) | (9,455) | |
| (4)기타포괄손익누계액 | 35 | 35 | |
| (5)이익잉여금(결손금) | 53,814 | 53,814 | |
| Ⅱ. 비지배지분 | 604 | 604 | |
| 자본총계 | 72,714 | 72,714 |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)디씨온2022.02.16서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 3층소프트웨어 개발 및 관리서비스업1,566,281,770의결권100% 보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
6(주)비비안110111-0030934미래산업(주)124311-0030413(주)아이오케이컴퍼니110111-1952567(주)광림120111-0009268(주)나노스135811-0109900(주)쌍방울110111-38911695(주)디씨온110111-8192992㈜에스비더블유홀딩스110111-7485299(주)칼라스홀딩스110111-5001972㈜글로벌디지털에셋그룹110111-8082375㈜블록업110111-8082490
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.09.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
미래산업㈜(*1)상장2019.08.08단순투자-359,7128.08--359,712-----117,7217,490㈜아이오케이컴퍼니(*2,8)상장2020.09.24단순투자74,83717,222,96218.4724,501---5,33317,222,96217.9219,168153,998-36,674㈜디모아(*3)-2012.02.06경영참여88,465,76096.639,198-8,465,760-9,198----60,413892㈜에스비더블유홀딩스(*4,7)비상장2020.05.26단순투자102,00020.00--2,000-----16,770-178㈜글로벌디지털에셋그룹(*2,9)비상장2021.11.04단순투자10020,00016.677914,57869334,5781.2315112,395-1,375㈜블록업(*2,9)-2021.11.04단순투자10020,00016.6785-20,000-69-16---425-93㈜코아인포메이션(*5)비상장2011.12.31단순투자49913,98619.98----13,98619.98-1,784-747㈜디씨온(*2,6)비상장2022.02.17경영참여1,000-0.00-400,0002,000-400,000100.002,0001,566-1,036케이에이치필룩스㈜(*4)상장2022.05.06단순투자1,500---697,3501,500-803697,3500.456971,230,701-2,81026,104,420-33,863-7,735,544-5,698-6,149--18,368,876-22,016
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
| (*1) 상기 법인은 2021년 6월15일 매각계약을 체결하여 매각처리 완료 되었습니다. |
| 전체주식중 보호예수로 명의개서가 유보되었던 359,712주를 2022년1월12월에 전량 인도 하였습니다. |
| (*2) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2022년 09월 30일이며,보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표 입니다. |
| (*3) 상기 법인은 2022년 3월31일 당사로 흡수합병되여 소멸하였습니다. |
| (*4) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2022년 06월 30일이며,보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표 입니다. |
| (*5) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일입니다. |
| (*6) 상기 법인은 2022년 2월17일 100%지분으로 신규출자한 법인 입니다. |
| (*7) 상기 법인은 2022년 8월19일 매각처리되었습니다. |
| (*8) 상기 법인은 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하였습니다. |
| (*9) 상기 법인은 2022년 9월 26일 (주)글로벌디지털에셋그룹에 흡수합병되여 (주)블록업은 소멸하였습니다. |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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