ORION CORP.

분기보고서 4.9 주식회사 오리온 110111-6417805

분 기 보 고 서

(제 6 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 오리온

대 표 이 사 :	이 승 준

본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 백범로 90다길 13
	(전 화) 02-710-6000
	(홈페이지) http://www.orionworld.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경팀장 (성 명) 김 영 훈
	(전 화) 02-710-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 2022년 3분기_대표이사 등의 확인_오리온(최종).jpg 2022년 3분기_대표이사 등의 확인_오리온(최종)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업현황

당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있습니다. 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스탄 지역에 공장을 새롭게 준공, 가동을 시작하며 인도 시장 공략을 확대해 나가고 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 6(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,380,327,334	(358,653,135)	2,021,674,199
부문간 매출액	(358,653,135)	358,653,135	-
외부매출액	2,021,674,199	-	2,021,674,199
영업이익	316,080,078	3,900,215	319,980,293

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,825,307,202	(469,807,496)	2,355,499,706
부문간 매출액	(469,807,496)	469,807,496	-
외부매출액	2,355,499,706	-	2,355,499,706
감가상각비 등(*)	149,858,462	(111,142)	149,747,320
영업이익	375,292,279	(2,382,372)	372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.③ 제 4(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934
부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-
외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934
감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986
영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 6(당)기 분기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	4,319,099,924	(754,702,410)	3,564,397,514
총부채	728,315,503	94,431,593	822,747,096

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661
총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189
공동기업투자	61,669,445	(30,014,302)	31,655,143
비유동자산 증가액	149,586,970	(29,241,388)	120,345,582

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 4(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434
총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168
공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448
비유동자산 증가액	608,820	715,628	1,324,448

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황


	(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	2022년(제6기) 3분기
매출액	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---
음식료품제조	제품	비스킷	기호식품	고소미, 초코칩, 다이제 등	185,286	24.7%
파 이	"	초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등	138,104	18.4%
스 낵	"	포카칩, 오감자 등	241,152	32.1%
기 타	"	젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등	70,277	9.4%
소 계	-	-	634,819	84.5%
상품	비스킷	기호식품	오리온웨하스 등	3,305	0.4%
파이	"	카스타드 등	1,580	0.2%
스 낵	"	썬, 치킨팝 등	37,668	5.0%
기 타	"	오!그래놀라, 제주용암수 등	47,645	6.3%
소 계	-	-	90,198	12.0%
기타	-		-	-	26,583	3.5%
총 매 출 액					751,600	100.0%
매출에누리 등					(67,684)	-
합 계					683,916	-

나. 주요제품등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/kg)

품 목		제6기(2022년) 3분기	제5기(2021년)	제4기(2020년)	비 고
포카칩	내수	13,057	12,713	12,514	오리지널/양파맛 60g 등
초코파이	내수	5,329	5,299	5,413	오리지널12P, 24P, 30P 등
예감	내수	9,776	9,765	9,793	오리지널12P, new 2P 등
고소미	내수	8,739	8,930	8,982	오리지널12P, new 2P 등

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리별 주요 브랜드 4종 ② 가격산출방법 : 주요제품 중량(kg)당 순매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 납품 시 매출에누리 등 반영

[종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황


	(단위 : 백만원)

회 사 명	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액(22.01.01~22.09.30)	비율(%)
Orion Food Vina Co., Ltd	제품	파 이	Chocopie, Custas	142,811	44.12%
비스킷	Goute	17,161	5.30%
스 낵	O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy	141,857	43.83%
껌	Stick Gum, Xylitol	5,448	1.68%
캔 디	Hong	7,202	2.22%
기 타	Giftset	7,112	2.20%
소 계	-	321,591	99.35%
상품	캔 디	Gummi	1,476	0.46%
기 타	-	428	0.13%
소 계	-	1,904	0.59%
기 타		-	185	0.06%
총 매출액		-	323,680	100.00%
매출에누리 등		-	(14,946)	-
합 계			308,734	-
Orion Food Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	92,560	9.77%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	52,665	5.56%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	216,910	22.89%
껌	Xylitol	45,616	4.81%
기 타	-	1,560	0.16%
소 계	-	409,311	43.19%
상품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	195,415	20.62%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	86,673	9.15%
스 낵	YA! TUDOU, HYQ	206,876	21.83%
기 타	-	46,368	4.89%
소 계	-	535,332	56.48%
재 공 품		-	10	0.00%
기 타		-	3,091	0.33%
총 매출액		-	947,744	100.00%
매출에누리 등		-	-47,263	-
합 계			900,481	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, FRESH PIE	39,133	28.44%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	15,221	11.06%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	59,165	43.00%
기 타	-	22,398	16.28%
소 계	-	135,917	98.79%
기 타		-	1,663	1.21%
합 계			137,580	100.00%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, CUSTARD	45,087	44.34%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	21,407	21.05%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	34,165	33.60%
기 타	-	-	-
소 계	-	100,659	98.99%
상품	기 타	MATERIALS SOLD	1,031	1.01%
기 타		-	-	-
합 계			101,690	100.00%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	제품	파 이	QUTE, CHOCO PIE	19,839	30.16%
비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	13,707	20.84%
스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	30,029	45.65%
기 타	-	1,136	1.73%
소 계	-	64,711	98.36%
기 타		-	1,076	1.64%
합 계			65,787	100.00%
Orion International Euro LLC	제품	파 이	Choco Pie	116,655	81.15%
비스킷	Choco Boy, Goute, Choco Chip	26,964	18.76%
소 계	-	143,619	99.91%
상품	스 낵	-	-	0.00%
기 타	-	125	0.09%
소 계	-	125	0.09%
총 매출액		-	143,744	100.00%
매출에누리 등		-	-2,592	-
합 계			141,152	-

나. 주요제품등의 가격 변동 추이


	(단위 : 원/BOX)

회사명	품목	제6기(2022년) 3분기	제5기(2021년)	제4기(2020년)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	초코파이 12P	17,401	16,519	14,879	-
쿠스타스 12P	18,736	17,841	15,945	-
Orion Food Co., Ltd	YTD 40G	12,645	11,694	11,004	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	MOGULI 48G	9,040	8,361	7,867	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	카스타드 2P	11,898	11,004	10,849	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	초코송이 CB48G	11,733	9,654	9,455	-
예감 3P	21,572	17,748	17,384	-
Orion International Euro LLC	초코파이 12P	13,119	10,048	7,807	-

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료에 관한 사항

당사의 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)

품 목		제6기(2022년) 3분기		제5기(2021년)		제4기(2020년)		주요 매입처
금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 지 류	국 내	2,523	15.9	1,667	14.8	1,273	12.5	오뚜기, 삼양사, AAK 외
수 입	3,308	2,389	2,432
당 류	국 내	979	5.5	816	8.4	763	9.4	삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외
수 입	927	783	696
유제품류	국 내	6,977	5.6	5,726	6.4	5,438	4.3	엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외
수 입	6,585	6,074	5,608
코코아류	국 내	4,971	5.7	4,569	6.1	3,948	5.9	삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외
수 입	5,985	5,505	5,445
서 류	국 내	804	14.9	726	17.5	659	17.7	영농협동조합, Lutosa, OPC외
수 입	1,339	1,234	1,004

※ 비중은 전체 원부재료 구매액 대비 기준입니다. 나. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당)

회사명	품 목		제6기(2022년) 3분기	제5기(2021년)	제4기(2020년)	비고
Orion Food Vina Co., Ltd	당 류	국내	969	872	662	-
Orion Food Co., Ltd	소맥류	국내	804	680	760	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	유지류	국내	2,656	2,136	1,325	-
수입	-	-	1,575	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	유제품류	수입	7,568	4,961	4,960	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	유제품류	수입	5,832	5,360	5,230	-
Orion International Euro LLC	유지류	국내	4,313	1,800	1,269	-
수입	3,521	2,674	1,866	-

3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	제6기(2022년) 3분기		제5기(2021년)		제4기(2020년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	10,367	58,382	13,996	78,190	13,931	78,515	ton, 백만원
비스킷류	25,029	110,352	33,227	128,707	32,345	122,246
스 낵 류	6,812	33,179	9,331	42,034	9,612	43,355
기 타	4,935	20,572	6,764	27,570	7,105	27,770
비스킷류	제3익산공장	3,155	17,156	4,209	20,356	4,770	23,847
초콜릿류	4,824	32,836	6,635	41,516	5,833	37,288
기 타	606	3,172	994	6,615	993	6,600
파 이 류	제4청주공장	20,131	63,947	26,130	75,691	26,041	69,296
비스킷류	4,486	19,973	5,430	21,667	5,035	20,322
스 낵 류	20,677	129,381	27,807	148,320	23,198	117,701
기 타	9,313	73,627	13,019	96,822	12,622	90,499
스 낵 류	제5청주공장	7,202	36,354	8,231	35,646	6,175	25,179
합 계			117,535	598,931	155,773	723,134	147,660	662,617
포장재 제조	포 장 재	안산공장	190,512	66,298	196,560	68,439	175,392	59,609	km,백만원
합 계			190,512	66,298	196,560	68,439	175,392	59,609
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	4,782	41,536	6,212	47,313	6,822	48,187	천box, 백만원
기 타	6,285	66,840	8,220	70,139	6,624	61,503
파 이 류	옌퐁공장	5,271	44,017	7,172	53,630	7,797	55,529
기 타	7,946	67,081	12,468	81,635	13,653	83,825
합 계			24,283	219,474	34,072	252,717	34,896	249,044
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	33,447	119,225	33,360	97,558	33,505	88,206	ton, 백만원
껌 류	9,767	106,081	10,359	99,429	12,566	128,260
비스킷류	13,476	76,611	13,306	67,098	12,747	74,365
스 낵 류	40,128	186,356	40,267	163,521	42,889	156,218
기 타	4,903	19,604	4,523	16,509	4,057	15,066
합 계			101,721	507,878	101,815	444,115	105,765	462,115
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	22,662	81,989	31,726	90,131	31,899	84,773	ton, 백만원
비스킷류	5,214	29,149	7,475	36,599	8,778	38,948
스 낵 류	21,832	101,821	28,798	118,098	28,919	112,298
기 타	7,478	25,987	7,740	29,872	903	5,965
합 계			57,186	238,946	75,739	274,700	70,500	241,984
Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	22,235	82,140	30,054	90,828	28,916	80,985	ton, 백만원
비스킷류	5,745	33,731	7,640	41,219	9,870	50,670
스 낵 류	12,410	60,720	19,541	86,531	17,612	71,440
합 계			40,390	176,591	57,235	218,578	56,397	203,095
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	13,191	58,371	18,485	63,782	23,580	84,466	ton, 백만원
비스킷류	6,034	38,867	6,920	37,809	6,322	29,863
스 낵 류	10,297	50,435	13,985	60,820	14,445	57,904
기 타	1,469	16,903	2,040	16,750	112	703
합 계			30,990	164,577	41,430	179,161	44,459	172,936
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	5,139	14,925	6,852	13,549	6,852	12,659	ton, 백만원
비스킷류	2,083	8,058	2,777	7,005	2,778	6,710
파이류	Novo공장	11,063	32,649	14,248	29,734	14,248	27,871
비스킷류	2,265	10,069	3,020	9,508	3,020	9,191
파이류	Tver공장2	3,943	12,227	-	-	-	-
합 계			24,492	77,928	26,897	59,796	26,898	56,431

※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함.(2) (주)오리온 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
음식료품 제조	제2익산공장	249	47,142	-
제3익산공장	45	8,585	-
제4청주공장	289	54,606	-
제5청주공장	38	7,202	-
합 계		621	117,535	-
포장재 제조	안산공장	1,008	190,512

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간

나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

회 사 명	사업부문	품 목	사업소	제6기(2022년) 3분기		제5기(2021년)		제4기(2020년)		단 위
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	6,546	36,864	7,019	39,213	5,614	31,641	ton, 백만원
비스킷류	12,104	53,367	15,227	58,983	14,884	56,251
스 낵 류	6,167	30,035	7,877	35,486	6,856	30,925
기 타	3,214	13,396	3,327	13,562	3,873	15,137
비스킷류	제3익산공장	2,314	12,582	2,773	13,409	2,691	13,452
초콜릿류	2,857	19,450	3,370	21,086	2,955	18,894
기 타	270	1,412	291	1,936	384	2,551
파 이 류	제4청주공장	13,937	44,273	16,430	47,593	20,001	53,222
비스킷류	2,793	12,435	3,065	12,231	3,313	13,369
스 낵 류	12,214	76,430	16,170	86,246	15,098	76,605
기 타	3,064	22,977	3,637	27,047	3,675	26,944
스 낵 류	제5청주공장	3,749	18,922	4,276	18,519	4,581	18,679
합 계			69,228	342,144	83,462	375,311	83,924	357,669
포장재 제조	포 장 재	안산공장	80,217	28,264	95,172	33,137	95,124	32,329	km,백만원
합 계			80,217	28,264	95,172	33,137	95,124	32,329
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	3,483	30,257	5,093	38,790	4,878	34,460	천box, 백만원
기 타	4,001	42,552	5,190	44,289	4,332	35,920
파 이 류	옌퐁공장	5,733	47,876	6,706	50,145	5,624	40,049
기 타	7,708	65,072	10,944	71,654	9,923	59,858
합 계			20,925	185,757	27,933	204,878	24,757	170,287
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	14,219	50,686	25,824	75,521	27,385	72,092	ton, 백만원
껌 류	1,467	15,929	2,515	24,139	2,136	21,801
비스킷류	4,146	23,573	5,435	27,406	4,291	25,035
스 낵 류	26,152	121,453	34,412	139,744	33,541	122,168
기 타	2,121	8,483	2,996	10,934	3,644	13,535
합 계			48,107	220,124	71,181	277,745	70,997	254,631
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	10,263	37,129	21,433	60,889	21,653	57,544	ton, 백만원
비스킷류	2,002	11,195	3,370	16,499	3,523	15,632
스 낵 류	11,405	53,190	15,346	62,932	15,038	58,396
기 타	4,785	16,630	4,293	16,566	1,268	8,374
합 계			28,455	118,143	44,442	156,886	41,483	139,946
Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	11,079	40,927	19,915	60,186	19,092	53,471	ton, 백만원
비스킷류	2,655	15,590	3,239	17,476	3,043	15,621
스 낵 류	6,361	29,872	6,546	28,985	7,524	30,520
합 계			20,095	86,389	29,700	106,647	29,659	99,612
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	4,249	18,802	8,378	28,908	5,188	18,582	ton, 백만원
비스킷류	1,793	11,553	2,767	15,118	2,511	11,861
스 낵 류	5,173	25,338	6,693	29,106	7,848	31,458
기 타	122	1,404	370	3,039	109	684
합 계			11,338	57,097	18,208	76,171	15,655	62,585
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	7,100	20,620	11,457	22,655	9,378	17,326	ton, 백만원
비스킷류	2,152	8,323	2,222	5,605	1,690	4,082
파이류	Novo공장	17,567	51,846	21,768	45,427	16,491	32,259
비스킷류	1,993	8,863	2,240	7,052	1,247	3,795
파이류	Tver공장2	3,569	11,067	-	-	-	-
합 계			32,381	100,719	37,687	80,739	28,806	57,462

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : ton, km, % )

사업부문	사업소	당분기가동가능수량	당분기실제가동수량	평균가동률(%)
음식료품 제조	제2익산공장	47,142	28,030	59.5%
제3익산공장	8,585	5,441	63.4%
제4청주공장	54,606	32,008	58.6%
제5청주공장	7,202	3,749	52.0%
합 계		117,535	69,228	58.9%
포장재 제조	안산공장	190,512	80,217	42.1%

※ 평균 가동률은 당분기생산실적을 당분기생산능력으로 나누어 산출함

(3) 주요종속회사의 가동률

(단위 : ton, % )

회 사 명	당분기가동가능수량	당분기실제가동수량	평균가동률(%)	비 고
Orion Food Vina Co., Ltd	24,283	20,925	86.2%	-
Orion Food Co., Ltd	101,721	48,107	47.3%	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	57,186	28,455	49.8%	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	40,390	20,095	49.8%	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd	30,990	11,338	36.6%	-
Orion International Euro LLC	24,492	32,381	132.2%	-

※ 평균 가동률은 당분기생산실적을 당분기생산능력으로 나누어 산출함

다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명	공 장	소 재 지
(주)오리온	익산2공장	전북 익산시
익산3공장	전북 익산시
청주4공장	충북 청주시
청주5공장	충북 청주시
안산공장	경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd.	트베르공장	러시아 트베르시
노보시비르스크공장	러시아 노보시비르스크시
Orion Food Vina Co., Ltd	미폭공장	베트남 호치민시
옌퐁공장	베트남 하노이시
Orion Food Co., Ltd	랑팡공장	중국 랑팡시
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	상해공장	중국 상해시
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	광주공장	중국 광주시
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	심양공장	중국 심양시

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	202,968,206	856,043,713	18,282,016	1,654,244,741	162,958,983	73,217,165	2,967,714,824
취득금액	-	383,127	593,067	3,849,955	4,625,957	54,369,756	63,821,862
처분금액	(835,057)	(762,392)	-	(13,540,541)	(3,910,067)	-	(19,048,057)
본계정대체	-	53,212,984	7,727,341	36,570,249	2,354,843	(99,865,417)	-
기타증감액	912,197	76,006,821	5,051,287	126,040,366	12,219,063	15,607,303	235,837,037
기말금액	203,045,346	984,884,253	31,653,711	1,807,164,770	178,248,779	43,328,807	3,248,325,666
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(190,982,559)	(13,842,352)	(890,099,343)	(99,073,845)	-	(1,193,998,099)
감가상각비	-	(17,300,869)	(779,916)	(79,358,450)	(10,240,535)	-	(107,679,770)
처분금액	-	214,099	-	9,495,307	3,616,550	-	13,325,956
기타증감액	-	(11,639,019)	(1,218,803)	(67,111,042)	(7,047,658)	-	(87,016,522)
기말금액	-	(219,708,348)	(15,841,071)	(1,027,073,528)	(112,745,488)	-	(1,375,368,435)
장부금액:
기초금액	202,968,206	665,061,154	4,439,664	764,145,398	63,885,138	73,217,165	1,773,716,725
기말금액	203,045,346	765,175,905	15,812,640	780,091,242	65,503,291	43,328,807	1,872,957,231

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)


회사명	사업부문	매출유형	품 목		제6기(2022년) 3분기	제5기(2021년)	제4기(2020년)
(주)오리온	음식료품제조	제품	비스킷	내 수	176,861	211,177	201,140
수 출	8,425	10,040	8,063
소 계	185,286	221,217	209,203
파 이	내 수	127,058	149,931	152,868
수 출	11,047	13,613	13,103
소 계	138,104	163,544	165,971
스 낵	내 수	218,763	275,223	262,726
수 출	22,388	25,007	17,153
소 계	241,152	300,231	279,879
기 타	내 수	68,629	74,792	80,586
수 출	1,648	3,081	3,461
소 계	70,277	77,872	84,047
소 계	내 수	591,311	711,123	697,320
수 출	43,508	51,741	41,780
소 계	634,819	762,864	739,100
상품	비스킷	내 수	3,305	4,738	6,333
수 출	-	7	-
소 계	3,305	4,745	6,333
파 이	내 수	1,580	-	-
수 출	-	-	-
소 계	1,580	-	-
스 낵	내 수	35,578	43,135	49,834
수 출	2,090	2,413	663
소 계	37,668	45,548	50,497
기 타	내 수	47,185	49,385	28,711
수 출	460	311	76
소 계	47,645	49,696	28,787
소 계	내 수	87,648	97,258	84,878
수 출	2,550	2,731	739
소 계	90,198	99,989	85,617
기 타				26,583	25,246	22,720
합 계			내 수	678,959	808,381	782,198
수 출	46,058	54,472	42,519
기 타	26,583	25,246	22,720
소 계	751,600	888,099	847,437
매출에누리등	(67,684)	(80,727)	(78,214)
합 계	683,916	807,372	769,223
Orion Food Vina Co.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	134,323	159,674	134,036
수 출	8,488	9,890	8,720
소 계	142,811	169,564	142,756
비스킷	내 수	17,156	21,451	15,061
수 출	5	16	-
소 계	17,161	21,467	15,061
스 낵	내 수	134,833	140,205	123,848
수 출	7,024	4,906	3,551
소 계	141,857	145,111	127,399
껌	내 수	-	-	307
수 출	5,448	6,134	4,611
소 계	5,448	6,134	4,918
캔 디	내 수	7,202	1,104	461
수 출	-	-	-
소 계	7,202	1,104	461
기 타	내 수	7,112	15,858	6,548
수 출	-	-	-
소 계	7,112	15,858	6,548
소 계	내 수	300,626	338,292	280,261
수 출	20,965	20,946	16,882
소 계	321,591	359,238	297,143
상품	캔 디	내 수	1,476	932	883
수 출	-	-	-
소 계	1,476	932	883
비스킷	내 수	-	-	-
수 출	-	-	-
소 계	-	-	-
기 타	내 수	428	526	108
수 출	-	-	-
소 계	428	526	108
소 계	내 수	1,904	1,458	991
수 출	-	-	-
소 계	1,904	1,458	991
기 타			내 수	185	1,070	1,089
수 출	-	-	-
소 계	185	1,070	1,089
합 계			내 수	302,715	340,820	282,341
수 출	20,965	20,946	16,882
소 계	323,680	361,766	299,223
매출에누리등	(14,946)	(20,317)	(7,234)
합 계	308,734	341,449	291,989
Orion Food Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	91,193	137,299	153,178
수 출	1,367	-	-
소 계	92,560	137,299	153,178
비스킷	내 수	52,665	57,052	55,796
수 출	-	-	210
소 계	52,665	57,052	56,006
스 낵	내 수	216,910	237,525	242,055
수 출	-	-	-
소 계	216,910	237,525	242,055
껌	내 수	45,616	61,348	65,138
수 출	-	43	50
소 계	45,616	61,391	65,188
기 타	내 수	1,560	3,223	2,671
수 출	-	-	-
소 계	1,560	3,223	2,671
소 계	내 수	407,944	496,447	518,838
수 출	1,367	43	260
소 계	409,311	496,490	519,098
상품	파 이	내 수	195,415	276,296	248,089
수 출	-	-	-
소 계	195,415	276,296	248,089
비스킷	내 수	86,673	102,933	93,244
수 출	-	-	-
소 계	86,673	102,933	93,244
스 낵	내 수	206,876	222,297	288,001
수 출	-	-	-
소 계	206,876	222,297	288,001
기 타	내 수	46,368	68,408	14,866
수 출	-	-	-
소 계	46,368	68,408	14,866
소 계	내 수	535,332	669,934	644,200
수 출	-	-	-
소 계	535,332	669,934	644,200
재 공 품			내 수	10	-	-
수 출	-	-	-
소 계	10	-	-
기 타			내 수	3,091	3,353	6,146
수 출	-	-	-
소 계	3,091	3,353	6,146
합 계			내 수	946,377	1,169,734	1,169,184
수 출	1,367	43	260
소 계	947,744	1,169,777	1,169,444
매출에누리등	(47,263)	(69,540)	(74,109)
합 계	900,481	1,100,237	1,095,335
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	39,133	71,156	67,332
수 출	-	-	-
소 계	39,133	71,156	67,332
비스킷	내 수	15,221	23,643	21,667
수 출	-	-	-
소 계	15,221	23,643	21,667
스 낵	내 수	59,165	73,128	68,488
수 출	-	11	331
소 계	59,165	73,139	68,819
기 타	내 수	22,398	20,040	10,173
수 출	-	-	-
소 계	22,398	20,040	10,173
소 계	내 수	135,917	187,967	167,660
수 출	-	11	331
소 계	135,917	187,978	167,991
기 타			내 수	1,663	4,594	3,844
수 출	-	-	-
합 계	1,663	4,594	3,844
합 계			내 수	137,580	192,561	171,504
수 출	-	11	331
합 계	137,580	192,572	171,835
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	45,087	71,651	65,749
수 출	-	-	-
소 계	45,087	71,651	65,749
비스킷	내 수	20,737	22,131	19,671
수 출	670	846	888
소 계	21,407	22,977	20,559
스 낵	내 수	33,185	32,029	35,862
수 출	980	1,050	1,107
소 계	34,165	33,079	36,969
기 타	내 수	-	-	4
수 출	-	-	-
소 계	-	-	4
소 계	내 수	99,009	125,811	121,286
수 출	1,650	1,896	1,995
소 계	100,659	127,707	123,281
상품	기 타	내 수	1,031	-	-
수 출	-	-	-
합 계	1,031	-	-
기 타			내 수	-	1,550	1,824
수 출	-	-	-
합 계	-	1,550	1,824
합 계			내 수	100,040	127,361	123,110
수 출	1,650	1,896	1,995
합 계	101,690	129,257	125,105
Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd	음식료품제조	제품	파 이	내 수	19,839	33,386	20,663
수 출	-	-	-
소 계	19,839	33,386	20,663
비스킷	내 수	13,707	18,354	15,282
수 출	-	-	-
소 계	13,707	18,354	15,282
스 낵	내 수	30,029	35,201	40,376
수 출	-	-	-
소 계	30,029	35,201	40,376
기 타	내 수	1,136	3,467	844
수 출	-	-	-
소 계	1,136	3,466	844
소 계	내 수	64,711	90,407	77,165
수 출	-	-	-
소 계	64,711	90,407	77,165
기 타			내 수	1,076	1,278	1,578
수 출	-	16	-
소 계	1,076	1,294	1,578
합 계			내 수	65,787	91,685	78,743
수 출	-	16	-
합 계	65,787	91,701	78,743
Orion International EuroLLC	음식료품제조	제품	파 이	내 수	99,461	81,895	65,693
수 출	17,194	15,972	10,898
소 계	116,655	97,867	76,591
비스킷	내 수	25,917	19,803	12,799
수 출	1,047	1,173	977
소 계	26,964	20,976	13,776
소 계	내 수	125,378	101,698	78,492
수 출	18,241	17,145	11,875
소 계	143,619	118,843	90,367
상품	파 이	내 수	34	10	-
수 출	-	-	-
소 계	34	10	-
비스킷	내 수	6	6	-
수 출	-	-	-
소 계	6	6	-
스 낵	내 수	-	46	65
수 출	-	-	-
소 계	-	46	65
기 타	내 수	85	106	12
수 출	-	-	-
소 계	85	106	12
소 계	내 수	125	168	77
수 출	-	-	-
소 계	125	168	77
합 계			내 수	125,503	101,866	78,569
수 출	18,241	17,145	11,875
소 계	143,744	119,011	90,444
매출에누리등	(2,592)	(2,024)	(1,404)
합 계	141,152	116,987	89,040
Pan Orion Corp. Limited	기 타			기 타	1,606	-	-

나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직

① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 211개, 특약점 30개 운영

② 유통영업부 : 10개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등)

③ 인원구성현황


사업부	서울영업부	경인영업부	동부영업부	충청영업부	호남영업부	경북영업부	경남영업부	유통1영업부	유통2영업부	합 계
인 원	59	55	25	56	55	53	57	125	15	500

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(23.0%), 슈퍼(26.6%), 대리점(12.8%), 도매상(2.3%) CVS(22.5%), 온라인(7.0%), 기타(5.8%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(7) 파생상품 거래현황- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등


계약 상대방	항 목	내용
농협경제지주주식회사	계약 유형	주식매수
체결시기 및 기간	2016.06.17
목적 및 내용	오리온농협(주)의 지분율 조정
기타 주요내용	주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음

6-2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

파트	개발1파트	개발2파트	개발3파트	개발4파트	개발5파트	연구기획파트	미래상품개발1파트	미래상품개발2파트
담당업무	비스킷	파이	껌,캔디	스낵	초콜릿	연구기획 및 조사	신규사업 상품개발	신규사업 상품개발

오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제6기(2022년) 3분기	제5기(2021년)	제4기(2020년)	비 고
원 재 료 비		313	401	613	-
인 건 비		2,760	4,156	5,688	-
위 탁 용 역 비		-	38	23	-
기 타		63	128	132	-
연구개발비용 계		3,136	4,723	6,456	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	3,136	4,723	6,456	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.46%	0.58%	0.84%	-

나. 연구개발실적(최근3년간)

연도	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품등에의 반영내용
2022년 3분기	Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보	내부	매출 증대	신제품 적용
식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화	내부	매출 증대	제품 개선
구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용	내부	매출 증대	제품 개선
화이트 초콜릿 색소 (그린칼라) 안정성 확보(초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상)	내부	매출 증대	신제품 적용
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술	내부	매출 증대	신제품 적용
유지를 활용한 크런치캔디 개발기술	내부	매출 증대	제품 개선
펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발	내부	매출 증대	리뉴얼 적용
설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발	내부	매출 증대	제품 개선
오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발	내부	매출 증대	제품 개선
화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보	내부	매출 증대	신제품 적용
가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발	내부	매출 증대	제품 개선
초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량)	내부	매출 증대	신제품 적용
빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발	내부	매출 증대	제품 개선
익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현	내부	매출 증대	제품 개선
습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화	내부	매출 증대	제품 개선
크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전)	내부	매출 증대	제품 개선
쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발	내부	매출 증대	제품 개선
2021년	크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현	내부	매출 증대	신제품 적용
당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
수분전이 최소화 센터필링개발	내부	매출 증대	신제품 적용
2020년	단백질 너겟 식감개선 (Oil spray)	내부	매출 증대	신제품 적용
원물을 적용한 얇은 구운감자 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
허브류 기능 캔디 적용	내부	매출 증대	신제품 적용
파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장	내부	매출 증대	신제품 적용
직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
코코아 매스 트리팅 공정 개발	내부	매출 증대	제품 개선
호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발	내부	매출 증대	제품 개선
노화되지 않는 쌀 케익 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선	내부	매출 증대	제품 개선
겔화제를 활용한 젤리 센터 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
수분 전이를 방지하는 센터물 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술	내부	매출 증대	신제품 적용
수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발	내부	매출 증대	신제품 적용

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 기 3분기	제 5 기	제 4 기
요약 연결재무상태표	2022년 9월 말	2021년 12월 말	2020년 12월 말
[유동자산]	1,485,121	1,146,231	797,543
ㆍ현금및현금성자산	777,390	550,409	367,425
ㆍ매출채권및기타채권	180,987	176,364	167,375
ㆍ재고자산	236,047	208,476	179,742
ㆍ기타	290,697	210,982	83,001
[비유동자산]	2,079,276	1,974,198	1,867,863
ㆍ장기매출채권및기타채권	19,076	17,060	16,468
ㆍ유형자산	1,872,957	1,773,717	1,662,546
ㆍ무형자산	32,339	33,149	32,532
ㆍ투자부동산	8,022	6,752	6,189
ㆍ기타	146,882	143,519	150,128
자산총계	3,564,398	3,120,429	2,665,406
[유동부채]	552,042	521,912	345,503
[비유동부채]	270,705	305,967	422,395
부채총계	822,747	827,878	767,898
[지배기업소유주지분]	2,647,605	2,211,045	1,829,955
ㆍ자본금	19,768	19,768	19,768
ㆍ주식발행초과금	598,172	598,172	598,172
ㆍ자기주식	(604)	(604)	(604)
ㆍ기타자본	976,243	746,261	590,452
ㆍ적립금	250,277	190,491	133,168
ㆍ미처분이익잉여금	803,749	656,956	488,999
[비지배지분]	94,046	81,506	67,553
자본총계	2,741,651	2,292,551	1,897,508
요약 연결포괄손익계산서	2022.01.01~09.30	2021.01.01~12.31	2020.01.01~12.31
매출액	2,021,674	2,355,500	2,229,820
영업이익	319,980	372,910	376,122
당기순이익	234,817	263,662	274,562
지배주주지분	229,326	257,704	267,586
비지배지분	5,492	5,957	6,976
총포괄이익	478,747	425,511	239,295
지배주주지분	466,207	411,491	232,088
비지배지분	12,540	14,020	7,207
주당이익(단위:원)		-	-
기본주당이익	5,801	6,519	6,769
희석주당이익	5,801	6,519	6,769
연결에 포함된 회사수(종속회사)	12	13	13

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 기 3분기	제 5 기	제 4 기
요약 재무상태표	2022년 9월 말	2021년 12월 말	2020년 12월 말
[유동자산]	197,466	234,497	163,356
ㆍ현금및현금성자산	28,750	50,473	25,207
ㆍ매출채권및기타채권	84,287	73,643	80,791
ㆍ재고자산	70,976	59,072	55,841
ㆍ기타	13,453	51,310	1,517
[비유동자산]	1,023,862	1,034,137	1,043,595
ㆍ장기매출채권및기타채권	16,955	16,633	16,346
ㆍ유형자산	608,806	631,282	637,764
ㆍ무형자산	21,949	22,215	22,682
ㆍ기타	376,152	364,007	366,803
자산총계	1,221,328	1,268,634	1,206,951
[유동부채]	250,930	283,736	117,448
[비유동부채]	45,353	115,911	280,870
부채총계	296,283	399,647	398,318
[자본금]	19,768	19,768	19,768
[주식발행초과금]	598,172	598,172	598,172
[자기주식]	(604)	(604)	(604)
[기타자본]	10,078	10,189	9,619
[적립금]	210,817	151,031	105,108
[미처분이익잉여금]	86,814	90,432	76,570
자본총계	925,045	868,988	808,633
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
요약 포괄손익계산서	2022.01.01~09.30	2021.01.01~12.31	2020.01.01~12.31
매출액	683,916	807,372	769,223
영업이익	102,857	130,936	114,170
당기순이익	78,915	92,263	75,659
총포괄이익	85,704	89,385	75,580
주당이익(단위:원)		-	-
기본주당이익	1,996	2,334	1,914
희석주당이익	1,996	2,334	1,914

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 5 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
비유동자산	2,079,276,441,353	1,974,197,928,838
유형자산	1,872,957,231,002	1,773,716,725,258
영업권 이외의 무형자산	32,339,460,385	33,149,477,753
영업권	25,047,011,130	24,193,862,760
투자부동산	8,021,652,629	6,752,233,089
사용권자산	65,267,576,633	64,430,919,055
관계기업 및 공동기업투자	32,289,401,116	31,655,143,071
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,874,115,864	16,600,118,897
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
기타비유동금융자산	19,076,301,182	17,060,469,157
기타비유동자산	5,397,302,359	6,633,353,353
이연법인세자산	4,389,053	3,626,445
유동자산	1,485,121,072,643	1,146,230,732,064
재고자산	236,046,557,068	208,475,554,647
기타유동금융자산	19,818,276,596	14,606,416,509
기타유동자산	31,930,657,362	18,890,660,674
당기법인세자산	605,905,555	3,563,744,006
매출채권 및 기타유동채권	180,987,489,931	176,364,211,721
당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	39,006,075,000
단기금융예치금	238,342,521,556	134,914,885,506
현금및현금성자산	777,389,664,575	550,409,184,001
자산총계	3,564,397,513,996	3,120,428,660,902
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,647,604,707,725	2,211,044,506,316
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	976,243,379,007	746,261,113,399
적립금	250,276,783,535	190,491,474,713
미처분이익잉여금(결손금)	803,748,648,359	656,956,021,380
비지배지분	94,045,710,161	81,505,966,003
자본총계	2,741,650,417,886	2,292,550,472,319
부채
비유동부채	270,705,408,574	305,967,174,886
장기차입금	0	69,890,942,446
기타비유동금융부채	210,112,312	782,803,961
기타비유동부채	977,186,382	1,026,852,091
비유동리스부채	13,873,931,968	13,460,763,981
순확정급여부채	17,117,233	1,793,209,476
이연법인세부채	255,627,060,679	219,012,602,931
유동부채	552,041,687,536	521,911,013,697
유동성장기차입금	119,949,918,802	159,956,352,732
단기차입금	25,351,498,187	1,734,777,670
매입채무 및 기타유동채무	150,966,239,268	117,063,134,117
유동리스부채	9,704,587,256	9,569,489,303
당기법인세부채	42,180,088,864	36,121,802,394
기타유동금융부채	159,246,002,598	150,731,623,100
기타유동부채	44,643,352,561	46,733,834,381
부채총계	822,747,096,110	827,878,188,583
자본과부채총계	3,564,397,513,996	3,120,428,660,902


연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	741,134,199,491	2,021,674,198,978	625,273,800,971	1,729,025,102,253
매출원가	465,389,281,839	1,253,268,213,584	370,342,328,599	1,027,876,375,470
매출총이익	275,744,917,652	768,405,985,394	254,931,472,372	701,148,726,783
판매비	119,058,345,858	346,913,558,312	109,153,818,931	333,748,675,768
관리비	35,005,790,409	101,512,134,481	31,611,383,462	96,230,708,860
영업이익(손실)	121,680,781,385	319,980,292,601	114,166,269,979	271,169,342,155
순기타수익(비용)	80,363,289	3,027,278,060	(1,153,663,706)	(1,641,836,489)
순금융수익(원가)	5,251,408,702	16,420,673,030	2,080,533,312	5,117,696,103
지분법이익(손실)	197,238,882	561,558,095	245,126,654	473,693,624
법인세비용차감전순이익(손실)	127,209,792,258	339,989,801,786	115,338,266,239	275,118,895,393
법인세비용	40,500,691,362	105,172,573,304	38,394,821,530	86,982,515,170
당기순이익(손실)	86,709,100,896	234,817,228,482	76,943,444,709	188,136,380,223
기타포괄손익	90,827,986,733	243,929,308,835	79,513,351,802	142,746,335,433
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	91,129,499,851	237,377,831,287	81,066,792,979	149,962,065,640
해외사업장외화환산차이	91,132,258,854	237,305,131,339	81,033,737,448	149,900,914,095
공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(2,759,003)	72,699,948	33,055,531	61,151,545
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(301,513,118)	6,551,477,548	(1,553,441,177)	(7,215,730,207)
순확정급여부채의 재측정요소	(71,428,255)	9,101,374,916	651,309,420	(205,875)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(247,370,500)	(347,364,638)	(2,047,133,717)	(7,215,574,154)
관련 법인세효과	17,285,637	(2,202,532,730)	(157,616,880)	49,822
총포괄손익	177,537,087,629	478,746,537,317	156,456,796,511	330,882,715,656
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	84,475,228,068	229,325,685,365	73,152,432,575	183,537,788,913
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,233,872,828	5,491,543,117	3,791,012,134	4,598,591,310
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	172,096,799,864	466,206,793,159	149,144,414,209	319,699,136,821
총 포괄손익, 비지배지분	5,440,287,765	12,539,744,158	7,312,382,302	11,183,578,835
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,137	5,801	1,851	4,643
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,137	5,801	1,851	4,643


연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	590,452,125,735	133,168,317,643	488,999,368,295	1,829,955,708,497	67,552,557,431	1,897,508,265,928
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	590,452,125,735	133,168,317,643	488,999,368,295	1,829,955,708,497	67,552,557,431	1,897,508,265,928
당기순이익(손실)							183,537,788,913	183,537,788,913	4,598,591,310	188,136,380,223
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(6,865,809,299)			(6,865,809,299)	(349,764,855)	(7,215,574,154)
해외사업장외화환산차이				142,966,161,715			142,966,161,715	6,934,752,380	149,900,914,095
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				61,151,545			61,151,545		61,151,545
순확정급여부채의 재측정요소						(156,053)	(156,053)		(156,053)
총포괄이익					136,161,503,961		183,537,632,860	319,699,136,821	11,183,578,835	330,882,715,656
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래					(114,827,402)	45,923,382,652	(75,569,974,402)	(29,761,419,152)	(383,992,366)	(30,145,411,518)
주식보상비용					(474,640,178)			(474,640,178)	(24,179,590)	(498,819,768)
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)		(29,646,591,750)
법정적립금 전입						2,744,033,000	(2,744,033,000)	0
임의적립금 이입						43,179,349,652	(43,179,349,652)	0
임의적립금 전입
종속회사 취득으로 인한 지분율 변동					359,812,776			359,812,776	(359,812,776)
2021.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	726,498,802,294	179,091,700,295	596,967,026,753	2,119,893,426,166	78,352,143,900	2,198,245,570,066
2022.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	746,261,113,399	190,491,474,713	656,956,021,380	2,211,044,506,316	81,505,966,003	2,292,550,472,319
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	746,261,113,399	190,491,474,713	656,956,021,380	2,211,044,506,316	81,505,966,003	2,292,550,472,319
당기순이익(손실)							229,325,685,365	229,325,685,365	5,491,543,117	234,817,228,482
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익				(330,526,623)			(330,526,623)	(16,838,015)	(347,364,638)
해외사업장외화환산차이				230,240,092,283			230,240,092,283	7,065,039,056	237,305,131,339
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분				72,699,948			72,699,948		72,699,948
순확정급여부채의 재측정요소						6,898,842,186	6,898,842,186		6,898,842,186
총포괄이익					229,982,265,608		236,224,527,551	466,206,793,159	12,539,744,158	478,746,537,317
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						59,785,308,822	(89,431,900,572)	(29,646,591,750)		(29,646,591,750)
주식보상비용
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)		(29,646,591,750)
법정적립금 전입
임의적립금 이입
임의적립금 전입						59,785,308,822	(59,785,308,822)
종속회사 취득으로 인한 지분율 변동
2022.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	976,243,379,007	250,276,783,535	803,748,648,359	2,647,604,707,725	94,045,710,161	2,741,650,417,886


연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
영업활동현금흐름	404,009,338,758	297,447,134,253
당기순이익(손실)	234,817,228,482	188,136,380,223
당기순이익조정을 위한 가감	216,818,582,410	203,047,927,115
퇴직급여	9,244,053,391	8,187,219,220
주식기준보상비용		1,586,124,361
감가상각비	107,679,770,337	99,487,304,729
무형자산상각비	3,428,096,025	3,078,376,367
투자부동산상각비	119,923,705	104,836,587
사용권자산상각비	9,424,903,228	7,866,182,368
매출채권처분손실		22,557,546
매출채권손상차손	63,950,190	8,471,294
기타의 대손상각비	479	42,636,131
유형자산처분손실	2,188,372,619	1,895,511,185
무형자산처분손실	1,624,040
외화환산손실	1,557,766,141	123,159,630
이자비용	3,848,772,939	4,774,900,821
법인세비용	105,172,573,304	86,982,515,170
기타 현금의 유출 없는 비용등	1,862,463,918	339,369,220
유형자산처분이익	(2,686,865,642)	(737,622,160)
무형자산처분이익	(1,559,304,283)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(588,991,272)
외화환산이익	(4,469,201,307)	(42,285,555)
이자수익	(17,483,710,923)	(9,915,242,112)
지분법손익	(561,558,095)	(473,693,624)
배당금수익	(319,227,822)	(255,480,338)
대손충당금환입	(68,986,146)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(35,842,416)	(26,913,725)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	14,041,964,771	(40,380,280,566)
매출채권의 감소(증가)	11,451,987,116	(4,341,277,568)
기타금융자산의 감소(증가)	(238,776,728)	279,332,038
기타유동자산의 감소(증가)	(4,646,159,286)	(672,077,552)
재고자산의 감소(증가)	(4,251,563,778)	27,288,619,953
기타비유동자산의 감소(증가)	33,201,765	(1,067,055,067)
매입채무의 증가(감소)	23,644,712,042	(8,762,470,660)
기타금융부채의 증가(감소)	10,857,190,605	(30,780,384,084)
기타유동부채의 증가(감소)	(21,088,886,422)	(21,138,531,807)
사외적립자산의 증감	3,224,327,376	3,813,167,769
퇴직금지급액	(4,870,542,919)	(4,999,603,588)
장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	(73,525,000)
이자수취(영업)	15,233,566,385	9,011,758,962
배당금수취(영업)	161,615,339	172,149,507
이자지급(영업)	(4,835,052,987)	(4,541,329,064)
법인세납부	(72,228,565,642)	(57,999,471,924)
투자활동현금흐름	(100,179,606,118)	(133,763,747,760)
단기대여금의 회수		3,321,200,000
유형자산의 처분	6,220,594,122	2,011,575,787
무형자산의 처분	4,170,909,163	33,570,188
임차보증금의 감소	189,325,992	1,652,120,420
영업보증금의 감소	93,400,000	133,690,000
금융예치금의 순증감	(75,901,226,400)	(18,178,225,742)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(39,003,769,736)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	78,598,836,008
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(2,285,798,539)	(3,161,880,288)
유형자산의 취득	(66,461,575,773)	(115,516,571,424)
무형자산의 취득	(4,742,843,500)	(2,806,253,605)
임차보증금의 증가	(746,216,901)	(1,159,573,096)
영업보증금의 증가	(311,240,554)	(93,400,000)
재무활동현금흐름	(127,417,495,824)	(35,421,959,470)
단기차입금의 증가	145,482,956,100	17,549,501,540
단기차입금의 상환	(125,228,077,313)	(16,610,313,496)
유동성 사채의 상환	(110,000,000,000)
리스부채의 상환	(7,962,782,861)	(6,714,555,764)
임대보증금의 감소	(63,000,000)
배당금지급	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	50,568,243,758	38,000,039,188
현금및현금성자산의순증가(감소)	226,980,480,574	166,261,466,211
기초현금및현금성자산	550,409,184,001	367,425,437,800
기말현금및현금성자산	777,389,664,575	533,686,904,011

3. 연결재무제표 주석

주석


제 6(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율
당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-
PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%
Orion International Euro LLC.(*1)	러시아	(주)오리온	73.27%	26.73%	100.00%	73.27%	26.73%	100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%
Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion F&B US, Inc.(*2)	미국	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(*1) 전기 중 PAN Orion Corp. Limited는 Orion International Euro LLC.에 증자하였습니다.(*2) 전기 중 Orion F&B US, Inc.를 설립하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,221,329	296,283	925,046	683,916	78,915	85,704
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	391,927	4,416	387,511	1,606	(659)	(1,006)
Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	272,140	57,772	214,368	141,152	19,900	19,900
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	546,468	68,098	478,370	308,734	50,739	50,740
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산 / 판매	32,107	6,234	25,873	9,140	(7,868)	(7,868)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	946,997	179,172	767,825	900,481	92,530	92,528
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	399,977	37,798	362,179	137,580	8,749	8,749
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	257,323	27,432	229,891	101,690	7,259	7,259
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	192,098	40,853	151,245	65,787	3,782	3,782
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	14,018	1,962	12,056	5,909	436	436
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	5,090	997	4,093	2,227	50	50
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	38,547	6,502	32,045	20,984	2,208	2,208
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	1,079	797	282	1,121	61	61
합계		4,319,100	728,316	3,590,784	2,380,327	256,102	262,543

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,245,270	395,993	849,277	594,481	69,923	69,792
PAN Orion Corp. Limited	지주회사	359,386	3,036	356,350	-	(636)	(7,853)
Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	129,784	12,144	117,640	81,258	9,227	9,227
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	387,015	45,551	341,464	224,099	33,079	33,079
Orion Nutritionals Private Limited	과자류 생산 / 판매	25,859	2,443	23,416	1,654	(3,010)	(3,010)
Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	743,710	142,226	601,484	838,994	73,989	73,990
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	350,364	33,312	317,052	132,739	11,582	11,583
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	223,787	25,498	198,289	88,339	7,373	7,373
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	184,092	51,779	132,313	65,906	4,789	4,789
Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*1)	농산물 가공	-	-	-	-	110	110
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	12,995	2,746	10,249	5,314	426	426
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,843	1,173	3,670	2,049	98	98
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	30,664	4,728	25,936	19,294	1,785	1,785
Orion F&B US, Inc.(*2)	과자류 판매	595	499	96	403	58	58
합계		3,698,364	721,128	2,977,236	2,054,530	208,793	201,447

(*1) 전분기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산하였습니다.(*2) 전분기 중 Orion F&B US, Inc.를 설립하였습니다.상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초인식 예외요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,380,327,334	(358,653,135)	2,021,674,199
부문간 매출액	(358,653,135)	358,653,135	-
외부매출액	2,021,674,199	-	2,021,674,199
영업이익	316,080,078	3,900,215	319,980,293

② 전분기

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총매출액	2,054,530,003	(325,504,901)	1,729,025,102
부문간 매출액	(325,504,901)	325,504,901	-
외부매출액	1,729,025,102	-	1,729,025,102
영업이익	269,270,252	1,899,090	271,169,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	4,319,099,924	(754,702,410)	3,564,397,514
총부채	728,315,503	94,431,593	822,747,096

② 전기말

(단위: 천원)
구분	제과부문	연결조정 등	연결합계
---	---	---	---
총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661
총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
국내	662,315,413	580,954,541
중국	899,671,478	841,579,229
기타	459,687,308	306,491,332
합계	2,021,674,199	1,729,025,102

(4) 기업 전체 수준의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 주석 22를 참고하시기 바랍니다.

② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	202,968,206	856,043,713	18,282,016	1,654,244,741	162,958,983	73,217,165	2,967,714,824
취득금액	-	383,127	593,067	3,849,955	4,625,957	54,369,756	63,821,862
처분금액 등	(835,057)	(762,392)	-	(13,540,541)	(3,910,067)	-	(19,048,057)
본계정대체	-	53,212,984	7,727,341	36,570,249	2,354,843	(99,865,417)	-
기타증감액(*)	912,197	76,006,821	5,051,287	126,040,366	12,219,063	15,607,303	235,837,037
분기말금액	203,045,346	984,884,253	31,653,711	1,807,164,770	178,248,779	43,328,807	3,248,325,666
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(190,982,559)	(13,842,352)	(890,099,343)	(99,073,845)	-	(1,193,998,099)
감가상각비	-	(17,300,869)	(779,916)	(79,358,450)	(10,240,535)	-	(107,679,770)
처분금액 등	-	214,099	-	9,495,307	3,616,550	-	13,325,956
기타증감액(*)	-	(11,639,019)	(1,218,803)	(67,111,042)	(7,047,658)	-	(87,016,522)
분기말금액	-	(219,708,348)	(15,841,071)	(1,027,073,528)	(112,745,488)	-	(1,375,368,435)
장부금액:
기초금액	202,968,206	665,061,154	4,439,664	764,145,398	63,885,138	73,217,165	1,773,716,725
분기말금액	203,045,346	765,175,905	15,812,640	780,091,242	65,503,291	43,328,807	1,872,957,231

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	200,890,888	760,084,761	17,767,836	1,482,763,514	149,231,573	64,858,002	2,675,596,574
취득금액	1,946,889	682,493	12,846	8,580,925	6,655,931	92,905,041	110,784,125
처분금액 등	-	(711,201)	-	(13,613,603)	(5,887,202)	(416,811)	(20,628,817)
본계정대체	7,153	22,835,866	-	62,030,163	5,759,848	(90,633,030)	-
기타증감액(*)	164,396	53,675,518	460,522	96,884,675	8,899,722	6,020,379	166,105,212
분기말금액	203,009,326	836,567,437	18,241,204	1,636,645,674	164,659,872	72,733,581	2,931,857,094
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(160,056,655)	(12,806,726)	(749,919,507)	(90,267,546)	-	(1,013,050,434)
감가상각비	-	(15,016,752)	(674,847)	(73,980,296)	(9,815,409)	-	(99,487,304)
처분금액 등	-	711,201	-	11,694,959	5,053,192	-	17,459,352
기타증감액(*)	-	(9,757,470)	(201,878)	(49,648,626)	(4,936,810)	-	(64,544,784)
분기말금액	-	(184,119,676)	(13,683,451)	(861,853,470)	(99,966,573)	-	(1,159,623,170)
장부금액:
기초금액	200,890,888	600,028,106	4,961,110	732,844,007	58,964,027	64,858,002	1,662,546,140
분기말금액	203,009,326	652,447,761	4,557,753	774,792,204	64,693,299	72,733,581	1,772,233,924

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	18,106,497	22,601,839	28,812,319	69,520,655
취득금액	-	1,432	4,794,539	4,795,971
처분금액	(3,872,029)	-	-	(3,872,029)
기타증감액(*)	3,317,671	479,324	(1,784,740)	2,012,255
분기말금액	17,552,139	23,082,595	31,822,118	72,456,852
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,432,914)	(17,727,135)	(16,211,128)	(36,371,177)
무형자산상각비	-	(812,577)	(2,615,519)	(3,428,096)
처분금액	898,800	-	-	898,800
기타증감액(*)	(15,825)	(66,036)	(1,135,058)	(1,216,919)
분기말금액	(1,549,939)	(18,605,748)	(19,961,705)	(40,117,392)
장부금액:
기초금액	15,673,583	4,874,704	12,601,191	33,149,478
분기말금액	16,002,200	4,476,847	11,860,413	32,339,460

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	17,252,039	22,232,589	24,181,192	63,665,820
취득금액	840,909	1,598	1,905,407	2,747,914
처분금액	-	-	(140,874)	(140,874)
기타증감액(*)	96,179	105,724	1,887,685	2,089,588
분기말금액	18,189,127	22,339,911	27,833,410	68,362,448
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,562,430)	(16,510,038)	(12,061,789)	(31,134,257)
무형자산상각비	-	(850,630)	(2,227,746)	(3,078,376)
처분금액	-	-	107,304	107,304
기타증감액(*)	(18,979)	(74,808)	(1,043,631)	(1,137,418)
분기말금액	(2,581,409)	(17,435,476)	(15,225,862)	(35,242,747)
장부금액:
기초금액	14,689,609	5,722,551	12,119,403	32,531,563
분기말금액	15,607,718	4,904,435	12,607,548	33,119,701

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	62,839,092	62,125,804
기계장치	21,179	30,218
차량운반구	2,407,306	2,274,897
합계	65,267,577	64,430,919
리스부채
유동	9,704,587	9,569,489
비유동	13,873,932	13,460,764
합계	23,578,519	23,030,253

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,384백만원(전분기: 8,732백만원)입니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	8,240,180	7,193,679
기계장치	10,773	7,635
차량운반구	1,173,950	664,868
합계	9,424,903	7,866,182
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	595,612	691,973
단기리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	10,663,916	12,071,152
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	241,927	460,862
리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	936,115	923,543

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,400백만원(전분기: 20,862백만원)입니다.

8. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재지	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	917,391	50.00%	791,336
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)(*)	국내	49.00%	31,372,010	49.00%	30,863,807
합계			-	32,289,401	-	31,655,143

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2022년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말
---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd.	791,336	53,355	72,700	917,391
농업회사법인 오리온농협(주)	30,863,807	508,203	-	31,372,010
합계	31,655,143	561,558	72,700	32,289,401

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말
---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd	660,736	48,370	61,152	770,258
농업회사법인 오리온농협(주)	30,417,712	425,323	-	30,843,035
합계	31,078,448	473,693	61,152	31,613,293

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목
특수채	-	39,006,075

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	588,991	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	당분기말	전기말
---	---	---	---
상장주식	Taokaenoi Food & Marketing Public Company Limited	12,883,579	13,230,944
비상장주식	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	5,990,537	3,369,175
합계		18,874,116	16,600,119

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선급금	21,851,634	-	7,651,290	-
선급비용	5,768,202	5,134,006	4,684,761	4,990,580
부가세대급금	4,149,754	-	-	-
기타	161,067	263,296	6,554,610	1,642,773
합계	31,930,657	5,397,302	18,890,661	6,633,353

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	6,081,711	(78,942)	6,002,769	8,585,581	(1,002,159)	7,583,422
제품	73,640,422	(17,116)	73,623,306	83,194,129	(71,599)	83,122,530
재공품	9,940,933	-	9,940,933	7,945,711	-	7,945,711
원재료	110,591,522	-	110,591,522	84,848,174	-	84,848,174
원서	4,873,723	-	4,873,723	1,707,739	-	1,707,739
미착자재	31,014,304	-	31,014,304	23,267,979	-	23,267,979
합계	236,142,615	(96,058)	236,046,557	209,549,313	(1,073,758)	208,475,555

12. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	182,199,935	-	177,521,108	-
손실충당금	(1,212,445)	-	(1,156,896)	-
합계	180,987,490	-	176,364,212	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	11,371,722	-	10,183,174	-
손실충당금	(19,582)	-	(77,793)	-
미수수익	5,901,272	-	3,039,236	-
영업보증금	179,850	-	-	-
임차보증금	2,385,015	19,076,301	1,461,800	17,060,469
합계	19,818,277	19,076,301	14,606,417	17,060,469

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
자본거래로 인한 변동누계액	624,451,038	624,451,038
기타	(1,836,314)	(1,836,314)
해외사업장외화환산차이	358,962,704	128,722,611
공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	69,389	(3,311)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,429,761)	(5,099,234)
종속기업 취득으로 인한 지분율 변동	26,323	26,323
합계	976,243,379	746,261,113

15. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분 분기순이익	84,475,228,068	229,325,685,365	73,152,432,575	183,537,788,913
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주
기본주당이익	2,137	5,801	1,851	4,643

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,536,132
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,789

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상연결실체의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.


구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	160,014,000주	30,135,667주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	160,014,000주	30,135,667주
당분기말 현재 행사가능(*)	160,014,000주	30,135,667주
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	78,807,866	210,112	81,374,755	782,804
예수금	-	-	5,685,482	-
미지급비용	80,310,637	-	63,480,940	-
임대보증금	127,500	-	190,446	-
합계	159,246,003	210,112	150,731,623	782,804

18. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
계약부채(*)	21,748,235	44,626,984

(*) 계약부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금:
사채	120,000,000	-	160,000,000	70,000,000
사채할인발행차금	(50,081)	-	(43,647)	(109,058)
소계	119,949,919	-	159,956,353	69,890,942
단기차입금:
원화단기차입금	920,455	-	1,294,432	-
외화단기차입금	24,431,043	-	440,346	-
소계	25,351,498	-	1,734,778	-
합계	145,301,417	-	161,691,131	69,890,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
101회	-	-	-	60,000,000
102회	2022-05-29	-	-	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000
합계			120,000,000	230,000,000
유동성 대체			(120,000,000)	(160,000,000)
차감후 잔액			-	70,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, RUB)
차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
국민은행	유산스차입금	Term SOFR +0.5	171,028(USD 119,200)	34,024 (USD 28,700)
매입외환	-	-	406,322(USD 342,743)
Libor 1M+1.28	682,401(USD 475,607)	-
현대카드	채권구매카드	1.44	920,455	1,294,432
우리은행	한도대출	1.20	8,607,614(USD 6,000,000)	-
하나은행	한도대출	8.14	14,970,000(RUB 600,000,000)	-
합계			25,351,498	1,734,778

20. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	851,694	834,167
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,244,053	8,187,219
합계	10,095,747	9,021,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	96,160,341	100,442,171
사외적립자산 공정가치	(96,143,224)	(98,648,962)
순확정급여부채	17,117	1,793,209

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선수금(*)	21,748,235	-	44,626,984	-
선수수익	2,259	-	1,703	-
품질보증충당부채	1,639,782	-	1,937,839	-
예수금	5,099,069	-	-	-
부가세예수금	13,919,256	-	-	-
기타	2,234,752	977,186	167,308	1,026,852
합계	44,643,353	977,186	46,733,834	1,026,852

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	741,011,625	2,021,354,903	625,181,206	1,728,753,683
기타 원천으로부터의 수익	122,574	319,296	92,595	271,419
합계	741,134,199	2,021,674,199	625,273,801	1,729,025,102

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	727,640,124	1,980,175,809	-	-	815,634	3,285,741	728,455,758	1,983,461,550
기간에 걸쳐 인식	-	-	1,181	19,139	12,554,686	37,874,214	12,555,867	37,893,353
합계	727,640,124	1,980,175,809	1,181	19,139	13,370,320	41,159,955	741,011,625	2,021,354,903

② 전분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	611,229,176	1,695,357,445	-	-	1,701,191	2,898,564	612,930,367	1,698,256,009
기간에 걸쳐 인식	-	-	8,014	131,794	12,242,825	30,365,880	12,250,839	30,497,674
합계	611,229,176	1,695,357,445	8,014	131,794	13,944,016	33,264,444	625,181,206	1,728,753,683

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	452,099,676	1,213,376,431	356,582,216	995,068,531
기타	13,289,606	39,891,783	13,760,113	32,807,844
합계	465,389,282	1,253,268,214	370,342,329	1,027,876,375

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	40,555,941	120,383,294	38,434,882	118,083,506
퇴직급여	1,064,015	3,472,095	1,237,336	3,706,078
복리후생비	9,262,877	26,459,164	8,400,993	24,956,075
여비교통비	1,590,546	3,738,315	1,186,337	3,931,837
세금과공과	5,067,126	15,410,351	4,848,037	13,544,082
지급임차료	3,007,052	10,131,349	3,168,149	10,292,409
감가상각비	2,182,628	6,601,737	2,236,936	6,400,408
무형자산상각비	458,489	1,343,682	393,751	1,190,621
광고선전비	8,019,079	22,906,127	7,469,061	22,462,974
경상개발비	256,167	717,644	254,615	696,245
운반비	24,034,627	65,845,489	18,698,030	54,260,283
지급수수료	14,053,212	42,438,869	13,630,378	46,356,183
판매촉진비	1,628,707	6,154,235	2,392,218	8,766,386
매출채권손상차손	72,252	63,950	12,785	8,471
사용권자산상각비	1,352,578	3,699,702	1,277,126	3,634,217
기타	6,453,050	17,547,555	5,513,185	15,458,901
합계	119,058,346	346,913,558	109,153,819	333,748,676

(2) 관리비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	14,001,362	40,417,225	12,556,702	37,216,648
주식기준보상	-	-	546,851	1,586,124
퇴직급여	711,274	3,985,026	1,096,714	3,993,076
복리후생비	3,228,808	8,238,721	2,521,207	7,377,282
여비교통비	348,560	724,494	215,278	826,404
세금과공과	204,062	1,978,605	13,535	1,390,059
지급임차료	875,980	2,593,418	951,775	3,238,908
감가상각비	1,700,676	5,069,675	1,672,770	4,952,031
무형자산상각비	708,718	2,071,155	643,677	1,887,756
지급수수료	9,080,073	25,597,104	8,167,003	23,395,619
사용권자산상각비	1,767,149	4,942,892	1,223,267	3,718,609
기타	2,379,128	5,893,819	2,002,604	6,648,193
합계	35,005,790	101,512,134	31,611,383	96,230,709

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	478,848	1,167,017	280,589	706,549
외화환산이익	(119,762)	966,098	47,326	31,507
유형자산처분이익	1,747,622	2,686,866	208,925	737,622
무형자산처분이익	503,716	1,559,304	-	-
기타	823,464	4,031,006	485,260	2,856,307
소계	3,433,888	10,410,291	1,022,100	4,331,985
기타비용:
외환차손	(143,601)	(405,959)	(27,718)	(106,697)
외화환산손실	(250,935)	(302,217)	(49,226)	(20,775)
유형자산처분손실	(864,902)	(2,188,373)	(422,245)	(1,895,511)
무형자산처분손실	-	(1,624)	-	-
기부금	(445,413)	(2,332,191)	(787,223)	(2,502,787)
매출채권처분손실	-	-	-	(22,558)
기타	(1,648,674)	(2,152,650)	(889,352)	(1,425,493)
소계	(3,353,525)	(7,383,014)	(2,175,764)	(5,973,821)
순기타수익(비용)	80,363	3,027,278	(1,153,664)	(1,641,836)

25. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	6,721,889	17,483,711	3,705,949	9,915,242
배당금수익	159,129	319,228	85,350	255,480
외환차익	422,546	819,698	176,696	800,560
외화환산이익	(280,113)	3,503,103	61,294	10,779
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	588,991	-	-
소계	7,023,451	22,714,731	4,029,289	10,982,061
금융원가:
이자비용	(1,197,657)	(3,848,773)	(1,591,725)	(4,774,901)
외환차손	(637,644)	(1,189,736)	(287,119)	(987,079)
외화환산손실	63,259	(1,255,549)	(69,912)	(102,385)
소계	(1,772,042)	(6,294,058)	(1,948,756)	(5,864,365)
순금융수익	5,251,409	16,420,673	2,080,533	5,117,696

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료 등의 사용액	810,191,151	-	810,191,151	632,424,432	-	632,424,432
상품의 구매액	82,505,620	-	82,505,620	79,726,887	-	79,726,887
재고자산의 변동	28,042,214	-	28,042,214	20,113,824	-	20,113,824
종업원급여	70,965,179	168,257,640	239,222,819	61,862,209	164,585,432	226,447,641
세금과공과	2,283,575	17,388,956	19,672,531	1,925,171	14,934,141	16,859,312
지급임차료	247,707	12,724,767	12,972,474	114,857	13,531,317	13,646,174
감가상각비 등	96,141,542	15,086,248	111,227,790	88,239,703	14,430,815	102,670,518
사용권자산상각비	782,310	8,642,593	9,424,903	513,356	7,352,826	7,866,182
광고선전비	-	22,906,127	22,906,127	-	22,462,974	22,462,974
운반비	20,760,708	65,845,489	86,606,197	27,838,585	54,260,283	82,098,868
차량유지비	169,557	2,989,879	3,159,436	141,677	2,916,642	3,058,319
지급수수료	37,426,693	68,035,973	105,462,666	31,647,165	69,751,803	101,398,968
기타	103,751,958	66,548,021	170,299,979	83,328,509	65,753,152	149,081,661
합계	1,253,268,214	448,425,693	1,701,693,907	1,027,876,375	429,979,385	1,457,855,760

27. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	21,518,674	-	21,518,674	-	21,518,674
당기손익-공정가치 측정 금융자산	588,991	-	588,991	-	588,991
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	319,228	-	319,228	(347,365)	(28,137)
소계	22,426,893	-	22,426,893	(347,365)	22,079,528
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	287,838	(5,698,446)	(5,410,608)	-	(5,410,608)
리스부채	-	(595,612)	(595,612)	-	(595,612)
소계	287,838	(6,294,058)	(6,006,220)	-	(6,006,220)
합계	22,714,731	(6,294,058)	16,420,673	(347,365)	16,073,308

② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	10,560,131	-	10,560,131	-	10,560,131
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	255,480	-	255,480	(7,215,574)	(6,960,094)
소계	10,815,611	-	10,815,611	(7,215,574)	3,600,037
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	166,450	(5,172,392)	(5,005,942)	-	(5,005,942)
리스부채	-	(691,973)	(691,973)	-	(691,973)
소계	166,450	(5,864,365)	(5,697,915)	-	(5,697,915)
합계	10,982,061	(5,864,365)	5,117,696	(7,215,574)	(2,097,878)

(2) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	1,234,593,645	1,234,593,645	893,082,946	893,082,946
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,006,075	39,006,075
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,874,116	18,874,116	16,600,119	16,600,119
합계	1,253,467,761	1,253,467,761	948,689,140	948,689,140
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	443,901,387	443,901,387	469,763,951	469,869,907
리스부채(*)	23,578,519	23,578,519	23,030,253	23,030,253
합계	467,479,906	467,479,906	492,794,204	492,900,160

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<당분기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,883,579	-	5,990,537	18,874,116
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	39,006,075	-	39,006,075
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,230,944	-	3,369,175	16,600,119

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 30.93%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 31.62%) 입니다.

29. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

(2) 위험관리 개념체계

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
한도대출	KRW	30,000,000	-
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC	Sumitomo MitsuiRus Bank	한도대출	RUB	500,000,000	500,000,000
하나은행	한도대출	RUB	600,000,000	-
우리은행	한도대출	USD	6,000,000	-
Orion Food VINA Co., Ltd.	신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
합계			KRW	137,000,000	107,000,000
USD	26,900,000	20,900,000
CNY	195,000,000	195,000,000
EUR	3,000,000	3,000,000
RUB	1,100,000,000	500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 935백만원(전기말: 504 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487 백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주)오리온	감자대금청구	301,586	조정 진행 중
(주)오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	2심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	70,000	1심 진행 중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	19,447	2심 진행 중
상해합인망과학기술유한공사	Orion Food Co., Ltd.	계약이행청구	329,530	1심 진행 중
Orion International Euro LLC	슈가 하우스	부당이득 반환	911	1심 진행 중
Orion International Euro LLC	Tomer	채권 상환 청구	22,501	1심 진행 중

(*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*)	(주)쇼박스, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)오리온제주용암수,SHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*) 당분기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.② 전기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*1)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인,SHOWBOX Inc., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업(*2)	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타(*3)	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*1) 전기 중 Orion Consulting Co., Ltd. 가 청산되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 신규로 취득하였습니다.(*3) 전기 중 (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합 지분을 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	223,604	188,536
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	24,036	3,655
(주)오리온제주용암수	매출	5,824	3,963
Supreme Star Investment Corp. Limited	기타수익 등	-	928
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	매출	2,443,535	1,543,069
농업회사법인 오리온농협(주)	매출	17,223	13,527
기타	(재)오리온재단	매출	194,248	279,408
주요 주주	기타수익	5,734	-
매출 등 합계			2,914,204	2,033,086

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	10,872,924	9,589,498
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	매입	10,392,514	13,180,221
(주)메가마크(*)	기타비용	375	1,125
유형자산 매입	100,000	-
(주)쇼박스	유형자산 매입	-	840,909
(주)미소인(*)	유형자산 매입	844,800	-
(주)리온자산개발(*)	유형자산 매입	528,000	-
(주)하이랜드디앤씨(*)	유형자산 매입	387,200	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매입	28,397,729	22,984,084
기타	(재)오리온재단	기타비용	950,000	1,150,000
매입 등 합계			52,473,542	47,745,837

(*) 연결실체와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 (주)오리온홀딩스가 동 종속기업 등을 매각하기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	31,455	17,340,000	-	3,999,285	-
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	-	752	-	1,073,354	-	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	3,860	1,290,565	-	8,933,901	17,631	-
Delfi-Orion Pte Ltd.	597,467	-	-	-	-	-
기타	(재)오리온 재단	1,061	-	-	-	-	-
주요 주주	1,161	-	-	-	-	2,894,122
합계		603,549	1,322,772	17,340,000	10,007,255	4,016,916	2,894,122

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 8,415백만원 중 2022년 10월에 지급될 247백만원을 포함하여 표기하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	24,292	17,340,000	-	3,684,693	-
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	-	6,877	-	1,356,774	-	-
(주) 쇼박스	-	6,127	-	-	-
(주)메가마크	-	-	-	-	138	-
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	83,781	-	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	-	1,424,824	-	7,638,031	17,643	-
기타	주요 주주	-	-	-	-	-	2,699,885
합계		83,781	1,462,120	17,340,000	8,994,805	3,702,474	2,699,885

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 5,983백만원 중 2022년 1월에 지급된 153백만원을 포함하여 표기하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	배당금 지급	(11,081,354)	(11,081,354)
리스부채의 상환	(1,660,005)	(1,451,263)
지배기업의 종속기업	Supreme Star Investment Corp. Limited	대여금 회수	-	3,321,200
지배기업의 공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	현금출자	(2,308,318)	(3,117,563)
기타	주요 주주	배당금지급	(1,907,696)	(1,907,696)

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
단기급여	5,089,850	4,903,053
퇴직급여	1,574,968	805,008
주식기준보상비용	-	1,586,124
합계	6,664,818	7,294,185

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 사용권자산 8,732백만원, 리스부채 8,415백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,879백만원, 이자비용 115백만원을 인식하였습니다. 32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인 유형자산의 본계정 대체	99,865,417	90,633,030
건설중인 무형자산의 본계정 대체	6,567,602	570,470
유형자산 취득 관련 미지급금	1,236,473	2,612,625
무형자산 취득 관련 미지급금	143,000	75,906
장기차입금의 유동성대체	69,911,356	109,941,772
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소(증가)	(2,792,936)	266,365
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소)	3,884,208	(219,139)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(2,383,969)	(8,731,704)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	2,305,743	8,731,437
리스부채의 유동성 대체	5,264,532	4,295,870

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	1,734,778	20,254,879	-	3,361,841	-	-	25,351,498
유동성장기차입금	159,956,353	(110,000,000)	82,210	-	69,911,356	-	119,949,919
장기차입금	69,890,942	-	20,414	-	(69,911,356)	-	-
유동성임대보증금	190,446	(63,000)	81	-	-	(27)	127,500
유동리스부채	9,569,489	(7,962,783)	-	933,568	5,264,532	1,921,452	9,704,587
비유동리스부채	13,460,764	-	-	1,403,909	(5,264,532)	4,273,791	13,873,932
합계	254,802,772	(97,770,904)	102,705	5,699,318	-	6,195,216	169,007,436

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,516,963	939,188	-	(5,747)	-	-	3,450,404
유동성장기차입금	-	-	25,521	-	109,941,772	-	109,967,293
장기차입금	229,674,753	-	103,247	-	(109,941,772)	-	119,836,228
유동성임대보증금	173,704	-	461	-	29,698	-	203,863
임대보증금	29,617	-	81	-	(29,698)	-	-
유동리스부채	7,561,712	(6,714,556)	-	545,203	4,295,870	3,765,220	9,453,449
비유동리스부채	16,454,553	-	-	679,938	(4,295,870)	4,747,077	17,585,698
합계	256,411,302	(5,775,368)	129,310	1,219,394	-	8,512,297	260,496,935

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간종료일 이후 2022년 11월 6일 103-2회차 발행 사채 50,000백만원을 상환하였습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 5 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
비유동자산	1,023,861,820,985	1,034,136,760,517
유형자산	608,806,025,617	631,282,205,671
영업권 이외의 무형자산	21,948,621,523	22,215,012,149
영업권	12,335,100,427	12,335,100,427
사용권자산	10,680,647,932	8,263,376,644
종속기업 및 공동기업투자	352,667,502,337	343,184,602,337
기타비유동금융자산	16,954,951,751	16,632,598,915
장기금융예치금	2,000,000	2,000,000
기타비유동자산	466,971,398	221,864,374
유동자산	197,466,697,213	234,498,175,707
재고자산	70,976,212,966	59,071,627,398
기타유동자산	1,552,826,482	1,712,095,660
단기금융예치금	5,000,000,000	5,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	84,286,971,693	73,643,076,470
기타유동금융자산	6,900,529,743	5,591,853,009
당기손익-공정가치 측정 금융자산		39,006,075,000
현금및현금성자산	28,750,156,329	50,473,448,170
자산총계	1,221,328,518,198	1,268,634,936,224
자본
자본금	19,768,066,000	19,768,066,000
주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205
자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)
기타자본구성요소	10,078,386,923	10,189,124,396
적립금	210,816,525,315	151,031,216,493
미처분이익잉여금(결손금)	86,814,336,589	90,431,900,572
자본총계	925,045,145,651	868,988,138,285
부채
비유동부채	45,353,037,371	115,911,264,942
장기차입금		69,890,942,446
기타비유동금융부채		606,764,830
비유동리스부채	6,512,154,012	4,971,188,044
순확정급여부채	17,117,233	1,793,209,476
이연법인세부채	37,865,221,467	37,640,168,083
기타비유동부채	958,544,659	1,008,992,063
유동부채	250,930,335,176	283,735,532,997
유동성장기차입금	119,949,918,802	159,956,352,732
단기차입금	1,773,883,849	1,734,777,670
매입채무 및 기타유동채무	59,928,773,895	41,744,514,829
기타유동금융부채	37,982,610,581	51,576,501,829
유동리스부채	3,862,014,781	2,686,393,689
당기법인세부채	16,471,905,868	24,449,762,700
기타유동부채	10,961,227,400	1,587,229,548
부채총계	296,283,372,547	399,646,797,939
자본과부채총계	1,221,328,518,198	1,268,634,936,224


포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	236,016,119,241	683,916,206,511	200,717,773,510	594,481,010,352
매출원가	143,077,683,446	401,648,904,882	113,844,050,393	325,887,225,870
매출총이익	92,938,435,795	282,267,301,629	86,873,723,117	268,593,784,482
판매비	45,223,280,293	136,474,516,994	43,913,392,416	130,830,877,888
관리비	14,491,682,447	42,935,999,121	13,617,887,898	42,317,783,241
영업이익(손실)	33,223,473,055	102,856,785,514	29,342,442,803	95,445,123,353
순기타수익(비용)	(122,704,388)	3,014,186,191	(546,090,173)	(793,330,977)
순금융원가	919,255,468	2,409,057,120	1,372,931,205	4,145,577,161
법인세비용차감전순이익(손실)	32,181,513,199	103,461,914,585	27,423,421,425	90,506,215,215
법인세비용	7,610,317,476	24,546,420,182	5,810,021,096	20,583,458,032
당기순이익(손실)	24,571,195,723	78,915,494,403	21,613,400,329	69,922,757,183
기타포괄손익	17,054,715	6,788,104,713	402,301,256	(131,157,274)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업환산손익	71,197,333	(110,737,473)	(91,391,284)	(131,001,221)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
순확정급여부채의 재측정요소	(71,428,256)	9,101,374,915	651,309,420	(205,875)
관련 법인세효과	17,285,638	(2,202,532,729)	(157,616,880)	49,822
총포괄손익	24,588,250,438	85,703,599,116	22,015,701,585	69,791,599,909
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,996	547	1,769
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,996	547	1,769


자본변동표
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,619,362,568	105,107,833,841	76,569,974,402	808,633,067,635
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,619,362,568	105,107,833,841	76,569,974,402	808,633,067,635
당기순이익(손실)							69,922,757,183	69,922,757,183
기타포괄손익	해외사업환산손익				(131,001,221)			(131,001,221)
순확정급여부채의 재측정요소						(156,053)	(156,053)
총포괄이익					(131,001,221)		69,922,601,130	69,791,599,909
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래					498,815,572	45,923,382,652	(75,569,974,402)	(29,147,776,178)
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)
주식보상비용					498,815,572			498,815,572
법정적립금 전입						2,744,033,000	(2,744,033,000)
임의적립금 전입						43,179,349,652	(43,179,349,652)
2021.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,987,176,919	151,031,216,493	70,922,601,130	849,276,891,366
2022.01.01 (기초자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,189,124,396	151,031,216,493	90,431,900,572	868,988,138,285
회계정책의 변경
수정후 기초자본		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,189,124,396	151,031,216,493	90,431,900,572	868,988,138,285
당기순이익(손실)							78,915,494,403	78,915,494,403
기타포괄손익	해외사업환산손익				(110,737,473)			(110,737,473)
순확정급여부채의 재측정요소						6,898,842,186	6,898,842,186
총포괄이익					(110,737,473)		85,814,336,589	85,703,599,116
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래						59,785,308,822	(89,431,900,572)	(29,646,591,750)
연차배당							(29,646,591,750)	(29,646,591,750)
주식보상비용
법정적립금 전입
임의적립금 전입						59,785,308,822	(59,785,308,822)
2022.09.30 (기말자본)		19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,078,386,923	210,816,525,315	86,814,336,589	925,045,145,651


현금흐름표
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
영업활동현금흐름	99,497,972,276	100,909,586,481
당기순이익(손실)	78,915,494,403	69,922,757,183
당기순이익조정을 위한 가감	68,284,004,954	66,726,916,163
퇴직급여	8,061,299,227	6,992,223,330
감가상각비	30,118,147,743	30,348,860,539
무형자산상각비	1,638,745,581	1,627,119,865
사용권자산상각비	2,641,004,861	2,319,379,075
매출채권손상차손	43,022,514	(16,567,425)
기타의 대손상각비		(50,612,430)
유형자산처분손실	679,021,985	498,863,931
무형자산처분손실	1,624,040
매출채권처분손실		22,557,546
외화환산손실	250,094,396	3,395,901
이자비용	3,124,970,333	4,245,485,441
법인세비용	24,546,420,182	20,583,458,032
주식기준보상비용		498,815,572
기타 현금의 유출 없는 비용등	1,099,000,910	338,696,451
유형자산처분이익	(1,119,139,861)	(292,809,434)
무형자산처분이익	(1,559,304,283)
외화환산이익	(153,677,754)	(36,780,372)
이자수익	(495,282,997)	(328,294,973)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(588,991,272)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,950,651)	(26,874,886)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,254,813,303)	(3,881,367,899)
매출채권의 감소(증가)	(10,665,321,363)	(4,615,544,025)
기타금융자산의 감소(증가)	(240,709,425)	1,382,733,576
기타유동자산의 감소(증가)	651,404,267	(363,612,934)
재고자산의 감소(증가)	(12,980,508,882)	820,967,066
기타비유동자산의 감소(증가)	(594,907,334)	361,030,604
매입채무의 증가(감소)	17,951,702,061	8,850,065,011
기타금융부채의 증가(감소)	(2,684,012,815)	(8,374,298,798)
기타유동부채의 증가(감소)	27,280,731	(756,272,580)
사외적립자산의 증감	3,224,327,376	4,155,661,516
퇴직금지급액	(4,870,542,919)	(5,342,097,335)
장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	(73,525,000)
이자수취(영업)	289,802,795	107,035,352
이자지급(영업)	(3,234,760,214)	(4,111,541,691)
법인세납부	(34,501,756,359)	(27,854,212,627)
투자활동현금흐름	20,720,700,135	(41,048,535,838)
유형자산의 처분	2,429,991,156	479,830,225
무형자산의 처분	3,898,496,363
임차보증금의 감소	55,000,000	600,000,000
영업보증금의 감소	93,400,000	133,690,000
임차보증금의 증가	(725,000,000)	(5,000,000)
영업보증금의 증가	(179,850,000)	(93,400,000)
유형자산의 취득	(10,943,459,635)	(30,696,897,131)
무형자산의 취득	(4,020,044,021)	(1,383,294,859)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(39,003,769,736)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	78,598,836,008
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,482,900,000)	(5,083,464,073)
단기금융예치금의 증가		(5,000,000,000)
재무활동현금흐름	(141,963,258,061)	(30,760,422,298)
단기차입금의 증가	125,250,188,271	17,549,501,540
단기차입금의 상환	(125,228,077,313)	(16,610,313,496)
리스부채의 상환	(2,275,777,269)	(2,053,018,592)
임대보증금의 감소	(63,000,000)
유동성 사채의 상환	(110,000,000,000)
배당금지급	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,293,809	3,286,842
현금및현금성자산의순증가(감소)	(21,723,291,841)	29,103,915,187
기초현금및현금성자산	50,473,448,170	25,207,232,415
기말현금및현금성자산	28,750,156,329	54,311,147,602

5. 재무제표 주석

주석


제 6(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 오리온

1. 당사의 개요(주)오리온(이하 "당사")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 등 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다.

4. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	203,558,039	228,520,583	13,553,692	537,033,574	60,916,374	5,803,423	1,049,385,685
취득금액	-	-	44,840	2,173,900	2,839,321	4,705,694	9,763,755
처분금액 등	(835,057)	(762,393)	-	(4,834,020)	(1,887,052)	-	(8,318,522)
기타증감액	-	-	68,000	7,029,689	156,200	(7,253,889)	-
분기말금액	202,722,982	227,758,190	13,666,532	541,403,143	62,024,843	3,255,228	1,050,830,918
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(72,304,582)	(11,643,566)	(292,631,867)	(41,523,464)	-	(418,103,479)
감가상각비	-	(4,578,809)	(338,960)	(23,326,390)	(1,873,989)	-	(30,118,148)
처분금액 등	-	214,098	-	4,349,424	1,633,213	-	6,196,735
분기말금액	-	(76,669,293)	(11,982,526)	(311,608,833)	(41,764,240)	-	(442,024,892)
장부금액:
기초금액	203,558,039	156,216,001	1,910,126	244,401,707	19,392,910	5,803,423	631,282,206
분기말금액	202,722,982	151,088,897	1,684,006	229,794,310	20,260,603	3,255,228	608,806,026

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	201,604,018	226,809,059	13,535,525	520,832,368	63,053,745	3,920,111	1,029,754,826
취득금액	1,954,042	523,088	10,167	6,309,508	2,101,382	18,870,682	29,768,869
처분금액 등	-	-	-	(8,921,335)	(1,553,677)	-	(10,475,012)
기타증감액	-	724,000	-	14,804,505	330,000	(15,858,505)	-
분기말금액	203,558,060	228,056,147	13,545,692	533,025,046	63,931,450	6,932,288	1,049,048,683
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(66,500,327)	(11,101,445)	(271,038,307)	(43,350,569)	-	(391,990,648)
감가상각비	-	(4,512,327)	(431,161)	(23,026,872)	(2,378,500)	-	(30,348,860)
처분금액 등	-	-	-	8,427,539	1,361,588	-	9,789,127
분기말금액	-	(71,012,654)	(11,532,606)	(285,637,640)	(44,367,481)	-	(412,550,381)
장부금액:
기초금액	201,604,018	160,308,732	2,434,080	249,794,061	19,703,176	3,920,111	637,764,178
분기말금액	203,558,060	157,043,493	2,013,086	247,387,406	19,563,969	6,932,288	636,498,302

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	16,991,731	21,373,570	5,953,018	44,318,319
취득금액	-	1,432	4,071,739	4,073,171
처분금액	(3,599,616)	-	-	(3,599,616)
대체	3,248,577	390,960	(3,639,537)	-
분기말금액	16,640,692	21,765,962	6,385,220	44,791,874
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,212,941)	(16,830,420)	(3,059,946)	(22,103,307)
무형자산상각비	-	(775,193)	(863,552)	(1,638,745)
처분금액	898,800	-	-	898,800
분기말금액	(1,314,141)	(17,605,613)	(3,923,498)	(22,843,252)
장부금액:
기초금액	14,778,790	4,543,150	2,893,072	22,215,012
분기말금액	15,326,551	4,160,349	2,461,722	21,948,622

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	16,252,784	21,134,160	5,375,199	42,762,143
취득금액	840,909	1,598	482,449	1,324,956
분기말금액	17,093,693	21,135,758	5,857,648	44,087,099
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,365,251)	(15,749,383)	(1,965,555)	(20,080,189)
무형자산상각비	-	(816,769)	(810,351)	(1,627,120)
분기말금액	(2,365,251)	(16,566,152)	(2,775,906)	(21,707,309)
장부금액:
기초금액	13,887,533	5,384,777	3,409,644	22,681,954
분기말금액	14,728,442	4,569,606	3,081,742	22,379,790

6. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
사용권자산
부동산	9,201,693	7,048,806
차량운반구	1,478,955	1,214,571
합계	10,680,648	8,263,377
리스부채
유동	3,862,015	2,686,394
비유동	6,512,154	4,971,188
합계	10,374,169	7,657,582

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,082백만원(전분기: 200백만원) 입니다.

(2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,044,120	1,723,350
차량운반구	596,885	596,029
합계	2,641,005	2,319,379
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	137,788	188,607
단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	450,268	399,489
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	572,287	440,260
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	222,412	295,201

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,659백만원(전분기: 3,377백만원) 입니다.

7. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
PAN ORION Corp. Limited	홍콩	투자지주	95.15%	180,941,946	95.15%	180,941,946
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	과자류 제조, 판매	100.00%	68,498,978	100.00%	68,498,978
Orion International Euro LLC.	러시아	과자류 제조, 판매	73.27%	31,980,151	73.27%	31,980,151
Orion Nutritionals Private Limited(*)	인도	과자류 제조, 판매	100.00%	39,556,947	100.00%	30,074,047
Orion F&B US, Inc.	미국	과자류 판매	100.00%	33,364	100.00%	33,364
합계				321,011,386		311,528,486

(*) 당사는 당분기 중 Orion Nutritionals Private Limited에 9,483백만원 출자하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	626,514	50.00%	626,514
농업회사법인 오리온농협(주)(*)	국내	49.00%	31,029,602	49.00%	31,029,602
합계			31,656,116		31,656,116

(*) 당사가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동항목
특수채	-	39,006,075

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	588,991	-

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
영업보증금	-	-	93,400	9,448
선급금	149,088	-	626,802	-
선급비용	1,242,670	466,971	988,756	212,416
기타	161,068	-	3,138	-
합계	1,552,826	466,971	1,712,096	221,864

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,748,764	(63,710)	3,685,054	3,090,953	(52,415)	3,038,538
제품	22,576,652	(17,107)	22,559,545	16,649,519	(1,560)	16,647,959
재공품	3,622,174	-	3,622,174	2,844,659	-	2,844,659
원재료	21,205,960	-	21,205,960	19,393,075	-	19,393,075
원서	1,733,754	-	1,733,754	1,533,776	-	1,533,776
미착자재	18,169,726	-	18,169,726	15,613,620	-	15,613,620
합계	71,057,030	(80,817)	70,976,213	59,125,602	(53,975)	59,071,627

11. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
매출채권	85,414,121	-	74,727,204	-
손실충당금	(1,127,149)	-	(1,084,127)	-
합계	84,286,972	-	73,643,077	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미수금	5,593,068	-	5,070,169	-
손실충당금	(6,205)	-	(6,205)	-
미수수익	-	-	505	-
임차보증금	1,133,817	16,953,422	527,384	16,632,599
영업보증금	179,850	1,530	-	-
합계	6,900,530	16,954,952	5,591,853	16,632,599

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

12. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	480,000,000주	480,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	39,536,132주	39,536,132주
보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

13. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타	10,209,042	10,209,042
해외사업환산손익	(130,655)	(19,918)
합계	10,078,387	10,189,124

14. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익


(단위: 원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	24,571,195,723	78,915,494,403	21,613,400,329	69,922,757,183
가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주
기본주당이익	622	1,996	547	1,769

② 가중평균유통보통주식수


(단위: 주)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,536,132
자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)
가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,789

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

15. 주식기준보상

당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은다음과 같습니다.


구분	주식결제형	현금결제형
부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일
최초부여수량	103,517,500주	9,477,333주
행사수량	-	-
취소수량	-	-
당분기말 수량	103,517,500주	9,477,333주
당분기말 현재 행사가능(*)	103,517,500주	9,477,333주
행사가격	1.31HKD	1.31HKD
만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일
가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	28,763,949	-	42,242,011	606,765
예수금	-	-	988,820	-
미지급비용	9,091,162	-	8,155,225	-
임대보증금	127,500	-	190,446	-
합계	37,982,611	-	51,576,502	606,765

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장기차입금:
사채	120,000,000	-	160,000,000	70,000,000
사채할인발행차금	(50,081)	-	(43,647)	(109,058)
소계	119,949,919	-	159,956,353	69,890,942
단기차입금:
원화단기차입금	920,455	-	1,294,432	-
외화단기차입금	853,429	-	440,346	-
소계	1,773,884	-	1,734,778	-
합계	121,723,803	-	161,691,131	69,890,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
101회	-	-	-	60,000,000
102회	-	-	-	50,000,000
103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000
104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000
합계			120,000,000	230,000,000
유동성 대체			(120,000,000)	(160,000,000)
차감후 잔액			-	70,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
국민은행	유산스차입금	TERM SOFR+0.5	171,028(USD 119,200)	34,024 (USD 28,700)
매입외환	-	-	406,322(USD 342,743)
Libor 1M+1.28	682,401 (USD 475,607)	-
현대카드	채권구매카드	1.44	920,455	1,294,432
합계			1,773,884	1,734,778

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
확정기여제도에 대한 납부	851,694	834,167
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,061,299	6,992,223
합계	8,912,993	7,826,390

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무	96,160,341	100,442,171
사외적립자산 공정가치	(96,143,224)	(98,648,962)
순확정급여부채	17,117	1,793,209

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선수수익	-	-	54	-
선수금(*)	603,312	-	273,738	-
품질보증충당부채	1,072,027	-	1,189,515	-
예수금	833,279	-	-	-
부가세예수금	8,446,094	-	-	-
기타	6,515	958,545	123,923	1,008,992
합계	10,961,227	958,545	1,587,230	1,008,992

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

20. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	236,016,119	683,916,207	200,717,774	594,481,010

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	225,208,246	654,063,198	-	-	1,766,729	4,013,696	226,974,975	658,076,894
기간에 걸쳐 인식	-	-	7,284,728	18,615,188	1,756,416	7,224,124	9,041,144	25,839,312
합계	225,208,246	654,063,198	7,284,728	18,615,188	3,523,145	11,237,820	236,016,119	683,916,206

② 전분기

(단위: 천원)
구분	재화판매		로열티 매출		기타		합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 시점에 인식	192,502,569	576,800,972	-	-	2,055,700	2,927,416	194,558,269	579,728,388
기간에 걸쳐 인식	-	-	4,064,189	11,048,493	2,095,316	3,704,129	6,159,505	14,752,622
합계	192,502,569	576,800,972	4,064,189	11,048,493	4,151,016	6,631,545	200,717,774	594,481,010

(3) 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화판매	139,921,962	392,297,634	110,011,915	319,874,888
기타	3,155,721	9,351,271	3,832,135	6,012,338
합계	143,077,683	401,648,905	113,844,050	325,887,226

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	13,497,180	42,638,344	14,672,749	44,564,056
퇴직급여	1,133,747	3,433,657	1,104,433	3,313,299
복리후생비	2,799,106	8,405,785	2,892,305	8,589,874
여비교통비	279,423	802,611	258,469	833,838
세금과공과	472,498	3,358,861	332,839	2,449,320
지급임차료	478,087	1,581,439	482,207	1,420,180
감가상각비	218,377	752,857	408,651	1,193,967
무형자산상각비	302,871	927,197	306,478	934,803
광고선전비	2,787,767	7,580,931	3,162,813	7,868,004
경상개발비	129,655	376,223	122,313	422,568
운반비	10,569,897	29,564,280	8,793,900	25,211,100
차량유지비	528,590	1,495,488	496,983	1,399,591
지급수수료	9,709,928	29,278,471	9,079,132	27,195,809
수출비	760,857	2,269,039	650,400	1,892,327
매출채권손상차손(환입)	38,251	43,023	(23,318)	(16,567)
사용권자산상각비	296,502	655,401	164,430	487,820
기타	1,220,544	3,310,910	1,008,608	3,070,889
합계	45,223,280	136,474,517	43,913,392	130,830,878

(2) 관리비

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	5,472,163	16,658,387	5,680,198	17,021,181
주식기준보상	-	-	171,978	498,816
퇴직급여	1,203,409	3,987,582	809,036	3,134,764
복리후생비	1,359,963	3,517,540	1,108,527	3,512,807
여비교통비	53,350	167,779	43,255	168,855
세금과공과	275,769	1,151,939	264,290	906,141
지급임차료	437,044	1,302,888	427,374	1,367,619
감가상각비	1,199,991	3,606,236	1,222,485	3,674,115
무형자산상각비	235,197	698,289	232,855	692,317
차량유지비	102,147	304,336	95,725	303,873
지급수수료	2,627,866	7,644,278	2,394,952	7,319,050
사용권자산상각비	739,037	1,985,604	595,374	1,831,559
기타	785,746	1,911,141	571,839	1,886,686
합계	14,491,682	42,935,999	13,617,888	42,317,783

22. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
외환차익	351,522	821,683	172,169	426,654
외화환산이익	122,509	153,678	23,082	29,685
유형자산처분이익	308,239	1,119,140	84,803	292,809
무형자산처분이익	503,716	1,559,304	-	-
기타	263,419	2,729,393	229,892	833,614
소계	1,549,405	6,383,198	509,946	1,582,762
기타비용:
외환차손	(32,403)	(229,213)	(18,923)	(86,446)
외화환산손실	(189,830)	(233,099)	-	(2,048)
유형자산처분손실	(407,550)	(679,022)	(317,597)	(498,864)
무형자산처분손실	-	(1,624)	-	-
매출채권처분손실	-	-	-	(22,558)
기부금	(361,991)	(1,185,472)	(366,631)	(1,290,856)
기타	(680,335)	(1,040,582)	(352,885)	(475,321)
소계	(1,672,109)	(3,369,012)	(1,056,036)	(2,376,093)
순기타수익(비용)	(122,704)	3,014,186	(546,090)	(793,331)

23. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	109,866	495,283	127,047	328,295
외환차익	126,942	287,837	62,095	159,355
외화환산이익	(775)	-	868	7,095
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	588,991	-	-
소계	236,033	1,372,111	190,010	494,745
금융원가:
이자비용	(797,971)	(3,124,970)	(1,416,122)	(4,245,485)
외환차손	(349,189)	(639,203)	(146,819)	(393,489)
외화환산손실	(8,129)	(16,995)	-	(1,348)
소계	(1,155,289)	(3,781,168)	(1,562,941)	(4,640,322)
순금융원가	(919,256)	(2,409,057)	(1,372,931)	(4,145,577)

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---	---	---
원재료 등의 사용액	239,357,455	-	239,357,455	183,728,798	-	183,728,798
상품의 구매액	54,604,819	-	54,604,819	42,082,811	-	42,082,811
재고자산의 변동	(7,562,436)	-	(7,562,436)	2,767,010	-	2,767,010
종업원급여	23,012,919	66,717,970	89,730,889	22,612,937	68,532,116	91,145,053
세금과공과	1,799,530	4,510,800	6,310,330	1,675,758	3,355,461	5,031,219
지급임차료	37,100	2,884,326	2,921,426	11,453	2,787,799	2,799,252
감가상각비 등	25,772,315	5,984,579	31,756,894	25,480,779	6,495,202	31,975,981
광고선전비	-	7,580,931	7,580,931	-	7,868,004	7,868,004
운반비	1,262,616	29,564,280	30,826,896	887,528	25,211,100	26,098,628
차량유지비	169,557	1,799,824	1,969,381	141,677	1,703,464	1,845,141
지급수수료	27,040,535	36,922,749	63,963,284	22,082,258	34,514,859	56,597,117
사용권자산상각비	-	2,641,005	2,641,005	-	2,319,379	2,319,379
기타	36,154,495	20,804,052	56,958,547	24,416,217	20,361,277	44,777,494
합계	401,648,905	179,410,516	581,059,421	325,887,226	173,148,661	499,035,887

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	588,991	-	588,991	-	588,991
상각후원가 측정 금융자산	495,283	-	495,283	-	495,283
소계	1,084,274	-	1,084,274	-	1,084,274
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	287,837	(3,643,381)	(3,355,544)	-	(3,355,544)
리스부채	-	(137,788)	(137,788)	-	(137,788)
소계	287,837	(3,781,169)	(3,493,332)	-	(3,493,332)
합계	1,372,111	(3,781,169)	(2,409,058)	-	(2,409,058)

② 전분기

(단위: 천원)
구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산	328,295	-	328,295	-	328,295
소계	328,295	-	328,295	-	328,295
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	166,450	(4,451,715)	(4,285,265)	-	(4,285,265)
리스부채	-	(188,607)	(188,607)	-	(188,607)
소계	166,450	(4,640,322)	(4,473,872)	-	(4,473,872)
합계	494,745	(4,640,322)	(4,145,577)	-	(4,145,577)

(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,006,075	39,006,075
상각후원가 측정 금융자산	140,872,001	140,872,001	149,270,410	149,270,410
합계	140,872,001	140,872,001	188,276,485	188,276,485
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채	208,586,461	208,586,461	300,532,277	300,638,234
리스부채(*)	10,374,169	10,374,169	7,657,582	7,657,582
합계	218,960,630	218,960,630	308,189,859	308,295,816

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.당사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	39,006,075	-	39,006,075

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.73%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22.74%) 입니다.

27. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

② 금융자산의 손상(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상과 환입은 포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을체결하고 있습니다.

(5) 환위험

당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
한도대출	KRW	30,000,000	-
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
합계		KRW	137,000,000	107,000,000
USD	15,900,000	15,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 935백만원(전기말: 504백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.(6) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주)오리온	감자대금청구	301,586	조정 진행 중
(주)오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	2심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	70,000	1심 진행 중

당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
종속기업	PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion F&B US INC.
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*)	(주)쇼박스, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, SHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*) 당분기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.

② 전기말

구분	회사명
지배기업	(주)오리온홀딩스
종속기업(1)(5)	PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion F&B US INC.
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주)
지배기업의 종속기업(*2)	(주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인,SHOWBOX Inc, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.
지배기업의 공동기업(*3)	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타(*4)	(재)오리온재단, 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합

(*1) 전기 중 Orion F&B US INC. 가 설립되었습니다.(*2) 전기 중 Orion Consulting Co. 가 청산되었습니다.(*3) 전기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 신규로 취득하였습니다.(*4) (주)오리온홀딩스의 종속기업인 (주)쇼박스는 전기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC콘텐츠 투자조합을 신규로 취득하였습니다.(*5) 전기 중 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.가 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타수익 등	223,604	188,536
종속기업	Orion Food Co.,Ltd.	매출	6,053,688	4,140,589
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	매출	1,382,862	919,311
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	매출	2,112,760	1,586,275
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	매출	966,587	784,753
Orion Food VINA.,Ltd.	매출	5,780,303	4,049,128
Orion International Euro LLC.	매출	3,716,588	1,250,054
Orion Nutritionals Private Ltd.	매출	184,116	33,510
Orion F&B US INC.	매출	765,446	763,308
PAN Orion Corp, Limited.	매출	638,443	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매출	17,223	13,527
Delfi-Orion Pte Ltd.	매출	32,597	161,572
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	매출	24,036	3,655
(주)오리온제주용암수	매출	5,824	3,963
기타	(재)오리온재단	매출	194,248	279,408
주요 주주	기타수익	5,734	-
매출 등 합계			22,104,059	14,177,589

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	기타비용	3,970,383	3,758,409
종속기업	Orion Food Co.,Ltd.	매입	1,376,722	41,266
Orion Food VINA Co., Ltd.	매입	1,313,392	711,995
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	매입	-	48,292
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	매입	28,397,729	22,984,084
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	무형자산매입	-	840,909
(주)오리온제주용암수	매입	9,886,342	6,985,016
(주)메가마크(*)	기타비용	375	1,125
유형자산 매입	100,000	-
(주)미소인(*)	유형자산 매입	844,800	-
(주)리온자산개발(*)	유형자산 매입	528,000	-
(주)하이랜드디앤씨(*)	유형자산 매입	387,200	-
기타	(재)오리온재단	기타비용	950,000	1,150,000
매입 등 합계			47,754,943	36,521,096

(*) 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 (주)오리온홀딩스가 동 종속기업 등을 매각하기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	31,455	17,340,000	-	1,272,490
종속기업	Orion International Euro LLC.	1,401,592	-	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	826,506	-	-	-	-
Orion Food Co.,Ltd.	2,379,949	-	-	719,817	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	492,623	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	358,962	-	-	-	-
Orion Nutritionals Private Ltd.	106,988	-	-	-	-
Orion F&B US INC.	670,159	-	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	2,086,613	-	-	441,058	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	3,860	1,290,565	-	8,933,901	17,631
지배기업의 종속기업	(주)쇼박스	2,222	-	-	-	-
(주)오리온제주용암수	-	752	-	821,406	-
기타	(재)오리온재단	1,061	-	-	-	-
주요 주주	1,161	-	-	-	-
합계		8,331,696	1,322,772	17,340,000	10,916,182	1,290,121

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)오리온홀딩스	-	24,292	17,340,000	-	1,530,590
종속기업	Orion International Euro LLC.	580,035	11,262	-	-	-
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	597,198	-	-	-	-
Orion Food Co.,Ltd.	1,211,895	154,826	-	-	-
Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	437,704	-	-	-	-
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	273,663	-	-	-	-
Orion Nutritionals Private Ltd.	30,683	-	-	-	-
Orion F&B US INC.	634,828	-	-	-	-
Orion Food VINA.,Ltd.	1,480,341	102,190	-	190,273	-
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	-	1,424,824	-	7,638,031	17,643
지배기업의 종속기업	(주)오리온제주용암수	-	6,877	-	1,356,774	-
(주)쇼박스	-	6,127	-	-	-
(주)메가마크	-	-	-	-	138
합계		5,246,347	1,730,398	17,340,000	9,185,078	1,548,371

(*) (주)오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 전기말 현재 인식된 리스부채 5,983백만원 중 2022년 1월에 지급된 153백만원을 포함하여 표기하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
지배기업	(주)오리온홀딩스	리스부채의 상환	(1,660,005)	(1,451,263)
배당금지급	(11,081,354)	(11,081,354)
종속기업	Orion Nutritionals Private Limited.	현금출자	(9,482,900)	(5,050,100)
Orion F&B US INC.	-	(33,364)
기타	주요 주주	배당금지급	(1,907,696)	(1,907,696)

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기급여	5,089,850	4,903,053
퇴직급여	1,574,968	805,008
주식보상비용	-	498,816
합계	6,664,818	6,206,877

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 당분기말 현재 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.(7) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 8,732백만원, 리스부채 8,415백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,879백만원, 이자비용 115백만원을 인식하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
건설중인자산의 본계정 대체	7,253,889	15,858,506
유형자산 취득 관련 미지급금	1,236,473	2,612,625
무형자산 취득 관련 미지급금	143,000	75,906
장기차입금의 유동성 대체	69,911,356	109,941,772
선급비용의 유동성 대체	662,726	161,708
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소(증가)	(3,976,146)	202,357
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소)	3,988,459	(174,510)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가	(1,082,130)	(199,513)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가	1,003,905	199,513
리스부채의 유동성 대체	2,061,719	1,822,948

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	1,734,778	22,111	-	16,995	-	-	1,773,884
유동성장기차입금	159,956,353	(110,000,000)	82,210	-	69,911,356	-	119,949,919
장기차입금	69,890,942	-	20,414	-	(69,911,356)	-	-
유동성임대보증금	190,446	(63,000)	81	-	-	(27)	127,500
유동리스부채	2,686,394	(2,275,777)	-	-	2,061,719	1,389,679	3,862,015
비유동리스부채	4,971,188	-	-	-	(2,061,719)	3,602,685	6,512,154
합계	239,430,101	(112,316,666)	102,705	16,995	-	4,992,337	132,225,472

② 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
상각 등	환율변동효과	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	2,516,963	939,188	-	(5,747)	-	-	3,450,404
유동성장기차입금	-	-	25,521	-	109,941,772	-	109,967,293
장기차입금	229,674,753	-	103,247	-	(109,941,772)	-	119,836,228
유동성임대보증금	173,704	-	460	-	29,698	-	203,862
임대보증금	29,617	-	81	-	(29,698)	-	-
유동리스부채	2,860,154	(2,053,019)	-	-	1,822,948	137,706	2,767,789
비유동리스부채	11,203,884	-	-	-	(1,822,948)	(112,702)	9,268,234
합계	246,459,075	(1,113,831)	129,309	(5,747)	-	25,004	245,493,810

31. 보고기간 후 사건당사는 보고기간종료일 이후 2022년 11월 6일 103-2회차 발행 사채 50,000백만원을 상환하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책- 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제53조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액제54조(배당금지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2020년 3월부터 당사 홈페이지(http://www.orionworld.com) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 매년 배당규모를 정기적으로 검토하여 별도재무제표 기준 잉여현금흐름(FCF)의 20%~60%를 기준으로 사업계획, 투자와 경영실적 및 현금흐름 등을 고려하여 적정 배당률을 결의하고 있습니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

다. 주요배당지표

500500500229,326257,704267,58678,91592,26375,6595,8016,5196,769-29,64729,647----11.511.1보통주-0.70.6우선주---보통주---우선주---보통주-750750우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 6 기 3분기	제 5 기	제 4 기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.

라. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-50.60.6

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제3기 ~ 제5기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제1기 ~ 제5기(5년간)의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 당사는 2017년(제1기)부터 연속 결산배당 중입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

㈜오리온기업어음증권사모2022년 04월 15일5,0002.10A1(한국기업평가, 한국신용평가)2022년 07월 15일상환KB증권㈜오리온기업어음증권사모2022년 04월 15일5,0002.10A1(한국기업평가, 한국신용평가)2022년 07월 15일상환KB증권㈜오리온기업어음증권사모2022년 04월 15일5,0002.10A1(한국기업평가, 한국신용평가)2022년 07월 15일상환KB증권㈜오리온기업어음증권사모2022년 04월 15일5,0002.10A1(한국기업평가, 한국신용평가)2022년 07월 15일상환KB증권20,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

120,000------120,000--------120,000------120,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

※ 연결실체는 보고기간종료일 이후 2022년 11월 6일 103-2회차 발행 사채 50,000백만원을 상환하였습니다.

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

제103-2회 회사채2017.11.062022.11.0650,0002017.10.10IBK투자증권제104회 회사채2020.04.232023.04.2370,0002020.04.10한국예탁결제원

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2022년 09월 30일


(이행현황기준일 :	)

제 103-2회 회사채 : 부채비율 400%제 104 회 회사채 : 부채비율 400%이행, 부채비율 (28.7%)제 103-2회 회사채 : 자기자본의 300%제 104 회 회사채 : 자기자본의 300%이행, 자기자본의 (0.2%)제 103-2회 회사채 : 자기자본의 100%제104 회 회사채 : 자기자본의 100%이행, 자기자본의 (0.2%)제 103-2회 회사채 : 최대주주변경제104 회 회사채 : 최대주주변경이행, 공고제 103-2회 회사채 : 이행(22.09.14 제출)제 104 회 회사채 : 이행(22.09.14 제출)


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)


구 분	제 6기(2022년) 당분기		제 5 기(2021년)		제 4 기(2020년)
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	182,199,934	-	177,521,107	-	152,646,537	-
대손충당금	(1,212,446)	-	(1,156,896)	-	(1,154,857)	-
대손충당금 설정률	0.7%	-	0.7%	-	0.8%	-
미수금	11,371,722	-	10,183,175	-	8,932,878	-
대손충당금	(19,582)	-	(77,793)	-	(76,807)	-
대손충당금 설정률	0.2%	-	0.8%	-	0.9%	-
대여금	-	-	-	-	3,172,240	-
대손충당금	-	-	-	-	-	-
대손충당금 설정률	-	-	-	-	-	-
유동성보증금	187,342	-	-	-	-	-
대손충당금	(12,498)	-	-	-	-	-
대손충당금 설정률	6.7%	-	-	-	-	-
선급금	21,852,719	-	-	-	-	-
대손충당금	(1,085)	-	-	-	-	-
대손충당금 설정률	0.0%	-	-	-	-	-
합 계	214,366,106	-	186,469,593	-	163,519,991	-

(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)


구 분	제 6 기(2022년) 당분기	제 5 기(2021년)	제 4 기(2020년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,234,689	1,231,664	1,272,913
2. 순대손처리액(①-②+③)	(45,685)	(34,161)	(110,055)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(25,462)	(105,197)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(45,685)	(8,699)	(4,858)
3. 대손상각비 계상(환입)액	43,023	37,186	68,806
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,232,027	1,234,689	1,231,664

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.

② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]


(단위: 천원)
구분	정상	60일 초과	90일 초과	180일 초과	부실채권(*)	합계
<당분기말>
기대 손실률	0.04%	0.07%	0.09%	2.31%	83.06%	0.67%
총 장부금액	162,780,354	12,905,345	4,909,163	255,671	1,349,401	182,199,934
손실충당금	71,671	9,473	4,548	5,908	1,120,846	1,212,446
<전기말>
기대 손실률	0.03%	0.08%	0.08%	2.46%	79.39%	0.65%
총 장부금액	158,337,355	12,505,257	3,901,447	1,443,094	1,333,954	177,521,107
손실충당금	49,888	9,428	3,024	35,555	1,059,001	1,156,896

(*) 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다.

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)


구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년이하	2년 초과3년 이하	사고채권	계
매출채권,미수금	191,956,965	257,338	-	1,747	1,355,606	193,571,656
구성비율(%)	99.17%	0.13%	0.00%	0.00%	0.70%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)


구 분		제 6 기(2022년) 당분기	제 5 기(2021년)	제 4기(2020년)
음식료 제조	상 품	6,002,770	7,583,422	15,689,407
제 품	73,623,306	83,122,530	62,517,252
재 공 품	9,940,933	7,945,711	8,305,282
원 재 료	88,547,309	67,582,379	56,273,675
부 재 료	18,070,485	13,742,326	9,110,363
원 서	1,645,317	1,482,184	1,682,970
미착자재	31,014,304	23,267,979	22,299,611
생물자산	3,139,969	173,963	270,160
기 타	4,062,164	3,575,061	3,592,984
합 계	236,046,557	208,475,555	179,741,704
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.6%	6.7%	6.7%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.5회	7.3회	7.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자2021 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일, 2022년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '24.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제6기(당분기)삼일회계법인---제5기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향재화의 판매관련 매출장려활동제4기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제6기(당분기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표4554,6003002,000제5기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표4304,6004304,536제4기(전전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표3904,2503904,338

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제6기(당분기)----------제5기(전기)----------제4기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2018 회계연도 감사결과 보고22019.06.28회사 : 감사위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2019 회계연도 감사계획 보고32019.09.30회사 : 감사위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의반기검토 주요사항 및 핵심감사항목 협의42019.10.15회사 : 감사위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 중간 협의52019.11.26회사 : 감사위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의핵심감사항목 최종 협의62020.03.09회사 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의2019 회계연도 감사종결보고72020.06.16회사 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020 회계연도 감사계획 보고82020.09.15회사 : 감사 위원회 위원 3명,감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의2020년도 핵심 감사항목의 선정92020.11.17회사 : 감사 위원회 위원 2명,감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의내부회계관리제도 감사진행경과,2020년도 핵심 감사항목의 선정 Update등102021.03.09회사 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2020 회계연도 감사종결보고112021.04.20회사 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2021년 통합감사 감사계획 보고122021.07.20회사 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의2021년 핵심 감사항목의 선정132021.11.16회사 : 감사위원회 위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사항목의 선정 및내부회계관리제도 감사진행 경과142022.03.15회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명서면회의2021년 통합감사 감사진행/종결 보고152022.04.19회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 통합감사 감사계획 보고162022.07.19회사 측: 감사위원회 2명감사인 측: 업무수행이사 외 1명대면회의2022년 핵심 감사항목의 선정

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보-해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 2020 회계연도(제4기)부터 2022 회계연도(제6기)까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다.외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다.


사업연도	감사인	감사(검토)의견	지적사항
제5기(2021년)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제4기(2020년)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제3기(2019년)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.09.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스본인보통주14,775,13937.3714,775,13937.37-이화경임원보통주1,613,5534.081,613,5534.08-담철곤임원보통주197,6700.50197,6700.50-담경선친인척보통주238,9970.60238,9970.60-담서원친인척보통주486,9091.23486,9091.23-허인철임원보통주6,4000.026,4000.02-신호정계열회사임원보통주650.00650.00-보통주17,318,73343.8117,318,73343.81-합 계17,318,73343.8117,318,73343.81-

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)오리온홀딩스24,892허인철0.04--이화경32.63------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2021.12.31) 기준 주주수입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)오리온홀딩스4,961,7881,090,9423,870,8462,415,059315,697225,328

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준

3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

가. 사업의 개요 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였습니다.그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립ㆍ전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다.현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 나. 업계의 현황① 산업의 특성지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.② 산업의 성장성공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2022년 9월말 기준으로 총 167개사로, 전년대비 3개사가 증가하였습니다. 2021년 9월 이후 일반지주회사 3개사가 증가한 수치입니다. 최근 5개년 지주회사 수는 아래와 같습니다.


구 분	2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월
지주회사 수	173	173	167	164	167
증감율	-11%	-	-3%	-2%	2%

(자료) 공정거래위원회, 2022년 공정거래법상 지주회사 현황 분석 결과③ 경기변동의 특성지주회사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 경기에 대한 변동성이 있습니다.④ 경쟁요소지주사업 자체는 특별한 경쟁요소가 없습니다.⑤ 자금조달상의 특성상기 '(3) 경기변동의 특성'에 기재된 내용처럼 지주회사는 자회사들의 영위하는 산업과 경영성과에 따라 지주회사의 수익에 영향을 받습니다.⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라, 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 50%이상인 회사를 지주회사로 정의하고 있습니다.지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 아래에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

② 지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위. 다만, 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하고 있을 때에는 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 있다.

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50[자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우는 제외한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자회사의 주식을 자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

다. 벤처지주회사였던 회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

라. 자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 배정하거나 해당 자회사가 「상법」 제513조 또는 제516조의2에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

마. 자회사가 아닌 회사가 자회사에 해당하게 되고 자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 그 회사가 자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우

바. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하지 아니하게 된 경우로 한정한다)

사. 자회사가 다른 회사와 합병하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우

3. 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내 회사나 국내 계열회사의 경우는 예외로 한다.

가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우

나. 계열회사가 아닌 회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내 계열회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내 계열회사 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간 내에 자회사에 해당하게 된 경우로 한정한다)

라. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 그 자회사가 자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사(금융업 또는 보험업과 밀접한 관련이 있는 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 회사를 포함한다) 외의 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 금융지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내 회사 주식을 소유하고 있을 때에는 금융지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

5. 금융지주회사 외의 지주회사(이하 “일반지주회사”라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 일반지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사의 주식을 소유하고 있을 때에는 일반지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내 회사의 주식을 소유할 수 있다.

※ 상기 내용은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 참고하여 작성하였으며 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.


			(단위 : 천원)


회사명	소재지	업종	당분기말
지분율	장부금액
(주)쇼박스	국내	영상	57.50%	66,668,447
Supreme Star Investment Limited.	홍콩	투자지주	62.66%	2,106,016
(주)오리온제주용암수	국내	음료사업	94.56%	76,522,457
주식회사 오리온(*1)	국내	과자류 제조, 판매	37.37%	1,590,286,217
합 계				1,735,583,137

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

당사는 지주회사 전환 후 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율

- 해당사항없음.

다. 시장의 특성

당사는 지주회사 전환 후 주요 수익은 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 등이 있습니다. 당사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 변동성이 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지주회사 전환을 통해 향후 신규사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.

마. 최대주주 변동내역- 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.

5. 주식소유 현황

2022.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)오리온홀딩스14,775,13937.83국민연금3,575,2179.04Westwood Global Investments LLC1,987,9065.035,2960.01

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합

주 1) 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율임.주 2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류 작성기준일(2022.09.30)까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있음.

6. 소액주주현황

2022.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

51,60151,61699.9815,638,56039,536,13239.57-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

7. 주가 및 주식거래실적


			(단위 : 원, 주)


구 분			'22년 4월	'22년 5월	'22년 6월	'22년 7월	'22년 8월	'22년 9월
보통주	주가	최고	95,000	97,400	108,000	109,000	110,000	109,000
최저	86,200	88,200	91,200	100,500	97,800	94,100
평균	91,359	93,434	101,902	104,810	102,994	102,284
거래량	최고	445,539	318,909	707,862	221,429	339,108	265,874
최저	46,357	44,527	40,456	55,641	58,317	38,808
월간	2,468,336	2,418,713	3,543,870	2,670,282	3,097,205	2,514,953

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

허인철남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)6,400-임원2014.07~현재2023.03.19이승준남1960.01대표이사사내이사상근대표이사- 연세대 대학원 식품공학과- '09~'15 중국법인 연구소장 상무- '15~'16 한국법인 연구소장 전무- '17~'19 연구소장 부사장- '20~ '21글로벌연구소장 사장- '22~ 대표이사(현)--계열회사임원1994.01~현재2025.03.24김홍일남1956.01사외이사사외이사비상근사외이사- 충남대학교 법학과- '11~'13 부산고등검찰청 검사장- '13~ 법무법인 세종 변호사(현)--계열회사임원2017.06~현재2023.03.18이 욱남1959.03사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대 대학원 정책학 석사- '83~'11 감사원 공공기관 감사국 국장- '11~'12 감사교육원 원장- '12~'13 감사원 공직감찰본부장- '16~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)--계열회사임원2020.03~현재2024.03.24허용석남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대 대학원 경영학 석사- 미국 밴더필트대 대학원 경제학 석사- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)--계열회사임원2021.03~현재2023.03.18

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 이경재 사내이사는 2022.03.24일자로 사임하였습니다.※ 이승준 사내이사는 2022.03.24일자로 신규 선임되었습니다.※ 이욱 사외이사는 2022.03.24일자로 연임 되었습니다.※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

나. 미등기임원 현황


(기준일 :	2022년 9월 30일	)	(단위 : 주)


성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
의결권있는 주식	의결권없는 주식
담철곤	남	1955.06	회장	상근	경영총괄	- 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현)	197,670	-	임원	1980.04~현재
이화경	여	1956.02	부회장	상근	경영총괄	- 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현)	1,613,553	-	임원	1975.02~현재
박성규	남	1964.03	부사장	상근	지원본부	- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(겸)- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)	-	-	임원	2015.02~현재
김형석	남	1963.11	전무	상근	신규사업	- 서강대 경영학과- '00~'13 이마트 마케팅담당 상무- '16~'16 신규사업부문장 상무- '17~ 신규사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2016.04~현재
하상일	남	1969.02	전무	상근	법무	- 서울대 경제학과- 하상일 법률사무소 근무- '12~'14 법률/노무부문장 상무- '14~'19 법무부문장 상무- '20~ 법무팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2012.03~현재
한용식	남	1964.10	전무	상근	해외사업	- 인천대 일어일문학과- '04~'14 이마트 생활용품담당 상무- '15~'19 해외사업부문장 상무- '20~ 해외사업팀장 전무(현)	-	-	계열회사 임원	2015.08~현재
박현식	남	1967.06	전무	상근	영업	- 명지대 영어영문학과- '13~'16 영업2 부문장- '17~'21 영업2팀장 상무- '22~ 영업본부장 전무(현)	861	-	계열회사 임원	1993.12~현재
권혁용	남	1969.04	상무	상근	원료사업	- 강릉대 원예학과- '14~'18 중국법인 칩감자팀장- '19~ AGRO팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2008.01~현재
김기태	남	1968.12	상무	상근	영업	- 전남대 농화학과- '15~'18 오리온 영업부장- '18~'18 오리온 영업1부문장- '19~ 오리온 영업1팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1993.08~현재
신호정	남	1973.08	상무	상근	경영지원	- 연세대 경영학과- '14~'18 오리온 경영관리팀장- '19~ 오리온 경영지원팀장 상무(현)- '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀장 상무(현)	65	-	계열회사 임원	2012.12~현재
박천호	남	1970.10	상무	상근	R&D	- 서울대 식품공학과 졸업- '07~'15 중국법인 제품개발팀장- '16~'18 중국법인 연구소장- '19~ 글로벌연구소 품질안전팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	1995.12~현재
김석순	남	1970.07	상무	상근	인사	- 고려대 생물학과 졸업- '11~'12 신세계그룹 전략실 인사팀장- '12~'15 신세계그룹 온라인사업 지원 담당- '15~'20 신세계푸드 인사담당 상무/자문- '21~ 오리온 인사팀장 상무(현)	-	-	계열회사 임원	2021.01~현재
김동주	남	1965.10	상무	상근	생산	- 전북대 농화학과 졸업- '13~'17 베트남법인 미푹공장장- '18~'21 청주공장장- '21~ 생산본부장 상무 (현)	868	-	계열회사 임원	1990.12~현재
김용태	남	1965.04	상무	상근	ENG	- 단국대 기계공학과 졸업- '14~'16 러시아신공장TFT 파트장- '16~'21 ENG파트장- '21~ ENG팀장 상무 (현)	-	-	계열회사 임원	1990.12~현재
홍순상	남	1969.04	상무	상근	CSR	- 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)	-	-	계열회사 임원	2021.12~현재

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

다. 등기임원의 타회사 겸직 현황


성 명	직 위	회사명	비 고
허인철	이사	(주)오리온홀딩스	-
Pan Orion Corp. Limited	-
Orion Food Co., Ltd	-
Orion Food Vina Co., Ltd	-

라. 직원 등 현황

2022.09.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

관리직남319-1123301023,63372----관리직여158-5216377,97049-영업직남4114--4111324,05759-영업직여872--8732,37527-생산직남254-1-2551210,96643-생산직여14221-14394,94035-1,37181841,3891173,94153-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 직원수는 보고서 기준일 현재 재직자입니다.※ 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2022. 09. 30 )	(단위 : 매, 백만원)


제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황-2021년 사업보고서-'X. 대주주등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -가. 채무보증내역' 참조 라. 채무보증 현황(주요종속회사)-2021년 사업보고서-'X. 대주주등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -나. 채무보증내역(주요종속회사)' 참조 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당분기말	전기말
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
한도대출	KRW	30,000,000	-
하나은행	구매론	KRW	30,000,000	30,000,000
미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	2,000,000	2,000,000
Orion International Euro. LLC	Sumitomo MitsuiRus Bank	한도대출	RUB	500,000,000	500,000,000
하나은행	한도대출	RUB	600,000,000	-
우리은행	한도대출	USD	6,000,000	-
Orion Food VINA Co., Ltd.	신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
합계			KRW	137,000,000	107,000,000
USD	26,900,000	20,900,000
CNY	195,000,000	195,000,000
EUR	3,000,000	3,000,000
RUB	1,100,000,000	500,000,000

(7) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
---	---	---	---	---
씨제이대한통운(주)	(주)오리온	미지급 운송료	363,336	1심 진행 중
MBF	(주)오리온	감자대금청구	301,586	조정 진행 중
(주)오리온	국민건강관리공단	부당이득 반환	543,519	2심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	70,000	1심 진행 중
전 임직원	Orion Food Co., Ltd.	임금	19,447	2심 진행 중
상해합인망과학기술유한공사	Orion Food Co., Ltd.	계약이행청구	329,530	1심 진행 중
Orion International Euro LLC	슈가 하우스	부당이득 반환	911	1심 진행 중
Orion International Euro LLC	Tomer	채권 상환 청구	22,501	1심 진행 중

(*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

AI Terminal

17011_rns_2022-11-14_f528a689-e60b-4e2b-b415-66f1ab044271.html

More from ORION CORP.

Talk to a Data Expert