NAMHAE CHEMICAL CORPORATION

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 남해화학

분 기 보 고 서

(제 49 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	남해화학 주식회사
대 표 이 사 :	하 형 수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 113길
	(전 화) 061 688 5354
	(홈페이지) http://www.nhchem.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획팀장 (성 명) 김 정 호
	(전 화) 061 688 5354

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
II. 사업의 내용	-----------------------	4
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	23
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	146
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	147
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	149
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	156
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	160
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	163
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	164
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	165
XII.. 상세표	-----------------------	168
【 전문가의 확인 】	-----------------------	168

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 서명 확인.jpg 대표이사 등의 서명 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 비료 화학 사업당사의 3분기 기준 복합비료 생산량은 60만 2천톤입니다. 국내시장에는 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 3분기 기준 내수비료시장 점유율은 43% 입니다. 3분기에 당사는 국내에 45만 7천톤의 비료를 판매하였고, 429,379백만원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간 입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2022년 1월 농협경제지주와 체결한 비료 납품 계약 규모는 5,888억원입니다. 3분기 기준 3,676억원을 납품 하였습니다.해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남 등 동남아시아와 더불어 호주 일본 등이 있습니다. 당사는 해외에 42만 7천톤을 판매하여,346,883백만원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.당사는 비료의 원재료로서 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 주요 거래처는 휴켐스입니다. 당사는 3분기 동안 국내외에 41만 7천톤의 화학제품을 판매하여 469,983백만원의 매출이 발생하였습니다.전년 대비 원재료 가격 상승, 내수비료 입찰 가격 상승, 러시아/중국 비료 수출 감소에 따른 수출 비료 가격 상승으로 비료화학사업부문은 전년 대비 매출은 상승세에 있습니다. 다만, 내수비료는 그 계절적인 특성 때문에 3분기 이후에는 판매량 및 매출액 증가폭이 둔화됩니다. 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화가리, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 3분기에는 전분기 대비 원재료 가격이 소폭 감소 및 보합이나, 2022년 러-우 전쟁으로 이미 원재료 가격이 전년 대비 큰 폭으로 올랐기 때문에 원가 부담은 지속될 전망입니다. (2) 유류 사업당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 3분기말 기준 국내에 327천KL의 유류 제품을 판매하여 469,164백만원의 매출이 발생하였습니다.유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다. (3) 종속회사에 관한 사항당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. 현재 공사가 착공 진행 중으로서, 상업 판매 및 매출은 없습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 현황당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 2022년 3분기 매출은 비료화학사업부문은 12,462억원이며(73%), 유류사업부문은4,692억원으로 (27%) 입니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매 출
금 액	비 율
비료화학사업	제 품	요 소	농업용,원료용,공업용	거북선표	139,641	8%
복합비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	575,055	34%
맞춤형비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	61,566	4%
비료 소계				776,262	45%
제 품	암모니아	비료, 사료, 화학,등	-	431,866	25%
황 산	비료, 폐수처리 등	-	5,968	0%
기 타	불화규산, 석고 등	-	32,149	2%
화학 소계				469,983	27%
유류사업	상 품	석 유 류	경유, 등유, 휘발유	-	469,164	27%
유류 소계				469,164	27%
합 계					1,715,409	100%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기
요 소	1,171,862	534,783	402,788
복 합 비 료	831,706	446,951	374,106
맞춤형비료	832,768	437,097	444,974
암 모 니 아	1,269,580	649,072	387,053
황 산	95,788	84,701	49,571

※ 총 매출액에서 총 물량을 나눈 값입니다.※ 내수비료의 경우 연초 입찰을 통해 판매 단가가 결정되며, 수출 비료와화학제품은 판매시점에 가격이 결정됩니다.※ 내수비료 입찰 단가 상승, 원자재 가격 상승에 따른 수출 제품 및 화학제품 가격 상승 등으로 주요 제품에 대한 가격이 전년 대비 증가하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1 주요 원재료 등의 현황당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다.또한, 국내 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유 등 유류상품을 매입하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
비료및화학사업	원재료	암모니아	비료 및화학제품원 료	589,672	37.4%	사우디, 인도네시아, 호주
요 소	261,424	16.6%	카타르, 중국
인광석	121,393	7.7%	모로코, 나우루, 이스라엘
염화칼륨	80,273	5.1%	벨라루스, 캐나다, 러시아
용융유황	43,895	2.8%	GS칼텍스, 포스코
기 타	27,270	1.7%
소 계			1,123,927	71.3%
유류사업	상 품	경 유	유류사업	270,794	17.2%	S-OIL
등 유	47,353	3.0%	S-OIL
휘발유	134,364	8.5%	S-OIL
소 계			452,511	28.7%
합계				1,576,439	100.0%

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : US달러/톤)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기	비 고
암모니아	980	591	277	CFR 극동
그래뉼요소	699	516	248	FOB 중동
인 광 석	266	135	81	FOB 모로코
염화가리	817	398	244	CFR 동남아
용융유황	252	179	59	CFR 중국

주1)상기의 원재료 가격변동 추이는 당사 원재료 매입액 중 비중이 비교적 큰 주요 원재료를 대상으로 하였으며, Fertecon 및 FMB, Fertilizer week 등 국제정보지에서 발표하는 기준으로 당사수입이 집중된 지역의 해당 기간 중 평균 가격을 기재하였습니다.주2)원재료 가격은 국제 수급, 해상 운송, 환율에 따라 변동됩니다. 2022년 3분기에는 전반적인 비료 가격 약세, 달러화 강세로 원료 수요가 감소하여 원료 가격이 소폭 하락하였습니다. 다만 전년 동기 대비해서는 큰 폭으로 상승한 가격을 유지하고 있습니다.

3. 생산에 관한 사항(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률가. 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제49기 3분기	제48기	제47기
비료화학제품	복합비료	여수공장	1,360	1,360	1,360
소 계		1,360	1,360	1,360
황 산	여수공장	1,290	1,290	1,290
인 산	340	340	340
S O P	10	10	10
소 계		1,640	1,640	1,640
합 계			3,000	3,000	3,000

나. 생산능력의 산출 근거- 산출기준 : 1일 생산능력 × 연간 가동일수

- 산출방법

사업부문	품 목	사업소	1일생산능력(톤)	연간가동일수(일)	생산능력(천톤)
비 료화학제품	복합비료	여수공장	4,400	310	1,360
소 계		4,400		1,360
황 산	여수공장	3,900	324	1,290
인 산	1,100	310	340
S O P	30	333	10
소 계		5,030		1,640
합 계			9,430		3,000

- 평균가동시간

총 생산능력 ÷1일 생산능력 × 24시간/일 = 평균가동시간 (3,000천톤) ÷ ( 9,430톤) × 24시간 = 7,635시간

다. 생산실적

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제49기 3분기	제48기	제47기
물량	물량	물량
비료화학제품	복합비료	여수공장	602	781	777
소 계		602	781	777
황 산	여수공장	631	875	899
인 산	140	777	182
S O P	2	3	7
소 계		773	1,055	1,089
합 계			1,374	1,836	1,866

라. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)		가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)
비료화학제품	복합비료	5,964	5,980	100.3
황 산	5,952	4,376	73.5
인 산	6,120	5,629	92.0
S O P	5,808	5,240	90.2
합 계		23,844	21,225	89.0

※ 가동 가능시간 = 연간가동가능일수 × 24 H※ 실제 가동시간 : 공장별 실제 가동시간

4. 생산 및 영업에 중요한 시설 및 설비 등 가. 생산과 영업에 중요한 시설당사는 전라남도 여수시 여수산단로 1384에 제품 제조 공장이 있습니다. 또한, 전라남도 여수시 좌수영로 925에 직영주유소를 운영하고 있습니다.종속회사인 NES 머티리얼즈는 공장 건설이 진행 중에 있으며, 위치는 전라남도 여수시 여수산단로 1384로서 당사 공장 부지 내에 있습니다. 나. 시설 및 설비당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 건설 중인 자산, 투자부동산 등이 있습니다. 2022년 9월말 기준 장부금액은 180,975백만원입니다. (단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계 장치	건설 중인 자산	투자 부동산	기타	합계
기초	59,494	41,525	50,175	4,881	12,465	4,605	173,146
증가	-	4,251	4,334	21,400	1	544	30,530
감소	△336	-	-	△ 8,851	-	-	△9,188
상각	-	△3,170	△6,091	-	△71	△2,103	△11,435
기말	59,158	42,606	48,418	17,430	12,395	969	180,975

5. 주요 시설 투자 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액		기투자액	예 상투자액	투자효과	비고
자산형태	금 액	2022년 3분기	2022년 3분기 이후
비료화학사업	발연황산공장증설	유형자산	5,000	460	4,540	반도체용황산사업을 위한원재료 공급체계 구축	-
합 계			5,000	460	4,540	-	-

※ 예상투자 총액은 이사회 승인 금액 기준으로서 실제 증설 사정에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 주요 제품 매출 실적 2022년 3분기 매출액은 1조 7천억으로 전년 동기 1조원 대비 64% 증가하였습니다. 내수비료 등 주요 제품 가격 상승에 따라 매출액이 전년 동기 대비 증가하였습니다.

(단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제49기 3분기		제47기		제46기
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
비료화학	비료제품	요 소	내 수	98	117,443	120	61,699	109	43,443
수 출	21	22,199	18	11,981	23	9,895
합 계	119	139,641	138	73,680	132	53,338
복 합비 료	내 수	285	250,371	363	175,270	357	163,356
수 출	407	324,684	605	256,994	570	183,104
합 계	691	575,055	967	432,264	926	346,460
맞춤형비 료	내 수	74	61,566	91	39,620	89	39,602
수 출	0	0	0	0	0	0
합 계	74	61,566	91	39,620	89	39,602
소 계	내 수	457	429,379	573	276,590	555	246,401
수 출	427	346,883	623	268,974	593	192,999
합 계	885	776,262	1,196	545,564	1,148	439,400
화학제품상품	암 모니 아	내 수	306	386,689	411	266,671	385	149,399
수 출	34	45,177	19	12,332	16	6,007
합 계	340	431,866	430	279,003	402	155,407
황 산	내 수	62	5,968	112	5,902	104	5,503
수 출	0	0	93	11,429	7	34
합 계	62	5,968	205	17,330	112	5,537
기 타	내 수	14	29,874	21	29,171	15	21,712
수 출	0	2,275	0	3,411	3	4,315
합 계	14	32,149	21	32,582	18	26,028
소 계	내 수	383	422,531	544	301,744	505	176,615
수 출	34	47,452	112	27,172	26	10,357
합 계	417	469,983	655	328,916	531	186,972
유 류	상품	석유류	내 수	327	469,164	524	577,405	436	383,474
수 출	0	0	0	0	0	0
합 계	327	469,164	524	577,405	436	383,474
합 계			내 수	1,167	1,321,074	1,641	1,155,738	1,496	806,489
수 출	461	394,335	734	296,146	619	203,356
합 계	1,628	1,715,409	2,375	1,451,884	2,115	1,009,845

2. 판매 경로 및 판매 방법내수비료의 경우 대부분의 물량이 농협경제지주 입찰을 통해 공급을 하며, 일부 비종에 대해서 지역농협 및 고객에게 직접 공급하고 있습니다. 또한 내수비료는 판매 시 위탁 판매의 방법으로 판매하고 있습니다.수출제품은 상사를 통해 판매하고 있습니다. 화학제품의 경우 주요 화학회사에 직접 공급하거나 대리점에 판매하고 있습니다. 유류제품의 경우 정유사로부터 유류제품을매입하여 석유 유통 대리점이나 일반주유소, 농협주유소(농협경제지주)에 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주(최대주주, 계열회사)이며 3분기 농협경제지주를 통해 발생한 매출액 비중은 41% 입니다.

판매 경로.jpg 판매 경로

판매경로	농협경제지주	대리점	직거래	수출
비 중	41%	6%	30%	23%

※ 직거래에는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다. 3. 판매전략(1) 신규 거래선 개척 및 유튜브 등 다양한 매체를 통한 홍보로 판매량 증대(2) 시장 트랜드 및 고객 요구에 맞춘 신규 제품 출시(3) 지속적인 품질 관리로 고품질 제품 판매 및 고객만족도 향상

4. 수주 상황당사는 2022년 1월 18일 농협경제지주와 무기질 비료 납품 계약을 체결하였고계약총액 및 기납품액은 아래와 같습니다. 비료 납품 계약은 수요 변화에 따라물량이 변동되는 계약이므로 수량 및 수주 잔고에 대한 기재는 생략합니다.

	(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
비료	2022.01.18.	2022.01.01.~2022.12.31.	-	588,819	-	367,611	-	-
합 계			-	588,819	-	367,611	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험 관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용 위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전기말
부채	626,476,500,599	247,502,183,322
자본	537,199,145,790	467,403,326,105
부채비율	116.6	52.95

2. 파생상품 거래 현황

당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.07.18~2022.09.30	2022.10.12~12.27	85,000,000	6,567,300,000
전기말	농협은행(주)	2021.10.20~2021.12.13	2022.01.13~2022.03.08	15,000,000	67,750,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.09.29	2022.12.27	4,000,000	600,000
전기말	농협은행(주)	2021.11.29~2021.12.30	2022.02.24~2022.03.28	44,000,000	137,500,000

<파생상품평가손익>	(단위:원)

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	6,567,300,000	1,224,900,000
파생상품평가손실	600,000	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약당사 경영상의 주요 계약은 원재료 수급 계약입니다. 당사의 손익 구조는 원재료 가격에 큰 영향을 받으며 원재료 수급 계약 및 조건이 경영상 주요하다고 볼 수 있습니다.당사는 대규모 원재료 구매자로서 여러 곳에 고정 거래처를 두고 있습니다. 또한, 원재료 구매 계약은 연간 계약으로 진행하되, 수급 상황, 원재료 가격 추이 등을 고려하여 SPOT 구매를 진행하는 등 제반 사정을 고려하여 탄력적으로 운영하고 있습니다.

가. 암모니아 수입계약

1) 계약 상대방 : Ma'aden, Mitsubishi, Yara 등

2) 물 량 : 약 500천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

나. 요소 수입계약

1) 계약 상대방 : 삼성 C&T 등

2) 물 량 : 약 275천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

다. 인광석 수입계약

1) 계약 상대방 : GPC, OCP 등

2) 물 량 : 약 600천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

라. 염화가리 수입계약

1) 계약 상대방 : Deadsea Works 등

2) 물 량 : 약 130천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

마. 유황 구매계약

1) 계약 상대방 : GS칼텍스, 포스코케미칼, 에이치켐

2) 물 량 : 약 280천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

2. 연구 개발 활동 (1) 연구개발 개요 및 조직당사는 기획상무 산하에 기술연구개발원을 두고 있습니다. 기술연구개발원에서는 당사 주력 사업인 비료, 화학제품에 대한 품질 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발을 위한다양한 연구 활동을 진행하고 있습니다

연구원 조직도.jpg 연구원 조직도

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목		제 48기	제 47기	제 46기
원 재 료 비		539	29,917	16,707
인 건 비		845,592	872,729	1,025,114
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		99,620	71,479	41,727
기 타		56,984	115,825	13,817
연구개발비용계		1,002,736	1,089,952	1,097,366
회계처리	판매비와 관리비	1,002,736	1,089,952	1,097,366
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]		0.07%	0.108%	0.09%

(3) 연구개발 실적 가. 양파전용 완효성 비료 개발

○ 연구과제 : 양파 기계정식 완효성 복합비료 효과검증 및 개발

○ 연구기간: 2020∼2022년(2년)

○ 연구기관 : 전라남도농업기술원, 남해화학(주)

○ 연구결과 및 기대효과

- 1회 시비로 인한 생력화 및 완효성 비료 시비로 인한 양분이용 효율 증가

- 신규제품 출시에 의한 매출액 증대

나. 관주용 수용성비료 연구개발

○ 연구과제 : 수용성비료 효과검증 및 스마트팜 현황 분석

○ 연구기간 : 2022∼2023년(2년)

○ 연구기관 : 농협대학교 산학협력단, 남해화학(주)

○ 연구결과 및 기대효과

- 시설작물에 효과적인 수용성비료 보급 다양화

- 신규제품 출시에 의한 제품경쟁력 강화 및 매출액 증대

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 자산 및 매출 현황

(단위 : 원)

구 분	제49기 3분기
매출액(비중)	영업이익(비중)	자산총액(비중)
비료화학사업부문	1,246,244,854,169(72.7%)	84,875,089,773(98.3%)	1,008,694,222,920(85.8%)
유류사업부문	469,164,129,151(27.3%)	2,068,967,335(2.4%)	130,666,417,404(11.1%)
반도체용 황산	-	(623,613,682)	36,242,431,934(3.1%)
합 계	1,715,408,983,320	86,320,443,426	1,175,603,072,258

2. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 비료화학사업 가. 산업의 특성비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 또한, 비료의 원재료를 전량 수입에 의존하기 때문에 원재료의 저가 확보가 중요하며, 원재료 가격이 수익성에 매우 큰 영향을 미칩니다.당사는 암모니아, 황산을 국내 주요 화학회사에 판매하고 있어, 전방 산업의 업황 및 암모니아 등 원재료 가격에 따라 매출 및 수익성이 변하는 특성을 지니고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건국내 시장은 매년 농지면적이 감소하고 있습니다. 고정적인 수요는 꾸준이 있어 안정적인 시장 및 수익구조를 가지나, 내수 시장 자체가 확대될 가능성은 낮습니다. 그러나, 스마트팜 등 새로운 농법이 확대 됨에 따라 기능성 비료 시장이 확대되고 있습니다. 따라서, 기능성비료, 원예용 비료 시장 등 수익성이 높은 비종을 중심으로 업계 간 경쟁이 심화되고 있습니다.국제 시장의 경우 원자재 가격 상승, 러시아 - 우크라이나 전쟁에 따른 비료 공급량 감소로 판가가 상승하여 매출액이 증가하였습니다.※ 국내 경지 면적 현황

(단위 : 천ha)

구분	경지면적
논	밭	계
2011	960	738	1,698
2012	966	764	1,730
2013	964	748	1,711
2014	934	757	1,691
2015	908	771	1,679
2016	896	748	1,644
2017	865	756	1 621
2018	844	751	1,596
2019	830	751	1,581
2020	824	741	1,565
2021	780	766	1,547

다. 당사의 경쟁력당사는 국내 최대 비료 회사로서 우수한 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 50년에 가까운 오랜 업력을 바탕으로 높은 기술력과 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2010년 12월 이후 호주의 검역시스템을 1등급으로 통과하는 등 해외에서도 그 품질을 인정받고 있습니다.또한, 대규모 원자재 구입자로서의 협상력과 해안에 인접한 위치를 통해 원재료 수입가격 및 수송비용 등을 절감하고 있습니다. 또한, 원재료 공급선 다변화를 통해 안정적으로 원재료를 수급하고 있습니다.※ 2022년 9월말 기준 당사 내수비료 시장 점유율

구 분	시장점유율	비 고
비료(내수)	42.9%	농협 전산시스템 검수데이터 이용 당사 추정

(2) 유류사업 가. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건유류 유통 사업은 유가 및 경기에 따라서 영향을 받습니다. 최근 전기차 판매량 증대로 친환경 연료가 각광받고 있으나, 유류는 자동차의 연료 뿐만 아니라 다방면으로 사용되고 있기 때문에 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다. 나. 당사의 경쟁력당사는 국내 최고의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용하여 유류사업을 시작한만큼 높은 인프라 수준을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적으로 유류를 저장 및 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 공급처 다변화를 통해 유류를적정가격에 매입하고자 노력하고 있습니다. (3) 반도체용 황산 사업 추진 현황당사에서 생산하는 황산을 이용하여 반도체용 황산 사업에 진출하였습니다. 2021년 10월 반도체용 황산 사업을 위해 당사, ENF테크놀로지, 삼성물산이 합작하여 NES 머티리얼즈를 설립하였습니다. 현재 공장 준공을 추진 중에 있습니다.반도체 수요가 증가하고 주요 반도체 제조 회사의 설비투자가 증가될 전망입니다. 이에 따라 반도체용 화학제품에 대한 수요도 증가될 것으로 예상됩니다.당사는 자체 황산 생산 공장과 기술을 가지고 있으므로, 반도체용 황산 사업과 높은 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다.

3. 조직도

조직도.jpg 조직도

4. 환경 관련 규제 사항당사 환경 관련하여 영향을 미치는 법률은 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 공정 중에 발생한 대기, 수질 관련 오염물질을 처리 시설에서 즉시 처리하여 배출량을 최소화 하고 있으며, 실시간 모니터링을 통해 외부 누출에 유의하고 있습니다. 아울러, 유관 부서와 협력하여 처리 시설이 최적의 상태로 가동될 수 있도록 점검관리하며 지속적으로 설비 점검 및 개선을 하고 있습니다.유해화학물질 입고부터 생산, 폐기까지 주관부서에서 통합하여 관리하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 저장시설에 차단 장치 등을 설치하여 누출 여부를 실시간으로 관리하고 있습니다. 그리고 현장의 안전보호구, 상태 및 수량을 정기적으로 점검하고 있으며, 유출 대비 비상훈련도 실시하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	928,847	503,297	383,051
ㆍ재고자산	367,606	271,778	131,652
ㆍ현금 및 현금성 자산	133,598	49,555	44,197
ㆍ기타유동자산	427,643	181,964	207,202
[비유동자산]	246,756	215,813	206,394
ㆍ유형자산	195,840	165,186	171,196
ㆍ무형자산	599	653	762
ㆍ투자부동산	12,395	12,465	12,072
ㆍ관계 및 공동기업투자	10,538	10,021	9,367
ㆍ기타비유동자산	27,384	27,488	12,997
자산총계	1,175,603	719,111	589,445
[유동부채]	611,731	232,132	118,788
[비유동부채]	16,268	15,376	17,738
부채총계	627,999	247,508	136,526
[지배기업 소유주지분]	537,199	467,403	452,919
ㆍ자본금	49,679	49,679	49,679
ㆍ자본잉여금	45,170	45,170	45,170
ㆍ자본조정	(7,573)	(7,573)	(7,573)
ㆍ기타포괄손익누계액	669	669	408
ㆍ이익잉여금	449,255	379,459	365,234
[비지배지분]	10,405	4,199	-
자본총계	547,604	471,602	452,919
	2022.01.01.~2022.09.30.	2021.01.01. ~2021.12.31.	2020.01.01. ~2020.12.31.
매출액	1,715,409	1,451,884	1,009,845
영업이익	86,320	20,482	26,392
법인세비용차감전순이익	94,391	24,457	32,430
연결당기순이익	70,320	21,666	25,044
ㆍ지배기업 소유주지분	70,409	21,664	25,044
ㆍ비지배지분	(89)	2	-
기타포괄손익	2,264	(3,343)	(3,209)
총 포괄손익	72,583	18,323	21,835
ㆍ지배기업 소유주지분	72,672	18,321	21,835
ㆍ비지배지분	(89)	2	-
기본주당순이익(단위 : 원)	1,468	452	522
연결에 포함된 회사수	1	1	-

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 세부적인 산출근거는 연결검토보고서 주석 27을 참조하시길 바랍니다. 2. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기
2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[비유동자산]	249,579	255,610	206,394
ㆍ유형자산	175,536	165,186	171,196
ㆍ무형자산	573	653	762
ㆍ투자부동산	12,395	12,465	12,072
ㆍ관계 및 공동기업투자	10,538	10,021	9,367
ㆍ기타비유동자산	50,537	67,285	12,997
[유동자산]	914,097	489,296	383,051
ㆍ재고자산	367,606	271,778	131,652
ㆍ현금 및 현금성 자산	133,597	42,465	44,197
ㆍ기타유동자산	412,894	175,053	207,202
자산총계	1,163,676	714,906	589,445
[유동부채]	610,236	232,126	118,788
[비유동부채]	16,240	15,376	17,738
부채총계	626,477	247,502	136,526
[자본금]	49,679	49,679	49,679
[자본잉여금]	45,170	45,170	45,170
[자본조정]	(7,573)	(7,573)	(7,573)
[기타포괄손익누계액]	669	669	408
[이익잉여금]	449,255	379,459	365,234
자본총계	537,199	467,404	452,919
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2022.01.01. ~2022.09.30.	2021.01.01. ~2021.12.31.	2020.01.01. ~2020.12.31.
매출액	1,715,409	1,451,884	1,009,845
영업이익	86,903	20,491	26,392
법인세차감전 순이익	94,553	24,455	32,430
당기순이익	70,409	21,664	25,004
기타포괄손익	2,264	(3,343)	(3,209)
총포괄손익	72,673	18,321	21,835
기본주당순이익(단위 : 원)	1,468	452	522

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 세부적인 산출근거는 별도검토보고서 주석 28을 참조하시길 바랍니다

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 48 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기말	제 48 기말
자산
비유동자산	246,755,576,903	215,813,217,752
유형자산	195,839,946,769	165,186,068,446
무형자산	598,511,610	652,915,052
투자부동산	12,394,790,911	12,465,173,049
관계 및 공동기업투자	10,537,969,819	10,021,028,526
상각후원가 측정 금융자산	58,361,470	60,872,716
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,268,223	1,111,268,223
기타비유동자산	5,424,131	7,123,958
장기기타금융자산	13,761,694,926	14,039,048,481
이연법인세자산	12,447,609,044	12,269,719,301
유동자산	928,847,495,355	503,297,307,117
상각후원가 측정 금융자산	4,115,000	585,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	209,888,254,789	39,948,583,888
기타유동자산	29,736,233,985	29,471,841,194
재고자산	367,605,666,266	271,777,763,948
파생상품자산	6,567,300,000	67,750,000
매출채권	179,997,492,482	110,329,847,541
기타금융자산	1,418,276,990	2,145,751,438
현금및현금성자산	133,597,693,153	49,555,184,108
당기법인세자산	32,462,690
자산총계	1,175,603,072,258	719,110,524,869
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	537,199,145,790	467,403,326,105
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	668,534,130	668,534,130
이익잉여금	449,254,695,541	379,458,875,856
비지배지분	10,405,046,485	4,198,963,592
자본총계	547,604,192,275	471,602,289,697
부채
유동부채	611,731,255,727	232,131,563,158
단기차입금	485,466,264,316	90,498,417,939
매입채무	49,651,887,146	81,201,427,987
기타금융부채	51,057,405,127	49,961,353,487
파생상품부채	600,000	137,500,000
기타유동부채	3,006,509,385	7,048,303,144
당기법인세부채	22,548,589,753	3,284,560,601
비유동부채	16,267,624,256	15,376,672,014
순확정급여부채	8,077,030,229	10,808,264,957
기타금융부채	2,811,782,027	3,421,297,057
비유동충당부채	5,378,812,000	1,147,110,000
부채총계	627,998,879,983	247,508,235,172
자본과부채총계	1,175,603,072,258	719,110,524,869

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	495,538,179,241	1,715,408,983,320	342,856,614,179	1,047,947,537,593
매출원가	455,313,185,022	1,544,090,838,232	324,481,116,654	963,253,221,007
매출총이익	40,224,994,219	171,318,145,088	18,375,497,525	84,694,316,586
판매비와관리비	25,336,385,667	84,997,701,662	21,828,545,498	76,500,234,351
영업이익(손실)	14,888,608,552	86,320,443,426	(3,453,047,973)	8,194,082,235
기타이익	983,777,768	10,164,967,548	809,594,901	3,672,747,400
기타손실	1,082,086,469	7,634,628,109	1,017,095,311	3,156,396,770
금융수익	20,595,067,333	38,791,446,372	8,997,682,722	17,291,624,364
금융비용	20,150,960,323	33,617,503,851	8,989,508,787	15,986,198,194
지분법 손익	(191,259,749)	366,585,072	(83,811,587)	291,665,820
법인세비용차감전순이익	15,043,147,112	94,391,310,458	(3,736,186,035)	10,307,524,855
법인세비용	4,017,749,667	24,071,771,894	(665,492,380)	3,067,722,573
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	11,057,238,487	70,409,135,671	(3,070,693,655)	7,239,802,282
비지배지분	(31,841,042)	(89,597,107)
기타포괄손익		2,263,605,714	(1,076,268,141)	(1,076,268,141)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	11,057,238,487	72,672,741,385	(4,146,961,796)	6,163,534,141
비지배지분	(31,841,042)	(89,597,107)
주당이익

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	408,419,831	365,234,244,154	452,918,580,104		452,918,580,104
당기순이익(손실)					7,239,802,282	7,239,802,282		7,239,802,282
확정급여제도의 재측정요소					1,076,268,141	1,076,268,141		1,076,268,141
지분의 발행
연차배당					3,835,895,600	3,835,895,600		3,835,895,600
2021.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	408,419,831	367,561,882,695	455,246,218,645		455,246,218,645
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105	4,198,963,592	471,602,289,697
당기순이익(손실)					70,409,135,671	70,409,135,671	89,597,107	70,319,538,564
확정급여제도의 재측정요소					2,263,605,714	2,263,605,714		2,263,605,714
지분의 발행							6,295,680,000	6,295,680,000
연차배당					2,876,921,700	2,876,921,700		2,876,921,700
2022.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	449,254,695,541	537,199,145,790	10,405,046,485	547,604,192,275

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기	제 48 기 3분기
영업활동현금흐름	(92,479,708,752)	(74,937,609,361)
당기순이익(손실)	70,319,538,564	7,239,802,282
비현금항목의 조정	48,749,361,698	16,538,910,741
감가상각비	11,340,799,317	11,851,196,614
무형자산상각비	87,237,271	94,587,118
투자부동산감가상각비	71,015,715	71,340,609
대손상각비	3,972,219	10,675,362
지분법손실	774,990,114	430,883,200
재고자산평가손실	8,454,357,539	835,237,842
기타의 대손충당금환입		(1,029,247)
퇴직급여	2,731,197,131	3,114,504,613
파생금융상품평가손실	600,000
유형자산처분손실	45,600	201,756,014
이자비용	4,695,277,962	449,957,858
외화환산손실	9,347,002,060	2,089,632,773
법인세비용	24,071,771,894	3,067,722,573
재고자산평가충당금환입	(38,317,475)
유형자산처분이익	(2,220,000)	(7,299,000)
지분법이익	(1,141,575,186)	(722,549,020)
파생상품평가이익	(6,567,300,000)	(1,224,900,000)
이자수익	(1,854,839,931)	(759,014,262)
배당금수익	(55,422,400)	(49,572,400)
외화환산이익	(3,169,230,132)	(2,914,219,906)
자산 부채의 증감	(207,000,682,312)	(92,990,301,054)
매출채권	(69,542,156,715)	(64,283,784,868)
기타금융자산	879,645,777	531,993,098
기타유동자산	(262,294,698)	(8,756,483,754)
파생상품자산	67,750,000
재고자산	(104,243,942,382)	(31,731,314,312)
장기기타금융자산	(26,000,000)	(1,129,032,000)
기타비유동자산	1,699,827	(7,372,071)
매입채무	(31,194,335,889)	21,638,487,783
기타금융부채	77,448,761	(7,283,278,211)
기타유동부채	(4,292,325,742)	651,085,653
파생상품부채	(137,500,000)	(306,160,000)
기타충당부채	4,231,702,000
퇴직금지급액	2,208,193,722	1,519,714,889
사외적립자산 기여금 납입	(4,870,375,443)	(3,834,157,261)
퇴직급여관계회사전출입	101,808,470
이자수취	1,667,163,290	639,390,842
이자지급	(1,137,708,102)	(385,652,992)
배당금수취	579,166,179	142,029,020
법인세납부	(5,656,548,069)	(6,121,788,200)
투자활동현금흐름	(211,639,421,807)	6,383,140,775
상각후 원가측정 금융상품의 처분	585,000	900,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	73,841,211,708	128,551,933,467
유형자산의 처분	2,376,500	7,970,171
상각후원가 측정 금융상품의 취득	(1,603,754)	(1,190,000)
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(243,780,882,609)	(111,114,030,336)
유형자산의 취득	(41,308,213,182)	(10,364,757,066)
무형자산의 취득	(32,833,829)	(16,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	(674,100,000)	(778,050,000)
금융리스채권의 감소	314,038,359	96,364,539
재무활동현금흐름	385,658,623,474	95,152,301,127
단기차입금의 차입	903,845,654,039	343,772,157,121
단기차입금의 상환	(520,926,002,113)	(244,053,676,034)
배당금지급	(2,876,921,700)	(3,835,895,600)
리스부채의 상환	(679,786,752)	(730,284,360)
비지배지분의 증가	6,295,680,000
현금및현금성자산의 증가	81,539,492,915	26,597,832,541
기초현금및현금성자산	49,555,184,108	44,197,495,100
기말현금및현금성자산	133,597,693,153	73,637,793,871

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈 주식회사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년 10월 98억을 출자하였고, 2022년 2월 중 147억을 추가 출자하여 총 245억원을 출자하였습니다. 당분기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다. 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)
엔이에스머리티리얼즈㈜	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	구 분	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익
엔이에스머리티리얼즈㈜	당분기	36,242,432	1,558,944	34,683,488	(298,657)	(298,657)
전 기	14,002,597	6,052	13,996,545	6,055	6,055

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준동 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	74,009,000,986	(49,990,200,806)	24,018,800,180
구축물	80,835,448,712	(62,248,154,181)	18,587,294,531
기계장치	315,285,094,503	(266,867,392,908)	48,417,701,595
차량운반구	7,023,631,594	(5,588,997,030)	1,434,634,564
공구와기구	6,446,114,276	(4,567,743,767)	1,878,370,509
비품	5,118,897,863	(4,264,522,873)	854,374,990
건설중인자산	37,222,348,487	-	37,222,348,487
사용권자산	7,500,107,579	(3,567,380,096)	3,932,727,483
합 계	592,934,338,430	(397,094,391,661)	195,839,946,769

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,494,328,007	-	59,494,328,007
건물	73,286,235,681	(48,822,417,422)	24,463,818,259
구축물	77,307,242,719	(60,246,082,551)	17,061,160,168
기계장치	310,951,064,412	(260,775,936,393)	50,175,128,019
차량운반구	6,764,231,327	(5,357,566,823)	1,406,664,504
공구와기구	6,863,581,664	(4,654,495,025)	2,209,086,639
비품	4,879,612,559	(4,042,060,812)	837,551,747
건설중인자산	4,880,866,390	-	4,880,866,390
사용권자산	7,867,204,137	(3,209,739,424)	4,657,464,713
합 계	552,294,366,896	(387,108,298,450)	165,186,068,446

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	-	-	59,493,694,430
건물	24,463,818,259	-	722,765,305	-	(1,167,783,384)	24,018,800,180
구축물	17,061,160,168	-	3,528,205,993	-	(2,002,071,630)	18,587,294,531
기계장치	50,175,128,019	-	4,334,030,091	900	(6,091,457,415)	48,417,701,595
차량운반구	1,406,664,504	8,311,040	253,089,227	(1,000)	(233,429,207)	1,434,634,564
공구와기구	2,209,086,639	64,482,000	-	(32,000)	(395,166,130)	1,878,370,509
비품	837,551,747	309,100,033	13,216,380	(170,000)	(305,323,170)	854,374,990
건설중인자산	4,880,866,390	41,141,235,208	(8,799,753,111)	-	-	37,222,348,487
사용권자산	4,657,464,713	471,266,061	-	-	(1,196,003,291)	3,932,727,483
합 계	165,186,068,446	41,994,394,342	50,920,308	(202,100)	(11,391,234,227)	195,839,946,769

(*1) 토지의 당분기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)	(단위:원

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*2)	전분기말
토지(*1)	59,982,057,155	-	(487,729,148)	-	-	-	59,494,328,007
건물	26,052,886,207	2,870,000	1,413,960,082	(82,590,043)	(1,127,665,153)	(3,111,556,831)	23,147,904,262
구축물	17,705,863,741	-	743,453,099	(6,914,465)	(1,831,761,912)	(510,325,061)	16,100,315,402
기계장치	56,802,336,227	1,169,952	3,550,868,816	(111,427,506)	(6,744,343,417)	(8,223,969,908)	45,274,634,164
차량운반구	1,142,774,500	19,537,491	324,121,089	(1,000)	(211,113,709)	-	1,275,318,371
공구와기구	1,662,451,457	941,850,000	10,900,000	(70,000)	(327,748,804)	-	2,287,382,653
비품	864,558,364	214,856,799	63,683,362	(1,424,171)	(346,904,122)	-	794,770,232
건설중인자산	1,387,084,226	9,231,092,677	(6,106,986,448)	-	-	-	4,511,190,455
사용권자산	5,595,893,529	741,564,580	-	-	(1,261,659,497)	-	5,075,798,612
합 계	171,195,905,406	11,152,941,499	(487,729,148)	(202,427,185)	(11,851,196,614)	(11,845,851,800)	157,961,642,158

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석5,31참조). (*2) 관계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되면서 제거되었습니다(주석31참조).

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말
소프트웨어	152,175,705	32,833,829	(56,501,929)	128,507,605
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	(30,735,342)	244,003,062
합 계	652,915,052	32,833,829	(87,237,271)	598,511,610

(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각액	전분기말
소프트웨어	220,204,381	16,000,000	(63,851,776)	172,352,605
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	315,718,860	-	(30,735,342)	284,983,518
합 계	761,924,184	16,000,000	(94,587,118)	683,337,066

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,597,989,194	-	11,597,989,194
건물	1,190,760,388	(501,830,538)	688,929,850	1,190,760,388	(472,442,928)	718,317,460
구축물	718,080,135	(651,661,290)	66,418,845	718,080,135	(619,078,140)	99,001,995
기계장치	233,309,176	(192,489,731)	40,819,445	233,309,176	(183,444,776)	49,864,400
합 계	13,740,772,470	(1,345,981,559)	12,394,790,911	13,740,138,893	(1,274,965,844)	12,465,173,049

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

과 목	기초	대체(*1)	감가상각	당분기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(29,387,610)	688,929,850
구축물	99,001,995	-	(32,583,150)	66,418,845
기계장치	49,864,400	-	(9,044,955)	40,819,445
합 계	12,465,173,049	633,577	(71,015,715)	12,394,790,911

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	전분기말
토지(*1)	11,110,260,046	487,729,148	-	11,597,989,194
건물	757,500,940	-	(29,387,610)	728,113,330
구축물	142,446,195	-	(32,583,150)	109,863,045
기계장치	62,234,314	15,000	(9,369,849)	52,879,465
합 계	12,072,441,495	487,744,148	(71,340,609)	12,488,845,034

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석3,31참조).5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	244,402,612	186,742,615
감가상각비	(71,015,715)	(71,340,609)
운영비 등	(269,110,167)	(303,783,554)
합 계	(95,723,270)	(188,381,548)

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전분기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	49,033,355,300	40,980,515,500
장부가액	11,598,622,771	11,597,989,194

6. 관계 및 공동기업연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다. 이는 직전 사업연도말 지배기업의 소유주지분 467,403백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,583,139,323	8,160,000,000	8,965,307,916
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	954,830,496	1,659,050,000	1,055,720,610
합 계					10,493,150,000	10,537,969,819	9,819,050,000	10,021,028,526

6-2. 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당분기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	1,141,575,186	(523,743,779)	9,583,139,323
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(774,990,114)	-	954,830,496
합 계	10,021,028,526	674,100,000	366,585,072	(523,743,779)	10,537,969,819

(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전분기말
닛소남해아그로(주)	8,555,413,993	-	722,549,020	(142,029,020)	9,135,933,993
토소남해실리카(주)	811,612,164	778,050,000	(430,883,200)	-	1,158,778,964
합 계	9,367,026,157	778,050,000	291,665,820	(142,029,020)	10,294,712,957

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)	(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,953,965,182	2,445,603,820	38,508,361,362	36,279,916,151	4,566,300,740
토소남해실리카(주)	15,076,845,556	12,183,419,809	2,893,425,747	-	(2,339,975,528)

(전기말 및 전분기)	(단위:원)

기업명	전기말			전분기
자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,788,436,856	4,927,205,193	35,861,231,663	23,925,843,659	2,890,196,075
토소남해실리카(주)	15,546,229,807	12,347,076,442	3,199,153,365	-	(1,283,641,367)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,111,268,223	1,111,268,223

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,064,895,000	39,000,000	1,064,895,000
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	46,373,223	164,957,800	46,373,223
합 계			203,957,800	1,111,268,223	203,957,800	1,111,268,223

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
환매조건부채권	195,476,238,004	-	농협은행(주) 등
MMF	14,412,016,785	39,948,583,888	농협은행(주)
합 계	209,888,254,789	39,948,583,888

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
비유동	유동	비유동	유동
---	---	---	---	---
선급비용	5,424,131	1,309,660,653	7,123,958	1,040,520,872
선급금	-	28,426,573,332	-	28,431,320,322
합 계	5,424,131	29,736,233,985	7,123,958	29,471,841,194

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	12,334,482,301	(3,691,338)	12,330,790,963
제품	54,984,272,820	(4,305,128,186)	50,679,144,634
반제품	201,816,780,179	(6,787,986,754)	195,028,793,425
원재료	65,566,617,405	-	65,566,617,405
저장품	13,383,343,316	(3,472,159,059)	9,911,184,257
미착품	34,089,135,582	-	34,089,135,582
합 계	382,174,631,603	(14,568,965,337)	367,605,666,266

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	23,430,253,261	(42,008,813)	23,388,244,448
제품	46,322,155,440	(12,930,796)	46,309,224,644
반제품	70,279,782,754	(2,892,714,948)	67,387,067,806
원재료	40,869,452,088	-	40,869,452,088
저장품	13,116,426,348	(3,205,270,716)	9,911,155,632
미착품	83,912,619,330	-	83,912,619,330
합 계	277,930,689,221	(6,152,925,273)	271,777,763,948

9-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,152,925,273	10,001,267,791
재고자산평가손실(*1)	8,454,357,539	1,129,394,339
재고자산평가충당금환입(*1)	(38,317,475)	(294,156,497)
기말	14,568,965,337	10,836,505,633

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.07.18~2022.09.30	2022.10.12~2022.12.27	85,000,000	6,567,300,000
전기말	농협은행(주)	2021.10.20~2021.12.13	2022.01.13~2022.03.08	15,000,000	67,750,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.09.29	2022.12.27	4,000,000	600,000
전기말	농협은행(주)	2021.11.29~2021.12.30	2022.02.24~2022.03.28	44,000,000	137,500,000

10-2. 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
파생상품평가이익	6,567,300,000	1,224,900,000
파생상품평가손실	600,000	-

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,031,415,291	(33,922,809)	179,997,492,482
기타금융자산 :	1,430,353,842	(12,076,852)	1,418,276,990
미수금	492,363,666	(12,076,852)	480,286,814
미수수익	225,184,104	-	225,184,104
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	181,461,769,133	(45,999,661)	181,415,769,472
비유동성 :
기타금융자산 :	13,761,694,926	-	13,761,694,926
보증금	3,182,673,428	-	3,182,673,428
금융리스채권	10,579,021,498	-	10,579,021,498
합 계	195,223,464,059	(45,999,661)	195,177,464,398

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	110,359,798,131	(29,950,590)	110,329,847,541
기타금융자산 :	2,157,828,290	(12,076,852)	2,145,751,438
미수금	1,353,004,258	(12,076,852)	1,340,927,406
미수수익	92,017,960	-	92,017,960
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	112,517,626,421	(42,027,442)	112,475,598,979
비유동성 :
기타금융자산 :	14,039,048,481	-	14,039,048,481
보증금	3,145,988,624	-	3,145,988,624
금융리스채권	10,893,059,857	-	10,893,059,857
합 계	126,556,674,902	(42,027,442)	126,514,647,460

11-2. 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	42,027,442	15,983,925
대손상각비	3,972,219	10,675,362
기타의대손충당금환입	-	(1,029,247)
기말	45,999,661	25,630,040

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	178,696,926,431	705,299,976	110,359,798,131	13,345,394,941
6개월 초과~1년 이하	1,334,488,860	489,285,886	-	1,507,681,911
1년 초과~3년 이하	-	13,279,369,624	-	903,899,377
3년 초과	-	718,093,282	-	439,900,542
합 계	180,031,415,291	15,192,048,768	110,359,798,131	16,196,876,771

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
예금	83,491,931,892	45,460,018,980
MMDA	50,105,761,261	4,095,165,128
합 계	133,597,693,153	49,555,184,108

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	4,115,000	27,333,754	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	신한은행
합 계	4,115,000	58,361,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	585,000	29,845,000	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	신한은행
합 계	585,000	60,872,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	58,361,470	-	-	58,361,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
장기기타금융자산	13,761,694,926	-	-	13,761,694,926
소 계	13,820,056,396	-	1,111,268,223	14,931,324,619
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	4,115,000	-	-	4,115,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	209,888,254,789	-	209,888,254,789
매출채권	179,997,492,482	-	-	179,997,492,482
기타금융자산	1,418,276,990	-	-	1,418,276,990
현금및현금성자산	133,597,693,153	-	-	133,597,693,153
파생상품자산	-	6,567,300,000	-	6,567,300,000
소 계	315,017,577,625	216,455,554,789	-	531,473,132,414
합 계	328,837,634,021	216,455,554,789	1,111,268,223	546,404,457,033

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	60,872,716	-	-	60,872,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
장기기타금융자산	14,039,048,481	-	-	14,039,048,481
소 계	14,099,921,197	-	1,111,268,223	15,211,189,420
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	585,000	-	-	585,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	39,948,583,888	-	39,948,583,888
매출채권	110,329,847,541	-	-	110,329,847,541
기타금융자산	2,145,751,438	-	-	2,145,751,438
현금및현금성자산	49,555,184,108	-	-	49,555,184,108
파생상품자산	-	67,750,000	-	67,750,000
소 계	162,031,368,087	40,016,333,888	-	202,047,701,975
합 계	176,131,289,284	40,016,333,888	1,111,268,223	217,258,891,395

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	2,811,782,027	-	2,811,782,027
유동부채 :
단기차입금	485,466,264,316	-	485,466,264,316
매입채무	49,651,887,146	-	49,651,887,146
기타금융부채	51,057,405,127	-	51,057,405,127
파생상품부채	-	600,000	600,000
소 계	586,175,556,589	600,000	586,176,156,589
합 계	588,987,338,616	600,000	588,987,938,616

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	3,421,297,057	-	3,421,297,057
유동부채 :
단기차입금	90,498,417,939	-	90,498,417,939
매입채무	81,201,427,987	-	81,201,427,987
기타금융부채	49,961,353,487	-	49,961,353,487
파생상품부채	-	137,500,000	137,500,000
소 계	221,661,199,413	137,500,000	221,798,699,413
합 계	225,082,496,470	137,500,000	225,219,996,470

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	818,304,019	1,036,535,912	-	-	-	1,854,839,931
배당금수익	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(3,972,219)	-	-	-	-	(3,972,219)
이자비용	-	-	-	(4,695,277,962)	-	(4,695,277,962)
외환거래관련 손익	14,596,734,784	-	-	(21,374,976,632)	-	(6,778,241,848)
파생상품관련 손익	-	14,836,800,000	-	-	(99,600,000)	14,737,200,000
합 계	15,411,066,584	15,873,335,912	55,422,400	(26,070,254,594)	(99,600,000)	5,169,970,302

(전분기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	278,069,234	480,945,028	-	-	-	759,014,262
배당금수익	-	-	49,572,400	-	-	49,572,400
대손상각비	(10,675,362)	-	-	-	-	(10,675,362)
기타의대손충당금 환입	1,029,247	-	-	-	-	1,029,247
이자비용	-	-	-	(449,957,858)	-	(449,957,858)
외환거래관련 손익	5,212,139,656	-	-	(7,576,492,290)	-	(2,364,352,634)
파생상품관련 손익	-	3,382,550,000	-	-	(71,400,000)	3,311,150,000
합 계	5,480,562,775	3,863,495,028	49,572,400	(8,026,450,148)	(71,400,000)	1,295,780,055

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	209,888,254,789	-	209,888,254,789
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
파생상품자산	-	6,567,300,000	-	6,567,300,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	600,000	-	600,000

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	39,948,583,888	-	39,948,583,888
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
파생상품자산	-	67,750,000	-	67,750,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	137,500,000	-	137,500,000

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	35,163,828,564	35,779,035,117
사외적립자산의 공정가치	(27,086,798,335)	(24,970,770,160)
기말 순확정급여부채(*1)	8,077,030,229	10,808,264,957

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 329,400천원 및 345,815천원입니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	35,779,035,117	36,083,683,624
당기근무원가	2,907,491,938	1,967,855,654
이자원가	493,682,559	393,767,405
재측정요소	(3,213,567,593)	1,250,861,587
관계회사전출입액	(488,888,895)	(753,099,210)
퇴직급여 지급액	(313,924,562)	(524,164,025)
기말	35,163,828,564	38,418,905,035

14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	24,970,770,160	23,935,125,650
사외적립자산 적립금	4,870,375,443	3,743,818,215
관계회사 전출입액	(590,697,365)	(753,099,210)
퇴직급여 지급액	(2,522,118,284)	(2,043,908,035)
사외적립자산 이자	669,977,366	265,729,546
사외적립자산의 재측정요소	(311,508,985)	(128,969,363)
기말	27,086,798,335	25,018,696,803

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
예적금	27,086,798,335	24,970,770,160

15. 충당부채 15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
비유동	비유동
---	---	---
소송충당부채(*1)	5,378,812,000	1,147,110,000

(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 16 참조).15-2. 온실가스배출부채 (1) 연결회사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

	(단위:톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당 배출권	67,752	67,752	67,752	67,118	67,118	337,492

(2) 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원, 톤)

구 분	2021년도분		2022년도분		2023~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	75,497	-	74,341	-	201,988	-	351,826	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	(3,295)	-	-	-	-	-	(3,295)	-
차입/이월	(6,589)	-	-	-	-	-	(6,589)	-
정부제출	(65,613)	-	-	-	-	-	(65,613)	-
당분기말	-	-	74,341	-	201,988	-	276,329	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2020년도분		2021년도분		2022~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	91,266	-	67,752	-	269,740	-	428,758	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	(16,024)	-	-	-	-	-	(16,024)	-
차입/이월	(7,745)	-	7,745	-	-	-	-	-
정부제출	(67,497)	-	-	-	-	-	(67,497)	-
전기말	-	-	75,497	-	269,740	-	345,237	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.(3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 67,497톤(tCO2-eq) 입니다. 한편 당분기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
지배기업이 피고인 사건	유덕상 외	지배기업 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	437,910,000	1심 진행중
김윤식 외	지배기업 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	427,080,000	1심 진행중
구종서 외	지배기업 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	77,160,000	1심 진행중
김진영 외	지배기업	근로자지위확인(*2)	400,000,000	2심 진행중
서남용 외	지배기업	근로자지위확인	200,000,000	1심 진행중
박정근 외	지배기업	근로자지위확인	800,000,000	1심진행중
㈜여수탱크터미널	지배기업 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				2,683,635,786

(*1) 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정하여 소송충당부채를 계상하였습니다.(주석15참조)(*2) '파견근로자보호 등에 관한 법률(파견법)' 위반 건에 대하여 김진영 외 원고가 근로자지위확인 소송하였으며 2021년 10월, 지배기업은 1심에서 일부 승소하였습니다.1심판결 관련, 지배기업은 현재 항소장을 제출하였으며, 상고 결과에 대한 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 따라서 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

16-2. 담보 및 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
원화 소계		145,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 380,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 384,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 26,635,605천원)을 제공받고 있습니다.

16-4. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금 등	26,527,716	서울보증보험(주)

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	35,904,180,775	-
미지급비용	13,393,242,303	-
예수보증금	568,669,783	-
리스부채	1,191,312,266	2,811,782,027
합 계	51,057,405,127	2,811,782,027

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	29,687,719,305	-
미지급비용	18,992,095,233	-
예수보증금	491,221,022	-
리스부채	790,317,927	3,421,297,057
합 계	49,961,353,487	3,421,297,057

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,962,555,452	6,777,812,579
선수수익	115,978,417	126,766,298
예수금	927,975,516	143,724,267
합 계	3,006,509,385	7,048,303,144

19. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주) 외	3.02~4.16	191,290,673,791	90,498,417,939
단기차입금기타	농협은행㈜	0.00	294,175,590,525	-
합 계			485,466,264,316	90,498,417,939

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	707,702,130	707,702,130
합 계	668,534,130	668,534,130

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	258,567,126,525	243,383,520,923
미처분이익잉여금	72,672,741,385	18,060,527,302
합 계	449,254,695,541	379,458,875,856

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출액	363,196,187,160	1,237,331,856,075	209,835,820,326	637,363,571,369
상품매출액	132,341,992,081	478,077,127,245	133,020,793,853	410,583,966,224
합 계	495,538,179,241	1,715,408,983,320	342,856,614,179	1,047,947,537,593

22-2. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출원가	325,767,525,310	1,073,677,419,378	194,085,653,361	562,489,196,077
상품매출원가	129,545,659,712	470,413,418,854	130,395,463,293	400,764,024,930
합 계	455,313,185,022	1,544,090,838,232	324,481,116,654	963,253,221,007

22-3. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
급여	2,625,859,645	8,917,048,497	2,718,105,253	8,803,626,002
퇴직급여	317,130,364	1,008,783,124	387,332,009	1,219,026,488
복리후생비	1,303,064,816	3,321,415,814	1,372,274,189	3,552,239,204
지급임차료	50,892,134	166,665,577	47,835,555	117,758,363
감가상각비	621,615,122	1,923,369,134	660,740,771	1,992,373,229
무형자산상각비	24,358,097	87,237,271	31,061,394	77,511,928
지급수수료	547,770,776	1,813,100,931	490,203,814	1,639,636,120
광고선전비	138,370,949	329,250,888	157,908,362	442,701,997
판매수수료	1,642,913,635	8,775,004,921	1,615,922,405	7,709,837,425
운반보관비	15,580,393,596	51,848,696,429	12,411,407,881	45,672,883,576
대손상각비(대손충당금환입)	(16,202,361)	3,972,219	2,950,992	10,675,362
기타판매비와관리비	2,500,218,894	6,803,156,857	1,932,802,873	5,261,964,657
합 계	25,336,385,667	84,997,701,662	21,828,545,498	76,500,234,351

22-4. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	3개월(당3분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(25,623,379,040)	-	(25,623,379,040)	(137,399,437,708)	-	(137,399,437,708)
원재료와소모품의사용액	325,372,859,652	-	325,372,859,652	1,129,884,784,785	-	1,129,884,784,785
상품매출원가	129,545,659,712	-	129,545,659,712	470,413,418,854	-	470,413,418,854
급여	6,508,548,870	2,625,859,645	9,134,408,515	20,391,062,405	8,917,048,497	29,308,110,902
퇴직급여	638,738,940	317,130,364	955,869,304	2,053,527,904	1,008,783,124	3,062,311,028
복리후생비	2,736,865,784	1,303,064,816	4,039,930,600	6,969,988,149	3,321,415,814	10,291,403,963
감가상각비	3,133,521,568	621,615,122	3,755,136,690	9,417,430,183	1,923,369,134	11,340,799,317
무형자산상각비	-	24,358,097	24,358,097	-	87,237,271	87,237,271
지급수수료	5,818,341,327	547,770,776	6,366,112,103	19,686,710,936	1,813,100,931	21,499,811,867
운반보관비	-	15,580,393,596	15,580,393,596	-	51,848,696,429	51,848,696,429
기타	7,182,028,209	4,316,193,251	11,498,221,460	22,673,352,724	16,078,050,462	38,751,403,186
합 계	455,313,185,022	25,336,385,667	480,649,570,689	1,544,090,838,232	84,997,701,662	1,629,088,539,894

(전분기)	(단위:원)

구 분	3개월(전3분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(51,356,918,376)	-	(51,356,918,376)	(39,852,563,554)	-	(39,852,563,554)
원재료와소모품의사용액	221,638,881,697	-	221,638,881,697	528,755,191,202	-	528,755,191,202
상품매출원가	130,395,463,293	-	130,395,463,293	400,764,024,930	-	400,764,024,930
급여	6,407,415,131	2,718,105,253	9,125,520,384	19,128,454,364	8,803,626,002	27,932,080,366
퇴직급여	734,075,521	387,332,009	1,121,407,530	2,219,775,541	1,219,026,488	3,438,802,029
복리후생비	2,749,171,758	1,372,274,189	4,121,445,947	7,008,625,004	3,552,239,204	10,560,864,208
감가상각비	3,026,193,009	660,740,771	3,686,933,780	9,858,823,385	1,992,373,229	11,851,196,614
무형자산상각비	-	31,061,394	31,061,394	17,075,190	77,511,928	94,587,118
지급수수료	4,615,235,147	490,203,814	5,105,438,961	15,956,334,659	1,639,636,120	17,595,970,779
운반보관비	-	12,411,407,881	12,411,407,881	-	45,672,883,576	45,672,883,576
기타	6,271,599,474	3,757,420,187	10,029,019,661	19,397,480,286	13,542,937,804	32,940,418,090
합 계	324,481,116,654	21,828,545,498	346,309,662,152	963,253,221,007	76,500,234,351	1,039,753,455,358

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
기타수익 :
수입수수료	453,603,983	1,626,409,435	190,670,979	1,189,310,092
수입임대료	360,489,817	1,747,484,921	372,062,709	1,222,492,285
유형자산처분이익	2,220,000	2,220,000	-	7,299,000
수입위약배상금	3,583,580	22,905,795	1,758,195	9,843,604
폐품매각수익	19,367,050	56,263,350	16,972,600	50,446,700
기타의대손충당금환입	-	-	-	1,029,247
잡이익	144,513,338	6,709,684,047	228,130,418	1,192,326,472
합 계	983,777,768	10,164,967,548	809,594,901	3,672,747,400
기타비용 :
기부금	31,500,000	88,499,240	17,000,000	35,300,000
농업지원사업비	859,945,466	2,579,836,398	888,074,000	2,664,222,000
유형자산처분손실	44,600	45,600	30,910,014	201,756,014
잡손실	190,596,403	4,966,246,871	81,111,297	255,118,756
합 계	1,082,086,469	7,634,628,109	1,017,095,311	3,156,396,770

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
이자수익	1,078,018,342	1,626,555,966	145,299,473	654,653,678
배당금수익	-	55,422,400	-	49,572,400
외환차익	7,309,725,831	18,875,153,909	4,913,981,703	10,186,267,796
외화환산이익	2,751,823,159	3,169,230,132	1,271,044,270	2,914,219,906
파생상품거래이익	4,266,800,000	8,269,500,000	1,624,050,000	2,157,650,000
파생상품평가이익	5,113,300,000	6,567,300,000	965,150,000	1,224,900,000
금융리스채권이자수익	75,400,001	228,283,965	78,157,276	104,360,584
합 계	20,595,067,333	38,791,446,372	8,997,682,722	17,291,624,364
금융비용 :
이자비용	2,548,360,229	4,695,277,962	196,246,492	449,957,858
외환차손	12,281,311,882	19,475,623,829	7,058,293,592	13,375,207,563
외화환산손실	5,320,688,212	9,347,002,060	1,749,068,703	2,089,632,773
파생상품거래손실	-	99,000,000	-	71,400,000
파생상품평가손실	600,000	600,000	(14,100,000)	-
합 계	20,150,960,323	33,617,503,851	8,989,508,787	15,986,198,194

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)	(단위:원)

부 문	당분기		당분기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,246,244,854,169	84,875,089,773	1,008,694,222,920
유류사업부문	469,164,129,151	2,068,967,335	130,666,417,404
반도체황산사업부문	-	(623,613,682)	36,242,431,934
합 계	1,715,408,983,320	86,320,443,426	1,175,603,072,258

(전기말 및 전분기)	(단위:원)

부 문	전분기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	644,082,536,285	3,710,892,825	612,106,972,945
유류사업부문	403,865,001,308	4,483,189,410	93,000,954,768
반도체황산사업부문	-	-	14,002,597,156
합 계	1,047,947,537,593	8,194,082,235	719,110,524,869

25-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
국내	1,321,073,919,021	837,720,961,339
아시아	376,511,494,712	196,865,579,094
오세아니아	17,823,569,587	13,360,997,160
합 계	1,715,408,983,320	1,047,947,537,593

25-4. 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 703,871백만원, 휴켐스(주) 329,656백만원 및 농협경제지주(주) 412,823백만원, 휴켐스(주) 157,045백만원 입니다.

26. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
분기법인세부담액
분기법인세	4,992,828,658	24,907,147,273	832,776,448	1,336,189,878
일시적차이의 변동	(975,078,991)	(196,922,485)	(1,498,268,828)	1,427,969,886
자본에 가감하는 법인세	-	(638,452,894)	-	303,562,809
총법인세비용	4,017,749,667	24,071,771,894	(665,492,380)	3,067,722,573

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
지배기업소유주지분 분기순이익(A)	11,025,397,445원	70,319,538,564원	(3,070,693,655원)	7,239,802,282원
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	230원	1,467원	(64원)	151원

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타 특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,606,498,398
지배기업	농협경제지주(주)	703,870,816,110	-	1,353,606,077
관계기업	토소남해실리카(주)	145,567,026	559,780,341	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,285,141,581	1,357,431,579	-
기타특수관계자	농협은행(주)	127,707,196	7,806,741,439	1,851,754,833
(주)농협손해보험	-	-	2,638,547,970
(주)농협물류	286,914,290	1,031,412,104	18,481,187,235
(주)농협사료	2,726,889,510	-	27,227,990
(주)농협유통	-	-	1,976,500
(주)농협목우촌	-	-	38,794,638
(주)농협파트너스	-	-	659,172,793
(주)농협네트웍스	-	-	272,890,428
(주)NH무역	354,108,400	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	104,596
(주)농협하나로유통	-	-	69,532,536
(주)농협아그로	-	-	153,288,456
(주)농우바이오	142,400,000	-	-
합 계		710,939,544,113	10,755,365,463	28,828,682,450

(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,689,673,400
지배기업	농협경제지주(주)	412,823,001,921	20,000,000	1,220,775,774
관계기업	토소남해실리카(주)	116,774,118	563,712,387	948,865,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,089,762,761	1,089,510,169	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	1,331,246,852	991,199,868
(주)농협손해보험	-	-	314,135,130
(주)농협물류	-	1,340,126,445	18,273,825,442
(주)농협사료	1,294,837,295	-	12,233,950
(주)농협홍삼	-	-	4,956,891
(주)농협충북유통	-	-	1,795,560
(주)농협유통	-	-	228,000
(주)농협목우촌	-	-	36,133,382
(주)농협파트너스	-	-	619,329,552
(주)농협네트웍스	-	-	255,173,637
(주)NH무역	594,259,157	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	100,223
(주)농협하나로유통	-	80,000	34,154,018
(주)농협아그로	-	-	62,501,000
합 계		416,918,635,252	4,344,675,853	25,465,080,827

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	92,400	-
지배기업	농협경제지주(주)	102,944,592,773	-	-	10,503,333,347	-
관계기업	토소남해실리카㈜	30,628,953	11,291,827,570	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	86,368,619	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	34,185,110,342	286,251,169,440	3,632,451,983	488,296,295,973
(주)NH투자증권	-	-	50,105,761,261	-	-
(주)농협손해보험	-	-	-	96,300,610	-
(주)농협물류	-	-	-	2,951,766,405	-
(주)농협사료	383,021,628	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	71,940,140	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	33,587,000	-
(주)농협아그로	-	-	-	97,020,000	-
(주)농우바이오	39,160,000	-	-	-	-
합 계		103,483,771,973	45,476,937,912	336,356,930,701	17,386,491,885	488,296,295,973

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	-	-
지배기업	농협경제지주(주)	48,538,027,404	-	-	1,147,620,689	-
관계기업	토소남해실리카(주)	7,221,095	11,686,566,665	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	359,308,973	162,977,967	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	32,543,676,929	85,496,746,293	2,788,543,086	76,935,728,899
(주)NH투자증권(신탁)	-	-	4,095,165,128	-	-
(주)농협물류	-	-	-	3,077,961,669	-
(주)농협사료	378,526,500	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	80,141,380	-
(주)농협아그로	-	-	-	9,504,000	-
합 계		49,283,083,972	44,393,221,561	89,591,911,421	7,103,770,824	76,935,728,899

28-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	당분기			전분기
단기차입금		출자금	단기차입금		출자금
---	---	---	---	---	---	---	---
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	674,100,000	-	-	778,050,000
기타특수관계자	농협은행(주)	903,845,654,039	520,926,002,113	-	326,820,025,464	218,596,800,232	-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

28-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당분기	전분기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,225,611,920

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	878,159,193	645,506,317
퇴직급여	43,234,366	64,517,161
합 계	921,393,559	710,023,478

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	8,851,306,996	6,106,986,448
유형자산 취득 미지급금 증감	(214,915,099)	(46,619,853)
유형자산의 투자부동산 대체	633,577	487,744,148
유형자산의 금융리스채권 대체	-	11,845,851,800
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	471,266,061	741,564,580
리스부채의 유동성대체	960,214,432	1,094,989,919
리스를 통한 유형자산의 취득	51,553,885	-
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072

29-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산 등	당분기말
단기차입금	90,498,417,939	903,845,654,039	(520,926,002,113)	12,048,194,451	485,466,264,316
리스부채	4,211,614,984	471,266,061	(679,786,752)	-	4,003,094,293

(전분기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산 등	전분기말
단기차입금	38,310,452,630	343,772,157,121	(244,053,676,034)	2,064,193,346	140,093,127,063
리스부채	5,060,650,619	741,564,580	(730,284,360)	-	5,071,930,839

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스(주석 3 참조) 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	111,032,154	-	349,680,003	471,266,061
감가상각비	(124,919,992)	(176,274,021)	(633,619,016)	(261,190,262)	(1,196,003,291)
당분기말	399,107,527	95,874,407	2,856,606,982	581,138,567	3,932,727,483

(전분기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	709,717,659	44,819,510	4,155,477,561	685,878,799	5,595,893,529
취득	-	302,299,697	318,063,415	121,201,468	741,564,580
감가상각비	(147,183,030)	(139,491,168)	(739,639,591)	(235,345,708)	(1,261,659,497)
전분기말	562,534,629	207,628,039	3,733,901,385	571,734,559	5,075,798,612

31-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	4,211,614,984	5,060,650,619
증가	471,266,061	741,564,580
이자비용	67,700,133	79,496,980
상환	(747,486,885)	(809,781,340)
기말	4,003,094,293	5,071,930,839

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	1,226,883,449	852,714,742
1년 초과~5년 이내	2,896,186,574	3,519,806,928
5년 초과	17,093,784	21,186,984
합 계	4,140,163,807	4,393,708,654
현재가치할인차금	(137,069,514)	(182,093,670)
차감잔액	4,003,094,293	4,211,614,984
유동성 리스부채	(1,191,312,266)	(790,317,927)
비유동성 리스부채	2,811,782,027	3,421,297,057

31-5. 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	11,605,865,929	-
증가	-	11,845,836,800
이자수익	228,283,965	104,360,584
상환	(542,322,324)	(241,032,144)
기말	11,291,827,570	11,709,165,240

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	723,096,432	712,806,072
1년 ~ 5년	2,892,385,728	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	10,962,317,904	8,223,535,376
합 계	14,577,800,064	11,605,865,929

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
수익
수입임대료	45,184,392	20,081,952
리스채권이자수익	228,283,965	104,360,584
합 계	273,468,357	124,442,536
비용
지급임차료(소액리스)	59,047,861	53,748,198
사용권자산의 상각	1,196,003,291	1,261,659,497
리스부채이자비용	66,581,158	79,496,980
합 계	1,321,632,310	1,394,904,675

32. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 11 참조)및 재고자산(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 코로나19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 48 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기말	제 48 기말
자산
비유동자산	249,578,336,375	225,609,825,065
유형자산	175,535,649,599	165,186,068,446
무형자산	573,436,460	652,915,052
투자부동산	12,394,790,911	12,465,173,049
종속기업투자	23,273,030,316	9,797,581,714
관계 및 공동기업투자	10,537,969,819	10,021,028,526
상각후원가 측정 금융자산	58,361,470	60,872,716
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,268,223	1,111,268,223
기타비유동자산	5,424,131	7,123,958
장기기타금융자산	13,713,694,926	14,039,048,481
이연법인세자산	12,374,710,520	12,268,744,900
유동자산	914,097,310,014	489,295,684,362
상각후원가 측정 금융자산	4,115,000	585,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	196,248,452,884	33,041,920,145
기타유동자산	28,658,835,155	29,468,541,194
재고자산	367,605,666,266	271,777,763,948
파생상품자산	6,567,300,000	67,750,000
매출채권	179,997,492,482	110,329,847,541
기타금융자산	1,418,276,990	2,143,879,908
현금및현금성자산	133,597,171,237	42,465,396,626
자산총계	1,163,675,646,389	714,905,509,427
자본
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	668,534,130	668,534,130
이익잉여금	449,254,695,541	379,458,875,856
자본총계	537,199,145,790	467,403,326,105
부채
비유동부채	16,240,359,370	15,376,672,014
순확정급여부채	8,077,030,229	10,808,264,957
기타금융부채	2,784,517,141	3,421,297,057
비유동충당부채	5,378,812,000	1,147,110,000
유동부채	610,236,141,229	232,125,511,308
단기차입금	485,466,264,316	90,498,417,939
매입채무	49,651,887,146	81,201,427,987
기타금융부채	49,536,254,882	49,955,301,637
파생상품부채	600,000	137,500,000
기타유동부채	3,032,545,132	7,048,303,144
당기법인세부채	22,548,589,753	3,284,560,601
부채총계	626,476,500,599	247,502,183,322
자본과부채총계	1,163,675,646,389	714,905,509,427

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	495,538,179,241	1,715,408,983,320	342,856,614,179	1,047,947,537,593
매출원가	455,313,185,022	1,544,090,838,232	324,481,116,654	963,253,221,007
매출총이익	40,224,994,219	171,318,145,088	18,375,497,525	84,694,316,586
판매비와관리비	25,131,654,569	84,415,158,775	21,828,545,498	76,500,234,351
영업이익(손실)	15,093,339,650	86,902,986,313	(3,453,047,973)	8,194,082,235
기타이익	1,010,101,794	11,221,697,756	809,594,901	3,672,747,400
기타손실	1,082,086,469	7,634,628,109	1,017,095,311	3,156,396,770
금융수익	20,526,846,739	38,536,986,550	8,997,682,722	17,291,624,364
금융비용	20,150,539,728	33,616,244,496	8,989,508,787	15,986,198,194
지분법이익	(287,008,867)	(857,966,326)	(83,811,587)	291,665,820
법인세비용차감전순이익	15,110,653,119	94,552,831,688	(3,736,186,035)	10,307,524,855
법인세비용	4,053,414,632	24,143,696,017	665,492,380	3,067,722,573
당기순이익(손실)	11,057,238,487	70,409,135,671	(3,070,693,655)	7,239,802,282
기타포괄손익		2,263,605,714		(1,076,268,141)
총포괄손익	11,057,238,487	72,672,741,385	(3,070,693,655)	6,163,534,141
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	231	1,468	(64)	151

자본변동표
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	408,419,831	365,234,244,154	452,918,580,104
당기순이익(손실)					7,239,802,282	7,239,802,282
확정급여제도의 재측정요소					1,076,268,141	1,076,268,141
연차배당					3,835,895,600	3,835,895,600
2021.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	408,419,831	367,561,882,695	455,246,218,645
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105
당기순이익(손실)					70,409,135,671	70,409,135,671
확정급여제도의 재측정요소					2,263,605,714	2,263,605,714
연차배당					2,876,921,700	2,876,921,700
2022.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	449,254,695,541	537,199,145,790

현금흐름표
제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 49 기 3분기	제 48 기 3분기
영업활동현금흐름	(92,380,329,025)	(74,937,609,361)
당기순이익(손실)	70,409,135,671	7,239,802,282
비현금항목의 조정	49,288,268,784	16,538,910,741
감가상각비	11,312,204,389	11,851,196,614
무형자산상각비	82,812,421	94,587,118
투자부동산감가상각비	71,015,715	71,340,609
대손상각비	3,972,219	10,675,362
지분법손실	1,999,541,512	430,883,200
재고자산평가손실	8,454,357,539	835,237,842
기타의 대손충당금환입		(1,029,247)
퇴직급여	2,731,197,131	3,114,504,613
파생금융상품평가손실	600,000
유형자산처분손실	45,600	201,756,014
이자비용	4,694,018,607	449,957,858
외화환산손실	9,347,002,060	2,089,632,773
법인세비용	24,143,696,017	3,067,722,573
재고자산평가충당금환입	(38,317,475)
유형자산처분이익	(979,969,124)	(7,299,000)
지분법이익	(1,141,575,186)	(722,549,020)
파생상품평가이익	(6,567,300,000)	(1,224,900,000)
이자수익	(1,600,380,109)	(759,014,262)
배당금수익	(55,422,400)	(49,572,400)
외화환산이익	(3,169,230,132)	(2,914,219,906)
자산 부채의 증감	(207,310,187,976)	(92,990,301,054)
매출채권	(69,542,156,715)	(64,283,784,868)
기타금융자산	877,774,247	531,993,098
기타유동자산	836,218,051	(8,756,483,754)
파생상품자산	67,750,000
재고자산	(104,243,942,382)	(31,731,314,312)
장기기타금융자산	22,000,000	(1,129,032,000)
기타비유동자산	1,699,827	(7,372,071)
매입채무	(31,194,335,889)	21,638,487,783
기타금융부채	(1,653,265,852)	(7,283,278,211)
기타유동부채	(4,015,758,012)	651,085,653
파생상품부채	(137,500,000)	(306,160,000)
기타충당부채	4,231,702,000
퇴직금지급액	2,208,193,722	1,519,714,889
사외적립자산 기여금 납입	(4,870,375,443)	(3,834,157,261)
퇴직급여관계회사전출입액	101,808,470
이자수취	1,412,703,468	639,390,842
이자지급	(1,135,329,772)	(385,652,992)
배당금수취	579,166,179	142,029,020
법인세납부	(5,624,085,379)	(6,121,788,200)
투자활동현금흐름	(198,415,025,896)	6,383,140,775
상각후원가측정금융자산의 처분	585,000	900,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	33,041,920,145	128,551,933,467
유형자산의 처분	1,315,838,000	7,970,171
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(1,603,754)	(1,190,000)
상각후원가측정금융상품의 취득	(196,248,452,884)	(111,114,030,336)
유형자산의 취득	(21,459,916,933)	(10,364,757,066)
무형자산의 취득	(3,333,829)	(16,000,000)
투자부동산의 취득
종속기업지분투자의 취득	(14,700,000,000)
관계 및 공동기업투자의 취득	(674,100,000)	(778,050,000)
금융리스채권의 감소	314,038,359	96,364,539
재무활동현금흐름	379,424,113,402	95,152,301,127
단기차입금의 차입	903,845,654,039	343,772,157,121
단기차입금의 상환	(520,926,002,113)	(244,053,676,034)
배당금지급	(2,876,921,700)	(3,835,895,600)
리스부채의 상환	(618,616,824)	(730,284,360)
현금및현금성자산의 증가	88,628,758,481	26,597,832,541
기초현금및현금성자산	42,465,396,626	44,197,495,100
기말현금및현금성자산	133,597,171,237	73,637,793,871

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약분기재무제표 작성기준동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 요약분기재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	74,009,000,986	(49,990,200,806)	24,018,800,180
구축물	80,835,448,712	(62,248,154,181)	18,587,294,531
기계장치	315,285,094,503	(266,867,392,908)	48,417,701,595
차량운반구	7,023,631,594	(5,588,997,030)	1,434,634,564
공구와기구	6,446,114,276	(4,567,743,767)	1,878,370,509
비품	5,011,604,181	(4,247,481,605)	764,122,576
건설중인자산	17,429,792,035	-	17,429,792,035
사용권자산	7,352,343,081	(3,505,391,526)	3,846,951,555
합 계	572,551,011,422	(397,015,361,823)	175,535,649,599

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,494,328,007	-	59,494,328,007
건물	73,286,235,681	(48,822,417,422)	24,463,818,259
구축물	77,307,242,719	(60,246,082,551)	17,061,160,168
기계장치	310,951,064,412	(260,775,936,393)	50,175,128,019
차량운반구	6,764,231,327	(5,357,566,823)	1,406,664,504
공구와기구	6,863,581,664	(4,654,495,025)	2,209,086,639
비품	4,879,612,559	(4,042,060,812)	837,551,747
건설중인자산	4,880,866,390	-	4,880,866,390
사용권자산	7,867,204,137	(3,209,739,424)	4,657,464,713
합 계	552,294,366,896	(387,108,298,450)	165,186,068,446

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	(335,712,376)	-	59,157,982,054
건물	24,463,818,259	-	722,765,305	-	(1,167,783,384)	24,018,800,180
구축물	17,061,160,168	-	3,528,205,993	-	(2,002,071,630)	18,587,294,531
기계장치	50,175,128,019	-	4,334,030,091	900	(6,091,457,415)	48,417,701,595
차량운반구	1,406,664,504	8,311,040	253,089,227	(1,000)	(233,429,207)	1,434,634,564
공구와기구	2,209,086,639	64,482,000	-	(32,000)	(395,166,130)	1,878,370,509
비품	837,551,747	201,806,351	13,216,380	(170,000)	(288,281,902)	764,122,576
건설중인자산	4,880,866,390	21,400,232,641	(8,851,306,996)	-	-	17,429,792,035
사용권자산	4,657,464,713	323,501,563	-	-	(1,134,014,721)	3,846,951,555
합 계	165,186,068,446	21,998,333,595	(633,577)	(335,914,476)	(11,312,204,389)	175,535,649,599

(*1) 토지의 당분기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*2)	전분기말
토지(*1)	59,982,057,155	-	(487,729,148)	-	-	-	59,494,328,007
건물	26,052,886,207	2,870,000	1,413,960,082	(82,590,043)	(1,127,665,153)	(3,111,556,831)	23,147,904,262
구축물	17,705,863,741	-	743,453,099	(6,914,465)	(1,831,761,912)	(510,325,061)	16,100,315,402
기계장치	56,802,336,227	1,169,952	3,550,868,816	(111,427,506)	(6,744,343,417)	(8,223,969,908)	45,274,634,164
차량운반구	1,142,774,500	19,537,491	324,121,089	(1,000)	(211,113,709)	-	1,275,318,371
공구와기구	1,662,451,457	941,850,000	10,900,000	(70,000)	(327,748,804)	-	2,287,382,653
비품	864,558,364	214,856,799	63,683,362	(1,424,171)	(346,904,122)	-	794,770,232
건설중인자산	1,387,084,226	9,231,092,677	(6,106,986,448)	-	-	-	4,511,190,455
사용권자산	5,595,893,529	741,564,580	-	-	(1,261,659,497)	-	5,075,798,612
합 계	171,195,905,406	11,152,941,499	(487,729,148)	(202,427,185)	(11,851,196,614)	(11,845,851,800)	157,961,642,158

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석3,32참조). (*2) 관계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되면서 제거되었습니다(주석32참조).

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말
소프트웨어	152,175,705	3,333,829	(52,077,079)	103,432,455
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	(30,735,342)	244,003,062
합 계	652,915,052	3,333,829	(82,812,421)	573,436,460

(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각액	전분기말
소프트웨어	220,204,381	16,000,000	(63,851,776)	172,352,605
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	315,718,860	-	(30,735,342)	284,983,518
합 계	761,924,184	16,000,000	(94,587,118)	683,337,066

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,597,989,194	-	11,597,989,194
건물	1,190,760,388	(501,830,538)	688,929,850	1,190,760,388	(472,442,928)	718,317,460
구축물	718,080,135	(651,661,290)	66,418,845	718,080,135	(619,078,140)	99,001,995
기계장치	233,309,176	(192,489,731)	40,819,445	233,309,176	(183,444,776)	49,864,400
합 계	13,740,772,470	(1,345,981,559)	12,394,790,911	13,740,138,893	(1,274,965,844)	12,465,173,049

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

과 목	기초	대체(*1)	감가상각	당분기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(29,387,610)	688,929,850
구축물	99,001,995	-	(32,583,150)	66,418,845
기계장치	49,864,400	-	(9,044,955)	40,819,445
합 계	12,465,173,049	633,577	(71,015,715)	12,394,790,911

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	전분기말
토지(*1)	11,110,260,046	487,729,148	-	11,597,989,194
건물	757,500,940	-	(29,387,610)	728,113,330
구축물	142,446,195	-	(32,583,150)	109,863,045
기계장치	62,234,314	15,000	(9,369,849)	52,879,465
합 계	12,072,441,495	487,744,148	(71,340,609)	12,488,845,034

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석3,32참조).5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	244,402,612	186,742,615
감가상각비	(71,015,715)	(71,340,609)
운영비 등	(269,110,167)	(303,783,554)
합 계	(95,723,270)	(188,381,548)

5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전분기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	49,033,355,300	40,980,515,500
장부가액	11,598,622,771	11,597,989,194

6. 관계 및 공동기업당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다. 이는 직전 사업연도말 자기자본 467,403백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,583,139,323	8,160,000,000	8,965,307,916
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	954,830,496	1,659,050,000	1,055,720,610
합 계					10,493,150,000	10,537,969,819	9,819,050,000	10,021,028,526

6-2. 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당분기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	1,141,575,186	(523,743,779)	9,583,139,323
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(774,990,114)	-	954,830,496
합 계	10,021,028,526	674,100,000	366,585,072	(523,743,779)	10,537,969,819

(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전분기말
닛소남해아그로(주)	8,555,413,993	-	722,549,020	(142,029,020)	9,135,933,993
토소남해실리카(주)	811,612,164	778,050,000	(430,883,200)	-	1,158,778,964
합 계	9,367,026,157	778,050,000	291,665,820	(142,029,020)	10,294,712,957

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)	(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,953,965,182	2,445,603,820	38,508,361,362	36,279,916,151	4,566,300,740
토소남해실리카(주)	15,076,845,556	12,183,419,809	2,893,425,747	-	(2,339,975,528)

(전기말 및 전분기)	(단위:원)

기업명	전기말			전분기
자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,788,436,856	4,927,205,193	35,861,231,663	23,925,843,659	2,890,196,075
토소남해실리카(주)	15,546,229,807	12,347,076,442	3,199,153,365	-	(1,283,641,367)

7. 종속기업투자당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	대한민국	12월	70%	24,500,000,000	23,273,030,316	9,800,000,000	9,797,581,714

7-2. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손실	당분기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	9,797,581,714	14,700,000,000	(1,224,551,398)	23,273,030,316

7-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	36,242,431,935	1,558,943,651	34,683,488,284	-	(298,657,022)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,111,268,223	1,111,268,223

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,064,895,000	39,000,000	1,064,895,000
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	46,373,223	164,957,800	46,373,223
합 계			203,957,800	1,111,268,223	203,957,800	1,111,268,223

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
환매조건부채권	185,845,287,662	-	농협은행(주) 등
MMF	10,403,165,222	33,041,920,145	농협은행(주)
합 계	196,248,452,884	33,041,920,145

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
비유동	유동	비유동	유동
---	---	---	---	---
선급비용	5,424,131	1,307,785,577	7,123,958	1,037,220,872
선급금	-	27,351,049,578	-	28,431,320,322
합 계	5,424,131	28,658,835,155	7,123,958	29,468,541,194

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	12,334,482,301	(3,691,338)	12,330,790,963
제품	54,984,272,820	(4,305,128,186)	50,679,144,634
반제품	201,816,780,179	(6,787,986,754)	195,028,793,425
원재료	65,566,617,405	-	65,566,617,405
저장품	13,383,343,316	(3,472,159,059)	9,911,184,257
미착품	34,089,135,582	-	34,089,135,582
합 계	382,174,631,603	(14,568,965,337)	367,605,666,266

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	23,430,253,261	(42,008,813)	23,388,244,448
제품	46,322,155,440	(12,930,796)	46,309,224,644
반제품	70,279,782,754	(2,892,714,948)	67,387,067,806
원재료	40,869,452,088	-	40,869,452,088
저장품	13,116,426,348	(3,205,270,716)	9,911,155,632
미착품	83,912,619,330	-	83,912,619,330
합 계	277,930,689,221	(6,152,925,273)	271,777,763,948

10-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,152,925,273	10,001,267,791
재고자산평가손실(*1)	8,454,357,539	1,129,394,339
재고자산평가충당금환입(*1)	(38,317,475)	(294,156,497)
기말	14,568,965,337	10,836,505,633

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.07.18~2022.09.30	2022.10.12~2022.12.27	85,000,000	6,567,300,000
전기말	농협은행(주)	2021.10.20~2021.12.13	2022.01.13~2022.03.08	15,000,000	67,750,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.09.29	2022.12.27	4,000,000	600,000
전기말	농협은행(주)	2021.11.29~2021.12.30	2022.02.24~2022.03.28	44,000,000	137,500,000

11-2. 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	6,567,300,000	1,224,900,000
파생상품평가손실	600,000	-

12. 매출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,031,415,291	(33,922,809)	179,997,492,482
기타금융자산 :	1,430,353,842	(12,076,852)	1,418,276,990
미수금	492,363,666	(12,076,852)	480,286,814
미수수익	225,184,104	-	225,184,104
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	181,461,769,133	(45,999,661)	181,415,769,472
비유동성 :
기타금융자산 :	13,713,694,926	-	13,713,694,926
보증금	3,134,673,428	-	3,134,673,428
금융리스채권	10,579,021,498	-	10,579,021,498
합 계	195,175,464,059	(45,999,661)	195,129,464,398

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	110,359,798,131	(29,950,590)	110,329,847,541
기타금융자산 :	2,155,956,760	(12,076,852)	2,143,879,908
미수금	1,351,132,728	(12,076,852)	1,339,055,876
미수수익	92,017,960	-	92,017,960
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	112,515,754,891	(42,027,442)	112,473,727,449
비유동성 :
기타금융자산 :	14,039,048,481	-	14,039,048,481
보증금	3,145,988,624	-	3,145,988,624
금융리스채권	10,893,059,857	-	10,893,059,857
합 계	126,554,803,372	(42,027,442)	126,512,775,930

12-2. 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기	전분기
기초	42,027,442	15,983,925
대손상각비	3,972,219	10,675,362
기타의대손충당금(환입)	-	(1,029,247)
기말	45,999,661	25,630,040

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	178,696,926,431	705,299,976	110,359,798,131	13,343,523,411
6개월 초과~1년 이하	1,334,488,860	489,285,886	-	1,507,681,911
1년 초과~3년 이하	-	13,231,369,624	-	903,899,377
3년 초과	-	718,093,282	-	439,900,542
합 계	180,031,415,291	15,144,048,768	110,359,798,131	16,195,005,241

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
예금	83,491,409,976	38,370,231,498
MMDA	50,105,761,261	4,095,165,128
합 계	133,597,171,237	42,465,396,626

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	4,115,000	27,333,754	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	신한은행
합 계	4,115,000	58,361,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	585,000	29,845,000	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	신한은행
합 계	585,000	60,872,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	58,361,470	-	-	58,361,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
장기기타금융자산	13,713,694,926	-	-	13,713,694,926
소 계	13,772,056,396	-	1,111,268,223	14,883,324,619
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	4,115,000	-	-	4,115,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	196,248,452,884	-	196,248,452,884
매출채권	179,997,492,482	-	-	179,997,492,482
기타금융자산	1,418,276,990	-	-	1,418,276,990
현금및현금성자산	133,597,171,237	-	-	133,597,171,237
파생상품자산	-	6,567,300,000	-	6,567,300,000
소 계	315,017,055,709	202,815,752,884	-	517,832,808,593
합 계	328,789,112,105	202,815,752,884	1,111,268,223	532,716,133,212

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	60,872,716	-	-	60,872,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
장기기타금융자산	14,039,048,481	-	-	14,039,048,481
소 계	14,099,921,197	-	1,111,268,223	15,211,189,420
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	585,000	-	-	585,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	33,041,920,145	-	33,041,920,145
매출채권	110,329,847,541	-	-	110,329,847,541
기타금융자산	2,143,879,908	-	-	2,143,879,908
현금및현금성자산	42,465,396,626	-	-	42,465,396,626
파생상품자산	-	67,750,000	-	67,750,000
소 계	154,939,709,075	33,109,670,145	-	188,049,379,220
합 계	169,039,630,272	33,109,670,145	1,111,268,223	203,260,568,640

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	2,784,517,141	-	2,784,517,141
유동부채 :
단기차입금	485,466,264,316	-	485,466,264,316
매입채무	49,651,887,146	-	49,651,887,146
기타금융부채	49,536,254,882	-	49,536,254,882
파생상품부채	-	600,000	600,000
소 계	584,654,406,344	600,000	584,655,006,344
합 계	587,438,923,485	600,000	587,439,523,485

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	3,421,297,057	-	3,421,297,057
유동부채 :
단기차입금	90,498,417,939	-	90,498,417,939
매입채무	81,201,427,987	-	81,201,427,987
기타금융부채	49,955,301,637	-	49,955,301,637
파생상품부채	-	137,500,000	137,500,000
소 계	221,655,147,563	137,500,000	221,792,647,563
합 계	225,076,444,620	137,500,000	225,213,944,620

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	818,304,019	782,076,090	-			1,600,380,109
배당금수익	-	-	55,422,400			55,422,400
대손상각비	(3,972,219)	-	-			(3,972,219)
이자비용	-	-	-	(4,694,018,607)		(4,694,018,607)
외환거래관련 손익	14,596,734,784	-	-	(21,374,976,632)		(6,778,241,848)
파생상품관련 손익	-	14,836,800,000	-		(99,600,000)	14,737,200,000
합 계	15,411,066,584	15,618,876,090	55,422,400	(26,068,995,239)	(99,600,000)	4,916,769,835

(전분기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	278,069,234	480,945,028	-	-	-	759,014,262
배당금수익	-	-	49,572,400	-	-	49,572,400
대손상각비	(10,675,362)	-	-	-	-	(10,675,362)
기타의대손충당금 환입	1,029,247	-	-	-	-	1,029,247
이자비용	-	-	-	(449,957,858)	-	(449,957,858)
외환거래관련 손익	5,212,139,656	-	-	(7,576,492,290)	-	(2,364,352,634)
파생상품관련 손익	-	3,382,550,000	-	-	(71,400,000)	3,311,150,000
합 계	5,480,562,775	3,863,495,028	49,572,400	(8,026,450,148)	(71,400,000)	1,295,780,055

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	196,248,452,884	-	196,248,452,884
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
파생상품자산	-	6,567,300,000	-	6,567,300,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	600,000	-	600,000

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	33,041,920,145	-	33,041,920,145
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
파생상품자산	-	67,750,000	-	67,750,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	137,500,000	-	137,500,000

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	34,689,233,802	35,779,035,117
사외적립자산의 공정가치	(26,612,203,573)	(24,970,770,160)
기말 순확정급여부채(*1)	8,077,030,229	10,808,264,957

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 329,400천원 및 345,815천원입니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	35,779,035,117	36,083,683,624
당기근무원가	2,907,491,938	3,153,459,845
이자원가	493,682,559	393,767,405
재측정요소	(3,213,567,593)	1,250,861,587
관계회사전출입액	(963,483,657)	(771,911,500)
퇴직급여 지급액	(313,924,562)	(558,215,544)
기말	34,689,233,802	39,551,645,417

15-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	24,970,770,160	23,935,125,650
사외적립자산 적립금	4,870,375,443	3,834,157,261
관계회사 전출입액	(1,065,292,127)	(771,911,500)
퇴직급여 지급액	(2,522,118,284)	(2,077,930,433)
사외적립자산 이자	669,977,366	432,722,637
사외적립자산의 재측정요소	(311,508,985)	(128,969,363)
기말	26,612,203,573	25,223,194,252

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
예적금	26,612,203,573	24,970,770,160

16. 충당부채 16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
비유동	비유동
---	---	---
소송충당부채(*1)	5,378,812,000	1,147,110,000

(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 17 참조).16-2. 온실가스배출부채 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

	(단위:톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당 배출권	67,752	67,752	67,752	67,118	67,118	337,492

(2) 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원, 톤)

구 분	2021년도분		2022년도분		2023~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	75,497	-	74,341	-	201,988	-	351,826	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	(3,295)	-	-	-	-	-	(3,295)	-
차입/이월	(6,589)	-	-	-	-	-	(6,589)	-
정부제출	(65,613)	-	-	-	-	-	(65,613)	-
당분기말	-	-	74,341	-	201,988	-	276,329	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2020년도분		2021년도분		2022~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	91,266	-	67,752	-	269,740	-	428,758	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	(16,024)	-	-	-	-	-	(16,024)	-
차입/이월	(7,745)	-	7,745	-	-	-	-	-
정부제출	(67,497)	-	-	-	-	-	(67,497)	-
전기말	-	-	75,497	-	269,740	-	345,237	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.(3) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 67,497톤(tCO2-eq) 입니다. 한편 당분기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
당사가 피고인 사건	유덕상 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	437,910,000	1심 진행중
김윤식 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	427,080,000	1심 진행중
구종서 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	77,160,000	1심 진행중
김진영 외	당사	근로자지위확인(*2)	400,000,000	2심 진행중
서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	1심 진행중
박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심진행중
㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				2,683,635,786

(*1) 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 16 참조).(*2) '파견근로자보호 등에 관한 법률(파견법)' 위반 건에 대하여 김진영 외 원고가 근로자지위확인 소송하였으며 2021년 10월, 당사는 1심에서 일부 승소하였습니다. 1심판결 관련, 당사는 현재 항소장을 제출하였으며, 상고 결과에 대한 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 따라서 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

17-2. 담보 및 약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
원화 소계		145,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 380,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 384,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 26,635,605천원)을 제공받고 있습니다.

17-4. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금 등	26,527,716	서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	34,442,360,214	-
미지급비용	13,393,242,303	-
예수보증금	568,669,783	-
리스부채	1,131,982,582	2,784,517,141
합 계	49,536,254,882	2,784,517,141

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	29,681,667,455	-
미지급비용	18,992,095,233	-
예수보증금	491,221,022	-
리스부채	790,317,927	3,421,297,057
합 계	49,955,301,637	3,421,297,057

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,962,555,452	6,777,812,579
선수수익	142,200,549	126,766,298
예수금	927,789,131	143,724,267
합 계	3,032,545,132	7,048,303,144

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주) 외	3.02~4.16	191,290,673,791	90,498,417,939
단기차입금기타	농협은행(주)	0.00	294,175,590,525	-
합 계			485,466,264,316	90,498,417,939

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	707,702,130	707,702,130
합 계	668,534,130	668,534,130

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	258,567,126,525	243,383,520,923
미처분이익잉여금	72,672,741,385	18,060,527,302
합 계	449,254,695,541	379,458,875,856

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익23-1. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출액	363,196,187,160	1,237,331,856,075	209,835,820,326	637,363,571,369
상품매출액	132,341,992,081	478,077,127,245	133,020,793,853	410,583,966,224
합 계	495,538,179,241	1,715,408,983,320	342,856,614,179	1,047,947,537,593

23-2. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출원가	325,767,525,310	1,073,677,419,378	194,085,653,361	562,489,196,077
상품매출원가	129,545,659,712	470,413,418,854	130,395,463,293	400,764,024,930
합 계	455,313,185,022	1,544,090,838,232	324,481,116,654	963,253,221,007

23-3. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
급여	2,548,545,158	8,686,968,060	2,718,105,253	8,803,626,002
퇴직급여	315,416,464	1,007,069,224	387,332,009	1,219,026,488
복리후생비	1,244,324,847	3,230,942,749	1,372,274,189	3,552,239,204
지급임차료	49,363,892	161,385,878	47,835,555	117,758,363
감가상각비	611,512,688	1,894,774,206	660,740,771	1,992,373,229
무형자산상각비	22,883,147	82,812,421	31,061,394	77,511,928
지급수수료	528,219,010	1,704,872,595	490,203,814	1,639,636,120
광고선전비	138,370,949	314,407,388	157,908,362	442,701,997
판매수수료	1,642,913,635	8,775,004,921	1,615,922,405	7,709,837,425
운반보관비	15,580,393,596	51,848,696,429	12,411,407,881	45,672,883,576
대손상각비	(16,202,361)	3,972,219	2,950,992	10,675,362
기타판매비와관리비	2,465,913,544	6,704,252,685	1,932,802,873	5,261,964,657
합 계	25,131,654,569	84,415,158,775	21,828,545,498	76,500,234,351

23-4. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	3개월(당3분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(25,623,379,040)	-	(25,623,379,040)	(137,399,437,708)	-	(137,399,437,708)
원재료와소모품의사용액	325,372,859,652	-	325,372,859,652	1,129,884,784,785	-	1,129,884,784,785
상품매출원가	129,545,659,712	-	129,545,659,712	470,413,418,854	-	470,413,418,854
급여	6,508,548,870	2,548,545,158	9,057,094,028	20,391,062,405	8,686,968,060	29,078,030,465
퇴직급여	638,738,940	315,416,464	954,155,404	2,053,527,904	1,007,069,224	3,060,597,128
복리후생비	2,736,865,784	1,244,324,847	3,981,190,631	6,969,988,149	3,230,942,749	10,200,930,898
감가상각비	3,133,521,568	611,512,688	3,745,034,256	9,417,430,183	1,894,774,206	11,312,204,389
무형자산상각비	-	22,883,147	22,883,147	-	82,812,421	82,812,421
지급수수료	5,818,341,327	528,219,010	6,346,560,337	19,686,710,936	1,704,872,595	21,391,583,531
운반보관비	-	15,580,393,596	15,580,393,596	-	51,848,696,429	51,848,696,429
기타	7,182,028,209	4,280,359,659	11,462,387,868	22,673,352,724	15,959,023,091	38,632,375,815
합 계	455,313,185,022	25,131,654,569	480,444,839,591	1,544,090,838,232	84,415,158,775	1,628,505,997,007

(전분기)	(단위:원)

구 분	3개월(전3분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(51,356,918,376)	-	(51,356,918,376)	(39,852,563,554)	-	(39,852,563,554)
원재료와소모품의사용액	221,638,881,697	-	221,638,881,697	528,755,191,202	-	528,755,191,202
상품매출원가	130,395,463,293	-	130,395,463,293	400,764,024,930	-	400,764,024,930
급여	6,407,415,131	2,718,105,253	9,125,520,384	19,128,454,364	8,803,626,002	27,932,080,366
퇴직급여	734,075,521	387,332,009	1,121,407,530	2,219,775,541	1,219,026,488	3,438,802,029
복리후생비	2,749,171,758	1,372,274,189	4,121,445,947	7,008,625,004	3,552,239,204	10,560,864,208
감가상각비	3,026,193,009	660,740,771	3,686,933,780	9,858,823,385	1,992,373,229	11,851,196,614
무형자산상각비	-	31,061,394	31,061,394	17,075,190	77,511,928	94,587,118
지급수수료	4,615,235,147	490,203,814	5,105,438,961	15,956,334,659	1,639,636,120	17,595,970,779
운반보관비	-	12,411,407,881	12,411,407,881	-	45,672,883,576	45,672,883,576
기타	6,271,599,474	3,757,420,187	10,029,019,661	19,397,480,286	13,542,937,804	32,940,418,090
합 계	324,481,116,654	21,828,545,498	346,309,662,152	963,253,221,007	76,500,234,351	1,039,753,455,358

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
기타수익 :
수입수수료	477,828,983	1,699,084,435	190,670,979	1,189,310,092
수입임대료	362,598,841	1,753,811,993	372,062,709	1,222,492,285
유형자산처분이익	2,220,000	979,969,124	-	7,299,000
수입위약배상금	3,583,580	22,905,795	1,758,195	9,843,604
폐품매각수익	19,367,050	56,263,350	16,972,600	50,446,700
기타의대손충당금환입	-	-	-	1,029,247
잡이익	144,503,340	6,709,663,059	228,130,418	1,192,326,472
합 계	1,010,101,794	11,221,697,756	809,594,901	3,672,747,400
기타비용 :
기부금	31,500,000	88,499,240	17,000,000	35,300,000
농업지원사업비	859,945,466	2,579,836,398	888,074,000	2,664,222,000
유형자산처분손실	44,600	45,600	30,910,014	201,756,014
잡손실	190,596,403	4,966,246,871	81,111,297	255,118,756
합 계	1,082,086,469	7,634,628,109	1,017,095,311	3,156,396,770

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
이자수익	1,009,797,748	1,372,096,144	145,299,473	654,653,678
배당금수익	-	55,422,400	-	49,572,400
외환차익	7,309,725,831	18,875,153,909	4,913,981,703	10,186,267,796
외화환산이익	2,751,823,159	3,169,230,132	1,271,044,270	2,914,219,906
파생상품거래이익	4,266,800,000	8,269,500,000	1,624,050,000	2,157,650,000
파생상품평가이익	5,113,300,000	6,567,300,000	965,150,000	1,224,900,000
금융리스채권이자수익	75,400,001	228,283,965	78,157,276	104,360,584
합 계	20,526,846,739	38,536,986,550	8,997,682,722	17,291,624,364
금융비용 :
이자비용	2,547,939,634	4,694,018,607	196,246,492	449,957,858
외환차손	12,281,311,882	19,475,623,829	7,058,293,592	13,375,207,563
외화환산손실	5,320,688,212	9,347,002,060	1,749,068,703	2,089,632,773
파생상품거래손실	-	99,000,000	-	71,400,000
파생상품평가손실	600,000	600,000	(14,100,000)	-
합 계	20,150,539,728	33,616,244,496	8,989,508,787	15,986,198,194

26. 부문별 사업정보

26-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

26-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)	(단위:원)

부 문	당분기		당분기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,246,244,854,169	84,834,018,978	1,033,009,228,985
유류사업부문	469,164,129,151	2,068,967,335	130,666,417,404
합 계	1,715,408,983,320	86,902,986,313	1,163,675,646,389

(전기말 및 전분기)	(단위:원)

부 문	전분기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	644,082,536,285	3,710,892,825	621,904,554,659
유류사업부문	403,865,001,308	4,483,189,410	93,000,954,768
합 계	1,047,947,537,593	8,194,082,235	714,905,509,427

26-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
국내	1,321,073,919,021	837,720,961,339
아시아	376,511,494,712	196,865,579,094
오세아니아	17,823,569,587	13,360,997,160
합 계	1,715,408,983,320	1,047,947,537,593

26-4. 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 703,871백만원, 휴켐스(주) 329,656백만원 및 농협경제지주(주) 412,823백만원, 휴켐스(주) 157,045백만원 입니다.

27. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
분기법인세부담액
분기법인세	4,992,828,658	24,907,147,273	832,776,448	1,336,189,878
일시적차이의 변동	(939,414,026)	(124,998,362)	(1,498,268,828)	1,427,969,886
자본에 가감하는 법인세	-	(638,452,894)	-	303,562,809
총법인세비용	4,053,414,632	24,143,696,017	(665,492,380)	3,067,722,573

28. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기		전분기
3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(A)	11,057,238,487원	70,409,135,671원	(3,070,693,655원)	7,239,802,282원
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	231원	1,468원	(64원)	151원

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타 특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

29-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,605,550,398
지배기업	농협경제지주(주)	703,870,816,110	-	1,353,606,077
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	1,463,022,213	-
관계기업	토소남해실리카(주)	145,567,026	559,780,341	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,285,141,581	1,357,431,579	-
기타특수관계자	농협은행(주)	127,707,196	7,543,691,992	1,851,758,553
(주)농협손해보험	-	-	2,638,547,970
(주)농협물류	286,914,290	1,031,412,104	18,481,187,235
(주)농협사료	2,726,889,510	-	27,227,990
(주)농협유통	-	-	1,976,500
(주)농협목우촌	-	-	38,794,638
(주)농협파트너스	-	-	659,172,793
(주)농협네트웍스	-	-	259,758,788
(주)NH무역	354,108,400	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	104,596
(주)농협하나로유통	-	-	69,532,536
(주)농협아그로	-	-	153,288,456
(주)농우바이오	142,400,000	-	-
합 계		710,939,544,113	11,955,338,229	28,814,606,530

(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,689,673,400
지배기업	농협경제지주(주)	412,823,001,921	20,000,000	1,220,775,774
관계기업	토소남해실리카(주)	116,774,118	563,712,387	948,865,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,089,762,761	1,089,510,169	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	1,331,246,852	991,199,868
(주)농협손해보험	-	-	314,135,130
(주)농협물류	-	1,340,126,445	18,273,825,442
(주)농협사료	1,294,837,295	-	12,233,950
(주)농협홍삼	-	-	4,956,891
(주)농협충북유통	-	-	1,795,560
(주)농협유통	-	-	228,000
(주)농협목우촌	-	-	36,133,382
(주)농협파트너스	-	-	619,329,552
(주)농협네트웍스	-	-	255,173,637
(주)NH무역	594,259,157	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	100,223
(주)농협하나로유통	-	80,000	34,154,018
(주)농협아그로	-	-	62,501,000
합 계		416,918,635,252	4,344,675,853	25,465,080,827

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	84,700	-
지배기업	농협경제지주(주)	102,944,592,773	-	-	10,503,333,347	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈㈜	-	-	-	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	30,628,953	11,291,827,570	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	86,368,619	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	34,185,110,342	286,251,169,440	3,620,183,546	488,290,802,923
(주)NH투자증권	-	-	50,105,761,261	-	-
(주)농협손해보험	-	-	-	96,300,610	-
(주)농협물류	-	-	-	2,951,766,405	-
(주)농협사료	383,021,628	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	71,940,140	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	31,954,000	-
(주)농협아그로	-	-	-	97,020,000	-
(주)농우바이오	39,160,000	-	-	-	-
합 계		103,483,771,973	45,476,937,912	336,356,930,701	17,372,582,748	488,290,802,923

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	-	-
지배기업	농협경제지주(주)	48,538,027,404	-	-	1,147,620,689	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	-	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	7,221,095	11,686,566,665	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	359,308,973	162,977,967	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	32,543,676,929	71,500,018,802	2,783,050,036	76,935,728,899
(주)NH투자증권(신탁)	-	-	4,095,165,128	-	-
(주)농협물류	-	-	-	3,077,961,669	-
(주)농협사료	378,526,500	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	80,141,380	-
(주)농협아그로	-	-	-	9,504,000	-
합 계		49,283,083,972	44,393,221,561	75,595,183,930	7,098,277,774	76,935,728,899

29-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	당분기			전분기
단기차입금		출자금	단기차입금		출자금
---	---	---	---	---	---	---	---
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	-	14,700,000,000	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	674,100,000	-	-	778,050,000
기타특수관계자	농협은행(주)	903,845,654,039	520,926,002,113	-	326,820,025,464	218,596,800,232	-

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

29-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당분기	전분기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,225,611,920

29-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	795,629,193	645,506,317
퇴직급여	43,234,366	64,517,161
합 계	838,863,559	710,023,478

30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	8,851,306,996	6,106,986,448
유형자산 취득 미지급금 증감	(214,915,099)	(46,619,853)
유형자산의 투자부동산 대체	633,577	487,744,148
유형자산의 금융리스채권 대체	-	11,845,851,800
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	323,501,563	741,564,580
리스부채의 유동성대체	933,006,492	1,094,989,919
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072

30-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산 등	당분기말
단기차입금	90,498,417,939	903,845,654,039	(520,926,002,113)	12,048,194,451	485,466,264,316
리스부채	4,211,614,984	323,501,563	(618,616,824)	-	3,916,499,723

(전분기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산 등	전분기말
단기차입금	38,310,452,630	343,772,157,121	(244,053,676,034)	2,064,193,346	140,093,127,063
리스부채	5,060,650,619	741,564,580	(730,284,360)	-	5,071,930,839

31. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32. 리스32-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스(주석 3 참조) 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

32-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	47,661,219	-	265,286,440	323,501,563
감가상각비	(124,919,992)	(137,310,297)	(633,619,016)	(238,165,416)	(1,134,014,721)
당분기말	399,107,527	71,467,196	2,856,606,982	519,769,850	3,846,951,555

(전분기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	709,717,659	44,819,510	4,155,477,561	685,878,799	5,595,893,529
취득	-	302,299,697	318,063,415	121,201,468	741,564,580
감가상각비	(147,183,030)	(139,491,168)	(739,639,591)	(235,345,708)	(1,261,659,497)
전분기말	562,534,629	207,628,039	3,733,901,385	571,734,559	5,075,798,612

32-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	4,211,614,984	5,060,650,619
증가	323,501,563	741,564,580
이자비용	65,321,803	79,496,980
상환	(683,938,627)	(809,781,340)
기말	3,916,499,723	5,071,930,839

32-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	1,169,656,078	852,714,742
1년 초과~5년 이내	2,866,819,375	3,519,806,928
5년 초과	17,093,784	21,186,984
합 계	4,053,569,237	4,393,708,654
현재가치할인차금	(137,069,514)	(182,093,670)
차감잔액	3,916,499,723	4,211,614,984
유동성 리스부채	(1,131,982,582)	(790,317,927)
비유동성 리스부채	2,784,517,141	3,421,297,057

32-5. 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	11,605,865,929	-
증가	-	11,845,836,800
이자수익	228,283,965	104,360,584
상환	(542,322,324)	(241,032,144)
기말	11,291,827,570	11,709,165,240

32-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	723,096,432	712,806,072
1년 ~ 5년	2,892,385,728	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	10,962,317,904	8,223,535,376
합 계	14,577,800,064	11,605,865,929

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

32-7. 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
수익
수입임대료	45,184,392	20,081,952
리스채권이자수익	228,283,965	104,360,584
합 계	273,468,357	124,442,536
비용
지급임차료(소액리스)	53,768,162	53,748,198
사용권자산의 상각	1,134,014,721	1,261,659,497
리스부채이자비용	65,321,803	79,496,980
합 계	1,253,104,686	1,394,904,675

33. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 12 참조)및 재고자산(주석 10 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권 발행 및 채무증권 발행을 통한 자금 조달 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제49기3 분 기	외상매출금	178,650,769	33,923	0.02%
받을어음	1,380,647	-	0.00%
단기대여금	-	-	-
미수금	492,364	12,077	2.45%
부도어음	-	-	-
합 계	180,523,780	46,000	-
제48기	외상매출금	109,084,642	29,951	0.03%
받을어음	1,275,156	-	0.00%
단기대여금	-	-	-
미수금	1,351,133	12,077	0.89%
부도어음	-	-	-
합 계	111,710,931	42,028	-
제47기	외상매출금	62,810,856	2,878	0.00%
받을어음	633,470	-	-
단기대여금	-	-	-
미수금	836,385	13,106	1.57%
부도어음	-	-	-
합 계	64,280,711	15,984

(2) 대손충당금 변동 현황

구 분	제49기 (K-IFRS) 3분기	제48기 (K-IFRS)	제47기 (K-IFRS)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	42,028	15,984	6,191
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	3,972	26,044	9,793
4. 기말 대손충당금 잔액합계	46,000	42,028	15,984

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나 설정방법

계정과목	설 정 방 침	비 고
외상매출금받 을 어 음미 수 금대 여 금	개별평가 및 집합평가 수행으로 손상인식 검토- 개별평가 대 상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100%- 집합평가 대 상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채 권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

3. 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	제49(당)분기말			제48(전)기말
일반	특수관계자	합계	일반	특수관계자	합계
6개월 이하	76,547,643,318	102,149,283,113	178,696,926,431	61,076,714,159	49,283,083,972	110,359,798,131
6개월초과~1년이하		1,334,488,860	1,334,488,860
1년초과~3년이하
3년초과
합 계	76,547,643,318	103,483,771,973	180,031,415,291	61,076,714,159	49,283,083,972	110,359,798,131

4. 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제49기 3분기	제48기	제47기
비료사업부문	제 품	50,676,886	46,307,546	36,600,306
반제품	144,892,248	48,460,266	1,663,345
원재료	65,566,617	40,869,452	10,685,580
저장품	9,911,184	9,911,156	10,917,417
미착품	34,089,136	83,912,619	29,799,884
폐품 및 불용품	-	-	-
소 계	305,136,071	229,461,039	119,666,532
화학제품사업	제 품	2,259	1,678	1,695
반제품	50,136,545	18,926,801	5,433,925
원재료	-	-	-
저장품	-	-	-
미착품	-	-	-
상 품	12,330,791	23,388,244	6,549,901
소 계	62,469,595	42,316,723	11,985,521
합 계	제 품	50,679,145	46,309,224	36,602,001
반제품	195,028,793	67,387,067	37,097,270
원재료	65,566,617	40,869,452	10,685,580
저장품	9,911,184	9,911,156	10,917,417
상 품	12,330,791	23,388,244	6,549,901
미착품	34,089,136	83,912,619	29,799,884
폐품 및 불용품	-	-	-
합 계	367,605,666	271,777,763	131,652,053
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계X100]		31.6%	38.0%	22.3%
재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.5회	26.4회	6.5회

5. 재고자산 실사 현황당사는 2022년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어, 2022년 9월 30일에 회계장부, 생산일보 등 확인 가능한 자료를 토대로 변동 내역을 가감하여 재고자산을 확정하였습니다.당사는 당기 회계 결산 시 1년 이상 미처리된 장기재고자산 및 저가법에 의하여 상품등 재고자산에 대하여 146억원을 재고자산 평가 손실로 반영하였습니다.

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실충당금 계상액	기말잔액	비 고
상 품	123.34	123.34	-0.04	123.30
제 품	549.84	549.84	-43.05	506.79
반제품	2,018.17	2,018.17	-67.88	1,950.29
원재료	655.67	655.67	-	655.67
저장품	133.83	133.83	-34.72	99.11
합 계	3,480.85	3,480.85	-145.69	3,335.16

6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

또한, 위 수준에 따라 평가된 금융자산은 아래와 같습니다.

(당분기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	196,248,452,884	-	196,248,452,884
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,111,268,223	1,111,268,223
파생상품자산	-	6,567,300,000	-	6,567,300,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	600,000	-	600,000

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 세부내역

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
환매조건부채권	185,845,287,662	-	농협은행(주) 등
MMF	10,403,165,222	33,041,920,145	농협은행(주)
합 계	196,248,452,884	33,041,920,145

기타포괄-공정가치측정 금융자산 세부내역

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,064,895,000	39,000,000	1,064,895,000
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	46,373,223	164,957,800	46,373,223
합 계			203,957,800	1,111,268,223	203,957,800	1,111,268,223

파생상품 자산 세부 내역

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.07.18~2022.09.30	2022.10.12~12.27	85,000,000	6,567,300,000
전기말	농협은행(주)	2021.10.20~2021.12.13	2022.01.13~2022.03.08	15,000,000	67,750,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당분기말	농협은행(주)	2022.09.29	2022.12.27	4,000,000	600,000
전기말	농협은행(주)	2021.11.29~2021.12.30	2022.02.24~2022.03.28	44,000,000	137,500,000

7. 유형자산 재평가 : 해당 사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식기준에 의거 분기보고서의 작성 시 이사의 경영진단 및 분석 의견기재는 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견당사의 회계 감사인은 공시 대상 작성 기준(2022.09.30.) 안진회계법인입니다.한영회계법인과의 감사 계약이 2021.12.31.일 부로 종료됨에 따라, 당사는 2022년2월 안진회계법인과 회계 감사 계약을 새롭게 체결하였습니다.당사의 연결대상 종속회사인 NES 머티리얼즈의 회계감사인은 대주회계법인이며,2022.03.16. 감사 계약을 체결하였습니다.

제49기(당기) 3분기안진회계법인적 정해당 사항 없음기재 사항 없음제48기(전기)한영회계법인적 정해당 사항 없음특수관계인과의 거래제47기(전전기)한영회계법인적 정해당 사항 없음특수관계인과의 거래

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제49기(당기) 3분기안진회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사345,000,0003,450160,000,000841제48기(전기)한영회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사298,000,0003,200298,000,0003,000제47기(전전기)한영회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사140,400,0001,560270,000,0003,000

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제49기(3분기)2022.07.21.세무조정 용역 계약2022.07.21.~2023.03.31.15,000,000-제48기(전기)2021.07.01.2021년 세무조정 용역 계약2021.07.01.~2022.06.30.14,000,000-제47기(전전기)2020.06.01.2020년 세무조정 용역 계약2020.07.01.~2021.06.30.13,000,000-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 03월 04일감사위원회위원 3명 및담당이사서 면- 2021년 감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 : 해당 사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

제48기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 개요본 보고서 작성 기준일(2022.09.30.) 이사회의 구성은 사내이사 3인과 사외이사 8인,기타비상무이사 1인 총 12인으로 구성되어 있습니다.당사 이사회 의장은 정관에 의거 대표이사 사장인 하형수 사내이사가 맡고 있습니다.(이사회 의장 선임사유 : 대표이사는 회사 경영활동을 총괄하므로 사외이사에게 경영상 정보를 충분히 제공하여 이사회를 원활하게 운영할 수 있으며, 제반규정에 따른 대표이사의 역할과 책임을 수행할 수 있도록 하기 위함)또한, 이사회 내에 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원 등의 현황을 참조하시기 바랍니다.

2. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

1281--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 제48기 정기주주총회(2022.03.25.) : 사외이사 1명 신규 선임 3. 이사회의 주요 활동 내역

차 수	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 및 기타 비상무이사				사외이사(출석률)
하형수(100%)	이복영(0%)	이재근(100%)	신영호(0%)	조대권(100%)	이광수(100%)	조영조(100%)	김종구(100%)	김세제(100%)	윤병철(100%)	이형권(100%)	-
찬 반 여 부				찬 반 여 부
제791차	2022.01.21.	제1호 의안 : 인사규정 개정(안) 승인의 건	가결	찬 성	불 참	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	-
제792차	2022.02.10.	제1호 의안 : 2021 회계연도 재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 2021 회계연도 영업보고서(안) 승인의 건제3호 의안 : 대규모 내부거래 공시의 건	가결	찬 성	불 참	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	-
제793차	2022.03.04.	제1호 의안 : 제48기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 후보자 추천의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도(안) 승인의 건제4호 의안 : 2021 회계연도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제5호 의안 : 특정금전신탁(자사주펀드) 계약기간 연장(안) 승인의 건	가결	찬 성	불 참	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	-
- 임기 만료에 의한 퇴임 : 사내이사 이복영, 사내이사 이재근, 기타비상무이사 신영호- 제48기 정기주주총회에서 신규 선임 :사내이사 정안준, 사내이사 기승호, 사외이사 정승, 기타비상무이사 정정수				하형수(100%)	정안준(100%)	기승호(100%)	정정수(33%)	조대권(83%)	이광수(100%)	조영조(100%)	정승(50%)	김종구(83%)	김세제(83%)	윤병철(100%)	이형권(83%)
제794차	2022.03.25.	제1호 의안 : 대표이사 사장, 부사장 및 상무이사 선임(안) 승인의 건제2호 의안 : 2022년 무기질 비료 원료구입자금 차입 승인의 건제3호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제795차	2022.04.15.	경영 현안에 대한 토의	-	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석
제796차	2022.05.12..	원재료 시황 및 신사업 추진 현안에 대한 토의	-	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석	참 석	참 석
제797차	2022.06.24.	제1호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제798차	2022.07.22.	제1호 의안 : 2022년 제조고정비 예산 증액의 건제2호 의안 : 외환거래 약정한도 증액 체결의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제799차	2022.09.16.	제1호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건제2호 의안 : 암모니아 저장용량 증대사업 사업비 변경(안) 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	불 참

4. 이사회 내 위원회 구성 현황 및 활동 내역 (1) 이사회 내 위원회 개요

당사는 감사위원회 의무 설치 대상은 아니나, 정관에 의거 감사위원회를 도입 및운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	김종구(위원장)조영조, 김세제	- 설치 목적ㆍ기업지배구조의 투명성 및 감사 기능의 독립성 제고ㆍ사외이사를 중심으로한 독립적 합의체를 통하여감사권한 분산 및 심의/의결 기능 강화- 권한 사항ㆍ내부감사, 재무 및 업무 집행 상황 감사ㆍ내부통제시스템 평가 및 개선 방안 제시ㆍ내부 감사부서 직원 임면 동의 및 외부 감사인 선임 승인ㆍ외부 감사인의 감사활동 평가	-

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역당사 감사위원회 활동 내역은 2. 감사제도에 관한 사항과 내용이 중복되는 바, 상세한 내용은 2. 감사제도에 관한 사항 - (3) 감사위원회 활동 내용을 참조하시길 바랍니다.

5. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 대하여 사내이사는 회사가 운영하는 사업에 대하여 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정합니다. 사외이사는 효율적이고 합리적인 의사결정 및 전문성 확보를 위해서 경영, 경제, 회계 또는 관련 기술 등에 관한 전문지식 및 농업 현장 경험이 풍부한 자를 대상으로 합니다. 그러나 회사의 주요 주주 및 특수관계가 있는 경우에는 사외이사의 선임자격을 제한함으로써 이사회 내 이해관계상의충돌을 미연에 방지하고 있습니다. 이에 대하여 회사는 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서' 및 "사외이사자격적격확인서"를 한국거래소에 제출하고 있습니다.※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 미만인 회사로서 상법에 따른 사외이사 후보추천위원회 필수 운영 대상이 아닙니다.

구분	성 명	임기(연임 횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의 관계
사내이사	하형수	'20.03.25~'23년 정기주총(2회)	2020년 코로나로 인한 경영위기 상황에서 탁월한 리더십으로 회사의 수익성을 크게 개선시킨 바,현재에도 코로나 상황이 지속되고 있으며, 신사업의 성공적인 추진이라는 과제가 있는 상황에서안정적으로 회사를 운영할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	대표이사	경영고문 위촉(2020.02.24.~03.24.)	자회사 임원
정안준	'22.03.25.~'23년 정기주총(해당 없음)	남해화학 경영개선본부장으로 재직하던 시절 회사의 체질을 개선하는데 크게 기여한 바 있음.경영 불확실성이 심화되는 상황에서 내실을 튼튼하게 하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨.	이사회	부사장	-	자회사 임원
기승호	'22.03.25.~'23년 정기주총(해당 없음)	남해화학 생산관리팀장과 영업부서 본부장 및상무를 역임하여 생산과 영업 다방면에서 경력을쌓아온 바, 생산과 영업의 관점에서 회사 공장 현장을 운영할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	조업상무이사/공장장	-	자회사 임원
사외이사	조대권	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	농협중앙회 감사위원을 역임한 경력을 바탕으로기업 지배구조의 투명성 개선에 기여할 것으로판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
이광수	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	전 지역농협 조합장으로써 당사의 주요 수요처인 농가 현장에 대한 높은 이해를 바탕으로 내수 비료 영업역량 개선에 기여할 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
조영조	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	유통회사 대표이사를 역임한 경력을 바탕으로 당사 비료 제품의 공급 수요와 밀접한 연관을 가진 농산물 유통 현황에 대한 높은 전문성을 가지고 있어 당사 경영 여건에 대한 적합한 조언을 할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
김종구	'18.03.23.~'23년 정기주총(1회)	공인회계사로서 공인회계사회 대전충청지회장을 역임하고 현 회계법인 상지원 대전지점 대표로서 회계 및 감사에 대한 높은 전문성을 가지고 있음	이사회	사외이사(감사위원장)	-	자회사 임원
정승	'22.03.25.~'24년 정기주총(해당 없음)	농업 정책 분야에서의 오랜 경험을 바탕으로원재료 가격 급등에 따른 경영 불확실성 속에서정부 유관기관과의 정책적 협력을 효율적으로이끌어 낼 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
김세제	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	경기 지역 조합장을 역임하여 수도권 주요 농가에대한 높은 이해를 바탕으로 여수라는 지역적 한계를 넘어 전국단위 내수 비료 영업 역량 강화에 기여할 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
윤병철	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	한국지역정책개발연구원장으로 재임하고 있어, 당사를 둘러싼 대외 정책 변화에 적절한 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
이형권	'21.03.24.~'23년 정기주총(해당 없음)	전남대학교 친환경농업연구소 연구원으로써 스마트팜, 친환경 농자재 등 수익성이 높은 기능성 비료 시장 진출 시 적절한 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
기타비상무이사	정정수	'22.03.25.~'24년 정기주총(해당 없음)	농협경제지주 유류사업단장 재직 경력을 바탕으로 농협경제지주와 당사가 유류 사업의 시너지효과를 내는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	기타비상무이사	-	최대주주의피용자

6. 사외이사의 전문성회사 내 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 운영하고 있지 않으나, 경영기획본부 산하 경영기획팀 및 인사노무팀에서 사외이사가 이사회 등에서 회사경영과관련된 의견을 제시하는 등 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 교육실시 현황

2022년 05월 12일경영기획팀조대권, 이광수조영조, 김종구김세제, 윤병철, 이형권불참 : 정 승(개인 사유)국제 정세 변화에 따른 회사 경영현황 및 대응 방안2022년 05월 20일경영기획팀미래전략사업팀정 승해당 사항 없음신임 사외이사 대상 주요 경영 현황신규 사업 추진 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

(2) 사외이사 지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획본부경영기획팀	6	- 본부장 1명(30년)- 팀 장 1명(26년)- 직 원 4명(평균 9년)	- 주주총회, 이사회 운영 지원- 이사에게 의결을 위한 충분한 경영 정보 제공- 이사회 회의 내용 기록 및 보관

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

농협경제지주최대주주(계열회사)보통주27,820,14956.0027,820,14956.00-기승호등기임원보통주003,6080.01-보통주27,820,14956.0027,823,75756.01-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

농협경제지주1우성태---농업협동조합중앙회100.0안병우-----

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 사업연도 및 공시 기간 동안 최대주주와 최대주주의 대표이사 관련하여 변동된 내역은 없습니다.

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

농협경제지주 주식회사10,123,2464,997,7465,125,5007,256,3059,6887,552

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2021년 연도말 재무제표 기준 3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 농협경제지주(주)는 2012년 3월 2일 설립되었으며, 비상장기업입니다. 농협경제지주 주식회사는 농협중앙회에서 100% 출연한 법인으로 본점은 서울중구 새문안로 16(충정로1가)에 소재하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 농협경제지주는 타법인 주식의 소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 일반(비금융)지주회사로서, 자회사들은 농업경제사업 및 축산경제사업을 주된 사업으로 영위중입니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

농업협동조합중앙회1,115이성희-----------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

농업협동조합중앙회144,628,149123,510,36521,117,7846,453,9482,946,3101,297,240

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2021년 연도말 재무제표 기준 3. 농업협동조합중앙회의 사업 현황농업협동조합중앙회는 농업인의 자주적인 협동조직을 바탕으로 농업인의 경제적ㆍ사회적ㆍ문화적 지위를 향상시키고, 농업의 경쟁력 강화를 통하여 농업인의 삶의 질을 높이며, 국민경제의 균형있는 발전에 이바지하고자 「농업협동조합법」에 의거 1961년 8월 15일 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 교육ㆍ지원사업, 농업경제사업,축산경제사업, 상호금융사업, 국가나 공공단체가 위탁하거나 보조하는 사업 등입니다. 기타 자세한 사항은 홈페이지(http://www.nonghyup.com)를 참조하시기 바랍니다.

3. 주식의 분포주식의 분포 등에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원,주)

구 분		'22년 4월	'22년 5월	'22년 6월	'22년 7월	'22년 8월	'22년 9월
보통주주 가	최 고	16,450	14,650	12,800	9,760	11,900	10,600
평 균	13,810	13,233	10,960	9,452	10,325	9,516
최 저	11,400	12,100	9,400	9,150	9,630	8,220
일 거래량	최 고	15,851,311	4,002,780	2,813,131	830,612	4,717,862	1,172,825
최 저	826,384	472,375	248,575	184,669	219,086	209,709
월간거래량		86,732,492	33,025,935	22,160,844	8,666,622	27,500,591	12,693,536

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

하형수남1963년 04월대표이사사내이사상근대표이사- 전 농협중앙회 경영감사부장 겸감사위원회 사무처장- 전 농협중앙회 사업감사부장--자회사 임원2020.03.25. ~ 현재2023년 03월 24일정안준남1958년 10월부사장사내이사상근회사 경영 총괄- 전 남해화학 감사실장- 전 농협중앙회 자재부 부장- 전 남해화학 경영개선본부장--자회사 임원2022.03.25. ~ 현재2023년 03월 24일기승호남1964년 09월사내이사사내이사상근조업/기술총괄- 전 남해화학 친환경농자재본부장- 전 남해화학 생산관리팀장3,608-자회사 임원2022.03.25. ~ 현재2023년 03월 24일이형권남1963년 04월사외이사사외이사비상근-- 현 전남대학교 친환경농업연구소 연구원- 전 화순농협조합장- 전 전국경영인조합협의회장--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일이광수남1952년 03월사외이사사외이사비상근-- 전 여주농협 조합장- 전 여주신문 운영위원- 전 여주자영농고 운영위원--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일조대권남1946년 08월사외이사사외이사비상근-- 전 영산농협 조합장- 중앙회 감사위원- 전 농협대학교 명예교수--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일윤병철남1962년 02월사외이사사외이사비상근-- 현 (사) 한국지역정책개발연구원장- 전 순천대학교 겸임교수- 전 순천시의회 의원--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일김세제남1961년 05월사외이사사외이사비상근감사위원- 현 화성시 농업정책 민간전문가- 전 태안농협조합장--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일조영조남1956년 10월사외이사사외이사비상근감사위원- 전 농협유통 대표이사- 전 중앙회 도매유통본부장- 전 중앙회 산지유통본부장--자회사 임원2021.03.24.~현재2023년 03월 24일김종구남1959년 02월사외이사사외이사비상근감사위원장- 현 회계법인 상지원 대전지점 대표- 전 공인회계사회 대전충청지회장--자회사 임원2018.03.23.~현재2023년 03월 24일정정수남1967년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근-- 현 농협경제지주 에너지사업부장- 전 농협경제지주 유류사업단장- 전 농협하나로유통 마트혁신부장--최대주주피용자2022.03.25.~현재2024년 03월 24일정 승남1958년 07월사외이사사외이사비상근-

- 현 직접판매공제조합 이사장

- 전 한국농어촌공사 사장

- 전 식품의약품안전처장

--자회사 임원2022.03.25.~현재2024년 03월 24일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

비료화학남364-14-27815.229,028,410 76,795 83038-비료화학여15-4-195.1731,788 38,515 -유류사업남8---820.6689,479 86,185 -유류사업여---------공 통남89-5-9417.77,709,117 82,012 -공 통여6---69.7289,347 48,225 -482-23-50515.338,448,141 76,135 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

3. 미등기임원 보수 현황 - 해당 사항 없음

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주 등에 대한 신용 공여, 자산 양수도 :해당 사항 없음 2. 최대주주 등과의 영업 거래

회사명	관 계	거 래 내 용				비 고
종 류	기 간	물품 및서비스명	금액(억원)
농협경제지주	최대주주,(계열회사)	매출	2022.01.01~2022.06.30.	비료 및 유류	703,871	-

3. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : - 해당 사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의진행상황
'22.01.18.	단일판매,공급 계약체결	o 2022년 무기질비료 구매납품계약 체결① 계약상대자 : 농협경제지주② 계 약 품 목 : 맞춤형비료 외③ 계 약 금 액 : 588,819 백만원④ 계 약 기 간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (1년)	- 3분기 기준 367,611백만원 납품

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표, 채무보증, 채무인수약정 현황 : 해당 사항 없음2. 소송 사건(1) 소송 충당 부채

	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
비유동	비유동
---	---	---
소송충당부채(*1)	5,378,812,000	1,147,110,000

위 소송충당부채와 관련하여 계류 중인 소송은 아래와 같습니다. - 상세한 내용은 별도 검토보고서 주석 16 및 17을 참조하시길 바랍니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
당사가 피고인 사건	유덕상 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	437,910,000	1심 진행중
김윤식 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	427,080,000	1심 진행중
구종서 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구(*1)	77,160,000	1심 진행중
김진영 외	당사	근로자지위확인(*2)	400,000,000	2심 진행중
서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	1심 진행중
박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심진행중
㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				2,683,635,786

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당 사항 없음

5. 녹생 경영 현황

당사는 저탄소 녹색성장 기본법에 의거 온실가스/에너지 목표관리 업체에 해당되며 이에 따라 당사는 환경에 대해서는 매년 환경부에서수시 및 정기점검을 수행하고 있으며, 담당부서로 환경안전팀을 두어 공장 환경시설 관리, 재해예방및 소방업무, 안전교육 실시 등의 업무를 수행하고 있습니다.

※ 2022년 3분기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

사업장명	온실가스배출량 (tCO2 eq/yr)			에너지사용량 (TJ)				소량배출사업장여부
직접배출(Scope1)	간접배출(Scope2)	총 량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총 량
남해화학(주)	27	34	61	15	705	-	720	N

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당 없음