Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)티와이엠 110111-0032899 분 기 보 고 서 (제 63 기 3분기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 11 월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 티와이엠 대 표 이 사 : 김 도 훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (전 화) 02)3014-2800 (홈페이지) https://tym.world 작 성 책 임 자 : (직 책) 전략 총괄 책임자 (성 명) 김 소 원 (전 화) 02)3014-2800 내선번호 3 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 --------------------------------------- 1 I. 회사의 개요 --------------------------------------- 2 1. 회사의 개요 --------------------------------------- 2 2. 회사의 연혁 --------------------------------------- 4 3. 자본금 변동사항 --------------------------------------- 7 4. 주식의 총수 등 --------------------------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 --------------------------------------- 10 II. 사업의 내용 --------------------------------------- 11 1. 사업의 개요 --------------------------------------- 11 2. 주요 제품 및 서비스 --------------------------------------- 12 3. 원재료 및 생산설비 --------------------------------------- 13 4. 매출 및 수주상황 --------------------------------------- 21 5. 위험관리 및 파생거래 --------------------------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------------------------- 29 7. 기타 참고사항 --------------------------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 --------------------------------------- 39 1. 요약재무정보 --------------------------------------- 39 2. 연결재무제표 --------------------------------------- 43 3. 연결재무제표 주석 --------------------------------------- 50 4. 재무제표 --------------------------------------- 106 5. 재무제표 주석 --------------------------------------- 112 6. 배당에 관한 사항 --------------------------------------- 166 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------------------------- 167 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------------------------- 171 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------------- 186 V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------------- 187 1. 외부감사에 관한 사항 --------------------------------------- 187 2. 내부통제에 관한 사항 --------------------------------------- 189 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------------------- 190 1. 이사회에 관한 사항 --------------------------------------- 190 2. 감사제도에 관한 사항 --------------------------------------- 197 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------------- 199 VII. 주주에 관한 사항 --------------------------------------- 203 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------------- 206 1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------------------------- 206 2. 임원의 보수 등 --------------------------------------- 209 IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------- 212 X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------------------------- 213 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------------------- 215 1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------------------------- 215 2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------------- 215 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------------------------- 216 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------------------------- 217 XII. 상세표 --------------------------------------- 219 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------------------------- 219 2. 계열회사 현황(상세) --------------------------------------- 219 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------------------------- 220 【 전문가의 확인 】 --------------------------------------- 222 1. 전문가의 확인 --------------------------------------- 222 2. 전문가와의 이해관계 --------------------------------------- 222 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_제63기 3분기(2022사업연도)사업보고서.jpg 대표이사확인서_제63기 3분기(2022사업연도)사업보고서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6125361253 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 (주)티와이엠아이씨티100% 자회사 편입에 따른 경영효율성 제고--(주)케이에이엠홀딩스흡수합병에 따른 법인 소멸국제종합기계(주)흡수합병에 따른 법인 소멸 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 주식회사 티와이엠이라고 표기하고 영문으로는 TYM CORPORATION이라고 표기합니다. 약호로는 TYM이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 회사는 1951년 9월 28일 동양물산(주)로 설립하였으며, 1962년 7월 10일 동양물산기업(주)로 상호를 변경하였습니다. 1973년 6월 26일 한국증권거래소(현, 한국거래소)의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 3월 29일 제61기 정기주주총회를 통해 사명을 (주)티와이엠으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 : 서울 강남구 언주로 133길 7(대용빌딩)대표전화번호 : 02-3014-2800홈페이지 주소 : https://tym.world 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 회사는 농기계사업 및 담배필터사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 매출비중은 2022년 3분기 기준 농기계사업 97%, 담배필터사업 3%입니다. 회사의 주요제품으로는농기계사업의 트랙터, 콤바인, 이앙기가 있으며, 그 중 트랙터는 2021년말 기준 농기계사업부 매출액의 약 78%를 차지하고 있습니다. 2010년부터 회사가 적용한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 농기계제조 및판매업(TYM-USA, BRANSON, (주)지엠티 등)이 있습니다.기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020. 04. 27 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021. 06. 18 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2022. 05. 09 회사채 BB+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2022. 09. 26 ICR기업신용평가 BBB- 한국신용평가(AAA~D) 수시평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1973년 06월 26일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경 회사의 본점은 2004년 5월부터 보고기준일 현재까지 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 대용빌딩에 소재하고 있으며, 공시대상기간 동안 변경사항이 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 27일정기주총사내이사 김소원상근감사 최도일사내이사 김영수2020년 10월 30일임시주총대표이사 김도훈사내이사 김 식--2021년 03월 29일정기주총사외이사 김상수사외이사 남경희사외이사 손영은-사내이사 박희곤사외이사 이홍기사외이사 이효림상근감사 최도일2022년 03월 29일정기주총-대표이사 김희용-2022년 08월 19일임시주총사외이사 이영철-사외이사 손영은 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 보고기준일 현재 회사의 등기임원은 다음과 같습니다. - 사내이사 : 김희용(대표이사), 김도훈(대표이사), 김소원, 김식 - 사외이사 겸 감사위원회 위원 : 김상수, 남경희, 이영철 다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 회사의 최대주주 변동이 없었습니다.보고기준일 현재 회사의 최대주주는 김희용이며 최대주주 및 특수관계인 소유주식 의 지분율은 31.4% 입니다. 라. 상호의 변경 변 경 일 자 변 경 전 상 호 변 경 후 상 호 2021. 03. 29 동양물산기업(주) (주)티와이엠 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 1) 주식회사 티와이엠과 주식회사 케이에이엠홀딩스의 합병 결정 당사는 주식회사 케이에이엠홀딩스의 설립 목적인 국제종합기계 주식회사 인수 완료에 따라 주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 자세한 내용은 2021.11.11에 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2022.02.04에 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 1) 합병회사 (존속) : 주식회사 티와이엠 2) 피합병회사 (소멸) : 주식회사 케이에이엠홀딩스 3) 합병기일 : 2022.01.18 4) 합병등기일 : 2022.02.04 5) 합병방식 : 소규모합병 6) 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2021.11.11) , 합병등종료보고서(2022.02.04) 2) 주식회사 티와이엠과 국제종합기계 주식회사의 합병 결정 당사는 인적,물적자원 공유 및 일원화된 의사결정체계로 경영효율성을 제고하고, 중복비용 및 중복투자 배제 등 원가 경쟁력 향상시킴과 동시에 영업망을 공유함으로써 사업의 확장을 도모하여 지속성장 추구를 위해 국제종합기계 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 자세한 내용은 2022.04.22에 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2022.07.06에 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 1) 합병회사 (존속) : 주식회사 티와이엠 2) 피합병회사 (소멸) : 국제종합기계 주식회사 3) 합병기일 : 2022.07.01. 4) 합병등기일 : 2022.07.06 5) 합병방식 : 소규모합병 6) 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2022.04.22) , 합병등종료보고서(2022.07.06) 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일 자 내 용 비 고 1973. 04. 1973. 06. 2010. 09. 2011. 12. 2013. 11. 2016. 09. 2017. 11. 2019. 09. 2019. 12. 2020. 06. 2020. 07. 2020. 11. 2021. 08. 2022. 01. 2022. 07. 신주공모증자(기업공개), 자본금 600,000천원한국증권거래소에 주식 상장농기계공장 경남 창원에서 전북 익산으로 신축이전강소동화기계유한공사 신규투자위해위력동양기계유한공사 신규투자케이에이엠홀딩스 신규투자동항동양물산유한공사 지분매각위해위력동양기계유한회사 합자 청산지엠티 신규투자강소동화기계유한회사 지분 매각티와이엠아이씨티 신규투자강소동양기계유한회사 지분 매각국제종합기계 주식회사 지분 매입주식회사 케이에이엠홀딩스 흡수합병국제종합기계 주식회사 흡수합병 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 62기(2021년말) 61기(2020년말) 60기(2019년말) 59기(2018년말) 보통주 발행주식총수 152,353,747 151,529,572 134,954,490 126,004,610 65,388,900 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 67,477,245,000 63,002,305,000 32,694,450,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 67,477,245,000 63,002,305,000 32,694,450,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000100,000,000600,000,000-170,353,747652,800171,006,547-18,000,000652,80018,652,800-------------18,000,000652,80018,652,800(1)(2)152,353,747-152,353,747-5,278,731-5,278,731(3)147,075,016-147,075,016- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (1) 보통주의 감소한 주식의 총수는 액면병합에 의해 감소한 주식 수를 기입하였습니다.(2) 우선주의 감소한 주식의 총수는 주식의 종류 변경에 의해 감소한 주식 수를 기입하였습니다.(3) 작성기준일 현재 직원 대상 상여금으로 자사주 230,800주를 처분한 이후의 주식 수를 기입하였습니다. 나. 자기주식 1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,639,219-1,639,219--(1)기타주식------보통주식3,870,3121,639,219230,800-5,278,731(1) (2)기타주식------보통주식5,509,5311,639,2191,870,019-5,278,731-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,509,5311,639,2191,870,019-5,278,731-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (1) 수탁자 보유물량 중 처분수량(1,639,219주) 및 현물보유물량 중 취득수량 (1,639,219주)은 2022년 4월 15일 신탁계약 만료에 따라 당사의 주식 계좌로 이체한 수량 입니다. (2) 현물보유물량 중 230,800주는 직원 대상 상여금 지급을 목적으로 처분되었으며 자세한 사항은 2022년 7월 14일 기 공시된 "주요사항보고서 (자기주식처분결정)"을 참고해주시기 바랍니다. 2) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2019년 11월 27일2020년 05월 27일3,000,000,0002,989,961,70399.70-2020년 05월 27일신탁 해지2020년 03월 25일2020년 09월 25일1,000,000,000996,834,46799.70-2020년 09월 25일신탁 해지2021년 10월 15일2022년 04월 15일3,000,000,0002,994,001,86599.80-2022년 04월 15일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022년 08월 19일제63기 임시주주총회제2조(목적)제29조(이사의 수)사업의 목적 추가이사 수 한도 증가 2021년 03월 29일제61기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제8조의3(종류주식의 수와 내용⑨)10조의3(주식매수선택권⑧)10조의3(주식매수선택권⑨)제10조의4(동등배당)제11조(명의개서대리인) 제12조(주주명부 작성ㆍ비치)제14조2(전환사채의 발행 및 배정)제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)제15조의2(사채 및 신주인수권증권에표시되어야 할 권리의 전자등록)제32조(이사의 보선) 제34조의3(이사의 보고의무)제35조(이사의 회사에 대한 책임 감경)제37조(이사회의 구성과 소집)제39조(이사회의 이사록)제39조의2(위원회)제 6 장 감 사 위 원 회제43조(재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)제43조의2(외부감사인의 선임)제45조의2(중간배당①)사명 변경에 따른 조문 수정사업의 목적 추가조문 수정배당기산일 준용규정을 삭제배당기산일 준용규정을 삭제오탈자 수정조문 정비전자등록제도 도입에 따른 현황 반영전자증권법 규정 반영조문 정비배당기산일 준용규정을 삭제문구 명확화중복 조문 내용 삭제감사위원회 제도 도입에 따른 변경감사제도 폐지에 따른 변경감사제도 폐지에 따른 변경감사제도 폐지에 따른 변경감사위원회 신설감사위원회 설립감사위원회 제도 도입에 따른 변경감사위원회 제도 도입에 따른 변경중간배당 신설2020년 03월 27일제60기 정기주주총회제2조(목적)제5조(발행 예정 주식의 총수)제8조의2(종류주식의 수)제8조의3(종류주식 내용 ①)제8조의4(종류주식의 내용 ②)제10조(주식의 발행 및 배정)제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제14조2(전환사채의 발행 및 배정)제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)제15조3(이익참가부사채의 발행)제17조(소집시기) 사업의 목적 추가 및 조문 정비발행할 주식 총수 변경발행할 주식 총수 변경문구 수정상환주식 조항 추가조문 정비조문 정비발행한도 조정발행한도 조정조문 추가조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요사업장은 한국 이외에 미국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및 궐련형필터, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다. 당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 40% 증가한 9,269억원을 실현하였고, 1,118억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 97%를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기대비 41% 증가한 8,965억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기대비 15% 증가한304억원의 매출액을 실현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터, 콤바인, 이앙기 등 농업용기계 TYM트랙터 등 896,528,152 96.7% 필 터사업부 탄소복합필터, 아세테이트필터 등 담배필터 - 30,367,886 3.3% 기 타사업부 양식기 등 - - - - 합 계 926,896,038 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 대표 매출 기종의 단가변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제품군 제63기 3분기 제62기 제61기 트랙터 50,930 46,300 62,600 콤바인 125,840 114,400 137,200 이앙기 29,700 27,000 31,800 ※ 대리점에 대한 판매정책 변경(단가에서 판매장려금을 차감) 에 의해 전전기 대비 전기부터 단가 변동이 있었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매 입 액 비 율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 76,192 10.8% 동성사 외 상품 작업기 외 판매 194,426 27.4% ISEKI 외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 397,383 56.1% ISEKI 외 저장품 도장재료,소모공구류 - 5,443 0.8% - 미착품 엔진 농업용기계제조 8,148 1.2% - 견본품 - - 107 0.0% - 필터 사업부 상품 기계개조부품 필터생산기계제조 - - 진흥테크 외 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 26,177 3.7% EASTMAN 외 저장품 - - 609 0.1% - 미착품 - - - - - 기타 사업부 상품 - - - - - 합 계 반제품 - - 76,192 10.8% - 상품 - - 194,426 27.4% 원재료 - - 423,560 59.8% 저장품 - - 6,052 0.9% 미착품 - - 8,148 1.2% 견본품 - - 107 0.0% 합계 - - 708,485 100.0% 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 가) 강판류 중국산 물량이 국내에 유입되면서 유통가격이 지속적인 하락세를 보임.- 2분기 대비 열연 강판 18.3%, 냉연 강판 4.7%, 후판 14.1% 하락 나) 글로벌 경기침체, 중국의 수요둔화, 세계 통화긴축 정책으로 2022년 글로벌 비철금속 수요가 감소함에 따라 가격 하락세가 지속될 것이라고 예상(22.09.26, 인도 신용평가기관 ICRA).- 구리 3분기 평균 가격 7,742$/ton (2분기 평균가격 대비 18.7% 하락)- 알루미늄 3분기 평균 가격 2,354$/ton (2분기 평균가격 대비 18.3% 하락) 다) 우크라이나 사태 장기화, 주요국 금리인상 등 하반기 이후 다중 가격 변동 요인 발생변수에 의한 경제 변화 지속적인 주시 필요함. (단위 : 원) 구분 제63기 3분기 제62기 제61기 강판(원/kg) 열연강판 1,304 1,265 788 냉연강판 1,486 1,368 893 후판 1,524 1,391 953 환봉(원/kg) 1,371 1,130 827 주물(원/kg) 2,800 2,800 2,650 파이프(원/m) 각형(STKR) 3,377 2,701 1,476 원형(STK) 3,630 2,751 1,651 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 가) (주)티와이엠 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 63 기 3분기 제 62 기 연간 제 61 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 1공장 트 랙 터 익산공장 18,739 256,789 21,275 267,485 15,013 201,047 콤 바 인 243 20,296 484 33,614 478 35,749 이 앙 기 외 701 13,959 656 10,394 821 13,099 소 계 19,683 291,044 22,415 311,492 16,312 249,894 2공장 트 랙 터 옥천공장 12,866 196,677 13,791 222,015 9,442 149,129 콤 바 인 602 28,528 627 27,164 645 27,925 이 앙 기 외 588 7,967 638 8,961 977 12,479 엔 진 6,885 26,381 6,179 23,743 11,910 36,333 소 계 20,941 259,553 21,235 281,883 22,974 225,866 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,900,000 13,352 3,915,000 24,634 6,240,000 47,402 아세테이트필터외 3,610,000 20,123 3,393,000 17,203 4,320,000 23,626 소 계 5,510,000 33,475 7,308,000 41,837 10,560,000 71,028 합 계 5,550,624 584,072 7,330,415 353,329 10,576,312 320,922 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S) 나) (주)지엠티 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 16기 3분기 제 15기 연간 제 14 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 프 런 트 로 더 논산공장 23,748 43,576 28,119 47,057 24,227 39,006 트 랙 터 3,545 22,016 3,839 22,596 4,615 28,130 미 드 모 아 1,116 1,019 3,474 3,114 3,615 3,491 굴 삭 기 - - 21 333 312 5,079 관 리 기 외 2,713 8,202 1,663 4,317 577 4,196 소 계 31,122 74,813 37,116 77,417 33,346 79,902 * 수량단위 : 농기계(대) 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수나) 산출방법＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수 ÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 다. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 가) (주)티와이엠 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 63 기 3분기 제 62 기 연간 제 61 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 1공장 트 랙 터 익산공장 17,999 246,646 20,204 254,024 14,158 189,602 콤 바 인 233 19,494 460 31,922 451 33,714 이 앙 기 외 673 13,408 623 9,871 774 12,353 소 계 18,905 279,548 21,287 295,817 15,383 235,669 2공장 트 랙 터 옥천공장 12,472 190,652 13,115 211,132 9,077 143,364 콤 바 인 584 27,654 596 25,821 620 26,842 이 앙 기 외 570 7,723 607 8,526 939 11,994 엔 진 6,674 25,573 5,876 22,579 11,450 34,930 소 계 20,300 251,602 20,194 268,058 22,086 217,130 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,924,689 13,525 3,623,180 22,798 5,269,270 40,028 아세테이트필터 3,369,815 18,784 2,856,915 14,485 4,017,730 21,973 소 계 5,294,504 32,309 6,480,095 37,283 9,287,000 62,001 합 계 5,333,709 563,459 6,501,382 333,100 9,302,383 297,670 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S) 나) (주)지엠티 (수량 : 대, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 16 기 3분기 제 15 기 연간 제 14 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 프 런 트 로 더 논산공장 22,473 41,236 26,994 45,175 19,329 31,120 트 랙 터 3,355 20,834 3,685 21,692 3,434 20,933 미 드 모 아 1,056 964 3,335 2,990 1,369 1,322 굴 삭 기 - - 20 320 140 2,279 관 리 기 외 2,567 7,761 1,596 4,145 254 1,847 소 계 29,451 70,795 35,630 74,321 24,526 57,501 2) 당분기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 174,485 167,592 96.0% 옥천공장(기계) 252,837 245,091 96.9% 논산공장(기계) 80,408 76,090 94.6% 필터공장(필터) 127,300 120,080 94.3% 합 계 635,030 608,853 95.9% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 라. 생산설비의 현황 등 1) 사업장 현황 회사명 지역 사업장 주소 (주)티와이엠 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 옥천공장 충북 옥천군 옥천읍 서부로 49 진천공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 파주지점 경기도 파주시 회동길 512 중앙기술연구소 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-40 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 기술교육센터 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 전주시 덕진구 신복로 132 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1711 경북지점 경북 군위군 군위읍 군청로 82 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 해외 TYM-USA 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA BRANSON 2100 cedartown Highway Rome, Georgia 30161 (주)지엠티 국내 논산공장 충청남도 논산시 노성면 논산평야로 1431-10 (주)티와이엠아이씨티 국내 본사 충청남도 공주시 우성면 차동로 476-42 2) 생산설비 구성내역 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 94,422,573 114,450,221 70,499,578 123,532,824 10,748,180 2,190,368 415,843,744 감가상각누계액 - (44,260,502) (56,955,028) (109,013,329) (4,029,677) - (214,258,536) 손상차손누계액 (64,566) (218,059) - (619,258) - - (901,883) 정부보조금 - - - - - - - 재평가차익 누계액 51,662,769 - - - - - 51,662,769 장부금액 146,020,776 69,971,660 13,544,550 13,900,237 6,718,503 2,190,368 252,346,094 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 94,081,045 109,134,004 69,369,086 122,519,109 9,407,250 1,872,738 406,383,232 감가상각누계액 - (39,544,469) (56,094,596) (105,893,975) (3,347,032) - (204,880,072) 손상차손누계액 (53,348) (218,059) - (619,258) - - (890,665) 정부보조금 - - (61,160) (57,837) - - (118,997) 재평가차익 누계액 51,662,769 - - - - - 51,662,769 장부금액 145,690,466 69,371,476 13,213,330 15,948,039 6,060,218 1,872,738 252,156,267 3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 145,690,466 70,568,620 13,213,330 14,750,895 6,060,218 1,872,738 252,156,267 연결범위의 변동 1,080,979 1,320,320 239,015 311,167 - - 2,951,481 취득 342,338 908,513 1,237,116 3,574,261 1,603,373 2,229,133 9,894,734 본계정대체 - 702,885 918,100 266,268 - (1,887,253) - 타계정대체 (978,163) (897,195) - - - (24,250) (1,899,608) 처분 (328,900) (779,013) (87,211) (15,572) (278,953) - (1,489,649) 감가상각비 - (2,195,168) (2,036,639) (5,022,435) (1,573,215) - (10,827,457) 환율차이 및 기타 214,056 342,698 60,839 35,653 907,080 - 1,560,326 기말장부금액 146,020,776 69,971,660 13,544,550 13,900,237 6,718,503 2,190,368 252,346,094 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 연결범위의 변동 - - (29,295) (52,853) - - (82,148) 취득 28,260,259 1,045,551 763,357 4,320,817 779,802 4,166,296 39,336,082 본계정대체 - 407,267 335,274 14,800 - (409,241) 348,100 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - (348,100) (1,291,289) 처분 - (1) (121,514) (46,204) (184,484) - (352,203) 감가상각비 - (1,985,798) (1,777,707) (6,050,548) (1,529,518) - (11,343,571) 환율차이 및 기타 83,201 140,063 38,562 16,230 431,946 - 710,002 기말장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제63기 제64기 전체사업부 소프트웨어 무형자산 500 500 - 업무능률개선 - 소 계 500 500 - - - 농기계 사업부(익산) 금형투자 외 공구기구 4,374 4,374 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 1,644 1,644 - 품질향상 - 사택 신축 외 구축물 12,975 12,975 - 복리후생 - 비품 및 소프트웨어 비품외 4,092 4,092 - 품질향상 - 소 계 23,085 23,085 - - - 농기계사업부(옥천) 금형투자 외 공구기구 7,142 7,142 - 연구개발 - 조립라인개선 기계장치 4,863 4,863 - 설비투자 - 소 계 12,005 12,005 - - - 농기계사업부(논산) 금형투자 외 공구기구 200 200 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 100 100 - 품질향상 - 소 계 300 300 - - - 필 터사업부(진천) 필터제조기외 기계장치 630 630 - 생산증대 - 시설개선 및 보수 건물 - - - 품질향상 - 프로그램 고도화 무형자산 15 15 - 품질향상 - 기구교체 외 공구기구 - - - 생산증대 - 소 계 645 645 - - - 합 계 36,535 36,535 - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결회사의 매출현황(연결기준) 가) 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제63기 3분기 제62기 제61기 재화의판매 926,896,038 841,455,916 713,297,173 용역의제공 - - 3,610 합계 926,896,038 841,455,916 713,300,783 나) 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제63기 3분기 제62기 제61기 농기계사업부 896,528,152 802,576,753 647,176,044 필터사업부 30,367,886 36,107,677 57,952,447 기타사업부 - 2,771,486 8,172,292 합계 926,896,038 841,455,916 713,300,783 다) 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제63기 3분기 제62기 제61기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 한국 311,698,018 33.6% 318,201,580 37.8% 319,327,284 44.8% 미국 547,797,543 59.1% 435,364,291 51.8% 310,763,799 43.5% 기타 67,400,477 7.3% 87,890,045 10.4% 83,209,700 11.7% 합계 926,896,038 100.0% 841,455,916 100.0% 713,300,783 100.0% 2) (주)티와이엠의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제63기 3분기 제62기 제61기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 172,893,556 144,651,369 140,895,076 수출 351,813,462 260,998,312 184,575,800 합계 524,707,018 405,649,681 325,470,876 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 16,404,298 18,750,961 35,305,226 수출 13,963,588 17,356,715 22,647,221 합계 30,367,886 36,107,676 57,952,447 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 - 757,330 3,860,878 수출 - - - 합계 - 757,330 3,860,878 합계 - - 내수 189,297,854 164,159,660 180,061,180 수출 365,777,050 278,355,027 207,223,021 합계 555,074,904 442,514,687 387,284,201 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) (주)티와이엠 (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업본부, 해외사업본부 지역본부 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지역본부) 딜러점 268개소 필터사업부 - 영업관리팀 기타사업부 - 문화, 금속영업 나) (주)지엠티 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 - 대리점 - 다) TYM-USA, Inc. (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.라) BRANSON Machinery, LLC. (미국종속기업)BRANSON은 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 가) (주)티와이엠 (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T & G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T 15days 나) (주)지엠티 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(2개월) 등 수 출 D/A수출, T/T수출 다) 기타TYM-USA, BRANSON은 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다. 3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 다. 수주상황 -. 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2022년 당분기말 현재 농기계 부문에서 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장 위험내용회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 위험관리 방식회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.3) 위험관리 조직회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 4) 시장위험관리 가) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 10,108,730 (10,108,730) 4,828,437 (4,828,437) EUR (68,718) 68,718 (279,749) 279,749 JPY (2,827,493) 2,827,493 (1,886,176) 1,886,176 GBP 9,973 (9,973) (31) 31 AUD 13,987 (13,987) 16,997 (16,997) CNH - - (7) 7 나) 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 6,787백만원이고, 이 중 433백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 21,650 (21,650) 19,750 (19,750) 법인세효과 (4,763) 4,763 (4,345) 4,345 법인세 차감후 기타포괄손익 16,887 (16,887) 15,405 (15,405) 다) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 113,600,000 32,100,000 장기차입금() 1,180,000 1,180,000 () 유동성장기부채 포함 금액입니다. 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (573,900) 573,900 (166,400) 166,400 5) 그 밖의 사항시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "34. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 1) 매매목적 통화선도 내역 (단위: USD, 천원) 거래목적 거래처 환종 손실한도 매매목적 우리은행 JPY US$50,000,000 매매목적 농협은행 JPY US$30,000,000 매매목적 씨티은행 USD () ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트 () 손실한도의 제한을 받지 않습니다 . (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2022.01.24 2023.05.25 JPY 4,856,093,380 KRW 49,142,314 2022.06.22 2023.06.22 USD 4,000,000 KRW 5,191,600 ① 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,015,688천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,015,688천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 1,184,204천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,184,204천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다. 2) 연구개발 담당조직 가) (주)티와이엠 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 - 연구부문장 2 농기계 개발 - 연구개발팀 74 농기계 개발 - 연구관리팀 13 연구소 관리담당 - 계 90 - - 나) (주)지엠티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 - 개발팀 5 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 1 연구소 관리담당 - 계 7 - - 다) (주)티와이엠아이씨티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 - 개발팀 25 ICT 관련 개발 - 연구기획 관리팀 4 연구소 관리담당 - 계 30 - - 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제63기 3분기 제62기 제61기 비 고 연구개발비용 계 9,361,558 11,398,735 10,661,798 - (정부보조금) (462,314) (781,592) (1,081,231) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.4% 1.5% - 4) 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool Box 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - T393NH 개발 17. 01 ~ 17. 08 - 유럽형 T393트랙터 개발 - T1204, T1304 개발 17. 06 ~ 17. 08 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 - EMAXL 엔진 변경 개발 17. 06 ~ 17. 10 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - CF585G-CN 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 중국형 5조 콤바인 개발 - CX765 개발 17. 01 ~ 17. 12 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 - RK시리즈 개발 17. 10 ~ 18. 01 - 미국 수출용 트랙터 개발 - RK74PSC 개발 17. 12 ~ 18. 03 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 - 부착작업기(분무기 개발) 18. 03 ~ 18. 06 - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 - 전동 지게차 개발 18. 01 ~ 18. 08 - 국내용 전동 소형 지게차 개발 - 고급형 6조 콤바인 개발 18. 03 ~ 18. 09 - 통합형 6조 신형 콤바인 개발 - V5 트랙터 개발 18. 04 ~ 19. 06 - TE48, TE58, TE58C 트랙터 개발 - 2660, 2670 트랙터 개발 18. 05 ~ 18. 12 - MUSA 수출용 기종 개발 - T224 트랙터 개발 18. 06 ~ 19. 01 - K0.5 신규 외장 및 엔진 변경 - IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발 19. 03 ~ 19. 04 - 유럽향 STAGE5 인증 소형 트랙터 개발 - 디젤 지게차 개발 17. 12 ~ 19. 09 - 국내용 디젤 소형 지게차 개발 - 국내용 TX 시리즈 개발 18 .11 ~ 19 .12 - 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발 - 유럽 인증 기대 개발(75,85 마력) 19. 03 ~ 19. 12 - 유럽향 STAGE5 인증 중형 트랙터 개발 - TG, TM 트랙터 개발 19. 08 ~ 19. 12 - TG, TM 외장 변경 트랙터 개발 - LPG 지게차 개발 18. 05 ~ 20. 03 - 국내용 LPG 소형 지게차 개발 - S1 트랙터 개발 19. 01 ~ 20. 02 - 스와라지향 S1 트랙터 개발 - K2X 트랙터 개발 20. 05 ~ 20. 12 - 20마력급 신규 트랙터 개발 - 대형 트랙터 고급화(TS130) 20. 10 ~ 21. 06 - TS130 모델 고급화 제품 경쟁력 확보 - 110마력 트랙터 2022년형상품성 강화 모델 개발 21. 06 ~ 22. 03 110마력 트랙터 상품성 강화로 제품 경쟁력 확보 및 판매 확대 - 7. 기타 참고사항 가. 환경보호 1) 개요회사는 환경친화적 기업을 지향하며, 환경 관련 「환경정책기본법」,「대기환경보전법」,「폐기물관리법」 등의 법규를 충실히 준수하고 환경보호운동에 적극 참여하는 환경경영을 추구합니다. 당사는 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만, 기후변화 대응을 위해 적극적인 투자와 환경개선활동을 확대하고 있습니다. 2021년 말 기준으로 환경사고 및 환경 법규 위반 사항은 「대기환경보전법」 제 16조 제1항 대기 배출허용기준 초과, 「폐기물관리법」 제17조 제6항 제1호 폐기물 처리계획(변경) 확인증명서 변경확인 미이행(변경확인 대상 중 상호변경 미이행)으로 총 2건이 발생하였습니다. 해당 건은 모두 개선완료하였고, 변경확인 대상 중 상호변경 미이행 건에 대해서는 과태료 1백만원을 납부하였습니다.2) 환경보호와 관련된 활동- 전사 환경목표 수립 계획 및 이행- 환경 관련 에너지, 재활용 등 분야별 담당자 및 부서 지정하여 환경조직 운영- ISO 9001, ISO 14001에 의거한 환경영향평가서 및 운영관리절차서 보유- 환경경영시스템 점검 및 실효성 검증을 위한 내부감사 진행- 에너지·온실가스 관리 시스템(EnMS) 구축(전국 지점으로 확대 예정) 3) 환경개선에 관련된 관리 활동 일시 온실가스 배출량(tCO2_eq) 에너지 사용량(TJ) 2018 7,670 158 2019 6,893 142 2020 7,376 152 2021 6,773 140 ※ 대상은 익산 농기계 제조공장, 진천 필터 제조공장, 본사 사옥 입니다.※ 온실가스 배출권거래제의 배출량 보고 및 인증에 관한 지침 「산업통상자원부 고시 제 2021-17호」에 따라 온실가스 배출량이 산정되었습니다.※ 배출량 및 에너지 사용량은 외부 검증기관 검증 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 2022년 환경개선 주요 설비투자 계획 (단위 : 백만원) 구분 계획 비용 출하장 태양광 설치공사 1,500 공해방지설비 모터 구매 11 익산공장 메탈등 LED교체 추진 200 나. 업계의 현황 1) 농기계 사업 가) 산업의 특성농기계산업은 생산측면에서는 기계산업, 소비측면에서는 농업의 영향을 받는 산업으로서 이 두 가지 산업의 동시 발전을 전제로 성장 가능하다는 점이 특징입니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약 산업이며, '식량 확보'라는 중대한 문제의 해결을 위한 국가 전략 산업으로서의 가치를 지닙니다.기계, 부품, 생물 및 식품산업과의 연관성이 크며, 농산물 및 농기계 수요 변동에 따라 농기계의 생산과 공급이 특정시기에 집중되는 경제적·계절적 특성을 가집니다. 뿐만 아니라, 밭작물 작업 등 농작물의 형태에 따라 다양한 작업에 적합한 기종이 요구되므로 다품종 소량생산이 일부 요구되는 산업입니다. 나) 산업의 성장성전세계적으로 인구가 폭발적으로 증가함에 따라 식량 확보가 각국의 가장 큰 과제로 부상하면서, 다양한 작물을 생산ㆍ수확ㆍ가공할 필요성이 커지고 있습니다. 한정된 경작지, 농업 노동력 고령화 등의 이유로 농업 기계화 수요가 꾸준히 발생하고 있으며, 이에 따라 많은 국가에서 농기계산업에 대한 관심이 증가하는 추세입니다. 최근에는 코로나19로 인해 세계 각국에서 다양한 작업기를 부착해 사용하는 농기계 수요가 증가하면서, 농기계 시장은 더욱 성장할 것으로 예상되고 있습니다.우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값 공급의 종료, 보조 및 융자 지원 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화 등의 이유로 인해 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며, 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다.이에 따라, 국내 기업들은 내수시장뿐만 아니라 해외시장도 개척하고 있습니다. 특히 국내 농기계 업체의 주요 수출품목인 트랙터는 지속적인 수출 증가세를 나타내고 있습니다. 트랙터 기준 해외 수출액은 2012년 5억 1,500만불 규모에서 2020년 7억 1,200만불 규모로 성장했으며, 2021년 기준 10억 8,900만불을 기록하는 등 해외시장의 매출은 점차 커지고 있는 추세입니다.한편, 농기계 수출은 북미 시장에 큰 비중을 두고 있으며, 실제로 북미 시장은 수출국가 중 과반수 이상의 매출을 차지하고 있습니다. 미국과 같은 선진국에서는 농업기계화율이 90%를 넘는 등 농기계 시장이 성숙기에 접어들어 수요가 안정화 되는 추세이나, 중국과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 낮은 기계화율, 농촌인구 감소 등의 이유로 인해 농기계 산업의 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.현재 농기계 산업에서는 IoT나 텔레매틱스와 같은 IT 기술과 접목시켜 농업생산성과 사용자의 편리함을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 자율주행 기술을 기반으로 한 트랙터와 이앙기는 이미 농기계 산업군에서 주목하는 제품들이며, 미래 농기계 산업 발전의 방향으로 자리잡고 있습니다. 이러한 산업의 흐름 속에서 2024년 세계 자율주행 트랙터 시장은 310억 달러까지, 이를 포함한 농업용 로봇 시장은741억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.다) 계절적 변동의 특성농업 기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용 시기 또한 제한적인 특징을가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. 다만 농업기술의 발전으로 농한기가 줄어들고, 대체 작물 재배가 늘어나는 추세이므로 계절적 변동폭은 다소 줄어들고 있습니다.라) 국내외 시장상황국내 농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있으나, 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 당사 외 종합형 업체 4개사입니다.국내 농기계 시장에서는 농기계 산업의 발전에 따라 경운기와 같은 단순 소형 기종의 생산과 사용은 감소 추세인 반면, 트랙터같은 고품질 중대형 기종의 생산과 사용은 증가세를 보이고 있습니다. 이는 농촌 노동인구의 감소와 고령화에 따른 추세적인 변화 때문인 것으로 분석됩니다. 또한, 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작 부문의 기계화와 시설 장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.최근 국내 농기계시장에서는 일본 농기계 업체의 영역 확대와 더불어 글로벌 기업들의 점유율이 점점 높아지고 있으며, 중국이 저렴한 가격을 내세워 적극적인 판촉활동을 펼치고 있습니다. 즉, 국내 농기계 업계에서는 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다.한편, 글로벌 농기계 시장은 John Deere, CNH, Kubota, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다.국외농기계시장은 당사와 당사 연결회사의 주력 수출제품 관련 시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.이에 따라, 연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 수출 제품군으로 집중 개발ㆍ생산하여 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발과 투자를 통해 확보한 기술력으로 기술 수출도 진행하고 있습니다.마) 자원조달상의 특성농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련 산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있습니다. 일부 기술부문에 대해서는 수입에 의존하고 있으나, 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. 바) 정부 지원정책과 관련법령농기계의 가격은 굉장히 높은 편인 반면, 농기계산업의 소비자는 상대적으로 구매력이 약한 농업인입니다. 따라서 구매비용 지원정책이 소비자의 구매 여부에 큰 영향을 미치는 만큼 지역, 기종, 구매 금액 등의 기준으로 정부와 지자체의 농기계 구입 지원 정책이 다양하게 준비되어 있습니다. - 국내: 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제 등이 있습니다. - 국외: 각 국가별 정책 및 FTA 체결 여부 등에 따라 보조금 지급, 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다. 2) 필터 사업 웰빙을 추구하는 라이프스타일의 변화와 함께 2015년 담배가격인상, 2016년 담배 표지 경고 그림 시행 등 담배 수요가 감소할 수 있었던 다수의 요인이 있었으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.국내에서는 2010년대부터 궐련형 전자담배와 액상형 전자담배가 대중화되어 업체들이 전자담배 사업에 집중했으나, 기업간 경쟁과 정부 규제가 점차 강화되면서 영업환경이 어려워졌습니다. 특히 2019년에는 액상형 전자담배의 일부 제품에 대한 유해성논란으로 정부의 사용 중단 권고가 내려졌고, 과세 대상 범위 확대에 따라 가격인상이 불가피해지면서 액상형 전자담배시장은 더욱 위축될 전망입니다.이에 따라 궐련형 전자담배가 반사이익을 얻어 국내 시장점유율이 상승했으며, 국내 담배업계는 궐련 담배를 중심으로 한 포트폴리오를 구상하고 있습니다. 또한, 코로나19로 인해 실내 흡연에 대한 니즈가 증가하면서 궐련형 전자담배의 수요가 다시금 높아지는 추세입니다. 3) 시장점유율 등 가) 농기계사업부문농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다.나) 필터사업부문필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. 다. 당사의 시장경쟁력 국내 시장에서는 농기계 업계 4위인 동시에 엔진 생산 기술을 갖고있던 국제종합기계와의 흡수합병 절차를 2022년 7월 1일부로 완료하였습니다. 또한, 작업기 생산 업체인 GMT를 인수한 이후 TYMICT를 설립함으로써, 자율주행 기술을 기반으로 본체와 엔진, 작업기를 모두 생산할 수 있는 기계사업부를 통해 시장경쟁력을 확보하고 있습니다.해외 시장에서는 북미를 중심으로 소형 기종 판매확대에 주력하고 있습니다. 2020년, 코로나19 사태로 사람들이 직접 정원을 가꾸기 시작하면서 북미지역의 50마력 이하 트랙터 판매 증가율이 중대형을 앞질렀고, 소형 기종이 중대형 기종에 비해 크게 성장했습니다. 이는 북미에서 소형 트랙터 수출을 앞세우고 있는 당사에 유리하게 작용하여 반사이익이 더욱 크게 발생했습니다.이러한 배경 아래, 수출 물량의 80% 이상이 집중되어 있는 북미 시장의 Dealer 수를 증가시켜 판매 경로를 확대해 매출증대를 도모하고 있습니다. 여기에 더해, OEM보다 상대적으로 수익성이 높은 직수출 비중을 높여 원가 개선에도 힘쓸 계획입니다. 라. 사업부문별 비중 회사의 사업부문은 2022년 9월 30일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 97%, 필터 및 기타 부문은 3%를 차지하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제 63 기 3분기 제 62 기 제 61 기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 583,340,000,219 410,107,503,614 406,652,440,244 현금및현금성자산 24,106,994,756 17,050,862,903 77,392,587,310 매출채권 221,620,708,365 102,181,831,507 101,241,082,576 기타유동금융자산 7,925,727,962 9,284,111,303 20,435,911,702 당기손익-공정가치측정금융자산 307,515,323 311,626,090 3,308,930,910 기타유동자산 35,019,971,406 26,748,441,083 26,035,261,170 재고자산 294,359,002,807 253,099,803,166 178,200,465,714 당기법인세자산 79,600 1,430,827,562 38,200,862 [비유동자산] 301,179,727,203 297,320,743,951 250,206,999,806 기타비유동금융자산 9,239,262,923 8,052,776,077 8,687,852,754 당기손익-공정가치측정금융자산 799,154,583 873,719,607 1,431,172,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,787,265,008 6,749,264,008 3,419,597,384 관계기업 및 공동기업투자 - 341,148,520 - 투자부동산 7,920,701,577 5,557,880,511 4,471,302,399 유형자산 252,346,093,775 252,156,267,831 212,706,863,870 무형자산 16,986,587,833 16,307,006,304 12,985,435,587 이연법인세자산 7,100,661,504 7,282,681,093 6,504,775,582 자산총계 884,519,727,422 707,428,247,565 656,859,440,050 [유동부채] 453,860,035,559 380,950,566,444 386,311,967,033 [비유동부채] 66,940,756,846 77,276,726,304 99,813,634,852 부채총계 520,800,792,405 458,227,292,748 486,125,601,885 [지배기업소유주지분] 364,852,861,601 250,258,778,921 125,980,831,693 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 67,477,245,000 기타불입자본 57,701,109,574 55,955,838,765 (11,202,178,948) 기타자본구성요소 43,827,338,452 37,276,567,145 16,428,908,386 이익잉여금 187,147,540,075 81,261,587,011 53,276,857,255 [비지배지분] (1,133,926,584) (1,057,824,104) 44,753,006,472 자본총계 363,718,935,017 249,200,954,817 170,733,838,165 부채및자본총계 884,519,727,422 707,428,247,565 656,859,440,050 구 분 2022년 1월 1일~9월 30일 2021년 1월 1일~12월 31일 2020년 1월 1일~12월 31일 매출액 926,896,038,467 841,455,916,467 713,300,783,396 영업이익(손실) 117,549,652,242 35,264,240,176 29,086,927,861 계속영업이익(손실) 111,804,408,829 39,502,410,981 6,416,878,425 당기순이익(손실) 111,804,408,829 39,502,410,981 6,416,878,425 지배기업소유주지분 111,804,408,829 26,871,827,174 3,534,848,121 비지배지분 - 12,630,583,807 2,882,030,304 주당순손익 기본주당이익(손실) 762 195 29 계속영업주당이익(손실) 762 195 29 연결에 포함된 회사수 5 6 7 [()는 부(-)의 수치임]지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 주식회사 케이에이엠홀딩스(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 국제종합기계(주)(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다. 주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 12월 100% 100% (주)케이에이엠홀딩스 금융업 한국 12월 - 100% 국제종합기계(주) 농기계 제조 및 판매 한국 12월 - 100% Branson Machinery, LLC., 무역업 및 농기계 판매 미국 12월 100% 100% 안휘국제경전기계유한공사 농기계 제조 및 판매 중국 12월 51% 51% (주)지엠티 농기계 제조 및 판매 한국 12월 100% 100% (주)티와이엠아이씨티 정보통신업 한국 12월 100% 48.98% ※ 상기 연결대상 종속기업의 현황에는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 63 기 3분기 제 62 기 제 61 기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 510,739,486,577 203,582,798,984 238,175,915,559 현금및현금성자산 8,806,446,113 1,998,680,631 63,748,219,748 매출채권 318,040,553,717 102,170,612,693 68,117,340,835 기타유동금융자산 14,840,597,364 9,297,789,571 18,918,085,387 당기손익-공정가치측정금융자산 307,515,323 311,626,090 3,308,930,910 기타유동자산 24,745,539,869 13,300,684,022 12,861,485,939 재고자산 143,998,817,671 75,072,578,415 71,183,696,518 당기법인세자산 16,520 1,430,827,562 38,156,222 [비유동자산] 323,811,007,249 303,400,962,008 187,889,509,624 장기매출채권 - - 9,849,881,752 기타비유동금융자산 2,296,738,923 1,538,593,799 1,209,464,666 당기손익-공정가치측정금융자산 798,154,583 801,719,607 804,172,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,787,265,008 6,749,264,008 3,419,597,384 관계기업 및 공동기업투자 - 341,148,520 - 종속기업투자 67,221,988,973 140,187,556,690 53,364,450,830 유형자산 228,842,634,187 144,462,488,787 107,820,170,178 투자부동산 9,066,551,017 3,789,452,317 2,770,000,000 무형자산 8,797,674,558 5,530,738,280 2,590,872,769 이연법인세자산 - - 6,060,899,815 자산총계 834,550,493,826 506,983,760,992 426,065,425,183 [유동부채] 412,690,345,146 215,841,908,412 211,532,555,656 [비유동부채] 65,820,550,458 45,385,387,366 49,168,556,222 부채총계 478,510,895,604 261,227,295,778 260,701,111,878 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 67,477,245,000 기타불입자본 50,603,625,757 51,293,479,234 31,382,759,140 기타자본구성요소 27,387,590,162 22,164,469,657 15,471,032,343 이익잉여금 201,871,508,803 96,533,730,323 51,033,276,822 자본총계 356,039,598,222 245,756,465,214 165,364,313,305 부채및자본총계 834,550,493,826 506,983,760,992 426,065,425,183 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2022년 1월 1일~9월 30일 2021년 1월 1일~12월 31일 2020년 1월 1일~12월 31일 매출액 555,074,904,231 442,514,686,756 387,284,201,393 영업이익(손실) 71,307,723,013 18,006,386,621 14,481,613,374 계속영업이익(손실) 111,301,149,011 45,311,940,448 6,130,575,891 당기순이익(손실) 111,301,149,011 45,311,940,448 6,130,575,891 주당순손익 기본주당이익(손실) 759 328 50 계속영업주당이익 759 328 50 ※ 본 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 62 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 583,340,000,219 410,107,503,614 현금및현금성자산 24,106,994,756 17,050,862,903 매출채권 221,620,708,365 102,181,831,507 기타유동금융자산 7,925,727,962 9,284,111,303 당기손익-공정가치측정금융자산 307,515,323 311,626,090 기타유동자산 35,019,971,406 26,748,441,083 재고자산 294,359,002,807 253,099,803,166 당기법인세자산 79,600 1,430,827,562 비유동자산 301,179,727,203 297,320,743,951 기타비유동금융자산 9,239,262,923 8,052,776,077 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 799,154,583 873,719,607 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,787,265,008 6,749,264,008 관계기업투자 341,148,520 투자부동산 7,920,701,577 5,557,880,511 유형자산 252,346,093,775 252,156,267,831 무형자산 16,986,587,833 16,307,006,304 이연법인세자산 7,100,661,504 7,282,681,093 자산총계 884,519,727,422 707,428,247,565 부채 유동부채 453,860,035,559 380,950,566,444 매입채무 131,752,263,528 146,217,091,774 기타유동금융부채 49,124,211,801 48,086,758,276 단기차입금 218,293,822,348 154,482,785,453 기타유동부채 23,055,031,466 15,693,638,370 유동충당부채 14,141,060,356 12,159,909,282 당기법인세부채 17,493,646,060 4,310,383,289 비유동부채 66,940,756,846 77,276,726,304 장기차입금 16,019,951,928 36,139,547,199 기타비유동금융부채 9,578,035,275 5,815,188,126 기타비유동부채 2,871,882,158 2,817,883,635 순확정급여부채 33,969,287,622 29,170,882,138 충당부채 4,980,217,152 3,316,878,961 이연법인세부채 (478,617,289) 16,346,245 부채총계 520,800,792,405 458,227,292,748 자본 지배기업소유주의지분 364,852,861,601 250,258,778,921 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 기타불입자본 57,701,109,574 55,955,838,765 기타자본구성요소 43,827,338,452 37,276,567,145 이익잉여금 187,147,540,075 81,261,587,011 비지배지분 (1,133,926,584) (1,057,824,104) 자본총계 363,718,935,017 249,200,954,817 부채및자본총계 884,519,727,422 707,428,247,565 연결 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 236,180,326,777 926,896,038,467 200,095,810,416 661,923,638,144 매출원가 172,200,542,193 694,979,886,196 159,517,553,869 522,521,068,324 매출총이익 63,979,784,584 231,916,152,271 40,578,256,547 139,402,569,820 판매비와관리비 39,471,002,240 114,366,500,029 37,116,189,519 98,912,460,914 영업이익 24,508,782,344 117,549,652,242 3,462,067,028 40,490,108,906 기타수익 655,872,495 1,917,458,754 767,864,219 2,214,794,398 기타비용 714,997,880 3,143,839,827 243,750,364 1,142,744,818 금융수익 18,576,511,188 39,601,646,572 5,841,707,401 13,065,755,680 금융원가 4,756,521,621 16,615,680,043 6,639,222,856 19,552,379,578 지분법적용대상관련이익(손실) 103,779,240 155,919,508 (5,647,599) 법인세비용차감전순이익 38,269,646,526 139,413,016,938 3,344,584,936 35,069,886,989 법인세비용 4,762,973,718 27,608,608,109 2,917,641,715 6,513,849,946 당기순이익 33,506,672,808 111,804,408,829 426,943,221 28,556,037,043 지배기업소유주지분 33,506,672,808 111,804,408,829 426,943,221 17,784,367,099 비지배지분 10,771,669,944 기타포괄손익 4,096,016,795 6,600,264,057 572,013,516 671,074,110 당기손익으로 재분류되지 않는항목 50,127,607 (80,506,994) (78,832,232) (268,026,397) 순확정급여부채의 재측정요소 32,967,607 (110,146,994) (66,352,232) (260,616,397) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,160,000 29,640,000 (12,480,000) (7,410,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,045,889,188 6,680,771,051 650,845,748 939,100,507 해외사업환산손익 4,044,540,235 6,676,709,448 604,697,392 891,560,487 지분법적용대상관련지분해당액 1,348,953 4,061,603 46,148,356 47,540,020 총포괄손익 37,602,689,603 118,404,672,886 998,956,737 29,227,111,153 지배기업소유주지분 37,678,792,084 118,517,633,943 1,045,470,102 18,432,837,437 비지배지분 (76,102,481) (112,961,057) (46,513,365) 10,794,273,716 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 228 762 3 132 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 228 762 3 130 연결 자본변동표 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 67,477,245,000 (11,202,178,948) 16,428,908,386 53,276,857,255 125,980,831,693 44,753,006,472 170,733,838,165 총포괄손익 당기순이익(손실) 17,784,367,099 17,784,367,099 10,771,669,944 28,556,037,043 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,410,000) (7,410,000) (7,410,000) 재평가잉여금 (121,514,103) 121,514,103 해외사업환산손익 914,410,286 2,086,449 916,496,735 22,603,772 939,100,507 순확정급여부채의재측정요소 (260,616,397) (260,616,397) (260,616,397) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 중간배당 전환사채 전환 7,206,955,500 19,936,285,199 27,143,240,699 27,143,240,699 자본금증가 연결범위의 변동 (223,482,066) (223,482,066) 비지배지분 거래 45,388,383,756 10,974,894,371 56,363,278,127 (56,363,278,127) 자기주식 2021.09.30 (기말자본) 74,684,200,500 54,122,490,007 28,189,288,940 70,924,208,509 227,920,187,956 (1,039,480,005) 226,880,707,951 2022.01.01 (기초자본) 75,764,786,000 55,955,838,765 37,276,567,145 81,261,587,011 250,258,778,921 (1,057,824,104) 249,200,954,817 총포괄손익 당기순이익(손실) 111,804,408,829 111,804,408,829 111,804,408,829 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 29,640,000 29,640,000 29,640,000 재평가잉여금 (44,914,767) 44,914,767 해외사업환산손익 6,789,670,505 4,061,603 6,793,732,108 (112,961,057) 6,680,771,051 순확정급여부채의재측정요소 (110,146,994) (110,146,994) (110,146,994) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (2,920,400,820) (2,920,400,820) (2,920,400,820) 중간배당 (2,936,884,320) (2,936,884,320) (2,936,884,320) 전환사채 전환 412,087,500 1,197,734,390 1,609,821,890 1,609,821,890 자본금증가 (71,605,821) (71,605,821) (71,605,821) 연결범위의 변동 (36,533,581) (223,624,431) 71,605,820 (188,552,192) 36,858,577 (151,693,615) 비지배지분 거래 자기주식 584,070,000 584,070,000 584,070,000 2022.09.30 (기말자본) 76,176,873,500 57,701,109,574 43,827,338,452 187,147,540,075 364,852,861,601 (1,133,926,584) 363,718,935,017 연결 현금흐름표 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 (21,340,642,290) 35,993,688,572 영업에서 창출된 현금흐름 (8,639,170,161) 41,172,294,155 당기순이익 111,804,408,829 28,556,037,043 조정 52,308,132,692 43,053,831,341 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (172,751,711,682) (30,437,574,229) 이자의 수취 427,620,586 397,918,240 이자의 지급 (3,654,202,551) (3,624,273,431) 배당금수취(영업) 118,848,000 107,424,000 법인세납부(환급) (9,593,738,164) (2,059,674,392) 투자활동현금흐름 (12,127,167,570) (33,625,618,476) 단기금융상품의 감소 1,098,415,059 4,691,387,544 단기금융상품의 증가 (442,211,484) (4,358,529,352) 대여금의 감소 38,010 1,109,259 대여금의 증가 (30,038,010) (172,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 383,522,370 5,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) (2,300,000,000) 기타유동자산의 처분 2,610,000,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 장기금융상품의 증가 (138,000,000) (757,055,500) 유형자산의 처분 1,110,976,203 64,631,163 유형자산의 취득 (7,892,257,654) (38,204,830,128) 무형자산의 취득 (2,405,069,088) (2,960,135,654) 종속기업투자의 취득 (500,000,000) 보증금의 감소 534,555,000 2,813,467,310 보증금의 증가 (669,200,000) (118,900,000) 사외적립자산의 증가 110,411,827 투자부동산의 처분 70,000,000 투자부동산의 취득 (3,060,309,803) 연결범위의 변동 (234,763,118) 재무활동현금흐름 37,470,397,402 (295,857,551) 차입금의 증가 340,161,061,084 196,070,004,398 차입금의 상환 (295,103,951,168) (182,020,754,311) 리스부채의 지급 (1,729,427,374) (1,517,877,086) 배당금지급(영업) (5,857,285,140) 비지배지분부채 (12,827,230,552) 외화화산으로인한현금및현금성자산의변동 1,659,173,107 739,769,061 연결범위의 변동 1,394,371,204 현금및현금성자산의증가(감소) 7,056,131,853 2,811,981,606 기초현금및현금성자산 17,050,862,903 77,392,587,310 기말현금및현금성자산 24,106,994,756 80,204,568,916 3. 연결재무제표 주석 제63기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 티와이엠과 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 종속기업인 (주)케이에이엠홀딩스 및 국제종합기계(주)를 각각 2022년 1월과 2022년 7월에 흡수합병 하였습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 25,415,260 16.68% 대표이사의 특수관계자 22,416,707 14.71% 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결회사 내 기업 보유 지분율(%) 비지배지분 보유 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 100.00% 100.00% - - 12월 (주)케이에이엠홀딩스 (1) 금융업 대한민국 - 100.00% - - 12월 국제종합기계(주) (2) 농기계 제조 및 판매 대한민국 - 100.00% - - 12월 Branson Machinery, LLC., (3) 무역업 및 농기계 판매 미국 100.00% 100.00% - - 12월 안휘국제경전기말계유한공사 (3) 농기계 제조 및 판매 중국 51.00% 51.00% 49.00% 49.00% 12월 주식회사 지엠티 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00% 100.00% - - 12월 (주)티와이엠아이씨티 (4) 정보통신업 대한민국 100.00% 48.98% - 51.02% 12월 (1) 지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 주식회사 케이에이엠홀딩스(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다(주석 34 참조). (2) 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 국제종합기계(주)(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다. (3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다. (4) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 (주)지엠티 (주)티와이엠아이씨티 Branson Machinery, LLC 안휘국제경전기말계유한공사 당분기말 전기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 당분기말 당분기말 유동자산 122,781,032 61,430,787 119,737,342 55,560,155 53,443,881 1,576,302 83,082,696 14,629 비유동자산 9,689,575 8,264,477 104,957,437 12,056,651 10,934,425 964,237 11,583,673 - 자산 총계 132,470,607 69,695,264 224,694,779 67,616,806 64,378,306 2,540,539 94,666,369 14,629 유동부채 105,250,446 56,502,103 153,162,577 28,463,777 30,587,702 298,278 71,410,057 2,328,765 비유동부채 569,141 529,926 36,061,740 611,181 337,755 283,373 4,403,473 - 부채 총계 105,819,587 57,032,029 189,224,317 29,074,958 30,925,457 581,651 75,813,530 2,328,765 지배기업소유주지분 26,651,020 12,663,235 36,528,286 38,541,848 33,452,849 1,958,888 18,852,839 (2,314,136) 비지배지분 - - (1,057,824) - - - - - 자본 총계 26,651,020 12,663,235 35,470,462 38,541,848 33,452,849 1,958,888 18,852,839 (2,314,136) 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)지엠티 (주)티와이엠아이씨티 Branson Machinery, LLC 안휘국제경전기말계유한공사 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 당분기 당분기 매출액 178,063,750 60,686,356 108,149,340 61,006,555 4,978,053 179,685,883 - 영업손익 10,012,836 2,801,591 4,294,763 5,038,735 1,247,846 6,365,549 - 분기순이익 10,015,379 2,812,354 5,107,461 4,219,316 1,262,377 6,331,005 - 기타포괄손익 3,972,407 174,170 (18,462) (6,326) - 1,641,805 - 총포괄손익 13,987,786 2,986,524 5,088,999 4,212,990 1,262,377 7,972,810 - 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분 증가 비지배지분에 배분된 분기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적 비지배지분 안휘국제경전기말계유한공사 49.00 % (1,057,824) - - - (76,103) (1,133,927) 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분 증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 - 44,529,524 - 10,771,670 - (56,340,674) (1,039,480) (5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. (주)케이에이엠홀딩스 (주)지엠티 (주)티와이엠아이씨티 Branson Machinery, LLC 안휘국제경전기말계유한공사 당분기 전분기 전분기 당분기 전분기 당분기 당분기 당분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,452,340 (1,122,304) 26,569,218 (843,426) 8,404,599 49,023 978,431 - 투자활동으로 인한 현금흐름 - 2,402,328 20,386,375 (1,370,519) (55,991) (273,711) (63,491) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (204,250) (173,007) (14,070,992) - (2,500,000) - (623,323) - 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 386,833 136,401 218,858 - - - 1,271,359 982 합병승계 현금및현금성자산 - - - - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 1,394,371 - - 현금및현금성자산의 증감 1,634,923 1,243,418 33,103,459 (2,213,945) 5,848,608 1,169,683 1,562,976 982 기초 현금및현금성자산 1,191,308 1,332,009 9,912,934 6,076,570 2,164,661 - 5,864,406 13,647 기말 현금및현금성자산 2,826,231 2,575,427 43,016,393 3,862,625 8,013,269 1,169,683 7,427,382 14,629 (6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 2022년 9 월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 1,302,794,495 30,367,886 - 1,333,162,381 (406,266,343) 926,896,038 내부매출액 (406,266,343) - - (406,266,343) 406,266,343 - 순매출액 896,528,152 30,367,886 - 926,896,038 - 926,896,038 영업손익() 137,500,448 2,309,541 (893) 139,809,097 - 139,809,097 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합계 매출액 총매출액 808,605,257 26,457,565 1,336,266 836,399,088 (174,475,450) 661,923,638 내부매출액 (174,475,450) - - (174,475,450) 174,475,450 - 순매출액 634,129,807 26,457,565 1,336,266 661,923,638 - 661,923,638 영업손익() 58,747,393 (757,019) (282,795) 57,707,579 - 57,707,579 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 139,809,097 57,707,579 미배부 관리비 (22,259,445) (17,217,470) 포괄손익계산서상 영업이익 117,549,652 40,490,109 (4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 406,159,147 3,231 859,602,757 67,397,246 1,333,162,381 내부매출액 (94,461,129) - (311,805,214) - (406,266,343) 합계 311,698,018 3,231 547,797,543 67,397,246 926,896,038 - 전분기 (단위:천원) 구분 한국 중국 미국 기타지역 합계 매출액 총매출액 338,579,871 59,785 424,814,496 72,944,936 836,399,088 내부매출액 (72,473,840) - (89,452,541) (12,549,069) (174,475,450) 합계 266,106,031 59,785 335,361,955 60,395,867 661,923,638 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,816 8,715 보통예금등 24,101,179 17,042,148 합계 24,106,995 17,050,863 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 보통예금 연구개발을 위한 국고보조금 사용제한 166,083 590,141 보통예금 차입금 담보 - 3,497,225 단기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,545,000 3,545,000 자사주신탁 자사주 매입 외 사용제한 - 5,998 장기금융상품 정기예금 정책자금 담보 435,000 300,000 정기예금 금융보증 및 차입관련 담보제공 2,582,640 2,133,900 별단예금 당좌개설 보증금 및 기타보증금 15,000 14,000 합계 6,743,723 10,086,264 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 226,491,069 352,093 105,137,447 285,257 (대손충당금) (4,870,361) (352,093) (2,955,615) (285,257) 합계 221,620,708 - 102,181,832 - (2) 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 113,622,126 77,087,132 3개월 이하 97,989,202 16,677,562 3개월 초과 ~ 6개월 이하 4,576,720 2,567,831 6개월 초과 ~ 12개월 이하 3,585,809 5,307,052 12개월 초과 7,069,305 3,783,127 합계 226,843,162 105,422,704 (3) 매출채권 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 대손충당금 3,240,87 2 3,452,046 대손상각비 설정액 1,966,745 51,530 대손상각비 환입액 (77,462) 310,918 제각액 (28,509) (662,939) 환율차이 등 120,80 8 89,317 기말대손충당금 5,222,454 3,240,872 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,548,267 7,265,300 4,204,471 5,945,125 대여금 - 257,000 - 227,000 미수금 3,579,367 - 5,469,986 - 대손충당금 (687,696) - (620,333) - 미수수익 41,512 - 21,887 - 임차보증금 482,000 1,766,691 163,420 1,918,442 현재가치할인차금 (53,410) (51,823) - (41,971) 파생상품자산 1,015,688 - 44,680 - 기타보증금 - 2,095 - 4,180 합계 7,925,728 9,239,263 9,284,111 8,052,776 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 합병 취득 처분 평가손익 기말 시장성 있는 지분증권 - 1,000 - - - 1,000 채무상품 1,113,346 - 300,000 (313,522) 4,846 1,104,670 합계 1,113,346 1,000 300,000 (313,522) 4,846 1,105,670 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타포괄손익 기말 시장성 있는 지분증권 395,000 - - 38,000 433,000 시장성 없는 지분증권 6,354,264 1 - - 6,354,265 합계 6,749,264 1 - 38,000 6,787,265 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,923,234 4,790,732 선급비용 1,244,624 671,665 반품자산 16,956,504 12,628,148 기타자산 672,649 768,449 기타미수금 9,222,960 7,889,447 합계 35,019,971 26,748,441 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 112,627,311 (5,526,321) 107,100,990 84,563,835 (8,639,754) 75,924,081 제품 99,380,263 (1,849,686) 97,530,577 111,195,402 (417,016) 110,778,386 반제품 14,632,427 (622,069) 14,010,358 8,477,597 - 8,477,597 재공품 10,349,376 - 10,349,376 13,101,443 (2,437) 13,099,006 원재료 58,323,829 (3,174,699) 55,149,130 37,943,145 (50,072) 37,893,073 저장품 723,889 - 723,889 721,015 - 721,015 미착품 8,214,035 - 8,214,035 4,982,671 - 4,982,671 견본품 1,341,606 (60,958) 1,280,648 1,252,869 (28,895) 1,223,974 합계 305,592,736 (11,233,733) 294,359,003 262,237,977 (9,138,174) 253,099,803 (1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 694,980백만원(전분기 : 522,521백만원)입니다.(2) 재고자산 중 제품 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 2,484백만원과 재고자산평가손실환입 699백만원을 인식하였습니다. 11. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 관계기업 (주)티와이엠아이씨티() 한국 12월 48,000 48.98% 480,000 - 341,149 () 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 평가내역 감소() 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 341,148 - 103,780 - - (444,928) - () 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/대체() 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 - 335,223 (5,648) - 329,575 (3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 재무상태표 유동자산 - 비유동자산 - 자산 계 - 유동부채 - 비유동부채 - 부채 계 - 지배주주지분 - 비지배지분 - 자본 계 - 당분기 포괄손익계산서 매출 2,458,444 분기순손익 211,883 기타포괄이익 - 총포괄손익 211,883 - 전분기 (단위:천원) 구분 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 전기말 재무상태표 유동자산 548,997 비유동자산 462,218 자산 계 1,011,215 유동부채 169,329 비유동부채 145,374 부채 계 314,703 지배주주지분 696,512 비지배지분 - 자본 계 696,512 전분기 포괄손익계산서 매출 2,084,135 분기순손익 (65,822) 기타포괄이익 - 총포괄손익 (65,822) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 순자산(A)() - 지분율(B) 0.00% 순자산 지분금액(AXB) - (+) 내부거래효과 등 - 당분기말 장부금액 - - 전기 (단위:천원) 구분 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 전기말 순자산(A)() 696,512 지분율(B) 48.98% 순자산 지분금액(AXB) 341,149 (+) 내부거래효과 등 - 전기말 장부금액 341,149 () 지배주주지분 해당액입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. -당분기말 (단위:천원) 구분 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 취득원가 4,102,942 4,100,084 8,203,026 감가상각누계액 - (282,324) (282,324) 장부금액 4,102,942 3,817,760 7,920,702 -전기말 (단위:천원) 구분 건설중인 자산 토지 건설중인 자산 건물 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 2,021,105 1,650,922 6,442,027 감가상각누계액 - - - (884,146) (884,146) 장부금액 210,962 2,559,038 2,021,105 766,776 5,557,881 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 건설중인 자산 토지 건설중인 자산 건물 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 기초장부가액 210,962 2,559,038 2,021,105 766,776 5,557,881 연결범위의 변동 - - (1,080,979) (1,320,320) (2,401,299) 환율변동효과 - - 218,138 - 218,138 취득 2,024,396 1,035,914 - - 3,060,310 본계정대체 (2,235,358) (3,594,952) 2,235,358 3,594,952 - 타계정대체() - - 738,720 897,195 1,635,915 처분 - - (29,400) (26,928) (56,328) 상각 - - - (93,915) (93,915) 기말장부가액 - - 4,102,942 3,817,760 7,920,702 () 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 건설중인자산 토지 건설중인자산 건물 토지 건물 합계 기초장부가액 210,962 2,559,038 1,384,273 317,029 4,471,302 환율변동효과 - - 84,787 - 84,787 타계정대체 - - 427,098 516,091 943,189 상각 - - - (37,719) (37,719) 분기말장부가액 210,962 2,559,038 1,896,158 795,401 5,461,559 (3) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 114백만원 (전분기: 20백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 87백만원 (전분기: 6백만원)입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 94,422,573 114,450,221 70,499,578 123,532,824 10,748,180 2,190,368 415,843,744 감가상각누계액 - (44,260,502) (56,955,028) (109,013,329) (4,029,677) - (214,258,536) 손상차손누계액 (64,566) (218,059) - (619,258) - - (901,883) 정부보조금 - - - - - - - 재평가차익 누계액 51,662,769 - - - - - 51,662,769 장부금액 146,020,776 69,971,660 13,544,550 13,900,237 6,718,503 2,190,368 252,346,094 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 94,081,045 109,134,004 69,369,086 122,519,109 9,407,250 1,872,738 406,383,232 감가상각누계액 - (39,544,469) (56,094,596) (105,893,975) (3,347,032) - (204,880,072) 손상차손누계액 (53,348) (218,059) - (619,258) - - (890,665) 정부보조금 - - (61,160) (57,837) - - (118,997) 재평가차익 누계액 51,662,769 - - - - - 51,662,769 장부금액 145,690,466 69,371,476 13,213,330 15,948,039 6,060,218 1,872,738 252,156,267 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 145,690,466 70,568,620 13,213,330 14,750,895 6,060,218 1,872,738 252,156,267 연결범위의 변동 1,080,979 1,320,320 239,015 311,167 - - 2,951,481 취득 342,338 908,513 1,237,116 3,574,261 1,603,373 2,229,133 9,894,734 본계정대체 - 702,885 918,100 266,268 - (1,887,253) - 타계정대체 (978,163) (897,195) - - - (24,250) (1,899,608) 처분 (328,900) (779,013) (87,211) (15,572) (278,953) - (1,489,649) 감가상각비 - (2,195,168) (2,036,639) (5,022,435) (1,573,215) - (10,827,457) 환율차이 및 기타 214,056 342,698 60,839 35,653 907,080 - 1,560,326 분기말장부금액 146,020,776 69,971,660 13,544,550 13,900,237 6,718,503 2,190,368 252,346,094 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 107,498,241 65,638,486 13,808,523 17,994,862 6,987,811 778,941 212,706,864 연결범위의 변동 - - (29,295) (52,853) - - (82,148) 취득 28,260,259 1,045,551 763,357 4,320,817 779,802 4,166,296 39,336,082 본계정대체 - 407,267 335,274 14,800 - (409,241) 348,100 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - (348,100) (1,291,289) 처분 - (1) (121,514) (46,204) (184,484) - (352,203) 감가상각비 - (1,985,798) (1,777,707) (6,050,548) (1,529,518) - (11,343,571) 환율차이 83,201 140,063 38,562 16,230 431,946 - 710,002 분기말장부금액 135,414,603 64,729,477 13,017,200 16,197,104 6,485,557 4,187,896 240,031,837 (3) 연결회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) (4) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 5,666,269 5,070,443 기타유형자산 1,052,234 989,775 합계 6,718,503 6,060,218 (5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부동산 기타유형자산 부동산 기타유형자산 기초장부금액 5,070,443 989,775 5,885,086 1,102,725 취득 772,825 830,549 46,369 733,434 처분 (40,986) (237,967) (47,279) (137,206) 감가상각비 (1,042,742) (530,473) (979,065) (550,454) 기타 906,729 350 431,067 880 분기말장부금액 5,666,269 1,052,234 5,336,178 1,149,379 14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 24,101,179 24,101,179 매출채권 - - 221,620,708 221,620,708 기타금융자산 - - 16,149,303 16,149,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,787,265 - 6,787,265 당기손익-공정가치측정금융자산 1,106,670 - - 1,106,670 파생상품자산 1,015,688 - - 1,015,688 합계 2,122,358 6,787,265 261,871,190 270,780,813 [금융부채] 매입채무 - - 131,752,264 131,752,264 기타금융부채 - - 50,819,482 50,819,482 리스부채 - - 6,698,561 6,698,561 단기차입금 - - 218,293,822 218,293,822 장기차입금 - - 16,019,952 16,019,952 파생상품부채 1,184,204 - - 1,184,204 합계 1,184,204 - 423,584,081 424,768,285 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 17,042,148 17,042,148 매출채권 - - 102,181,832 102,181,832 기타금융자산 - - 17,292,207 17,292,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,749,264 - 6,749,264 당기손익-공정가치측정금융자산 1,185,346 - - 1,185,346 파생상품자산 44,680 - - 44,680 합계 1,230,026 6,749,264 136,516,187 144,495,477 [금융부채] 매입채무 - - 146,217,092 146,217,092 기타금융부채 - - 46,398,337 46,398,337 리스부채 - - 6,119,136 6,119,136 단기차입금 - - 154,482,785 154,482,785 장기차입금 - - 36,139,547 36,139,547 파생상품부채 1,384,473 - - 1,384,473 합계 1,384,473 - 389,356,897 390,741,370 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (422) 2,950 3,963 (2,044) 파생상품 평가손익 1,009,759 1,015,688 (340,394) (910,671) [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 평가손익(기타포괄손익) 17,160 29,640 (12,480) (7,410) 배당금수익 - 118,848 - 107,424 [상각후원가 금융자산] 이자수익 246,873 491,591 127,712 445,783 손상차손 (1,325,514) (1,956,646) (827,596) (1,155,203) 외환손익 18,743,262 31,980,832 3,853,669 7,279,126 [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 - (23,904) (311,536) (1,270,052) 파생상품평가손익 2,608,523 (1,316,013) (1,622,250) (4,477,995) 파생상품거래손익 (829,469) (1,832,698) (10,215) (982,428) [상각후원가 금융부채] 이자비용 (1,220,994) (3,367,885) (853,328) (5,106,624) 이자비용(리스부채) (35,588) (133,349) (44,895) (153,680) 외환손익 (6,701,955) (3,950,094) (1,600,241) (1,415,463) 합계 12,511,635 21,058,960 (1,637,591) (7,649,237) 15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 1,027,173 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,650,000 경북지점 유형자산 7,899,103 2,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,000,000 익산공장 유형자산 45,208,345 우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000 D/A 3,619,335 연구소 유형자산 4,737,868 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,230,636 USD 782,000 USANCE 8,342,982 경남지점 유형자산 2,824,010 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,499,610 2,400,000 D/A 2,932,825 KEB하나은행 D/A 5,603,832 전남지점 유형자산 1,124,791 750,000 USANCE 6,050,006 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 7,000,000 필터공장 유형자산 11,147,665 15,000,000 산업은행 한도대출 외 16,722,100 옥천공장 유형자산 70,774,818 83,348,000 KEB하나은행 D/A 외 - 받을어음 12,593,422 6,000,000 NH농협은행 정책자금 10,000,000 매출채권 - - 기업은행 정책자금 1,180,000 예금 435,000 594,000 정책자금 - 유형자산 991,528 1,416,000 USANCE - 예금 360,000 396,000 수출입은행 정책자금 - 재고자산 26,000,000 26,000,000 농협은행 D/A담보설정 2,425,763 (주)지엠티 유형자산담보 4,644,095 USD 7,200,000 합계 89,585,016 합계 194,655,891 175,230,316 USD 13,967,000 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 4,750천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD) 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 34 참조). - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,209,511 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,650,000 경북지점 유형자산 7,950,229 2,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 익산공장 유형자산 46,407,937 우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000 D/A 3,278,850 연구소 유형자산 4,857,612 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,242,146 USD 782,000 Usance 4,373,678 경남지점 유형자산 2,843,429 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,511,463 2,400,000 D/A 4,895,406 KEB하나은행 D/A 3,048,711 전남지점 유형자산 1,132,745 750,000 Usance 8,224,130 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반차입금 7,000,000 진천공장 유형자산 11,442,822 15,000,000 NH농협은행 D/A 4,614,582 (주)지엠티 유형자산 4,709,789 USD 7,200,000 한국산업은행 등 일반차입금 16,722,100 국제종합기계 유형자산 등 72,696,765 82,271,000 받을어음 6,000,120 6,000,000 농협은행 정책자금 5,000,000 매출채권 49,600 6,000,000 IBK기업은행 정책자금 1,180,000 정기적금 외 660,000 990,000 재고자산 13,000,000 13,000,000 일반대출 - 미국 브랜슨 사업장 유형자산 1,854,652 1,867,050 합계 91,727,968 합계 179,544,309 167,604,366 USD 13,967,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 3,051,978 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,031,000 생산비축자금 4,000,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,650,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 서울보증보험 인허가 관련 14,000 - - - 합계 13,746,978 합계 10,600,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 38,424백만원, 27,000천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 2개 금융기관에 제공되었습니다(주석 33 참조). - 전기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 4,680,729 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,085,000 생산비축자금 4,040,000 한국필립모리스 우리은행 차입금지급보증 6,678,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 서울보증보험 인허가 관련 12,000 - - - 합계 15,455,729 합계 10,640,000 상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 31,160천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 3개 금융기관에 제공되었습니다(주석 33 참조). 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터 소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인 자산 시설이용권 기술가치 영업권 합 계 취득원가 1,408,568 341,236 12,129,344 959,000 1,447,000 2,360,364 328,970 1,005,546 7,432,726 27,412,754 손상차손누계액 (1,408,568) - - (143,850) (434,100) - - - - (1,986,518) 상각누계액 - (181,056) (6,261,092) (431,550) (1,012,900) - - (553,050) - (8,439,648) 장부금액 - 160,180 5,868,252 383,600 - 2,360,364 328,970 452,496 7,432,726 16,986,588 - 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터 소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인 자산 시설이용권 기술가치 영업권 합 계 취득원가 24,451,760 470,801 9,203,891 1,414,525 1,447,000 4,223,649 584,470 1,005,546 7,432,726 50,234,368 손상차손누계액 (1,521,259) - - (647,325) (506,450) - (255,500) - - (2,930,534) 상각누계액 (21,591,238) (299,020) (7,452,127) (311,675) (940,550) - - (402,218) - (30,996,828) 장부금액 1,339,263 171,781 1,751,764 455,525 - 4,223,649 328,970 603,328 7,432,726 16,307,006 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 컴퓨터 소프트웨어 브랜드 개발중인자산 시설이용권 기술가치 영업권 합계 기초 장부가액 1,339,263 171,781 1,751,764 455,525 4,223,649 328,971 603,328 7,432,726 16,307,007 연결범위의 변동 - - 51,786 - - - - - 51,786 취득 - 13,634 761,717 - 2,485,717 - - - 3,261,068 본계정대체 - - 4,076,224 - (4,076,224) - - - - 타계정대체 (1,339,263) - - - - - - - (1,339,263) 처분 - - - - (272,778) (1) - - (272,779) 상각비 - (25,235) (787,307) (71,925) - - (150,832) - (1,035,299) 환율차이 등 - - 14,068 - - - - - 14,068 분기말장부가액 - 160,180 5,868,252 383,600 2,360,364 328,970 452,496 7,432,726 16,986,588 - 전분기 (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 컴퓨터 소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 기술가치 영업권 합계 기초장부가액 1,343,836 170,226 1,490,749 1,569,491 173,971 804,437 7,432,726 12,985,436 연결범위의 변동 - - (8,894) - - - - (8,894) 취득 29,113 30,109 195,271 2,683,865 154,999 - - 3,093,357 본계정대체 - - 429,000 (429,000) - - - - 상각비 (20,352) (26,325) (428,988) - - (150,832) - (626,497) 환율차이 등 - - 8,790 - - - - 8,790 분기말장부가액 1,352,597 174,010 1,685,928 3,824,356 328,970 653,605 7,432,726 15,452,192 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 198,157,298 - 140,878,424 - 유동성장기부채 147,640 - - - 장기차입금 - 1,032,360 - 1,180,000 회사채 19,988,884 14,987,592 13,604,361 34,959,547 합계 218,293,822 16,019,952 154,482,785 36,139,547 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 KDB산업은행 3.11~3.27% 26,722,100 26,722,100 일반차입금 국민은행 4.20% 7,000,000 7,000,000 일반차입금 NH농협은행 0.75~1.34% 36,600,000 32,100,000 일반차입금 수출입은행 1.34~2.41% 60,000,000 25,000,000 외화일반차입금 씨티은행 2.99% 5,739,200 - B'Usance KEB하나은행 외 0.36~0.71% 36,970,816 26,009,264 L/C() 우리은행 2.21~4.75% 692,182 966,899 D/A() 우리은행 외 0.62~4.38% 24,433,000 23,080,161 합계 198,157,298 140,878,424 () 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 중소기업은행 1.05% 2027-03-15 147,640 1,032,360 1,180,000 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 중소기업은행 1.05% 2027-03-15 - 1,180,000 1,180,000 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 티와이엠 - 제68회 사모사채 3.33% 2023-06-25 9,994,878 - 9,994,878 사모사채 티와이엠 - 제70회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 4,995,848 4,995,848 사모사채 티와이엠 - 제71회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 9,991,744 9,991,744 사모사채 국제종합기계 - 제44회 사모사채 3.51% 2023-08-20 9,994,006 - 9,994,006 합계 19,988,884 14,987,592 34,976,476 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 티와이엠 - 제68회 사모사채 3.33% 2023-06-25 - 9,989,734 9,989,734 사모사채 티와이엠 - 제70회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 4,993,598 4,993,598 사모사채 티와이엠 - 제71회 사모사채 2.64% 2023-11-26 - 9,987,274 9,987,274 전환사채 티와이엠 - 제69회 전환사채 0.00% 2025-09-23 609,557 - 609,557 사모사채 국제종합기계 - 제44회 사모사채 3.51% 2023-08-20 - 9,988,941 9,988,941 사모사채 국제종합기계 - 제45회 사모사채 5.50% 2022-02-15 9,996,194 - 9,996,194 사모사채 국제종합기계 - 제46회 사모사채 5.50% 2022-02-24 2,998,610 - 2,998,610 합계 13,604,361 34,959,547 48,563,908 (5) 지배기업이 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 15,000백만원 ㆍ발행가액: 15,000백만원 ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일 ㆍ액면이자율: 0% ㆍ상환보장수익률: 0% ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월 ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환 ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%) 69회차 전환사채의 발행자매도청구권은 전기에 행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을 주식보상원가(급여)로 계상하였습니다. (주석 24 참조). 당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 액면가액 150억원 전액이 자본으로 전환되어 보통주 10,989,003주가 발행되었습니다. 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 15,312,515 - 13,656,121 - 미지급비용 12,091,018 - 16,099,451 - 예수금 1,045,624 180,000 1,130,452 180,000 환불부채 17,724,705 4,172,619 14,018,548 1,188,765 임대보증금 293,000 - 120,000 5,000 리스부채() 1,473,146 5,225,416 1,677,713 4,441,423 파생상품부채 1,184,204 - 1,384,473 - 합계 49,124,212 9,578,035 48,086,758 5,815,188 () 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 160,812 153,680 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 226,709 200,435 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 114,162 27,606 당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 2,231,111천원(전분기 : 1,899,598천원)입니다. 19. 비지배지분부채 (1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 행사가격 할인차금 현재가치 행사가격 할인차금 현재가치 기초금액 - - - 56,199,280 (4,598,742) 51,600,538 기간경과분 상각액 - - - - 4,310,952 4,310,952 기말금액 - - - 56,199,280 (287,790) 55,911,490 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,651,083 60,261,795 사외적립자산의 공정가치 (30,644,339) (30,982,000) 국민연금전환금 (37,456) (108,913) 합계 33,969,288 29,170,882 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당기근무원가 1,757,290 5,150,792 1,513,516 4,898,341 이자비용 131,438 496,376 199,224 597,670 소계 1,888,728 5,647,168 1,712,740 5,496,011 기타포괄손실 (이익) 확정급여채무 재측정요소 (178,384) (220,700) (1,347) 61,373 사외적립자산 재측정요소 136,117 361,914 86,413 272,750 법인세비용 9,299 (31,067) (18,714) (73,507) 소계 (32,968) 110,147 66,352 260,616 합계 1,855,760 5,757,315 1,779,092 5,756,627 21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증() 복구충당 합계 판매보증() 복구충당 합계 기초 16,135,814 200,000 16,335,814 12,897,474 200,000 13,097,474 사용액 (5,156,577) - (5,156,577) (5,624,422) - (5,624,422) 설정액 7,040,414 - 7,040,414 8,190,806 - 8,190,806 환율차이 등 901,627 - 901,627 285,106 - 285,106 분기말 18,921,278 200,000 19,121,278 15,748,964 200,000 15,948,964 유동 14,141,061 - 14,141,061 12,222,349 - 12,222,349 비유동 4,780,217 200,000 4,980,217 3,526,615 200,000 3,726,615 () 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급부가가치세 43,602 - - - 선수금 16,088,834 - 6,954,179 - 선수수익 1,639,573 - 1,557,020 - 예수금 1,261,750 - 918,446 - 미지급비용() 3,911,046 622,736 6,125,240 563,200 이연수익(주석 22) 110,226 2,249,146 138,753 2,254,684 합계 23,055,031 2,871,882 15,693,638 2,817,884 () 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 622,736천원(전기: 563,200천원)이 포함되어 있습니다. 23. 정부보조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련() 76,619 2,112,983 105,146 2,163,316 기타 33,607 136,163 33,607 91,368 합계 110,226 2,249,146 138,753 2,254,684 () 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 24. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500,000,000 152,353,747주 500원 76,176,874 75,764,786 당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었으며, 보통주자본금이 412백만원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(1) 58,536,670 57,338,935 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 (2) 510,154 218,508 자기주식(2) (6,688,374) (6,980,798) 기타자본조정 4,625,826 4,662,360 합계 57,701,110 55,955,839 (1) 당분기 중 전환사채(69회) 전환으로 1,198백만원 증가하였습니다.(2) 회사는 당분기 중 자기주식 230,800주를 회사의 직원에게 지급하고, 장부가액과 지급일의 시가와의 차액을 자기주식처분이익으로 계상하고, 지급대가의 시가상당액을 급여로 계상하였습니다. 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 5,278,731주를 보유하고 있습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,924,152 1,894,512 재평가잉여금 21,218,432 21,263,346 해외사업장환산손익 9,933,484 3,143,815 기타자본조정 10,751,270 10,974,894 합계 43,827,338 37,276,567 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 16,550,000 16,250,000 이익준비금 16,550,000 16,250,000 임의적립금 61,100,000 34,100,000 임의적립금 61,100,000 34,100,000 미처분이익잉여금 109,497,540 30,911,587 합계 187,147,540 81,261,587 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,953,697 34,597,268 11,670,601 30,773,474 퇴직급여 1,050,812 3,053,830 918,885 2,686,029 복리후생비 1,517,471 4,277,652 1,139,240 3,420,632 지급수수료 3,977,887 11,426,211 2,821,862 8,637,553 광고선전비 2,350,309 5,047,108 1,369,079 4,143,793 운반비 2,954,098 9,080,266 2,420,418 6,691,894 대손상각비 1,287,172 1,889,283 812,761 535,032 감가상각비 885,832 2,593,445 786,134 2,294,581 무형자산상각비 114,692 771,722 133,263 361,734 하자보수비 2,502,161 9,372,880 1,878,947 7,453,630 수출비용 6,358,595 15,965,297 7,170,113 16,220,948 여비교통비 652,572 1,752,182 286,225 905,940 세금과공과 461,311 921,381 217,037 993,845 기타 2,404,393 13,617,975 5,491,625 13,793,376 합 계 39,471,002 114,366,500 37,116,190 98,912,461 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 96,597 177,419 16,486 49,535 유형자산처분이익 3,323 67,618 11,345 62,879 국고보조금수익 34,688 104,065 37,317 107,622 잡이익 521,264 1,568,357 702,716 1,994,758 합계 655,872 1,917,459 767,864 2,214,794 [기타비용] 유형자산처분손실 65,186 122,285 7,822 44,462 재고자산손상차손 - - 664 664 기부금 127,100 302,029 258,695 306,595 기타의대손상각비 38,343 67,363 14,835 620,171 잡손실 484,369 2,652,163 (38,265) 170,853 합계 714,998 3,143,840 243,751 1,142,745 27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 246,873 491,591 127,712 445,783 외환차익 9,812,509 22,600,483 3,259,521 7,892,316 외화환산이익 7,504,279 15,246,707 1,627,638 3,096,849 파생상품거래이익 - 110,597 53,549 85,386 파생상품평가이익 1,009,759 1,026,958 769,325 1,428,701 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,091 6,463 3,963 9,297 배당금수익 - 118,848 - 107,424 합계 18,576,511 39,601,647 5,841,708 13,065,756 [금융원가] 이자비용 1,256,582 3,525,137 1,209,759 6,530,356 파생상품거래손실 829,469 1,943,296 63,766 1,067,815 파생상품평가손실 (2,608,523) 1,327,283 2,731,970 6,817,367 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,513 3,513 - 11,341 외환차손 2,564,117 6,015,512 1,108,423 2,995,474 외화환산손실 2,711,364 3,800,939 1,525,305 2,130,027 합계 4,756,522 16,615,680 6,639,223 19,552,380 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.8%와 18.6%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (279,742,815) (482,853,510) (12,100,419) 4,630,479 원재료 및 상품매입액 465,528,886 1,070,406,617 150,992,893 446,227,840 종업원급여 30,386,479 83,741,159 22,843,049 69,817,378 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 2,970,259 11,013,719 3,965,221 11,974,772 운반비 (5,221,796) 9,080,266 2,719,001 8,042,434 지급수수료 5,037,293 14,400,215 3,782,215 11,305,846 연구비 (3,074,693) 144,842 1,711,122 3,993,739 하자보수비 2,502,161 9,372,880 1,500,300 4,579,866 기타비용 (6,714,229) 94,040,198 21,220,361 60,861,175 합계 211,671,545 809,346,386 196,633,743 621,433,529 30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주분기순이익 111,804,409 17,784,367 가중평균 유통보통주식수 146,668,707 135,066,518 보통주 기본주당이익 762 원 132 원 (2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주희석분기순이익 111,925,865 17,927,962 희석 가중평균 유통보통주식수 146,905,192 137,494,432 보통주 희석주당이익 762 원 130 원 (3) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구분 당분기 전분기 전환사채 - 10,779,427 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(1) 동양미디어판매(주) 최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(1) 동양미디어판매(주) (1) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 관계기업 (주)티와이엠아이씨티(1) - 31,410 552,762 2,955,682 기타특수관계자 세일공업 주식회사(2) 789,748 2,168 48,618,769 270,883 동양미디어판매(주) - 5,000 - 3,708,475 합계 789,748 38,578 49,171,531 6,935,040 (1) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다. (2) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 - 59,657 - 2,081,935 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 1,416,919 10,169 34,550,065 60,746 동양미디어판매(주) 95,675 5,000 1,671,584 1,811,832 합계 1,512,594 74,826 36,221,649 3,954,513 () 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계정 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 190,687 2,070 (192,757) - 세일공업 주식회사 매출채권 - 63 - 63 기타채권 141,633 858,021 (878,093) 121,561 채무 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 11,308,243 73,630,589 (74,181,087) 10,757,745 기타채무 - 295,991 (295,991) - 동양미디어판매(주) 기타채무 - 4,933,286 (4,460,706) 472,580 - 전기말 (단위: 천원) 계정 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 101,661 149,921 (60,895) 190,687 세일공업 주식회사 기타채권 36,433 1,927,621 (1,822,421) 141,633 채무 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 7,932,897 71,924,383 (68,549,037) 11,308,243 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 매입채무 - 10,550 - 10,550 기타채무 293,210 3,252,843 (3,465,913) 80,140 (4) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 이해관계자 : 동양미디어판매 (주) 나. 당사와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유 다. 거래의 종류 : 부동산 매매 라. 거래사유 : 부동산 취득 마. 거래일자: 2020년 7월 15일 부동산 매매계약 체결 바. 거래내용 및 거래금액 회사명 거래내용 계약금액 당기 지급금액() 누계 지급금액 비고 동양미디어판매 (주) 부동산 취득 5,563 백만원 2,793백만원 5,563 백만원 - () 2022년 4월 28일 투자부동산 취득이 완료되어 잔금 전액이 지급되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,424백만원, 27,000천USD(전기말 원화 52,424백만원, 31,160천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,741,176 1,413,000 퇴직급여 240,499 205,881 합계 1,981,675 1,618,881 지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 32. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,106,670 1,106,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,000 - 6,354,265 6,787,265 파생상품자산 - - 1,015,688 1,015,688 파생상품부채 - - 1,184,204 1,184,204 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,185,346 1,185,346 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 395,000 - 6,354,264 6,749,264 파생상품자산 - - 44,680 44,680 파생상품부채 - - 1,384,473 1,384,473 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,185,346 300,000 (383,522) 4,846 - 1,106,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,354,264 1 - - - 6,354,265 파생상품자산 44,680 - (44,680) 1,015,688 - 1,015,688 파생상품부채 1,384,473 - (1,516,282) 1,316,013 - 1,184,204 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,106,670 기타 기타 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,354,265 현금흐름할인법 할인율 파생상품자산 1,015,688 기타 무위험이자율, 환율 파생상품부채 1,184,204 기타 무위험이자율, 환율 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 10,827,457 11,343,572 급여 797,728 162,251 퇴직급여 5,647,169 5,594,331 대손상각비 1,889,283 535,032 기타의대손상각비 67,363 620,171 무형자산상각비 1,035,299 626,497 하자보수비 9,372,880 7,453,630 이자비용 3,525,137 6,530,356 외화환산손실 3,800,939 2,130,028 재고자산평가손실 2,484,268 288,083 경상개발비 5,319 - 유형자산처분손실 122,285 44,462 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,513 11,341 지분법손실 - 32,239 파생상품평가손실 1,327,283 6,817,367 파생상품거래손실 - 393,027 잡손실 1,632,845 166,934 법인세비용 27,608,608 6,513,850 투자부동산감가상각비 93,915 37,719 재고자산손상차손 - 664 소계 70,241,291 49,301,554 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (491,591) (445,782) 국고보조금수익 (104,065) (107,622) 외화환산이익 (15,246,706) (3,096,849) 재고자산평가이익 (746,156) (956,439) 유형자산처분이익 (67,618) (62,879) 파생상품평가이익 (1,026,958) (1,428,701) 지분법이익 (103,779) - 종속기업투자처분이익 - (26,592) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,463) (9,297) 배당금수익 (118,848) (107,424) 잡이익 (20,974) (6,138) 소계 (17,933,158) (6,247,723) 합계 52,308,133 43,053,831 (2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (106,198,326) (35,694,029) 기타금융자산의 증감 2,448,243 10,022,678 기타유동자산의 증감 (3,737,137) 1,190,965 기타비유동자산의 증감 3,245 (4,000) 재고자산의 증감 (17,584,814) (7,327,776) 매입채무의 증감 (39,214,639) 7,877,309 기타금융부채의 증감 (5,343,480) 4,260,506 기타부채의 증감 5,295,157 (3,573,712) 반품자산/환불부채의 증감 (343,216) (1,921,440) 순확정급여부채의 증감 (1,283,304) (2,666,955) 충당부채의 증감 (3,368,746) (2,358,476) 하자보수비의 지급 (533,427) (242,644) 미지급법인세의 증감 (2,891,268) - 합계 (172,751,712) (30,437,574) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,887,253 409,241 개발중인자산의 무형자산 대체 4,076,224 429,000 유형자산의 투자부동산 대체 1,635,914 943,188 유형자산 취득관련 미지급금 467,658 484,672 사용권자산의 취득 1,603,373 779,802 전환사채의 전환 633,461 9,621,201 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 외화환산 손익 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 140,878,424 58,057,110 1,410,583 - - (2,188,819) 198,157,298 유동성장기부채 - - - - 147,640 - 147,640 유동성사채 12,994,805 (13,000,000) - 630 19,993,449 - 19,988,884 유동성전환사채 609,557 - - 23,904 - (633,461) - 사채 34,959,547 - - 21,494 (19,993,449) - 14,987,592 장기차입금 1,180,000 - - - (147,640) - 1,032,360 리스부채 6,119,136 (1,729,427) 913,544 212,218 - 1,183,091 6,698,562 재무활동관련 총부채 196,741,469 43,327,683 2,324,127 258,246 - (1,639,189) 241,012,336 - 전분기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 외화환산 손익 이자비용 유동성대체 기타 연결범위변동 단기차입금 108,663,841 35,088,660 699,864 - - 77,419 (283,343) 144,246,441 유동성장기부채 3,999,990 (10,999,990) - - 7,000,000 - - - 유동성사채 27,899,332 (10,039,420) - 124,467 - - - 17,984,379 유동성전환사채 10,541,043 - - 1,270,052 - (9,621,201) - 2,189,894 사채 34,936,647 - - 16,567 - - - 34,953,214 장기차입금 8,180,000 - - - (7,000,000) - - 1,180,000 리스부채 6,955,430 (1,517,877) - 153,657 125,207 812,948 - 6,529,365 재무활동관련 총부채 201,176,283 12,531,373 699,864 1,564,743 125,207 (8,730,834) (283,343) 207,083,293 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) 구분 금융기관 통화 당분기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 KRW 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 KRW 95,502,100 103,902,100 일반차입약정 씨티은행 USD 6,000 - 무역금융대출 KEB하나은행 등 KRW 70,810,000 50,810,000 지급보증한도 우리은행 등 KRW 10,786,000 11,786,000 B2B(지급어음)한도 NH농협은행 등 KRW 16,000,000 15,000,000 수출채권양도거래 우리은행 등 USD 31,000 51,610 외상매출채권담보대출 NH농협은행 KRW 3,000,000 3,000,000 매출채권양도거래 NH농협은행 KRW - 5,000,000 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 36,076 60,956 파생상품거래한도 우리은행 USD 8,000 3,000 수입일람불 우리은행 USD 550 550 통합외국환여신한도 NH농협은행 USD 6,000 6,000 채권발행 코리아에셋투자증권 KRW 10,000,000 23,000,000 수출입통합한도 NH농협은행 등 USD 75,750 10,000 (2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거래목적 거래처 환종 손실한도 매매목적 우리은행 JPY USD 50,000,000 매매목적 농협은행 JPY USD 30,000,000 매매목적 씨티은행 USD () () 손실한도의 제한을 받지 않습니다. ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트 (단위: 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2022-01-24 2023-05-25 JPY 4,856,093,380 KRW 49,142,314 2022-06-22 2023-06-22 USD 4,000,000 KRW 5,191,600 ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,015,688천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,015,688천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. ③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 1,184,204천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,184,204천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. (3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 15,238백만원(전기말 9,818백만원)입니다. (4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,593백만원(전기말 6,000백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 795백만원의 정기적금 및 USD 2,950천의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 112,801천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 2,299천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 62,294천(전기말 : USD 30,537천)입니다. (7) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) (주)티와이엠 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 2심 진행중 강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행 염성시양표석유기계 공장유한회사, (주)티와이엠 외 염성시중급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 2심 진행중 박정자 국제종합기계(주) 광주지방법원 대리점계약유효확인 50,000 1심 진행중 김창수 국제종합기계(주) 청주지방법원 산업재해에 따른 손해배상청구 50,000 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 합병 (1) 주식회사 케이에이엠홀딩스 ① 회사는 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. ② 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금성자산 22,305 종속기업투자 25,036,478 자산총계 25,058,783 부채 기타유동금융부채 76,991 부채총계 76,991 순자산 장부금액 24,981,792 (2) 국제종합기계(주) ① 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. ② 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 9,124,558 매출채권 115,222,498 기타유동금융자산 2,998,588 기타유동자산 2,543,288 재고자산 66,930,659 기타비유동금융자산 1,012,577 종속기업투자 10,447,400 투자부동산 665,733 유형자산 89,516,611 무형자산 1,081,408 자산총계 299,543,320 부채 매입채무 78,480,302 기타유동금융부채 8,876,883 단기차입금 31,722,100 기타유동부채 7,955,894 유동충당부채 4,461,377 당기법인세부채 5,818,780 기타비유동금융부채 602,690 장기차입금 11,172,299 기타비유동부채 431,123 순확정급여부채 20,373,774 충당부채 221,307 이연법인세부채 3,183,431 부채총계 173,299,960 순자산 장부금액 126,243,360 36. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 234,313,774 190,622,333 현금및현금성자산 (24,106,995) (17,050,863) 순부채 (A) 210,206,779 173,571,470 자본 (B) 363,718,935 249,200,955 총자본 (A+B) 573,925,714 422,772,425 자본조달비율 37% 41% (3) 금융위험관리 가. 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD CNY 금융자산 매출채권 231,300,919 5,900,788 83,846 277,734 279,733 160 기타금융자산 9,118,467 7,382 - - - - 외화자산 계 240,419,386 5,908,170 83,846 277,734 279,733 160 금융부채 매입채무 8,170,301 6,810,290 19,662,888 75,752 - 160 기타금융부채 2,053,760 54,352 - 2,532 - - 차입금 28,020,724 417,895 36,970,816 - - - 외화부채 계 38,244,785 7,282,537 56,633,704 78,284 - 160 - 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD 금융자산 매출채권 66,898,206 3,375,096 - - 1,077,424 기타금융자산 4,986,898 31,411 - - - 외화자산 계 71,885,104 3,406,507 - - 1,077,424 금융부채 매입채무 6,349,203 1,667,761 9,449,826 - - 기타금융부채 1,492,351 12,308 - 626 - 차입금 17,900,384 794,609 25,906,836 - 737,486 외화부채 계 25,741,938 2,474,678 35,356,662 626 737,486 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 10,108,730 (10,108,730) 4,828,437 (4,828,437) EUR (68,718) 68,718 (279,749) 279,749 JPY (2,827,493) 2,827,493 (1,886,176) 1,886,176 GBP 9,973 (9,973) (31) 31 AUD 13,987 (13,987) 16,997 (16,997) CNY - - (7) 7 2) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은6,787백만원이고, 이 중 433백만원(전기: 395백만원)은 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 21,650 (21,650) 19,750 (19,750) 법인세효과 (4,763) 4,763 (4,345) 4,345 법인세 차감후 기타포괄손익 16,887 (16,887) 15,405 (15,405) 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 113,600,000 32,100,000 장기차입금() 1,180,000 1,180,000 () 유동성장기부채 포함 금액입니다. 이자율 0.5% 포인트 변동시 당분기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (573,900) 573,900 (166,400) 166,400 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 221,620,708 102,181,832 기타금융자산 7,925,728 9,284,111 기타비유동금융자산 9,239,263 8,052,776 금융보증계약() 15,238,010 9,818,394 () 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액입니다. 2) 담보 등 신용보강연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 75,060백만원입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 131,752,264 131,752,264 131,752,264 - - 미지급금 15,312,515 15,312,515 15,312,515 - - 단기차입금 198,157,298 200,078,166 200,078,166 - - 유동성장기부채 147,640 148,927 148,927 - - 유동성사채 19,988,884 20,560,143 20,560,143 - - 장기차입금 1,032,360 1,063,033 10,810 304,515 747,708 사채 14,987,592 15,461,825 395,850 15,065,975 - 금융보증계약() - 15,238,010 15,238,010 - - 환불부채 21,897,325 21,897,325 17,724,705 1,744,967 2,427,653 파생금융부채 1,184,204 1,184,204 1,184,204 - - 리스부채 6,698,561 7,081,926 1,606,207 2,227,971 3,247,748 기타채무 13,609,642 13,609,642 13,609,642 - - 합계 424,768,285 443,387,980 417,621,443 19,343,428 6,423,109 () 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 146,217,092 146,217,092 145,932,109 - 284,983 미지급금 13,656,121 13,656,121 13,581,640 74,481 - 단기차입금 140,878,424 142,019,745 142,019,745 - - 유동성사채 12,994,805 13,000,000 13,000,000 - - 전환사채 609,557 1,125,000 1,125,000 - - 장기차입금 1,180,000 1,221,261 12,390 233,086 975,785 사채 34,959,547 36,923,205 1,171,869 35,751,336 - 금융보증계약() - 9,818,394 9,818,394 - - 환불부채 15,207,312 15,207,312 14,018,548 1,120,083 68,681 파생금융부채 1,384,473 1,384,473 1,384,473 - - 리스부채 6,119,136 6,733,595 1,295,844 869,249 4,568,502 기타채무 17,534,904 17,534,904 17,349,904 180,000 5,000 합계 390,741,371 404,841,102 360,709,916 38,228,235 5,902,951 () 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. (4) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 할인양도된 매출채권() 당분기말 전기말 자산의 장부금액 25,125,182 24,047,060 관련부채의 장부금액 (25,125,182) (24,047,060) () 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 17 참조). 상기 자산과 관련부채의 장부금액에는 종속기업과의 내부거래 금액이 제외되어있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 62 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 510,739,486,577 203,582,798,984 현금및현금성자산 8,806,446,113 1,998,680,631 매출채권 318,040,553,717 102,170,612,693 기타유동금융자산 14,840,597,364 9,297,789,571 당기손익-공정가치측정금융자산 307,515,323 311,626,090 기타유동자산 24,745,539,869 13,300,684,022 재고자산 143,998,817,671 75,072,578,415 당기법인세자산 16,520 1,430,827,562 비유동자산 323,811,007,249 303,400,962,008 기타비유동금융자산 2,296,738,923 1,538,593,799 당기손익-공정가치측정금융자산 798,154,583 801,719,607 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,787,265,008 6,749,264,008 관계기업투자 341,148,520 종속기업투자 67,221,988,973 140,187,556,690 유형자산 228,842,634,187 144,462,488,787 투자부동산 9,066,551,017 3,789,452,317 무형자산 8,797,674,558 5,530,738,280 자산총계 834,550,493,826 506,983,760,992 부채 유동부채 412,690,345,146 215,841,908,412 매입채무 121,606,081,865 66,673,148,312 기타유동금융부채 28,603,302,760 17,412,373,808 단기차입금 215,868,059,074 115,048,871,136 기타유동부채 22,223,163,591 9,417,513,414 유동충당부채 8,877,148,733 4,524,030,524 당기법인세부채 15,512,589,123 2,765,971,218 비유동부채 65,820,550,458 45,385,387,366 장기차입금 16,019,951,928 24,970,607,219 기타비유동금융부채 5,122,921,386 1,307,306,785 기타비유동부채 2,871,882,158 2,426,451,421 순확정급여부채 33,076,684,269 9,478,053,432 충당부채 4,462,717,247 2,798,113,400 이연법인세부채 4,266,393,470 4,404,855,109 부채총계 478,510,895,604 261,227,295,778 자본 자본금 76,176,873,500 75,764,786,000 기타불입자본 50,603,625,757 51,293,479,234 기타자본구성요소 27,387,590,162 22,164,469,657 이익잉여금 201,871,508,803 96,533,730,323 자본총계 356,039,598,222 245,756,465,214 부채및자본총계 834,550,493,826 506,983,760,992 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 219,398,255,834 555,074,904,231 103,468,273,742 343,535,922,125 매출원가 165,179,655,870 425,118,096,054 86,664,178,338 286,456,327,879 매출총이익 54,218,599,964 129,956,808,177 16,804,095,404 57,079,594,246 판매비와관리비 28,251,982,372 58,649,085,164 15,559,053,791 40,104,517,828 영업이익 25,966,617,592 71,307,723,013 1,245,041,613 16,975,076,418 기타수익 886,050,642 1,846,671,504 2,101,298,875 3,459,430,053 기타비용 569,281,698 1,758,518,574 286,520,006 1,024,774,661 금융수익 16,892,584,393 30,970,126,811 14,217,984,657 19,482,120,969 금융원가 4,573,254,941 14,308,705,122 4,257,986,744 15,123,077,945 지분법적용대상관련이익(손실) (1,723,574,380) 39,027,517,440 2,112,164,483 10,850,819,279 법인세비용차감전순이익 36,879,141,608 127,084,815,072 15,131,982,878 34,619,594,113 법인세비용 3,606,474,464 15,783,666,061 2,600,449,257 6,825,749,582 당기순이익 33,272,667,144 111,301,149,011 12,531,533,621 27,793,844,531 기타포괄손익 2,515,200,015 5,056,305,853 535,530,090 581,493,092 당기손익으로 재분류되지 않는항목 51,476,560 (76,445,391) (104,729,123) (265,939,948) 순확정급여부채의 재측정요소 39,099,214 (91,685,160) (63,194,119) (251,132,537) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,160,000 29,640,000 (12,480,000) (7,410,000) 지분법적용대상관련지분해당액 (4,782,654) (14,400,231) (29,055,004) (7,397,411) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,463,723,455 5,132,751,244 640,259,213 847,433,040 지분법적용대상관련지분해당액 2,463,723,455 5,132,751,244 640,259,213 847,433,040 총포괄손익 35,787,867,159 116,357,454,864 13,067,063,711 28,375,337,623 지배기업지분에대한주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 226 759 91 206 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 226 758 91 203 자본변동표 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 67,477,245,000 31,382,759,140 15,471,032,343 51,033,276,822 165,364,313,305 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익 27,793,844,531 27,793,844,531 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,410,000) (7,410,000) 순확정급여부채의재측정요소 (251,132,537) (251,132,537) 지분법적용대상관련지분해당액 847,433,040 (7,397,411) 840,035,629 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 중간배당 전환사채 전환 7,206,955,500 19,936,285,199 27,143,240,699 합병거래 자기주식 2021.09.30 (기말자본) 74,684,200,500 51,319,044,339 16,311,055,383 78,568,591,405 220,882,891,627 2022.01.01 (기초자본) 75,764,786,000 51,293,479,234 22,164,469,657 96,533,730,323 245,756,465,214 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익 111,301,149,011 111,301,149,011 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 29,640,000 29,640,000 순확정급여부채의재측정요소 (91,685,160) (91,685,160) 지분법적용대상관련지분해당액 5,132,751,244 (14,400,231) 5,118,351,013 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (2,920,400,820) (2,920,400,820) 중간배당 (2,936,884,320) (2,936,884,320) 전환사채 전환 412,087,500 1,197,734,390 1,609,821,890 합병거래 (2,471,657,867) 60,729,261 (2,410,928,606) 자기주식 584,070,000 584,070,000 2022.09.30 (기말자본) 76,176,873,500 50,603,625,757 27,387,590,162 201,871,508,803 356,039,598,222 현금흐름표 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 (36,194,068,503) 17,951,205,659 영업에서 창출된 현금흐름 (26,355,724,292) 20,770,670,569 당기순이익 111,301,149,011 27,793,844,531 조정 (10,246,803,644) 5,948,059,562 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (127,410,069,659) (12,971,233,524) 이자의 수취 292,053,680 263,856,067 이자의 지급 (2,527,409,393) (1,737,103,827) 배당금수취(영업) 118,848,000 107,424,000 법인세납부(환급) (7,721,836,498) (1,453,641,150) 투자활동현금흐름 (7,691,222,920) (87,646,795,710) 단기금융상품의 감소 606,015,569 3,285,000,026 단기금융상품의 증가 (6,609) (3,285,000,026) 장기금융상품의 감소 2,000,000 장기금융상품의 증가 (48,000,000) 기타유동자산의 처분 2,610,000,000 대여금의 감소 38,010 대여금의 증가 (30,000,000) (172,000,000) 종속기업투자의 취득 (500,000,000) (55,827,230,552) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 313,522,370 5,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) (2,300,000,000) 유형자산의 처분 1,090,658,903 35,058,663 유형자산의 취득 (3,286,871,872) (34,753,245,911) 무형자산의 취득 (2,311,024,488) (2,771,342,910) 투자부동산의 취득 (3,060,309,803) 보증금의 감소 414,755,000 340,865,000 보증금의 증가 (582,000,000) (108,900,000) 재무활동현금흐름 41,546,193,827 21,448,695,913 차입금의 증가 236,304,228,165 154,034,686,288 차입금의 상환 (188,144,691,049) (131,923,973,769) 리스부채의 지급 (756,058,149) (662,016,606) 배당금지급(영업) (5,857,285,140) 합병승계 현금및현금성자산 9,146,863,078 현금및현금성자산의증가(감소) 6,807,765,482 (48,246,894,138) 기초현금및현금성자산 1,998,680,631 63,748,219,748 기말현금및현금성자산 8,806,446,113 15,501,325,610 5. 재무제표 주석 제63기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 티와이엠 1. 일반 사항 주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 종속기업인 (주)케이에이엠홀딩스 및 국제종합기계(주)를 각각 2022년 1월과 2022년 7월에 흡수합병 하였습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 대표이사 25,415,260 16.68% 대표이사의 특수관계자 22,416,707 14.71% 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 524,707,018 30,367,886 - 555,074,904 영업손익() 91,258,519 2,309,542 (893) 93,567,168 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 농기계부문 필터부문 기타부문 합계 매출액 316,455,418 26,457,565 622,939 343,535,922 영업손익() 35,232,360 (757,019) (282,795) 34,192,546 () 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 93,567,168 34,192,546 미배부 관리비 (22,259,445) (17,217,470) 포괄손익계산서상 영업손익 71,307,723 16,975,076 (4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 회사의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 181,979,446 2,399 153,456,570 43,726,911 379,165,326 내부 매출액() 7,318,408 - 168,591,170 - 175,909,578 합계 189,297,854 2,399 322,047,740 43,726,911 555,074,904 () 종속기업에 대한 매출액입니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 한국 중국 미국 기타수출 합계 매출액 외부 매출액 134,722,077 57,845 99,898,654 32,564,020 267,242,596 내부 매출액() 4,477,483 - 71,815,843 - 76,293,326 합계 139,199,560 57,845 171,714,497 32,564,020 343,535,922 () 종속기업에 대한 매출액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 비고 고객1 129,526,154 71,815,843 내부 매출액 고객2 70,425,548 57,595,524 외부 매출액 고객3() 51,137,257 43,441,609 외부 매출액 () 당분기에는 10% 미만이나 전분기에는 10% 이상인 고객입니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,816 7,702 보통예금 등 8,800,630 1,990,979 합계 8,806,446 1,998,681 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 제한/담보내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적 외 사용 제한 166,083 265,789 단기금융상품 정기예금 금융보증 및 차입 관련 담보제공 3,545,000 3,185,000 자사주신탁 자사주 매입 외 사용제한 - 5,998 장기금융상품 정기예금 정책자금 담보 435,000 - 별단예금 당좌거래 보증금 13,500 9,500 합계 4,159,583 3,466,287 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 324,530,616 103,503,399 (대손충당금) (6,490,062) (1,332,786) 합계 318,040,554 102,170,613 (2) 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 223,603,867 87,891,421 3개월 이하 89,940,888 11,970,845 3개월 초과 ~ 6개월 이하 3,851,879 2,334,195 6개월 초과 ~ 12개월 이하 629,803 607,793 12개월 초과 6,504,179 699,145 합계 324,530,616 103,503,399 (3) 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 1,332,786 4,955,309 합병 3,338,672 대손상각비 설정액 1,818,605 - 대손상각비 환입액 - (3,622,523) 기말대손충당금 6,490,063 1,332,786 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,548,267 448,500 3,790,998 9,500 대여금 - 257,000 - 227,000 미수금 10,494,236 - 5,879,913 - 대손충당금(미수금) (687,696) - (620,333) - 미수수익 41,512 - 21,888 - 임차보증금 428,590 1,590,484 163,420 1,298,094 파생금융상품 1,015,688 - 61,904 - 기타보증금 - 755 - 4,000 합계 14,840,597 2,296,739 9,297,790 1,538,594 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 합병 취득 처분 평가손익 기말 시장성 있는 지분증권 - 1,000 - - - 1,000 채무상품 1,113,346 - 300,000 (313,522) 4,846 1,104,670 합계 1,113,346 1,000 300,000 (313,522) 4,846 1,105,670 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타포괄손익 기말 시장성 있는 지분증권 395,000 - - 38,000 433,000 시장성 없는 지분증권 6,354,264 1 - - 6,354,265 합계 6,749,264 1 - 38,000 6,787,265 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,891,481 4,132,017 선급비용 1,125,449 332,917 반품자산 9,432,791 4,622,660 기타자산 672,650 768,449 미수금 6,623,169 3,444,641 합계 24,745,540 13,300,684 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 15,713,501 (3,603,704) 12,109,797 15,881,635 (5,525,065) 10,356,570 제품 54,039,132 (1,811,748) 52,227,384 36,106,230 (317,120) 35,789,110 반제품 11,888,847 (622,069) 11,266,778 7,076,600 - 7,076,600 재공품 10,349,376 - 10,349,376 - - - 원재료 51,121,004 (3,174,699) 47,946,305 16,743,211 - 16,743,211 저장품 609,058 - 609,058 618,984 - 618,984 미착품 8,209,471 - 8,209,471 4,452,799 - 4,452,799 견본품 1,341,606 (60,957) 1,280,649 64,199 (28,895) 35,304 합계 153,271,995 (9,273,177) 143,998,818 80,943,658 (5,871,080) 75,072,578 (1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 425,118백만원(전분기: 286,456백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가손실 880백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실환입 847백만원을 인식하였습니다. 11. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(1) 한국 12월 160,000,000 - 16,000,000 - 27,394,307 국제종합기계(주)(2) 한국 12월 8,891,525 - 80,863,708 - 67,845,364 TYM-USA, INC. 미국 12월 350,000 100.00% 40,154,898 8,703,206 3,849,518 (주)지엠티 한국 12월 810,000 100.00% 33,048,000 46,062,539 41,098,368 Branson Machinery, LLC.,(3) 미국 12월 - 100.00% 10,447,400 10,460,822 - 안휘국제경전기계유한공사(4) 중국 12월 - 51.00% - - - (주)티와이엠아이씨티(5) 한국 12월 98,000 100.00% 980,000 1,995,422 - 소계 181,494,006 67,221,989 140,187,557 관계기업 (주)티와이엠아이씨티(5) 한국 12월 48,000 48.98% 480,000 - 341,148 합계 181,974,006 67,221,989 140,528,705 (1) 회사는 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 주식회사 케이에이엠홀딩스(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다.(2) 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 국제종합기계(주)(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다. (3)당분기 중 회사가 흡수합병한 국제종합기계(주)의 100% 지분 보유 자회사로서, 합병일 이후 회사의 종속기업으로 분류하고 있습니다. 동 회사는 유한책임회사로서 발행된 주식이 존재하지 않습니다. (4) 당분기 중 회사가 흡수합병한 국제종합기계(주)의 100% 지분 보유 자회사로서, 합병일 이후 회사의 종속기업으로 분류하고 있습니다. 전기 이전에 투자주식에 대한 회수가능성이 현저히 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 보고기간 말 현재 청산절차가 진행중에 있습니다.(5) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/대체 평가내역 감소(1,2) 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(1) 27,394,307 - - - (2,357,829) (25,036,478) - 국제종합기계(주)(1) 67,845,364 25,036,478 33,618,612 1,179,445 - (127,679,899) - TYM-USA, INC. 3,849,518 - 900,382 3,953,306 - - 8,703,206 (주)지엠티 41,098,368 - 4,982,633 (18,462) - - 46,062,539 Branson Machinery, LLC.,(2) - 10,447,400 (1,628,383) 1,641,805 - - 10,460,822 안휘국제경전기계유한공사(2) - - - - - - - (주)티와이엠아이씨티 - 980,000 1,050,494 - (35,072) - 1,995,422 소계 140,187,557 36,463,878 38,923,738 6,756,094 (2,392,901) (152,716,377) 67,221,989 관계기업 (주)티와이엠아이씨티(3) 341,148 - 103,780 - - (444,928) - 합계 140,528,705 36,463,878 39,027,518 6,756,094 (2,392,901) (153,161,305) 67,221,989 (1) 회사는 당분기에 주식회사 케이에이엠홀딩스와 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. (2)당분기 중 회사가 흡수합병한 국제종합기계(주)의 100% 지분 보유 자회사로서, 합병일 이후 회사의 종속기업으로 분류하고 있습니다.(3) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/대체() 평가내역 분기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 17,107,379 - 4,106,792 126,832 - 21,341,003 국제종합기계(주) - 55,827,231 1,277,262 206,607 1,567,440 58,878,540 TYM-USA, INC. 1,111,129 - 963,143 541,896 - 2,616,168 (주)지엠티 34,810,720 - 4,509,271 - (9,483) 39,310,508 (주)티와이엠아이씨티() 335,223 (335,223) - - - - 소계 53,364,451 55,492,008 10,856,468 875,335 1,557,957 122,146,219 관계기업 (주)티와이엠아이씨티() - 335,223 (5,648) - - 329,575 합계 53,364,451 55,827,231 10,850,820 875,335 1,557,957 122,475,794 () 전분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다. (3) 당분기 및 전분기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계기업 국제종합기계(주) TYM-USA (주)지엠티 Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사 (주)티와이엠아이씨티 (주)티와이엠아이씨티 당분기말 재무상태표 유동자산 - 122,781,032 55,560,155 83,082,696 14,629 1,576,302 - 비유동자산 - 9,689,575 12,056,651 11,583,673 - 964,237 - 자산 계 - 132,470,607 67,616,806 94,666,369 14,629 2,540,539 - 유동부채 - 105,250,446 28,463,777 71,410,057 2,328,765 298,278 - 비유동부채 - 569,141 611,181 4,403,473 - 283,373 - 부채 계 - 105,819,587 29,074,958 75,813,530 2,328,765 581,651 - 지배주주지분 - 26,651,020 38,541,848 18,852,839 (2,314,136) 1,958,888 - 비지배지분 - - - - - - - 자본 계 - 26,651,020 38,541,848 18,852,839 (2,314,136) 1,958,888 - 당분기포괄손익계산서 매출 327,997,055 178,063,750 108,149,340 179,685,883 - 2,519,609 2,458,444 당분기순손익 33,855,078 10,015,379 5,107,461 6,331,005 - 1,050,494 211,883 기타포괄손익 1,142,587 3,972,407 (18,462) 1,641,805 - - - 총포괄손익 34,997,665 13,987,786 5,088,999 7,972,810 - 1,050,494 211,883 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 국제종합기계(주) TYM-USA, INC. (주)지엠티 (주)티와이엠 아이씨티 전기말 재무상태표 유동자산 22,305 175,542,268 61,430,787 53,443,881 548,997 비유동자산 56,772,665 101,560,071 8,264,477 10,934,425 462,217 자산 계 56,794,970 277,102,339 69,695,264 64,378,306 1,011,214 유동부채 76,991 152,411,099 56,502,103 30,587,702 169,329 비유동부채 8,047,263 35,306,706 529,926 337,755 145,374 부채 계 8,124,254 187,717,805 57,032,029 30,925,457 314,703 지배주주지분 48,670,716 90,442,358 12,663,235 33,452,849 696,512 비지배지분 - (1,057,824) - - - 자본 계 48,670,716 89,384,534 12,663,235 33,452,849 696,512 전분기포괄손익계산서 매출 216,506,215 311,132,663 96,410,943 85,319,560 2,084,135 전분기순손익 13,676,912 16,786,218 4,434,406 4,514,695 (65,822) 기타포괄손익 217,753 439,510 541,897 (9,484) - 총포괄손익 13,894,665 17,225,728 4,976,303 4,505,211 (65,822) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계기업 TYM-USA, INC. (주)지엠티 Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사 (주)티와이엠아이씨티 (주)티와이엠 아이씨티 당분기말 순자산(A)() 26,651,020 38,541,848 18,852,839 (2,314,136) 1,958,888 - 지분율(B) 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 100.00% 48.98% 순자산 지분금액(AXB) 26,651,020 38,541,848 18,852,839 (1,180,209) 1,958,888 - 내부거래효과 (17,947,814) (143,310) (8,392,017) - - - 미반영손실 - - - 1,180,209 - - 영업권 등 - 7,664,001 - - 36,534 - 당분기말 장부금액 8,703,206 46,062,539 10,460,822 - 1,995,422 - () 지배주주지분 해당액입니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 종속기업 관계기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(1) 국제종합기계(주) (1) TYM-USA, INC. (주)지엠티 (주)티와이엠 아이씨티 전기말 순자산(A)(2) 15,903,899 90,442,358 12,663,235 33,452,849 696,512 지분율(B) 100.00% 72.88% 100.00% 100.00% 48.98% 순자산 지분금액(AXB) 15,903,899 65,915,614 12,663,235 33,452,849 341,148 내부거래효과 (21,852) (58,728) (8,813,717) (169,314) - 영업권 등 11,512,260 1,988,478 - 7,814,833 - 전기말 장부금액 27,394,307 67,845,364 3,849,518 41,098,368 341,148 (1) 전기말 현재 주식회사 케이에이엠홀딩스는 국제종합기계(주)의 지분 27.12%를 보유하고 있으며, 회사가 직접 보유한 국제종합기계(주)의 지분 72.88%와 합산하여 회사는 국제종합기계(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 지배주주지분 해당액입니다. 12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산 ① 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 87,657,765 101,313,565 66,750,747 121,009,918 2,829,075 1,981,550 381,542,620 감가상각누계액 - (40,352,735) (54,712,346) (107,401,604) (1,058,753) - (203,525,438) 손상차손누계액 - (218,059) - (619,258) - - (837,317) 재평가차익 누계액 51,662,769 - - - - - 51,662,769 장부금액 139,320,534 60,742,771 12,038,401 12,989,056 1,770,322 1,981,550 228,842,634 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 54,861,625 68,294,907 23,973,016 32,329,878 2,099,993 1,187,298 182,746,717 감가상각누계액 - (20,808,518) (18,929,980) (23,378,528) (1,087,835) - (64,204,861) 재평가차익 25,920,633 - - - - - 25,920,633 장부금액 80,782,258 47,486,389 5,043,036 8,951,350 1,012,158 1,187,298 144,462,489 ② 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 80,782,258 47,486,389 5,043,036 8,951,350 1,012,158 1,187,298 144,462,489 합병 59,845,339 15,685,740 7,657,409 5,586,259 327,774 414,090 89,516,611 취득 - 59,463 690,547 2,043,411 1,410,917 1,158,262 5,362,600 본계정대체 - 685,000 53,100 40,000 - (778,100) - 타계정대체(1) (978,163) (897,195) - - - - (1,875,358) 처분 (328,900) (779,012) (53,329) (13,878) (247,146) - (1,422,265) 감가상각비 - (1,497,614) (1,352,362) (3,618,086) (733,381) - (7,201,443) 분기말장부금액 139,320,534 60,742,771 12,038,401 12,989,056 1,770,322 1,981,550 228,842,634 (1) 당분기 중 투자부동산 등으로 대체되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 42,673,750 46,057,111 6,313,117 10,702,026 1,397,925 676,241 107,820,170 취득 28,260,259 764,643 29,000 2,093,419 719,524 3,638,376 35,505,221 본계정대체 - 238,167 171,074 - - (409,241) - 타계정대체 (427,098) (516,091) - - - - (943,189) 처분 - - (2) (41,675) (156,949) - (198,626) 감가상각비 - (1,242,442) (1,102,530) (3,710,363) (732,005) - (6,787,340) 분기말장부금액 70,506,911 45,301,388 5,410,659 9,043,407 1,228,495 3,905,376 135,396,236 ③ 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). ④ 보고기간 종료일 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 718,088 250,273 기타유형자산 1,052,234 761,885 합계 1,770,322 1,012,158 ⑤ 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부동산 기타유형자산 부동산 기타유형자산 기초장부금액 250,273 761,885 687,729 710,196 합병 37,032 290,742 - - 취득 772,825 638,093 46,369 673,154 처분 (40,986) (206,160) (46,658) (110,290) 감가상각비 (301,056) (432,326) (335,370) (396,635) 기말장부금액 718,088 1,052,234 352,070 876,425 (2) 투자부동산 ① 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 취득원가 3,928,471 6,587,298 10,515,769 감가상각누계액 - (1,449,218) (1,449,218) 장부금액 3,928,471 5,138,080 9,066,551 - 전기말 (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 취득원가 210,962 2,559,038 551,520 1,110,042 4,431,562 감가상각누계액 - - - (642,110) (642,110) 장부금액 210,962 2,559,038 551,520 467,932 3,789,452 ② 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 기초장부금액 210,962 2,559,038 551,520 467,932 3,789,452 합병 - - 249,245 136,968 386,213 취득 2,024,396 1,035,914 153,628 125,891 3,339,829 본계정대체 (2,235,358) (3,594,952) 2,235,358 3,594,952 - 타계정대체(1) - - 738,720 897,195 1,635,915 감가상각비 - - - (84,858) (84,858) 분기말장부금액 - - 3,928,471 5,138,080 9,066,551 (1) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.-전분기 (단위: 천원) 구분 건설중인자산-토지 건설중인자산-건물 토지 건물 합계 기초장부금액 210,962 2,559,038 - - 2,770,000 타계정대체 - - 427,098 516,090 943,188 감가상각비 - - - (24,079) (24,079) 분기말장부금액 210,962 2,559,038 427,098 492,011 3,689,109 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 100백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 83백 만원입니다. 13. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 8,800,630 8,800,630 매출채권 - - 318,040,554 318,040,554 파생상품자산 1,015,688 - - 1,015,688 기타금융자산 - - 16,121,648 16,121,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,787,265 - 6,787,265 당기손익-공정가치측정금융자산 1,105,670 - - 1,105,670 합계 2,121,358 6,787,265 342,962,832 351,871,455 [금융부채] 매입채무 - - 121,606,082 121,606,082 파생상품부채 1,184,204 - - 1,184,204 기타금융부채() - - 32,542,020 32,542,020 단기차입금 - - 215,868,059 215,868,059 장기차입금 - - 16,019,952 16,019,952 합계 1,184,204 - 386,036,113 387,220,317 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 1,990,979 1,990,979 매출채권 - - 102,170,613 102,170,613 파생상품자산 61,904 - - 61,904 기타금융자산 - - 10,774,479 10,774,479 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,749,264 - 6,749,264 당기손익-공정가치측정금융자산 1,113,346 - - 1,113,346 합계 1,175,250 6,749,264 114,936,071 122,860,585 [금융부채] 매입채무 - - 66,673,148 66,673,148 파생상품부채 1,384,473 - - 1,384,473 기타금융부채() - - 17,335,207 17,335,207 단기차입금 - - 115,048,871 115,048,871 장기차입금 - - 24,970,607 24,970,607 합계 1,384,473 - 224,027,833 225,412,306 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [당기손익-공정가치측정 금융자산] 평가손익(당기손익) (422) 2,950 3,963 (2,044) 파생상품평가손익 1,009,759 1,015,688 (340,394) (910,671) [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] 배당금수익 - 118,848 - 107,424 평가손익(기타포괄손익) 17,160 29,640 (12,480) (7,410) [상각후원가 금융자산] 이자수익 191,535 356,024 69,003 311,721 손상차손 (997,025) (1,885,968) (1,021,180) (1,733,936) 외환손익 17,105,110 24,211,737 2,928,392 4,938,302 [당기손익-공정가치측정 금융부채] 이자비용 - (23,904) (311,536) (1,270,052) 파생상품평가손익 2,608,523 (1,316,013) 9,890,519 5,569,838 파생상품거래손익 (829,469) (1,832,698) (10,215) (982,428) [상각후원가 금융부채] 이자비용 (1,238,992) (2,364,439) (254,142) (1,765,817) 이자비용(리스부채) 38,781 - (21,022) (66,757) 외환손익 (6,565,496) (3,609,916) (2,051,932) (1,759,359) 금융보증수익 - 103,145 57,362 188,886 합계 11,339,464 14,805,094 8,926,338 2,617,697 14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다. - 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 1,027,173 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,650,000 경북지점 유형자산 7,899,103 2,000,000 익산공장 유형자산 45,208,345 우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,000,000 D/A 3,619,335 연구소 유형자산 4,737,868 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,230,636 USD 782,000 USANCE 8,342,982 경남지점 유형자산 2,824,010 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,499,610 2,400,000 D/A 2,932,825 KEB하나은행 D/A 5,603,832 전남지점 유형자산 1,124,791 750,000 USANCE 6,050,006 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 7,000,000 필터공장 유형자산 11,147,665 15,000,000 산업은행 한도대출 외 16,722,100 옥천공장 유형자산 70,774,818 83,348,000 KEB하나은행 D/A 외 - 받을어음 12,593,422 6,000,000 NH농협은행 정책자금 10,000,000 매출채권 - - 기업은행 정책자금 1,180,000 예금 435,000 594,000 정책자금 - 유형자산 991,528 1,416,000 USANCE - 예금 360,000 396,000 수출입은행 정책자금 - 재고자산 26,000,000 26,000,000 합계 87,159,253 합계 190,011,796 175,230,316 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16, 32 참조). - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관련채무 및 지급보증 담보제공내역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,209,511 본사 단기금융상품 2,685,000 2,826,316 지급보증 6,650,000 경북지점 유형자산 7,950,229 2,000,000 익산공장 유형자산 46,407,937 우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 14,500,000 D/A 3,278,850 연구소 유형자산 4,857,611 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,242,146 USD 782,000 USANCE 4,373,678 경남지점 유형자산 2,843,429 USD 2,265,000 신한은행 지급보증 4,031,000 충북지점 유형자산 1,511,463 2,400,000 D/A 4,895,406 KEB하나은행 D/A 3,048,711 전남지점 유형자산 1,132,745 750,000 USANCE 8,224,130 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반차입금 7,000,000 필터공장 유형자산 11,442,822 15,000,000 합계 64,211,286 합계 80,573,382 57,476,316 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16, 32 참조). (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 3,051,978 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 차입금지급보증 4,031,000 생산비축자금 4,000,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,650,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 합계 13,732,978 합계 10,600,000 상기 지급보증 외 대표이사로부터 제공받은 원화 38,424백만원, 27,000천USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 2개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조). - 전기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관련채무 제공자 내용 제공금액 종류 금액 제공처 서울보증보험 이행계약보증 외 2,674,357 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 4,031,000 생산비축자금 4,000,000 NH농협 신한은행 차입금지급보증 6,650,000 생산비축자금 6,600,000 NH농협 합계 13,355,357 합계 10,600,000 상기 지급보증 외 대표이사로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 31,160천USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 3개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조). 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 브랜드가치 고객관계가치 합 계 취득원가 1,408,568 341,236 11,209,854 2,360,364 178,450 959,000 1,447,000 17,904,472 손상차손누계액 (1,408,568) - - - - (143,850) (434,100) (1,986,518) 상각누계액 - (181,056) (5,494,773) - - (431,550) (1,012,900) (7,120,279) 장부금액 - 160,180 5,715,081 2,360,364 178,450 383,600 - 8,797,675 - 전기말 (단위:천원) 구분 컴퓨터 소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 취득원가 5,602,469 4,223,649 433,950 10,260,068 손상차손누계액 - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (4,473,831) - - (4,473,831) 장부금액 1,128,638 4,223,649 178,451 5,530,738 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 산업재산권 컴퓨터 소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 브랜드가치 합계 기초장부가액 - 1,128,638 4,223,649 178,451 - 5,530,738 합병 168,439 505,394 - - 407,575 1,081,408 취득 - 681,308 2,485,717 - - 3,167,025 본계정대체 - 4,076,224 (4,076,224) - - - 타계정대체 - - (272,778) (1) - (272,779) 상각비 (8,259) (676,483) - - (23,975) (708,717) 분기말장부가액 160,180 5,715,081 2,360,364 178,450 383,600 8,797,675 - 전분기 (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 997,931 1,569,491 23,451 2,590,873 취득 65,700 2,683,865 155,000 2,904,565 본계정대체 429,000 (429,000) - - 상각비 (280,378) - - (280,378) 분기말장부가액 1,212,253 3,824,356 178,451 5,215,060 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 195,731,535 - 114,439,314 - 유동성장기부채 147,640 - - - 장기차입금 - 1,032,360 - - 회사채 19,988,884 14,987,592 609,557 24,970,607 합계 215,868,059 16,019,952 115,048,871 24,970,607 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 NH농협은행 0.75~1.34% 36,600,000 27,100,000 일반차입금 국민은행 4.20% 7,000,000 7,000,000 일반차입금 한국수출입은행 1.34~2.41% 60,000,000 25,000,000 일반차입금 KDB산업은행 3.11~3.27% 26,722,100 10,000,000 외화일반차입금 씨티은행 2.99% 5,739,200 - B'Usance KEB하나은행 외 0.36~0.71% 36,970,816 25,906,836 D/A() 우리은행 외 3.64~4.38% 22,007,236 18,465,579 L/C() 우리은행 2.21~4.75% 692,183 966,899 합계 195,731,535 114,439,314 () 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 일반차입금 중소기업은행 3.05% 2027-03-15 147,640 1,032,360 1,180,000 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 제68회 3.33% 2023-06-25 9,994,878 - 9,994,878 사모사채 제70회 2.64% 2023-11-26 - 4,995,848 4,995,848 사모사채 제71회 2.64% 2023-11-26 - 9,991,744 9,991,744 사모사채 제44회 3.51% 2023-08-20 9,994,006 - 9,994,006 합계 19,988,884 14,987,592 34,976,476 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 유동성 비유동성 합계 사모사채 제68회 3.33% 2023-06-25 - 9,989,734 9,989,734 사모사채 제70회 2.64% 2023-11-26 - 4,993,598 4,993,598 사모사채 제71회 2.64% 2023-11-26 - 9,987,275 9,987,275 전환사채 제69회 0.00% 2025-09-23 609,557 - 609,557 합계 609,557 24,970,607 25,580,164 (5) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 15,000백만원 ㆍ발행가액: 15,000백만원 ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일 ㆍ액면이자율: 0% ㆍ상환보장수익률: 0% ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월 ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환 ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%) 전기에 69회차 전환사채의 발행자매도청구권이행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을주식보상원가(급여)로 계상하였습니다(주석 22 참조). 당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 액면가액 150억원 전액이 자본으로 전환되어 보통주 10,989,003주가 발행되었습니다. 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - 270,400 - 미지급금 9,904,748 - 6,797,537 - 미지급비용 6,359,607 - 1,985,258 - 예수금 1,045,624 - 1,130,453 - 환불부채 8,766,358 4,172,619 5,048,743 824,013 임대보증금 393,000 - 265,000 - 기타보증금 - 180,000 - - 리스부채() 949,762 770,302 530,510 483,294 파생상품부채 1,184,204 - 1,384,473 - 합계 28,603,303 5,122,921 17,412,374 1,307,307 () 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 68,816 66,757 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 93,928 50,754 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 29,790 22,207 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 879,776천원과 801,735천원입니다. 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,921,767 35,629,501 사외적립자산의 공정가치 (28,807,627) (26,110,687) 국민연금전환금 (37,456) (40,761) 합계 33,076,684 9,478,053 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 당분기근무원가 1,560,784 3,228,653 749,728 2,606,977 이자비용 129,364 163,660 34,907 104,721 소계 1,690,148 3,392,313 784,635 2,711,698 기타포괄손실 (이익) 확정급여채무 재측정요소 (178,383) (220,700) (1,346) 61,373 사외적립자산 재측정요소 128,256 338,245 82,365 260,592 법인세비용 11,028 (25,860) (17,824) (70,832) 소계 (39,099) 91,685 63,195 251,133 합계 1,651,049 3,483,998 847,830 2,962,831 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증() 복구충당 판매보증() 기초 7,322,144 - 7,227,489 합병 4,482,684 200,000 - 사용액 (3,628,464) - (2,358,476) 설정액 4,963,501 - 2,878,499 분기말 13,139,866 200,000 7,747,512 유동 8,877,149 - 4,660,874 비유동 4,262,717 200,000 3,086,638 () 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,010,527 - 3,289,494 - 선수수익 1,639,573 - - - 예수금 976,471 - 412,837 - 미지급비용(1) 3,486,367 622,736 5,576,429 196,727 이연수익(주석 21) 110,226 2,249,146 138,753 2,229,724 합계 22,223,164 2,871,882 9,417,513 2,426,451 (1)미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 622,736천원(전기: 196,727천원)이 포함되어 있습니다. 21. 정부보조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련() 76,619 2,112,983 105,146 2,163,316 기타 33,607 136,163 33,607 66,408 소계 110,226 2,249,146 138,753 2,229,724 () 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 500,000,000 152,353,747주 500원 76,176,874 75,764,786 당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었으며, 보통주자본금이 412백만원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(1) 58,536,670 57,338,935 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 510,154 218,508 자기주식(2) (6,688,374) (6,980,798) 기타자본조정(3) (2,471,658) - 합계 50,603,626 51,293,479 (1) 당분기 중 전환사채(69회) 전환으로 1,198백만원 증가하였습니다.(2) 회사는 당분기 중 자기주식 230,800주를 회사의 직원에게 지급하고, 장부가액과 지급일의 시가와의 차액을 자기주식처분이익으로 계상하고, 지급대가의 시가상당액을 급여로 계상하였습니다. 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 5,278,731주를 보유하고 있습니다. (3) 당분기 중 주식회사 케이에이엠홀딩스의 흡수합병으로 발생하였습니다. (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,924,152 1,894,512 재평가잉여금 20,226,571 20,413,337 해외사업장환산손익 5,236,867 (143,379) 합계 27,387,590 22,164,470 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 16,550,000 16,250,000 이익준비금 16,550,000 16,250,000 임의적립금 61,100,000 34,100,000 임의적립금 61,100,000 34,100,000 미처분이익잉여금 124,221,509 46,183,730 합계 201,871,509 96,533,730 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,826,364 19,347,275 5,878,215 14,103,161 퇴직급여 792,500 1,699,580 373,680 1,131,089 복리후생비 1,204,339 2582957 452,703 1,498,652 통신비 92,771 203,892 42,063 129,430 도서인쇄비 31,457 63,580 9,955 43,806 세금과공과 406,845 562,272 203,575 615,477 수출비용 3,643,382 7,182,678 977,208 3,211,221 보험료 125,515 279,969 64,428 158,115 접대비 118,958 264,221 92,159 236,477 운반비 288,508 739,680 557,227 1,613,357 차량유지비 172,662 385,091 80,488 238,710 협회비 3,100 95,034 10,830 39,860 지급수수료 3,626,161 8,741,292 1,928,661 5,347,186 여비교통비 408,350 743,487 80,734 275,067 포장비 662,892 888,205 209,965 549,147 임차료 150,562 304,283 86,054 230,267 교육훈련비 60,419 120,934 87,977 191,998 연구비 957,626 2,399,735 1,247,999 2,450,239 기타 5,679,571 12,044,920 3,175,133 8,041,259 합계 28,251,982 58,649,085 15,559,054 40,104,518 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타수익] 임대수익 104,437 182,891 14,727 40,909 유형자산처분이익 3,323 34,667 6,817 33,508 국고보조금수익 34,688 104,065 37,317 107,622 염가매수차익 - - 1,567,441 1,567,441 잡이익 743,603 1,525,049 474,997 1,709,950 합계 886,051 1,846,672 2,101,299 3,459,430 [기타비용] 유형자산처분손실 63,313 118,713 6,444 40,127 기부금 127,100 302,029 258,695 306,595 기타의대손상각비 38,343 67,363 14,835 620,171 잡손실 340,526 1,270,414 6,546 57,882 합계 569,282 1,758,519 286,520 1,024,775 25. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 191,535 356,024 69,003 311,721 파생상품평가이익 1,009,758 1,026,959 10,817,157 11,476,533 파생상품거래이익 - 110,597 53,549 85,386 금융보증수익 - 103,145 57,362 188,886 배당금수익 - 118,848 - 107,424 외환차익 9,374,731 16,724,380 2,124,346 5,063,301 외화환산이익 6,313,469 12,523,711 1,092,605 2,239,573 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,091 6,463 3,963 9,297 합계 16,892,584 30,970,127 14,217,985 19,482,121 [금융원가] 이자비용 1,200,210 2,388,344 586,700 3,102,626 파생상품평가손실 (2,608,523) 1,327,282 1,267,033 6,817,367 파생상품거래손실 829,469 1,943,296 63,766 1,067,815 외환차손 2,531,574 5,118,519 894,423 2,134,938 외화환산손실 2,617,012 3,527,751 1,446,065 1,988,991 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,513 3,513 - 11,341 합계 4,573,255 14,308,705 4,257,987 15,123,078 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 12,42%와 19.7%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 11,069,923 38,547,947 (15,565,115) (14,676,574) 원재료 및 상품매입액 127,726,422 303,687,945 88,263,337 262,853,779 종업원급여 26,004,854 50,705,602 13,910,982 35,852,865 감가상각비, 무형자산상각비및 투자부동산상각비 3,317,139 7,968,831 2,316,467 7,091,797 수출비용 (3,415,574) 7,182,678 3,638,624 10,516,065 운반비 288,508 739,680 557,227 1,613,357 지급수수료 4,591,898 11,077,366 2,626,296 7,390,333 연구비 957,626 2,399,735 1,247,999 2,450,239 하자보수비 1,611,763 4,963,501 776,405 2,878,499 기타비용 21,279,078 56,493,896 4,451,010 10,590,486 합 계 193,431,637 483,767,181 102,223,232 326,560,846 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 111,301,149 27,793,845 가중평균 유통보통주식수 146,668,707 135,066,518 보통주 기본주당이익 759 원 206 원 (2) 희석주당순익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주희석분기순이익 111,422,605 27,937,440 희석 가중평균 유통보통주식수 146,905,192 137,494,432 보통주 희석주당이익 758 원 203 원 (3) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 전환사채 - 10,779,427 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 TYM-USA, INC. 주식회사 지엠티 (주)티와이엠아이씨티(2) BRANSON Machinery, LLC(4)안휘국제경전기계유한공사(4) TYM-USA, INC. 주식회사 케이에이엠홀딩스(1) 국제종합기계(주)(1) 주식회사 지엠티 관계기업 - (주)티와이엠아이씨티(2) 기타 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(3) 동양미디어판매(주) 최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(3) 동양미디어판매(주) (1) 당분기 중 회사에 흡수합병되어 주식회사 케이에이엠홀딩스와 국제종합기계(주)는 소멸되었습니다.(2) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (3) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.(4) 당분기 중 회사가 흡수합병한 국제종합기계(주)의 100% 지분 보유 자회사로서, 합병일 이후 회사의 종속기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC. 129,526,154 - - 973,259 국제종합기계(주)() 7,223,164 190,508 16,685,720 - BRANSON Machinery, LLC 38,595,763 632,216 - 122,885 주식회사 지엠티() 95,244 1,822,499 44,315,479 - (주)티와이엠아이씨티 - 29,007 552,762 1,755,682 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 - 31,410 48,006 1,392,265 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 309,798 2,397 34,462,501 270,883 동양미디어판매(주) - 5,000 - 3,689,216 합계 175,750,123 2,713,037 96,064,468 8,204,190 () 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 종속기업 TYM-USA, INC.() 71,815,843 - - 674,011 국제종합기계(주)() 4,477,330 284,227 23,747,518 - 주식회사 지엠티() 153 758,869 29,054,971 3,733 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 - 59,657 - 2,069,875 기타특수관계자 세일공업 주식회사() 1,101 - 22,412,534 11,347 동양미디어판매(주) 95,675 5,000 1,671,584 1,811,832 합계 76,390,102 1,107,753 76,886,607 4,570,798 () 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 합병 증가 감소 기말 채권 종속기업 TYM-USA, INC. 매출채권 36,805,079 - 160,287,159 (123,547,628) 73,544,610 기타채권 2,651,661 - 13,276,709 (9,038,228) 6,890,142 국제종합기계(주) 매출채권 1,839,219 - 11,300,715 (13,139,934) - 기타채권 166,128 - 213,152 (379,280) - BRANSON Machinery, LLC 매출채권 - 46,952,052 42,011,589 (36,532,197) 52,431,444 안휘국제경전기계(유) 매출채권 - 2,463,204 - - 2,463,204 (주)티와이엠아이씨티 기타채권 - - 72,321 (60,343) 11,978 기타특수관계자 세일공업 주식회사 기타채권 - - 416,321 (294,760) 121,561 동양미디어판매(주) 매출채권 190,687 - 2,070 (192,757) - 채무 종속기업 TYM-USA, INC. 기타채무 197,947 - 1,185,864 (1,087,795) 296,016 국제종합기계(주) 매입채무 8,343,641 - 17,266,712 (25,610,353) - 기타채무 165,000 - - (165,000) - 주식회사 지엠티 매입채무 5,854,965 7,313,974 52,140,128 (52,150,857) 13,158,210 기타채무 - - 1,501 - 1,501 BRANSON Machinery, LLC 기타채무 - - 122,739 - 122,739 (주)티와이엠아이씨티 매입채무 10,550 - 664,833 (638,546) 36,837 기타채무 80,140 - 3,076,729 (2,838,178) 318,691 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 6,730,487 2,382,295 41,959,196 (41,618,302) 9,453,676 기타채무 - - 295,991 (295,991) - 동양미디어판매(주) 기타채무 - - 4,914,027 (4,460,706) 453,321 - 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 종속기업 TYM-USA, INC. 매출채권 23,364,728 103,747,554 (90,307,203) 36,805,079 기타채권 - 3,846,930 (1,195,269) 2,651,661 국제종합기계(주) 매출채권 679,298 13,649,745 (12,489,824) 1,839,219 기타채권 119,802 555,800 (509,474) 166,128 기타특수관계자 동양미디어판매(주) 매출채권 101,661 149,921 (60,895) 190,687 채무 종속기업 TYM-USA, INC. 기타채무 221,980 810,122 (834,155) 197,947 국제종합기계(주) 매입채무 3,613,440 34,168,879 (29,438,678) 8,343,641 기타채무 165,000 - - 165,000 주식회사 지엠티 매입채무 5,868,257 40,314,800 (40,328,092) 5,854,965 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 매입채무 - 10,550 - 10,550 기타채무 293,210 3,252,843 (3,465,913) 80,140 기타특수관계자 세일공업 주식회사 매입채무 5,060,864 34,698,514 (33,028,891) 6,730,487 (4) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 이해관계자 : 동양미디어 판매 나. 당사와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유 다. 거래의 종류 : 부동산 매매 라. 거래사유 : 부동산 취득 마. 거래일자: 2020년 7월 15일 부동산 매매계약 체결 바. 거래내용 및 거래금액 회사명 거래내용 계약금액 당기 지급금액() 누계 지급금액 비고 동양미디어판매 부동산 취득 5,563 백만원 2,793 백만원 5,563 백만원 - () 2022년 4월 28일 투자부동산 취득이 완료되어 잔금 전액이 지급되었습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,424백만원, 27,000천USD(전기말 원화 52,424백만원, 31,160천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,741,176 1,413,000 퇴직급여 240,499 205,881 합계 1,981,675 1,618,881 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,105,670 1,105,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,000 - 6,354,265 6,787,265 파생상품자산 - - 1,015,688 1,015,688 파생상품부채 - - 1,184,204 1,184,204 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,113,346 1,113,346 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 395,000 - 6,354,264 6,749,264 파생상품자산 - - 61,904 61,904 파생상품부채 - - 1,384,473 1,384,473 금융보증계약 - - 270,400 270,400 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 합병 증가 감소 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,113,346 1,000 300,000 (313,522) 4,846 1,105,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,354,264 - 1 - - 6,354,265 파생상품자산 61,904 - - (61,904) 1,015,688 1,015,688 파생상품부채 1,384,473 - - (1,516,282) 1,316,013 1,184,204 금융보증계약 270,400 - - (270,400) - - (5) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,105,670 기타 기타 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,354,265 현금흐름할인법 할인율 파생상품자산 1,015,688 기타 무위험이자율,환율 파생상품부채 1,184,204 기타 무위험이자율,환율 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 7,201,443 6,787,340 투자부동산감가상각비 84,858 24,079 급여 803,125 - 퇴직급여 3,392,314 2,810,017 대손상각비 1,818,605 1,113,766 기타대손상각비 67,363 620,171 무형자산상각비 708,717 280,378 하자보수비 4,963,501 2,878,499 이자비용 2,388,344 3,102,626 파생상품평가손실 1,327,283 6,817,367 파생상품거래손실 - 393,027 외화환산손실 3,527,751 1,988,991 재고자산평가손실 879,563 (847,026) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,513 11,341 유형자산처분손실 118,713 40,127 지분법손실 - 32,239 잡손실 272,779 327 법인세비용 15,783,666 6,825,750 소계 43,341,538 32,879,019 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (356,024) (311,721) 금융보증수익 (103,145) (188,886) 정부보조금수익 (104,065) (107,622) 외화환산이익 (12,523,711) (2,239,573) 재고자산평가이익 (274,294) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (6,463) (9,297) 지분법이익 (39,027,517) (10,856,467) 유형자산처분이익 (34,667) (33,508) 종속기업투자처분이익 - (26,592) 배당금수익 (118,848) (107,424) 잡이익 (12,650) (5,896) 염가매수차익 - (1,567,441) 파생상품평가이익 (1,026,958) (11,476,533) 소계 (53,588,342) (26,930,960) 합계 (10,246,804) 5,948,059 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (94,280,772) (34,528,024) 기타금융자산의 증감 (5,824,458) 8,025,850 기타유동자산의 증감 (5,732,240) 957,655 재고자산의 증감 (2,678,365) 4,446,298 매입채무의 증감 (21,919,851) 15,373,308 기타금융부채의 증감 4,853,371 10,352 기타부채의 증감 4,677,351 (3,888,753) 순확정급여부채의 증감 (245,092) (1,009,444) 하자보수비의 지급 (3,368,746) (2,358,476) 당기법인세자산의 증감 - (1,470,616) 미지급법인세의 증감 (2,891,268) 1,470,616 합계 (127,410,070) (12,971,234) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 778,100 409,241 개발중인자산의 무형자산 대체 4,076,224 429,000 유형자산의 투자부동산 대체 1,635,914 943,188 유형자산 취득관련 미지급금 349,435 165,672 사용권자산의 취득 1,410,917 719,524 전환사채의 전환 633,461 9,621,201 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정 기초 합병 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 외화환산 손익 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 114,439,314 31,722,100 48,159,537 1,410,584 - - - 195,731,535 유동성장기부채 - - - - - 147,640 - 147,640 유동성사채 - - - - (4,565) 19,993,449 - 19,988,884 유동성전환사채 609,556 - - - 23,904 - (633,460) - 사채 24,970,607 9,992,299 - - 18,135 (19,993,449) - 14,987,592 장기차입금 - 1,180,000 - - - (147,640) - 1,032,360 리스부채 1,013,804 339,957 (756,058) - 76,951 - 1,045,410 1,720,064 재무활동관련 총부채 141,033,281 43,234,356 47,403,479 1,410,584 114,425 - 411,950 233,608,075 - 전분기 (단위: 천원) 계정 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 전분기말 외화환산 손익 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 73,462,695 46,110,703 699,864 - - - 120,273,262 유동성장기부채 3,999,990 (10,999,990) - - 7,000,000 - - 유동성사채 12,913,882 (13,000,000) - 86,118 - - - 유동성전환사채 10,541,043 - - 1,270,052 - (9,621,201) 2,189,894 사채 24,954,481 - - 11,501 - - 24,965,982 장기차입금 7,000,000 - - - (7,000,000) - - 리스부채 1,304,112 (662,017) - 66,757 - 504,610 1,213,462 재무활동관련 총부채 134,176,203 21,448,696 699,864 1,434,428 - (9,116,591) 148,642,600 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 90,502,100 44,100,000 일반차입약정 씨티은행 USD 6,000 - 무역금융대출 KEB하나은행 등 70,010,000 50,010,000 지급보증한도 우리은행 등 10,786,000 10,786,000 B2B(지급어음)한도 NH농협은행 등 16,000,000 15,000,000 수출채권양도거래 우리은행 등 USD 26,000 USD 20,710 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 36,076 USD 42,000 수입일람불 우리은행 USD 550 USD 550 파생상품거래한도 우리은행 USD 8,000 USD 3,000 채권발행 코리아에셋투자증권 10,000,000 - 수출입통합한도 NH농협은행 USD 75,750 USD 10,000 (2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래목적 거래처 환종 손실한도 매매목적 우리은행 JPY USD 50,000,000 매매목적 농협은행 JPY USD 30,000,000 매매목적 씨티은행 USD () () 손실한도의 제한을 받지 않습니다. - 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트 (단위: 엔, USD, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 2022-01-24 2023-05-25 JPY 4,856,093,380 KRW 49,142,314 2022-06-22 2023-06-22 USD 4,000,000 KRW 5,191,600 ② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,015,688천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 1,015,688천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. ③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 1,184,204천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 1,184,204천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. (3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 15,238백만원(전기말 9,818백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용 소송가액 진행상황 삼성화재보험(주) 주식회사 티와이엠 서울중앙지방법원 구상금 청구 50,000 2심 진행 중 강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행 염성시양표석유기계 공장유한회사, (주)티와이엠 외 염성시중급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 2심 진행 중 김창수 주식회사 티와이엠 청주지방법원 영동지원 손해배상 청구 50,000 1심 진행중 박정자 주식회사 티와이엠 광주지방법원 대리점 유효확인 50,000 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 합병33.1 주식회사 케이에이엠홀딩스 (1) 회사는 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. (2) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금성자산 22,305 종속기업투자 25,036,478 자산총계 25,058,783 부채 기타유동금융부채 76,991 부채총계 76,991 순자산 장부금액 24,981,792 33.2 국제종합기계(주) (1) 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. (2) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 9,124,558 매출채권 115,222,498 기타유동금융자산 2,998,588 기타유동자산 2,543,288 재고자산 66,930,659 기타비유동금융자산 1,012,577 종속기업투자 10,447,400 투자부동산 665,733 유형자산 89,516,611 무형자산 1,081,408 자산총계 299,543,320 부채 매입채무 78,480,302 기타유동금융부채 8,876,883 단기차입금 31,722,100 기타유동부채 7,955,894 유동충당부채 4,461,377 당기법인세부채 5,818,780 기타비유동금융부채 602,690 장기차입금 11,172,299 기타비유동부채 431,123 순확정급여부채 20,373,774 충당부채 221,307 이연법인세부채 3,183,431 부채총계 173,299,960 순자산 장부금액 126,243,360 34. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 231,888,011 140,019,478 현금및현금성자산 (8,806,446) (1,998,681) 순부채 (A) 223,081,565 138,020,797 자본 (B) 356,039,598 245,756,465 총자본 (C=A+B) 579,121,163 383,777,262 자본조달비율(A÷C) 39% 36% (3) 금융위험관리 가. 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD 금융자산 매출채권 178,311,814 5,900,788 - 277,734 279,733 기타금융자산 9,118,466 7,382 - - - 외화자산 계 187,430,280 5,908,170 - 277,734 279,733 금융부채 매입채무 7,099,683 6,810,290 12,826,391 75,752 - 기타금융부채 1,805,986 54,353 - 2,533 - 차입금 28,020,724 417,895 36,970,816 - - 외화부채 계 36,926,393 7,282,538 49,797,207 78,285 - - 전기말 (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY GBP AUD 금융자산 매출채권 66,898,206 3,375,096 - - 1,077,424 기타금융자산 4,986,898 31,411 - - - 외화자산 계 71,885,104 3,406,507 - - 1,077,424 금융부채 매입채무 6,349,203 1,667,761 9,449,826 - - 기타금융부채 1,492,351 12,308 - 626 - 차입금 17,900,384 794,609 25,906,836 - 737,486 외화부채 계 25,741,938 2,474,678 35,356,662 626 737,486 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 7,525,194 (7,525,194) 2,307,158 (2,307,158) EUR (68,718) 68,718 46,591 (46,591) JPY (2,489,860) 2,489,860 (1,767,833) 1,767,833 GBP 9,973 (9,973) (31) 31 AUD 13,987 (13,987) 16,997 (16,997) 2) 주가변동 위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 6,787만원이고, 이 중 433백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 21,650 (21,650) 19,750 (19,750) 법인세효과 (4,763) 4,763 (4,345) 4,345 법인세 차감후 기타포괄손익 16,887 (16,887) 15,405 (15,405) 3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 113,600,000 27,100,000 장기차입금 1,180,000 - 합계 114,780,000 27,100,000 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (573,900) 573,900 (135,500) 135,500 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다 1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산 등과 관련 된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 318,040,554 102,170,613 기타금융자산 14,840,597 9,297,790 기타비유동금융자산 2,296,739 1,538,594 금융보증계약() 15,238,010 25,818,394 () 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 2) 담보등 신용보강회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 75,060백만원입니다. 다. 유동성 위험회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 121,606,082 121,606,082 121,606,082 - - 미지급금 9,904,748 9,904,748 9,904,748 - - 단기차입금 195,731,535 197,652,403 197,652,403 - - 유동성 장기부채 147,640 148,927 148,927 - - 유동성사채 19,988,884 20,560,143 20,560,143 - - 장기차입금 1,032,360 1,063,033 10,810 304,515 747,708 사채 14,987,592 15,461,825 395,850 15,065,975 - 금융보증계약() - 15,238,010 15,238,010 - - 파생금융부채 1,184,204 1,184,204 1,184,204 - - 환불부채 12,938,977 12,938,977 8,766,357 1,744,967 2,427,653 리스부채 1,720,064 1,845,281 1,038,549 688,965 117,767 기타채무 7,978,230 7,978,230 7,978,230 - - 합계 387,220,316 405,581,863 384,484,313 17,804,422 3,293,128 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 66,673,148 66,673,148 66,673,148 - - 미지급금 6,797,537 6,797,537 6,797,537 - - 단기차입금 114,439,314 115,077,482 115,077,482 - - 전환사채 609,557 1,125,000 1,125,000 - - 사채 24,970,607 26,258,663 729,150 25,529,513 - 금융보증계약() 270,400 25,818,394 15,818,394 10,000,000 - 파생금융부채 1,384,473 1,384,473 1,384,473 - - 환불부채 5,872,756 5,872,756 5,048,743 755,331 68,682 리스부채 1,013,804 1,087,266 575,650 304,981 206,635 기타채무 3,380,710 3,380,710 3,380,710 - - 합계 225,412,306 253,475,429 216,610,287 36,589,825 275,317 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인양도된 매출채권() 당분기말 전기말 자산의 장부금액 22,699,419 19,432,478 관련부채의 장부금액 (22,699,419) (19,432,478) () 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 16참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 주주이익 제고를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 2018 사업년도까지 십수년간 현금배당을 꾸준하게 실시했으며, 2019년부터는 자사주매입 등 기존과 다른 방식의 주주가치 제고 정책도 실시하였습니다. 금년에는 62기 정기주주총회를 통해 이익잉여금처분계산서 안이 가결되어, 주당 20원의 현금배당(결산배당)을 진행하였으며, 6월 30일을 기준일로 주당 20원의 현금배당(중간배당)을 진행하였습니다. 나. 주요배당지표 500500500111,80426,8713,535111,30145,3126,131762195292,9372,920----2.610.9-보통주0.81.1-우선주---보통주---우선주---보통주2020-우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 3분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업소유주 지분 기준 금액입니다.※ 제63기 중간배당금 : 2,937백만원(주당 20원) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -10.40.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2019년(제60기)부터 2021년(제62기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제58기)부터 2021년(제62기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1960년 02월 01일-보통주3,0001,0001,0001964년 02월 26일유상증자(주주배정)보통주12,0001,0001,0001968년 04월 15일-보통주88,0001,0001,0001972년 05월 22일유상증자(주주배정)보통주50,0001,0001,0001972년 12월 21일-보통주119,7271,0001,0001972년 12월 29일-보통주97,6081,0001,0001973년 04월 28일유상증자(일반공모)보통주229,6651,0001,0001973년 11월 02일유상증자(주주배정)보통주100,0001,0001,0001976년 03월 10일무상증자보통주105,0001,0001,0001976년 04월 14일유상증자(주주배정)보통주402,5001,0001,0001976년 06월 16일주식분할보통주2,415,0005005001976년 12월 10일유상증자(주주배정)보통주595,0005005001976년 12월 31일무상증자보통주490,0005005001977년 12월 17일유상증자(주주배정)보통주2,500,0005005001979년 10월 31일-보통주1,632,0005005001984년 05월 01일유상증자(주주배정)보통주2,368,0005005001985년 05월 11일유상증자(주주배정)보통주6,000,0005005001986년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주4,000,0005005001987년 08월 14일-보통주2,000,0005,0005,0001987년 10월 25일유상증자(주주배정)보통주600,0005,0005,0001988년 09월 22일유상증자(주주배정)보통주400,0005,0009,0001989년 06월 22일유상증자(주주배정)보통주500,0005,00016,4001991년 12월 06일유상증자(주주배정)보통주900,0005,0008,1001994년 10월 28일유상증자(주주배정)보통주1,100,0005,0007,6002000년 02월 09일주식배당보통주385,0005,0005,0002000년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주653,8905,0006,8102016년 04월 16일주식분할보통주65,388,9005005002019년 11월 04일유상증자(주주배정)보통주50,000,0005007002019년 12월 30일유상증자(제3자배정)보통주10,615,7105009422020년 12월 28일전환권행사보통주8,949,8805008382021년 01월 12일전환권행사보통주1,923,0755009362021년 05월 24일전환권행사보통주4,487,1795009362021년 09월 23일전환권행사보통주4,542,1215001,3652021년 09월 24일전환권행사보통주2,344,3215001,3652021년 09월 27일전환권행사보통주1,117,2155001,3652021년 10월 06일전환권행사보통주476,1905001,3652021년 11월 03일전환권행사보통주219,7805001,3652021년 11월 08일전환권행사보통주1,465,2015001,3652022년 01월 06일전환권행사보통주91,5755001,3652022년 03월 22일전환권행사보통주366,3005001,3652022년 04월 06일전환권행사보통주366,3005001,365 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 - 합병증자 - 재산재평가자본전입 조정사채입 - - - - - - - - 합병증자 - - - 액면병합 - - - - - - - - - - 제65회 전환사채 제66회 전환사채 제66회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 제69회 전환사채 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------20,00015,000------20,00015,000------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,000 15,000 - - - - - - 합계 20,000 15,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채66회 전환사채2020년 01월 07일운영자금6,000운영자금6,000-회사채67회 사모사채2020년 06월 25일운영자금8,000운영자금8,000-회사채68회 사모사채2020년 06월 25일운영자금10,000운영자금10,000-회사채69회 전환사채2020년 09월 23일운영자금7,500운영자금 7,500-회사채69회 전환사채2020년 09월 23일채무상환자금7,500채무상환자금7,500-회사채70회 사모사채2020년 11월 26일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-회사채71회 사모사채2020년 11월 26일운영자금3,298운영자금3,298-회사채71회 사모사채2020년 11월 26일채무상환자금6,702채무상환자금6,702- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 주식회사 티와이엠과 주식회사 케이에이엠홀딩스의 합병 결정 가) 지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. 나) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 지배기업은 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로 승계한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금성자산 22,305 종속기업투자 25,036,478 자산총계 25,058,783 부채 기타유동금융부채 76,991 부채총계 76,991 순자산 장부금액 24,981,792 다) 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.11.11) , 합병등 종료보고서(2022.02.04)1) 주식회사 티와이엠과 국제종합기계(주)의 합병 결정 가) 지배기업은 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자 합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. 나) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 9,124,558 매출채권 115,222,498 기타유동금융자산 2,998,588 기타유동자산 2,543,288 재고자산 66,930,659 기타비유동금융자산 1,012,577 종속기업투자 10,447,400 투자부동산 665,733 유형자산 89,516,611 무형자산 1,081,408 자산총계 299,543,320 부채 매입채무 78,480,302 기타유동금융부채 8,876,883 단기차입금 31,722,100 기타유동부채 7,955,894 유동충당부채 4,461,377 당기법인세부채 5,818,780 기타비유동금융부채 602,690 장기차입금 11,172,299 기타비유동부채 431,123 순확정급여부채 20,373,774 충당부채 221,307 이연법인세부채 3,183,431 부채총계 173,299,960 순자산 장부금액 126,243,360 다) 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2022.04.22) , 합병등 종료보고서(2022.07.06) 나. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기 3분기말 매출채권 226,843,162 (5,222,454) 2.3% 미수금 3,579,367 (687,696) 19.2% 합 계 230,422,529 (5,910,150) 2.6% 제62기말 매출채권 105,422,704 (3,240,872) 3.1% 미수금 5,469,986 (620,333) 11.3% 합 계 110,892,690 (3,861,205) 3.5% 제61기말 매출채권 104,693,128 (3,452,046) 3.3% 미수금 13,118,431 - 0.0% 합 계 117,811,559 (3,452,046) 2.9% ※ 매출채권과 미수금을 제외한 기타수취채권은 개별분석 및 과거 대손경험률을 분석한 결과에 따라 대손충당금 설정을 하지 아니하였습니다. 다. 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 과목 제63기 3분기 제62기 제61기 매출채권 기초 3,240,872 3,452,046 21,438,729 설정 1,966,745 51,530 6,728,977 환입 (77,462) 310,918 (7,836,802) 제각 (28,509) (662,939) (16,829,244) 환율차이 120,808 89,317 (49,614) 기말 5,222,454 3,240,872 3,452,046 미수금 기초 620,333 - 3,807,865 설정(환입) 67,363 620,333 (3,807,865) 기말 687,696 620,333 - 라. 대손충당금 설정 방침 연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 반영하여 기대신용손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결회사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권을 대손설정대상에서 제외하고, 보고기간종료일 현재 매출채권과 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 마. 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과 3월이하 3월초과6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 매출채권 113,622,126 97,989,202 4,576,720 3,585,809 7,069,305 226,843,162 미수금 3,579,367 - - - - 3,579,367 합계 117,201,493 97,989,202 4,576,720 3,585,809 7,069,305 230,422,529 구성비율 50.86% 42.53% 1.99% 1.56% 3.07% 100.00% * 대손충당금 3,841,971원 차감 전 금액 입니다. 바. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제63기 3분기말 제62기말 제61기말 비 고 기계부문 상 품 106,696,297 75,908,259 40,841,141 - 제 품 95,930,388 108,872,921 88,264,791 - 반 제 품 13,771,134 8,235,704 5,406,791 - 재 공 품 10,349,376 13,099,006 8,702,763 - 원 재 료 50,314,831 33,539,150 22,607,822 - 저 장 품 269,323 269,830 121,117 - 미 착 품 5,266,550 4,023,476 3,297,320 - 견 본 품 1,280,648 1,223,974 1,049,150 - 계 283,878,547 245,172,320 170,290,895 - 필터부문 상 품 404,693 - 143,481 - 제 품 1,600,189 1,905,465 2,009,267 - 반 제 품 239,224 241,893 256,308 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 4,834,299 4,353,923 3,748,532 - 저 장 품 454,566 451,185 478,056 - 미 착 품 2,947,485 959,195 826,939 - 견 본 품 - - - - 계 10,480,456 7,911,661 7,462,583 - 기타부문 상 품 - 15,822 446,987 - 제 품 - - - - 반 제 품 - - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 - - - - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 견 본 품 - - - - 계 - 15,822 446,987 - 합 계 상 품 107,100,990 75,924,081 41,431,609 - 제 품 97,530,577 110,778,386 90,274,058 - 반 제 품 14,010,358 8,477,597 5,663,099 - 재 공 품 10,349,376 13,099,006 8,702,763 - 원 재 료 55,149,130 37,893,073 26,356,354 - 저 장 품 723,889 721,015 599,173 - 미 착 품 8,214,035 4,982,671 4,124,259 - 견 본 품 1,280,648 1,223,974 1,049,150 - 계 294,359,003 253,099,803 178,200,465 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 33.28% 35.78% 27.10% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.2회 3.1회 - ※ 상기 재고자산현황은 재고자산 평가손익이 반영되어 있습니다. 사. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 가) 12월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.나) 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 구분 실사일자 입회자 기계공장(익산) 2022. 01. 03 대주회계법인 필터공장(진천) 2021. 12. 31 대주회계법인 경남 2022. 01. 03 대주회계법인 경북 2022. 01. 03 대주회계법인 전남 2022. 01. 03 대주회계법인 전북 2022. 01. 03 대주회계법인 충남 2022. 01. 03 대주회계법인 2) 실사방법 가) 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다.나) 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.다) 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 가) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 나) 재고자산평가충당금 설정내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 112,627,311 112,627,311 (5,526,321) 107,100,990 제품 99,380,263 99,380,263 (1,849,686) 97,530,577 반제품 14,632,427 14,632,427 (622,069) 14,010,358 재공품 10,349,376 10,349,376 - 10,349,376 원재료 58,323,829 58,323,829 (3,174,699) 55,149,130 저장품 723,889 723,889 - 723,889 미착품 8,214,035 8,214,035 - 8,214,035 견본품 1,341,606 1,341,606 (60,958) 1,280,648 계 305,592,736 305,592,736 (11,233,733) 294,359,003 아. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 가) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. -. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. -. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.-. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.ㄴ) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나) 금융부채① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" "기타금융부채" 및 "비지배지분부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.다) 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 금융자산과 금융부채의 분류 가) 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 24,101,179 24,101,179 매출채권 - - 221,620,708 221,620,708 기타금융자산 - - 16,149,303 16,149,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,787,265 - 6,787,265 당기손익-공정가치측정금융자산 1,106,670 - - 1,106,670 파생상품자산 1,015,688 - - 1,015,688 합계 2,122,358 6,787,265 261,871,190 270,780,813 [금융부채] 매입채무 - - 131,752,264 131,752,264 기타금융부채 - - 50,819,482 50,819,482 리스부채 - - 6,698,561 6,698,561 단기차입금 - - 218,293,822 218,293,822 장기차입금 - - 16,019,952 16,019,952 파생상품부채 1,184,204 - - 1,184,204 합계 1,184,204 - 423,584,081 424,768,285 - 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 상각후원가측정 합계 [금융자산] 현금성자산 - - 17,042,148 17,042,148 매출채권 - - 102,181,832 102,181,832 기타금융자산 - 17,292,207 17,292,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,749,264 - 6,749,264 당기손익-공정가치측정금융자산 1,185,346 - - 1,185,346 파생상품자산 44,680 - - 44,680 합계 1,230,026 6,749,264 136,516,187 144,495,477 [금융부채] 매입채무 - - 146,217,092 146,217,092 기타금융부채 - 46,398,337 46,398,337 리스부채 - - 6,119,136 6,119,136 단기차입금 - - 154,482,785 154,482,785 장기차입금 - - 36,139,547 36,139,547 파생상품부채 1,384,473 1,384,473 합계 1,384,473 - 389,356,897 390,741,370 3) 금융상품의 장부금액과 공정가치- 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [당분기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,106,670 1,106,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 433,000 - 6,354,265 6,787,265 파생상품자산 - - 1,015,688 1,015,688 파생상품부채 - - 1,184,204 1,184,204 [전기말] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,185,346 1,185,346 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 395,000 - 6,354,264 6,749,264 파생상품자산 - - 44,680 44,680 파생상품부채 - - 1,384,473 1,384,473 5) 유형자산의 공정가치와 평가방법토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 전전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 당분기말 현재 토지의 장부가액은 146,021백만원이며 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 94,423백만원입니다.연결실체는 독립적인 전문평가기관인 (주)가람감정평가법인 등으로부터 2018년말 기준 토지의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 공정가치 추정시 사용한 방법으로써 "공시지가기준법", "거래사례비교법" 등을 사용하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표 제63기 3분기(당분기)대주회계법인-해당사항 없음해당사항 없음제62기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음매출인식의 적정성제61기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음전환사채 발행에 따른 전환권, 투자자 조기상환청구권, 발행자 매도청구권 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기 3분기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제62기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 매출인식의 적정성 제61기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 전환사채 발행에 따른 전환권, 투자자 조기상환청구권, 발행자 매도청구권 공정가치 평가(2) 주주간 약정에 따라 부담하고 있는 풋옵션에 대한 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 제63기 3분기(당분기)대주회계법인내부회계관리제도 검토결산감사(연결포함)중간감사반기검토(연결포함)3933,2803492,912제62기(전기)대주회계법인내부회계관리제도 검토결산감사(연결포함)중간감사반기검토(연결포함)3482,6003482,504제61기(전전기)대주회계법인내부회계관리제도 검토결산감사(연결포함)중간감사반기검토(연결포함)3482,4963832,941 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제63기3분기(당분기)----------제62기(전기)----------제61기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 03월 02일회사측 : 감사위원장 등 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항에 대한 논의22022년 03월 10일회사측 : 감사위원장, 회계팀장감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의 추가감사절차에 대한 논의32022년 03월 16일회사측 : 감사위원장감사인측 : 업무수행이사서면회의 추가감사절차에 대한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 감사결과 지적사항 없음. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 제63기 3분기 (당분기) 대주회계법인 해당사항 없음 제62기 (전기) 대주회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제61기 (전전기) 대주회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 사업연도 평가내용 제63기 3분기 (당분기) 해당사항없음 제62기 (전기) 해당사항없음 제61기 (전전기) 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회 구성 직 명 이사명 최대주주 또는주요주주와의 관계 선임추천인 활동분야 회사와의 거래 비고 사내이사 김희용 본인 이사회 전사 경영총괄 해당사항 없음 대표이사이사회 의장 사내이사 김도훈 없음 이사회 전사 경영총괄 대표이사 사내이사 김소원 최대주주의 자녀 이사회 전사 전략총괄 - 사내이사 김 식 최대주주의 자녀 이사회 전사 제품총괄 - 사외이사 김상수 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - - 사외이사 남경희 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - - 사외이사 이영철 없음 사외이사후보추천위원회, 이사회 - 2022.08신규선임 2) 이사회 의장 선임 사유 -. 이사회 결의를 통해 기업 운영 및 사업 전반에 대한 이해도가 높은 김희용 대표 이사가 선출됨. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김희용(출석률:100%) 김도훈(출석률:100%) 김소원(출석률:100%) 김 식(출석률:100%) 김상수(출석률:100%) 남경희(출석률:92%) 손영은 (출석률:38%) 이영철(출석률:-) 1 2022.01.28 1. 합병보고총회 공고 갈음의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.08 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 3 2022.02.14 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가결과에 대한 감사위원회 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2. 2021년 별도 재무제표 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2021년 영업보고서 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2022년 안전보건 계획 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.22 1. 2021년 재무제표(별도 및 연결) 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.14 1. 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 1. 제62기 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건- 제1호의안 : 제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (※배당안 : 현금배당 주당 20원)- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김희용 재선임)- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(승인 요청액 : 3,000백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2022.03.29 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2022.04.22 1. 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2022.05.11 1. 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.05.24 1. 소규모합병 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2022.06.29 1. 규정 제정, 개폐에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 2022.07.01 1. 2022년도 제1회 임시주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의 건- 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가, 이사의 수 한도 증가)- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1인 이영철 - 신규선임)- 제3호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 1인 이영철)- 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(승인요청액 5,000백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2. 국제종합기계 주식회사와의 합병 종료 보고 및 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3. 중간배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4. 전자투표 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 12 2022.07.14 1. 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 13 2022.08.10 1. 22년 상반기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2. 내부회계관리 규정 제개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 1) 위원회 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 경영위원회 사내이사 4명 김희용김도훈김소원김 식 - 설치목적이사회가 위임한 결의안과 관련된 업무를 수행함으로써, 유연한 의사결정을 도모하고 회사 운영의 효율성을 제고함.- 권한사항경영위원회는 이사회로부터 위임받은 다음 사항에 대해 의결한다.1. 경영일반에 관한 사항1) 국내외 공장, 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인 설립2) 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위3) 부회장, 사장, 부사장, 전무 및 상무 선임4) 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무 및 이사의 업무 분장2. 주주총회 및 재무 관련 사항1) 임시주주총회 소집2) 사채의 발행 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 3명 김도훈김상수남경희이영철 - 설치목적ESG 위원회는 투명한 지배구조로 회사의 건전성을 높이고 환경, 사회에 미치는 회사의 영향을 분석하여 긍정적인 영향을 이끌어내 회사가 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 회사의 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Corporate Governance) 부문을 전략적이고 체계적으로 관리하고자 함.이를 위해 회사의 ESG 운영과 관련한 다양한 주제와 쟁점을 발굴, 파악하여 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성을 점검하고, 관련된 성과와 문제점을 지속적으로 평가ㆍ검토함.- 권한사항1. 회사의 지속가능 경영전략 관련 기본 방향 설정2. ESG 이해관계자 Communication3. ESG 추진활동 관련 이사회 보고 감사위원회 사외이사 3명 김상수남경희이영철 - 설치목적회사의 업무 및 재산에 대한 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 직무수행의 기준과 운영사항 정리를 목적으로 함.- 권한사항1. 회사의 회계와 업무를 감사2. 외부감사인 선임 및 변경, 해임 승인 2) 위원회 활동내용 가) 경영위원회 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김희용(출석률:100%) 김도훈(출석률:100%) 김소원(출석률:93%) 김 식(출석률:100%) 찬 반 여 부 경영위원회 1 2022.01.10 1. 대표이사 급여 인상 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.11 1. NH농협은행 수입신용장 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 3 2022.03.23 1. 2022년도 특별 격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.30 1. 한국수출입은행 한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 신한은행 여신약정한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 물품구매 계약 및 기술위탁용역의 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.04.18 1. 하나은행 신규차입 및 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.04.21 1. 우리은행 여신한도 신규 및 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.05.24 1. 농협은행 여신약정 조건 변경 및 신규차입(파생상품한도)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.05.31 1. 씨티은행 외화대출 신규차입 및 외국환거래/파생상품거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.06.24 1. 농협은행 생산비축자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.07.11 1. 산업은행 운영자금 대출 연장 및 외국환환도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.07.19 1. 임원 급여 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.01 1. 한국수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.08.02 1. 신한은행 외국환한도 조건변경(한도증액) 및 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.08.16 1. 농협은행 생산자재구입비축자금 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 나) ESG위원회 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김도훈(출석률:100%) 김상수(출석률 :100%) 남경희(출석률 :100%) 손영은(출석률 :50%) 이영철(출석률:-) ESG위원회 1 2022.03.29 1. 2022년 ESG보고서 착수 - 참석 참석 참석 참석 - 2. 탄소중립 선도플랜트 구축지원 사업 지원 - 참석 참석 참석 참석 3. 2022 탄소중립 EXPO 참가신청 - 참석 참석 참석 참석 4. 대외지원활동 보고(우크라이나 대사관 현금 1억 및 트랙터 10대 기증, 산불 피해 농민 지원 등) - 참석 참석 참석 참석 2 2022.08.10 1. 탄소중립 선도플랜트 구축지원 사업 - 참석 참석 참석 불참 2. 2021년 ESG 보고서 - 참석 참석 참석 불참 3. TYM Group ESG 추진 활동 표준화 - 참석 참석 참석 불참 4. TYM Group ESG 추진 활동 내재화 - 참석 참석 참석 불참 5. 동반성장위원회 2차년도 추진 - 참석 참석 참석 불참 6. 탄소중립 EXPO 참가 - 참석 참석 참석 불참 7. 협력업체 ESG 표준 가이드라인 - 참석 참석 참석 불참 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원의 독립성 가) 이사는 이사회에서 추천한 이사후보자 중에서 주주총회에서 선임함. 나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 주 요 경 력 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1인,사외이사 3인 김도훈 현 회사 대표이사 사장 - 김상수 현 사외이사 - 남경희 현 사외이사 - 이영철 현 사외이사 - 다) 사외이사후보추천위원회 활동내용 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김도훈(출석률:100%) 김상수(출석률 :100%) 남경희(출석률 :100%) 손영은(출석률 :0%) 이영철(출석률 :-) 사외이사후보추천위원회 1 2022.06.29 1. 사외이사 후보 추천의 건 - 참석 참석 참석 불참 - 라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 731-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년 5월 27일 손영은 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였고, 2022년 8월 19일 사임 등기되었습니다. ※ 2022년 8월 19일 이영철 사외이사가 선임되었습니다. 마) 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 보고기간종료일 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 당사는 2022년 3분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회 구성은 아래와 같습니다. 감사위원 현황 김상수(위원장)예2015 ~ 우리회계법인 품질관리실장2017 ~ 한국공인회계사회 비상근감리위원2017 ~ 서울고등검찰청 국가송무상소심의위원2020 ~ 한국공인회계사회 윤리조사심의위원2020 ~ 의왕시 재정계획심의위원예회계사(1호 유형)삼정회계법인 감사 및 경영자문(2000~2015)우리회계법인품질관리실장(2015~)남경희예2017 ~ Finance Director, Diageo Korea---이영철예2011 ~ 2017 현대해상화재보험(주) 자산운용부문장2018 ~ 2019 현대인베스트먼트자산운용(주) 대표이사2020 ~ 나진산업(주) 사외이사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가(김상수)를 포함하고 있습니다.감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없으며, 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김상수 사외이사) 「상법」제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김상수 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 1) 감사위원회의 이사회 및 경영위원회 참석 현황 가) 감사위원회의 이사회 참석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김상수(출석률:100%) 남경희(출석률:92%) 손영은 (출석률:38%) 이영철(출석률:-) 1 2022.01.28 1. 합병보고총회 공고 갈음의 건 가결 참석 참석 참석 - 2 2022.02.08 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 3 2022.02.14 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가결과에 대한 감사위원회 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 2. 2021년 별도 재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 3. 2021년 영업보고서 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 4. 2022년 안전보건 계획 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 4 2022.02.22 1. 2021년 재무제표(별도 및 연결) 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 2. 전자투표 시행의 건 가결 참석 참석 참석 5 2022.03.14 1. 사내이사 후보 추천의 건 가결 참석 참석 불참 1. 제62기 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건- 제1호의안 : 제62기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (※배당안 : 현금배당 주당 20원)- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김희용 재선임)- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(승인 요청액 : 3,000백만원) 가결 참석 참석 불참 6 2022.03.29 1. 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 불참 7 2022.04.22 1. 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 8 2022.05.11 1. 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2022.05.24 1. 소규모합병 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 10 2022.06.29 1. 규정 제정, 개폐에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 불참 3. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 11 2022.07.01 1. 2022년도 제1회 임시주주총회소집결정 및 회의목적사항 결정의 건- 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가, 이사의 수 한도 증가)- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1인 이영철 - 신규선임)- 제3호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 1인 이영철)- 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(승인요청액 5,000백만원) 가결 찬성 찬성 불참 2. 국제종합기계 주식회사와의 합병 종료 보고 및 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 3. 중간배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 4. 전자투표 시행의 건 가결 찬성 찬성 불참 12 2022.07.14 1. 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 13 2022.08.10 1. 22년 상반기 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 2. 내부회계관리 규정 제개정 가결 찬성 찬성 불참 나) 감사위원회의 경영위원회 참석 현황 - 감사위원의 경영위원회 참석 현황은 없습니다. 라. 교육 실시 현황 1) 감사위원회 교육 미실시 내역 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회에 별도의 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀5책임 1인, 선임 3인,주임 1인(평균근속 4년)사내 내부감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 -. 당사는 보고기간 종료일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시(제62기 정기주주총회제63기 임시주주총회) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주152,353,747-우선주--보통주5,278,731자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주147,075,016-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한 다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아 니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받 을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 제1항에 따라 이사회의 결의로 발행하는 신주는 발행주식 총수의 100분의 50 이내로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄기준일 1. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 또는 이사회로부터 위 임받은 경영위원회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주) KEB하나은행(02-368-5860) 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지(https://tym.world) 또는 한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2022년도 제1회임시주주총회(2022.08.19) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 이영철 1인) 원안대로 승인 가결 제3호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 이영철 1인) 원안대로 승인 가결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 이사 보수한도(5,000백만원)으로 승인 가결 제62기정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안 : 제62기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김희용 재선임) 원안대로 승인 가결 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(3,000백만원)으로 승인 가결 제61기정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제61기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 남경희 1명 - 선임(신규) 제3-2호 의안 : 사외이사 손영은 1명 - 선임(신규) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김상수 선임의 건 사외이사인 감사위원회 위원 김상수 1명 - 선임(신규) 제5호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원 남경희 1명 - 선임(신규) 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원 손영은 1명 - 선임(신규) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(2,500백만원)으로 승인 가결 2020년도 제1회임시주주총회(2020.10.30) 제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김도훈 1명 - 선임(신규)제1-2호 의안 : 사내이사 김 식 1명 - 선임(신규) - 제60기정기주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 제60기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 제2호의안 : 정관 변경의 건 - - 제3호의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김소원 1명 - 선임(신규) - 제4호의안 : 감사 선임의 건 감사 최도일 1명 - 선임(중임) - 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수한도(1,500백만원)으로 승인 가결 - 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수한도(150백만원)으로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김희용최대주주 본인보통주25,415,26016.7725,415,26016.68-박설자최대주주의 배우자보통주3,180,2892.103,180,2892.09-김 식최대주주의 자녀보통주12,382,2208.1712,382,2208.13-김태식최대주주의 자녀보통주4,357,3272.884,357,3272.86-김소원최대주주의 자녀보통주2,496,7711.652,496,7711.64-김희근최대주주의 친인척보통주200.00200.00-김희수최대주주의 친인척보통주100.00100.00-전기복최대주주의 친인척보통주700.00700.00-보통주47,831,96731.5747,831,96731.40-합 계47,831,96731.5747,831,96731.40- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주명 : 김 희 용 2) 최대주주의 주요경력 가) 학력 ① 1960년 경기고등학교 졸업② 1970년 미국 인디애나 주립대학교 상업미술대학 졸업 나) 경력사항 -. 1987년 ~ (주)티와이엠 대표이사 회장 다) 겸직 및 겸임 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 (주)지엠티 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황 - 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우는 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용25,415,26016.68김식12,382,2208.13-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 45,12345,13299.9888,411,137152,353,74758.03- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식 거래실적 최근 6개월간 주가 및 거래량 (단위 : 원,주) 종 류 2022.04 2022.05 2022.06 2022.07 2022.08 2022.09 보통주 최 고 2,635 3,615 3,320 2,765 2,725 2,470 최 저 2,225 2,530 2,445 2,330 2,400 1,985 평균주가 2,445 3,208 2,850 2,484 2,499 2,308 월별최저일거래량 4,033,553 4,404,509 2,610,205 1,583,401 1,872,416 1,317,708 월별최고일거래량 91,511,635 96,896,945 57,353,792 40,069,822 15,595,893 17,067,114 월간거래량 400,723,341 583,695,836 171,229,217 136,604,694 100,796,051 70,225,730 ※ 상기 보통주 최고ㆍ최저가는 종가기준이며 평균주가는 월간 단순산술평균 금액입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김희용남1942년 11월회장사내이사상근대표이사전) 벽산그룹 부회장미국인디애나주립대학사25,415,260-본인1987.08~현재2025년 03월 29일김도훈남1966년 12월사장사내이사상근대표이사전) 노무라증권 주식회사 Managing DirectorWorcester Polytechnic Institute 학사---2020.02~현재2023년 10월 30일김소원여1978년 03월전무사내이사상근전략 총괄 책임자 (CSO)전) ㈜티와이엠 경영지원본부 본부장 동양물산기업(주) 홍보담당 임원 이화여자대학교 학사2,496,771-최대주주의자녀2015.04~현재2023년 03월 27일김식남1979년 07월전무사내이사상근제품 총괄 책임자 (CPO)전) ㈜티와이엠 상품전략본부 본부장 동양물산기업(주) 자재구매본부장 연세대학교 학사12,382,220-최대주주의자녀2015.04~현재2023년 10월 30일김상수남1970년 10월이사사외이사비상근감사위원회 위원장우리회계법인 품질관리실장전북대학교 학사---2021.03~현재2024년 03월 29일남경희여1969년 11월이사사외이사비상근감사위원Finance Director, Diageo Korea이화여자대학교 학사---2021.03~현재2024년 03월 29일이영철남1957년 11월이사사외이사비상근감사위원전) 현대인베스트먼트자산운용㈜ 대표이사나진산업㈜ 사외이사건국대학교 석사---2022.08~현재2025년 08월 19일김태식남1973년 06월부사장미등기상근생산 총괄 책임자 (CMO)전) 국제종합기계 사장 서던캘리포니아 석사4,357,327 - 최대주주의 자녀2022.07~현재-장한기남1964년 09월전무미등기상근중앙기술연구소장전) 두산인프라코어 기술원장KAIST 박사---2021.04~현재-이주영남1964년 10월상무미등기상근기계생산본부본부장전) 국제종합기계 생산본부장경상대학교 학사---2018.02~현재-최훈도남1962년 03월상무미등기상근필터생산본부 본부장한양대학교 학사 - --2021.11~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 현황 1) 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 농기계남779-219-99810.9234,2465114541186-농기계여55-15-707.591,99539-필터남54-3-5711.262,39243-필터여35-8-438.611,38733-923-245-1,16810.6540,01949- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 2022년 7월 1일 합병에 따라 고용승계 된 국제종합기계㈜ 직원을 포함하여 작성하였습니다.※ 평균근속연수 및 1인평균 급여액의 합계는 회사전체의 평균으로 작성하였습니다.※ 연간급여총액에는 피합병법인인 국제종합기계㈜ 의 합병기일(22.07.01) 이후 급여분만 포함하였습니다.※ 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다. 2) 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4523154- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 2022년 7월 1일 합병에 따라 고용승계 된 국제종합기계㈜ 직원을 포함하여 작성하였습니다.※ 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사75,000사내이사, 사외이사 통합금액임 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,741257- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」 제 159조, 동법 시행령 제168조에 따른 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사 기준입니다.※ 보수총액은 당해 지급받은「소득세법」 상 소득금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 이사 전체 인원 평균으로 작성하였습니다.※ 주식선택권 부여로 인하여 당분기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 41,668417-----37326----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 공시대상기간 중 손영은 사외이사가 사임하였으며, 제63기 임시주주총회를 통해 이영철 사외이사가 신규 선임되었습니다. ※ 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」 제 159조, 동법 시행령 제168조에 따른당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사 기준입니다.※ 보수총액은 당해 지급받은「소득세법」 상 소득금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.※ 주식선택권 부여로 인하여 당분기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 티와이엠167 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 지분투자에 의한 계열회사 (단위 : 지분율 %) 출자회사 / 피출자회사 (주)티와이엠 (주)티와이엠 - TYM-USA, Inc. 100 Branson Machinery, LLC 100 안휘국제경전기계(유) 51 (주)지엠티 100 티와이엠아이씨티(주) 100 다. 지분투자가 없는 계열회사-. 동양미디어판매(주) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회 사 명 직 책 상근여부 등기임원 김 희 용 대표이사 회장 (주)지엠티 대표이사 비상근 김 도 훈 대표이사 사장 (주)지엠티 이 사 비상근 김 소 원 전략 총괄 책임자 (CSO) (주)티와이엠아이씨티 대표이사 비상근 (주)지엠티 감 사 비상근 김 식 제품 총괄 책임자 (CPO) (주)지엠티 이 사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) - 회계팀 추후 기재 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -77140,528,705-119,090,32845,783,61167,221,988-112,023,099--2,023,0991674,726,165138,0004,764,16611415147,277,969-119,090,32745,821,61174,009,253 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 -. 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 중 '나. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 자산양수도 등 회사명 관계 거래내용 거래일자 계약금액 당기 지급금액() 누계 지급금액 비고 동양미디어판매(주) 특수관계자 부동산 취득 2020.07.15 5,563 백만원 2,793 백만원 5,563 백만원 전액 지급완료 () 2022년 4월 28일 투자부동산 취득이 완료되어 잔금 전액이 지급되었습니다. 3. 영업거래 등 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 물품ㆍ서비스명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 TYM-USA. Inc. 농기계매출,매입 등 129,526,154 71,815,843 973,259 674,011 국제종합기계(주) 농기계매출,매입 등 7,413,672 4,761,557 16,685,720 23,747,518 BRANSON Machinery, LLC. 농기계매출,매입 등 39,227,979 - 122,885 - (주)지엠티 농기계매출,매입 등 1,917,743 759,022 44,315,479 29,058,704 (주)티와이엠아이씨티 기술 정보 제공업 등 29,007 - 2,490,271 - 관계기업 (주)티와이엠아이씨티 기술 정보 제공업 등 31,410 59,657 2,308,444 2,069,875 기타특수관계자 세일공업(주) 농기계매출 등 312,195 1,101 34,733,384 22,423,881 동양미디어판매(주) 출판물매출 등 5,000 100,675 3,689,216 3,483,416 합 계 178,463,160 77,497,855 105,318,658 81,457,405 * 지배기업 기준이며, 영업거래에 대한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 "29. 특수관계자거래"를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당분기말 현재 종업원을 대상으로 한 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 외 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 -. 당분기말 현재 회사가 소송당사자로 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 원고 피고 계류법원 소송내용(*) 소송가액 진행상황 강소곤산농촌상업은행, 유한회사 건호지행 염성시양표석유기계 공장유한회사, (주)티와이엠 외 강소성고급인민법원 지급보증채무 9,980,000 RMB 중국 내2심(강소성고급인민법원) 진행 중 ※ 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 84 12,593 - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 - 해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등 -. 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병등의 사후정보 1) 합병 대상회사 : 주식회사 케이에이엠홀딩스 구분 내용 합병기일 2022년 1월 18일 거래상대방 회사명 주식회사 케이에이엠홀딩스 본점소재지 서울특별시 중구 서소문로 116 대표이사 고민용 합병배경 당사는 주식회사 케이에이엠홀딩스의 설립 목적인 국제종합기계 주식회사 인수 완료에 따라 주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 법적 형태 및 구체적 내용 (주)티와이엠이 (주)케이에이엠홀딩스를 흡수합병 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일 : 2021.11.11- 합병기일 : 2022.01.18- 합병등기일 : 2022.02.04 - 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2021.11.11) , 합병등종료보고서(2022.02.04) 2) 합병 대상회사 : 국제종합기계 주식회사 구분 내용 합병기일 2022년 7월 1일 거래상대방 회사명 국제종합기계 주식회사 본점소재지 충청북도 옥천군 옥천읍 서부로 49 대표이사 김희용 합병배경 당사는 국제종합기계 주식회사를 흡수합병함으로써 인적, 물적자원 공유 및 일원화된 의사결정체계로 경영효율성을 제고하고, 영업망 공유를 통한 사업의 확장을 도모하여 지속 성장을 추구하고자 합니다. 법적 형태 및 구체적 내용 (주)티와이엠이 국제종합기계(주)를 흡수합병 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일 : 2022.04.22- 합병기일 : 2022.07.01- 합병등기일 : 2022.07.06 - 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2022.04.22) , 합병등종료보고서(2022.07.06) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) TYM-USA, Inc.2004. 09미국 노스캐롤라이나주농기계 판매69,695,264의결권의 과반수를 소유OBRANSON Machinery, LLC2003. 11미국 조지아주농기계 판매69,908,285실질적인 지배O안휘국제경전기계(유)2010. 08중국 안휘성-13,647실질적인 지배X(주)지엠티2007. 10충남 논산시농기계 제조64,378,306의결권의 과반수를 소유O(주)티와이엠아이씨티2020. 07충남 공주시자율주행 관련 기술 개발1,011,215실질적인 지배X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요 종속회사 여부 판단기준 : 종속회사의 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 750억원 이상이거나, 지배회사의 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)티와이엠110111-0032899--6(주)지엠티161311-0024106동양미디어판매(주)110111-5220671TYM-USA, Inc.-BRANSON Machinery, LLC.-안휘국제경전기계(유)-(주)티와이엠아이씨티161211-0048025 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)케이티앤지 상장2006년 06월 26일단순투자257,9815,0000.004395,000--38,0005,0000.004433,00011,637,271,194971,758,745(주)인희비상장1998년 06월 30일단순투자167,72230.011---30.0112,231,975-128,351셀파씨엔씨(주)비상장2006년 06월 19일단순투자2,000,00011,00016.46----11,00016.46-2,811,559-175,696㈜경남신문사비상장2002년 03월 12일단순투자20,7041,7040.0720,704---1,7040.0720,70412,099,090191,290한빛인베스트먼트비상장1990년 04월 11일단순투자1,539,800288,0007.22,311,200---288,0007.22,311,20057,416,6562,464,782세일공업(주)비상장2015년 12월 22일일반투자502,65622,84810.592,023,099---22,84810.592,023,09955,063,0633,389,918(주)엔티게임즈비상장2021년 11월 26일단순투자1,999,2603,4477.521,999,260---3,4477.521,999,2601,210,070-1,120,712(주)베어포트리조트비상장2022년 01월 27일단순투자106,287---21,2571-21,2570.22112,008,71819,612,202(주)케이에이엠홀딩스비상장2016년 09월 19일경영참여16,000,000160,000,00027.1227,394,307-160,000,000-27,394,307----15,980,89013,267,541국제종합기계(주)비상장2021년 08월 05일경영참여55,827,2318,891,52572.8867,845,364-8,891,525-102,643,42134,798,057---276,394,96416,786,218BRANSON Machinery, LLC비상장2022년 07월 01일경영참여10,447,400----10,447,40013,422-10010,460,82269,200,9104,562,925안휘국제경전기계(유)비상장2022년 07월 01일경영참여--------51-13,647-TYM-USA Inc.비상장2004년 09월 01일경영참여34,612,198350,0001003,849,518--4,853,687350,0001008,703,20569,695,2648,319,843(주)지엠티비상장2019년 12월 30일경영참여33,048,000810,00010041,098,368--4,964,171810,00010046,062,53964,378,3066,367,546(주)티와이엠아이씨티비상장2020년 07월 20일경영참여480,00048,00048.98341,14850,000500,0001,154,27498,0001001,995,4221,011,215-42,194170,431,527-147,277,969-168,820,268-119,090,32745,821,6111,611,259-74,009,253-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ (주)베어포트리조트는 2006년 취득한 회원권으로 2013년 경영난으로 전액 손상인식하였으나, 2022년 회생계획이 승인되어 회원권 일부가 출자전환되었습니다.※ (주)케이에이엠홀딩스는 2022년 1월 18일 당사에 흡수합병됨에 따라 주식수 및 장부가액 전부를 처분항목에 기입하였습니다.※ 국제종합기계(주)는 2022년 7월 1일 당사에 흡수합병됨에 따라 주식수 및 장부가액 전부를 처분항목에 기입하였습니다.※ BRANSON Machinery, LLC와 안휘국제경전기계(유)는 2022년 7월 1일 국제종합기계(주)의 흡수합병에 따라 취득항목에 기입하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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