SAJO INDUSTRIES CO.,LTD

분기보고서 4.9 사조산업(주) 110111-0112328

분 기 보 고 서

(제 52 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	사조산업 주식회사

대 표 이 사 :	이 창 주, 김 치 곤(각자대표)

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서대문구 통일로 107-39
	(전 화) 02-3277-1600
	(홈페이지) http://ind.sajo.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 임 태 기
	(전 화) 02-3277-1628

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	8
3. 자본금 변동사항	-----------------------	10
4. 주식의 총수 등	-----------------------	11
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	12
II. 사업의 내용	-----------------------	13
1. 사업의 개요	-----------------------	13
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	14
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	15
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	18
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	22
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	29
7. 기타 참고사항	-----------------------	29
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	38
1. 요약재무정보	-----------------------	38
2. 연결재무제표	-----------------------	42
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	49
4. 재무제표	-----------------------	95
5. 재무제표 주석	-----------------------	100
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	142
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	144
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	144
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	147
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	148
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	158
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	159
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	159
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	160
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	161
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	161
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	165
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	169
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	174
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	178
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	178
2. 임원의 보수 등	-----------------------	179
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	181
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	185
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	188
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	188
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	188
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	189
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	189
XII. 상세표	-----------------------	190
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	190
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	190
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	192
【 전문가의 확인 】	-----------------------	193
1. 전문가의 확인	-----------------------	193
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	193

【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '사조산업 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJO INDUSTRIES CO. LTD'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 사조산업(주) 라고 표기합니다. 2. 설립일자 및 존속기간 당사는 1971년 3월 주식회사 시전사로 설립되어 동년 11월 사조산업 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 이후 참치연승, 참치선망, 명태트롤, 오징어 채낚이등 원양어업을 모태로 성장하였습니다. 당사는 1989년 7월 25일 기업공개를 실시하였습니다. 3. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157) 전화번호 : 02-3277-1600 홈페이지 : http://ind.sajo.co.kr 4. 주요 사업의 내용 당사는 원양어업을 모태로 수산업, 식품제조업, 도소매업, 도축장을 통한 도축업, 식육가공업 등 종합식품 기업으로 성장하였습니다. 또한 냉동 창고와 소유 건물의 임대를 통해 냉동냉장 사업과 임대업을 영위하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 수산업(사조씨푸드, SAJO VANUATU), 수산물가공유통업(사조씨푸드), 식품사업(사조씨푸드), 축산업(동화농산, 사호축산), 레저사업(캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부), 기타사업(SAJO AMERICA) 등이 있습니다.※ 사업 부문별 자세한 사항은 본문Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)1--117-1618-172

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

----청림축산영농조합법인농업회사법인 동화농산(주)와 합병--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

[ 사조씨푸드(주) ]① 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SAJO SEAFOOD CO.,LTD'라 표기합니다.② 설립일자 및 존속기간 회사는 1980년 3월 27일에 설립되었으며, 2012년 6월 29일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층 (충정로 2가 157) 전화번호 : 02-721-6555 홈페이지 : http://sf.sajo.co.kr④ 주요 사업의 내용 회사는 수산물 가공유통업, 원양어업, 식품제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. [ (주)캐슬렉스서울 ]① 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '주식회사 캐슬렉스서울' 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CASTLEX SEOUL CO.,LTD' 이라고 표기합니다.② 설립일자 및 존속기간 회사는 1989년 5월 9일에 창고관리업을 영업목적으로 설립되었으나, 2002년 11월 30일 동서울컨트리클럽의 체육시설 일체를 취득하여 2002년 12월 18일 사조개발주식회사 캐슬렉스 골프클럽으로 명의변경등록(제96-5-1호)하고 회원제 골프장(18홀)운영사업을 주된 사업목적으로 변경하였습니다.③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 하남시 감이로 317 (감이동) 전화번호 : 02-480-5600 홈페이지 : http://www.castlex-seoul.com④ 주요 사업의 내용 회사는 골프장 및 골프연습장 운영을 주사업으로 영위하고 있습니다.

6. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

7. 계열회사에 관한 사항 본문IX . 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1989년 07월 25일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

9. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가당사는 회사채 및 기업어음을 발행할 목적으로 신용평가 전문기관인 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가로부터 신용평가를 받았으며 그 내용은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가등급	평가회사 (신용평가 등급범위)	평가구분
2018.06.18	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	본평가
2018.06.18	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	본평가
2018.06.29	기업어음	A1	NICE신용평가( A1 ~ D )	본평가
2019.03.15	기업어음	A1	NICE신용평가( A1 ~ D )	본평가
2019.05.15	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	정기평가
2019.05.15	기업어음	A1	NICE신용평가( A1 ~ D )	본평가
2019.06.04	기업어음	A1	한국신용평가( A1 ~ D )	본평가
2019.06.13	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	본평가
2019.06.14	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	본평가
2019.12.10	기업어음	A1	한국신용평가( A1 ~ D )	정기평가
2019.12.17	기업어음	A1	NICE신용평가( A1 ~ D )	정기평가
2020.05.25	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	정기평가
2020.05.25	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	본평가
2020.06.09	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	정기평가
2020.06.09	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	본평가
2021.06.02	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	본평가
2021.06.07	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	본평가
2022.05.30	회사채	A-	한국기업평가( AAA ~ D )	정기평가
2022.06.07	회사채	A-	NICE신용평가( AAA ~ D )	정기평가

(2) 신용등급 체계- 한국기업평가

유가증권 종류별	등 급	등급의 정의
회사채	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB	원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB	최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
B	원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D	현재 채무 불이행 상태에 있다.

- NICE신용평가

유가증권 종류별	등 급	등급의 정의
회사채	AAA	전반적인 채무 상환 능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	전반적인 채무 상환 능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	전반적인 채무 상환 능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	전반적인 채무 상환 능력은 인정되지만 장래 환경 변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음.
BB	전반적인 채무 상환 능력이 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	전반적인 채무 상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현 단계에서는 장래 회복될 가능성이없을 것으로 판단됨.
D	채무 지급 불능 상태에 있음.
기업어음	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.
C	적기상환능력이 의문시 됨.
D	지급불능 상태에 있음.

- 한국신용평가

유가증권 종류별	등 급	등급의 정의
기업어음	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.
A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.
A3	적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.
B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.
C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.
D	상환불능 상태임.

2. 회사의 연혁

1. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.23정기주총-주요주주인 임원 주진우기타비상무이사 이인우-2019.03.22정기주총사외이사 박길수대표이사 김정수사외이사 박사천2020.03.27정기주총대표이사 이창주사내이사 임태기사외이사 한상균사외이사 정학수-대표이사 김정수사외이사 최칠규사외이사 이명성2021.03.26정기주총사내이사 김치곤주요주주인 임원 주진우기타비상무이사 이인우-2021.04.01-대표이사 김치곤--2021.09.14임시주총사외이사 안영식--2022.03.24정기주총--사외이사 박길수

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

2. 대표이사의 변동


직 위	성 명	임 기	비 고
대표이사	주진우	1979.09.03 - 2004.06.18	-
이인우	1997.03.21 - 2004.06.18	-
박길수	2004.06.18 - 2010.03.19	-
이갑숙	2010.03.19 - 2013.03.29	-
김정수	2013.03.29 - 2020.03.27	-
이창주	2020.03.27 - 현 재	각자대표
김치곤	2021.04.01 - 현 재

3. 최대주주의 변동


최대주주등	기 초		기 말		비 고
소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
(주)사조시스템즈외 7명	2,878,717	57.57	2,956,361	59.13	-

※ 자사주 7,000주 제외

4. 연 혁

지배회사 및 주요종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.


회사명	년 월	회사의 연혁
사조산업(주)	2016.07	농업회사법인(주)보령1농장 계열회사 추가
2016.10	(주)베리웰에프앤비 계열회사 추가
2017.06	사호축산영농조합법인 계열회사 추가
2018.02	농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장 계열회사 추가
2018.08	SAJO VANUATU 계열회사 추가
2020.06	(주)베리웰에프앤비 종속회사 제외
2021.12	농업회사법인(주)우리들, 농업회사법인(주)보령1농장, 농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장은 농업회사법인 동화농산(주)에 흡수합병되어 소멸
2022.06	청림축산영농조합법인은 농업회사법인 동화농산(주)에 흡수합병되어 소멸
사조씨푸드(주)	2016.02	한국제분(주), 사조동아원(주) 계열회사 추가
2016.10	신사조 청산
2017.08	한국제분(주)는 사조동아원(주)에 흡수합병되어 소멸
(주)캐슬렉스서울	2015.09	(주)캐슬렉스칭따오, 청도운산향촌구락부(유) 계열회사 추가
2015.11	(주)캐슬렉스칭따오 흡수합병

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	제51기(2021년말)	제50기(2020년말)
보통주	발행주식총수	5,000,000	5,000,000	5,000,000
액면금액	5,000	5,000	5,000
자본금	25,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	25,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주11,152,000 - 11,152,000 -5,000,000 - 5,000,000 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -5,000,000 - 5,000,000 -7,000 - 7,000 -4,993,000 - 4,993,000 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 11,152,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주7,000 - - - 7,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주7,000 - - - 7,000 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주7,000 - - - 7,000 -우선주- - - - - -

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

3. 종류주식(명칭) 발행현황"해당사항 없음"

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2019년 03월 22일제48기 정기주주총회- 전자증권제도 도입 관련 내용 변경- 전자증권제도 시행2019년 03월 22일제48기 정기주주총회- 외부감사인 선임 관련 내용 변경- 개정 외부감사법 시행2021년 09월 14일제51기 임시주주총회- 배당기산일 준용규정 삭제- 전자등록제도 도입에 따른 내용 변경- 이사회내 위원회 관련 내용 변경- 감사위원회의 구성 변경 등- 상법 등 개정 반영- 전자등록제도 도입- ESG위원회 신설- 감사위원회 독립성 및 기능 강화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

※ 상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요변경사항의 세부내용은 주주총회소집공고 내 주주총회 목적사항별 기재사항을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 원양어업, 식품, 축산, 레저부문 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사를 포함하여 사조씨푸드㈜, ㈜캐슬렉스서울 등 총 8개 법인이 연결 대상법인에 포함됩니다. (영업부문별 주요제품 및 매출액)

(단위 : 백만원)

구 분	주 요 제 품	매 출	비 율
원양어업	참치, 대구 등	188,573	31.55%
식 품	수산물캔, 수산물 가공, 장류, 김 등	309,296	51.74%
축 산	생돈 등	37,792	6.32%
레 저	입장 수입 등	16,008	2.68%
기 타	용역, 임대수입 등	46,095	7.71%
단순합계		597,764	100.00%
연결조정		(108,103)	-18.08%
합 계		489,661	81.92%

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 주요 사업영역인 원양사업은 참치연승, 참치선망, 대구저연승사업으로 구분되며, 주요 제품으로 참치, 대구 등이 있습니다. 참치연승사업은 주로 적도 부근 태평양, 인도양, 대서양, 남부인도양 등에서 횟감용 고급참치를 어획하며, 대부분을 일본으로 수출하여 외화획득에 공헌하고 있습니다. 참치선망사업은 중서부 태평양 등에서 어군을 탐지하여 부상된 참치 어군 및 유목에 붙은 어군을 어망을 이용하여 다획하고 있으며, 주로 참치 통조림 원료로 공급하고 있습니다. 어획한 가다랑어는 대부분 사조 참치캔의 원료로 사용하고 있으며 이외에도 EU와 아시아 등지에 수출하고 있습니다. 대구저연승사업은 북태평양 연안인 오호츠크 베링, 쿠릴 수역의 러시아 경제수역 내에서 대구 등의 어종을 저연승어법으로 포획하며, 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 어획과 판매 부문에서 안정성을 확보하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사(연결기준)는 참치선망선 7척(국적선 5척, 해외 자회사 선망선 2척)과 참치연승선 27척을 운영하고 있습니다. 식품사업은 수산물캔 및 수산물 가공, 장류, 김 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 지속적인 품질 및 위생관리를 통하여 우수한 제품을 소비자에게 공급하기 위하여 노력하고 있으며, 사조대림과 판매위탁계약을 체결하여 적극적인 마케팅과 영업전략을 통하여 매출규모 및 시장점유율을 꾸준히 확대하고 있습니다. 그 일환으로 지속적인 브랜드 노출을 통해 소비자 인지도 상승을 꾀하고 있으며, 식품안전에 대한 소비자의 관심이 높아짐에 따라 사조참치, 사조닭가슴살, 사조펫푸드, 안심따개(Easy peal)캔을 출시하여 소비자 안전에 중점을 두고 있습니다. 더불어 자체 품질개선 노력과 위생적인 공정관리를 통하여 소비자 불만을 최소화하고, 전 제품 HACCP인증을 통하여 안전과 위해요소 최소화에 만전을 기하고 있습니다. 축산사업은 생돈 및 육가공 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1994년에 국내 최초로 도축 시설의 완전 자동화 시스템을 도입하여 국내 육가공산업 수준을 한 단계 끌어 올렸으며, 국내 최초 자동이분도체기를 도입, 최고의 도축 품질을 자랑하고 있습니다. 아프리카돼지열병 등 악조건 속에서도 외부환경 변화에 따른 대응 방안을 마련함으로써 피해를 최소화하여 영업이익을 창출하고 있으며, 적극적인 거래처 유치로 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. 레저부문은 골프장 및 골프연습장을 주요 사업으로 하고 있습니다. 경기도 하남시에 위치한 캐슬렉스 골프클럽은 서울의 강남권에서 20분 정도 거리에 위치하고, 수준 높은 코스와 자연 친화적인 설계로 많은 골퍼로부터 사랑을 받는 수도권 최고의 골프장으로서 연간 약 10만명이 이용하고 있습니다. 이외에도 당사는 용역, 임대 등의 사업을 영위하고 있으며, 사업의 내용과 관련된 보다 자세한 사항은 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

부 문	구 분	주요제품	매 출	비 율
원 양	원양어업	참치, 대구 등	188,573	31.55%
식 품	식품제조	수산물캔	78,494	13.13%
장류	39,182	6.55%
수산물 가공	120,079	20.09%
김, 기타 류	17,025	2.85%
육가공	도축, 지육 등	54,516	9.12%
축 산	축산	생돈 등	37,792	6.32%
레 저	골프장	입장 수입 등	16,008	2.68%
기 타	용역, 임대 등	용역, 임대수입 등	46,095	7.71%
단순합계			597,764	100.00%
연결조정			(108,103)	-18.08%
합 계			489,661	81.92%

2. 주요제품 등의 가격 변동 현황

(단위 : KG / 원)

구 분		2022년 3분기	2021년	2020년
원양어업	횟감용 참치원어	9,912	8,221	6,334
식품	가공용 참치원어	2,123	1,531	1,547
수산물유통	횟감용 참치 외	16,401	13,478	10,875
식품류	장류	1,518	1,284	1,270
캔제품(캔당)	1,203	1,044	946
육가공	돈육	5,272	4,679	4,233

3. 원재료 및 생산설비

1. 사조산업(주)(1) 주요 원재료 등의 현황

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	매입처와 회사와의 특수한 관계
수산사업	원재료	BAIT유류	수인, 아남교역국내외 유류업체	-
식품사업	원재료	참치원어	사조오양사조씨푸드내부조달	관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드
축산사업	원재료	원료돈	동화농산사호축산국내 양돈업체	관계기업 : 동화농산, 사호축산
장류사업	원재료	대두, 고추소맥분	국내 농가, 중국사조동아원	관계기업 : 사조동아원

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : KG / 원)

품 목	2022년 3분기	2021년	2020년
BAIT (CS당)	25,399	22,733	20,884
유류 (ℓ당)	1,213	661	543
캔 가공용 참치원어	2,080	1,671	1,659
원료돈	3,955	3,507	3,144
고추가루	18,740	24,009	15,143
대두	1,102	1,006	1,003

주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임.

(3) 생산능력, 생산실적, 가동률

구 분	주요생산품목	2022년 3분기생산CAPA	2022년 3분기생산량	가동률	비 고
원양어업 (MT)	참치	34,996	34,332	98%	어획량 기준
캔가공장 (MT)	참치캔	7,493	8,146	109%	처리 기준
축산사업 (MT)	돈육도축	62,821	41,674	66%	도축수 기준
장류사업 (MT)	고추장,된장	20,815	25,291	122%	생산량 기준

2. 사조씨푸드(주)(1) 주요 원재료 등의 현황

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	매입처와 회사와의 특수한 관계
제조업	원재료	참치 외	사조산업(주)(주)사조오양	관계기업
김 원초	건영수산유통승덕수산	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : KG, 속 / 원)

품 목	2022년 3분기	2021년	2020년
횟감용참치 원어	11,645	9,686	7,737
김 원초	4,654	4,266	4,271

(3) 생산능력, 생산실적, 가동률

구 분	주요생산품목	2022년 3분기생산CAPA	2022년 3분기생산량	가동률	비 고
수산물가공(MT)	횟감용참치 외	4,752	5,849	123%	생산량 기준
김 (만봉)	김	18,810	10,857	58%	생산량 기준

3. 생산설비, 영업용 설비에 관한 사항연결실체의 2022년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	당기상각	기 타	기말장부가액
토 지	149,233	158	-	(22)	-	-	149,369
건 물	111,276	2,245	9	-	(3,428)	621	110,723
구 축 물	24,553	737	1	-	(1,419)	721	24,593
기계장치	13,615	1,958	333	-	(2,974)	190	13,123
선 박	105,359	-	-	-	(5,737)	4,400	104,022
차량운반구	1,174	495	-	(47)	(317)	(53)	1,252
공기구비품	3,212	1,149	-	-	(738)	(32)	3,591
기 타	13,699	6,085	(378)	-	-	-	19,406

4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등"해당사항 없음"

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 백만원)

부 문	구 분	주요제품	해외매출	국내매출	합 계
원 양	원양어업	참치, 대구 등	89,068	99,505	188,573
식 품	식품제조	수산물캔	1,520	76,974	78,494
장류	2,032	37,150	39,182
수산물 가공	59,769	60,310	120,079
김, 기타 류	3,396	13,629	17,025
육가공	도축, 지육 등	-	54,516	54,516
축 산	축산	생돈 등	-	37,792	37,792
레 저	골프장	입장 수입 등	1,315	14,693	16,008
기 타	용역, 임대 등	용역, 임대수입 등	29,885	16,210	46,095
단순합계			186,985	410,779	597,764
연결조정			-	(108,103)	(108,103)
합 계			186,985	302,676	489,661

2. 판매방법 및 조건, 판매전략

[사조산업(주)]① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
원양어업	수산1팀, 수산2팀	해외무역(해외 딜러), 국내딜러, 계열회사
수산3팀	해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사
식품사업	(주)사조대림 판매공급계약 체결
육가공	영 업 팀	도소매

② 유통경로

사업부분	구분	비중(%)	경 로
원양어업	수 출	55%	당사 → 해외딜러 → 해외구매자
내 수	45%	당사어획 → 국내딜러, 관계회사
식품제조	수 출	3%	당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자
내 수	97%	당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자
육가공	내 수	100%	원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자

③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보

[사조씨푸드(주)]① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
원양어업	수산본부	해외무역,공개입찰,계열회사
횟감용참치	국내영업팀해외사업팀	해외무역, 도소매
식품사업(김 류)	익산공장	해외무역, 도소매
유통사업	국내영업팀	도소매

② 유통경로

사업부분	구분	비중(%)	경로
원양어업	수 출	45%	당사 → 해외구매자
내 수	55%	당사어획 → 공개입찰, 관계회사
횟감용참치	수 출	50%	당사생산 → 해외구매자
내 수	50%	당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자
일반수산물	내 수	100%	상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체
식품사업	수 출	12%	당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자
내 수	88%	당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자

③ 판매 방법 및 조건< 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 해외사업팀에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 해외사업팀은 일본 및 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력 있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 국내영업팀은 신세계백화점, 이마트, 농협 등 대형유통업체에 횟감용참치를 공급하고 있으며, 유통시장의 대세로 자리잡은 온라인시장 진출을 통해, 더 많은 소비자들에게 횟감용 참치를 알리고, 이를 통해 횟감용 참치 소비를 확대하고자 온라인 판매 경로 개발에 집중하고 있습니다.< 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 내수판매의 형태로 이루어지며, 주요 매출경로는 백화점, 할인점 등의 대형유통업체입니다. 주요 거래업체인 신세계백화점, 이마트, 농협 등의 대형유통업체는 당사를 통해 매입한 일반수산물 품목을 횟감용 참치와 함께 소비자에게 공급하고 있습니다. 일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야 하는 재고에 대한 위험성과 낮은 수익성 등으로 문제로, 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 아이템으로 활용하며 매출 규모가 아닌 수익성을 최우선으로 사업부문을 축소, 개편하고 있습니다. < 식품사업(김)부문 > 김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등의 대형유통업체에 사조대림의 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며, 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다. 또한 해표 브랜드를 통해 중국 등에 수출을 진행하고 있으며, 마른김과 조미김을 자체적으로 수출하거나, 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다.

[(주)캐슬렉스서울]① 판매조직

사업부분	판매조직	유통경로
골프장수입	마케팅팀	인터넷예약
경영지원팀	식음매출수수료, 명의개서료, 임대료
골프연습장수입	영업총괄팀	기간제회원 및 일일내장객

② 유통경로

사업부분	구 분	경로
골프장수입	내 수	인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩
골프연습장수입	내 수	회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용

③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금

④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 - 미래의 인재 확보

3. 수주상황"해당사항 없음."

5. 위험관리 및 파생거래

1. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	282,547,050	305,340,962
차감: 현금 및 현금성자산	(50,364,838)	(70,854,645)
순차입금	232,182,212	234,486,317
자본총계	614,190,253	565,748,439
자기자본 순차입금비율	37.80%	41.45%

2. 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	431,002
JPY	7,619,847	391,933
USD	70,780,136	73,788,576
기타	-	20,737
합 계	78,399,983	74,632,248


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	445,617
JPY	4,019,560	12,515,915
USD	59,557,318	55,061,234
기타	-	19,498
합 계	63,576,878	68,042,264

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(33,618)	33,618
JPY	563,777	(563,777)
USD	(234,658)	234,658
기타	(1,617)	1,617
합 계	293,884	(293,884)


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(34,758)	34,758
JPY	(662,716)	662,716
USD	304,460	(304,460)
기타	(1,521)	1,521
합 계	(394,535)	394,535

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	장부금액
차입금	65,747,691


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	장부금액
차입금	123,203,333

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(512,832)	(512,832)	512,832	512,832


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(950,066)	(950,066)	950,066	950,066

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석6에서 설명하고 있습니다. 한편 연결회사는 금융보증계약과 관련하여 최대 한도 총 35,102,208천원의 지급보증을 주석 22 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법인(주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다.(4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분3	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	152,520,942	4,672,343	-	157,193,285
차입금(변동이자)	66,308,972	1,102,328	-	67,411,300
차입금(고정이자)	153,369,062	69,981,994	-	223,351,056
리스부채	925,538	145,349	-	1,070,887
금융보증	33,499,992	1,602,216	-	35,102,208
합 계	406,624,506	77,504,230	-	484,128,736


(*)	상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	155,183,141	8,930,299	-	164,113,440
차입금(변동이자)	121,376,916	2,317,017	-	123,693,933
차입금(고정이자)	91,245,191	97,756,411	-	189,001,602
리스부채	829,269	464,327	-	1,293,596
금융보증	22,933,849	3,859,992	-	26,793,841
합 계	391,568,366	113,328,046	-	504,896,412


(*)	상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 통화스왑 당사는 환변동 리스크 회피 및 헤지효과를 위하여 위험회피지정 파생상품(통화스왑)을 이용하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용
거래상대방	우리은행	신한은행
위험회피 대상항목	변동금리 외화사모사채(액면금액 USD 25,000,000)	변동금리 외화차입금(액면금액 USD 10,000,000)
계약기간	2021.10.22 ~ 2024.10.22	2020.03.13 ~ 2023.03.13
거래목적	환율 및 이자율 변동위험회피	환율 및 이자율 변동위험회피
계약금액	29,435,000	12,020,000
파생상품자산	10,225,909
파생상품부채	-
평가손익	938,745

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상 주요계약"해당사항 없음." 2. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R&D구축을 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

과 목		2022년3분기	2021년	2020년	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		-	-	-	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		81	335	310	-
연구개발비용 계		81	335	310	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제 조 경 비	81	335	310	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율		0.02%	0.06%	0.05%	-
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

7. 기타 참고사항

당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품, 축산, 레저부문 등 총 8개 법인이 포함 됩니다.


영업구분	해당 기업 및 사업내역
원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주), SAJO VANUATU
식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)
축 산	동화농산(주), 사호축산영농조합
레 저	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)
기 타	SAJO AMERICA

1. 영업부문별 재무현황 및 부문비율

(단위 : 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년		2020년
금액	비율	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---	---	---
원양어업부문
매 출 액	188,573	31.55%	221,684	31.25%	212,799	29.45%
영업이익	17,465	34.45%	9,325	19.03%	(3,280)	-14.95%
자산총계	240,268	21.03%	227,615	19.61%	217,984	19.00%
식 품 부 문
매 출 액	309,295	51.74%	359,289	50.65%	385,890	53.40%
영업이익	13,405	26.44%	14,847	30.30%	9,753	44.46%
자산총계	166,933	14.61%	166,415	14.34%	156,128	13.61%
축 산 부 문
매 출 액	37,792	6.32%	57,399	8.09%	55,767	7.72%
영업이익	8,825	17.41%	10,619	21.67%	1,460	6.66%
자산총계	87,834	7.69%	118,044	10.17%	135,445	11.80%
레 저 부 문
매 출 액	16,008	2.68%	19,434	2.74%	17,836	2.47%
영업이익	4,532	8.94%	4,666	9.52%	4,317	19.68%
자산총계	133,427	11.68%	143,906	12.39%	145,924	12.72%
기 타 부 문
매 출 액	46,095	7.71%	51,500	7.26%	50,360	6.97%
영업이익	6,471	12.76%	9,545	19.48%	9,688	44.16%
자산총계	514,065	44.99%	504,896	43.49%	491,894	42.87%
단 순 합 계
매 출 액	597,764	100.00%	709,306	100.00%	722,652	100.00%
영업이익	50,698	100.00%	49,001	100.00%	21,938	100.00%
자산총계	1,142,527	100.00%	1,160,876	100.00%	1,147,375	100.00%
연 결 조 정
매 출 액	(108,103)	-18.08%	(118,912)	-16.76%	(100,725)	-13.94%
영업이익	(514)	-1.01%	236	0.48%	(21)	-0.10%
자산총계	(8,102)	-0.71%	(47,020)	-4.05%	(59,976)	-5.23%
합 계
매 출 액	489,661	81.92%	590,394	83.24%	621,927	86.06%
영업이익	50,184	98.99%	49,237	100.48%	21,917	99.90%
자산총계	1,134,425	99.29%	1,113,856	95.95%	1,087,399	94.77%

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

2. 시장여건 및 영업의 개황 등(1) 사조산업① 산업의 특성 및 영업의 개황< 원양어업부문 > 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. 대구저연승어업은 러시아 정부의 수산에 대한 전략산업화로 외국인에 대한 관리강화 및 조업 규제 등이 심화되고 있어 러시아 현지의 회사로부터 직접 수산물을 수입하고 있으며, 전 세계 연안 수역 및 공해수역을 막론하고 조업규제심화 및 자원관리화가 현재 진행되고 있는 상황 하에서 수입어종 다양화를 통해서 어획물 확보 및 매출 극대화를 목표로 노력하고 있습니다.<식품사업부문> 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 올해에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다.<육가공사업부문> 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. ② 국내외 시장 여건<원양어업 M/S 현황> 본 자료는 2022년 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함.- 참치독항

구 분	사조산업	동원산업	사조오양	사조씨푸드	사조대림	기 타
2019년	26.05 %	15.00 %	3.52 %	1.56 %	2.48 %	51.39 %
2020년	26.29 %	15.33 %	3.02 %	1.77 %	0.81 %	52.78 %
2021년	26.52 %	12.68 %	2.85 %	2.01 %	0.00 %	55.94 %

- 참치선망

구 분	동원산업	신라교역	사조산업	사조오양	사조씨푸드	기 타
2019년	53.44 %	23.69 %	14.18 %	3.30 %	2.55 %	2.84 %
2020년	56.86 %	21.22 %	13.20 %	4.91 %	3.13 %	0.68 %
2021년	53.31 %	24.86 %	15.17 %	3.56 %	3.10 %	0.00 %

- 원양트롤

구 분	동원산업	정일산업	사조오양	한성기업	기타
2019년	26.94 %	22.94 %	11.80 %	6.65 %	31.67 %
2020년	27,05 %	17.60 %	10.61 %	8.53 %	36.21 %
2021년	23.09 %	17.96 %	12.80 %	8.73 %	37.42 %

(2) 사조씨푸드 ① 산업의 특성 및 영업의 개황< 횟감용참치부문 >

횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내외 소비자들에게 유통하는 사업입니다. 횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력입니다. 횟감용 참치는 세계적인 어족자원 보호 강화 추세로 인해 원재료 확보에 많은 제약이 있기 때문입니다. 참치 어획량에 대한 쿼터규제가 점점 강화되고, 기존에 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에 신규 사업자에 대해서 쿼터를 배분하고 있지 않는 등의 규제가 신규업체의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 횟감용 참치의 국내 가공은 현재 당사를 비롯한 동원산업, 유왕, 정필 등 소수 업체가 전체 시장점유율 90% 이상을 차지하고 있으며, 국내 연간 총 가공 규모는 약 2만톤으로 추산됩니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 당사의 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에도 노력을 기울이고 있습니다. 횟감용 참치는 원양어업으로 어획한 참치를 초저온 냉동상태로 국내로 반입하여 하역, 선별, 가공, 초저온 보관 후 수출 또는 국내 업체 및 일반소비자에게 유통하고 있습니다.

< 일반수산물부문 > 일반수산물 유통 사업은 철저한 위생관리 능력 및 유통 채널의 규모, 일반수산물 수급 등이 중요한 요소로 작용하기 때문에 HACCP 인증 획득 여부, 냉동/냉장 물류시스템 확보 여부 등에 따라 대규모로 보관 및 유통업무를 할 수 있는 대형업체 위주로 시장이 재편될 가능성을 내재하고 있습니다. 일반수산물 유통 판매부문의 경우 다량의 재고를 보유해야 하는 문제와 가격변동의 위험성으로 인해 현재는 주력사업인 횟감용 참치 판매의 탄력적 운용을 위한 부수적인 아이템으로 활용하며 매출 규모가 아닌 수익성을 최우선으로 사업부문을 축소, 개편하고 있습니다.

< 식품사업(김)부문 > 김은 조선시대 진상품 중의 하나로 예전부터 귀하게 여겨진 식품입니다. 1990년 이후 양식 기술의 발달과 시설의 자동화로 인해 생산량이 비약적으로 증가하여 쉽게 접할 수 있게 되었으며, 조미김과 같은 김 가공식품이 개발되면서 부식으로서 뿐만 아니라 간식 및 안주용으로도 소비영역이 확대되어 이제는 국민 식생활에서 빠질 수 없는 국민 식품으로 자리 잡게 되었습니다. 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. (3) 캐슬렉스서울① 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. ② 국내외 시장 여건국내에서 운영중인 골프장은 2022년 7월말 현재 205개사, 총 내장객 1,158만명이며, 경기지역이 80개사로 39%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다.<골프장 경영업> 2022년 1~7월 내장객 현황본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임.

- 골프장 내장객 현황(18홀)

구분	전국	경기권	캐슬렉스서울
18홀	126 업체	50 업체	-
내장객	5,629,777 명	2,165,119 명	59,329 명
당사	22 위	5 위	-

- 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀)

구분	캐슬렉스서울	발리오스	그린힐	신안	서서울	금강
내장객	59,329 명	69,180 명	68,164 명	67,355 명	66,810 명	55,778 명
순 위	5 위	1 위	2 위	3 위	4위	6위

3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"해당사항 없음." 4. 기업인수목적회사의 합병추진"해당사항 없음."

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 제51기, 제50기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 제52기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표입니다.

1. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도구 분	제 52 기	제 51 기	제 50 기
2022년 3분기	2021년 말	2020년 말
---	---	---	---
[유동자산]	320,777	320,683	306,932
ㆍ현금및현금성자산	50,365	70,855	65,185
ㆍ매출채권및기타채권	67,670	83,067	95,138
ㆍ재고자산	113,834	102,367	100,220
ㆍ기타	88,908	64,394	46,389
[비유동자산]	813,648	793,173	780,466
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,905	10,673	9,283
ㆍ장기매출채권및기타채권	5,115	3,589	8,752
ㆍ관계기업투자	289,734	273,869	247,205
ㆍ유형자산	489,826	485,878	494,902
ㆍ사용권자산	958	1,286	1,866
ㆍ무형자산	5,791	5,931	6,139
ㆍ기타	11,319	11,947	12,319
자산총계	1,134,425	1,113,856	1,087,398
[유동부채]	388,755	384,178	350,479
[비유동부채]	131,480	163,930	233,736
부채총계	520,235	548,108	584,215
[자본금]	25,000	25,000	25,000
[기타불입자본]	(206)	2,239	(365)
[자본구성요소]	13,384	13,841	10,069
[이익잉여금]	452,021	408,422	363,951
[비지배주주지분]	123,991	116,246	104,528
자본총계	614,190	565,748	503,183
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	489,661	590,394	621,927
영업이익	50,184	49,237	21,917
연결총당기순이익	48,425	55,325	12,133
지배회사지분순이익	42,178	44,837	7,398
소수주주지분순이익	6,247	10,488	4,735
주당순이익(원)	8,447	9,031	1,496
연결에 포함된 회사수	8개	9개	13개

* 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 숫자입니다. 2. 요약 재무정보(별도재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

사업연도구 분	제 52 기	제 51 기	제 50 기
2022년 3분기	2021년 말	2020년 말
---	---	---	---
[유동자산]	221,691	207,041	181,816
ㆍ현금및현금성자산	28,214	43,433	38,364
ㆍ매출채권및기타채권	50,592	60,769	51,278
ㆍ재고자산	58,963	45,114	56,071
ㆍ기타	83,922	57,725	36,103
[비유동자산]	346,488	333,873	353,095
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	9,217	9,217	7,867
ㆍ장기매출채권및기타채권	19,992	18,109	32,028
ㆍ종속및관계기업투자	131,223	127,890	128,063
ㆍ유형자산	175,563	174,066	179,808
ㆍ사용권자산	762	1,211	1,793
ㆍ무형자산	3,039	3,191	3,439
ㆍ기타	6,692	189	97
자산총계	568,179	540,914	534,911
[유동부채]	183,988	147,225	149,823
[비유동부채]	64,714	92,218	96,913
부채총계	248,702	239,443	246,736
[자본금]	25,000	25,000	25,000
[기타불입자본]	19,386	19,386	16,762
[자본구성요소]	4,993	4,055	2,880
[이익잉여금]	270,098	253,030	243,532
자본총계	319,477	301,471	288,175
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	329,673	402,434	382,029
영업이익	19,976	18,806	6,452
법인세비용차감전순이익	22,929	14,798	576
당기순이익	17,858	10,572	(494)
주당순이익(원)	3,577	2,130	(100)

3. 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기에 연결에포함된 회사	전기대비 연결에추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사	사 유
제52기3분기	사조산업(주), 사조씨푸드(주),(주)캐슬렉스서울,동화농산(주),청림축산영농조합,SAJO AMERICA,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합SAJO VANUATU	-	청림축산영농조합	동화농산(주)에 흡수 합병
제51기	사조산업(주), 사조씨푸드(주),(주)캐슬렉스서울,동화농산(주),청림축산영농조합,SAJO AMERICA,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합SAJO VANUATU	-	(주)우리들(주)보령1농장(주)홍성1농장(주)홍성2농장	동화농산(주)에 흡수 합병
제50기	사조산업(주), 사조씨푸드(주),(주)캐슬렉스서울,동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장SAJO VANUATU	-	(주)베리웰F&B	종속기업인 동화농산(주)의 지분 매각

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 52 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 51 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기말	제 51 기말
자산
유동자산	320,777,416,260	320,683,527,977
현금및현금성자산	50,364,838,294	70,854,645,100
금융기관예치금	25,080,000,000	5,696,674,800
매출채권 및 기타채권	67,670,281,098	83,067,441,262
당기법인세자산	615,117,128	82,585,982
재고자산	98,691,953,031	92,475,658,862
생물자산	15,142,250,627	9,891,225,596
기타유동자산	59,669,281,450	58,615,296,375
단기파생상품자산	3,543,694,632	0
비유동자산	813,647,734,652	793,172,965,461
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,904,882,462	10,672,927,319
비유동금융기관예치금	521,000,000	7,841,000,000
장기매출채권 및 기타채권	5,115,445,175	3,588,556,518
비유동생물자산	3,248,283,399	3,039,057,846
관계기업에 대한 투자자산	289,734,127,561	273,868,934,635
유형자산	426,079,154,132	422,122,473,356
투자부동산	63,746,977,312	63,755,848,323
무형자산	5,791,087,412	5,931,022,742
이연법인세자산	866,203,369	887,728,370
사용권자산	958,359,038	1,285,696,370
장기파생상품자산	6,682,214,792	179,719,982
자산총계	1,134,425,150,912	1,113,856,493,438
부채
유동부채	388,754,520,545	384,178,386,265
매입채무 및 기타채무	152,520,941,751	155,177,283,266
단기차입금	177,873,215,128	120,773,020,132
유동성장기차입금	17,444,463,342	68,437,556,664
유동성사채	19,978,037,723	19,986,305,450
당기법인세부채	8,483,287,186	9,930,093,123
유동파생상품부채	0	389,884,615
기타유동부채	11,529,037,447	8,654,973,862
단기리스부채	925,537,968	829,269,153
비유동부채	131,480,377,072	163,929,668,066
장기매입채무 및 기타채무	4,672,343,005	8,930,299,404
장기차입금	11,615,778,365	26,828,839,079
사채	55,635,555,373	69,315,240,867
순확정급여부채	2,909,143,682	4,498,688,931
이연법인세부채	49,495,080,334	47,072,853,418
기타비유동부채	7,007,127,014	6,710,010,020
비유동파생상품부채	0	109,409,091
장기리스부채	145,349,299	464,327,256
부채총계	520,234,897,617	548,108,054,331
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	490,198,927,855	449,502,069,871
자본금	25,000,000,000	25,000,000,000
기타불입자본	(205,686,284)	2,238,886,905
기타자본구성요소	13,384,266,663	13,841,244,660
이익잉여금(결손금)	452,020,347,476	408,421,938,306
비지배지분	123,991,325,440	116,246,369,236
자본총계	614,190,253,295	565,748,439,107
자본과부채총계	1,134,425,150,912	1,113,856,493,438


연결 포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기		제 51 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	172,363,810,747	489,660,818,403	142,966,765,982	409,515,946,726
매출원가	149,658,269,476	414,144,380,503	126,242,180,182	355,392,012,116
매출총이익	22,705,541,271	75,516,437,900	16,724,585,800	54,123,934,610
판매비와관리비	8,091,441,106	25,332,237,090	7,801,298,844	24,341,887,418
영업이익(손실)	14,614,100,165	50,184,200,810	8,923,286,956	29,782,047,192
금융수익	2,130,537,472	6,400,962,960	2,736,779,876	6,209,377,998
금융원가	2,119,432,162	6,930,475,375	2,556,400,037	7,944,537,186
기타이익	5,203,169,245	12,772,750,610	3,384,985,548	7,143,721,071
기타손실	4,881,064,695	12,500,091,659	4,352,265,887	8,984,250,772
관계기업투자손익	1,790,962,236	12,111,120,644	7,462,062,694	18,768,933,448
법인세비용차감전순이익(손실)	16,738,272,261	62,038,467,990	15,598,449,150	44,975,291,751
법인세비용	4,099,791,567	13,613,904,046	3,406,500,890	9,401,026,763
당기순이익(손실)	12,638,480,694	48,424,563,944	12,191,948,260	35,574,264,988
기타포괄손익	2,333,988,459	1,966,671,004	317,566,047	4,679,853,099
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,385,930,710	2,537,783,389	1,487,064,209	2,323,933,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익	(275,860,860)	(1,249,472,491)	0	23,908,841
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	943,145,982	2,098,232,749	1,333,980,504	1,708,698,061
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	718,645,588	1,689,023,131	153,083,705	591,326,118
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	948,057,749	(571,112,385)	(1,169,498,162)	2,355,920,079
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(2,747,072,326)	(4,389,384,378)	(1,054,960,277)	2,276,138,903
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,520,072,535	2,879,526,677	(263,739,482)	(387,589,903)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	175,057,540	938,745,316	149,201,597	467,371,079
총포괄손익	14,972,469,153	50,391,234,948	12,509,514,307	40,254,118,087
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,139,949,680	42,178,146,521	9,825,424,407	28,816,143,614
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,498,531,014	6,246,417,423	2,366,523,853	6,758,121,374
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,205,759,925	44,639,331,173	9,973,038,490	32,234,054,324
총 포괄손익, 비지배지분	766,709,228	5,751,903,775	2,536,475,817	8,020,063,763
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,231	8,447	1,975	5,816
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,231	8,447	1,975	5,816


연결 자본변동표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	(364,572,129)	10,068,832,955	363,950,948,266	398,655,209,092	104,528,463,093	503,183,672,185
당기순이익(손실)	0	0	0	28,816,143,614	28,816,143,614	6,758,121,374	35,574,264,988
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	22,561,892	0	22,561,892	1,346,949	23,908,841
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	340,373,789	340,373,789	250,952,329	591,326,118
해외사업환산손익	0	0	(428,677,962)	0	(428,677,962)	41,088,059	(387,589,903)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	1,710,539,557	1,305,742,355	3,016,281,912	968,555,052	3,984,836,964
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	467,371,079	0	467,371,079	0	467,371,079
배당금의 지급	0	0	0	(989,000,000)	(989,000,000)	0	(989,000,000)
종속기업에 대한 소유지분의 변동	0	2,623,882,829	0	0	2,623,882,829	0	2,623,882,829
기타연결조정	0	0	0	565,908,926	565,908,926	(91,220,783)	474,688,143
자본 증가(감소) 합계	0	2,623,882,829	1,771,794,566	30,039,168,684	34,434,846,079	7,928,842,980	42,363,689,059
2021.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	2,259,310,700	11,840,627,521	393,990,116,950	433,090,055,171	112,457,306,073	545,547,361,244
2022.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	2,238,886,905	13,841,244,660	408,421,938,306	449,502,069,871	116,246,369,236	565,748,439,107
당기순이익(손실)	0	0	0	42,178,146,521	42,178,146,521	6,246,417,423	48,424,563,944
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	(1,161,939,926)	0	(1,161,939,926)	(87,532,565)	(1,249,472,491)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	1,259,821,138	1,259,821,138	429,201,993	1,689,023,131
해외사업환산손익	0	0	2,824,734,526	0	2,824,734,526	54,792,151	2,879,526,677
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(3,058,517,913)	1,658,341,511	(1,400,176,402)	(890,975,227)	(2,291,151,629)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	938,745,316	0	938,745,316	0	938,745,316
배당금의 지급	0	0	0	(1,497,900,000)	(1,497,900,000)	(451,520,760)	(1,949,420,760)
종속기업에 대한 소유지분의 변동	0	(2,444,573,189)	0	0	(2,444,573,189)	2,444,573,189	0
기타연결조정	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	(2,444,573,189)	(456,977,997)	43,598,409,170	40,696,857,984	7,744,956,204	48,441,814,188
2022.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	(205,686,284)	13,384,266,663	452,020,347,476	490,198,927,855	123,991,325,440	614,190,253,295


연결 현금흐름표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기	제 51 기 3분기
영업활동현금흐름	33,429,501,918	49,147,842,448
당기순이익(손실)	48,424,563,944	35,574,264,988
당기순이익조정을 위한 가감	18,794,439,339	13,536,631,552
감가상각비	15,274,351,068	15,980,878,401
무형자산상각비	178,700,860	177,590,704
퇴직급여	3,288,765,075	3,044,075,172
이자비용	6,182,311,714	7,542,652,425
외화환산손실	7,604,483,001	2,519,640,351
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	23,119,772	0
생물자산상각비	536,856,039	701,614,040
유형자산처분손실	4,111,627	249,403,780
법인세비용	13,613,904,046	9,401,026,763
금융보증비용	134,985	82,522
대손상각비	16,232,377	209,859,852
기타의 대손상각비	0	3,000,000,000
무형자산평가손실	0	40,112,210
이자수익	(1,255,333,794)	(2,297,292,020)
배당금수익	(48,908,430)	(203,005,030)
외화환산이익	(11,007,845,061)	(6,413,496,220)
기타의 대손충당금환입	0	(92,609,491)
재고자산평가손실환입	(257,768,033)	(313,452,833)
유형자산처분이익	(433,042,525)	(387,642,957)
생물자산평가이익	(1,676,218,403)	(686,530,017)
지분법이익	(12,111,120,644)	(18,768,933,448)
금융보증수익	(76,065,588)	(127,999,548)
파생상품평가이익	(53,951,894)	0
투자자산처분이익	(973,611,631)	0
임대료매출	(34,665,222)	(39,320,279)
기타영업외수익	0	(22,825)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,714,332,090)	7,020,101,031
매출채권의 감소(증가)	9,407,988,670	2,162,690,276
기타채권의 감소(증가)	10,720,842,590	3,570,104,267
기타유동자산의 감소(증가)	539,650,735	(12,543,254,682)
재고자산의 감소(증가)	(2,262,473,985)	19,028,139,628
생물자산의 감소(증가)	(4,227,819,452)	0
매입채무의 증가(감소)	(21,856,664,861)	(342,280,344)
기타채무의 증가(감소)	(2,317,647,219)	(2,923,110,146)
기타유동부채의 증가(감소)	(2,645,075,525)	(766,879,700)
순확정급여부채의 증가(감소)	(2,073,133,043)	(1,165,308,268)
이자수취(영업)	1,197,818,614	1,696,258,849
배당금수취(영업)	967,618,193	747,038,300
이자지급(영업)	(5,907,185,630)	(7,034,000,301)
법인세납부(환급)	(15,333,420,452)	(2,392,451,971)
투자활동현금흐름	(21,013,682,107)	1,444,113,601
금융기관예치금의 감소	5,616,674,800	711,441,023
단기대여금의 감소	0	27,925,784,214
기타채권의 감소	20,370,732,000	350,000,000
장기기타채권의 감소	185,760,000	100,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,304,270,821	0
보증금자산의 감소		0
장기대여금의 감소	0	1,200,000,000
유형자산 및 투자부동산의 처분	506,435,558	1,144,717,651
기타채무의 증가	87,356,000	41,336,000
비유동금융기관예치금의 감소	7,320,000,000	0
금융기관예치금의 증가	(25,000,000,000)	(500,000,000)
단기대여금의 증가	0	(10,000,000,000)
기타채권의 증가	(5,370,732,000)	(937,562,657)
비유동성금융기관예치금의 증가	0	(29,161,320)
장기대여금의 증가	0	(1,200,000,000)
장기기타채권의 증가	(150,200,000)	0
유형자산및투자부동산의 취득	(13,023,905,097)	(17,335,880,393)
무형자산의 취득	(2,442,800)	(2,187,007)
기타채무의 감소	(4,339,294,659)	(24,373,910)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(7,033,090,000)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,485,246,730)	0
재무활동현금흐름	(33,455,059,550)	(30,526,969,540)
단기차입금의 증가	105,177,357,496	78,000,000,000
장기차입금의 증가	1,453,105,580	549,090,000
사채의 증가	0	20,000,000,000
리스부채의 증가	0	178,313,564
자기주식의 처분	0	2,623,882,829
장기기타채무의 증가	700,000,000	0
단기차입금의 상환	(48,077,162,500)	(74,319,500,000)
유동성장기부채의 상환	(66,957,759,998)	(14,755,609,998)
장기차입금의 상환	(3,091,320,000)	(21,040,000,000)
배당금지급	(1,949,420,760)	(989,000,000)
사채의 상환	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)
리스부채의 상환	(709,859,368)	(774,145,935)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	549,432,933	(613,992,461)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,489,806,806)	19,450,994,048
기초현금및현금성자산	70,854,645,100	65,185,555,074
기말현금및현금성자산	50,364,838,294	84,636,549,122

3. 연결재무제표 주석


제 52(당) 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 52(당) 기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 51(전) 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 51(전) 기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
사조산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조 등의 판매업을 영위하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
주 진 우	712,046	14.24
주 지 홍	339,910	6.80
윤 성 애	61,408	1.23
이 창 주	6,467	0.13
임 태 기	1,000	0.02
㈜사조시스템즈	1,527,676	30.55
㈜사조오양	150,000	3.00
㈜사조랜더텍	150,400	3.01
㈜캐슬렉스제주	7,454	0.15
사조산업㈜	7,000	0.14
기 타	2,036,639	40.73
합 계	5,000,000	100.00

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)		주요재무현황(별도재무제표기준)
당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
사조씨푸드㈜	대한민국	12월 31일	56.30	56.30	316,539,817	85,533,999	158,266,424	8,931,611
㈜캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	99.50	99.50	110,196,086	111,542,949	14,692,415	3,893,988
농업회사법인동화농산㈜(*2)	대한민국	12월 31일	95.12	94.37	59,998,271	13,273,780	23,191,329	5,127,848
사호축산영농조합법인(*3)	대한민국	12월 31일	99.87	99.87	27,835,622	14,749,104	14,981,170	2,453,702
청도운산향촌구락부유한공사(*4)	중국	12월 31일	100.00	100.00	23,231,281	20,024,817	1,315,308	(1,132,933)
SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	100.00	5,166,788	157,078	29,885,498	-
SAJO VANUATU LTD	바누아투	12월 31일	100.00	100.00	31,380,165	40,632,568	25,758,835	6,415,506


(*1)	연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2)	당분기 중 2022년 6월 30일을 기준일로 하여 청림축산영농조합법인은 농업회사법인동화농산㈜에 흡수합병 되었습니다.
(*3)	농업회사법인동화농산㈜이 소유한 종속기업입니다.
(*4)	㈜캐슬렉스서울이 소유한 종속기업입니다.

(3) 당분기 중 농업회사법인동화농산(주)는 청림축산영농조합법인을 흡수합병하였습니다. 그 밖의 연결회사에 대한 변동은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.4. 부문정보(1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역
수산사업	어획물매출, 상품매출
수산물가공유통사업	수산물가공품, 상품, 참치횟감 가공 등
식품사업	제품매출, 상품매출
축산사업	양돈, 종돈
육가공사업	육가공매출, 상품매출
골프사업	골프장, 골프연습장
기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출 등

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출액	부문영업이익	매출액	부문영업이익
---	---	---	---	---
수산사업	188,572,889	17,464,948	162,376,646	1,586,296
수산물가공유통사업	120,079,330	8,492,159	93,700,905	5,520,463
식품사업	134,699,931	4,208,347	123,501,707	2,934,046
축산사업	37,792,450	8,824,624	38,545,810	8,130,732
육가공사업	54,515,968	704,566	47,386,732	568,681
골프사업	16,007,723	4,531,774	14,761,863	4,184,018
기타사업	46,095,245	6,471,294	16,492,590	6,824,447
소 계	597,763,536	50,697,712	496,766,253	29,748,683
연결조정효과	(108,102,718)	(513,511)	(87,250,306)	33,364
합 계	489,660,818	50,184,201	409,515,947	29,782,047

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
수산사업	240,267,948	76,123,858	227,615,323	64,458,910
수산물가공유통사업	42,765,255	15,083,123	43,569,289	32,711,320
식품사업	94,687,226	24,850,363	92,544,570	24,056,558
축산사업	87,833,893	28,022,884	118,043,936	40,088,318
육가공사업	29,480,482	2,415,496	30,301,329	2,963,187
골프사업	133,427,367	131,567,766	143,905,537	144,414,998
기타사업	147,902,474	7,046,379	147,417,507	7,319,765
미배분자산(부채)	366,162,451	249,506,126	357,478,787	251,858,699
소 계	1,142,527,096	534,615,995	1,160,876,278	567,871,755
연결조정효과	(8,101,945)	(14,381,097)	(47,019,785)	(19,763,700)
합 계	1,134,425,151	520,234,898	1,113,856,493	548,108,055

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한국	410,777,957	355,685,713
일본	117,486,714	107,982,265
기타	69,498,865	33,098,275
소 계	597,763,536	496,766,253
연결조정효과	(108,102,718)	(87,250,306)
합 계	489,660,818	409,515,947

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
㈜사조대림	130,505,702	101,692,018
ITOCHU Corporation	79,173,217	65,663,858
합 계	209,678,919	167,355,876

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	50,364,838	50,364,838	70,854,645	70,854,645
금융기관예치금	25,601,000	25,601,000	13,537,675	13,537,675
매출채권	56,322,465	56,322,465	53,048,976	53,048,976
대여금	2,527,554	2,527,554	17,383,063	17,383,063
미수금	7,625,994	7,625,994	11,044,527	11,044,527
미수수익	5,468,415	5,468,415	4,425,634	4,425,634
보증금	841,299	841,299	753,799	753,799
소 계	148,751,565	148,751,565	171,048,319	171,048,319
위험회피지정 파생상품금융자산	파생상품자산	10,225,909	10,225,909	179,720	179,720
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	10,904,882	10,904,882	10,672,927	10,672,927
금융자산 합계		169,882,356	169,882,356	181,900,966	181,900,966

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융부채	매입채무	19,511,320	19,511,320	31,324,725	31,324,725
사채 및 차입금	282,547,050	282,547,050	305,340,962	305,340,962
미지급금	43,384,560	43,384,560	35,717,833	35,717,833
미지급비용	2,708,251	2,708,251	1,999,753	1,999,753
금융보증부채	62,750	62,750	125,626	125,626
보증금	91,526,403	91,526,403	94,939,645	94,939,645
리스부채	1,070,887	1,070,887	1,293,596	1,293,596
소 계	440,811,221	440,811,221	470,742,140	470,742,140
위험회피지정 파생상품금융부채	파생상품부채	-	-	499,294	499,294
금융부채 합계		440,811,221	440,811,221	471,241,434	471,241,434

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	58,646,028	-	55,353,906	-
차감: 손실충당금	(2,323,563)	-	(2,304,930)	-
매출채권(순액)	56,322,465	-	53,048,976	-
미수금	8,338,302	32,564,426	11,095,420	27,928,215
차감: 손실충당금	(2,787,234)	(30,489,500)	(2,787,234)	(25,191,875)
미수금(순액)	5,551,068	2,074,926	8,308,186	2,736,340
미수수익	6,059,574	-	4,938,611	-
차감: 손실충당금	(591,159)	-	(512,977)	-
미수수익(순액)	5,468,415	-	4,425,634	-
대여금	283,333	5,590,671	17,239,645	2,995,931
차감: 손실충당금	-	(3,346,451)	-	(2,852,514)
대여금(순액)	283,333	2,244,220	17,239,645	143,417
보증금	45,000	796,299	45,000	708,799
합 계	67,670,281	5,115,445	83,067,441	3,588,556

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	4,348,251	2,197,118	6,134,094	12,679,463
미수금	382,665	221,641	3,139,020	3,743,326
합 계	4,730,916	2,418,759	9,273,114	16,422,789


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	1,678,781	550,936	2,229,717
미수금	28,205	14,347	42,552
합 계	1,706,986	565,283	2,272,269

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	13,242	279	16,013	2,294,030	2,323,564
미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234
미수수익	-	-	-	591,159	591,159
장기대여금	-	-	-	3,346,451	3,346,451
장기미수금	-	-	-	30,489,500	30,489,500
합 계	13,242	279	16,013	39,508,374	39,537,908


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	10,697	557	4,672	2,289,004	2,304,930
미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234
미수수익	-	-	-	512,977	512,977
장기대여금	-	-	-	2,852,514	2,852,514
장기미수금	-	-	-	25,191,875	25,191,875
합 계	10,697	557	4,672	33,633,604	33,649,530

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,304,930	2,787,234	512,977	2,852,514	25,191,875	33,649,530
당기 설정	16,232	-	-	-	-	16,232
기타 증감	2,401	-	78,182	493,937	5,297,625	5,872,145
분기말금액	2,323,563	2,787,234	591,159	3,346,451	30,489,500	39,537,907


(전기)	(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,735,240	2,787,234	141,200	2,569,521	19,798,552	28,031,747
당기 설정	(417,430)	-	371,777	-	3,568,968	3,523,315
기타 증감	(12,880)	-	-	282,993	1,824,355	2,094,468
기말금액	2,304,930	2,787,234	512,977	2,852,514	25,191,875	33,649,530

7. 재고자산연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	5,510,655	(2,345)	5,508,310	9,975,561	(5,848)	9,969,713
제품	6,925,309	-	6,925,309	7,002,844	-	7,002,844
재공품	685,831	-	685,831	720,697	-	720,697
어획물	27,218,639	-	27,218,639	24,365,588	-	24,365,588
원재료	30,607,161	-	30,607,161	24,383,515	-	24,383,515
부재료	827,766	-	827,766	773,736	-	773,736
저장품	13,786,272	-	13,786,272	11,095,442	-	11,095,442
미착품	4,651,202	-	4,651,202	9,414,509	-	9,414,509
기타재고자산	8,482,549	(1,086)	8,481,463	5,004,966	(255,351)	4,749,615
합계	98,695,384	(3,431)	98,691,953	92,736,858	(261,199)	92,475,659

8. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
소비용생물자산(유동 자산)
육성돈	5,942,187	4,899,189
비육돈	9,200,064	4,992,037
소 계	15,142,251	9,891,226
생산용생물자산(비유동 자산)
웅돈	13,339	13,625
모돈	3,234,944	3,025,433
소 계	3,248,283	3,039,058
합 계	18,390,534	12,930,284

(2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초 장부금액	9,891,226	10,694,337
사육으로 인한 증가	33,126,548	42,413,962
생산용생물자산에서 대체	(606,454)	(456,579)
소비용생물자산의 순공정가치의 변동	1,676,218	(727,821)
처분	(28,945,287)	(42,032,673)
기말 장부금액	15,142,251	9,891,226

(3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초 장부금액	3,039,058	4,457,233
증가	1,626,343	1,957,382
상각	(536,856)	(795,019)
처분	(880,262)	(2,580,538)
기말 장부금액	3,248,283	3,039,058

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우 거래시세가 존재하지 않기 때문에성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.1) 규제와 환경 위험사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 사장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
취득원가	149,368,890	173,200,582	47,129,060	76,667,644	183,746,442	6,950,962	25,397,115	19,406,308	681,867,003
감가상각누계액	-	(59,272,281)	(22,072,825)	(63,125,720)	(79,724,046)	(5,534,976)	(21,794,083)	-	(251,523,931)
정부보조금	-	(3,205,005)	(463,661)	(419,115)	-	(164,444)	(11,693)	-	(4,263,918)
분기말장부금액	149,368,890	110,723,296	24,592,574	13,122,809	104,022,396	1,251,542	3,591,339	19,406,308	426,079,154


(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
취득원가	149,233,074	171,387,957	45,399,751	75,367,114	179,445,017	6,832,284	25,852,959	13,698,893	667,217,049
감가상각누계액	-	(56,829,499)	(20,312,656)	(61,169,613)	(74,085,614)	(5,569,978)	(22,635,694)	-	(240,603,054)
정부보조금	-	(3,282,118)	(534,218)	(582,071)	-	(88,333)	(4,782)	-	(4,491,522)
기말장부금액	149,233,074	111,276,340	24,552,877	13,615,430	105,359,403	1,173,973	3,212,483	13,698,893	422,122,473

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
기초장부금액	149,233,074	111,276,340	24,552,877	13,615,430	105,359,403	1,173,973	3,212,483	13,698,893	422,122,473
취득	157,664	2,245,393	736,731	1,957,814	-	495,433	1,149,328	6,085,207	12,827,570
대체	-	8,794	587	333,553	-	-	-	(377,792)	(34,858)
처분	(21,848)	-	-	(1)	-	(47,194)	-	-	(69,043)
감가상각비	-	(3,428,234)	(1,419,084)	(2,973,993)	(5,736,752)	(317,288)	(738,367)	-	(14,613,718)
정부보조금 증감	-	77,113	70,558	162,957	-	(76,112)	(6,911)	-	227,605
기타	-	543,890	650,905	27,049	4,399,745	22,730	(25,194)	-	5,619,125
분기말장부금액	149,368,890	110,723,296	24,592,574	13,122,809	104,022,396	1,251,542	3,591,339	19,406,308	426,079,154


(전기)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
기초장부금액	151,850,695	119,199,302	24,847,224	16,659,183	110,331,431	1,295,085	3,445,810	1,834,583	429,463,313
취득	358,573	1,746,506	374,256	2,189,869	343,996	624,195	1,140,857	12,178,251	18,956,503
대체	2,581	17,428	189,538	-	-	-	-	(410,048)	(200,501)
처분	(4,338,776)	(5,803,917)	(28,375)	(900,215)	-	(357,175)	(281,154)	-	(11,709,612)
감가상각비	-	(4,842,315)	(1,819,899)	(4,303,587)	(7,236,569)	(309,337)	(1,105,813)	-	(19,617,520)
정부보조금 증감	-	102,818	15,640	(76,739)	-	(88,333)	10,188	-	(36,426)
기타	1,360,001	856,518	974,493	46,919	1,920,545	9,538	2,595	96,107	5,266,716
기말장부금액	149,233,074	111,276,340	24,552,877	13,615,430	105,359,403	1,173,973	3,212,483	13,698,893	422,122,473

(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계
기초장부금액	3,282,118	534,218	582,071	88,333	4,782	4,491,522
당기발생	-	-	-	152,222	8,288	160,510
감가상각비 상계	(77,113)	(70,557)	(162,956)	(76,111)	(1,377)	(388,114)
분기말장부금액	3,205,005	463,661	419,115	164,444	11,693	4,263,918


(전기)	(단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계
기초장부금액	3,384,936	549,858	505,332	-	14,970	4,455,096
당기발생	-	-	275,100	88,333	-	363,433
감가상각비 상계	(102,818)	(15,640)	(198,361)	-	(10,188)	(327,007)
기말장부금액	3,282,118	534,218	582,071	88,333	4,782	4,491,522

10. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	분기말 장부가액
차량운반구 등	1,117,209	145,354	(241,985)	(340,270)	680,308
부동산	168,487	563,389	(453,825)	-	278,051
합계	1,285,696	708,743	(695,810)	(340,270)	958,359


(*1)	미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.


(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	기말 장부가액
차량운반구 등	1,822,996	45,885	(438,961)	(312,711)	1,117,209
부동산	43,557	729,490	(604,560)	-	168,487
합계	1,866,553	775,375	(1,043,521)	(312,711)	1,285,696


(*1)	미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	분기말 장부가액
차량운반구 등	1,129,575	145,354	(250,540)	(230,141)	794,248
부동산	164,021	563,388	(459,320)	8,549	276,638
합계	1,293,596	708,742	(709,860)	(221,592)	1,070,886


(*1)	리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.


(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	기말 장부가액
차량운반구 등	1,690,503	45,885	(430,253)	(176,560)	1,129,575
부동산	43,539	721,928	(612,400)	10,954	164,021
합계	1,734,042	767,813	(1,042,653)	(165,606)	1,293,596


(*1)	리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다


(당분기말)		(단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)
1년 이내	1,066,174	925,537
1년 초과 5년 이내	177,631	145,349
합계	1,243,805	1,070,886


(*1)	외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다.


(전기말)		(단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)
1년 이내	845,745	829,269
1년 초과 5년 이내	482,980	464,327
합계	1,328,725	1,293,596


(*1)	외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(당분기)		(단위: 천원)

구 분	금 액
수익
임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,388
소 계	1,388
비용
사용권자산 감가상각비	(695,810)
리스부채에 대한 이자비용	(31,313)
사용량에 연동되는 변동리스료	(523,188)
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(98,445)
단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(15,588)
소 계	(1,364,344)
합 계	(1,362,956)


(*)	당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,347백만원 입니다.


(전분기)		(단위: 천원)

구 분	금 액
수익
임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,053
소 계	1,053
비용
사용권자산 감가상각비	(781,877)
리스부채에 대한 이자비용	(47,318)
사용량에 연동되는 변동리스료	(739,641)
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(107,584)
단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(19,955)
소 계	(1,696,375)
합 계	(1,695,322)


(*)	전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,641백만원 입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계
취득원가	60,025,138	6,579,012	3,867,893	70,472,043
감가상각누계액	-	(3,460,667)	(3,264,399)	(6,725,066)
장부금액	60,025,138	3,118,345	603,494	63,746,977


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계
취득원가	60,025,138	6,395,455	3,867,893	70,288,486
감가상각누계액	-	(3,357,682)	(3,174,956)	(6,532,638)
장부금액	60,025,138	3,037,773	692,937	63,755,848

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계
기초장부금액	60,025,138	3,037,773	692,937	63,755,848
취득	-	148,701	-	148,701
대체	-	34,856	-	34,856
감가상각비	-	(102,985)	(89,443)	(192,428)
분기말장부금액	60,025,138	3,118,345	603,494	63,746,977


(전기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계
기초장부금액	61,387,720	3,236,982	813,755	65,438,457
대체	(2,581)	(17,428)	-	(20,009)
감가상각비	-	(136,250)	(120,818)	(257,068)
기타	(1,360,001)	(45,531)	-	(1,405,532)
기말장부금액	60,025,138	3,037,773	692,937	63,755,848

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계
<평가대상자산 장부금액>
장부금액	67,819,674	3,975,570	71,795,244
<자산별 세부평가결과>
서대문사옥	38,818,698	1,080,510	39,899,208
대치동사옥	68,496,670	7,982,628	76,479,298
제주양식장	9,064,485	1,434,908	10,499,393
소 계	116,379,853	10,498,046	126,877,899

평가대상자산에는 연결회사가 자가사용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 8,048,267천원에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.연결회사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 4,023백만원(전분기 : 4,003백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,980백만원(전분기 : 1,838 백만원)입니다. 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
취득원가	199,659	1,864,070	2,150,225	3,464,336	7,678,290
상각누계액	(194,884)	-	-	(1,652,207)	(1,847,091)
손상차손누계액	-	-	(40,112)	-	(40,112)
장부금액	4,775	1,864,070	2,110,113	1,812,129	5,791,087


(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
취득원가	197,216	1,864,070	2,150,225	3,423,176	7,634,687
상각누계액	(191,933)	-	-	(1,471,619)	(1,663,552)
손상차손누계액	-	-	(40,112)	-	(40,112)
장부금액	5,283	1,864,070	2,110,113	1,951,557	5,931,023

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합계
기초장부금액	5,283	1,864,070	2,110,113	1,951,557	5,931,023
취득	2,443	-	-	-	2,443
상각비	(2,951)	-	-	(175,750)	(178,701)
기타	-	-	-	36,322	36,322
분기말장부금액	4,775	1,864,070	2,110,113	1,812,129	5,791,087


(전기)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합계
기초장부금액	11,490	1,864,070	2,150,225	2,113,647	6,139,432
취득	2,861	-	-	33,060	35,921
상각비	(9,068)	-	-	(249,302)	(258,370)
손상차손	-	-	(40,112)	-	(40,112)
기타	-	-	-	54,152	54,152
기말장부금액	5,283	1,864,070	2,110,113	1,951,557	5,931,023

(3) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말
㈜사조대림(*1)	대한민국	12월 31일	28.28	164,611,440	146,517,367
사조동아원㈜	대한민국	12월 31일	25.32	63,110,284	70,001,887
㈜사조비앤엠	대한민국	12월 31일	49.00	1,401,209	1,516,755
부국사료㈜	대한민국	10월 31일	35.00	31,630,102	31,722,524
㈜사조원(*1)	대한민국	12월 31일	35.17	23,456,751	18,681,615
㈜사조농산	대한민국	12월 31일	10.00	1,067,082	971,527
ORION CO., LTD.	러시아	12월 31일	49.00	4,457,260	4,457,260
YANTAR CO., LTD.(*2)	러시아	12월 31일	50.00	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.(*2)	키리바시	12월 31일	49.00	-	-
TUSA FISHING COMPANY CO., LTD(*2)	투발루	12월 31일	48.00	-	-
합 계				289,734,128	273,868,935


(*1)	지배기업과 종속기업의 지분율을 합산하여 표기하였습니다.
(*2)	순자산이 부의 금액이거나 실질적인 영업을 하지 않는 등의 사유로 지분법이 중단된 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	273,868,935	247,205,285
관계기업투자손익	12,111,121	18,768,933
취득	7,033,090	96,237
기타(*1)	(3,279,018)	3,432,015
기말금액	289,734,128	269,502,470


(*1)	;배당수취액과 지분법자본변동 및 지분법 이익잉여금 변동 등입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말
㈜사조대림	61,447,559	65,466,281
사조동아원㈜	40,034,201	39,676,752

(4) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 주요 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	국가	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)		주요재무현황
당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜사조대림	대한민국	12월 31일	28.28	28.28	1,180,838,976	598,855,454	1,512,283,973	52,825,729
사조동아원㈜	대한민국	12월 31일	25.32	25.32	572,432,133	360,537,960	463,141,609	(15,429,935)
㈜사조원	대한민국	12월 31일	35.17	35.17	220,695,886	154,030,472	271,220,424	(1,397,510)


(*1)	연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.


(*2)	당분기에 관계기업투자손익에 반영 된 주요 관계기업만을 표기하였습니다.

14. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출 외	한국산업은행 외	0.97 ~ 6.41	177,867,357	120,610,000
관계사 차입 외	주주 외	-	5,858	163,020
합 계			177,873,215	120,773,020

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출 외	한국산업은행 외	1.00 ~ 6.41	28,226,908	93,183,063
시설대출	국민은행	4.55	833,333	2,083,333
소 계			29,060,241	95,266,396
차감: 유동성대체			(17,444,463)	(68,437,557)
합 계			11,615,778	26,828,839

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말
제52회 무보증 공모사채	-	-	-	20,000,000
제53회 무보증 공모사채	2.66	2023년 6월 26일	20,000,000	20,000,000
제54회 무보증 공모사채	2.78	2024년 6월 25일	20,000,000	20,000,000
외화 FRN	2.94	2024년 10월 22일	35,870,000	29,637,500
소 계			75,870,000	89,637,500
차감: 유동성대체			(19,978,038)	(19,986,305)
차감: 사채할인발행차금			(256,407)	(335,954)
합 계			55,635,555	69,315,241

(4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
선박, 토지, 건물	57,732,428	67,300,000	역외대출 외	47,248,000	신한은행
토지, 건물	23,640,847	24,000,000	일반대출 외	20,000,000	수협은행
토지, 건물, 기계장치, 주식(*)	22,003,583	44,100,000	일반대출 외	37,500,000	산업은행
선박	13,518,099	JPY 435,000	수출성장자금	20,000,000	수출입은행
12,900,000
토지, 건물, 단기금융상품	7,746,157	2,664,000	일반대출 외	7,000,000	우리은행
건물, 기계장치	12,676,151	10,000,000	-	-	순창군청
토지, 건물, 기계장치	7,846,136	6,000,000	시설대출	833,333	국민은행
토지,건물	43,989,436	22,765,000	출어자금 외	46,163,000	수협중앙회
토지	5,900,000	5,900,000	일반대출 외	6,270,440	대전충남양돈농협
토지	5,400,000	3,600,000	일반대출	2,000,000	도드람양돈농협
토지	2,316,000	2,316,000	정책자금대출	1,342,840	농협은행 대전제일


(*)	연결회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드㈜ 주식 2,000,000주가 담보로 설정되어 있습니다.

15. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.연결손익계산서에 인식된 비용 552,233천원(전분기: 352,056천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	16,003,482	17,522,614
사외적립자산의 공정가치	(13,094,338)	(13,023,925)
순확정급여부채	2,909,144	4,498,689

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	2,724,365	2,904,734
순이자비용	12,167	18,236
합 계	2,736,532	2,922,970

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	13,094,338	13,023,925

16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익:
어획물매출	16,680,134	42,397,306	12,038,507	42,148,900
제품매출	51,582,064	149,635,020	52,031,973	143,334,009
상품매출	53,661,814	152,376,386	33,572,545	95,653,889
가공품매출	21,363,958	63,646,405	20,995,757	56,477,243
육가공매출	17,653,947	50,093,001	13,486,313	41,514,446
기타	11,421,894	31,512,700	10,841,671	30,387,460
합 계	172,363,811	489,660,818	142,966,766	409,515,947
지리적 시장:
국내	111,498,939	302,675,239	92,780,149	268,435,407
일본	33,573,271	117,486,714	38,125,513	107,982,265
기타	27,291,601	69,498,865	12,061,104	33,098,275
합 계	172,363,811	489,660,818	142,966,766	409,515,947

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한 시점에 인식	170,994,337	479,810,611	138,660,318	396,495,254
기간에 걸쳐 인식	1,369,474	9,850,207	4,306,448	13,020,693
합 계	172,363,811	489,660,818	142,966,766	409,515,947

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,301,348	7,226,960	2,394,025	7,184,400
퇴직급여	337,472	995,818	243,925	847,569
복리후생비	435,882	1,226,074	325,725	1,041,740
세금과공과	364,003	3,371,941	386,173	3,338,599
감가상각비	340,001	1,036,247	337,367	1,022,518
지급임차료	5,432	24,389	9,800	29,228
사용수수료	1,564,120	4,138,935	1,480,277	4,127,706
판매수수료	176,354	566,668	147,158	527,585
운반보관비	1,513,130	4,243,714	1,413,666	3,703,698
무형자산상각비	60,779	178,701	57,577	177,591
판매촉진비	23,954	207,365	19,846	224,547
기타	968,966	2,115,425	985,760	2,116,706
합 계	8,091,441	25,332,237	7,801,299	24,341,887

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익	2,130,537	6,400,963	2,736,780	6,209,378
금융비용	(2,119,432)	(6,930,475)	(2,556,400)	(7,944,537)
순금융비용	11,105	(529,512)	180,380	(1,735,159)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	349,253	1,255,334	673,570	2,297,292
배당금수익	(107)	48,908	-	203,005
외화환산이익	1,752,478	3,993,091	2,024,750	3,581,058
투자자산처분이익	-	973,612	-	-
파생상품평가이익	-	53,952	-	-
금융보증수익	28,913	76,066	38,460	128,000
기타	-	-	-	23
합 계	2,130,537	6,400,963	2,736,780	6,209,378

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
현금성자산 및 금융기관예치금 이자	306,938	976,841	101,116	525,132
채권이자 등	42,315	278,493	572,454	1,772,160
합 계	349,253	1,255,334	673,570	2,297,292

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,969,502	6,182,312	2,329,456	7,542,652
외화환산손실	158,891	724,908	226,944	401,802
금융보증비용	(8,961)	135	-	83
투자자산처분손실	-	23,120	-	-
합 계	2,119,432	6,930,475	2,556,400	7,944,537

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
은행당좌차월 및 대출금 이자	1,929,975	6,063,569	2,178,520	7,240,492
기타 이자비용	39,527	118,743	150,936	302,160
합 계	1,969,502	6,182,312	2,329,456	7,542,652

19. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타영업외수익>	5,203,169	12,772,751	3,384,986	7,143,721
수수료수익	3,734	11,067	4,580	13,802
외환차익	1,361,725	3,892,714	1,699,821	2,888,906
외화환산이익	2,677,416	7,014,753	1,485,019	2,832,438
보험금및보험료환입	777,246	815,004	131,199	178,327
유형자산처분이익	3,248	433,043	11,206	387,643
기타	379,800	606,170	53,161	842,607
<기타영업외비용>	4,881,065	12,500,092	4,352,266	8,984,251
외환차손	1,991,742	4,442,831	573,428	1,794,056
외화환산손실	3,881,496	6,879,574	1,204,084	2,117,838
기부금	2,461	45,682	2,860	11,369
유형자산처분손실	-	4,112	13	249,404
무형자산손상차손	-	-	-	40,112
기타의대손상각비	-	-	2,000,000	3,000,000
기타	(994,634)	1,127,893	571,881	1,771,472

20. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효세율은(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 21.94%(전분기: 20.90%) 입니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 지배주주지분 순이익을 각 기간 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배주주지분순이익	11,139,950천원	42,178,147천원	9,825,424천원	28,816,144천원
보통주지배주주지분순이익	11,139,950천원	42,178,147천원	9,825,424천원	28,816,144천원
가중평균유통보통주식수(*)	4,993,000주	4,993,000주	4,974,739주	4,955,022주
기본주당순이익	2,231원/주	8,447원/주	1,975원/주	5,816원/주


(*)	가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주식수	가중치	적 수
발행주식수	5,000,000	273	1,365,000,000
차감: 자기주식	7,000	273	(1,911,000)
합 계			1,363,089,000
연간일수			273
가중평균발행보통주식수			4,993,000

(전분기)

구 분	보통주식수	가중치	적 수
발행주식수	5,000,000	273	1,365,000,000
차감: 자기주식	55,000	216	(11,880,000)
7,000	57	(399,000)
합 계			1,352,721,000
연간일수			273
가중평균발행보통주식수			4,955,022

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명
관계기업	㈜사조대림, ㈜사조오양, 사조동아원㈜, 농업회사법인㈜사조원, 농업회사법인㈜사조농산, ㈜사조비앤엠, 부국사료㈜, ORION CO., LTD., YANTAR CO., LTD., KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD., TUSA FISHING COMPANY CO., LTD.
기타의 특수관계자	㈜사조시스템즈(1), ㈜캐슬렉스제주(2), ㈜사조랜더텍(*2), ㈜사조에프에스, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨, ㈜하나에너지, ㈜베리웰F&B


(*1)	연결회사의 최대주주입니다.


(*2)	연결회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회 사 명	당분기				전분기
매출 등		매입 등		매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출 등	기타	재고자산매입	기타	매출 등	기타	재고자산매입	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<관계기업>
㈜사조대림	130,505,702	37,028	5,062,873	36,000	101,692,018	45,978	4,548,406	42,669
농업회사법인㈜사조농산	86,235	683	1,281,198	-	1,743,528	282	264,604	-
㈜사조오양	10,516,742	429,444	15,015,601	56,040	2,304,063	419,520	8,942,124	7,970
농업회사법인㈜사조원	352,210	166,482	1,034,143	34,203	471,731	560,818	1,063,580	9,702
부국사료㈜	6,600	-	-	-	5,200	-	-	-
사조동아원㈜	4,227,324	-	15,492,282	-	3,461,755	15,063	5,051,000	12,690
농업회사법인천안팜㈜(*1)	-	-	-	-	40,100	74,709	-	-
ORION CO., LTD.	335,751	-	1,114,693	-	336,106	-	1,924,136	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	1,858,939	-	20,530,723	-	816,029	930,694	16,807,077	-
TUSA FISHING COMPANY., LTD.	667,685	98,631	5,805,813	-	704,696	99,777	6,851,731	-
소 계	148,557,188	732,268	65,337,326	126,243	111,575,226	2,146,841	45,452,658	73,031
<기타특수관계자>
㈜사조시스템즈	314,395	50,286	100,407	1,719,308	333,350	49,724	96,390	2,059,963
㈜캐슬렉스제주	18,169	-	-	18,135	2,800	246,316	-	18,425
㈜사조에프에스	-	-	-	-	47,764	2,519	4,344	-
㈜삼아벤처	1,269,080	-	986,909	-	1,380,713	-	971,004	-
㈜사조씨앤씨	2,764	-	-	-	14,193	-	-	-
소 계	1,604,408	50,286	1,087,316	1,737,443	1,778,820	298,559	1,071,738	2,078,388
합 계	150,161,596	782,554	66,424,642	1,863,686	113,354,046	2,445,400	46,524,396	2,151,419


(*1)	전기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 성립하던 기간 동안의 거래금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말					전기말
채권			채무		채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
<관계기업>
㈜사조대림	29,996,480	-	76,920	758,416	4,400	33,414,930	-	276,346	1,271,915	290,468
농업회사법인㈜사조농산	-	-	-	230,211	-	-	-	-	-	-
㈜사조오양	656,070	-	212,972	45,744	30,968	258,084	-	33,342	2,181,913	139,112
농업회사법인㈜사조원	134,528	-	-	92,083	6,658	8,912	15,000,000	470	62,080	-
사조동아원㈜	1,346,816	-	123,168	2,185,318	200,792	852,353	-	43,078	2,686,891	-
ORION CO., LTD.	52,831	-	5,147,918	-	-	210,009	-	4,572,563	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.(*1)	1,852,875	-	52,689,965	1,126,417	327	1,879,506	-	41,664,533	668,268	-
TUSA FISHING COMPANY ., LTD.	849,475	-	10,637,402	127,325	-	797,446	-	9,230,679	222,932	-
소 계	34,889,075	-	68,888,345	4,565,514	243,145	37,421,240	15,000,000	55,821,011	7,093,999	429,580
<기타특수관계자>
㈜사조시스템즈	122,698	-	6,845	563	398,428	-	-	5,847	-	622,559
㈜캐슬렉스제주	4,519	-	-	-	6,691	-	-	-	-	627
㈜사조에프에스	-	-	-	-	-	11,525	-	-	357	-
㈜삼아벤처	237,819	-	-	219,323	-	198,900	-	-	284,182	-
㈜사조씨앤씨	2,401	-	-	-	-	-	-	-	-	-
소 계	367,437	-	6,845	219,886	405,119	210,425	-	5,847	284,539	623,186
합 계	35,256,512	-	68,895,190	4,785,400	648,264	37,631,665	15,000,000	55,826,858	7,378,538	1,052,766


(*1)	당분기말 현재 KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 30,939,459천원의 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

특수관계자명	배당금		자금대여 거래
수취	지급	대여 등	회수 등
---	---	---	---	---
㈜사조대림	777,817	-	-	-
㈜사조오양	8,422	45,000	-	-
부국사료㈜	107,100	-	-	-
㈜사조비앤엠	102,900	-	-	-
㈜사조시스템즈	-	437,351	-	-
㈜사조랜더텍	-	45,015	-	-
농업회사법인㈜사조원	-	-	10,000,000	25,000,000
합 계	996,239	527,366	10,000,000	25,000,000


(전분기)	(단위: 천원)

특수관계자명	배당금		자금대여 거래
수취	지급	대여 등	회수 등
---	---	---	---	---
㈜사조대림	275,954	39,000	-	-
㈜사조오양	11	-	-	-
㈜사조시스템즈	194,182	261,255	-	-
㈜캐슬렉스제주	-	30,000	-	12,747,241
㈜사조랜더텍	-	7,000	-	-
농업회사법인㈜사조원	-	-	10,000,000	15,000,000
농업회사법인천안팜㈜	-	-	-	2,600,000
합 계	470,147	337,255	10,000,000	30,347,241

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	여신금액
농업회사법인㈜사조원	11,102,208	차입금 지급보증	9,251,840
24,000,000	담보 제공	14,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	발생일
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인㈜사조농산	유형자산	830,400	일반대출	98,850	대전충남양돈농협	2012.12.24 외
사조동아원㈜	지급보증	3,900,000	일반대출	3,000,000	평택상호저축은행	2016.07.08 외
합 계		4,730,400		3,098,850

(7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기 종업원급여	1,722,308	1,361,619
퇴직 후 급여	552,233	298,192
합 계	2,274,542	1,659,811

23. 소송사건 및 우발상황(1) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과같습니다.

거래처	어음매수	제공목적	금액
원양산업협회	1매	영업관련	백지약속어음
원양산업협회	1매	영업관련	백지당좌수표

(2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	원 고	피 고	소송 내용	소송 가액
창원지방법원	사조산업 주식회사	금강상사	물품인도 청구 및 업무상 배임, 횡령	75,521
부산지방법원 서부지원	박종성	사조씨푸드 외 18개사	손해배상 청구	913,475
부산지방법원 서부지원	㈜오션스코리아, ㈜다해씨푸드	사조씨푸드	매매대금 반환	440,000

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	구분	약정액	실행액
하나은행	당좌대출	3,000,000	1,064,357
일반대출	3,000,000	3,000,000
한도대출	5,000,000	-
신한은행	당좌대출	6,000,000	-
일반자금대출	15,000,000	15,000,000
일반대출	44,248,000	44,248,000
한도대출	3,000,000	-
우리은행	일반대출	7,000,000	7,000,000
한국산업은행	당좌대출	5,000,000	-
일반대출	46,200,000	41,200,000
한도대출	20,000,000	-
국민은행	무역금융	5,000,000	-
시설대출	833,333	833,333
수협중앙회	수산발전기금	6,500,000	6,500,000
원양어업경영자금대출	9,763,000	9,763,000
수협은행	경영/영어자금	20,000,000	20,000,000
농협은행	일반대출	6,050,000	1,050,000
정책자금	857,120	857,120
농협(지역농협)	일반대출	11,300,000	11,300,000
정책자금	369,290	369,290
한국수출입은행	수출성자금대출	30,000,000	20,000,000
포괄수출금융	45,000,000	20,200,000
평택상호저축은행	일반대출	3,000,000	3,000,000
청도농상은행	일반대출	CNY 7,960	CNY 7,960

(4) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내용	보증한도액
하나은행	신용장	USD 2,000,000
국민은행	신용장	USD 3,000,000
신한은행	신용장	USD 2,000,000
우리은행	외화사채발행	USD 25,500,000
이행지급보증	USD 59,524
서울보증보험	이행지급보증 등	1,645,097
합 계		USD 32,559,524
1,645,097

24. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	282,547,050	305,340,962
차감: 현금 및 현금성자산	(50,364,838)	(70,854,645)
순차입금	232,182,212	234,486,317
자본총계	614,190,253	565,748,439
자기자본 순차입금비율	37.80%	41.45%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	431,002
JPY	7,619,847	391,933
USD	70,780,136	73,788,576
기타	-	20,737
합 계	78,399,983	74,632,248


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	445,617
JPY	4,019,560	12,515,915
USD	59,557,318	55,061,234
기타	-	19,498
합 계	63,576,878	68,042,264


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(33,618)	33,618
JPY	563,777	(563,777)
USD	(234,658)	234,658
기타	(1,617)	1,617
합 계	293,884	(293,884)


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(34,758)	34,758
JPY	(662,716)	662,716
USD	304,460	(304,460)
기타	(1,521)	1,521
합 계	(394,535)	394,535

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	장부금액
차입금	65,747,691


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	장부금액
차입금	123,203,333


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(512,832)	(512,832)	512,832	512,832


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(950,066)	(950,066)	950,066	950,066

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석6에서 설명하고 있습니다. 한편 연결회사는 금융보증계약과 관련하여 최대 한도 총 35,102,208천원의 지급보증을 주석 22 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법인(주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다.4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	152,520,942	4,672,343	-	157,193,285
차입금(변동이자)	66,308,972	1,102,328	-	67,411,300
차입금(고정이자)	153,369,062	69,981,994	-	223,351,056
리스부채	925,538	145,349	-	1,070,887
금융보증	33,499,992	1,602,216	-	35,102,208
합 계	406,624,506	77,504,230	-	484,128,736


(*)	상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	155,183,141	8,930,299	-	164,113,440
차입금(변동이자)	121,376,916	2,317,017	-	123,693,933
차입금(고정이자)	91,245,191	97,756,411	-	189,001,602
리스부채	829,269	464,327	-	1,293,596
금융보증	22,933,849	3,859,992	-	26,793,841
합 계	391,568,366	113,328,046	-	504,896,412


(*)	상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치의 추정1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	50,364,838	50,364,838	70,854,645	70,854,645
금융기관예치금	25,601,000	25,601,000	13,537,675	13,537,675
매출채권	56,322,465	56,322,465	53,048,976	53,048,976
대여금	2,527,554	2,527,554	17,383,063	17,383,063
미수금	7,625,994	7,625,994	11,044,527	11,044,527
미수수익	5,468,415	5,468,415	4,425,634	4,425,634
보증금	841,299	841,299	753,799	753,799
합 계	148,751,565	148,751,565	171,048,319	171,048,319
금융부채
매입채무	19,511,320	19,511,320	31,324,725	31,324,725
사채 및 차입금	282,547,050	282,547,050	305,340,962	305,340,962
미지급금	43,384,560	43,384,560	35,717,833	35,717,833
미지급비용	2,708,251	2,708,251	1,999,753	1,999,753
보증금	91,526,403	91,526,403	94,939,645	94,939,645
금융보증부채	62,750	62,750	125,626	125,626
리스부채	1,070,887	1,070,887	1,293,596	1,293,596
합 계	440,811,221	440,811,221	470,742,140	470,742,140

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*)	569,663	1,812,918


(*)	당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.


(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 있는 지분증권	1,475,210	1,475,210	-	-	1,475,210
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	10,225,909	-	10,225,909	-	10,225,909
합 계	20,561,129	1,475,210	10,225,909	8,860,010	20,561,129


<전기말>	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	179,720	-	179,720	-	179,720
합 계	9,039,730	-	179,720	8,860,010	9,039,730
금융부채
위험회피지정파생상품부채	499,294	-	499,294	-	499,294

한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 52 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 51 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기말	제 51 기말
자산
유동자산	221,691,585,093	207,041,144,859
현금및현금성자산	28,213,692,187	43,432,800,722
금융기관예치금	25,064,000,000	3,180,674,800
매출채권 및 기타채권	50,592,008,724	60,768,697,685
재고자산	58,963,465,982	45,113,973,670
파생상품자산	3,543,694,632	0
기타유동자산	55,314,723,568	54,544,997,982
비유동자산	346,487,481,063	333,872,503,935
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,217,299,897	9,217,299,897
비유동금융기관예치금	9,500,000	9,500,000
장기매출채권 및 기타채권	19,991,730,116	18,108,511,577
종속기업에 대한 투자자산	78,310,584,526	78,310,584,526
관계기업에 대한 투자자산	52,912,034,633	49,579,024,633
유형자산	158,561,496,204	157,070,907,120
투자부동산	17,001,718,086	16,994,577,569
무형자산	3,038,758,508	3,190,928,941
사용권자산	762,144,301	1,211,449,690
비유동파생상품자산	6,682,214,792	179,719,982
자산총계	568,179,066,156	540,913,648,794
부채
유동부채	183,987,470,735	147,224,427,958
매입채무 및 기타채무	54,312,422,914	44,641,258,453
단기차입금	88,564,357,496	73,500,000,000
유동성사채	19,978,037,723	19,986,305,450
유동성장기차입금	15,181,333,340	1,666,666,664
당기법인세부채	3,657,786,092	5,316,440,285
단기리스부채	729,857,192	766,955,929
유동파생상품부채	0	335,932,721
기타유동부채	1,563,675,978	1,010,868,456
비유동부채	64,714,230,196	92,218,133,095
장기매입채무 및 기타채무	113,856,404	113,856,404
사채	55,635,555,373	69,315,240,867
장기차입금	0	12,271,666,674
순확정급여부채	2,227,134,465	2,968,486,554
이연법인세부채	6,497,530,855	6,734,697,987
비유동금융보증부채	96,935,142	253,085,279
장기리스부채	143,217,957	451,690,239
비유동파생상품부채	0	109,409,091
부채총계	248,701,700,931	239,442,561,053
자본
자본금	25,000,000,000	25,000,000,000
기타불입자본	19,386,213,282	19,386,213,282
기타자본구성요소	4,993,492,315	4,054,746,999
이익잉여금(결손금)	270,097,659,628	253,030,127,460
자본총계	319,477,365,225	301,471,087,741
자본과부채총계	568,179,066,156	540,913,648,794


포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기		제 51 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	96,802,406,223	329,672,556,444	94,260,061,883	290,938,928,131
매출원가	89,732,255,983	297,310,911,506	87,955,681,916	272,328,013,304
매출총이익	7,070,150,240	32,361,644,938	6,304,379,967	18,610,914,827
판매비와관리비	4,454,218,449	12,385,235,356	4,003,819,298	11,891,146,065
영업이익(손실)	2,615,931,791	19,976,409,582	2,300,560,669	6,719,768,762
금융수익	3,577,389,620	8,026,530,358	2,165,339,083	5,069,246,638
금융원가	1,841,609,883	4,826,385,676	1,425,394,140	4,314,901,143
기타이익	4,925,378,272	9,737,077,282	2,495,649,938	4,890,498,034
기타손실	5,495,488,561	9,985,010,343	4,003,343,428	6,847,418,578
법인세비용차감전순이익(손실)	3,781,601,239	22,928,621,203	1,532,812,122	5,517,193,713
법인세비용	786,564,056	5,070,166,559	259,748,425	1,672,200,515
당기순이익(손실)	2,995,037,183	17,858,454,644	1,273,063,697	3,844,993,198
기타포괄손익	712,364,247	1,645,722,840	226,960,599	484,499,883
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	537,306,707	706,977,524	77,759,002	17,128,804
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	537,306,707	706,977,524	77,759,002	17,128,804
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	175,057,540	938,745,316	149,201,597	467,371,079
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	175,057,540	938,745,316	149,201,597	467,371,079
총포괄손익	3,707,401,430	19,504,177,484	1,500,024,296	4,329,493,081
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	600	3,577	256	776
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	600	3,577	256	776


자본변동표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	16,762,330,453	2,880,315,115	243,532,050,742	288,174,696,310
당기순이익(손실)				3,844,993,198	3,844,993,198
순확정급여부채의 재측정요소				17,128,804	17,128,804
현금흐름위험회피 파생상품평가손익			467,371,079		467,371,079
자기주식 거래로 인한 증감		2,623,882,829			2,623,882,829
배당금의 지급				(989,000,000)	(989,000,000)
자본 증가(감소) 합계		2,623,882,829	467,371,079	2,873,122,002	5,964,375,910
2021.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	19,386,213,282	3,347,686,194	246,405,712,744	294,139,072,220
2022.01.01 (기초자본)	25,000,000,000	19,386,213,282	4,054,746,999	253,030,127,460	301,471,087,741
당기순이익(손실)				17,858,454,644	17,858,454,644
순확정급여부채의 재측정요소				706,977,524	706,977,524
현금흐름위험회피 파생상품평가손익			938,745,316		938,745,316
자기주식 거래로 인한 증감
배당금의 지급				(1,497,900,000)	(1,497,900,000)
자본 증가(감소) 합계			938,745,316	17,067,532,168	18,006,277,484
2022.09.30 (기말자본)	25,000,000,000	19,386,213,282	4,993,492,315	270,097,659,628	319,477,365,225


현금흐름표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 52 기 3분기	제 51 기 3분기
영업활동현금흐름	19,511,836,406	30,396,341,825
당기순이익(손실)	17,858,454,644	3,844,993,198
당기순이익조정을 위한 가감	9,921,621,636	11,379,566,508
감가상각비	5,996,951,582	6,201,063,410
무형자산상각비	154,613,233	159,449,662
퇴직급여	2,143,665,433	1,880,047,215
이자비용	3,598,610,475	3,939,073,432
외화환산손실	8,011,869,096	2,415,000,572
유형자산처분손실	1,097,392	125,842
법인세비용	5,070,166,559	1,672,200,515
무형자산평가손실	0	40,112,210
대손상각비	(17,099,253)	209,859,852
기타의 대손상각비	0	3,000,000,000
투자자산처분손실	7,631,220	0
이자수익	(1,522,882,910)	(2,135,824,474)
배당금수익	(1,170,478,720)	(481,074,900)
외화환산이익	(11,794,613,243)	(5,000,526,343)
금융보증수익	(156,150,137)	(158,444,862)
유형자산처분이익	(401,759,091)	(361,495,623)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	292,881,430	18,786,671,423
매출채권의 감소(증가)	8,655,310,615	4,721,361,383
기타채권의 감소(증가)	(304,645,268)	2,128,886,812
기타유동자산의 감소(증가)	(4,109,947,471)	(8,970,574,673)
재고자산의 감소(증가)	(10,509,270,427)	18,232,014,626
매입채무의 증가(감소)	4,105,202,869	1,738,473,306
기타채무의 증가(감소)	3,487,919,672	1,144,492,695
기타유동부채의 증가(감소)	553,647,521	954,413,158
순확정급여부채의 증가(감소)	(1,585,336,081)	(1,162,395,884)
이자수취(영업)	1,549,090,019	483,034,630
배당금수취(영업)	1,170,478,720	481,074,900
이자지급(영업)	(3,483,266,403)	(3,982,663,090)
법인세납부(환급)	(7,797,423,640)	(596,335,744)
투자활동현금흐름	(26,847,221,017)	(1,165,284,024)
금융기관예치금의 감소	3,116,674,800	0
기타채권의 감소	5,266,950,000	0
장기기타채권의 감소	55,760,000	100,000,000
유형자산 및 투자부동산의 처분	413,304,546	364,195,623
기타채무의 증가	87,356,000	41,336,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	50,268,780	0
비유동성금융기관예치금의 증가	(25,000,000,000)	(29,161,320)
장기기타채권의 증가	(130,000,000)	0
유형자산및투자부동산의 취득	(7,252,934,344)	(1,615,093,410)
무형자산의 취득	(2,442,800)	(2,187,007)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(57,900,000)	0
기타채무의 감소	(61,247,999)	(24,373,910)
종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,333,010,000)	0
재무활동현금흐름	(7,946,027,827)	(5,387,208,224)
단기차입금의 증가	21,064,357,496	62,000,000,000
사채의 증가	0	20,000,000,000
자기주식의 처분	0	2,623,882,829
리스부채의 증가	0	178,313,564
단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(42,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(1,249,999,998)	(5,833,549,998)
장기차입금의 상환	0	(21,040,000,000)
사채의 상환	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)
리스부채의 상환	(262,485,325)	(326,854,619)
배당금지급	(1,497,900,000)	(989,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	62,303,903	70,404,697
현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,219,108,535)	23,914,254,274
기초현금및현금성자산	43,432,800,722	38,364,091,312
기말현금및현금성자산	28,213,692,187	62,278,345,586

5. 재무제표 주석


제 52(당) 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 52(당) 기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 51(전) 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 51(전) 기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
사조산업 주식회사

1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2022년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
주 진 우	712,046	14.24
주 지 홍	339,910	6.80
윤 성 애	61,408	1.23
이 창 주	6,467	0.13
임 태 기	1,000	0.02
㈜사조시스템즈	1,527,676	30.55
㈜사조오양	150,000	3.00
㈜사조랜더텍	150,400	3.01
㈜캐슬렉스제주	7,454	0.15
사조산업㈜	7,000	0.14
기 타	2,036,639	40.73
합 계	5,000,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역
수산사업	어획물매출, 상품매출
식품사업	제품매출, 상품매출
육가공사업	육가공매출, 상품매출
기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출액	부문영업손익	매출액	부문영업손익
---	---	---	---	---
수산사업	152,120,726	12,698,860	133,266,594	1,686,141
식품사업	117,675,397	3,855,846	105,085,894	1,789,717
육가공사업	54,515,968	704,566	47,386,732	568,681
기타사업	5,360,465	2,717,138	5,199,708	2,675,230
합 계	329,672,556	19,976,410	290,938,928	6,719,769

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
수산사업	188,391,569	32,595,742	180,123,780	23,317,738
식품사업	76,674,219	21,210,723	76,199,435	20,906,224
육가공사업	29,480,482	2,415,496	30,301,329	2,963,187
기타사업	41,171,782	1,112,269	41,306,245	1,062,980
미배분자산(부채)	232,461,014	191,367,471	212,982,860	191,192,432
합 계	568,179,066	248,701,701	540,913,649	239,442,561

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한국	241,879,558	208,202,590
일본	82,039,548	75,557,462
기타	5,753,450	7,178,876
합계	329,672,556	290,938,928

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
㈜사조대림	99,490,292	88,996,453
사조씨푸드㈜	58,341,557	48,367,998
ITOCHU Corporation	71,152,778	62,332,690
합계	228,984,627	199,697,141

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말		전기말
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	28,213,692	28,213,692	43,432,801	43,432,801
금융기관예치금	25,073,500	25,073,500	3,190,175	3,190,175
매출채권	39,909,944	39,909,944	48,228,187	48,228,187
대여금	17,547,121	17,547,121	19,774,329	19,774,329
미수금	7,216,171	7,216,171	5,924,626	5,924,626
미수수익	5,418,098	5,418,098	4,524,299	4,524,299
보증금	492,405	492,405	425,769	425,769
소 계	123,870,931	123,870,931	125,500,186	125,500,186
위험회피지정 파생상품금융자산	파생상품자산	10,225,909	10,225,909	179,720	179,720
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	9,217,300	9,217,300	9,217,300	9,217,300
금융자산 합계		143,314,140	143,314,140	134,897,206	134,897,206

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말		전기말
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융부채	매입채무	20,272,595	20,272,595	15,467,813	15,467,813
사채 및 차입금	179,359,284	179,359,284	176,739,880	176,739,880
미지급금	30,754,598	30,754,598	25,927,097	25,927,097
미지급비용	1,525,899	1,525,899	1,504,800	1,504,800
보증금	1,873,188	1,873,188	1,855,405	1,855,405
금융보증부채	96,935	96,935	253,085	253,085
리스부채	873,075	873,075	1,218,646	1,218,646
소 계	234,755,574	234,755,574	222,966,726	222,966,726
위험회피지정 파생상품금융부채	파생상품부채	-	-	445,342	445,342
금융부채 합계		234,755,574	234,755,574	223,412,068	223,412,068

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	42,042,255	-	50,377,596	-
차감: 손실충당금	(2,132,311)	-	(2,149,409)	-
매출채권(순액)	39,909,944	-	48,228,187	-
미수금	6,197,389	34,163,464	5,048,796	28,722,889
차감: 손실충당금	(2,655,183)	(30,489,500)	(2,655,183)	(25,191,875)
미수금(순액)	3,542,207	3,673,964	2,393,613	3,531,014
미수수익	6,009,256	-	5,037,276	-
차감: 손실충당금	(591,159)	-	(512,977)	-
미수수익(순액)	5,418,097	-	4,524,299	-
대여금	1,721,760	21,805,280	5,622,600	19,092,622
차감: 손실충당금	-	(5,979,919)	-	(4,940,893)
대여금(순액)	1,721,760	15,825,361	5,622,600	14,151,729
보증금(순액)	-	492,405	-	425,769
합 계	50,592,009	19,991,730	60,768,698	18,108,512


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	2,683,934	575,881	4,219,671	7,479,486
미수금	346,892	221,641	1,212,316	1,780,849
합 계	3,030,826	797,522	5,431,987	9,260,335


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	합계
매출채권	916,880	444,426	1,361,306
미수금	28,205	14,347	42,552
합 계	945,085	458,773	1,403,858

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	-	-	2,132,311	2,132,311
미수금	-	-	2,655,183	2,655,183
미수수익	-	-	591,159	591,159
장기대여금	-	-	5,979,919	5,979,919
장기미수금	-	-	30,489,500	30,489,500
합 계	-	-	41,848,072	41,848,072


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계
매출채권	-	-	2,149,410	2,149,410
미수금	-	-	2,655,183	2,655,183
미수수익	-	-	512,977	512,977
장기대여금	-	-	4,940,893	4,940,893
장기미수금	-	-	25,191,875	25,191,875
합 계	-	-	35,450,338	35,450,338

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,149,410	2,655,183	512,977	4,940,893	25,191,875	35,450,338
당기 설정	(17,099)	-	-	-	-	(17,099)
기타 증감	-	-	78,182	1,039,026	5,297,625	6,414,833
분기말금액	2,132,311	2,655,183	591,159	5,979,919	30,489,500	41,848,072


(전기)	(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계
기초금액	2,246,448	2,655,183	141,200	3,157,901	19,798,553	27,999,285
당기 설정	(97,038)	-	371,777	1,500,000	3,568,968	5,343,707
기타 증감	-	-	-	282,992	1,824,354	2,107,346
기말금액	2,149,410	2,655,183	512,977	4,940,893	25,191,875	35,450,338

7. 재고자산

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,064,842	-	1,064,842	1,157,008	-	1,157,008
제품	6,674,816	-	6,674,816	6,282,232	-	6,282,232
재공품	685,831	-	685,831	720,697	-	720,697
어획물	24,565,643	-	24,565,643	20,468,965	-	20,468,965
원재료	11,238,690	-	11,238,690	6,447,147	-	6,447,147
부재료	827,766	-	827,766	773,736	-	773,736
저장품	10,941,432	-	10,941,432	8,992,376	-	8,992,376
미착품	2,964,446	-	2,964,446	271,813	-	271,813
합 계	58,963,466	-	58,963,466	45,113,974	-	45,113,974

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
취득원가	45,768,911	37,122,151	7,414,615	50,152,379	127,631,098	1,253,723	6,805,266	6,980,547	283,128,690
감가상각누계액	-	(14,919,289)	(2,739,017)	(39,101,120)	(58,853,023)	(1,143,875)	(6,631,080)	-	(123,387,405)
정부보조금	-	(766,250)	-	(413,539)	-	-	-	-	(1,179,789)
장부금액	45,768,911	21,436,612	4,675,598	10,637,720	68,778,074	109,848	174,185	6,980,547	158,561,496


(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
취득원가	45,768,911	37,125,681	7,374,958	48,436,844	129,322,726	1,309,646	6,769,838	1,578,877	277,687,481
감가상각누계액	-	(14,268,273)	(2,478,122)	(36,834,480)	(57,946,378)	(1,150,731)	(6,579,944)	-	(119,257,928)
정부보조금	-	(786,200)	-	(572,446)	-	-	-	-	(1,358,646)
장부금액	45,768,911	22,071,208	4,896,836	11,029,918	71,376,348	158,915	189,894	1,578,877	157,070,907

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
기초장부금액	45,768,911	22,071,208	4,896,836	11,029,918	71,376,348	158,915	189,894	1,578,877	157,070,907
취득	-	31,326	39,070	1,381,982	-	29,016	35,729	5,735,811	7,252,934
대체	-	(34,856)	587	333,554	-	-	-	(334,141)	(34,856)
처분	-	-	-	-	-	(12,642)	-	-	(12,642)
감가상각비	-	(651,016)	(260,895)	(2,266,641)	(2,598,274)	(65,440)	(51,438)	-	(5,893,704)
정부보조금 증감	-	19,950	-	158,907	-	-	-	-	178,857
분기말장부금액	45,768,911	21,436,612	4,675,598	10,637,720	68,778,074	109,849	174,185	6,980,547	158,561,496


(전기)	(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
기초장부금액	45,766,330	22,739,811	4,996,601	12,100,660	75,061,332	245,411	171,750	1,674,416	162,756,311
취득	-	155,634	60,696	1,905,102	-	25,700	99,945	94,000	2,341,077
대체	2,581	17,428	189,539	-	-	-	-	(189,539)	20,009
처분	-	-	-	-	-	(2,737)	(89)	-	(2,826)
감가상각비	-	(868,265)	(350,000)	(2,893,707)	(3,684,984)	(109,459)	(81,712)	-	(7,988,127)
정부보조금 증감	-	26,600	-	(82,137)	-	-	-	-	(55,537)
기말장부금액	45,768,911	22,071,208	4,896,836	11,029,918	71,376,348	158,915	189,894	1,578,877	157,070,907

(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	건물	기계장치	합계
기초장부금액	786,200	572,446	1,358,646
감가상각비 상계	(19,950)	(158,907)	(178,857)
분기말장부금액	766,250	413,539	1,179,789


(전기)	(단위: 천원)

계정과목	건물	기계장치	합계
기초장부금액	812,800	490,308	1,303,108
당기발생	-	275,100	275,100
감가상각비 상계	(26,600)	(192,962)	(219,562)
기말장부금액	786,200	572,446	1,358,646

9. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	분기말 장부가액
차량운반구 등	1,079,426	145,354	(223,121)	(340,270)	661,389
부동산	132,024	-	(31,269)	-	100,755
합 계	1,211,450	145,354	(254,390)	(340,270)	762,144

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.


(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	기말 장부가액
차량운반구 등	1,785,429	23,409	(413,889)	(315,523)	1,079,426
부동산	7,150	166,767	(41,893)	-	132,024
합 계	1,792,579	190,176	(455,782)	(315,523)	1,211,450

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	분기말 장부가액
차량운반구 등	1,091,230	145,354	(230,985)	(230,724)	774,875
부동산	127,416	-	(31,500)	2,284	98,200
합 계	1,218,646	145,354	(262,485)	(228,440)	873,075

(*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.


(전기)	(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	기말 장부가액
차량운반구 등	1,652,773	23,409	(404,263)	(180,689)	1,091,230
부동산	6,973	159,204	(41,974)	3,213	127,416
합 계	1,659,746	182,613	(446,237)	(177,476)	1,218,646

(*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.


(당분기말)		(단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)
1년 이내	735,328	729,857
1년 초과 5년 이내	146,935	143,218
합 계	882,263	873,075

(*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다.


(전기말)		(단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)
1년 이내	782,748	766,956
1년 초과 5년 이내	469,876	451,690
합 계	1,252,624	1,218,646

(*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(당분기)		(단위: 천원)

구 분	금 액
수익
임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,388
소 계	1,388
비용
사용권자산 감가상각비	(254,390)
리스부채에 대한 이자비용	(24,465)
사용량에 연동되는 변동리스료	(523,188)
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(11,799)
단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(8,019)
소 계	(821,861)
합 계	(820,473)

(*) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 805백만원 입니다.


(전분기)		(단위: 천원)

구 분	금 액
수익
임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,053
소 계	1,053
비용
사용권자산 감가상각비	(341,108)
리스부채에 대한 이자비용	(39,316)
사용량에 연동되는 변동리스료	(739,641)
단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(19,284)
단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(8,019)
소 계	(1,147,368)
합 계	(1,146,315)

(*) 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,093백만원 입니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	16,477,789	1,368,673	17,846,462
감가상각누계액	-	(844,744)	(844,744)
장부금액	16,477,789	523,929	17,001,718


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	16,477,789	1,333,817	17,811,606
감가상각누계액	-	(817,028)	(817,028)
장부금액	16,477,789	516,789	16,994,578

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
기초장부금액	16,477,789	516,789	16,994,578
대체	-	34,856	34,856
감가상각비	-	(27,716)	(27,716)
분기말장부금액	16,477,789	523,929	17,001,718


(전기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
기초장부금액	16,480,370	571,049	17,051,419
대체	(2,581)	(17,428)	(20,009)
감가상각비	-	(36,832)	(36,832)
기말장부금액	16,477,789	516,789	16,994,578

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	투자부동산토지	투자부동산건물	합계
<평가대상자산 장부금액>
장부금액	22,912,324	728,522	23,640,846
<자산별 세부평가결과>
서대문 사옥	38,818,698	1,080,510	39,899,208

평가대상자산에는 회사가 자가사용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 6,639,128천원에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 공정가치 평가는 회사와 독립적인 코리아스탠다드감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.회사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 503백만원(전분기: 493백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 691백만원(전분기: 624백만원)입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합계
취득원가	199,659	1,373,981	3,101,669	4,675,309
상각누계액	(194,884)	-	(1,401,554)	(1,596,438)
손상차손누계액	-	(40,112)	-	(40,112)
장부금액	4,775	1,333,869	1,700,115	3,038,759


(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합계
취득원가	197,216	1,373,981	3,101,668	4,672,865
상각누계액	(191,933)	-	(1,249,891)	(1,441,824)
손상차손누계액	-	(40,112)	-	(40,112)
장부금액	5,283	1,333,869	1,851,777	3,190,929

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합계
기초장부금액	5,283	1,333,869	1,851,777	3,190,929
취득	2,443	-	-	2,443
상각비	(2,951)	-	(151,663)	(154,613)
분기말장부금액	4,775	1,333,869	1,700,115	3,038,759


(전기말)	(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계
기초장부금액	11,490	1,373,981	2,053,994	3,439,465
취득	2,861	-	18,952	21,813
상각비	(9,068)	-	(221,169)	(230,237)
손상차손	-	(40,112)	-	(40,112)
기말장부금액	5,283	1,333,869	1,851,777	3,190,929

(3) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말
<종속기업>
사조씨푸드㈜	대한민국	12월 31일	56.30	43,477,681	43,477,681
㈜캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	79.50	4,112,343	4,112,343
농업회사법인동화농산㈜	대한민국	12월 31일	89.28	30,304,400	30,304,400
SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	416,161	416,161
SAJO VANUATU., LTD	바누아투	12월 31일	100.00	-	-
소 계				78,310,585	78,310,585
<관계기업>
㈜사조대림	대한민국	12월 31일	13.77	29,930,894	29,930,894
㈜사조오양 (*1)	대한민국	12월 31일	-	518	518
부국사료㈜	대한민국	10월 31일	35.00	10,488,371	10,488,371
농업회사법인 ㈜사조원	대한민국	12월 31일	16.67	11,903,410	8,570,400
㈜사조비앤엠	대한민국	12월 31일	49.00	588,054	588,054
YANTAR CO., LTD.	러시아	12월 31일	50.00	403	403
ORION CO., LTD.	러시아	12월 31일	49.00	385	385
KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD	키리바시	12월 31일	49.00	-	-
TUSA FISHING COMPANY CO., LTD	투발루	12월 31일	48.00	-	-
소 계				52,912,035	49,579,025
합 계				131,222,620	127,889,610

(*1) ㈜사조오양에 대한 주식수는 74주를 보유하고 있으며 지분비율이 낮아 별도로 지분율을 표시하지 않았습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기초 장부금액	127,889,610	128,062,616
취득	3,333,010	-
손상	-	(173,006)
보고기간말 장부금액	131,222,620	127,889,610

(3) 당분기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말
사조씨푸드㈜	45,267,230	53,797,243
㈜사조대림	29,930,896	31,888,402
㈜사조오양	593	690

13. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출 외	한국산업은행 외	1.00 ~ 5.01	87,500,000	73,500,000
당좌차월	하나은행	4.88	1,064,357	-
합 계			88,564,357	73,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
시설대출	국민은행	4.55	833,333	2,083,333
역외대출	신한은행	2.55	14,348,000	11,855,000
소 계			15,181,333	13,938,333
차감: 유동성대체			(15,181,333)	(1,666,667)
합 계			-	12,271,666

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말
제52회 무보증 공모사채	-	-	-	20,000,000
제53회 무보증 공모사채	2.66	2023년 6월 26일	20,000,000	20,000,000
제54회 무보증 공모사채	2.78	2024년 6월 25일	20,000,000	20,000,000
외화 FRN	2.94	2024년 10월 22일	35,870,000	29,637,500
소 계			75,870,000	89,637,500
차감: 유동성대체			(19,978,038)	(19,986,305)
차감: 사채할인발행차금			(256,407)	(335,954)
합 계			55,635,555	69,315,241

(4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
선박	18,720,252	24,700,000	역외대출	14,348,000	신한은행
토지, 건물	23,640,847	24,000,000	일반대출 외	20,000,000	수협은행
선박	13,518,099	JPY 435,00012,900,000	수출성장자금	20,000,000	수출입은행
토지, 건물, 단기금융상품	7,746,157	2,664,000	일반대출 외	7,000,000	우리은행
토지, 건물, 기계장치, 주식(*)	22,003,583	44,100,000	일반대출 외	37,500,000	산업은행
토지, 건물, 기계장치	7,846,136	6,000,000	시설대출	833,333	국민은행
건물, 기계장치	12,676,151	10,000,000	-	-	순창군청

(*) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드㈜ 주식 2,000,000주가 담보로 설정되어 있습니다.

14. 퇴직급여제도

회사는 자격을 갖춘 모든 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.손익계산서에 인식된 비용 393,300천원(전기: 185,042천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	10,111,620	10,637,412
사외적립자산의 공정가치	(7,884,486)	(7,668,925)
순확정급여부채	2,227,134	2,968,487

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,750,062	1,678,949
이자비용	304	16,057
합 계	1,750,366	1,695,006

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	7,884,486	7,668,925

15. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익:
어획물매출	21,286,686	94,313,573	19,746,587	83,794,243
제품매출	39,394,834	112,843,048	36,576,366	101,099,882
상품매출	16,609,346	67,061,834	22,737,054	59,330,649
육가공매출	17,653,947	50,093,636	13,486,313	41,514,446
기타	1,857,593	5,360,465	1,713,742	5,199,708
합 계	96,802,406	329,672,556	94,260,062	290,938,928
지리적 시장:
국내	74,071,045	241,879,558	65,093,038	208,202,590
일본	20,655,166	82,039,548	26,598,370	75,557,462
기타	2,076,195	5,753,450	2,568,654	7,178,876
합 계	96,802,406	329,672,556	94,260,062	290,938,928

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한시점에 인식	95,793,474	326,853,044	93,391,307	288,273,993
기간에 걸쳐 인식	1,008,932	2,819,512	868,755	2,664,935
합 계	96,802,406	329,672,556	94,260,062	290,938,928

16. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,226,652	3,986,218	1,233,516	3,893,722
퇴직급여	278,936	639,316	101,767	486,950
복리후생비	206,467	620,915	163,559	537,608
세금과공과	73,649	376,108	92,008	497,150
감가상각비	43,170	128,188	40,830	123,120
지급임차료	191	2,707	332	996
사용수수료	985,434	2,203,647	813,992	2,176,575
판매수수료	64,590	344,212	30,583	287,660
운반보관비	1,009,219	2,916,406	993,912	2,642,231
무형자산상각비	51,401	154,613	51,865	159,450
기타	514,509	1,012,905	481,455	1,085,684
합 계	4,454,218	12,385,235	4,003,819	11,891,146

17. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익	3,577,389	8,026,530	2,165,339	5,069,247
금융비용	(1,841,610)	(4,826,386)	(1,425,394)	(4,314,901)
순금융비용	1,735,779	3,200,144	739,945	754,346

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	588,362	1,522,883	783,570	2,135,824
배당금수익	-	1,170,479	-	481,075
외화환산이익	2,936,405	5,177,018	1,328,374	2,293,903
금융보증수익	52,622	156,150	53,395	158,445
합 계	3,577,389	8,026,530	2,165,339	5,069,247

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
현금성자산 및 금융기관예치금 이자	227,635	685,699	58,688	129,182
할부채권이자 등	360,727	837,184	724,882	2,006,642
합 계	588,362	1,522,883	783,570	2,135,824

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,187,484	3,598,611	1,221,827	3,939,073
외화환산손실	654,126	1,220,144	203,567	375,828
기타	-	7,631	-	-
합 계	1,841,610	4,826,386	1,425,394	4,314,901

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
은행당좌차월 및 대출금 이자	1,178,861	3,573,310	1,227,499	3,898,417
기타 이자비용	8,623	25,301	(5,672)	40,656
합 계	1,187,484	3,598,611	1,221,827	3,939,073

18. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익	4,925,378	9,737,077	2,495,650	4,890,498
수수료수익	283	840	314	1,297
외환차익	1,096,098	2,436,705	1,013,815	1,663,363
외화환산이익	3,731,194	6,617,595	1,439,505	2,706,624
유형자산처분이익	850	401,759	3,327	361,496
보험금및보험료환입	-	37,758	-	-
기타	96,953	242,420	38,688	157,718
기타영업외비용	5,495,488	9,985,010	4,003,343	6,847,419
외환차손	1,478,163	3,007,346	291,431	990,664
외화환산손실	4,007,791	6,791,725	1,154,529	2,039,173
기부금	1,961	23,161	2,360	3,560
유형자산처분손실	-	1,097	-	126
무형자산손상차손	-	-	-	40,112
기타의대손상각비	-	-	2,000,000	3,000,000
기타	7,573	161,681	555,024	773,784

19. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 22.11%(전분기 : 30.31%)입니다.

20. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익	2,995,037천원	17,858,455천원	1,273,064천원	3,844,993천원
가중평균유통보통주식수(*)	4,993,000주	4,993,000주	4,974,739주	4,955,022주
기본주당분기순이익	600원/주	3,577원/주	256원/주	776원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	보통주식수	가중치	적 수
발행주식수	5,000,000	273	1,365,000,000
차감: 자기주식	7,000	273	(1,911,000)
합 계			1,363,089,000
연간일수			273
가중평균발행보통주식수			4,993,000

(전분기)

구 분	보통주식수	가중치	적 수
발행주식수	5,000,000	273	1,365,000,000
차감: 자기주식	55,000	216	(11,880,000)
7,000	57	(399,000)
합 계			1,352,721,000
연간일수			273
가중평균발행보통주식수			4,955,022

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명
종속기업	사조씨푸드㈜, ㈜캐슬렉스서울, 농업회사법인동화농산㈜, 청림축산영농조합법인(*3), 사호축산영농조합법인, 청도운산향촌구락부 유한공사, SAJO AMERICA INC, SAJO VANUATU LTD.
관계기업	㈜사조대림, ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조원, ㈜사조비앤엠, 부국사료㈜, ORION CO., LTD., YANTAR CO., LTD., KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD., TUSA FISHING COMPANY CO., LTD.
기타의 특수관계자	사조동아원㈜, 농업회사법인㈜사조농산 , ㈜사조에프에스, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨, ㈜사조시스템즈(1), ㈜캐슬렉스제주(2), ㈜사조랜더텍(2), ㈜베리웰F&B(2)

(*1) 회사의 최대주주입니다.(*2) 회사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 당분기중 농업회사법인동화농산(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회 사 명	당분기				전분기
매출 등		매입 등		매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출 등	기타	재고자산 매입	기타	매출 등	기타	재고자산매입	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
사조씨푸드㈜	58,341,557	337,378	7,631,037	214,793	48,367,998	250,567	7,186,942	164,151
㈜캐슬렉스서울	158,169	-	-	-	137,466	2,519	-	-
농업회사법인동화농산㈜	635	19,274	7,579,717	-	-	27,401	3,001,285	-
청림축산영농조합법인(*1)	-	4,730	4,853,970	16,401	-	5,660	5,649,515	16,184
SAJO AMERICA INC	-	-	-	73,376	-	-	-	27,513
SAJO VANUATU LTD.	777,143	653,476	25,278,222	-	921,418	611,506	18,360,797	-
사호축산영농조합법인	-	2,458	2,649,318	-	-	1,329	1,231,020	-
<관계기업>
㈜사조대림	99,490,292	1,970	4,326,775	36,000	88,996,453	22,605	3,772,871	31,500
㈜사조오양	1,289,965	417,954	8,300,554	44,976	1,309,317	374,030	4,426,031	5,217
농업회사법인㈜사조원	206,897	-	1,022,039	26,952	268,794	7,557	1,055,220	-
부국사료㈜	6,600	-	-	-	5,200	-	-	-
ORION CO., LTD.	334,285	-	1,114,693	-	336,106	-	1,924,136	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.	770,706	-	20,530,723	-	816,029	930,694	16,807,077	-
TUSA FISHING COMPANY., LTD.	529,399	98,631	5,805,813	-	704,696	99,777	6,851,731	-
<기타의 특수관계자>
사조동아원㈜	3,778,431	-	3,006,960	-	3,027,267	15,063	1,897,133	-
농업회사법인㈜사조농산	-	683	800,988	-	-	282	264,604	-
㈜사조에프에스	-	-	-	-	3,915	2,519	-	-
㈜삼아벤처	1,204,074	-	984,719	-	1,320,940	-	970,944	-
㈜사조시스템즈	204,746	50,286	-	1,080,686	235,866	49,724	-	1,350,257
㈜캐슬렉스제주	480	-	-	15,973	2,800	-	-	14,817
㈜베리웰F&B	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	167,093,379	1,586,840	93,885,528	1,509,157	146,454,265	2,401,233	73,399,306	1,609,639

(*1) 당분기 중 농업회사법인동화농산(주)에 흡수합병 되었으며, 합병시점까지 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회 사 명	당분기					전기말
채권			채무		채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
사조씨푸드㈜	2,383,855	-	54,703	2,533,063	200,185	6,893,511	-	44,825	1,626,788	125,808
㈜캐슬렉스서울	111,218	-	-	-	-	-	-	-	-	-
농업회사법인동화농산㈜	-	-	-	-	-	-	4,200,000	96,600	30,615	-
청림축산영농조합법인(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	125,191	5,830
SAJO AMERICA INC	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,376
사호축산영농조합법인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
SAJO VANUATU LTD(*1)	827,661	19,800,240	3,888,750	3,351,304	-	1,042,200	17,426,850	6,144,831	724,050	-
<관계기업>
㈜사조대림	23,873,855	-	75,000	439,248	4,400	30,478,550	-	78,759	1,161,754	212,685
㈜사조오양	339,507	-	212,972	24,916	23,333	148,291	-	-	-	80,839
농업회사법인㈜사조원	86,615	-	-	90,924	4,733	8,116	-	-	62,080	-
부국사료(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜사조비앤엠	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ORION CO., LTD.	52,243	-	5,147,918	-	-	209,762	-	4,978,955	-	-
KIRIBATI & SAJO FISHERIES CO., LTD.(*2)	1,359,571	-	52,689,965	1,126,417	327	1,364,391	-	41,664,533	668,268	-
TUSA FISHING COMPANY CO., LTD.	721,767	-	10,637,402	127,325	-	797,446	-	9,230,679	222,932	-
<기타의 특수관계자>
사조동아원㈜	1,255,103	-	-	564,457	196,172	851,593	-	-	442,300	-
㈜삼아벤처	199,815	-	-	216,914	-	198,900	-	-	284,182	-
㈜사조시스템즈	63,524	-	6,845	-	325,374	-	-	5,847	-	457,434
㈜캐슬렉스제주	-	-	-	-	6,604	-	-	-	-	-
합 계	31,274,734	19,800,240	72,713,555	8,474,568	761,128	41,992,760	21,626,850	62,245,029	5,348,160	955,972

(*1) 당분기말 현재 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여금에 대하여 3,137,155천원의 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 30,939,459천원의 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 당분기 중 농업회사법인동화농산(주)에 흡수합병 되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위: 천원)

특수관계자명	배당금		자금대여 거래
수취	지급	대여 등	회수 등
---	---	---	---	---
사조씨푸드㈜	581,592	-	-	-
㈜사조대림	378,872	-	-
㈜사조오양	15	45,000	-	-
부국사료㈜	107,100	-	-	-
㈜사조비앤엠	102,900	-	-	-
㈜사조시스템즈	-	437,351	-	-
㈜사조랜더텍	-	45,015	-	-
농업회사법인동화농산㈜	-	-	-	4,200,000
SAJO VANUATU LTD(*1)	-	-	3,440,340	1,066,950
합 계	1,170,479	527,366	3,440,340	5,266,950

(*1) 당분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금대여거래는 없습니다.


(전분기)	(단위: 천원)

특수관계자명	배당금		자금대여 거래
수취	지급	대여 등	회수 등
---	---	---	---	---
㈜사조대림	252,581	39,000	-	-
㈜사조오양	11	-	-	-
㈜사조비앤엠	34,300	2,958	-	-
㈜사조랜더텍	-	7,000	-	-
㈜사조시스템즈	194,183	261,255	-	-
㈜캐슬렉스제주	-	30,000	-	-
SAJO VANUATU LTD(*1)	-	-	1,453,500	-
합 계	481,075	340,213	1,453,500	-

(*1) 전분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	여신금액
농업회사법인 ㈜ 사조원	1,227,216	지급보증한도대출	1,022,680
SAJO VANUATU LTD.	15,000,000	지급보증한도대출	10,200,000

(6) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기 종업원급여	977,600	978,972
퇴직 후 급여	393,300	185,042
합 계	1,370,900	1,164,014

22. 소송사건 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	원 고	피 고	소송 내용	소송 가액
창원지방법원	사조산업 주식회사	금강상사	물품인도 청구 및 업무상 배임, 횡령 소송	75,521

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정액	실행액
하나은행	당좌대출	3,000,000	1,064,357
일반대출	3,000,000	3,000,000
신한은행	당좌대출	2,000,000	-
일반대출	14,348,000	14,348,000
우리은행	일반대출	7,000,000	7,000,000
한국산업은행	당좌대출	5,000,000	-
일반대출	42,500,000	37,500,000
국민은행	무역금융	5,000,000	-
시설대출	833,333	833,333
수협은행	경영/영어자금	20,000,000	20,000,000
농협은행	일반대출	5,000,000	-
한국수출입은행	포괄수출금융	30,000,000	20,000,000

(4) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내용	보증한도액
㈜우리은행	외화사채발행	USD 25,500,000
서울보증보험㈜	이행지급보증 등	1,345,400

23. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금총계	179,359,284	176,739,880
차감: 현금 및 현금성자산	(28,213,692)	(43,432,801)
순차입금	151,145,592	133,307,079
자본총계	319,477,365	301,471,088
자기자본 순차입금 비율	47.31%	44.22%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	279,792
JPY	1,657,215	334,320
USD	70,024,866	69,601,008
기타	-	17,537
합 계	71,682,081	70,232,657


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	자 산(원화환산액)	부 채(원화환산액)
EUR	-	330,779
JPY	127,074	309,874
USD	59,520,814	52,554,174
기타	-	17,118
합 계	59,647,888	53,211,945

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(21,824)	21,824
JPY	103,186	(103,186)
USD	33,061	(33,061)
기타	(1,368)	1,368
합 계	113,055	(113,055)


(전기말)	(단위: 천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
EUR	(25,801)	25,801
JPY	(14,258)	14,258
USD	497,163	(497,163)
기타	(1,335)	1,335
합 계	455,769	(455,769)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	당분기말
차입금	46,897,691


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	전기말
차입금	67,083,333

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(365,802)	(365,802)	365,802	365,802


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
손익	순자산	손익	순자산
---	---	---	---	---
차입금	(523,250)	(523,250)	523,250	523,250

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한편 회사는 금융보증계약과 관련하여 최대한도 총 16,227,216천원의 지급보증을 주석 21 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 농업회사법인(주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다.

4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	54,312,423	-	-	54,312,423
차입금(변동이자)	47,981,888	-	-	47,981,888
차입금(고정이자)	77,844,148	59,017,178	-	136,861,326
리스부채	729,857	143,218	-	873,075
금융보증	16,227,216	-	-	16,227,216
합 계	197,095,532	59,160,396	-	256,255,928

(*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름
1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---
무이자	44,641,258	-	-	44,641,258
차입금(변동이자)	67,247,576	431,228	-	67,678,804
차입금(고정이자)	28,797,353	86,483,535	-	115,280,888
리스부채	766,956	451,690	-	1,218,646
금융보증	16,227,216	-	-	16,227,216
합 계	157,680,359	87,366,453	-	245,046,812

(3) 공정가치의 추정1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금 및 현금성자산	28,213,692	28,213,692	43,432,801	43,432,801
금융기관예치금	25,073,500	25,073,500	3,190,175	3,190,175
매출채권	39,909,944	39,909,944	48,228,187	48,228,187
대여금	17,547,121	17,547,121	19,774,329	19,774,329
미수금	7,216,171	7,216,171	5,924,626	5,924,626
미수수익	5,418,098	5,418,098	4,524,299	4,524,299
보증금	492,405	492,405	425,769	425,769
합 계	123,870,931	123,870,931	125,500,186	125,500,186
금융부채
매입채무	20,272,595	20,272,595	15,467,813	15,467,813
사채 및 차입금	179,359,284	179,359,284	176,739,880	176,739,880
미지급금	30,754,598	30,754,598	25,927,097	25,927,097
미지급비용	1,525,899	1,525,899	1,504,800	1,504,800
금융보증채무	96,935	96,935	253,085	253,085
보증금	1,873,188	1,873,188	1,855,405	1,855,405
리스부채	873,075	873,075	1,218,646	1,218,646
합 계	234,755,574	234,755,574	222,966,725	222,966,725

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*)	357,290	357,290

(*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)


(당분기말)	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	10,225,909	-	10,225,909	-	10,225,909
합 계	19,085,919	-	10,225,909	8,860,010	19,085,919


(전기말)	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	소계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	179,720	-	179,720	-	179,720
합 계	9,039,730	-	179,720	8,860,010	9,039,730
금융부채
위험회피지정 파생상품부채	445,342	-	445,342	-	445,342
합 계	445,342	-	445,342	-	445,342

한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

- 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.7) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책에 따라 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당에 관한 사항은 당사 정관에 의거하며, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.

<회사정관>

제44조(이익금의 처분)

이 회사는 매사업년도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

① 이익준비금(상법상의 이익준비금)

② 기타의 법정적립금

③ 배당금

④ 임의 적립금

⑤ 기타의 이익잉여금처분액

⑥ 차기이월이익잉여금

제45조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

1. 주요배당지표(최근 3사업연도 배당에 관한 사항)

5,0005,0005,00042,17844,8377,39817,85810,572-4948,4479,0311,496-1,498989----3.3413.37--0.60.6--------------300200------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제52기 3분기	제51기	제50기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율 을 백분율로 산정한 것입니다.

주2) 현금배당수익률은 주주명부 폐쇄일의 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 공표 된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.주3) 상기 (연결)당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순 이익입니다.

2. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-60.50.5

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

사조산업(주)회사채공모2020년 06월 26일20,0002.660A-(NICE신용평가, 한국기업평가)2023년 06월 26일미상환KB증권사조산업(주)회사채공모2021년 06월 25일20,0002.784A-(NICE신용평가, 한국기업평가)2024년 06월 25일미상환KB증권(*)사조산업(주)회사채사모2021년 10월 22일35,870LIBOR(3M)+0.85-2024년 10월 22일미상환홍콩우리투자은행75,870----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*) 해외에서 발행한 사모사채로 권면총액 USD 25,000,000에 대해 기준일 현재 환율(1434.80)로 환산한 원화표기 금액입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

20,00020,000-----40,000--35,870----35,87020,00020,00035,870----75,870

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

제53회 무보증공모사채2020년 06월 26일2023년 06월 26일20,000 2020년 06월 16일한국예탁결제원제54회 무보증공모사채2021년 06월 25일2024년 06월 25일20,000 2021년 06월 25일한국예탁결제원

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2021년 12월 31일


(이행현황기준일 :	)

사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 300% 이하로 유지(연결기준)이행(96.88%)"지급보증 또는 담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 300%를 넘지 않는 경우(연결기준)이행(32.79%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준)이행(1.21%)사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다)이행이행(2022.08.23 제출)


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

무보증공모사채제53회2020년 06월 26일차입금 상환20,000전액 상환20,000-무보증공모사채제54회2021년 06월 25일차입금 상환20,000전액 상환20,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

(*)외화FRN-2021년 10월 22일차입금 상환 및 운영자금35,870차입금 상환 및 운영자금35,870-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 해외에서 발행한 사모사채로 권면총액 USD 25,000,000에 대해 기준일 현재 환율(1434.80)로 환산한 원화표기 금액입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 2. 손실충당금 설정 현황 (연결기준)

① 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역


	(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	손실충당금	손실충당금설정률
제 52 기3분기	매출채권	58,646	2,324	3.96%
미수금	8,338	2,787	33.43%
미수수익	6,060	591	9.75%
단기대여금	283	-	-
기타채권	45	-	-
장기미수금	32,564	30,490	93.63%
장기대여금	5,591	3,346	59.85%
장기기타채권	796	-	-
합계	112,323	39,538	35.20%
제 51 기	매출채권	55,354	2,305	4.16%
미수금	11,095	2,787	25.12%
미수수익	4,939	513	10.39%
단기대여금	17,240	-	-
기타채권	45	-	-
장기미수금	27,928	25,192	90.20%
장기대여금	2,996	2,853	95.23%
장기기타채권	709	-	-
합계	120,306	33,650	27.97%
제 50 기	매출채권	50,681	2,735	5.40%
미수금	12,518	2,787	22.26%
미수수익	7,055	141	2.00%
단기대여금	30,548	-	-
장기미수금	25,197	19,799	75.58%
장기대여금	5,210	2,570	49.33%
장기기타채권	713	-	-
합계	131,922	28,032	21.25%

② 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황


	(단위 : 백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기	비 고
1. 기초손실충당금 잔액합계	33,650	28,032	26,957	-
2. 순대손처리액 (①-②±③)	5,872	548	(1,514)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(311)	-
② 상각채권회수액	-	-	19	-
③ 기타증감액	5,872	548	(1,184)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	16	5,070	2,589	-
4. 기말 손실충당금 잔액합계	39,538	33,650	28,032	-

③ 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황


	(단위 : 백만원)

구 분	60일 이하	60일 초과	90일 초과	120일 초과	계
90일 이하	120일 이하
---	---	---	---	---	---
매 출 채 권	43,643	4,348	2,197	6,134	56,322
구 성 비 율	77.49%	7.72%	3.90%	10.89%	100.00%

④ 손실충당금 설정 방침

가. 일반원칙

일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 손실충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 손실충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다.

경 과 기 간	설 정 율	비 고
6개월 이하의 정상채권	채권잔액의 1%	계속 거래채권
6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권	채권잔액의 5%
1년 초과된 채권	채권잔액의 10%
1년 초과 ~ 2년 이하의 채권	채권잔액의 50%	거래중단 채권
2년 초과된 채권	채권잔액의 80 ~ 100%

3. 재고자산 현황 등 (연결기준)① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황


	(단위 : 백만원)

부 문	계정과목	제 52 기 3분기	제 51 기	제 50 기
원양어업	상품	423	311	394
제품	-	-	-
재공품	-	-	-
어획물	27,219	24,366	27,844
저장품	12,420	9,836	8,358
원재료	-	-	-
기타재고자산	2,964	272	1,583
소계	43,026	34,785	38,179
식품사업	상품	4,933	9,576	4,755
제품	6,925	7,003	13,543
재공품	686	721	1,222
어획물	-	-	-
저장품	1,066	1,042	934
원재료	31,435	25,157	23,521
기타재고자산	10,168	13,892	7,015
소계	55,213	57,391	50,990
축산사업	상품	-	-	-
제품	18,391	12,930	15,152
재공품	-	-	-
어획물	-	-	-
저장품	300	217	264
원재료	-	-	-
기타재고자산	-	-	-
소계	18,691	13,147	15,416
레저사업	상품	152	83	84
제품	-	-	-
재공품	-	-	-
어획물	-	-	-
저장품	-	-	8
원재료	-	-	-
기타재고자산	-	-	-
소계	152	83	92
합 계	상품	5,508	9,970	5,233
제품	25,316	19,933	28,695
재공품	686	721	1,222
어획물	27,219	24,366	27,844
저장품	13,786	11,095	9,564
원재료	31,435	25,157	23,521
기타재고자산	13,132	14,164	8,598
소계	117,082	105,406	104,677
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.3%	9.5%	9.6%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		5.0	4.8	4.7

* 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.

② 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자- 연결기업의 제52기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 9월말을 기준으로 2022년 10월 4일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다.나. 실사방법- 외부직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.다. 장기체화재고등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상 품	5,511	5,511	(2)	5,508
제 품	25,316	25,316	-	25,316
재 공 품	686	686	-	686
어 획 물	27,219	27,219	-	27,219
저 장 품	13,786	13,786	-	13,786
원 재 료	31,435	31,435	-	31,435
기타재고자산	13,134	13,134	(1)	13,132
계	117,087	117,087	(3)	117,082

* 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	50,364,838	50,364,838	70,854,645	70,854,645
금융기관예치금	25,601,000	25,601,000	13,537,675	13,537,675
매출채권	56,322,465	56,322,465	53,048,976	53,048,976
대여금	2,527,554	2,527,554	17,383,063	17,383,063
미수금	7,625,994	7,625,994	11,044,527	11,044,527
미수수익	5,468,415	5,468,415	4,425,634	4,425,634
보증금	841,299	841,299	753,799	753,799
합 계	148,751,565	148,751,565	171,048,319	171,048,319
금융부채
매입채무	19,511,320	19,511,320	31,324,725	31,324,725
사채 및 차입금	282,547,050	282,547,050	305,340,962	305,340,962
미지급금	43,384,560	43,384,560	35,717,833	35,717,833
미지급비용	2,708,251	2,708,251	1,999,753	1,999,753
보증금	91,526,403	91,526,403	94,939,645	94,939,645
금융보증부채	62,750	62,750	125,626	125,626
리스부채	1,070,887	1,070,887	1,293,596	1,293,596
합 계	440,811,221	440,811,221	470,742,140	470,742,140

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*)	569,663	1,812,918


(*)	당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.


(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)


<당분기말>	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 있는 지분증권	1,475,210	1,475,210	-	-	1,475,210
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	10,225,909	-	10,225,909	-	10,225,909
합 계	20,561,129	1,475,210	10,225,909	8,860,010	20,561,129


<전기말>	(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
시장성 없는 지분증권	8,860,010	-	-	8,860,010	8,860,010
위험회피지정 파생상품자산	179,720	-	179,720	-	179,720
합 계	9,039,730	-	179,720	8,860,010	9,039,730
금융부채
위험회피지정파생상품부채	499,294	-	499,294	-	499,294

한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.(8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 유형자산의 공정가치- 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 진행률적용 수주계약 현황"해당사항 없음."

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시 서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제52기(당분기)인덕회계법인---제51기(전기)우리회계법인적정-- 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성제50기(전전기)우리회계법인적정-- 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제52기(당기)인덕회계법인분반기검토, 중간,기말 회계감사내부회계관리제도 감사310 백만원3,300 시간 120 백만원 1,282 시간제51기(전기)우리회계법인분반기검토, 중간,기말 회계감사내부회계관리제도 감사205 백만원2,600 시간205 백만원2,987 시간제50기(전전기)우리회계법인분반기검토, 중간,기말 회계감사내부회계관리제도 감사195 백만원2,468 시간195 백만원2,542 시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제52기(당기)----------제51기(전기)----------제50기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 03월 11일감사위원장 1인,외부감사인 2인대면회의입증감사 진행상황 및 최종감사 일정

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 제52기(당기) 회계감사인을 우리회계법인에서 인덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.한편, 공시대상기간동안 종속회사의 회계감사인 변경사항은 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 내부회계관리제도당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며 2022년 3월 14일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다.회계감사인은 제51기 내부회계관리자의 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가

공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 8명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, ESG위원회가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

2. 이사회의 활동내역


회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	22.01.14	이사회 신규의장 선임 및 ESG위원회 회의 및 준법지원인 활동계획 보고	가결
2	22.02.09	제 51기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결
3	22.02.09	2022년도 사조산업 계열사간 내부거래 사전승인의 건	가결
4	22.02.21	제 51기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결
5	22.02.21	제 51기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결
6	22.02.21	제 51기 결산 배당에 관한 건(배당금액 300원/주)	가결
7	22.02.28	산업은행 산업운영자금 50억/100억/150억 대환 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결
8	22.03.14	우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건	가결
9	22.03.14	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사위원회의 운영실태 평가보고의 건	가결
10	22.03.18	농업회사법인(주) 사조원 유상증자 참여의 건	가결
11	22.04.04	농협은행 일반자금대출 50억 연장의 건	가결
12	22.04.22	수출입은행 수출성장자금대출 300억 연장의 건	가결
13	22.06.15	국민은행 무역금융 50억 연장의 건	가결
14	22.06.20	수협은행 금융원양어업경영자금 200억 차입의 건	가결
15	22.07.01	이사회 규정 개정의 건	가결
16	22.08.22	산업은행 산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건	가결

3. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역


회 차	개최일자	가결여부	사외이사참석
1	22.01.14	가결	4
2	22.02.09	가결	4
3	22.02.09	가결	4
4	22.02.21	가결	3
5	22.02.21	가결	3
6	22.02.21	가결	3
7	22.02.28	가결	3
8	22.03.14	가결	3
9	22.03.14	가결	3
10	22.03.18	가결	4
11	22.04.04	가결	3
12	22.04.22	가결	3
13	22.06.15	가결	3
14	22.06.20	가결	3
15	22.07.01	가결	3
16	22.08.22	가결	3

4. 이사회내의 위원회 구성현황


명칭	인원구성	설치목적	권 한 사 항
감사위원회	한상균 사외이사정학수 사외이사안영식 사외이사	감사기능 강화	1. 회계와 업무전반에 관한 감사2. 이사회 출석 의견진술3. 임시총회 소집 청구권4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권5. 기타 법령이 정하는 권한
ESG위원회	정학수 사외이사한상균 사외이사안영식 사외이사김치곤 사내이사임태기 사내이사	지속가능 성장을 위한 전략적, 체계적 관리	1. 지속가능한 성장을 위한 환경, 사회 지배구조에 대한 관리 기능2. 지속가능 경영전략 및 방향성 점검과 이에 대한 성과 검토3. 지속가능 경영을 위한 회사의 투자 및 사업계획에 대한 자문 수행

5. 이사회내의 위원회 활동내역(1) 감사위원회

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 성명				사내이사 성명
박길수(출석율)100%	한상균(출석율)63%	정학수(출석율)100%	안영식(출석율)100%	주진우(출석율)100%	이인우(출석율)100%	이창주(출석율)69%	임태기(출석율)100%	김치곤(출석율)100%
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
감사위원회	22.01.14	이사회 신규의장 선임 및 ESG위원회 회의 및 준법지원인 활동계획 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
22.02.09	제 51기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.02.09	2022년도 사조산업 계열사간 내부거래 사전승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.02.21	제 51기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.02.21	제 51기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.02.21	제 51기 결산 배당에 관한 건(배당금액 300원/주)	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.02.28	산업은행 산업운영자금 50억/100억/150억 대환 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.03.14	우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.03.14	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사위원회의 운영실태 평가보고의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.03.18	농업회사법인(주) 사조원 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.04.04	농협은행 일반자금대출 50억 연장의 건	가결	해당없음(퇴임)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.04.22	수출입은행 수출성장자금대출 300억 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
22.06.15	국민은행 무역금융 50억 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
22.06.20	수협은행 금융원양어업경영자금 200억 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
22.07.01	이사회 규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
22.08.22	산업은행 산업운영자금(단기한도) 50억 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성

주1) 박길수 사외이사는 2021년 정기주주총회(2022년 3월 24일)를 끝으로 임기가 종료되었습니다.(2) ESG위원회

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 성명			사내이사 성명
정학수(출석율)100%	한상균(출석율)100%	안영식(출석율)100%	김치곤(출석율)100%	임태기(출석율)100%
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
ESG위원회	22.01.14	2021년도 ESG 평가결과 분석보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022년도 ESG 운영 방안 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

6. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등)를 외부 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.


이 사	추천인	선 임 배 경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계
주진우	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	계열회사 임원
이인우	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	계열회사 임원
이창주	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	계열회사 임원
김치곤	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	계열회사 임원
임태기	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	계열회사 임원
한상균	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사
정학수	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사
안영식	이사회	경영학 분야의 전문가	경영자문	-	사외이사

※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

7. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

83---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

8. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사외이사에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며,회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

한상균예 - '76 ~ '80 일국증권(주) 근무 - '80 ~ '83 (주)삼보상호신용금고 근무 - '83 ~ '86 (주)사조상호신용금고 근무 - '86 ~ '11 사조그룹 근무 - 사조씨에스(주) 이사 - 사조산업(주) 관리본부장 - (주)사조대림 경영지원본부장예상장회사 회계·재무분야경력자(3호 유형) - '86 ~ '11 사조그룹 근무 - 사조씨에스(주) 이사 - 사조산업(주) 관리본부장 - (주)사조대림 경영지원본부장정학수예 - '79 ~ '09 농림수산식품부 제1차관 역임 - '09 ~ '13 전주대학교 교수 - '15 ~ '17 농협중앙회 비상임이사 - '18 ~ '20 한국농수산식품유통공사 사외이사 - '15 ~ 현재) 사단법인 동아시아농업협회 회장---안영식예 - 공인회계사 - '78 ~ '88 세정회계법인 - '89 ~ '93 동림회계법인 - '97 ~ '02 대성회계법인 - '02 ~ '11 대성회계법인 대표이사 - '11 ~ 현재) 대성삼경회계법인 예회계사(1호 유형) - 공인회계사 - '02 ~ '11 대성회계법인 대표이사 - '11 ~ 현재) 대성삼경회계법인

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

2. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 그 구성과 직무는 당사 정관 제39조(감사위원회의 구성), 제40조(감사위원회의 직무)에 의거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.


성 명	직 위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
한상균	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음
정학수	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음
안영식	사외이사	이사회	대표 감사위원	없음	관계없음

※ 당사는 관련 법령 및 당사 정관에 의거 감사위원회 위원 3인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회를 대표하는 위원장은 사외이사가 맡고 있는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하고 있습니다.

(정관 제39조 감사위원회의 구성)

① 이 회사의 감사에 갈음하여 제36조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 위원으로 구성하며, 감사위원은 전원 사외이사로 한다.

③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑤ 감사위원회 위원은 상법 제 434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(정관 제40조 감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

③ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 정관 또는 업무방법서에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

3. 감사위원회(감사)의 주요활동내역


회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	22.01.14	이사회 신규의장 선임 및 ESG위원회 회의 및 준법지원인 활동계획 보고	가결
2	22.02.09	제 51기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건	가결
3	22.02.09	2022년도 사조산업 계열사간 내부거래 사전승인의 건	가결
4	22.02.21	제 51기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건	가결
5	22.02.21	제 51기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결
6	22.02.21	제 51기 결산 배당에 관한 건(배당금액 300원/주)	가결
7	22.02.28	산업은행 산업운영자금 50억/100억/150억 대환 및 당좌대월 50억 연장의 건	가결
8	22.03.14	우리은행 기타운전자금대출 20억 연장의 건	가결
9	22.03.14	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사위원회의 운영실태 평가보고의 건	가결
10	22.03.18	농업회사법인(주) 사조원 유상증자 참여의 건	가결
11	22.04.04	농협은행 일반자금대출 50억 연장의 건	가결
12	22.04.22	수출입은행 수출성장자금대출 300억 연장의 건	가결
13	22.06.15	국민은행 무역금융 50억 연장의 건	가결
14	22.06.20	수협은행 금융원양어업경영자금 200억 차입의 건	가결
15	22.07.01	이사회 규정 개정의 건	가결
16	22.08.22	산업은행 산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건	가결

4. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 감사위원회 위원에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며, 회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

5. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

인사팀5부장 1명(7년)과장 2명(평균 13년)대리 1명(13년)사원 1명(2년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

6. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13「준법통제기준 및 준법지원인」에 따라 준법지원인을 선임하였으며, 법령을 준수하고 적정한 회사경영을 위하여 직무수행시 임직원이 따라야할 준법통제에 관한 기준과 절차를 도입하였습니다. (1) 준법지원인 인적사항


성명	소속/직위	주요경력	출생년월	선임일
김영수	경영협의실 / 이사	- 2021~현 재 사조산업(주) 준법지원인- 2014~2020 (주)사조오양 법무 담당- 2012~2014 사조산업(주) 법무 담당	1976.08.20	2021.03.02

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	구분	활동 내역	처리 결과
상시	법적위험평가	개정 법률 점검	법령 개정에 따른 리스크 점검
일상준법지원	법적 자문업무	계약체결 등 법적 위험 노출에 대한 리스크 사전 점검
2022년 1월	보고	이사회 보고	준법점검 결과 이사회 보고(준법지원인 활동 정기보고)
2022년 1-2월	준법점검	준법점검	중대재해처벌법 시행에 따른 점검(안전관리시스템 구축 및 전담조직 운영 점검 등)
2022년 8-9월	준법점검	준법점검	중대재해처벌법 준수여부, 소송 대응 상황 점검 등
2022년 1-3월	교육	준법교육	중대재해처벌법 등 준법교육 실시
2022년 7-9월	교육	교육	ESG 관련 교육 실시

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

경영협의실5부장 1명 (1년 미만)차장 2명(평균 3년)대리 1명(1년 미만)사원 1명(1년 미만) 준법지원인 주요활동 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2022년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입미도입미실시미실시미실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 내용과 진행경과 등은 다음과 같습니다. (1) 행사자 : 송종국 외 소수주주

일자	내용	행사목적	진행경과
2021.07.26	임시총회소집청구권(상법 제366조)주주제안권(제363조의 2)	감사위원 선임의 건 등을 안건으로 하는 임시주주총회 개최(주요제안 목적사항)제1호-임시의장 선임의 건제2호-상법 542조의 12 제2항 단서에 따른 분리선출 사내이사인 감사위원 선임의 건제3호- 이사 주진우 해임의 건제4호- 현 사외이사인 감사위원 3인 해임의 건제5호- 각 사외이사 4인 선임의 건제6호- 제5호에 의해 선임된 사외이사 4인 감사위원 선임의 건제7호-종속회사인 (주)캐슬렉스서울 보유지분 재평가의 건제8호-중간배당 주당 1,000원 결의의 건	- 2021년 7월 26일 임시주주총회소집 요청 내용증명 접수- 2021년 7월 30일 임시주주총회소집허가 신청(서울서부지방법원)- 2021년 8월 2일 이사회에서 주주제안 목적사항을 포함(제3호부터 제6호)하여 임시주주총회 소집 결의- 2021년 8월 26일 임시주주총회소집허가 신청서 당사 송달- 2021년 9월 14일 주주제안 목적사항을 포함(제3호부터 제6호)하여 임시주주총회 개최- 주주제안 의안은 임시주주총회 표결결과에 따라서 부결 또는 폐기됨- 2021년 9월 24일 임시주주총회소집허가 신청 취하
2021.08.11	회계장부열람권(제466조)	부당한 계열사 거래 의혹 등 주장에 따라 관련 회계장부 등 확인	- 2021년 8월 11일 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(서울서부지방법원)- 2021년 11월 3일 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(서울서부지방법원) 기각 결정
2022.01.18	주주제안권(제363조의 2)	제51기 정기주주총회 의안 제안 - 주당 배당 1,500원 결의 - 전자투표제도 도입	- 2022년 2월 21일 주주제안(주당 1,500원 배당의 건)을 주주총회 목적사항으로 포함하여 정기주주총회 소집결의

3. 경영권 경쟁당사의 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 경영권 경쟁의 당사자 : 송종국 외 소수주주(2) 진행경과 및 회사의 조치 내용 등

일자	진행경과 등
2021.05.26	송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309)
2021.07.09	송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309) 인용 결정
2021.07.12	주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50309) 인용 결정에 따른 주주명부 제공
2021.07.30	송종국 외 123인, 임시주주총회소집허가 신청(2021비합1043)
2021.08.02	당사, 송종국 외 소수주주가 제안한 회의 목적사항을 포함하여 임시주주총회 소집 결의
2021.08.06	송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473)
2021.08.11	송종국 외 123인, 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(2021카합50489)
2021.08.27	2021년 9월 14일 예정 된 당사 임시주주총회시 의결권 행사를 위하여 당사는 임태기 외 3인을 대리인으로 하는 의결권대리행사권유 참고서류 제출
2021.08.30	송종국, 동 임시주주총회의 의결권 행사를 위하여 송종국 외 3인을 대리인으로 하는 의결권대리행사권유 참고서류 제출
2021.09.02	송종국 외 2인, 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473) 인용 결정
주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(2021카합50473) 인용 결정에 따른 주주명부 제공
2021.09.03	송종국의 의결권대리행사 권유에 대하여 회사의 의견표명서 제출
2021.09.14	임시주주총회 개최
2021.09.24	송종국 외 123인, 임시주주총회소집허가 신청(2021비합1043) 신청 취하
2021.11.03	송종국 외 123인, 회계장부 등 열람 허용 가처분 신청(2021카합50489) 기각 결정

4. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주5,000,000-우선주--보통주7,000상법 상 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,993,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 부터 정기주주총회 종료일
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	주식회사 하나은행
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sajoind.co.kr)에 게재한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다.

6. 주주총회 의사록 요약

일 자	안 건	결 의 내 용	비 고
제51기정기주주총회(2022.3.24)	제1호: 제51기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제1-1호 : 재무제표(별도 및 연결)승인의 건(이익잉여금처분계산서 제외)→가결 - 제1-2-1호 : 이익잉여금처분계산서 승인의 건(이사회안, 300원/주)→가결 - 제1-2-2호 : 이익잉여금처분계산서 승인의 건(주주제안, 1,500원/주)→부결제2호: 이사 보수 한도액 승인의 건 (제51기 10억 → 제52기 12억)→가결	-	사외이사박길수 임기만료
제51기 임시주주총회 (2021.9.14)	제1호: 정관 일부 변경의 건 - 제1-1호: 감사위원회 구성 등 정관 일부 변경의 건→가결 - 제1-2호: 서면투표 등 정관 일부 변경의 건→부결제2호: 감사위원회 위원이 되는 이사 선임 표결 방법의 건→폐기제3호: 상법 제542조의12 제2항 단서에 따른 분리선출 감사위원 1인 선임의 건 - 제3-1호: 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건 * 후보자 송종국→폐기 - 제3-2호: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 제3-2-1호: 후보자 안영식→가결 - 제3-2-2호: 후보자 송종국→부결제4호: 이사 주진우 해임의 건→부결제5호: 현 사외이사인 감사위원 3인 해임의 건 - 제5-1호: 사외이사 박길수 해임의 건→부결 - 제5-2호: 사외이사 한상균 해임의 건→부결 - 제5-3호: 사외이사 정학수 해임의 건→부결제6호: 사외이사 4인 선임의 건 - 제6-1호: 사외이사 강원모 선임의 건→부결 - 제6-2호: 사외이사 심재식 선임의 건→부결 - 제6-3호: 사외이사 설현천 선임의 건→부결 - 제6-4호: 사외이사 임성근 선임의 건→부결제7호: 제6호 의안에 따른 선임 사외이사 4인 감사위원 선임의 건 - 제7-1호: 사외이사인 감사위원 강원모 선임의 건→폐기 - 제7-2호: 사외이사인 감사위원 심재식 선임의 건→폐기 - 제7-3호: 사외이사인 감사위원 설현천 선임의 건→폐기 - 제7-4호: 사외이사인 감사위원 임성근 선임의 건→폐기제8호: 배당가능이익을 재원으로 한 주식 소각 목적의 자기주식취득(20만 주)결의의 건→부결	-	사외이사안영식 신규선임
제50기 주주총회 (2021.3.26)	제1호 : 제50기(2020.01.01-2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 4%)제2호 : 이사 선임의 건 (사내이사 주진우, 김치곤 / 기타비상무이사 이인우)제3호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)	원안대로 승인	사내이사 주진우 재선임 김치곤 신규선임 기타비상무이사 이인우 재선임
제49기 주주총회 (2020.3.27)	제1호 : 제49기(2019.01.01-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 3%)제2호 : 이사 선임의 건(사내이사 이창주, 임태기 / 사외이사 한상균, 정학수)제3호 : 감사위원 선임의 건 (사외이사 한상균, 정학수)제4호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)	원안대로 승인	사내이사 이창주 신규선임 임태기 신규선임 사외이사 한상균 신규선임 정학수 신규선임
제48기 주주총회 (2019.3.22)	제1호 : 제48기(2018.01.01-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 5%)제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건(사내이사 김정수, 사외이사 박길수)제4호 : 감사위원 선임의 건 (사외이사 박길수)제5호 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)제6호 : 임원퇴직금 규정 변경의 건	원안대로 승인	사내이사 김정수 재선임 사외이사 박길수 신규선임

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)사조시스템즈최대주주보통주1,457,83629.151,527,67630.55-주진우특수관계인보통주712,04614.24712,04614.24-윤성애특수관계인보통주61,4081.2361,4081.23-주지홍특수관계인보통주339,9106.80339,9106.80-이창주특수관계인보통주6,4670.136,4670.13-임태기특수관계인보통주1,0000.021,0000.02-(주)사조랜더텍특수관계인보통주150,0503.00150,4003.01-(주)사조오양특수관계인보통주150,0003.00150,0003.00-(주)캐슬렉스제주특수관계인보통주00.007,4540.15-보통주2,878,71757.572,956,36159.13-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 2022년 9월 30일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,956,361주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 59.13%에 해당합니다.주2) 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주 관련 사항

당사 최대주주는 (주)사조시스템즈이며, 지분(율)은 1,527,676주(30.55%)입니다

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)사조시스템즈6이인우---주지홍39.72------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)사조시스템즈207,533106,448101,08515,0474,78214,540

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

3. 사업현황 등

당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 부동산 임대업, 용역경비업, 전산업무 용역서비스업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재서대문구 통일로에 위치하고 있습니다.

3. 최대주주 변동 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

-(주)사조시스템즈1,527,67630.55--

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

※ 당기 중 당사 최대주주의 지분변동내역은 전자공시시스템의 공시내역을 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 분포

1. 5%이상 주주의 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)사조시스템즈1,527,676 30.55주진우712,046 14.24주지홍339,910 6.80--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

2. 소액주주 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

7,3417,35399.841,976,099 5,000,00039.52-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 상기 소액주주 현황은 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류			2022년4월	2022년5월	2022년6월	2022년7월	2022년8월	2022년9월
보통주	주가	최고	57,400	56,000	49,600	45,400	47,050	45,250
최저	48,800	49,150	41,800	43,050	43,550	39,250
평균	52,231	51,162	46,395	44,557	45,030	42,658
거래량	최고	97,560	24,684	15,552	30,692	37,139	20,159
최저	4,376	1,743	2,389	1,914	3,171	1,984
계	562,138	215,828	145,379	138,792	174,094	189,458

( 2) 해외증권시장"해당사항 없음"

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

주진우남1949.08이사회장사내이사상근그룹총괄사조산업대표이사 역임712,046- 계열회사 임원2009.03.202024.03.26이인우남1949.07부회장기타비상무이사비상근그룹총괄 비식품부문사조산업대표이사 역임- - 계열회사 임원2009.03.202024.03.26이창주남1961.03사장(대표이사)사내이사상근사조산업총괄(관리부문)사조원대표이사 외6,467 - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26김치곤남1964.04전무(대표이사)사내이사상근사조산업총괄(수산부문)사조산업수산총괄본부장- - 계열회사 임원2021.03.262024.03.26임태기남1966.11상무사내이사상근관리본부장경영관리실장1,000 - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26한상균남1957.08사외이사사외이사비상근감사위원회ESG위원회사조산업관리본부장 외- - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26정학수남1954.12사외이사사외이사비상근감사위원회ESG위원회사단법인 동아시아농업협회회장 외- - 계열회사 임원2020.03.272023.03.26안영식남1950.01사외이사사외이사비상근감사위원장ESG위원회대성회계법인대표이사 외- - 계열회사 임원2021.09.142024.09.13주지홍남1977.06부회장미등기비상근그룹총괄식품부문경영관리실 총괄339,910 - 계열회사 임원2015.01.01-임채옥남1965.06상무미등기상근부산지사장-- - 계열회사 임원2020.06.23-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

본사남51 - 4 -55 12.322,66148----본사여21 - - -21 9.2255226-생산부문남116 - 197 -313 3.7022,50472-생산부문여136 - 50 -186 7.604,64725-324 - 251 -575 -30,36453-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

주1) 생산부문(남)의 기간제 근로자에 선원이 포함되었습니다주2) 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 기준일 직원수로 산술평균하였습니다

3. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

2249124-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기임원81,200-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 860876-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 5585117-3238-3--사외이사와동일----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

2. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 보고서 작성기준일 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

사조그룹51823

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 그룹조직사조그룹은 계열회사간의 이해관계를 조정하기 위하여 '경영협의실'에서 이와 관련된 업무를 담당하고 있습니다. (2) 계열회사 지분현황(기준일 : 2022년 09월 30일)[국내]


피출자회사 출자회사	사조산업	사조대림	사조오양	사조씨푸드	캐슬렉스서울	캐슬렉스제주	사조시스 템즈	사조비앤엠	사조씨앤씨
사조산업	0.1	13.8	0.0	56.3	79.5		10.0	49.0
사조대림		19.8	60.5				11.8		100.0
사조오양	3.0		0.0	4.0
사조씨푸드		13.2			20.0
캐슬렉스서울		1.3	2.0			5.0
캐슬렉스제주	0.2	2.5
사조시스템즈	30.6	9.8		0.3		45.5	10.8
사조비앤엠		0.7
사조원							5.2
동화농산
사조농산				0.7
사조동아원		7.9
사조랜더텍	3.0	0.0		0.9
합계	36.9	69.0	62.5	62.1	99.5	50.5	37.7	49.0	100.0

피출자회사 출자회사	사조원	사조농산	동화농산	삼아벤처	사호축산	사조동아원	하나에너지
사조산업	16.7		81.8
사조대림	17.7	90.0		100.0		26.7
사조오양	45.4
사조씨푸드	18.5		13.4			25.3
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조원
동화농산		10.0			99.9
사조농산	1.8		4.9
사조동아원						0.1	83.8
하나에너지							2.2
합계	100.0	100.0	100.0	100.0	99.9	52.2	86.0

[해외]


피출자회사 출자회사	Sajo America Inc	KSFC	TUSA	향촌 구락부	SAJOVANUATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0
사조동아원
합계	100.0	51.0	50.0	100.0	100.0

(3) 계열사간 임원겸직 현황

겸직인원		겸직회사		비고
성명	구분	회사명	구분
---	---	---	---	---
주진우	사내이사 (상근)	사조씨푸드㈜	기타비상무이사	-
(주)사조대림	기타비상무이사
사조동아원(주)	기타비상무이사
(재)취암장학재단	이사장
(재)사조희망나눔재단	이사장
이인우	기타비상무이사(비상근)	사조씨푸드(주)	기타비상무이사	-
사조동아원(주)	사내이사
(주)사조시스템즈	대표이사
(주)사조대림	사내이사
(주)캐슬렉스 서울	사내이사
(주)캐슬렉스 제주	사내이사
(재)사조희망나눔재단	이사
이창주	사내이사(대표이사/상근)	농업회사법인(주)사조원	대표이사	-
농업회사법인동화농산(주)	사내이사
농업회사법인(주)사조농산	사내이사
(주)사조시스템즈	사내이사
임태기	사내이사 (상근)	농업회사법인(주)사조원	감사	-
(주)캐슬렉스 제주	감사
(재)사조희망나눔재단	감사
(주)사조시스템즈	감사
(주)베리웰F&B	대표이사

※ 당사 등기임원이 계열사의 등기임원을 겸직한 내역입니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

3710126,2623,333-129,595-101010,845--10,845-------31720137,1073,333-140,440

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)	관 계	계정과목	변동내역				미수이자	비 고
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인동화농산(주)	계열회사	대여금	4,200	-	4,200	-	-	-
(*)SAJO VANUATU	계열회사	대여금	17,427	3,440	1,067	19,800	7	-
합 계			21,627	3,440	5,267	19,800	7	-


(*)	당분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여 등은 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금대여거래는 없습니다.

2. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)	관 계	거 래 내 역				채무보증 한도
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인(주)사조원	계열회사	1,023	-	-	1,023	1,227
SAJO VANUATU	계열회사	11,400	-	1,200	10,200	15,000

3. 부동산 매매 내역

"해당사항 없음"

4. 영업 양수ㆍ도 내역

"해당사항 없음"

5. 자산 양수ㆍ도 내역

"해당사항 없음"

6. 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위 : 백만원)

회 사 명	거 래 내 용				비 고
종류	기간	물품ㆍ서비스명	금 액
---	---	---	---	---	---
(주)사조대림	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	99,492	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	유지류 매입 등(상품)	4,362	-
(주)사조오양	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	용역 매출 등	1,708	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	8,346	-
사조씨푸드(주)	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	어획물 매출 등	58,679	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	7,846	-
(주)캐슬렉스서울	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	158	-
SAJO AMERICA	매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	선박용품 매입	73	-
ORION	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	선박용품 매출 등	334	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	상품(대구 외) 매입 등	1,115	-
(주)캐슬렉스제주	매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	기타	16	-
부국사료(주)	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	7	-
(주)삼아벤처	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	1,204	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	부재료 매입 등	985	-
농업회사법인동화농산(주)	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	기타 등	19	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	7,537	-
농업회사법인(주)사조농산	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	기타	1	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	801	-
청림축산영농조합법인	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	기타	5	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	4,913	-
KSFC	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	선박용품 매출 등	771	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	상품(참치) 매입 등	20,531	-
TUSA	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	선박용품 매출 등	628	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	상품(참치) 매입 등	5,806	-
사호축산영농조합법인	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	기타	2	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	2,649	-
농업회사법인(주)사조원	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	207	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	1,049	-
사조동아원(주)	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	펫푸드 매출 등(제품)	3,778	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	원재료 매입 등	3,007	-
(주)사조시스템즈	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	참치캔 매출 등(제품)	255	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	전산용역 등	1,081	-
SAJO VANUATU LTD	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	선박용품 매출 등	1,431	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	상품(참치) 매입 등	25,278	-
합 계	매출거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	제품 매출 등	168,679	-
매입거래	2022.01.01 ~ 2022.09.30	상품 매입 등	95,395	-

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용"해당사항 없음"

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

"해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 소송사건


	(단위 : 천원)

소제기일	계류 법원	소송내용	원고	피고	진행상황	소송가액
2020.09.04	부산지방법원 서부지원	손해배상	박종성	사조씨푸드 외 18개사	1심 진행중	913,475
2020.11.10	부산지방법원 서부지원	매매대금 반환	(주)오션스코리아(주)다해씨푸드	사조씨푸드	1심 진행중	440,000
2021.11.25	창원지방법원	물품인도 청구 등	사조산업(주)	금강상사	변론기일(22.11.22)	75,521

※ 회사는 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2022년 09월 30일 )	(단위 : 매)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
원양산업협회	1	백지약속어음	영업관련
원양산업협회	1	백지당좌수표	영업관련

3. 채무보증 현황


(기준일 : 2022년 09월 30일 )	(단위 : 천원, USD)

제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	여신금액
농업회사법인㈜사조원	11,102,208	차입금 지급보증	9,251,840
24,000,000	담보제공	14,000,000

3. 제재 등과 관련된 사항

"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

"해당사항 없음"

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 사조씨푸드(주)1980.03.27

서울시 서대문구

통일로 107-39

수산물가공유통336,931기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해 당(주)캐슬렉스서울1989.05.09

경기도 하남시

감이로 317(감이동)

골프장118,351기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해 당농업회사법인동화농산(주)1977.03.24

충청남도 천안시

동남구 광덕면 차령로 4402

양돈51,071기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-사호축산영농조합법인1996.09.21충청남도 보령시 천북면 사호장은로 107-107양돈25,910기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-SAJO AMERICA1993.10.27미국, 시애틀무역업4,269기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-청도운산향촌구락부(유)2001.04.11

중국 산동성 청도시 평도시운산진 강덕로2호

골프장25,554기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-SAJO VANUATU2018.08.06바누아투, 포트빌라원양어업25,525기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

※ 주요종속회사란 아래의 어느 하나에 해당하는 경우를 말함 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

5사조산업(주)110111-0112328(주)사조대림110111-0042278(주)사조오양110111-0104820사조씨푸드(주)110111-0271596사조동아원(주)124411-000066218(주)캐슬렉스서울110111-0627426(주)캐슬렉스제주220111-0006247(주)사조시스템즈110111-0335178농업회사법인(주)사조원214811-0014856(주)사조비앤엠110111-0288806(주)사조씨앤씨110111-4132504농업회사법인(주)사조농산161111-0004432농업회사법인동화농산(주)161511-0000540(주)삼아벤처154311-0007523(주)베리웰에프앤비110111-5438208사호축산영농조합법인164571-0001953(주)하나에너지110111-1678577(주)사조랜더텍205511-0044016*SAJO AMERICA275102490*KSFC(해외합작법인)429100001*TUSA(해외합작법인)475100001*청도운산향촌구락부유한공사112119313*SAJO VANUATU485110004

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

※ *표시 법인은 해외비상장법인입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

사조씨푸드(주)상장1980.03.27경영참여149,693,19756.3043,478---9,693,19756.3043,478336,9319,842(주)사조대림상장2009.07.31경영참여9,9971,262,90713.7729,931---1,262,90713.7729,931681,57654,907(주)캐슬렉스서울비상장1989.05.09경영참여7901,033,50079.504,112---1,033,50079.504,112118,3512,288(주)사조오양상장2008.02.22경영참여1 740.001--- 740.001315,94815,770(주)사조비앤엠비상장1985.12.31경영참여700 68,60049.00588--- 68,60049.005885,105633(주)사조시스템즈비상장2004.10.28경영참여405 242,72810.008,860--- 242,72810.008,860207,53414,540동화농산(주)비상장2010.10.01경영참여6,366 1,990,21494.3730,305--- 1,990,21495.1230,30551,0715,195농업회사법인(주)사조원비상장2011.12.31경영참여4,5001,886,23416.678,571666,6023,333-2,552,83616.6711,903251,262-11,749SAJO AMERICA비상장1994.03.25경영참여416 5,000100.00416--- 5,000100.004164,269193부국사료(주)비상장1987.12.31일반투자3,645 63,00035.0010,488--- 63,00035.0010,488140,7445,160대한장류조합비상장-일반투자- 26 - 26--- 26 - 263,93568한국선주상호보험비상장-일반투자- 100 - 10--- 100 - 10123,928-4,606냉장물가공수산업비상장-일반투자- 3,189 - 19--- 3,189 - 191,126,4288,266통조림가공수산업비상장-일반투자-5,200- 102---5,200- 102581,9894,147YANTAR CO비상장2003.03.14일반투자1- 50.000---- 50.000--ORION CO비상장2010.06.04일반투자1- 49.000---- 49.0009,890-342KSFC비상장2011.09.02일반투자5649,00049.000---49,00049.0007,033-8,472순창장류(주)비상장-일반투자-20,00010.00200---20,00010.002003,951417TUSA비상장2017.08.29일반투자54,80048.000---4,80048.0004,491-2,091SAJO VANUATU비상장2018.08.10경영참여112100,000100.000---100,000100.00025,525776--137,107666,6023,333---140,440--

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |

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1. 전문가의 확인

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