Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)투비소프트 110111-2021395 분 기 보 고 서 (제23 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 투비소프트 대 표 이 사 : 이경찬, 장선수 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 봉은사로 617, 3~5층 (삼성동, 인탑스빌딩) (전 화) 02-2140-7700 (홈페이지) http://www.tobesoft.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 한증섭 (전 화) 02-2140-7700 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인_221114_1.jpg 대표이사확인_221114_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7328-7328- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 투비소프트이고, 영문명은 TOBESOFT Co., Ltd. 입니다.약식으로 표기할 경우에는 (주)투비소프트 또는 TOBESOFT라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 2000년 7월 1일 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일 코스닥시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 617(삼성동, 인탑스빌딩)2) 전화번호 : 02-2140-77003) 홈페이지 : http://www.tobesoft.co.kr 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 중소기업확인서_1.jpg 중소기업확인서_1 마. 벤처기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따른 벤처기업(유형: 연구개발기업)에 해당됩니다. 벤처기업확인서_220316_1.jpg 벤처기업확인서_220316_1 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX 지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 4,000여 개의 레퍼런스 사이트를확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 ' Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 관계회사명 지분율 설립일 법인등록번호 출자목적 국가 관계구조 NEXAWEB,INC. 100.00% 2013.12.20 - 해외 영업망 확대 및 글로벌 소프트웨어시장 진출을 위한 기반조성 미국 종속회사 NEXAWEB JAPAN,Inc 100.00% 2014.01.31 0100-01-116808 일본 영업인프라 확보 및 경영권 인수 일본 종속회사 ㈜이강테크 100.00% 2009.02.11 135511-0197860 복층유리생산 자동화 설비 및 기자재, 기타 특수목적용 기계 제조업 한국 종속회사 Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 100.00% 2021.02.01 - 해외 영업망 확대 및 글로벌 소프트웨어시장 진출을 위한 기반조성 중국 종속회사 (주)투비바이오신약 100.00% 2018.09.10 135811-0350256 신약 연구개발을 효율적으로 하기 위함 한국 종속회사 ㈜투비소프트씨엔에스 100.00% 2019.01.01 110111-6997435 기업분석 컨설팅 및 조사 한국 종속회사 (주)피티에프글로벌 100.00% 2020.05.13 110111-7485124 방역용품 유통업 한국 종속회사 (주)엔비레즈 84.69% 2008.01.11 110111-3821893 핀테크, IoT 사업 한국 관계회사 (주)제이씨케이파트너스 100.00% 2015.04.01 110111-5682673 국내외 투자관련 컨설팅 사업 한국 관계회사 (주)에스에프에이치 49.69% 2016.01.27 110111-5959684 경영자문 한국 관계회사 (주)에스에프&엠씨 100.00% 2016.02.22 110111-5980522 투자자문 한국 관계회사 (주)스타일디시지 100.00% 2016.07.06 110111-6113271 상품중개 및 통신중개업 한국 관계회사 (주)디시지 31.97% 2016.03.03 110111-5989855 동대문 O2O사업 확대 한국 관계회사 ㈜투비디티엑스 80.00% 2021.09.08 110111-8020200 건강진단솔루션 사업 진출 한국 종속회사 ㈜지오이즈 20.00% 2012.07.07 110111-4903715 소프트웨어 사업 확대(ERP 연계 전방 모듈 개발) 한국 관계회사 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2010년 06월 01일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 일자 내 용 2000년 07월 (주)투비소프트 설립 2003년 11월 MiPlatform™ v2.1 론칭 2005년 08월 품질경영시스템 ISO9001:2000/TL9000- S R3.0/R3.5 인증 2005년 09월 한국정보통신기술협회 소프트웨어품질 (GOOD SOFTWARE) 인증 2009년 10월 XPLATFORM 론칭 2010년 06월 코스닥증권시장 벤처기업 등록 2013년 03월 엑스플랫폼 13 출시 및 GS인증 2014년 01월 미국 Nexaweb Technologies UI 사업부와 Nexaweb Japan 인수 합병 2014년 04월 엑스플랫폼 13 리브랜드 넥사크로플랫폼 14 출시 및 GS인증 2014년 11월 대한민국 10대 신기술 선정, 대한민국 기술대상 은상 2017년 09월 넥사크로플랫폼 17 출시 2018년 02월 대한민국SW기업경쟁력대상 기업역량강화부문 대상 수상(장관상) 2018년 06월 전자정부 표준프레임워크 호환성 2018년 09월 글로벌 상용SW명품대상 한국상용SW협회장상 수상 2019년 03월 IR52장영실상 최우수상 수상(대통령상) 2019년 12월 대한민국 기술대상 산업기술진흥 유공자 수상 2020년 09월 넥사크로플랫폼 17 Easy UI Core 발표 (로우-코드, 노코드 개발 환경의 제공) 2021년 09월 넥사크로N 출시 (Quick-code를 통한 Low-code 개발) 나. 본점소재지 및 그 변동 - 2006. 04 서울시 송파구 잠실동 222 서일빌딩- 2010. 07 서울시 강남구 봉은사로 617 인탑스빌딩 다. 경영진의 중요한 변동- 2015. 03. 20 대표이사 김형곤, 최용호(각자대표) - 2015. 12. 29 대표이사 김대준, 박광원(각자대표) - 2016. 03. 25 대표이사 박광원 - 2016. 07. 04 대표이사 박광원, 이홍구(각자대표) - 2016. 10. 20 대표이사 이홍구, 조상원(각자대표)- 2018. 04. 06 대표이사 조상원, 이문영(각자대표)- 2018. 06. 25 대표이사 이문영, 조강희(각자대표)- 2018. 11. 23 대표이사 조강희- 2019. 09. 05 대표이사 조강희, 오명식(각자대표)- 2020. 02. 17 대표이사 조강희- 2020. 07. 17 대표이사 조강희, 이경찬(각자대표)- 2021. 01. 14 대표이사 조강희, 이경찬, 장선수(각자대표)- 2021. 04. 15 대표이사 이경찬, 장선수(각자대표) 라. 최대주주의 변동- 2015. 11. 09 송화준외 3에서 ㈜피스티스파트너스외 1로 최대주주 변경- 2018. 08. 06 ㈜에이티글로벌홀딩스로 최대주주 변경- 2019. 10. 29 오명식으로 최대주주 변경- 2020. 04. 10 ㈜애니팬비티에스로 최대주주 변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 22기(2021년말) 21기(2020년말) 보통주 발행주식총수 45,336,575 40,851,640 37,113,526 액면금액 500 500 500 자본금 22,668,287,500 20,425,820,000 18,556,763,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 22,668,287,500 20,425,820,000 18,556,763,000 4. 주식의 총수 등 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행주식의 총수는 45,336,575주입니다. 발행주식의 총수는 발행할 주식 총수의 4.53%에해당됩니다. 현재 유통주식수는 자기주식수 312,202주를 제외한 45,024,373주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주995,000,0005,000,0001,000,000,000-45,336,575-45,336,575---------------------45,336,575-45,336,575-312,202-312,202-45,024,373-45,024,373- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주312,202---312,202-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주312,202---312,202-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주312,202---312,202-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자기주식 보유수량은 312,202주입니다. 보통주외의 주식에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 보통주 이외에 다른 종류의 주식이 존재하지 않습니다. 한편, 당사 정관 제9조의2에서 정하고 있는 우선주식에 대한 주요내용은 다음과 같습니다. 우선주식의 수와 종류 발행할 주식의 총수 5,000,000주 최저배당률 액면금액 기준 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정함 성 격 참가적 우선주, 누적적 우선주 무배당 결의시 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 함 우선주식에 대한 신주의 배정 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 존속기간 회사는 우선주식의 발행시에 달리 정하지 아니하는 경우 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 최소3년이상, 최장10년 이내의 범위내에서 발행시 이사회가 정하는 존속기간으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환되거나 또는 이익으로 소각할 수 있는 것으로 정할 수 있다. 그러나 위 기간중 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 소정의 누적된 미배당분을 완료할 때까지 존속기간을 연장한다. 존속기간 만료 시 보통주식으로 전환하는 경우 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2017년 03월 29일정기주주총회발행할주식총수 변경사채의 발행한도 수정- 주식발행총수를 기존 3천만주에서 5천만주로 변경 - 한도액을 300억원에서 500억원으로 상향2018년 06월 22일임시주주총회사업목적추가발행할주식총수 변경사채의 발행한도 수정- 사업의 다각화를 위해 사업목적을 추가- 주식발행총수를 5천만주에서 1억주로 변경- 한도액을 500억원에서 2,500억원으로 상향2019년 06월 05일임시주주총회전자증권법에 의한 전자등록 의무화- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2021년 03월 30일정기주주총회주식 및 주권의 종류 삭제동등배당기준일이사회의 구성과 소집 보완감사선임,해임이익배당- 전자증권법 제25조 제1항에 따른 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(제8조)- 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 제13조을 정비함에 따라 배당기산일 준용 규정을 삭제-「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록함에 따라 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 채택 - 이사회 소집권자가 의장이 되고, 소집일도 1일로 단축하여 기동성을 확보- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 상법개정의 내용을 반영함. 또한 감사 선임 및 해임 시 의결권 제한에 관한 내용도 반영함- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 변경2021년 07월 19일임시주주총회발행할주식총수 변경전환가액 조정- 주식발행총수를 1억주에서 10억주로 변경- 전환가액 조정 최저한도를 액면가까지 변경2022년 06월 30일임시주주총회사업목적 추가 및 삭제감사위원회의 구성(신설)조문정비- 사업 다각화 및 정비를 위한 사업목적 추가 / 삭제- 감사위원회를 구성하여 내부통제 강화- 조항 변경에 따른 조문정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 공시대상 사업부분의 구분 지배회사인 (주)투비소프트와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사명 기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업(기업용 UI/UX 개발 플랫폼) (주)투비소프트NEXAWEB,INC.NEXAWEB JAPAN,Inc. - 사업부문별 손익의 내역 (단위 : 원) 구분 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 바이오신약 개발 부문 기타 부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출액 28,115,584,048 37,107,120,296 - 72,000,000 1,357,801,297 616,313,205 29,473,385,345 37,795,433,501 영업이익 (3,200,090,024) (6,300,549,290) - (12,225,135) (154,543,700) (104,646,000) (3,354,633,724) (6,417,420,425) 세전부문이익 (9,968,783,735) (15,174,666,538) - (29,443,837) (481,427,932) (252,036,463) (10,450,211,667) (15,456,146,838) 보고부문 자산 78,428,663,733 80,570,499,521 - 156,333,230 3,787,598,407 1,338,197,693 82,216,262,140 82,065,030,444 보고부문 부채 50,181,453,666 48,079,963,730 - 93,290,920 2,423,440,422 798,561,470 52,604,894,088 48,971,816,120 나. 사업부문별 현황 《기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업》 - (주)투비소프트 지배회사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 4,800여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 1) 산업의 특성 소프트웨어(SW) 산업은 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통, 운영 및 유지ㆍ관리 등과 이와 관련된 서비스 및 시스템의 구축ㆍ운영 등의 서비스를 제공하는 것으로, 최종 사용자(개인, 기업, 공공기관 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. 소프트웨어 산업은 기술 환경의 급속한 변화에 따라 소프트웨어 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 편이며, 제품의 개선 및 발전이 빠르게 진행되는 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성소프트웨어 산업은 전형적인 기술 집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 지식 집약적 고부가가치 산업으로 모바일 및 클라우드 시대의 도래로 산업간, 기기간 융합이 다양해 지고 급격한 성장을 지속하고 있습니다. 최근에는 4차 산업의 핵심 요소로서 사회, 경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화 하는 디지털 전환의 핵심으로 자리잡고 있습니다. 더불어 소프트웨어는 모바일 시장의 확대로 일반인들의 편리하고 안전한 삶의 질을 향상을 지원하고 있습니다.소프트웨어정책연구소에 따르면 2019년 국내 SW시장 규모는 전년 대비 3.3% 성장한 13.9조 원으로 예상됩니다. 국내 SW산업의 지속적인 성장세는 코로나19의 영향에서도 유지된 것으로 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 소프트웨어 산업은 상반기에는 신규 투자 지연 추세의 영향을 받았지만, 코로나19의 장기화로 비대면 채널 및 업무 환경에 대한 투자가 이어지며 소프트웨어 산업은 하반기 성장세를 유지할 수 있었습니다. 당사는 기업의 생존경영을 위한 보수적인 투자/지출 정책하에 꼭 필요한 투자 외에는 비용을 최소화하는 경영 방침으로 성장세 회복에 기인하였습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소 (가) 경쟁업체 대비 높은 기술 수준의 제품당사는 소프트웨어 분야의 사용자 인터페이스(UI) 설계 프레임워크를 제공합니다. 고객 비즈니스 상황과 시장의 변화에 따라 UI 환경을 빠르게 구축할 수 있게 OSMU(One-Source-Multi-Use) 개념을 도입하여 하나의 개발도구로 모든 사용자 환경에 적용되는 UI 및 애플리케이션 구축 아키텍처를 제공합니다. 하나의 개발도구와 한번의 코딩으로 모든 IT 환경에 적용할 수 있는 플랫폼은 당사의 넥사크로플랫폼이 유일합니다. 2020년 코로나19이 상황에서의 구축 사례인 정부세종청사 옥상정원 모바일 출입관리 시스템이 한 예가 될 수 있을 것입니다. 한정된 짧은 시간 내 모바일 앱과 관리 시스템을 동시에 구축하며 고객과 사용자의 안전한 거리두기를 지원할 수 있었습니다. A. 국내 개발 패러다임의 변화를 주도 - 로우코드/노코드 개발 플랫폼 전 세계적으로 로우코드, 노코드의 개발 플랫폼 시장이 매년 급격한 성장을 보이고 있습니다. 로우코드/노코드 개발 방식은 미리 만들어져 있는 코드를 우선 이용한 다음 약간의 코드를 추가로 작성하거나, 개발 작업 없이 미리 만들어진 모듈을 이용하는 빠른 개발 방식을 말합니다. 최근 IT 시장조사기관 포레스터 리서치는 올해 전체 기업 소프트웨어의 75%가 로우코드 기반으로 구축될 것이라는 예상했고, 가트너 역시 오는 2024년까지 로우코드 개발이 전체 앱 개발 활동의 65% 이상을 담당할 것이라고 내다보았습니다. 마이크로소프트, 아마존, 구글, 세일즈포스 등 대표적인 글로벌 테크 기업에서도 로우코드 형태의 앱을 구축하거나 관련 업체를 인수하는 등의 시장을 공략하고 있으며, 국내에서도 최근 코로나19의 비상 상황과 주 52시간의 근무 환경 등에 대응하기 위한 '빠른 개발 패러다임'으로 주목하고 있습니다. '넥사크로플랫폼'은 로우코드/노코드 방식 개발 환경을 제공합니다. 넥사크로 전문 개발자가 모델(데이터), 뷰(컴포넌트), 컨트롤러(트리거/액션)으로 구분된 블록을 만들면 실제 업무 담당자가 제공된 블록들을 조합하여 업무 화면을 개발할 수 있는 방식입니다. 이 기능을 통해 쉽게 업무 담당자 누구나 화면 개발이 가능하며 전문 개발자는 고차원의 사용자 커스터마이징 화면을 구축할 수 있습니다. 당사는 빠른 비즈니스 변화에 맞는 향상된 기능을 지속적으로 제품에 반영하며 웹으로의 앱 전환, 모바일 퍼스트 시대를 열어가고 있습니다. B. 사용자 환경의 변화에 대응 - 비욘드스크린 변화하는 시대에 발맞춰 가기 위해 고정된 화면을 넘어선 '비욘드 스크린'의 UI/UX 시장이 확대되고 있습니다. 비욘드스크린이란 기존의 모니터, 휴대기기 화면을 통한 UI가 아니라 음성 인식이나 영상 제스처 인식을 통한 모션 트래킹(Motion Tracking), 뇌파 인식 등의 기술을 활용해 스크린화면에서 벗어난 UI 환경을 말합니다. 34.jpg 비욘드스크린 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT)기술을 적용한 새로운 산업인 4차 산업혁명으로 불리는 초연결/초지능 시대에서 스마트 시티(Smart City), 스마트 팜(Smart Farm), 스마트 팩토리(Smart Factory)와 같은 다양한 비욘드스크린의 사례를 찾아볼 수 있습니다. 당사는 스크린 밖의 다양한 인터페이스에서 입력 요소를 활용할 수 있는 소프트웨어의 개발 플랫폼과 기술력을 보유하고 있습니다. 32.jpg Beyond Screen기술적용 사례 C. 앞선 기술의 연구와 개발 당사는 월드 클래스 300(WC300) R&D과제를 수행하는 부설 연구조직을 설립해 지능형 UI, 제스처 인식, AI 관련 기술을 연구/개발하고 있습니다. (나) 품질보수적인 기업의 특성상 검증된 제품을 중시하기에 당사는 자체 운영하고 있는 품질보증그룹을 중심으로 제품의 기획 단계에서부터 출시 및 적용까지 품질에 대한 신뢰성을 최우선화 하고 있습니다. 더불어 국제 품질 인증 모델인 CMMI(Capability Maturity Model Integration) Level 3를 2008년 1월에 획득하여 프로세스와 방법론에 대한 대내외 고객만족을 이끌어내고 있습니다. (다) 시장 지배력 최근 다양한 모바일기기의 폭넓은 보급으로 최적의 UI 구축을 위한 수요가 늘고 있습니다. 당사는 UI 설계 및 구축을 위한 사업에 경쟁력 있는 기술력을 보유하여 UI/UX분야 국내 시장 점유율 1위의 자리를 지켜오고 있습니다. 또한, 기존 고객에 대한 Lock-in(종속) 효과 등으로 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다. 2020년 기준100대 기업 중 86%가 당사의 고객일 정도로 보수적인 엔터프라이즈 기업에도 신뢰할 수 있는 제품과 기술력으로 인정받고 있습니다. * CEO스코어 제공 2020년 100대 기업 리스트 참고 (2019년 12월 연결재무제표 매출액 기준) 다. 회사의 현황1) 영업개황당사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX 지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 4,800여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 2) 시장점유율 구 분 2019년 2020년 2021년 비 고 UI/UX 부문 43.3% 37.7% 37.0% - 주요 경쟁업체 인스웨이브시스템즈, 토마토시스템, 소프트베이스 外 3) 시장의 특성기업용 업무시스템 경우에는 그동안 축적되어 온 다양한 업종에서의 비즈니스 업무환경 구축 경험과 빠른속도로 변화하고 있는 미래 IT 기술들과의 융합성, 그밖의 기존 제품들간의 연계성 및 관련 고객서비스가 시장 진입에 있어서 매우 중요합니다 . 이에 따라 당사는 이전부터 차세대 IT기술 트랜드에 맞추어 지속적인 제품 연구개발에 매진해 오고 있으며, 최근에서는 웹표준을 적극 수용한 제품 런칭을 시작으로, 원소스 멀티 유저(OSMU) 바탕의 모바일 제품 출시 및 빅데이타 솔루션 제품 연구개발을 통해 경쟁업체들과의 기술격차 및 점유율에서 유리한 입지를 다지기 위해 노력해오고 있습니다. 4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 제품 UI/UX 개발용 소프트웨어 업무시스템 및 모바일 앱 제공 마이크로플랫폼 253 0.86% 넥사크로플랫폼 8,296 28.15% 엑스플랫폼 767 2.60% 엑스시리즈외 262 0.89% x-gen 외 382 1.30% 용역 UI/UX 개발용 소프트웨어 개발 업무시스템 및 모바일 앱 개발 마이크로플랫폼 9 0.03% 넥사크로플랫폼 8,548 29.00% 엑스플랫폼 10 0.04% x-gen 외 468 1.59% 유지보수 UI/UX 유지보수 제품 유지보수 서비스 마이/엑스플랫폼외 8,697 29.51% 상품 차트 등 플랫폼 추가구성 제공 소프트웨어 337 1.14% 소계 28,029 95.10% 바이오신약 개발 부문 상품 의약품 황사방역용 마스크 청솔바이오 클린마스크 - 0.00% 소계 - 0.00% 기타 제품 생산설비 제작 및 판매 단열 복층유리 생산라인 제작 판매 TPI 자동생산라인 789 2.68% 용역 복권시스템 외 복권시스템 구축 및 운영 외 - - 0.00% 유지보수 생산장비 유지보수 생산장비 유지보수 서비스 - 378 1.28% 상품 자재 판매 외 자재 판매 - 192 0.65% 기타 임대수입 연구실 및 장비사용 87 0.29% 소계 1,444 4.90% 합계 29,473 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 보고서 작성 기준일 현재, 주요제품 등의 가격에 있어서 중요한 변동사항은 없습니다당사는 소프트웨어의 개발공급 및 컨설팅, 유지보수 위주로 주요사업을 영위하고 있으며, 소프트웨어를 개발하기 위한 컴퓨터나 타 소프트웨어등의 완성품을 구매하여 사용하므로, 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다.따라서 가격변동 추이, 공급시장의 독과점 정도 및 안정성 등에 관한 설명은 그 중요성 관점이 낮음에 따라 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다. 또한 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에, 직접적으로 생산설비에 해당하는 사항도 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 제23기 분기말 제22기 제21기 제 품 마이플랫폼 252,810 321,404 327,638 엑스플랫폼 767,289 1,417,427 1,241,722 넥사크로플랫폼 8,162,131 9,652,016 12,796,310 엑스시리즈외 261,616 73,667 449,497 페이먼트, IoT 외 381,748 1,038,733 57,420 소계 9,825,593 12,503,248 14,872,587 용 역 마이플랫폼 9,350 34,870 20,812 엑스플랫폼 10,319 50,944 1,144,802 넥사크로플랫폼 2,860,090 3,310,375 6,334,237 엑스시리즈외 - - - 페이먼트, IoT 외 468,331 4,173,068 5,188,260 소계 3,348,090 7,569,257 12,688,111 유지보수 마이/엑스플랫폼외 7,283,563 9,431,358 8,475,791 소계 - 9,431,358 8,475,791 상 품 소프트웨어 - 15,000 1,567,202 페이먼트,IOT 외 423,134 359,979 1,207,486 소계 423,134 374,979 2,774,688 합 계 20,880,379 29,878,841 38,811,177 2) 판매경로 및 방법, 전략, 주요 매출처 (1) 판매조직당사의 판매조직의 기본적인 방침은 적극적인 채널영업을 지향하고 있습니다. (2) 판매방식당사의 판매방식은 직접판매와 간접판매로 나뉘어집니다. 간접판매시 당사는 업종별, 솔루션별 협력사를 지정하여 운영하도록 합니다. 단 협력사에게 기술지원 엔지니어를 적정인원 이상 보유하는 것을 조건으로 하며 협력사의 재무 건전성도 사전 확인합니다. 당사는 협력사 위주의 판매정책으로 시장확대 및 파트너사와의 윈윈정책을 통한 SW시장의 활성화를 도모하고 있습니다. 당사의 협력사들은 총 5가지로 분류될 수 있습니다. 기술지원 인력을 보유하고 제품 라이선스 판매중심의 '유통전문 파트너', 당사제품 기반의 제3의 솔루션 구현을 하는 '솔루션파트너', 소속 그룹사에 대한 판매를 총괄하는 '대형 SI(System Integration)벤더파트너', SAP코리아 등 SOA(Service Oriented Architecture) 벤더 솔루션에 당사 제품을 함께 번들링하여 고객에게 부가가치를 제공하는 '외국벤더파트너'가 있습니다. 이와는 별도로 라이센스 판매 보다는 외주인력을 지원해주는 협력벤더사도 함께하고 있습니다. (3) 판매전략당사는 2008년 이후 기존의 직접판매 위주 정책을 탈피하여 적극적 형태의 채널정책을 수립하여 시행중입니다. 이는 시기적으로 당사와 당사의 제품에 관한 대외적인 인지도와 제품의 안정성을 어느 정도 시장에서 확보하였다고 판단되었고 당사 제품인 넥사크로 플랫폼의 레퍼런스(적용사례)가 늘어나면서 본사에서만 수행하는 직접판매와 기술지원에 한계가 있다고 판단하기 때문입니다. 채널 정책의 목표는 기술력과 영업력을 보유한 기존의 업체들을 당사의 채널로 활용하여 당사와 협력업체 양사간의 윈윈체계를 마련하기 위함입니다. 반대로 해외의 경우에는 글로벌 진출의 교두보로서 2013년도말 미국에 신규 설립한 자회사 NEXAWEB,INC.를 통해 미국 현지법인으로 부터 인수한 UI사업부와 일본법인을 토대로, 그동안 파트너사 간접판매 형태로 창출되던 해외매출이 직접판매 형태로도 추가 되면서 해외 영업망 확충, 미일 시장에서 HTML5 및 모바일 스마트워크 개발툴 시장에서의 다양한 유관 자원을 활용한 판매전략을 극대화 할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 이는 당사의 차세대 주력 제품인 '넥사크로플랫폼' 판매전략에 있어서 다양한 영업채널 활로 개척을 가능하게 할 것으로 보고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 주요매출처는 다수의 개별기업과 공공기관으로 구성되어 있어서, 특정 매출처에 의존하지 않고 다양한 매출처를 형성하고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 소프트웨어 산업의 특성상 고객사의 요청을 받아 상시 진행하는 프로젝트 방식이라 수주상황을 집계하기가 힘듭니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품이 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출,수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 134,733 1,107,041 98,320 993,449 JPY 403,624 291,772 81,629 310,552 CNY 40,955 - 144,184 - 합 계 579,312 1,398,813 324,133 1,304,001 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산,부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (48,615) 48,615 JPY 5,593 (5,593) CNY 2,048 (2,048) 합 계 (40,974) 40,974 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말과 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 연결기업의 당기손익공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분상품 - - 3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율의 변동위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자비용 21,530 (21,530) 30,507 (30,507) 4) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 매출채권 3,288,477 977,564 4,768,477 1,445,260 단기대여금 21,028,459 11,411,753 16,204,879 11,463,513 미수금 10,810,905 8,900,875 10,410,749 8,625,363 미수수익 659,795 220,339 519,731 220,339 합 계 35,787,636 21,510,531 31,903,836 21,754,475 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합 계 매입채무및기타채무 5,468,531 - 426,722 5,895,253 리스부채 242,249 585,897 422,330 1,250,476 단기차입금 780,000 1,113,000 1,040,000 2,933,000 전환사채 - 34,008,141 5,170,260 39,178,401 합 계 6,490,780 35,707,038 7,059,312 49,257,130 6) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 52,604,894 48,971,816 차감: 현금및현금성자산 (34,728,484) (2,533,656) 순부채 17,876,410 46,438,160 자기자본 29,611,851 33,738,940 부채비율 60.37% 137.64% 나. 파생상품 등에 관한 사항- 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 총괄표 프로젝트 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 AI 기반 의약품 콜드체인 플랫폼 서비스 개발 산업통상자원부 대한민국 2019-08-01 2021-12-31 1,552백만원 - 차세대 주민등록정보시스템 구축 정부기관 대한민국 2020-12-14 2021-12-31 692백만원 - 차세대 지능형 교정정보시스템 구축 사업[용역] 정부기관 인천 2020-06-24 2021-05-31 225백만원 - 차세대 부동산 거래관리시스템 1차년도 구축 한국감정원 대구 2020-12-21 - 235백만원 - 표준프레임웍 구축 일반기업 대한민국 2020-12-22 - 581백만원 - 차세대 통합 KFI 시스템 구축 정부기관 인천 2020-03-13 - 268백만원 - 신한생명&오렌지라이프 통합사업 일반기업 대한민국 2020-06-30 - 613백만원 - 국방수송정보체계 고도화 정부기관 대한민국 2021-12-21 - 745백만원 - 기간계시스템 UI 전환 구축 일반기업 대한민국 2021-07-30 - 588백만원 - H-RIS 일반기업 대한민국 2021-05-27 - 570백만원 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 사업 정부기관 대한민국 2021-09-30 - 500백만원 - 지상전술C4I체계 2차 성능개량 2차 양산사업 일반기업 대한민국 2021-01-28 - 477백만원 - 검사종합지원시스템 UI 고도화구축 정부기관 대한민국 2021-07-27 - 418백만원 - 수입농산물 유통이력관리시스템 구축 정부기관 대한민국 2021-11-23 - 398백만원 - 차세대시스템 표준화 일반기업 대한민국 2021-12-31 - 356백만원 - 구매 일반자재시스템 구축 일반기업 대한민국 2021-01-29 - 289백만원 - 차세대 채권관리시스템 구축 정부기관 대한민국 2021-05-31 - 252백만원 - 2020년도 정보시스템 인프라보강 사업 일반기업 대한민국 2021-01-27 - 220백만원 - 전자DX부문 CROSS BROWSING 적용을 위한 시스템 개선개발 일반기업 대한민국 2022-09-30 2023-03-31 5,497백만원 - 나. 연구개발활동 당사는 연구개발활동을 위하여 부설연구소를 설치운영하고 있으며, 담당조직, 연구개발비용, 연구개발 실적등은 아래와 같습니다.1) 연구개발 담당조직 1.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 제23기 분기말 제22기 제21기 자산처리 인건비 - 1,574,263,488 2,749,271,308 감가상각비 - 40,469,305 93,446,808 기타 경비 - 91,076,405 509,019,868 소 계 - 1,705,809,198 3,351,737,984 비용처리 판관비 2,971,593,728 2,071,713,093 963,300,201 정부보조금 (23,881,903) (26,119,286) (963,549,538) 합계 2,947,711,825 3,751,403,005 3,351,488,647 (매출액 대비 비율) 14.12% 12.56% 10.37% 3) 연구개발 실적 연구과제명 연구결과 및 성과 Windows용(MS PDA, Desktop) MIplatform 제품개발 javascript언어를 기반으로 한 windows용 UI개발환경과 설치형 런타임개발용 Button,Combo Calender,Grid,Tab,Dataset등 기업용 UI에 필요한 30여종의 컴퍼넌트개발 Windows용XPLATFORM개발 Vector Rendering Engine개발, javaScript Engine개발용 Button,Combo Calender,Grid,Tab,Chart,Dataset등 기업용 UI에 필요한 30여종의 컴퍼넌트개발UXStudio Dev tool 개발 embedded Linux용XPLATFORM 개발 javascript언어 기반의 IPTV용Home Media Player 국책과제 수행 Nexacro 개발 Cross Browsing용 javascript Framework개발 Cross Platform용 windows/ Android/ ios/ Mac/ Embedded Linux Runtime개발 Cross Browsing/Cross Platform용 Button,Combo Calender,Grid,Tab, Chart ,Dataset등 기업용 UI에 필요한 40여종의 컴퍼넌트개발 Android/ios/Mac setup빌드를 위한 AppBuilder개발, excel출력을위한 XENI server 개발 X-PUSH 제품 개발 Push data의 신뢰성을 위한 Push server engine 개발 CrossBrowsing/Cross Platform용 Push adaptor개발 X-POP 제품 개발 Web Scrapping을 위한 Linux용 server engine WebScrapping을 위한 개발도구인 WebTracer X-UP 제품 개발 Model 기반 서비스 엔진, Data Source Connector, Model Authoring ToolGUI 기반 Model Authoring Tool, 엑스젠(XGEN)기반의SAP 특화 기능 Nex-UP제품 개발 Non-coding방식을 지원하는 서버 프레임워크 QuickCode 제품 개발 low code,mo code방식으로 UI 개발이 가능한 제품으로, UI의 개발의 생산성을 극대화 하기 위해 개발된 제품 iot platform 개발환경 제품 개발 smartfactory환경에서 편리한 개발과 운영이 가능한 iot platform 개발 中 smartfactory용 AI service개발 smartfactory환경에서 computer vision기술을 활용한 예지보전, AI 기반의 barcode리더 제품을 개발 中 7. 기타 참고사항 투비소프트는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적(산업)재산권을 보유하고 있으며, 각지적재산권의 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하고 특허 32, 상표 54, 해외특허 29, 해외상표 32로 총 145건이며, 상세현황은 아래와 같습니다. 1) 특허 순 출원번호 등록일 명 칭 1 10-2004-0047073 2006-10-16 브라우징 기반의 애플리케이션 프로그램 캐싱방법 2 10-2004-0047071 2007-04-05 서버의 애플리케이션 프로그램 정보 전달 방법 및 그 시스템 3 10-2006-0049690 2008-07-10 클라이언트-서버간의 클라이언트 데이터 통신 컴포넌트 4 10-2009-0134202 2011-11-11 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 ＲＩＡ 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 5 10-2008-0044298 2011-11-11 이종 클래스의 계승이 가능한 데이터 처리 장치 및 데이터처리 방법 6 10-2010-0016544 2012-01-16 객체 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 7 10-2010-0052931 2012-02-06 다종 화면 지원이 가능한 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 8 10-2012-0136969 2014-04-07 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 9 10-2012-0088229 2014-05-20 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 10 10-2012-0088236 2014-05-20 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 11 10-2012-0136872 2014-07-08 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 12 10-2013-0124809 2015-08-06 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 13 10-2013-0128075 2015-08-06 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 14 10-2016-0056615 2017-04-10 오픈 소스 기반 소스 코드 매칭 시스템 15 10-2016-0052275 2017-08-10 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 16 10-2017-0065118 2017-10-16 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 17 10-2017-0124499 2018-05-08 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 18 10-2018-0110686 2018-11-01 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 19 10-2018-0069731 2018-12-10 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 20 10-2018-0110659 2019-02-12 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 21 10-2018-0110679 2019-02-18 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 22 10-2018-0091506 2019-04-09 사용자 인터페이스 구성 방법 23 10-2018-0156925 2019-09-24 소프트웨어 개발 서비스 제공 장치 및 방법 24 10-2018-0114059 2019-10-28 이미지 자동 처리 장치 및 방법 25 10-2018-0071742 2019-10-28 주유 금액에 대한 스마트 결제 처리 장치 및 그 동작 방법 26 10-2017-0176012 2020-01-20 차량과의 연동을 통해 매장의 상품에 대한 주문 및 결제 처리를 수행하는 카 커머스 처리장치 및 그 동작 방법 27 10-2020-0050789 2020-06-29 CCTV 카메라를 통해 촬영된 영상으로부터 영상 내 촬영 대상자의 행위 인식을 수행하는 CCTV 관리 시스템 장치 및 그 동작 방법 28 10-2018-0138429 2020-12-16 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스 장치 및 그 동작 방법 29 10-2019-0095461 2021-04-29 차량 번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식 장치 30 10-2019-0109323 2021-06-23 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 31 10-2020-0060858 2021-07-16 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 32 10-2020-0060732 2021-07-16 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 2) 상표 순 출원번호 등록일 류 명 칭 1 40-2006-0064311 2007-09-18 9 마이플랫폼MiPlatform 2 41-2006-0031830 2007-12-27 42 마이플랫폼MiPlatform 3 41-2008-0006443 2010-05-31 42 TOBESOFT 4 41-2009-0010837 2010-09-20 35 TOBESOFT 5 40-2010-0030307 2011-10-28 9 TOBESOFT 6 40-2012-0039861 2013-06-25 9 12_2.jpg 12_2 7 40-2012-0039863 2013-06-25 9 13.jpg 13 8 40-2012-0039865 2013-06-25 9 14.jpg 14 9 40-2012-0039867 2013-06-25 9 XPLATFORM 10 40-2012-0039869 2013-06-25 9 X-PUSH 11 40-2012-0039870 2013-06-25 9 UX-Studio 12 41-2012-0021108 2013-06-25 35 12_2.jpg 12_2 13 41-2012-0021109 2013-06-25 35 13.jpg 13 14 41-2012-0021110 2013-06-25 35 14.jpg 14 15 41-2012-0021111 2013-06-25 35 XPLATFORM 16 41-2012-0021113 2013-06-25 35 X-PUSH 17 41-2012-0021116 2013-06-25 41 12_2.jpg 12_2 18 41-2012-0021117 2013-06-25 41 TOBESOFT 19 41-2012-0021118 2013-06-25 41 13.jpg 13 20 41-2012-0021119 2013-06-25 41 14.jpg 14 21 41-2012-0021120 2013-06-25 41 XPLATFORM 22 41-2012-0021121 2013-06-25 41 X-POP 23 41-2012-0021122 2013-06-25 41 X-PUSH 24 41-2012-0021125 2013-06-25 42 13.jpg 13 25 40-2012-0039868 2013-11-06 9 X-POP 26 41-2012-0021112 2013-11-06 35 X-POP 27 41-2012-0021124 2013-11-06 42 12_2.jpg 12_2 28 41-2012-0021126 2013-11-06 42 14.jpg 14 29 41-2012-0021127 2013-11-06 42 XPLATFORM 30 41-2012-0021128 2013-11-06 42 X-POP 31 41-2012-0021129 2013-11-06 42 X-PUSH 32 41-2014-0007783 2014-11-07 35 nexacro 33 41-2014-0007784 2014-11-07 35 nexacro platform 34 41-2014-0007785 2014-11-07 41 nexacro 35 41-2014-0007786 2014-11-07 41 nexacro platform 36 41-2014-0007787 2014-11-07 42 nexacro 37 41-2014-0007788 2014-11-07 42 nexacro platform 38 40-2014-0013821 2014-12-09 9 nexacro 39 40-2014-0013822 2014-12-09 9 nexacro platform 40 40-2014-0021568 2015-01-31 9 15.jpg 15 41 41-2014-0012437 2015-01-31 35 15.jpg 15 42 41-2014-0012438 2015-01-31 41 15.jpg 15 43 41-2014-0012439 2015-01-31 42 15.jpg 15 44 41-2014-0014219 2015-02-06 42 XCRO CBP 45 41-2014-0022710 2015-02-10 41 NEXAWEB 46 40-2014-0086215 2015-08-06 9 NEXAWEB 47 41-2014-0052652 2015-08-25 35 NEXAWEB 48 41-2014-0052653 2015-08-25 42 NEXAWEB 49 40-2017-0140487 2018-04-11 42 TOBESOFT 50 40-2017-0140480 2018-09-17 9 TOBESOFT 51 40-2017-0140482 2018-09-17 35 TOBESOFT 52 40-2017-0140484 2018-09-17 41 TOBESOFT 53 40-2018-0091985 2019-03-25 9 NEX-UP 54 40-2019-0198025 2020-12-14 9 I4VS 3) 해외특허 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 1 일본 2011-038470 2013-05-02 오브젝트 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 2 일본 2011-119304 2013-12-13 다종 화면 지원이 가능한 RIA어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 3 일본 2012-207021 2014-01-31 多重プロセシングを用いたレンダリング?理?置及び方法 4 일본 2010-260384 2014-05-09 RIA 어플리케이션 실행 방법 및 RIA 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 5 일본 2013-220370 2015-09-18 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 6 일본 2012-207022 2016-07-22 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 7 일본 2014-208732 2016-08-19 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 8 일본 2014-208744 2017-02-10 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 9 일본 2016-177998 2018-02-02 대용량 데이터 전송장치 및 방법 10 일본 2017-135577 2019-03-22 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 11 일본 2019-153456 2020-01-17 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 12 일본 2019-112721 2020-01-31 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 13 일본 2019-095871 2020-01-31 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 14 일본 2018-178947 2020-03-11 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 15 일본 2017-216802 2020-08-05 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 16 일본 2019-138528 2020-11-18 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 17 일본 2018-178904 2020-12-01 사용자 인터페이스 구성 방법 18 일본 2019-228473 2021-09-15 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 19 일본 2019-570003 2021-10-01 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스 장치 및 그 동작 방법 20 일본 2020-158130 2021-12-01 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 21 일본 2020-158131 2021-12-01 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 22 일본 2019-228459 2022-02-09 차량번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식장치 23 미국 13/613,302 2015-02-10 Rendering processing apparatus and method using multiprocessing 24 미국 13/613,339 2015-02-10 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 25 미국 14/065,619 2016-04-12 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 26 중국 201310347920.6 2016-08-23 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 27 중국 201310485350.7 2017-11-17 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 28 중국 201410531329.0 2018-03-13 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 29 중국 201610835078.4 2020-08-25 대용량 데이터 전송장치 및 방법 4) 해외상표 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 1 싱가포르 T07-08423I 2007-10-02 x-Platform 2 싱가포르 T07-08427A 2007-10-03 x-Platform 3 일본 2007-040857 2008-11-07 x-Platform 4 일본 2009-077893 2010-05-28 TOBESOFT 5 일본 2011-44565 2012-06-20 XPLATFORM 6 일본 2012-058342 2013-01-25 UX-Studio 7 일본 2012-058343 2013-01-25 13.jpg 13 8 일본 2012-058345 2013-01-25 TOBESOFT 9 일본 2012-058346 2013-01-25 14.jpg 14 10 일본 2012-058347 2013-01-25 XPLATFORM 11 일본 2012-058348 2013-01-25 X-POP 12 일본 2012-058349 2013-01-25 X-PUSH 13 일본 2012-058344 2013-05-10 12_2.jpg 12_2 14 일본 2014-019338 2014-07-18 nexacro 15 일본 2014-019340 2014-07-18 nexacro 16 일본 2014-019334 2014-08-08 nexacro 17 일본 2014-019335 2014-08-08 nexacro platform 18 일본 2014-019336 2014-08-08 nexacro 19 일본 2014-019337 2014-08-08 nexacro platform 20 일본 2014-019339 2014-08-08 nexacro platform 21 일본 2014-019341 2014-08-08 nexacro platform 22 일본 2014-067953 2015-02-20 15.jpg 15 23 미국 86-411,100 2015-10-06 15.jpg 15 24 미국 86-219,672 2015-10-06 nexacro 25 미국 86-219,684 2015-10-06 nexacro platform 26 중국 15492620 2015-12-14 nexacro platform 27 중국 15492619 2015-12-14 nexacro platform 28 중국 15492618 2015-12-14 nexacro platform 29 중국 15492617 2015-12-14 nexacro platform 30 중국 15539952 2015-11-28 NEXAWEB 31 중국 15539951 2015-11-28 NEXAWEB 32 중국 15539950 2015-11-28 NEXAWEB III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표- 아래의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원) 제23기 분기말 제22기 제21기 유동자산 59,753 53,580 27,518 비유동자산 22,463 28,485 36,502 자산총계 82,216 82,065 64,020 유동부채 46,892 43,244 17,647 비유동부채 5,712 5,728 7,609 부채총계 52,605 48,972 25,257 자본금 22,668 20,426 18,557 기타불입자본 113,927 110,113 101,344 기타포괄손익누계액 (1,273) (1,911) (2,165) 결손금 (105,711) (95,560) (79,006) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,612 33,067 38,730 비지배지분 0 26 33 자본총계 29,611 33,093 38,763 자본과부채총계 82,216 82,065 64,020 매출액 29,473 37,795 38,661 영업이익(손실) (3,355) (6,417) (100) 법인세비용차감전이익 (10,450) (15,456) (25,533) 당기순이익 (10,177) (16,717) (27,376) 기본주당이익(원) (242) (443) (905) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 나. 요약 재무제표- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다 (단위:백만원) 제23기 분기말 제22기 제21기 유동자산 55,098 49,140 24,230 비유동자산 18,833 24,897 38,288 자산총계 73,930 74,037 62,518 유동부채 41,353 37,880 10,423 비유동부채 3,989 3,658 7,051 부채총계 45,342 41,538 17,474 자본금 22,668 20,426 18,557 기타불입자본 114,778 110,964 101,864 기타포괄손익누계액 (2,542) (2,542) (1,665) 결손금 (106,317) (96,349) (73,711) 자본총계 28,588 32,499 45,044 자본과부채총계 73,930 74,037 62,518 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 20,880 29,879 32,323 영업이익(손실) (1,574) (2,824) 2,502 법인세비용차감전손실 (10,253) (16,901) (24,552) 당기순이익 (9,968) (22,638) (23,661) 기본주당이익(원) (238) (605) (785) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 59,753,057,082 53,580,213,150 현금및현금성자산 4,701,963,031 2,533,655,548 금융자산 1,488,014,335 2,097,938,401 매출채권 및 기타채권 11,925,580,064 9,549,210,173 계약자산 6,785,467,478 3,907,512,646 재고자산 3,710,288,708 2,729,077,576 금융리스채권 12,680,974 55,234,529 기타자산 850,024,076 2,145,615,195 당기손익공정가치측정금융자산 30,026,520,664 30,226,963,742 매각예정자산 280,000,000 당기법인세자산 252,517,752 55,005,340 비유동자산 22,463,205,058 28,484,817,294 금융리스채권 27,613,899 91,312,958 유형자산 5,068,993,686 6,654,130,903 사용권자산 1,125,781,431 2,699,505,851 영업권 이외의 무형자산 7,942,213,016 9,168,792,553 당기손익공정가치측정금융자산 173,575,465 168,925,050 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,531,388,019 3,531,388,019 관계기업투자주식 86,306,202 139,641,959 계약자산 1,106,306,503 1,032,380,403 기타채권 130,000,000 기타금융자산 2,772,380,386 2,251,826,940 기타자산 628,646,451 2,616,912,658 자산총계 82,216,262,140 82,065,030,444 부채 유동부채 46,892,498,724 43,244,200,118 매입채무 및 기타채무 5,468,530,945 5,716,807,834 계약부채 3,279,801,092 3,525,426,657 리스부채 828,145,926 1,591,932,760 전환사채 33,299,225,987 28,140,498,449 단기차입금 1,113,000,000 2,010,704,770 기타부채 1,988,344,735 1,298,996,018 판매보증충당부채 79,683,038 142,221,020 유동성장기차입금 780,000,000 780,000,000 당기법인세부채 55,767,001 37,612,610 비유동부채 5,712,395,364 5,727,616,002 장기차입금 1,040,000,000 1,040,000,000 충당부채 119,977,621 121,703,832 전환사채 3,703,365,980 2,783,037,740 리스부채 422,329,538 1,356,152,205 기타부채 426,722,225 426,722,225 부채총계 52,604,894,088 48,971,816,120 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,611,850,800 33,067,254,277 자본금 22,668,287,500 20,425,820,000 기타불입자본 113,926,739,761 110,112,785,936 기타포괄손익누계액 (1,272,670,189) (1,911,336,079) 이익잉여금(결손금) (105,710,506,272) (95,560,015,580) 비지배지분 (482,748) 25,960,047 자본총계 29,611,368,052 33,093,214,324 자본과부채총계 82,216,262,140 82,065,030,444 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,361,731,240 29,473,385,345 9,790,822,207 28,835,301,440 매출원가 5,378,764,451 14,580,158,534 4,669,759,566 13,838,011,445 매출총이익 4,982,966,789 14,893,226,811 5,121,062,641 14,997,289,995 판매비와관리비 5,672,334,161 18,247,860,535 6,016,158,256 17,869,926,749 영업이익(손실) (689,367,372) (3,354,633,724) (895,095,615) (2,872,636,754) 기타수익 177,037,669 736,543,003 264,384,492 468,026,787 기타비용 415,606,269 4,874,729,915 3,339,590,780 4,377,239,099 금융수익 164,590,483 355,643,302 67,112,312 164,460,904 금융비용 1,167,092,601 3,313,034,333 217,098,802 596,872,610 법인세비용차감전순이익(손실) (1,930,438,090) (10,450,211,667) (4,120,288,393) (7,214,260,772) 법인세비용 7,283,972 (273,278,180) (175,638,957) 6,102,816,839 계속영업이익(손실) (1,937,722,062) (10,176,933,487) (3,944,649,436) (13,317,077,611) 중단영업이익(손실) (401,061,423) 분기순이익(손실) (1,937,722,062) (10,176,933,487) (3,944,649,436) (13,718,139,034) 기타포괄손익 343,584,756 638,665,890 120,402,301 201,909,047 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 343,584,756 627,546,825 129,945,992 249,157,153 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 343,584,756 627,546,825 129,945,992 249,157,153 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 11,119,065 (9,543,691) (47,248,106) 기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 11,119,065 (9,543,691) (47,248,106) 총포괄손익 (1,594,137,306) (9,538,267,597) (3,824,247,135) (13,516,229,987) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) (1,927,255,631) (10,150,490,692) (3,944,649,436) (13,656,736,530) 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) (10,466,431) (26,442,795) (61,402,504) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,583,670,875) (9,511,824,802) (3,824,247,135) (13,454,827,483) 총 포괄손익, 비지배지분 (10,466,431) (26,442,795) (61,402,504) 주당이익 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (242) (107) (360) 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (242) (107) (371) 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,556,763,000 100,849,342,969 (2,165,198,602) (78,511,135,124) 38,729,772,243 33,451,821 38,763,224,064 분기순이익(손실) 0 0 0 (13,656,736,530) (13,656,736,530) (61,402,504) (13,718,139,034) 해외사업장 환산 외환차이 0 0 249,157,153 0 249,157,153 0 249,157,153 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (47,248,106) 0 (47,248,106) 0 (47,248,106) 총포괄손익 0 0 201,909,047 (13,656,736,530) (13,454,827,483) (61,402,504) (13,516,229,987) 유상증자 200,803,000 793,303,861 0 0 994,106,861 0 994,106,861 전환권의 대가 0 871,414,828 0 0 871,414,828 0 871,414,828 연결대상범위의 변동 0 519,284,231 762,023,093 5,295,284,760 6,576,592,084 27,950,683 6,604,542,767 2021.09.30 (분기말자본) 18,757,566,000 103,033,345,889 (1,201,266,462) (86,872,586,894) 33,717,058,533 0 33,717,058,533 2022.01.01 (기초자본) 20,425,820,000 110,112,785,936 (1,911,336,079) (95,560,015,580) 33,067,254,277 25,960,047 33,093,214,324 분기순이익(손실) 0 0 0 (10,150,490,692) (10,150,490,692) (26,442,795) (10,176,933,487) 해외사업장 환산 외환차이 0 0 627,546,825 0 627,546,825 0 627,546,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 11,119,065 0 11,119,065 0 11,119,065 총포괄손익 0 0 638,665,890 (10,150,490,692) (9,511,824,802) (26,442,795) (9,538,267,597) 유상증자 2,242,467,500 2,741,735,332 0 0 4,984,202,832 0 4,984,202,832 전환권의 대가 0 1,072,218,493 0 0 1,072,218,493 0 1,072,218,493 연결대상범위의 변동 2022.09.30 (분기말자본) 22,668,287,500 113,926,739,761 (1,272,670,189) (105,710,506,272) 29,611,850,800 (482,748) 29,611,368,052 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,222,186,645) (4,383,495,905) 분기순이익(손실) (10,176,933,487) (13,317,077,611) 분기순이익조정을 위한 가감 11,469,602,700 15,355,122,173 퇴직급여 1,015,717,111 678,766,012 대손상각비 (24,895,654) 900,489,467 대손충당금환입 (22,733,031) 기타의 대손상각비 1,967,112,899 954,472,316 기타의 대손충당금환입 (40,000,000) (59,336,155) 감가상각비 254,970,185 420,740,791 사용권자산상각비 1,043,613,295 910,788,043 무형자산상각비 2,623,081,421 1,804,662,545 잡손실 24,527,146 1,445 잡이익 (38,107,660) (35,832,844) 외화환산손실 213,206,375 55,850,726 외화환산이익 (43,172,895) (11,962,790) 유형자산처분손실 222,218,130 100,922,776 유형자산처분이익 (2,700,022) (2,158,686) 무형자산처분이익 (102,832,364) 유형자산폐기손실 77,874,051 무형자산폐기손실 2,581,166 투자자산처분손실 1,057,017,544 유가증권처분손실 11,119,065 당기손익측정금융자산평가이익 (314,227,749) (6,032,295) 당기손익측정금융자산평가손실 13,320 22,600,000 당기손익측정금융자산처분이익 (1,342,550) 당기손익측정금융자산처분손실 5,604,950 종속기업투자주식처분손실 3,184,852,241 파생금융상품평가손실 729,924,066 이자수익 (355,643,302) (164,460,904) 이자비용 3,313,034,333 596,872,610 재고자산평가손실 (29,994,671) 재고자산폐기손실 5,010,000 지분법이익 53,335,757 배당금수익 (360,000) 법인세비용(수익) (273,278,180) 6,102,816,839 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,247,425,802) (6,217,517,341) 매출채권의 감소(증가) 1,734,317,693 2,341,761,414 계약자산의 감소(증가) (3,286,272,929) (2,587,796,990) 기타채권의 감소(증가) (273,698,714) 131,799,451 선급금의 감소(증가) 1,001,077,542 (1,483,136,421) 선급비용의 감소(증가) (208,398,035) (66,188,697) 당기법인세자산의 감소(증가) (170,638,687) (23,447,192) 재고자산의 감소(증가) (956,226,461) (414,583,710) 사용권자산의 감소(증가) (3,687,290) 매입채무의 증가(감소) 371,007,370 (594,450,998) 계약부채의 증가(감소) (245,625,565) (910,555,125) 기타채무의 증가(감소) (1,905,270,178) (3,786,366,948) 확정급여채무의 증가(감소) (32,897,390) 연차수당충당부채의 증가(감소) (13,214,126) 판매보증충당부채의 증가(감소) (62,537,982) 선수금의 증가(감소) 400,644,274 1,024,061,224 예수금의 증가(감소) (104,497,061) (247,285,292) 선수수익의 증가(감소) 458,692,931 489,337,769 기타보증금의 감소(증가) (1,000,000,000) 당기법인세부채의 증가(감소) (40,867,020) 퇴직금의 지급 197,803,733 (22,166,445) 이자수취(영업) 126,971,185 25,653,238 이자지급(영업) (561,035,069) (206,131,150) 배당금수취(영업) 360,000 법인세납부(환급) (31,169,905) (1,738,769) 투자활동현금흐름 (1,335,753,499) (2,779,419,465) 유형자산의 처분 4,636,327 37,834,710 유형자산의 취득 (174,489,131) (531,364,347) 무형자산의 취득 (5,989,000) (2,249,714,058) 정부보조금의 수취 2,535,209 단기금융상품의 처분 (120,000,000) (3,092,700) 단기금융상품의 취득 50,000,000 단기대여금의 증가 (2,600,417,253) (870,000,000) 단기대여금의 감소 605,690,096 261,955,533 장기대여금의 감소 40,000,000 5,000,000 장기선급금의 증가 (576,713,894) (8,122,289) 보증금(자산)의 감소 608,813,794 1,188,838,878 보증금(자산)의 증가 (100,387,733) (467,215,533) 보증금(부채)의 감소 (50,000,000) 장기미수금의 감소 130,000,000 113,536,155 선급금의 감소 50,000,000 금융리스채권의 회수 10,761,300 65,443,247 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,800,000,000) (30,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 4,362,341,995 89,730 종속회사투자주식의 증가 (345,144,000) 매각예정비유동자산의 처분 280,000,000 재무활동현금흐름 6,556,205,756 3,251,980,467 단기차입금의 증가 822,980,080 1,557,608,210 단기차입금의 상환 (2,995,633,000) (1,537,606,210) 장기차입금의 상환 (108,299,860) 장기미지급금의 상환 (24,303,175) 금융리스부채의 지급 (1,104,043,771) (968,551,231) 주식발행비용 (15,795,829) 유상증자 4,999,998,661 1,333,132,733 전환사채의 발행 관련비용 (151,310,385) 전환사채의 증가 5,000,010,000 3,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,998,265,612 (3,910,934,903) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 170,041,871 636,004,125 외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동 165,605,685 52,975,794 해외사업장 환산차이 4,436,186 36,779,794 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름 546,248,537 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,168,307,483 (3,274,930,778) 기초현금및현금성자산 2,533,655,548 9,070,621,643 기말현금및현금성자산 4,701,963,031 5,795,690,865 3. 연결재무제표 주석 제 23기 3 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 22기 3 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 투비소프트와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 투비소프트(이하 "연결기업")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 연결기업의 주식은 2010년 6월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결기업의 당분기말 현재 연결기업의 발행주식수는 45,336,575주이며, 납입자본금은 22,668,288원입니다. 한편, 지배기업의 최대주주인 ㈜애니팬비티에스가 9.48%의 지분을 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소 재 지 결 산 일 지분율(%) 비고 NEXAWEB,INC. 미국 12월 31일 100% 자회사 NEXAWEB JAPAN,INC. 일본 12월 31일 100% 손자회사 ㈜투비바이오신약 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜투비소프트씨엔에스 (주1) 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜피티에프글로벌 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜이강테크 한국 12월 31일 100% 자회사 Tobe Software Technology(Tianjin) Co.,Ltd 중국 12월 31일 100% 자회사 ㈜투비디티엑스 한국 12월 31일 80% 자회사 (주1) ㈜투비윈은 2021년 9월 9일 ㈜투비소프트씨엔에스로 상호 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 분기순이익(손실) NEXAWEB,INC.(주1) 5,407,886 3,297,087 2,213,680 (5,396) ㈜투비바이오신약 511,158 (2,953,394) - (214,257) ㈜투비소프트씨엔에스 1,763,209 788,839 5,810,034 252,339 ㈜피티에프글로벌 437,220 (956,674) - (35,273) ㈜이강테크 10,178,562 960,641 1,357,801 (2,502,069) Tobe Software Technology(Tianjin) Co.,Ltd 14,068 (205,199) - (610,452) ㈜투비디티엑스 429,003 (2,414) - (132,214) (주1) NEXAWEB,INC 의 재무현황은 NEXAWEB,INC 의 자회사인 NEXAWEB JAPAN,INC 의 재무현황이 포함된 연결재무정보입니다.2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다.중간연결재무제표를 작성하기 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다 2.3 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보개정 기준서는'유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신'중요한(material)' 회계정책정보를 공시하도록 하고'중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계적 추정과 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 3. 영업부문정보 3.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 재화판매부문 소프트웨어 개발 및 판매 용역제공부문 소프트웨어 구축서비스(컨설팅) 유지보수제공부문 소프트웨어 유지보수 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.3.2 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 기타제공(주1) 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 9,767,304 - - 1,972,691 11,739,995 기간에 걸쳐 인식: 용역, 유지보수 등 - 9,036,056 8,697,334 - 17,733,390 소 계 9,767,304 9,036,056 8,697,334 1,972,691 29,473,385 <매출원가및판매비와관리비> 감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비 3,480,921 45,164 113,280 180,848 3,820,213 기타의 비용 8,028,144 9,199,533 9,935,778 1,844,351 29,007,806 소 계 11,509,065 9,244,697 10,049,058 2,025,199 32,828,019 부문영업이익(손실) (1,741,761) (208,641) (1,351,724) (52,508) (3,354,634) (주1) 2021년 7월 1일 연결에 포함된 (주)이강테크는 생산설비 제조 및 판매업을 영위하는 법인으로 해당 종속기업의 매출 및 비용에 대한 정보는 회사의 영업부문외 사업으로 분류되어 기타제공에 포함되어 있습니다 (전분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 기타제공 합계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 12,152,038 - - 36,000 12,188,038 기간에 걸쳐 인식: 용역, 유지보수 등 - 9,776,199 6,871,064 - 16,647,263 소 계 12,152,038 9,776,199 6,871,064 36,000 28,835,301 <매출원가및판매비와관리비> 감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비 1,321,683 1,063,281 747,312 3,915 3,136,191 기타의 비용 12,040,969 9,686,845 6,808,263 35,671 28,571,747 소 계 13,362,652 10,750,126 7,555,575 39,586 31,707,938 부문영업이익(손실) (1,210,614) (973,927) (684,511) (3,586) (2,872,637) 3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다. 3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 국 내 26,626,465 26,436,486 해 외 2,846,920 2,398,815 소 계 29,473,385 28,835,301 중단영업 - 60,000 합 계 29,473,385 28,895,301 3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 4,701,963 2,533,656 5. 사용제한 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 예금(주1) 메리츠증권 357,007 6,000 질권설정 당기손익공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 메리츠증권 30,026,521 30,015,357 질권설정 (주1) 연결기업은 상기 금융채 및 예금에 대해 제 13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석 20.5 참조) 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매출채권 매출채권 총계 3,939,623 - 3,939,623 5,560,418 - 5,560,418 차감: 대손충당금 (1,796,004) - (1,796,004) (2,167,714) - (2,167,714) 매출채권 계 2,143,619 - 2,143,619 3,392,704 - 3,392,704 기타채권 대여금 8,001,847 7,251,652 15,253,499 4,660,616 7,247,668 11,908,284 차감: 대손충당금 (558,700) (7,251,652) (7,810,352) (496,375) (7,247,668) (7,744,043) 소 계 7,443,147 - 7,443,147 4,164,241 - 4,164,241 미수금 8,125,084 3,890,788 12,015,872 7,565,269 4,020,788 11,586,057 차감: 대손충당금 (6,229,683) (3,890,788) (10,120,471) (5,954,170) (3,890,788) (9,844,958) 소 계 1,895,401 - 1,895,401 1,611,099 130,000 1,741,099 미수수익 631,113 - 631,113 568,866 - 568,866 차감: 대손충당금 (187,700) - (187,700) (187,700) - (187,700) 소 계 443,413 - 443,413 381,166 - 381,166 기타채권 계 9,781,961 - 9,781,961 6,156,506 130,000 6,286,506 합 계 11,925,580 - 11,925,580 9,549,210 130,000 9,679,210 6.2 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환입/제각 대 체(주1) 기 말 매출채권 2,167,714 119,356 (22,733) (468,333) 1,796,004 기타채권 대여금(유동) 290,519 205,856 - 62,325 558,700 대여금(비유동) 7,247,668 - 261,600 (257,615) 7,251,653 미수금(유동) 5,954,170 275,513 - - 6,229,683 미수금(비유동) 3,890,788 - - - 3,890,788 미수수익 187,700 - - - 187,700 합 계 19,738,559 600,725 238,867 (663,623) 19,914,528 (주1) 각 구분 별 환율변동에 의한 증감을 대체에 기재했습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환입/제각 연결범위의변동 (주1) 대 체 기 말 매출채권 2,437,639 266,203 (665,625) (463,862) 593,359 2,167,714 기타채권 대여금(유동) 70,000 426,375 - (70,000) 70,000 496,375 대여금(비유동) 7,712,898 (1,609,876) 1,364,031 - (219,385) 7,247,668 미수금(유동) 142,769 1,411,401 5,000,000 (58,069) (541,931) 5,954,170 미수금(비유동) 3,650,278 401,310 (26,464) - (134,336) 3,890,788 미수수익 218,074 13,051 (43,425) - - 187,700 합 계 14,231,658 908,464 5,628,517 (591,931) (232,293) 19,944,415 (주1) ㈜엔비레즈 사채권자의 전환권행사에 따라, 전기 중 연결기업의 지분율이 84.69% 에서 20.49%로 변경되어 종속기업에서 제외하고, 관계기업으로 분류됨에 따른 변동 금액입니다.6.3 매출채권 중 분반기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 1,894,573 3,201,584 연체되었으나 손상되지 않은 채권 249,046 191,120 손상채권 1,796,004 2,167,714 합 계 3,939,623 5,560,418 6.4 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 180일 미만 226,583 159,838 180~ 270일 22,377 29,710 270~ 360일 86 1,572 360일 초과 - - 합 계 249,046 191,120 6.5 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 채권금액 2,041,348 334,018 98,759 156,337 1,309,161 3,939,623 기대손실율 7.19% 32.16% 77.34% 99.94% 100.00% - 전체기간기대손실 146,775 107,435 76,382 156,251 1,309,161 1,796,004 순장부금액 1,894,573 226,583 22,377 86 - 2,143,619 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 총장부금액 3,424,846 229,489 74,617 112,146 1,719,320 5,560,418 기대손실율 6.52% 30.35% 60.18% 98.60% 100.00% - 전체기간기대손실 223,262 69,651 44,907 110,574 1,719,320 2,167,714 순장부금액 3,201,584 159,838 29,710 1,572 - 3,392,704 7. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 상품 49,360 38,700 265,400 - 제품 3,631,628 1,866,276 2,325,485 1,564,278 용역 2,832,756 - 998,462 - 유지보수 339,343 - 318,165 - 차감: 대손충당금 - (784,864) - (461,419) 현재가치할인차금 (67,620) (13,806) - (70,479) 합 계 6,785,467 1,106,306 3,907,512 1,032,380 계약부채 상품 20,233 - 2,500 - 제품 1,978,970 - 114,743 - 용역 115,930 - 2,458,724 - 유지보수 1,164,667 - 949,460 - 합 계 3,279,800 - 3,525,427 - 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 851,208 2,678,975 3,530,183 2,359,338 3,170,480 5,529,818 차감: 대손충당금 (504,000) (2,050,000) (2,554,000) (571,052) (550,000) (1,121,052) 차감: 국고보조금 - (8,628) (8,628) - (11,867) (11,867) 소 계 347,208 620,347 967,555 1,788,286 2,608,613 4,396,899 선급비용 502,816 - 502,816 302,888 - 302,888 부가세대급금 - - - 54,441 - 54,441 기타의 투자자산 - 8,300 8,300 - 8,300 8,300 합 계 850,024 628,647 1,478,671 2,145,615 2,616,913 4,762,528 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 2,176,056 (1,992,000) 184,056 2,135,982 (2,021,995) 113,987 제 품 2,979,773 (334,094) 2,645,679 2,788,836 (334,094) 2,454,742 재공품 701,738 - 701,738 40,070 - 40,070 원재료 178,816 - 178,816 120,278 - 120,278 합 계 6,036,383 (2,326,094) 3,710,289 5,085,166 (2,356,089) 2,729,077 10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감 소 연결범위의변동 대체(주1) 감가상각비 환산차이 당분기말 취득원가: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 2,027,032 - - - - - - 2,027,032 기계장치 277,711 - - - - - - 277,711 금형 16,600 - - - - - - 16,600 시설장치 372,775 - - - - - - 372,775 차량운반구 77,057 - - - - - - 77,057 비품 3,342,502 74,489 (633,718) - (25,303) - 43 2,758,013 건설중인자산 1,166,000 100,000 - - (1,200,000) - - 66,000 소 계 11,119,148 174,489 (633,718) - (1,225,303) - 43 9,434,659 감가상각누계: 건물 (455,748) - - - - (79,844) - (535,592) 기계장치 (134,146) - - - - (15,528) - (149,674) 금형 (2,186) - - - - (1,890) - (4,076) 시설장치 (342,138) - - - - (7,718) - (349,856) 차량운반구 (64,784) - - - - (4,117) - (68,901) 비품 (2,177,845) - 327,327 - 25,303 (199,812) 1,692 (2,023,335) 소 계 (3,176,847) - 327,327 - 25,303 (308,909) 1,692 (3,131,434) 손상차손누계: 건물 (838,612) - - - - 38,119 - (800,493) 기계장치 (75,992) - - - - 5,960 - (70,032) 금형 (7,623) - - - - 889 - (6,734) 시설장치 (15,131) - - - - 2,024 - (13,107) 차량운반구 (6,358) - - - - 1,819 - (4,539) 비품 (344,455) - - - - 5,129 - (339,326) 소 계 (1,288,171) - - - - 53,940 - (1,234,231) 장부금액: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 732,672 - - - - (41,725) - 690,947 기계장치 67,573 - - - - (9,568) - 58,005 금형 6,791 - - - - (1,001) - 5,790 시설장치 15,506 - - - - (5,694) - 9,812 차량운반구 5,915 - - - - (2,298) - 3,617 비품 820,202 74,489 (306,391) - - (194,683) 1,735 395,352 건설중인자산 1,166,000 100,000 - - (1,200,000) - - 66,000 합 계 6,654,130 174,489 (306,391) - (1,200,000) (254,969) 1,735 5,068,994 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(주3) 감 소 연결범위의변동(주4) 대체(주1,2) 감가상각비 환산차이 전기말 취득원가: 토지 1,113 3,838,358 - - - - - 3,839,471 건물 30,612 1,996,420 - - - - - 2,027,032 구축물 142,700 - - (142,700) - - - - 기계장치 128,087 277,711 - (128,087) - - - 277,711 금형 924,322 16,600 - (924,322) - - - 16,600 시설장치 8,500 389,775 (15,300) (8,500) - - - 374,475 차량운반구 10,169 342,269 (265,212) (10,169) - - - 77,057 비품 4,202,391 736,965 (220,432) (225,593) (1,148,133) - (2,696) 3,342,502 건설중인자산 83,032 1,177,510 - - (94,542) - - 1,166,000 소 계 5,530,926 8,775,608 (500,944) (1,439,371) (1,242,675) - (2,696) 11,120,848 감가상각누계: 건물 (30,101) (361,103) - - - (64,544) - (455,748) 구축물 (132,947) - - 137,822 (4,875) - - - 기계장치 (107,777) (119,044) - 114,547 (6,771) (15,101) - (134,146) 금형 (808,980) (1,301) - 863,972 (54,991) (886) - (2,186) 시설장치 (6,003) (313,022) - 6,678 (675) (30,816) - (343,838) 차량운반구 (508) (154,517) 109,351 1,525 (1,017) (19,618) - (64,784) 비품 (2,609,353) (132,532) 120,320 215,974 708,813 (482,928) 1,861 (2,177,845) 소 계 (3,695,669) (1,081,519) 229,671 1,340,518 640,484 (613,893) 1,861 (3,178,547) 손상차손누계: 건물 - (843,376) - - - 4,764 - (838,612) 기계장치 - (77,048) - - - 1,056 - (75,992) 금형 - (7,734) - - - 111 - (7,623) 시설장치 - (16,435) - - - 1,304 - (15,131) 차량운반구 - (6,585) - - - 227 - (6,358) 비품 (321,667) (23,542) - - - 754 - (344,455) 소 계 (321,667) (974,720) - - - 8,216 - (1,288,171) 정부보조금: 건설중인자산 (23,078) (2,293) - - 25,371 - - - 소 계 (23,078) (2,293) - - 25,371 - - - 장부금액: 토지 1,113 3,838,358 - - - - - 3,839,471 건물 511 791,941 - - - (59,780) - 732,672 구축물 9,753 - - (4,878) (4,875) - - - 기계장치 20,310 81,619 - (13,540) (6,771) (14,045) - 67,573 금형 115,342 7,565 - (60,350) (54,991) (775) - 6,791 시설장치 2,497 60,318 (15,300) (1,822) (675) (29,512) - 15,506 차량운반구 9,661 181,167 (155,861) (8,644) (1,017) (19,391) - 5,915 비품 1,271,371 580,891 (100,112) (9,619) (439,320) (482,174) (835) 820,202 건설중인자산 59,954 1,175,217 - - (69,171) - - 1,166,000 합 계 1,490,512 6,717,076 (271,273) (98,853) (576,820) (605,677) (835) 6,654,130 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(산업재산권)으로 10,590천원과 장기선급금으로 83,952천원이 대체되었습니다.(주2) 건설중인자산 정부보조금 대체액은 무형자산(산업재산권)으로 964천원과 장기선급금으로 24,406천원이 대체되었습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 토지(3,838 백만원) 및 건물(1,635 백만원)에 대해 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15,16 참조)(주4) ㈜엔비레즈 사채권자의 전환권행사에 따라, 전기 중 연결기업의 지분율이 84.69% 에서 20.49%로 변경되어 종속기업에서 제외하고, 관계기업으로 분류됨에 따른 변동 금액입니다. 11. 무형자산 11.1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감소 연결범위의변동 대체(주1) 감가상각비 환산차이 당분기말 취득원가: 산업재산권 2,839,015 28,275 - - - - 359,989 3,227,279 영업권 20,654,557 - - - (18,879,851) - - 1,774,706 고객관련무형자산 4,649,427 - - - - - 570,214 5,219,641 기술관련무형자산 5,409,411 - - - - - - 5,409,411 개발비 35,320,930 - - - - - - 35,320,930 소프트웨어 2,790,500 4,600 (9,110) - 1,200,000 - (16,514) 3,969,476 회원권 372,101 - - - - - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - - - 2,018,922 통상실시권 466,734 - - - - - - 466,734 판매권 700,000 - - - - - - 700,000 소 계 75,221,597 32,875 (9,110) - (17,679,851) - 913,689 58,479,200 감가상각누계: 산업재산권 (1,575,599) - - - 418,364 (153,240) (188,405) (1,498,880) 영업권 (508,663) - - - 508,663 - - - 고객관련무형자산 (3,617,487) - - - 1,131,986 (217,745) (479,879) (3,183,125) 기술관련무형자산 (5,136,754) - - - 4,878 (42,771) - (5,174,647) 개발비 (25,665,146) - - - - (2,005,629) - (27,670,775) 소프트웨어 (2,489,283) - 6,529 - 531 (205,934) 13,889 (2,674,268) 전용실시권 (225,179) - - - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - - - (245,758) 소 계 (39,534,383) - 6,529 - 2,064,422 (2,625,319) (654,395) (40,743,146) 손상차손누계: 산업재산권 (167,933) - - - (418,364) - (71,569) (657,866) 영업권 (20,145,894) - - - 18,371,188 - - (1,774,706) 고객관련무형자산 (229,510) - - - (1,131,986) - (18,278) (1,379,774) 기술관련무형자산 (141,469) - - - (4,878) - - (146,347) 개발비 (3,157,661) - - - - - - (3,157,661) 소프트웨어 (17,495) - - - (531) - - (18,026) 전용실시권 (1,793,743) - - - - - - (1,793,743) 통상실시권 (396,220) - - - - - - (396,220) 판매권 (454,242) - - - - - - (454,242) 소 계 (26,504,167) - - - 16,815,429 - (89,847) (9,778,585) 정부보조금: 산업재산권 (14,252) (3,239) - - - 2,237 - (15,254) 소 계 (14,252) (3,239) - - - 2,237 - (15,254) 장부금액 : 산업재산권 1,081,231 25,036 - - - (151,003) 100,014 1,055,278 영업권 - - - - - - - - 고객관련무형자산 802,430 - - - - (217,745) 72,056 656,741 기술관련무형자산 131,188 - - - - (42,771) - 88,417 개발비 6,498,123 - - - - (2,005,629) - 4,492,494 소프트웨어 283,722 4,600 (2,581) - 1,200,000 (205,934) (2,625) 1,277,182 회원권 372,101 - - - - - - 372,101 전용실시권 - - - - - - - - 통상실시권 - - - - - - - - 판매권 - - - - - - - - 합 계 9,168,795 29,636 (2,581) - 1,200,000 (2,623,082) 169,445 7,942,213 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감소 연결범위의변동 (주3) 대체(주1,2) 상각비 환산차이 전기말 취득원가: 산업재산권 2,089,411 551,220 - (56,282) 113,875 - 140,790 2,839,014 영업권 19,468,037 1,186,520 - - - - - 20,654,557 고객관련무형자산 3,626,475 701,899 - - - - 321,053 4,649,427 기술관련무형자산 5,082,222 327,189 - - - - - 5,409,411 개발비 35,689,484 1,698,883 - (2,067,437) - - - 35,320,930 소프트웨어 3,045,673 173,827 - (417,936) - - (11,064) 2,790,500 회원권 532,905 - (160,804) - - - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - - - 2,018,922 통상실시권 466,733 - - - - - - 466,733 판매권 645,455 54,545 - - - - - 700,000 소 계 72,665,317 4,694,083 (160,804) (2,541,655) 113,875 - 450,779 75,221,595 감가상각누계: 산업재산권 (1,331,931) (38,631) - 18,054 - (152,707) (70,384) (1,575,599) 영업권 (508,663) - - - - - - (508,663) 고객관련무형자산 (2,955,934) - - - - (426,280) (235,273) (3,617,487) 기술관련무형자산 (5,082,222) - - - - (54,532) - (5,136,754) 개발비 (26,497,602) - - 1,983,422 - (1,150,966) - (25,665,146) 소프트웨어 (2,597,253) (33,695) - 323,457 - (190,352) 8,560 (2,489,283) 전용실시권 (180,727) - - - - (44,452) - (225,179) 통상실시권 (70,513) - - - - - - (70,513) 판매권 (210,304) - - - - (35,454) - (245,758) 소 계 (39,435,149) (72,326) - 2,324,933 - (2,054,743) (297,097) (39,534,382) 손상차손누계: 산업재산권 - (5,880) - - - (85,853) (76,200) (167,933) 영업권 (18,959,374) (1,186,520) - - - - - (20,145,894) 고객관련무형자산 - (353,195) - - - 157,586 (33,901) (229,510) 기술관련무형자산 - (146,347) - - - 4,878 - (141,469) 개발비 - - (3,157,661) - - - - (3,157,661) 소프트웨어 - (18,026) - - - 531 - (17,495) 전용실시권 (1,041,764) - (751,979) - - - - (1,793,743) 통상실시권 (396,220) - - - - - - (396,220) 판매권 (333,333) - (120,909) - - - - (454,242) 소 계 (20,730,691) (1,709,968) (4,030,549) - - 77,142 (110,101) (26,504,167) 정부보조금: 산업재산권 (5,713) - - - (13,504) 4,965 - (14,252) 개발비 (963,550) (242) 722,844 - 240,948 - - - 소 계 (969,263) (243) 722,844 - 227,444 4,965 - (14,252) 장부금액 : 산업재산권 751,767 506,709 - (38,228) 100,371 (233,595) (5,795) 1,081,229 영업권 - - - - - - - - 고객관련무형자산 670,541 348,704 - - - (268,694) 51,878 802,429 기술관련무형자산 - 180,842 - - - (49,654) - 131,188 개발비 8,228,332 1,698,641 (2,434,817) (84,015) 240,948 (1,150,966) - 6,498,123 소프트웨어 448,420 122,106 - (94,479) - (189,821) (2,504) 283,722 회원권 532,905 - (160,804) - - - - 372,101 전용실시권 796,431 - (751,979) - - (44,452) - - 통상실시권 - - - - - - - - 판매권 101,818 54,545 (120,909) - - (35,454) - - 합 계 11,530,214 2,911,547 (3,468,509) (216,722) 341,319 (1,972,636) 43,579 9,168,792 (주1) 산업재산권 취득원가 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 10,590천원과 장기선급금에서 46,347천원이 대체되었습니다.(주2) 산업재산권 정부보조금 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 964천원과 장기선급금에서 12,540천원이 대체되었습니다.(주3) ㈜엔비레즈 사채권자의 전환권행사에 따라, 전기 중 연결기업의 지분율이 84.69% 에서 20.49%로 변경되어 종속기업에서 제외하고, 관계기업으로 분류됨에 따른 변동 금액입니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 잔여 상각기간 nexacro N 4,399,137 6,124,696 2년 미만 nexacro17.1 93,357 373,427 1년 미만 합 계 4,492,494 6,498,123 11.3 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어개발 3,017,322 795,387 신약개발 - 8,336 기계장치개발 204,974 43,570 합 계 3,222,296 847,293 12. 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 30,026,521 173,575 30,226,964 168,925 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 소 계 30,026,521 3,704,963 30,226,964 3,700,313 금융자산 단/장기금융상품 120,000 - - - 파생금융상품자산 1,368,014 - 2,097,938 - 임차보증금 - 1,644,072 - 2,161,653 현재가치할인차금(임차보증금) - (14,079) - (47,499) 기타보증금 - 1,033,825 - 23,625 현재가치할인차금(기타보증금) - (5,486) - - 기타비유동금융자산 - 114,048 - 114,048 소 계 1,488,014 2,772,380 2,097,938 2,251,827 합 계 31,514,535 6,477,343 32,324,902 5,952,140 12.2 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 당분기 당분기 이전 제 11 회차 전환사채 콜옵션 64,999 41,118 - (23,881) 제 13 회차 전환사채 콜옵션 2,971,481 1,326,896 - (1,644,585) 합 계 3,036,480 1,368,014 - (1,668,466) (주) 연결기업은 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품금융자산으로 계상하고 있습니다. 12.3 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 당기 당기이전 <시장성 없는 채무증권> 비크블루제칠차 3,800,000 - - - - 소 계 3,800,000 - - - - <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채(주1) 29,994,000 - - 249,601 21,357 기업은행-NH-아문디하나로단기채A2 209,372 - - - 2,235 신한은행금융채(주2) 19,814,000 19,844,020 - 30,020 - 국고채(주2) 9,835,000 9,864,943 - 29,943 - NH투자증권(주2) 317,557 317,557 - - - 소 계 60,169,929 30,026,520 - 309,564 23,592 <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합 125,000 - 173,575 4,650 43,925 AKGI청년창업육성투자조합 458,310 - - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 - 173,575 4,650 (2,545,114) 합 계 66,683,968 30,026,520 173,575 314,214 (2,521,522) (주1) 연결기업은 당분기 신한은행 금융채권의 만기로 인해 현금화되었습니다. (주2) 연결기업은 당분기 신한은행 금융채(주1)의 만기로 인해 신규 금융채과, 국고채, NH투자증권의 신탁채권을 매수하였으며, 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 연결기업의 상기 (주2) 의 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석19참조) (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 당기 당기이전 <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채(주1) 29,994,000 30,015,357 - - - 기업은행-NH-아문디하나로단기채A2 209,372 211,607 - 21,357 - 소 계 30,203,372 30,226,964 - 21,357 - <시장성 있는 지분증권> 에스앤에스텍(주2) 57,900 - - (22,600) 29,100 포인트엔지니어링(주2) 20,575 - - 5,975 (6,625) 소 계 78,475 - - (16,625) 22,475 <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합(주3) 125,000 - 168,925 3,543 40,382 AKGI청년창업육성투자조합 458,310 - - (22,176) (436,134) 지노바아시아㈜ 100,000 - - (131,200) 31,200 ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 - 168,925 (149,833) (2,395,281) <시장성 없는 채무증권> ㈜이에스에이 전환사채(주4) 600,000 - - - (600,000) 케이앤그룹㈜ 전환사채(주4) 400,000 - - - (400,000) ㈜에이티파머 전환사채(주4) 3,000,000 - - - (3,000,000) 루덴스개발㈜ 신주인수권부사채(주4) 400,000 - - - (400,000) ㈜이투스네트웍 전환사채(주4) 1,000,000 - - - (1,000,000) 소 계 5,400,000 - - - (5,400,000) 합 계 38,395,886 30,226,964 168,925 (145,101) (7,772,806) (주1) 연결기업은 상기 금융채에 대해 제 13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 연결기업은 상기 지분증권을 전기에 제3자에게 매각하였습니다.(주3) 연결기업의 상기 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석 20 참조)(주4) 연결기업은 상기 채무증권의 전환권 및 신주인수권이 전기에 종료되어 미수금으로 대체하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 11.52% 221,206 221,206 - 다담인베스트먼트 133,332 8.52% 799,996 616,342 (183,654) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,547,840 (52,160) ㈜메타씨앤에스 400,000 15.37% 1,200,000 1,146,000 (54,000) ㈜디엘이노베이션(주1) 284,653 5.29% - - - 합 계 5,462,498 3,531,388 (1,931,110) (주1) 2021년 2월 9일 매출채권 출자전환으로 284,653주를 취득 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 11.52% 221,206 221,206 - 다담인베스트먼트 133,332 8.52% 799,996 616,342 (183,654) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,547,840 (52,160) ㈜메타씨앤에스 400,000 15.37% 1,200,000 1,146,000 (54,000) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 합 계 5,462,498 3,531,388 (1,931,110) 13. 관계기업투자 (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜에스에프에이치(주1) 한국 49.70% 3,300,000 - 49.70% 3,300,000 - ㈜에스에프&엠씨(주2) 한국 49.70% 100,000 - 49.70% 100,000 - ㈜스타일디시지(주2) 한국 49.70% 200,000 - 49.70% 200,000 - ㈜디시지(주2,주3) 한국 31.90% 935,000 - 31.90% 935,000 - ㈜엔비레즈(주4) 한국 20.49% 5,637,195 - 20.49% 5,637,195 - ㈜지오이즈 한국 25.00% 500,000 86,306 25.00% 500,000 139,642 합 계 10,672,195 86,306 10,672,195 139,642 (주1) ㈜에스에프에이치는 2018년 사실상 영업이 중단되어 투자금에 대해 전액 손상을 인식했습니다.(주2) ㈜에스에프&엠씨 및 ㈜스타일디시지,㈜디시지는 ㈜에스에프에이치의 자회사 입니다.(주3) ㈜디시지는 2019년 3월 28일 폐업하였습니다.(주4) ㈜엔비레즈 사채권자의 전환권행사에 따라, 전기 중 연결기업의 지분율이 84.69%에서 20.49%로 변경되어 종속기업에서 제외하고, 관계기업으로 분류하였습니다. 13.1 관계기업 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 분기순손익 ㈜엔비레즈 1,812,618 241,344 2,053,962 2,894,689 - 2,894,689 (840,727) 46,530 (420,149) ㈜지오이즈 1,112,162 346,885 1,459,047 712,619 401,204 1,113,823 345,225 856,093 (213,385) 합 계 2,924,780 588,229 3,513,009 3,607,308 401,204 4,008,512 (495,502) 902,623 (633,534) (전기) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순손익 ㈜엔비레즈 1,947,097 328,708 2,275,805 2,696,384 - 2,696,384 (420,578) 60,000 (302,843) ㈜지오이즈 1,121,438 366,941 1,488,379 590,047 339,722 929,769 558,610 1,008,565 15,227 합 계 3,068,535 695,649 3,764,184 3,286,431 339,722 3,626,153 138,032 1,068,565 (287,616) 13.2 관계기업 지분법평가 및 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법 자본변동 손상차손 당분기말 ㈜지오이즈 139,642 (53,336) - - 86,306 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법 자본변동 손상차손 전기말 ㈜지오이즈 500,000 10,635 - (370,993) 139,642 13.3 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 장부금액 ㈜엔비레즈 (840,727) - (172,265) - ㈜지오이즈 345,225 - 86,306 86,306 합 계 (495,502) - (85,959) 86,306 (전기) (단위 : 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 장부금액 ㈜엔비레즈 (420,578) 20.49% (86,115) - ㈜지오이즈 558,610 25.00% 139,642 139,642 합 계 138,032 - 53,527 139,642 14. 매입채무및유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,350,650 2,019,762 미지급금 2,374,761 2,976,490 미지급비용 743,120 720,556 합 계 5,468,531 5,716,808 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 용도 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 국민은행 7.28% - 270,000 일반자금대출 석림관광개발 주식회사 20.00% - 500,000 팩토링 하나은행 3.20% - 110,561 일반자금대출 주식회사 비타메이트 8.00% - 15,000 원화해외온렌딩운전자금대출(주1) IBK기업은행 2.29% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 이경찬 4.60% 100,000 - 일반자금대출 정영석 0.00% 13,000 115,144 소 계 1,113,000 2,010,705 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 16. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 IBK기업은행(주1) 2.31% 1,820,000 1,820,000 분할상환 유동성장기차입금 (780,000) (780,000) 합 계 1,040,000 1,040,000 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 17. 전환사채 17.1 보고기간종료일 현재 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미상환 액면가액 33,000,000 5,000,010 30,000,000 3,000,000 사채상환할증금 1,008,141 170,250 917,010 91,131 전환권조정 (708,915) (1,466,894) (2,776,512) (308,093) 미상환 장부가액 33,299,226 3,703,366 28,140,498 2,783,038 17.2 당분기말 현재 연결기업이 발행한 사모전환사채 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제13회(주1) 제14회차 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000 미상환 액면금액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000 표면이자율 2% 2% 0% 만기보장수익율 연 4%(3개뭘 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급) 연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급) 연1.1350% (12개월 단리)(만기시 액면금액의 103.4050% 지급) 발행일 2021년 9월 17일 2021년 12월 08일 2022년 04월 13일 만기일 2024년 9월 17일 2024년 12월 08일 2025년 04월 13일 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 2,380원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 2,250원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 1,525원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 사채권자에 의한조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월 발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월 해당사항 없음 발행자에 의한조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리)) 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매 1개월 마다 사채권면금액의 70%에 대하여 발행인이 투자자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 3%(3개월복리)) 해당사항 없음 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 투비소프트의 상기 기재된 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (주1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익측정금융자산 중 신한은행 금융채 액면 30,026,521천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 20 참조) 18. 기타부채보고기한종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 128,881 - 238,018 - 부가세예수금 - - 33,608 - 선수금 488,293 - 87,523 - 선수수익 1,371,172 - 939,847 - 장기미지급금 - 426,722 - 426,722 합 계 1,988,346 426,722 1,298,996 426,722 19. 충당부채 (1) 판매보증충당부채(유동)연결기업은 생산설비 제작 및 판매와 관련하여 2021년 중 142,221천원의 충당부채가 인식되었습니다. 이는 생산설비 납품 후 무상유지보수 약정에 의해 이루어진 것이며, 2022년 3분기 중 무상유지보수 기간 경과로 62,538천원이 환입되었습니다.(2) 복구충당부채(비유동)연결기업은 임대차계약 내 원상복구 의무와 관련하여 당분기말 현재 119,978천원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 전기말 충당부채 잔액 121,704천원과의 차액은 외화환산에 의해 발생한 차이 입니다. 20. 자본금과 잉여금20.1 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 45,336,575주 40,851,640주 자본금 22,668,287,500원 20,425,820,000원 20.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 109,161,792 106,345,906 기타자본 7,760,878 6,762,811 자기주식 (2,967,749) (2,967,749) 자기주식처분손실 (28,182) (28,182) 합 계 113,926,739 110,112,786 20.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산대 1,150,855 523,309 지분법자본변동 122,730 122,730 기타포괄손익측정금융자산평가손익(자본) (2,546,256) (2,557,375) 합계 (1,272,670) (1,911,336) 20.4 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 110,232 110,232 미처리결손금 (105,820,739) (95,670,248) 합 계 (105,710,506) (95,560,016) (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 약정사항 및 지급보증21.1 당분기말 현재 연결기업의 계약이행과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 해당 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행액 약정한도 실행액 이행하자보증보험 서울보증보험 - 4,887,166 - 4,845,647 이행하자보증보험 한국소프트웨어공제조합 (주1) 8,251,320 - 8,251,320 - 합 계 8,251,320 4,887,166 8,251,320 4,845,647 (주1) 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익공정가치측정금융자산 173,575천원이 질권설정되어 있습니다. (주석 11.2 참조) 21.2 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 21.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 약정한도 당분기말 전기말 어음할인 KEB하나은행 140,000 140,000 일반자금대출 국민은행 - 1,170,000 원화해외온렌딩운전자금대출(주1) IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 진흥기금시설자금대출(주1,주2) IBK기업은행 1,820,000 2,600,000 합 계 2,960,000 4,910,000 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 21.4 보고기간말 현재 연결기업의 제13회 전환사채와 관련한 주요한 약정사항의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 금액 비고 금융계좌 근질권설정(주1) 메리츠증권 357,007 계좌번호 3014-0919-01 유가증권신탁계약 (주2) NH투자증권 19,844,020 신한은행24-11-이-2.25-A (표준코드KR6000015AB6) 9,864,943 국고채이자03530-2303 (표준코드 KRC0350C2330) 317,557 - (주1) 당분기말 현재 제 13회차 전환사채권자인 (주)메리츠증권과 사채 조기상환청구에 대한 이행 담보로 메리츠증권 금융계좌에 대해 근질권설정계약을 체결하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 신탁된 자산은 30,026,521천원이며,당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 동 신탁자산은 메리츠증권계좌에 보관되어 있습니다. 22. 영업손익22.1 비용의 성격별 분류당분기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 종업원급여 4,696,221 15,475,881 4,877,771 12,888,202 감가상각비와무형자산상각비 1,303,641 3,921,665 931,969 3,112,738 외주용역비 3,106,845 7,027,721 1,446,971 4,696,976 지급수수료 728,130 2,649,571 696,110 3,025,730 대손상각비 89,401 (24,896) (171,761) 786,489 기타비용 1,126,861 3,778,077 591,874 7,197,803 소 계 11,051,099 32,828,019 8,372,934 31,707,938 중단영업 - - - 327,789 합 계 11,051,099 32,828,019 8,372,934 32,035,727 22.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 급여 3,864,221 12,797,075 4,087,047 10,709,081 퇴직급여 352,892 1,004,886 275,208 841,372 복리후생비 479,108 1,673,920 515,516 1,337,749 소 계 4,696,221 15,475,881 4,877,771 12,888,202 중단영업 - - - 125,035 합 계 4,696,221 15,475,881 4,877,771 13,013,237 22.3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 급여 2,160,357 7,357,263 2,671,118 6,919,939 퇴직급여 206,366 574,166 202,905 598,676 복리후생비 327,740 1,144,663 380,001 1,006,435 여비교통비 106,685 306,839 123,746 360,294 접대비 219,499 616,405 190,279 588,045 세금과공과 91,160 274,689 107,358 257,769 감가상각비 305,625 1,021,659 470,304 1,056,162 지급임차료 122,033 325,895 102,923 289,795 보험료 22,082 85,618 43,296 97,091 경상연구개발비 952,948 3,222,296 349,053 847,293 소모품비 33,071 119,472 29,431 71,442 지급수수료 517,795 2,074,158 705,951 3,003,970 광고선전비 178,175 273,420 159,755 443,777 대손상각비 95,755 (24,896) (57,761) 900,489 무형자산상각비 151,105 445,854 408,868 1,084,302 기타 181,939 430,358 128,931 344,448 소 계 5,672,335 18,247,859 6,016,158 17,869,927 중단영업 - - - 305,745 합 계 5,672,335 18,247,859 6,016,158 18,175,672 23. 영업외손익23.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 잡이익 35,144 287,840 135,656 212,174 배당금수익 - - - 360 외환차익 53,170 65,783 8,148 27,766 외화환산이익 3,630 43,173 6,854 11,963 유형자산처분이익 2,553 2,700 2,159 2,159 재고자산처분이익 - - 102,832 102,832 당기손익측정금융자산평가이익 102,107 314,228 57 6,032 당기손익측정금융자산처분이익 - - 1,343 8,343 대손충당금환입 - 62,733 9,336 59,336 국고보조금 3,921 13,421 - - 지분법이익 (23,487) (53,336) - - 소 계 177,038 736,542 266,385 430,965 중단영업 - - - 43,291 합 계 177,038 736,542 266,385 474,256 23.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 잡손실 19,369 516,838 21,567 23,783 외환차손 8,349 20,561 3,030 13,114 외화환산손실 115,568 242,101 29,219 71,890 기타의대손상각비 - 1,967,113 - 954,472 유형자산처분손실 221,318 222,218 100,923 100,923 유형자산손상차손 2,581 2,581 - - 유형자산폐기손실 43,772 77,874 - - 재고자산폐기손실 - 5,010 - - 기부금 4,650 22,361 - - 투자자산처분손실 - 1,057,018 - - 유가증권처분손실 - 11,119 - - 당기손익측정금융자산평가손실 - 13 - 22,600 당기손익측정금융자산처분손실 - - - 5,605 종속기업투자주식처분손실 - - 3,184,852 3,184,852 파생금융자산평가손실 - 729,924 - - 소 계 415,607 4,874,731 3,339,591 4,377,239 중단영업 - - - 20,537 합 계 415,607 4,874,731 3,339,591 4,397,776 23.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 이자수익 164,590 335,643 116,211 161,645 소 계 164,590 335,643 116,211 161,645 중단영업 - - - 12,976 합 계 164,590 335,643 116,211 174,621 23.4 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용은 모두 이자비용입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 이자비용 1,167,092 3,313,034 442,291 594,057 소 계 1,167,092 3,313,034 442,291 594,057 중단영업 - - - 131,940 합 계 1,167,092 3,313,034 442,291 725,997 24. 법인세24.1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 24.2 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 29,142 13,567 법인세 추납액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 6,089,249 자본에 직접 반영된 법인세비용 (302,421) - 법인세비용(수익) (273,278) 6,102,816 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) (273,278) 6,102,816 중단영업과 관련된 법인세비용(수익) - - 25. 특수관계자거래 25.1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜애니팬,㈜애니팬비티에스,㈜뉴젠홀딩스,㈜뉴젠솔루션 관계기업 ㈜에스에프에이치, ㈜디시지(주1), ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지, ㈜엔비레즈(주2), ㈜제이씨케이파트너스(주3), ㈜지오이즈 기타의 특수관계자 엘더블유에스(구.에스에프앤더블유)(주4), 유달리커뮤니케이션즈(주5),㈜베이직게이트, ㈜투비메타 (주1) ㈜디시지는 2019년 2월 28일 폐업하였습니다.(주2) ㈜엔비레즈는 전기 중 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(주3) 연결기업의 관계기업인 ㈜엔비레즈가 100% 소유하고 있습니다.(주4) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 20% 소유하고 있습니다.(주5) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 44% 소유하고 있습니다. 25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 이자수익 매입(재고자산) 매입(유형자산) 이자비용 지급수수료 기타비용 지배기업: ㈜뉴젠홀딩스 - - 2,500 66,000 - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - 36,250 소 계 - - 2,500 66,000 - - 36,250 기타특수관계자: ㈜베이직게이트 22668 - - 1219052 708 11000 164884 ㈜투비메타 - 39028 - - - - - 등기임원 - 35281 - - 1664 - - 종업원 - 9352 - - - - - 소 계 22,668 83,661 - 1,219,052 2,372 11,000 164,884 합 계 22,668 83,661 2,500 1,285,052 2,372 11,000 201,134 (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 이자수익 매입(재고자산) 매입(유형자산) 이자비용 지급수수료 기타비용 지배기업 ㈜뉴젠홀딩스 (21,000) - - - - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - 14,300 - 소 계 (21,000) - - - - 14,300 - 기타특수관계자: 등기임원 - 33,103 - - - - - 종업원 - 19,281 - - - - - 소 계 - 52,384 - - - - - 합 계 (21,000) 52,384 - - - 14,300 - 25.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 차입금 리스부채 기타채무 관계기업: ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - ㈜디시지 - 2,135,020 2,043 (2,137,063) - - - ㈜엔비레즈 - 500,300 - (500,300) - - 27,975 소 계 0 3,489,279 49,953 (3,539,232) - - 27,975 기타특수관계자: ㈜베이직게이트 158 - - - - 16,923 15,144 ㈜투비메타 - 2,896,000 39,330 - - - - 등기임원 - 1,124,442 59,998 - 113,000 - 7,763 종업원 - 277,295 12,445 - - - - 소 계 158 4,297,737 111,773 - 113,000 16,923 22,907 합 계 158 7,787,016 161,726 (3,539,232) 113,000 16,923 50,882 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 기타채무 지배기업: ㈜뉴젠홀딩스 - - - - 8,250 - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - 3,709 소 계 - - - - 8,250 - 3,709 관계기업: ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - ㈜디시지 - 2,135,020 - (2,135,020) - - - ㈜엔비레즈 437,975 - (437,975) - - 27,948 소 계 - 3,426,954 47,910 (3,474,864) - - 27,948 기타특수관계자: 등기임원 - 1,046,667 - - - - 42,216 종업원 - 699,024 - - - - 432 소 계 - 1,745,691 - - - - 42,648 합 계 - 5,172,645 47,910 (3,474,864) 8,250 - 74,305 25.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 이자율 기 초 대 여 회수 대체 당분기말(총액) 대손충당금 당분기말(순액) 관계기업: ㈜에스에프에이치 4.60% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - ㈜디시지 4.60% 2,135,020 - - - 2,135,020 (2,135,020) - ㈜엔비레즈(주1) 4.60% 437,975 - - 62,325 500,300 (500,300) - 소 계 3,426,954 - - 62,325 3,489,279 (3,489,279) - 기타특수관계자: 투비메타 4.60% - 2,896,000 - - 2,896,000 - 2,896,000 등기임원 4.60% 1,046,667 221,000 (88,736) (54,489) 1,124,442 - 1,124,442 종업원(주2) 4.60% 699,024 33,361 (144,648) (310,442) 277,295 - 277,295 소 계 1,745,691 3,150,361 (233,384) (364,931) 4,297,737 - 4,297,737 합 계 5,172,645 3,150,361 (233,384) (302,606) 7,787,016 (3,489,279) 4,297,737 (주1) ㈜엔비레즈의 대여금은 외화환산에 의해 증가(대체) 되었습니다.(주2) 종업원 대여금 255,000천원은 단기대여금으로 대체 되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 이자율 기 초 대 여 회수 대체 연결범위의 변동 전기말(총액) 대손충당금 전기말(순액) 관계기업: ㈜에스에프에이치 4.60% 853,959 - - - - 853,959 (853,959) - ㈜디시지 4.60% 2,135,020 - - - - 2,135,020 (2,135,020) - ㈜엔비레즈 4.60% - - - - 437,975 437,975 (437,975) - 소 계 2,988,979 - - - 437,975 3,426,954 (3,426,954) - 기타특수관계자: 등기임원 4.60% 1,829,128 557,319 (254,000) (550,000) (535,780) 1,046,667 - 1,046,667 종업원 4.60% 203,694 370,607 (225,277) 350,000 - 699,024 - 699,024 소 계 2,032,822 927,926 (479,277) (200,000) (535,780) 1,745,691 - 1,745,691 합 계 5,021,801 937,926 (479,277) (200,000) (97,805) 5,172,645 (3,426,954) 1,745,691 25.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 25.6 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 386,864 1,089,936 938,108 2,778,046 퇴직급여 53,512 133,603 114,042 473,342 합 계 440,376 1,223,539 1,052,150 3,251,388 26. 리스26.1 사용권자산, 금융리스채권 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 금융리스채권 리스부채 부동산 비품 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 당기초 2,162,644 4,453 532,409 2,699,506 55,235 91,313 146,548 1,591,933 1,356,152 2,948,085 증가 249,955 - 176,802 426,757 11,219 - 11,219 147,515 281,504 429,019 감가상각 (868,675) (1,101) (173,837) (1,043,613) - - - - - - 환산차이 29,320 (162) 2,980 32,138 - - - 9,949 22,987 32,936 이자수익 - - - - 512 - 512 76,012 - 76,012 이자비용 - - - - 5,206 - 5,206 31,021 - 31,021 수취 - - - - (46,178) - (46,178) (861,511) - (861,511) 지급 - - - - - - - (300,074) - (300,074) 대체 - - - - 32,328 (32,328) - 817,419 (839,897) (22,478) 중도해지 (937,181) - (51,825) (989,006) (45,641) (31,371) (77,012) (684,119) (398,417) (1,082,536) 당분기말 636,063 3,190 486,529 1,125,782 12,681 27,614 40,295 828,145 422,329 1,250,474 26.2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 868,675 772,473 비품 1,101 2,159 차량운반구 173,837 144,564 합 계 1,043,613 919,196 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 512 5,235 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,021 124,528 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 93,642 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 28,070 30,809 26.3 전대리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 512 5,235 27. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 이익(손실)은 다음과 같습니다.27.1 기본주당계속영업이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 순이익(손실) (1,927,255,631) (10,150,490,692) (3,944,649,436) (13,656,736,530) 차감 : 지배기업 보통주소유주 귀속중단영업이익(손실)(주1) - - - (339,658,919) 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익 (1,927,255,631) (10,150,490,692) (3,944,649,436) (13,317,077,611) 가중평균유통보통주식수 43,985,645 41,884,714 36,801,324 36,801,324 보통주 기본주당계속영업이익 (44) (242) (107) (362) (주1) 전기 중 ㈜엔비레즈 손익을 중단영업으로 인식하였습니다. 27.2 기본주당중단영업이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속중단영업이익(손실) (주1) - - - (339,658,919) 가중평균유통보통주식수 43,985,645 41,884,714 36,801,324 36,801,324 보통주 기본주당중단영업이익(손실) - - - (9) (주1) 전기 중 ㈜엔비레즈 손익을 중단영업으로 인식하였습니다. 27.3 기본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) (1,927,255,631) (10,150,490,692) (3,944,649,436) (13,656,736,530) 가중평균유통보통주식수 43,985,645 41,884,714 36,801,324 36,801,324 기본주당이익(손실) (44) (242) (107) (371) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 40,851,640 40,851,640 40,851,640 40,851,640 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 4,484,935 3,446,207 4,484,935 1,345,276 합 계 45,024,373 43,985,645 45,024,373 41,884,714 (전분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 37,113,526 37,113,526 37,113,526 37,113,526 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 401,606 344,857 401,606 116,216 합 계 37,202,930 37,146,181 37,202,930 36,917,540 27.4 희석주당이익(손실) 당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당기말 및 전기말의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28.1 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,468,531 - 426,722 5,895,253 리스부채 242,249 585,897 422,330 1,250,476 차입금 780,000 1,113,000 1,040,000 2,933,000 전환사채 - 34,008,141 5,170,260 39,178,401 합 계 6,490,780 35,707,038 7,059,312 49,257,130 28.2 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 및 리스부채의 증가 429,019 3,615,549 사용권자산의 감소 및 리스부채의 감소 1,082,536 1,080,898 사용권자산의 증가 및 리스채권의 감소 11,219 - 사용권자산의 감소 및 리스채권의 증가 77,012 550,881 전환사채의 유동성 대체 2,843,223 - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 1,200,000 - 기타자산의 유동성 대체 - 1,500,000 매출채권의 출자전환 - 1,138,612 29. 범주별 금융상품 29.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 4,701,963 4,701,963 매출채권및기타채권 - - 11,925,580 11,925,580 계약자산 - - 6,785,467 6,785,467 금융자산 1,488,014 - - 1,488,014 리스채권 - - 12,681 12,681 당기손익공정가치측정금융자산 30,026,521 - - 30,026,521 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - 소 계 31,514,535 - 23,425,691 54,940,226 비유동: 계약자산 - - 1,106,307 1,106,307 금융자산 - - 2,772,380 2,772,380 리스채권 - - 27,614 27,614 당기손익공정가치측정금융자산 173,575 - - 173,575 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 소 계 173,575 3,531,388 3,906,301 7,611,264 합 계 31,688,110 3,531,388 27,331,992 62,551,490 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 2,533,656 2,533,656 매출채권및기타채권 - - 9,549,210 9,549,210 계약자산 - - 3,907,513 3,907,513 금융자산 2,097,938 - - 2,097,938 리스채권 - - 55,235 55,235 당기손익공정가치측정금융자산 30,226,964 - - 30,226,964 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - 소 계 32,324,902 - 16,045,614 48,370,516 비유동: 매출채권및기타채권 - - 130,000 130,000 계약자산 - - 1,032,380 1,032,380 금융자산 - - 2,251,827 2,251,827 리스채권 - - 91,313 91,313 당기손익공정가치측정금융자산 168,925 - - 168,925 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 소 계 168,925 3,531,388 3,505,520 7,205,833 합 계 32,493,827 3,531,388 19,551,134 55,576,349 29.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 상각후원가 유동 매입채무및기타채무 5,468,531 5,716,808 계약부채 3,279,801 3,525,427 단기차입금및기타유동부채 3,101,345 3,309,701 유동성장기차입금 780,000 780,000 전환사채 33,299,226 28,140,498 리스부채 828,146 1,591,933 소계 46,757,049 43,064,367 비유동 매입채무및기타채무 - 426,722 장기차입금및기타유동부채 1,466,722 1,040,000 전환사채 3,703,366 2,783,038 리스부채 422,330 1,356,152 소계 5,592,418 5,605,912 합 계 52,349,467 48,670,279 29.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 금융부채 합 계 이자수익 - - 355,643 - 355,643 기타의대손충당금 환입 - - 62,733 - 62,733 외환차익 - - 63,786 1,997 65,783 외화환산이익 - - 43,173 - 43,173 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 314,228 - - - 314,228 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (13) - - - (13) 이자비용 - - - (3,313,034) (3,313,034) 외환차손 - - (17,196) (3,365) (20,561) 외화환산손실 - - (242,101) - (242,101) 기타의대손상각비 - - (1,967,113) - (1,967,113) 파생금융자산평가손실 - - (729,924) - (729,924) 합 계 314,215 - (2,430,999) (3,314,402) (5,431,186) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 금융부채 합 계 이자수익 - - 174,621 - 174,621 배당금수익 - - 360 - 360 기타의대손충당금 환입 - (473,017) 532,353 - 59,336 외환차익 - - 25,769 1,997 27,766 외화환산이익 - - 18,155 - 18,155 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,975 - 57 - 6,032 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 8,343 - - - 8,343 이자비용 - - - (725,997) (725,997) 외환차손 - - (25,788) (3,365) (29,153) 외화환산손실 - - (55,851) (16,039) (71,890) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (22,600) - - - (22,600) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,605) - - - (5,605) 기타의대손상각비 - - (954,472) - (954,472) 합 계 (13,887) (473,017) (284,796) (743,404) (1,515,104) 30. 공정가치30.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 30,200,096 30,200,096 30,395,889 30,395,889 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,531,388 3,531,388 3,531,388 3,531,388 현금및현금성자산 4,701,963 4,701,963 2,533,656 2,533,656 매출채권및기타채권 11,925,580 11,925,580 9,679,210 9,679,210 계약자산 7,891,774 7,891,774 4,939,893 4,939,893 금융자산 4,260,395 4,260,395 4,349,765 4,349,765 리스채권 40,295 40,295 146,547 146,547 합 계 62,551,491 62,551,491 55,576,348 55,576,348 금융부채: 매입채무및기타채무 5,468,531 5,468,531 6,143,530 6,143,530 계약부채 3,279,801 3,279,801 3,525,427 3,525,427 차입금및기타부채 4,568,067 4,568,067 4,349,701 4,349,701 유동성장기차입금 780,000 780,000 780,000 780,000 전환사채 37,002,592 37,002,592 30,923,536 30,923,536 리스부채 1,250,475 1,250,475 2,948,085 2,948,085 합 계 52,349,466 52,349,466 48,670,279 48,670,279 30.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 30.3 공정가치 평가방법연결기업은 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가방법 투입변수 금융자산 저축성보험 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 채무증권 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2,3) 지분증권 자산가치접근법, 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 해당사항없음(수준3) 현금흐름할인모형(DCF) 파생상품금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 30.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 30,026,521 - 30,026,521 금융자산 - 120,000 1,368,014 1,488,014 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 168,925 - 168,925 채무증권 - 30,226,964 - 30,226,964 금융자산 - - 2,097,938 2,097,938 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 31. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건명 소송가액 사건번호 진행상황 투비소프트 혜안자산운용 투자금 반환 3,500,000 2021형제7473(사기)2020형제54026(횡령) 보류 수사 진행중피의자 공판절차 진행예정 투비소프트 혜안자산운용 주주명부 열람 및등사 가처분 신청 - 2022카합21101 2022.08.10 심문기일_심문종결2022.09.23 참고자료 제출 투비소프트 시아인베스트먼트티앤티홀딩스 구상금 488,900 2021가합562969 2022.11.17 변론기일 투비소프트 유비케이코리아리소스 임대료 등 869,000 2021가합556650 2022.11.09 판결선고기일 투비소프트 오창수외 2명 대여금반환 169,549 2021가단5317211 외 2건 승소 및1건 2022.10.24 변론기일 피스티스파트너스(주1) 투비소프트 손해배상(기) 1,000,000 2022가합515182 2022.06.07 원고 담당변호사 지정서 제출 투비소프트 대표이사 외 1인 유미전 외 2인(주2) 업무상 횡령(예비적: 업무상 배임) 1,300,000 - 수사 진행중대질조사 종료 (주1) 피스티스파트너스는 2019년 5월 결정된 투비소프트를 제3 채무자로한 '보호예수주권 반환청구권'에 대한 채권(청구권)가압류 판결을 위반하여, 원고인 피스티스파트너스의 손해가 발생했다는 주장에 대한 손해배상 청구소송으로, 한국예탁결제원을명의개서대리인으로 지정하여 주식발행등의 사무를 위탁하는 연결기업으로써는 보호예수주권 반환청구권에 대한 제3채무자가 아니므로 상기 소송에 적극 대응할 예정입니다.(주2) 피고인 중 유미전 은 ㈜피티에프글로벌의 (전)대표이사 입니다. 32. 중단영업32.1 중단영업손익의 주요 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 - 79,205 비용 - 480,266 종속회사처분이익(손실) - - 법인세비용(수익) - - 총 이익(손실) - (401,061) 32.2 중단영업 순현금흐름 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (39,929) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 43,348 재무활동으로 인한 현금흐름 - (500) 순현금유입(유출) (주1) - 2,922 (주1) 순현금유입(유출)에는 현금성자산의 환율변동효과 3 천원이 포함되어 있습니다.33. 보고기간 후 사건 33.1 연결기업은 제13회차 무기명식 무보증 사모전환사채를 2022년 10월 07일, 10월 24일 각각 70억, 30억원을 취득하여 10월 13일, 10월 25일에 재매각 하였습니다.33.2 연결기업은 상기 33.1 의 사건으로 인해 담보로 제공했던 신한금융채 중 100억원에 대해 담보해제 되었으며, 이중 70억을 매각하였습니다. 33.3 연결기업은 2022년 10월 18일 이사회결의를 통해 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 10억원을 취득 후 일부 재매각 하였으며, 8억원이 전환청구 되었습니다.33.4 연결기업은 2022년 07월 26일 이사회결의를 통해 ㈜투비메타 지분출자를 결의하였으며, 이에 따라 추후 종속회사에 편입될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 55,097,791,996 49,140,240,381 현금및현금성자산 1,801,301,661 896,974,513 매출채권 및 기타채권 14,277,104,078 10,019,362,026 계약자산 6,785,467,478 3,907,512,646 재고자산 171,038,850 54,770,900 기타자산 640,432,687 1,862,737,607 당기법인세자산 16,201,069 2,511,580 당기손익공정가치측정금융자산 30,026,520,664 30,015,356,650 파생상품금융자산 1,368,014,335 2,097,938,401 금융리스채권 11,711,174 283,076,058 비유동자산 18,832,661,032 24,896,753,959 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,531,388,019 3,531,388,019 당기손익공정가치측정금융자산 173,575,465 168,925,050 종속기업에 대한 투자자산 3,246,045,486 6,006,423,357 관계기업투자주식 139,641,959 139,641,959 계약자산 1,106,306,503 1,032,380,403 유형자산 418,104,717 1,811,505,810 사용권자산 782,551,886 1,276,513,044 무형자산 6,180,863,272 7,135,183,946 기타채권 130,000,000 기타금융자산 2,622,878,781 1,862,033,644 기타자산 603,691,045 1,550,624,978 금융리스채권 27,613,899 252,133,749 자산총계 73,930,453,028 74,036,994,340 부채 유동부채 41,353,263,239 37,879,748,291 매입채무 및 기타채무 4,267,741,245 4,772,263,560 계약부채 1,797,366,315 1,543,069,461 리스부채 656,109,322 1,039,016,934 전환사채 33,299,225,987 28,140,498,449 단기차입금 1,147,840,000 2,138,033,000 기타부채 184,980,370 246,866,887 비유동부채 3,989,118,202 3,658,021,889 리스부채 187,495,731 776,727,658 전환사채 3,703,365,980 2,783,037,740 충당부채 71,534,266 71,534,266 기타부채 26,722,225 26,722,225 부채총계 45,342,381,441 41,537,770,180 자본 자본금 22,668,287,500 20,425,820,000 기타불입자본 114,777,882,993 110,963,929,168 기타포괄손익누계액 (2,541,564,712) (2,541,564,712) 이익잉여금(결손금) (106,316,534,194) (96,348,960,296) 자본총계 28,588,071,587 32,499,224,160 자본과부채총계 73,930,453,028 74,036,994,340 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,475,962,652 20,880,379,157 7,242,265,911 22,542,867,563 매출원가 2,753,519,876 7,324,268,172 2,699,064,307 8,673,592,036 매출총이익 4,722,442,776 13,556,110,985 4,543,201,604 13,869,275,527 판매비와관리비 4,646,804,282 15,130,307,051 4,635,029,022 14,627,280,191 영업이익(손실) 75,638,494 (1,574,196,066) (91,827,418) (758,004,664) 기타수익 151,688,559 771,756,344 129,925,046 325,391,289 기타비용 557,159,796 6,604,939,803 (226,663,866) 2,266,221,817 금융수익 188,186,982 398,258,472 67,554,200 233,457,651 금융비용 1,146,754,075 3,243,443,470 162,693,631 547,748,150 법인세비용차감전순이익(손실) (1,288,399,836) (10,252,564,523) 169,622,063 (3,013,125,691) 법인세비용 5,488,537 (284,990,625) 1,906,690 6,450,998,483 분기순이익(손실) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 167,715,373 (9,464,124,174) 기타포괄손익 (37,704,415) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (37,704,415) 기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (37,704,415) 총포괄손익 (1,293,888,373) (9,967,573,898) 167,715,373 (9,501,828,589) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (238) 6 (256) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (238) 6 (256) 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,556,763,000 101,863,511,554 (1,665,415,498) (73,710,734,718) 45,044,124,338 분기순이익(손실) (9,464,124,174) (9,464,124,174) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (37,704,415) (37,704,415) 총포괄이익(손실) (37,704,415) (9,464,124,174) (9,501,828,589) 유상증자 200,803,000 793,303,861 994,106,861 전환권의 대가 871,414,828 871,414,828 2021.09.30 (분기말자본) 18,757,566,000 103,528,230,243 (1,703,119,913) (83,174,858,892) 37,407,817,438 2022.01.01 (기초자본) 20,425,820,000 110,963,929,168 (2,541,564,712) (96,348,960,296) 32,499,224,160 분기순이익(손실) (9,967,573,898) (9,967,573,898) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익(손실) (9,967,573,898) (9,967,573,898) 유상증자 2,242,467,500 2,741,735,332 4,984,202,832 전환권의 대가 1,072,218,493 1,072,218,493 2022.09.30 (분기말자본) 22,668,287,500 114,777,882,993 (2,541,564,712) (106,316,534,194) 28,588,071,587 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,632,659,382) (4,864,408,676) 분기순이익(손실) (9,967,573,898) (9,464,124,174) 분기순이익조정을 위한 가감 12,172,449,442 12,045,342,663 퇴직급여 883,209,169 671,194,552 대손상각비 (144,251,800) 960,058,287 기타의 대손상각비 2,031,368,887 2,162,912,618 기타의 대손충당금환입 (160,000,000) (59,336,155) 재고자산평가손실환입 (29,994,671) 감가상각비 142,771,113 103,569,034 무형자산상각비 2,177,968,501 1,009,831,321 사용권자산상각비 774,580,702 507,159,436 잡손실 6,063,835 1,445 잡이익 (9,491,725) (32,464,543) 외화환산손실 213,196,616 51,395,440 외화환산이익 (20,924,340) (11,962,790) 유형자산처분손실 219,333,329 유형자산처분이익 (2,552,855) 무형자산처분이익 (102,832,364) 종속기업투자주식손상차손 3,115,268,671 파생금융상품평가손실 729,924,066 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (314,227,749) (5,975,000) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 13,320 22,600,000 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,342,550) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 5,604,950 이자수익 (398,258,472) (233,457,651) 이자비용 3,243,443,470 547,748,150 배당금수익 (360,000) 법인세비용(수익) (284,990,625) 6,450,998,483 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,741,785,847) (7,274,695,972) 매출채권의 감소(증가) 1,573,819,965 1,271,981,694 계약자산의 감소(증가) (3,286,272,929) (3,455,823,195) 기타채권의 감소(증가) (149,373,086) 399,065,956 선급금의 감소(증가) 936,927,448 (1,436,883,910) 선급비용의 감소(증가) (140,135,255) (12,244,139) 재고자산의 감소(증가) (86,273,279) 182,055,099 사용권자산 감소(증가) (3,687,290) 매입채무의 증가(감소) 133,059,549 (263,546,685) 계약부채의 증가(감소) 254,296,854 (143,736,936) 기타채무의 증가(감소) (1,915,948,597) (3,991,320,830) 선수금의 증가(감소) 49,179,983 414,250,914 예수금의 증가(감소) (111,066,500) (234,806,650) 기타보증금의 감소(증가) (1,000,000,000) 퇴직금의 지급 251,270,283 이자수취(영업) 118,917,644 1,408,315 이자지급(영업) (432,305,961) (173,309,305) 배당금수취(영업) 360,000 법인세납부(환급) (33,631,045) 609,797 투자활동현금흐름 (5,280,225,488) (3,155,070,303) 유형자산의 취득 (169,339,676) (456,206,320) 유형자산의 처분 636,327 무형자산의 취득 (2,249,714,058) 단기대여금의 증가 (5,275,912,708) (870,000,000) 단기대여금의 감소 200,660,996 장기대여금의 감소 160,000,000 5,000,000 장기선급금의 증가 (576,713,894) (8,122,289) 장기선급금의 감소 50,000,000 기타보증금(자산)의 증가 (1,865,733) (65,493,000) 기타보증금(자산)의 감소 21,038,000 임차보증금의 증가 (53,800,000) (353,000,000) 임차보증금의 감소 310,000,000 1,000,500,000 장기미수금의 감소 130,000,000 113,536,155 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,800,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 4,151,000,000 종속회사투자주식의 증가 (354,890,800) (345,144,000) 정부보조금의 수취 2,535,209 재무활동현금흐름 7,817,174,807 3,478,928,063 단기차입금의 증가 1,499,106,210 단기차입금의 상환 (1,189,633,000) (1,529,106,210) 유상증자 4,999,998,661 994,106,861 금융리스부채의 지급 (826,094,640) (485,178,798) 주식발행비용 (15,795,829) 전환사채의 증가 5,000,010,000 3,000,000,000 전환사채의 발행 관련비용 (151,310,385) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 904,289,937 (4,540,550,916) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,211 401,955 현금및현금성자산의순증가(감소) 904,327,148 (4,540,148,961) 기초현금및현금성자산 896,974,513 6,973,612,432 기말현금및현금성자산 1,801,301,661 2,433,463,471 5. 재무제표 주석 제 23기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 22기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 투비소프트 1. 일반사항 주식회사 투비소프트(이하 "당사")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식수는 45,336,575주이며, 납입자본금은 22,668,288천원입니다. 한편, 당사의 최대주주인 ㈜애니팬비티에스가 9.48%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보 개정 기준서는 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.4 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보3.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 재화판매부문 소프트웨어 개발 및 판매 용역제공부문 소프트웨어 구축서비스(컨설팅) 유지보수제공부문 소프트웨어 유지보수 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 10,162,177 - - 10,162,177 기간에 걸쳐 인식 : 용역, 유지보수 등 - 3,434,639 7,283,563 10,718,202 소 계 10,162,177 3,434,639 7,283,563 20,880,379 <매출원가 및 판매비와관리비> 감가상각비 및 무형자산상각비 2,859,543 142,591 93,187 3,095,321 기타의 비용 8,167,913 3,365,303 7,826,039 19,359,255 소 계 11,027,456 3,507,894 7,919,226 22,454,576 부문영업이익(손실) (865,279) (73,255) (635,663) (1,574,197) (전분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 9,799,576 - - 9,799,576 기간에 걸쳐 인식 : 용역, 유지보수 등 - 5,688,523 7,054,769 12,743,292 소 계 9,799,576 5,688,523 7,054,769 22,542,868 <매출원가 및 판매비와관리비> 감가상각비 및 무형자산상각비 1,512,449 34,118 73,993 1,620,560 기타의 비용 8,735,605 5,675,750 7,268,957 21,680,312 소 계 10,248,054 5,709,868 7,342,950 23,300,872 부문영업이익(손실) (448,478) (21,345) (288,181) (758,004) 3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다. 3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 20,269,946 21,885,017 해 외 610,433 657,851 합 계 20,880,379 22,542,868 3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 3,689,438 - 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 1,801,302 896,975 5. 사용제한 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 예금(주1) 메리츠증권 357,007 6,000,000 질권설정 당기손익공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 메리츠증권 30,026,521 30,015,357 질권설정 (주1)당사는 상기 금융채에 대해 제 13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매출채권 매출채권 총계 3,288,477 - 3,288,477 4,768,477 - 4,768,477 차감 : 대손충당금 (977,564) - (977,564) (1,445,260) - (1,445,260) 매출채권 계 2,310,913 - 2,310,913 3,323,217 - 3,323,217 기타채권 대여금 10,752,562 10,275,897 21,028,459 5,671,367 10,533,513 16,204,880 차감 : 대손충당금 (1,135,856) (10,275,897) (11,411,753) (930,000) (10,533,513) (11,463,513) 소 계 9,616,706 - 9,616,706 4,741,367 - 4,741,367 미수금 6,920,117 3,890,788 10,810,905 6,389,961 4,020,788 10,410,749 차감 : 대손충당금 (5,010,087) (3,890,788) (8,900,875) (4,734,575) (3,890,788) (8,625,363) 소 계 1,910,030 - 1,910,030 1,655,386 130,000 1,785,386 미수수익 659,795 - 659,795 519,731 - 519,731 차감 : 대손충당금 (220,339) - (220,339) (220,339) - (220,339) 소 계 439,456 - 439,456 299,392 - 299,392 기타채권 계 11,966,192 - 11,966,192 6,696,145 130,000 6,826,145 합 계 14,277,105 - 14,277,105 10,019,362 130,000 10,149,362 6.2 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 설정 대체 환입(제각) 기말 매출채권 1,445,260 - - (467,696) 977,564 기타채권 대여금(유동) 930,000 205,856 - - 1,135,856 대여금(비유동) 10,533,513 - - (257,616) 10,275,897 미수금(유동) 4,734,575 275,512 - - 5,010,087 미수금(비유동) 3,890,788 - - - 3,890,788 미수수익 220,339 - - - 220,339 합 계 21,754,475 481,368 - (725,312) 21,510,531 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 설정 대체 환입(제각) 기말 매출채권 1,967,500 621,416 (665,595) (478,061) 1,445,260 기타채권 대여금(유동) - 930,000 - - 930,000 대여금(비유동) 7,712,898 1,675,969 1,364,031 (219,385) 10,533,513 미수금(유동) 84,700 249,875 5,000,000 (600,000) 4,734,575 미수금(비유동) 3,650,278 401,310 (26,464) (134,336) 3,890,788 미수수익 218,074 45,690 (43,425) - 220,339 합 계 13,633,450 3,924,260 5,628,547 (1,431,782) 21,754,475 6.3 당분기말과 전기말 매출채권 중 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 2,097,136 3,142,827 연체되었으나 손상되지 않은 채권 213,777 180,390 손상채권 977,564 1,445,260 합 계 3,288,477 4,768,477 6.4 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 180일 미만 195,514 154,227 180~270일 18,176 24,889 270일 초과 87 1,274 합 계 213,777 180,390 6.5 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 채권금액 2,194,207 268,195 39,600 7,870 778,605 3,288,477 기대손실율 4.42% 27.10% 54.10% 98.89% 100.00% 전체기간기대손실 97,071 72,681 21,424 7,783 778,605 977,564 순장부금액 2,097,136 195,514 18,176 87 - 2,310,913 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 채권금액 3,320,851 220,010 60,852 106,200 1,060,564 4,768,477 기대손실율 5.85% 29.90% 59.10% 98.80% 100.00% 전체기간기대손실 178,024 65,783 35,963 104,926 1,060,564 1,445,260 순장부금액 3,142,827 154,227 24,889 1,274 - 3,323,217 7. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 계약자산 상품 49,360 38,700 88,060 211,700 53,700 265,400 제품 3,631,628 1,866,276 5,497,904 2,379,185 1,510,578 3,889,763 용역 2,832,756 - 2,832,756 998,462 - 998,462 유지보수 339,343 - 339,343 318,165 - 318,165 대손충당금 - (784,863) (784,863) - (461,419) (461,419) 현재가치할인차금 (67,620) (13,806) (81,426) - (70,478) (70,478) 합 계 6,785,467 1,106,307 7,891,774 3,907,512 1,032,381 4,939,893 계약부채 상품 20,233 - 20,233 2,500 - 2,500 제품 224,470 - 224,470 114,743 - 114,743 용역 387,996 - 387,996 476,366 - 476,366 유지보수 1,164,667 - 1,164,667 949,460 - 949,460 합 계 1,797,366 - 1,797,366 1,543,069 - 1,543,069 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,163,039 (1,992,000) 171,039 2,076,766 (2,021,995) 54,771 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 688,125 2,654,019 3,342,144 2,117,618 2,104,192 4,221,810 차감 : 대손충당금 (300,000) (2,050,000) (2,350,000) (367,052) (550,000) (917,052) 차감 : 국고보조금 - (8,628) (8,628) - (11,867) (11,867) 소 계 388,125 595,391 983,516 1,750,566 1,542,325 3,292,891 선급비용 252,308 - 252,308 112,172 - 112,172 기타의 투자자산 - 8,300 8,300 - 8,300 8,300 합 계 640,433 603,691 1,244,124 1,862,738 1,550,625 3,413,363 10. 유형자산당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 대체(주1) 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 30,612 - - - - 30,612 비품 2,726,776 69,340 (394,474) - - 2,401,642 건설중인자산 1,166,000 100,000 - (1,200,000) - 66,000 소 계 3,924,501 169,340 (394,474) (1,200,000) - 2,499,367 감가상각누계액: 건물 (30,612) - - - - (30,612) 비품 (1,760,716) - 174,504 - (142,771) (1,728,983) 소 계 (1,791,328) - 174,504 - (142,771) (1,759,595) 손상차손누계: 비품 (321,667) - - - - (321,667) 소 계 (321,667) - - - - (321,667) 장부금액: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 - - - - - - 비품 644,393 69,340 (219,970) - (142,771) 350,992 건설중인자산 1,166,000 100,000 - (1,200,000) - 66,000 합 계 1,811,506 169,340 (219,970) (1,200,000) (142,771) 418,105 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 대체(주1,2) 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 30,612 - - - - 30,612 비품 2,229,397 497,379 - - - 2,726,776 건설중인자산 83,032 1,177,510 - (94,542) - 1,166,000 소 계 2,344,154 1,674,889 - (94,542) - 3,924,501 감가상각누계액: 건물 (30,101) - - - (511) (30,612) 비품 (1,610,552) - - - (150,164) (1,760,716) 소 계 (1,640,653) - - - (150,675) (1,791,328) 손상차손누계: 비품 (321,667) - - - - (321,667) 소 계 (321,667) - - - - (321,667) 정부보조금: 건설중인자산 (23,078) (2,292) - 25,370 - - 소 계 (23,078) (2,292) - 25,370 - - 장부금액: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 511 - - - (511) - 비품 297,178 497,379 - - (150,164) 644,393 건설중인자산 59,954 1,175,218 - (69,172) - 1,166,000 합 계 358,756 1,672,597 - (69,172) (150,675) 1,811,506 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(산업재산권)으로 10,590천원과 장기선급금으로 83,952천원이 대체되었습니다.(주2) 건설중인자산 정부보조금 대체액은 무형자산(산업재산권)으로 964천원과 장기선급금으로 24,406천원이 대체되었습니다. 11. 무형자산11.1 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체(주1) 상각비 당분기말 취득원가: 산업재산권 518,995 26,886 - - - 545,881 개발비 34,525,376 - - - - 34,525,376 소프트웨어 2,144,939 - - 1,200,000 - 3,344,939 회원권 372,101 - - - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - 2,018,922 통상실시권 504,397 - - - - 504,397 판매권 700,000 - - - - 700,000 소 계 40,784,730 26,886 - 1,200,000 - 42,011,616 상각비누계액: 산업재산권 (429,100) - - - (28,722) (457,822) 개발비 (24,723,673) - - - (2,005,629) (26,729,302) 소프트웨어 (1,955,621) - - - (145,855) (2,101,476) 전용실시권 (225,179) - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - (245,758) 소 계 (27,649,845) - - - (2,180,206) (29,830,051) 손상차손 누계액: 개발비 (3,303,580) - - - - (3,303,580) 전용실시권 (1,793,743) - - - - (1,793,743) 통상실시권 (433,883) - - - - (433,883) 판매권 (454,242) - - - - (454,242) 소 계 (5,985,448) - - - - (5,985,448) 정부보조금: 산업재산권 (14,252) (3,239) - - 2,237 (15,254) 소 계 (14,252) (3,239) - - 2,237 (15,254) 장부금액: 산업재산권 75,643 23,647 - - (26,485) 72,805 개발비 6,498,123 - - - (2,005,629) 4,492,494 소프트웨어 189,318 - - 1,200,000 (145,855) 1,243,463 회원권 372,101 - - - - 372,101 전용실시권 - - - - - - 통상실시권 - - - - - - 판매권 - - - - - - 합 계 7,135,185 23,647 - 1,200,000 (2,177,969) 6,180,863 (주1) 소프트웨어 취득원가 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체(주1,2) 상각비 전기말 취득원가: 산업재산권 462,057 - - 56,938 - 518,995 개발비 32,826,493 1,698,883 - - - 34,525,376 소프트웨어 2,044,939 100,000 - - - 2,144,939 회원권 532,904 - (160,803) - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - 2,018,922 통상실시권 504,397 - - - - 504,397 판매권 645,455 54,545 - - - 700,000 소 계 39,035,167 1,853,428 (160,803) 56,938 - 40,784,730 상각비누계액: 산업재산권 (389,110) - - - (39,990) (429,100) 개발비 (23,572,708) - - - (1,150,967) (24,723,675) 소프트웨어 (1,854,296) - - - (101,325) (1,955,621) 전용실시권 (180,727) - - - (44,452) (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - (70,514) 판매권 (210,303) - - - (35,455) (245,758) 소 계 (26,277,658) - - - (1,372,189) (27,649,847) 손상차손 누계액: 개발비 (145,919) - (3,157,661) - - (3,303,580) 전용실시권 (1,041,764) - (751,979) - - (1,793,743) 통상실시권 (433,883) - - - - (433,883) 판매권 (333,333) - (120,909) - - (454,242) 소 계 (1,954,899) - (4,030,549) - - (5,985,448) 정부보조금: 산업재산권 (5,713) - - (13,504) 4,965 (14,252) 개발비 (963,549) (243) 963,792 - - - 소 계 (969,262) (243) 963,792 (13,504) 4,965 (14,252) 장부금액: 산업재산권 67,234 - - 43,434 (35,025) 75,643 개발비 8,144,317 1,698,640 (2,193,869) - (1,150,967) 6,498,121 소프트웨어 190,643 100,000 - - (101,325) 189,318 회원권 532,904 - (160,803) - - 372,101 전용실시권 796,431 - (751,979) - (44,452) - 통상실시권 - - - - - - 판매권 101,819 54,545 (120,909) - (35,455) - 합 계 9,833,348 1,853,185 (3,227,560) 43,434 (1,367,224) 7,135,183 (주1) 산업재산권 취득원가 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 10,590천원과 장기선급금에서 46,348천원이 대체되었습니다.(주2) 산업재산권 정부보조금 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 964천원과 장기선급금에서 12,540천원이 대체되었습니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 잔여 상각기간 nexacro N 4,399,137 6,124,695 2년 미만 nexacro17.1 93,357 373,426 1년 미만 합 계 4,492,494 6,498,121 11.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 2,971,594천원(전분기 795,387천원)입니다 12. 금융자산12.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융자산 1,368,014 - 2,097,938 - 당기손익공정가치측정금융자산 30,026,521 173,575 30,015,357 168,925 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 비유동금융자산 임차보증금 - 1,512,153 - 1,768,353 현재가치할인차금(임차보증금) - (13,782) - (29,037) 기타보증금 - 1,010,460 - 8,670 기타비유동금융자산 - 114,048 - 114,048 소 계 - 2,622,879 - 1,862,034 합 계 31,394,535 6,327,842 32,113,295 5,562,347 12.2 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 당분기 당분기 이전 제 11 회차 전환사채 콜옵션 64,999 41,118 (3,916) (19,965) 제 13 회차 전환사채 콜옵션 2,971,481 1,326,896 (726,008) (918,577) 합 계 3,036,480 1,368,014 (729,924) (938,542) (주) 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 수의상환옵션(콜옵션)에 대한 공정가치를 파생상품금융자산으로 계상하고 있습니다. 12.3 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 당분기 당분기 이전 <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채(주1) 29,994,000 - - 249,601 21,357 신한은행 금융채(주2) 19,814,000 19,844,020 - 30,020 - 국고채(주2) 9,835,000 9,864,943 - 29,943 - NH투자증권(주2) 317,557 317,558 - - - 소 계 59,960,557 30,026,521 - 309,564 21,357 <시장성 없는 채무증권> 비크블루제칠차 3,800,000 - - - - 소 계 3,800,000 - - - - <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합(주2) 125,000 - 173,575 4,650 43,925 AKGI청년육성투자조합 458,310 - - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 - 173,575 4,650 (2,545,114) 합 계 66,474,596 30,026,521 173,575 314,214 (2,523,757) (주1) 당사는 당분기 신한은행 금융채권의 만기로 인해 현금화되었습니다. (주2) 당사는 당분기 신한은행 금융채(주1)의 만기로 인해 신규 금융채과, 국고채, NH투자증권의 신탁채권을 매수하였으며, 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 당사의 상기 (주2) 의 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석19참조) (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 전기 전기 이전 <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채 29,994,000 30,015,357 - 21,357 - 소 계 29,994,000 30,015,357 - 21,357 - <시장성 있는 지분증권> 에스앤에스텍 57,900 - - (22,600) 29,100 포인트엔지니어링 20,575 - - 5,975 (6,625) 소 계 78,475 - - (16,625) 22,475 <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합 125,000 - 168,925 3,543 40,382 AKGI청년육성투자조합 458,310 - - (22,176) (436,134) 지노바아시아㈜ 100,000 - - (131,200) 31,200 ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 - 168,925 (149,833) (2,395,281) <시장성 없는 채무증권> ㈜이에스에이 전환사채 600,000 - - - (600,000) 케이앤그룹㈜ 전환사채 400,000 - - - (400,000) ㈜에이티파머 전환사채 3,000,000 - - - (3,000,000) 루덴스개발㈜ 신주인수권부사채 400,000 - - - (400,000) ㈜이투스네트웍 전환사채 1,000,000 - - - (1,000,000) 소 계 5,400,000 - - - (5,400,000) 합 계 38,186,514 30,015,357 168,925 (145,101) (7,772,806) 12.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 11.52% 221,206 221,206 - 로이투자파트너스㈜(주1) 133,332 6.92% 799,996 616,342 (183,654) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,547,840 (52,160) 메타씨앤에스㈜ 400,000 15.37% 1,200,000 1,146,000 (54,000) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 합 계 5,462,498 3,531,388 (1,931,110) (주1) 당분기 다담인베스트먼트㈜는 2022년 09월 21일 로이투자파트너스(주)로 상호를 변경되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 11.52% 221,206 221,206 - 다담인베스트먼트 133,332 8.52% 799,996 616,342 (183,654) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,547,840 (52,160) 메타씨앤에스㈜ 400,000 15.37% 1,200,000 1,146,000 (54,000) ㈜디엘이노베이션(주1) 284,653 5.29% - - - 합 계 5,462,498 3,531,388 (1,931,110) (주1) 전기 중 매출채권 출자전환으로 284,653주를 취득하였으나, 자산성이 불확실하여 전액 손상처리하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자13.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 종속기업: NEXAWEB, INC. 미국 100.0% 5,290,500 1,091,609 100.0% 5,290,500 1,091,609 투비바이오신약연구소 한국 100.0% 5,000,000 - 100.0% 5,000,000 - ㈜피티에프글로벌 한국 100.0% 300,000 - 100.0% 300,000 - ㈜투비소프트씨엔에스 한국 100.0% 800,000 500,000 100.0% 800,000 500,000 ㈜이강테크(주2) 한국 100.0% 7,000,000 1,534,437 100.0% 7,000,000 4,241,000 Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd(주1) 중국 100.0% 936,647 - 100.0% 581,756 53,814 ㈜투비디티엑스 한국 80.0% 120,000 120,000 80.0% 120,000 120,000 소 계 19,447,147 3,246,046 19,092,256 6,006,423 관계기업: ㈜에스에프에이치 한국 49.7% 3,300,000 - 49.7% 3,300,000 - ㈜에스에프&엠씨 한국 49.7% 100,000 - 49.7% 100,000 - ㈜스타일디시지 한국 49.7% 200,000 - 49.7% 200,000 - ㈜디시지 한국 31.9% 935,000 - 31.9% 935,000 - ㈜엔비레즈(주3) 한국 20.5% 35,462,082 - 20.5% 35,462,082 - ㈜지오이즈 한국 25.0% 500,000 139,642 25.0% 500,000 139,642 소 계 40,497,082 139,642 40,497,082 139,642 합 계 59,944,229 3,385,688 59,589,338 6,146,065 (주1) Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 에 대하여 당분기 및 전기 중 각각 354,891천원, 581,756천원을 출자하였으며, 당분기 및 전기 중 각각 408,705천원, 527,942천원은 손상처리 되었습니다.(주2) ㈜이강테크에 대하여 당분기 및 전기 중 각각 2,706,563천원, 2,759,000천원이 손상처리 되었습니다.(주3) 전기 중 ㈜엔비레즈 사채권자의 전환권행사에 따라, 당사의 지분율이 84.69% 에서 20.49%로 변경되어 종속기업에서 제외하고, 관계기업으로 분류하였습니다. 13.2 종속기업 및 관계기업 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본계 매출 분기순손익 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 종속기업: NEXAWEB, INC.(주1) 3,827,402 1,102,582 4,929,984 1,895,573 48,522 1,944,095 2,985,889 1,531,622 28,046 ㈜투비바이오신약 509,658 1,500 511,158 3,464,552 - 3,464,552 (2,953,394) - (214,257) ㈜피티에프글로벌 20,388 416,832 437,220 1,393,893 - 1,393,893 (956,673) - (35,273) ㈜투비소프트씨엔에스 1,714,704 48,505 1,763,209 974,369 - 974,369 788,840 5,810,034 252,339 ㈜이강테크 4,394,007 5,784,555 10,178,562 8,052,202 1,165,719 9,217,921 960,641 1,357,801 (2,502,069) Tobe Software Technology(Tianjin) Co.,Ltd 14,068 - 14,068 219,268 - 219,268 (205,200) - (610,452) ㈜투비디티엑스 12,337 416,666 429,003 31,417 400,000 431,417 (2,414) - (132,214) 합 계 10,492,564 7,770,640 18,263,204 16,031,274 1,614,241 17,645,515 617,689 8,699,457 (3,213,880) 관계기업: ㈜엔비레즈 1,812,617,930 241,344,141 2,053,962,071 2,894,689,086 - 2,894,689,086 (840,727,015) 46,530,410 (420,148,947) ㈜지오이즈 1,112,162,362 346,885,091 1,459,047,453 712,618,575 401,204,068 1,113,822,643 345,224,810 856,092,837 (213,384,924) 합 계 2,924,780,292 588,229,232 3,513,009,524 3,607,307,661 401,204,068 4,008,511,729 (495,502,205) 902,623,247 (633,533,871) (주1) NEXAWEB, INC 의 요약 재무정보는 NEXAWEB USA의 자회사인 NEXAWEB JAPAN, INC 의 재무정보가 포함된 연결재무정보 입니다. 14. 매입채무및유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,129,835 1,996,775 미지급금 1,598,127 2,159,535 미지급비용 539,779 615,953 합 계 4,267,741 4,772,263 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 국민은행 7.28% - 270,000 일반자금대출 석림관광개발 주식회사 20.00% - 500,000 일반자금대출 NEXAWEB JAPAN,Inc 4.60% - 309,072 일반자금대출 NEXAWEB,INC 4.60% 1,147,840 948,400 팩토링 하나은행 3.20% - 110,561 합 계 1,147,840 2,138,033 16. 전환사채 16.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 액면가액 33,000,000 5,000,010 30,000,000 3,000,000 사채상환할증금 1,008,141 170,250 917,010 91,131 전환권조정 (708,915) (1,466,894) (2,776,512) (308,093) 장부가액 33,299,226 3,703,366 28,140,498 2,783,038 16.2 당분기말 현재 당사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제13회(주1) 제14회 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000 미상환 액면금액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000 표면이자율 2% 2% 0% 만기보장수익율 연 4%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급) 연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급) 연1.1350% (12개월 단리) (만기시 액면금액의 103.4050% 지급) 발행일 2021년 9월 17일 2021년 12월 08일 2022년 04월 13일 만기일 2024년 9월 17일 2024년 12월 08일 2025년 04월 13일 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 970원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 959원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 1,055원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월 발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월 해당사항없음 발행자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리)) 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기 1개월전까지 매 1개월마다 사채권면금액의 70%에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리)). 해당사항없음 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 당사의 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익측정금융자산중 신한은행 금융채 액면 30,026,521천원을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 84,980 - 196,047 - 선수금 100,000 - 50,820 - 장기미지급금 - 26,722 - 26,722 합 계 184,980 26,722 246,867 26,722 18. 자본금과 잉여금18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 500 500 발행주식수 45,336,575 40,851,640 자본금 22,668,287,500 20,425,820,000 18.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 109,087,642 106,345,906 기타자본 8,686,172 7,613,954 자기주식 (2,967,749) (2,967,749) 자기주식처분손실 (28,182) (28,182) 합 계 114,777,883 110,963,929 18.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,541,565) (2,541,565) 18.4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 110,232 110,232 미처리결손금 (106,426,766) (96,459,192) 합 계 (106,316,534) (96,348,960) (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다 19. 약정사항 및 지급보증 19.1 보고기간종료일 현재 당사의 계약이행과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행액 약정한도 실행액 이행하자보증보험 서울보증보험 - 4,833,671 - 4,662,552 이행하자보증보험 한국소프트웨어공제조합 (주1) 8,251,320 - 8,251,320 - 합 계 8,251,320 4,833,671 8,251,320 4,662,552 (주1) 당분기말 현재 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익공정가치측정금융자산 173,575천원이 질권설정되어 있습니다. (주석 12.3 참조) 19.2 보고기간종료일 현재 당사의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 약정한도 당분기말 전기말 어음할인 KEB하나은행 140,000 140,000 일반자금대출 국민은행 - 1,170,000 합 계 140,000 1,310,000 19.3 당분기말 현재 당사의 제 13회차 전환사채와 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 금액 비고 금융계좌 근질권설정(주1) 메리츠증권 357,007 계좌번호 3014-0919-01 유가증권신탁계약 (주2) NH투자증권 19,844,020 신한은행24-11-이-2.25-A (표준코드KR6000015AB6) 9,864,943 국고채이자03530-2303 (표준코드 KRC0350C2330) 317,558 - (주1) 당분기말 현재 제 13회차 전환사채권자인 (주)메리츠증권과 사채 조기상환청구에 대한 이행 담보로 메리츠증권 금융계좌에 대해 근질권설정계약을 체결하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 신탁된 자산은 30,026,521천원이며, 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 동 신탁자산은 메리츠증권계좌에 보관되어 있습니다. 20. 영업이익20.1 비용성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,784,842 12,543,119 3,722,264 10,267,105 감가상각비 47,835 142,771 20,450 103,569 사용권자산상각비 266,184 774,581 189,909 507,160 무형자산상각비 751,617 2,177,969 528,362 1,009,831 외주용역비 1,019,719 1,950,107 1,290,521 4,529,642 지급수수료 420,119 1,835,951 669,316 2,941,474 대손상각비 13,749 (144,252) (2,819) 960,058 기타비용 1,096,259 3,174,330 916,090 2,982,033 합 계 7,400,324 22,454,576 7,334,093 23,300,872 20.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,112,832 10,324,474 3,106,350 8,438,746 퇴직급여 295,287 883,209 249,355 785,641 복리후생비 376,723 1,335,436 366,559 1,042,718 합 계 3,784,842 12,543,119 3,722,264 10,267,105 20.3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,828,357 6,214,596 2,151,471 5,722,170 퇴직급여 188,475 535,594 184,600 590,533 복리후생비 273,429 938,366 283,384 798,620 여비교통비 73,898 282,375 141,253 417,107 접대비 193,619 561,835 176,859 550,717 통신비 14,628 79,383 35,255 107,690 세금과공과 81,509 245,004 87,983 222,987 감가상각비 218,048 633,268 111,449 365,565 지급임차료 104,688 283,741 59,692 187,681 보험료 23,821 68,159 29,280 77,249 경상연구개발비 867,398 2,971,594 305,182 795,387 소모품비 21,750 73,299 40,232 105,697 지급수수료 414,274 1,826,524 663,881 2,938,942 광고선전비 175,566 253,439 96,857 372,710 대손상각비 13,749 (144,252) (2,819) 960,058 판매수수료 37,747 46,915 - - 무형자산상각비 17,797 56,217 221,661 293,783 외주용역비 59,945 90,945 - - 기타 38,106 113,305 48,809 120,384 합 계 4,646,804 15,130,307 4,635,029 14,627,280 21. 영업외손익21.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 46,682 50,220 7,730 27,348 외화환산이익 (14,191) 20,924 6,853 11,963 기타의대손충당금환입 - 160,000 9,336 59,336 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 102,107 314,228 - 5,975 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 1,342 8,342 유형자산처분이익 2,553 2,553 - - 무형자산처분이익 - - 102,832 102,832 잡이익 14,538 223,831 1,832 109,235 배당금수익 - - - 360 합 계 151,689 771,756 129,925 325,391 21.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,577 14,903 1,369 23,318 외화환산손실 112,589 213,197 28,410 51,395 기타의대손상각비 205,856 2,031,369 (256,443) 2,162,913 기부금 4,650 22,361 - - 종속기업투자주식손상차손 - 3,115,269 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 13 - 22,600 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 5,605 파생금융자산평가손실 - 729,924 - - 유형자산처분손실 219,333 219,333 - - 잡손실 10,154 258,571 - 390 합 계 557,159 6,604,940 (226,664) 2,266,221 21.3 금융수익(비용)당분기 및 전분기 중 금융수익(비용)은 모두 이자수익(비용)입니다. 22. 법인세비용22.1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억 이하에 대해서는 20%, 200억원 초과 3,000억원 이하에 대해서는 22%, 3,000억원 초과에 대해서는 25%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부 의무가 있습니다. 22.2 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 17,430 13,566 전기법인세 조정액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 6,437,432 자본에 직접 반영된 법인세비용 (302,421) - 합 계 (284,991) 6,450,998 23. 특수관계자거래23.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜애니팬비티에스, ㈜애니팬, ㈜뉴젠홀딩스, ㈜뉴젠솔루션 종속기업 NEXAWEB, INC., NEXAWEB JAPAN, INC.(주1), ㈜투비바이오신약,㈜투비소프트씨엔에스(주2), ㈜피티에프글로벌, ㈜이강테크(주3),Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd(주4), ㈜투비디티엑스(주5) 관계기업 ㈜에스에프에이치(주6), ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지, ㈜디시지(주7), ㈜엔비레즈(주8), ㈜제이씨케이파트너스(주9), ㈜지오이즈(주10) 기타의 특수관계자 엘더블유에스(구.에스에프앤더블유), 유달리커뮤니케이션, ㈜베이직게이트, ㈜투비메타 (주1) 당사의 종속기업인 NEXAWEB, INC.가 지분을 100% 소유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 ㈜투비윈은 2021년 9월 9일 ㈜투비소프트씨엔에스로 상호 변경되었습니다.(주3) 당사는 2021년 7월 1일 부로 ㈜이강테크 지분을 100% 취득하였습니다.(주4) 당사는 2021년 7월 1일 부로 Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 를 중국 천진에 설립하였고, 당분기말 현재 지분을 100% 소유하고 있습니다.(주5) 당사는 2021년 10월 13일 부로 ㈜투비디티엑스를 설립하였고, 당분기말 현재 지분을 80% 소유하고 있습니다. (주6) 2016년 12월 29일 피투자회사의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류 변경되었습니다.(주7) ㈜디시지는 2019년 2월 28일 폐업하였습니다.(주8) 당사의 종속기업인 ㈜엔비레즈의 지분율 감소로 인해 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(주9) ㈜엔비레즈의 종속기업인 ㈜제이씨케이파트너스는 ㈜엔비레즈가 관계기업으로 분류됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(주10) 당사는 2021년 10월 5일 부로 ㈜지오이즈 지분을 25% 취득하였습니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 이자수익 대손충당금환입 매입 자산취득 대손상각비 지급수수료 기타비용 이자비용 지배기업 : ㈜뉴젠홀딩스 - - - 2,500 66,000 - - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - - 36,250 - 소 계 - - - 2,500 66,000 - - 36,250 - 종속기업 : NEXAWEB,INC. - - - - - - - - 35,207 NEXAWEB JAPAN, INC. 520,953 - - - - - 11,515 - 7,943 ㈜투비바이오신약 - - 120,000 - - - - - - ㈜투비소프트씨엔에스 111,176 - - 5,478,482 - - 42,850 - - ㈜피티에프글로벌 - 2,163 - - - - - - - ㈜이강테크 - 65,405 - - - - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - - - - - 205,856 - - - ㈜투비디티엑스 - 330 - - - - - - - 소 계 632,129 67,898 120,000 5,478,482 - 205,856 54,365 - 43,150 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 22,668 - - - 1,219,052 - 11,000 164,884 708 ㈜투비메타 - 39,028 - - - - - - - 등기임원 - 16,362 - - - - - - - 종업원 - 8,601 - - - - - - - 소 계 22,668 63,991 - - 1,219,052 - 11,000 164,884 708 합 계 654,797 131,889 120,000 5,480,982 1,285,052 205,856 65,365 201,134 43,858 (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 이자수익 대손충당금환입 매입 자산취득 대손상각비 지급수수료 기타비용 이자비용 지배기업 : ㈜뉴젠솔루션 (21,000) - - - - - - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - 14,300 - - 소 계 (21,000) - - - - - 14,300 - - 종속기업 : NEXAWEB,INC. - - - - - - - - 19,528 NEXAWEB JAPAN, INC. 518,133 - - - - - - - - ㈜투비바이오신약 - 72,865 - - - 199,557 - - - ㈜투비소프트씨엔에스 - - - 3,241,299 - - 96,000 53,000 - ㈜피티에프글로벌 - 18,783 - - - 1,032,068 - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - - - - 95,623 소 계 518,133 91,648 - 3,241,299 95,623 1,231,625 96,000 53,000 19,528 기타특수관계자 : 등기임원 - 15,583 - - - - - - - 종업원 - 19,195 - - - - - - - 소 계 - 34,778 - - - - - - - 합 계 497,133 126,426 - 3,241,299 95,623 1,231,625 110,300 53,000 19,528 23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 리스부채 계약부채 기타채무 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 147,307 - - - - - - 272,065 - NEXAWEB,INC. - - 1,184 - - 1,147,840 - - 50,538 ㈜투비바이오신약 - 3,024,245 15,000 (3,024,245) - - - - - ㈜이강테크 - 3,240,000 28,347 - - - - - - ㈜투비소프트씨엔에스 10,260 - 188,792 - 877,458 - - - - ㈜투비디티엑스 - 20,000 330 - - - - - - ㈜피티에프글로벌 - 730,000 477,566 (1,062,639) - - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - 205,856 - (205,856) - - - - - 소 계 157,567 7,220,101 711,219 (4,292,740) 877,458 1,147,840 - 272,065 50,538 관계기업 ㈜엔비레즈 - 141,600 - (141,600) - - - - 27,975 ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - - - ㈜디시지 - 2,135,020 2,043 (2,137,063) - - - - - 소 계 - 3,130,579 49,953 (3,180,532) - - - - 27,975 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 158 - - - - - 16,924 - 15,144 ㈜투비메타 - 2,896,000 39,330 - - - - - - 등기임원 - 500,775 18,284 - - - - - - 종업원 - 250,000 12,445 - - - - - - 소 계 158 3,646,775 70,059 - - - - - 15,144 합 계 157,725 13,997,455 831,231 (7,473,272) 877,458 1,147,840 16,924 272,065 93,657 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 리스채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 계약부채 기타채무 지배기업 : ㈜뉴젠홀딩스 - - - - - 8,250 - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - - - 3,709 소 계 - - - - - 8,250 - - 3,709 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 116,800 - - - - - 309,072 212,476 1,480 NEXAWEB,INC. - - - 978 - - 948,400 - 9,129 ㈜투비바이오신약 - 3,144,245 - - (3,144,245) - - - - ㈜이강테크 - 1,300,000 - 6,378 - - - - - ㈜투비소프트씨엔에스 - - - 73,798 - 432,290 - - - ㈜투비디티엑스 - - - - - - - ㈜피티에프글로벌 - 730,000 388,662 447,827 (1,062,639) - - - - 소 계 116,800 5,174,245 388,662 528,981 (4,206,884) 432,290 1,257,472 212,476 10,609 관계기업 ㈜엔비레즈 - 141,600 - - (141,600) - - - 27,975 ㈜에스에프에이치 - 853,959 - 47,910 (901,869) - - - - ㈜디시지 - 2,135,020 - - (2,135,020) - - - - 소 계 - 3,130,579 - 47,910 (3,178,489) - - - 27,975 기타특수관계자 : 등기임원 - 540,000 - - - - - - - 종업원 - 601,367 - - - - - - - 소 계 - 1,141,367 - - - - - - - 합 계 116,800 9,446,191 388,662 576,891 (7,385,373) 440,540 1,257,472 212,476 42,293 23.4 당분기말 및 전기말 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 이자율 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 대체 당분기말 대손충당금 기초 환산 상환 당분기말 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 4.6% - - - - - - 309,072 - (309,072) - NEXAWEB,INC. 4.6% - - - - - - 948,400 199,440 - 1,147,840 ㈜투비바이오신약 4.6% 3,144,245 - (120,000) - 3,024,245 (3,024,245) - - - - ㈜피티에프글로벌 4.6% 730,000 - - - 730,000 (730,000) - - - - ㈜이강테크 4.6% 1,300,000 2,140,000 (200,000) - 3,240,000 - - - - - ㈜투비디티엑스 4.6% - 20,000 - - 20,000 - - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - - - 205,856 205,856 - - - - - 소 계 5,174,245 2,160,000 (320,000) 205,856 7,220,101 (3,754,245) 1,257,472 199,440 (309,072) 1,147,840 관계기업 : ㈜엔비레즈 4.6% 141,600 - - - 141,600 (141,600) - - - - ㈜에스에프에이치 4.6% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - - - - ㈜디시지 4.6% 2,135,020 - - - 2,135,020 (2,135,020) - - - - 소 계 3,130,579 - - - 3,130,579 (3,130,579) - - - - 기타특수관계자 : ㈜투비메타 4.6% - 2,896,000 - - 2,896,000 - - - - - 등기임원 4.6% 540,000 100,000 (84,736) (54,489) 500,775 - - - - - 종업원 4.6% 601,367 - (40,925) (310,442) 250,000 - - - - - 소 계 1,141,367 2,996,000 (125,661) (364,931) 3,646,775 - - - - - 합 계 9,446,191 5,156,000 (445,661) (159,075) 13,997,455 (6,884,824) 1,257,472 199,440 (309,072) 1,147,840 (전기말) (단위: 천원) 구 분 이자율 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 대체 전기말 대손충당금 기초 차입 잔액 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 4.6% - - - - - - - 309,072 309,072 NEXAWEB,INC. 4.6% - - - - - - 544,000 404,400 948,400 ㈜투비바이오신약 4.6% 3,144,245 - - - 3,144,245 (3,144,245) - - - ㈜피티에프글로벌 4.6% 700,000 30,000 - - 730,000 (730,000) - - - ㈜이강테크 4.6% - 800,000 - - 800,000 - - - - ㈜이강테크 20.0% - 500,000 - - 500,000 - - - - 소 계 3,844,245 1,330,000 - - 5,174,245 (3,874,245) 544,000 713,472 1,257,472 관계기업 : (주)엔비레즈 4.6% 141,600 - - - 141,600 (141,600) - - - ㈜에스에프에이치 4.6% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - - - ㈜디시지 4.6% 2,135,020 - - - 2,135,020 (2,135,020) - - - 소 계 3,130,579 - - - 3,130,579 (3,130,579) - - - 기타특수관계자 : 등기임원 4.6% 730,000 360,000 - (550,000) 540,000 - - - - 종업원 4.6% 75,000 180,000 (3,633) 350,000 601,367 - - - - 소 계 805,000 540,000 (3,633) (200,000) 1,141,367 - - - - 합 계 7,779,824 1,870,000 (3,633) (200,000) 9,446,191 (7,004,824) 544,000 713,472 1,257,472 23.5 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 출자 등 ㈜이강테크 지분출자 - 7,000,000 Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 지분출자 354,891 581,756 ㈜투비디티엑스 지분출자 - 120,000 ㈜지오이즈 지분출자 - 500,000 합 계 354,891 8,201,756 23.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 23.7 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 256,038 877,020 814,971 2,207,703 퇴직급여 53,731 133,603 64,683 267,734 합 계 309,769 1,010,623 879,654 2,475,437 24. 리스24.1 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스채권 리스부채 부동산(주1) 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 당분기초 941,984 334,529 1,276,513 283076 252134 535,210 1,039,017 776,728 1,815,745 증가 - 99,903 99,903 - - - 28,466 70,179 98,645 감가상각 (652,651) (121,930) (774,581) - - - - - - 이자수익 - - - 5,205 - 5,205 - - - 이자비용 - - - - - - 76,011 - 76,011 수취 - - - (35,416) - (35,416) - - - 지급 - - - - - - (861,511) - (861,511) 대체 - - - 32,328 (32,328) - 659,411 (659,411) - 중도해지 180,717 - 180,717 (273,482) (192,192) (465,674) (285,285) - (285,285) 당분기말 470,050 312,502 782,552 11,711 27,614 39,325 656,109 187,496 843,605 (주1) 당사는 부동산과 관련하여 복구충당부채를 71,534천원 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스채권 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 전기초 1,194,960 144,052 1,339,012 - - - 520,455 792,417 1,312,872 증가 1,358,002 325,947 1,683,949 277,209 346,637 623,846 960,911 1,308,285 2,269,196 감가상각 (575,265) (129,987) (705,252) - - - - - - 이자수익 - - - 12,132 - 12,132 - - - 이자비용 - - - - - - 108,182 - 108,182 수취 - - - (100,769) - (100,769) - - - 지급 - - - - - - (847,611) - (847,611) 대체 - (1,576) (1,576) 94,503 (94,503) - 1,323,975 (1,323,975) - 중도해지 (1,035,714) (3,906) (1,039,620) - - - (1,026,895) - (1,026,895) 전기말 941,983 334,530 1,276,513 283,075 252,134 535,209 1,039,017 776,727 1,815,744 24.2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 652,651 415,723 차량운반구 121,930 91,436 합 계 774,581 507,159 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 5,206 3,095 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 76,012 76,711 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 73,202 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 25,189 7,364 25. 주당이익(손실) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익은 다음과 같습니다. 25.1 기본주당이익(손실) (단위: 1주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 167,715,373 (9,464,124,174) 가중평균유통보통주식수 43,985,645 41,884,714 37,146,181 36,917,540 기본주당이익(손실) (29) (238) 6 (256) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 1주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 40,851,640 40,851,640 40,851,640 40,851,640 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 4,484,935 3,446,207 4,484,935 1,345,276 합 계 45,024,373 43,985,645 45,024,373 41,884,714 (전분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 37,113,526 37,113,526 37,113,526 37,113,526 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 401,606 344,857 401,606 116,216 합 계 37,202,930 37,146,181 37,202,930 36,917,540 25.2 희석주당이익(손실) 당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기말 및 전분기말의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 주요 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로서 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 26.1 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 4,267,741 - 26,722 4,294,463 리스부채 199,613 456,496 187,496 843,605 차입금 - 1,147,840 - 1,147,840 전환사채 - 34,008,141 5,170,260 39,178,401 합 계 4,467,354 35,612,477 5,384,478 45,464,309 26.2 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 및 리스부채의 증가 98,645 938,392 사용권자산의 감소 및 리스부채의 감소 - - 사용권자산의 증가 및 리스채권의 감소 (465,674) - 전환사채의 유동성 대체 2,843,224 - 당기손익공정가치측정금융자산의 대체 - - 단기금융자산의 단기대여금 대체 - - 기타의 투자자산의 종속기업투자주식 대체 - - 유동성기타자산의 비유동기타자산 대체 - 1,500,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손익 - (48,339) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성기타채권 대체 - 5,708 전환사채의 출자전환 대체 - - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 1,200,000 - 27. 범주별 금융상품 27.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 1,801,302 1,801,302 매출채권및유동채권 - - 14,277,105 14,277,105 계약자산 - - 6,785,467 6,785,467 파생상품금융자산 1,368,014 - - 1,368,014 금융리스채권 - - 11,711 11,711 당기손익공정측정금융자산 30,026,521 - - 30,026,521 소 계 31,394,535 - 22,875,585 54,270,120 비유동: 계약자산 - - 1,106,307 1,106,307 기타금융자산 - - 2,622,879 2,622,879 금융리스채권 - - 27,614 27,614 당기손익공정측정금융자산 173,575 - - 173,575 기타포괄공정가치측정금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 소 계 173,575 3,531,388 3,756,800 7,461,763 합 계 31,568,110 3,531,388 26,632,385 61,731,883 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 896,975 896,975 매출채권및유동채권 - - 10,019,362 10,019,362 계약자산 - - 3,907,513 3,907,513 파생상품금융자산 2,097,938 - - 2,097,938 금융리스채권 - - 283,076 283,076 당기손익공정측정금융자산 30,015,357 - - 30,015,357 소 계 32,113,295 - 15,106,926 47,220,221 비유동: 기타채권 - - 130,000 130,000 계약자산 - - 1,032,380 1,032,380 기타금융자산 - - 1,862,034 1,862,034 금융리스채권 - - 252,134 252,134 당기손익공정측정금융자산 168,925 - - 168,925 기타포괄공정가치측정금융자산 - 3,531,388 - 3,531,388 소 계 168,925 3,531,388 3,276,548 6,976,861 합 계 32,282,220 3,531,388 18,383,474 54,197,082 27.2 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 4,267,741 4,772,264 차입금및기타부채 1,359,542 2,411,622 계약부채 1,797,366 1,543,069 전환사채 37,002,592 30,923,536 리스부채 843,605 1,815,745 합 계 45,270,846 41,466,236 27.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 금융부채 합 계 이자수익 - - 398,258 - 398,258 기타의대손충당금 환입 - - 160,000 - 160,000 외환차익 - - 41805 8415 50,220 외화환산이익 - - 20,924 - 20,924 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 314,228 - - - 314,228 이자비용 - - - (3,243,443) (3,243,443) 외환차손 - - (12,949) (1,955) (14,904) 외화환산손실 - - (213,197) - (213,197) 기타의 대손상각비 - - (2,031,369) - (2,031,369) 종속기업투자주식손상차손 - - (3,115,269) (3,115,269) 파생금융자산평가손실 (729,924) - - - (729,924) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (13) - - - (13) 합 계 (415,709) - (4,751,797) (3,236,983) (8,404,489) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 금융부채 합 계 이자수익 - - 233,458 - 233,458 배당금수익 - - 360 - 360 기타의대손충당금 환입 - (473,017) 532,353 - 59,336 외환차익 - - 25,351 1,997 27,348 외화환산이익 - - 11,963 - 11,963 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 5,975 - - - 5,975 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 8,342 - - - 8,342 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (22,600) - - - (22,600) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (5,605) - - - (5,605) 이자비용 - - - (547,748) (547,748) 외환차손 - - (19,954) (3,364) (23,318) 외화환산손실 - - (51,395) - (51,395) 기타의 대손상각비 - - (2,162,913) - (2,162,913) 합 계 (13,888) (473,017) (1,430,777) (549,115) (2,466,797) 28. 공정가치 28.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 30,200,096 30,200,096 30,184,282 30,184,282 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,531,388 3,531,388 3,531,388 3,531,388 파생상품금융자산 1,368,014 1,368,014 2,097,938 2,097,938 현금및현금성자산 1,801,302 1,801,302 896,975 896,975 매출채권및기타채권 14,277,105 14,277,105 10,149,362 10,149,362 계약자산 7,891,774 7,891,774 4,939,893 4,939,893 기타금융자산 2,622,879 2,622,879 1,862,034 1,862,034 리스채권 39,325 39,325 535,210 535,210 합 계 61,731,883 61,731,883 54,197,082 54,197,082 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 4,267,741 4,267,741 4,772,264 4,772,264 차입금및기타유동부채 1,359,542 1,359,542 2,411,622 2,411,622 계약부채 1,797,366 1,797,366 1,543,069 1,543,069 전환사채 37,002,592 37,002,592 30,923,536 30,923,536 리스부채 843,605 843,605 1,815,745 1,815,745 합 계 45,270,846 45,270,846 41,466,236 41,466,236 28.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 28.3 공정가치평가방법당사는 공정가치측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가방법 투입변수 금융자산 저축성보험 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 채무증권 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2,3) 지분증권 자산가치접근법, 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 해당사항없음(수준3) 현금흐름할인모형(DCF) 파생상품금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 28.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 30,026,521 - 30,026,521 파생금융상품자산 - - 1,368,014 1,368,014 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 168,925 - 168,925 채무증권 - 30,015,357 - 30,015,357 파생금융상품자산 - - 2,097,938 2,097,938 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 29. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사의 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건명 소송가액 사건번호 진행상황 투비소프트 혜안자산운용 투자금 반환 3,500,000 2021형제7473(사기)2020형제54026(횡령) 보류 수사 진행중피의자 공판절차 진행예정 투비소프트 혜안자산운용 주주명부 열람 및등사 가처분 신청 - 2022카합21101 2022.08.10 심문기일_심문종결2022.09.23 참고자료 제출 투비소프트 시아인베스트먼트티앤티홀딩스 구상금 488,900 2021가합562969 2022.11.17 변론기일 투비소프트 유비케이코리아리소스 임대료 등 869,000 2021가합556650 2022.11.09 판결선고기일 투비소프트 오창수외 2명 대여금반환 169,549 2021가단5317211 외 2건 승소 및1건 2022.10.24 변론기일 피스티스파트너스(주1) 투비소프트 손해배상(기) 1,000,000 2022가합515182 2022.06.07 원고 담당변호사 지정서 제출 투비소프트 대표이사 외 1인 유미전 외 2인(주2) 업무상 횡령(예비적: 업무상 배임) 1,300,000 - 수사 진행중대질조사 종료 (주1) 피스티스파트너스는 2019년 5월 결정된 투비소프트를 제3채무자로한 '보호예수주권 반환청구권'에 대한 채권(청구권)가압류 판결을 위반하여, 원고인 피스티스파트너스의 손해가 발생했다는 주장에 대한 손해배상 청구소송으로, 한국예탁결제원을 명의개서대리인으로 지정하여 주식발행등의 사무를 위탁하는 당사로써는 보호예수주권 반환청구권에 대한 제3채무자가 아니므로, 원고를 상대로 손해배상의무가 없다고 판단하고 있으며 상기 소송에 적극 대응할 예정입니다.(주2) 피고인 중 유미전은 종속기업 ㈜피티에프글로벌의 전 대표이사입니다.30. 보고기간 후 사건30.1 당사는 제13회차 무기명식 무보증 사모전환사채를 2022년 10월 07일, 10월 24일 각각 70억, 30억원을 취득하여 10월 13일, 10월 25일에 재매각 하였습니다.30.2 당사는 상기 30.1 의 사건으로 인해 담보로 제공했던 신한금융채 중 100억원에 대해 담보해제 되었으며, 이중 70억을 매각하였습니다. 30.3 당사는 2022년 10월 18일 이사회결의를 통해 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 10억원을 취득 후 일부 재매각 하였으며, 8억원이 전환청구 되었습니다.30.4 당사는 2022년 07월 26일 이사회결의를 통해 ㈜투비메타 지분출자를 결의하였으며, 이에 따라 추후 종속회사에 편입될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 아래의 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제59조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조(배당금의 지급청구권과 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-10,177-16,717-27,376-9,968-22,638-23,661-242-443-905---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 분기말 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.03.08전환권행사보통주43,3405006,9222017.03.16전환권행사보통주101,1265006,9222017.04.27전환권행사보통주138,1375007,0222017.05.19전환권행사보통주 128,1685007,0222017.06.09전환권행사보통주 14,2405007,0222017.06.14전환권행사보통주 37,5615006,9222017.06.14전환권행사보통주 61,2365007,0222017.06.23전환권행사보통주 50,5635006,9222017.06.28-보통주3,171,9595007,2132017.11.27전환권행사보통주95,8685005,7372017.12.08전환권행사보통주 122,0145005,7372017.12.12전환권행사보통주 87,1535005,7372017.12.14전환권행사보통주 87,1535005,7372017.12.26전환권행사보통주 96,1045005,9312018.01.03전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.17전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.19전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.31전환권행사보통주183,0225005,7372018.02.05전환권행사보통주84,3025005,9312018.02.12전환권행사보통주174,3075005,7372018.02.23전환권행사보통주185,4655005,9312018.03.12전환권행사보통주55,6395005,9312018.03.21전환권행사보통주52,2905005,7372018.03.28전환권행사보통주43,5765005,7372018.04.04전환권행사보통주 52,2925005,7372018.04.06전환권행사보통주 158,3785006,3142018.05.30전환권행사보통주 16,8605005,9312018.06.01전환권행사보통주 158,3785006,3142018.06.08전환권행사보통주 139,4455005,7372018.06.08전환권행사보통주395,9455006,3142018.06.12전환권행사보통주101,1635005,9312018.06.18전환권행사보통주33,7215005,9312018.06.21유상증자(제3자배정)보통주1,418,4395005,6402018.06.22전환권행사보통주122,7855005,7012018.06.28전환권행사보통주101,7975005,8942018.06.28전환권행사보통주116,3755006,0152018.07.06주식매수선택권행사보통주87,0855008,7102018.07.16전환권행사보통주216,1255006,0152018.07.20전환권행사보통주169,6635005,8942018.08.07유상증자(제3자배정)보통주1,737,5885005,6402019.03.01유상증자(제3자배정)보통주596,4215005,0302019.05.04유상증자(제3자배정)보통주1,512,8595003,3052019.10.24전환권행사보통주217,2495004,6032020.04.11유상증자(제3자배정)보통주5,101,9005001,5702020.12.28유상증자(제3자배정)보통주5,308,6415001,6202021.07.14유상증자(제3자배정)보통주401,6065002,4902021.11.17전환권행사보통주3,336,5085002,0982022.06.15유상증자(제3자배정)보통주3,347,2815001,1952022.09.23유상증자(제3자배정)보통주 1,137,654500879 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 포괄적 주식교환 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 투비소프트 11CB11회2021.09.172024.09.173,000(주)투비소프트 기명식 보통주2022.09.17~2024.09.101002,3803,0001,260,504-투비소프트 13CB13회2021.12.082024.12.0830,000(주)투비소프트 기명식 보통주2022.12.08~2024.11.081002,25030,00013,333,333-투비소프트 14CB14회2022.04.132025.04.135,000(주)투비소프트 기명식 보통주2023.04.13~2025.03.131001,5255,0003,278,695-38,000---38,00017,872,532- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)투비소프트회사채사모2021.09.173,000표면이자율:2%만기이자율:4%-2024.09.17미상환-(주)투비소프트회사채사모2021.12.0830,000표면이자율:2%만기이자율:5%-2024.12.08미상환-(주)투비소프트회사채사모2022.04.135,000표면이자율:0%만기이자율:1.135%-2025.04.13미상환-38,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------38,000----38,000--38,000----38,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채 제8회2018.01.12 운영자금 2,000,000 - 운영자금 : 20억원(임직원 급여 지급) 2,000,000 - 제3자 배정 유상증자 -2018.06.20 운영자금 7,999,996 - 투비바이오신약연구소(주) 설립 : 30억 - 바이오 사업 관련 공동개발비 : 6억 - 금융자산취득 : 44억 7,999,996 - 제3자 배정 유상증자 -2018.08.06 운영자금 9,799,996 - 금융자산취득 : 80억- 운영자금 :10억 9,799,996 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제9회2018.09.20 운영자금 10,500,000 - 운영자금 : 73억원- 투비바이오연구소(주) 유상증자: 18억원- 무형자산 취득: 14억 10,500,000 - 제3자 배정 유상증자 -2019.02.28 운영자금 2,999,998- 기타운영자금 : 30억원 2,999,998 - 제3자 배정 유상증자 -2019.05.03 운영자금 4,999,999- 운영자금 : 15억원- 금융자산취득 : 35억원4,999,999 - 제3자 배정 유상증자-2020.04.10운영자금8,009,983- 운영자금 : 38억원- 종속회사투자주식 취득 : 8억원- 전환사채 상환 : 34억8,009,983- 무기명식 무보증 사모 전환사채 제10회2020.11.17타법인취득자금70,000,000- 타법인 증권 취득 : 70억70,000,000주1)제3자 배정 유상증자-2020.12.28채무상환8,599,998- 출자전환 : 10억- 전환사채 상환 : 69억- 운영자금 : 7억8,599,998주2)소액공모_제3자 배정 유상증자-2021.07.14운영자금999,998- 운영자금 : 10억999,998-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제11회2021.09.17운영자금2,999,999- 운영자금 : 30억2,999,999-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제13회2021.12.08운영자금30,000,000- 신규사업자금 : 240억- 운영자금 : 60억-국공채담보제3자 배정 유상증자-2022.06.15운영자금4,000,001- 운영자금 : 40억4,000,001-소액공모_제3자 배정 유상증자-2022.09.23운영자금999,998- 운영자금 : 10억999,998- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 10회차 전환사채는 현금납입이 아닌 (주)이강테크의 주식으로 대용납입 방식으로 처리 되었습니다.주2) 2020년 12월 28일 유상증자(제3자배정)의 10억은 출자전환되었고, 69억은 기존 6, 9회차 전환사채의 상환으로 사용되었으며, 나머지 자금은 운영자금으로 사용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권액 대손충당금 대손충당금 설정율 제23기당분기말 매출채권 3,288,477 977,564 29.73% 단기대여금 21,028,459 11,411,753 54.27% 미수금 10,810,905 8,900,875 82.33% 미수수익 659,795 220,339 33.40% 합 계 35,787,636 21,510,531 60.11% 제22기전기 매출채권 4,768,477 1,445,260 30.31% 단기대여금 16,204,879 11,463,513 70.74% 미수금 10,410,749 8,625,363 82.85% 미수수익 519,731 220,339 42.39% 합 계 31,903,836 21,754,475 68.19% 제21기전전기 매출채권 6,300,739 1,967,500 31.23% 단기대여금 12,757,898 7,712,898 60.46% 미수금 6,462,755 3,734,978 57.79% 미수수익 415,908 218,074 52.43% 합 계 25,937,300 13,633,450 52.56% 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제23기 당분기말 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,754,475 13,633,450 8,000,369 2. 순대손처리액(①－②±③) 13,672 4,196,766 (1,551,935) ① 대손처리액(상각채권액) 13,672 (1,431,782) 623,135 ② 상각채권회수액 - - (18,800) ③ 기타증감액 - 5,628,548 (2,156,270) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (257,616) 3,924,259 7,185,016 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,510,531 21,754,475 13,633,450 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (4) 매출채권의 연령분석 (단위:천원) 구 분 제23기 당분기말 제22기 제21기 180일 미만 2,462,402 3,705,217 4,605,956 180~240일 39,600 60,314 322,292 240~300일 7,870 72,075 107,896 360일 초과 778,605 930,871 1,264,595 합 계 3,288,477 4,768,477 6,300,739 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제23기 당분기말 제22기 제21기 비고 소프트웨어 개발 및 공급 상품 171,038,850 54,770,900 16,375,440 - 사물인터넷사업 상품 - - - 제품 - - - 원재료 - - 225,843,734 부재료 - - - 미착품 - - - 재공품 - - - 소 계 - - 242,219,174 생산설비 제작 및 판매 상품 13,016,900 59,216,300 - 제품 2,645,679,233 2,454,742,976 - 원재료 178,816,147 120,277,598 - 부재료 - - - 미착품 - - - 재공품 701,737,578 40,069,802 - 소 계 3,710,288,708 2,729,077,576 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.51% 3.30% 0.38% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3회 13회 37회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주) 연결 기준으로 작성되었습니다.2) 재고자산의 실사내역 등 가) 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재고실사를 실시 하였습니다. 나) 실사 방법 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. 다) 재고자산의 확정 및 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 절차 요약(1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치① 연결 기준당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 30,200,096 30,200,096 30,395,889 30,395,889 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,531,388 3,531,388 3,531,388 3,531,388 현금및현금성자산 4,701,963 4,701,963 2,533,656 2,533,656 매출채권및기타채권 11,925,580 11,925,580 9,679,210 9,679,210 계약자산 7,891,774 7,891,774 4,939,893 4,939,893 금융자산 4,260,395 4,260,395 4,349,765 4,349,765 리스채권 40,295 40,295 146,547 146,547 합 계 62,551,491 62,551,491 55,576,348 55,576,348 금융부채: 매입채무및기타채무 5,468,531 5,468,531 6,143,530 6,143,530 계약부채 3,279,801 3,279,801 3,525,427 3,525,427 차입금및기타부채 4,568,067 4,568,067 4,349,701 4,349,701 유동성장기차입금 780,000 780,000 780,000 780,000 전환사채 37,002,592 37,002,592 30,923,536 30,923,536 리스부채 1,250,475 1,250,475 2,948,085 2,948,085 합 계 52,349,466 52,349,466 48,670,279 48,670,279 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 30,026,521 - 30,026,521 금융자산 - 120,000 1,368,014 1,488,014 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 168,925 - 168,925 채무증권 - 30,226,964 - 30,226,964 금융자산 - - 2,097,938 2,097,938 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,531,388 3,531,388 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)대성삼경회계법인---제22기(전기)대성삼경회계법인적정- 전기 오류수정 - 종속기업주식의 손상평가제21기(전전기)대주회계법인적정- - 매출채권 및 기타채권의 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)대성삼경회계법인2022년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사220,0001,675--제22기(전기)대성삼경회계법인2021년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사210,0001,481210,0001,778제21기(전전기)대주회계법인2020년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사135,0001,675135,0001,675 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 05월 25일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면년중 감사계획22020년 07월 30일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면반기검토 결과 및 이슈 협의32020년 11월 27일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면중간감사 결과 협의핵심감사사항 내부감사 보고 및 협의42021년 03월 15일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면감사 수행 및 종결단계 결과 보고 후속사건 및 왜곡표시 협의52022년 02월 08일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사외 1인서면전기오류수정관련 커뮤니케이션62022년 02월 11일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사외 1인서면감사의 감사결과서 수령72022년 03월 25일회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당이사, 회계팀장, 감사인측 : 업무수행이사외 1인서면감사 수행과 종결 관련한 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제23기(당기) 삼정회계법인 - - 제22기(전기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 회사가 설계한 내부회계관리제도에 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 전기오류수정으로 비교재무제표를 재작성하였고, 감사전 재무제표 제출이후 감사인에 의한 수정권고사항이 다수 발견되었으며 이는 중요한 취약점을 의미합니다. 부적정 제21기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 9명의 이사(사내이사 7명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회가 설치되어 운영중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제42조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제44조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제45조(위원회의 설치) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 또한 이사회는 필요에 따라 언제든지 이사회내에 새로운 위원회를 둘 수 있다. 1. 인사위원회 2. 감사위원회 3. 재무위원회 4. ESG위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제42조 내지 제44조의 규정을 준용한다. 제46조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 이경찬 (출석률: 100%) 장선수 (출석률: 83.3%) 김동윤 (출석률: 100%) 이동원 (출석률: 83.3%) 이호상 (출석률: 100%) 정승현 (출석률: 16.7%) 권형균 (출석률: 33.3%) 지기명 (출석률: -%) 문순찬 (출석률: 100%) 박재홍 (출석률: -%) 1 2022.01.28 (승인) 제12회차 전환사채 납입일 및 납입자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 임원 인사관리 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 2 2022.2.25 (승인) 제22기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 제22기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 주식명의개서정지(주주명부폐쇄)의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 제14회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 보고 - 보고사항 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 - 보고사항 3 2022.03.10 (승인) 제22기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 4 2022.03.14 (승인) 제22기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 5 2022.03.17 (승인) 제12회차 전환사채 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 (승인) 유상증자(3자배정) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 6 2022.03.21 (승인) 제12회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 주1) 장선수 대표이사 2020년 12월 29일 사내이사로 신규 선임, 2021년 1월 14일 대표이사 신규 취임됨주2) 2020년 12월 29일 정승현 사내이사 신규 선임됨주3) 2021년 01월 06일 고성욱 사내이사 사임함주4) 2021년 03월 30일 최용식 감사 임기만료됨주5) 2021년 03월 30일 이재순, 문호민 감사 신규 선임됨주6) 2021년 04월 15일 조강희 대표이사 사임함 주7) 2021년 06월 22일 조강희, 김보형 사내이사 임기만료됨 주8) 2021년 06월 22일 한기원 사내이사 사임함주9) 2021년 07월 19일 이호상, 이동원, 권형균, 지기명, 문순찬 사내이사 신규 선임됨 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 이경찬 (출석률: 100%) 장선수 (출석률: 80%) 김동윤 (출석률: 100%) 이임찬 (출석률: 100%) 이호상 (출석률: 100%) 정승현 (출석률: 60%) 권형균 (출석률: 20%) 지기명 (출석률: -%) 문순찬 (출석률: 100%) 박재홍 (출석률: -%) 1 2022.04.04 (승인) 제12회차 전환사채 철회의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 2 2022.04.13 (승인) 제14회차 전환사채 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 3 2022.04.14 (승인) 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 불참 4 2022.04.27 (승인) 자본 감소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 5 2022.05.04 (승인) 주주명부 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 (승인) 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 주1) 2022년 03월 29일 이동원 사내이사 사임함주2) 2022년 03월 29일 이임찬 사내이사 신규 선임됨 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 이경찬 (출석률: 100%) 장선수 (출석률: -%) 김동윤 (출석률: 100%) 이임찬 (출석률: 100%) 이호상 (출석률: 100%) 정승현 (출석률: -%) 이동원 (출석률: 66.6%) 문순찬 (출석률: 33.3%) 박재홍 (출석률: -%) 1 2022.05.18 (승인) 유상증자(3자배정)납입자(정정) 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 (승인) 타법인주식 및 출자증권 처분의 건_1 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 (승인) 타법인주식 및 출자증권 처분의 건_1 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 2 2022.05.26 유상증자(3자배정)납입일(정정) 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 3 2022.06.08 유상증자(3자배정)납입일(정정) 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 주1) 2022년 05월 12일 이동원 사내이사 취임함주2) 2022년 05월 17일 권형균, 지기명 사내이사 사임함 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 이경찬 (출석률: 100%) 장선수 (출석률: 50%) 김동윤 (출석률: 100%) 이임찬 (출석률: 100%) 이호상 (출석률: 100%) 이동원 (출석률: -%) 문순찬 (출석률: 100%) 박재홍 (출석률: -%) 1 2022.06.15 (승인) 유상증자(3자배정)납입금액(정정) 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 (승인) 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 2 2022.06.17 (승인) 유동화사채 인수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 주1) 2022년 06월 14일 정승현 사내이사 사임함 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 이경찬 (출석률: 95%) 장선수 (출석률: 80%) 김동윤 (출석률: 100%) 이임찬 (출석률: 85%) 이호상 (출석률: 100%) 이동원 (출석률: 30%) 문순찬 (출석률: 45%) 정승현 (출석률: 35%) 조진용 (출석률: 65.0%) 1 2022.07.07 (승인) 유동화사채 매각 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 2022.07.14 (승인) 위임전결규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2022.07.18 (승인) 감사위원회 구성의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.07.22 (승인) 신규투자에 대한 논의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 5 2022.07.26 (승인) 신규투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 (승인) 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 6 2022.09.01 (승인) 유상증자(3자배정) 결정의 건 가결 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 찬성 7 2022.09.02 (승인) 유상증자(3자배정) 결정 (정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 찬성 8 2022.09.15 (승인) 유상증자(3자배정) 결정 (정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 9 2022.09.28 (승인) 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 (승인) 주주명부 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참 불참 10 2022.09.30 (승인) 유상증자(3자배정)결정 (정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 11 2022.10.07 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 12 2022.10.11 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 13 2022.10.13 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 14 2022.10.14 (승인) 단기금융상품 매각 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 15 2022.10.18 (승인) 11회차 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 16 2022.10.21 (승인) 11회차 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 17 2022.10.24 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 18 2022.10.25 (승인) 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 (승인) 13회차 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 19 2022.10.26 (승인) 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 (정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 20 2022.11.03 (승인) 자회사 설립의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 주1) 2022년 06월 30일 조진용, 정승현 사외이사 취임함.주2) 2022년 06월 30일 박재홍 사내이사 해임됨.주3) 2022년 07월 31일 이재순, 문호민 감사 사임함.다. 이사회내 위원회- 당사는 이사회 내의 감사위원회를 구성하고 있습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이경찬 2020.06~2023.06 - - 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 각자 대표이사(이사회 의장) 해당없음 해당없음 사내이사 장선수 2020.12~2023.12 - - 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 각자 대표이사 사내이사 김동윤 2020.03~2023.03 - - 사내이사로서 신사업 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사내이사 이호상 2021.07~2024.07 - - 사내이사로서 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사내이사 문순찬 2021.07~2024.07 - - 사내이사로서 자금 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사내이사 이임찬 2022.03~2025.03. - - 사내이사로서 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사내이사 이동원 2022.05~2025.05 - - 사내이사로서 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사외이사 조진용 2022.06~2025.06 - - 사외이사로서 재경 및 감사 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사외이사 사외이사 정승현 2022.06~2025.06 - - 사외이사로서 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사외이사 (2) 사외이사 후보 추천위원회- 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로해당사항이 없습니다. 마. 사외이사 현황- 사회이사의 주요 약력은 아래와 같습니다. 성명 주요경력 선임일 조진용 - 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표 2022.06.30 신규선임 정승현 - (주)태원보코리아 이사 2022.06.30신규선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 922-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 조진용, 정승현은 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로서 충분한 자격요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시 하였으며, 사외이사 업무를 수행함에 있어 직무수행이 가능하도록 관련 내용을 사전에 제공하여 검토할 수 있도록 하고 있습니다. 향후 직무관련 교육이 발생하면 참여할 계획 입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 두고 있으며, 2022년 6월 30일 임시주주총회에서 선임된 사외이사 2명과 사내이사 1명이 감사위원회 위원으로 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황은 아래와 같습니다. 감사위원 현황 조진용예 - 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표예공인회계사-정승현예 - (주)태원보코리아 이사-기업관련 전문가-이호상- - ㈜애니팬비티에스 임원-법률관련 전문가- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수도 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 조진용) 「상법」제542조의11 제2항, 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(조진용) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 2022.08.10 경영진 관련 보도기사 논의의 건 가결 감사위원회 교육 미실시 내역 조진용, 정승현, 이호상은 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로서 충분한 자격 요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시하였습니다. 향후 업무를 수행함에 있어 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 현황 경영관리 회계팀6 재무이사(13년)팀장 및 팀원(3년) 가. 내부감사의 운영 - 수시감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사나. 감사지적사항 처리 - 감사지적사항은 즉시 보고하여 감사지침에 따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다다. 내부회계관리제도 설계 및 내부회계관리규정 제정 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 상법 제542조의 13 규정 및 영 제 29조에 의거(최근 사업연도 말 현재 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사)하여 공시기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제-도입--2022년 정기주총2022년 임시주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주45,336,575-우선주--보통주312,202자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주45,024,373-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 29일 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 기간을 정함 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고방법 당사 홈페이지 http://www.tobesoft.com/ 또는 서울경제 신문 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 연월 종가 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량_합계 거래대금_합계 2022/09 1,025 1,025 866 6,764,733 6,572,629,619 2022/08 997 1,015 953 4,742,178 4,664,983,053 2022/07 990 1,080 979 4,341,478 4,385,320,208 2022/06 1,085 1,260 1,075 9,476,559 10,908,842,115 2022/05 1,275 1,290 965 33,888,232 40,641,558,719 2022/04 985 1,790 910 31,203,699 39,904,371,847 마. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이문영 사내이사 신규선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 1억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결제3호의안: 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.06.22) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 조강희 사내이사 신규선임2-2 이왕재 사내이사 신규선임2-3 김보형 사내이사 신규선임2-4 세르게이 체르니쉬(Sergy I. Chernysh) 사내이사 신규선임2-5 디팍 바트(Deepak L. Bhatt) 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 최용식 감사 신규선임 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 원안대로 가결2-5 원안대로 가결제3호의안3-1 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.08.17) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 권영덕 사내이사 신규선임1-2 이해광 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 원안대로 가결1-2 미상정 후보자 자진사퇴 정기주주총회(2019.03.28) 제1호의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 1억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안: 부결 제3호의안: 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결 의결정족수 미달 임시주주총회(2019.06.05) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 오명식 사내이사 신규선임2-2 한기원 사내이사 신규선임2-3 강신장 사외이사 신규선임2-4 이형수 사내이사 신규선임(주주제안)2-5 김영호 사내이사 신규선임(주주제안)2-6 황현택 사내이사 신규선임(주주제안) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 미상정2-5 미상정2-6 미상정 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 임시주주총회(2020.02.28) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 김대권 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 부결 의결정족수 미달 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 김윤철 사내이사 신규선임2-2 김동윤 사내이사 신규선임2-3 고성욱 사내이사 신규선임2-4 박현숙 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 김종숙 감사 신규선임제4호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제5호의안: 감사보수한도 승인의 건(1.5억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 미상정2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 미상정제3호의안3-1 미상정제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 임시주주총회(2020.06.12) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이경찬 사내이사 신규선임2-2 박재홍 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 김경준 감사 신규선임 제1호의안: 부결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결제3호의안3-1 부결 의결정족수 미달의결정족수 미달 임시주주총회(2020.12.29) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 장선수 사내이사 신규선임1-2 정승현 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 원안대로 가결1-2 원안대로 가결 - 정기주주총회(2021.03.30) 제1호의안: 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 감사 선임의 건3-1 이재순 감사 신규선임3-2 문호민 감사 신규선임제4호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제5호의안: 감사보수한도 승인의 건( 2억)제6호의안: 이사 해임의 건6-1 조강희 사내이사 해임(주주제안)6-2 김보형 사내이사 해임(주주제안) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안: 원안대로 가결제3호의안3-1 원안대로 가결3-2 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결제6호의안6-1 미상정6-2 미상정 법원 결정법원 결정 임시주주총회(2021.07.19) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이호상 사내이사 신규선임2-2 이동원 사내이사 신규선임2-3 권형균 사내이사 신규선임2-4 지기명 사내이사 신규선임2-5 문순찬 사내이사 신규선임제3호의안: 제9회차 전환사채권의 전환가액 조정의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 원안대로 가결2-5 원안대로 가결제3호의안: 원안대로 가결 - 정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사내이사 이임찬 신규선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 2억)제5호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건제6호의안 : 이사 해임의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결제6호의안 : 미상정 - 임시주주총회(2022.05.12) 제1호의안: 자본금 감소 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사내이사 이동원 선임 제1호의안: 부결제2호의안2-1 원안대로 가결 - 임시주주총회(2022.06.30) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 외)제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사외이사 조진용 신규선임2-2 사외이사 정승현 신규선임2-3 사외이사 조용석 신규선임2-4 사내이사 김경환 신규선임제3호의안: 감사위원 선임의 건3-1 사외이사 조진용 신규선임제4호의안 : 이사 해임의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 미상정2-4 미상정제3호의안3-1 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)애니팬비티에스최대주주보통주5,101,90013.754,295,6529.48-보통주5,101,90013.754,295,6529.48------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)애니팬비티에스1이임찬---애니팬100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)애니팬비티에스8,0687,892175--20-111 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)애니팬비티에스는 2020년 1월 21일 설립된 비상장업체이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 소프트웨어 개발 사업 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018.08.06(주)에이티글로벌홀딩스1,737,5887.70제3자배정 유상증자 주금납입(8월 6일)에 따른 최대주주변경-2019.10.29오명식1,512,8595.67변경전 최대주주등의 장내매도에 따라 제2대 주주인 사내이사인 오명식으로 최대주주 변경-2020.04.10(주)애니팬비티에스5,101,90016.04제3자배정 유상증자 결의 및 주금납입에 따른 최대주주 변경-2020.12.28(주)애니팬비티에스5,101,90013.75제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2021.07.14(주)애니팬비티에스5,101,90013.60소액증자_제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2021.11.17(주)애니팬비티에스5,101,90012.49제10회차 CB 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.06.15(주)애니팬비티에스4,295,6529.72제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2022.09.23(주)애니팬비티에스4,295,6529.48제3자배정 유상증자(소액공모) 결의에 따른 지분율 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜애니팬비티에스4,295,6529.48뉴젠홀딩스㈜2,768,5686.11로보모터스1호투자조합2,510,4605.54-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,24011,25099.9133,279,56645,336,57573.41- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경찬남1970.07각자대표이사사내이사상근대표이사 - 서울대학교 법학대학원 졸업 - 법원행정고등고시 합격 - ㈜케이자산관리 대표 - ㈜애니팬비티에스 대표이사 ---2020.06.122023.06.12장선수남1974.11각자대표이사사내이사상근대표이사- 홍익대학교 세무대학원 졸업- 뉴젠홀딩스㈜ 컨설팅 - ㈜뉴젠솔루션 전략---2020.12.292023.12.29김동윤남1968.10사내이사사내이사상근신사업- 성균관대학교 정치외교학과 졸업 - 세계 생활체육연명 홍보위원장 - 국방안보위원회 위원장---2020.03.302023.03.30이호상남1971.11사내이사사내이사상근경영총괄- 육군사관학교 졸업 - 서울대학교 법과대학 졸업 - ㈜애니팬비티에스 임원---2021.07.192024.07.19이임찬남1970.05사내이사사내이사상근경영총괄- 고려대학교 전산학과 졸업 - 베이직 소프웨어 대표이사 - 시큐어 소프웨어 기술이사---2022.03.292025.03.29문순찬남1971.10사내이사사내이사상근자금총괄- 명지대학교 졸업- 오성회계법인 이사---2021.07.192024.07.19이동원남1961.11사내이사사내이사상근재경총괄- 한양대학교 행정학과 졸업 - 지선 임원 - ㈜로데오속초 임원---2022.05.122025.05.12조진용남1976.10사외이사사외이사비상근사외이사- 제주대학교 경영학과 졸업- 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표---2022.06.302025.06.30정승현여1971.01사외이사사외이사비상근사외이사- 한국외국어대학교 사학과 졸업- ㈜태원보코리아 재무회계이사 - 애니팬㈜ 고문---2022.06.302025.06.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 장선수 대표이사 2020년 12월 29일 사내이사로 신규 선임, 2021년 1월 14일 대표이사 신규 취임됨주2) 2020년 12월 29일 정승현 사내이사 신규 선임됨주3) 2021년 01월 06일 고성욱 사내이사 사임함주4) 2021년 03월 30일 최용식 감사 임기만료됨주5) 2021년 03월 30일 이재순, 문호민 감사 신규 선임됨주6) 2021년 04월 15일 조강희 대표이사 사임함주7) 2021년 06월 22일 조강희, 김보형 사내이사 임기만료됨 주8) 2021년 06월 22일 한기원 사내이사 사임함 주9) 2021년 07월 19일 이호상, 이동원, 권형균, 지기명, 문순찬 사내이사 신규 선임됨주10) 2022년 03월 29일 이동원 사내이사 사임함주11) 2022년 03월 29일 이임찬 사내이사 신규 선임됨주12) 2022년 05월 12일 이동원 사내이사 취임함주13) 2022년 05월 17일 권형균, 지기명 사내이사 사임함주14) 2022년 06월 14일 정승현 사내이사 사임함주15) 2022년 06월 30일 조진용, 정승현 사외이사 취임함주16) 2022년 06월 30일 박재홍 사내이사 해임됨주17) 2022년 07월 31일 이재순, 문호민 감사 사임함 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리/사무/영업남50-2-52 4.1 3,042,85058,516101-관리/사무/영업여19-1-20 1.3 647,49432,375-연구/기술지원남79---79 9.9 4,260,11553,926-연구/기술지원여45---45 5.1 1,420,68831,571-193-3-196 5.1 9,371,14747,812- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 201,749,41187,471- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사101,500,000-감사2 200,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 9902,020100,224- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 2022년 09월 30일 기준 재직중인 등기임원의 수 입니다.주2) 보수총액은 2022년 09월 30일 기준 퇴직자를 포함한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 6645,065107,511-----3200,95566,985-256,00028,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 조창훈외 200명직원2016.07.04신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주335,000--87,085102,600145,3152018.07.04~2021.07.038,710X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 2021년 07월 04일부로 주식매수선택권은 모두 소멸되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) TOBE-1515 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -77 6,006,424 354,891-3,115,269 3,246,046-44 139,642 - - 139,642-1010 3,700,313 - 4,650 3,704,963-2121 9,846,379 354,891-3,110,619 7,090,651 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.05.18 단일판매ㆍ공급계약체결 동행복권 복권시스템 소프트웨어 개발 사업- 계약상대방 : (주)동행복권- 계약금액 : 총 3,000,000,000원(VAT별도)- 계약기간 : 2018-05-01 ~ 2018-12-31 계약완료(2018.12.26) 2019.03.04 소송 등의 제기 지연공시 공시불이행 불성실공시법인지정(2019.03.27) 2020.02.07 유상증자(제3자배정)결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2020.03.10) 2020.05.06 유상증자(제3자배정)결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2021.06.28) 2022.03.25 투자주의환기종목 지정 내부회계관리제도 비적정 등 투자주의환기종목지정(2022.03.25) 2022.04.04 전환사채권 발행 결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2022.05.26) 주1) 당사의 현재(공시제출 시점) 불성실공시법인 부과벌점은 5.5점 입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음채무보증 현황- 해당 사항 없음 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 보호예수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,308,6412021.01.272022.01.271년사모증자37,113,526보통주3,347,2812022.07.182023.07.181년사모증자44,198,921보통주1,137,6542022.10.312023.05.016개월투자주의환기종목지정45,336,575 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 중요한 소송사건 송달일 사건의 명칭 원고 피고 사건번호 사건진행상황 2019.03.04 주주명부열람등사 박진철외 3명 투비소프트 2019카합20317 2019.03.11 소취하 2019.03.04 주주명부열람등사 성채윤 투비소프트 2019카합20305 2019.03.06 소취하 2019.03.05 의안상정허용가처분신청 성채윤 투비소프트 2019카합30347 2019.03.05 의결권대리행사권유금지가처분신청 성채윤 투비소프트 2019카합20348 2019.03.14 의안상정허용가처분신청 엄정욱외 2명 투비소프트 2019카합20427 2019.03.21 소취하 2019.03.20 검사인 선임 엄정욱외 2명 투비소프트 2019비합30058 2021.03.10 의안상정가처분 김용대 외 6명 투비소프트 2021카합20329 2021.03.11 소취하 2021.03.11 임시총회소집허가 김용대 외 6명 투비소프트 2021비합30064 2021.03.19 의안상정및결의금지 가처분 조강희 투비소프트 2021카합20384 2021.03.29 인용 2021.03.19 이사회결의효력정지 가처분 김보형외 1명 투비소프트 2021카합20383 2021.03.29 각하 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) NEXAWEB, INC.2013.12.2060 Mall Road Ste.310 Burlington, MA 01803 U.S.A.소프트웨어 개발 및 공급3,775의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음NEXAWEB JAPAN,Inc.2014.01.3110F Akihabara OS Bldg., 5-3-1 Sotokanda, Chiyoda-ku, tokyo 101-0021소프트웨어 개발 및 공급1,868의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜투비바이오신약2018.09.10경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91(이의동, 에이스광교타워2)신약 연구 및 개발업1,321의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜투비소프트씨엔에스2019.01.25서울시 강남구 봉은사로 617, 2층(삼성동, 인탑스빌딩)기업 분석 컨설팅 및 조사1,504의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜피티에프글로벌2020.05.13서울시 강남구 봉은사로 617, 2층(삼성동, 인탑스빌딩)방역용품 유통업 654의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜이강테크2009.02.11경기도 화성시 향남읍 토성로 310-15기타 일반목적용 기계 제조업10,224의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd2021.02.01Unit 1001, 10th Floor, Zhonghai Building Project, Intersection of Heiniucheng Road and Neijiang North Road, Hexi District, Tianjin소프트웨어 개발 및 공급727의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음(주)투비디티엑스2021.09.13서울특별시 성북구 안암로 145, 308호(안암동 5가, 고려대학교 자연계캠퍼스 산학관)소프트웨어 개발 및 공급650의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) ㈜엔비레즈는 2021년 07월 30일 전환청구 (보통주) 지분율 20.49% 되어 연결대상에서 제외됨주2) ㈜제이씨케이파트너스는 ㈜엔비레즈의 자회사로 엔비레즈가 연결대상에서 제외될 때 함께 제외됨주3) ㈜투비윈에서 2021년 9월 3일 상호를 ㈜투비소프트씨엔에스로 변경함 주4) ㈜투비디티엑스는 2021년 9월 13일 부로 지분 80%를 취득하여 종속회사로 편입됨 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----15NEXAWEB,INC.-NEXAWEB JAPAN,Inc0100-01-116808(주)엔비레즈110111-3821893(주)제이씨케이파트너스110111-5682673㈜이강테크135511-0197860Tobe Software Technology(Tianjin) Co.,Ltd-(주)투비바이오신약135811-0350256㈜투비소프트씨엔에스110111-6997435(주)피티에프글로벌110111-7485124(주)에스에프에이치110111-5959684(주)에스에프&엠씨110111-5980522(주)스타일디시지110111-6113271(주)디시지110111-5989855(주)투비디티엑스110111-8020200(주)지오이즈110111-4903715 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 관계회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) 성명 당사(지배회사) 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 이동원 사내이사 (주)이강테크 대표이사 상근 김동윤 사내이사 (주)투비디티엑스 대표이사 상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜투비소프트씨엔에스비상장2019년 02월 01일자회사 설립800,000160,000100.00500,000---160,000100.00500,0001,027,936-81,674㈜투비바이오신약비상장2018년 09월 10일자회사 설립5,000,00010,000,000100.00----10,000,000100.0001,052,168-1,386,922넥사웹비상장2013년 12월 27일자회사 설립5,290,50010,000,000100.001,091,609---10,000,000100.001,091,6095,004,856-422,060㈜이강테크비상장2021년 07월 01일자회사 설립7,000,000120,000100.004,241,000---2,706,563120,000100.001,534,43710,583,306-1,548,081Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd비상장2021년 07월 02일자회사 설립345,144-100.0053,815-354,891-408,706-100.000699,951-520,994㈜피티에프글로벌비상장2020년 05월 29일자회사 설립300,000600,000100.00----600,000100.000901,580-1,170,574㈜투비디티엑스비상장2021년 10월 13일자회사 설립120,000120,00080.00120,000---120,00080.00120,000--㈜엔비레즈비상장2016년 01월 18일관계회사 전환35,462,0821,621,48020.49----1,621,48020.4902,275,805138,507㈜지오이즈비상장2021년 10월 05일관계회사 지분취득500,0003,33325.00139,642---3,33325.00139,642590,04715,227㈜에스에프에이치비상장2016년 01월 27일관계회사 지분취득3,300,0006,600,00049.70----6,600,00049.7004,869,480-㈜디시지비상장2016년 10월 24일관계회사 지분취득935,0001,870,00031.97----1,870,000002,834,993-1,332,267㈜트루벤인베스트먼트비상장2021년 12월 31일단순투자221,20621,11111.52221,206---21,11111.52221,206--소프트웨어공제조합비상장2009년 05월 14일단순투자125,0002350.03168,925--4,6502350.03173,575522,648,30213,167,005지노바아시아㈜비상장2017년 06월 30일단순투자100,000200,0005.94----200,0005.9408,827,602-372,112(주)리너스비상장2018년 04월 18일단순투자3,552,0252,6076.12----2,6076.120418,940-234,078다담인베스트먼트㈜비상장2017년 12월 29일단순투자1,000,000133,3328.52616,342---133,3328.52616,3427,259,661689,969메타씨앤에스㈜비상장2018년 11월 01일단순투자1,200,000400,00015.371,146,000---400,00015.371,146,0003,943,47431,321(주)디엘이노베이션비상장2021년 02월 09일단순투자1,138,612284,6535.29----284,6535.29011,487,578124,496㈜페이투스비상장2021년 02월 10일단순투자1,000,000-0.00-----005,152,513112,386㈜코드랩비상장2015년 03월 20일단순투자100,0002,00010.00----2,00010.00022,756-251,613㈜동행복권비상장2018년 03월 21일단순투자1,600,000320,0005.821,547,840---320,0005.821,547,84082,674,6921,426,74532,458,751-9,846,379-354,891-3,110,61932,458,75107,090,651672,275,6408,385,281 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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