BioSmart Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 (주)바이오스마트 110111-0414302 분 기 보 고 서 (제37기 3분기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오스마트 대 표 이 사 : 윤 호 권 본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172 (전 화) 02-3218-9000 (홈페이지) http://www.bio-smart.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권 (전 화) 02-3218-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명-바이오스마트.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0--008--838--83 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 주식회사 바이오스마트라고 표기하며, 영문으로는 BioSmart Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 국문은 바이오스마트, 영문은 BioSmart라 표기합니다.3) 설립일자 : 1985년 12월 30일4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ㆍ본사주소 : 서울시 성동구 광나루로 172 (성수동1가) ㆍ전화번호 : 02-3218-9000 ㆍ홈페이지 : www.bio-smart.com 5) 주요 사업의 내용 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 스마트카드, 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기/동제품 사업 영역에서 관련 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 충남 아산, 경기도 여주, 경기도 안산, 울산 울주군, 부산 기장군등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 각 회사별로 기업부설 연구소를 운영하며 혁신기술과 시장 선도제품 개발에 주력하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 아래와 같습니다. [부문별 주요제품 및 매출비중] 사업부문 주요제품 매출비중 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 20.23% 화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등 8.56% 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 15.00% 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 1.94% 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 5.54% 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 1.90% 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 49.89% ※ 연결조정 금액이 반영되지 않은 비율입니다. 6) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(코스닥)2000년 06월 22일부- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항 변경일 주 소 1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층 1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호 2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22 2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239 2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가) 2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가) 2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 4) 상호의 변경 일 자 변경후 상호 1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사 1993년 04월 22일 (주)케이비씨 2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.) 5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일 자 내용 2018년 12월 26일 자회사 비에스인터내셔널과 소규모 흡수합병 2019년 09월 20일 계열회사(비즈니스온커뮤니케이션) 주식 매각 완료 6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁)① 바이오스마트 (지배회사) 일 자 내 용 2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록 2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출 2000년 03월 ISO9001 인증 획득 2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시 2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득 2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인 2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원) 2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입 2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득 2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득 2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증 2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification 2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득 2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주 2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상 2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득 2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증 2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증 2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증 2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득 2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각 2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주) 2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료 2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드 2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가 2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득) 2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입 2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최 2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각 2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수 2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수 2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정 2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼 2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입 2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수 2010년 09월 25일 감자완료 (6:1) 2011년 03월 자산재평가 실시결정 2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상 2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료 2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS 2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%) 2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결 2014년 06월 12일 사옥 매각 결정 2014년 09월 신규법인(직지) 설립 2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약 2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결 2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여) 2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입 2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정 2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수 2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병 2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각 2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상 2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원) 2021년 01월 청년친화 강소기업 지정 2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환 2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수 ② 오스틴제약 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1959.04 상호 '자모본포' 설립 1975.12 동우제약공업사 상호변경 1986.07 공장소재지 이전 (화성) 2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경 2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2014.03 오스틴제약으로 상호변경 2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트) 2016.12 감자완료 (7:1) 2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시 2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치 2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시 2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시 2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결 ③ 시공사 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1990.08 (주)시공사 법인 출범 1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어) 1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작 2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간 2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원 2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간 2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사') 2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간 2007.06 파주사옥 완공 2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간 2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지) 2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관 2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작 2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범 2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간 2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간 2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간 2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리 2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상 2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상 2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수 2020.01 주주배정 유상증자(30억원) 2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭 2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈 ④ 티씨티 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1989 . 09 회사설립 1989 . 12 현대중공업㈜ 협력업체 등록 1990 . 03 효성중공업㈜ 협력업체 등록 1998 . 07 ISO 9001 품질경영시스템 인증 획득(영국 SGS ICS) 2000. 02 LS전선㈜ 협력업체 등록 2003 . 03 UL인증 획득, KS인증 획득 2005 . 03 제3공장 설립 : 회전기 및 CTC(연속전위권선) 2007 . 12 ISO 14001 환경경영시스템 인증 획득 2008 . 10 기술개발 연구소(R&D Center) 설립 2009 . 12 LS산전㈜ 협력업체 등록 2011 . 11 우수자본재 개발 유공자 표창(지식경제부 장관) 2014 . 12 ISO/TS 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2017. 03 IATF 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2018. 03 OHSAS 18001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2018. 04 전기공사업 등록(울산광역시 및 전기공사협회) 2018. 06 화력발전 5사 정비적격기업 통합인증 획득 2018. 10 한전 KPS 외부반출수리 및 제작업체 승인등록 2019. 02 ISO 45001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기 2021. 07 현대일렉트릭 수리특약점 승인등록 2021. 11 바이오스마트에서 최대주주 지위 획득 (티씨티 지분100% 인수) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 보통주 발행주식총수 20,087,800 20,087,800 20,087,800 액면금액 500 500 500 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-150,000,000-150,000,000-68,501,968-68,501,968-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------20,087,800-20,087,800-889,896-889,896-19,197,904-19,197,904- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주888,603-00888,603--------보통주888,603---888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주889,896---889,896-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 상기 신탁계약을 통해 취득한 자기주식(888,603주)은 만기해지 후, 당사 명의 증권계좌에 입고하여 직접 보유주식으로 전환되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제35기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 위 각호에 관련된 도소매업 - 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업 - 위치기반 서비스 관련 사업 - 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업 - 건강기능식품 판매업 - 의료기기 판매업 - 위 각호에 관련된 전자상거래업 - 전자금융업 - 전자지급결제 대행업 - 결제대금 예치업 - 위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2. 상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화 1. 신규사업 진행2. 상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영2020년 03월 23일제34기정기주주총회주식등의 전자등록시 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시의 전자등록 여부는 회사가 결정할 수 있도록 변경. 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시 전자등록 여부 재량부여 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 1) 스마트 카드 사업스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 프린팅 장비 사업이 포함된 2022년 3분기(누적) 매출액은 58,027,584,595원 입니다.2) 화장품 사업화장품 사업부문은 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보하였으며, 건강에 대한 지식과 경험을 아름다움에 결합시켜 피부에 안정적인 고품질의 화장품을 개발하고 있습니다. 화장품 사업부의 2022년 3분기(누적) 매출액은 24,542,399,670원 입니다. 3) 의약품 사업의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2022년 3분기(누적) 매출액은 43,014,632,296원 입니다. 4) 주류결제 사업주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제 사업의 2022년 3분기(누적) 매출액은 5,572,632,923원 입니다. 5) 도서출판 사업도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈, 마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2022년 3분기(누적) 매출액은 15,878,174,568원 입니다. 6) 진단키트 사업진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2022년 3분기(누적) 매출액은 5,437,404,413원 입니다.7) 중전기/동제품 사업 중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에 일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2022년 3분기(누적) 매출액은 143,086,925,472원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출유형별 매출액 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 55,723,175,208 19.43% 상품 신용카드관련 기자재, 프린팅 자이 등 1,939,509,949 0.68% 기타 서비스 수입 및 기타 171,941,958 0.06% 소 계 57,834,627,115 20.16% 화장품 제품 화장품 기초화장품 혜미인, 오색오채 등 5,168,869,733 1.80% 상품 화장품 기초화장품 geo, MENNEN등 15,538,994,342 5.42% 서비스 서비스수입 및 기타 3,481,847,810 1.21% 기타 임대료 수입등 352,687,785 0.12% 소 계 24,542,399,670 8.56% 의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 36,141,835,963 12.60% 상품 의약품 의약품 리바탄정 등 6,667,824,097 2.32% 서비스 - - - 204,972,236 0.07% 소 계 43,014,632,296 15.00% 주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 3,953,635,837 1.38% 상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 311,830,309 0.11% 서비스 ERP 수입 디오니소스 1,051,369,122 0.37% 제품 RFID TAG - - 255,797,655 0.09% 소 계 5,572,632,923 1.94% 도서출판 제품 출판 서적 단행본도서 등 13,289,071,252 4.63% 상품 - - - 701,895,008 0.24% 광고매출 1,269,396,262 0.44% 기타 판권판매, 위탁인쇄 등 617,812,046 0.22% 소 계 15,878,174,568 5.54% 진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 4,661,708,161 1.63% 상품 시약 - - 318,828,169 0.11% 기타매출 456,868,083 0.16% 소 계 5,437,404,413 1.90% 중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 143,086,925,472 49.89% 상품 - - - - - 소 계 143,086,925,472 49.89% 연결조정 (8,751,983,701) -3.05% 총 합 계 286,807,770,236 2) 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 제37기(2022년) 3분기 제36기 (2021년) 제35기 (2020년) 신용카드 제조 1,780 1,562 1,310 화장품(한생) 1,876 1,150 920 화장품(라미) 1,647 1,896 2,849 의약품 2,897 17,795 23,630 서적 31,245 7,701 6,337 진단키트 7,826 2,938 4,560 중전기/동제품 13,070 - - ※ 매출을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 제품별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다.3) 사업부문별 요약 연결재무현황 (단위 : 원) 구분 카드사업 화장품 진단키트 프린팅 장비 의약품 도서출판 중전기/동제품 주류결제 및 RFID 연결조정 합계 매출액 57,834,627,115 24,542,399,670 5,437,404,413 192,957,480 43,014,632,296 15,878,174,568 143,086,925,472 5,572,632,923 (8,751,983,701) 286,807,770,236 영업손익 6,241,458,743 (320,851,475) (1,018,811,922) (223,277,615) 1,393,983,663 (59,119,773) 632,639,438 1,301,721,876 910,426,172 8,858,169,107 당기순손익 1,095,481,003 (752,479,035) (1,454,229,765) (333,593,498) 19,745,908 (713,983,140) (197,430,357) 1,172,681,379 5,278,367,246 4,114,559,741 지배기업 소유주지분 5,195,413,573 0 0 0 0 0 0 0 0 5,195,413,573 부문 자산총계 142,692,560,113 18,332,541,307 5,534,928,510 1,110,749,267 38,577,147,793 28,058,121,501 55,216,792,226 11,200,169,650 (66,516,065,703) 234,206,944,664 부문 부채총계 50,957,171,133 32,768,201,185 27,326,934,950 4,331,851,028 40,075,742,970 18,993,123,363 25,999,049,382 2,880,056,951 (68,162,972,116) 135,169,158,846 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 화장품 사업의 경우 여주 공장에서 생산되고 있으며, 일부 제품은 외주 생산을 하고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨티의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 단위 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 참고 신용카드제조 PVC원단 KG 국내 6,191 5,407 4,994 - 수입 4,323 3,133 3,050 - PVC투명원단 KG 국내 7,382 4,414 5,227 - 수입 6,839 4,959 4,873 - MS TAPE ROLL 국내 151,783 174,311 121,051 - 수입 - - - - HOLOGRAM PCS 국내 18 19 19 - 수입 72 63 81 - 화장품 Arbutine KG 국내 140,000 - - - 1,3-B.G KG 국내 5,783 5,338 5,400 - Micolin A-428 KG 국내 2,401 1,967 2,000 - Mirasil CM5 KG 국내 14,200 7,240 6,800 BSG-250 KG 국내 - 51,000 - Parsol MCX-XR KG 국내 17,354 13,500 15,000 - Naturo HAP-8 KG 국내 25,500 25,500 25,500 - Mica AS KG 국내 21,455 20,333 23,000 Vivanolin L-101 KG 국내 23,000 21,750 21,000 - 의약품 의약원료 g 국내 33 25 18 - g 수입 171 121 165 진단키트 Master Mix 등 개 국내/수입 130,000 1,546 1,806 - 서적 제지원단 등 ROLL 국내 170,875 89,173 99,497 - 중전기제작수리/ 동제품 SCR 동선 R 국내 11,941 - - - 전기동판 R 국내 11,263 - - - OFC 동선 R 국내 9,802 - - - 절연지 R 국내 7,792 - - - 황동부스바 R 국내 11,168 - - - LEAD CABLE R 국내 26,047 - - - 온도센스 3M-168301 R 국내 27,500 - - - 2) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 3분기까지 가동일은 총 184일이며, 1일 평균 가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 1,447시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 3,798만장입니다. 화장품 한생화장품은 여주공장에서 원/부재료를 국내외로부터 공급받아 생산하고 있으며, 2022년 3분기까지 가동일은 총 178일이며, 1일 평균가동시간은 8시간으로 총 가동시간은 1,424시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 276만개입니다. 의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 3분기까지 가동일은 183일이며 1일 평균 가동시간은 8~10시간이며, 총가동시간은 1,642시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 생산능력은 280만개 입니다. 중전기 제작수리 및 동제품 ㈜티씨티는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산 중전기 공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 3분기 총 가동일은 181일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총가동시간은 2,595시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 동 기간 생산능력은 14,750톤입니다. ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트의 2022년 3분기까지 생산실적은 약 3,130만장이며 가동율은 78.5%로 집계되었습니다. 화장품 한생화장품의 2022년 3분기까지 생산실적은 196만개이며 가동율은 70.9%로 집계되었습니다. 의약품 오스틴제약의 2022년 3분기까지 생산실적은 224만개 이며, 가동율은80%로 집계되었습니다. 중전기 제작수리 및동제품 ㈜티씨티의 2022년 3분기 생산실적은 10,947톤이며 가동율은 74.2%로 집계되었습니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비의 현황등 구 분 내 용 신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에서 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다. 화장품 한생화장품은 경기도 여주시 가남읍에 화장품 생산과 관련된 유화기등의 각종 장비들을 보유하고 있으며, 라미화장품은 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에서 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨티는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장) 에서 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 제37기 3분기 제36기 제35기 신용카드제조 상품 수 출 - - - 내 수 1,939,509,949 1,690,755,924 2,962,024,840 합 계 1,939,509,949 1,690,755,924 2,962,024,840 제품 수 출 8,093,825,851 6,900,239,299 6,427,474,817 내 수 47,629,349,357 60,118,260,492 50,460,883,305 합 계 55,723,175,208 67,018,499,791 56,888,358,122 기타매출 수 출 - - 135,023,046 내 수 171,941,958 334,673,529 100,386,863 소 계 수 출 8,093,825,851 6,900,239,299 6,562,497,863 내 수 49,740,801,264 62,143,689,945 53,523,295,008 합 계 57,834,627,115 69,043,929,244 60,085,792,871 화장품(한생화장품) 상품 수 출 - - - 내 수 196,552,514 72,374,332 230,441,533 합 계 196,552,514 72,374,332 230,441,533 제품 수 출 9,100,000 - - 내 수 8641617543 11,185,929,390 합 계 8,650,717,543 11,185,929,390 5,092,083,849 기타매출 내 수 219,937,245 145,653,989 246,702,446 소 계 수 출 9,100,000 - - 내 수 9,058,107,302 11,403,957,711 5,500,586,268 합 계 9,067,207,302 11,403,957,711 5,500,586,268 화장품(라미화장품) 상품 수 출 9,235,687,995 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 6,106,753,833 6,714,397,385 6,917,571,427 합 계 15,342,441,828 13,813,408,993 11,653,065,437 기타매출 내 수 132,750,540 177,000,720 177,000,720 소 계 수 출 9,235,687,995 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 6,239,504,373 6,891,398,105 7,094,572,147 합 계 15,475,192,368 13,990,409,713 11,830,066,157 프린팅 장비(직지) 상품 수 출 - - 내 수 70,949,720 139,742,200 385,024,138 합 계 70,949,720 139,742,200 385,024,138 제품 수 출 - - 내 수 - 407,000,000 30,000,000 합 계 - 407,000,000 30,000,000 기타매출 내 수 122,007,760 229,784,601 119,304,111 소 계 수 출 - - - 내 수 192,957,480 776,526,801 534,328,249 합 계 192,957,480 776,526,801 534,328,249 의약품(오스틴) 상품 수 출 - - 내 수 6,667,824,097 20,937,041,020 20,641,948,555 합 계 6,667,824,097 20,937,041,020 20,641,948,555 제품 수 출 190,652,367 107,680,561 599,708,288 내 수 35,951,183,596 42,223,338,027 37,851,597,776 합 계 36,141,835,963 42,331,018,588 38,451,306,064 서비스 수 출 - - 내 수 204,972,236 386,991,290 367,997,019 합 계 204,972,236 386,991,290 367,997,019 소 계 수 출 190,652,367 107,680,561 599,708,288 내 수 42,823,979,929 63,547,370,337 58,861,543,350 합 계 43,014,632,296 63,655,050,898 59,461,251,638 주류결제(보나캠프) 수입수수료 수 출 - - - 내 수 3,953,635,837 3,503,080,152 4,996,543,355 합 계 3,953,635,837 3,503,080,152 4,996,543,355 상품 수 출 - - - 내 수 311,830,309 468,565,923 1,013,641,88 합 계 311,830,309 468,565,923 1,013,641,884 제품 수 출 - - - 내 수 255,797,655 239,547,649 330,137,440 합 계 255,797,655 239,547,649 330,137,440 서비스(용역) 내 수 1,051,369,122 1,565,016,936 1,664,220,636 소 계 수 출 - - - 내 수 5,572,632,923 5,776,210,660 8,004,543,315 합 계 5,572,632,923 5,776,210,660 8,004,543,315 도서출판(시공사) 상품 수 출 - - - 내 수 701,895,008 1,317,106,302 1,535,585,570 합 계 701,895,008 1,317,106,302 1,535,585,570 제품 수 출 - - - 내 수 13,289,071,252 21,550,461,650 21,645,739,899 합 계 13,289,071,252 21,550,461,650 21,645,739,899 서비스 수 출 - - - 내 수 1,269,396,262 2,441,460,193 1,771,008,165 합 계 1,269,396,262 2,441,460,193 1,771,008,165 기타매출 수 출 - - - 내 수 617,812,046 886,473,527 1,010,882,882 합 계 617,812,046 886,473,527 1,010,882,882 소 계 수 출 - - - 내 수 15,878,174,568 26,195,501,672 25,963,216,516 합 계 15,878,174,568 26,195,501,672 25,963,216,516 진단키트(에이엠에스바이오) 상품 수 출 - - - 내 수 318,828,169 1,873,155,512 - 합 계 318,828,169 - 제품 수 출 633,930,455 5,365,289,581 458,425,495 내 수 4,027,777,706 2,617,339,077 540,666,091 합 계 4,661,708,161 7,982,628,658 999,091,586 기타매출 수 출 5,044,022 - - 내 수 451,824,061 962,110,394 38,828,636 합 계 456,868,083 962,110,394 38,828,636 소계 수 출 638,974,477 5,365,289,581 458,425,495 내 수 4,798,429,936 5,452,604,983 579,494,727 합 계 5,437,404,413 10,817,894,564 1,037,920,222 중전기 제작수리 및 동제품 제품 수 출 34,129,615,270 - - 내 수 108957310202 - - 합 계 143,086,925,472 - - 소계 수 출 34,129,615,270 - - 내 수 108,957,310,202 - - 합 계 143,086,925,472 - - 전체 상품 수 출 9,235,687,995 7,099,011,608 4,735,494,010 내 수 15,973,609,483 32,103,709,314 33,291,688,287 합 계 25,209,297,478 39,202,720,922 38,027,182,297 제품 수 출 43,057,123,943 12,373,209,441 7,485,608,600 내 수 210,683,204,659 127,695,973,532 110,925,217,503 합 계 253,740,328,602 140,069,182,973 118,410,826,103 서비스 수 출 - - - 내 수 5,376,771,992 6,222,535,786 7,112,904,909 합 계 5,376,771,992 6,222,535,786 7,112,904,909 기타매출 수 출 - - 135,023,046 내 수 2,481,372,164 3,688,585,375 2,742,848,089 합 계 2,481,372,164 3,688,585,375 2,877,871,135 내부거래 상품 (340,534,116) (1,109,429,284) (394,549,660) 제품 (8,068,902,652) (10,645,902,753) (5,025,890,857) 서비스 (51,232,343) (108,995,849) (22,643,630) 기타매출 (291,314,590) (612,128,321) (545,836,645) 소계 (8,751,983,701) (12,476,456,207) (5,988,920,792) 합 계 수 출 52,292,811,938 19,472,221,049 12,356,125,656 내 수 234,514,958,298 169,710,804,007 154,072,658,788 합 계 286,807,770,236 189,183,025,056 166,428,784,444 2) 판매와 관련된 사항 구 분 내 용 신용카드 제조 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 화장품 ㆍ판매조직 : 영업본부 아래 시방판팀, 오색오채팀, 해외수출팀, OEM팀으로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 전문 판매점 또는 타 화장품 업체의 주문에 의한 직접 납품과 온라인을 통한 직접 소비자 판매 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 방법 및 조건이 결정됨 ㆍ판매전략 : 지속적인 신제품의 개발을 통한 지사공급 의약품 ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁 ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출 ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급 ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구 중전기 제작수리 및 동제품 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중전기사업부로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업외 주문에 의한 직접 납품 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매 ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함 3) 수주상황수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 ◇ 위험관리 (연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 135,169,158,846 134,219,777,810 자본총계 99,037,785,818 91,631,435,908 부채비율 136% 146% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,954,577.46 4,239,227,738 1,823,772.02 2,616,748,094 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671 합계 - 4,239,227,738 - 2,616,748,094 - 1,443,470,418 - 2,860,123,671 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 162,247,964 (162,247,964) (141,665,325) 141,665,325 합계 162,247,964 (162,247,964) (141,665,325) 141,665,325 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 39,894,961,768 27,110,587,506 유동성장기부채 11,343,809,996 10,498,486,121 장기차입금 23,313,745,157 25,490,621,087 차입금 계 74,552,516,921 63,099,694,714 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (745,525,169) 745,525,169 (630,996,947) 630,996,947 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당분기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 93,283,455 (93,283,455) 114,192,396 (114,192,396) 법인세효과 18,656,691 (18,656,691) 22,838,479 (22,838,479) 법인세차감후손손익 74,626,764 (74,626,764) 91,353,917 (91,353,917) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 36,556,678,305 38,453,544,791 6개월~1년 2,644,797,069 1,561,739,418 1년 초과 5,618,886,888 4,682,784,819 계 44,820,362,262 44,698,069,028 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 51,238,771,764 27,574,034,309 78,812,806,073 1년~2년 1,076,979,996 24,454,780 1,101,434,776 2년~3년이후 22,236,765,161 - 22,236,765,161 계 74,552,516,921 27,598,489,089 102,151,006,010 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ◇ 위험관리 (별도기준) (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 50,957,171,133 48,488,466,161 자본총계 91,735,388,980 89,476,226,762 부채비율 55.5% 54.2% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,986,495.34 2,850,223,513 1,778,332.02 2,551,550,782 (원화단위:원) 외화 전분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 29,867,273 (29,867,273) (99,215,373) 99,215,373 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금(전환사채 포함) 18,243,315,153 13,261,701,087 차입금 계 24,243,315,153 19,261,701,087 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (242,433,152) 242,433,152 (192,617,011) 192,617,011 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 68,185,256 (68,185,256) 77,090,814 (77,090,814) 법인세효과 13,637,051 (13,637,051) 15,418,163 (15,418,163) 법인세차감후순손익 54,548,205 (54,548,205) 61,672,651 (61,672,651) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 5,905,923,775 5,125,393,475 6개월 ~ 1년미만 318,991,830 46,300,000 1년초과 15,234,300 - 계 6,240,149,905 5,171,693,475 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 6,000,000,000 8,489,571,385 14,489,571,385 2년~3년이후(전환사채포함) 18,243,315,153 - 18,243,315,153 계 24,243,315,153 8,489,571,385 32,732,886,538 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 구 분 내 용 신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 화장품 연구소장을 포함하여 3명의 전문인력으로 구성됨 의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨(제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀) 중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 ② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 34,492,750 54,970,605 124,789,731 - 인 건 비 580,164,365 594,256,252 1,166,132,843 - 감 가 상 각 비 7,769,073 41,795,851 81,800,000 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 448,706,206 329,815,006 487,746,920 - 연구개발비용 계 1,071,132,394 1,020,837,714 1,860,469,494 - 회계처리 판매비와 관리비 456,019,010 423,255,774 1,379,893,823 - 제조경비 494,013,777 597,581,940 628,352,136 - 개발비(무형자산) 113,330,534 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37% 0.54% 1.12% - 나. 주요 연구개발 실적 구 분 명 칭 내 용 카드 제조 메탙카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발 두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음 코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음 친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드 특수가공카드 칼라음각카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드 고해상도문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드 화장품 정통 한방화장품 한방제약사의 추출, 정제, 농축 기술과 한의학을 기반으로 하는 처방을 근거로 한 한방화장품으로 고농도의 한방성분을 안정적으로 피부에 적용한 제품으로 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 홍콩 등에 수출한 제품 파우더 에센스 안정성이 떨어지는 활성 미용성분을 액상 제품과 분리 충진하여 사용하기 직전에 혼합하여 사용함으로써 제품의 안정성을 획기적으로 늘리는 동시에 활성 미용성분이 고농도로 농축된 시스템 화장품. 한방오일 전통적으로 한방에서는 열탕으로 추출한 성분을 이용하고 있으나 당사에서는 한방에서 취급되지 않는oil soluble한 성분을 안전한 추출방법인 초임계추출법으로 한방성분을 손실없이 추출하여 소프트캡슐화 함으로써한방성분의 과학적 응용을 이룩함. 천연 항노화 소재 개발 노화의 새로운 이론인 'Telomere shortening'에 대응하는 '박태기 추출물'을 개발하여 세계화장품 시장에서 경쟁할 수 있는 천연 소재를 개발함으로써 내수 및 수출 경쟁력을 지니는 계기를 마련하였습니다. 또한 전통적으로 사용하던 '비파엽'을 분리ㆍ정제과정을 통해 농축된 항주름 성분을 확보하였습니다. 피부타입별 한방화장품 한의학이론 중 음양오행에 기반한 피부타입별 화장품(오색오채)을 개발하여 피부 타입 맞춤형 한방화장품을 개발함으로써 현대의 각종 위해 요인에 대응할 수 있는 장점이 있는 제품입니다 7. 기타 참고사항 ◎ 사업 부문별 현황1) 신용카드 제조업 (산업의 특성) 신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. 신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드 사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다. 최근 발급되는 신용카드는 IC형 카드로 대부분이 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불 카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. 하지만, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성)카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점 단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.2020년도중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 생산성 저하 내지는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에서 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. 당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 2) 화장품 사업 (산업의 특성) 화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다. 최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다. 한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며, 동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다. (산업의 성장성) 국내 화장품 시장은 고성장을 유지하여 왔으며, 전체 유통 채널의 20%를 차지하고 있는 브랜드샵과 고가 백화점 브랜드를 보유한 대형 기업이 시장을 주도하고 있으나, 온라인 쇼핑몰 등 새로운 채널과 수출이 성장의 기회로 작용하고 있습니다. 해외 시장은 한국 화장품의 선호에 따른 수출 기회 확대와 '메이드 인 코리아' 를 컨셉으로 한 로컬 브랜드의 성장으로 중국 및 동남아 시장에서 한국 업체들의 성장 기회가 증가하고 있고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 화장품 시장은 소비자 경기에 영향을 많이 받고 있으며, 계절적 특성으로는 여름이 비수기에 해당합니다. 브랜드와 온라인 채널의 성장으로 제품 주기가 급속도로 빨라지고 있으며 최근 가격과 새로운 용기 타입과 디자인에 대한 민감도가 증가하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 화장품 시장은 전통적인 시ㆍ방판 시장이 축소되고 마케팅과 강한 R&D 역량을 바탕으로 한 대기업의 브랜드샵이 주도하는 시장으로 재편되었으며, 이들과 함께 동반 성장하는 연구소 중심의 OEM/ODM 업체들의 성장 및 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 당사는 화장품 및 에스테틱 판매, 온라인 채널 확보, 새로운 브랜드의 도입 및 해외 시장 개척을 통하여 다양한 판매 채널 확보를 추진하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점) 기능성, 친환경의 트렌드에 맞추어 안정성이 신기술의 조기 도입, 빠른 제품 주기 대응, 제품의 안정성과 다양한 마케팅이 경쟁의 주요 요소가 되고 있습니다. 또한 품질 경쟁력의 척도로서 새로운 CGMP 제도가 시행되고 있으며, 극소수의 업체만이 획득한 상태이므로 이를 통하여 해외 사업의 경쟁 우위를 위하여 확보할 수 있을 것입니다. 당사는 연구 개발 역량을 강화하고 다품종 소량 생산체계를 갖추어 시장 트렌드 및 고객 Needs에 발빠르게 대응하고자 하며, 온ㆍ오프라인 마케팅을 통하여 브랜드 인지도 향상에 전력을 기울이고 있습니다. ※ 용어해설CGMP(Current Good Manufacturing Practice)강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부른다. 미국 FDA 등 선진국 규제기관들은 CGMP등 GMP 규정을 엄격히 적용하고 의약품의 수입허가 시 CGMP 또는 이에 준하는 규정(EU-GMP등)에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구하고 있다. 국내에서는 KGMP(한국우수제조관리기준)를 제정하고 국내에서 생산, 유통되는 각종 식품과 의약품에 이를 적용하고 있으나, KGMP는 세계기준인 CGMP에 비해 그 적용범위가 낮다. (출처 : 매경닷컴) 3) 의약품 사업 (산업의 특성)의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 연구하고 제조 및 판해하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다. (산업의 성장성)의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어 산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. (국내외 시장 여건)제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매 등 전과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의 경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다. 4) 주류결제 및 ERP 사업(산업의 특성) 국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다. 주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다. 처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다. 주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다. ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며, 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다. (산업의 성장성) 주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다. (국내외 시장여건) 주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서 B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점) 당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 5) 도서출판 사업(산업의 특성) 출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에 부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이 문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.(산업의 성장성)출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장 여건)출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어 해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다.6) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 (산업의 특성)전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의 핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박,항공,우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.(산업의 성장성)세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. 초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. 한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.(경기변동의 특성 및 계절성)전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및 국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건)거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의 활성화가 예상됩니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)변압기ㆍ발전기등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. ◎ 회사의 상표 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 한생화장품 한생화장품의 경우 전문점용 제품 브랜드(혜미인, 순365, 쿠지, 신단수, 린)과 방문판매용 제품 브랜드(녹보, 녹정) 나뉘어 판매되고 있습니다.ㆍ혜미인 : 프레스티지 시스템 브랜드ㆍ오색오채 : 피부타입별 차별화된 다섯가지 처방 및 관리효과 ㆍ녹보 : 자연의 생명력을 담은 귀한 피부보약 라미화장품 6개의 브랜드로 나뉘어 국내외에 판매되고 있습니다. (라피네, Mennen, renoma, Sortie, GEO, CATALINA GEO) 오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. ◎ 지적재산권 보유현황① 카드 제조 (바이오스마트) 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 /향후 기대효과 참고사항 특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 - 특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 - 특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/1억원 상용화 완료 및생산성 증가/품질안정 - 특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및매출 증대 특허권 양수 특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 - 특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 - 특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수 특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스전송방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 - 상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 - 특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대 특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - ② 화장품 (한생) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 특허 2006.07.05 항산화 및 노화 억제 활성을 가지는 박태기나무 추출물 및 이를 함유하는 항산화, 피부 노화 억제 및 주름 개선용 화장료 조성물 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용하고 있음. 특허 2005.03.17 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.10.05 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 가자 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.05.10 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.05.10 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 조구등 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.12.23 나노 에멀젼, 이의 제조 방법 및 이를 함유한 화장료 조성물 특허 2007.05.17 항균ㆍ항진균 활성을 갖는 솔방울 추출물 및 이를 유효성분으로 하는 피부질환 개선용 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품과 두피제품 등 항균 특성을 필요로 하는 제품에 활용 특허 2007.02.13 비파엽 추출물을 유효성분으로 하는 주름 개선용 화장료 조성물 향후 주름방지용 화장품의 주성분으로 예정되어 있으며, 천연 주름방지제로서 매출증대 예상 특허 2012.02.28 여드름 개선을 위한 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품에 활용 특허 2017.01.25 수분을 함유하는 식물성 전분 페이퍼 마스크 시트 ③ 의약품(오스틴제약) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 - ④ 도서출판(시공사) CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ① 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2022년 9월 30일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 　유동자산 123,926,434,614 118,956,726,805 86,836,750,315 　　현금 및 현금성자산 13,596,008,050 13,584,727,318 18,427,432,785 　　금융자산 2,182,326,289 621,830,013 141,428,798 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 679,666,555 1,087,223,942 　- 　　매출채권 및 기타채권 41,371,569,983 42,536,039,974 24,326,606,639 　　기타유동자산 7,108,821,240 6,080,290,173 6,559,075,562 　　재고자산 57,691,922,497 50,773,675,385 37,382,206,531 　　파생금융자산 1,296,120,000 4,272,940,000 　- 　비유동자산 110,280,510,050 106,894,486,913 81,391,688,692 　　유형자산 52,927,945,786 52,866,169,826 29,942,908,453 　　투자부동산 1,868,388,065 1,884,265,650 1,905,435,767 　　무형자산 9,866,751,288 8,071,392,622 10,806,250,676 　　기타비유동금융자산 2,580,862,763 2,276,042,163 2,756,144,127 　　기타비유동자산 - 152,169,000 　- 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,419,433,841 3,354,538,527 1,774,440,200 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 41,574,378 79,135,967 　- 　　종속기업 및 관계기업투자 30,763,574,467 30,516,682,774 33,404,677,368 　　이연법인세자산 8,443,952,090 7,672,090,384 779,832,101 　　기타투자자산 368,027,372 22,000,000 22,000,000 자산총계 234,206,944,664 225,851,213,718 168,228,439,007 부채 유동부채 100,018,670,046 91,458,492,349 60,735,967,172 비유동부채 35,150,488,800 42,761,285,461 17,790,113,541 부채총계 135,169,158,846 134,219,777,810 78,526,080,713 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 105,151,267,349 99,098,383,211 96,778,837,087 　　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　　자본잉여금 60,588,875,137 60,954,106,521 61,254,764,123 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,627,827,362 1,804,464,451 958,555,589 　　이익잉여금(결손금) 35,885,478,750 29,290,726,139 27,516,431,275 　비지배지분 (6,113,481,531) (7,466,947,303) (7,076,478,793) 자본총계 99,037,785,818.00 91,631,435,908 89,702,358,294 자본과 부채총계 234,206,944,664 225,851,213,718 168,228,439,007 ② 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.21.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 286,807,770,236 189,183,025,056 166,428,784,444 영업손익 8,858,169,107 8,031,744,108 (1,189,622,366) 법인세차감전계속순손익 4,976,479,163 1,340,891,272 (9,469,142,756) 당기순손익 4,114,559,741 633,794,501 (11,504,732,132) 지배기업 소유주지분 5,195,413,573 1,392,466,436 (8,736,733,903) 비지배지분 (1,080,853,832) (758,671,935) (2,767,998,229) 주당순이익 271 73 (452) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 2) 요약 재무정보 ① 요약 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2022년 9월 30일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 　유동자산 41,717,098,603 34,757,620,465 30,062,727,376 　　현금및현금성자산 8,642,040,137 2,618,054,465 11,200,556,365 　　금융자산 96,204,834 49,095,066 3,941,525,853 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,400,540,599 4,808,097,986 　 　　매출채권 및 기타채권 19,175,876,525 13,316,036,249 9,053,064,635 　　기타유동자산 423,695,969 463,744,674 414,729,943 　　재고자산 7,682,620,539 9,229,652,025 5,452,850,580 　　파생금융자산 1,296,120,000 4,272,940,000 　 　비유동자산 100,975,461,510 103,207,072,458 78,688,989,947 　　유형자산 6,158,072,340 6,843,451,617 6,593,637,057 　　투자부동산 1,770,408,509 1,786,286,094 1,807,456,211 　　무형자산 1,384,759,715 1,449,835,339 1,415,098,007 　　기타비유동금융자산 111,021,240 109,000,748 1,497,354,034 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,630,019,577 3,286,847,560 1,875,348,589 　　종속기업 및 관계기업투자 85,697,456,358 88,241,257,607 65,213,891,426 　　이연법인세자산 2,223,723,771 1,490,393,493 286,204,623 자산총계 142,692,560,113 137,964,692,923 108,751,717,323 부채 　 　 　유동부채 26,931,470,920 29,196,913,497 11,085,767,042 　비유동부채 24,025,700,213 19,291,552,664 2,048,188,225 부채총계 50,957,171,133 48,488,466,161 13,133,955,267 자본 　 　 　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000 　자본잉여금 55,219,259,421 55,219,259,421 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) 27,940,178,866 25,681,016,648 31,822,551,942 자본총계 91,735,388,980 89,476,226,762 95,617,762,056 자본과 부채총계 142,692,560,113 137,964,692,923 108,751,717,323 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ② 요약 손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제37기 3분기 제36기 제35기 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 57,834,627,115 69,043,929,244 60,085,792,871 영업이익 6,241,458,743 8,259,021,175 5,534,482,343 법인세비용차감전순이익 1,813,595,722 (5,623,749,722) (788,504,024) 당기순손익 1,095,481,003 (6,346,801,763) (2,208,542,766) 주당순이익(손실) 57 (331) (114) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 36 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 　 　 　유동자산 123,926,434,614 118,956,726,805 　　현금및현금성자산 13,596,008,050 13,584,727,318 　　금융자산 2,182,326,289 621,830,013 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 679,666,555 1,087,223,942 　　매출채권 및 기타채권 41,371,569,983 42,536,039,974 　　기타유동자산 7,108,821,240 6,080,290,173 　　재고자산 57,691,922,497 50,773,675,385 　　파생금융자산 1,296,120,000 4,272,940,000 　비유동자산 110,280,510,050 106,894,486,913 　　유형자산 52,927,945,786 52,866,169,826 　　투자부동산 1,868,388,065 1,884,265,650 　　무형자산 9,866,751,288 8,071,392,622 　　기타비유동자산 　 152,169,000 　　기타비유동금융자산 2,580,862,763 2,276,042,163 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,419,433,841 3,354,538,527 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 387,601,750 79,135,967 　　종속기업 및 관계기업투자 30,763,574,467 30,516,682,774 　　이연법인세자산 8,443,952,090 7,672,090,384 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 　자산총계 234,206,944,664 225,851,213,718 부채 　 　 　유동부채 100,018,670,046 91,458,492,349 　　매입채무 및 기타채무 27,574,034,309 30,653,836,706 　　단기차입금 39,894,961,768 27,110,587,506 　　유동성장기부채 11,343,809,996 10,498,486,121 　　금융부채 5,256,890,885 4,280,563,951 　　당기법인세부채 1,429,008,193 1,386,080,216 　　기타유동부채 2,648,009,627 3,020,855,100 　　기타충당부채 5,135,841,592 1,206,736,733 　　파생금융부채 4,636,387,319 10,364,311,869 　　리스부채 2,099,726,357 2,937,034,147 　비유동부채 35,150,488,800 42,761,285,461 　　장기차입금 23,313,745,157 25,490,621,087 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 24,454,780 31,124,173 　　금융부채 61,700,000 46,700,000 　　퇴직급여부채 3,347,143,763 4,807,537,420 　　파생금융부채 5,576,520,000 4,807,920,000 　　회사채 　 4,500,000,000 　　리스부채 2,826,925,100 3,077,382,781 　부채총계 135,169,158,846 134,219,777,810 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 105,151,267,349 99,098,383,211 　　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 　　자본잉여금 60,588,875,137 60,954,106,521 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,627,827,362 1,804,464,451 　　이익잉여금(결손금) 35,885,478,750 29,290,726,139 　비지배지분 (6,113,481,531) (7,466,947,303) 　자본총계 99,037,785,818 91,631,435,908 자본과부채총계 234,206,944,664 225,851,213,718 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 92,993,415,650 286,807,770,236 47,873,407,495 143,134,860,346 매출원가 73,874,233,060 227,494,461,422 29,970,782,822 88,162,783,632 매출총이익 19,119,182,590 59,313,308,814 17,902,624,673 54,972,076,714 판매비와관리비 16,920,903,103 50,455,139,707 16,154,961,240 47,933,198,082 　일반판매비와 관리비 16,861,713,781 50,294,281,494 16,391,241,058 47,920,739,873 　대손상각비(대손충당금환입) 59,189,322 160,858,213 (236,279,818) 12,458,209 영업이익(손실) 2,198,279,487 8,858,169,107 1,747,663,433 7,038,878,632 기타이익 913,626,516 1,487,514,336 390,196,415 821,629,876 기타손실 882,112,549 5,675,680,182 464,301,620 1,046,420,191 금융수익 702,245,541 7,062,454,338 (20,894,753) 400,554,600 　유효이자율법에 따른 이자수익 16,593,623 136,168,885 (25,265,479) 117,909,925 　기타금융수익 685,651,918 6,926,285,453 4,370,726 282,644,675 금융비용 2,447,174,475 8,312,513,107 612,600,402 1,381,820,474 지분법손익 97,463,781 156,853,671 (284,166,047) (823,549,485) 지분법적용투자주식처분이익 1,399,681,000 1,399,681,000 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) 1,982,009,301 4,976,479,163 755,897,026 5,009,272,958 법인세비용 176,748,541 861,919,422 193,813,587 1,012,742,253 당기순이익(손실) 1,805,260,760 4,114,559,741 562,083,439 3,996,530,705 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 2,012,809,432 5,195,413,573 743,187,127 4,233,842,829 　비지배지분 (207,548,672) (1,080,853,832) (181,103,688) (237,312,124) 기타포괄손익 491,265,420 1,562,138,939 (43,371,420) 906,611,291 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　보험수리적손익 506,720,438 1,377,775,787 (53,699,930) 286,655,844 　　기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (14,618,871) (14,618,871) 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　 　　지분법자본변동 (836,147) 90,038,022 10,328,510 123,275,125 　　매도가능금융자산평가손익 　 508,923,451 　 　 　　파생상품평가손익 　 (399,979,450) 　 496,680,322 총포괄손익 2,296,526,180 5,676,698,680 518,712,019 4,903,141,996 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 2,496,719,693 6,927,038,973 711,789,432 4,936,735,902 　비지배지분 (200,193,513) (1,250,340,293) (193,077,413) (33,593,906) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 105 271 174 182 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 105 254 174 182 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 61,254,764,123 (2,994,813,900) 958,555,589 27,516,431,275 96,778,837,087 (7,076,478,793) 89,702,358,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,233,842,829 4,233,842,829 (237,312,124) 3,996,530,705 보험수리적손익 　 　 　 　 266,623,391 266,623,391 20,032,453 286,655,844 지분법자본변동 　 　 　 123,275,125 　 123,275,125 　 123,275,125 기타자본잉여금(파생상품평가) 　 　 　 312,994,557 　 312,994,557 183,685,765 496,680,322 기타자본잉여금(매도가능증권평가) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동 　 (300,657,602) 　 　 　 (300,657,602) (45,291,898) (345,949,500) 2021.09.30 (기말자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,394,825,271 32,016,897,495 101,414,915,386 (7,155,364,596) 94,259,550,790 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 당기순이익(손실) 　 　 　 　 5,195,413,573 5,195,413,573 (1,080,853,832) 4,114,559,741 보험수리적손익 　 　 　 　 1,399,339,038 1,399,339,038 (21,563,251) 1,377,775,787 지분법자본변동 　 　 　 90,038,022 　 90,038,022 　 90,038,022 기타자본잉여금(파생상품평가) 　 　 　 (252,056,240) 　 (252,056,240) (147,923,210) (399,979,450) 기타자본잉여금(매도가능증권평가) 　 　 　 (14,618,871) 　 (14,618,871) (1,624,319) (16,243,190) 지분의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 　 　 360,000,000 360,000,000 종속기업지분변동 　 (365,231,384) 　 　 　 (365,231,384) 2,965,430,384 2,600,199,000 2022.09.30 (기말자본) 10,043,900,000 60,588,875,137 (2,994,813,900) 1,627,827,362 35,885,478,750 105,151,267,349 (6,113,481,531) 99,037,785,818 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,405,955,536) 2,763,983,747 　당기순이익(손실) 4,114,559,741 3,996,530,705 　당기순이익조정을 위한 가감 12,371,214,521 9,160,164,904 　　법인세비용 861,919,422 1,012,742,253 　　퇴직급여 2,641,074,372 1,774,578,353 　　감가상각비 4,565,384,243 3,962,358,361 　　대손상각비 160,858,213 12,458,209 　　무형자산상각비 213,138,255 229,241,890 　　기타의 대손상각비 1,003,980,421 159,996,802 　　파생금융자산평가손실 2,976,820,000 　 　　파생금융부채평가손실 775,585,715 　 　　외화환산손실 548,100,761 219,878,551 　　유형자산처분손실 60,343 365,231,941 　　재고자산처분손실 　 3,360,000 　　이자비용 4,318,072,316 1,379,232,022 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 230,696,035 　 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 　 　　기타충당부채전입액 3,414,000,000 　 　　종속기업 투자처분이익 (1,399,681,000) 　 　　대손충당금환입 　 (7,396,752) 　　기타의 대손충당금환입 (39,000,000) (68,854,992) 　　외화환산이익 (428,188,949) (58,418,879) 　　유형자산처분이익 (30,223,026) (48,385,437) 　　지분법손익 (156,853,671) 823,549,485 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익 (640,840,602) (1,028,073) 　　파생금융부채평가이익 (6,134,889,715) 　 　　이자수익 (136,168,885) (117,909,925) 　　당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 (128,239,482) (210,685,981) 　　반품추정비(환입) 47,263,561 (211,741,324) 　　지급보증채무환입 (273,134,645) 　 　　배당금수익 (29,858,202) 　 　　당기손익공정가치측정 금융자산 손상차손 환입 　 (58,041,600) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,138,768,075) (8,771,547,771) 　　매출채권의 감소(증가) (1,389,596,335) (3,031,214,761) 　　기타채권의 감소(증가) 1,046,579,980 (2,831,006,643) 　　기타유동자산의 감소(증가) (1,101,629,826) (237,879,311) 　　재고자산의 감소(증가) (5,945,951,495) (1,061,582,801) 　　기타비유동자산의 감소(증가) (351,082,382) 33,283,434 　　매입채무의 증가(감소) (3,057,738,680) (2,016,464,070) 　　기타채무의 증가(감소) (638,774,524) 2,748,318,392 　　기타유동부채의 증가(감소) (328,366,923) (1,019,930,733) 　　퇴직금의 지급 (2,750,901,953) (1,117,595,231) 　　사외적립자산의 감소(증가) 378,694,063 (237,476,047) 　이자수취(영업) 158,456,277 143,214,665 　이자지급(영업) (1,831,970,559) (846,026,899) 　법인세납부(환급) (2,079,447,441) (918,351,857) 투자활동현금흐름 (1,545,567,841) (3,230,950,242) 　단기대여금의 감소 12,982,149,049 1,560,097,886 　단기금융상품의 감소 12,000,000 9,000,000 　유형자산의 처분 62,917,463 1,871,428,609 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 처분 675,192,661 1,292,445,124 　보증금의 감소 583,047,636 13,300,000 　장기금융상품의 감소 1,016,665,461 　 　종속기업투자주식의 처분 3,999,880,000 　 　사용권자산의 감소 　 12,640,115 　단기대여금의 증가 (12,950,000,000) (600,000,000) 　단기금융상품의 증가 (2,074,425,000) (99,000,000) 　유형자산의 취득 (3,369,993,574) (3,838,295,884) 　무형자산의 취득 (941,577,698) (201,526,895) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (217,613,305) (2,115,507,516) 　보증금의 증가 (313,810,534) (121,947,499) 　장기금융상품의 취득 (1,010,000,000) (127,704,966) 　종속기업투자의 취득 　 (498,118,500) 　사용권자산의 증가 　 (387,760,716) 재무활동현금흐름 2,831,695,053 16,957,205,813 　단기차입금의 차입 87,465,002,613 29,501,202,651 　장기차입금의 차입 9,900,000,000 6,250,000,000 　전환사채의 발행 　 20,000,000,000 　임대보증금의 증가 15,000,000 　 　리스부채의 증가 　 324,929,209 　단기차입금의 상환 (74,680,628,351) (33,848,532,241) 　유동성장기부채의 상환 (5,838,079,000) (2,156,425,000) 　장기차입금의 상환 (7,078,860,800) (2,234,443,000) 　회사채의 상환 (4,500,000,000) 　 　배당금지급 (360,600,000) 　 　리스부채의 지급 (2,090,139,409) (879,525,806) 기타 현금의 증가(합병으로인한 승계) 59,050,031 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,059,025 5,517,190 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,280,732 16,495,756,508 기초현금및현금성자산 13,584,727,318 18,427,432,785 기말현금및현금성자산 13,596,008,050 34,923,189,293 3. 연결재무제표 주석 제37(당) 분기 2022년 09월 30일 현재 제36(전) 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 박혜린 3,685,475 18.35 윤호권 643,622 3.20 (주)위지트에너지 264,928 1.32 자기주식 889,896 4.43 증권금융(유통) 516,614 2.57 기 타 14,087,265 70.13 합계 20,087,800 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 (주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비 소모품 오스틴제약(주) 4,443,194 63.02 12월 한국 의약품 제조 및 판매 바이오스마트약품(주) (1) 1,000,000 63.02 12월 한국 의약품 도매업 보나캠프(주) 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)대호 (2) 39,010 82.09 12월 한국 신용카드VAN 결제 (주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 잡화류 (주)티씨티 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 (1) 오스틴제약(주)의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다.(2) 보나캠프(주)의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다. ② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품 라미화장품(주) (주)직지 (주)오스틴제약 유동자산 2,609,191,973 8,095,093,740 6,594,565,347 1,018,115,320 26,291,285,658 비유동자산 2,925,736,537 3,012,843,429 630,038,791 92,633,947 12,285,862,135 자산총계 5,534,928,510 11,107,937,169 7,224,604,138 1,110,749,267 38,577,147,793 유동부채 27,063,877,542 26,292,821,929 3,293,241,161 4,195,212,304 37,551,251,127 비유동부채 263,057,408 1,651,496,204 1,530,641,891 136,638,724 2,524,491,843 부채총계 27,326,934,950 27,944,318,133 4,823,883,052 4,331,851,028 40,075,742,970 매출액 5,437,404,413 9,067,207,302 15,475,192,368 192,957,480 43,014,632,296 영업손익 (1,018,811,922) (1,726,685,786) 1,405,834,311 (223,277,615) 1,393,983,663 당기순이익 (1,454,229,765) (2,359,974,824) 1,607,495,789 (333,593,498) 19,745,908 기타포괄손익 (3,471,957) (13,425,024) 135,369,158 - (515,626,444) 총포괄손익 (1,457,701,722) (2,373,399,848) 1,742,864,947 (333,593,498) (495,880,536) (단위:원) 회사명 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) (주)대호 (주)시공사 (주)티씨티 유동자산 26,115,483,913 7,035,653,486 347,747,705 22,308,252,957 27,025,922,202 비유동자산 715,374,667 4,164,516,164 323,033,328 5,749,868,544 28,190,870,024 자산총계 26,830,858,580 11,200,169,650 670,781,033 28,058,121,501 55,216,792,226 유동부채 26,801,972,141 2,763,702,890 801,223,872 18,815,444,696 21,453,202,421 비유동부채 425,044,382 116,354,061 - 177,678,667 4,545,846,961 부채총계 27,227,016,523 2,880,056,951 801,223,872 18,993,123,363 25,999,049,382 매출액 41,776,721,616 5,572,632,923 385,706,148 15,878,174,568 143,086,925,472 영업손익 127,479,034 1,301,721,876 69,496,282 (59,119,773) 632,639,438 당기순이익 79,824,531 1,172,681,379 65,823,275 (713,983,140) (197,430,357) 기타포괄손익 18,064,243 - - 211,269,389 (14,158,305) 총포괄손익 97,888,774 1,172,681,379 65,823,275 (502,713,751) (211,588,662) (3) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사는 다음과 같습니다. 기업명 사유 (주)대호 당분기말 지분 100.00%취득 하여 종속기업으로 포함되었습니다. (4) 비지배지분당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ (주)티씨티 (주)시공사 계 비지배지분 지분율(A) 23.88% 34.80% 0.13% 36.98% 17.91% 10.00% 12.56% 자산총계 5,534,928,510 11,107,937,169 7,224,604,138 38,577,147,793 11,200,169,650 55,216,792,226 28,058,121,501 부채총계 27,326,934,950 27,944,318,133 4,823,883,052 40,075,742,970 2,880,056,951 25,999,049,382 18,993,123,363 자본총계(B) (21,792,006,440) (16,836,380,964) 2,400,721,086 (1,498,595,177) 8,320,112,699 29,217,742,844 9,064,998,138 지배기업귀속 기타자본(C) - - - - 42,920,634 - - 비지배지분(D=(B-C)A) (5,203,739,417) (5,859,051,110) 3,123,610 (547,959,517) 1,433,998,749 2,921,774,285 1,138,371,869 (6,113,481,531) 매출액 5,437,404,413 9,067,207,302 15,475,192,368 43,014,632,296 5,572,632,923 143,086,925,472 15,878,174,568 당기순손익 (1,454,229,765) (2,359,974,824) 1,607,495,789 19,745,908 1,172,681,379 (197,430,357) (713,983,140) 내부거래제거후 당기순이익(E) (1,454,229,765) (2,359,974,824) 1,607,495,789 19,745,908 1,172,681,379 (197,430,357) (713,983,140) 비지배지분 당기순이익(F=EA) (347,257,274) (821,267,522) 2,091,534 7,302,570 209,969,808 (42,031,780) (89,661,168) (1,080,853,832) 2. 유의적인 회계정책 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2021년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호 (중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 및 공지사항가. 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 시행일이 미도래 하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.(3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (5) COVID-19 관련 불확실성2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 13,378,882,236 13,151,564,043 외화보통예금 425,688,659 438,212,120 정부보조금 (208,562,845) (5,048,845) 계 13,596,008,050 13,584,727,318 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 44,820,362,262 44,698,069,028 손실충당금 (4,687,944,654) (4,526,316,441) 대여금 1,986,703,568 1,426,425,457 손실충당금 (1,276,328,419) (600,328,419) 미수금 977,017,588 1,641,740,619 손실충당금 (60,638,612) (24,414,303) 계 41,759,171,733 42,615,175,941 (1) 전기말 연결회사는㈜티씨티 취득으로 매출채권 13,095,255,743원 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 5,151,059,163 5,096,752,579 2. 순대손처리액(①-②+③) - 86,595,468 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(1) - 86,595,468 3. 대손상각비 계상(환입)액 873,852,522 (32,288,884) 4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3) 6,024,911,685 5,151,059,163 (1) 전기중 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 29,745,757,519 18,153,336,877 6,109,943,949 8,106,476,424 40,983,307,652 (55,314,739,003) 47,784,083,418 기대손실율 2.86% 3.59% 79.44% 82.30% 82.96% 74.12% 12.61% 전체기간기대손실 850,819,443 650,891,422 4,853,764,717 6,671,746,216 33,998,686,835 (41,000,996,948) 6,024,911,685 순장부금액 28,894,938,076 17,502,445,455 1,256,179,232 1,434,730,208 6,984,620,817 (14,313,742,055) 41,759,171,733 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 26,690,698,895 16,105,521,577 6,616,546,919 5,409,329,916 36,634,478,518 (43,690,340,721) 47,766,235,104 기대손실율 0.53% 3.42% 10.19% 72.34% 95.62% 80.48% 10.78% 전체기간기대손실 141,361,091 551,250,232 674,450,414 3,913,310,080 35,031,684,294 (35,160,996,948) 5,151,059,163 순장부금액 26,549,337,804 15,554,271,345 5,942,096,505 1,496,019,836 1,602,794,224 (8,529,343,773) 42,615,175,941 (1) 전기말 연결회사는 (주)티씨티 취득으로 매출채권 13,095,255,743원 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품(1) 2,176,000,000 - 2,176,000,000 602,000,000 - 602,000,000 미수수익 6,326,289 - 6,326,289 19,830,013 - 19,830,013 당기손익-공정가치측정 금융자산 679,666,555 3,419,433,841 4,099,100,396 1,087,223,942 3,354,538,527 4,441,762,469 장기금융상품(1) - 101,472,937 101,472,937 - 38,935,780 38,935,780 파생금융자산 1,296,120,000 - 1,296,120,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000 기타보증금 - 2,479,389,826 2,479,389,826 - 2,237,106,383 2,237,106,383 장기대여금 - 41,574,378 41,574,378 - - - 계 4,158,112,844 6,041,870,982 10,199,983,826 5,981,993,955 5,630,580,690 11,612,574,645 (1) 장.단기 금융상품 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 182,000,000원(전기 : 596,000,000원)입니다. (주석16) (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 디지털대성 13,309,651 18,907,000 18,907,000 250,000,000 397,537,840 397,537,840 대한전선㈜ 7,756,918,044 59,626,900 59,626,900 7,756,918,044 73,197,160 73,197,160 소계 7,770,227,695 78,533,900 78,533,900 8,303,567,472 798,846,166 798,846,166 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 413,649,089 413,649,089 500,000,000 493,095,310 493,095,310 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 97,000,000 99,918,407 99,918,407 82,000,000 80,903,643 80,903,643 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 289,356,300 330,032,753 330,032,753 272,826,900 298,895,545 298,895,545 KDB생명_하이브리드보험 131,274,720 189,385,299 189,385,299 122,287,944 170,792,886 170,792,886 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,200,445,756 1,200,445,756 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 소계 2,017,631,020 2,233,431,304 2,233,431,304 1,977,114,844 2,157,914,554 2,157,914,554 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 166,501,500 166,501,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500 케이비즈 사모투자전문회사 459,929,986 209,146,945 209,146,945 459,929,986 209,146,945 209,146,945 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 355,000,000 228,492,494 228,492,494 355,000,000 228,492,494 228,492,494 에스지아이(SGI)유니콘스타트업투자조합 500,000,000 465,597,000 465,597,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000 솔리더스스마트바이오투자조합 300,000,000 293,467,175 293,467,175 150,000,000 143,467,175 143,467,175 북플러스 165,000,000 184,200,000 184,200,000 165,000,000 184,200,000 184,200,000 만화정보 123,000,000 33,320,470 33,320,470 123,000,000 33,320,470 33,320,470 한국출판컨텐츠 10,000,000 15,631,959 15,631,959 10,000,000 15,631,959 15,631,959 학교도서관저널 25,000,000 22,745,964 22,745,964 25,000,000 22,745,964 22,745,964 한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 15,262,685 15,262,685 15,091,486 15,298,242 15,298,242 에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 AMSBIO KG CJSC(키르기스스탄 법인) 117,402,000 117,402,000 117,402,000 - - - AMSBIO AMERICAS INC(미국 법인) 34,767,000 34,767,000 34,767,000 - - - 소계 2,284,815,472 1,787,135,192 1,787,135,192 1,982,646,472 1,485,001,749 1,485,001,749 계 12,072,674,187 4,099,100,396 4,099,100,396 12,263,328,788 4,441,762,469 4,441,762,469 8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 13,596,008,050 - - 13,596,008,050 단기금융상품 2,176,000,000 - - 2,176,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,099,100,396 - 4,099,100,396 매출채권및기타채권 41,759,171,733 - - 41,759,171,733 장기금융상품 101,472,937 - - 101,472,937 파생금융자산 - - 1,296,120,000 1,296,120,000 기타금융자산 2,527,290,493 - - 2,527,290,493 금융자산 계 60,159,943,213 4,099,100,396 1,296,120,000 65,555,163,609 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 27,598,489,089 - 27,598,489,089 차입금 74,552,516,921 - 74,552,516,921 파생금융부채 - 10,212,907,319 10,212,907,319 리스부채(1) 4,926,651,457 - 4,926,651,457 충당부채 5,135,841,592 - 5,135,841,592 기타금융부채 5,318,590,885 - 5,318,590,885 금융부채 계 117,532,089,944 10,212,907,319 127,744,997,263 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 13,584,727,318 - - 13,584,727,318 단기금융상품 602,000,000 - - 602,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,441,762,469 - 4,441,762,469 매출채권및기타채권 42,615,175,941 - - 42,615,175,941 장기금융상품 38,935,780 - - 38,935,780 파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000 기타금융자산 2,256,936,396 - - 2,256,936,396 금융자산 계 59,097,775,435 4,441,762,469 4,272,940,000 67,812,477,904 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 30,684,960,879 - 30,684,960,879 차입금 63,099,694,714 - 63,099,694,714 파생금융부채 - 15,172,231,869 15,172,231,869 리스부채(1) 6,014,416,928 - 6,014,416,928 충당부채 1,206,736,733 - 1,206,736,733 기타금융부채 4,327,263,951 - 4,327,263,951 회사채(2) 4,500,000,000 - 4,500,000,000 금융부채 계 109,833,073,205 15,172,231,869 125,005,305,074 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. (2) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 회사채 4,500,000,000원을 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 131,209,981 4,958,904 - 136,168,885 이자비용 (4,318,072,316) - - (4,318,072,316) 배당금수익 - 22,315,654 - 22,315,654 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 42,122,439 - 42,122,439 파생금융상품평가손익 - - 2,382,484,000 2,382,484,000 외환차손익 151,849,190 - - 151,849,190 외화환산손익 (119,911,812) - - (119,911,812) 대손상각비(환입) (160,858,213) - - (160,858,213) 기타의대손상각비 (964,980,421) - - (964,980,421) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 629,501,561 - 629,501,561 당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 - (144,578,992) - (144,578,992) 계 (5,280,763,591) 554,319,566 2,382,484,000 (2,343,960,025) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 116,375,678 1,534,247 - 117,909,925 이자비용 (1,379,232,022) - - (1,379,232,022) 배당금수익 - 621,010 621,010 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 210,685,981 - 210,685,981 외환차손익 (11,870,271) - - (11,870,271) 외화환산손익 (161,459,672) - - (161,459,672) 대손상각비(환입) (5,061,457) - - (5,061,457) 기타의대손상각비(환입) (91,141,810) - - (91,141,810) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,560,379) - (1,560,379) 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 58,041,600 - 58,041,600 계 (1,530,855,307) 267,788,212 - (1,263,067,095) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 78,533,900 1,032,985,548 2,987,580,948 4,099,100,396 파생금융자산 - 1,296,120,000 - 213,638,466 금융자산 계 78,533,900 2,329,105,548 2,987,580,948 5,395,220,396 금융부채 파생금융부채 - 10,212,907,319 - 10,212,907,319 금융부채 계 - 10,212,907,319 - 10,212,907,319 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 798,846,166 1,043,687,384 2,599,228,919 4,441,762,469 파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000 금융자산 계 798,846,166 5,316,627,384 2,599,228,919 8,714,702,469 금융부채 　 파생금융부채 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869 금융부채 계 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869 (5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 266,017,466 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험상품 1,032,985,548 2 해지환급금 운용의 자산의 이자율 등 채무증권 934,428,290 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 350,701,500 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,436,433,692 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 1,296,120,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환사채옵션(유동) 5,576,520,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(비유동) 4,636,387,319 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,082,122,687 - 4,923,198,214 152,169,000 선급비용 260,981,532 - 158,626,900 - 부가세대급금 162,606,131 선납세금 138,258,793 - 1,454,260 - 반환제품회수권 1,464,852,097 - 997,010,799 - 계 7,108,821,240 - 6,080,290,173 152,169,000 10. 재고자산(1) 당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 사업결합(2) 장부금액 제품 30,921,435,548 (1,898,365,747) 29,023,069,801 23,027,298,442 (1,798,335,905) 5,911,461,460 27,140,423,997 재공품 2,898,148,061 - 2,898,148,061 2,143,584,968 - - 2,143,584,968 원재료(1) 18,874,193,597 (343,915,865) 18,530,277,732 8,193,897,349 (225,900,229) 6,340,980,202 14,308,977,322 상품 6,136,814,703 (778,561,977) 5,358,252,726 6,285,299,595 (606,077,140) - 5,679,222,455 저장품 732,758,750 - 732,758,750 180,526,482 - 544,427,567 724,954,049 미착품 117,998,110 - 117,998,110 - - - - 부재료 1,161,816,066 (130,398,749) 1,031,417,317 906,911,343 (130,398,749) - 776,512,594 계 60,843,164,835 (3,151,242,338) 57,691,922,497 40,737,518,179 (2,760,712,023) 12,796,869,229 50,773,675,385 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,354,320,406원(전기 : 16,669,960,846원)입니다. (주석16)(2) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 재고자산 장부금액 12,796,869,229원을 반영하였습니다. (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 17,663,919,907 22,091,104,473 제품매출원가 207,462,760,009 65,775,987,505 판관비와관리비 /기타비용 1,068,229,249 295,691,654 계 226,194,909,165 88,162,783,632 (3) 당분기과 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 2,800,758,804 2,935,240,256 2. 손실충당금처리액 - 40,046,781 사업결합효과(1) - 40,046,781 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 350,483,534 (174,528,233) 4. 기말 손실충당금 잔액 3,151,242,338 2,800,758,804 (1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 손실충당금 장부금액 40,046,781원을 반영하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계 제조업, 신용/전자카드 제조업 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주.%,원) 회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,953,933,860 30,763,574,467 24.86 30,516,682,774 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 옴니시스템(주) 옴니시스템(주) 유동자산 50,728,614,194 56,325,284,470 비유동자산 56,265,843,896 56,386,219,738 자산 계 106,994,458,090 112,711,504,208 유동부채 16,313,730,588 22,341,918,114 비유동부채 2,162,663,500 2,894,337,550 부채 계 18,476,394,088 25,236,255,664 매출액 73,008,522,891 91,100,694,010 당기순이익 517,483,703 (12,407,847,520) 기타포괄손익 325,331,755 919,098,768 총포괄손익 842,815,458 (11,488,748,752) (4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 30,516,682,774 - - 156,853,671 90,038,022 30,763,574,467 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 33,404,677,368 - - (3,042,409,764) 154,415,170 30,516,682,774 (5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 18,762,722,875 29,023,074,645 3,810,276,030 29,023,074,645 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - 23,607,815,822 건물 9,313,154,866 (3,953,426,139) 5,359,728,727 구축물 716,410,281 (443,420,606) 272,989,675 기계장치 86,752,097,848 (73,482,997,864) 13,269,099,984 차량운반구 803,436,705 (657,799,848) 145,636,857 국고보조금 (17,000,000) 13,033,333 (3,966,667) 공구와기구 2,074,125,571 (1,870,117,252) 204,008,319 비품 5,358,348,082 (4,706,707,399) 651,640,683 시설장치 7,870,450,269 (5,771,070,646) 2,099,379,623 금형 4,426,750,614 (3,397,447,137) 1,029,303,477 임대장비 948,499,691 (880,127,384) 68,372,307 연구기자재 2,389,571,830 (1,554,406,209) 835,165,621 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) 3,000 임차자산계량권 318,846,674 (34,893,590) 283,953,084 입목 21,000,000 - 21,000,000 건설중인자산 455,614,000 - 455,614,000 계 145,196,177,865 (96,896,433,353) 48,299,744,512 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 6,851,054,949 (3,633,875,710) 3,217,179,239 사용권자산-기계장치 1,546,052,911 (717,022,806) 829,030,105 사용권자산-차량운반구 1,149,588,235 (567,596,305) 581,991,930 계 9,546,696,095 (4,918,494,821) 4,628,201,274 ② 전기말 (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 사업결합(1) 기말잔액 토지 11,540,923,822 - 12,066,892,000 23,607,815,822 건물 6,830,499,834 (2,303,779,650) 1,020,296,570 5,547,016,754 구축물 402,262,181 (314,005,434) 209,768,550 298,025,297 기계장치 37,718,108,074 (31,469,467,586) 5,676,762,500 11,925,402,988 차량운반구 572,975,616 (379,156,445) 19,000 193,838,171 (국고보조금) (17,000,000) 10,483,333 - (6,516,667) 공구와기구 1,135,659,228 (964,058,336) 473,667 172,074,559 비품 3,947,914,725 (3,305,108,870) 36,943,419 679,749,274 시설장치 2,858,887,668 (1,279,016,763) 663,582,121 2,243,453,026 금형 258,787,074 (258,730,074) 1,110,083,430 1,110,140,430 임대장비 948,499,691 (868,062,389) - 80,437,302 연구기자재 2,252,906,830 (1,407,465,597) - 845,441,233 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 - - 132,680,754 132,680,754 입목 - - 21,000,000 21,000,000 건설중인자산 73,500,000 - 159,756,130 233,256,130 계 68,680,980,355 (42,695,420,423) 21,098,258,141 47,083,818,073 (1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다. (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 사업결합(1) 기말잔액 사용권자산-건물 4,712,279,778 (2,787,665,737) 2,415,818,410 4,340,432,451 사용권자산-기계장치 1,484,203,143 (593,681,257) - 890,521,886 사용권자산-차량운반구 677,664,751 (288,243,585) 161,976,250 551,397,416 계 6,874,147,672 (3,669,590,579) 2,577,794,660 5,782,351,753 (1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물(1) 5,547,016,754 - - (187,288,027) - 5,359,728,727 구축물 298,025,297 - - (25,035,622) - 272,989,675 기계장치(1) 11,925,402,988 963,729,660 (40,766,702) (1,191,651,126) 1,612,385,164 13,269,099,984 차량운반구 193,838,171 - (3,000) (48,198,314) - 145,636,857 (정부보조금) (6,516,667) - - 2,550,000 - (3,966,667) 공기구 172,074,559 49,613,564 (18,000) (65,261,804) 47,600,000 204,008,319 비품 679,749,274 186,550,760 (631,771) (214,027,580) - 651,640,683 시설장치 2,243,453,026 53,095,000 - (197,168,403) - 2,099,379,623 금형 1,110,140,430 150,623,500 (2,000) (231,458,453) - 1,029,303,477 임대장비 80,437,302 - - (12,064,995) - 68,372,307 연구기자재 845,441,233 136,665,000 - (146,940,612) - 835,165,621 기타의유형자산 3,000 - - - - 3,000 임차자산계량권 132,680,754 173,738,000 - (22,465,670) - 283,953,084 입목 21,000,000 - - - - 21,000,000 건설중인자산 233,256,130 1,969,343,034 (87,000,000) - (1,659,985,164) 455,614,000 계 47,083,818,073 3,683,358,518 (128,421,473) (2,339,010,606) - 48,299,744,512 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 29,421,974,503원(전기 : 31,562,412,784원)입니다. (주석16) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,782,351,753 1,111,823,048 (55,477,475) (2,210,496,052) - 4,628,201,274 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 사업결합(1) 기말잔액 토지 11,540,923,822 - - - - 12,066,892,000 23,607,815,822 건물 4,697,482,666 - - (170,762,482) - 1,020,296,570 5,547,016,754 구축물 610,241,364 - (379,874,423) (142,110,194) - 209,768,550 298,025,297 기계장치 6,736,347,763 3,289,862,848 (1,797,436,415) (2,195,333,708) 215,200,000 5,676,762,500 11,925,402,988 차량운반구 209,396,914 54,182,820 (2,180,482) (67,580,081) - 19,000 193,838,171 (정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - - (6,516,667) 공기구 246,934,744 13,310,364 (28,000) (88,616,216) - 473,667 172,074,559 비품 664,791,569 250,033,734 (18,182,300) (253,837,148) - 36,943,419 679,749,274 시설장치 1,583,155,319 193,283,273 (77,162,168) (119,405,519) - 663,582,121 2,243,453,026 금형 57,000 - - - - 1,110,083,430 1,110,140,430 임대장비 4,000 89,269,193 - (8,835,891) - - 80,437,302 연구기자재 546,436,242 475,065,914 - (176,060,923) - - 845,441,233 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 - - - - - 132,680,754 132,680,754 임목 - - - - - 21,000,000 21,000,000 건설중인자산 - 389,256,990 (556,990) - (315,200,000) 159,756,130 233,256,130 계 26,825,857,736 4,754,265,136 (2,275,420,778) (3,219,142,162) (100,000,000) 21,098,258,141 47,083,818,073 (1) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다. (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 사업결합(2) 기말잔액 사용권자산 (1) 3,117,050,717 2,305,314,644 (114,346,177) (2,103,462,091) 2,577,794,660 5,782,351,753 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 3,217,179,239 4,340,432,451 기계장치 829,030,105 890,521,886 차량운반구 581,991,930 551,397,416 계(1) 4,628,201,274 5,782,351,753 (1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비 유형자산상각비() 1,194,096,897 1,160,791,294 964,059,592 1,479,860,568 사용권자산상각비 1,715,675,195 494,820,857 718,942,526 794,395,675 계 2,909,772,092 1,655,612,151 1,683,002,118 2,274,256,243 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다. (5) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,659,985,164원(전기: 389,256,990원)입니다. (6) 연결회사는 건설중인 자산 1,659,985,164원을 기계장치와 공기구로 대체하였고, 전기 중 건설중인 자산 315,200,000원을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,131,229,220 3,069,585,689 1년 초과 2년 이내 759,031,485 1,451,032,599 2년 초과 3년 이내 530,946,114 1,128,364,105 3년 초과 4년 이내 266,238,248 323,612,014 4년 초과 5년 이내 203,407,578 162,581,693 5년 초과 1,140,194,494 138,056,334 소 계 5,031,047,140 6,273,232,434 차감: 현재가치 조정금액 (104,395,683) (258,815,506) 리스부채의 현재가치 4,926,651,457 6,014,416,928 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,099,726,357 2,937,034,147 비유동 2,826,925,100 3,077,382,781 계 4,926,651,457 6,014,416,928 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,210,496,052 1,513,338,201 리스부채 이자비용 166,341,578 64,765,068 보증금에 대한 이자수익 (25,270,808) - 단기리스료 40,530,000 - 소액리스료 87,001,246 52,435,367 계 2,479,098,068 1,630,538,636 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지(1) 1,187,551,062 - 1,187,551,062 1,187,551,062 - 1,187,551,062 건물(1) 846,804,984 (165,967,981) 680,837,003 846,804,984 (150,090,396) 696,714,588 계 2,034,356,046 (165,967,981) 1,868,388,065 2,034,356,046 (150,090,396) 1,884,265,650 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물(1) 696,714,588 - - (15,877,585) - 680,837,003 계 1,884,265,650 - - (15,877,585) - 1,868,388,065 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,770,408,509원(전기 : 1,786,286,094원)입니다. (주석16) ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 717,884,705 - - (21,170,117) 696,714,588 계 1,905,435,767 - - (21,170,117) - 1,884,265,650 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 74,464,818원(전분기:53,305,332원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 23,457,538원(전분기:22,500,658원)입니다. (4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 15,877,585원 (전분기: 15,877,585원)입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 80,264,837 122,006,168 개발비 2,713,836,960 1,852,503,117 소프트웨어 343,251,712 382,655,933 시설이용권 981,261,000 981,261,000 영업권 5,666,791,956 4,590,525,842 기타의무형자산 81,344,823 142,440,562 계 9,866,751,288 8,071,392,622 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 122,006,168 3,468,900 - (45,210,231) - - 80,264,837 개발비(1) 1,852,503,117 892,680,734 - - - (31,346,891) 2,713,836,960 소프트웨어 382,655,933 54,186,000 - (104,590,221) - 11,000,000 343,251,712 시설이용권(2) 981,261,000 - - - - - 981,261,000 영업권(3) 4,590,525,842 1,076,266,114 - - - - 5,666,791,956 기타의무형자산 142,440,562 2,242,064 - (63,337,803) - - 81,344,823 계 8,071,392,622 2,028,843,812 - (213,138,255) - (20,346,891) 9,866,751,288 (1) 연결회사는 무형자산 개발비 상각금액 19,295,500원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(3) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감(1) 기말잔액 산업재산권 147,095,100 34,273,100 - (59,362,032) - - 122,006,168 개발비 1,542,076,837 426,785,711 - (3,106,816) (71,456,764) (41,795,851) 1,852,503,117 소프트웨어(1) 357,486,239 65,400,000 - (140,230,306) - 100,000,000 382,655,933 시설이용권 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000 영업권 7,561,028,837 - - - (2,970,502,995) - 4,590,525,842 기타의무형자산 222,802,663 4,842,672 - (85,204,773) - - 142,440,562 계 10,806,250,676 531,301,483 - (287,903,927) (3,036,459,759) 58,204,149 8,071,392,622 (1) 전기에 연결회사는 건설중인 자산 100,000,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,851원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 의약품부분 1,550,012,137 1,550,012,137 주류결제부분 3,040,513,705 3,040,513,705 신용카드VAN부문 1,076,266,114 - 계 5,666,791,956 4,590,525,842 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 중 신용카드VAN 부문 1,178,620,478원을 인식하고, 전기 중 의약품부문 2,970,502,995원을 손상인식 하였습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다. (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 193,842,755원, 매출원가 19,295,500원 (전분기 판매비와관리비 229,241,890원)입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 카드사업부 아산공장 토지 2,441,975,000 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 1,118,571,498 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 680,837,003 재고자산 4,054,320,406 2,600,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 518,939,396 288,000,000 국민은행 화장품사업부 재고자산 1,300,000,000 1,300,000,000 한국수출입은행 장ㆍ단기금융상품 25,000,000 25,000,000 KEB하나은행 (1) 장ㆍ단기금융상품 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 (1) 장ㆍ단기금융상품 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 (1) 인쇄장비사업부 장ㆍ단기금융상품 21,000,000 30,000,000 중소기업은행 (1) 출판사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 중소기업은행 오포리 건물 1,131,126,354 주류결재, RFID 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 100,000,000 국민은행(1) 장ㆍ단기금융상품 30,000,000 30,000,000 중소기업은행(1) 의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 9,600,000,000 우리은행 안산공장 건물 2,078,876,212 중전기/동제품 사업부 토지 11,572,713,929 21,540,000,000 KEB하나은행 우리은행 건물 1,636,622,578 계 36,728,703,418 45,719,000,000 (1) 당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 별단예금 중소기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 별단예금 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 제예금.적금 국민은행 100,000,000 100,000,000 질권설정 제예금.적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보 정기적금 KEB하나은행 25,000,000 310,000,000 질권설정 정기예금 KEB하나은행 - 120,000,000 질권설정 정기적금 중소기업은행 21,000,000 30,000,000 질권설정 계 182,000,000 596,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 구분 제공받은내용 제공자 구분 금액 카드사업부 서울보증보험 이행보증등 4,590,004,540 신한은행 외화지급보증 USD4,940,000 화장품사업부 서울보증보험 이행보증등 65,000,000 중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증등 906,404,440 주류결재 서울보증보험 이행보증등 240,601,000 계 5,802,009,980 USD4,940,000 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,970,856,063 - 21,489,044,285 - 미지급금 8,603,178,246 24,454,780 9,164,792,421 31,124,173 계 27,574,034,309 24,454,780 30,653,836,706 31,124,173 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 산업은행 운전자금 2.98 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 3.04 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 - - 2,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.78 2,000,000,000 - 화장품사업부 대구은행 운전자금 3.10 - 1,080,000,000 신한은행 운전자금 3.86 200,000,000 200,000,000 중소기업은행 운전자금 5.43 - 300,000,000 한국수출입은행 운전자금 2.79 - 1,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 4.24 500,000,000 - 인쇄장비사업부 중소기업은행 운전자금 5.29% 200,000,000 224,000,000 의약품사업부 신한은행 운전자금 5.64% 600,000,000 800,000,000 우리은행 운전자금 4.14% 5,540,000,000 5,540,000,000 KEB하나은행 운전자금 5.13% 782,900,000 933,200,000 중소기업은행 운전자금 5.35% 300,000,000 300,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.78% 800,000,000 800,000,000 주류결제,RFID 국민은행 기술보증 3.33% 38,631 37,809 출판사업부 중소기업은행 운전자금 5.74% 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 5.58% 1,500,000,000 583,349,697 중소기업은행 운전자금 4.84% 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 운전자금 4.83% 500,000,000 500,000,000 산업은행 운전자금 6.49% 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 5.08% 500,000,000 500,000,000 우리은행 운전자금 4.72% 1,500,000,000 - 농협은행 운전자금 3.96% 720,000,000 900,000,000 농협은행 운전자금 5.01% 360,000,000 450,000,000 KEB하나은행 운전자금 4.84% 1,000,000,000 1,000,000,000 신한은행 운전자금 5.09% 800,000,000 1,000,000,000 신한은행 운전자금 6.34% 484,073,137 - 중전기/동제품 사업부 KEB하나은행 운전자금 5.13% 3,590,000,000 - 우리은행 운전자금 5.13% 7,000,000,000 - KEB하나은행 구매자금 4.09% 2,017,950,000 - 계 39,894,961,768 27,110,587,506 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 국민은행 운전자금 4.03 4,000,000,000 - 화장품사업부 중소기업은행 운전자금 4.80% 316,550,000 366,500,000 국민은행 운전자금 8.84% 1,000,000,000 - 국민은행 운전자금 7.06% 500,000,000 - 의약품사업부 신한은행 운전자금 2.80% 4,525,150,000 4,149,250,000 우리은행 운전자금 5.13% 3,250,000,000 4,600,000,000 중소기업은행 운전자금 4.91% 277,060,000 320,800,000 우리은행 운전자금 - - 194,439,000 출판사업부 KEB하나은행 운전자금 4.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 - - 1,500,000,000 우리은행 운전자금 5.30% 124,980,000 249,960,000 중소기업은행 운전자금 5.50% 208,250,000 283,220,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 운전자금 5.42% 1,500,000,000 1,500,000,000 유앤아이대부(유) 운전자금 - - 6,450,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.65% 145,600,000 150,000,000 우리은행 운전자금 4.89% 1,666,650,000 - 중소기업진흥공단 운전자금 2.22% 300,000,000 - 중소기업진흥공단 운전자금 1.92% 600,000,000 - 계 20,414,240,000 21,764,169,000 유동성장기부채(1) (11,343,809,996) (9,535,249,000) 차감잔액 9,070,430,004 12,228,920,000 (1) 전기 중 연결회사는 (주)티씨티 취득으로 장기차입금 8,100,000,000원을 반영하였고 장기차입금 중 1,500,000,000은 유동성장기부채에 포함되어 있습니다. (3) 연결회사는 상기 장단기차입금 이외에 전환사채를 연결재무상태표상 차입금으로계상하고 있습니다. 당분기말 차입금에 포함된 전환사채는 장기차입금에 14,243,315,153원 및 전기말 유동성전환사채에 963,237,121원, 장기차입금에 13,261,701,087원 입니다. 19. 사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 장기차입금 및 유동성장기부채로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액 장부가액 카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,243,315,153 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 카드사업부 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 4,663 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 카드사업부 제12회 발 행 금 액 20,000,000,000 전환권조정 (5,756,684,847) 기 말 금 액 14,243,315,153 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 4,196,080,000 10,309,244,000 풋옵션(상환청구권) 5,576,520,000 4,822,660,000 상환보증부채옵션 440,307,319 40,327,869 계 10,212,907,319 15,172,231,869 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 1,296,120,000 4,272,940,000 계 1,296,120,000 4,272,940,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 10,309,244,000 - (6,113,164,000) 4,196,080,000 풋옵션(상환청구권) 4,822,660,000 - 753,860,000 5,576,520,000 상환보증부채옵션 40,327,869 - 399,979,450 440,307,319 계 15,172,231,869 - (4,959,324,550) 10,212,907,319 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - (2,976,820,000) 1,296,120,000 계 4,272,940,000 - (2,976,820,000) 1,296,120,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20.금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 2,256,890,385 - 999,105,444 - 금융보증부채 - - 3,659,178 - 상환우선주부채 3,000,000,500 - 3,000,000,500 - 임대보증금 - 32,500,000 - 17,500,000 지급보증채무 - - 277,798,829 - 영업보증금 - 29,200,000 - 29,200,000 계 4,190,022,475 46,700,000 4,280,563,951 46,700,000 (2) 상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품 사업부 발행회사 오스틴제약(주) 발행금액 3,000,000,500 3,000,000,500 우선주식수 857,143 주 857,143 주 상환우선주부채() 3,000,000,500 3,000,000,500 () 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다. 상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 및 투자자 SGI-GS칼텍스전남 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장 동력 투자조합 납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27 액면가 500 원 500 원 1주당 발행액 3,500 원 3,500 원 투자주식수 285,715 주 571,428 주 투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1% 최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권(1) 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 (1) (주)바이오스마트는 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다.(3) 파생상품 및 위험회피회계연결회사의 제약사업부는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 미결제약정금액 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 스왑 USD 3,500,000 - - - - 이자율관련 스왑 - - 440,307,319 - 40,327,869 계 - - 440,307,319 - 40,327,869 보고기간 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초파생상품자산(부채) 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익() 당기손익으로 인식한위험회피손익 기말파생상품자산(부채) 이자율스왑 (40,327,869) (399,979,450) - (440,307,319) 계 (40,327,869) (399,979,450) - (440,307,319) ()법인세효과 반영전 금액입니다.21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 429,356,060 360,180,723 계약부채 1,903,573,915 2,126,793,974 선수금 100,110,000 100,110,000 예수보증금 214,969,652 265,969,652 부가세예수금 - 167,800,751 계 2,648,009,627 3,020,855,100 22. 충당부채 당분기말 과 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채(1) 1,721,841,592 1,206,736,733 기타충당부채(2) 3,414,000,000 - 5,121,430,646 1,206,736,733 (1) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다.(2) 공정거래위원회가 공급업체 선정입찰 담합 관련 과징금을 부과하기로 결정하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하였습니다. (주석 38,40 ) 23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도 ① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,667,884,176 14,337,095,710 사외적립자산의 공정가치 (9,320,740,413) (9,529,558,290) 퇴직급여부채 3,347,143,763 4,807,537,420 ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 14,337,095,710 14,026,886,839 당기근무원가 2,442,663,614 2,401,388,316 이자원가 275,438,452 242,886,017 재측정손실(이익) (1,661,263,904) (676,408,151) 급여지급 (2,726,049,696) (1,657,657,311) 기말 12,667,884,176 14,337,095,710 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 9,529,558,290 8,718,429,236 사외적립자산의 기대수익 119,944,194 135,608,607 보험수리적 이익(손실) 49,931,992 (50,609,097) 사용자의 기여금 587,166,900 1,297,733,700 급여지급액 (965,860,963) (571,604,156) 기말 9,320,740,413 9,529,558,290 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 9,250,567,943 9,446,406,380 보험상품 70,172,470 83,151,910 계 9,320,740,413 9,529,558,290 ⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.34%~4.69% 2.34 ~ 3.12 미래임금상승률 2.00%~5.00% 2.00 ~ 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,728,900,801 2,442,663,614 540,023,274 1,755,799,542 순이자손익 31,361,455 155,494,258 (21,286,599) 18,778,811 당분기손익으로 인식한 총비용(1) 1,760,262,256 2,598,157,872 518,736,675 1,774,578,353 (1) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 1,527,315,709원(전분기 : 1,459,973,138원)이며, 제조원가에 1,070,842,163원(전분기: 314,605,215원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 631,361,007 (719,347,949) 미래 임금상승율 (706,965,919) 632,962,335 (2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 42,916,500 42,075,000 재무상태표 미지급금 4,768,500 4,675,000 24. 우발채무 및 약정사항, (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상대처 내역 한도액 실행금액 카드사업부 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 - 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 화장품사업부 대구은행 운전자금 500,000,000 - 신한은행 운전자금 200,000,000 200,000,000 ibk기업은행 운전자금 400,000,000 - ibk기업은행 운전자금 400,000,000 316,550,000 한국수출입은행 운전자금 1,000,000,000 - KEB하나은행 운전자금 500,000,000 500,000,000 국민은행 운전자금 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 운전자금 500,000,000 500,000,000 인쇄기계사업부 중소기업은행 일반대출 200,000,000 200,000,000 의약품사업부 우리은행 단기차입금 6,648,000,000 5,540,000,000 우리은행 장기차입금 4,178,200,000 3,250,000,000 KEB하나은행 단기차입금 959,520,000 782,900,000 KEB하나은행 단기차입금 960,000,000 800,000,000 ibk기업은행 장기차입금 420,000,000 277,060,000 ibk기업은행 단기차입금 360,000,000 300,000,000 신한은행 단기차입금 720,000,000 600,000,000 신한은행 장기차입금 8,522,712,000 4,525,150,000 출판사업부 산업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 ibk기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 ibk기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,500,000,000 ibk기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 ibk기업은행 일반대출 300,000,000 208,250,000 ibk기업은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 농협은행 일반대출 720,000,000 720,000,000 농협은행 한도대출 360,000,000 360,000,000 KEB하나은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 800,000,000 800,000,000 신한은행 한도대출 800,000,000 484,073,137 우리은행 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 일반대출 500,000,000 124,980,000 우리은행 한도대출 500,000,000 500,000,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 150,000,000 145,600,000 중소기업진흥공단 일반대출 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 600,000,000 600,000,000 우리은행 일반대출 7,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 일반대출 2,000,000,000 1,666,650,000 KEB하나은행 한도대출 7,000,000,000 2,017,950,000 KEB하나은행 일반대출 3,950,000,000 3,590,000,000 주류결제,RFID 국민은행 기술보증 100,000,000 38,631 기타 신한은행 보증채무 USD3,500,000 - 계 82,648,432,000 60,309,201,768 주류결제 USD3,500,000 - (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 다음과 같습니다. ① 우발채무연결회사는 비아이에스홀딩스와 주식 양수도 계약을 체결 하면서 에스크로 계좌 금액과 최대 배상해야 하는 총액과의 차이 금액을 우발부채로 인식하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 20,087,800 20,087,800 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 6,988,212,479 (365,231,384) - 6,622,981,095 계 60,954,106,521 (365,231,384) - 60,588,875,137 26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법 자본변동 (118,377,538) (208,415,560) 매도가능증권 평가손익 (14,618,871) - 파생상품평가손익 (274,964,273) (22,908,033) 재평가이익 2,035,788,044 2,035,788,044 계 1,627,827,362 1,804,464,451 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 기중증(감) 기말잔액 지분법자본변동 (208,415,560) 90,038,022 (118,377,538) 매도가능증권 평가손익 - (14,618,871) (14,618,871) 파생상품평가손익 (22,908,033) (252,056,240) (274,964,273) 재평가이익 2,035,788,044 - 2,035,788,044 계 1,804,464,451 (176,637,089) 1,627,827,362 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금 35,885,478,750 29,290,726,139 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,290,726,139 27,516,431,275 당기순이익(지배부분) 5,195,413,573 1,392,466,436 보험수리적 손익(지배부분) 1,399,339,038 381,828,428 전기미반영분 - - 기말금액 35,885,478,750 29,290,726,139 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 3,354,753,304 10,521,621,712 3,282,529,148 9,100,352,508 퇴직급여 629,267,245 1,570,232,209 435,651,184 1,459,973,138 복리후생비 625,319,699 1,742,002,462 522,186,542 1,352,354,071 여비교통비 171,247,889 523,160,714 164,703,010 368,899,139 임차료 15,161,992 110,321,020 134,055,374 227,464,590 접대비 216,699,957 679,642,209 202,833,284 573,215,028 감가상각비 628,041,829 1,655,612,151 715,535,681 2,274,256,243 무형자산상각비 64,162,035 193,842,755 78,728,183 229,241,890 세금과공과 196,437,723 819,947,841 154,369,753 525,387,566 경상개발비 273,715,763 538,966,866 112,899,065 579,785,880 반품추정 1,424,806 47,263,561 (22,990,539) (211,741,324) 대손상각비 48,520,974 160,858,213 (236,279,818) 12,458,209 대손충당금환입 - - 789,357 (7,396,752) 지급수수료 8,927,087,556 25,926,275,228 8,613,995,822 25,952,723,098 광고선전비 531,421,509 1,777,270,738 656,566,150 1,829,542,911 견본비 42,617,382 125,873,690 40,618,511 244,910,517 판매촉진비 5,200,000 17,004,400 6,800,000 16,693,200 운반비 638,072,056 1,824,063,708 455,407,493 1,150,925,285 인세수수료 132,366,023 832,842,306 364,111,278 763,373,026 기타 419,385,361 1,388,337,924 472,451,762 1,490,779,859 계 16,920,903,103 50,455,139,707 16,154,961,240 47,933,198,082 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 279,276,410 480,475,440 116,516,776 207,275,418 외화환산이익 261,958,811 428,188,949 37,907,589 58,418,879 유형자산 처분이익 6,876,970 30,223,026 2,880,257 48,385,437 기타대손충당금환입 30,000,000 39,000,000 27,016,052 68,854,992 수입임대료 300,000 900,000 300,000 900,000 잡이익 37,893,436 209,052,032 167,725,741 399,945,150 국고보조금(고용지원) 2,250,000 4,604,000 37,850,000 37,850,000 채무면제이익 17,272,060 17,272,060 - - 지급보증채무환입 277,798,829 277,798,829 - - 계 913,626,516 1,487,514,336 390,196,415 821,629,876 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 201,307,308 328,626,250 107,187,964 219,145,689 외화환산손실 92,073,175 548,100,761 30,305,934 219,878,551 재고자산처분손실 - - 3,360,000 3,360,000 유형자산처분손실 3,000 60,343 291,480,034 365,231,941 기타의대손상각비 569,066,176 1,003,980,421 (10,070,213) 159,996,802 기부금 15,052,914 57,707,731 38,637,800 39,483,800 기타충당부채전입액 - 3,414,000,000 - - 잡손실 4,609,976 323,204,676 3,400,101 39,323,408 계 882,112,549 5,675,680,182 464,301,620 1,046,420,191 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 파생금융부채평가이익 - 6,134,889,715 - - 이자수익 16,593,623 136,168,885 25,281,341 58,768,570 배당금수익 95,722 22,315,654 621,010 621,010 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 640,840,602 640,840,602 1,028,073 1,028,073 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 44,715,594 128,239,482 20,062,443 210,685,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상환입 - - (17,340,800) 58,041,600 금융보증부채환입 - - - 12,268,011 소계 702,245,541 7,062,454,338 29,652,067 341,413,245 금융원가: 이자비용 2,369,420,331 4,318,072,316 610,011,950 1,379,232,022 파생금융부채평가손실 - 775,585,715 - - 파생금융자산평가손실 - 2,976,820,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 155,238,534 230,696,035 2,588,452 2,588,452 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 11,339,041 - - 소계 2,524,658,865 8,312,513,107 612,600,402 1,381,820,474 순금융수익(비용) (1,822,413,324) (1,250,058,769) (582,948,335) (1,040,407,229) (2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익: 금융기관예치금 57,135,810 127,407,397 25,281,341 58,768,570 대여금 (43,545,778) 8,761,488 - - 소 계 13,590,032 136,168,885 25,281,341 58,768,570 이자비용: 금융기관차입금 760,615,786 2,843,114,147 573,435,809 1,101,538,551 기타금융부채 1,384,260,850 1,474,958,169 36,576,141 277,693,471 소 계 2,144,876,636 4,318,072,316 610,011,950 1,379,232,022 순이자수익(비용) (2,131,286,604) (4,181,903,431) (584,730,609) (1,320,463,452) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 지배회사당분기순이익 2,012,809,432 5,195,413,573 743,187,127 4,233,842,829 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 105 271 39 221 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,241,027,792 ÷273 = 19,197,904주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2021. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,241,027,792 ÷273 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주희석당기순이익(손실) 2,012,809,432 5,195,413,573 743,187,127 4,233,842,829 전환사채 이자비용 등(1) 464,667,054 765,658,971 254,170,952 254,170,952 희석주당손익 산정을 위한 순이익 2,477,476,486 5,961,072,544 997,358,079 4,488,013,781 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 23,486,988 23,486,988 19,677,246 19,677,246 희석주당순이익 105 254 51 228 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 누계 3개월 누계 3개월 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 4,289,084 4,289,084 479,342 479,342 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,486,988 23,486,988 19,677,246 19,677,246 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. ② 전분기전분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 33. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.32%(전분기 20.22%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의변동 (378,097,392) (6,538,165,960) 678,636,018 (1,062,532,754) 원재료 및 상품매입 129,248,630,110 291,223,809,891 13,904,561,592 36,555,685,071 종업원급여 8,585,919,258 26,788,717,913 7,078,544,626 19,908,729,768 복리후생비 1,272,192,030 3,722,633,074 1,001,774,218 2,761,493,071 감가상각비(1) 1,492,645,199 4,565,384,243 1,280,332,797 3,962,358,361 무형자산상각비 70,060,535 213,138,255 78,728,183 229,241,890 지급수수료 10,421,086,074 30,698,150,045 9,912,718,625 30,401,499,342 외주가공비 6,341,336,696 19,942,428,087 9,069,736,042 23,242,811,407 기타의비용 (66,258,636,347) (92,666,494,419) 3,120,711,961 20,096,695,558 계(2) 90,795,136,163 277,949,601,129 46,125,744,062 136,095,981,714 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 당분기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 진단칩부문 질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매 화장품부문 화장품 제조업 및 판매 의약품부문 의약품 제조 및 판매 주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 출판부문 출판 중전기/동제품부문 에나멜 동선 중전기 제작 (주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문으로 인쇄장비 영업을 하고 있습니다. (2) 보고부문 정보① 당분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 57,823,553,179 5,437,404,413 16,132,962,902 42,983,799,950 15,878,174,568 143,086,925,472 5,271,992,272 286,614,812,756 192,957,480 부문간수익 11,073,936 - 8,409,436,768 30,832,346 - - 300,640,651 8,751,983,701 - 부문수익 계 57,834,627,115 5,437,404,413 24,542,399,670 43,014,632,296 15,878,174,568 143,086,925,472 5,572,632,923 295,366,796,457 192,957,480 금융수익 8,971,241,829 1,664,788 17,738,841 3,195,899 105,840,310 26,329,011 105,274,287 9,231,284,965 147,943 금융원가 (5,020,232,018) (606,103,772) (764,234,760) (1,011,577,272) (578,208,657) (693,915,642) (53,195,077) (8,727,467,198) (121,906,509) 감가상각비와 상각비 3,051,386 175,703,120 918,703,165 802,324,124 528,010,011 1,985,678,828 432,505,711 4,845,976,345 25,650,805 기타의 대손상각비 (7,055,000,000) - - - (252,756,112) - (36,224,309) (7,343,980,421) - 부문 영업이익(손실) 6,241,458,743 (1,018,811,922) 589,574,697 1,393,983,663 (59,119,773) 632,639,438 1,301,721,876 9,081,446,722 (223,277,615) 부문자산 142,692,560,113 5,534,928,510 18,332,541,307 38,577,147,793 28,058,121,501 55,216,792,226 11,200,169,650 299,612,261,100 1,110,749,267 부문부채 50,957,171,133 27,326,934,950 32,768,201,185 40,075,742,970 18,993,123,363 25,999,049,382 2,880,056,951 199,000,279,934 4,331,851,028 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 주류결제 계 기타부문 외부수익 49,545,451,540 8,575,222,678 9,448,255,301 49,948,376,882 19,967,550,287 5,345,484,409 142,830,341,097 304,519,249 부문간수익 - - 9,772,971,443 - 488,636 18,225,495 9,791,685,574 - 부문수익 계 49,545,451,540 8,575,222,678 19,221,226,744 49,948,376,882 19,968,038,923 5,363,709,904 152,622,026,671 304,519,249 금융수익 281,720,341 - 4,005,939 2,371,879 68,087,935 19,984,430 376,170,524 251,283 금융원가 (643,021,815) (613,595,877) (608,144,391) (693,944,811) (258,523,781) (41,217,054) (2,858,447,729) (91,989,695) 감가상각비와 상각비 1,021,327,781 220,576,642 906,445,272 906,822,545 672,035,723 448,186,111 4,175,394,074 16,206,177 기타의 대손상각비 (2,427,437,581) - - - (159,996,802) - (2,587,434,383) - 부문 영업이익(손실) 5,312,053,656 724,091,206 (654,697,656) 1,149,407,965 (166,387,462) 979,746,322 7,344,214,031 (305,335,399) 부문자산 135,346,155,742 5,004,852,363 14,233,626,299 40,621,616,317 28,541,884,955 11,295,461,203 235,043,596,879 1,203,736,077 부문부채 34,429,720,782 24,845,042,768 27,361,467,621 42,039,900,686 18,170,663,704 1,673,758,905 148,520,554,466 3,973,650,699 (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (가) 수익 보고부문 수익 총계 295,366,796,457 152,622,026,671 기타부문 수익 192,957,480 304,519,249 부문간수익제거 (8,751,983,701) (9,791,685,574) 수익 계 286,807,770,236 143,134,860,346 (나) 법인세차감전 손익 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 31,705,415 5,623,690,429 기타부문의 법인세차감전손익 (333,593,498) (392,896,038) 부문간 손익제거 5,278,367,246 (221,521,433) 법인세차감전 순이익 4,976,479,163 5,009,272,958 (다) 자산 보고부문들의 자산총계 299,612,261,100 235,043,596,879 기타부문의 자산 1,110,749,267 1,203,736,077 지분법주식 (54,933,881,891) (33,519,281,250) 부문간 채권채무 제거 (11,582,183,812) (10,398,263,929) 자산 계 234,206,944,664 192,329,787,777 (라) 부채 보고부문들의 부채총계 199,000,279,934 148,520,554,466 기타부문의 부채 4,331,851,028 3,973,650,699 부문간 채권채무 제거 (68,162,972,116) (54,423,968,178) 부채 계 135,169,158,846 98,070,236,987 기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 488,931,012 (480,169,524) 8,761,488 이자비용 4,861,918,631 (543,846,315) 4,318,072,316 기타의대손상각비 7,343,980,421 (6,340,000,000) 1,003,980,421 미수수익의 변동 9,511,244,136 (9,320,008,438) 191,235,698 단기대여금의 변동 54,242,129,190 (52,297,000,000) 1,945,129,190 비유동자산의 변동 158,027,831,081 (47,747,321,031) 110,280,510,050 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 1,336,825,981 (1,277,684,626) 59,141,355 이자비용 2,676,443,212 (1,297,211,190) 1,379,232,022 기타의대손상각비 2,587,434,383 (2,427,437,581) 159,996,802 미수수익의 변동 9,082,795,665 (8,867,248,225) 215,547,440 단기대여금의 변동 42,832,291,056 (40,107,000,000) 2,725,291,056 비유동자산의 변동 108,253,719,983 (27,273,000,726) 80,980,719,257 (4) 지역에 대한 정보 (단위:원) 과 목 당분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 5,962,335,035 1,893,190,696 7,855,525,731 15,968,565,461 9,240,732,017 25,209,297,478 제품매출액 59,105,661,165 23,416,396,777 82,522,057,942 210,675,312,629 43,065,015,973 253,740,328,602 가맹서비스 2,020,230,569 - 2,020,230,569 5,404,591,494 - 5,404,591,494 기타매출액 595,601,408 - 595,601,408 2,453,552,662 - 2,453,552,662 계 67,683,828,177 25,309,587,473 92,993,415,650 234,502,022,246 52,305,747,990 286,807,770,236 (단위:원) 과 목 전분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 17,242,195,693 3,652,294,946 20,894,490,639 25,332,199,842 5,302,186,803 30,634,386,645 제품매출액 67,082,261,894 4,792,039,102 71,874,300,996 95,371,629,281 8,330,784,654 103,702,413,935 가맹서비스 4,369,630,216 - 4,369,630,216 6,342,174,493 - 6,342,174,493 기타매출액 1,641,270,121 - 1,641,270,121 2,455,885,273 - 2,455,885,273 계 90,335,357,924 8,444,334,048 98,779,691,972 129,501,888,889 13,632,971,457 143,134,860,346 (5) 당분기중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 없습니다. (6) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 44,820,362,262 44,698,069,028 계약부채 1,903,573,915 2,126,793,974 계 46,723,936,177 46,824,863,002 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,126,793,974 874,681,749 증가 6,307,115,504 7,400,071,367 감소 7,146,019,579 6,147,959,142 기말금액 1,287,889,899 2,126,793,974 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 215,526,725 2,191,919,096 (주)동도LMS 기타 4,779,667 - (주)위지트에너지 기타 1,886,600 - 린디자인하우스 기타 240,900 9,102,500 계 222,433,892 2,201,021,596 ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 1,202,362,450 2,130,106,197 (주)동도LMS 기타 4,601,047 - (주)위지트에너지 기타 773,400 - 린디자인하우스 기타 148,300 8,344,600 아인헤드 기타 - 3,960,000 계 1,207,885,197 2,142,410,797 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 옴니시스템(주) 관계 697,873,992 15,031,484,429 - 148,367,870 (주)동도LMS 기타 36,409,092 - - - (주)위지트에너지 기타 1,873,778 - - - 린디자인하우스 기타 9,384 - - 25,431,000 (주)아인헤드 기타 - - - 60,280,500 　계 736,166,246 15,031,484,429 - 234,079,370 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 옴니시스템(주) 관계 785,090,390 12,865,348,762 - 143,568,750 (주)동도LMS 기타 35,263,271 - - - (주)위지트에너지 기타 1,621,818 - - - 린디자인하우스 기타 8,937 - - 36,913,000 (주)아인헤드 기타 - - - 35,506,000 계 821,984,416 12,865,348,762 - 215,987,750 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 427,876,759 1,048,550,904 276,285,333 859,961,355 퇴직급여 42,260,061 166,276,406 36,255,538 153,660,111 계 470,136,820 1,214,827,310 312,540,871 1,013,621,466 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 씨티은행 1,800,000,000 차입금연대보증 기업은행 1,200,000,000 " 계 3,000,000,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 차입금 연대보증 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 KEB하나은행 우리은행 계 10,492,800,000 37. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 861,919,422 1,012,742,253 퇴직급여 2,641,074,372 1,774,578,353 재고자산처분손실 - 3,360,000 감가상각비 4,565,384,243 3,962,358,361 대손상각비 160,858,213 12,458,209 무형자산상각비 213,138,255 229,241,890 기타의대손상각비 1,003,980,421 159,996,802 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 파생금융부채평가손실 775,585,715 - 외화환산손실 548,100,761 219,878,551 유형자산처분손실 60,343 365,231,941 이자비용 4,318,072,316 1,379,232,022 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 230,696,035 - 반품추정비 47,263,561 - 종속기업 투자주식 처분이익 (1,399,681,000) - 기타의대손충당금환입 (39,000,000) (68,854,992) 외화환산이익 (428,188,949) (58,418,879) 유형자산처분이익 (30,223,026) (48,385,437) 지분법손익 (156,853,671) 823,549,485 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (640,840,602) (1,028,073) 파생금융부채평가이익 (6,134,889,715) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (128,239,482) (210,685,981) 반품추정비환입 - (211,741,324) 이자수익 (136,168,885) (117,909,925) 대손충당금환입 - (7,396,752) 지급보증채무환입 (273,134,645) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상환입 - (58,041,600) 지급보증부채전입액 3,414,000,000 - 배당금수익 (29,858,202) - 계 12,371,214,521 9,160,164,904 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,389,596,335) (3,031,214,761) 기타채권의 감소(증가) 1,046,579,980 (2,831,006,643) 기타유동자산의 감소(증가) (1,452,712,208) (204,595,877) 재고자산의 감소(증가) (5,945,951,495) (1,061,582,801) 매입채무의 증가(감소) (3,057,738,680) (2,016,464,070) 기타채무의 증가(감소) (638,774,524) 2,748,318,392 기타유동부채의 증가(감소) (328,366,923) (1,019,930,733) 퇴직금의 지급 (2,750,901,953) (1,117,595,231) 사외적립자산의 증가 378,694,063 (237,476,047) 계 (14,138,768,075) (8,771,547,771) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당분기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 27,110,587,506 12,784,374,262 - 39,894,961,768 유동성장기부채 10,498,486,121 (5,838,079,000) 6,683,402,875 11,343,809,996 장기차입금 12,228,920,000 2,821,139,200 (5,979,629,196) 9,070,430,004 전환사채의 발행 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 회사채의 발행 4,500,000,000 (4,500,000,000) - - 리스부채 6,014,416,928 (2,090,139,409) 1,002,373,938 4,926,651,457 배당금의지급 - (360,600,000) 360,600,000 - 기타 17,500,000 15,000,000 - 32,500,000 재무활동으로부터의 총부채 80,369,910,555 2,831,695,053 2,066,747,617 85,268,353,225 ② 전기 (단위:원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기차입금 22,681,038,359 (5,117,329,590) 2,873,360,000 20,437,068,769 유동성장기부채 2,860,778,434 (2,156,425,000) 4,671,836,012 5,376,189,446 장기차입금 10,185,729,000 4,015,557,000 (4,277,736,000) 9,923,550,000 전환사채의 발행 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 리스부채 3,198,354,082 (554,596,597) 994,296,719 3,638,054,204 재무활동으로부터의 총부채 38,925,899,875 16,187,205,813 4,261,756,731 59,374,862,419 (4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 854,553,114 315,200,000 장기차입금의 유동성차입금 대체 1,235,359,996 3,735,116,000 상품의 기계장치 대체 46,030,272 - 이연법인세자산 - - 퇴직급여부채 보험수리적이익 880,397,786 242,500,514 사외적립자산 보험수리적이익 (87,766,153) 6,485,778 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 108,046,012 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 80,756,211 - 전환사채의 평가 조정액(파생금융자산) (2,976,820,000) 11,108,400,000 전환사채의 평가 조정액(파생금융부채) 6,120,085,715 - 재고자산평가충당금 - 209,027,067 반품충당금대체 - 100,007,222 계 6,260,642,953 15,716,736,581 38. 진행중인 사건 당분기말 현재 진행중인 사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건번호 당사자 계류기관 비고 2018카조2922 (주)바이오스마트 외9 공정거래위원회 진행중 공정거래위원회(위원장 조성욱, 이하 공정위)는 2011년부터 2017년까지 국내 신용카드사가 실시한 카드 공급업체 선정 입찰에서 낙찰예정자, 투찰가격 등을 담합한 코나아이(주), 유비벨록스(주) 등 6개 카드 제조사업자에 대해 시정명령과 함께 과징금 총 140억 7,100만 원을 부과하기로 결정하였습니다. 최종 과징금액은 추후 송달 예정인 공정위 의결서를 통하여 확정되며, 의결서 내용을 확인하여 향후 진행방향을 검토할 예정입니다. 연결회사는 해당 과징금 부과 결정이 수정을 요하는 진행중인 사건에 해당하여 이를 재무상태표의 유동성 기타충당부채로 반영하였습니다. (주석 22) 39. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 135,169,158,846 134,219,777,810 자본총계 99,037,785,818 91,631,435,908 부채비율 136% 146% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,954,577.46 4,239,227,738 1,823,772.02 2,616,748,094 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671 합계 - 4,239,227,738 - 2,616,748,094 - 1,443,470,418 - 2,860,123,671 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 162,247,964 (162,247,964) (141,665,325) 141,665,325 합계 162,247,964 (162,247,964) (141,665,325) 141,665,325 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 39,894,961,768 27,110,587,506 유동성장기부채 11,343,809,996 10,498,486,121 장기차입금 23,313,745,157 25,490,621,087 차입금 계 74,552,516,921 63,099,694,714 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (745,525,169) 745,525,169 (630,996,947) 630,996,947 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당분기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 93,283,455 (93,283,455) 114,192,396 (114,192,396) 법인세효과 18,656,691 (18,656,691) 22,838,479 (22,838,479) 법인세차감후손손익 74,626,764 (74,626,764) 91,353,917 (91,353,917) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 36,556,678,305 38,453,544,791 6개월~1년 2,644,797,069 1,561,739,418 1년 초과 5,618,886,888 4,682,784,819 계 44,820,362,262 44,698,069,028 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 51,238,771,764 27,574,034,309 78,812,806,073 1년~2년 1,076,979,996 24,454,780 1,101,434,776 2년~3년이후 22,236,765,161 - 22,236,765,161 계 74,552,516,921 27,598,489,089 102,151,006,010 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 40. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 36 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 　 　 　유동자산 41,717,098,603 34,757,620,465 　　현금및현금성자산 8,642,040,137 2,618,054,465 　　금융자산 96,204,834 49,095,066 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,400,540,599 4,808,097,986 　　매출채권 및 기타채권 19,175,876,525 13,316,036,249 　　기타유동자산 423,695,969 463,744,674 　　재고자산 7,682,620,539 9,229,652,025 　　파생금융자산 1,296,120,000 4,272,940,000 　비유동자산 100,975,461,510 103,207,072,458 　　유형자산 6,158,072,340 6,843,451,617 　　투자부동산 1,770,408,509 1,786,286,094 　　무형자산 1,384,759,715 1,449,835,339 　　기타비유동금융자산 111,021,240 109,000,748 　　당기손익-공정가치측정금융자산 3,630,019,577 3,286,847,560 　　종속기업 및 관계기업투자 85,697,456,358 88,241,257,607 　　이연법인세자산 2,223,723,771 1,490,393,493 　자산총계 142,692,560,113 137,964,692,923 부채 　 　 　유동부채 26,931,470,920 29,196,913,497 　　매입채무 및 기타채무 8,489,571,385 7,849,997,582 　　단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 　　금융부채 416,177,843 874,920,362 　　당기법인세부채 1,230,521,009 1,231,308,889 　　기타유동부채 866,937,025 489,215,711 　　파생금융부채 6,379,686,078 12,499,771,793 　　리스부채 134,577,580 251,699,160 　　기타충당부채 3,414,000,000 　 　비유동부채 24,025,700,213 19,291,552,664 　　장기차입금 18,243,315,153 13,261,701,087 　　금융부채 61,766,911 106,224,534 　　퇴직급여부채 　 1,007,828,170 　　파생금융부채 5,576,520,000 4,807,920,000 　　리스부채 144,098,149 107,878,873 　부채총계 50,957,171,133 48,488,466,161 자본 　 　 　자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 　자본잉여금 55,219,259,421 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) 27,940,178,866 25,681,016,648 　자본총계 91,735,388,980 89,476,226,762 자본과부채총계 142,692,560,113 137,964,692,923 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,792,756,999 57,834,627,115 17,287,478,780 49,545,451,540 매출원가 15,267,278,309 46,567,335,462 14,149,402,474 40,366,996,409 매출총이익 3,525,478,690 11,267,291,653 3,138,076,306 9,178,455,131 판매비와관리비 2,084,166,768 5,025,832,910 1,619,062,517 3,866,401,475 　일반판매비와 관리비 2,084,166,768 5,006,025,110 1,619,062,517 3,866,401,475 　대손상각비(대손충당금환입) 　 19,807,800 　 　 영업이익(손실) 1,441,311,922 6,241,458,743 1,519,013,789 5,312,053,656 기타이익 515,721,680 1,183,855,903 197,156,962 2,420,224,719 기타손실 1,721,879,582 10,962,409,735 1,341,289,826 2,653,950,992 금융수익 807,808,971 8,971,241,829 494,725,384 1,579,076,475 　유효이자율법에 따른 이자수익 184,613,211 468,236,154 460,662,823 1,319,671,594 　기타금융수익 623,195,760 8,503,005,675 34,062,561 259,404,881 금융비용 479,671,294 5,020,232,018 331,083,792 643,021,815 종속기업투자주식처분이익 1,399,681,000 1,399,681,000 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) 1,962,972,697 1,813,595,722 538,522,517 6,014,382,043 법인세비용 106,554,053 718,114,719 162,548,651 905,390,922 당기순이익(손실) 1,856,418,644 1,095,481,003 375,973,866 5,108,991,121 기타포괄손익 387,893,739 1,163,681,215 63,227,261 189,681,783 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　보험수리적손익 387,893,739 1,163,681,215 63,227,261 189,681,783 총포괄손익 2,244,312,383 2,259,162,218 439,201,127 5,298,672,904 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 57 19 266 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97 57 19 266 자본변동표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 31,822,551,942 95,617,762,056 당기순이익(손실) 　 　 　 　 5,108,991,121 5,108,991,121 보험수리적손익 　 　 　 　 189,681,783 189,681,783 배당금지급 　 　 　 　 　 　 2021.09.30 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 37,121,224,846 100,916,434,960 2022.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 25,681,016,648 89,476,226,762 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,095,481,003 1,095,481,003 보험수리적손익 　 　 　 　 1,163,681,215 1,163,681,215 배당금지급 　 　 　 　 　 　 2022.09.30 (기말자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 27,940,178,866 91,735,388,980 현금흐름표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 9,216,009,928 4,095,124,611 　당기순이익(손실) 1,095,481,003 5,108,991,121 　당기순이익조정을 위한 가감 8,681,616,235 1,939,171,120 　　법인세비용 718,114,719 905,390,922 　　퇴직급여 903,270,679 620,592,780 　　감가상각비 925,607,116 928,956,704 　　대손상각비 19,807,800 　 　　무형자산상각비 133,730,524 133,723,411 　　기타의 대손상각비 7,055,000,000 2,427,437,581 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 　 　　파생금융자산평가손실 2,976,820,000 　 　　파생금융부채평가손실 768,600,000 271,405,760 　　외화환산손실 168,344,269 51,878,551 　　유형자산처분손실 3,000 　 　　이자비용 1,184,026,756 371,616,055 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 79,446,221 　 　　기타충당부채전입액 3,414,000,000 　 　　종속기업 투자처분이익 (1,399,681,000) 　 　　기타의 대손충당금환입 (539,000,000) (2,177,000,000) 　　외화환산이익 (144,752,348) (26,802,645) 　　유형자산처분이익 (155,500) (1,840,545) 　　당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익 (565,000,000) (1,028,073) 　　파생금융부채평가이익 (6,120,085,715) 　 　　이자수익 (468,236,154) (1,319,671,594) 　　당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 (166,448,528) (245,487,787) 　　지급보증채무환입 (273,134,645) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,064,602,339 (2,283,365,585) 　　매출채권의 감소(증가) (931,700,261) (1,460,302,387) 　　기타채권의 감소(증가) (81,191,646) (72,175,677) 　　기타유동자산의 감소(증가) 100,520,306 (3,003,245) 　　재고자산의 감소(증가) 1,547,031,486 (3,021,733,526) 　　매입채무의 증가(감소) 1,083,201,118 2,115,868,649 　　기타채무의 증가(감소) (611,780,122) 524,923,385 　　기타유동부채의 증가(감소) 377,721,314 267,832,206 　　퇴직금의 지급 (599,075,145) (310,137,990) 　　사외적립자산의 감소(증가) 179,875,289 (324,637,000) 　이자수취(영업) 421,126,386 201,997,468 　이자지급(영업) (192,588,148) (43,657,063) 　법인세납부(환급) (1,854,227,887) (828,012,450) 투자활동현금흐름 (7,021,265,614) (9,521,519,033) 　단기대여금의 감소 16,989,000,000 24,397,000,000 　유형자산의 처분 157,500 1,854,545 　당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 357,661,941 1,292,445,124 　종속기업투자주식의 처분 3,999,880,000 　 　단기대여금의 증가 (27,670,000,000) (32,190,000,000) 　유형자산의 취득 (139,028,000) (431,017,020) 　무형자산의 취득 (46,654,900) (92,739,700) 　당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득 (217,613,305) (2,115,407,516) 　장기금융상품의 취득 　 (37,704,966) 　종속기업투자의 취득 (294,668,850) (345,949,500) 재무활동현금흐름 3,821,436,641 16,827,122,566 　단기차입금의 차입 22,949,745,142 2,000,000,000 　전환사채의 발행 　 20,000,000,000 　장기차입금의 차입 4,000,000,000 　 　임대보증금의 증가 15,000,000 　 　단기차입금의 상환 (22,949,745,142) (5,000,000,000) 　리스부채의 지급 (193,563,359) (172,877,434) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,804,717 1,639,653 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,023,985,672 11,402,367,797 기초현금및현금성자산 2,618,054,465 11,200,556,365 기말현금및현금성자산 8,642,040,137 22,602,924,162 <이익잉여금처분계산서 > 제 36 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) 제 35 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) (단위 : 원) 구분 제36기(처분확정일 : 2022년 3월 31일) 제35기(처분확정일 : 2021년 3월 29일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 31,321,738,208 31,696,468,146 1. 전기이월 미처분 잉여금 31,696,468,146 34,207,143,345 2. 당기순손익 (579,996,407) (2,208,542,766) 3. 보험수리적손익 205,266,469 (302,132,433) Ⅲ. 차기이월 미처분 이익잉여금 31,321,738,208 31,696,468,146 5. 재무제표 주석 제37(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재 제36(전) 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트 1. 당사의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 18.35 윤호권 643,622 3.20 (주)위지트에너지 264,928 1.32 자기주식 889,896 4.43 증권금융(유통) 516,614 2.57 기타 14,087,265 70.13 합계 20,087,800 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 중간기간의 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 8,598,678,372 2,409,880,055 외화보통예금 43,361,765 208,374,410 국고보조금 - (200,000) 계 8,642,040,137 2,618,054,465 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 6,240,149,905 5,171,693,475 손실충당금 (66,107,800) (46,300,000) 단기대여금 53,642,000,000 42,396,000,000 손실충당금 (40,722,000,000) (34,206,000,000) 미 수 금 949,469,407 868,277,761 손실충당금 (867,634,987) (867,634,987) 계 19,175,876,525 13,316,036,249 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 손실충당금 잔액 35,119,934,987 29,809,634,987 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,535,807,800 5,310,300,000 4. 기말 손실충당금 잔액 41,655,742,787 35,119,934,987 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 9,340,986,334 8,739,937,441 2,365,158,530 5,725,667,720 34,659,869,287 60,831,619,312 기대손실율 9.10% 6.81% 204.21% 115.21% 83.05% 68.48% 전체기간기대손실 850,000,000 595,000,000 4,829,807,800 6,596,300,000 28,784,634,987 41,655,742,787 순장부금액 8,490,986,334 8,144,937,441 (2,464,649,270) (870,632,280) 5,875,234,300 19,175,876,525 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 6,821,384,665 6,404,873,644 669,777,940 3,846,300,000 30,693,634,987 48,435,971,236 기대손실율 2.05% 8.59% 94.06% 98.70% 97.75% 72.51% 전체기간기대손실 140,000,000 550,000,000 630,000,000 3,796,300,000 30,003,634,987 35,119,934,987 순장부금액 6,681,384,665 5,854,873,644 39,777,940 50,000,000 690,000,000 13,316,036,249 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수수익 96,204,834 - 96,204,834 49,095,066 - 49,095,066 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,400,540,599 3,630,019,577 8,030,560,176 4,808,097,986 3,286,847,560 8,094,945,546 기타보증금(1) - 111,021,240 111,021,240 - 109,000,748 109,000,748 파생금융자산 1,296,120,000 - 1,296,120,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000 계 5,792,865,433 3,741,040,817 9,533,906,250 9,130,133,052 3,395,848,308 12,525,981,360 (1) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 소계 - - - 296,649,428 328,111,166 328,111,166 <활성거래시장 없는 채무증권> 보나캠프(주) 1,283,279,509 4,433,423,758 4,433,423,758 1,283,279,509 4,395,214,712 4,395,214,712 우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 413,649,089 413,649,089 500,000,000 493,095,310 493,095,310 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 97,000,000 99,918,407 99,918,407 82,000,000 80,903,643 80,903,643 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 289,356,300 330,032,753 330,032,753 272,826,900 298,895,545 298,895,545 KDB생명_하이브리드보험 131,274,720 189,385,299 189,385,299 122,287,944 170,792,886 170,792,886 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,200,445,756 1,200,445,756 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 소계 3,300,910,529 6,666,855,062 6,666,855,062 3,260,394,353 6,553,129,266 6,553,129,266 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 166,501,500 166,501,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500 케이비즈 사모투자전문회사 459,929,986 209,146,945 209,146,945 459,929,986 209,146,945 209,146,945 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 228,492,494 228,492,494 355,000,000 228,492,494 228,492,494 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 465,597,000 465,597,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000 솔리더스스마트바이오투자조합 300,000,000 293,467,175 293,467,175 150,000,000 143,467,175 143,467,175 소계 1,794,454,986 1,363,705,114 1,363,705,114 1,644,454,986 1,213,705,114 1,213,705,114 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,095,365,515 8,030,560,176 8,030,560,176 5,201,498,767 8,094,945,546 8,094,945,546 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 8,642,040,137 - - 8,642,040,137 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,030,560,176 - 8,030,560,176 매출채권및기타채권 19,175,876,525 - - 19,175,876,525 파생금융자산 - - 1,296,120,000 1,296,120,000 기타금융자산 207,226,074 - - 207,226,074 금융자산 계 28,025,142,736 8,030,560,176 1,296,120,000 37,351,822,912 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 8,489,571,385 - 8,489,571,385 차입금 24,243,315,153 - 24,243,315,153 파생금융부채 - 11,956,206,078 11,956,206,078 리스부채 278,675,729 - 278,675,729 기타금융부채 477,944,754 - 477,944,754 금융부채 계 33,489,507,021 11,956,206,078 45,445,713,099 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 2,618,054,465 - - 2,618,054,465 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,094,945,546 - 8,094,945,546 매출채권및기타채권 13,316,036,249 - - 13,316,036,249 파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000 기타금융자산 158,095,814 - - 158,095,814 금융자산 계 16,092,186,528 8,094,945,546 4,272,940,000 28,460,072,074 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 7,849,997,582 - 7,849,997,582 차입금 19,261,701,087 - 19,261,701,087 파생금융부채 - 17,307,691,793 17,307,691,793 리스부채 359,578,033 - 359,578,033 기타금융부채 981,144,896 - 981,144,896 금융부채 계 28,452,421,598 17,307,691,793 45,760,113,391 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 457,069,306 11,166,848 - 468,236,154 이자비용 (1,184,026,756) - - (1,184,026,756) 배당금수익 - 1,651,471,432 - 1,651,471,432 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 87,002,307 - 87,002,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - 553,660,959 - 553,660,959 파생금융자산평가손익 - - (2,976,820,000) (2,976,820,000) 파생금융부채평가손익 - - 5,351,485,715 5,351,485,715 외환차손익 (78,942,566) - - (78,942,566) 외화환산손익 (23,591,921) - - (23,591,921) 대손상각비 (19,807,800) - - (19,807,800) 기타의대손상각비 (6,516,000,000) - - (6,516,000,000) 합 계 (7,365,299,737) 2,303,301,546 2,374,665,715 (2,687,332,476) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 1,297,356,134 22,315,460 - 1,319,671,594 이자비용 (371,616,055) - - (371,616,055) 배당금수익 - 621,010 - 621,010 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 245,487,787 - 245,487,787 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 1,028,073 - 1,028,073 파생금융자산평가손익 - - (271,405,760) (271,405,760) 외환차손익 (70,696,422) - - (70,696,422) 외화환산손익 (25,075,906) - - (25,075,906) 기타의대손상각비 (250,437,581) - - (250,437,581) 합 계 579,530,170 269,452,330 (271,405,760) 577,576,740 (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구 되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,032,985,548 6,997,574,628 8,030,560,176 파생금융자산 - 1,296,120,000 - 1,296,120,000 금융자산 계 - 2,329,105,548 6,997,574,628 9,326,680,176 금융부채 파생금융부채 - 11,956,206,078 - 11,956,206,078 금융부채 계 - 11,956,206,078 - 11,956,206,078 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 328,111,166 1,043,687,384 6,723,146,996 8,094,945,546 파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000 금융자산 계 328,111,166 5,316,627,384 6,723,146,996 12,367,885,546 금융부채 파생금융부채 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793 금융부채 계 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793 (5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 신주인수권 3,720,874,044 3 옵션가격결정모형 주가변동성 전환권 266,017,466 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험상품 1,032,985,548 2 해지환급금 운용 자산의 이자율 등 채무증권 1,646,978,004 3 시장접근법 기초자산의공정가치 지분증권 166,501,500 3 DCF와 유사기업비교법의 평균 장기수익성장률 1,197,203,614 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 1,296,120,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 상환보증부채옵션(유동) 6,379,686,078 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(비유동) 5,576,520,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 219,015,347 364,609,178 선급비용 130,903,390 99,135,496 기타의당좌자산 73,777,232 - 계 423,695,969 463,744,674 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 2,062,434,592 - 2,062,434,592 3,429,274,662 - 3,429,274,662 재공품 528,428,910 - 528,428,910 435,684,188 - 435,684,188 원재료(1) 5,105,849,438 (324,390,924) 4,781,458,514 5,461,543,537 (206,375,288) 5,255,168,249 상 품 430,708,922 (120,410,399) 310,298,523 222,095,522 (112,570,596) 109,524,926 계 8,127,421,862 (444,801,323) 7,682,620,539 9,548,597,909 (318,945,884) 9,229,652,025 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 4,054,320,406원 (전기 : 2,573,091,617원)입니다.(주석 16 참조) (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,618,284,630 1,092,337,661 제품매출원가 44,949,050,832 39,274,658,748 계 46,567,335,462 40,366,996,409 (3) 당분기말과 전기말 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 손실충당금 잔액 318,945,884 238,906,876 2. 손실충당금처리액 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 125,855,439 80,039,008 4. 기말 손실충당금 잔액 444,801,323 318,945,884 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비,잉크젯소모품 오스틴제약(주) 종속기업 4,443,194 63.02 12월 한국 의약품 제조 및 판매 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결재 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12월 한국 출판,잡화류 (주)티씨티(1) 종속기업 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중장비 제작 (1) (주)티씨티 보유 주식중 277,000주(지분율 10%)를 매각하여 보유지분율 100%에서 90%로 변동되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,819,316,111 29,023,074,645 24.86 29,023,074,645 관계기업투자 계 29,023,074,645 21,819,316,111 29,023,074,645 - 29,023,074,645 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (16,588,075,302) - 76.12 - (주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 917,537,150 (10,977,346,906) - 65.20 - 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3,830,571,399 2,397,600,149 1,420,972,769 99.87 1,473,222,702 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 300,000,000 (3,221,101,761) - 100.00 - 오스틴제약(주) 종속기업 4,443,194 63.02 17,370,928,168 (944,374,182) 17,080,400,575 63.02 17,427,356,412 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 5,747,500,000 6,830,387,954 5,747,500,000 82.09 5,747,500,000 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12,338,025,505 7,926,626,267 8,301,032,261 87.44 8,168,113,848 (주)티씨티(1)(2) 종속기업 2,493,000 90.00 24,419,144,958 26,295,968,560 24,124,476,108 100.00 26,401,990,000 종속기업투자 계 74,542,322,127 11,719,684,779 56,674,381,713 - 59,218,182,962 합 계 103,565,396,772 33,539,000,890 85,697,456,358 - 88,241,257,607 (1) (주)티씨티 보유 주식중 277,000주(지분율 10%)를 매각하여 보유지분율 100%에서 90%로 변동되었습니다.(2) (주)티씨티 과점주주 간주취득세 294,668,850원을 취득원가로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실) 옴니시스템(주) 관계기업 106,794,458,090 18,476,394,088 88,318,064,002 73,008,522,891 728,097,956 517,483,703 관계기업투자 계 106,794,458,090 18,476,394,088 88,318,064,002 73,008,522,891 728,097,956 517,483,703 (주)에이엠에스바이오 종속기업 5,534,928,510 27,326,934,950 (21,792,006,440) 5,437,404,413 (1,018,811,922) (1,454,229,765) (주)한생화장품 종속기업 11,107,937,169 27,944,318,133 (16,836,380,964) 9,067,207,302 (1,726,685,786) (2,359,974,824) 라미화장품(주) 종속기업 7,224,604,138 4,823,883,052 2,400,721,086 15,475,192,368 1,405,834,311 1,607,495,789 (주)직지 종속기업 1,110,749,267 4,331,851,028 (3,221,101,761) 192,957,480 (223,277,615) (333,593,498) 오스틴제약(주) 종속기업 38,577,147,793 40,075,742,970 (1,498,595,177) 43,014,632,296 1,393,983,663 19,745,908 보나캠프(주) 종속기업 11,200,169,650 2,880,056,951 8,320,112,699 5,572,632,923 1,301,721,876 1,172,681,379 (주)시공사 종속기업 28,058,121,501 18,993,123,363 9,064,998,138 15,878,174,568 (59,119,773) (713,983,140) (주)티씨티 종속기업 55,216,792,226 25,999,049,382 29,217,742,844 143,086,925,472 632,639,438 (197,430,357) 종속기업투자 계 158,030,450,254 152,374,959,829 5,655,490,425 237,725,126,822 1,706,284,192 (2,259,288,508) 합 계 264,824,908,344 170,851,353,917 93,973,554,427 310,733,649,713 2,434,382,148 (1,741,804,805) (4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 11,546,291 18,762,722,875 29,023,074,645 3,810,276,030 29,023,074,645 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,237,228,411) 1,188,645,757 구축물 309,362,181 (288,613,305) 20,748,876 기계장치 18,366,531,033 (16,451,177,270) 1,915,353,763 차량운반구 255,786,081 (162,904,304) 92,881,777 (정부보조금) (17,000,000) 13,033,333 (3,966,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,265,258,301 (1,115,885,204) 149,373,097 시설장치 768,629,000 (740,930,416) 27,698,584 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 20,000,000 - 20,000,000 계 27,041,327,604 (21,161,964,731) 5,879,362,873 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (194,561,559) 37,510,801 사용권자산-차량운반구 453,316,082 (212,117,416) 241,198,666 계 685,388,442 (406,678,975) 278,709,467 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,191,743,284) 1,234,130,884 구축물 309,362,181 (286,027,680) 23,334,501 기계장치 18,537,801,033 (16,145,540,199) 2,392,260,834 차량운반구 255,786,081 (131,990,041) 123,796,040 (정부보조금) (17,000,000) 10,483,333 (6,516,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,240,837,120 (1,077,952,747) 162,884,373 시설장치 764,434,000 (731,724,333) 32,709,667 금형 258,787,074 (258,730,074) 57,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 73,500,000 - 73,500,000 계 27,247,481,423 (20,742,752,105) 6,504,729,318 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (107,534,438) 124,537,922 사용권자산-차량운반구 345,988,828 (131,804,451) 214,184,377 계 578,061,188 (239,338,889) 338,722,299 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,234,130,884 - - (45,485,127) - 1,188,645,757 구 축 물 23,334,501 - - (2,585,625) - 20,748,876 기계장치(1) 2,392,260,834 70,730,000 (2,000) (615,635,071) 68,000,000 1,915,353,763 차량운반구 123,796,040 - - (30,914,263) - 92,881,777 (정부보조금) (6,516,667) - - 2,550,000 - (3,966,667) 공 기 구 26,000 - - - - 26,000 비 품 162,884,373 27,603,000 (1,000) (41,113,276) - 149,373,097 시설장치 32,709,667 4,195,000 - (9,206,083) - 27,698,584 금 형 57,000 - (2,000) - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 73,500,000 101,500,000 (87,000,000) - (68,000,000) 20,000,000 계 6,504,729,318 204,028,000 (87,005,000) (742,389,445) - 5,879,362,873 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 4,079,506,894원(전기 : 3,038,715,320원)입니다. (주석 16 참조) (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 338,722,299 107,327,254 - (167,340,086) - 278,709,467 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토 지 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건 물 1,294,777,725 - - (60,646,841) - 1,234,130,884 구 축 물 26,782,001 - - (3,447,500) - 23,334,501 기계장치 2,370,779,143 629,322,273 (9,000) (823,031,582) 215,200,000 2,392,260,834 차량운반구 165,016,058 - (1,000) (41,219,018) - 123,796,040 (정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - (6,516,667) 공 기 구 26,000 - - - - 26,000 비 품 120,403,810 99,208,020 (16,000) (56,711,457) - 162,884,373 시설장치 33,034,001 11,100,000 - (11,424,334) - 32,709,667 금 형 57,000 - - - - 57,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 - 388,700,000 - - (315,200,000) 73,500,000 계 6,469,505,757 1,128,330,293 (26,000) (993,080,732) (100,000,000) 6,504,729,318 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 124,131,300 458,104,877 - (243,513,878) - 338,722,299 (3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 37,510,801 124,537,922 차량운반구 241,198,666 214,184,377 계 278,709,467 338,722,299 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비() 매출원가 판매비와 관리비() 유형자산상각비() 695,493,694 62,773,336 695,472,766 61,685,265 사용권자산상각비 - 167,340,086 - 171,798,673 계 695,493,694 230,113,422 695,472,766 233,483,938 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 204,028,000원(전기:1,128,330,293원)입니다. (6) 당분기중 건설중인 자산 68,000,000원을 기계장치로 대체하였고, 전기중 건설중인 자산 315,200,000원을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 135,933,391 263,168,728 1년 초과 2년 이내 48,022,500 53,233,172 2년 초과 3년 이내 45,454,697 25,615,767 3년 초과 4년 이내 38,414,019 21,942,558 4년 초과 5년 이내 14,218,582 12,003,261 5년 초과 - - 소 계 282,043,189 375,963,486 차감: 현재가치 조정금액 (3,367,460) (16,385,453) 리스부채의 현재가치 278,675,729 359,578,033 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 134,577,580 251,699,160 비유동 144,098,149 107,878,873 계 278,675,729 359,578,033 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 167,340,086 171,798,673 리스부채 이자비용 3,313,309 4,367,649 소액리스료 7,632,095 7,675,850 계 178,285,490 183,842,172 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물 846,804,984 (165,967,981) 680,837,003 846,804,984 (150,090,396) 696,714,588 계 1,936,376,490 (165,967,981) 1,770,408,509 1,936,376,490 (150,090,396) 1,786,286,094 (2) 당분기말과 전기말의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 696,714,588 - (15,877,585) 680,837,003 계 1,786,286,094 - (15,877,585) 1,770,408,509 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,770,407,509원(전기 : 1,786,286,094원)입니다. (주석 16 참조) ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 717,884,705 - (21,170,117) 696,714,588 계 1,807,456,211 - (21,170,117) 1,786,286,094 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 73,564,818 73,344,869 관련비용 23,760,610 22,222,356 계 97,325,428 95,567,225 (4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 15,877,585원 (전분기 15,877,585원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 72,327,618 111,378,782 소프트웨어 326,039,729 350,464,784 시설이용권 981,261,000 981,261,000 상 표 권 5,131,368 6,730,773 계 1,384,759,715 1,449,835,339 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 111,378,782 3,468,900 - (42,520,064) - - 72,327,618 소프트웨어 350,464,784 54,186,000 - (89,611,055) - 11,000,000 326,039,729 시설이용권(1) 981,261,000 - - - - - 981,261,000 상 표 권 6,730,773 - - (1,599,405) - - 5,131,368 계 1,449,835,339 57,654,900 - (133,730,524) - 11,000,000 1,384,759,715 ② 전기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 134,784,382 32,262,000 - (55,667,600) - - 111,378,782 소프트웨어 295,476,924 75,370,000 - (120,382,140) - 100,000,000 350,464,784 시설이용권(1) 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000 상 표 권 9,075,701 - - (2,344,928) - - 6,730,773 계 1,415,098,007 107,632,000 - (178,394,668) 5,500,000 100,000,000 1,449,835,339 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (3) 당사의 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 133,730,524원(전분기 : 133,723,411원) 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 아산공장 토지 2,441,975,000 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 1,118,571,498 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,570,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 680,837,003 재고자산 4,054,320,406 2,600,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 518,939,396 288,000,000 국민은행 계 9,904,234,809 10,688,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,원) 제공받은내용 제공자 구분 금액 서울보증보험 이행보증등 4,590,004,540 신한은행 외화지급보증 USD 4,940,000 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 6,605,669,129 5,354,315,204 미지급금 1,883,902,256 2,495,682,378 계 8,489,571,385 7,849,997,582 18. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운전자금 2.98 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 3.04 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 - - 2,000,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.78 2,000,000,000 - 계 6,000,000,000 6,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 4.03 4,000,000,000 - (3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 전환사채를 재무상태표상 차입금으로 계상하고 있으며, 당분기말 14,243,315,153원(전기말 13,261,701,087원)입니다. 19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 장기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액() 장부가액 제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 14,243,315,153 () 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 4,663 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제12회 발 행 금 액 20,000,000,000 전환권조정 (5,756,684,847) 기 말 금 액 14,243,315,153 (4) 당분기말과 전기말 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 4,196,080,000 10,309,180,000 풋옵션(상환청구권) 5,576,520,000 4,807,920,000 상환보증부채옵션() 2,183,606,078 2,190,591,793 계 11,956,206,078 17,307,691,793 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 1,296,120,000 4,272,940,000 계 1,296,120,000 4,272,940,000 () 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 . (5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 10,309,180,000 - (6,113,100,000) 4,196,080,000 풋옵션(상환청구권) 4,807,920,000 - 768,600,000 5,576,520,000 상환보증부채옵션() 2,190,591,793 - (6,985,715) 2,183,606,078 계 17,307,691,793 - (5,351,485,715) 11,956,206,078 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - (2,976,820,000) 1,296,120,000 계 4,272,940,000 - (2,976,820,000) 1,296,120,000 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 149,005,190 155,579,376 계약부채 697,931,835 281,636,335 예수보증금 20,000,000 52,000,000 계 866,937,025 489,215,711 21. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타충당부채() 3,414,000,000 - () 당사는 공정거래위원회가 공급업체 선정입찰 담합 관련 과징금을 부과하기로 결정하여, 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하였습니다. (주석 37,39 참조) 22. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,632,713,792 7,656,527,715 사외적립자산의 공정가치 (6,632,713,792) (6,648,699,545) 퇴직급여부채 - 1,007,828,170 ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 7,656,527,715 7,482,659,445 당기근무원가 779,814,287 827,678,711 이자원가 151,281,532 103,169,855 재측정손실(이익) (1,398,751,097) (275,609,105) 급여지급액 (556,158,645) (481,371,191) 기말 6,632,713,792 7,656,527,715 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 6,648,699,545 5,908,993,753 사외적립자산의 기대수익 70,741,640 78,859,548 재측정이익(손실) 93,147,896 (12,446,965) 사용자 기여금 447,166,900 977,733,700 급여지급액 (627,042,189) (304,440,491) 기말 6,632,713,792 6,648,699,545 ④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 6,562,541,322 6,565,547,635 보험상품 70,172,470 83,151,910 계 6,632,713,792 6,648,699,545 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.17 2.57 미래임금상승률 5.00 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 371,147,613 779,814,287 206,919,678 620,759,034 순확정급여부채의 순이자비용(이익) 60,662,545 80,539,892 (55,418) (166,254) 당기손익으로 인식한 총비용 (1) 431,810,158 860,354,179 206,864,260 620,592,780 (1) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 702,659,911원(전분기 475,635,684원) 이며, 매출원가에 200,610,768원(전분기 144,957,096원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (249,173,798) 467,171,323 미래 임금상승율 460,604,544 (250,023,058) (2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 42,916,500 28,050,000 재무상태표 미지급금 4,768,500 4,675,000 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 상대처 내역 한도액 실행금액 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 - 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 신한은행 보증채무 $3,500,000 - 계 17,100,000,000 10,000,000,000 $3,500,000 - 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 (원) 500 500 발행주식수 20,087,800 20,087,800 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 (2) 자본잉여금당분기말 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 1,253,365,379 - - 1,253,365,379 계 55,219,259,421 - - 55,219,259,421 25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식 당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593 (2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금 27,814,095,070 25,554,932,852 이익준비금 126,083,796 126,083,796 계 27,940,178,866 25,681,016,648 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 기초금액 25,681,016,648 31,822,551,942 당분기순이익 1,095,481,003 (6,346,801,763) 보험수리적손익 1,163,681,215 205,266,469 당분기말금액 27,940,178,866 25,681,016,648 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 379,699,541 1,275,651,083 603,912,925 1,308,740,230 퇴직급여 368,409,877 702,659,911 299,846,036 475,635,684 복리후생비 123,112,143 320,188,198 102,019,146 318,490,437 여비교통비 28,030,634 82,337,652 15,880,351 38,130,630 임차료 13,445,520 43,046,300 13,192,772 44,152,998 접대비 102,889,146 313,594,952 98,988,018 258,684,123 감가상각비(1) 80,759,380 230,113,422 78,235,891 233,483,938 무형자산상각비 44,436,626 133,730,524 45,108,968 133,723,411 세금과공과 6,054,056 33,751,412 7,328,397 30,337,819 경상연구개발비 (7,575,000) - 1,000,000 1,000,000 대손상각비 - 19,807,800 - - 지급수수료 779,530,385 1,441,998,703 227,919,426 694,859,165 기타 165,374,460 428,952,953 125,630,587 329,163,040 계 2,084,166,768 5,025,832,910 1,619,062,517 3,866,401,475 (1) 당분기 감가상각비에 사용권자산상각비 167,340,086원(전분기 171,798,673원)이 포함되어 있습니다. 29. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 156,479,983 221,386,986 41,508,499 103,258,907 외화환산이익 53,794,973 144,752,348 15,630,839 26,802,645 기타의손실충당금환입 30,000,000 539,000,000 27,000,000 2,177,000,000 유형자산처분이익 - 155,500 1,799,000 1,840,545 고용지원금 2,250,000 4,604,000 37,850,000 37,850,000 잡이익 62,079 822,424 73,368,624 73,472,622 지급보증부채 환입 273,134,645 273,134,645 - - 계 515,721,680 1,183,855,903 197,156,962 2,420,224,719 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 188,659,899 300,329,552 90,333,355 173,955,329 외화환산손실 88,216,683 168,344,269 30,483,095 51,878,551 유형자산처분손실 3,000 3,000 - - 기타의대손상각비 1,445,000,000 7,055,000,000 1,220,447,862 2,427,437,581 기부금 - 24,293,400 - 500,000 충당부채전입액 - 3,414,000,000 - - 잡손실 - 439,514 25,514 179,531 계 1,721,879,582 10,962,409,735 1,341,289,826 2,653,950,992 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 184,613,211 468,236,154 7,845,927 22,315,460 파생금융부채평가이익 - 6,120,085,715 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 58,195,760 166,448,528 32,413,478 245,487,787 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 565,000,000 565,000,000 1,028,073 1,028,073 배당금수익 - 1,651,471,432 621,010 621,010 금융보증부채환입 - - - 12,268,011 소계 807,808,971 8,971,241,829 41,908,488 281,720,341 금융비용: 이자비용 475,001,518 1,184,026,756 331,083,792 371,616,055 파생금융부채평가손실 - 768,600,000 - 271,405,760 파생금융자산평가손실 - 2,976,820,000 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,669,776 79,446,221 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 11,339,041 - - 소계 479,671,294 5,020,232,018 331,083,792 643,021,815 순금융수익(비용) 328,137,677 3,951,009,811 (289,175,304) (361,301,474) (2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 금융기관예치금 23,067,001 26,779,892 7,845,927 22,315,460 대여금 161,546,210 441,456,262 452,816,896 1,297,356,134 계 184,613,211 468,236,154 460,662,823 1,319,671,594 이자비용: 금융기관차입금 473,608,237 1,180,713,447 18,345,476 367,248,406 리스부채 1,393,281 3,313,309 1,738,681 4,367,649 계 475,001,518 1,184,026,756 20,084,157 371,616,055 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 1,856,418,644 1,095,481,003 375,973,866 5,108,991,121 가중평균유통보통주식수() 19,197,904 19,197,904 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 97 57 20 266 () 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,241,027,792 ÷273 = 19,197,904주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2021. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,315,859,576 ÷273 = 19,400,947주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. ① 당분기 당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 1,856,418,644 1,095,481,003 375,973,866 5,108,991,121 전환사채 이자비용 등(1) 298,906,893 765,658,971 254,170,952 254,170,952 희석주당손익 산정을 위한 순이익 2,155,325,537 1,861,139,974 630,144,818 5,363,162,073 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(2) 23,486,988 23,486,988 19,677,246 19,677,246 희석주당순이익 92 79 32 273 (1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 4,289,084 4,289,084 479,342 479,342 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 23,486,988 23,486,988 19,677,246 19,677,246 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.② 전분기 전분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 32. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 39.59 %(전분기 15.05%)입니다. 33. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 279,010,945 1,547,031,486 (1,670,246,060) (3,021,733,526) 원재료 및 상품매입 7,699,168,722 21,680,958,754 7,713,958,793 21,579,332,148 종업원급여 2,119,109,029 6,705,608,128 2,889,691,924 6,720,454,688 복리후생비 389,805,934 1,093,146,107 652,242,201 1,065,970,721 감가상각비 (1) 411,207,784 925,607,116 227,138,911 928,956,704 무형자산상각비 44,436,626 133,730,524 (373,532,540) 133,723,411 지급수수료 921,212,977 1,968,517,684 1,255,021,849 1,343,636,292 외주가공비 4,930,219,717 15,716,098,239 12,989,168,355 13,874,513,321 기타의비용 557,273,343 1,822,470,334 (6,763,809,343) 1,608,544,125 계(2) 17,351,445,077 51,593,168,372 16,919,634,090 44,233,397,884 (1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 34. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 632,296,793 1,939,509,949 337,798,939 1,454,790,439 제품매출액 18,098,589,670 55,723,175,208 16,878,620,783 47,860,995,453 수수료매출액 14,668,450 38,893,438 8,834,488 10,988,998 기타매출액 47,202,086 133,048,520 62,224,570 218,676,650 계 18,792,756,999 57,834,627,115 17,287,478,780 49,545,451,540 (2) 지역에 대한 정보 ① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 632,296,793 - 632,296,793 1,939,509,949 - 1,939,509,949 제품매출액 14,662,000,675 3,436,588,995 18,098,589,670 47,629,349,357 8,093,825,851 55,723,175,208 수수료매출액 14,668,450 - 14,668,450 38,893,438 - 38,893,438 기타매출액 47,202,086 - 47,202,086 133,048,520 - 133,048,520 계 15,356,168,004 3,436,588,995 18,792,756,999 49,740,801,264 8,093,825,851 57,834,627,115 ② 전분기 (단위:원) 구 분 전분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 337,798,939 - 337,798,939 1,454,790,439 - 1,454,790,439 제품매출액 15,365,432,575 1,513,188,208 16,878,620,783 43,364,341,740 4,496,653,713 47,860,995,453 수수료매출액 8,834,488 - 8,834,488 10,988,998 - 10,988,998 기타매출액 62,224,570 - 62,224,570 218,676,650 - 218,676,650 계 15,774,290,572 1,513,188,208 17,287,478,780 45,048,797,827 4,496,653,713 49,545,451,540 (3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 11,715,961,297원입니다. (4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,240,149,905 5,171,693,475 계약부채 697,931,835 281,636,335 계 6,938,081,740 5,453,329,810 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 281,636,335 1,800,000 증가 741,479,278 880,179,455 감소 325,183,778 600,343,120 기말금액 697,931,835 281,636,335 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 (주)한생화장품 (주)에이엠에스바이오 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 보나캠프(주) 바이오스마트약품(주) (주)시공사 (주)티씨티 관 계 기 업 옴니시스템(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 18,590,000,000 (18,590,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 1,577,430 1,767,900 (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,907,000,000 (17,907,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 172,260 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 399,280 5,670,342 (주)직지(3) 종속 3,520,000,000 (3,520,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 2,933,037 7,700,000 오스틴제약(주) 종속 11,780,000,000 - 88,425,863 - - - 3,021,090 - 보나캠프(주) 종속 - - 2,887,944 - - - 542,480 550,000 (주)시공사 종속 500,000,000 - - - - - 17,085,280 18,135 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 2,198,400 2,934,200 (주)티씨티 종속 - - - - - - 5,575,970 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 215,526,725 2,191,919,096 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,779,667 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 1,886,600 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 240,900 9,102,500 계 52,297,000,000 (40,017,000,000) 9,320,008,438 (9,228,694,631) 867,634,987 (867,634,987) 255,939,119 2,219,662,173 (1) 당분기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비를 대여금에 5,020,000,000원 계상하였고, 충당금 500,000,000원 환입되었습니다. (2) 당분기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비를 대여금에 800,000,000원 계상하였습니다.(3) 당분기 중 (주)직지 기타의대손상각비를 대여금에 520,000,000원 계상하였습니다.② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 14,070,000,000 (14,070,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 293,410 1,102,950 (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,107,000,000 (17,107,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 367,900 26,824,776 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 800,800 1,467,917 (주)직지(3) 종속 3,000,000,000 (3,000,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 3,173,944 12,346,400 오스틴제약(주) 종속 7,450,000,000 - 35,854,792 - - - 3,687,310 - 보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 1,956,379 1,327,144 (주)시공사 종속 - - - - - - 1,302,100 30,715 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 461,100 2,948,450 (주)티씨티 종속 - - - - - - 1,222,820 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 162,558,187 1,420,164,890 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,601,047 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 773,400 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 148,300 8,344,600 아인헤드 기타 - - - - - - - 3,960,000 계 41,627,000,000 (34,177,000,000) 9,269,529,423 (9,228,694,631) 867,634,987 (867,634,987) 181,346,697 1,478,517,842 (1) 전기 중 (주)한생화장품 기타의대손상각비 대여금에 5,890,000,000원, 미수수익에 975,914,438원 계상하였습니다.(2) 전기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비 미수수익에 782,724,186원 계상하였고 대여금충당금 2,000,000,000원 환입되었습니다.(3) 전기 중 (주)직지 기타의대손상각비 대여금에 1,520,000,000원, 미수수익 208,057,469원 계상하였고 대여금충당금 110,000,000원 환입되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 701,436 - 503,453,151 15,307,176 5,270,000,000 750,000,000 (주)에이엠에스바이오 종속 1,751,737 - - 3,131,880 800,000,000 - 라미화장품(주) 종속 402,348 - - 4,598,000 - - (주)직지 종속 21,783,032 14,642,000 - 67,734,302 520,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 11,700,318 - 379,694,075 - 20,230,000,000 15,900,000,000 보나캠프(주) 종속 1,518,587 - 1,656,807,944 7,285,958 - - (주)시공사 종속 3,289,861 - - - 500,000,000 - 바이오스마트약품(주) 종속 1,222,118 - - 19,695,400 - - (주)티씨티 종속 11,554,954 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 697,873,992 15,031,484,429 - 148,367,870 - - (주)동도LMS 기타 36,409,092 - - - - - (주)위지트에너지 기타 1,873,778 - - 　 - - 린디자인하우스 기타 9,384 - - 25,431,000 - - (주)아인헤드 기타 - - - 60,280,500 - - 　계 790,090,637 15,046,126,429 2,539,955,170 351,832,086 27,320,000,000 16,650,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 327,273 - 420,564,775 8,176,643 3,930,000,000 - (주)에이엠에스바이오 종속 7,280,727 - 611,018,925 - - 2,000,000,000 라미화장품(주) 종속 557,273 968,971 - 3,359,793 - - (주)직지 종속 23,899,537 18,832,000 85,791,891 67,506,529 720,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 15,431,819 - 125,189,308 2 26,150,000,000 21,800,000,000 보나캠프(주) 종속 5,795,454 43,379,020 6,207,944 16,644,705 - - (주)시공사 종속 15,711,182 7,545 - 488,636 - - 바이오스마트약품(주) 종속 3,283,637 - - 2,740,956 - - 옴니시스템(주) 관계 785,090,390 12,865,348,762 - 143,568,750 - - (주)동도LMS 기타 35,263,271 - - - - - (주)위지트에너지 기타 1,621,818 - - - - - 린디자인하우스 기타 8,937 - - 36,913,000 - - (주)아인헤드 기타 - - - 35,506,000 - - 　계 894,271,318 12,928,536,298 1,248,772,843 314,905,014 30,800,000,000 23,800,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 280,898,753 531,783,516 299,307,382 579,027,382 퇴직급여 27,960,750 114,125,609 32,587,500 120,793,023 계 308,859,503 645,909,125 331,894,882 699,820,405 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 씨티은행 1,800,000,000 차입금연대보증 기업은행 1,200,000,000 " (주)직지 기업은행 268,800,000 " 라미화장품(주) 기업은행 480,000,000 " 기업은행 480,000,000 " 신한은행 240,000,000 " 대구은행 600,000,000 " 한국수출입은행 1,200,000,000 " KEB하나은행 570,000,000 " 국민은행 1,100,000,000 " 국민은행 550,000,000 " 오스틴제약(주)(2) 우리은행 4,178,200,000 " KEB하나은행 959,520,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 $4,940,000.00 " 바이오스마트약품(주)(3) 기업은행 360,000,000 " KEB하나은행 960,000,000 " 기업은행 420,000,000 " (주)시공사 산업은행 2,400,000,000 " 기업은행 2,400,000,000 " 기업은행 1,800,000,000 " 기업은행 360,000,000 " 기업은행 1,200,000,000 " 기업은행 600,000,000 " 농협은행 864,000,000 " 농협은행 432,000,000 KEB하나은행 1,200,000,000 우리은행 1,800,000,000 우리은행 600,000,000 우리은행 600,000,000 " 신한은행 960,000,000 " 신한은행 960,000,000 " (주)티씨티 KEB하나은행 3,890,400,000 " 우리은행 2,546,139,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 계 원화 41,099,059,000 외화 $4,940,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 406,183,103원 비유동 31,766,911원 (전기 : 유동 598,625,169원 비유동 91,224,534원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,183,606,078원(전기:2,190,591,793원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 차입금 연대보증 옴니시스템(주) KEB하나은행 6,892,800,000 담보신탁 KEB하나은행 우리은행 계 10,492,800,000 36. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 718,114,719 905,390,922 퇴직급여 903,270,679 620,592,780 감가상각비 925,607,116 928,956,704 대손상각비 19,807,800 - 무형자산상각비 133,730,524 133,723,411 기타의 대손상각비 7,055,000,000 2,427,437,581 당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 - 파생금융자산평가손실 2,976,820,000 - 파생금융부채평가손실 768,600,000 271,405,760 외화환산손실 168,344,269 51,878,551 유형자산처분손실 3,000 - 이자비용 1,184,026,756 371,616,055 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 79,446,221 - 관계기업투자처분이익 (1,399,681,000) - 기타충당부채전입액 3,414,000,000 - 기타의대손충당금환입 (539,000,000) (2,177,000,000) 외화환산이익 (144,752,348) (26,802,645) 유형자산처분이익 (155,500) (1,840,545) 파생금융부채평가이익 (6,120,085,715) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (166,448,528) (245,487,787) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (565,000,000) (1,028,073) 이자수익 (468,236,154) (1,319,671,594) 지급보증채무환입 (273,134,645) - 계 8,681,616,235 1,939,171,120 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (931,700,261) (1,460,302,387) 기타채권의 감소(증가) (81,191,646) (72,175,677) 기타유동자산의 감소(증가) 100,520,306 (3,003,245) 재고자산의 감소(증가) 1,547,031,486 (3,021,733,526) 매입채무의 증가(감소) 1,083,201,118 2,115,868,649 기타채무의 증가(감소) (611,780,122) 524,923,385 기타유동부채의 증가(감소) 377,721,314 267,832,206 퇴직금의 지급 (599,075,145) (310,137,990) 사외적립자산의 증가 179,875,289 (324,637,000) 계 1,064,602,339 (2,283,365,585) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 유ㆍ무형자산 대체 133,000,000 315,200,000 전환사채의 주식전환 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 245,487,787 상환보증부채옵션 평가 조정액 - 11,108,400,000 퇴직급여부채 보험수리적손실 1,398,751,097 254,252,753 사외적립자산 보험수리적손실 93,147,896 11,070,980 계 1,624,898,993 11,934,411,520 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당분기 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 전환사채 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 장기차입금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 리스부채 359,578,033 (193,563,359) 112,661,055 278,675,729 임대보증금의증가 15,000,000 15,000,000 30,000,000 재무활동으로부터의 총부채 26,359,578,033 3,821,436,641 127,661,055 30,308,675,729 ② 전분기 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - 전환사채의발행 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 리스부채 144,174,197 (172,877,434) 295,124,831 266,421,594 재무활동으로부터의 총부채 3,144,174,197 (3,172,877,434) 295,124,831 20,266,421,594 37. 진행중인 사건 당분기말 현재 진행중인 사건의 내용은 다음과 같습니다. 사건번호 당사자 계류기관 비고 2018카조2922 (주)바이오스마트 외9 공정거래위원회 진행중 공정거래위원회(위원장 조성욱, 이하 공정위)는 2011년부터 2017년까지 국내 신용카드사가 실시한 카드 공급업체 선정 입찰에서 낙찰예정자, 투찰가격 등을 담합한 코나아이(주), 유비벨록스(주) 등 6개 카드 제조사업자에 대해 시정명령과 함께 과징금 총 140억 7,100만 원을 부과하기로 결정하였습니다. 최종 과징금액은 추후 송달 예정인 공정위 의결서를 통하여 확정되며, 의결서 내용을 확인하여 향후 진행방향을 검토할 예정입니다. 당사는 해당 과징금 부과 결정이 수정을 요하는 진행중인 사건에 해당하여 이를 재무상태표의 유동성 기타충당부채로 반영하였습니다. (주석 21 참조) 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리 전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 50,957,171,133 48,488,466,161 자본총계 91,735,388,980 89,476,226,762 부채비율 55.5% 54.2% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,986,495.34 2,850,223,513 1,778,332.02 2,551,550,782 (원화단위:원) 외화 전분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 29,867,273 (29,867,273) (99,215,373) 99,215,373 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금(전환사채 포함) 18,243,315,153 13,261,701,087 차입금 계 24,243,315,153 19,261,701,087 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (242,433,152) 242,433,152 (192,617,011) 192,617,011 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 68,185,256 (68,185,256) 77,090,814 (77,090,814) 법인세효과 13,637,051 (13,637,051) 15,418,163 (15,418,163) 법인세차감후순손익 54,548,205 (54,548,205) 61,672,651 (61,672,651) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 5,905,923,775 5,125,393,475 6개월 ~ 1년미만 318,991,830 46,300,000 1년초과 15,234,300 - 계 6,240,149,905 5,171,693,475 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증 내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 6,000,000,000 8,489,571,385 14,489,571,385 2년~3년이후(전환사채포함) 18,243,315,153 - 18,243,315,153 계 24,243,315,153 8,489,571,385 32,732,886,538 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책등당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. ◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 5005005005,1951,392-8,7361,095-6,346-2,20827173-452----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.11.21전환권행사보통주264,7255004,5332018.01.22전환권행사보통주110,3025004,5332018.01.30전환권행사보통주66,1815004,5332018.02.08전환권행사보통주105,8905004,5332018.02.13전환권행사보통주185,3065004,5332018.02.23전환권행사보통주132,3625004,5332018.03.28전환권행사보통주66,1815004,5332018.04.03전환권행사보통주352,9665004,5332018.04.06전환권행사보통주110,3015004,5332018.04.19전환권행사보통주348,5545004,5332018.07.11전환권행사보통주805,2055004,5332019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,098 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제11회 CB 전환(12억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(4.8억원) 제11회 CB 전환(8.4억원) 제11회 CB 전환(6억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(16억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(15.8억원) 제11회 CB 전환(36.5억원) 제11회 CB 전환(1.5억원) 제11회 CB 전환(3억원) < 미상환 전환사채 발행현황 > 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16~2026.06.161004,66320,000,000,0004,289,084-20,000,000,000---20,000,000,0004,289,084- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 전환가액은 3,209원 이며, 전환가능 주식수는 6,232,471주 입니다. (전환가액 조정 공시일 : 2022년 10월 17일) ◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채) 조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항 2021.07.16 8,802원 최초 발행가액 2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing 2022.04.16 5,083원 〃 2022.07.16 4,663원 〃 2022.10.16 3,209원 〃 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-라미화장품 제2회 CB회사채사모2019.05.311,000표면 4% / 만기 0%-2022.05.31상환-21,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------20,000---20,000---20,000---20,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021.07.16운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 ◎ 합병등에 관한 사항 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 (주)티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ◎ 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 44,820,362,262 4,687,944,654 10.5% 대여금 1,945,129,190 1,276,328,419 65.6% 미수금 977,017,588 60,638,612 6.2% 미수수익 191,235,698 184,909,409 96.7% 선급금 6,352,723,336 1,270,600,649 20.0% 합계 54,286,468,074 7,480,421,743 13.8% 제36기 매출채권 44,667,642,538 4,526,316,441 10.1% 대여금 1,377,715,980 600,328,419 43.6% 미수금 1,641,740,619 24,414,303 1.5% 미수수익 204,739,422 184,909,409 90.3% 선급금 5,941,042,751 1,017,844,537 17.1% 합계 53,832,881,310 6,353,813,109 11.8% 제35기 매출채권 27,100,010,396 4,313,348,173 15.9% 대여금 1,348,290,902 636,328,419 47.2% 미수금 975,057,920 147,075,987 15.1% 미수수익 195,338,207 184,909,409 94.7% 선급금 4,887,828,985 1,105,510,145 22.6% 합계 34,506,526,410 6,387,172,133 18.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,353,813,109 6,387,172,133 6,202,171,813 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 3,592,555,231 (87,464,706) ① 대손처리액(상각채권액) - 4,005,122,777 (87,464,706) ② 상각채권회수액 　 　 　 ③ 기타증감액 0 (412,567,546) 　 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,126,608,634 (3,625,914,255) 97,535,614 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,480,421,743 6,353,813,109 6,387,172,133 ※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 35,343,106,110 3,297,187,006 2,572,755,332 3,458,442,887 44,671,491,335 특수관계자 148,701,327 71,300 98,300 - 148,870,927 계 35,491,807,437 3,297,258,306 2,572,853,632 3,458,442,887 44,820,362,262 구성비율 79.2% 7.4% 5.7% 7.7% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 참조 신용카드 제조(장비 포함) 상품 378,045,223 150,730,228 153,027,611 제품 2,062,434,592 3,429,274,662 839,026,513 재공품 794,535,859 655,881,233 568,650,241 원재료 5,374,278,001 5,639,060,581 4,519,287,206 반제품 - - 49,085,000 재고자산 합계 8,609,293,675 9,874,946,704 6,129,076,571 화장품 상품 3,580,568,140 3,101,587,486 2,903,470,071 제품 223,552,512 163,889,528 24,968,230 원재료 4,311,780,919 1,561,198,516 311,996,462 반제품 453,328,345 353,432,926 - 미착품 - - 40,476,652 부재료 971,888,727 737,455,827 - 저장품 - - 449,296,724 재고자산 9,541,118,643 5,917,564,283 3,730,208,139 의약품 상품 807,038,099 1,481,103,741 5,860,801,307 제품 6,892,090,927 6,026,180,465 5,142,933,821 재공품 1,493,702,159 1,110,277,666 194,294,180 원재료 1,180,062,033 734,089,165 535,096,150 미착품 117,998,110 - 2,119,917 저장품 238,752,983 180,526,482 101,322,644 재고자산 합계 10,729,644,311 9,532,177,519 11,836,568,019 주류결제 상품 330,590,025 205,205,691 118,523,443 제품 15,922,028 6,628,859 3,184,884 원재료 61,967,820 33,648,858 35,812,408 재고자산 합계 408,479,873 245,483,408 157,520,735 진단키트 상품 107,788,195 98,157,000 - 제품 16,521,786 184,011,537 57,730,167 재공품 - - 482,647,090 원재료 - - 1,264,768,462 부재료 59,528,590 39,056,767 재고자산 합계 183,838,571 321,225,304 1,805,145,719 도서출판 상품 154,223,044 642,438,309 1,894,682,235 제품 12,732,388,726 11,418,977,486 11,788,353,261 재공품 156,581,698 23,993,143 40,651,852 재고자산 합계 13,043,193,468 12,085,408,938 13,723,687,348 중전기 제작수리/동제품 제품 7,080,159,230 - - 원재료 7,602,188,959 - - 저장품 494,005,767 - - 재고자산 합계 15,176,353,956 - - 재고자산 합계 57,691,922,497 50,773,675,385 37,382,206,531 자산총계 234,206,944,664 225,851,213,718 168,228,439,007 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.63 22.48 22.22 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.59 4.78 3.11 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 하고 있으며, 상반기 재고실사는 2022년 7월 4일에 시행하였습니다. ② 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사) - 사외보관 재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 재고자산에 대한 평가내역. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 6,377,748,555 6,377,748,555 1,019,495,829 5,358,252,726 제 품 29,278,745,323 29,278,745,323 255,675,522 29,023,069,801 재공품 2,898,148,061 2,898,148,061 - 2,898,148,061 원재료 18,843,107,353 18,843,107,353 312,829,621 18,530,277,732 미착품 117,998,110 117,998,110 - 117,998,110 부재료 1,161,816,066 1,161,816,066 130,398,749 1,031,417,317 저장품 732,758,750 732,758,750 - 732,758,750 합 계 59,410,322,218 59,410,322,218 1,718,399,721 57,691,922,497 3) 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 6,240,149,905 66,107,800 1.1% 대여금 53,642,000,000 40,722,000,000 75.9% 미수금 949,469,407 867,634,987 91.4% 미수수익 9,324,899,465 9,228,694,631 99.0% 선급금 369,015,347 150,000,000 40.6% 합 계 70,525,534,124 51,034,437,418 72.4% 제36기 매출채권 5,171,693,475 46,300,000 0.9% 대여금 42,396,000,000 34,206,000,000 80.7% 미수금 868,277,761 867,634,987 99.9% 미수수익 9,277,789,697 9,228,694,631 99.5% 선급금 514,609,178 150,000,000 29.1% 합 계 58,228,370,111 44,498,629,618 76.4% 제35기 매출채권 4,130,544,087 - 0.0% 대여금 33,862,000,000 28,942,000,000 85.5% 미수금 870,155,535 867,634,987 99.7% 미수수익 7,760,284,547 7,261,998,538 93.6% 선급금 727,124,707 387,400,000 53.3% 합 계 47,350,108,876 37,459,033,525 79.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,498,629,618 37,459,033,525 28,497,082,989 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 7,048,030,431 　- ① 대손처리액(상각채권액) 0 9,431,430,431 - ② 상각채권회수액 0 2,186,000,000 　- ③ 기타증감액 0 (197,400,000) 　- 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,535,807,800 (8,434,338) 8,961,950,536 4. 기말 대손충당금 잔액합계 51,034,437,418 44,498,629,618 37,459,033,525 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,020,826,046 33,762,000 15,136,000 - 6,069,724,046 특수관계자 170,256,259 71,300 98,300 170,425,859 계 6,191,082,305 33,833,300 15,234,300 - 6,240,149,905 구성비율 99.2% 0.5% 0.2% 0.0% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (별도기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 카드 상품 310,298,523 109,524,926 126,500,346 - 제품 2,062,434,592 3,429,274,662 839,026,513 - 재공품 528,428,910 435,684,188 275,129,330 - 원재료 4,781,458,514 5,255,168,249 4,212,194,391 - 미착품 - - - - 재고자산 합계 7,682,620,539 9,229,652,025 5,452,850,580 - 자산총계 142,692,560,113 143,731,498,279 108,751,717,323 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.38 6.42 5.01 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.01 15.61 9.55 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 재고자산에 대한 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 430,708,922 430,708,922 120,410,399 310,298,523 제 품 2,062,434,592 2,062,434,592 0 2,062,434,592 재공품 528,428,910 528,428,910 0 528,428,910 원재료 5,105,849,438 5,105,849,438 324,390,924 4,781,458,514 미착품 합 계 8,127,421,862 8,127,421,862 444,801,323 7,682,620,539 3) 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)예일회계법인---제36기 (전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사제35기 (전전기)대성삼경회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,77230백만원646제36기 (전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표167백만원1,383150백만원1,679제35기 (전전기)대성삼경회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표69백만원1,04269백만원1,201 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------제36기 (전기)2021.01.29세무조정2021.04.01~2022.03.3110백만원------제35기 (전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 03월 08일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성,연간감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계 감사인의 변경당사는 기존 외부감사 회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2020년 2월중에 외부감사인을 한경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으나, 이후 주기적 지정 제도에 의거하여 지정감사인으로 선정된 예일회계법인과 2020년 4분기중에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. (3) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤호권(참석률:100%) 박혜린(참석률:100%) 정진훈(참석률:100%) 변종근(참석률:100%) 1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.05.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.05.23 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.05.30 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.06.03 계열회사 법인입보(한도대 및 일반대)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.06.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.06.13 계열회사 법인입보(일반대 2건)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.06.23 국민은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.06.24 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.07.11 단기대여금 발생의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 19 2022.07.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20 2022.07.25 티씨티 주식 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 21 2022.08.02 계열회사 법인입보에 관한 건 (2건) 가결 찬성 찬성 - 찬성 22 2022.08.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 23 2022.08.16 계열회사 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 24 2022.09.27 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25 2022.09.29 은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 ※ 정진훈 사내이사는 2022년 6월말일자로 사임. (미등기 임원으로 재직중) (4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항 성 명 구분 추천인 최대주주등과의기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수 윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (5회) 박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회) 변종근 사외이사 이사회 - 2023.03.23 신규선임 (2020년 3월) 회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이름 출생연월 주요경력 장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사ㆍ매일경제 편집국 기자 ※ 장성욱 감사는 제34기 정기주총(2020.03.23)에서 상근감사로 선임되었습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.2) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결 5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 10 2022.05.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 11 2022.05.23 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 12 2022.05.30 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 13 2022.06.03 계열회사 법인입보(한도대 및 일반대)에 관한 건 가결 14 2022.06.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 15 2022.06.13 계열회사 법인입보(일반대 2건)에 관한 건 가결 16 2022.06.23 국민은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 17 2022.06.24 하나은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 18 2022.07.11 단기대여금 발생의 건 가결 19 2022.07.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 20 2022.07.25 티씨티 주식 일부 매각의 건 가결 21 2022.08.02 계열회사 법인입보에 관한 건 (2건) 가결 22 2022.08.10 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 23 2022.08.16 계열회사 연대보증 입보에 관한 건 가결 24 2022.09.27 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 25 2022.09.29 은행 여신거래 약정에 관한 건 가결 감사위원회 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회장성욱-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다. 5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2) 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,087,800----보통주889,896----------------------보통주19,197,904---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 발행할 신주의 주주인수에 관하여는 관계 법규에서 정한 경우를 제외하고는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 다만, 우선주 또는 전환우선주 소유주주에게는 이사회의 결의에 의하여 그 소유주식수에 비례하여 그와 같은 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 관계 법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 또는 기술도입 및 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 투자계약을 체결하거나 사업상 제휴관계가 필요한 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사의 매출증대 등 거래관계의 유지에 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 12. 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 보통주식 (주권 전자등록) 명의개서 대리인 하나은행 증권대행부(주소 : 서울시 영등포구 국제금융로72 / 전화 : 02-368-5835) 주주의 특전 없음 공고게재신문 헤럴드 경제신문 공고 사이트 www.bio-smart.com 4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 참 고 제36기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호의안 : 제36기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 사내이사 박혜린 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 ※ 2022.03.28에 연회결정 제35기정기주주총회(2021.03.29) ㆍ제1호의안 : 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤호권 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 정진훈 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 - 제34기정기주주총회(2020.03.23) ㆍ제1호의안 : 제34기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 1주당 63원 배당 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 변종근) ㆍ제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 장성욱) ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박혜린본인보통주3,685,47518.353,685,47518.35-윤호권특수관계인보통주643,6223.20643,6223.20-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-정진훈특수관계인보통주60,4540.3060,4540.30-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.32264,9281.32-보통주4,661,14523.204,661,14523.20------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임 2009년 05월 ~ 한생화장품 대표이사 겸임 2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 - 2013년 07월 ~ 라미화장품 대표이사 겸임 2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 - 2018년 04월 ~2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박혜린3,685,47518.35----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,96919,97799.913,799,03820,087,80068.7- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최고(종가) 5,330 4,845 4,790 4,660 4,530 4,160 최저(종가) 4,625 4,470 3,305 3,600 3,960 3,070 월간거래량 9,331,586 2,664,531 2,322,062 14,506,290 6,932,618 2,306,952 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과ㆍ(현)바이오스마트 대표이사643,622-특별관계자16년 6개월2024.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고운영책임자ㆍ연세대학교 대학원 융합경영 기술학과 졸업ㆍ(현)옴니시스템 대표이사3,685,475-본인15년 5개월2025.03.28변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---2년 6개월2023.03.23장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---7년 10개월2023.03.23한경수남1965.06부사장미등기상근관리총괄ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ전, GS리테일 상무---5개월-임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄-6,666-특별관계자--정진훈남1967.11전무미등기상근자금-60,454-특별관계자11년 10개월2024.03.29장봉태남1961.11전무미등기상근공장장------윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장------권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장------김영목남1968.10상무미등기상근생산관리본부장------이종섭남1968.12상무미등기상근영업본부장------김용국남1968.08상무미등기상근카드생산본부장------서희용남1964.08이사미등기상근영업관리R&D------노정식남1968.06이사미등기상근국내영업------김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업------강현주남1968.07이사미등기상근해외영업------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간 5년 이상 미등기 임원의 경우 주요경력 등의 기재를 생략함. 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 신용카드남90---9010.33,973,558,56344,150,651----신용카드여69---699.91,903,247,08927,583,291-159---15910.15,876,805,65236,091,042- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 131,011,426,09777,802,007- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사33,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 4560,183,516140,045,879- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2533,183,516266,591,758-118,000,00018,000,000-----19,000,0009,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -18- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 18988,241-2,6005785,698-22166--166-441,047150-1,1971141589,454-2,4505787,061 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 그림1.jpg 계통도 3. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 담당업무 윤 호 권 대표이사 부회장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 대표이사 이 사 대표이사 대표이사 COO COO 운영 운영 운영 총괄 운영 총괄 총괄 박 혜 린 회 장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사 이 사 이 사 이 사 이 사 이 사 총괄 총괄 총괄 총괄 운영 운영 총괄 운영 운영 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 17,107 800 　 17,907 6,588 - 한생화장품 종속회사 단기대여금 14,070 5,270 750 18,590 2,351 - 직지 종속회사 단기대여금 3,000 520 　 3,520 290 - 오스틴제약 종속회사 단기대여금 7,450 20,230 15,900 11,780 88 시공사 종속회사 단기대여금 500 　 500 1 합 계 41,627 27,320 16,650 52,297 9,318 - 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, $) 성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자 기초 증가 감소 기말 옴니시스템 관계회사 3,600 - 1,800 1,800 0 씨티은행 1,200 - - 1,200 0 기업은행 직지 종속회사 269 - - 269 200 기업은행 라미화장품 종속회사 240 - - 240 200 신한은행 480 - - 480 0 기업은행 480 - - 480 317 기업은행 1,800 - 1,200 600 0 대구은행 1,200 - - 1,200 0 수출입은행 684 - 114 570 500 하나은행 - 1,100 - 1,100 1,000 국민은행 - 550 - 550 500 국민은행 오스틴제약 종속회사 4,178 - - 4,178 3,250 우리은행 1,200 - 240 960 783 하나은행 960 - 240 720 600 신한은행 $4,940,000 - - $4,940,000 4,090 신한은행 바이오스마트 약품 종속회사 360 - - 360 300 기업은행 420 - - 420 277 기업은행 960 - - 960 800 KEB하나은행 1,200 - 1,200 0 0 우리은행 시공사 종속회사 1,800 - - 1,800 1,500 기업은행 360 - - 360 208 기업은행 1,800 - 600 1,200 1,000 기업은행 0 600 - 600 500 기업은행 1,200 - 1,200 0 0 기업은행 2,400 - - 2,400 2,000 산업은행 1,080 - 216 864 720 농협 540 - 108 432 360 농협 1,200 - - 1,200 1,000 하나은행 2,400 - - 2,400 2,000 기업은행 1,200 - 240 960 800 신한은행 960 - - 960 　484 신한은행 1,800 - - 1,800 1,500 우리은행 600 - - 600 125 우리은행 600 - - 600 500 우리은행 티씨티 종속회사 0 3,890 - 3,890 3,590 하나은행 0 2,546 - 2,546 7,000 우리은행 0 2,400 - 2,400 1,667 우리은행 계 원화 37,171 11,086 7,158 41,099 37,771 - 달러 $4,940,000 - - $4,940,000 　- 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 옴니시스템㈜ 관계회사 매입,매출 2022.01.01~2022.9.30 제품등 15,729 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건등 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 - 'X. 대주주와의 거래내용' 중 2.채무보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료 (공정위 의결내용 통지공문 접수에 따른 공시는 22년 10월 6일) 2) 제재기관 : 공정거래위원회 3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위 4) 조치내용 : 과징금 3,414,000,000원 부과 5) 향후 계획 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하고, 추가적으로 법률검토하여 결과에 따라 대응할 예정입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ◇ 합병 등 사후정보 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) ㈜티씨티169,280,241173,681,520-----3,746,1673,797,901------------ 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜한생화장품1990.03.27경기도 여주시 가남읍화장품6,990,931,425의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음라미화장품㈜2006.11.14서울시 성동구 광나루로화장품7,407,523,084의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트5,350,282,227의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜직지2014.09.05경기도 광주시 오포읍장비판매846,472,050의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제및 RFID11,708,319,462의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품37,552,691,337의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판27,853,791,831의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상)㈜티씨티1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍중전기 제작수리54,417,651,999의결권의 과반수이상 소유(회계기준서 1027호 13)해당(자산총액의 10% 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1옴니시스템㈜121111-0054981--8㈜한생화장품160111-0020927라미화장품㈜134411-0033067㈜에이엠에스바이오110111-2025313㈜직지134211-0155039보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287㈜티씨티181211-0031589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 옴니시스템상장2009.04.30경영29,02311,546,29124.8529,023---11,546,29124.8529,023112,270-12,407한생화장품비상장2009.04.17경영1,66274,51465.20----74,51465.20-6,990-1,970라미화장품비상장2011.11.22경영3,779237,18099.871,473---52237,18099.871,4217,407-14에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-5,350-266직지비상장2014.09.19경영300600,000100.00----600,000100.00-846-510오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9944,443,19463.0217,427---3474,443,19463.0217,08037,552262보나캠프비상장2017.04.26경영5,7481,834,00082.095,748---1,834,00082.095,74811,708640시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.448,168--133726,44287.448,30126,195-1,682티씨티비상장2021.11.02경영26,0022,770,000100.0026,402-277,000-2,6003232,490,00090.0024,12454,417-217코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14167---16,5000.14167452,2669,212케이비즈 사모투자전문회사-2014.05.23단순460--209-----209--2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드-2015.01.06단순355--228-----228--SGI유니콘스타트업투자조합-2020.03.26단순500--466-----466--솔리더스 스마트바이오투자조합-2021.03.31단순150--143-150---293----89,454-277,000-2,450356--87,060-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 보유중인 티씨티 주식 중 277,000주(10%)를 매각하여 지분율이 90%가 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음