DAESUNG INDUSTRIAL CO., LTD.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 대성산업(주) 110111-4382612 분 기 보 고 서 (제 13 기 3분기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성산업 주식회사 대 표 이 사 : 김영대, 이은우 본 점 소 재 지 : 서울시 구로구 경인로 662 (전 화) 02-2170-2160 (홈페이지) http://www.daesung.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김정민 (전 화) 02-2170-2160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(221114).jpg 대표이사등의 확인(221114) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성산업 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 Daesung Industrial Co., Ltd. 라 표기하고 약식으로 "대성산업(주)"라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 2010년 06월 30일 분할/설립되었으며, 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 기타사업(해외자원개발 등) 등을 영위하고 있습니다. 본점은 서울시 구로구 경인로 662에 위치하고 있으며, 2010년 7월30일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 주식회사 대성합동지주와 2017년 08월 01일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 구로구 경인로 662- 전화번호 : 02-2170-2160- 홈페이지 : http://www.daesung.co.kr 라. 주요 사업의 내용당사의 사업은 석유가스부문, 전력발전부문, 에너지부문, 기계부문, 유통부문, 건설부문, 기타부문 등으로 구성되어 있으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 각 사업부문에서 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 전력발전부문 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권 에너지부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 기계부문 기계 일반기업 서울 등 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 마. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----20-119120-1191 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ----(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사청산(2022.02.03)-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.09.20 제68회무보증사모사채 BB(안정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 본평가 2019.06.10 제68회무보증사모사채 BB(긍정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 2020.06.24 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 본평가 2021.06.30 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 2022.06.16 제73회무보증사모사채 BB(긍정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 ※ 공시서류작성기준일(2022.09.30) 이후의 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022.11.10 기업신용평가(ICR) BB+ (안정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 본평가 ※ 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 신용등급체계 등 급 정 의 기업신용평가등급(ICR) AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지않을 만큼 안정적이다. AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을가능성이 낮다. A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다. BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어있다. BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다. B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을나타낼 수 있습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2010년 07월 30일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구 경인로 662이며, 공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 30일정기주총사내이사 지 관기타비상무이사 차정현--2018년 06월 29일-대표이사 지 관-대표이사 정광우2019년 03월 29일정기주총-사내이사 김영대사내이사 이은우사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼-2019년 03월 29일--대표이사 김영대-2020년 03월 30일--공동대표이사 김영대공동대표이사 지 관-2021년 03월 26일정기주총-사내이사 지 관기타비상무이사 차정현-2021년 03월 26일--공동대표이사 지 관-2021년 11월 30일-공동대표이사 이은우-공동대표이사 지 관2022년 03월 25일정기주총사외이사 진영욱사외이사 이동걸사외이사 이형준기타비상무이사 김남조사내이사 김영대사내이사 이은우사내이사 지 관사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼2022년 03월 25일--공동대표이사 김영대공동대표이사 이은우- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 주총종류의 '-'로 기재된 사항은 이사회 결의를 통한 대표이사 또는 공동대표이사 선임의 건입니다.주2) 2020년 03월 30일 이사회에서 공동대표이사 규정을 신설하였습니다.주3) 2021년 11월 30일 이사회에서 공동대표이사 지 관 사임으로 공동대표이사 이은우가 신규 선임되었습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동에 대한 상세내용은 본 공시서류「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 변동공시대상기간동안에 발생한 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 변 경 사 항 최대주주 변동 - 변경전 : (주)대성합동지주, 변경후 : 김영대- 변경사유 : (주)대성합동지주 흡수합병- 변경일 : 2017년 08월 02일 ※ 2017년 08월 02일 합병 효력발생에 따라 최대주주는 (주)대성합동지주에서 김영대로 변경되었습니다.(2017.08.02 최대주주변경 공시 참조) 라. 상호의 변경공시대상기간 중 대성산업 및 그 종속회사의 상호변경사항은 다음과 같습니다. 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 2017.05.24 한국물류용역(주) 대성물류건설(주) 2017.05.24 대성엘앤에이(주) 한국물류용역(주) 2019.07.24 대성히트펌프(주) 대성히트에너시스(주) 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 변 동 내 용 비 고 2017.06.30임시주주총회 - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 - 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업 - 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 - 자회사 등과 상품, 제품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 업무 - 기술연구 및 개발과 기술정보 제공업 및 용역수탁업 - 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 - 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 - 시장조사 및 경영자문, 컨설팅업 - 회사가 보유하고 있는 지식·정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 주유소 및 충전소 운영사업 - 주유소 및 충전소 관련 부대사업 - 장비 임대업 - 전기 각 호와 관련된 부대사업 합병에 따른사업목적 추가 2020.03.30정기주주총회 - 도서 출판 및 판매업- 방역 및 소독, 그와 관련된 물품판매 및 서비스업 사업목적 추가 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 내 용 2017.08.02 (주)대성합동지주 흡수합병 2018.02.27 디에스파워(주) 주식 처분(3,900,000주, 15.7%) 2018.02.28 디에스파워(주) 주식 취득(3,000,000주, 12.1%) 2018.06.01 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,154,609주, 41%) 2019.02.08 디에스파워(주) 리파이낸싱으로 인한 최대주주 지위 획득(34.91%) 2020.03.30 김영대, 지관 각자대표이사 → 공동대표이사로 변경 2020.08.21 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,575,021주, 49%) → 취득 후 지분율 100% 2021.03.02 ~2021.09.17 디에스파워(주) 주식 취득(8,449,837주, 46.9%) → 취득 후 지분율 81.8% 2021.11.30 김영대, 지관 공동대표이사→ 김영대, 이은우 공동대표이사로 변경 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제13기 3분기(2022년 3분기말) 제12기(2021년말) 제11기(2020년말) 제10기(2019년말) 제9기(2018년말) 보통주 발행주식총수 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,000150,000,000300,000,000-69,763,21128,387,07098,150,281-24,527,73328,387,07052,914,803-24,527,73328,387,07052,914,803보통주 무상감자,전환우선주 소각------------45,235,478-45,235,478-7,774,864-7,774,864-37,460,614-37,460,614- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,787,607--1,012,743-7,774,864-우선주------보통주8,787,607--1,012,743-7,774,864-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 제70회 교환사채 중 미청구된 200,000주는 전량 교환청구(5/17~5/18)되었습니다.주2) 2021년 05월 06일 발행한 제76회 교환사채 100억원(1,625,487주) 중에 50억원(812,743주)이 교환청구되었습니다.(5/17 325,097주, 6/7 487,646주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2018년 03월 30일제8기 정기주주총회- 이사의 수 변경- 이사선임에 따른 이사의 수 변경2019년 03월 29일제9기 정기주주총회- 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록- 감사위원회의 외부감사인 선정권한 변경- 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정 삭제- 전자증권법 시행 관련 규정 반영- 외부감사법 개정내용 반영- 대표이사 제도의 탄력적 운용2020년 03월 30일제10기 정기주주총회- 사업목적 추가- 이사회 결의 공동대표이사 선임- 도서 판매 및 방역, 소독업 영위- 공동대표이사 규정 설정2021년 03월 26일제11기 정기주주총회- 동등배당 및 준용규정 삭제- 명의개서, 주주명부 작성 및 비치 등- 감사위원 선임 결의사항- 배당기준일 관련 내용 정비- 전자증권법 도입 관련 규정 반영- 상법 개정내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 설립되어 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 유통사업, 해외자원개발사업 등을 영위하고 있습니다.석유가스부문은 GS칼텍스의 최대 일반대리점 지위로서 서울, 경기, 경남, 경북지역에 주유소 및 충전소를 설치, 운영하고 있으며, 복합주유소 개발과 임차주유소 확대, 셀프주유소 전환을 통하여 매출 증대와 추가적인 이익 창출을 확대해가고 있습니다.전력발전부문은 LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을 생산하는 집단에너지설비를 운영 하는 집단에너지사업을 영위하고 있으며, 경기도 오산 인근 지역 및상업, 공공용 시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 생산한 스팀은 오산공업지역에판매하고, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 저탄소 정책으로 인한 LNG발전 비중은 점차 확대되고 있어 전력발전사업 부문의 발전 이용률은 더욱 증가하는 추세이며, 열공급 추가 확대로 인프라 수요 확장을 통하여 매출 및 이익을 지속적으로 증대해 나가고 있습니다.에너지부문은 보일러 및 히트펌프 등을 제조/판매하고 있으며, 친환경 콘덴싱 보일러와 지열, 공기열 히트펌프 등의 주력제품 판매로 시장을 선도하며 미국, 중국, 러시아 등 글로벌 시장 진출을 확대해 나가고 있습니다.기계부문은 세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다.당사는 "에너지 & 친환경 분야"의 전문 기업으로 성장할 수 있도록 각 사업부문의 기본 경쟁력을 강화하고 새로운 사업기회를 발굴하는 등 지속적인 성장을 위하여 역량을 강화하고 있습니다.사업의 내용에 대한 상세 내용은 본 공시서류 Ⅱ. 사업의내용 - 7. 기타 참고사항 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당분기말 현재 연결회사의 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 석유가스부문 상품, 제품 등 596,572,520 45.1 731,643,533 64.8 635,311,061 76.3 전력발전부문(주1) 제품 등 493,391,560 37.3 99,232,819 8.8 - - 에너지부문(주2) 상품, 제품기타, 공사수익 132,191,028 10.0 166,138,385 14.7 66,529,874 8.0 기계부문 상품, 제품 등 57,909,375 4.4 72,961,223 6.5 62,569,774 7.5 유통부문 상품, 용역 등 4,715,412 0.4 5,935,452 0.5 6,141,052 0.7 건설부문 기타매출 등 584,975 0.0 1,566,489 0.1 1,385,187 0.2 기타부문 상품, 제품용역, 기타매출 38,631,139 2.9 51,655,759 4.6 60,445,954 7.3 합 계 1,323,996,009 100.0 1,129,133,660 100.0 832,382,902 100.0 주1) 2021년 디에스파워(주) 지배력 획득일 이후에 제12기에 전력발전부문이 추가되었습니다.주2) 2020년 08월 21일 대성쎌틱에너시스(주) 지분 인수로 제11기에 에너지부문이 추가되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산과 영업에 중요한 시설 등 연결회사의 생산과 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 사용권자산, 기타의 유형자산, 건설중인 자산 등이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권 자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 539,435,622 156,161,029 26,160,006 351,443,794 664,680 13,304,331 13,607,549 6,876,259 1,107,653,270 취득원가 539,614,505 268,041,777 56,656,458 376,416,820 4,092,336 37,404,878 57,823,564 7,432,588 1,347,482,926 감가상각누계액 - (60,495,202) (21,416,455) (14,684,964) (3,256,260) (15,273,978) (38,761,252) - (153,888,111) 손상차손누계액 - (51,116,333) (9,079,996) (10,251,349) (169,751) (8,826,569) (5,439,770) (44,756) (84,928,524) 정부보조금 (178,883) (269,213) (1) (36,713) (1,645) 　- (14,993) (511,573) (1,013,021) 취득(자본적지출포함) 72,322 283,145 204,095 1,195,453 126,234 2,153,908 1,946,839 5,322,533 11,304,529 건설중인자산 대체 383,704 - - 1,442,125 - 　- 256,670 (2,129,389) (46,890) 감가상각 - (3,560,526) (1,405,669) (15,135,263) (186,565) (4,555,026) (6,059,593) - (30,902,642) 처분/폐기 (17,709,685) (22,346,431) (6,135) (188,661) (2,801) (732,155) (40,666) (4,545) (41,031,079) 손상차손(당기) - - (146,843) (127,757) (3,060) 357,768 (509,271) (673,372) (1,102,535) 매각예정자산 대체 (23,313,000) - (6) - - 　- - - (23,313,006) 정부보조금 - - - - - 　- - (32,988) (32,988) 기타 - 758 - 27,120 1,330 1,798,580 67,183 26,907 1,921,878 기말장부금액 498,868,963 130,537,975 24,805,448 338,656,811 599,818 12,327,406 9,268,711 9,385,405 1,024,450,537 취득원가 499,047,846 207,149,193 56,346,744 379,113,487 4,192,161 39,324,332 57,165,795 10,648,093 1,252,987,651 감가상각누계액 - (51,206,369) (22,490,219) (29,992,561) (3,416,995) (19,086,931) (42,077,144) - (168,270,219) 손상차손누계액 - (25,142,956) (9,051,076) (10,430,237) (174,018) (7,909,995) (5,807,577) (718,127) (59,233,986) 정부보조금 (178,883) (261,893) (1) (33,878) (1,330) 　- (12,363) (544,561) (1,032,909) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출연결회사의 매출실적 및 매출유형은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 석유가스부문 상 품제 품용 역 596,572,520 731,643,533 635,311,061 전력발전부문 제 품기타매출 493,391,560 99,232,819 - 에너지부문 상 품제 품공사수익기 타 132,191,028 166,138,385 66,529,874 기계부문 상 품용 역기타매출 57,909,375 72,961,223 62,569,774 유통부문 상 품용 역기타매출 4,715,412 5,935,452 6,141,052 건설부문 용역매출기타매출 584,975 1,566,489 1,385,187 기타부문 상 품제 품용 역기타매출 38,631,139 51,655,759 60,445,954 합 계 1,323,996,009 1,129,133,660 832,382,902 나. 판매경로 판매경로(220930).jpg 판매경로(220930) 다. 판매전략[석유가스부문]- 신규사업장 개발(산업용 아파트 난방용 거래선 등) 및 시설 현대화- 서비스 강화를 통한 고객 신뢰감 정착 및 가격 자유화를 통한 경쟁력 강화- 임차주유소 확대와 유휴공간을 활용한 복합주유소 개발- 셀프 주유소 전환/확대[전력발전부문]- 신규 열 매출 수요처 확대- 신규부지 활용을 통한 신규사업 추진[에너지부문]- 친환경 콘덴싱 보일러 설치 의무화에 따른 매출 증대- 해외 현지법인을 기반으로 해외 판매 및 수주 확대- A/S 서비스권 인수를 통한 대리점 매출 확대- 지열, 공기열 히트펌프 영업확대- 온라인 마케팅 활성화[기계부문]- 첨단유압기기에 대한 응용기술개발과 단계적 국산화 추진으로 국내시장 선점- 건설기계분야에 대한 Item 개발 강화- 해외거래선과의 기술교류 활성화- 취급제품에 대한 Total Sales 강화로 영업효율 향상- 농업 및 건설기계 관련 유압기기 및 물류설비 시장 확대[유통부문]- 거제지역 유일의 백화점으로서 입지적 우위를 바탕으로 한 쇼핑 편익을 제공함으로써 매출의 지속적 확대 노력- 브랜드 신규 오픈 및 유휴공간을 활용한 임대 수익 추가 창출 라. 수주상황당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. 가. 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,334,581 10,794,790 11,857,208 6,597,846 JPY 509,262 10,371,141 236,118 15,264,105 EUR 1,762,609 223,776 1,762,701 9,126 CNY 5,256,513 2,222,498 1,960,248 3,719,865 RUR 1,074,831 159,066 117,715 - AUD 168,144 40,453 - - 합 계 27,105,940 23,811,724 15,933,990 25,590,942 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 1,355,297 (1,355,297) 796,699 (796,699) 외화금융부채 (1,190,586) 1,190,586 (1,279,547) 1,279,547 순효과 164,711 (164,711) (482,848) 482,848 2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 단기차입금 34,993,494 20,581,188 유동성장기차입금 22,915,000 5,125,000 장기차입금 184,260,731 202,966,482 합 계 242,169,225 228,672,670 연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 이자율변동효과 (1,707,947) 1,689,233 (2,286,727) 2,286,727 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 상장주식 - - - - 비상장주식 7,244,163 (7,244,163) 7,207,470 (7,207,470) 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 다. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 134,719,671 194,346,098 217,729,410 574,627,860 1,121,423,039 매입채무 90,800,244 - - - 90,800,244 미지급금 및 기타채무 29,495,913 7,124,977 85,610 2,860,046 39,566,546 리스부채 6,592,595 3,668,400 5,320,727 4,464,349 20,046,071 이행보증계약 등(1) 20,228,285 - - - 20,228,285 합 계 281,836,708 205,139,475 223,135,747 581,952,255 1,292,064,185 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 20,228백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 545백만원을 포함하고 있으며, 1,093백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 25) 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 118,963,653 92,212,986 335,558,696 598,580,647 1,145,315,982 매입채무 85,059,508 - - - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 39,585,414 8,678,798 20,000 2,677,062 50,961,274 리스부채 6,014,359 4,250,273 7,615,473 5,945,806 23,825,911 이행보증계약 등(1) 21,076,988 - - - 21,076,988 합 계 270,699,922 105,142,057 343,194,169 607,203,515 1,326,239,663 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,077백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 908백만원을 포함하고 있으며, 262백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다. 라. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 총차입금 (a) 833,099,938 861,264,571 차감 : 현금및현금성자산 (b) 128,781,543 83,293,433 순차입금 (c)=(a)-(b) 704,318,395 777,971,138 부채총계 (d) 1,175,068,573 1,206,363,221 자본총계 (e) 542,119,777 521,159,314 총자본 (f)=(c)+(e) 1,246,438,172 1,299,130,452 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 56.51% 59.88% 부채비율(%) ((d)/(e)) 216.75% 231.48% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구 분 상대방 계약 내용 계약일자 비 고 영업계약 호남정유(주) 석유 대리점 계약 1968.05.27 GS칼텍스(주) 영업계약 호남정유(주) 가스 대리점 계약 1970.03.20 (주)E1 영업계약 (주)CS글로벌 협력사업 약정 2005.07.07 - 영업계약 (주)가하이엠씨 백화점 영업 위탁 계약 2008.04.01 - ※ 신설법인 대성산업(주)은 분할전 대성산업(주)의 상기 주요 계약을 승계하였습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당 조직연결회사는 2010년 06월 29일 회사 분할로 인해 기존 분할 전 회사의 연구개발 조직을 분할 승계받아 운영하고 있습니다.2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 연구개발비용 계 4,135,410 4,758,743 2,881,647 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.31% 0.42% 0.34% ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 [석유가스부문] 1) 산업의 특성수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발, 대체되고 있어 과거에 비해 의존도가 감소하는 경향을 보이고 있지만, 석유에너지에 대한 의존도는 타 에너지원에 비해차지하는 비중이 높습니다. 또한, 석유제품 판매 사업은 사업을 영위하기 위해서는 주유소를 비롯한 판매망(Network)을 전국적으로 갖추는데 대규모의 투자와 시간이 소요되며, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화 및 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업이면서, 국민 경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가 기간산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성초기에는 전적으로 수입에 의존하던 국내 석유산업은 대부분 외국정유회사에 의해 운영되었으나, 1960년대 국내 정유사들이 등장하면서 현재 4개의 주요 정유사(SK에너지㈜, GS칼텍스(주), (주)S-Oil, 현대오일뱅크(주))가 석유에너지 판매를 통해 산업재뿐만 아니라 소비재의 공급을 주도하고 있습니다. 국내 석유 유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 1991년 이후 12%대의 양호한 신장세를 보여왔습니다. 그러나 1997년 외환 위기로 인하여 석유제품 수요가큰 폭으로 감소한 이후, 국내 경기 침체, 고유가 및 타 에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가 둔화 추세가 지속되어 왔으나, 최근 고도 산업화와 향상된 생활수준의 유지 등으로 1차 에너지에 대한 수요가 꾸준히 증대되고 있어, 대체에너지 확산등의 영향에도 불구하고 수요의 변동은 소폭에 그칠 것으로 추정하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 작으나, 국제유가변동 및 경제의 저성장 국면진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 높아진 상황입니다. 그러나 외환위기, 정부의 석유산업 자유화 조치, 국제 고유가 등의 환경 변화에도 주요 판매업자의 위상은 크게 변동이 없었습니다. 에너지 제품의 특성상 동절기 난방용 연료 수요 증가로 동절기 판매량이 하절기에 비해 20%∼25% 정도 많습니다.4) 회사의 현황당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 20개소, 가스충전소 10개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 20개소, 가스충전소 9개소를 설치, 운영하며, 자동차용, 산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다. 당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설 현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.5) 국내외 시장여건국내의 석유제품 판매 시장은 국내외 경기 침체, 환율 및 유가 불안정, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 타 에너지 대체 등으로 인한 수요 감소의 영향으로, 공급과잉 상태가 지속되어 업체 간 경쟁이 더욱 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한 고객의 가격 민감도 증대, 복수 Pole 사인제 도입, 석유제품 수입 급증, 환경규제 강화 등으로 인하여 다양한 양상을 보이고 있습니다. 이에, 정유사와 유통 업체는 Brand Value의 제고, 고객지향 마케팅 역량 강화 등을 위하여 광고/판촉, 가격 인하 등에 상호 유기적으로 협조하는 관계를 유지하고 있습니다. 국가 기간산업이라는 점과 변동성이 많은 국제유가와 직결되어 있다는 산업의 특성으로 인해 석유수입사의 지위는 약화되고 있는 추세이며, 국내 주요 정유사와 그 유통 업체의 입지가 상대적으로 강화되고 있습니다. [전력발전부문]1) 산업의 특성 전력산업은 발전경쟁체제를 구축하고 있으며, 크게 발전부문, 전력시장 운영부문, 송전 및 배전부문, 판매부문으로 구성되어 있습니다. 발전부문은 원자력, 석탄, 유류, LNG, 신재생에너지 등 다양한 발전 원료를 이용하여 전력의 생산을 담당하는 부문으로 한국전력공사의 6개 발전회사와 민간발전사업자가 참여하고 있습니다. 전력시장 운영부문은 전력거래를 주관하고 계통의 안정적 운영을 담당하는 부문으로 전력거래소가 그 기능을 담당하고 있으며, 송전 및 배전부문, 판매부문은 생산된 전력을 수용가에 안정적으로 전달하고 요금을 회수하는 역할을 수행하는 부문으로 한국전력공사가 그 역할을 수행하고 있습니다. 집단에너지사업은 집단에너지사업법에 따라 일정 수준의 자격요건을 획득하여 허가 받은 사업자만이 영위할 수 있어 진입장벽이 높고, 공급구역이 다른 사업자와 중복되지 않도록 정하고 있어 해당 구역 내에서는 사업지위를 확보할 수 있는 산업구조를 가지고 있습니다. 또한, 다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되며, 에너지 공급시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지 내의 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 2) 산업의 성장성 산업통상자원부에서 발표한 제9차 전력수급기본계획에 따르면 2034년까지 원전의 점진적 감축과 30년 이상 노후 석탄발전기는 모두 폐지되고, 향후 안정적인 전력수급과 친환경 발전을 위주로 한 전력계획이 시행될 예정입니다. 따라서, 원전과 석탄 발전 비중이 줄어들고, 신재생에너지와 LNG발전 비중은 점차적으로 증가할 전망입니다. ※ 집단에너지 사업의 효과 - 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 * 지역난방 : 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 * 산업단지 집단에너지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업 경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화에 기여 - 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지 이용효율 향상 및 석유의존도 감소 3) 경기변동의 특성 및 계절성전력 수요는 장기적으로는 경제성장 및 산업구조 변화의 영향을 크게 받으나, 단기적으로는 경제요인과 기상요인이 복합적으로 작용하며, 연중 전력 수요의 변동은 냉/난방 부하 시현에 따라 기온과 밀접한 관계를 가지게 되어 냉/난방 수요가 많은 여름철과 겨울철에는 수요가 비교적 높아지는 계절성을 보입니다.4) 회사의 현황회사는 신규 열병합발전설비 및 지역난방설비를 2016년 2월에 준공하여 2016년 3월부터 상업운전을 개시하였습니다. LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을생산하는 집단에너지설비를 운영 하는 집단에너지사업자로서, 경기도 오산 인근 지역(운암지구, 세교 1지구, 세교 2지구 등)에 열을 공급할 뿐만 아니라, 상업용 및 공공용시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 또한 생산한 스팀은 오산공업지역에, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. [에너지부문]1) 산업의 특성보일러산업은 난방 문화의 변화에 따라 그 특성을 조금씩 달리 하고 있습니다. 즉, 60~70년대의 연탄 중심 보일러 시장이 형성되었고, 80년대에 들어와 기름보일러 중심의 시장으로 난방 문화가 바뀌었으며, 다시 기름에서 도시가스 난방문화로 전환되었는데 이는 소비자들의 생활 수준이 향상 될수록 난방 문화도 점차 고급화가 단행되어소비자들의 난방패턴을 바꾸어 놓는 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성기름보일러는 지속적으로 감소 추세에 있으며, 가스보일러는 소규모 주택시장 및 아파트 물량 증감, 정부 부동산 대책 등 영향으로 인한 건설경기 회복 여부가 시장의 판도를 결정지을 것으로 예상됩니다. 또한, 정부 주도의 친환경 정책과 '대기관리권역의 대기환경개선에 대한 특별법' 시행으로 친환경 콘덴싱보일러의 설치가 의무화됨에 따라 향후 교체시장 선점 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성보일러 산업의 경기 변동은 크게 주택 경기와 건설 경기와 같은 곡선을 이루고 있으며, 계절적 요인에도 민감한 편입니다. 즉, 주택건설이 호경기가 되면, 그만큼 보일러수요도 증가하며, 불경기일 때에는 수요도 감소하는 경향이 있습니다.4) 회사의 현황가정용 가스보일러를 제조하여 국내 시장 및 해외시장에 판매하고 있으며, 2006년 8월 신개념의 S라인 콘덴싱 보일러를 출시했습니다. S라인 콘덴싱 보일러의 핵심기술은 2차 열교환기를 설치해 배기가스로 버려지는 열을 한번 더 활용하는 콘덴싱 방식이면서도 자체 기술 연구를 통해 개발한 신개념의 '배기가스 재활용 시스템'을 통해 기존의 콘덴싱 방식의 문제점을 완벽하게 극복했습니다. 이 시스템은 보일러의 본고장인 유럽과 보일러의 신시장인 중국 등지에서 특허 출원을 마쳤으며, 유럽 안전규격인 CE마크를 획득하였습니다. 콘덴싱 기술력, 유럽 안전규격인 CE마크 및 미국성능안전규격인 ETL마크를 기반으로 중국, 유럽, 미국, 러시아 등에 진출하여 해외시장을 확대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건보일러 산업은 에너지 소비 변천 과정과 같이 하고 있어 국내의 난방연료의 변천 과정인 석탄→기름→가스/전기 등으로 따라 가고 있습니다. 기름보일러 시장형성은 도시가스 보급이 부진한 지방 중소도시와 농어촌 지역에 집중화 되어 있으며, 2000년대부터는 신규수요가 현격히 감소하고 일부 교체수요 시장이 대부분을 이루고 있습니다. 가스보일러 시장은 도시가스 보급율 및 신규 건축물량과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있어 대부분의 시장이 수도권과 도시지역에 밀집되어 형성되어 있습니다. 근년에 이르러 신규수요 보다는 교체수요가 점차 확대되고 있으며 에너지 절감에 대한 관심이 높아짐에 따라 고효율 보일러 보급이 제도화되고 점차 수요가 증가되고 있습니다. 기름보일러 시장은 상위 2개사의 시장점유율이 매우 높아 신규업체 진입장벽이 높은 편이며, 가스보일러 시장의 경우는 다수의 업체가 치열한 경쟁을 전개하고있습니다. [기계부문]1) 산업의 특성유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로써 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성유공압기기는 종전에 많이 사용되어지던 고압, 대용량 유공압기기의 수요보다는 건설, 특장분야, IT & ET 관련설비분야, 고압 소용량기기의 수요가 대단히 증가할 것으로 예상됩니다. 유공압기기의 국산화에 있어서는 기존 국내 제조업체들에 의해 표준품과 건설기계, 농업기계, 특장차량용의 국산화 대체용 밸브류의 국산화가 계속 이어지는 반면에 지금까지 국산화를 고려하지 못하고 있던 펌프류의 국산화 생산을 시도하는 업체가 늘어날 전망입니다. 그러나 펌프의 경우 한국 내 시장성의 한계로 본격적인 국산화는 상당기간 기대하기 어려울 전망입니다. 기어드모터는 현재 국내시장을 주도하고 있는 저가의 국산 기어드모터가 그간 품질상의 문제로 소비자들의 불신을 쌓고 있어 지속적인 품질개선 활동을 통해 이를 해소하고 있으나 이미 유입되고있는 중국, 대만산 제품들의 품질도 안정되고 있어 영세한 국내 제조업체들이 생존을위협받고 있으며, 최근은 하이포이드와 같은 축직교형 기어드모터가 대부분의 자동화라인에 투입되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성유압기기는 건설경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율변동에도 큰 영향을 받습니다. 중국 시장은 정부의경제정책이나 경기변동의 영향을 가장 민감하게 받고 있으며, 특히 정부의 고정자산 투자와 밀접한 관계가 있습니다. 유압기기는 국내 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월~6월을 성수기로, 7월~9월을 계절적 비수기로 볼 수 있습니다. 그리고 10월~12월은 대규모 국책사업이 일반적으로 완료되는 등의 요인으로 하반기는 상반기보다 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 특히 중국 공정기계 성수기는 춘절이 시작되는 2월부터 5월까지이며, 하반기는 비수기로 구분됩니다.4) 회사의 현황세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건유압기기 설계 및 생산기술은 아직 비표준화 되어 있어 초기 시장진입이 어려우며, 시장 내에서도 신규 고객 확보에 큰 어려움이 있습니다. 최근에는 풍부한 자금력과 정부의 적극적인 지원, 외자기업 기술인력 확보 등 중국 업체들의 도전이 거세지고 있어 경쟁이 치열합니다. [유통부문(디큐브거제백화점)]1) 산업의 특성백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 최근 백화점들은 경쟁업체및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화전략 및 라이프스타일몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 유통시장은 최근 긴 경기침체 속에서 온라인쇼핑 외 대부분 업태가 성장이 둔화되고 있습니다. 이 가운데 백화점 업계도 출점 감소와 소비 부진, 온라인 및 아울렛 시장 확대로 인한 경쟁심화 등으로 성장률 둔화세가 지속된 후 정체되고 있습니다. '대규모 소매업 거래 공정화법' 추진에 따라 부당판매, 판매수수료 부당 인상 등과 같은 납품/입점업체간 불공정 거래 규제, 공정위의 판매수수료 인하 압박 등 대형 유통업체에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 이러한 대내외적 악재로 성장 한계에 직면한백화점 업계는 유통형태의 변화를 통해 새로운 수요창출을 시도중입니다. 고객의 소비 행태가 쇼핑과 함께 문화, 예술, 엔터테인먼트를 갖춘 원스톱 라이프 스타일 복합 공간을 선호하는 추세로 변화함에 따라 백화점 빅3(롯데, 현대, 신세계)도 대형 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 등 신업태로의 진출을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.4) 국내외 시장여건백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 백화점 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. [기타 - 해외자원개발부문] 1) 산업의 특성 우리나라는 1, 2차 오일쇼크를 겪고 1970년대 후반부터 해외자원개발이 본격적으로 시작되었지만, 기술과 자본, 경험 부족 및 국가리스크 등의 여러 가지 요인들로 인해 구체적으로 살펴보면 실패한 사례도 적지 않습니다. 해외자원개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 주로 공동운영 형태로 개발되며, 수년에서 수십년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트들이 많습니다. 따라서, 업계는 내부 기술과 인력을 강화하는 내실화와 지역적 전문성을 확보하고, 다른 해외업체들과의 협력을 통해 장기투자 리스크를 줄일 수 있도록 노력하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 세계 에너지 산업의 변화는 공급 국가의 에너지 자원을 활용한 국부 창출 필요성과 에너지 자원의 안정적 확보를 위한 수요 국가 간의 각축으로 잠시도 중단되지 않고 있습니다. 세계적으로도 자원 수요는 지속적으로 증가할 것이며, 비전통 에너지 자원들과 신재생 에너지자원들이 새롭게 개발되어 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 에너지 자원개발은 산업의 특성상 세계 경기흐름과 밀접한 관계를 갖습니다. 기본적으로 세계 경기가 호황일 경우 선진국을 비롯한 중국, 인도, 브라질 등 신흥경제대국의 경기가 연달아 상승하면, 국제 원자재 가격이 급등합니다. 이에 제조업 기반인 우리나라는 반대로 적시 적량의 원자재 확보에 차질을 빚을 수 있습니다. 원자재 가격의 변동은 당 부문의 매출에 큰 영향을 미치며, 기후에 따른 냉ㆍ난방, 건기ㆍ우기 등계절적인 영향, 그리고 최근에는 환율 등이 중요한 영향을 미칩니다. 4) 회사의 현황당사 해외자원개발 사업 부문은 카타르 동부해상 North field의 LNG사업 및 리비아의 Elephant 유전사업에 참여하고 있습니다. 국 가 광 구 지 분 사업단계 사업기간 카타르 KORAS LNG 0.27% 생산 2000년~2029년 리비아 NC174 0.20% 생산 2004년~2033년 베트남 11-2 6.94% 생산 2006년~2021년 5) 국내외 시장여건 2014년 6월 이후 지속되는 저유가는 미국발 셰일혁명, UN기후변화협약, 중동지역발불안정성 등으로 우리 경제에 기회와 어려움을 동시에 안겨주고 있습니다. 2020년은COVID-19 충격과 최근 우크라이나 사태 등으로 유가의 변동성이 크게 확대되고 있으며, 중장기적으로 세계 경기의 회복과 중국과 인도 등 신흥경제대국의 지속적인 경제성장에 따른 원자재 가격의 상승추세가 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 대성산업(주) 조직도 조직도(220930).jpg 조직도(220930) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 13 기 3분기(2022년 9월말) 제 12 기(2021년 12월말) 제 11 기(2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 392,656,119,203 318,496,756,037 208,494,929,631 1. 현금및현금성자산 128,781,542,730 83,293,432,737 63,152,979,838 2. 매출채권 117,835,955,419 104,389,072,307 44,496,130,321 3. 미수금 및 기타채권 15,184,058,873 14,941,969,291 5,418,615,312 4. 기타유동금융자산 4,965,089,923 14,770,893,634 25,274,624,451 5. 기타유동자산 23,478,455,542 17,929,990,069 14,615,417,271 6. 당기법인세자산 93,483,580 483,017,474 4,622,193 7. 재고자산 102,317,533,136 75,577,420,842 54,864,869,255 8. 매각예정비유동자산 - 7,110,959,683 667,670,990 Ⅱ. 비유동자산 1,324,532,230,291 1,409,025,778,966 893,181,234,093 1. 장기미수금 및 장기기타채권 13,561,113,138 12,936,915,899 14,078,886,147 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 892,071,638 892,071,638 882,061,638 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,804,875,891 31,258,067,999 26,844,613,747 4. 기타비유동금융자산 68,887,865 545,893,845 506,893,845 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 15,853,601,341 15,168,665,469 32,495,270,891 6. 이연법인세자산 5,997,611,207 5,615,803,563 3,968,423,762 7. 기타비유동자산 5,205,880,777 4,957,796,628 4,606,648,695 8. 유형자산 1,024,450,537,065 1,107,653,271,207 736,593,800,652 9. 무형자산 186,937,128,653 190,328,762,002 36,269,082,094 10. 투자부동산 39,760,522,716 39,668,530,716 36,935,552,622 자 산 총 계 1,717,188,349,494 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 Ⅰ. 유동부채 264,075,486,054 246,526,028,725 221,613,091,933 Ⅱ. 비유동부채 910,993,086,628 959,837,192,056 394,049,599,927 부 채 총 계 1,175,068,572,682 1,206,363,220,781 615,662,691,860 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 527,950,962,449 508,740,093,622 504,417,884,517 1. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 2. 자본잉여금 837,400,970,410 832,178,480,105 826,929,685,608 3. 기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084) (1,047,746,947,396) 4. 기타포괄손익누계액 135,923,399,121 144,433,574,505 162,458,850,042 5. 이익잉여금 356,536,140,624 334,873,148,096 336,598,906,263 6. 매각예정자산에 직접 관련된 자본 - - - Ⅱ. 비지배지분 14,168,814,363 12,419,220,600 (18,404,412,653) 자 본 총 계 542,119,776,812 521,159,314,222 486,013,471,864 부 채 및 자 본 총 계 1,717,188,349,494 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 1,323,996,008,746 1,129,133,659,980 832,382,901,948 영업이익 31,296,726,699 19,343,532,632 10,027,475,041 계속영업이익(손실) 14,860,396,782 (16,514,536,847) 59,409,305,672 중단영업이익(손실) - (22,220,624,479) (11,238,542,683) 당기순이익(손실) 14,860,396,782 (38,735,161,326) 48,170,762,989 지배기업의 소유주 13,110,803,019 (60,948,783,298) 48,474,133,309 비지배지분 1,749,593,763 22,213,621,972 (303,370,320) 기본주당순이익(손실) 355 (1,700) 1,414 연결에 포함된 종속회사수 19 20 25 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 13 기 3분기(2022년 9월말) 제 12 기(2021년 12월말) 제 11 기(2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 121,922,098,272 95,842,093,820 106,653,090,125 1. 현금및현금성자산 47,407,365,855 13,981,094,057 37,072,544,476 2. 매출채권 23,452,526,015 24,620,384,876 21,083,042,772 3. 미수금 및 기타채권 6,306,989,087 5,924,177,046 4,328,259,576 4. 기타유동금융자산 573,920,000 10,000,000,000 15,100,000,000 5. 기타유동자산 17,790,040,338 14,792,204,686 11,449,076,035 6. 재고자산 26,391,256,977 21,378,594,228 17,620,167,266 7. 매각예정자산 - 5,145,638,927 - Ⅱ. 비유동자산 742,220,118,451 807,549,039,346 786,569,258,272 1. 장기미수금 및 장기기타채권 10,398,880,280 10,067,549,208 14,091,198,139 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 882,061,638 882,061,638 882,061,638 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,139,188,587 28,982,380,575 24,967,512,829 4. 기타비유동금융자산 62,387,865 537,087,865 498,087,865 5. 종속기업투자자산 188,337,837,086 188,337,837,086 128,313,628,913 6. 관계기업 및 공동기업투자자산 14,417,952,571 14,417,952,571 37,113,650,940 7. 기타비유동자산 6,207,426,662 4,840,489,475 4,578,028,325 8. 유형자산 445,211,442,923 511,941,684,224 530,754,724,230 9. 무형자산 8,380,418,123 8,451,465,988 8,954,812,771 10. 투자부동산 39,182,522,716 39,090,530,716 36,415,552,622 자 산 총 계 864,142,216,723 903,391,133,166 893,222,348,397 Ⅰ. 유동부채 92,284,472,578 97,186,934,193 173,651,147,003 Ⅱ. 비유동부채 305,354,940,599 348,973,467,979 271,333,402,642 부 채 총 계 397,639,413,177 446,160,402,172 444,984,549,645 Ⅰ. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 Ⅱ. 자본잉여금 692,642,356,975 687,419,866,670 682,171,072,173 Ⅲ. 기타자본항목 (1,287,577,269,696) (1,288,412,831,074) (1,289,485,393,205) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 132,136,164,073 140,673,139,273 147,277,059,788 Ⅴ. 이익잉여금 703,124,162,194 691,373,166,125 682,097,669,996 Ⅵ. 매각예정자산에 직접 관련된 자본 - - - 자 본 총 계 466,502,803,546 457,230,730,994 448,237,798,752 부 채 및 자 본 총 계 864,142,216,723 903,391,133,166 893,222,348,397 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 644,645,088,774 793,717,278,855 703,092,712,166 영업이익 6,774,157,653 8,658,504,378 8,523,931,484 계속사업이익 3,214,020,869 7,459,954,376 44,051,762,503 중단사업이익(손실) - (4,781,895,221) (12,194,019,666) 당기순이익(손실) 3,214,020,869 2,678,059,155 31,857,742,837 기본주당이익(손실) 87 75 929 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 　 　 　유동자산 392,656,119,203 318,496,756,037 　　현금및현금성자산 128,781,542,730 83,293,432,737 　　매출채권 117,835,955,419 104,389,072,307 　　미수금 및 기타채권 15,184,058,873 14,941,969,291 　　기타유동금융자산 4,965,089,923 14,770,893,634 　　기타유동자산 23,478,455,542 17,929,990,069 　　당기법인세자산 93,483,580 483,017,474 　　재고자산 102,317,533,136 75,577,420,842 　　매각예정비유동자산 　 7,110,959,683 　비유동자산 1,324,532,230,291 1,409,025,778,966 　　장기미수금 및 장기기타채권 13,561,113,138 12,936,915,899 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 892,071,638 892,071,638 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,804,875,891 31,258,067,999 　　기타비유동금융자산 68,887,865 545,893,845 　　관계기업 및 공동기업투자자산 15,853,601,341 15,168,665,469 　　이연법인세자산 5,997,611,207 5,615,803,563 　　기타비유동자산 5,205,880,777 4,957,796,628 　　유형자산 1,024,450,537,065 1,107,653,271,207 　　무형자산 186,937,128,653 190,328,762,002 　　투자부동산 39,760,522,716 39,668,530,716 　자산총계 1,717,188,349,494 1,727,522,535,003 부채 　 　 　유동부채 264,075,486,054 246,526,028,725 　　매입채무 90,800,244,389 85,059,507,665 　　미지급금 및 기타채무 30,123,616,504 40,323,405,764 　　차입금 및 사채 104,414,753,959 89,710,242,376 　　기타유동금융부채 9,067,110,984 5,755,174,642 　　당기법인세부채 4,667,897,903 4,807,595,773 　　충당부채 5,506,089,295 5,084,512,482 　　기타유동부채 19,495,773,020 14,213,403,722 　　매각예정비유동부채 　 1,572,186,301 　비유동부채 910,993,086,628 959,837,192,056 　　장기미지급금 및 장기기타채무 10,070,633,252 11,375,860,418 　　차입금 및 사채 728,685,184,210 771,554,329,022 　　기타비유동금융부채 10,842,918,862 14,239,428,215 　　순확정급여부채 17,773,857,379 18,685,248,588 　　충당부채 28,122,245,082 25,289,492,050 　　이연법인세부채 89,253,436,204 94,447,590,801 　　기타비유동부채 26,244,811,639 24,245,242,962 　부채총계 1,175,068,572,682 1,206,363,220,781 자본 　 　 　지배기업 소유주지분 527,950,962,449 508,740,093,622 　　자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 　　자본잉여금 837,400,970,410 832,178,480,105 　　기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084) 　　기타포괄손익누계액 135,923,399,121 144,433,574,505 　　이익잉여금 356,536,140,624 334,873,148,096 　비지배지분 14,168,814,363 12,419,220,600 　자본총계 542,119,776,812 521,159,314,222 부채및자본총계 1,717,188,349,494 1,727,522,535,003 연결 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 456,553,277,328 1,323,996,008,746 245,609,435,848 734,058,508,731 매출원가 412,728,331,661 1,202,246,107,672 215,330,919,746 644,019,564,677 매출총이익 43,824,945,667 121,749,901,074 30,278,516,102 90,038,944,054 판매비와관리비 29,828,863,220 90,453,174,375 25,854,520,895 81,553,810,972 영업이익(손실) 13,996,082,447 31,296,726,699 4,423,995,207 8,485,133,082 기타영업외수익 6,361,018,955 22,118,404,099 2,430,909,697 21,575,939,012 기타영업외비용 3,898,333,491 9,574,713,842 2,167,241,888 6,487,238,944 금융수익 1,324,071,013 2,342,552,549 761,104,122 1,349,686,728 금융비용 9,957,720,356 27,803,738,035 3,647,957,562 10,769,820,299 관계기업에 대한 지분법손익 325,196,270 889,418,978 51,233,874,824 53,487,380,751 법인세비용차감전순이익(손실) 8,150,314,838 19,268,650,448 53,034,684,400 67,641,080,330 법인세비용 (1,199,527,885) 4,408,253,666 998,987,410 6,429,738,711 계속영업이익(손실) 9,349,842,723 14,860,396,782 52,035,696,990 61,211,341,619 중단영업이익(손실) 　 　 (14,554,106,045) (18,895,741,586) 당기순이익(손실) 9,349,842,723 14,860,396,782 37,481,590,945 42,315,600,033 기타포괄손익 (244,238,986) 42,014,125 (4,867,220,207) (4,487,187,972) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 412,448 (1,462,315) (3,023,429) 10,719,430 　　유형자산재평가손익 　 2,115,418 (5,198,834,376) (5,198,834,376) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　 　　해외사업환산손익 (244,651,434) 41,361,022 334,637,598 700,926,974 당기총포괄이익(손실) 9,105,603,737 14,902,410,907 32,614,370,738 37,828,412,061 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 8,564,627,019 13,110,803,019 37,459,292,804 42,281,066,751 　　계속사업손익 8,564,627,019 13,110,803,019 52,013,398,849 61,176,808,337 　　중단사업손익 　 　 (14,554,106,045) (18,895,741,586) 　비지배지분 785,215,704 1,749,593,763 22,298,141 34,533,282 　　계속사업손익 785,215,704 1,749,593,763 22,298,141 34,533,282 　　중단사업손익 　 　 　 　 당기총포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 8,320,388,033 13,152,817,144 32,592,072,597 37,793,878,779 　　계속사업손익 8,320,388,033 13,152,817,144 52,345,013,018 56,689,620,365 　　중단사업손익 　 　 (19,752,940,421) (18,895,741,586) 　비지배지분 785,215,704 1,749,593,763 22,298,141 34,533,282 　　계속사업손익 785,215,704 1,749,593,763 22,298,141 34,533,282 　　중단사업손익 　 　 　 　 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 355 1,036 1,186 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 355 1,439 1,716 　　중단사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (403) (530) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 226 350 1,015 1,151 　　계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 226 350 1,418 1,659 　　중단사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (403) (508) 연결 자본변동표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매각예정자산에 직접 관련된 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 826,929,685,608 (1,047,746,947,396) 162,458,850,042 336,598,906,263 　 504,417,884,517 (18,404,412,653) 486,013,471,864 당기순이익(손실) 　 　 　 　 42,281,066,751 　 42,281,066,751 34,533,282 42,315,600,033 해외사업환산손익 　 　 　 700,926,974 　 　 700,926,974 　 700,926,974 유형자산재평가손익 　 　 　 (12,442,385,166) 7,243,550,790 　 (5,198,834,376) 　 (5,198,834,376) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 10,719,430 　 10,719,430 　 10,719,430 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 4,420,679,282 907,552,573 　 　 　 5,328,231,855 　 5,328,231,855 종속기업지분취득 　 　 8,406,859 　 　 　 8,406,859 (8,606,859) (200,000) 연결대상범위의 변동 　 　 　 (6,454,461,332) 6,454,461,332 　 　 13,881,811,313 13,881,811,313 매각예정자산 관련 자본대체 　 　 　 (791,565,624) 　 791,565,624 　 　 　 2021.09.30 (기말자본) 226,177,390,000 831,350,364,890 (1,046,830,987,964) 143,471,364,894 392,588,704,566 791,565,624 547,548,402,010 (4,496,674,917) 543,051,727,093 2022.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 832,178,480,105 (1,028,922,499,084) 144,433,574,505 334,873,148,096 　 508,740,093,622 12,419,220,600 521,159,314,222 당기순이익(손실) 　 　 　 　 13,110,803,019 　 13,110,803,019 1,749,593,763 14,860,396,782 해외사업환산손익 　 　 　 41,361,022 　 　 41,361,022 　 41,361,022 유형자산재평가손익 　 　 　 (8,551,536,406) 8,553,651,824 　 2,115,418 　 2,115,418 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,462,315) 　 (1,462,315) 　 (1,462,315) 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,222,490,305 835,561,378 　 　 　 6,058,051,683 　 6,058,051,683 종속기업지분취득 　 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매각예정자산 관련 자본대체 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.09.30 (기말자본) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 135,923,399,121 356,536,140,624 　 527,950,962,449 14,168,814,363 542,119,776,812 연결 현금흐름표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 83,683,897 (26,197,812,095) 　계속영업으로부터 창출된 현금흐름 25,665,867,176 (6,571,310,981) 　　당기순이익(손실) 14,860,396,782 61,211,341,619 　　조정 57,700,525,583 (37,508,143,799) 　　영업활동으로 인한 자산부채의변동 (46,895,055,189) (30,274,508,801) 　이자의 수취 451,614,048 626,515,066 　이자의 지급 (24,340,048,296) (6,649,990,302) 　배당금의 수령 8,042,437,201 3,696,231,762 　법인세의 납부 (9,736,186,232) (13,302,426,910) 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (3,996,830,730) 투자활동으로 인한 현금흐름 29,747,346,883 (46,382,256,417) 　단기대여금의 증가 (324,495,726) (258,665,092) 　단기대여금의 감소 180,269,807 277,982,853 　장기대여금의 증가 (2,470,800,000) (31,533,500,000) 　장기대여금의 감소 1,737,029,472 30,949,660,133 　수입보증금의 증가 516,063,500 365,660,790 　수입보증금의 감소 (441,179,600) (389,881,500) 　보증금의 증가 (235,889,936) (1,345,491,239) 　보증금의 감소 201,602,138 245,665,774 　단기금융상품의 증가 (247,613,044) (31,376,937,603) 　단기금융상품의 감소 10,600,000,000 47,285,000,000 　장기금융상품의 증가 　 (296,492,184) 　장기금융상품의 감소 2,805,980 　 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (870,250,565) (1,330,895,500) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 299,927,256 1,016,449,906 　종속기업투자자산의 취득 　 (78,543,467,720) 　유형자산의 취득 (8,907,753,718) (7,719,268,771) 　유형자산의 처분 310,464,520 28,316,999,772 　무형자산의 취득 (305,692,996) (1,027,020,560) 　무형자산의 처분 15,840,000 　 　투자부동산의 취득 (352,556,600) 　 　투자부동산의 처분 　 584,624,000 　정부보조금의 수령 32,987,500 15,095,000 　매각예정자산의 처분 30,006,588,895 710,000,000 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (2,327,774,476) 재무활동으로 인한 현금흐름 14,457,734,063 46,128,713,364 　단기차입금 및 사채의 상환 (58,103,175,550) (149,237,099,700) 　단기차입금 및 사채의 차입 72,738,604,446 58,065,920,791 　유동성장기차입금 및 사채의 상환 (16,748,761,524) (1,675,481,530) 　장기차입금 및 사채의 차입 21,961,839,880 145,000,000,000 　리스부채의 상환 (5,390,773,189) (6,018,382,145) 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (6,244,052) 현금및현금성자산의 증가(감소) 44,288,764,843 (26,451,355,148) 기초의 현금및현금성자산 83,293,432,737 63,152,979,838 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,199,345,150 128,316,086 연결범위변동으로 인한 효과 　 56,090,155,655 기말의 현금및현금성자산 128,781,542,730 92,920,096,431 3. 연결재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 12(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 대성산업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 직접지분 보유기업 결산월 업 종 지분율(%)(1) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 대성계전(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00 (주)가하컨설팅 대한민국 대성산업(주) 12월 공공관계 서비스업 90.00 90.00 문경새재관광(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 개발 등 100.00 100.00 (주)가하이엠씨 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 임대차 등 100.00 100.00 대성나찌유압공업(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 55.00 55.00 대성물류건설(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 육상운송 등 100.00 100.00 대성히트에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 대성산업(주) 12월 자원개발 100.00 100.00 농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 대성산업(주) 12월 작물 재배 등 99.95 99.95 (주)대성아트센터 대한민국 대성산업(주) 6월 광고대행 등 100.00 100.00 대성기계소주유한공사 중국 대성산업(주) 12월 유압기계 부품 제조 100.00 100.00 한국물류용역(주) 대한민국 대성물류건설(주) 12월 제조, 도소매업 등 100.00 100.00 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사(2) 대한민국 대성산업(주)키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호 6,12월 부동산임대차 - 100.00 대성씨앤에스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 세제 제조 등 100.00 100.00 대성쎌틱에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 보일러 제조 등 100.00 100.00 VESTA.DS.,Inc 미국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00 천진대성열능과기 유한공사 중국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 생산 등 100.00 100.00 DAESUNG RUS 러시아 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00 소주대성세은사화학유한공사 중국 대성씨앤에스(주) 12월 도소매 및 수출입 100.00 100.00 디에스파워(주)(3) 대한민국 대성산업(주) 12월 전기가스업 81.80 81.80 (1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. (2) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산되었습니다 (3) 전기 중 우선매수권 행사를 통한 지분 46.88%를 추가 취득으로 보유 지분 비율이 과반 이상이고 신 주주협약으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있어 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 관계기업 리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(1) 대한민국 2,8월 부동산투자신탁 14.56 14.56 공동기업 한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50.00 50.00 (1) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대성계전(주) 24,364,615 12,695,549 11,669,066 28,667,889 1,478,323 1,478,323 (주)가하컨설팅 92,324 1,942 90,382 1,148 (4,161) (4,161) 문경새재관광(주) 5,790,472 470,867 5,319,605 4,488 19,090 19,090 (주)가하이엠씨 1,924,126 487,913 1,436,213 1,323,000 (246,259) (246,259) 대성나찌유압공업(주) 15,312,213 8,779,203 6,533,010 18,386,858 127,881 127,881 대성물류건설(주) 9,955,563 5,153,682 4,801,881 9,116,334 (503,914) (503,914) 대성히트에너시스(주) 20,405,723 10,286,002 10,119,721 27,473,933 1,168,952 1,168,952 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 168,688 1,111,818 (943,130) - (125,436) (195,213) 농업회사법인 (주)파주영농 1,373,730 - 1,373,730 - (2,118) (2,118) (주)대성아트센터 4,555,437 5,817,730 (1,262,293) 2,290,396 (722,942) (724,404) 대성기계소주유한공사 5,024,368 1,629,321 3,395,047 5,505,309 153,774 377,156 한국물류용역(주) 1,804,642 560,585 1,244,057 566,432 (166,185) (166,185) 대성씨앤에스(주) 33,280,487 17,405,002 15,875,485 20,857,343 18,731 18,731 대성쎌틱에너시스(주) 85,416,001 65,666,496 19,749,505 105,709,763 (5,930,754) (5,928,639) VESTA.DS.,Inc 11,816,878 16,120,668 (4,303,790) 10,123,705 (1,957,471) (2,611,274) 천진대성열능과기 유한공사 11,603,745 4,577,017 7,026,728 22,288,166 513,408 979,896 DAESUNG RUS 6,461,556 6,253,071 208,485 4,752,588 1,087,232 1,161,121 소주대성세은사화학유한공사 21,037 4,983 16,054 - (3,603) (2,421) 디에스파워(주) 653,621,259 642,680,064 10,941,195 493,391,560 10,949,113 10,949,113 (2) 제 12(전) 기 및 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대성계전(주) 22,244,525 12,053,781 10,190,744 26,558,513 450,445 450,445 (주)가하컨설팅 97,487 2,944 94,543 1,148 (4,921) (4,921) 문경새재관광(주) 5,772,558 472,043 5,300,515 55,685 (233,716) (233,716) (주)가하이엠씨 2,070,594 388,122 1,682,472 1,242,000 (42,267) (42,267) (주)남곡이지구(2) - - - - (7,394) (7,394) 대성나찌유압공업(주) 15,171,053 8,765,924 6,405,129 17,855,535 305,734 305,734 대성물류건설(주) 11,323,827 6,018,032 5,305,795 8,026,492 (109,684) (109,684) 대성히트에너시스(주) 17,414,633 8,463,865 8,950,768 22,611,696 744,922 744,922 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 184,464 932,381 (747,917) - (123,163) (131,323) 농업회사법인 (주)파주영농 1,375,849 - 1,375,849 - (4,335) (4,335) (주)대성아트센터 6,336,599 6,874,487 (537,888) 2,238,983 (510,321) (499,602) 대성기계소주유한공사 4,660,740 1,642,848 3,017,892 4,659,406 (465,834) (32,649) 한국물류용역(주) 2,166,348 756,105 1,410,243 567,852 8,483 8,483 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 7,110,960 1,572,186 5,538,774 4,284,000 (12,168,980) (12,168,980) 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(2) - - - - 1,161,968 1,161,968 대성씨앤에스(주) 33,521,729 17,664,974 15,856,755 20,123,091 424,758 424,758 대성쎌틱에너시스(주) 71,550,521 45,872,377 25,678,144 87,408,950 1,574,035 1,574,035 VESTA.DS.,Inc 5,650,463 7,377,645 (1,727,182) 4,028,974 (877,215) (926,538) 천진대성열능과기 유한공사 12,137,860 6,091,029 6,046,831 18,332,953 (195,324) 199,500 DAESUNG RUS 2,536,846 3,489,481 (952,635) 1,864,626 (156,489) (212,906) 에이블대성제이차(유)(2) - - - - - - 디에스이제일차(유)(2) - - - - - - 뉴디에스제일차(유)(2) - - - - - - 제이온에이치(주)(2) - - - - - - 소주대성세은사화학유한공사 24,232 5,757 18,475 - (3,265) (1,428) 디에스파워(주)(1) 644,824,833 644,832,751 (7,918) - - - (1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (2) 지배력 상실일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 연결대상의 변동 사 유 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 제 외 청 산 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 13: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 매출채권 및 기타채권- 주석 23: 퇴직급여제도- 주석 24: 충당부채- 주석 25: 우발채무 및 약정사항- 주석 36: 법인세비용과 이연법인세 3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 재무위험관리5.1 금융위험관리연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,334,581 10,794,790 11,857,208 6,597,846 JPY 509,262 10,371,141 236,118 15,264,105 EUR 1,762,609 223,776 1,762,701 9,126 CNY 5,256,513 2,222,498 1,960,248 3,719,865 RUR 1,074,831 159,066 117,715 - AUD 168,144 40,453 - - 합 계 27,105,940 23,811,724 15,933,990 25,590,942 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 1,355,297 (1,355,297) 796,699 (796,699) 외화금융부채 (1,190,586) 1,190,586 (1,279,547) 1,279,547 순효과 164,711 (164,711) (482,848) 482,848 2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 단기차입금 34,993,494 20,581,188 유동성장기차입금 22,915,000 5,125,000 장기차입금 184,260,731 202,966,482 합 계 242,169,225 228,672,670 연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 이자율변동효과 (1,707,947) 1,689,233 (2,286,727) 2,286,727 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 상장주식 - - - - 비상장주식 7,244,163 (7,244,163) 7,207,470 (7,207,470) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 134,719,671 194,346,098 217,729,410 574,627,860 1,121,423,039 매입채무 90,800,244 - - - 90,800,244 미지급금 및 기타채무 29,495,913 7,124,977 85,610 2,860,046 39,566,546 리스부채 6,592,595 3,668,400 5,320,727 4,464,349 20,046,071 이행보증계약 등(1) 20,228,285 - - - 20,228,285 합 계 281,836,708 205,139,475 223,135,747 581,952,255 1,292,064,185 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 20,228백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 545백만원을 포함하고 있으며, 1,093백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 25) 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 118,963,653 92,212,986 335,558,696 598,580,647 1,145,315,982 매입채무 85,059,508 - - - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 39,585,414 8,678,798 20,000 2,677,062 50,961,274 리스부채 6,014,359 4,250,273 7,615,473 5,945,806 23,825,911 이행보증계약 등(1) 21,076,988 - - - 21,076,988 합 계 270,699,922 105,142,057 343,194,169 607,203,515 1,326,239,663 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,077백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 908백만원을 포함하고 있으며, 262백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다. 5.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 총차입금 (a) 833,099,938 861,264,571 차감 : 현금및현금성자산 (b) 128,781,543 83,293,433 순차입금 (c)=(a)-(b) 704,318,395 777,971,138 부채총계 (d) 1,175,068,573 1,206,363,221 자본총계 (e) 542,119,777 521,159,314 총자본 (f)=(c)+(e) 1,246,438,172 1,299,130,452 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 56.51% 59.88% 부채비율(%) ((d)/(e)) 216.75% 231.48% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 은행예금 및 보유현금 76,651,973 63,372,261 단기은행예치금 등 52,129,570 19,921,171 합 계 128,781,543 83,293,432 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 현금및현금성자산 농협은행 외 69,715,119 50,089,676 질권설정 기타유동금융자산 국민은행 외 179,170 190,894 질권설정 기타비유동금융자산 SC제일은행 외 68,888 71,694 당좌개설보증금 등 합 계 69,963,177 50,352,264 () 당기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 위하여 수입, 운영, 적립, 상환 등을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 128,781,543 - - 128,781,543 매출채권 및 금융리스채권 117,835,955 - - 117,835,955 미수금 및 기타채권 15,184,059 - - 15,184,059 기타유동금융자산 4,965,090 - - 4,965,090 장기미수금 및 장기기타채권 13,561,113 - - 13,561,113 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 892,072 - 892,072 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,804,876 31,804,876 기타비유동금융자산 68,888 - - 68,888 합 계 280,396,648 892,072 31,804,876 313,093,596 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 83,293,433 - - 83,293,433 매출채권 104,389,072 - - 104,389,072 미수금 및 기타채권 14,941,969 - - 14,941,969 기타유동금융자산 14,770,893 - - 14,770,893 장기미수금 및 장기기타채권 12,936,916 - - 12,936,916 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 892,072 - 892,072 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,258,068 31,258,068 기타비유동금융자산 545,894 - - 545,894 합 계 230,878,177 892,072 31,258,068 263,028,317 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 90,800,244 - 90,800,244 미지급금 및 기타채무 30,123,617 - 30,123,617 차입금 및 사채(유동) 104,414,754 - 104,414,754 기타유동금융부채() - 2,413,280 2,413,280 장기미지급금 및 장기기타채무 10,070,633 - 10,070,633 차입금 및 사채(비유동) 728,685,184 - 728,685,184 합 계 964,094,432 2,413,280 966,507,712 () 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다. 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 85,059,508 - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 40,323,406 - 40,323,406 차입금 및 사채(유동) 89,710,242 - 89,710,242 장기미지급금 및 장기기타채무 11,375,860 - 11,375,860 차입금 및 사채(비유동) 771,554,329 - 771,554,329 합 계 998,023,345 - 998,023,345 (3) 당분기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 427,638 이자수익 602,688 외환차손익 453,777 외화환산손익 4,410,261 소 계 5,894,364 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 소 계 29 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 7,908,758 이자수익 81 처분손익 (25,061) 소 계 7,883,778 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (24,515,656) 외환차손익 21,627 외화환산손익 57,661 소 계 (24,436,368) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 45,385 소 계 45,385 합 계 (10,612,731) 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 3분기 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 175,479 이자수익 779,072 외환차손익 434,554 외화환산손익 820,004 소 계 2,209,109 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 소 계 29 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 4,012,086 이자수익 1,248 평가손익 (750,000) 처분손익 (34,324) 소 계 3,229,010 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (9,195,196) 외환차손익 7,312 외화환산손익 (152,516) 소 계 (9,340,400) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 206,568 거래손익 16,446 소 계 223,014 합 계 (3,679,238) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 구 분 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 매출채권 117,650,522 - 104,389,073 - 금융리스채권 185,433 - - - 소 계 117,835,955 - 104,389,073 - 미수금 및 기타채권: 미수금 3,771,016 325,294 6,368,211 343,015 미수수익 32,835 - 47,327 - 대여금 528,768 6,279,013 410,643 5,519,142 보증금 2,659,372 6,956,806 2,417,517 7,074,759 공사미수금 8,192,068 - 5,698,271 - 소 계 15,184,059 13,561,113 14,941,969 12,936,916 합 계 133,020,014 13,561,113 119,331,042 12,936,916 연결회사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 기초 703,374 149,351 9,825,923 734,381 129,534 8,858,130 대손상각비 13,045 4,932 17,442 92,887 19,830 1,018,010 대손충당금환입 (415,645) - (47,412) (345,322) (13) (120,613) 제각 - - (51,043) (16,427) - - 사업결합(1) - - - 235,213 - 413 기타(2) 12,965 - - 2,642 - 69,983 기말 313,739 154,283 9,744,910 703,374 149,351 9,825,923 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액입니다. (2) 전기 중 중단영업으로 인한 손익을 포함하고 있습니다 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 연체되지 않은 채권 116,514,640 92,521,818 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 초과 6개월 이하 1,036,997 5,640,494 6개월 초과 510,427 6,545,425 소 계 1,547,424 12,185,919 손상채권(2) 6개월 초과 87,630 384,710 합 계 118,149,694 105,092,447 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 최소리스료의 현재가치 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 1년 이내 185,433 - 합 계 185,433 - 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초금액 892,072 882,062 취득 - 74,000 손상 - (63,990) 기말금액 892,072 892,072 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 지분증권 (주)JTBC 외() 892,072 892,072 합 계 892,072 892,072 () 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초금액 31,258,068 26,844,613 취득(1,3) 871,796 1,922,643 평가(2) - 3,786,892 처분 (324,988) (1,296,080) 기말금액 31,804,876 31,258,068 (1) 당사는 당기 중 문경시산림조합 배당금 1백만원을 출자전환 등을 하였습니다. (2) 당사는 전기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가이익 3,769 백만원을 인식하였습니다. (3) 당사는 당기 중 국민주택채권 226 백만원을 취득 후 처분하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등 970,856 814,048 Korea Ras Laffan LNG Limited(1) 26,981,000 26,981,000 건설공제조합 등 출자금 2,275,688 2,275,688 소 계 30,364,876 30,208,068 채무증권 신보2020제9차유동화전문유한회사 후순위채권 외 (2) 1,440,000 1,050,000 합 계 31,804,876 31,258,068 (1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. (2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등() 970,856 814,048 합 계 1,108,188 951,380 () 연결회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다. 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 상품 26,434,559 22,978,246 미착상품 2,902,511 4,127,907 제품 36,270,715 17,432,526 재공품 3,628,399 3,173,285 원재료 28,720,413 24,297,165 저장품 3,401,570 3,358,863 A/S부품 905,858 196,005 기타 53,508 13,424 합 계 102,317,533 75,577,421 13. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 주사업장 사용 재무제표일 한국캠브리지필터(주)(1) 50.00 대한민국 2022년 09월 30일 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(2) 14.56 대한민국 2022년 09월 30일 (1) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. (2) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다. 1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수취 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 등 한국캠브리지필터(주) 15,168,665 - (90,000) 774,936 - 15,853,601 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - (114,483) 114,483 - - 합 계 15,168,665 - (204,483) 889,419 - 15,853,601 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수취 지분법평가 기타(1) 기말 지분법손익 기타포괄손익 등 디에스파워(주)(1) 17,790,072 78,543,267 - 17,396,315 12,755,307 (126,484,961) - 한국캠브리지필터(주) 14,705,198 - (60,000) 538,904 (15,437) - 15,168,665 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - (1,051) 1,051 - - - 합 계 32,495,270 78,543,267 (61,051) 17,936,270 12,739,870 (126,484,961) 15,168,665 (1) 연결회사는 전기 중 우선매수권 행사를 통한 지분 46.88%를 추가 취득으로 보유 지분 비율이 과반 이상이고 신 주주협약으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있어 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 기업명 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국캠브리지필터(주) 25,634,456 11,197,362 3,937,287 1,187,328 16,238,017 1,549,872 - 1,549,872 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 252,485 6,460,987 46,439 14,000,000 1,081,500 401,612 - 401,612 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 기업명 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 디에스파워(주)(1) 89,171,996 525,700,659 50,997,600 569,284,758 248,756,284 (38,051,525) 15,594,029 (22,457,496) 한국캠브리지필터(주) 22,409,378 11,362,362 2,446,496 987,913 15,252,851 1,077,807 (30,875) 1,046,932 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 270,375 6,608,931 68,224 14,000,000 988,800 15,211 - 15,211 (1) 지배력 획득일 이전 기간의 경영성과 입니다. (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b) 순자산지분금액 (a×b) 장부금액 한국캠브리지필터(주) 31,707,203 50.00 15,853,601 15,853,601 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (7,332,967) 14.56 (1,067,335) - 합 계 24,374,236 14,786,266 15,853,601 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b) 순자산지분금액 (a×b) 장부금액 한국캠브리지필터(주) 30,337,331 50.00 15,168,665 15,168,665 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (7,188,919) 14.56 (1,046,368) - 합 계 23,148,412 14,122,297 15,168,665 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 13(당) 기 3분기 미반영 손실 누계액 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 (741,929) 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 21,594,074 5,152,655 16,145,544 4,833,638 선급비용 1,869,987 53,226 1,769,708 124,159 선급공사원가 14,395 - 14,738 - 합 계 23,478,456 5,205,881 17,929,990 4,957,797 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초장부금액(1) 1,107,653,270 736,593,801 취득 (자본적지출포함) 11,304,529 34,656,468 건설중인자산 대체 (46,890) (641,225) 감가상각 (30,902,642) (19,387,205) 처분/폐기 (41,031,079) (14,332,438) 재평가 - 1,680,682 손상 (1,102,535) (6,085,785) 매각예정자산 대체(4) (23,313,006) - 중단영업부문의 순변동 - (150,975,800) 정부보조금의 변동 (32,988) (45,245) 사업결합(2) - 525,590,076 기타(3) 1,921,878 599,941 기말장부금액 1,024,450,537 1,107,653,270 (1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 25 참조). (2) 전기 중 사용권자산을 제외한 디에스파워의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다. (3) 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다.(주석 16 참조). (4) 당기 중 연결회사는 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(주석 41 참조) (2) 당분기 중 발생한 감가상각비 30,903백만원 중 24,347백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 6,362백만원은 판매비와관리비, 194백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다. 16. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초장부금액 13,304,332 15,577,579 취득 2,153,908 3,214,893 변경 1,756,274 1,620,901 감가상각 (4,555,026) (5,323,866) 처분 (732,155) (229,558) 손상 및 환입 357,768 (2,963,986) 중단영업 부문의 순변동 - (2,258) 사업결합(1) - 1,235,159 기타 42,305 175,468 기말장부금액 12,327,406 13,304,332 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초장부금액 19,994,603 21,935,212 증가 2,312,811 2,952,660 변경 1,614,460 1,569,407 이자비용(1) 676,799 1,004,849 지급 (6,067,572) (7,031,739) 처분 (1,296,849) (1,529,554) 중단영업부문의 순변동 - (6,344) 사업결합(2) - 872,661 기타 262,498 227,451 기말장부금액 17,496,750 19,994,603 (1) 현재가치할인차금 상각액입니다. (2) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다. (3) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 993백만원 입니다. 17. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초장부금액 190,328,761 36,269,081 취득(자본적지출포함) 305,693 1,215,964 상각 (3,883,518) (1,939,643) 처분/폐기 (24,359) (20,000) 손상 - (712,834) 중단영업부문의 순변동 - (4,930) 건설중인자산 대체 46,890 641,225 사업결합() - 154,794,223 기타 163,662 85,675 기말장부금액 186,937,129 190,328,761 () 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 매수가격배분 절차가 당분기중 완료되어 영업권 등 154,794백만원에 잠정금액이 소급 포함 되어 있습니다. (주석43참조) (2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 3,884백만원 중 3,447백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 437백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자원개발 관련 자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 제 13(당) 기 3분기말 제 12(전) 기 말 무형자산(해외광구개발비) 리비아 NC174광구 0.20 3,732,219 3,766,735 베트남 11-2광구 6.94 - - 소 계 3,732,219 3,766,735 무형자산(광구권) 예멘 70 5.70 3,139,240 3,139,240 당기손익-공정가치 측정 금융자산 Korea Ras Laffan LNG Limited(1) 0.27 26,981,000 26,981,000 합 계 33,852,459 33,886,975 (1) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 상업적 생산이 진행됨에 따라 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 전기연결회사는 향후 8개년의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로평가하였으며, 3,769백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 19. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 토 지() 건 물() 합 계 토 지() 건 물() 합 계 장부금액 39,096,769 663,754 39,760,523 38,777,074 891,457 39,668,531 () 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 당분기말과 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 38,777,074 891,457 39,668,531 36,071,826 863,727 36,935,553 취득 319,695 32,862 352,557 - - - 처분/폐기 - - - (255,167) (364,000) (619,167) 공정가치 변동(1) - - - 2,848,557 17,250 2,865,807 매각예정자산 대체(2) - (260,565) (260,565) - - - 기타 - - - 111,858 374,480 486,338 기말장부금액 39,096,769 663,754 39,760,523 38,777,074 891,457 39,668,531 (1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는독립된 외부평가인이 2021년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. (2) 당기 중 투자부동산 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재 분류한 금액 입니다. (주석 41 참조) 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 유동 단기차입금 38,677,974 23,089,355 유동성장기차입금 43,057,115 65,626,278 유동성장기사채 22,679,665 994,609 소 계 104,414,754 89,710,242 비유동 장기차입금 708,685,184 741,554,329 장기사채 20,000,000 30,000,000 소 계 728,685,184 771,554,329 총 차입금 833,099,938 861,264,571 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 원화 단기차입금 담보대출 SC제일은행 5.23 10,000,000 10,000,000 담보대출 등 한국산업은행 외 3.36~5.75 19,707,980 10,849,167 외화 단기차입금 국민은행 3.82 8,969,994 2,240,188 합 계 38,677,974 23,089,355 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 원화 장기차입금 담보대출 IBK기업은행 4.57 15,000,000 15,000,000 새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000 하나은행 4.20 7,000,000 8,500,000 농협은행 4.67 19,000,000 20,000,000 국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000 하나은행 4.30 20,000,000 20,000,000 대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000 신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 4.30 10,000,000 10,000,000 한국자산관리공사(1) - - 42,063,339 프로젝트 금융 새마을금고중앙회 외(2) 3.2~6.62 531,306,860 544,392,200 운영자금 대한주택보증(주) - 651,894 681,525 GS칼텍스(주) - 2,125,000 2,125,000 시설자금대출 외 IBK기업은행 외 2.47~3.92 15,252,349 14,424,301 소 계 757,336,103 814,186,365 차감 : 현재가치할인차금 (7,138,945) (8,272,239) 차감 : 유동성 대체 (43,057,115) (65,626,279) 차감 계 707,140,043 740,287,847 외화 장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 0.75 1,545,141 1,266,482 합 계 708,685,184 741,554,329 (1) 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다. (2) 종속기업 디에스파워의 프로젝트 금융으로 상세내역은 주석 25에 기재하였습니다. 21. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 제73회 회사채 2023.06.25 3.33 10,000,000 10,000,000 제74회 회사채 2023.07.23 3.18 10,000,000 10,000,000 제75회 회사채 2024.01.14 3.10 10,000,000 10,000,000 P-CBO 무보증 사모사채 2025.09.29 7.70 10,000,000 - 합 계 유동성사채 20,000,000 - 사채 20,000,000 30,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2019.07.24 2022.07.24 2.00 - 1,000,000 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022.05.06 2027.05.06 1.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 256,025 61,208 차감: 교환권조정 (2,576,360) (66,599) 합 계 2,679,665 994,609 연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주)() 5,000 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2019.07.25 종료일 2022.06.24 () 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 당분기말 현재 사채원금 100억원에 대한 교환청구로 2,000,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주)() 6,152 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2022.05.09 종료일 2027.04.06 () 당분기 말 현재 사채원금 50억원에 대한 교환청구로 812,743주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 교환권대가() 2,413,280 - () 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 3,531,403 - 3,558,015 - 초과청구공사 2,321,436 - 1,842,135 - 선수금 10,445,776 - 5,967,902 - 선수수익 1,325,552 82,818 970,107 203,200 이연매출(1) 1,576,751 26,161,994 1,574,110 24,042,043 상품권 294,855 - 301,135 - 합 계 19,495,773 26,244,812 14,213,404 24,245,243 (1) 디에스파워㈜가 집단에너지 사업법에 의거하여 사용자가 부담하는 공급시설의 건설비용을 수용자로부터 징수하여 이연수익으로 계상한 금액이 포함되어 있으며, 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당기에 인식한 비용은 77백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 확정급여채무의 현재가치 48,978,563 47,394,089 사외적립자산의 공정가치() (31,204,706) (28,708,840) 재무상태표상 부채 17,773,857 18,685,249 () 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 19백만원 (전기: 19백만원)이 포함되어있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 3분기 말 당기근무원가 4,643,066 3,831,527 이자비용 233,045 175,550 사외적립자산의 이자수익() (401,213) (257,326) 종업원급여에 포함된 총비용 4,474,898 3,749,751 3) 당분기와 전분기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 3분기 말 매출원가 1,981,228 1,466,637 판매비와관리비 2,493,670 2,283,114 합 계() 4,474,898 3,749,751 () 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 77백만원은 제외되어 있습니다. 4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초 47,394,089 43,515,418 관계사간 전출입 16,820 (35,322) 당기근무원가 4,643,066 5,025,905 이자비용 233,045 752,223 확정급여제도의 재측정요소 (547) 791,449 급여지급액 (3,307,910) (4,396,948) 중단영업부문의 순변동(1) - 277,548 사업결합(2) - 1,463,816 기말 48,978,563 47,394,089 (1) 중단영업으로 인한 손익을 포함하고 있습니다 (2) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한금액 입니다. 5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기초 28,708,840 22,278,705 사외적립자산의 이자수익 401,213 526,116 확정급여제도의 재측정요소 (2,422) (316,304) 급여지급액 (1,451,358) (2,094,931) 사용자의 기여금 3,549,340 6,330,000 관계사 전출입으로 인한 변동 - 69,848 국민연금전환금 증감 - (1,037) 운용관리원가 (907) (48,476) 사업결합(1) - 1,964,919 기말(2) 31,204,706 28,708,840 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한금액 입니다. (2) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 19백만원 (전기: 19백만원)이 포함되어 있습니다. 24. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채(1) 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 하자보수충당부채 합 계 기초 358,135 18,306,683 1,555,486 7,788,598 2,365,102 30,374,004 증가 170,576 4,856,064 4,121 1,464,387 605,714 7,096,862 감소 (440,677) (2,325,021) (1,817) (103,730) (975,287) (3,842,532) 기말 88,034 20,837,726 1,557,790 9,149,255 1,995,529 33,628,334 차감 : 비유동항목 - (18,958,829) - (8,357,255) (806,161) (28,122,245) 유동항목 88,034 1,878,897 1,557,790 792,000 1,189,368 5,506,089 (1) 당기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 1,982백만원이 증가하고 기타 충당부채가 549백만원이 증가하였습니다. (3) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,846백만원, 948백만원, 기타 복구비용 563백만원을 계상하였습니다. (2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채(1) 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 하자보수충당부채 합 계 기초 23,224 20,490,668 1,215,096 6,609,564 2,855,064 31,193,616 증가 471,067 2,603,870 1,486,711 643,328 1,184,492 6,389,468 감소 (136,156) (4,787,855) (1,146,321) (2,682) (1,674,454) (7,747,468) 사업결합(5) - - - 538,388 - 538,388 기말 358,135 18,306,683 1,555,486 7,788,598 2,365,102 30,374,004 차감 : 비유동항목 - (17,399,843) - (6,996,598) (893,050) (25,289,491) 유동항목 358,135 906,840 1,555,486 792,000 1,472,052 5,084,513 (1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 2,183 백만원이 감소하였습니다. (3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,618백만원, 778백만원, 기타 복구비용 600백만원을 계상하였습니다. (5) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 복구충당부채 금액 538백만원이 포함되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 한국에너지공단 3 융자금채권 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 수표 계 4 (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 16,007백만원, 주택도시보증공사가 2,238백만원, 소프트웨어공제조합이 233백만원, 건설공제조합이 893백만원, 전문건설공제조합이 411백만원, 기계설비건설공제조합이 446백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 545백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 1,093백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 11 건 (소송가액 등 19,792백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 4 건(소송가액 : 2,787백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액 IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 - 2,000,000 일반자금대출 4,000,000 3,045,500 954,500 외상매출담보채권 5,000,000 335,065 4,664,935 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 11,430 USD 1,488,570 국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 10,000,000 USD 8,751,738 USD 1,248,262 농협은행 시설담보대출 4,904,600 1,961,840 2,942,760 산업은행 일반자금대출 4,900,000 3,835,000 1,065,000 신한은행 당좌차월 500,000 - 500,000 외상매출채권 담보대출 3,030,000 1,134,885 1,895,115 일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외상매출채권 담보대출 13,980,000 420,599 13,559,401 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 SC제일은행 토지, 건물 19,051,350 12,000,000 단기차입금 10,000,000 국민은행 토지, 건물 47,798,265 36,000,000 장기차입금 30,000,000 토지, 건물 7,089,194 4,200,000 장기차입금 2,843,750 토지, 건물 4,104,975 3,000,000 단기차입금 2,500,000 IBK기업은행 토지, 건물 15,701,353 12,600,000 장기차입금 7,746,760 토지, 건물 4,539,362 4,800,000 단기차입금 3,045,500 토지, 건물, 투자부동산 37,959,267 30,000,000 장기차입금 25,000,000 토지, 건물, 기계장치 외(3) 4,780,807 4,000,000 - - 농협은행 토지, 건물 32,289,906 24,000,000 장기차입금 19,000,000 농협은행 외 토지, 건물, 기계장치(2) 510,107,181 694,434,443 장기차입금 531,306,860 대구은행 토지, 건물 68,689,233 48,000,000 장기차입금 40,000,000 산업은행 토지, 건물 2,110,934 1,080,000 - - 새마을금고 대주단 토지, 건물, 매출채권(1) 104,335,774 74,400,000 장기차입금 62,000,000 신한은행 토지, 건물 10,966,613 6,000,000 장기차입금 5,000,000 하나은행 토지, 건물, 매출채권 등 29,759,974 36,000,000 장기차입금 27,000,000 토지, 건물 4,126,204 3,240,000 장기차입금 2,087,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산(3) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산 390,000 10,000,000 회사채 10,000,000 (1) 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다. (2) 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다 (3) 연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 30,858백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)에 145 백만원의 예금이 질권설정 되어 있습니다. (7) 디에스파워 프로젝트 금융약정당사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다. 프로젝트 금융약정의주요내용은 다음과 같습니다. 1) 약정금액 (단위 : 천원) 구 분 분류 약정금액 선순위 대출약정 Tranche 1 400,000,000 Tranche 2(1) - 중순위 대출약정 - 80,000,000 후순위 대출약정 - 70,000,000 합 계 550,000,000 (1) 선순위 TR2 약정금액 200억원은 고덕열배관 투자발생시 차입예정이었으나, 당분기말 현재 약정 해지되었습니다. 2) 인출선순위 TR1, 중순위, 후순위는 인출완료 하였습니다. 3) 이자율 구 분 분 류 이자율(1,2) 미인출수수료 비고 선순위 Tranche 1 3.2% (고정) - - 중순위 - 기준금리 + 1.9% (변동) - - 후순위 - 5.0% (고정) - - (1) 이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날 (2) 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값 4) 원금상환 구 분 내 용 선순위(TR1) 최초상환일 최초인출일로부터 최초로 도래하는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 중순위 최초상환일 최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 후순위 최초상환일 최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 4년6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 5) 담보의 제공대출약정과 관련하여 당사의 운영출자자는 대주단과 주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 당사가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정 및 소액경비 운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다. 6) 재무약정매 회계연도의 단순부채상환비율, 누적부채상환비율, 부채자본비율은 각각 일정비율을 유지하여야 합니다.부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및 후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다. 또한, 약정서 상의자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다. 26. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 계약내용 기초잔액 신규(변동)계약 당기수익인식액 기말 잔액 이랜드 마곡이랜드 2,127,525 (160,500) 121,704 1,845,321 평화토공씨엔씨 가톨릭학원 60주년 기념관 438,320 73,614 511,934 - 북위례세계로병원 북위례 세계로병원 19,786 (66,226) (153,561) 107,121 중앙건설 구리시여성회관 56,234 (12,727) 43,507 - 롯데건설 마포풍농 복합타워 701,929 (8,806) 538,536 154,587 청솔건설외 염리2구역 주민편익시설 4,421 - 4,421 - 우평코리아㈜ 숭인동 오피스텔 429,095 - 429,095 - 풍산건설㈜ 송파위례리치안 오피스텔 302,745 - 302,745 - 동서건설㈜ 마곡 대상연구소 187,351 - 187,351 - 개인 2020지열 주택지원사업 56,949 - 56,949 - 쌍용건설 서울잠실오피스텔 239,434 - 239,434 - 선이앤씨 대구뇌연구센터 1차 108,405 125,177 77,642 155,940 해유건설 방이동오피스텔 245,826 - 201,488 44,338 대우건설 가산지식산업센터 1,187,803 - 147,790 1,040,013 괴산군청 괴산군융복합 347,990 (45,117) 302,873 - 디엘이엔씨 고양성사 도시재생 혁신지구조성사업 2,421,535 521,167 1,867,266 1,075,436 롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 2,002,063 - 876,838 1,125,225 다우건설㈜ 영동 일라이트 CC(레인보우) 1,986,386 657,000 1,866,091 777,295 동부건설㈜ 올림픽스포렉스 - 1,542,810 383,870 1,158,940 지엔원㈜ 외 강동성내5구역 도시정비형 재개발사업 외 7,659,125 11,254,259 9,594,413 9,318,971 합 계 20,522,922 13,880,651 17,600,386 16,803,187 (2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 청구 공사미수금 미청구 공사미수금 초과청구공사 공사선수금 건축 25,371,412 27,402,586 3,068,527 5,277,824 2,321,436 37,476 (3) 연결회사는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 8,346백만원(대손충당금 154백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 8,122백만원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 계약내용 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 미청구공사(1) 초과청구공사(2) 미청구공사(1) 초과청구공사(2) (주)에너솔라 강원도농업기술원 - - 14,630 - (주)이랜드건설 마곡이랜드 255,242 - 133,538 - (주)평화토공씨앤씨 가톨릭학원성의교정60주년기념관 - - - 396,790 북위례세계로병원 북위례세계로병원 - 107,121 46,440 - 롯데건설(주) 마포풍농복합타워 - 154,586 - 16,446 롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 253,039 - 251,801 - 괴산군청 괴산군융복합 - - 287,372 - 대우건설 가산지식산업센터 342,776 - 331,982 - 디엘이엔씨 외 고양 도시재생 혁신지구조성사업 외 4,426,767 2,059,729 1,480,254 1,428,899 합계 5,277,824 2,321,436 2,546,017 1,842,135 (1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다. (2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수 45,235,478 45,235,478 보통주자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 (2) 당분기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 45,235,478 8,787,607 36,447,871 45,235,478 10,087,607 35,147,871 교환청구에 따른 자기주식 교부 - (1,012,743) 1,012,743 - (1,300,000) 1,300,000 기말 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 주식발행초과금 511,646,698 511,646,698 기타자본잉여금 325,754,272 320,531,782 합 계 837,400,970 832,178,480 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 법정적립금() 8,238,000 8,238,000 임의적립금 176,292,825 176,292,825 미처분이익잉여금 172,005,316 150,342,323 합 계 356,536,141 334,873,148 () 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 말 기초금액 334,873,148 336,598,905 자본분류조정 당기순손익 13,110,803 (10,263,114) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,462) (977,313) 재평가잉여금 대체 8,553,652 8,046,254 지분법이익잉여금 - 2,126 지분변동차액(연결범위변동) - 1,466,289 기말금액 356,536,141 334,873,148 29. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 기타자본항목 자기주식 (6,414,634) (7,250,196) 자기주식처분손실 (1,595,061) (1,595,060) 감자차손 (198,370,294) (198,370,294) 합병차손 (839,270,958) (839,270,958) 기타자본조정 17,564,009 17,564,009 합 계 (1,028,086,938) (1,028,922,499) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (3,141,272) (3,141,272) 해외사업환산손익 (2,782,623) (2,823,984) 지분법자본변동 2,223,836 2,223,836 유형자산재평가이익 139,623,458 148,174,995 합 계 135,923,399 144,433,575 (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 주식수 7,774,864주 8,787,607주 취득원가 6,414,634 7,250,196 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 3분기 말 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,323,996,009 734,058,509 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 39 참조). (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 3분기 말 주요 지리적 시장 국내 1,283,337,182 707,959,346 국외 40,658,827 26,099,163 소 계 1,323,996,009 734,058,509 주요 상품과 서비스 계열 상품매출 641,871,336 568,040,773 제품매출 647,196,442 135,034,638 공사수익 17,600,386 16,416,837 기타수익 17,327,845 14,566,261 소 계 1,323,996,009 734,058,509 수익인식시기 한 시점에 이행 1,305,238,382 717,641,672 기간에 걸쳐 이행 18,757,627 16,416,837 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,323,996,009 734,058,509 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. 건설계약 각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. 신재생에너지 제품 및 부대 건설사업 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다. 제품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 백화점 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 기계 상품 및 제품 상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 산업용세제/세척제 제품 산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. 가스보일러의 제조 및 판매 일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다 전기제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다. 용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이 세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를 통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다. 열제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다.매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 열배관을 통하여 열이 각 수용가와 체결한 지역난방 공급계약에 따라 각수용가에 열이 인도되는 시점 및 열연계 계약을 통한 한국지역난방공사에 열이 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 증기판매 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 증기배관을 통하여 각 산업체와 체결한 증기공급계약에 따라 각 산업체에 증기가 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,282,512) (6,189,660) 1,677,512 (1,913,078) 원재료와 저장품의 사용액 186,050,836 544,097,985 32,280,829 90,914,839 상품판매 200,994,605 577,475,741 167,315,396 508,765,785 급여 20,622,341 56,205,504 15,810,720 46,528,680 퇴직급여 1,542,703 4,509,101 1,331,482 3,934,452 복리후생비 2,366,338 8,351,822 2,305,727 7,070,541 리스료(1) 690,802 1,611,786 561,592 1,244,442 감가상각비(2) 10,335,287 30,709,104 3,056,752 9,094,540 무형자산상각비 1,319,182 3,883,518 530,482 1,529,213 세금과공과 350,089 4,390,187 153,432 5,762,780 외주가공비 3,514,816 15,797,001 2,957,933 11,851,394 지급수수료 6,606,889 20,771,806 5,465,333 16,268,902 수선비 2,476,089 6,421,682 (125,313) 506,803 운반비 3,129,563 9,022,038 2,490,685 7,496,127 수도광열비 1,268,428 3,197,807 976,717 2,551,735 대손충당금전입(환입)액 (23,188) (67,215) (51,671) (176,912) 기타 2,594,927 12,511,075 4,447,832 14,143,132 합 계 442,557,195 1,292,699,282 241,185,440 725,573,375 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 32. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,099,177 28,847,695 8,431,034 24,872,149 퇴직급여 839,941 2,479,850 751,136 2,231,633 복리후생비 1,715,008 5,281,033 1,534,603 4,636,647 차량유지비 405,549 1,199,056 313,897 948,049 수도광열비 606,234 1,427,109 510,815 1,282,179 리스료 494,887 930,071 287,285 654,628 감가상각비 2,357,084 6,279,012 1,731,807 5,200,599 무형자산상각비 144,346 434,006 373,677 1,080,152 보험료 171,115 585,351 165,887 543,794 접대비 290,780 711,989 212,244 573,924 광고선전비 482,044 1,473,551 753,378 1,290,746 지급수수료 5,282,694 17,416,890 5,354,566 16,329,453 판매수수료 537,955 1,404,968 301,911 840,721 운반비 2,996,765 8,493,269 2,262,398 6,883,547 용기관리비 228,935 872,584 229,354 793,130 하자보수비 200,647 876,957 184,740 533,133 경상개발비 1,508,380 4,135,410 1,148,477 3,545,638 대손상각비(환입) (23,188) (67,215) (51,671) (176,912) 세금과공과 255,543 3,169,999 38,465 5,572,959 기타 1,234,967 4,501,589 1,320,518 3,917,642 합 계 29,828,863 90,453,174 25,854,521 81,553,811 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 33. 조정영업손익 연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결포괄손익계산서상 영업손익 13,996,082 31,296,727 4,423,995 8,485,133 기타영업외수익() 1,765,639 8,077,520 1,012,493 3,978,750 조정영업손익 15,761,721 39,374,247 5,436,488 12,463,883 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. 34. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 956,544 1,737,158 219,343 521,436 외화환산이익 1,481,736 4,414,869 504,169 783,437 유형자산처분이익 608,097 2,620,042 740 14,581,044 배당금수익 1,768,209 8,113,270 1,014,693 4,012,115 잡이익 537,096 2,860,331 391,196 1,313,269 투자부동산자산처분이익 - - - 21,540 충당부채전입액환입 82,908 82,908 300,769 300,769 매각예정자산처분이익 926,429 926,429 - 42,329 기타대손충당금환입 - 371,465 - - 유형자산손상차손환입 - 991,932 - - 합 계 6,361,019 22,118,404 2,430,910 21,575,939 기타영업외비용: 외환차손 128,537 498,168 124,501 257,670 외화환산손실 70,038 89,743 66,891 161,067 투자부동산자산처분손실 - - - 56,000 유형자산처분손실 18,016 55,256 8,157 65,246 유형자산손상차손 819,199 2,094,467 626,095 2,616,987 무형자산처분손실 2,017 8,521 - - 재고자산폐기손실 34,603 43,791 2,107 46,259 기타감가상각비 64,512 193,537 19,877 59,630 기타대손상각비 - 11,043 986 1,433 충당부채전입액 2,260,386 5,358,162 1,210,848 2,196,909 기타비용 501,025 1,196,965 107,780 241,714 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - 750,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 25,061 - 34,324 합 계 3,898,333 9,574,714 2,167,242 6,487,239 35. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 231,606 602,769 505,263 780,321 외환차익 243,139 317,793 131,605 197,820 외화환산이익 849,326 1,363,953 89,670 148,532 파생상품평가이익 - 58,038 34,566 206,568 파생상품거래이익 - - - 16,446 합 계 1,324,071 2,342,553 761,104 1,349,687 금융비용: 이자비용 8,429,223 25,462,142 3,422,261 10,273,856 외환차손 895,376 1,081,381 7,006 19,720 외화환산손실 633,121 1,221,157 58,668 103,414 파생상품평가손실 - 12,653 - - 금융수수료 - 26,405 160,023 372,830 합 계 9,957,720 27,803,738 3,647,958 10,769,820 36. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 21.5% 및 19.6% 입니다. 37. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 누적유통보통주식수(A) 3,446,376,488 10,078,674,008 3,325,204,132 9,732,968,783 일수(B) 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수(A/B) 37,460,614 36,918,220 36,143,523 35,651,900 2) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 지배회사 소유주계속영업손익(A) 8,564,627,019 13,110,803,019 52,013,398,849 61,176,808,337 지배회사 소유주중단영업손익(B) - - (14,554,106,045) (18,895,741,586) 가중평균유통보통주식수(C) 37,460,614 36,918,220 36,143,523 35,651,900 기본주당순손익 계속영업(A/C) 229 355 1,439 1,716 중단영업(B/C) - - (403) (530) 총기본주당순손익 229 355 1,036 1,186 (3) 당분기와 전분기의 희석주당손순익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균희석잠재적주식수 (단위: 주, 일) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 누적유통보통주식수(A) 3,521,148,936 10,347,033,734 3,395,865,011 10,134,781,877 일수(B) 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수(A/B) 38,273,358 37,901,222 36,911,576 37,123,743 2) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 지배회사 소유주계속영업손익(A) 8,640,376,012 13,272,089,226 52,339,602,018 61,572,226,392 지배회사 소유주중단영업손익(B) - - (14,880,309,214) (18,895,741,586) 가중평균유통보통주식수(C) 38,273,358 37,901,222 37,459,292,804 42,676,484,806 기본주당순손익 계속영업(A/C) 226 350 1,418 1,659 중단영업(B/C) - - (403) (508) 총기본주당순손익 226 350 1,015 1,151 38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 조정 법인세비용 4,408,254 6,429,739 이자수익 (602,769) (780,321) 이자비용 25,462,142 10,273,856 배당금수익 (8,113,270) (4,012,115) 지분법이익 (889,419) (53,487,381) 퇴직급여 4,584,939 3,994,052 감가상각비 30,902,642 9,154,171 무형자산상각비 3,883,518 1,529,213 대손충당금환입액 (427,638) (175,479) 유형자산처분이익 (2,620,042) (14,581,044) 유형자산처분손실 55,256 65,246 유형자산손상차손 1,102,535 2,616,987 무형자산처분손실 8,521 - 투자부동산처분이익 - (21,540) 투자부동산처분손실 - 56,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,061 34,324 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 750,000 매각예정자산처분이익 (926,429) (42,329) 외화환산이익 (5,778,822) (931,969) 외화환산손실 1,310,900 264,481 파생상품평가이익 (45,385) (206,568) 충당부채전입액 5,273,677 1,776,397 기타 86,855 (213,864) 합 계 57,700,526 (37,508,144) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (2,183,170) (399,315) 미수금 및 기타채권의 증감 450,040 (2,946,010) 기타자산의 증감 (5,850,550) 2,543,192 재고자산의 증감 (26,946,877) (22,041,098) 매입채무의 증감 (883,790) 2,351,248 미지급금 및 기타채무의 증감 (11,519,337) (6,003,445) 기타부채의 증감 7,634,376 1,080,941 순확정급여의 증감 (5,389,072) (3,562,509) 충당부채의 증감 (2,354,670) (1,998,709) 기타 147,995 701,196 합 계 (46,895,055) (30,274,509) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 차입금의 유동성대체 65,309,462 145,055,186 리스부채의 유동성대체 2,845,095 3,242,863 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 644,676 3,070,719 교환사채 교부시 자본 대체 6,058,052 4,420,679 매각예정자산으로 대체 23,313,006 131,840,999 매각예정부채 및 자본 대체 - 107,577,652 차입금의 유형자산 상계 41,970,444 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 환율변동 기타() 단기차입금 및 사채 23,089,355 14,635,429 - 953,190 - 38,677,974 유동성장기차입금 및 사채 66,620,888 (26,748,762) 75,309,462 - (49,444,808) 65,736,780 장기차입금 및 사채 771,554,329 31,961,840 (75,309,462) 267,967 210,510 728,685,184 파생상품부채 - - - - 2,413,280 2,413,280 리스부채 19,994,603 (5,390,773) - - 2,892,920 17,496,750 () 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다. 39. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 기계사업부문 기계 일반기업 서울 등 에너지사업부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 전력발전부분 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 (2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 총매출액 손익계산서 매출액 596,572,520 584,975 4,715,412 57,909,375 132,191,028 493,391,560 38,631,139 1,323,996,009 부문간 내부매출액 495,394 3,029,535 61,603 19,706,397 - - 9,657,936 32,950,865 합 계 597,067,914 3,614,510 4,777,015 77,615,772 132,191,028 493,391,560 48,289,075 1,356,946,874 계속영업법인세비용차감전순이익(손실)() 10,881,051 (116,725) (752,730) 3,616,930 2,968,634 9,084,336 (6,412,846) 19,268,650 감가상각비 및 무형자산상각비 1,695,067 42,043 1,509,083 938,915 3,229,280 23,795,747 3,576,024 34,786,159 유형자산손상차손(환입) 1,808,644 - - (928,096) 221,987 - - 1,102,535 () 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 기타 합 계 총매출액 손익계산서 매출액 526,565,467 1,223,256 4,205,095 55,142,811 108,806,896 38,114,984 734,058,509 부문간 내부매출액 382,308 154,847 56,296 18,470,477 2,360 13,602,187 32,668,475 합 계 526,947,775 1,378,103 4,261,391 73,613,288 108,809,256 51,717,171 766,726,984 계속영업법인세비용차감전순이익(손실)() 25,274,657 (355,898) 65,962 1,733,218 7,434,749 33,488,392 67,641,080 감가상각비 및 무형자산상각비 1,650,607 38,436 1,517,122 1,288,079 2,421,885 3,767,255 10,683,384 유형자산손상차손 2,492,531 - - 118,940 5,516 - 2,616,987 () 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 387,141,104 2,209,931 49,267,050 10,416,173 53,365,190 666,588,604 82,160,136 1,251,148,188 보고부문자산 446,972,356 6,123,332 50,425,143 54,490,935 145,834,800 805,592,975 207,748,808 1,717,188,349 보고부문부채 23,978,473 4,045,831 4,767,039 23,325,076 79,120,054 656,604,897 383,227,203 1,175,068,573 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 411,884,017 1,951,255 50,627,075 10,016,242 52,732,865 687,710,516 122,728,594 1,337,650,564 보고부문자산 466,805,060 4,299,826 51,750,538 49,123,133 122,393,125 799,612,109 233,538,744 1,727,522,535 보고부문부채 23,893,656 5,074,133 5,452,986 23,476,755 58,094,697 658,579,159 431,791,835 1,206,363,221 (4) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 1,283,337,182 40,658,827 1,323,996,009 비유동자산 1,282,591,757 41,940,473 1,324,532,230 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 707,959,345 26,099,164 734,058,509 비유동자산 1,296,489,174 39,910,631 1,336,399,805 (5) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 222,294,614 641,871,336 186,569,868 568,040,773 제품매출 225,823,770 647,196,442 50,102,769 135,034,638 공사수익 3,642,131 17,600,386 4,334,565 16,416,836 기타수익 4,792,763 17,327,845 4,602,234 14,566,262 합 계 456,553,278 1,323,996,009 245,609,436 734,058,509 (6) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 한국전력거래소 470,067,946 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 최상위 지배자 김영대 김영대 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 한국캠브리지필터(주) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(1) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(1) 기타 특수관계자 (주)대성지주 등 (주)대성지주 등 (1) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 기타수익 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 233,782 90,797 90,129 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(1) - - 114,483 기타 특수관계자 기타 - 69,673 - 합 계 233,782 160,470 204,612 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 기타수익 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 221,922 177,997 60,119 디에스파워(주) 1,745,050 4,694 389,260 기타 특수관계자 기타 - 62,612 - 합 계 1,966,972 245,303 449,379 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 31,817 17,810 - 기타 특수관계자 기타 - - 770 합 계 31,817 17,810 770 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 23,884 17,508 - 기타 특수관계자 기타 - - 770 합 계 23,884 17,508 770 (4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 대 상 사용처 사용료 브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2% (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. (단위: 천원) 제공한자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일 대표이사 김영대 10,000,000 신용보증기금 2023.06.25 10,000,000 신용보증기금 2023.07.23 10,000,000 신용보증기금 2024.01.14 (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 단기급여 1,868,464 1,801,159 퇴직급여 281,674 231,016 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 매각예정자산 및 부채(1) 연결회사는 2022년 02월 28일 이사회를 통해 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각완료하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 말(1) 제 12(전) 기 말(2) 현금 및 현금성자산 등 - 7,110,960 유형자산 - - 투자부동산 - - 합계 - 7,110,960 미지급비용 등 - 1,572,186 합계 - 1,572,186 <매각예정자산에 직접 관련된 자본> 토지재평가차익 - - (1) 당기 중 연결실체는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속시설물등에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한 기타포괄손익으로 인식한 유형자산 재평가이익 8,536백만원을 매각예정자산 관련자본으로 재분류하였으며, 당기 중 청산 완료하였습니다. (2) 전기 중 연결회사는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 청산절차 진행 중으로 관련된 전기말 자산 및 부채를 매각예정으로 재분류 하였으며, 당기 중 청산 완료하였습니다. (3) 당분기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초잔액 7,110,960 667,671 대체() 23,573,566 138,964,665 처분 23,573,566 132,521,376 기말잔액 - 7,110,960 () 당기 중 연결실체는 노량진 주유소의 토지, 건물 및 부속시설물등의 유형자산 23,313백만원과 투자부동산 260백만원에 대하여 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 당기 중청산 완료하였습니다. (4) 당분기와 전기의 매각예정부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초잔액 1,572,186 - 대체 - 101,213,923 처분 1,572,186 99,641,737 기말잔액 - 1,572,186 42. 중단영업전기 중 당사의 종속회사인 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사는 쉐라톤서울 디큐브시티 호텔 토지, 건물 및 직접관련되어 있는 기계장치등의 유형자산을 매각하였습니다. 또한, 쉐라톤 서울 디큐브시티 호텔의 영업종료에 따라 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호와 (주)제이알 제12호기업구조조정부동산투자회사는 청산을 이유로 사업을 중단함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 12(전) 기 3분기 매출액 9,603 매출원가 6,157 매출총이익 3,446 판매비와관리비 8,953 영업손익 (5,507) 기타영업외수익 533 기타영업외비용 11,124 금융수익 16 금융비용 2,800 법인세비용 14 중단영업손익 (18,896) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제 12(전) 기 3분기 영업현금흐름 (3,997) 투자현금흐름 (2,328) 재무현금흐름 (6) 총현금흐름 (6,331) 43. 사업결합 전기 중 연결회사는 디에스파워(주)의 지분 46.88%를 78,543백만원에 추가 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되었습니다. 연결회사는 사업결합 회계처리를 당분기말 완료하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 비교식 전기재무제표를 재작성하였습니다. 주요 조정사항은 기타무형자산의 추가 인식 및 무형자산상각비 인식등과 이에 따른 이연법인세 조정에 따른 변동으로 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 디에스파워(주)의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 매수가격 배분결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유동자산 89,172 비유동자산 525,701 자 산 총 계 614,873 유동부채 50,998 비유동부채 569,285 부 채 총 계 620,283 순자산 공정가치 (5,410) 차감 : 이전대가() 126,485 차감 : 비지배주주지분 8,716 취득으로 인한 무형자산 68,321 취득으로 인한 이연법인세부채 (15,031) 취득으로 인한 영업권 87,321 () 연결회사가 디에스파워(주) 지분 46.88% 취득 이전에 보유하고 있던 지분 34.91% 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. (2) 디에스파워(주) 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총 이전대가 () 126,485 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (56,090) 종속기업 취득으로 인한 순현금유출 70,395 () 이전대가는 연결회사가 디에스파워(주) 지분 19.41% 추가취득을 위해 지급한 현금및현금성자산 30,000백만원 및 이전에 보유하고 있던 관계기업투자지분 62.39% 의 공정가치 96,485백만원 으로 구성되어 있습니다.(3) 비교표시 전기연결재무제표 재작성연결회사는 전기에 취득한 디에스파워의 지분취득가액 등에 대한 매수가격배분 절차를 당분기 중 완료하였으며, 이에 따라 전기 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하여 비교표시 전기연결재무제표를 조정하였습니다. 주요 조정사항은 기타무형자산의 추가 인식 및 무형자산상각비 인식등과 이에 따른 이연법인세 조정에 따른 변동으로 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 변경내역 수정 전 조정사항 수정 후 영업권 99,604,368 7,641,357 107,245,725 기타무형자산 2,893,629 67,466,566 70,360,195 이연법인세부채 79,604,946 14,842,644 94,447,591 비지배지분 2,839,612 9,579,609 12,419,221 제품매출원가 253,183,673 854,007 254,037,680 지분법손익 (33,294,264) 51,230,534 17,936,270 법인세비용 5,028,699 (187,882) 4,840,817 나. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 과 목 당기초 (변동 전) 조정사항 당기초 (변동 후) 자산 Ⅰ.유동자산 318,496,756 - 318,496,756 Ⅱ.비유동자산 1,333,917,857 75,107,922 1,409,025,779 자산총계 1,652,414,613 75,107,922 1,727,522,535 부채 Ⅰ.유동부채 246,526,029 - 246,526,029 Ⅱ.비유동부채 944,994,548 14,842,644 959,837,192 부채총계 1,191,520,576 14,842,644 1,206,363,221 자본 Ⅰ.지배지분 458,054,424 50,685,669 508,740,094 자본금 226,177,390 - 226,177,390 자본잉여금 832,178,480 - 832,178,480 자본조정 (1,028,922,499) - (1,028,922,499) 기타포괄손익누계액 144,433,575 - 144,433,575 이익잉여금 284,187,479 50,685,669 334,873,148 Ⅱ.비지배지분 2,839,612 9,579,609 12,419,221 자본총계 460,894,036 60,265,278 521,159,314 부채와자본총계 1,652,414,613 75,107,922 1,727,522,535 다. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 과 목 당기초 (변동 전) 조정사항 당기초 (변동 후) I.매출액 1,129,133,660 - 1,129,133,660 II.매출원가 994,627,356 854,007 995,481,363 III.매출총이익 134,506,304 (854,007) 133,652,297 IV.판매비와관리비 115,162,771 - 115,162,771 V.영업이익 19,343,533 (854,007) 18,489,525 기타수익 34,585,748 - 34,585,748 기타비용 14,295,111 - 14,295,111 금융수익 1,636,025 - 1,636,025 금융비용 19,461,768 - 19,461,768 지분법손익 (33,294,264) 51,230,534 17,936,270 VI.법인세비용차감전순손익 (11,485,838) 50,376,527 38,890,689 VII.법인세비용 5,028,699 (187,882) 4,840,817 VIII.계속영업손익 (16,514,537) 50,564,409 34,049,872 Ⅸ. 중단영업손익 (22,220,624) - (22,220,624) Ⅹ.당기손익 (38,735,161) 50,564,409 11,829,247 지배회사지분손익 (60,948,783) 50,685,669 (10,263,114) 비지배주주지분손익 22,213,622 (121,261) 22,092,361 (4) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후디에스파워 주식회사의 매출 및 순이익은 각각 99,233백만원 및 5,686백만원입니다.만일 디에스파워 주식회사가 전기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 347,989백만원, 32,365백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 　 　 　유동자산 121,922,098,272 95,842,093,820 　　현금및현금성자산 47,407,365,855 13,981,094,057 　　매출채권 23,452,526,015 24,620,384,876 　　미수금 및 기타채권 6,306,989,087 5,924,177,046 　　기타유동금융자산 573,920,000 10,000,000,000 　　기타유동자산 17,790,040,338 14,792,204,686 　　재고자산 26,391,256,977 21,378,594,228 　　매각예정비유동자산 　 5,145,638,927 　비유동자산 742,220,118,451 807,549,039,346 　　장기미수금 및 장기기타채권 10,398,880,280 10,067,549,208 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 882,061,638 882,061,638 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,139,188,587 28,982,380,575 　　기타비유동금융자산 62,387,865 537,087,865 　　종속기업투자자산 188,337,837,086 188,337,837,086 　　관계기업 및 공동기업투자자산 14,417,952,571 14,417,952,571 　　기타비유동자산 6,207,426,662 4,840,489,475 　　유형자산 445,211,442,923 511,941,684,224 　　무형자산 8,380,418,123 8,451,465,988 　　투자부동산 39,182,522,716 39,090,530,716 　자산총계 864,142,216,723 903,391,133,166 부채 　 　 　유동부채 92,284,472,578 97,186,934,193 　　매입채무 6,739,372,194 6,258,628,917 　　미지급금 및 기타채무 14,516,714,346 18,514,410,143 　　차입금 및 사채 50,709,296,249 55,854,599,616 　　기타유동금융부채 6,858,834,152 4,310,706,559 　　당기법인세부채 3,303,873,581 4,118,987,939 　　충당부채 2,016,197,678 1,674,486,003 　　기타유동부채 8,140,184,378 6,455,115,016 　비유동부채 305,354,940,599 348,973,467,979 　　장기미지급금 및 장기기타채무 101,110,000 106,431,500 　　차입금 및 사채 203,448,739,321 240,499,893,064 　　기타비유동금융부채 9,300,117,670 11,543,923,387 　　순확정급여부채 2,446,270,367 5,166,402,683 　　충당부채 26,392,596,847 23,467,365,670 　　이연법인세부채 63,583,289,008 68,100,285,008 　　기타비유동부채 82,817,386 89,166,667 　부채총계 397,639,413,177 446,160,402,172 자본 　 　 　자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 　자본잉여금 692,642,356,975 687,419,866,670 　기타자본항목 (1,287,577,269,696) (1,288,412,831,074) 　기타포괄손익누계액 132,136,164,073 140,673,139,273 　이익잉여금 703,124,162,194 691,373,166,125 　매각예정자산에 직접 관련된 자본 　 　 　자본총계 466,502,803,546 457,230,730,994 부채및자본총계 864,142,216,723 903,391,133,166 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 224,016,972,883 644,645,088,774 188,768,641,126 572,300,521,425 매출원가 204,950,535,428 588,293,056,369 170,914,113,683 518,813,489,239 매출총이익 19,066,437,455 56,352,032,405 17,854,527,443 53,487,032,186 판매비와관리비 15,683,260,929 49,577,874,752 15,154,949,818 48,261,414,355 영업이익(손실) 3,383,176,526 6,774,157,653 2,699,577,625 5,225,617,831 기타영업외수익 3,912,163,983 15,242,282,958 1,703,087,483 20,120,583,206 기타영업외비용 3,623,166,092 8,630,966,866 1,895,560,870 5,989,459,764 금융수익 1,160,390,985 1,992,952,984 707,999,358 1,252,192,560 금융비용 3,139,412,531 8,931,743,139 2,963,418,084 8,809,972,963 법인세비용차감전순이익(손실) 1,693,152,871 6,446,683,590 251,685,512 11,798,960,870 법인세비용 (1,654,707,507) 3,232,662,721 867,146,285 5,612,353,784 계속영업이익(손실) 3,347,860,378 3,214,020,869 (615,460,773) 6,186,607,086 중단영업이익(손실) 　 　 (945,970,215) (2,882,995,373) 당기순이익(손실) 3,347,860,378 3,214,020,869 (1,561,430,988) 3,303,611,713 기타포괄손익 　 　 　 　 당기총포괄이익(손실) 3,347,860,378 3,214,020,869 (1,561,430,988) 3,303,611,713 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 89 87 (17) 174 　　중단사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (26) (81) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 89 87 (17) 174 　　중단사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (26) (81) 자본변동표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 682,171,072,173 (1,289,485,393,205) 147,277,059,788 682,097,669,996 448,237,798,752 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,303,611,713 3,303,611,713 유형자산재평가손익 　 　 　 (7,227,430,080) 7,227,430,080 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 4,420,679,282 907,552,573 　 　 5,328,231,855 2021.09.30 (기말자본) 226,177,390,000 686,591,751,455 (1,288,577,840,632) 140,049,629,708 692,628,711,789 456,869,642,320 2022.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 687,419,866,670 (1,288,412,831,074) 140,673,139,273 691,373,166,125 457,230,730,994 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,214,020,869 3,214,020,869 유형자산재평가손익 　 　 　 (8,536,975,200) 8,536,975,200 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,222,490,305 835,561,378 　 　 6,058,051,683 2022.09.30 (기말자본) 226,177,390,000 692,642,356,975 (1,287,577,269,696) 132,136,164,073 703,124,162,194 466,502,803,546 현금흐름표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,212,578,372) (7,039,780,258) 　계속영업으로부터 창출된 현금흐름 (376,136,894) 7,927,068,992 　　당기순이익(손실) 3,214,020,869 6,186,607,086 　　조정 10,550,537,697 6,275,639,369 　　영업활동으로 인한 자산부채의변동 (14,140,695,460) (4,535,177,463) 　이자의 수취 222,269,729 527,926,866 　이자의 지급 (7,713,482,435) (7,042,390,212) 　배당금의 수령 8,219,544,307 3,734,386,762 　법인세의 납부 (8,564,773,079) (11,665,473,424) 　중단영업으로 인한 현금흐름 　 (521,299,242) 투자활동으로 인한 현금흐름 36,380,483,410 (43,946,313,502) 　단기대여금의 증가 (5,323,515,026) (265,265,092) 　단기대여금의 감소 5,138,664,307 277,658,190 　수입보증금의 증가 303,079,600 290,681,500 　수입보증금의 감소 (441,179,600) (304,881,500) 　보증금의 증가 (34,915,000) (799,500,000) 　보증금의 감소 165,160,000 199,617,800 　장기대여금의 증가 (2,550,427,575) (32,792,860,342) 　장기대여금의 감소 1,778,609,472 32,146,155,975 　단기금융상품의 증가 　 (30,110,000,000) 　단기금융상품의 감소 10,000,000,000 45,200,000,000 　장기금융상품의 감소 500,000 　 　유형자산의 취득 (2,045,718,515) (2,800,818,069) 　유형자산의 처분 773,637 28,126,161,818 　무형자산의 취득 (84,256,756) (39,138,360) 　투자부동산의 취득 (352,556,600) 　 　투자부동산의 처분 　 120,624,000 　종속기업투자자산의 취득 　 (81,126,156,090) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (381,442,685) (1,230,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 201,119,256 967,509,000 　매각예정자산의 처분 30,006,588,895 　 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (1,806,102,332) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,064,174,837 33,289,974,993 　단기차입금 및 사채의 상환 (10,000,000,000) (128,630,000,000) 　단기차입금 및 사채의 차입 10,000,000,000 30,000,000,000 　유동성장기차입금 및 사채의 상환 (2,529,631,530) (5,946,903,030) 　장기차입금 및 사채의 차입 10,000,000,000 145,000,000,000 　리스부채의 상환 (3,406,193,633) (3,317,586,955) 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (3,815,535,022) 현금및현금성자산의 증가(감소) 32,232,079,875 (17,696,118,767) 기초의 현금및현금성자산 13,981,094,057 37,072,544,476 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 　 　계속영업 1,194,191,923 90,647,273 　중단영업 　 (64,078) 기말의 현금및현금성자산 47,407,365,855 19,467,008,904 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 12(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 대성산업주식회사 1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 16: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 09: 매출채권과 기타채권- 주석 23: 퇴직급여제도- 주석 24: 충당부채- 주석 25: 우발채무와 약정사항- 주석 35: 법인세비용과 이연법인세 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 05: 재무위험관리- 주석 15: 유형자산- 주석 19: 투자부동산 3. 회계정책의 변경당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 5. 재무위험관리5.1 금융위험관리 당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,438,935 1,640,821 9,120,989 4,265,362 JPY 140,149 678,138 63,034 512,582 EUR 1,762,609 - 1,762,701 - CNY 3,537,469 590,056 2,277,908 450,804 합 계 18,879,162 2,909,015 13,224,632 5,228,748 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 943,958 (943,958) 661,232 (661,232) 외화금융부채 (145,451) 145,451 (261,437) 261,437 순효과 798,507 (798,507) 399,795 (399,795) 2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 단기차입금 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 18,000,000 3,000,000 장기차입금 101,670,141 118,891,482 합 계 129,670,141 131,891,482 당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 상 승 하 락 상 승 하 락 금융부채 (895,624) 876,910 (1,318,915) 1,318,915 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분증권 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 30% 증가 30% 감소 30% 증가 30% 감소 상장주식 - - - - 비상장주식 6,779,273 (6,779,273) 6,742,579 (6,742,579) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 57,893,603 144,661,698 70,474,086 2,048,877 275,078,264 매입채무 6,739,372 - - - 6,739,372 미지급금 및 기타채무 14,126,924 30,610 70,000 500 14,228,034 리스부채 3,881,993 2,399,568 4,222,538 3,597,375 14,101,474 지급보증약정 등(2) 10,000,000 - - - 10,000,000 이행보증계약 등(3) 2,836,941 - - - 2,836,941 합 계 95,478,833 147,091,876 74,766,624 5,646,752 322,984,085 (1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 지급보증 약정입니다. (주석39) (3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 256백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 233백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 64,891,875 46,845,532 205,910,445 1,799,850 319,447,702 매입채무 6,258,629 - - - 6,258,629 미지급금 및 기타채무 18,149,167 65,932 20,000 20,500 18,255,599 리스부채 4,415,583 3,158,085 6,089,827 5,157,613 18,821,108 이행보증계약 등(1) 3,719,443 - - - 3,719,443 합 계 97,434,697 50,069,549 212,020,272 6,977,963 366,502,481 (1) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,167 백만원, 주택도시보증공사가 1,887 백만원, 건설공제조합이 518 백만원, 소프트웨어공제조합이 148백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655 백만원을 포함하고 있습니다. 5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 총차입금 (a) 254,158,036 296,354,493 차감 : 현금및현금성자산 (b) 47,407,366 13,981,094 순차입금 (c)=(a)-(b) 206,750,670 282,373,399 부채총계 (d) 397,639,413 446,160,402 자본총계 (e) 466,502,804 457,230,731 총자본 (f)=(c)+(e) 673,253,474 739,604,130 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 30.71% 38.18% 부채비율(%) ((d)/(e)) 85.24% 97.58% 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 은행예금 및 보유현금 47,385,351 11,647,356 단기은행예치금 등 22,015 2,333,738 합 계 47,407,366 13,981,094 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기타비유동금융자산 (주)한국스탠다드차타드은행 외 62,388 62,888 당좌개설보증금 외 합 계 62,388 62,888 8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,407,366 - - 47,407,366 매출채권 23,452,526 - - 23,452,526 미수금 및 기타채권 6,306,989 - - 6,306,989 기타유동금융자산 573,920 - - 573,920 장기미수금 및 장기기타채권 10,398,880 - - 10,398,880 기타비유동금융자산 62,388 - - 62,388 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,139,189 - 29,139,189 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 882,062 882,062 합 계 88,202,069 29,139,189 882,062 118,223,320 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,981,094 - - 13,981,094 매출채권 24,620,385 - - 24,620,385 미수금 및 기타채권 5,924,177 - - 5,924,177 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 장기미수금 및 장기기타채권 10,067,549 - - 10,067,549 기타비유동금융자산 537,088 - - 537,088 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 28,982,380 - 28,982,380 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 882,062 882,062 합 계 65,130,293 28,982,380 882,062 94,994,735 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 6,739,372 - 6,739,372 미지급금 및 기타채무 14,516,714 - 14,516,714 차입금(유동) 50,709,296 - 50,709,296 기타유동금융부채(1) - 3,060,836 3,060,836 장기미지급금 및 장기기타채무 101,110 - 101,110 차입금 및 사채(비유동) 203,448,739 - 203,448,739 기타비유동금융부채(1) - 1,056,299 1,056,299 합계 275,515,231 4,117,135 279,632,366 (1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 6,258,629 - 6,258,629 미지급금 및 기타채무 18,514,410 - 18,514,410 차입금 및 사채(유동) 55,854,600 - 55,854,600 기타유동금융부채(1) - - - 장기미지급금 및 장기기타채무 106,432 - 106,432 차입금 및 사채(비유동) 240,499,893 - 240,499,893 합계 321,233,964 - 321,233,964 (1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 296,213 이자수익 423,463 외환차손익 251,219 외화환산손익 1,380,233 소 계 2,351,128 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 소 계 29 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 8,085,865 이자수익 81 처분손실 (25,061) 소 계 8,060,885 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (7,787,488) 외환차손익 49,298 외화환산손실 (288,406) 소 계 (8,026,596) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 45,385 소 계 45,385 합 계 2,430,831 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 1,669 이자수익 732,517 외환차손익 303,063 외화환산손익 220,274 소 계 1,257,523 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 소 계 29 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 3,990,241 이자수익 1,248 평가손익 (750,000) 처분손익 (32,490) 소 계 3,208,999 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (7,385,493) 외환차손익 (8,448) 외화환산손익 (96,748) 소 계 (7,490,689) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 206,568 거래손익 16,446 소 계 223,014 합 계 (2,801,124) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 구 분 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,452,526 - 24,620,385 - 미수금 및 기타채권: 미수금 1,600,839 913,099 1,828,840 960,452 미수수익 362,736 - 245,431 - 대여금 2,847,964 6,269,013 2,730,794 5,509,142 보증금 1,495,451 3,216,768 1,119,113 3,597,955 소 계 6,306,990 10,398,880 5,924,178 10,067,549 합 계 29,759,516 10,398,880 30,544,563 10,067,549 당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 매출채권 미수금 및 기타채권 매출채권 미수금 및 기타채권 기초 422,625 11,264,851 443,122 9,440,961 대손상각비 79,030 86,027 7,498 1,896,583 대손충당금환입 (413,857) (47,413) (16,978) (136,932) 제각 - - - 64,255 중단영업부문의 순변동 - - (11,017) (16) 기말 87,798 11,303,465 422,625 11,264,851 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 연체되지 않은 채권 23,048,819 24,396,348 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 초과 6개월 이하 405,614 153,826 6개월 초과 85,892 121,371 소 계 491,506 275,197 손상채권(2) 6개월 초과 - 371,465 소 계 - 371,465 합 계 23,540,325 25,043,010 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다. (2) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 10.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초금액 882,062 882,062 평가 - - 처분 - - 기말금액 882,062 882,062 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 지분증권 (주)JTBC 외() 882,062 882,062 합 계 882,062 882,062 () 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초금액 28,982,380 24,967,512 취득(1) 382,988 1,489,648 평가(2) - 3,769,000 처분(3) (226,180) (1,243,780) 기말금액 29,139,188 28,982,380 (1) 당사는 당기 중 국민주택채권 등 381백만원을 취득하고 문경산림조합 1백만원의 배당금에 대해 출자 전환 하였습니다. (2) 당사는 전기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가이익 3,769백만원을 인식하였습니다. (3) 당사는 당기 중 국민주택채권 226백만원을 처분하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 외 970,856 814,048 Korea Ras Laffan LNG Limited (1) 26,981,000 26,981,000 소 계 28,089,188 27,932,380 채무증권 신보2020제9차유동화전문유한회사후순위채권 외 (2) 1,050,000 1,050,000 합 계 29,139,188 28,982,380 (1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성있는 추정이 가능합니다. (2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조) (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등() 970,856 814,048 합 계 1,108,188 951,380 () 당사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다. 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 상품 24,837,428 20,011,670 미착상품 64,766 155,738 제품 614,833 327,146 재공품 474,664 367,552 원재료 353,259 462,556 저장품 46,307 53,932 합 계 26,391,257 21,378,594 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기와 전기의 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 말 제 12(전) 기 말 종속기업 188,337,838 188,337,838 관계기업 및 공동기업 14,417,953 14,417,953 기말금액 202,755,791 202,755,791 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 장부금액 제 13(당) 3분기 말 제 12(전) 기 말 종속기업 대성계전㈜ 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 9,331,840 9,331,840 (주)가하컨설팅 대한민국 12월 공공관계 서비스업 90 45,000 45,000 문경새재관광(주) 대한민국 12월 부동산 개발 등 100 1,767,756 1,767,756 (주)가하이엠씨(1) 대한민국 12월 부동산 임대차 등 100 1,964,359 1,964,359 대성물류건설(주) 대한민국 12월 육상운송 등 100 6,451,427 6,451,427 대성나찌유압공업(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 55 2,703,877 2,703,877 (주)대성아트센터 대한민국 6월 광고대행 등 100 128,758 128,758 대성히트에너시스(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 2,765,034 2,765,034 농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 12월 작물 재배 등 99.95 1,122,527 1,122,527 대성기계소주유한공사(1) 중국 12월 유압기계 부품 제조 100 - - 대성씨앤에스(주) 대한민국 12월 세제 제조 등 100 11,422,624 11,422,624 (주)제이알제12호기업구조조정 부동산투자회사(2) 대한민국 6월,12월 부동산임대차 - - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 12월 자원개발 100 - - 대성쎌틱에너시스㈜ 대한민국 12월 가스 보일러 제조 등 100 46,017,736 46,017,736 디에스파워(주) 대한민국 12월 전기가스업 81.8 104,616,900 104,616,900 소 계 188,337,838 188,337,838 관계기업과 공동기업 한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50 13,287,953 13,287,953 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(3) 대한민국 12월 부동산 투자 등 14.56 1,130,000 1,130,000 소 계 14,417,953 14,417,953 합 계 202,755,791 202,755,791 (1) 전기 중 미래 현금흐름할인법을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산 완료되었습니다. (3) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 16,960,805 5,150,505 14,583,599 4,831,488 선급비용 829,235 1,056,922 208,606 9,001 합 계 17,790,040 6,207,427 14,792,205 4,840,489 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초장부금액 511,941,684 530,754,725 취득 (자본적지출포함) 2,460,329 10,204,995 공정가치 변동 - 808,802 건설중인자산 대체 (40,000) (48,000) 감가상각 (4,901,206) (6,643,366) 처분/폐기 (40,730,909) (13,678,079) 손상 (816,712) (4,569,614) 계약의 변경 611,263 1,388,160 매각예정자산 대체(2) (23,313,006) - 중단영업부문의 순변동 - (6,346,321) 기타 - 70,382 기말장부금액 445,211,443 511,941,684 (1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25참조). (2) 당기 중 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 4,901백만원 중 1,056백만원은 매출원가에, 3,651백만원은 판매비와관리비에, 194백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다. 16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초장부금액 9,235,994 15,888,079 취득 264,956 2,511,674 변경 611,262 1,388,160 감가상각 (2,739,329) (3,612,817) 손상 및 환입 597,289 (2,327,224) 처분 (652,204) (40,431) 중단영업의 순변동 - (4,571,447) 기말장부금액 7,317,968 9,235,994 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초장부금액 15,854,630 33,591,080 증가 210,957 2,312,678 변경 594,883 1,423,365 이자비용 496,246 834,772 지급 (3,902,440) (5,168,827) 처분 (1,212,460) (1,353,286) 중단사업의 순변동 - (15,785,152) 기말장부금액 12,041,816 15,854,630 (3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 3,902,440 단기리스 관련 비용 20,860 소액자산 리스 관련 비용 230,920 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 711,315 총현금유출액 4,865,535 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 8,247,495 단기리스 관련 비용 7,235 소액자산 리스 관련 비용 232,678 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 1,124,965 총현금유출액 9,612,373 (4) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 ㈜탠디 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 993백만원 입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초장부금액 8,451,466 8,954,813 취득(자본적지출포함) 84,257 60,058 상각 (352,087) (669,902) 처분/폐기 (6,880) - 건설중인자산 대체 40,000 48,000 손상 - - 중단영업부문의 순변동 - (4,929) 기타 163,662 63,426 기말장부금액 8,380,418 8,451,466 (2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 352백만원 중 227백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 125백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자원개발 관련 자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 광구명 지분율(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 무형자산(해외광구개발비) 리비아 NC174광구 0.20 3,732,219 3,766,735 베트남 11-2광구 6.94 - - 소 계 3,732,219 3,766,735 무형자산(유전개발자금) 예멘 70 5.70 3,139,240 3,139,240 비유동금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) Korea Ras Laffan LNG Limited (1) 0.27 26,981,000 26,981,000 합 계 33,852,459 33,886,975 (1) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 전기 중 당사는 향후 8개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 3,769백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 19. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 토지() 건물() 합 계 토지() 건물() 합 계 장부금액 38,923,369 259,154 39,182,523 38,603,674 486,857 39,090,531 () 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 토 지 건 물 토 지 건 물 기초장부금액 38,603,674 486,857 35,915,826 499,727 취득 319,695 32,862 - 처분/폐기 - - (99,167) - 공정가치 변동(1) - - 2,787,015 (12,870) 매각예정자산 대체(2) - (260,565) - - 기말장부금액 38,923,369 259,154 38,603,674 486,857 (1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2021년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. (2) 당기 중 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 20. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 유 동 단기차입금 10,000,000 10,000,000 유동성사채 22,679,665 994,609 유동성장기차입금 18,029,632 44,859,991 소 계 50,709,297 55,854,600 비유동 장기차입금 193,448,739 210,499,893 사채 10,000,000 30,000,000 소 계 203,448,739 240,499,893 총 차입금 254,158,036 296,354,493 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 담보대출 SC제일은행 5.23 10,000,000 10,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 원화장기차입금 담보대출 IBK기업은행 4.57 15,000,000 15,000,000 새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000 하나은행 4.20 7,000,000 8,500,000 농협은행 4.67 19,000,000 20,000,000 국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000 하나은행 4.30 20,000,000 20,000,000 대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000 신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 4.30 10,000,000 10,000,000 한국자산관리공사() 0.00 - 42,063,339 운영자금 대한주택보증(주) 0.00 651,894 681,525 GS칼텍스(주) 0.00 2,125,000 2,125,000 소 계 210,776,894 255,369,864 차감 : 현재가치할인차금 (843,664) (1,276,462) 차감 : 유동성대체 (18,029,632) (44,859,991) 차감 계 191,903,598 209,233,411 외화장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 0.75 1,545,141 1,266,482 합 계 193,448,739 210,499,893 () 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다. 21. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 제73회 회사채 2023-06-25 3.33 10,000,000 10,000,000 제74회 회사채 2023-07-23 3.18 10,000,000 10,000,000 제75회 회사채 2024-01-14 3.10 10,000,000 10,000,000 합계 유동성사채 20,000,000 - 사채 10,000,000 30,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2019-07-24 2022-07-24 2.00 - 1,000,000 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-05-06 2027-05-06 1.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 256,025 61,208 차감: 교환권조정 (2,576,360) (66,599) 합 계 2,679,665 994,609 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주)() 5,000 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2019.07.25 종료일 2022.06.24 () 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 당분기 말 현재 사채원금 100억원에 대한 교환청구로 2,000,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주) 6,152 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2022.05.09 종료일 2027.04.06 () 당분기 말 현재 사채원금 50억원에 대한 교환청구로 812,743주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 교환권대가() 2,413,280 - () 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 2,014,335 - 2,142,927 - 선수금 5,652,057 - 3,535,673 - 선수수익 145,173 82,817 444,257 89,167 이연매출 33,764 - 31,123 - 상품권 294,855 - 301,135 - 합 계 8,140,184 82,817 6,455,115 89,167 23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기에 인식한 비용은 69백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 확정급여채무의 현재가치 18,738,467 18,368,756 사외적립자산의 공정가치() (16,292,197) (13,202,353) 재무상태표상 부채 2,446,270 5,166,403 () 당분기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 6백만원 (전기: 6백만원)이 포함되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 당기근무원가 1,243,965 1,182,116 이자비용 203,756 152,653 사외적립자산의 이자수익 (211,068) (116,633) 종업원급여에 포함된 총비용 1,236,653 1,218,136 3) 당분기와 전분기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 매출원가 138,880 129,200 판매비와관리비 1,097,773 1,088,936 합 계() 1,236,653 1,218,136 () 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 69백만원은 제외되어 있습니다. 4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초 18,368,756 18,439,449 관계사간 전출입 16,820 (121,072) 당기근무원가 1,243,965 1,616,762 이자비용 203,756 206,951 확정급여제도의 재측정요소 - 588,160 급여지급액 (1,094,830) (1,373,410) 중단영업부문의 순변동 - (988,083) 기말 18,738,467 18,368,756 5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초() 13,202,353 10,311,650 관계사간 전출입 - (82,692) 사외적립자산의 이자수익 211,068 155,510 확정급여제도의 재측정요소 (44,603) 사용자의 기여금 3,500,000 3,900,000 급여지급액 (621,225) (1,003,530) 운용관리원가 - (33,982) 기말() 16,292,197 13,202,353 () 당분기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 6백만원 (전기: 6백만원)이 포함되어 있습니다. 24. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 (1) 소송충당부채 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 합 계 기초 181,393 23,224 17,658,346 89,925 7,188,964 25,141,852 증가 - 168,999 4,206,896 4,120 1,398,267 5,778,282 감소 (181,393) (104,189) (2,223,940) (1,817) - (2,511,339) 기말 - 88,034 19,641,301 92,228 8,587,231 28,408,794 차감 : 비유동항목 - - (18,597,366) - (7,795,231) (26,392,597) 유동항목 - 88,034 1,043,935 92,228 792,000 2,016,197 (1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 1,982백만원이 증가하였습니다. (3) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,847백만원, 948백만원을 계상하였습니다. (2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 (1) 소송충당부채 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 합 계 기초 569,184 23,224 20,490,669 92,449 6,609,565 27,785,091 증가 - - 1,955,532 21,149 579,399 2,556,080 감소 (387,791) - (4,787,855) (23,673) - (5,199,319) 기말 181,393 23,224 17,658,346 89,925 7,188,964 25,141,852 차감 : 비유동항목 - - (17,070,402) - (6,396,964) (23,467,366) 유동항목 181,393 23,224 587,944 89,925 792,000 1,674,486 (1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 2,832백만원이 감소하였습니다. (3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,618백만원, 778백만원을 계상하였습니다. 25. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 한국에너지공단 3 융자금채권 수표 계 4 (2) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석 39 참조). (3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험 주식회사가 256백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 233백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 60백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 8건(소송가액 등: 16,372백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(소송가액: 2,787백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 SC제일은행 토지 및 건물 19,051,350 12,000,000 단기차입금 10,000,000 신한은행 토지 및 건물, 기계장치 등 10,966,613 6,000,000 장기차입금 5,000,000 국민은행 토지 및 건물 47,798,265 36,000,000 장기차입금 30,000,000 농협은행 토지 및 건물 32,289,906 24,000,000 장기차입금 19,000,000 대구은행 토지 및 건물 68,689,233 48,000,000 장기차입금 40,000,000 IBK기업은행 토지 및 건물,투자부동산 37,959,267 30,000,000 장기차입금 25,000,000 하나은행 토지 및 건물,투자부동산, 매출채권 29,759,974 36,000,000 장기차입금 27,000,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000 새마을금고 대주단 토지 및 건물,매출채권(2) 104,335,774 74,400,000 장기차입금 62,000,000 (1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다. 한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 30,858백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 4,539백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 39)(6) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 사용금액 잔액 하나은행 외상매출채권담보대출/팩토링 9,130,000 - 9,130,000 26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수 45,235,478 45,235,478 보통주자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 (2) 당분기와 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 45,235,478 8,787,607 36,447,871 45,235,478 10,087,607 35,147,871 자기주식 변동 교환사채 교환청구 - (1,012,743) 1,012,743 - (1,300,000) 1,300,000 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 주식발행초과금 511,646,698 511,646,698 기타자본잉여금 180,995,659 175,773,169 합 계 692,642,357 687,419,867 27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 법정적립금() 8,238,000 8,238,000 임의적립금 176,292,825 176,292,825 미처분이익잉여금 518,593,337 506,842,341 합 계 703,124,162 691,373,166 () 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초금액 691,373,166 682,097,670 당기순손익 3,214,021 2,678,059 순확정급여부채의 재측정요소 - (632,763) 재평가잉여금 대체 8,536,975 7,230,200 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 대체 - - 기말금액 703,124,162 691,373,166 28. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기타자본항목 자기주식 (6,414,634) (7,250,196) 감자차손 (195,160,395) (195,160,395) 합병차손 (1,086,002,240) (1,086,002,240) 소 계 (1,287,577,269) (1,288,412,831) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (3,091,360) (3,091,360) 유형자산재평가이익 135,227,524 143,764,499 소 계 132,136,164 140,673,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 주식수 7,774,864주 8,787,607주 취득원가 6,414,634 7,250,196 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 644,645,089 572,300,521 `(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 38 참조). (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 주요 지리적 시장 국내 637,043,231 564,391,827 국외 7,601,858 7,908,694 소 계 644,645,089 572,300,521 주요 상품과 서비스 계열 상품매출 625,232,513 552,289,183 제품매출 10,672,568 10,716,540 용역매출 6,677,587 6,820,914 기타수익 2,062,421 2,473,884 소 계 644,645,089 572,300,521 수익인식시기 한 시점에 이행 644,645,089 572,300,521 고객과의 계약에서 생기는 수익 644,645,089 572,300,521 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다. 윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. 백화점 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 기계 상품 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (309,985) (647,816) (72,402) (345,980) 원재료와 저장품의 사용액 2,235,384 5,790,221 2,029,473 4,863,785 상품판매 200,322,748 575,527,900 166,501,749 507,085,927 급여 5,137,316 15,029,011 4,933,666 14,781,371 퇴직급여 410,424 1,229,575 411,202 1,233,676 복리후생비 892,340 2,772,572 879,358 2,692,501 리스료(1) 481,570 963,095 319,419 788,475 감가상각비(2) 1,445,547 4,707,669 1,643,019 4,903,541 무형자산상각비 142,950 352,087 173,710 520,897 세금과공과 174,564 2,990,226 41,149 2,839,326 외주가공비 289,944 907,216 245,246 738,686 지급수수료 6,031,690 18,150,282 5,867,345 17,767,100 수선비 214,326 655,284 256,619 557,734 운반비 1,538,730 4,387,955 1,288,077 4,179,184 수도광열비 636,525 1,579,923 550,135 1,445,159 대손충당금전입(환입)액 (10,827) (4,375) 12,400 (89,633) 기타 1,000,550 3,480,106 988,899 3,113,155 합 계 220,633,796 637,870,931 186,069,064 567,074,904 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,649,028 13,598,273 4,494,360 13,501,229 퇴직급여 365,597 1,090,695 368,177 1,104,475 복리후생비 810,661 2,522,707 806,936 2,472,426 여비교통비 42,396 102,857 28,428 87,165 차량유지비 171,775 523,913 138,124 439,564 수도광열비 561,688 1,313,396 473,181 1,181,154 소모품비 69,875 229,951 68,752 233,477 리스료(1) 479,669 935,019 311,924 767,862 감가상각비(2) 1,200,958 3,651,428 1,185,382 3,544,482 무형자산상각비 41,624 124,700 39,201 114,175 보험료 91,299 295,184 87,666 296,357 접대비 181,495 444,450 144,174 372,248 광고선전비 47,653 114,230 14,466 63,354 판매촉진비 22,997 76,613 24,188 79,087 지급수수료 4,321,977 14,093,309 4,746,096 14,434,669 운반비 1,538,665 4,387,852 1,287,923 4,178,924 용기관리비 228,935 872,584 229,354 793,130 대손상각비(환입) (10,827) (4,375) 12,400 (89,633) 수선비 147,680 390,358 146,078 345,452 세금과공과 167,466 2,972,318 38,416 2,839,083 기타 552,650 1,842,413 509,724 1,502,734 합 계 15,683,261 49,577,875 15,154,950 48,261,414 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 32. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 영업손익 3,383,177 6,774,158 2,699,578 5,225,618 기타영업외수익() 1,765,639 8,077,520 1,012,493 3,978,750 조정영업손익 5,148,816 14,851,678 3,712,071 9,204,368 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. 33. 기타영업외수익과 비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 95,950 258,881 69,748 200,193 외화환산이익 25,571 86,322 58,198 98,971 기타대손상각비환입 - 371,465 - - 유형자산처분이익 52 1,932,395 740 14,556,469 투자부동산자산처분이익 - - - 21,540 기타충당부채전입액환입 81,333 81,333 300,769 300,769 사용권자산처분이익 548,055 587,882 - 2,627 사용권자산손상차손환입 - 991,932 - - 소송충당부채전입액환입 1,574 1,574 - - 매각예정자산처분이익 926,429 926,429 - - 배당금수익 1,881,722 8,290,377 1,014,693 4,050,270 잡이익 351,478 1,713,693 258,939 889,744 합 계 3,912,164 15,242,283 1,703,087 20,120,583 기타영업외비용: 외환차손 46,788 104,526 34,562 63,059 외화환산손실 15,250 20,439 1,897 1,909 기타대손상각비 - 79,628 - 87,965 재고자산폐기손실 300 8,516 1,592 39,754 유형자산처분손실 17,602 39,884 14,235 55,682 유형자산손상차손 778,465 1,414,001 584,745 1,633,379 무형자산처분손실 2,017 6,880 - - 사용권자산처분손실 413 413 - 2,077 사용권자산손상차손 22,002 394,644 37,264 992,952 기타감가상각비 64,512 193,537 19,877 59,630 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 25,061 - 32,490 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 750,000 소송충당부채전입액 97,071 168,999 - - 기타충당부채전입액 2,163,315 5,187,586 1,154,121 2,140,182 기부금 7,783 78,042 7,703 21,127 잡손실 6,486 467,693 2,154 51,863 기타지급수수료 401,162 441,118 37,411 57,391 합 계 3,623,166 8,630,967 1,895,561 5,989,460 34. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 190,340 423,544 491,753 733,766 외환차익 162,663 217,459 103,498 165,535 외화환산이익 807,388 1,293,912 78,183 129,878 파생상품평가이익 - 58,038 34,565 206,568 파생상품거래이익 - - - 16,446 합 계 1,160,391 1,992,953 707,999 1,252,193 금융비용: 이자비용 2,987,000 8,553,421 2,744,238 8,325,675 외환차손 99 71,297 484 8,054 외화환산손실 152,314 267,967 58,673 103,414 파생상품평가손실 - 12,653 - - 금융수수료 - 26,405 160,023 372,830 합 계 3,139,413 8,931,743 2,963,418 8,809,973 35. 법인세비용(수익)과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 평균유효세율(산출세액÷과세표준)은 21.0% 및 21.2% 입니다. 36. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 누적유통보통주식수(A) 3,446,376,488 10,078,674,008 3,325,204,132 9,732,968,783 일수(B) 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수(A/B) 37,460,614 36,918,220 36,143,523 35,651,900 2) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 계속영업(A) 3,347,860,378 3,214,020,869 (615,460,773) 6,186,607,086 중단영업(B) - - (945,970,215) (2,882,995,373) 가중평균유통보통주식수(C) 37,460,614 36,918,220 36,143,523 35,651,900 기본주당순손익 계속영업(A/C) 89 87 (17) 174 중단영업(B/C) - - (26) (81) 총기본주당순손익 89 87 (43) 93 (3) 당분기 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 조정 법인세비용 3,232,662 5,612,353 이자수익 (423,544) (733,766) 이자비용 8,553,421 8,325,675 배당금수익 (8,290,377) (4,050,270) 퇴직급여 1,305,413 1,293,276 감가상각비 4,901,206 4,963,171 무형자산상각비 352,087 520,897 대손상각비 전(환)입 (296,213) (1,669) 재고자산폐기손실 8,516 39,754 유형자산처분이익 (2,520,277) (14,559,097) 유형자산처분손실 40,297 57,759 유형자산손상차손 1,808,644 2,626,331 무형자산처분손실 6,880 - 사용자산손상차손환입 (991,932) - 투자부동산처분손익 - (21,540) 매각예정자산처분이익 (926,429) - 당기손익-공정청가치측정금융자산평가손실 - 750,000 당기손익-공정청가치측정금융자산처분손실 25,061 32,490 외화환산이익 (1,380,233) (228,848) 외화환산손실 288,406 105,323 파생상품평가손익 (45,385) (206,568) 파생상품거래손익 - (16,446) 충당부채전(환)입액 5,273,677 1,771,179 기타손익 (371,342) (4,365) 합 계 10,550,538 6,275,639 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 1,538,904 1,375,442 미수금 및 기타채권의 증감 405,159 431,572 기타유동자산의 증감 (2,395,900) 5,960,912 재고자산의 증감 (5,021,179) (6,547,558) 기타비유동자산의 증감 (319,017) 51,112 매입채무의 증감 460,304 1,759,207 미지급금 및 기타채무의 증감 (4,102,486) (1,782,922) 기타유동부채의 증감 1,680,965 (1,383,062) 순확정급여부채의 증감 (3,956,785) (2,207,454) 기타비유동부채의 증감 (6,349) (394,788) 충당부채의 증감 (2,424,311) (1,797,638) 합 계 (14,140,695) (4,535,177) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 보증금의 유동성대체 (553,903) (642,232) 차입금의 유동성대체 17,529,632 45,577,646 사채의 유동성대체 20,000,000 - 교환사채 교부시 자본 대체 6,058,052 4,420,679 리스부채의 유동성대체 2,158,757 2,530,363 사용권자산의 취득변경 (리스부채의 신규변경계약) (406,620) 2,333,037 관계기업의 종속기업 대체 - 22,695,698 매각예정자산 대체 23,573,571 32,585,758 차입금의 유형자산 상계 41,970,444 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 기타() 단기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 유동성장기차입금 44,859,991 (2,529,632) 17,529,632 (41,830,359) 18,029,632 단기 및 유동성사채 994,609 - 30,000,000 (8,314,944) 22,679,665 장기차입금 210,499,893 - (17,529,632) 478,478 193,448,739 사채 30,000,000 10,000,000 (30,000,000) - 10,000,000 파생상품부채 - - - 2,413,280 2,413,280 리스부채 15,854,630 (3,406,194) - (406,620) 12,041,816 () 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다. 38. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 기계사업부문 기계 일반기업 서울 등 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 (2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계 총매출액 597,067,914 4,777,015 25,055,716 17,744,444 644,645,089 법인세비용차감전순이익(손실)() 10,879,213 (752,730) 1,613,330 (5,293,130) 6,446,683 감가상각비 및 무형자산상각비 1,696,905 1,509,083 79,286 1,968,019 5,253,293 유형자산손상차손(환입) 1,808,644 - (991,932) - 816,712 () 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계 총매출액 526,947,775 4,261,391 24,539,833 16,551,522 572,300,521 법인세비용차감전순이익(손실)() 21,271,794 (1,417,574) 637,901 (8,693,161) 11,798,960 감가상각비 및 무형자산상각비 1,652,445 1,517,122 356 2,314,145 5,484,068 유형자산손상차손(환입) 2,492,531 - 133,800 - 2,626,331 () 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 387,226,856 49,267,050 110,822 56,169,656 492,774,384 보고부문자산 447,139,154 50,445,643 14,897,915 351,659,505 864,142,217 보고부문부채 24,296,287 4,963,067 4,553,591 363,826,468 397,639,413 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 411,950,864 50,627,075 3,722 96,902,020 559,483,681 보고부문자산 466,927,415 51,750,537 12,786,462 371,926,719 903,391,133 보고부문부채 24,150,770 5,650,843 6,296,293 410,062,496 446,160,402 (4) 영업부문 지역별 정보당분기 및 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 637,043,231 7,601,858 644,645,089 비유동자산 702,928,792 39,291,326 742,220,118 2) 제 12(전) 기 3분기 및 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 매출액 564,391,827 7,908,694 572,300,521 비유동자산 768,527,793 39,021,246 807,549,039 (5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 217,715,596 625,232,513 181,717,650 552,289,183 제품매출 3,802,791 10,672,568 4,414,699 10,716,540 용역매출 1,766,314 6,677,587 2,024,199 6,820,914 기타수익 732,272 2,062,421 612,093 2,473,884 합 계 224,016,973 644,645,089 188,768,641 572,300,521 (6) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 39. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 최상위 지배자 김영대 김영대 종속기업 대성계전㈜ 대성계전㈜ (주)가하컨설팅 (주)가하컨설팅 문경새재관광㈜ 문경새재관광㈜ (주)가하이엠씨 (주)가하이엠씨 대성나찌유압공업㈜ 대성나찌유압공업㈜ 대성물류건설㈜ 대성물류건설㈜ 한국물류용역㈜ 한국물류용역㈜ 대성히트에너시스㈜ 대성히트에너시스㈜ DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD 농업회사법인 (주)파주영농 농업회사법인 (주)파주영농 (주)대성아트센터 (주)대성아트센터 대성기계소주유한공사 대성기계소주유한공사 -(1) 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사(1) 대성씨앤에스㈜ 대성씨앤에스㈜ 대성쎌틱에너시스㈜ 대성쎌틱에너시스㈜ VESTA.DS.,Inc VESTA.DS.,Inc 천진대성열능과기유한공사 천진대성열능과기유한공사 DAESUNG RUS DAESUNG RUS 디에스파워㈜ 디에스파워㈜ 소주대성세운사화학(유) 소주대성세운사화학(유) 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터㈜ 한국캠브리지필터㈜ 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 기타특수관계자 (주)대성지주 등 (주)대성지주 등 (1) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산 완료되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 기타수익 종속기업 대성계전(주) 353,595 15,008 668 대성씨앤에스(주) 425,192 122,118 - 대성쎌틱에너시스㈜ 1,166,727 - 43,102 (주)가하컨설팅 2,143 - - (주)가하이엠씨 8,344 1,323,000 - 문경새재관광(주) 3 - - 대성나찌유압공업(주) 600,596 12,898,485 4,509 대성물류건설(주) 103,871 5,293,179 34 한국물류용역(주) 34,595 - - (주)대성아트센터 61,734 812 103,216 대성히트에너시스(주) 364,235 - - 대성기계소주유한공사 3,715,746 2,705,777 - 디에스파워(주) 671,111 - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 196,225 90,797 90,129 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(1) - - 114,483 합 계 7,704,117 22,449,176 356,141 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 3분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매각 기타수익 종속기업 대성계전(주) 331,470 1,752 - 774 대성씨앤에스(주) 427,581 120,982 - 50 대성쎌틱에너시스㈜ 1,130,453 - - 2,244 (주)가하컨설팅 1,945 - - - (주)가하이엠씨 4,618 1,242,000 - - 문경새재관광(주) 1,254 8,000 - - (주)남곡이지구 1 - - - 대성나찌유압공업(주) 323,173 13,512,247 - 3,703 대성물류건설(주) 132,285 5,600,689 - 46 한국물류용역(주) 34,877 - - - (주)대성아트센터 34,784 752 - 86,014 대성히트에너시스(주) 297,130 - - - 대성기계소주유한공사 2,933,281 1,975,391 - - (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 - 4,284,000 516,950 - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 188,728 128,789 - 60,119 디에스파워(주) 721,141 - - 389,260 합 계 6,562,721 26,874,602 516,950 542,210 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 대성계전(주) 45,244 - 30,613 - - 대성씨앤에스(주) 51,441 - 23,232 - 10,015 대성쎌틱에너시스(주) 390,220 - 377,355 - - (주)가하컨설팅 262 - - - - (주)가하이엠씨 874 - - - 161,700 대성나찌유압공업(주) 75,761 - 26,780 1,661,096 1,865 대성물류건설(주) 8,373 - 673,107 - 424,241 한국물류용역(주) 2,181 - - - - (주)대성아트센터(2) 5,113 3,000,000 222,930 - - 대성히트에너시스(주) 50,550 - 33,484 - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(1) - 878,781 - - - 대성기계소주유한공사 1,077,582 - - 588,850 - 디에스파워(주) 49,773 - 31,900 - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 28,009 - 17,810 - - 합 계 1,785,383 3,878,781 1,437,211 2,249,946 597,821 (1) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 879백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) (주)대성아트센터 대여금의 일부가 회수가 불가능하다고 판단되어 680백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 대성계전(주) 37,807 - 38,263 - - 대성씨앤에스(주) 51,567 - 28,976 - 12,242 대성쎌틱에너시스(주) 119,117 - 116,289 - 617 (주)가하컨설팅 238 - - - - (주)가하이엠씨 568 - - - 161,700 대성나찌유압공업(주) 36,101 - 17,896 2,719,031 898 대성물류건설(주) 12,339 - 691,085 - 338,089 한국물류용역(주) 89,558 - - - - (주)대성아트센터(2) 3,794 3,000,000 119,714 - 12,135 대성히트에너시스(주) 36,619 - 32,480 - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(1) - 799,153 - - - 대성기계소주유한공사 710,517 - - 450,804 - 디에스파워 7,556 - 12,861 - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 19,202 - 17,508 - - 합 계 1,124,983 3,799,153 1,075,072 3,169,835 525,681 (1) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 799백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) 전기 중 (주)대성아트센터 대여금의 일부가 회수가 불가능하다고 판단되어 680백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 기말 종속기업 대성아트센터 3,000,000 - - 3,000,000 대성쎌틱에너시스㈜ - 5,000,000 5,000,000 - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 799,153 79,628 - 878,781 합 계 3,799,153 5,079,628 5,000,000 3,878,781 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 기말 종속기업 대성아트센터 2,500,000 500,000 - 3,000,000 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 622,854 176,299 - 799,153 제이온에이치 43,067 - 43,067 - 남곡이지구 - 22,500 22,500 - 합 계 3,165,921 698,799 65,567 3,799,153 (5) 당기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 3분기 당분기말 현재, 당사가 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.2) 제 12(전) 기전기말 현재, 당사가 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다. (6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 대 상 사용처 사용료 브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 종속기업, 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2% (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일 대표이사김영대 10,000,000 신용보증기금 2023.06.25 10,000,000 신용보증기금 2023.07.23 10,000,000 신용보증기금 2024.01.14 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 담보내역 장부금액 담보제공처 디에스파워㈜ 종속기업투자주식 104,616,900 한화생명보험(주) 외 대성히트에너시스㈜ 토지/건물 4,539,362 기업은행 대성나찌유압공업㈜ 한편, 당사는 당기말 현재 특수관계자인 디에스파워㈜에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워㈜와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공한 내용 구분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 연대보증 대성물류건설(주) (하도급)하자보증 517,720 연대보증 대성쎌틱에너시스㈜ 지급보증 10,000,000 (10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 3분기 단기급여 678,851 952,759 퇴직급여 139,504 123,543 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지급액 제 13(당) 기 3분기 리스부채 이자비용 종속기업 대성나찌유압공업(주) 4,032 30,083 1,271 대성씨앤에스(주) 34,020 282,007 9,557 40. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 종속기업투자주식 - 5,145,638 유형자산 - - 투자부동산 - - 합계 - 5,145,638 매각예정자산에 직접 관련된 자본 - - 당기 중 당사는 노량진주유소의 매각 계약을 체결하였으며, 해당 유형자산 및 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 재분류하고, 해당 자산에 직접 관련된 자본도 재분류 하였으며, 보고기간 말 현재 매각을 완료하였습니다. (2) 당기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 기초잔액 5,145,639 - 대체() 23,573,571 30,266,364 손상 - - 처분 (28,719,210) (25,120,725) 기말잔액 - 5,145,639 () 당기 매각예정자산 대체 금액은 유형자산 23,313 백만원과 투자부동산 260 백만원을 포함하고 있습니다. 41. 중단영업2021년 9월 15일에 당사 이사회는 호텔사업부문의 중단을 결의하였으며 2021년 10월 31일부로 호텔사업부문을 중단하였습니다. (1) 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 3분기 매출액 9,608,233 매출원가 6,157,364 매출총이익 3,450,869 판매비와관리비 7,715,865 영업손익 (4,264,996) 기타영업외수익 8,897,674 기타영업외비용 7,157,630 금융수익 125,699 금융비용 483,742 중단영업손익 (2,882,995) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 3분기 영업현금흐름 (521,299) 투자현금흐름 (1,806,102) 재무현금흐름 (3,815,535) 총현금흐름 (6,142,936) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 위하여 정관에 의거 이익배당을 할 수 있습니다. 사업연도종료 후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 수 있으며, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통해 배당을 실시할 수 있습니다.다만, 당사는 배당실시를 위해 지속적으로 노력해왔으나, 대성합동지주와 합병시 발생된 합병차손 등으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 흑자사업부 중심의 사업재편과 신사업 진출을 통한 안정적 수익 창출을 기반으로 주주환원 정책을 실시해나가겠습니다.한편, 당사는 공시서류작성기준일 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획은 없습니다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00013,111-60,94948,4743,2142,67831,858355-1,7001,414---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 08월 02일-보통주21,147,5235,0002,3732017년 08월 02일무상감자우선주28,387,0705,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주)대성합동지주흡수합병에 따른신주발행 전환우선주 소각 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성산업(주)회사채사모2018년 06월 15일5,000--2021년 06월 15일상환미래에셋대우(제69회)대성산업(주)회사채사모2019년 07월 24일10,000--2022년 07월 24일상환한국투자증권(제70회)대성산업(주)회사채사모2019년 08월 21일10,0005.60%-2020년 08월 21일상환키웨스트자산운용(제71회)대성산업(주)회사채사모2020년 01월 21일15,0005.70%-2021년 01월 21일상환하이투자증권(제72회)대성산업(주)회사채사모2020년 06월 25일10,0003.33%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 06월 25일미상환유진투자증권(제73회)대성산업(주)회사채사모2020년 07월 23일10,0003.18%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 07월 23일미상환메리츠증권(제74회)대성산업(주)회사채사모2021년 01월 14일10,0003.10%BB(긍정적)(NICE신용평가)2024년 01월 14일미상환한국투자증권(제75회)대성산업(주)회사채사모2022년 05월 06일10,000--2027년 05월 06일미상환신한금융투자(제76회)80,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제70회 교환사채는 잔여주식 10억원(200,000주) 청구로 상환이 완료되었습니다. 주2) 제76회 교환사채 100억원은 2022년 05월 06일 신규 발행되었으며, 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------20,00010,000--5,000--35,00020,00010,000--5,000--35,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 교환사채제69회2018년 06월 15일타법인증권 취득자금5,000타법인증권 취득자금5,000-교환사채제70회2019년 07월 24일운영자금10,000운영자금10,000-교환사채제76회2022년 05월 06일신규투자 등 자금10,000신규투자 등 자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 전기 중 제69회 교환사채는 만기 도래로 전액 상환을 완료하였습니다.주2) 당기 중 제70회 교환사채는 잔여주식(200,000주, 10억원) 전량 교환청구가 완료되었습니다.주3) 제76회 교환사채 100억원은 2022년 05월 06일 신규 발행되었으며, 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 공시서류「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 [2022년 09월 30일 현재] (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제 13 기3분기 매출채권 118,149,693 313,739 0.3 미수금 및 기타채권 미수금 10,662,760 6,566,450 61.6 미수수익 32,835 - 0.0 대여금 9,986,241 3,178,460 31.8 보증금 10,150,532 - 0.0 공사미수금 8,346,351 154,283 1.8 합 계 157,328,413 10,212,932 6.5 제 12 기 매출채권 105,092,447 703,374 0.7 미수금 및 기타채권 미수금 13,358,690 6,647,464 49.8 미수수익 47,327 - 0.0 대여금 9,108,244 3,178,459 34.9 보증금 10,087,086 - 0.0 공사미수금 5,847,622 149,351 2.6 합 계 143,541,416 10,678,648 7.4 제 11 기 매출채권 45,230,511 734,381 1.6 미수금 및 기타채권 미수금 8,898,876 5,679,670 63.8 미수수익 154,567 - 0.0 대여금 8,999,176 3,178,460 35.3 보증금 8,970,226 - 0.0 공사미수금 2,270,666 129,534 5.7 합 계 74,524,022 9,722,045 13.0 2) 대손충당금 변동현황 [2022년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) 구 분 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,678,648 9,722,045 213,113,402 2. 순대손처리액(①－②±③) (38,078) 291,824 (203,821,041) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (38,078) 291,824 (203,821,041) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (427,638) 664,779 429,684 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,212,932 10,678,648 9,722,045 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손설정대상 채권 : 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 공사미수금② 대손충당금 설정 기준 - 부도발생, 법정관리개시, 영업의 정지, 본인의 사망, 재산의 강제집행 등 사유로 채권 회수에 문제가 발생한 경우 - 거래가 중단된 경우 - 대금회수가 일정기간 이상 중단 또는 연체되는 경우 - 기타 사유로 대금회수에 문제가 발생한 경우③ 대손설정률 산정기준 - 직전 3개년도 채권 기간별 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (각 사업부문 및 채권의 성격별 대손설정률 산출하여 적용) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2022년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 3분기말 제 12(전) 기 말 연체되지 않은 채권 116,514,640 92,521,818 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 초과 6개월 이하 1,036,997 5,640,494 6개월 초과 510,427 6,545,425 소 계 1,547,424 12,185,919 손상채권(주2) 6개월 초과 87,630 384,710 합 계 118,149,694 105,092,447 주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.주2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) 사업부문 계정 과목 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 석유가스부문 상 품 16,440,179 13,267,016 10,989,413 제 품 223,415 137,152 210,113 재공품 474,664 367,552 306,182 원재료 353,259 462,556 341,697 저장품 26,222 39,233 32,975 소 계 17,517,738 14,273,509 11,880,379 기계부문 상 품 4,631,851 3,995,277 3,156,657 제 품 8,943,846 7,040,417 6,407,990 재공품 3,144,954 2,800,317 1,887,011 원재료 4,695,842 4,082,080 3,891,855 저장품 579,901 679,413 484,798 미착품 320,913 155,738 235,997 소 계 22,317,307 18,753,241 16,064,307 에너지부문 상 품 4,717,191 4,867,675 2,696,329 제 품 25,163,925 8,603,008 6,248,377 재공품 - - 1,729,451 원재료 22,096,242 18,371,418 10,054,788 미착품 2,521,017 3,810,335 3,112,501 기 타 664,784 - - 소 계 55,163,159 35,652,435 23,841,446 기타 상 품 645,337 848,279 642,056 제 품 1,939,529 1,651,949 1,365,597 재공품 8,781 5,415 - 원재료 1,575,070 1,381,111 785,698 저장품 2,795,447 2,640,217 110,741 미착품 60,581 161,834 15,761 기 타 294,582 158,883 소 계 7,319,329 6,898,235 3,078,737 합 계 상 품 26,434,559 22,978,246 17,484,454 제 품 36,270,715 17,432,526 14,232,077 재공품 3,628,399 3,173,285 3,922,643 원재료 28,720,413 24,297,165 15,074,038 저장품 3,401,569 3,358,863 628,514 미착품 2,902,511 4,127,907 3,364,260 기 타 959,366 209,429 158,883 합 계 102,317,533 75,577,421 54,864,869 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100] 6.0% 4.6% 5.0% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.0회 15.3회 14.8회 주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여 기타사업부문으로 기재하였습니다.주2) 2020년 08월 21일 대성쎌틱에너시스(주) 지분 인수로 제11기에 에너지사업부문이 추가/분류되었습니다. 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 및 방법- 외부감사인의 입회 하에 매년 12월말 기준 정기 재고실사를 실시합니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 외부감사인(이촌회계법인) 소속 공인회계사 입회 하에 2022년 01월 04일 재고실사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 내역- 해당사항 없음 ④ 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 제 12(전) 기말 제 11(전전) 기말 취득원가 평가충당금 기말잔액 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 23,446,875 (468,629) 22,978,246 18,322,297 (837,843) 17,484,454 미착상품 4,127,907 - 4,127,907 3,364,260 - 3,364,260 제품 17,873,331 (440,805) 17,432,526 14,788,955 (556,878) 14,232,077 재공품 3,188,242 (14,957) 3,173,285 3,922,643 - 3,922,643 원재료 24,404,355 (107,190) 24,297,165 15,205,281 (131,243) 15,074,038 저장품 3,365,162 (6,299) 3,358,863 632,742 (4,228) 628,514 A/S부품 201,038 (5,033) 196,005 152,795 (6,620) 146,175 기타 13,424 - 13,424 12,708 - 12,708 합 계 76,620,334 (1,042,913) 75,577,421 56,401,681 (1,536,812) 54,864,869 라. 수주계약 현황당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분기보고서 및 반기보고서의 경우 해당사항 없음 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제 13 기 3분기(당기)이촌회계법인해당사항 없음--제 12 기(전기)이촌회계법인적정해당사항 없음-영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결실체는 전기 및 당기 중 사업결합거래를 통해 2021년12월 31일현재 영업권 99,600백만원을 인식하고 있습니다. 우리는 영업권의금액적 중요성과 손상평가시 경영진의 유의적인 판단과 추정이수반되는 점을 고려하여 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로판단하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에도 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를수행하였습니다.- 회사가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을 통하여 적격성 및 독립성을 평가- 회사의 내부 관계자 및 외부 전문가와의 커뮤니케이션을 통하여손상검토시 적용한 가정의 합리성 검토- 외부 평가보고서에서 사용된 회수가능가액 측정 방법론 및평가 모델에 적용된 변수 검토- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을경영진이 적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증제 11 기(전전기)이촌회계법인적정해당사항 없음- 석유사업부 및 호텔사업부 수익인식1) 수익인식 금액 및 시기의 결정과 관련된 내부통제평가2) 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한세부실증절차 수행3) 보고기간 말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의기간귀속을 확인하는 절차 수행4) 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한외부조회 확인5) 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세분석 등분석적절차 수행 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, Hr) 제 13 기 3분기(당기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사682,0005,067682,0002,079제 12 기(전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사590,0004,886590,0004,980제 11 기(전전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사540,0004,260540,0004,793 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 13 기 3분기(당기)-----제 12 기(전기)-----제 11 기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 03월 10일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고- 감사종결, 핵심감사사항 결과보고22021년 11월 11일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고- 분기재무제표에 대한 검토결과32021년 08월 12일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고- 반기재무제표에 대한 검토결과42021년 05월 11일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고- 분기재무제표에 대한 검토결과- 감사계획, 핵심감사사항 선정 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 전/당기 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경1) 당기 사업연도 - 회계감사인 변경 없음2) 전기 사업연도- 회계감사인 변경 없음3) 전전기 사업연도 변경 전회계감사인(제10기) 변경 후회계감사인(제11기) 변경사유 관련 법률 삼정회계법인 이촌회계법인 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 따라 증권선물위원회의 감사인 지정으로 외부감사 계약 체결 1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률시행령 제14조 3) 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제 12 기 이촌회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 11 기 이촌회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 10 기 삼정회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 2명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 정관 제34조에 따라 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 소위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회는 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 등은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 733-6 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년 03월 25일 제12기 정기주주총회 결과 - 사외이사 6명(김용섭, 배순, 원종욱, 주광일, 최용호, 양창삼) 임기만료로 퇴임 - 사외이사 3명(진영욱, 이동걸, 이형준) 신규선임 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김영대(출석률100%) 이은우(출석률100%) 지관(출석률100%) 진영욱(출석률100%) 이동걸(출석률100%) 이형준(출석률100%) 김용섭(출석률100%) 배순(출석률100%) 원종욱(출석률100%) 주광일(출석률100%) 최용호(출석률100%) 양창삼(출석률100%) 차정현(출석률89%) 김남조(출석률100%) 1 2022.02.28 ① 노량진주유소 처분 승인의 건 찬성 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임 2 2022.03.10 ① 제12기(2021회계연도) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건② 제12기(2021회계연도) 정기주주총회 소집의 건③ 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.22 ① 제12기(2021회계연도) 연결재무제표 및 재무제표 확정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.25 ① 공동대표이사 선임의 건 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 임기만료 퇴임 불참 찬성 5 2022.05.06 ① 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건② 자기주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.06.29 ① 대성 디큐브아트센터 우선매수권 해지의 건② 감사위원회 규정 개정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.15 ① 지배인 변경 승인의 건② 지점폐지 및 지배인대리권 소멸의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.09.14 ① SC제일은행 일반자금대출 연장 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.09.21 ① 대성쎌틱에너시스 지급보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 진 영 욱 경영 전반 활동 감사 감사위원장 이 동 걸 감사위원 이 형 준 감사위원 2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김 용 섭 배 순 원 종 욱 진 영 욱 이 동 걸 이 형 준 감사위원회 2022.03.10 - 2021년 4/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 신규선임 2022.05.13 - 2022년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 임기만료 퇴임 찬 성 찬 성 찬 성 2022.08.10 - 2022년 2/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 주1) 2022년 03월 25일 기존 감사위원(김용섭, 배순, 원종욱) 임기만료에 따라 진영욱, 이동걸, 이형준 감사위원이 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사회는 총 7명 중 3명을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(상근) 김영대 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로수행하기 위함 이사회 공동대표이사(회장) 해당없음 최대주주 3년 연임(4회) 사내이사(상근) 이은우 이사회 공동대표이사(사장) 해당없음 해당없음 3년 연임(2회) 사외이사(비상근) 진영욱 이사회 사외이사(감사위원장) 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사(비상근) 이동걸 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사(비상근) 이형준 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 - 기타비상무이사(비상근) 차정현 이사회 기타비상무이사 해당없음 배우자 3년 연임(1회) 기타비상무이사(비상근) 김남조 이사회 기타비상무이사 해당없음 해당없음 3년 - 2) 사외이사후보추천위원회당사는 상법 제542조의8제4항 및 정관 제34조의2에 의거 사외이사 후보를 추천하기위한 사외이사후보추천위원회를 설치하였으나, 별도 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직회사 내 지원조직(IR/기획팀)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부IR기획팀 3 이사 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 14.1년) - 이사회 운영 지원- 각 이사에게 의결을 위한 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 회의내용 기록 2) 사외이사 교육 미실시 내역 이사회의 안건내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다.또한, 사외이사들은 각 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 추가적으로 필요할 경우 별도 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 진영욱예-서울대 경제학과 학사-美 텍사스대(오스틴) 경영학 석사-전 한화손해보험 부회장-전 한화투자증권 사장-전 한국정책금융공사 사장-현 WWG자산운용 사외이사예4호 유형(금융회사ㆍ정부기관 등에서회계ㆍ재무분야 업무 또는감독분야 근무 경력 합산5년 이상인 자)- 1989.04 ~ 1991.11 재무부 국제금융과장- 1991.12 ~ 1994.05 재무부 은행과장- 1994.11 ~ 1994.12 재무부 증권발행과장- 1994.12 ~ 1996.04 재무부 자금시장과장- 1997.05 ~ 1997.12 재정경제부 국제금융 담당관- 1997.12 ~ 1998.03 재정경제부 금융정책과장- 2007 ~ 2008 한국증권업협회 자율규제위원회 위원(이상 관련 경력 5년 이상에 해당)이동걸예-영남대 경제학과 학사-전 신한은행 부행장-전 신한캐피탈 대표이사-전 신한금융투자 부회장-전 KDB산업은행 회장---이형준예-서울대 전기공학부 학사-美 스탠퍼드대 전자공학과 박사-전 美 브로드컴 Staff Scientist-전 美 AT&T Labs Technical Staff-현 이화여자대학교 창업보육센터장-현 이화여자대학교 엘텍공과대학 컴퓨터공학과 부교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사(3명)로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령(상법 제415조의2 제2항, 제542조의11 제2항, 제3항)의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(진영욱 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김 용 섭 배 순 원 종 욱 진 영 욱 이 동 걸 이 형 준 감사위원회 2022.03.10 - 2021년 4/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 신규선임 2022.05.13 - 2022년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 임기만료 퇴임 찬 성 찬 성 찬 성 2022.08.10 - 2022년 2/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 주1) 2022년 03월 25일 기존 감사위원(김용섭, 배순, 원종욱) 임기만료에 따라 진영욱, 이동걸, 이형준 감사위원이 신규선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회의 감사위원들은 각 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한, 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한점검결과를 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 대한 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부검토를 통해 필요성이 있다고 판단될 경우 추후 감사 일정등을 고려하여 별도 교육을 실시할 예정입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사실4 상무 1명, 부장 1명, 차장 1명,과장 1명(평균 6.5년)경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제10기(2019년도)~제12기(2021년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1)「상법」제542조의7(집중투표에 관한 특례) 및 당사 정관 제29조에 의거하여 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다.주2)「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제10기 ~ 제12기 정기주주총회에서 활용하기로 이사회에서 결의 후 시행하였습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중에 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주45,235,478-우선주--보통주7,774,864자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,460,614-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 발행할 수 있다① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나인수인에게 인수하게 하는 경우② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모 증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게신주를 우선 배정하는 경우④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에따라 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의한외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우⑥ 긴급한 자금 조달 또는 재무구조 개선을 위해 국내외 금융기관, 기업,기타 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우단, 본호 "주주외의 자"에는 기존 주식보유비율과 무관하게 본호 소정의 목적으로특정주주에게 신주를 발행하는 경우 그 특정주주를 포함함 ⑦ 발행주식총수의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우⑧ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 영업적 제휴관계 또는협력 관계 구축을 위하여 관련 기업에 대하여 신주를 발행하는 경우⑨ 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")상 지주회사요건을 충족하기 위하여 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여, 공정거래법상자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로편입하거나 자회사에 해당되도록 할 목적에서, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기 주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를행사하게 한다. ② 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)하나은행증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 72, TEL : 02-368-5826) 주주의 특전 없 음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.daesung.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 2019년 03월 29일 제9기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 김용섭 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 배 순 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 원종욱 선임의 건 제2-6호 : 사외이사 주광일 선임의 건 제2-7호 : 사외이사 최용호 선임의 건 제2-8호 : 사외이사 양창삼 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 제3-1호 : 감사위원(사외이사) 김용섭 선임의 건 제3-2호 : 감사위원(사외이사) 배 순 선임의 건 제3-3호 : 감사위원(사외이사) 원종욱 선임의 건- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건※ 재무제표 승인사항은 당사 정관 제40조 제4항에 의거하여감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견을 요건으로2019년 03월 25일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회보고사항으로 전환됨 2020년 03월 30일 제10기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건※ 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의적정의견을 요건으로 2020년 03월 24일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 2021년 03월 26일 제11기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 : 사내이사 지 관 선임의 건 제 2-2호 : 기타비상무이사 차정현 선임의 건- 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의적정의견을 요건으로 2021년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 2022년 03월 25일 제12기정기주주총회 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건 제2-3호 : 기타비상무이사 김남조 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 이동걸 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 이형준 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 진영욱- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 이동걸 선임의 건 제4-2호 : 감사위원 이형준 선임의 건- 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 제1호 의안인 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은당사 정관 제40조 제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및외부감사인의 적정의견을 요건으로 2022년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 주1) 공시대상기간동안 개최된 주주총회의 모든 안건은 가결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김영대최대주주보통주14,414,46231.8714,434,14531.91장내매수(+)김인한특수관계인보통주173,7790.38173,7790.38-김신한특수관계인보통주173,3740.38173,3740.38-차정현특수관계인보통주208,8640.46294,8640.65장내매수(+)(주)대성지주계열회사보통주21,7590.0521,7590.05-(주)에이원계열회사보통주58,2600.1329,0000.06장내매도(-)대성산업사내근로복지기금특수관계인보통주85,1190.1980,8290.18장내매도(-)김영범특수관계인보통주3500.003500.00-이은우특수관계인보통주4,5930.014,5930.01-전성희특수관계인보통주3,3540.013,3540.01-원주연특수관계인보통주2150.002150.00-정태승특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-고봉식특수관계인보통주2,5870.012,5870.01-김정민특수관계인보통주00.0083,0020.18계열회사 임원신규선임(+)김영훈특수관계인보통주497,4551.10497,4551.10-김영주특수관계인보통주40,0000.0925,0000.06장내매도(-)김정주특수관계인보통주275,9290.61275,9290.61-보통주15,985,55435.3416,115,23535.62-합 계15,985,55435.3416,115,23535.62- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주당사의 최대주주는 김영대이며, 그 주식수는 14,434,145주(31.91%)입니다. 나. 최대주주의 주요경력최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간) 주요경력사항 겸직현황 직 위 김영대 1942.10 공동대표이사 대성산업(주)공동대표이사 대성계전(주) 공동대표이사 대성씨앤에스(주) 공동대표이사 대성나찌유압공업(주) 공동대표이사 문경새재관광(주) 대표이사 대성히트에너시스(주) 사내이사 한국캠브리지필터(주) 사내이사 대성쎌틱에너시스(주) 사내이사 디에스파워(주) 사내이사 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 08월 02일김영대14,434,14531.91합병에 따른 최대주주 변경((주)대성합동지주 → 김영대)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영대14,434,14531.91---912,0352.02 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 의결권있는 발행주식총수 기준: 38.53% - 우리사주조합 의결권있는 발행주식총수 기준: 2.43% 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,44212,44899.9519,572,10337,460,61452.25- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.주3) 총발행주식수는 공시서류작성기준일(9/30) 현재 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 구 분 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 주가 최 고 5,590 6,950 7,120 5,180 5,290 5,080 최 저 4,670 4,910 5,090 4,605 4,945 3,825 평 균 4,950 5,850 5,920 4,750 5,100 4,490 거래량 최 고 11,336,222 31,581,215 22,777,857 1,816,227 2,476,322 1,449,613 최 저 168,176 294,593 404,313 179,298 180,585 214,868 월 간(계) 26,485,201 81,784,372 79,152,624 10,303,747 15,753,987 8,615,226 주1) 주가정보는 해당일자의 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영대남1942년 10월회장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 회장서울대 법학 학사서울대 경영학 석사14,434,145-본인2010.06.30~ 현재2025년 03월 25일이은우남1955년 05월사장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 사장현 석유가스사업부 사장선린상업고4,593--2010.06.30~ 현재2025년 03월 25일진영욱남1951년 11월이사사외이사비상근사외이사(감사위원장)전 한화손해보험 부회장전 한화투자증권 사장전 한국정책금융공사 사장현 WWG자산운용 사외이사(이사회 의장)서울대 경제학과 학사美 텍사스대(오스틴) 경영학석사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이동걸남1948년 01월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 신한은행 부행장전 신한캐피탈 대표이사전 신한금융투자 부회장전 KDB산업은행 회장영남대학교 경제학과 학사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이형준남1978년 08월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 美 브로드컴 Staff Scientist전 美 AT&T Labs Technical Staff현 이화여자대학교 창업보육 센터장현 이화여자대학교 엘텍공과 대학 컴퓨터공학과 부교수서울대 전기공학부 학사美 스탠퍼드대 전자공학 박사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일차정현여1949년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 대성산업(주) 기타비상무이사현 (주)대성아트센터 이사전 평택대학교 교수서울대학교 음악대학 학사294,864-처2018.03.30~ 현재2024년 03월 26일김남조남1955년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 한국캠브리지필터(주) 사장---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일김정민남1968년 10월부사장미등기상근본사재무기획부CFO전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획본부장서울대 경영학 학사83,002----이명순남1956년 01월상무미등기상근본사감사역계명대 경제학과 학사-----전성희여1943년 03월이사미등기상근본사 비서실이사대우이화여대 약학 학사3,354----김성수남1973년 05월이사미등기상근본사재무기획부부서장경기상업고-----이원호남1962년 08월전무미등기상근기계사업부전무전 대성산업가스 영업본부장경북대 화학과 학사-----이기복남1961년 03월상무미등기상근서울석유부상무경산고1,000----최기철남1970년 01월상무미등기상근기계사업부상무서울대 경제학 학사25,500----신의섭남1960년 12월상무미등기상근기계사업부상무인천대 기계공학과 학사-----김익환남1957년 04월이사미등기상근대구석유부이사선린상업고5,553----김해기남1957년 11월이사미등기상근기계사업부이사계명대 무역학과 학사-----조동호남1970년 12월이사미등기상근정보시스템사업부이사중앙대 수학과 학사----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 석유가스부문남162-58-22013.08,116371329141-석유가스부문여10-5-1511.643429-기계부문남49-2-517.21,99639-기계부문여7---72.614421-기타부문남66-216810.83,18949-기타부문여22-21249.083535-316-69238511.414,71438- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2022년 9월말 기준 직원수로 단순 평균한 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 111,04295- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 상기 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2022년 9월말 기준 인원수로 단순 평균한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사73,000사외이사(감사위원) 포함계73,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 763190- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 상기 1인 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순 평균한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4541135-----39030----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 상기 1인 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순 평균한 금액입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당분기말 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 해당사항 없습니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당분기말 현재 보수지급금액 5억원 이상인 상위 5명의 개인별 보수현황은 해당사항 없습니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성11718 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황(계통도) (단위: 주,%) 피출자회사 구 분 출 자 회 사 대성산업(주) (주)대성지주 (주)에이원 (유)영컨설팅 대성물류건설(주) 대성씨앤에스(주) 대성쎌틱에너시스(주) 대성계전(주) 소유주 571,968 지분율 100.00% 대성나찌유압공업(주) 소유주 93,500 지분율 55.00% 대성산업(주) 소유주 7,774,864 21,759 29,000 지분율 17.19% 0.05% 0.06% 대성씨앤에스(주) 소유주 750,000 지분율 100.00% 대성히트에너시스(주) 소유주 1,820,000 지분율 100.00% 문경새재관광(주) 소유주 312,000 지분율 100.00% (주)가하이엠씨 소유주 630,000 지분율 100.00% (주)가하컨설팅 소유주 9,000 지분율 90.00% (주)대성아트센터 소유주 2,000 지분율 100.00% (주)파주영농 소유주 399,800 지분율 99.95% 대성물류건설(주) 소유주 200,000 지분율 100.00% 한국캠브리지필터(주) 소유주 30,000 지분율 50.00% (주)대성지주 소유주 1,500 지분율 15.00% 한국물류용역(주) 소유주 1,600,000 지분율 100.00% 대성쎌틱에너시스(주) 소유주 5,255,144 지분율 100.00% 디에스파워(주) 소유주 14,741,837 지분율 81.80% DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD. 소유주 4,650,600 지분율 100.00% 대성기계소주유한공사 소유주 - 지분율 100.00% 소주대성세은사화학유한공사 소유주 - 지분율 100.00% VESTA.DS.,Inc 소유주 - 지분율 100.00% 천진대성열능과기유한공사 소유주 - 지분율 100.00% DAESUNG RUS 소유주 - 지분율 100.00% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직 임원 계열회사 겸직현황 직 위 성 명 회 사 명 직 위 공동대표이사 김 영 대 대성계전(주) 공동대표이사 대성씨앤에스(주) 공동대표이사 대성나찌유압공업(주) 공동대표이사 문경새재관광(주) 대표이사 대성히트에너시스(주) 사내이사 한국캠브리지필터(주) 사내이사 대성쎌틱에너시스(주) 사내이사 디에스파워(주) 사내이사 공동대표이사 이 은 우 (주)가하이엠씨 기타비상무이사 라. 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1515201,626--201,626-5528,998--28,998-11788--788-2121231,412--231,412 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 종속회사 등 이해관계자와의 신용공여 등 내역 [기준일: 2022년 09월 30일] (단위 : 백만원, %) 성명(법인명) 관 계 종 류 이 율 대여(보증)일 거래내역(잔액) 비 고 기초 증가 감소 기말 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 계열회사 금전대여 6.20 2016.03.23 799 80 - 879 계열회사에 대한 금전대여 (주)대성아트센터 계열회사 금전대여 4.60 2020.12.18 3,000 - - 3,000 계열회사에 대한 금전대여 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 등은 11건(소송가액 등 19,792백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 4 건(소송가액 : 2,787백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 한국에너지공단 3 융자금채권 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 수표 계 4 다. 약정사항 등 (단위: 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액 IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 - 2,000,000 일반자금대출 4,000,000 3,045,500 954,500 외상매출담보채권 5,000,000 335,065 4,664,935 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 11,430 USD 1,488,570 국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 10,000,000 USD 8,751,738 USD 1,248,262 농협은행 시설담보대출 4,904,600 1,961,840 2,942,760 산업은행 일반자금대출 4,900,000 3,835,000 1,065,000 신한은행 당좌차월 500,000 - 500,000 외상매출채권 담보대출 3,030,000 1,134,885 1,895,115 일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외상매출채권 담보대출 13,980,000 420,599 13,559,401 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2022.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2022.09.30) (단위 : 원) ------------------------ 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보1. (주)대성합동지주 흡수합병1) 합병일자 : 2017년 08월 02일(합병효력발생일)※ 관련공시: 주요사항보고서, 합병등종료보고서2) 합병 당사회사 구 분 합병법인(당사) 피합병법인(거래상대방) 법인명 대성산업 주식회사 주식회사 대성합동지주 소재지 서울특별시 구로구 경인로 662 서울특별시 구로구 경인로 662 대표이사 김영대, 정광우 김영대 3) 피합병법인(대성합동지주)의 개요(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 국문으로 주식회사 대성합동지주로 표기하고, 영문으로 DAESUNG GROUP PARTNERS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는(주)대성합동지주 또는 DSGP으로 표기합니다.(2) 설립일자주식회사 대성합동지주(구, 대성산업 주식회사)는 1968년 07월 04일 설립되었으며, 1948년에 창립한 대성산업공사 주식회사를 1972년 06월 30일 흡수합병하였습니다.그리고 1976년 12월 28일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.2010년 06월 29일자로 석유사업 및 건설사업부문 등 사업부문 일체를 인적분할을 통해 분할신설회사인 대성산업 주식회사로 포괄이전하고, 상호를 기존 대성산업주식회사에서 주식회사 대성합동지주로 변경하였습니다.(3) 주요사업의 내용주식회사 대성합동지주는 주유소 및 충전소 영업(각 1개소) 등을 운영하고 있습니다.타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고, 주 수입원은 자회사 등으로 부터 받는 배당수익과 "대성" 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 주요 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 차량 연료 도소매업 등을 영위하는 대성산업(주)와정밀계량 계측기 제조 및 판매업의 대성계전(주)이 있고 기타 관계회사로 한국캠브리지필터(주) 등이 있습니다.(4) 임원 현황 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영대 남 1942년 10월 회 장 등기임원 상근 대표이사회장 서울대 법학 학사서울대 경영학 석사현 대성산업(주) 대표이사 842,128 - 1992.03.17~ 현재 2019년 03월 25일 정광우 남 1942년 10월 이 사 등기임원 비상근 기타비상무이사 서울대 법학 학사전 제일은행 부행장현 대성산업(주) 대표이사 - - 2004.06.16~ 현재 2019년 03월 25일 주광일 남 1943년 08월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) 서울대 법학 학사, 석사, 박사전 서울고검 검사장전 국민고충처리위원회 위원장전 법무법인 나라 고문 변호사전 MD KIRK 로스쿨 교수전 한림국제대학원대 겸임교수 - - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 최용호 남 1943년 11월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 고려대 정치외교학 학사경북대 경제학 박사전 대구도시가스 사외이사전 LG 마이크론 사외이사전 오산에너지 고문전 대구은행 사외이사한국중소기업학회 회장 13 - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 양창삼 남 1944년 02월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 서울대 정치학 학사연세대 경영학 박사전 한양대 경영학부 학장현 연변과기대 상경학부 교수현 한양대 경영학부 명예교수 - - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 김정민 남 1968년 10월 상 무 미등기임원 상근 전략지원실상무이사 서울대 경영학 학사전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획 본부장 - - 2010.12.13~ 현재 - (5) 직원 현황 (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 외 남 8 - 1 - 9 8.4 157,854,130 17,539,348 - 본사 외 여 1 - 1 - 2 5.3 12,846,600 6,423,300 - 합 계 9 - 2 - 11 7.8 170,700,730 15,518,248 - ※ 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2017년 3월 말 기준 직원수로 단순 평균한 금액입니다. (6) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (단위 : 주) 성 명 주식의종류 주식회사대성합동지주 소유주식수 및 지분율 주식수 지분율 김영대 보통주 842,128 46.81% 김인한 보통주 9,190 0.51% 김신한 보통주 8,668 0.48% 차정현 보통주 11,245 0.63% (주)대성지주 보통주 1,244 0.07% (주)에이원 보통주 3,470 0.19% 김영훈 보통주 28,590 1.59% 김정주 보통주 15,727 0.87% 김성주 보통주 5,581 0.31% 최용호 보통주 13 0.00% 정태승 보통주 1,787 0.10% 합계 보통주 927,643 51.56% 계 927,643 51.56% 주1) 2017년 05월 16일자 주식회사 대성합동지주가 보유한 자기주식 중 10,696주를 주식회사 대성합동지주 우리사주조합에 무상출연을 결정함에 따른 변동사항을 반영 (7) 주식의 소유현황① 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 영 대 842,128 46.81% - - - - - 우리사주조합 - - - ② 소액주주 현황 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,494 99.56% 469,297 26.09% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다.※ 보유주식의 비율은 보통주(발행주식총수 1,799,077주) 기준이며, 최대주주 및 특수관계인, 자기주식은 제외하였습니다.4) 합병의 배경합병회사인 대성산업주식회사는 주유소 및 충전소 영업으로 구성되는 석유가스사업을 주된 사업으로 영위하고 있고, 이와 함께 기계사업, 유통사업 등을 영위하고 있으며, 피합병회사인 주식회사대성합동지주는 지주회사 역할을 하면서 일부 주유소 및 충전소 영업을 영위하고 있는바, 본 합병은 주유소 및 충전소 영업부문 등을 포함한 인적ㆍ물적 조직을 통합하여 사업을 영위하게 됨으로써, 일정 부분 사업상 시너지 효과를 거두고 영업상태의 개선을 도모하기 위함입니다. 5) 법적형태- 합병 방법대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병하며, 대성산업주식회사는 존속하고, 주식회사대성합동지주는 해산합니다.- 소규모합병 또는 간이합병 여부본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다. 【상 법】 제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90 이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.제527조의3(소규모합병) ① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할수 없다.⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. 6) 합병 주요일정 구 분 대성산업 주식회사(합병회사) 주식회사 대성합동지주(피합병회사) 이사회 결의일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 합병계약일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 주주확정기준일 2017년 5월 19일 2017년 5월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 5월 22일 2017년 5월 22일 종료일 2017년 5월 26일 2017년 5월 26일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일 종료일 2017년 6월 29일 2017년 6월 29일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2017년 6월 30일 2017년 6월 30일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일 종료일 2017년 7월 20일 2017년 7월 20일 구주권 제출기간 시작일 - 2017년 7월 1일 종료일 - 2017년 7월 31일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일 종료일 2017년 7월 31일 2017년 7월 31일 합병기일 2017년 8월 1일 2017년 8월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 8월 2일 - 합병종료보고 공고일 2017년 8월 2일 - 합병등기일(해산등기일) 2017년 8월 2일 2017년 8월 2일 주권교부 예정일 2017년 8월 24일 - 신주상장 예정일 2017년 8월 25일 - 주1) 상기 주권교부 및 신주상장 예정일은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 7) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 원, %) 대성산업(주)2017년 08월 02일--------------(주)대성합동지주2017년 08월 02일-------------- 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 주1) 본 합병은 유가증권시장 주권상장법인간의 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4에 의거하여 외부 평가기관의 평가는 받지 않았습니다.주2) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은 작성하지 않았습니다. 8) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대성산업(주)--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은 작성하지 않았습니다.9) 합병회계처리합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 대성계전(주)1987.12.30경북 문경시 호계면 태봉1길 5기계 및 장비 제조 등22,244,525과반수 의결권(K-IFRS 1110호)X(주)가하컨설팅1988.10.04서울시 구로구 경인로 662공공관계 서비스업97,487상동X문경새재관광(주)1985.10.02경북 문경시 문경읍 새재로 872부동산 개발 등5,772,558상동X(주)가하이엠씨1989.11.01서울시 구로구 경인로 662부동산 임대차 등2,070,594상동X대성나찌유압공업(주)1988.05.17경남 양산시 유산공단 8길 10기계 및 장비 제조 등15,171,053상동X대성물류건설(주)1988.06.10서울시 성동구 고산자로 269육상운송 등11,323,827상동X대성히트에너시스(주)2010.08.27충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72기계 및 장비 제조 등17,414,633상동XDAESUNG AUSTRALIAPTY., LTD.1980.11.19Level 10, 1 Margaret Street,Sydney NSW 2000, Australia자원개발184,464상동X농업회사법인(주)파주영농2010.10.14경기도 파주시 군내면 통일로 2650작물 재배 등1,375,849상동X(주)대성아트센터1994.02.21서울시 구로구 경인로 662광고대행 등6,336,599상동X대성기계소주유한공사2015.01.26No.88 Xiazhunag Road,Suzhou Industrial Park, Jiangsu, China유압기계 부품 제조4,660,740상동X한국물류용역(주)2003.06.02서울시 금천구 서부샛길 648제조, 도소매업 등2,166,348상동X대성씨앤에스(주)1989.09.11서울시 금천구 서부샛길 606세제 제조 등33,521,729상동X대성쎌틱에너시스(주)1985.09.19충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72보일러 제조 등71,551,521상동XVESTA.DS.,Inc2016.05.19401 S Dupont Ave, Ontario, CA, USA가스 보일러 판매 등5,650,463상동X천진대성열능과기유한공사2018.02.073 Hou Ju Lu, Junnan Qu, Tianjian shi, China가스 보일러 생산 등12,137,860상동XDAESUNG RUS2019.04.24Krasnopresnenskaya Naberezhnaya 12,Entrance 6, office 701, Moscow, 123610가스 보일러 판매 등2,536,846상동X소주대성세은사화학유한공사2019.06.04 No.88 Xiazhuang RoadSuzhou Industrial Park Jiangsu, China 도소매 및 수출입24,231상동X디에스파워(주)2013.03.04경기도 오산시 황새로149번길 55전기가스업644,824,833상동○ 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1대성산업(주)110111-4382612--17대성계전(주)110111-0555768대성나찌유압공업(주)110111-0575089대성히트에너시스(주)110111-4422707대성물류건설(주)110111-0577861문경새재관광(주)175411-0000421(주)가하이엠씨110111-0729503(주)가하컨설팅110111-0729438(주)대성아트센터110111-4761808대성씨앤에스(주)110111-0648365(주)대성지주110111-2025511(유)영컨설팅110114-0025632(주)에이원131411-0235468(주)파주영농284911-0090298한국캠브리지필터(주)110111-0405541한국물류용역(주)110111-2791295대성쎌틱에너시스(주)110111-0407141디에스파워(주)110111-5079820 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 대성나찌유압공업(주)비상장1988년 05월 17일경영참여9359455.002,704---9455.002,70415,171658대성히트에너시스(주)비상장2010년 08월 27일경영참여8,9361,820100.002,765---1,820100.002,76517,4152,507대성물류건설(주)비상장1988년 07월 01일경영참여2,000200100.006,451---200100.006,45111,324-661(주)대성아트센터비상장2011년 08월 30일경영참여1,0922,000100.00129---2,000100.001296,337-979(주)파주영농비상장2010년 10월 14일경영참여1,99940099.951,123---40099.951,1231,376-15대성계전(주)비상장1987년 12월 30일경영참여9,332572100.009,332---572100.009,33222,244650(주)가하컨설팅비상장1988년 10월 04일경영참여45990.0045---990.004597-5(주)가하이엠씨비상장1989년 12월 01일경영참여2,419630100.001,964---630100.001,9642,071-92문경새재관광(주)비상장1985년 12월 20일경영참여1,768312100.001,768---312100.001,7685,773-173대성씨앤에스(주)비상장1989년 09월 10일경영참여6,923750100.0011,423---750100.0011,42333,522334한국캠브리지필터(주)비상장1985년 08월 20일경영참여13,2883050.0013,288---3050.0013,28833,7721,078DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD.비상장1980년 11월 19일경영참여3,0404,651100.00----4,651100.00-184-166대성기계(소주)유한공사비상장2007년 11월 29일경영참여5,768-100.00-----100.00-4,661-2,150디에스파워(주)비상장2013년 03월 04일경영참여33,77614,74281.80104,617---14,74281.80104,617644,825-42,448대성쎌틱에너시스(주)비상장1985년 09월 19일경영참여13,4005,255100.0046,017---5,255100.0046,01771,552-1,218리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산 투자신탁 10호비상장-일반투자1,130-14.561,130----14.561,13020,82843경기자연학교(주)비상장-일반투자207418.00137---418.00137--김포에너지비상장-일반투자300-2.13300----2.13300--중구에너지비상장-일반투자450-4.26450----4.26450--카타르 라스라판비상장-일반투자2,3331,5035.4026,981---1,5035.4026,981--(주)매일방송비상장-단순투자1,0001330.24788---1330.24788393,3111,891--231,412-----231,412-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 상기 타법인 출자현황은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음