DONGKUK HOLDINGS CO.,LTD.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 동국제강(주) 110111-0031338

분 기 보 고 서

(제 69 기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	동 국 제 강 (주)
대 표 이 사 :	장 세 욱
	김 연 극
본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 을지로 5길 19
	(전 화) 02-317-1114
	(홈페이지) http://www.dongkuk.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경실장 (성 명) 정 순 욱
	(전 화) 02-317-1114

목 차

대표이사등의 확인	----------	1
I. 회사의 개요	----------	2
1. 회사의 개요	----------	2
2. 회사의 연혁	----------	2
3. 자본금 변동사항	----------	2
4. 주식의 총수 등	----------	2
5. 정관에 관한 사항	----------	3
II. 사업의 내용	----------	4
1. 사업의 개요	----------	4
2. 주요 제품 및 서비스	----------	6
3. 원재료 및 생산설비	----------	8
4. 매출 및 수주상황	----------	14
5. 위험관리 및 파생거래	----------	24
6. 주요계약 및 연구개발활동	----------	31
7. 기타 참고사항	----------	33
III. 재무에 관한 사항	----------	50
1. 요약재무정보	----------	50
2. 연결재무제표	----------	53
3. 연결재무제표 주석	----------	62
4. 재무제표	----------	99
5. 재무제표 주석	----------	106
6. 배당에 관한 사항	----------	143
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	----------	145
8. 기타 재무에 관한 사항	----------	149
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	----------	158
V. 회계감사인의 감사의견 등	----------	159
1. 외부감사에 관한 사항	----------	159
2. 내부통제에 관한 사항	----------	161
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	----------	162
1. 이사회에 관한 사항	----------	162
2. 감사제도에 관한 사항	----------	163
3. 주주총회등에 관한 사항	----------	163
VII. 주주에 관한 사항	----------	164
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	----------	167
1. 임원 및 직원 등의 현황	----------	167
2. 임원의 보수 등	----------	172
IX. 계열회사 등에 관한 사항	----------	173
X. 대주주 등과의 거래내용	----------	174
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	----------	175
1. 공시내용 진행 및 변경사항	----------	175
2. 우발부채 등에 관한 사항	----------	175
3. 제재 등과 관련된 사항	----------	184
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	----------	185
XII. 상세표	----------	186
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	----------	186
2. 계열회사 현황(상세)	----------	186
3. 타법인출자 현황(상세)	----------	186
【 전문가의 확인 】	----------	187

【 대표이사 등의 확인 】

2022년 3분기 대표이사확인서.jpg 2022년 3분기 대표이사확인서 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용(요약)지배회사인 동국제강은 철강 제조기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 당사는 국내 최초로 15톤 교류 전기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 철근의 대량 생산 등 현대식 전기로(爐) 시대를 열었습니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에 진출하면서 당사의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니다. 2015년 1월 1일 유니온스틸(주)와의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하게 되었으며 주력 제품은 철근, 후판, 형강, 냉연강판입니다.당사의 매출액은 전년 동기 대비 1조 698억원 증가하여 5조 9,534억원을 기록하였습니다. 당분기 영업이익은 전년 동기 대비 684억원 증가한 5,423억원이며, 분기순이익은 2,986억원입니다. 봉/형강사업부의 매출액은 3조 1,327억원, 후판사업부의 매출액은 7,982억원, 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 1조 9,024억원이며 기타부문에서 1,201억원을 실현하였습니다.당사는 'Steel for Green'을 전략으로 친환경 철강 체제 전환을 선도하기 위한 공정 투자를 확대하고 있습니다. 특히 ESG경영 실천의 일환으로 환경안전보건 부문 투자를 대폭 확대할 방침입니다. 당사는 스마트팩토리 구현을 통해 최적의 생산 환경을 만들어 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있으며 다양한 마케팅 전략으로 신시장을 개척하고 신제품을 개발하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 멕시코, 베트남 등 컬러강판의 글로벌 거점을 확장하고, 스틸샵 등 마케팅 강화를 추진하며 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다.사업의 내용 구성은 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 주요종속회사(자산규모 750억원 이상)가 영위하는 사업으로 철강/냉연강판 제조 및 판매의 철강부문 [동국제강(주), Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.(DKSM)], 화물운송 및 하역업의 운송부문[인터지스(주)], 중계무역업의 무역부문 [Dongkuk International Inc.(DKI), Dongkuk Corporation(DKC)], 기타부문 [(주)페럼인프라, 동국시스템즈(주)] 중심으로 작성되었습니다.사업의 내용 상세내역은 [7. 기타 참고사항 - 가. 사업의 내용(상세)]를 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)			(단위 : 백만원, %)

사업부문	대상회사	품 목	구체적 용도	매출액	비율
철강부문	동국제강(주)	열연	건축용, 구조용, 조선, 건축구조용	3,930,932	52.63
냉연	가전, 건자재, 자동차, 전기	1,902,363	25.47
기타	상품, 부산물, 임대 등	120,092	1.61
DKSM	냉연강판	건자재, 가전	166,514	2.23
부산물	스크랩 등	1,612	0.02
운송부문	인터지스(주)	항만하역	벌크, 컨테이너	76,123	1.02
육상운송 외	벌크, 컨테이너	170,001	2.28
해상운송	벌크	170,435	2.28
포워딩 외	벌크,컨테이너	59,143	0.79
상품, 용역 외	유류, 용역 외	31,790	0.43
무역부문	DKI	열연	건축용, 구조용	101,948	1.37
냉연	건축용, 가전용	482,936	6.47
DKC	열연	후판 생산용	8,476	0.11
냉연	냉연제품 생산용	2,662	0.04
열연	조선, 건축구조용	7,862	0.11
냉연	조선, 건축구조용	38,064	0.51
기타	임대매출	201	0.00
기타부문	동국시스템즈(주)	SI	시스템 통합 및 구축 외	90,654	1.21
SM	시스템 개발 및 운영 외	11,493	0.15
유지보수 외	시스템 유지보수, 사용료, 서비스 외	16,548	0.22
상품	H/W, S/W 외	62,604	0.84
(주)페럼인프라	부동산 관리	건물관리	242	0.00
골프장	입장매출	11,989	0.16
기타	1,499	0.02
통합구매	소모성자재 등	2,205	0.03
주 요 종 속 회 사 단 순 합 계				7,468,388	100
내 부 거 래(*1)				(988,529)
총 합 계				6,479,859

(*1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

			(단위 : 원)

사업부문	대상회사	품 목		2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	동국제강(주)	열연	수출	1,399,680	1,024,410	642,019
내수	1,171,584	946,763	668,330
냉연	수출	2,113,173	1,826,014	1,079,422
내수	1,141,116	1,081,549	830,949
DKSM	냉연강판	수출	2,624,753	2,181,320	1,262,080
내수	2,681,973	2,050,915	1,305,600
무역부문	DKI	열연	내수	1,743,034	1,170,995	849,420
냉연	내수	2,619,846	2,077,608	1,339,358
DKC	열연	수출	913,770	754,955	470,856
내수	1,174,767	917,594	691,556
냉연	수출	968,335	954,805	538,488
내수	1,810,481	1,562,562	1,158,505

※ 기타부문의 동국시스템즈(주), (주)페럼인프라는 가격변동의 산출이 불가능하여 기재를 생략합니다.※ 운송부문의 인터지스(주)는 항만하역, 육상운송 및 포워딩 등 서비스가 주사업이며, 제품가격 산출이 불가능하여 기재를 생략합니다.

다. 산출기준 및 가격변동원인

사업부문	대상회사	내 용
철강	동국제강(주)	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ]
가격변동원인	원재료의 국제시세, 철강경기 및 환율 변동이 주요 원인
DKSM	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매중량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ]
가격변동원인	원재료 가격 변동 및 철강경기 변동에 따른 가격 변동
무역	DKI/DKC	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ]
가격변동원인	DKI : 러시아 우크라이나 전쟁으로 인한 수요 공급의 불균형으로 인한 가격변동 DKC : 원재료 가격과 환율 상승으로 인한 슬라브 및 핫코일의 가격변동

3. 원재료 및 생산설비

가 . 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	주요 매입처
철강부문	동국제강(주)	제강 원재료	스크랩, 선철	봉형강 생산용	1,724,023	41.16	기전산업(한국) 外
압연 원재료	BILLET, SLAB	봉강, 후판 생산용	762,534	18.20	JFE STEEL(일본) 外
냉연 원부재료	HOT COIL, 아연 外	냉연강판 제조	1,390,921	33.21	포스코 外
DKSM	원재료	냉연강판	가전외판, 건재용	151,553	3.62	동국제강(주), DKI
운송부문	인터지스(주)	원재료	경유	하역	486	0.01	금강석유(주) 外
유류, 윤활유	해운	5,197	0.12	GULF OIL MARINE LIMITED 外
경유	기타(주유소)	6,555	0.16	금강석유(주)
휘발유	268	0.01	금강석유(주)
기타부문	동국시스템즈(주)	상품	H/W, S/W 외	판매목적	56,464	1.35	한국휴렛팩커드 外
용역	외주용역비	90,402	2.16	한국휴렛팩커드 外
(주)페럼인프라	원재료	식재료 외	판매목적	21	0.00	에스씨케이(주)
용역	외주용역비	77	0.00	동국시스템즈

※ 무역부문(DKI, DKC) 은 중계무역업을 영위하여 원재료 현황에 해당사항이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

			(단위 : 원/톤)

사업부문	대상회사	품 목	2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	동국제강(주)	제강 원재료 (스크랩 등)	634,871	534,643	321,375
압연 원재료 (SLAB, 빌렛 등)	936,798	820,112	495,763
냉연 원부재료 (H/C, 반제품, 아연 등)	1,196,307	1,086,729	684,051
DKSM	냉연강판	2,441,094	2,252,450	1,272,960

			(단위 : 원/LITER)

사업부문	대상회사	품 목	2022년 3분기	2021년	2020년
운송부문	인터지스(주)	경 유	1,598	1,102	1,008
휘발유	1,627	1,309	1,214

다. 산출기준 및 가격변동원인

사업부문	대상회사	내 용
철강	동국제강(주)	산출기준	고철, SLAB : 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ] H/C, 반제품 등 : 원재료 가격은 입고 전체금액 / 전체수량으로 산출
가격변동원인	고철, SLAB : 글로벌 철강재 수요증가로 원자재 가격 상승 H/C, 반제품 등 : 철강 원재료 및 에너지 가격 급등으로 인한 가격 상승
DKSM	산출기준	원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ]
가격변동원인	원재료 가격 변동 및 철강경기 변동에 따른 가격 변동
운송	인터지스(주)	산출기준	원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ]
가격변동원인	미국 기준금리 상승으로 인한 수요 감소 및 사우디아라비아 감산 결정에 따른 원유 공급 불안정

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	동국제강(주)	봉형강	신평,인천,포항	2,885,625	3,847,500	3,847,500
후판	당진	900,000	1,200,000	1,200,000
칼라,도금,냉연강판	부산	1,425,000	1,900,000	1,900,000
DKSM	냉연강판	멕시코	135,000	180,000	180,000

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2022년 3분기	2021년	2020년
운송부문	인터지스(주)	하역사업	국내 및 해외	64,335	73,573	82,439
운송사업	국내	142,526	186,599	189,278
해운사업	국내 및 해외	107,054	99,289	100,822
포워딩사업	국내 및 해외	53,824	37,950	43,482
부수사업	국내 및 해외	29,204	32,374	42,081

※ 운송부문(인터지스(주))은 다양한 품목을 취급하는 사업의 특성상 생산능력을 산출하는데 어려움이 있어 사업계획을 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

사업부문대상회사내 용철강동국제강(주)- 봉형강, 후판칼라,도금,냉연강판

① 제강 및 압연 설비 현황 - 제 강 : 140T, 120T, 100T 전기로 각 1기 - 압 연 : 봉형강 압연기 5기, 후판 압연기 1기 - 냉 연 : 냉연강판 PL-TCM 1기, 아연도강판 CGL 4기, EGL 2기, 칼라강판 CCL 9기, S1 CCL 1기

② 산출 현황 - 제 강

구 분	T/CH	CH/일	일/연	Ton
100톤	100	29	346.8	1,000,000
120톤	120	30	346.8	1,200,000
140톤	140	30	346.8	1,400,000

- 압 연

구 분	T/Hr	Hr/연	설비수	Ton
봉형강	92.5	8,322	5	3,847,500
후판	144.2	8,322	1	1,200,000

- 냉 연 설비 생산 능력 : PL-TCM 190만톤

DKSM① 산출기준 : 당사의 설비 가공 능력 - SLITTER : 1기 - ROTARY SHEARER : 1기 - MINI SHEARER : 1기 - #3 SHEARER : 1기② 산출방법 - SLITTER : 86,000톤 - ROTARY SHEARER : 48,000톤 - MINI SHEARER :10,000톤 - #3 SHEARER : 36,000톤※ 무역부문(DKI, DKC) 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문(인터지스(주))은 하역, 운송, 해운, 포워딩 및 부수사업을 영위하고 있으며, 다양한 품목을 취급하는 사업의 특성상 생산능력을 산출하는데 어려움이 있어 산출근거를 기재하지 않았습니다.

마. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	동국제강(주)	봉형강	신평,인천,포항	2,764,399	3,716,403	3,500,658
후판	당진	597,349	745,250	828,527
칼라/도금/냉연강판	부산	1,057,625	1,565,200	1,507,679
DKSM	냉연강판	멕시코	75,755	136,190	132,462

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2022년 3분기	2021년	2020년
운송부문	인터지스(주)	하역사업	국내 및 해외	76,123	84,803	70,081
운송사업	국내	170,001	203,093	189,055
해운사업	국내 및 해외	170,435	142,968	84,880
포워딩사업	국내 및 해외	59,143	74,972	38,792
부수사업	국내 및 해외	31,790	37,366	35,580

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문은 사업의 특성상 생산실적을 산출하는데 어려움이 있어 매출실적을 기재하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	구분	생산능력	생산실적	평균가동률(%)
철강부문	동국제강(주)	봉형강	2,885,625	2,764,399	95.8
후판	900,000	597,349	66.4
칼라/도금/냉연강판	1,425,000	1,057,625	74.2
DKSM	냉연강판	135,000	75,755	56.1

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	구분	생산능력	생산실적	평균가동률(%)
운송부문	인터지스(주)	항만하역	64,335	76,123	118.3
육상운송 외	142,526	170,001	119.3
해상운송	107,054	170,435	159.2
포워딩 외	53,824	59,143	109.9
상품, 용역 외	29,204	31,790	108.9

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문(인터지스(주))은 생산능력에 연간 매출실적을 나누어 평균가동률을 기재하였습니다.

바. 생산설비의 현황

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,495	47,507	3,366,563
취득	275	86	19,095	3,338	229	10,467	90,004	123,494
재평가	115,037	-	-	-	-	-	-	115,037
대체	-	335	5,020	53,492	-	13,735	(75,744)	(3,162)
처분	(100)	(142)	-	(1,206)	-	(1,947)	-	(3,395)
감가상각비	-	(14,582)	(5,843)	(101,981)	(5,536)	(13,032)	-	(140,974)
연결범위변동	-	-	(1,521)	(4,898)	(9,056)	(226)	(150)	(15,851)
외화환산차이 등	805	1,158	84	985	-	379	(2,887)	524
분기말 순장부금액	1,760,588	415,604	153,598	954,518	21,327	77,871	58,730	3,442,236

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418
취득	989	198	109	4,252	-	10,028	101,300	116,876
재평가	117,420	-	-	-	-	-	-	117,420
대체	4,695	4,373	1,934	67,122	-	4,641	(83,090)	(325)
처분	(439)	(558)	(3)	(806)	-	(2,555)	-	(4,361)
감가상각비	-	(15,089)	(6,630)	(101,854)	(7,242)	(11,631)	-	(142,446)
손상차손	-	-	-	(11,248)	-	-	-	(11,248)
외화환산차이 등	129	2,052	1,202	1,170	-	112	8	4,673
분기말 순장부금액	1,644,835	452,198	148,753	1,011,747	41,863	68,744	63,867	3,432,007

(단위: 백만원)

구분	2021년
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
전기말 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418
취득	989	306	1,264	5,405	2	12,856	138,756	159,578
재평가	117,420	-	-	-	-	-	-	117,420
대체	4,695	8,083	2,667	102,836	5,574	7,756	(133,295)	(1,684)
처분	(739)	(929)	(12)	(3,029)	-	(4,182)	-	(8,891)
감가상각비	-	(20,172)	(8,858)	(136,303)	(9,456)	(15,558)	-	(190,347)
손상차손	-	(22,255)	(11,672)	(18,700)	-	(600)	(3,630)	(56,857)
연결범위변동	-	-	-	-	(9,535)	-	-	(9,535)
외화환산차이 등	165	2,494	1,233	1,468	-	75	27	5,462
기말 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564

(단위: 백만원)

구분	2020년
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
전기말 순장부금액	1,302,296	463,727	148,916	1,183,887	66,890	66,482	22,604	3,254,802
취득	-	1,544	311	3,563	-	12,923	73,128	91,469
재평가	157,891	-	-	-	-	-	-	157,891
대체	(72,785)	2,136	1,082	8,461	-	3,499	(52,796)	(110,403)
처분	(167)	(331)	(55)	(5,242)	-	(2,527)	-	(8,322)
감가상각비	-	(19,822)	(8,655)	(142,899)	(11,091)	(11,653)	-	(194,120)
손상차손	-	(4,972)	(3,387)	(3,018)	(6,694)	(519)	(146)	(18,736)
손상차손환입	-	-	-	8,592	-	-	-	8,592
연결범위변동	135,214	19,467	13,801	211	-	321	3,080	172,094
외화환산차이 등	(408)	(527)	128	(444)	-	(377)	(221)	(1,849)
기말 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418

사. 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사업부문	회사	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액	투자효과	비고
자산형태	금액	2022년
---	---	---	---	---	---	---	---
철강부문	동국제강(주)	설비 신설 및 구입 등	기계장치 등	1,712	1,712	설비 합리화 및 기존 설비 개체보완	-
DKSM	신규 사업장 신설	기계장치 매입/설치	53	53	신규 설비/생산능력 향상	-
신규 사업장 신설	부지 매입/건설계약	99	99	신규 설비/생산능력 향상	-
신규 사업장 신설	기타(부대 시설)	5	5	신규 설비/생산능력 향상	-
운송부문	인터지스(주)	구매	시설, 장비투자	47	47	구축물, 차량 구매 등	-
수리 등	시설, 장비투자	24	24	개체보수(수리) 등	-
기타부문	(주)페럼인프라	조명시설	시설	6	6	매출 확대	-
합계				1,946	1,946	-	-

※ 무역부문, 기타부문(동국시스템즈)은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

가-1. 매출실적

(단위:백만원)

사업 부문	대상회사	매출유형	품 목		2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	동국제강(주)	제품	열연	수출	290,910	270,037	172,193
내수	3,640,022	3,978,956	2,684,685
냉연	수출	1,303,055	1,615,089	899,278
내수	599,308	794,475	629,752
기타	상품, 부산물, 임대 등	수출	7,741	-	78,804
내수	112,351	203,149	148,944
DKSM	제품	냉연강판	수출	79,607	62,826	26,853
내수	86,907	146,478	113,666
기타매출	수출	-	-	-
내수	1,612	2,765	1,542
운송부문	인터지스(주)	용역	항만하역	내수	76,123	84,803	70,081
육상운송 외	내수	170,001	203,093	189,055
해상운송	내수	170,435	142,968	84,880
포워딩	내수	59,143	74,972	38,792
상품, 용역	유류, 용역 외	내수	31,790	37,366	35,580
무역부문	DKI	제품	열연	수출	-	-	-
내수	101,948	76,718	34,059
냉연	수출	-	-	-
내수	482,936	542,057	340,476
DKC	반제품	열연	수출	8,476	8,843	5,874
내수	-	-	-
냉연	수출	2,662	2,826	1,898
내수	-	-	-
제품	열연	수출	-	-	-
내수	7,862	12,498	11,827
냉연	수출	-	-	-
내수	38,064	34,120	28,306
기타	임대매출	내수	201	141	-
기타부문	동국시스템즈(주)	SI	서버, 네트워크 장비, S/W 라이선스, 개발운영	내수	90,611	75,567	65,552
수출	43	66	673
SM	내수	11,403	12,898	12,557
수출	90	108	105
유지보수 外	내수	16,534	18,745	15,970
수출	14	13	14
상품	내수	62,604	121,370	81,363
수출	-	-	3
(주)페럼인프라	용역	건물관리	내수	242	290	-
기타	입장매출	내수	11,989	16,027	-
기타	내수	1,499	852	-
통합구매	소모성자재 등	내수	2,205	32,850	-
주 요 종 속 회 사 단 순 합 계					7,468,388	8,572,966	5,772,782
내 부 거 래(*1)					(988,529)	(1,332,669)	(566,590)
총 합 계					6,479,859	7,240,297	5,206,192

(*1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다.※ 해외 주요종속 회사의 내수는 해당 국가 내 매출을 의미합니다.※ 동국제강(주)의 2020년, 2021년 기타 매출(수출)은 수출비용이 조정된 금액입니다.※ (주)페럼인프라는 2020년말 종속기업으로 편입되어 2021년 매출실적부터 기재하였습니다.

가-2. 판매경로 및 판매방법 등■ 철강 부문

○ 동국제강(주)

(1) 판매경로

내수 : 직접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자) 간접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 유통업체 (도매상) ⇒ 소비자 매출액 비중 (71.21%)

수출 : DIRECT : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (MASTER L/C) LOCAL : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역업체 (LOCAL L/C) 매출액 비중 (26.77%)

기타 : 상품, 부산물, 임대, 건설 매출액 비중 (2.02%)

(2) 판매방법 및 조건

내수 : 각 실수요자에게 현금 및 어음 판매

수출 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매, 현금에 의한 판매

(3) 판매전략 ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 영업제도 및 수주판매시스템 개선 ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진 ④ 전자상거래, ERP 구축을 통한 판매 및 생산 혁신 ⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품 위주 판매 ⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스 (4) 주요 매출처 주요 매출처는 DKI, 포스코건설, DUFERCO SA, 부국철강(주), 삼성물산(주)이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 8.85%, 2.83%, 2.09%, 1.82%, 1.64%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다.

○ DKSM (1) 판매경로 내수 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (가전사, 건재실수요) 매출액 비중 (52.65%) 수출 : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (T/T) 매출액 비중 (47.35%) (2) 판매방법 및 조건 내수 : 가전 : INVOICE 후 15 ~ 90일 후 대금 수령 건재 : 선금(30%)후 계약 물량 도착 후 잔금 수령 수출 : 가전 : 45일~90일 신용거래(T/T) 건재 : 선금(30~50%) 후 선적 후 잔금 수령(3) 판매전략 ① JIT 공급, 신속한 품질 대응을 통한 고객사 NEEDS 만족 ② 당사 특수 제품 적용 시장 개발을 통한 판매 영역 확대 ③ 기존 고객사 밀착 서비스 제공을 통한 장기 안정적 거래 체제 구축(4) 주요 매출처주요 매출처는 LG, 삼성, 위니아, 월풀이며 한국계 가전사 매출이 절대적으로 높습니다. 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 22%, 16%, 10%, 10%입니다. ■ 운송 부문 ○ 인터지스(주) (1) 판매경로하역사업은 계약된 선사의 모선에 대하여 부두 내에서 양ㆍ적하 작업을 수행하고 계약 또는 협정 요율에 따라 용역비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 운송사업은 국내 화주 또는 중개 업체와 계약 또는 협정에 의하여 운송용역을 의뢰받고 계약 요율 및 안전 운임에 따라 운송비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 해운사업은 국내ㆍ외 거래처 또는 대리점 등을 통해 화주와는 화물 운송용역수주계약을 체결하고, 해운사와는 선박 대여 계약을 체결합니다. 해당 계약을 바탕으로 운임 수입 및 대선료를 청구하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.운송부문의 매출액 비중은 33.50%, 하역부문의 매출액 비중은 15.00%, 해운부문의 매출액 비중은 33.58%, 포워딩부문의 매출액 비중은 11.65%, 기타부문이 6.27%입니다. (2) 판매방법 및 조건하역사업은 우선 정기선의 경우 선사와 연간계약을 통하여, 단위 품목에 대하여 양,적하 등에 대한 요율을 결정하고 컨테이너화물의 경우 TEU단위, 벌크화물의 경우 중량(TON) 및 부피(CBM) 단위로 단가를 결정합니다. 부정기선의 경우, 고시 요율표를 기준으로 선사와 협의를 통하여 양,적하 단가를 결정하여 계약하고, 해당 용역을 제공할때 매출이 발생하며 운송부분의 판매는 대량화주의 경우 일반적으로 입찰을 통하여 결정되고, 입찰시 제시한 요율 및 가격에 근거하여 매출이 발생합니다. 기타화주의 경우 화주와의 협의를 통해 거리 및 중량, 화태 등에 따른 차등요율을 결정하고, 용역 제공 단위별로 매출이 발생합니다. 해운사업에서 화물 운송용역 수주는 입찰에 참여하여 톤당 운임을 제일 낮게 제시한 경우 이루어지며, 선박 대여 계약은 마켓에 나온 당사 선박에 대한 선사의 직접 오퍼 또는 중개인을 통한 오퍼를 검토하여 일당 대선료를 책정, 계약함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매전략 ① 하역 및 운송서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 제고 ② 인프라 구축 및 해외 거점 확충 ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 경쟁력 강화 ④ 고부가가치 화물 유치로 수익성 증대, 영업조직력 강화를 통한 판매량 확대(4) 주요 매출처주요 매출처는 동국제강(주), 포스코플로우(주), 광명산업(주)이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 52%, 1%, 1%입니다.

■ 무역 부문○ DKI(1) 판매경로 내수의 경우 - 직접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 소비자(실수요자) - 간접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 종합상사 ⇒ 소비자(2) 판매방법 및 조건 내수의 경우 : 실수요자/종합상사에게 현금 및 신용판매(3) 판매전략 ① 품질, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진(4) 주요 매출처주요 매출처는 DKSM, Titan Steel Corporation, LG ELECTRONICS, THREE GM STEEL, SALZGITTER MANNESMANN이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 24%, 10%, 7%, 7%, 5%입니다.

○ DKC(1) 판매경로 - 내수 : 동국제강㈜ → 일본 거래처(후판, H형강, EGI 등) - 수출 : DKC → 동국제강(주) 등(SLAB, H/C, 스크랩, 기부자재 등)(2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 수출 : L/C 거래, 신용거래(T/T)(3) 판매전략 ① 인적네트워크 관리 및 정보수집 ② 신규업체 지속 개발 ③ 기존 거래처 Lock In 및 고부가제품 판매 확대 ④ 냉연제품 신규용도 개발 (4) 주요 매출처주요 수출 매출처는 매출의 98%를 점유하고 있는 동국제강㈜이며, 주요 내수 매출처는 한와에코스틸, 하나무라 산교, TOTO, 파나소닉 등입니다. ■ 기타 부문○ 동국시스템즈(주)(1) 판매경로 내수의 경우 : 대부분의 경우 고객에게 직접 제품 및 용역 제공 수출의 경우 : 고객에게 직접 용역 제공(2) 판매방법 및 조건 내수의 경우 : 프로젝트별 계약조건에 따른 현금 및 어음 수금 수출의 경우 : 현금에 의한 판매(T/T Base)(3) 판매전략 ① Global Vendor와의 전략적 제휴를 통한 대외사업 활성화 ② 지속적 고객영업을 통한 대외성장 전략과 스토리지, 서비스 등 고수익 사업 전환을 통해 수익성 제고 ③ 서비스 체계 혁신과 고객 가치 제안을 통한 대내 고객 만족도 극대화 (4) 주요 매출처주요 매출처는 (주)한국거래소 서울사옥, 동국제강(주), (주)세종아이티엘, 에이취휴먼테크(주), (주)에임투지이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 15.62%, 11.57%, 5.93%, 4.89%, 3.66%입니다. ○ (주)페럼인프라(1) 판매경로 ① 부동산 관리 : 카페테리아 운영, 회의실 대관 ② 골프장 : 입장매출, 대회매출 ③ 통합구매 : 고객사 물건 판매(2) 판매방법 및 조건 ① 부동산 관리 : 이용객에게 현금, 카드 판매 ② 골프장 : 이용객에게 현금, 카드 판매 ③ 통합구매 : 고객사에게 현금, 어음 판매(3) 판매전략 ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 강당, 회의실 등의 운영을 통해 수익 창출 ③ 시스템 개선을 통한 고객 만족 및 수익 창출 ④ 환경, 서비스, 마케팅 등이 복합적으로 연계된 차별화된 서비스 제공 ⑤ 명문클럽 이미지 구축을 통한 고정고객 확보(4) 주요 매출처당사의 통합구매 사업의 주요 매출처는 동국제강㈜으로 96.15%입니다. 부동산 관리업 및 골프장의 경우 사업 특성상 특정 거래처가 있는 것이 아니라 표시할 수 없습니다.

나. 수주상황

■ 철강 부문

○ 동국제강(주)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목	거래처	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이형철근	조달청	2022.05.09	2024.05.08	525,000	604,268	118,749	136,679	406,251	467,589

■ 운송 부문○ 인터지스(주)

(단위 : 톤)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
SLAB 해상운송	2010.10.05	15년간	3,000,000	-	2,450,000	-	550,000	-
SLAB 해상운송	2011.08.23	14년간	2,800,000	-	2,300,000	-	500,000	-

※ 해당 수주 금액은 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 생략합니다.※ SLAB 내륙운송, 하역운영관리 및 수출물류통합관리의 수주 수량은 변동될 가능성이 있습니다.

■ 무역 부문 ○ DKC

(단위 : 톤, 엔)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
SLAB	2022.01.01	2022.09.30	475,132	45,449,613,024	475,132	45,449,613,024	-	-
HOT COIL	2022.01.01	2022.09.30	276,593	27,020,423,796	276,593	27,020,423,796	-	-
후판	2022.01.01	2022.09.30	1,245	155,297,446	1,245	155,297,446	-	-
H/B, 형강, 코일철근	2022.01.01	2022.09.30	5,447	637,812,188	5,447	637,812,188	-	-
냉연	2022.01.01	2022.09.30	21,024	3,840,032,071	21,024	3,840,032,071	-	-

■ 기타 부문○ 동국시스템즈(주)

(단위 : 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
안현준_KRX_차세대 시장시스템 인프라 PROJECT	2021.04.01	2023.12.31	-	37,355	-	34,033	-	3,322
22년육군_HPN납품_세종아이티엘(6월)	2022.06.16	2023.04.30	-	10,909	-	10,742	-	167
방위사업청_HPN납품_삼성SDS(6월)	2021.06.01	2023.12.20	-	8,444	-	6,217	-	2,227
LGES(H휴먼테크)_VDI_시너저_202111	2021.11.17	2022.02.24	-	8,112	-	8,017	-	95
[자재]-NOKIA_NH PROJECT 2	2021.12.22	2022.12.31	-	3,218	-	887	-	2,331
KB국민은행 통합IT센터 업무연속성확보_에임투지_고진우	2019.06.21	2019.12.31	-	3,000	-	2,756	-	244
현대자동차(에임투지)_HAE통합클라우드2차 ALLETRA_202203	2022.03.21	2022.05.31	-	2,350	-	2,141	-	209
SI_차세대 MES 구축_동국제강 인천공장	2022.05.20	2023.03.31	-	2,269	-	880	-	1,389
김기태_동덕_3707부대노후교체사업	2022.03.01	2022.09.30	-	2,080	-	1,949	-	131
LGES(에이시스)_오창SPC+_QUMULO_202111	2021.11.10	2022.01.31	-	1,930	-	1,354	-	576
기타	-	-	-	41,044	-	25,557	-	15,487
합 계			-	120,711	-	94,533	-	26,178

※ 납기는 계약일 기준으로 산정한 것으로, 납기일이 지나도 수주가 완료되지 않은 계약을 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동 위험을 관리하고 있으며, 연결실체의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.

3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체는 차입구조 개선을 통한 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소,장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험은 연결실체 내의 각 기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 위험관리

거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 연결실체 내의 각 기업의 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에따라 신용보강을 위해 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체 내의 각 기업들은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(4) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 내의 각 기업들은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다.(5) 위험 관리 ■ 철강 부문연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 회사는 수입액이 수출액보다 많아 원화가치 하락시 리스크가 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 이에 외화가치 상승에 따른 리스크를 줄이고자 선물환거래 등 파생금융상품을 거래하고 있습니다.연결실체는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 외환거래는 실 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지 ② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영③ 주관부서에서 집중관리하여 운영

■ 운송 부문전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 시행하고 있습니다.■ 무역 부문철강 중계무역 및 유통업은 미국경제 상황, 국제 철강가격 변화, 통상마찰 등의 다양한 요인에 의하여 주요시장에 대한 판매량이 급변할 수 있는 위험이 있습니다. 특히, 미국 반덤핑 관세로 인한 덤핑마진율이 회사 수익에 큰 영향을 미침으로 국내 통상팀과의 유기적인 협의를 통해 덤핑관세에 대응하고 있습니다. 또한 열연제품의 경우 주로 현금과 L/C로 거래가 이루어지며 거래회사에 대한 정기적인 신용조사 등으로 채권 회수 관리를 하고 있습니다.■ 기타 부문주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 리스크 관리를 위해, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

나. 파생상품거래 현황■ 철강 부문○ 동국제강(주)

(외화: 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
SC은행	통화선도	2021.04.29 ~2022.08.12	2022.01.04 ~2022.10.17	USD	51,000	KRW	2,090	USD	10,000	KRW	1,357
우리은행	2021.10.26 ~2022.05.30	2022.01.04 ~2022.08.10	USD	20,000	KRW	520	USD	-	KRW	-
산업은행	2021.05.12 ~2022.06.07	2022.01.07 ~2022.08.16	USD	37,000	KRW	1,174	USD	4,000	KRW	550
하나은행	통화/금리스왑	2021.10.25	2024.10.26	USD	568	KRW	(106)	USD	31,718	KRW	5,725
우리은행	2022.04.29	2023.04.27	USD	196	KRW	(67)	USD	30,847	KRW	6,368
합 계				USD	108,764	KRW	3,611	USD	76,565	KRW	14,000

※ 동국제강(주)는 외화외상매입금, 외화단기차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도, 통화/ 금리스왑 계약을 체결하였으며, 당분기말 기표된 파생상품거래손익은 각각 3,611백만원, 파생상품평가손익은 14,000백만원입니다.

■ 운송 부문○ 인터지스(주)

(외화 : 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
하나금융투자	해상운임	2021.12.21~ 2022.03.30	2022.01.31 ~ 2022.09.30	USD	9,709	KRW	(1,526)	USD	506	KRW	3
교보증권	해상운임	2022.09.27	2022.10.31 ~ 2022.12.31	USD	-	KRW	-	USD	263	KRW	(13)
교보증권	벙커	2022.08.08	2022.11.30	USD	-	KRW	-	USD	320	KRW	(30)
합 계				USD	9,709	KRW	(1,526)	USD	1,089	KRW	(40)

※ 인터지스(주)는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하였으며, 당분기말 기표된 파생상품거래손익은 -1,526백만원, 파생상품평가손익은 -40백만원입니다.

■ 기타 부문○ 동국시스템즈(주)

(외화 : 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
씨티은행	선물환	2021-11-10 ~2022-06-27	2022-01-07 ~2022-08-22	USD	7,230	KRW	241	USD	-	KRW	-
합 계				USD	7,230	KRW	241	USD	-	KRW	-

※ 동국시스템즈(주)는 외화 거래 시 환율에 따른 외환차손익을 최소화하기 위한 목적으로 선물환 계약 등을 체결하고 있으며, 당분기말 기표된 파생상품거래손익은 241백만원입니다.6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

(기준일 :	2022년 09월 30일	)

계약상대방	계약유형	이사회 결의일	목적 및 내용
ArcelorMittal Brasil S.A.	자산(주식) 양도 계약	2022년 8월 12일	재무구조 개선을 위한 CSP 보유지분 매각
CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)	자산(주식) 양수 계약	2022년 8월 12일	신주 인수

※ 자세한 사항은 8월 12일 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 연구개발활동

나-1. 연구개발활동의 개요

■ 철강 부문 ○ 동국제강(주)

(1) 연구개발 담당조직

- 중앙기술연구소 : 연구지원팀,제강연구팀,봉형강연구팀, 소재연구팀, 칼라연구팀- 당진공장 : 특수강사업팀

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

과 목	2022년 3분기	2021년	2020년	비고
연구개발비용	7,804	11,883	10,287	-
정부보조금	2	75	223	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.13	0.17	0.22	-

나-2. 연구개발 실적

구분	연구과제명	기대효과	연구기관
제 강	스크랩 종류별 산화율 정량화를 통한 회수율 예측 연구	원가절감	자체
전기로, 래들 사용 에너지 효율 향상을 위한 집진 패턴 적정화 기술 개발	원가절감	자체
봉형강	가열로 자동제어 시스템 구축	원가절감	자체
철근 냉각성능 향상 연구	원가절감	자체
봉형강 제품 품질 개선 연구	품질개선	자체
소 재	자동차 부품용 신규 강종 개발	수주확대	자체
고강도 고내식 도금강판 개발	수주확대	자체
칼 라	ECM(Eco Coated Metal) 강판	신제품	자체
ESG & 탄소중립을 위한 NO 코팅 NO 베이킹 친환경 칼라강판 및 라인 개발	신제품	자체
친환경 Green PVC sol 강판 개발	신제품	자체
디지털 프린트 안정화 및 제품 다양화	신제품	자체
고내식 LAMINA 강판 개발	신제품	자체
Imprinting PCM용 불소 수지 대체 개발	신제품	자체
Metal-look 및 print TPC 강판 개발	신제품	자체

7. 기타 참고사항

사업의 내용(상세) ■ 철강 부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 국가 기간산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다.(2) 산업의 성장성중국의 철강 감산과 수출 억제 정책은 철강 수급에 우호적으로 작용하고 있으나 장기화되고 있는 우크라이나 전쟁 여파와 인플레이션에 대응한 주요국들의 통화 긴축, 중국 도시 봉쇄 및 경기 부진 등이 거시환경의 불확실성을 고조시켜 견조했던 철강수요의 회복을 제약할 것으로 보입니다. 국내 시장 또한 철강 수요 증가세 둔화가 지속될 전망이지만 자동차와 조선, 건설업 등 수요산업 경기 차별화로 제품 및 시장별 수요 여건이 다를 것으로 예상됩니다. 전반적으로 2022년 철강 경기는 중국 철강 감산과 글로벌 공급망 회복 지연 등이 극심한 공급과잉을 제한함에 따라, 원자재가격의 하락국면에서도 판가 하락 폭을 제한하며 일정 수준의 호조는 지속될 것으로 보이나 중국의 긴축, 미국의 금리인상, 선진국의 경기 회복 지연 등 경기 하향 리스크에 대한 대비가 필요한 시점입니다. (3) 경기변동의 특성철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 수요산업입니다. 대표적인 철강 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 가전산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 통상 경기회복의 초기단계에 호황을 누리나 근래 저성장 시대를 맞아 경기사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 2022년은 탄소중립에 따른 철강공급 통제와 하반기 중국의 정책 변화 및 경기회복 수준이 국내 철강 수급에 중요한 변수가 될 전망입니다. (4) 경쟁요소 철강산업의 주요 경쟁요인은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동에 따라 결정되며, 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고, 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 회사는 고급화 전략의 설비투자와 연구개발을 통해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히 가전 및 건설 분야에서 제품을 브랜드화하여 차별화를 이루고 있으며, 컬러강판 제품에 대해서는 세계 일류상품의 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 지배회사(동국제강)는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다.자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4-나. 녹색경영]을 참조하시기 바랍니다.

○ 동국제강(주)(1) 영업개황당사의 매출액은 전년 동기 대비 1조 698억원 증가하여 5조 9,534억원을 기록하였습니다. 당분기 영업이익은 전년 동기 대비 684억원 증가한 5,423억원이며, 분기순이익은 2,986억원입니다. 봉/형강사업부의 매출액은 3조 1,327억원, 후판사업부의 매출액은 7,982억원, 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 1조 9,024억원이며 기타부문에서 1,201억원을 실현하였습니다.당사는 'Steel for Green'을 전략으로 친환경 철강 체제 전환을 선도하기 위한 공정 투자를 확대하고 있습니다. 특히 ESG경영 실천의 일환으로 환경안전보건 부문 투자를 대폭 확대할 방침입니다. 당사는 스마트팩토리 구현을 통해 최적의 생산 환경을 만들어 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있으며 다양한 마케팅 전략으로 신시장을 개척하고 신제품을 개발하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 멕시코, 베트남 등 컬러강판의 글로벌 거점을 확장하고, 스틸샵 등 마케팅 강화를 추진하며 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다.(2) 시장점유율

			(단위:%)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년
봉강(수입제외)	24	24	22
후판(수입제외)	10	9	11
H형강(수입제외)	33	32	38
컬러(내수)	22	24	35
냉연, 도금(내수)	4	5	5

※ 봉강, 후판, 형강은 한국철강협회에 등록된 사별 매출수량 대비 당사 매출수량 비율입니다. 컬러, 냉연, 도금강판은 철강신문을 참고하여 작성하였습니다.※ 컬러 : CCI, CCEI, CCGI, CCLI, CCAI 外 냉연도금 : PO, FH, CR, EGI, GI, AL도금강판, ZnAl도금강판, Mg합금도금강판 外※ 컬러제품의 '21~'22년 M/S는 내수 전체 컬러(수입 제외) 기준, '20년은 내수 가전용 컬러 M/S(수입 제외) 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장의 특성주요 수요업체는 조선사, 건설사, 가전사, 기계 제조사 등이며 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 봉/형강사업부는 국내 건설경기 및 정부의 부동산 정책 등에 영향을 받는 특성이 있고, 후판사업부는 건설 및 조선경기의 영향을 받는 특성이 있습니다. 그리고 냉연사업부는 가전 및 건설시장에 영향을 받는 특성이 있습니다.

(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

○ DKSM

(1) 영업개황

당분기 매출액은 전년 동기 대비 115억원 증가한 1,681억원이며 영업이익은 전년 동기 대비 33억원 감소한 49억원입니다. 21년 팬데믹 이후 펜트업 수요 증가로 법인 최대 매출 달성을 하였으나, 22년에 들어 높은 인플레이션과 경기 침체, 수요 감소로 법인의 최대 수요 산업인 가전 산업이 하향세로 전환되었고, 3분기 들어 지속적으로 수요 부진이 이어지면서 시장 환경이 악화되고 있습니다. 이를 타개하기 위해 법인은 신수요 개발, 고부가가치 칼라 제품 판매 확대 등 적극적인 영업 전략을 통해 판매 확대를 도모하고 있습니다.

(2) 시장점유율"멕시코 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

■ 운송 부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성물류산업은 생산과 소비를 연결하는 활동 내에서 물류 효율화를 통해 물류비를 최소화하여 기업의 가격 경쟁력을 높이는 산업으로 주요 사업으로는 하역, 운송, 보관 및정보 등이 있습니다. 물류산업은 국내외 산업 경기에 따라 물동량이 변동되는 특징이있으며, 최근 전세계 교역량이 증가함에 따라 미국, 유럽, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류의 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자가 확대되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

물류산업은 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있으며, 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다. 또한, 그동안 미개척된 분야로서 각종 신사업의 등장과 이러한 기업들의 성장에 필수적인 산업으로 인정되어 성장 가능성이 매우 높습니다.

한국 물류산업의 경우 1990년대부터 2000년대 초반까지 꾸준한 성장세를 유지하다 2010년대에 들어 다소 정체되었으나, 2017년 이후 점차 회복세를 보이고 있습니다. 최근 코로나19로 위축되었던 경기가 회복되면서 물류산업에 대한 수요도 높아지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 타 산업의 경영 환경뿐만 아니라 세계 교역량, 국가 정책, 환율 및 각종 지수 등의 변화에 영향을 받는 산업입니다. 또한 비용적인 측면에서도 선박 원가나 유가 등에 의해서 수익이 크게 변화될 가능성이 있는 산업입니다. 따라서 물류산업 내 기업들은 다양한 사업 포트폴리오를 통해 경기변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(4) 경쟁요소진입장벽이 낮은 물류산업의 특성과 산업 간의 경계가 허물어짐에 따라, 최근 물류산업은 제조기업, 유통기업 및 외국자본의 시장 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 기존 물류기업은 시장 점유율 및 경쟁 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 기존 경쟁요소였던 가격과 고객 서비스뿐만 아니라 친환경 역량, IT를 접목한 물류 서비스의 질적 향상 등이 주요 경쟁요소로 자리 잡고 있습니다. 나. 회사의 현황 ○ 인터지스(주)(1) 영업개황 당분기 매출실적은 전년 동기 대비 1,215억원 증가한 5,075억원이며, 영업이익은 253억원입니다. 사업부문별로 살펴보면, 하역부문은 전년대비 매출액 137억원이 증가한 761억원이며, 운송부문은 철강경기 호조에 따른 운송물량 증가의 영향으로 전년동기 대비 매출액 201억원이 증가한 1,700억원입니다. 해운부문의 경우 물동량 증가에 따른 해운시황 상승으로 전년 동기 대비 매출액 780억원 증가한 1,704억원이며, 포워딩 및 기타 상품 및 용역부문은 해상운임 상승에 따른 포워딩 매출 증가로 매출액 910억원을 달성하였습니다.(2) 시장점유율"운송시장은 범위가 광대하고 정확한 통계수치가 없으며 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."(3) 신규사업 등의 내용 및 전망① 멕시코 법인 설립3PL 물류의 활성화와 포워딩 해외네트워크 강화를 위하여 멕시코 법인을 2021년 1월 29일 설립 완료하여 3월부터 운영을 시작하였습니다. 향후 중남미 시장에서의 안정적 물류 수행과 3PL 물류 영업 확대를 위해 노력하고 있으며, 멕시코 법인을 통해 중남미 지역 네트워크 구축을 계획하고 있습니다.② 감천7부두 상옥창고 신설부두 인프라 강화 및 영업환경 변화에 선제적으로 대응하기 위해 2021년 10월 6일 감천7부두 상옥창고를 신설하였습니다. 이를 바탕으로, 당사는 고객가치 제고 및 기존 사업과의 시너지 효과 창출을 통해 매출을 증대시켜 나갈 계획입니다.③ 12K DWT 선박 인수안정적인 2PL 배선 인프라 구축 및 3PL 영업 경쟁력 강화를 위해 2021년 12월 20일12K DWT 선박을 인수하였습니다. 이를 통해, 해상 운임 변동성에 대한 대응력 강화 및 물류비 절감으로 사업의 안정성 및 수익성을 높여 나갈 것입니다.④ 수도권 물류센터 임차 운영 개시신규사업 개발의 일환으로 2022년 7월 1일부로 경기 광주 곤지암에 1,300평 규모의 물류센터 임차 운영을 개시했습니다. 추후 인프라 추가 투자를 통해 수도권 물류센터 네트워크를 확장하고 연계 3PL 사업을 육성할 계획입니다.⑤ 일본 법인 설립2PL 영업과 3PL 영업의 시너지 강화 및 3PL 영업 확대를 위해 일본법인을 2022년 7월 4일 설립 완료하여 11월부터 운영 시작 예정입니다. 한일간 준 정기선 서비스구축 및 현지 영업 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대시켜 나갈 계획입니다.

■ 무역 부문 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성철강산업은 세계적으로 자동차, 반도체 등 여타 산업대비 교역량 비중이 낮은 산업이나 개발도상국들의 수출 확대 및 선진국의 내부 수요 감소로 인해 보호 무역 장벽이 높아져 통상 마찰이 가장 높은 산업입니다. 이에 따라 해외 판매법인들은 대외 거래를 통해 축적한 노하우와 해외 네트워크 신용도를 활용하여 여러가지 업무를 수행하고 있습니다. 제조업, 물류업 등 트레이딩 연관 사업에 대한 투자 기능, 해외 소매 유통상 및 최종 수요가에 대한 생산 및 판매를 지원하는 수입 대행, 보험, 금융, 운송 업무 등을 제공하고 있습니다.(2) 산업의 성장성철강무역업은 철강산업과 밀접한 관련이 있으며, 철강산업이 전세계적으로 일정부분 과점화가 이루어져 경제상황이 좋지 않을 경우에는 가격 협상력이 떨어집니다. 그러나 고용없는 성장 등 불안정한 시장상황이 발생할 수 있음에도 불구하고 전세계적으로 지속적인 성장세를 기록하고 있습니다. 또한 CO2 배출량 제로화를 목표로 한 카본 뉴트럴 정책은 철강제품의 고급화를 촉진시켜 향후 철강업계에 큰 변화를 일으킬 것으로 예상됩니다. 이러한 중장기적인 시점에서의 선행 투자가 향후 철강기업의 경쟁력을 높이는 중요한 요소가 될 것입니다.

(3) 경기변동의 특성

철강 무역업은 국내외 철강 수요공급 및 경기에 따라 영향을 받으며 연말보다는 연초, 동절기보다는 하절기에 거래량이 많은 편입니다. 저성장의 선진국보다는 고성장의 개발도상국에서 수요가 크게 증가하는 특성을 가지나 최근 해외에서 유입되는 다양한 제품들로 인해 경쟁이 심화되면서 품질에 초점을 맞추어 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. 무역업의 특성상 전반적인 사회, 경제, 문화적인 요인들에 많은 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소철강 무역업의 주 경쟁요인은 구매품의 원가와 판매 단가 간의 차이를 통한 마진 확보에 달려있습니다. 주 공급원인 한국의 설비 신예화를 통한 생산성의 향상으로 제품원가를 낮추고, 품질 향상을 통해 경쟁력을 확보할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 ○ DKI(1) 영업개황철강제품의 수입판매에서 가장 큰 영업적인 변수는 내수산 가격 대비 수입산의 가격경쟁력이기 때문에 북미지역의 내수산 가격이 수입국보다 높을 경우 판매량과 판매가격이 향상되는 경향이 높습니다. 2021년말 철강제품의 시장 가격이 고점을 확인한 후 상승세가 멈추고 하락세로 전환되는 가운데 구매 수요의 관망세가 뚜렷해지는 등 시장 수급의 변화가 감지되었으나, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향으로 시장 가격이 다시 반등하며 상승세를 이어가고 있습니다. 당분기는 전년동기 대비 판매단가 상승으로 매출액은 1,892억원 증가한 5,849억원, 판매단가 상승 및 냉연 3차,4차 AD환급금 회수로 인해 영업이익은 297억원 증가한 346억원을 달성하였습니다.

(2) 시장점유율"미국 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다." ○ DKC(1) 영업개황 당분기 일본은 세계적인 물가상승과 엔저 현상으로 인한 원재료 가격 상승이 기업 및 가계 소득에 큰 영향을 미쳤습니다. 일본의 무역수지는 15개월 연속 적자를 기록하였고 소비자 물가지수도 5개월 연속 2%를 상회하였습니다. 물가상승 억제를 위해 금리인상을 서두르는 미-유럽과는 달리 일본은 물가상승이 임금인상을 동반하지 않는 구조와 정부의 경제관련 대책으로 인한 국채 발행액의 증가로 일본은행의 국채 보유량이 늘어나면서 금융완화 정책은 당분간 유지될 것으로 보입니다.

당분기 철강시황은 상반기까지 원료 가격의 고공행진이 이어지면서 강보합세로 예상되었으나 하반기 이후 세계 경제상황의 악화로 약세로 전환되고 있습니다. 물가상승으로 인한 긴축정책, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 등 세계경제 성장률은 2021년 6%에서 2022년 2.7%로 크게 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 이러한 경영환경 하에서도 본사에 대한 안정적인 원부자재 공급을 최우선 목표로 영업 활동을 한 결과 전년동기 대비 매출액은 159억원 증가한 573억원, 영업이익은 22억원 증가한 48억원을 달성하였습니다.

(2) 시장점유율"일본 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

■ 기타부문○ 동국시스템즈(주)가. 업계의 현황(1) 산업의 특성IT산업이란 컴퓨터 하드웨어, 소프트웨어, 통신 장비 관련 솔루션과 인프라를 생산하고 서비스하는 산업을 총칭합니다. 일반적으로 구매자 중심의 시장이면서 IT업체 간 상호 협력을 통해 사업을 수행합니다. 또한 IT산업은 기업 투자가 필요한 산업으로 경기 변동에 민감한 특성을 보이며 산업 생산성 향상에 기여하는 지원 서비스 성격을지니고 있습니다. 여타 산업에 비해 높은 성장율과 전체 산업에서 차지하는 비중이 꾸준히 증가되었고 최근에 다소 성장세가 주춤하긴 했지만 무선통신, 인터넷 등 통신서비스 산업 등을 기반으로 지속적으로 발전 중이며 다른 산업의 촉매 역할을 하면서 벤처 기업 등 창업열기와 고용창출 효과 또한 뛰어나다고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성2022년은 새롭게 부각되는 메타버스, ESG 지원시스템을 비롯해 디지털 트윈, 인공지능, 로봇 등에 대한 투자가 한층 확대될 것으로 예측됩니다. 또한 기업들의 디지털 프로세스 구축을 위한 DT추진 전략이 본격화되고 있으며, 공공ㆍ금융 부문 Cloud 규제 완화 조치가 본격화되면서 관련 시장은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

부문별로 보면 디지털 프로세스 구축을 위한 클라우드 및 인공지능 도입 확대로 SW&솔루션 시장이 6.2% 성장하면서 전체 시장을 주도하고, IT서비스가 3.6%, 커뮤니케이션 서비스가 2.1% 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 국내 클라우드 시장은 전년대비 16% 성장한 3조 7천억원으로 전망되어 당분간 높은 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성국내 IT시장은 경기변동 및 정부 정책에 민감하게 영향을 받고 있으며 기업의 IT교체주기 및 설비 투자에 따라 높은 경기 변동의 특성을 보입니다. 공공부문의 IT 예산 집행이 하반기에 집중되는 특성을 보이나 다른 사업의 비해 계절적 변동 요인의 낮은 편이며 업계에 미치는 영향은 비교적 적은 편입니다. 국내 IT시장은 세계 시장대비 약 1% 수준이며 최근에는 국가간 IT 기술 경쟁력의 차별성이 크게 감소하면서 세계시장의 IT성장율과 높은 상관관계를 보이고 있습니다.(4) 경쟁요소

회사는 서버와 스토리지 등 하드웨어 장비와 일부 소프트웨어 솔루션에 있어서 상대적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 글로벌 벤더인 HP와의 공고한 파트너십을 바탕으로 대외 시스템 유통에 많은 경험을 가지고 있으며 그동안 그룹 내외에 구축해온 ERP, 전자상거래 등 특화된 비지니스 솔루션에 강점을 보유하고 있습니다. 최근에는 코로나19로 인한 언택트 환경이 확대되면서 IT 비즈니스 환경마저 급변하고 있어 당사역시 미래 성장동력인 신규 솔루션 발굴 및 사업화에 역량을 집중하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당분기 매출 실적은 금융/제조 부문 프로젝트 수행 등으로 전년 동기 대비 310억원 증가한 1,813억원을 기록하였고, 기술인력 가동률 상승 등의 판매관리비 감소와 영업외수지 증가 요인으로 인해 영업이익은 전년 동기 누계 대비 10억원 증가한 69억원을 실현했습니다.

(2) 시장점유율"IT 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

○ (주)페럼인프라가. 업계의 현황(1) 산업의 특성소득증가에 따른 골프 대중화의 확산, 주 5일 근무제의 실시 등에 따라 수요가 크게 증가하고 있는 골프산업은 레져, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적인 요소가 연계되어 있는 산업으로 과거에는 대기업 중심의 시장 진입이 주를 이루었으나 최근 들어 현금동원력이 뛰어난 중견 기업들의 골프장 진출이 확산되고 있습니다.MRO 사업의 경우 사업 초기에 구매 전문 인력과 상당한 IT 시스템 투자 등이 요구되어 높은 진입 장벽이 있으나 안정적으로 성장이 가능하며, 다양한 분야로 사업 확장이 가능하나 사업규제 강화 리스크가 상존하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성골프산업의 시장규모는 골프의 대중화 및 취미 여가생활 시간이 늘어남에 따라 꾸준히 증가하고 있으나 골프장 증가에 따른 경쟁 심화로 과거 일반적 골프장 운영과는 다른 환경, 서비스 마케팅 등이 복합적으로 연계된 차별화된 고객서비스 창출 및 제공이 요구되고 있습니다. MRO 사업의 경우 구축된 플랫폼을 통하여 B2B 전자상거래 운영 노하우를 바탕으로 B2C 전자상거래로 확장이 가능하며, 구축된 MarketPlace를 활용하여 자사 제품의 마케팅, 해외 지사를 운영중인 고객사를 통해 해외 시장의 개척 가능성을 가지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성골프장은 경기변동의 특성보다는 계절적인 기온변화와 강수량에 따라 내장객수가 변동되는 특성을 보이고 있습니다. 연중 5월, 6월, 10월에 내장객수가 가장 많으며 추위와 눈이 많이 내리는 1월, 2월과 무더위와 비가 많이 내리는 7월, 8월은 계절적인 비수기로 나타나고 있습니다.MRO 사업의 경우 플랫폼이 연동된 고객사가 있을 경우 지속적인 거래 관계가 유지될 가능성이 높기 때문에 전년도 매출과 수익의 유지가 가능하며, 경기불황에 큰 영향이 없이 꾸준한 성장 가능성이 있습니다.(4) 경쟁요소골프장산업의 주 경쟁요인은 환경적 요소(수도권에서의 접근성), 하드웨어(코스와 시설물의 품질), 소프트웨어(클럽 이미지 및 차별화된 서비스)로 구분될 수 있습니다. 페럼클럽은 수도권에서 1시간 이내의 거리에 위치하고 있으며 세계 3대 골프코스 설계자인 피트다이의 조카 신시아 다이가 설계한 자연친화적 코스 그리고 건축계의 노벨상으로 불리는 프리츠커상을 수상한 안도다다오가 설계한 클럽하우스 등 최고의 하드웨어 시설을 자랑합니다. 향후 지속적으로 차별화된 서비스 제공을 통해 명문클럽의 이미지를 구축한다면 현재 포화상태의 경쟁심화 속에서도 충분히 경쟁우위를 점할 수 있을 것입니다.MRO 사업의 경우 Buying Power + 규모의 경제효과에 따른 저렴한 구매가 및 안정적인 MRO 용품구입, 다년간의 사업으로 얻은 풍부한 업무 Know-How의 구매인력 보유와 최적화된 시스템을 바탕으로 고객사에게 신속 정확한 페럼인프라만의 차별화된 MRO 서비스를 제공할 수 있을 것입니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당분기 매출실적은 전년동기 대비(MRO 순액 매출 기준) 7.6억원 증가한 약 62억원이며, 영업이익은 26억원입니다. 사업부문별로 살펴보면, 레저사업은 9월 골프대회 유치와 객단가의 상승으로 53억원의 매출을 달성하였습니다. MRO사업의 경우 지속적인 물품공급의 증가 및 원가절감 등을 실현하여 8억원의 매출을 달성하였습니다. 건물운영업은 COVID-19 확진자의 지속적 감소 및 공공 장소이용에 대한 인식의 개선에 따라 대관 및 카페매출 1억원을 달성했습니다.

(2) 시장점유율"시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

다. 사업부문별 요약정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

			(단위:백만원)

보고부문	2022년 3분기			2021년 3분기			2021년			2020년
매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
철강	6,295,319	81.66	545,943	5,219,321	82.88	616,062	7,296,916	82.20	787,058	5,067,052	82.51	257,106
운송	570,000	7.39	40,969	442,393	7.02	17,881	618,658	6.97	24,846	471,105	7.67	7,533
무역	642,149	8.33	39,381	437,118	6.94	(2,397)	677,203	7.63	802	422,440	6.88	18,800
기타부문(*)	201,640	2.62	14,713	198,723	3.16	12,781	283,790	3.20	15,564	180,844	2.94	5,729
소계	7,709,108	100.00	641,006	6,297,555	100.00	644,327	8,876,567	100.00	828,270	6,141,441	100.00	289,168
연결거래조정	(1,229,249)	-	7,024	(1,176,742)	-	(29,386)	(1,636,270)	-	(25,255)	(935,249)	-	5,530
합계	6,479,859	-	648,030	5,120,813	-	614,941	7,240,297	-	803,015	5,206,192	-	294,698

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

			(단위:백만원)

보고부문	2022. 09. 30				2021.12. 31				2020.12.31
자산	비율(%)	부채	비율(%)	자산	비율(%)	부채	비율(%)	자산	비율(%)	부채	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
철강	6,025,555	82.00	2,940,117	81.31	6,229,327	84.33	3,437,097	84.41	5,500,799	85.32	3,059,642	86.63
운송	458,061	6.23	195,475	5.41	411,627	5.57	198,522	4.88	406,557	6.31	214,567	6.07
무역	469,755	6.39	295,925	8.18	387,673	5.25	266,553	6.55	224,495	3.48	111,354	3.15
기타부문	395,003	5.38	184,391	5.10	358,633	4.85	169,480	4.16	315,562	4.89	146,430	4.15
소계	7,348,374	100.00	3,615,908	100.00	7,387,260	100.00	4,071,652	100.00	6,447,413	100.00	3,531,993	100.00
연결거래조정	(832,084)	-	(518,195)	-	(1,053,149)	-	(519,953)	-	(1,028,874)	-	(249,685)	-
합계	6,516,290	-	3,097,713	-	6,334,111	-	3,551,699	-	5,418,539	-	3,282,308	-

(3) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 매출액의 금액은 다음과 같습니다.

			(단위:백만원)

지역	매출액
2022년 3분기	2021년3분기	2021년	2020년
---	---	---	---	---
대한민국	5,643,141	4,528,281	6,388,411	4,464,295
미국	435,041	242,157	382,761	247,127
일본	46,092	32,826	46,778	40,286
멕시코	169,179	156,731	212,385	142,061
기타	186,406	160,818	209,962	312,423
계	6,479,859	5,120,813	7,240,297	5,206,192

(4) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

			(단위:백만원)

지역	비유동자산(*)
2022.09.30	2021.12.31	2020.12.31
---	---	---	---
대한민국	3,521,397	3,470,260	3,424,445
미국	1,792	1,532	1,592
일본	5,482	5,985	721
멕시코	9,312	7,603	7,261
기타	52,684	32,812	77,324
계	3,590,667	3,518,192	3,511,343

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	2,839,381	2,682,766	1,781,475
현금및현금성자산	536,118	405,248	269,062
금융기관예치금	35,105	23,118	173,555
매출채권	819,525	816,566	631,159
재고자산	1,279,632	1,357,425	652,975
기타	169,001	80,409	54,724
[매각예정비유동자산]	-	-	64,766
[비유동자산]	3,676,909	3,651,345	3,572,298
유형자산	3,442,236	3,366,564	3,351,418
사용권자산	36,865	41,650	51,491
무형자산	51,319	49,545	52,557
투자부동산	60,247	60,433	55,877
관계기업 및 공동기업투자	5,258	67,953	3,693
기타	80,984	65,200	57,262
자산총계	6,516,290	6,334,111	5,418,539
[유동부채]	2,582,182	3,119,196	2,805,753
[비유동부채]	515,531	432,503	476,555
부채총계	3,097,713	3,551,699	3,282,308
[지배기업의 소유주지분]	3,279,722	2,669,672	2,033,191
납입자본	690,953	690,953	690,953
이익잉여금	1,489,425	981,477	448,494
기타포괄손익누계액	289,652	153,221	49,723
기타자본구성요소	809,692	844,021	844,021
[비지배지분]	138,855	112,740	103,040
자본총계	3,418,577	2,782,412	2,136,231
	2022년 1월~9월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월
매출액	6,479,859	7,240,297	5,206,192
영업이익(손실)	648,030	803,015	294,698
연결총당기순이익(손실)	560,662	558,596	69,455
지배기업의 소유주지분 당기순이익 귀속	546,413	550,532	65,095
비지배지분 당기순이익 귀속	14,249	8,064	4,360
기본주당이익(원)	5,901	5,888	700
희석주당이익(원)	5,901	5,888	700
연결에 포함된 회사수	22	25	27

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 별도 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	2,312,150	2,313,505	1,370,439
현금및현금성자산	407,237	330,552	151,609
금융기관예치금	-	-	146,866
매출채권	857,032	851,408	501,652
재고자산	961,088	1,095,440	553,896
기타	86,793	36,105	16,416
[매각예정비유동자산]	-	-	34,560
[비유동자산]	3,443,780	3,639,251	3,844,539
유형자산	3,042,693	2,967,869	2,919,726
무형자산	38,381	38,131	39,607
사용권자산	34,480	52,608	81,941
투자부동산	14,295	14,295	14,295
종속기업 및 관계기업투자	247,252	509,217	742,839
기타	66,679	57,131	46,131
자산총계	5,755,930	5,952,756	5,249,538
[유동부채]	2,265,093	2,825,022	2,520,165
[비유동부채]	466,242	402,034	366,370
부채총계	2,731,335	3,227,056	2,886,535
[납입자본]	690,953	690,953	690,953
[기타포괄손익누계액]	474,164	402,121	320,011
[기타자본구성요소]	741,987	776,315	776,315
[이익잉여금]	1,117,491	856,311	575,724
자본총계	3,024,595	2,725,700	2,363,003
종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2022년 1월~9월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월
매출액	5,953,387	6,861,706	4,613,656
영업이익	542,274	785,116	248,698
당기순이익(손실)	298,552	301,296	19,109
기본주당이익(원)	3,224	3,222	206
희석주당이익(원)	3,224	3,222	206

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 68 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기말	제 68 기말
자산
유동자산	2,839,381,374,986	2,682,765,756,695
현금및현금성자산	536,117,858,366	405,248,336,356
금융기관예치금	35,104,816,481	23,118,491,740
매출채권	819,525,165,425	816,565,652,683
기타수취채권	11,071,599,255	6,998,023,202
기타금융자산	35,336,463,856	16,365,305,642
재고자산	1,279,632,060,354	1,357,424,651,655
계약자산	26,569,488,113	15,630,447,021
당기법인세자산	48,214,874,889	1,893,509,322
기타자산	47,693,829,157	39,521,339,074
금융리스채권	115,219,090
매각예정비유동자산
비유동자산	3,676,909,040,605	3,651,345,162,365
금융기관예치금	11,344,442,570	9,817,661,542
기타수취채권	30,225,357,317	27,479,752,160
기타금융자산	34,208,614,650	24,595,863,495
유형자산	3,442,236,486,288	3,366,564,209,172
사용권자산	36,865,067,905	41,650,017,065
무형자산	51,318,768,545	49,545,246,674
투자부동산	60,246,649,331	60,432,924,976
관계기업 및 공동기업투자	5,258,379,660	67,953,394,218
이연법인세자산	3,329,957,991	2,687,227,037
기타자산	1,440,097,930	618,866,026
금융리스채권	435,218,418
자산총계	6,516,290,415,591	6,334,110,919,060
부채
유동부채	2,582,182,142,407	3,119,195,484,420
매입채무	452,274,847,294	660,476,564,945
계약부채	6,719,758,361	13,404,308,029
차입금	1,671,714,717,724	2,009,380,107,219
당기법인세부채	9,986,636,221	89,968,880,689
리스부채	14,348,775,224	13,494,894,514
기타지급채무	270,822,592,001	242,453,540,875
충당부채	3,868,861,921	3,947,122,212
기타부채	148,281,905,852	82,457,281,074
기타금융부채	4,164,047,809	3,612,784,863
비유동부채	515,530,846,759	432,503,029,089
차입금	274,683,197,845	179,738,257,079
리스부채	24,311,431,734	28,674,824,070
순확정급여부채	66,878,952,841	49,004,258,054
이연법인세부채	109,910,244,794	146,746,990,819
기타지급채무	899,905,859	1,140,218,979
충당부채	203,483,866	19,820,276
기타부채	20,196,074,748	10,809,663,203
기타금융부채	18,447,555,072	16,368,996,609
부채총계	3,097,712,989,166	3,551,698,513,509
자본
지배기업의 소유주지분	3,279,722,136,309	2,669,671,791,017
납입자본	690,953,196,364	690,953,196,364
자본금	589,228,035,000	589,228,035,000
주식발행초과금	101,725,161,364	101,725,161,364
이익잉여금	1,489,425,050,811	981,476,584,895
기타포괄손익누계액	289,651,976,095	153,221,215,209
기타자본구성요소	809,691,913,039	844,020,794,549
비지배지분	138,855,290,116	112,740,614,534
자본총계	3,418,577,426,425	2,782,412,405,551
자본 및 부채 총계	6,516,290,415,591	6,334,110,919,060

연결 손익계산서
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	2,035,230,313,709	6,479,859,099,865	1,907,037,126,274	5,120,813,059,361
매출원가	1,788,242,267,197	5,530,085,048,238	1,525,883,299,904	4,255,085,961,534
매출총이익	246,988,046,512	949,774,051,627	381,153,826,370	865,727,097,827
판매비와 관리비	98,439,279,939	301,744,238,327	82,626,293,019	250,786,496,599
영업이익(손실)	148,548,766,573	648,029,813,300	298,527,533,351	614,940,601,228
기타수익	46,057,253,965	192,275,353,793	23,403,543,269	54,436,742,599
기타비용	42,619,965,563	346,647,795,288	28,331,124,173	70,284,117,616
금융수익	22,590,484,651	76,718,850,528	6,561,921,818	31,159,372,344
금융비용	54,765,249,461	149,512,741,017	38,148,529,925	96,094,543,723
관계기업 및 공동기업투자 이익(손실)	(7,445,893,822)	110,060,542,817	350,859,336	(28,421,635,092)
법인세비용차감전순이익(손실)	112,365,396,343	530,924,024,133	262,364,203,676	505,736,419,740
법인세비용(수익)	(26,951,927,922)	(29,738,152,436)	63,625,639,170	131,580,155,471
분기순이익(손실)	139,317,324,265	560,662,176,569	198,738,564,506	374,156,264,269
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	134,982,614,754	546,412,729,840	194,966,876,168	365,154,584,296
비지배지분	4,334,709,511	14,249,446,729	3,771,688,338	9,001,679,973
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,458	5,901	2,085	3,905
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,458	5,901	2,085	3,905

연결 포괄손익계산서
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	139,317,324,265	560,662,176,569	198,738,564,506	374,156,264,269
세후 기타포괄이익(손실)	116,974,973,427	138,362,545,841	6,288,728,991	104,886,345,028
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익	(1,802,384,673)	(2,133,337,554)	842,487,579	6,167,600,276
재평가이익	89,296,784,205	89,296,784,205		89,460,360,567
순확정급여부채의 재측정요소		3,457,343	(2,231,720)	(5,150,591)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장외화환산차이	18,937,970,186	25,938,172,727	5,625,053,293	9,206,464,230
관계기업 및 공동기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	10,542,603,709	25,257,469,120	(176,580,161)	57,070,546
세후 총포괄이익(손실)	256,292,297,692	699,024,722,410	205,027,293,497	479,042,609,297
세후 총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	248,140,107,824	680,831,383,208	201,167,368,094	468,179,177,138
비지배지분	8,152,189,868	18,193,339,202	3,859,925,403	10,863,432,159

연결 자본변동표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	448,493,672,913	49,722,764,932	844,020,794,549	2,033,190,428,758	103,040,459,734	2,136,230,888,492
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		365,154,584,296			365,154,584,296	9,001,679,973	374,156,264,269
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)		(146,153,000)	6,225,598,726		6,079,445,726	88,154,550	6,167,600,276
재평가잉여금		2,436,857,513	85,517,685,562		87,954,543,075	1,505,817,492	89,460,360,567
해외사업장외화환산차이			8,937,945,319		8,937,945,319	268,518,911	9,206,464,230
순확정급여부채의 재측정요소		(4,411,824)			(4,411,824)	(738,767)	(5,150,591)
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분			57,070,546		57,070,546		57,070,546
총포괄이익(손실) 소계		367,440,876,985	100,738,300,153		468,179,177,138	10,863,432,159	479,042,609,297
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(18,700,491,400)			(18,700,491,400)	(542,618,740)	(19,243,110,140)
연결범위의 변동						(8,376,592)	(8,376,592)
자기주식
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(18,700,491,400)			(18,700,491,400)	(550,995,332)	(19,251,486,732)
2021.09.30 (기말자본)	690,953,196,364	797,234,058,498	150,461,065,085	844,020,794,549	2,482,669,114,496	113,352,896,561	2,596,022,011,057
2022.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	981,476,584,895	153,221,215,209	844,020,794,549	2,669,671,791,017	112,740,614,534	2,782,412,405,551
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		546,412,729,840			546,412,729,840	14,249,446,729	560,662,176,569
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)		(1,094,457,000)	(959,987,262)		(2,054,444,262)	(78,893,292)	(2,133,337,554)
재평가잉여금		28,582,869	85,840,395,090		85,868,977,959	3,427,806,246	89,296,784,205
해외사업장외화환산차이			25,344,057,544		25,344,057,544	594,115,183	25,938,172,727
순확정급여부채의 재측정요소		2,593,007			2,593,007	864,336	3,457,343
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분			25,257,469,120		25,257,469,120		25,257,469,120
총포괄이익(손실) 소계		545,349,448,716	135,481,934,492		680,831,383,208	18,193,339,202	699,024,722,410
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)	(1,966,796,703)	(39,367,779,503)
연결범위의 변동			948,826,394		948,826,394	9,888,133,083	10,836,959,477
자기주식				(34,328,881,510)	(34,328,881,510)		(34,328,881,510)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(37,400,982,800)	948,826,394	(34,328,881,510)	(70,781,037,916)	7,921,336,380	(62,859,701,536)
2022.09.30 (기말자본)	690,953,196,364	1,489,425,050,811	289,651,976,095	809,691,913,039	3,279,722,136,309	138,855,290,116	3,418,577,426,425

연결 현금흐름표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기	제 68 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	949,971,560,028	121,753,901,992
영업으로부터 창출된 현금	1,156,939,877,155	197,561,159,902
이자의 수취	5,932,430,879	1,192,460,480
이자의 지급	(53,293,685,980)	(51,078,708,577)
배당금의 수취	515,617,305	154,757,286
법인세의 납부	(160,122,679,331)	(26,075,767,099)
투자활동으로 인한 현금흐름	(102,967,756,414)	(149,580,108,616)
투자활동으로 인한 현금유입액	189,584,357,839	820,698,407,970
금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소	140,891,187,474	750,317,605,552
기타수취채권의 감소	1,129,572,658	4,977,793,519
유형자산의 처분	1,084,353,320	1,664,784,045
무형자산의 처분	53,776,415	240,000,000
종속기업 및 관계기업투자의 처분	37,909,967,972
매각예정비유동자산의 처분		63,498,224,854
정부보조금의 증가	8,515,500,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(292,552,114,253)	(970,278,516,586)
금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가	(156,110,261,741)	(820,561,436,893)
기타수취채권의 증가	(1,275,004,032)	(3,142,136,170)
유형자산의 취득	(132,406,980,796)	(112,915,387,838)
무형자산의 취득	(739,937,684)	(220,792,000)
투자부동산의 취득		(4,660,151,667)
관계기업 및 공동기업투자의 취득	(2,019,930,000)	(28,764,000,000)
연결범위 변동		(14,612,018)
재무활동으로 인한 현금흐름	(728,673,531,287)	(82,623,839,861)
재무활동으로 인한 현금유입액	1,216,697,049,013	1,894,822,346,406
차입금의 증가	1,213,547,490,665	1,891,617,851,206
기타수취채권의 감소	3,149,558,348	3,204,495,200
재무활동으로 인한 현금유출액	(1,945,370,580,300)	(1,977,446,186,267)
차입금 등의 상환	(1,855,586,296,585)	(1,943,356,868,595)
리스부채의 상환	(12,474,048,755)	(11,176,752,000)
배당금의 지급	(39,368,624,747)	(19,242,624,470)
자기주식의 취득	(34,328,881,510)
기타금융부채의 상환	(3,612,728,703)	(3,669,941,202)
현금및현금성자산의 증가(감소)	118,330,272,327	(110,450,046,485)
기초의 현금및현금성자산	405,248,336,356	269,061,655,298
현금및현금성자산의 환율변동효과	12,539,249,683	6,394,973,443
분기말의 현금및현금성자산	536,117,858,366	165,006,582,256

3. 연결재무제표 주석

제69기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제68기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)
장세주	13,300,000	13.94
장세욱	9,000,000	9.43
제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71
자기주식	3,930,280	4.12
기타주주	60,893,053	63.80
계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2022.09.30		2021.12.31		소재지	결산월	주요 영업활동
소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)
Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*3)	10.00	10.00	100.00	100.00	중국	12월	냉연강판 제조 및 판매
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매
가온에스티㈜	64.25	64.25	64.25	64.25	대한민국	12월	냉연강판 가공 및 판매
인터지스㈜(*4)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
연합물류(강음)유한공사(*5)	10.00	10.00	100.00	100.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업
Intergis Japan Co.,Ltd.(*6)	100.00	100.00	-	-	일본	12월	운송관계서비스업
인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*7)	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업
Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업
동국시스템즈㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리
DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*8)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업
Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.(*8)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업
CE LINE 4 Corporation(*8)(*9)	-	-	-	-	마셜제도	12월	운송관계서비스업
원펀치디케이제일차㈜(*8)(*10)	-	-	-	-	대한민국	12월	자산유동화업
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)(*8)	81.89	81.89	81.89	81.89	대한민국	12월	자산유동화업
㈜페럼인프라(*11)	69.91	69.91	69.91	69.91	대한민국	12월	골프장운영업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 당분기 중 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 지분 90.00% 매각을 완료하였으며, 이에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*4) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*5) 당분기 중 연합물류(강음)유한공사 지분 90.00% 매각을 완료하였으며, 이에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*6) 당분기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*7) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*8) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*9) 당분기 중 구조화기업과의 계약 해지로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*10) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*11) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 연결실체의 보통주 유효지분율은 98.09%입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당기 연결재무제표에 포함/제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위	사유
Intergis Japan Co.,Ltd.	포함	신규설립
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	제외	지배력상실(지분매각)
연합물류(강음)유한공사	제외	지배력상실(지분매각)
원펀치디케이제일차㈜	제외	청산종결
CE LINE 4 Corporation	제외	계약해지

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 및 2022년 9월 30일과 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2022.09.30			2022년 3분기
자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	662	(1,759)	(1,960)
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	149,700	107,452	42,248	168,126	5,042	12,533
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	67,164	64,813	2,351	106,781	(7,088)	(6,666)
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	51,943	35,597	16,346	66,362	(3,575)	(2,495)
인터지스㈜	390,999	173,368	217,631	507,492	27,218	32,420
연합물류(강음)유한공사	-	-	-	1,682	(1,154)	(1,251)
Intergis Logistica Ltda.	5,766	584	5,182	5,606	708	1,643
Intergis Vina Co. Ltd.	1,682	1,080	602	2,852	119	194
Intergis Japan Co.,Ltd.	50	-	50	-	-	-
인터지스신항센터㈜	9,777	4,277	5,500	2,628	290	290
인터지스웅동센터㈜	11,840	6,066	5,774	5,358	406	406
인터지스중앙부두㈜	11,803	4,845	6,958	18,286	3,756	3,756
당진고대부두운영㈜	8,766	3,543	5,223	7,694	1,073	1,073
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	3,005	1,712	1,293	8,256	741	926
Dongkuk International Inc.	299,526	181,494	118,032	584,884	27,028	45,115
Dongkuk Corporation	170,229	114,431	55,798	57,265	8,923	7,596
DKC S.A.	14,375	-	14,375	10,143	9,362	9,196
동국시스템즈㈜	128,823	85,402	43,421	181,299	5,014	5,014
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,412	440	972	2,944	117	313
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	41,806	25,832	15,974	1,462	271	4,030
가온에스티㈜	820	921	(101)	-	220	220
㈜페럼인프라	222,962	72,716	150,246	15,935	6,815	12,944
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,025	4,025	-	-	-	-
Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,195	2,195	-	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	-
원펀치디케이제일차㈜	-	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

종속기업명	2021.12.31			2021년 3분기
자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	17,500	37,375	(19,875)	48,840	(19,807)	(18,021)
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	117,199	87,484	29,715	156,630	8,147	9,689
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	69,944	60,927	9,017	73,815	1,640	2,274
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	42,095	23,254	18,841	56,459	48	(688)
인터지스㈜	349,129	161,097	188,032	386,035	10,583	13,324
연합물류(강음)유한공사	12,195	16,864	(4,669)	8,334	(51)	(45)
Intergis Logistica Ltda.	3,891	352	3,539	3,392	572	714
Intergis Vina Co. Ltd.	1,254	846	408	1,342	(39)	(4)
인터지스신항센터㈜	9,861	4,571	5,290	2,520	115	115
인터지스웅동센터㈜	12,125	6,677	5,448	4,336	151	151
인터지스중앙부두㈜	10,036	4,834	5,202	17,149	3,553	3,553
당진고대부두운영㈜	6,851	2,542	4,309	4,208	319	319
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,453	1,086	367	8,717	255	275
Dongkuk International Inc.	258,289	185,372	72,917	395,728	(4,116)	1,496
Dongkuk Corporation	129,383	81,181	48,202	41,389	3,880	4,063
DKC S.A.	5,179	-	5,179	6,360	4,674	4,749
동국시스템즈㈜	111,088	72,681	38,407	150,300	4,019	4,017
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,135	351	784	2,318	197	229
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	38,097	25,828	12,269	1,462	309	309
가온에스티㈜	677	999	(322)	-	83	83
㈜페럼인프라	209,291	71,598	137,693	44,643	5,608	18,671
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,912	3,912	-	-	-	-
Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,134	2,134	-	-	-	-
CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	10,064	10,064	-	-	-	-
원펀치디케이제일차㈜	3	3	-	153	-	-
페럼제일차(유)	-	-	-	163	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-	기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 중 "코로나바이러스감염증-19 (이하 코로나19)"의 확산은 우리나라를 포함 한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 연결실체의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 연결실체의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,495	47,507	3,366,563
취득	275	86	19,095	3,338	229	10,467	90,004	123,494
재평가(*)	115,037	-	-	-	-	-	-	115,037
대체	-	335	5,020	53,492	-	13,735	(75,744)	(3,162)
처분	(100)	(142)	-	(1,206)	-	(1,947)	-	(3,395)
감가상각비	-	(14,582)	(5,843)	(101,981)	(5,536)	(13,032)	-	(140,974)
연결범위변동	-	-	(1,521)	(4,898)	(9,056)	(226)	(150)	(15,851)
외화환산차이 등	805	1,158	84	985	-	379	(2,887)	524
분기말 순장부금액	1,760,588	415,604	153,598	954,518	21,327	77,871	58,730	3,442,236
분기말 취득원가	1,040,372	756,805	272,451	3,532,115	131,684	247,594	58,730	6,039,751
감가상각누계액	-	(339,770)	(116,862)	(2,516,597)	(97,059)	(167,473)	-	(3,237,761)
손상차손누계액	-	(1,431)	(1,869)	(59,969)	(13,298)	(1,957)	-	(78,524)
정부보조금	-	-	(122)	(1,031)	-	(293)	-	(1,446)
재평가잉여금	720,216	-	-	-	-	-	-	720,216

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418
취득	989	198	109	4,252	-	10,028	101,300	116,876
재평가	117,420	-	-	-	-	-	-	117,420
대체	4,695	4,373	1,934	67,122	-	4,641	(83,090)	(325)
처분	(439)	(558)	(3)	(806)	-	(2,555)	-	(4,361)
감가상각비	-	(15,089)	(6,630)	(101,854)	(7,242)	(11,631)	-	(142,446)
손상차손	-	-	-	(11,248)	-	-	-	(11,248)
외화환산차이 등	129	2,052	1,202	1,170	-	112	8	4,673
분기말 순장부금액	1,644,835	452,198	148,753	1,011,747	41,863	68,744	63,867	3,432,007
분기말 취득원가	1,040,792	792,079	290,535	3,559,743	220,014	225,947	63,867	6,192,977
감가상각누계액	-	(334,577)	(124,319)	(2,453,506)	(140,067)	(156,291)	-	(3,208,760)
손상차손누계액	-	(5,304)	(17,337)	(93,786)	(38,084)	(830)	-	(155,341)
정부보조금	-	-	(126)	(704)	-	(82)	-	(912)
재평가잉여금	604,043	-	-	-	-	-	-	604,043

(*) 연결실체는 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 115,037백만원(전분기: 117,420백만원)을 평가증 하였습니다.

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 729백만원(전분기:1,434백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.13%(전분기: 3.3%) 입니다.(3) 유형자산 등 담보제공 내역

(단위: 백만원)

2022.09.30
담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,168,574	3,016,472	차입금(주석8)	1,266,025	한국산업은행 외

2021.12.31
담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	3,209,023	2,918,809	차입금(주석8)	1,428,642	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2022년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	5,948	8,399	29,417	5,781	49,545
취득	-	-	-	740	740
무형자산상각비	-	-	(387)	(1,755)	(2,142)
처분	-	(6)	-	-	(6)
대체	-	-	-	3,162	3,162
연결범위변동	-	-	-	(1)	(1)
외화환산차이 등	-	10	-	11	21
분기말 순장부금액	5,948	8,403	29,030	7,938	51,319

2021년 3분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	5,948	8,416	31,014	7,179	52,557
취득	-	221	-	-	221
무형자산상각비	-	(2)	(508)	(1,744)	(2,254)
처분	-	(240)	-	-	(240)
대체	-	-	-	325	325
외화환산차이 등	-	6	-	2	8
분기말 순장부금액	5,948	8,401	30,506	5,762	50,617

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계
무상할당배출권(*)	2,042,885	2,042,885	2,042,885	2,024,066	2,024,066	10,176,787

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.

2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위: 천톤, 백만원)

2022년 3분기	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,177	-
매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각	(44)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44)	-
정부제출(*)	(1,912)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,912)	-
차입	1	-	(1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	(88)	-	88	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	2,130	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	8,221	-

(단위 : 천톤, 백만원)

2021년 3분기	2020년도 분		2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	1,776	-	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	11,953	-
매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238
매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
정부제출	(1,831)	(238)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,831)	(238)
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-
기말	-	-	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,177	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

3) 배출부채 증감내역

(단위 : 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초	59	-
전입	16	-
환입	(59)	-
기말	16	-

4) 온실가스 배출량 추정치

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2022
추정량(*)	1,899,911

(*) 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치입니다.

5. 리스5.1 연결실체가 리스이용자인 경우 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
사용권자산
토지 및 건물	28,325	35,282
기계장치	1,887	1,602
기타의 유형자산	6,653	4,766
계	36,865	41,650

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
리스부채
유동	14,349	13,495
비유동	24,311	28,675
계	38,660	42,170

당분기 중 증가된 사용권자산은 6,241백만원(전분기: 2,058백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기
사용권자산의 감가상각비
토지 및 건물	7,102	6,897
기계장치	1,494	1,434
기타	2,518	2,123
계	11,114	10,454
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,210	1,406
단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,907	33,224

당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,591백만원(전분기: 45,807백만원)입니다.

5.2 연결실체가 리스제공자인 경우

(1) 금융리스채권

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
채권원금	594	-
현재가치할인차금	(44)	-
장부금액	550	-

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30		2021.12.31
리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	132	115	-	-
1년 초과 5년 이내	462	435	-	-
계	594	550	-	-

(3) 미실현이자수익

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
리스총투자	594	-
리스순투자		-
최소리스료의 현재가치	550	-
미실현이자수익	44	-

(4) 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
금융리스채권에 대한 이자수익	10	-

6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2022.09.30		주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등
소유지분율(%)	의결권지분율(%)
---	---	---	---	---	---
CSP	30.00	30.00	브라질	9월 30일	제철업
아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업
㈜비엔씨티(*1)	12.50	12.50	대한민국	9월 30일	운송관계서비스업 및 하역업
VSSC Steel Center LLC(*2)	15.00	15.00	베트남	9월 30일	철강제조업

(*1) 연결실체의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다.

(*2) 당분기 중 지분 15%를 취득하였습니다. 소유지분은 20% 미만이나 피투자자의 이사회 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2022년 3분기
기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
CSP	63,932	-	109,686	25,054	-	(198,672)	-
광주동국지채과기유한공사(*1)	1,428	-	-	(68)	(1,360)	-	-
아이앤케이신항만㈜	2,593	-	434	-	-	-	3,027
(주)비엔씨티	-	-	-	-	-	-	-
VSSC Steel Center LLC	-	2,020	(59)	270	-	-	2,231
계	67,953	2,020	110,061	25,256	(1,360)	(198,672)	5,258

기업명	2021년 3분기
기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
CSP	-	28,764	(28,764)	-	-	-	-
광주동국지채과기유한공사(*1)	1,403	-	(33)	57	-	-	1,427
아이앤케이신항만㈜	2,290	-	375	-	-	-	2,665
(주)비엔씨티	-	-	-	-	-	-	-
계	3,693	28,764	(28,422)	57	-	-	4,092

(*1) 광주동국지채과기유한공사는 2022년 3월 23일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실		미반영 손실 누계액
2022년 3분기	2021년 3분기	2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---
CSP	-	(127,953)	-	-
㈜비엔씨티	5,303	5,481	69,295	63,992

7. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초 장부금액	-	64,766
대체	-	-
처분	-	(64,766)
기말 장부금액	-	-

8. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
유동성 차입금
단기차입금	1,519,126	1,734,689
유동성 장기차입금	108,489	235,591
유동성사채	5,000	-
상환우선주	39,100	39,100
소계	1,671,715	2,009,380
비유동성 차입금
장기차입금	274,683	174,738
사채	-	5,000
소계	274,683	179,738
합계	1,946,398	2,189,118

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---	---
Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.05.08	0.20~4.10	122,524	352,021
일반대출 등(*)	한국산업은행 외	2023.09.26	0.08~5.50	1,396,602	1,339,769
구매자금대출	-	-	-	-	42,899
계				1,519,126	1,734,689

(*) 당기말 전체가 제거되지 않은 매출채권 양도 관련 담보부차입금액은 없으며, 전기말 8,689백만원이 포함되어 있습니다.

2) 장기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---	---
임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30~5.11	21,275	21,336
시설자금대출	한국산업은행 외	2024.09.13	2.83~5.08	92,652	93,083
신디케이션론	한국산업은행 외	2025.07.11	3.69~4.17	163,800	206,118
운영자금	하나은행 외	2027.06.28	3.10~5.50	99,225	73,682
선박자금(*)	캠코선박유한회사 외	2026.12.21	4.10	6,220	16,110
소계				383,172	410,329
차감: 유동성대체				(108,489)	(235,591)
합계				274,683	174,738

(*) 연결실체의 선박(주석 4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채

(단위: 백만원)

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2022.09.30	2022.09.30
원화가액	유동성 사채	비유동성 사채
---	---	---	---	---	---	---	---
변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	4.72	5,000	5,000	-
계					5,000	5,000	-

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2021.12.31	2021.12.31
원화가액	유동성 사채	비유동성 사채
---	---	---	---	---	---	---	---
변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	2.57	5,000	-	5,000
계					5,000	-	5,000

4) 상환우선주

구분	내역
발행자	(주)페럼인프라
발행일 및 발행주식수	2013년 5월 28일 1,909,089주 등 총 7,109,083주
의결권	있음
우선주의 일반사항	이익배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음
배당에 관한 사항	비참가적, 비누적적(액면가 기준 연 1% 이상 2% 미만의 금액을 우선적으로 지급)
상환에 관한 사항	우선주주는 우선주 발행일 익일부터 5년 이후 20년 이내 상환을 청구할 수 있으며, (주)페럼인프라는 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 법적으로 상환가능한 자금(배당가능이익) 으로 3개월 이내에 상환

9. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	320,600	313,317
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	743	741
계	321,343	314,058
사외적립자산의 공정가치(*)	(254,464)	(265,054)
연결재무상태표상 부채	66,879	49,004

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 256백만원 (전기말: 261백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	6,224	18,782	5,895	17,655
순이자원가	356	1,087	(56)	(176)
종업원 급여에 포함된 총 비용	6,580	19,869	5,839	17,479

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초 장부금액	314,058	277,192
당기근무원가	18,782	17,655
이자비용	5,993	3,741
재측정요소
- 보험수리적손익	(3)	3
퇴직급여지급액(*)	(17,606)	(5,433)
외화환산차이	119	318
분기말 장부금액	321,343	293,476

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 11,138백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초 장부금액	265,054	236,171
이자수익	4,906	3,917
사용자의 기여금	2,000	3,815
재측정요소
- 보험수리적손익	-	(3)
퇴직급여지급액(*)	(17,496)	(5,643)
분기말 장부금액	254,464	238,257

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 10,848백만원이 포함되어 있습니다.

10. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기			2021년 3분기
품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채
---	---	---	---	---
기초 장부금액	3,888	79	3,967	2,305
충당부채 인식액	1,370	199	1,569	2,460
환입액	(5)	(59)	(64)	(50)
사용액	(1,400)	-	(1,400)	(1,286)
외화환산차이 등	-	-	-	4
분기말 장부금액	3,853	219	4,072	3,433
유동항목	3,853	16	3,869	3,433
비유동항목	-	203	203	-

11. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2022년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)		우선주(*)		주식발행초과금
주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금
---	---	---	---	---	---
2021.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2021.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2022.09.30	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

12. 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
재평가잉여금	502,389	416,549
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,410	4,370
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(211,222)	(236,479)
해외사업장외화환산차이	(4,925)	(31,219)
계	289,652	153,221

13. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	65,803	(52,245)	(187,698)	(316,870)
원부재료의 사용 및 상품매입액	1,181,502	4,103,361	1,229,312	3,263,859
종업원급여	99,448	310,094	97,738	285,826
감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(*1)	51,459	154,310	51,819	155,206
전력비	68,800	196,455	60,343	180,126
연료비	51,680	144,677	27,913	82,736
운반비	78,393	221,435	61,835	170,243
지급수수료 및 지급용역비	157,833	471,310	127,367	361,377
소모품비	28,126	87,045	25,494	73,655
수선비	30,469	76,907	31,602	62,665
포장비	10,006	32,142	10,771	30,446
화학처리비	2,575	7,928	2,881	8,592
기타	60,587	78,410	69,132	148,011
계(*2)	1,886,681	5,831,829	1,608,509	4,505,872

(*1) 당분기 사용권자산상각비 11,114백만원(전분기: 10,454백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

14. 판매비와 관리비

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	18,484	59,466	17,994	53,547
퇴직급여	1,880	6,164	1,646	4,865
복리후생비	3,734	10,151	3,509	11,849
운반비	27,000	79,276	21,698	70,508
지급수수료	1,826	7,191	1,912	6,022
대손상각비(환입)	(1,019)	(779)	(1,050)	(862)
감가상각비(*)	2,919	8,901	2,910	8,949
접대비	947	2,384	756	2,000
경상연구개발비	2,529	7,804	2,601	7,969
지급용역비	28,539	86,465	20,869	57,817
수출비용	6,321	16,598	5,492	14,811
세금과공과	910	4,552	866	3,431
품질보증비용	360	1,370	932	2,460
기타	4,009	12,201	2,491	7,420
계	98,439	301,744	82,626	250,786

(*) 당분기 사용권자산상각비 7,219백만원(전분기: 7,199백만원)이 포함되어 있습니다.

15. 기타수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	451	1,271	185	364
외화관련이익	31,490	73,201	14,193	29,710
기타의대손충당금환입	-	-	-	2
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	10	13
당기손익-공정가치금융자산평가이익	624	2,269	105	523
매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,938
종속/관계기업투자처분이익	-	80,198	-	-
유형자산처분이익	13	212	217	526
무형자산처분이익	-	48	-	-
파생상품거래이익	1,567	4,544	2,131	4,189
파생상품평가이익	9,467	14,003	1,152	3,313
재평가이익	20	20	(20)	(20)
기타	2,425	16,509	5,431	12,879
계	46,057	192,275	23,404	54,437

16. 기타비용

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	2,183	4,356	644	2,108
외화관련손실	33,687	70,356	23,099	44,550
매출채권처분손실	10	45	12	33
당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	10	21
당기손익-공정가치금융자산평가손실	260	479	-	-
파생상품거래손실	1,166	2,182	-	2
파생상품평가손실	-	49	1	1
유형자산손상차손	-	-	190	11,248
유형자산처분손실	934	2,522	1,237	3,423
종속/관계기업투자처분손실	-	4,159	-	8
관계기업투자손상차손	2,779	198,672	-	-
기타	1,601	63,828	3,138	8,891
계	42,620	346,648	28,331	70,285

17. 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	2,723	6,425	450	1,383
배당수익	246	762	155	294
외화관련이익	18,581	66,573	5,578	28,118
금융보증수익	1,040	2,959	379	1,364
계	22,590	76,719	6,562	31,159

18. 금융비용

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용(*)	18,123	51,198	15,057	47,103
외화관련손실	35,695	93,735	19,807	43,806
기타	947	4,580	3,285	5,186
계	54,765	149,513	38,149	96,095

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 729백만원(전분기: 1,434백만원)이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

19. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 37,401백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 18,700백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다.).

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
법인세비용차감전순이익(손실)	530,924	505,736
조정
감가상각비	140,974	142,446
사용권자산상각비	11,114	10,454
투자부동산감가상각비	80	52
무형자산상각비	2,142	2,254
대손상각비(환입)	(779)	(862)
재고자산평가손실(환입)	8,732	(9,035)
퇴직급여	19,869	17,479
이자수익	(7,696)	(1,747)
배당수익	(762)	(294)
이자비용	55,554	49,211
외화환산손실(이익)	13,326	16,557
유형자산처분손실(이익)	2,310	2,896
무형자산처분손실(이익)	(48)	-
매각예정비유동자산처분손실(이익)	-	(2,938)
유형자산손상차손(환입)	-	11,248
파생상품거래손실(이익)	(2,362)	(2,869)
파생상품평가손실(이익)	(13,954)	(3,312)
당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익)	(1,790)	(523)
기타금융자산처분손실(이익)	-	8
매출채권처분손실	45	33
관계기업 및 공동기업투자 손실(이익)	(110,061)	28,422
관계기업투자손상차손(이익)	198,672	-
종속/관계기업투자처분손실(이익)	(76,039)	8
충당부채 전입(환입)액	1,505	2,410
기타손실(이익)	61,475	5,065
매출채권의 변동	45,545	(134,861)
계약자산의 변동	(10,939)	(18,323)
기타수취채권의 변동	(1,219)	(1,368)
재고자산의 변동	115,152	(584,163)
기타자산의 변동	(6,477)	(41,528)
매입채무의 변동	(53,419)	155,319
기타지급채무의 변동	238,510	63,916
충당부채의 변동	(1,400)	(1,286)
기타금융부채의 변동	(287)	(87)
기타부채의 변동	925	(8,025)
사외적립자산의 불입액	(2,000)	(3,815)
퇴직금 지급액	(682)	(917)
영업으로부터 창출된 현금	1,156,940	197,561

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
건설중인자산의 유형자산 대체	72,582	82,765
건설중인자산의 무형자산 대체	3,162	325
차입금의 유동성 대체	61,998	218,341
리스부채의 유동성 대체	10,561	9,125
리스채권의 유동성 대체	58	-
유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,913)	3,961
유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	200
리스채권의 인식	607	-
사용권자산의 인식	6,241	2,058
매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소	-	4,345
종속기업투자 처분으로 인한 변동	9,804	-
토지재평가	115,037	117,420

22. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,257,758백만원(USD 876,608천/전기말: 968,914백만원(USD 817,304천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,398,621백만원(전기말: 1,411,060백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 489백만원(전기말: 478백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 39,727백만원(전기말: 35,252백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 66,508백만원(전기말: 61,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 50,000백만원(전기말: 68,970백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 125,702백만원(전기말: 121,400백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 163,800백만원(전기말: 206,118백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체는 상기 신디케이션론 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 545,721백만원(전기말: 596,901백만원)있습니다.(7) 연결실체는 한국산업은행과 수입결제자금대출 및 일반운전자금대출 등에 대해 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원 이상 유지하는 기한이익상실 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 추가약정대상금액은 상기 기재된 한도약정 등에 포함되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건의 원화 소송가액 1,793백만원 및 4건의 외화 소송가액 EUR 22,239천과 USD 7,851천과 BRL 70,375입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 2,109백만원(전기말: 1,743백만원)입니다.또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율에 따라 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem) 보유 지분 전량(30%)에 해당하는 주식과 인수 예정인 CSP의 신주를 전량 매각하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방인 ArcelorMittal Brasil S.A. 로부터 수령하는 매각금액은 전액 CSP의 신주를 인수하는데 사용될 예정이며, 잠정 주식매매대금 전액은 발행회사의 신주인수대금으로 납입되어 발행회사의 채무 변제에 사용될예정입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내
리스부채	21,788	7,891	8,421	5,476	-	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결실체의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 충족하지 못함에 따라 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(9) 보고기간말 현재 연결실체는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일
운임선물(매수)	하나금융투자	16,850	2022-09-30	2022-10-31 ~ 2022-12-31
운임선물(매수)	교보증권	17,500	2022-09-27	2022-10-31 ~ 2022-12-31
벙커선물(매수)	교보증권	640	2022-08-08	2022-11-30

(10) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
유형자산	51,660	24,323

(11) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결 하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 29,030백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 16~47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

24. 특수관계자

(1) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2022.09.30	2021.12.31
관계기업및공동기업	CSP	CSP
아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜
(주)비엔씨티	(주)비엔씨티
-	광주동국지채과기유한공사(*1)
VSSC Steel Center LLC(*2)	-

(*1) 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)
관계기업및공동기업	CSP	10,574	-
아이앤케이신항만㈜	19	19,507
(주)비엔씨티	21,390	132
VSSC Steel Center LLC	2,688	-
계		34,671	19,639

2021년 3분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)	이자수취
관계기업및공동기업	CSP	5,038	-	151
아이앤케이신항만㈜	30	18,239	-
(주)비엔씨티	20,039	72	-
광주동국지채과기유한공사	16,394	-	-
계		41,501	18,311	151

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2022.09.30	기업명	채권		채무
매출채권	기타	매입채무	기타
관계기업 및 공동기업	CSP	1,486	21,134	-	-
아이앤케이신항만㈜	-	-	2,014	-
㈜비엔씨티	166	-	18	-
VSSC Steel Center LLC	-	-	-	-
계		1,652	21,134	2,032	-

2021.12.31	기업명	채권		채무
매출채권	기타	매입채무	기타
관계기업 및 공동기업	CSP	884	19,638	-	-
아이앤케이신항만㈜	9	-	2,342	-
㈜비엔씨티	409	-	-	-
광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-
계		1,302	19,638	2,342	-

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래		기타수취
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업 및 공동기업	CSP	-	-	-	-	3,150
VSSC Steel Center LLC.	2,020	-	-	-	-

2021년 3분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래		기타수취
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업 및 공동기업	CSP	28,764	-	-	-	3,204

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.09.30	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액		비고
외화	원화
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	334,140	479,424	자금차입
무역보험공사 등	USD	203,259	291,636
BNDES	USD	144,585	207,450
BNDES	BRL	339,977	90,369
㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,806	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증
계					1,072,685

2021.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액		비고
외화	원화
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	405,162	자금차입
무역보험공사 등	USD	207,897	246,461
BNDES	USD	149,837	177,632
BNDES	BRL	363,713	77,391
㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	3,806	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증
계					910,452

2) 제공한 담보

(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처
관계기업	㈜비엔씨티	㈜비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여 및 상여	4,909	16,693	4,484	14,246
퇴직급여	655	2,077	438	1,328
계	5,564	18,770	4,922	15,574

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 10,312백만원(전분기: 18,700백만원)입니다.

25. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30		2021.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	536,118	536,118	405,248	405,248
금융기관예치금	46,449	46,449	32,936	32,936
매출채권	819,525	819,525	816,566	816,566
기타수취채권(*1)	41,297	41,297	34,478	34,478
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	876	876	698	698
기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,816	26,816	23,572	23,572
당기손익-공정가치 금융자산	27,851	27,851	15,576	15,576
파생금융자산	14,003	14,003	1,115	1,115
소계	1,512,935	1,512,935	1,330,189	1,330,189
금융부채
매입채무	452,275	452,275	660,477	660,477
차입금	1,946,398	1,946,398	2,189,118	2,189,118
기타지급채무	271,722	271,722	243,594	243,594
기타금융부채
파생금융부채	376	376	344	344
금융보증부채	22,235	(*2)	19,638	(*2)
소계	2,693,006	2,670,771	3,113,171	3,093,533

(*1) 리스채권 550백만원(전기말 없음)이 제외되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	18,277	-	8,539	26,816
당기손익-공정가치 금융자산	1,808	25,113	930	27,851
파생금융자산	-	14,003	-	14,003
파생금융부채	-	376	-	376
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,760,588	1,760,588
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	84,049	84,049

구분	2021.12.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,085	-	2,487	23,572
당기손익-공정가치 금융자산	1,004	13,642	930	15,576
파생금융자산	-	1,115	-	1,115
파생금융부채	-	344	-	344
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,644,571	1,644,571
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	78,202	78,202

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	8,539	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	25,113	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	14,003	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채	376	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,760,588	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	82,111	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,938	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2021.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	13,642	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	1,115	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채	344	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,644,571	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	76,180	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	2,022	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)
철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등
운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등
무역	중계무역 등

연결실체는 부문 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2022년 3분기
철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	6,295,319	570,000	642,149	201,640	(1,229,249)	6,479,859
외부매출	5,551,762	273,182	481,187	173,728	-	6,479,859
내부매출	743,557	296,818	160,962	27,912	(1,229,249)	-
영업이익	545,943	40,969	39,381	14,713	7,024	648,030
유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	142,440	8,477	477	3,776	(860)	154,310
이자수익	4,672	1,101	2,614	80	(771)	7,696
이자비용	50,997	2,825	1,313	1,394	(975)	55,554
세전이익	200,273	51,489	48,990	13,709	216,462	530,923

보고부문	2021년 3분기
철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	5,219,321	442,393	437,118	198,723	(1,176,742)	5,120,813
외부매출	4,504,667	195,819	274,983	145,344	-	5,120,813
내부매출	714,654	246,574	162,135	53,379	(1,176,742)	-
영업이익	616,062	17,881	(2,397)	12,781	(29,386)	614,941
유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	144,685	8,375	458	3,627	(1,939)	155,206
이자수익	1,328	3,216	33	86	(2,916)	1,747
이자비용	45,792	3,061	678	1,375	(1,695)	49,211
세전이익	496,528	24,828	(520)	11,436	(26,537)	505,735

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2022.09.30		2021.12.31
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
철강	6,025,555	2,940,117	6,229,327	3,437,097
운송	458,061	195,475	411,627	198,522
무역	469,755	295,925	387,673	266,553
기타부문	395,003	184,391	358,633	169,480
연결거래조정	(832,084)	(518,195)	(1,053,149)	(519,953)
계	6,516,290	3,097,713	6,334,111	3,551,699

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액		비유동자산(*)
2022년 3분기	2021년 3분기	2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---
대한민국	5,643,141	4,528,281	3,521,397	3,470,260
미국	435,041	242,157	1,792	1,532
일본	46,092	32,826	5,482	5,985
멕시코	169,179	156,731	9,312	7,603
기타	186,406	160,818	52,684	32,812
계	6,479,859	5,120,813	3,590,667	3,518,192

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.27. 보고기간 후 사건2022년 9월 22일 당사는 이사회결의를 통해 종속기업인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)에 지분증권(500,000주)를 취득하는 추가 출자 5,000백만원을 의결하였습니다. 보고기간 후인 2022년 10월 26일 당사는 이사회 의결에 의거하여 5,000백만원을 추가 출자하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 68 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기말	제 68 기말
자산
유동자산	2,312,149,794,399	2,313,504,869,638
현금및현금성자산	407,237,481,141	330,551,693,559
매출채권	857,031,873,988	851,408,127,369
기타수취채권	11,182,676,134	7,604,474,916
기타금융자산	9,836,897,264	3,213,895,036
재고자산	961,088,364,872	1,095,439,906,315
기타자산	20,817,372,774	23,451,798,425
금융리스채권	1,916,439,725	1,834,974,018
당기법인세자산	43,038,688,501
비유동자산	3,443,780,089,787	3,639,250,884,089
금융기관예치금	973,102,545	972,505,377
기타수취채권	30,709,547,816	29,863,262,082
기타금융자산	30,674,476,689	21,014,962,344
유형자산	3,042,693,028,788	2,967,869,206,523
무형자산	38,381,205,986	38,131,218,096
사용권자산	34,479,754,395	52,607,735,150
투자부동산	14,295,275,000	14,295,275,000
종속기업 및 관계기업투자	247,251,604,811	509,216,993,758
금융리스채권	3,299,094,148	4,693,604,478
기타자산	1,022,999,609	586,121,281
자산총계	5,755,929,884,186	5,952,755,753,727
부채
유동부채	2,265,092,548,639	2,825,021,975,014
매입채무	546,216,435,183	747,619,639,404
차입금	1,196,061,760,675	1,573,271,924,375
리스부채	15,123,873,325	15,866,916,162
기타지급채무	371,669,366,871	339,103,014,059
기타금융부채	4,534,564,828	3,832,271,883
충당부채	3,853,131,921	3,883,123,310
기타부채	127,633,415,836	59,921,061,455
당기법인세부채		81,397,726,816
계약부채		126,297,550
비유동부채	466,242,703,979	402,033,959,964
차입금	265,625,481,200	155,418,487,600
리스부채	29,284,516,032	50,112,724,408
확정급여부채	61,674,244,238	47,818,811,532
기타지급채무	1,819,706,481	2,079,683,733
기타금융부채	18,447,555,072	16,368,996,609
이연법인세부채	69,347,775,438	119,578,156,100
기타부채	20,043,425,518	10,657,099,982
부채총계	2,731,335,252,618	3,227,055,934,978
자본
납입자본	690,953,196,364	690,953,196,364
자본금	589,228,035,000	589,228,035,000
주식발행초과금	101,725,161,364	101,725,161,364
이익잉여금	1,117,490,771,584	856,310,866,381
기타포괄손익누계액	474,164,168,824	402,120,379,698
기타자본구성요소	741,986,494,796	776,315,376,306
자본총계	3,024,594,631,568	2,725,699,818,749
자본 및 부채 총계	5,755,929,884,186	5,952,755,753,727

손익계산서
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	1,847,716,016,100	5,953,386,714,999	1,877,375,634,422	4,883,577,415,042
매출원가	1,653,184,365,366	5,159,830,347,824	1,511,659,941,364	4,069,951,030,240
매출총이익	194,531,650,734	793,556,367,175	365,715,693,058	813,626,384,802
판매비와 관리비	81,513,456,822	251,282,534,515	66,628,934,066	202,956,803,755
영업이익(손실)	113,018,193,912	542,273,832,660	299,086,758,992	610,669,581,047
기타수익	43,991,029,084	156,953,083,169	18,418,079,744	39,605,410,428
기타비용	33,994,629,922	123,210,372,581	23,692,883,815	46,772,420,588
금융수익	8,703,205,701	35,218,229,415	2,780,334,983	17,592,251,262
금융비용	42,621,876,314	111,933,515,718	33,817,183,134	80,447,187,391
종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 이익(손상)		(263,985,318,947)		(35,514,709,494)
법인세비용차감전순이익(손실)	89,095,922,461	235,315,937,998	262,775,106,770	505,132,925,264
법인세비용(수익)	(37,461,246,637)	(63,236,367,136)	69,405,584,837	131,431,384,112
분기순이익(손실)	126,557,169,098	298,552,305,134	193,369,521,933	373,701,541,152
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,367	3,224	2,068	3,997
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,367	3,224	2,068	3,997

포괄손익계산서
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	126,557,169,098	298,552,305,134	193,369,521,933	373,701,541,152
세후 기타포괄이익(손실)	72,271,040,058	72,072,371,995	904,347,732	79,825,543,832
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	(1,773,765,362)	(1,972,433,425)	904,347,732	5,989,894,465
재평가잉여금	74,044,805,420	74,044,805,420		73,835,649,367
세후 총포괄이익(손실)	198,828,209,156	370,624,677,129	194,273,869,665	453,527,084,984

자본변동표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	575,723,787,346	320,011,120,795	776,315,376,306	2,363,003,480,811
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		373,701,541,152			373,701,541,152
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익		(146,153,000)	6,136,047,465		5,989,894,465
재평가잉여금		100,986,481	73,734,662,886		73,835,649,367
총포괄이익(손실) 소계		373,656,374,633	79,870,710,351		453,527,084,984
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(18,700,491,400)			(18,700,491,400)
자기주식
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(18,700,491,400)			(18,700,491,400)
2021.09.30 (기말자본)	690,953,196,364	930,679,670,579	399,881,831,146	776,315,376,306	2,797,830,074,395
2022.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	856,310,866,381	402,120,379,698	776,315,376,306	2,725,699,818,749
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		298,552,305,134			298,552,305,134
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익			(1,972,433,425)		(1,972,433,425)
재평가잉여금		28,582,869	74,016,222,551		74,044,805,420
총포괄이익(손실) 소계		298,580,888,003	72,043,789,126		370,624,677,129
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)
자기주식				(34,328,881,510)	(34,328,881,510)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(37,400,982,800)		(34,328,881,510)	(71,729,864,310)
2022.09.30 (기말자본)	690,953,196,364	1,117,490,771,584	474,164,168,824	741,986,494,796	3,024,594,631,568

현금흐름표
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 69 기 3분기	제 68 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	935,620,501,685	62,604,956,090
영업으로부터 창출된 현금	1,112,594,518,002	124,189,895,795
이자의 수취	2,837,380,519	858,702,335
이자의 지급	(47,721,634,404)	(45,932,173,676)
배당금의 수취	1,861,005,317	308,122,697
법인세의 회수(납부)	(133,950,767,749)	(16,819,591,061)
투자활동으로 인한 현금흐름	(60,710,371,156)	(163,610,374,046)
투자활동으로 인한 현금유입액	193,707,510,941	765,428,221,788
금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소	134,229,415,002	727,643,448,565
기타수취채권의 감소	393,943,000	2,629,689,178
정부보조금의 증가	8,515,500,000
유형자산의 처분	1,019,651,337	1,275,084,045
무형자산의 처분		240,000,000
매각예정비유동자산의 처분		33,640,000,000
종속기업투자의 처분	49,549,001,602
투자활동으로 인한 현금유출액	(254,417,882,097)	(929,038,595,834)
금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가	(129,444,752,168)	(793,808,635,446)
기타수취채권의 증가	(118,700,000)	(1,931,448,930)
유형자산의 취득	(122,834,499,929)	(104,313,719,458)
무형자산의 취득		(220,792,000)
관계기업투자의 취득	(2,019,930,000)	(28,764,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	(798,224,342,947)	38,412,838,447
재무활동으로 인한 현금유입액	778,627,175,350	1,577,024,732,002
차입금의 증가	774,965,469,255	1,573,403,485,298
기타수취채권의 감소	3,661,706,095	3,621,246,704
재무활동으로 인한 현금유출액	(1,576,851,518,297)	(1,538,611,893,555)
차입금 등의 상환	(1,489,524,648,694)	(1,503,872,420,246)
리스부채의 상환	(11,985,207,150)	(12,363,723,089)
배당금의 지급	(37,400,052,240)	(18,700,005,730)
자기주식의 취득	(34,328,881,510)
기타금융부채의 상환	(3,612,728,703)	(3,675,744,490)
현금및현금성자산의 증가(감소)	76,685,787,582	(62,592,579,509)
기초의 현금및현금성자산	330,551,693,559	151,609,205,060
분기말의 현금및현금성자산	407,237,481,141	89,016,625,551

5. 재무제표 주석

제69기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제68기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk Corporation 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다.당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)
장세주	13,300,000	13.94
장세욱	9,000,000	9.43
제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71
자기주식	3,930,280	4.12
기타주주	60,893,053	63.80
계	95,432,737	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-	기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년중 "코로나바이러스감염증-19 (이하 코로나19)"의 확산은 우리나라를 포함한 전 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 전방산업인 건설, 조선, 가전 산업의 수요감소가 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 당사의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,407,403	351,264	116,905	987,958	60,707	43,632	2,967,869
취득	-	-	19,070	3,010	9,626	81,500	113,206
재평가(*)	96,523	-	-	-	-	-	96,523
대체	-	335	4,341	53,649	10,535	(69,943)	(1,083)
처분	(99)	(142)	-	(1,196)	(1,905)	-	(3,342)
감가상각비	-	(12,733)	(5,073)	(100,906)	(11,768)	-	(130,480)
분기말 순장부금액	1,503,827	338,724	135,243	942,515	67,195	55,189	3,042,693
분기말 취득원가	883,559	657,778	241,894	3,487,356	192,863	55,189	5,518,639
감가상각누계액	-	(317,926)	(106,327)	(2,484,339)	(124,800)	-	(3,033,392)
손상차손누계액	-	(1,128)	(202)	(59,627)	(800)	-	(61,757)
정부보조금	-	-	(122)	(875)	(68)	-	(1,065)
재평가잉여금	620,268	-	-	-	-	-	620,268

(단위: 백만원)

구분	2021년 3분기
토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,306,039	365,704	121,063	1,024,333	60,892	41,695	2,919,726
취득	-	-	-	3,835	9,775	94,791	108,401
재평가	97,408	-	-	-	-	-	97,408
대체	4,695	4,373	1,934	67,122	2,036	(80,479)	(319)
처분	(439)	(558)	-	(800)	(2,356)	-	(4,153)
감가상각비	-	(12,713)	(4,957)	(99,839)	(10,196)	-	(127,705)
분기말 순장부금액	1,407,703	356,806	118,040	994,651	60,151	56,007	2,993,358
분기말 취득원가	884,991	658,335	217,982	3,415,520	175,198	56,007	5,408,033
감가상각누계액	-	(301,529)	(99,816)	(2,368,080)	(114,628)	-	(2,884,053)
손상차손누계액	-	-	-	(52,390)	(337)	-	(52,727)
정부보조금	-	-	(126)	(399)	(82)	-	(607)
재평가잉여금	522,712	-	-	-	-	-	522,712

(*) 당분기 중 토지의 재평가를 실시하여 96,523백만원(전분기: 97,408백만원)을 평가증하였습니다.(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 729백만원(전분기: 1,434백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.13%(전분기: 3.30%) 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 백만원)

2022.09.30
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 등	2,904,754	한국산업은행	차입금(주석 7)	968,327	2,191,252
하나은행	86,810	189,510
우리은행	90,360	422,040
KB국민은행	4,853	2,704
계				1,150,350	2,805,506

(단위: 백만원)

2021.12.31
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 등	2,845,334	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,136,130	2,161,707
하나은행	61,538	176,340
우리은행	93,303	355,050
KB국민은행	336	2,704
계				1,291,307	2,695,801

(4) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2022년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	7,138	29,349	1,644	38,131
대체	-	-	1,083	1,083
무형자산상각비	-	(373)	(460)	(833)
분기말 순장부금액	7,138	28,976	2,267	38,381

(단위: 백만원)

2021년 3분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	7,157	30,933	1,517	39,607
취득	220	-	-	220
대체	-	-	319	319
무형자산상각비	-	(495)	(388)	(883)
처분	(240)	-	-	(240)
분기말 순장부금액	7,137	30,438	1,448	39,023

(5) 온실가스 배출권

1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계
무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위 : 천톤, 백만원)

2022년 3분기	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-
매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각	(44)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44)	-
정부제출(*)	(1,877)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,877)	-
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	(88)	-	88	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	2,097	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,088	-

(단위 : 천톤, 백만원)

2021년 3분기	2020년도 분		2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	1,776	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	11,785	-
매입	10	238	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10	238
매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
정부제출	(1,831)	(238)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,831)	(238)
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45	-
기말	-	-	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다. 3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,865,832톤(tCO 2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스5.1 당사가 리스이용자인 경우(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
사용권자산
토지 및 건물(*1)	21,462	26,250
선박(*2)	11,795	25,038
기타	1,223	1,320
계	34,480	52,608

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
리스부채
유동	15,124	15,867
비유동	29,285	50,113
계	44,409	65,980

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 1,186백만원(전분기: 1,322백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
사용권자산의 감가상각비
토지 및 건물	5,307	5,871
선박	4,187	6,203
기타의 자산	719	686
계	10,213	12,760
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,702	4,557
단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	242	101

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,929백만원(전분기: 17,022백만원)입니다.

5.2 당사가 리스제공자인 경우

(1) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
채권원금	5,441	6,896
현재가치할인차금	(226)	(367)
장부금액	5,215	6,529

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30		2021.12.31
리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	2,054	1,916	2,018	1,835
1년 초과 5년 이내	3,387	3,299	4,878	4,694
계	5,441	5,215	6,896	6,529

(3) 미실현이자수익

(단위: 백만원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31
리스총투자	5,441	6,896
리스순투자
최소리스료의 현재가치	5,215	6,529
미실현이자수익	226	367

(4) 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
금융리스채권에 대한 이자수익	142	103

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---
종속기업투자	245,231	245,231
관계기업투자	2,020	263,986
계	247,251	509,217

(2) 종목별 종속기업투자 내역

(단위: 백만원)

구 분	소재	소유지분율(%)		2022.09.30	2021.12.31
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---	---
인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	77,685	77,685
Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188
Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669
당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849
동국시스템즈(주)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	81.89	81.89	11,186	11,186
가온에스티(주)	대한민국	64.25	64.25	-	-
(주)페럼인프라(*3)(*4)	대한민국	61.44	61.44	49,379	49,379
Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*5)	중국	10.00	100.00	-	-
연합물류(강음)유한공사(*5)	중국	2.40	24.00	-	-
계				245,231	245,231

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.(*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 지분율은 87.06%입니다.(*4) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우의 지분율은 각각 10.93% 및 1.07%입니다.(*5) 당기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 관계기업투자 내역

(단위: 백만원)

구 분	소재	2022.09.30소유지분율(%)	2022.09.30	2021.12.31
CSP(*1)	브라질	30.00	-	263,986
VSSC Steel Center LLC(*2)	베트남	15.00	2,020	-
계			2,020	263,986

(*1) 당분기 중 CSP주식에 대하여 263,986백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지분 15%를 취득하였습니다. 소유지분은 20% 미만이나 피투자자의 이사회 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

7. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
유동부채
단기차입금	1,144,468	1,396,671
유동성 장기차입금	51,594	176,601
소계	1,196,062	1,573,272
비유동부채
장기차입금	265,625	155,418
소계	265,625	155,418
합계	1,461,687	1,728,690

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---	---
Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.05.08	0.20~4.10	122,524	324,183
일반대출(원화)	한국산업은행 외	2023.09.20	3.59~4.94	978,900	1,022,900
일반대출(외화)	우리은행	2023.04.27	3.44	43,044	-
구매자금대출	-	-	-	-	42,899
어음할인	-	-	-	-	6,689
계				1,144,468	1,396,671

2) 장기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2022.09.30	장부금액
2022.09.30	2021.12.31
---	---	---	---	---	---
임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	275	336
일반대출(원화)	우리종합금융 외	2025.05.04	3.65~4.79	40,100	20,000
일반대출(외화)	하나은행	2024.10.28	3.10	43,044	35,565
시설자금대출	한국산업은행	2024.09.13	2.83~4.26	70,000	70,000
신디케이션론	한국산업은행 외	2025.07.11	3.69~4.17	163,800	206,118
소계				317,219	332,019
차감: 유동성대체				(51,594)	(176,601)
합계				265,625	155,418

3) 사채당사가 발행한 확정금리 원화사채는 전기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.

8. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	276,582	270,441
사외적립자산의 공정가치(*)	(214,907)	(222,622)
재무상태표상 부채	61,675	47,819

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 238백만원 (전기말: 243백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	5,116	15,348	4,741	14,222
순이자원가	348	1,044	(95)	(286)
종업원급여에 포함된 총 비용	5,464	16,392	4,646	13,936

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초 장부금액	270,441	234,469
당기근무원가	15,348	14,222
이자비용	5,208	3,171
퇴직급여지급액(*)	(14,415)	(3,751)
분기말 장부금액	276,582	248,111

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 11,138백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
기초 장부금액	222,622	200,705
이자수익	4,164	3,457
사용자의 기여금	2,000	-
퇴직급여지급액(*)	(13,879)	(3,437)
분기말 장부금액	214,907	200,725

(*) 당분기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 10,848백만원이 포함되어 있습니다.

9. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
품질보증충당부채	품질보증충당부채
---	---	---
기초 장부금액	3,883	2,238
충당부채 인식액	1,680	2,605
사용액	(1,710)	(1,421)
분기말 장부금액	3,853	3,422

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2022년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)		우선주(*)		주식발행초과금
주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금
---	---	---	---	---	---
2021.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2021.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2022.09.30	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	4,001	5,973
재평가잉여금	470,163	396,147
계	474,164	402,120

12. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	67,702	(18,255)	(106,853)	(175,543)
원부재료의 사용 및 상품매입액	1,211,040	4,093,809	1,291,958	3,324,727
종업원급여	72,686	228,979	70,553	207,781
감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	47,196	141,526	47,295	141,348
전력비	68,473	195,904	59,912	178,727
연료비	51,680	144,677	27,532	81,441
운반비	73,285	212,239	58,466	159,551
지급수수료 및 지급용역비	64,830	196,264	54,606	158,682
소모품비	27,222	81,583	24,421	69,605
수선비	29,787	75,367	30,854	60,641
포장비	9,730	31,375	10,475	29,157
화학처리비	2,569	7,922	2,795	8,172
기타	8,498	19,723	6,275	28,619
계(*2)	1,734,698	5,411,113	1,578,289	4,272,908

(*1) 당분기 사용권자산상각비 10,213백만원(전분기: 12,760백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	10,197	35,568	10,449	32,115
퇴직급여	1,415	4,534	1,161	3,481
복리후생비	2,473	6,478	1,570	4,434
대손상각비(환입)	(1,041)	(819)	(940)	(462)
운반비	25,989	76,480	20,761	68,075
지급임차료	169	485	109	298
지급수수료	954	4,229	963	3,128
감가상각비(*)	1,721	5,126	1,708	5,531
세금과공과	210	2,897	178	1,834
접대비	584	1,348	369	976
보험료	217	422	80	226
품질보증비	467	1,680	974	2,605
경상연구개발비	2,529	7,804	2,636	8,102
지급용역비	27,436	83,018	20,000	54,296
교육훈련비	249	690	141	470
수출비용	6,321	16,598	5,492	14,811
기타	1,623	4,745	978	3,037
계	81,513	251,283	66,629	202,957

(*) 당분기 사용권자산상각비 4,382백만원(전분기: 5,007백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	475	1,345	340	584
외화관련이익	30,556	60,906	11,040	20,264
파생상품관련이익	10,612	17,785	1,843	4,243
유형자산처분이익	-	173	217	464
종속기업투자처분이익	-	58,925	-	-
기타	2,348	17,819	4,978	14,050
계	43,991	156,953	18,418	39,605

15. 기타비용

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	2,178	4,341	637	2,086
외화관련손실	29,634	54,499	19,301	34,263
파생상품관련손실	91	173	-	-
유형자산처분손실	931	2,496	1,229	3,342
기부금	66	313	213	488
기타	1,095	61,388	2,313	6,593
계	33,995	123,210	23,693	46,772

16. 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	1,700	3,306	340	962
배당수익	282	2,107	189	447
외화관련이익	5,595	26,520	1,786	14,478
금융보증수익	1,126	3,285	465	1,705
계	8,703	35,218	2,780	17,592

17. 금융비용

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용(*)	16,013	45,575	13,438	42,008
외화관련손실	25,657	61,772	17,087	33,247
기타	952	4,587	3,292	5,192
계	42,622	111,934	33,817	80,447

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 729백만원(전분기: 1,434백만원)이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 37,401백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 18,700백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다).

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
법인세비용차감전순손익	235,316	505,133
조정
유형자산감가상각비	130,480	127,705
무형자산상각비	833	883
사용권자산상각비	10,213	12,760
대손상각비(환입)	(819)	(462)
파생상품평가손실(이익)	(14,001)	(1,539)
파생상품거래손실(이익)	(3,611)	(2,704)
재고자산평가손실(환입)	9,762	(9,135)
퇴직급여	16,392	13,936
기타장기종업원급여	855	1,962
이자수익	(4,651)	(1,546)
배당수익	(2,107)	(447)
이자비용	49,916	44,094
외화환산손실(이익)	19,261	18,854
유형자산처분손실(이익)	2,323	2,878
종속기업및관계기업투자손상차손	263,985	35,515
종속기업투자처분손실(이익)	(58,925)	-
기타포괄손익공정가치금융자산처분손실	-	2
품질보증충당부채 전입액	1,680	2,605
기타손실(이익)	55,672	339
매출채권의 변동	14,873	(304,516)
기타수취채권의 변동	1,268	1,194
재고자산의 변동	124,589	(440,606)
계약자산의 변동	-	(9,370)
기타자산의 변동	2,634	(33,869)
매입채무의 변동	12,689	96,612
기타지급채무의 변동	239,555	75,445
충당부채의 사용	(1,710)	(1,421)
기타부채의 변동	8,658	(9,798)
사외적립자산의 불입액	(2,000)	-
퇴직금 지급액	(535)	(314)
영업으로부터 창출된 현금	1,112,595	124,190

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기
건설중인자산의 본계정 대체	69,943	80,479
차입금의 유동성 대체	48,271	173,339
유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,629)	4,087
토지(유형자산)의 재평가	96,523	97,408
사용권자산의 인식	1,186	1,322
리스부채의 유동성 대체	11,849	12,922
선박리스 해지로 인한 리스부채의 변동	(12,553)	-
종속기업투자 처분으로 인한 변동	9,376	-

21. 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,006,082백만원(USD 701,200천/전기말: 774,013백만원(USD 652,900천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 19,326백만원(전기말: 17,706백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,175,364백만원(전기말: 1,196,221백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 37,000백만원(전기말: 37,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 74,943백만원(전기말: 73,911백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200%이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 163,800백만원(전기말: 206,118백만원)입니다.(6) 당사는 상기 신디케이션론 약정에 따른 차입금 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 241,864백만원(전기말: 341,416백만원)있습니다.(7) 당사는 산업은행과 수입결제자금대출 및 일반운전자금대출 등에 대해 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원이상 유지하는 기한이익상실 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 추가약정 대상금액은 상기 기재된 한도약정 등에 포함되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 없습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A. 및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율에 따라 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다.보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem) 보유 지분 전량(30%)에 해당하는 주식과 인수 예정인 CSP의 신주를 전량 매각하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방인 ArcelorMittal Brasil S.A.로부터 수령하는 매각금액은 전액 CSP의 신주를 인수하는데 사용될 예정이며, 잠정 주식매매대금 전액은 발행회사의 신주인수대금으로 납입되어 발행회사의 채무 변제에 사용될예정입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사는 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(6) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후
리스부채	42,919	14,332	14,917	11,594	1,913	163	-

(8) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
유형자산	50,884	23,461

(9) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,976백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 16~47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자

1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2022.09.30		2021.12.31		비고
직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	10.00	10.00	100.00	100.00	(*3)
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00
Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00
Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89
DKC S.A.	-	100.00	-	100.00
인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*4)
연합물류(강음)유한공사	2.40	10.00	24.00	100.00	(*3)
Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00
Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	-	100.00	-	100.00
Intergis Japan Co.,Ltd.	-	100.00	-	-	(*8)
인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00
인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00
인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00
당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00
동국시스템즈(주)	100.00	100.00	100.00	100.00
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00
(주)페럼인프라	61.44	69.91	61.44	69.91
가온에스티(주)	64.25	64.25	64.25	64.25
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	81.89	81.89	81.89	81.89	(*5)
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)
Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*5)
CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	(*5)(*6)
원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	(*5)(*7)

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 당분기 중 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.(*5) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당분기 중 구조화기업과의 계약해지로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) 당분기 중 청산이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*8) 당분기 중 종속회사인 인터지스가 신규설립하여 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2022.09.30	2021.12.31
관계기업	CSP	CSP
VSSC Steel Center LLC(*1)	-

(*1) 당분기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급
종속기업	인터지스(주)	285	267,623	534	1,438	43	314
동국시스템즈(주)	133	14,280	6,255	-	86	-
당진고대부두운영(주)	24	2,404	-	34	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	204	-	181
(주)페럼인프라	126	38,702	255	-	13	-
가온에스티(주)	-	-	-	-	74	-
연합물류(강음)유한공사	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	90	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	88,046	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	71,414	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	13,463	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	41,759	807,800	-	-	-	-
Dongkuk International Inc.	529,821	59,360	-	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	7,954	-	-	-	-	440
관계기업	CSP	2,959	-	-	-	-	-
VSSC Steel Center LLC(*3)	2,690	-	-	-	-	-
계		758,764	1,190,169	7,044	1,676	216	935

(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	매출 등(*1)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급
종속기업	인터지스(주)	201	217,536	211	-	55	420
동국시스템즈(주)	68	12,328	1,915	-	33	-
당진고대부두운영(주)	19	-	-	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	204	-	480
(주)페럼인프라	73	32,735	1,281	-	16	-
가온에스티(주)	-	-	-	-	219	-
연합물류(강음)유한공사	-	-	374	-	-	-
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	30,825	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	80,921	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	61,645	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	12,379	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	30,617	596,765	98	-	-	-
Dongkuk International Inc.	501,306	81,232	-	-	-	-
CE LINE 3 Corporation	-	-	-	-	-	1,398
CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	-	1,496
페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	160
원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	-	-	131
관계기업	CSP	-	-	-	-	151	-
계		687,229	971,421	3,879	204	474	4,085

(*1) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 2,155백만원(전분기: 1,715백만원), Dongkuk Corporation의 매입 순액은 11,119백만원(전분기: 8,561백만원)이고 Dongkuk International Inc.의 매입 순액은 13,548백만원(전분기: 12,798백만원)입니다.(*3) 당분기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2022.09.30	기업명	채권			채무
매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	5	1,324	4	11,844	13,641	100,678	332
당진고대부두운영(주)	-	-	-	2	-	2	-
동국시스템즈(주)	-	3,510	1	-	-	3,014	835
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	4,271	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	59,029	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	12,468	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	5,251	-	-	239,964	-	-	296
Dongkuk International Inc.	163,075	-	-	-	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	7,490	-	-
가온에스티(주)	-	-	505	-	-	-	-
(주)페럼인프라	-	381	23	8,622	-	6,502	246
관계기업	CSP	-	-	21,134	-	-	-	-
계		244,099	5,215	26,467	260,432	21,131	110,196	1,709

(단위: 백만원)

2021.12.31	기업명	채권			채무
매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	3	1,682	1,220	12,991	15,424	95,508	327
동국시스템즈(주)	-	4,363	75	1,652	-	2,466	823
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	995	-	17	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	55,324	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	2,727	-	8	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	4,431	-	6	224,553	-	-	101
Dongkuk International Inc.	155,580	-	-	-	-	1	-
CE LINE 4 Corporation	-	-	-	-	12,502	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	8,771	-	-
가온에스티(주)	-	-	432	-	-	-	-
(주)페럼인프라	-	484	23	7,418	-	6,516	244
관계기업	CSP	-	-	19,638	-	-	-	-
계		219,060	6,529	26,219	246,614	36,697	104,491	1,495

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 백만원)

2022년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래		자금 거래		자금 차입		배당금수취	기타수취
회수	상환	회수	대여	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	-	358	3,846	-	-	-	-	1,438	-
당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	-	-	34	-
동국시스템즈(주)	-	853	-	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	48
Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	471
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	1,281	-	-	-	-	204	-
CE LINE 4 Corporation	-	-	211	-	-	-	-	-	-
(주)페럼인프라	-	103	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	CSP	-	-	-	-	-	-	-	-	3,150
VSSC Steel Center LLC.	2,020	-	-	-	-	-	-	-	-
계		2,020	1,314	5,338	-	-	-	-	1,676	3,669

(단위: 백만원)

2021년 3분기	기업명	현금 출자	리스 거래		자금 거래		자금 차입		배당금 수취	기타수취
회수	상환	회수	대여	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	-	335	3,965	-	-	-	-	-	-
동국시스템즈(주)	-	872	-	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	169
Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	260
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	1,201	-	-	-	-	204	-
CE LINE 3 Corporation	-	-	590	-	-	-	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	-	-	541	-	-	-	-	-	-
페럼제일차(유)	-	-	-	-	-	-	12,000	-	-
원펀치디케이제일차(주)	-	-	-	15	13	-	10,000	-	-
(주)페럼인프라	-	96	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	CSP	28,764	-	-	-	-	-	-	-	3,204
계		28,764	1,303	6,297	15	13	-	22,000	204	3,633

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.09.30	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액		보증기간		비고
외화	원화	시작일	만기일
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	79,460	2022.09.16	2023.08.31	자금차입
하나은행	JPY	2,000,000	19,865	2022.04.27	2023.04.26
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	334,140	479,424	2015.05.11	2031.09.30
무역보험공사 등	USD	203,259	291,636	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	USD	144,585	207,450	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	BRL	339,977	90,369	2015.05.11	2031.09.30
계					1,168,204

(외화: 천, 원화: 백만원)

2021.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액		보증기간		비고
외화	원화 상당액	시작일	만기일
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	5,000,000	51,512	2021.09.10	2022.08.31	자금차입
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	한국산업은행	USD	15,200	18,020	2021.03.05	2022.03.05
한국수출입은행	USD	15,000	17,782	2021.04.29	2022.04.29
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	341,764	405,162	2015.05.11	2031.09.30
무역보험공사 등	USD	207,897	246,461	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	USD	149,837	177,632	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	BRL	363,713	77,391	2015.05.11	2031.09.30
계					993,960

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 5,960백만원(JPY 600,000천/전기말: 6,181백만원(JPY 600,000천)을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보

(단위: 백만원)

2022.09.30	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	7,798	11,364	캠코선박운영회사

(단위: 백만원)

2021.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
종속기업	Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산 등	20,042	35,257	캠코선박운영회사 외
Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A.
CE LINE 4 Corporation

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여 및 상여	3,238	11,496	2,802	9,488
퇴직급여	596	1,782	381	1,138
계	3,834	13,278	3,183	10,626

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 10,045백만원(전분기: 5,004백만원)입니다.

24. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30		2021.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	407,237	407,237	330,552	330,552
금융기관예치금	973	973	973	973
매출채권	857,032	857,032	851,408	851,408
기타수취채권(*1)	41,892	41,892	43,996	43,996
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	96	96	98	98
기타포괄손익-공정가치 금융자산	23,962	23,962	20,672	20,672
당기손익-공정가치 금융자산	2,453	2,453	2,451	2,451
파생금융자산	14,000	14,000	1,008	1,008
계	1,347,645	1,347,645	1,251,158	1,251,158
금융부채
매입채무	546,221	546,221	747,620	747,620
차입금	1,461,687	1,461,687	1,728,690	1,728,690
기타지급채무	373,484	373,484	341,183	341,183
기타금융부채
파생금융부채	334	334	344	344
금융보증부채	22,648	(*2)	19,857	(*2)
계	2,404,374	2,381,726	2,837,694	2,817,837

(*1) 리스채권 5,215백만원(전기말: 6,529백만원)이 제외되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	수준1	수준2	수준3	계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산	17,926	-	6,036	23,962
당기손익-공정가치금융자산	-	2,204	249	2,453
파생금융자산	-	14,000	-	14,000
파생금융부채	-	334	-	334
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,503,827	1,503,827
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	23,551	23,551

(단위: 백만원)

2021.12.31	수준1	수준2	수준3	계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,528	-	144	20,672
당기손익-공정가치금융자산	-	2,202	249	2,451
파생금융자산	-	1,008	-	1,008
파생금융부채	-	344	-	344
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,407,403	1,407,403
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	21,612	21,612

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식	6,036	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치금융자산
수익증권	2,204	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	249	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	14,000	2	현금흐름할인모형	선도환율	-
파생금융부채	334	2	현금흐름할인모형	선도환율	-
유형자산
토지(유형자산)	1,503,827	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(단위: 백만원)

2021.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치금융자산
수익증권	2,202	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	249	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	1,008	2	현금흐름할인모형	선도환율	-
파생금융부채	344	2	현금흐름할인모형	선도환율	-
유형자산
토지(유형자산)	1,407,403	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	21,612	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 보고기간 후 사건2022년 9월 22일 당사는 이사회결의를 통해 종속기업인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)에 지분증권(500,000주)를 취득하는 추가 출자 5,000백만원을 의결하였습니다. 보고기간 후인 2022년 10월 26일 당사는 이사회 의결에 의거하여 5,000백만원을 추가 출자하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 사항당사는 정관 제45조를 통해 이익배당에 관하여 규정하고 있으며 이사회 의결 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 또한 배당가능이익 범위 내에서 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.(2) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 2022년 4월 13일에 자기주식 취득을 의결하였으며 4월 27일부터 6월 20일까지 자기주식을 취득하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 13일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식취득결정)'와 2022년 6월 23일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 주요배당지표

5,000 5,000 5,000 546,413 550,532 65,095 298,552 301,296 19,109 5,901 5,888 700- 37,401 18,700- - - - 6.8 28.7 보통주- 2.5 2.6 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 400 200우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제69기 3분기	제68기	제67기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다.※ 주당순이익은 기본주당이익(손실)을 기재하였습니다.※ 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나누어 계산한 수치입니다.

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

- 2 1.7 1.0

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 최근 5사업연도 중 증자(감자)내역이 없어 기재를 생략합니다 .

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

동국제강㈜기업어음증권사모2022.04.08 20,000 3.30%-2022.07.08상환KB투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2022.03.1510,000 3.90%-2022.06.15상환(주)아이비케이캐피탈인터지스㈜회사채사모2020.01.23 5,000 6BBR+1.63%-2023.01.23미상환경남은행동국시스템즈기업어음증권사모2022.01.11 5,000 3.70%-2022.03.11상환우리종합금융동국시스템즈기업어음증권사모2022.07.20 5,000 5.00%　2022.10.20미상환우리종합금융동국시스템즈기업어음증권사모2022.09.07 5,000 5.50%　2022.12.07미상환우리종합금융50,000 - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2)-1 기업어음증권 미상환 잔액 [연결기준]

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - 5,000 5,000 - - - - - 10,000 - 5,000 5,000 - - - - - 10,000

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(2)-2 기업어음증권 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원 )

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3)-1 단기사채 미상환 잔액 [연결기준]

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(3)-2 단기사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)-1 회사채 미상환 잔액 [연결기준]

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - 5,000 - - - - - - 5,000 5,000 - - - - - - 5,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(4)-2 회사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간말 현재 사채관리계약이 존재하지 않습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항이 없어 기재를 생략합니다.(2) 합병 등에 관한 사항해당사항이 없어 기재를 생략합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항그 밖의 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 [연결재무제표 주석]과 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 [연결재무제표 주석]과 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	856,584	(37,059)	-	819,525	4.33%
비유동성 매출채권	-	-	-	-	-
유동성 기타수취채권	22,040	(10,686)	(282)	11,072	48.48%
비유동성 기타수취채권	39,452	(72)	(9,155)	30,225	0.18%

(단위: 백만원)

구분	2021.12.31
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	853,927	(37,361)	-	816,566	4.38%
비유동성 매출채권	-	-	-	-	-
유동성 기타수취채권	17,741	(10,686)	(57)	6,998	60.23%
비유동성 기타수취채권	36,086	(71)	(8,535)	27,480	0.20%

(단위: 백만원)

구분	2020.12.31
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	675,538	(44,379)	-	631,159	6.57%
비유동성 매출채권	-	-	-	-	-
유동성 기타수취채권	16,175	(10,687)	-	5,488	66.07%
비유동성 기타수취채권	11,200	-	(1,061)	10,139	-

보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기	2021년	2020년
기초	48,118	55,066	64,036
대손상각비(환입)	(778)	(1,716)	(7,936)
제각 및 대체		(5,431)	(952)
연결범위변동	-	-	-
외화환산차이 등	477	199	(82)
기말금액	47,817	48,118	55,066

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(3) 손실충당금 설정방침연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 매출채권 및 계약자산의 경과기간별 잔액과 손실충당금 현황

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월초과	사고채권	계
당분기말
기대 손실률	0.58%	0.91%	0.00%	10.48%	3.48%	89.32%	4.20%
총 장부금액 - 매출채권	752,636	66,116	20	124	2,041	35,647	856,584
총 장부금액 - 계약자산	26,571	-	-	-	-	-	26,571
손실충당금	4,536	600	-	13	71	31,841	37,061

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	사고채권	계
당기말
기대 손실률	0.52%	0.86%	15.38%	31.88%	6.54%	81.83%	4.30%
총 장부금액 - 매출채권	769,485	42,571	13	69	1,728	40,061	853,927
총 장부금액 - 계약자산	15,632	-	-	-	-	-	15,632
손실충당금	4,079	367	2	22	113	32,780	37,363

(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	사고채권	계
당기말
기대 손실률	1.85%	0.58%	2.95%	15.37%	23.31%	83.60%	6.41%
총 장부금액 - 매출채권	613,262	19,639	1,627	1,204	1,450	38,356	675,538
총 장부금액 - 계약자산	16,848	-	-	-	-	-	16,848
손실충당금	11,630	113	48	185	338	32,065	44,379

※ 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2022년 3분기	2021년	2020년
철강부문	1. 제 품	412,712	398,238	230,052
2. 상 품	28,187	28,734	17,935
3. 반 제 품	153,719	152,442	76,883
4. 원 부 재 료	457,506	484,962	215,483
5. 저 장 품	14,201	12,590	11,612
6. 미 착 품	27,747	130,704	48,410
7. 기타의 재고자산	5,479	9,637	5,276
소 계	1,099,551	1,217,307	605,651
운송부문	1. 제 품	-	-	-
2. 상 품	-	-	-
3. 반 제 품	-	-	-
4. 원 부 재 료	-	-	-
5. 저 장 품	693	1,174	1,330
6. 미 착 품	-	-	-
7. 기타의 재고자산	2,295	1,188	381
소 계	2,988	2,362	1,711
무역부문	1. 제 품	55,401	73,448	25,920
2. 상 품	76,114	49,920	7,836
3. 반 제 품	-	-	-
4. 원 부 재 료	-	-	-
5. 저 장 품	-	-	-
6. 미 착 품	-	-	-
7. 기타의 재고자산	-	-	6
소 계	131,515	123,368	33,762
기타부문	1. 제 품	-	-	-
2. 상 품	43,341	12,573	9,790
3. 반 제 품	-	-	-
4. 원 부 재 료	-	-	-
5. 저 장 품	76	73	82
6. 미 착 품	2,161	1,742	1,979
7. 기타의 재고자산	-	-	-
소 계	45,578	14,388	11,851
합 계	1. 제 품	468,113	471,686	255,972
2. 상 품	147,642	91,227	35,561
3. 반 제 품	153,719	152,442	76,883
4. 원 부 재 료	457,506	484,962	215,483
5. 저 장 품	14,970	13,837	13,024
6. 미 착 품	29,908	132,446	50,389
7. 기타의 재고자산	7,774	10,825	5,663
합 계	1,279,632	1,357,425	652,975
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		19.6%	21.4%	12.1%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.6회	6.0회	6.5회

※ 연결실체간 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 지배회사(동국제강(주)) 실사일자 : 2022.01.01 ~ 2022.01.10 주요종속회사(동국시스템즈(주)) 실사일자 : 2022.01.03 - 매년 초 감사인 입회하에 품목별 실사, 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다. 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월말 및 12월말 기준으로 실시하고 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30		2021.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	536,118	536,118	405,248	405,248
금융기관예치금	46,449	46,449	32,936	32,936
매출채권	819,525	819,525	816,566	816,566
기타수취채권(*1)	41,297	41,297	34,478	34,478
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	876	876	698	698
기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,816	26,816	23,572	23,572
당기손익-공정가치 금융자산	27,851	27,851	15,576	15,576
파생금융자산	14,003	14,003	1,115	1,115
소계	1,512,935	1,512,935	1,330,189	1,330,189
금융부채
매입채무	452,275	452,275	660,477	660,477
차입금	1,946,398	1,946,398	2,189,118	2,189,118
기타지급채무	271,722	271,722	243,594	243,594
기타금융부채
파생금융부채	376	376	344	344
금융보증부채	22,235	(*2)	19,638	(*2)
소계	2,693,006	2,670,771	3,113,171	3,093,533

(*1) 리스채권 550백만원(전기말 없음)이 제외되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	18,277	-	8,539	26,816
당기손익-공정가치 금융자산	1,808	25,113	930	27,851
파생금융자산	-	14,003	-	14,003
파생금융부채	-	376	-	376
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,760,588	1,760,588
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	84,049	84,049

구분	2021.12.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,085	-	2,487	23,572
당기손익-공정가치 금융자산	1,004	13,642	930	15,576
파생금융자산	-	1,115	-	1,115
파생금융부채	-	344	-	344
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,644,571	1,644,571
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	78,202	78,202

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2022.09.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	8,539	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	25,113	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	14,003	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채	376	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,760,588	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	82,111	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,938	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2021.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	13,642	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	1,115	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채	344	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,644,571	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	76,180	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	2,022	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

제69기 3분기(당분기)삼일회계법인예외사항 없음코로나 바이러스 감염증-19 영향으로 인한 불확실성 존재해당사항 없음제68기(전기)삼일회계법인적정코로나 바이러스 감염증-19 영향으로 인한 불확실성 존재 1. 별도감사보고서 - 현금창출단위 손상검사 - 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상검사 2. 연결감사보고서 - 현금창출단위 손상검사제67기(전전기)삼일회계법인적정코로나 바이러스 감염증-19영향으로 인한 불확실성 존재 1. 별도감사보고서 - 현금창출단위 손상검사 - 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상검사 2. 연결감사보고서 - 현금창출단위 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

※ 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

나. 감사용역 체결현황

(기준일 :	2022년 11월 14일	)	(단위 : 백만원)

제69기 3분기(당분기)삼일회계법인연간 별도재무제표 및 내부회계관리제도/연결재무제표에 대한 감사분,반기 별도/연결재무제표에 대한 검토1,330 11,000 548 4,120 제68기(전기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사1,300 11,500 1,300 11,012 제67기(전전기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사1,150 10,721 1,150 11,886

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

※ 상기 표는 보고서 제출일 기준입니다.※ 상기 표에 보수는 영문 감사보고서 발행보수가 포함된 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

제69기 3분기(당분기)2022년 03월 10일2022년 03월 15일2022년 03월 25일2022년 05월 19일세무 검토 및 지원 용역세무자문 외 1건 (*1)정산보고서 외부검증 용역Worldwide easy view 구독 '22.03.10 ~ '22.07.07'22.03.15 ~ 종료시점 '22.03.25 ~ '22.03.31'22.05.19 ~ '23.03.31300 미정 6 5 부가세 별도제68기(전기)2021년 04월 07일2021년 09월 30일세무자문 용역(세무조정)BEPS 용역'21.04.07 ~ '22.03.31'21.09.30 ~ '21.12.3130 25 부가세 별도제67기(전전기)2020년 05월 06일2020년 06월 08일2020년 07월 29일2020년 10월 30일세무자문 용역(세무조정)세무자문 용역세무자문 용역BEPS 용역'20.05.06 ~ '21.03.31'20.06.15 ~ '20.07.10'20.08.05 ~ '20.08.31'20.10.30 ~ '20.12.3130 63 15 35 부가세 별도

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

※ (*1) 세액 환급 결정시, 감액금액의 10~13%로 용역보수가 결정됩니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

(기준일 :	2022년 11월 14일	)	(단위 : 백만원)

12022년 03월 03일회사측: 감사위원회 3인,감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의'21년 외부감사인 연간 감사진행사항 및 핵심감사사항, 외부 자금사고 관련 내부통제상태 점검결과 등 설명22022년 03월 16일회사측: 감사위원회 등 5인,감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사인의 독립성 등 필수 커뮤니케이션 사항32022년 05월 12일회사측: 감사위원회 4인,감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의'22년 외부감사인 연간 감사진행사항 및 핵심감사사항, 외부 자금사고 관련 내부통제상태 점검결과 등 설명42022년 08월 12일회사측: 감사위원회 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의'22년 외부감사인 연간 감사진행사항 및 핵심감사사항, 반기검토 진행현황, 최근 회계 동향 등 설명52022년 11월 10일회사측: 감사위원회 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의'22년 외부감사인 연간 감사진행사항 및 핵심감사사항, 분기검토 진행현황, 최근 회계 동향 등 설명

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

※ 상기 표는 보고서 제출일 기준입니다.

마. 종속회사 감사의견해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

사. 회계감사인의 변경해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

장세주최대주주 본인보통주13,300,000 13.94 13,300,000 13.94 -장세욱최대주주의 제보통주9,000,000 9.43 9,000,000 9.43 -장윤희최대주주의 매보통주563,593 0.59 563,593 0.59 -장문경최대주주의 매보통주356,818 0.37 356,818 0.37 -장선익최대주주의 자보통주790,703 0.83 790,703 0.83 -김숙자최대주주의 모보통주120,000 0.13 120,000 0.13 -남희정최대주주의 처보통주243,943 0.26 243,943 0.26 -장승익최대주주의 자보통주350,000 0.37 350,000 0.37 -장훈익최대주주 제의 자보통주150,000 0.16 150,000 0.16 -장효진최대주주 제의 자보통주150,000 0.16 150,000 0.16 -이 철최대주주의 매제보통주16,000 0.02 16,000 0.02 -이상민최대주주 매의 자보통주250 0.00 250 0.00 -김연극발행회사 임원보통주13,000 0.01 13,000 0.01 -최원찬발행회사 임원보통주20,000 0.02 20,000 0.02 -곽진수발행회사 임원보통주547 0.00 547 0.00 -정순욱계열회사 임원보통주0 0.00 550 0.00 -보통주25,074,854 26.27 25,075,404 26.28 -우선주- - - - -

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주명: 장세주		특수관계인의 수 : 15 명

※ 상기 주식수는 우리사주조합원 계정 주식수를 포함한 수량입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	등기임원 여부	주요경력(최근5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---	---
장세주	회장	미등기임원	'15.07 ~ 현재 '12.04 ~ 현재 '01.09 ~ '15.06	동국제강 회장 한일경제협회 부회장 동국제강 대표이사 회장	해당사항 없음

다. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

장세주13,300,000 13.94 장세욱9,000,000 9.43 JFE 스틸 인터내셔널 유럽8,309,404 8.71 국민연금공단6,667,692 6.99 273,615 0.29

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

※ 국민연금의 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다.

라. 소액주주현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

123,575 123,58399.99 54,277,139 95,432,737 56.87 -

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다.

마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 원, 주)

종 류		2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월	2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월
보통주	최 고	19,950	19,350	18,050	13,350	14,200	15,150
최 저	15,700	16,800	12,850	11,950	12,700	10,800
평균	17,648	17,933	15,295	12,624	13,420	13,050
거래량	최고(일)	2,297,027	1,147,877	866,978	686,362	984,637	3,765,219
최저(일)	339,305	265,662	265,763	210,012	225,520	317,609
월간 거래량	21,697,613	11,483,632	10,210,734	7,936,269	9,875,184	20,252,360

※ 평균주가는 해당월의 단순산술평균 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

장세욱남1962년 12월부회장사내이사상근대표이사서던캘리포니아대(석) '96.02 입사 '07.01 동국제강 부사장 '10.12 유니온스틸 사장 '15.01 동국제강 부회장9,000,000 - 弟22년 9개월2024.03.25김연극남1962년 04월사장사내이사상근대표이사홍익대 '87.11 입사 '17.12 후판사업본부장 '18.07 사장13,000 - -10년 9개월2023.03.25최원찬남1960년 03월전무사내이사상근열연영업실장홍익대 '87.11 입사 '17.12 봉강사업본부장 '18.07 열연영업담당 '21.04 열연영업실장20,000 - -11년 9개월2023.03.25곽진수남1968년 04월상무사내이사상근전략실장영남대 '91.10 입사 '18.07 인천공장장 '19.12 전략실장 '14.03 ~ '17.05 디케이아즈텍 (*) 기타 비상무이사 (*)'17.04 법원회생인가로 계열제외됨.547 - -7년 9개월2024.03.25주상철남1974년 12월이사사외이사비상근감사위원회ESG 위원회고려대 현)예일회계법인 상무 현)법률사무소 세상 변호사- - -5년 6개월2023.03.25민동준남1956년 07월이사사외이사비상근감사위원회사외이사후보 추천위원회ESG위원회동경대(박) 현)연세대 금속공학과 교수- - -3년 6개월2023.03.25남동국남1957년 10월이사사외이사비상근감사위원회ESG 위원회한국방송통신대 전)대구지방국세청장 현)세무법인 더택스 회장- - -3년 6개월2023.03.25김용상남1963년 05월이사사외이사비상근사외이사후보 추천위원회ESG 위원회서울대 전)서울고등법원 부장판사 현)김앤장 법률사무소 변호사- - -3년 6개월2023.03.25박진우여1972년 09월이사사외이사비상근감사위원회사외이사후보 추천위원회MIT(박) 현)연세대 신소재공학과 교수 전)연세대 공학연구원 부원장- - -0년 6개월2024.03.25장세주남1953년 11월회장미등기상근회장타우슨주립대(박) '78.07 입사 '01.09 회장13,300,000 - 본인35년 2개월2022.12.31최삼영남1965년 07월전무미등기상근인천공장장영남대 '97.03 입사 '18.07 포항공장장 '19.12 인천공장장15,346 - -8년 9개월2023.12.31박상훈남1967년 10월전무미등기상근냉연영업실장성균관대(석) '93.01 입사 '18.07 부산공장장 '19.12 냉연영업실장32 - -7년 9개월2023.12.31임병문남1965년 02월상무미등기상근중앙기술연구소장부산대(박) '89.07 입사 '15.01 중앙기술연구소 부소장 '15.07 중앙기술연구소장551 - -7년 9개월2022.12.31주용준남1967년 01월상무미등기상근설비기술실장영남대'92.02 입사'16.12 냉연영업담당'19.12 부산공장장'22.09 설비기술실장762 - -7년 9개월2022.12.31이동철남1961년 12월상무미등기상근마케팅실장한국외대(석) '89.05 입사 '17.01 일본법인장 '20.01 마케팅실장60 - -7년 9개월2022.12.31신용준남1966년 12월상무미등기상근포항공장장영남대 '91.10 입사 '18.07 봉형강생산팀장 '19.12 포항공장장- - -5년 9개월2022.12.31하성국남1965년 08월상무미등기상근구매실장부산대 '97.03 입사 '18.07 봉형강영업2팀장 '20.12 구매실장- - -5년 9개월2022.12.31이대식남1968년 11월상무미등기상근후판영업담당동아대 '94.12 입사 '18.07 마케팅담당 '19.12 후판영업팀장 '20.12 후판영업담당10,000 - -7년 3개월2022.12.31장선익남1982년 12월상무미등기상근인천공장 생산담당히토츠바시대(석) '07.01 입사 '18.07 경영전략팀장 '20.12 인천공장 생산담당790,703 - 子5년 9개월2022.12.31권오윤남1970년 09월상무미등기상근봉형강영업담당연세대(석) '96.01 입사 '18.07 봉형강영업1팀장 '20.12 봉형강영업담당720 - -4년 9개월2023.12.31이찬희남1968년 03월상무미등기상근동반협력실장국민대 '94.12 입사 '19.12 인천공장 관리담당 '21.06 동반협력실장- - -5년 9개월2022.12.31김도연남1971년 04월상무미등기상근칼라영업담당영남대 '96.04 입사 '20.12 냉연영업담당 '21.12 칼라영업담당- - -4년 9개월2023.12.31김상재남1970년 05월상무미등기상근포항공장 생산담당서던캘리포니아대(석) '96.04 입사 '19.12 봉형강생산팀장 '20.12 포항공장 생산담당3,768 - -4년 9개월2023.12.31김지탁남1971년 01월상무미등기상근당진공장장육군사관학교 '98.12 입사 '18.01 후판생산팀장 '18.07 당진공장장- - -4년 3개월2023.12.31주장한남1969년 08월상무미등기상근부산공장장부산대'95.03 입사'16.12 냉연도금생산담당'20.12 부산공장 관리담당'21.12 설비기술실장'22.09 부산공장장42 - -5년 9개월2022.12.31정수환남1969년 08월이사미등기상근부산공장 냉연도금생산담당동아대 '96.04 입사 '17.12 중국법인장 '22.09 부산공장 냉연도금생산담당- - -4년 9개월2023.12.31김지훈남1972년 01월이사미등기상근경영지원실장경북대(석) '05.03 입사 '16.07 인사팀장 '18.07 경영지원실장720 - -4년 3개월2023.12.31정순욱남1969년 04월이사미등기상근재경실장연세대(석) '97.03 입사 '16.01 재무팀장 '20.12 재경실장550 - -1년 9개월2022.12.31남돈우남1971년 01월이사미등기상근부산공장 칼라생산담당부산대(석) '97.06 입사 '18.07 Luxteel생산팀장 '20.12 부산공장 생산담당550 - -1년 9개월2022.12.31김현남1971년 04월이사미등기상근인천공장 관리담당강원대 '97.07 입사 '19.01 기획팀장 '21.06 인천공장 관리담당550 - -1년 4개월2022.12.31변홍열남1968년 01월이사미등기상근부산공장 관리담당경희대 '95.07 입사 '18.07 정책지원팀장 '21.06 ESG기획팀장 '21.12 부산공장 관리담당1,280 - -0년 9개월2023.12.31김의진남1969년 04월이사미등기상근포항공장 관리담당인하대(석) '96.04 입사 '19.01 봉형강원료구매팀장 '21.12 포항공장 관리담당- - -0년 9개월2023.12.31양성호남1971년 06월이사미등기상근당진공장 생산담당동아대 '96.04 입사 '18.07 봉강생산팀장 '21.12 당진공장 생산담당100 - -0년 9개월2023.12.31김진영남1972년 01월이사미등기상근냉연도금영업담당동아대 '97.06 입사 '19.01 냉연도금영업팀장 '21.12 냉연도금영업담당600 - -0년 9개월2023.12.31김한기남1970년 08월이사미등기상근통상팀장고려대(석) '97.07 입사 '14.01 통상팀장- - -0년 9개월2023.12.31김명수남1970년 05월이사미등기상근봉형강원료담당서강대(석) '98.12 입사 '18.09 자재구매팀장 '21.12 봉형강원료담당2,365 - -0년 9개월2023.12.31황길석남1965년 03월고문미등기상근상근고문밴더빌트대(석) 전)한국산업은행 M&A컨설팅 실장 전)한국산업은행 아시아지역본부장- - -0년 6개월2024.12.31

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
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| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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※ 상기 주식수는 우리사주조합원 계정 주식수를 포함한 수량입니다.

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제1차 철강 제조업남2,374 - 41 - 2,415 15.28 172,446 71 1,44148 1,489 -제1차 철강 제조업여123 - - - 123 9.54 6,138 50 -2,497 - 41 - 2,538 15.01 178,584 70 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
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| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

28 8,209 293 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래 당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는내역이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 채무보증 내역 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 우발채무 등 - 나. 채무보증현황]을 참조하시기 바랍니다. 나. 특수관계자와의 거래내용 [III. 재무에 관한 사항 - 주석 - 특수관계자]를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

(기준일 :	2022년 09월 30일	)

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022년 8월 12일	주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)	관계기업 주식양도	진행중
2022년 8월 12일	주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)	관계기업주식양수	진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건의 원화 소송가액 1,793백만원과 4건의 외화 소송가액 EUR 22,239천과 USD 7,851천과 BRL 70,375입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 2,109백만원(전기말: 1,743백만원)입니다.또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(1) 동국제강(지배회사)의 중요한 소송사건 현황

① 산업안전보건법 위반

구분	내용
소제기일	- 2021.12.30
소송 당사자	- 피고인 : 동국제강주식회사
소송의 내용	- 2021.2.16 부산공장 코일 포장 해체 작업 중 사망한 직원 사고 관련 산업안전보건법 위반 혐의로 부산지방검찰청 동부지청에서 회사를 상대로 2021.12.30 공소 제기 - 2022. 9. 8 1심 선고결과에 대해 회사는 항소 제기
소송가액	- 형사사건으로 따로 산정된 소가 없음
진행상황	- 항소심 재판부 사건접수 (2022. 09. 30)
향후 소송일정 및 대응방안	- 항소심 대응전략 구상
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 1심 판결에 따라 벌금 1천만원 납부 완료(2022. 09. 30 限) - 항소심 판결에 따라 일부 금액 반환 청구 가능

(2) 인터지스(종속회사)의 중요한 소송사건 현황

① 손해배상청구 (MV Vindonissa)

구분	내용
사건접수일	- 2020. 08. 27.
소송 당사자	- 청구인 : Zenith Shipping AG 피청구인 : 인터지스 주식회사 - Back to Back(BTB) 1항차 용선 계약으로, 계약 chain에 따라 소송 진행 계약 chain : Zenith Shipping AG (원선주) ⇒ 인터지스 ⇒ America Bulk Transport (용선주)
소송의 내용	- 선주가 당사와 체결한 정기용선계약 기간 동안에 발생한 선체 손상(Hull Damage) 및 계약분쟁에서 기인한 모든 손해와 비용 청구
소송가액	- USD 1,470,000
진행사항	- '20년 8월 27일 선주 손해배상청구 (Zenith ⇒ 당사) - '20년 9월 2일 당사 하위용선주에 선주 클레임 BTB 청구 (당사 ⇒ ABT) - '21년 3월 31일 ABT P&I 보험사로부터 $ 2.4백만 상당의 LOU(지급보증장) 수령 - '21년 6월 21일 영국 중재위원회 중재재판 제소 (Zenith ⇒ 당사) - '21년 6월 24일 영국 중재위원회 중재재판 제소 (당사 ⇒ ABT) - 중재 절차 진행 / 중재와 별도로 조정에 따른 분쟁 해결 추진중 (1,2차 합의 결렬) - 당사, 선체손상 분쟁 건 관련 용선주(ABT)와 Back-To-Back 대응중 - 당사, 미수용선료 분쟁 일부는 용선주(WBC, Martrade) 대응 전 선주와 합의 추진중
향후 소송일정 및 대응방안	- 3차 조정 절차 진행 예상 (추가 evidence 검토 중으로, 검토 완료 후 진행 시기 협의 예정) - 당사, 하위용선주에 대한 중재 보류. 클레임 메리트 고려하여 선주와 先합의 추진중.
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 회사는 본건과 관련하여 영국 North of England P&I Club에 용선주책임보험 (Time Charterers Liability)을 가입. - 선체손상 분쟁의 경우($116.6만불), 선주의 배상책임이 인정되는 경우 BTB 계약에 따라 당사 보험사(Club)에서 보험금 지급 후 하위 계약자인 ABT측에 구상 청구 예정. - 용선료 분쟁의 경우($19.8만불), 보험 담보 위험은 아니나 분쟁에 대한 유책 당사자가 불분명하여 현 시점에서 영향의 정도를 추정하기 어려움. 중재인 판단 사안.

② 손해배상청구 (MV Vindonissa)

구분	내용
사건접수일	- 2021. 04. 26
소송 당사자	- 원고 : Avlemonas shipping (선주), Aroania maritime (선박관리사), 변호사 피고 : 인터지스 주식회사
소송의 내용	- 당사가 '15년 원고와 체결한 용선계약에서 발생한 클레임(본선 엔진 고장)에 근거하여 진행한 선박의 압류가 부당한 행위였음을 주장하며 그로 인해 원고 3인에게 발생한 모든 손해와 비용 청구
소송가액	- EUR 22,238,961
진행사항	- '21년 4월 26일 그리스 피레우스 법원에 제소 (원고 변호사 ⇒ 당사) - 원고의 변론 서면 제출 기한 연장 요청 / 법원의 승인 得 ('21.10.04 ⇒ '22.03.03) - '21년 12월 23일 부산지방법원으로부터 당사에 동사건 송달 - 그리스 및 영국 중재 변호사 선임 → 양사 1차 변론 서면 제출 完 ('22.3.2) → 당사, 원고주장에 대한 추가 반론서면 제출 完 ('22.3.15)
향후 소송일정 및 대응방안	- 1차적으로 그리스 법원에 관할권 없음을, 2차적으로는 당사의 행위에 고의 없음 항변 - 그리스 피레우스 법원, 양사 변론서 검토 중으로 10월~11월경 1심 판결 수신 예상
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 청구 성질 상 이는 보험 담보 대상 X - 원고의 주장에 당사 항변 가능할 것으로 보이나 현 시점에서 예측할 수 없어 영향의 정도를 추정하기 어려움. 이는 법원 판단 사안임.

(3) DKSM(종속회사)의 중요한 소송사건 현황① 대금청구

구분	내용
사건접수일	- 2019. 05. 13
소송 당사자	- 원고 : Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. - 피고 : Aluminios Ferher, S.A. de C.V.
소송의 내용	- 동국제강 멕시코 법인이 판매한 매출 대금에 대한 대금청구 소송
소송가액	- USD 1,643,624.00
진행사항	- 2019년 5월 13일. 민사소송 소제기 (법원접수) - 2019년 5월 31일, 자산 압류 신청 - 2019년 6월 18일, 등록소에 자산 압류 등록 - 2020년 1월 28일, 자산 평가서 접수 - 2020년 9월 15일, 1차 승소. Nuevo Leon 지방법원 8번 법정. - 2020년 9월 30일, 1차 승소에 대한 피고의 항소 - 2020년 11월 30일, 2차 승소 판정, Nuevo Leon 지방법원 7번 법정. - 2020년 12월 18일. 자산 압류 승소 - 2021년 1월 6일. 보석금 지불 명령 - 2021년 1월 18일, 2020년 12월 18일자 자산 압류승소에 대한 피고의 항소 - 2021년 2월 25일, 자산 압류승인에 대한 항소건에 대한 승소 판정 - 2021년 3월 1일, 자산 압류 집행, 피고의 의도적 사명 변경으로 인해 압류 보류 - 2021년 7월 1일, 형사 고소장 검찰 제출 (채무자 의도적 사명변경건 - 사기) - 2021년 10월 13일, 은행 계좌 동결 신청에 대한 승인(8번 법정) - 2021년 12월 7일, 피고의 Banregio 은행 계좌의 $820,348.00 확인, 법원은 동결지시 - 2022년 1월 10일, 변호사는 법원에 10년간의 자산 등록소의 Aluminios 회사의 등록 상황요청 - 2022년 1월 19일, 보석금 Fianza $734,331.12 에 대해 동국명의로 이전해 줄 것을 요청 - 2022년 3월 2일, Aluminios 창고 부지에 대한 담보건 경매처리 요청 - 2022년 5월 6일, Banregio 은행 계좌의 $820,348 페소가 동국계좌로 입금됨 - 2022년 11월 예정. 압류할 자산의 재평가 및 경매 일자 발표. - 2022년 11월 예정. 보석금 Fianza $734,331.12 페소의 동국계좌 입금 예정
향후 소송일정 및 대응방안	- 민사(상사): 자산 경매 처리 실시, 경매금과 은행동결금, 보석금에 대한 환수 - 형사: 대금환수 압박용으로 진행하고 있는 형사건에 대한 판결로 인한 형사입건 전에 대금 지불 협상 제안 예상됨
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 대금 회수로 인한 자금 유동성 회복, 충당금 회수 회계처리

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 채무보증현황보고기간말 현재 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 외화 : 천)

보증회사	채무자	관계	보증처	보증기간	채무내용 / 목적	거 래 내 역 (잔액)					채무보증한도
기초	증가	감소	기말	통화	현지통화	원화
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
동국제강(주)	DKSC	계열회사	한국산업은행	2021.03.05 ~ 2022.03.05	지급보증 / 운영자금	15,000	-	(15,000)	-	USD	종료
DKSC	계열회사	한국산업은행	2022.03.04 ~ 2022.05.05	지급보증 / 운영자금	-	15,000	(15,000)	-	USD	종료
DKSC	계열회사	한국수출입은행	2021.04.29 ~ 2022.04.29	지급보증 / 운영자금	15,000	-	(15,000)	-	USD	종료
DKSC	계열회사	한국수출입은행	2022.04.29 ~ 2022.06.17	지급보증 / 운영자금	-	15,000	(15,000)	-	USD	종료
DKC	계열회사	TOKYO STAR BANK	2021.09.10 ~ 2022.08.31	지급보증 / 무역금융	1,411,774	8,152,280	(9,564,054)	-	JPY	종료
DKC	계열회사	TOKYO STAR BANK	2022.09.16 ~ 2023.08.31	지급보증 / 무역금융	-	724,022	-	724,022	JPY	8,000,000	79,460
DKC	계열회사	HANA BANK TOKYO BRANCH	2022.04.27 ~ 2023.04.26	지급보증 / 무역금융	-	1,000,000	-	1,000,000	JPY	2,000,000	19,865
CSP(*2)	관계기업	한국수출입은행 등	2015.05.11 ~ 2031.09.30	지급보증 / 운영자금	1,114,495	41,194	-	1,155,689	USD	341,135	489,460
CSP(*2)	관계기업	무역보험공사 등	2015.05.11 ~ 2031.09.30	지급보증/ 운영자금	676,280	26,730	-	703,010	USD	207,514	297,741
CSP(*2)	관계기업	BNDES	2015.05.11~ 2031.09.30	지급보증 / 운영자금	485,667	24,291	-	509,958	USD	149,604	214,651
CSP(*2)	관계기업	BNDES	2015.05.11 ~ 2031.09.30	지급보증 / 운영자금	1,178,901	-	(59,628)	1,119,273	BRL	363,434	96,604
인터지스(주)	(주)비엔씨티(*3)	관계기업	경남은행	2021.12.13 ~ 2022.12.14	이행보증 / 운영계약 이행	3,806	-	-	3,806	원화	-	3,806
합 계												1,201,587

※ DKC : Dongkuk Corporation / DKSC : Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*1) DKSC는 6월 지분 매각으로 연결대상에서 제외되었습니다.(*2) CSP는 동국제강이 30% 지분을 보유하고있는 관계기업이며 현재 매각을 진행 중 입니다. 자세한 사항은 당사가 8월 12일에 공시한 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 거래내역은 해당 보증 계약 대상의 총 차입금 잔액(부대비용, 이자비용 포함)을 기재하였으며, 채무보증한도는 당사의 CSP 출자 지분율에 상당한 금액입니다.(*3) (주)비엔씨티는 인터지스(주)가 12.5% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. 거래내역은 해당 이행보증계약 대상의 금액을 기재하였습니다.

라. 그 밖의 우발채무 및 약정사항

[우발상황 ]

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,257,758백만원(USD 876,608천/전기말: 968,914백만원(USD 817,304천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,398,621백만원(전기말: 1,411,060백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 489백만원(전기말: 478백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 39,727백만원(전기말: 35,252백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 66,508백만원(전기말: 61,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 50,000백만원(전기말: 68,970백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 125,702백만원(전기말: 121,400백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있습니다. 실행된 대출잔액은 163,800백만원(전기말: 206,118백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체는 상기 신디케이션론 외에 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 545,721백만원(전기말: 596,901백만원)있습니다.(7) 연결실체는 한국산업은행과 수입결제자금대출 및 일반운전자금대출 등에 대해 부채비율 200%이하, 이자보상배율 1이상, EBITDA 2,500억원 이상 유지하는 기한이익상실 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 추가약정대상금액은 상기 기재된 한도약정 등에 포함되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건의 원화 소송가액 1,793백만원과 4건의 외화 소송가액 EUR 22,239천, USD 7,851천과 BRL 70,375입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 2,109백만원(전기말: 1,743백만원)입니다.또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

[약정사항]

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A. 및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율에 따라 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 당사의 후판공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem) 보유 지분 전량(30%)에 해당하는 주식과 인수 예정인 CSP의 신주를 전량 매각하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방인 ArcelorMittal Brasil S.A.로부터 수령하는 매각금액은 전액 CSP의 신주를 인수하는데 사용될 예정이며, 잠정 주식매매대금 전액은 발행회사의 신주인수대금으로 납입되어 발행회사의 채무 변제에 사용될 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	합계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내
리스부채	21,788	7,891	8,421	5,476	-	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결실체의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 충족하지 못함에 따라 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(9) 보고기간말 현재 연결실체는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일
운임선물(매수)	하나금융투자	16,850	2022-09-30	2022-10-31 ~ 2022-12-31
운임선물(매수)	교보증권	17,500	2022-09-27	2022-10-31 ~ 2022-12-31
벙커선물(매수)	교보증권	640	2022-08-08	2022-11-30

(10) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2022.09.30	2021.12.31
유형자산	51,660	24,323

(11) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결 하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 29,030백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 16~47년, 포항2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계