HYULIM A-TECH Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 (주)디아크 191311-0002354

분 기 보 고 서

(제 30 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 디아크
대 표 이 사 :	설정호
본 점 소 재 지 :	경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21
	(전 화)070-5057-2779
	(홈페이지) http://www.diac.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 설정호
	(전 화) 070-5057-2779

목 차

대표이사등의 확인ㆍ서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁
3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 정관에 관한 사항
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 주요 제품 및 서비스
3. 원재료 및 생산설비
4. 매출 및 수주상황
5. 위험관리 및 파생거래
6. 주요계약 및 연구개발활동
7. 기타 참고사항
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 배당에 관한 사항
7. 증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항
8. 기타 재무에 관한 사항
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
2. 내부통제에 관한 사항
VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주총회 등에 관한 사항
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
3. 최대주주의 최대주주의 개요
4. 최대주주 변동내역
5. 주식 소유현황
6. 소액주주 현황
7. 주가 및 주식 거래실적
8. 주식사무
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
2. 임원의 보수 등
IX.계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
2. 타법인 출자 현황
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
2. 대주주와의 자산양수도 등
3. 대주주와의 영업거래
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (주주, 직원 등)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
ⅩⅡ. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황
2. 계열회사 현황
3. 타법인출자 현황
[전문가의 확인]
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계

【 대표이사 등의 확인 】 확인서(20221114).jpg 확인서(20221114)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 디아크이라고 표기합니다.또한 영문으로는 DIAC Co., Ltd. 라고 표기합니다. (3) 설립일자 및 존속기간당사는 1993년 8월에 설립되었으며, 2005년 10월에 코스닥증권시장에 주권이 상장되어 한국증권거래소에서 거래되고 있습니다. (4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21전화번호 : 070-5057-2779홈페이지 : http://www.diac.co.kr

(5)중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(6) 주요 사업의 내용 및 신규사업상세한 내용은 동 공시서류의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2022.04.12	2021년 경영실적	B0	NICE평가정보(AAA ~ D)	경영진단
2021.04.20	2020년 경영실적	CCC+	NICE평가정보(AAA ~ D)
2020.04.23	2019년 경영실적	BB0	NICE평가정보(AAA ~ D)

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2005년 10월 27일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자	내용
1994-11-25	경상남도 밀양군 산내면 산내로 670-21

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 05월 22일임시주총사내이사 Ragupathy Madiyalakan(마디 R. 마디얄라칸) ,사내이사 John Mark Lievonen(J. 마크 리보넌),사내이사 정성진,사내이사 임정은,사외이사 Jonathan Samuel Berek(조나단 S.베렉),사외이사 Michael Anthony Hollingsworth(마이클 A. 홀링스워스),사외이사 고광철--2021년 01월 22일임시주총사내이사 김송철--2022년 05월 19일임시주총사내이사 김봉관사내이사 장대식사내이사 설정호사외이사 조경순사외이사 김현선사외이사 신명호사외이사 김서현감사 명인식--2022년 05월 19일-대표이사 설정호--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(3) 최대주주의 변동- 2018년 10월 17일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 주식회사 IHC외2인에서 위드윈투자조합38호로 변경- 2022년 05월 19일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 위드윈투자조합38호 외 1인에서 휴림로봇 주식회사로 변경 (4) 상호의 변경2021.12.28일- 변경 전 : 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬- 변경 후 : 주식회사 디아크 (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음 (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 1993년 8월 설립되었으며, 주요 내용은 아래와 같습니다.

연도	내용
2020.04.20	중요한자산양수도결정(바이오생명공학 사업과 관련한 무형자산 취득)
2021.08.25	단순인적분할을 통해 바이오생명공학 사업과 투자및제조관리 사업 분할

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	30기(2022년 3분기말)	29기(2021년말)	28기(2020년말)
보통주	발행주식총수	133,006,958	83,006,958	78,724,637
액면금액	200	200	200
자본금	26,601,391,600	16,601,391,600	15,744,927,400
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	26,601,391,600	16,601,391,600	15,744,927,400

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주-1,000,000,000-1,000,000,000- 133,006,958 - 133,006,958 --------------------- 133,006,958 - 133,006,958 -87,219-87,219-132,919,739-132,919,739-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주87,219---87,219기업분할에 대한주식매수청구권행사에 의한 취득-------보통주87,219---87,219--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020년 02월 14일임시주주총회사업목적 변경일부조항 개정업무효율화2020년 03월 27일제27기 정기주주총회사업목적 추가사업목적 추가2020년 05월 22일임시주주총회상호변경일부조항 변경업무효율화2021년 04월 14일제28기 정기주주총회일부조항 변경상법변경에 따른 변경2021년 07월 23일임시주주총회공고방법 변경업무효율화2021년 10월 27일임시주주총회사업목적 변경바이오 생명공학 관련 사업 삭제2021년 12월 28일임시주주총회정관일부 변경사명을 (주)디아크로 변경2022년 05월 19일임시주주총회정관일부 변경위원회 설치 근거 마련

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1995년 2월 설립 이래 자동차 내ㆍ외장재를 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분되며, 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하는 국내 4대 제조사 중 하나로 입지를 다지고 있습니다. 당사는 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있으며, 원가절감, 환경규제 강화의 시장변화에 대응하기 위한 신공법, 신소재개발을 통해 국내외경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 자동차 내외장재 사업1) 주요생산품당사의 자동차내외장재 사업부문의 주요생산품은 아래와 같습니다.

주요생산품.jpg 주요생산품

2) 제품설명

구분	품목	용도	형상
내장재	카페트	승용차 바닥공간 내장재로 차량의 인테리어 디자인 뿐만 아니라 차량운행 소음의 차단, 흡수하는 기능을 하는 부품	카페트.jpg 카페트
트렁크 트림	차량 후면의 적재공간을 나누는 부품으로 사이드 ASSY와 PARTITION, FLOOR로 구성	트렁크트림.jpg 트렁크트림
외장재	휠가드	자동차 WHEEL을 감싸는 외장부품으로 차량운행 시 돌 튐이나 우천시 빗물의 차량 유입과 운행 소음을 차단하는 기능을 하는 부품. FRONT WHEEL GUARD와 REAR WHEEL GUARD로 구성	휠가드.jpg 휠가드
언더커버	차량 하부에 장착되어 외부로의 충격으로부터 차체를 보호하고 차량 운행시 소음을 차단하는 기능을 하는 부품	언더커버.jpg 언더커버

3) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율

(단위: 백만원)

구분	제30기 3분기		제29기		제28기
금액	비율	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---	---	---
카페트	12,169	40%	16,735	39%	16,499	44%
트렁크 트림	7,524	24%	10,831	25%	6,239	17%
휠가드	6,810	22%	10,087	24%	9,725	26%
언더커버	1,180	4%	2,011	5%	1,873	5%
대쉬	254	1%	243	1%	322	1%
기타	2,817	9%	2,701	6%	2,810	7.5%
합계	30,753	100%	42,610	100%	37,468	100%

3. 원재료 및 생산설비

(1) 자동차 내외장재 사업1) 원재료에 관한 사항

부 문	매입유형	품 목	구체적용도	3분기 매입액	비중	주요 매입처
자동차내장CARPET 외	원재료	원단류(원재료)	자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단	6,552	33.5%	한민내장, 효성, 성도, 원풍물산
원재료	펠트류(부재료)	3,883	19.8%	두남에스에이, 서우산업
원재료	트림류(상품)	9,130	46.7%	세보산업 外
총 계				19,565	100.0%

가. 원재료 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부매입처와 회사와의 특수한 관계를 갖는 경우라 함은 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 회사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계로서, 회사와 이해관계를 같이 하는 경우를 말한다.나. 해당 매입처가 원재료 독과점 시장에서의 독과점 정도다. 원재료 매입에 대한 공급의 안정성라. 원재료 매입액

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	매입액
제30기 3분기	제29기	제28기
---	---	---	---	---	---
자동차내장CARPET 외	원단류(원재료)	자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단	6,552	8,929	1,671
펠트류(부재료)	3,883	5,300	6,213
트림류(상품)	9,130	13,863	10,640

마. 원재료 가격변동 추이

(단위: 원)

품 목	제30기 3분기	제29기	제28기
원단류(원재료)	6,031	5,766	5,940
펠트류(부재료)	424	432	511
트림류(상품)	4,837	5,134	5,629

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산공정에 관한 사항당사가 생산하는 주요 제품인 자동차 내장부품은 아래 5단계의 공정을 거쳐 생산합니다.

자재입고	제품성형	제품트리밍(Trimming)	조립 및 검사
clip_image001_2.jpg 자재입고	clip_image003_2.jpg 제품성형	clip_image005_2.jpg 제품트리밍	clip_image007_2.jpg 조립및검사
자동차 카페트의 주요 자재인 원단 및 흡음발포물 등 부자재 입고	자동화 공정으로 고온과 고압의 자동화 공정으로 각 차체에 맞는 형태로 제품을 가공	자동화 공정으로 고압의 자동화 설비를 통해 성형된 제품을 차체에 맞게 절단 가공	자동화 공정을 가공된 제품의 부자재(각종 후크류 및 제품 보호재) 부착 및 품질 검사

나. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	2,479,563			2,479,563	2,323,684	-	-	2,323,684
건물	3,909,182	(2,787,888)		1,121,294	3,342,348	(2,684,381)	-	657,967
구축물	173,711	(173,711)		0	173,711	(173,711)	-	-
기계장치	3,247,574	(2,921,439)	(25,581)	300,554	3,176,074	(2,866,714)	(43,594)	265,766
차량운반구	236,268	(157,763)		78,505	176,843	(170,154)	-	6,689
공기구비품	1,883,152	(1,687,692)	(65,106)	130,354	1,828,953	(1,624,450)	(88,545)	115,958
금형	4,623,727	(4,395,292)		228,435	4,560,727	(4,336,905)	-	223,822
건설중인자산	238,000			238,000	123,900	-	-	123,900
합계	16,791,177	(12,123,784)	(90,688)	4,576,705	15,706,240	(11,856,315)	(132,139)	3,717,786

다. 물적재산의 소재지주소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21

밀양 본사 소재지.jpg 밀양 본사 소재지

라. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항

공정	생산설비	구분		생산능력 (년)	2022년 3분기		비고
생산실적	가동율
---	---	---	---	---	---	---	---
성형	1호기	300톤	성형	100만대/년	40.3만대	40%
2호기	50톤
3호기	150톤
5호기	300톤
7호기	10톤
8호기	150톤
9호기	200톤
10호기	200톤
11호기	200톤
12호기	300톤
트리밍	1호기	250톤	트리밍
조립/검사	초음파1	야스카와 50K 2대	조립, 품질검사	컷팅 + 조립
초음파2	현대 50K 2대	컷팅 + 조립
수작업1		조립
수작업2		조립

4. 매출 및 수주상황

(1) 자동차 내외장재 사업1) 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	매출액
제30기 3분기	제29기	제28기
---	---	---	---	---	---
자동차 내장재	제품	자동차 차제와 결합되는 바닥재	17,395	24,644	23,125
상품	11,575	17,487	13,004
기타	1,783	479	1,337
합 계			30,753	42,610	37,468

나. 제품별 매출 현황

(단위: 백만원)

구분	제30기 3분기		제29기		제28기
금액	비율	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---	---	---
카페트	12,169	40%	16,735	39%	16,499	44%
트렁크 트림	7,524	24%	10,831	25%	6,239	17%
휠가드	6,810	22%	10,087	24%	9,725	26%
언더커버	1,180	4%	2,011	5%	1,873	5%
대쉬	254	1%	243	1%	322	1%
기타	2,817	9%	2,701	6%	2,810	7.5%
합계	30,753	100%	42,610	100%	37,468	100%

다. 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매조직

판매조직도.jpg 판매조직도

(나) 판매경로

매출유형	품목	판매경로
제품	내수	현대/기아자동차 직접납품,
상품	내수	현대/기아자동차 직접납품,

(다) 판매방법 및 조건

매출유형	품목	판매방법	결제조건
제품	내수	직접판매	15일이내 현금 또는60일이내 전자어음
상품	내수	직접판매	15일이내 현금 또는60일이내 전자어음

(라) 판매전략

가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서 완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다. 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)에 적용 납품중입니다.

나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.라) 주요 매출처에 관한 사항

당사의 주요매출처별 매출액 비중은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

매출처	제30기 3분기		제29기		제28기		비고
금액	비율	금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---	---	---	---
H 사	28,725	93%	40,891	96%	34,077	91%	-
K 사		0%	-	0%	22	0%	-
R 사	358	1%	427	1%	564	2%	-
M 사	551	2%	516	1%	480	1%	-
기타	1,119	4%	776	2%	2,325	6.2%	기타업체 및 부품외 매출
합계	30,753	100%	42,610	100%	37,468	100%	-

(2) 수주상황당사의 현재 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. 당사는 매출처(완성차 업체)의 차종별 생산계획을 기반으로 입찰을 통해 제품공급을 수주하고 기간별 고객사의 주문량에 따라 생산,납품을 진행합니다. 단 매출처의 생산계획이 해당연도의 경제상황, 자동차 산업시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 수주물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동 가능합니다. 따라서 아래 표의 내용은 매출처의 사업환경에 따라 변동될 수 있습니다.

	(단위 : 수량-대, 금액-백만원 )

품목	수주총액		기납품액		수주잔고	비고
수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---
카페트	2,691,660	83,425	1,174,698	37,043	46,382
트렁크	1,557,230	67,541	235,853	23,799	43,742
휠가드	3,990,274	63,845	1,742,921	29,882	33,963
언더커버	503,641	16,183	164,430	5,119	11,064
합 계		230,994		95,843	135,151

- 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 자동차 내외장재 사업

1) 경영상의 주요계약

계약명	계약체결일	계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약기간
자동차 부품 공급거래 기본계약서	2015.07.06	현대자동차	자동차 부품 공급 거래에 대한 기본적인 사항을 규정	자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨.
2015.07.06	기아자동차
2016.02.25	현대모비스

2) 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직

연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도

나. 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목		제30기 3분기	제29기	제28기
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		396,350	573,571	1,284,676
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		66,930	76,633	8,079,513
(정부보조금)		-	-	-
연구개발비용 계		463,280	650,204	9,364,189
회계처리	판매비와 관리비	463,280	650,204	9,364,189
제조경비	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.51%	1.53%	15.25%

다. 연구개발 실적

순번	진행년도	연구과제	협력업체	연구결과 및 기대효과
1	2019.10~2021.02	차음 조성물 및 이를 이용한 자동차용 플로우 카페트 제조방법	한화컴파운드, 현대자동차	*연구결과: 특허 등록완료 (등록번호: 10-2304884)*기대효과: 소재분야 수익성 개선 및 가격경쟁력 확보(미래 성장동력) , VOCs 물질 감소로인한 품질문제 개선
2	2020.05~2021.09	음향 메타 물질 연구 개발	현대자동차	*연구결과: 특허출원 (출원번호: 10-2021-0118240)*기대효과: 음향 메타물질 적용, NVH 성능 20%향상, 원가 절감 10% 절감 음향 메타물질 구조 설계에 대한 최적 설계 기준 수립

7. 기타 참고사항

(1) 자동차 내외장재 업계의 현황당사는 자동차 내외장재 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 내수 및 수출용 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하고 있습니다.

1) 산업의 특성자동차부품산업은 품질, 기술 등의 이유로 완성차 산업과 밀접하게 관련되어 있어 자동차 산업의 특징을 그대로 반영합니다. 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 고용창출과 대한민국 경제에 이바지 하고 있습니다.

2) 산업의 성장성자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다. 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리 혹은 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.

(2) 시장여건 1) 시장의 특성 및 경쟁상황국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와 자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비 심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속 되고 있습니다. 2022년 세계 자동차 시장은 코로나19 백신 보급 속소비심리 정상화와 전년도 부진의 기저효과로 회복세를 보일 것이라는 낙관적인 전망과 함께, 한편으로는 백신 효과에 대한 우려감 및 대규모 글로벌 경제위기가 발생할 수 있다는 부정적 전망도 공존하고 있습니다. 2003년 이후 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다. 따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 당사는 경쟁입찰방식으로 진행되는 수주경쟁에서 품질과 가격경쟁력 확보를 위해 신차개발 계획에서부터 기술제안 등 경쟁우위를 위해 적극 참여하고 있습니다. 2) 업체별 매출액 현황지난 3사업연도 업체별 매출액 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:억원)

구 분	2021년		2020년		2019년		비고
매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율
현대자동차	397	93%	341	91%	275	73%
기아자동차	-	0%	0	0%	0	0%
르노삼성자동차	4	1%	6	2%	40	11%
현대모비스	5	1%	5	1%	4	1%
기타	19	5%	23	6%	57	15%
합계	426	100%	375	100%	378	100%

(3) 당사의 경쟁력 1) 경쟁요소자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신 규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대 한 비용이 투입 되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮다고 볼 수 있습니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차 업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제 효과가 그대로 나타납니다.

2) 당사의 경쟁력

당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET를 주력으로 하여 자동차 내외장재를 생산해온 자동차 내외장재 분야의 선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발 등을 통해 해외 완성차 업체와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (4) 기타

1) 조직도

당사의 조직도는 아래와 같습니다.

조직도.jpg 조직도

2) 주요생산품 및 매출현황당사 사업부문의 주요생산품 중 내장재로는 카페트, 트렁크 트림이 있으며, 외장재로는 휠가드, 언더커버가 있습니다. 주요생산품 중 당사의 전체매출액에서 가장 높은 비중을 차지하는 것은 카페트(전체매출액의 약 50%이상)이고, 다음으로는 트렁크 트림(전체매출액의 약 25% 이상), 휠가드 (전체매출액의 약 10% 이상), 언더커버(전체매출액의 약 5%) 순입니다. 3) 주요매출처 및 기타 참고사항당사의 주요 매출처는 현대자동차 및 기아자동차의 1차 납품업체이며, 각 주요매출처 간 '자동차부품공급 기본계약'을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등 개발을 위해 노력하고 있고, 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형고급승용차)에 납품하고 있습니다. 당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장CARPET를 공동개발을 진행하는 등 사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으며, 3분기는 개별 재무제표이며, 비교표시되는 전기 재무제표는 개별 재무제표입니다.

요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 9월말	2021년 기말	2020년 기말
제30기 3분기 개별재무제표	제29기 개별재무제표	제28기 연결재무제표
---	---	---	---
[유동자산]	35,549	18,221	47,922
당좌자산	35,126	17,813	47,204
재고자산	423	408	718
[비유동자산]	9,615	12,794	423,252
장기금융상품	13	13	24,132
장기기타채권	18	3,613	237
관계기업투자주식	100
유형자산	4,577	3,718	14,622
무형자산	61	35	383,707
사용권자산	3,227	3,796	362
이연법인세자산	1,619	1,619	192
자산총계	45,164	31,015	471,175
[유동부채]	7,758	10,661	353,124
[비유동부채]	3,134	3,662	14,187
부채총계	10,892	14,323	367,311
[자본금]	26,601	16,601	15,745
[자본잉여금]	206,621	207,233	79,946
[자본조정]	70,314	71,241	200,587
[기타포괄손익누계액]			3
[이익잉여금]	- 269,264	- 278,383	- 192,417
[비지배주주지분]	-	-	-
자본총계	34,272	16,692	103,864
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
손익상황	2022.01.01 ~ 2022.09.30	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01 ~ 2020.12.31
매출액	30,753	42,610	37,468
영업이익(영업손실)	1,225	1,378	879
법인세차감전순이익(손실)	9,120	- 7,516	- 148,760
중단영업이익(손실)		- 91,972	- 18,911
당기순이익(당기순손실)	9,120	- 86,700	- 170,665
주당순이익(주당순손실,원)	85	65	- 2,074

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 29 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	35,549,313,580	18,221,467,591
현금및현금성자산	5,492,855,595	7,843,074,872
단기금융상품	5,000,000,000	100,000,000
매출채권 및 기타채권	4,206,046,589	6,859,963,127
당기손익-공정가치측정금융자산	17,177,583,647	1,947,552,165
재고자산	423,300,711	408,358,696
기타유동자산	3,249,527,038	1,062,518,731
비유동자산	9,615,096,609	12,793,721,690
장기기타채권	18,675,232	3,613,126,298
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,823,809	12,823,809
지분법적용 투자지분	100,000,000
유형자산	4,576,705,393	3,717,785,597
무형자산	60,874,324	35,139,563
사용권자산	3,227,111,317	3,795,939,889
이연법인세자산	1,618,906,534	1,618,906,534
자산총계	45,164,410,189	31,015,189,281
부채
유동부채	7,757,984,819	10,661,313,943
매입채무 및 기타채무	3,413,615,968	3,611,401,627
유동성전환사채		1,898,016,405
유동성리스부채	1,168,570,569	1,344,303,169
기타유동부채	3,175,798,282	3,807,592,742
비유동부채	3,133,767,906	3,661,969,227
확정급여부채	912,590,737	1,014,024,546
장기종업원급여채무	12,393,798	10,822,417
비유동리스부채	2,208,783,371	2,637,122,264
부채총계	10,891,752,725	14,323,283,170
자본
자본금	26,601,391,600	16,601,391,600
자본잉여금	206,620,909,750	207,233,065,250
자본조정	70,313,922,172	71,241,115,664
이익잉여금(결손금)	(269,263,566,058)	(278,383,666,403)
자본총계	34,272,657,464	16,691,906,111
자본과부채총계	45,164,410,189	31,015,189,281

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	9,701,497,981	30,753,208,540	9,245,199,200	30,489,728,737
매출원가	8,324,042,978	26,325,913,236	7,829,986,217	25,654,321,478
매출총이익	1,377,455,003	4,427,295,304	1,415,212,983	4,835,407,259
판매비와관리비	1,169,112,423	3,202,522,921	1,206,140,599	3,838,668,178
영업이익(손실)	208,342,580	1,224,772,383	209,072,384	996,739,081
금융수익	51,906,591	432,727,968	113,943,938	1,499,884,010
금융원가	(6,739,602,088)	(6,556,316,350)	8,857,567,154	10,847,562,919
기타이익	46,546,237	262,528,981	43,493,705	486,956,860
기타손실	3,172,282	(643,754,663)	2,328,878	27,547,308
법인세비용차감전순이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	(7,891,530,276)
법인세비용				(12,718,296,041)
계속영업당기순이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	4,826,765,765
중단영업이익(손실)			(11,366,267,908)	(91,807,007,505)
당기순이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(19,859,653,913)	(86,980,241,740)
기타포괄손익			(3,195,645)	209,762,902
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	0	0	(6,837,873)	196,161,301
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)			(6,837,873)	196,161,301
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	3,642,228	13,601,601
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)		0	3,642,228	13,601,601
총포괄손익	7,043,225,214	9,120,100,345	(19,862,849,558)	(86,770,478,838)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53	85	(102)	60
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)			(137)	(1,134)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	53	85	(102)	60
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)			(137)	(1,134)

자본변동표
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	15,744,927,400	79,946,149,426	200,586,867,017	3,319,455	(192,417,132,352)	103,864,130,946		103,864,130,946
당기순이익(손실)					(86,924,506,729)	(86,924,506,729)	(55,735,011)	(86,980,241,740)
순확정급여부채의 재측정요소					196,161,301	196,161,301		196,161,301
해외사업환산손익				13,601,601		13,601,601		13,601,601
종속회사 유상증자							1,550,000,000	1,550,000,000
유상증자
전환사채의 전환 및 상환	856,464,200	127,286,915,824	(123,073,955,267)			5,069,424,757		5,069,424,757
자기주식 거래로 인한 증감			(27,035,274)			(27,035,274)		(27,035,274)
주식매수선택권			(251,098,237)			(251,098,237)		(251,098,237)
인/물적분할			(6,243,527,586)	(16,921,056)	237,415,882	(6,023,032,760)	(1,494,264,989)	(7,517,297,749)
2021.09.30 (기말자본)	16,601,391,600	207,233,065,250	70,991,250,653		(278,908,061,898)	15,917,645,605		15,917,645,605
2022.01.01 (기초자본)	16,601,391,600	207,233,065,250	71,241,115,664		(278,383,666,403)	16,691,906,111		16,691,906,111
당기순이익(손실)					9,120,100,345	9,120,100,345		9,120,100,345
순확정급여부채의 재측정요소
해외사업환산손익
종속회사 유상증자
유상증자	10,000,000,000	(612,155,500)				9,387,844,500		9,387,844,500
전환사채의 전환 및 상환
자기주식 거래로 인한 증감
주식매수선택권			(927,193,492)			(927,193,492)		(927,193,492)
인/물적분할
2022.09.30 (기말자본)	26,601,391,600	206,620,909,750	70,313,922,172		(269,263,566,058)	34,272,657,464		34,272,657,464

현금흐름표
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,311,844,251)	(5,625,977,756)
당기순이익(손실)	9,120,100,345	(86,980,241,740)
당기순이익조정을 위한 가감	(11,615,889,970)	84,494,379,545
이자수취(영업)	100,747,762	51,816,520
이자지급(영업)	(1,183,891)	(3,104,578,995)
법인세납부(환급)	84,381,503	(87,353,086)
투자활동현금흐름	(6,362,017,283)	16,322,220,801
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소		2,378,851,650
단기금융상품의 감소	100,000,000	22,000,000
단기대여금의 감소	850,000,000
장기금융상품의 감소		24,142,584,186
임차보증금의 감소	400,000,000	45,280,000
회원권의 처분		818,181,818
리스채권의 감소(증가)	45,480,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(4,969,575,799)
지분법적용 투자지분의 취득	(100,000,000)
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득		(12,823,809)
단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	(120,000,000)
단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(700,000,000)
토지의 취득	(155,879,154)
건물의 취득	(566,833,289)
기계장치의 취득	(71,500,000)
차량운반구의 취득	(83,425,750)
공기구비품의 취득	(54,199,090)	(18,642,454)
금형의 취득		(110,540,000)
건설중인자산의 취득	(114,100,000)	(315,650,000)
특허권의 취득		(5,473,750)
소프트웨어의 취득	(41,560,000)	(8,093,182)
IPR&D의 취득		(4,823,877,859)
임차보증금의 증가	(70,000,000)
재무활동현금흐름	6,323,642,257	(41,632,848,995)
주식의 발행	9,387,844,500
전환사채의 발행		791,800,000
리스부채의 상환	(1,148,898,993)	(532,640,302)
전환사채의 상환	(1,915,303,250)	(41,864,973,419)
자기주식의 취득		(27,035,274)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,350,219,277)	(30,936,605,950)
인적분할로 인한 현금 증가(감소)		(334,378,701)
기초현금및현금성자산	7,843,074,872	33,301,917,228
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산	5,492,855,595	2,030,932,577

5. 재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 29(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 디아크

1. 회사의 개요주식회사 디아크(구. ㈜온코퀘스트파마슈티컬, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 (주)디아크로재차 변경하였습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다. 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56
위드윈투자조합38호	3,915,943	2.94
주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37
박OO	1,774,923	1.33
기타 소액주주	71,544,364	53.79
합 계	133,006,958	100.00

* 상기 주주현황은 2022.06.30 기준일의 주주명부를 기본으로 하여 작성되었으며, 최근의 지분공시 등을 반영한 자료입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	5,492,856	-	-	-	5,492,856
단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000
매출채권및기타채권	4,206,047	-	-	-	4,206,047
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,177,584	-	-	17,177,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산			12,824		12,824
장기기타채권	18,675	-	-	-	18,675
합 계	14,717,578	17,177,584	12,824	-	31,907,986
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	3,413,616	3,413,616
유동리스부채	-	-	-	1,168,571	1,168,571
비유동리스부채	-	-	-	2,208,783	2,208,783
합 계	-	-	-	6,790,970	6,790,970

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	7,843,075	-	-	-	7,843,075
단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000
매출채권및기타채권	6,859,963	-	-	-	6,859,963
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,947,552	-	-	1,947,552
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	3,613,126	-	-	-	3,613,126
합 계	18,416,164	1,947,552	12,824	-	20,376,540
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	3,611,402	3,611,402
유동성전환사채	-	-	-	1,898,016	1,898,016
유동리스부채	-	-	-	1,344,303	1,344,303
비유동리스부채	-	-	-	2,637,122	2,637,122
합 계	-	-	-	9,490,843	9,490,843

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	17,177,584	17,177,584
금융자산 합계	-	-	17,177,584	17,177,584

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,947,552	1,947,552
금융자산 합계	-	-	1,947,552	1,947,552

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,947,552	-
취득	15,280,717	1,990,000
평가손실	(50,685)	-
분기말금액	17,177,584	1,990,000

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
신주인수권부사채	1,896,867	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
현금흐름할인모형	미래예상현금흐름
회사채	15,280,717	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름
합계	17,177,584

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
신주인수권부사채	1,947,552	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824	12,824

(*) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	372,397	60,274	-	-	432,671
외환차익	-	-	57	-	57
합 계	372,397	60,274	57	-	432,728
금융비용
이자비용	-	-	187,883	-	187,883
외환차손	29	-	-	-	29
대손상각비	(6,794,914)	-	-	-	(6,794,914)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	-	-	50,686
합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	-	(6,556,316)

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	71,023	52,057	-	-	123,080
외환차익	-	-	384	-	384
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	195	-	-	195
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,376,225	-	-	1,376,225
합 계	71,023	1,428,477	384	-	1,499,884
금융비용
이자비용	-	-	1,348,833	-	1,348,833
외환차손	-	-	53	-	53
파생상품평가손실	-	-	-	247,139	247,139
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	46,808	-	-	46,808
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	268,667	-	-	268,667
기타의대손상각비	8,936,063	-	-	-	8,936,063
합 계	8,936,063	315,475	1,348,886	247,139	10,847,563

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금	4,437,084	5,486,046
MMDA	1,055,772	851,017
RP/발행어음	-	1,506,012
합 계	5,492,856	7,843,075

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	매출채권	2,509,052	-	4,267,289	-
손실충당금	(23,569)	-	(42,673)	-
소 계	2,485,483	-	4,224,616	-
기타채권	대여금	3,168,566	96,250	3,933,566	96,250
손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)
미수금	1,092,040	-	9,164,636	4,088,741
현재가치할인차금	-	-	-	(1,212,279)
손실충당금	(199,263)	-	(7,786,273)	-
미수수익	209,932	-	206,638	-
손실충당금	(183,347)	-	(193,980)	-
임차보증금	660,000	21,280	252,000	759,280
현재가치할인차금	(8,798)	(2,605)	(3,093)	(22,616)
유동성리스채권	-	-	80,419	-
소 계	1,720,564	18,675	2,635,347	3,613,126
합 계		4,206,047	18,675	6,859,963	3,613,126

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권		대여금		미수금		미수수익		임차보증금
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	42,673	25,654	3,114,816	3,114,816	7,786,273	73,121	193,980	183,347	-	130,000
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(19,104)	5,225	-	-	-	7,713,152	-	10,633	-	-
당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	(11,682)	-	-	(6,784,282)	-	(10,633)	-	-	-
회수된 금액	-	-	-	-	(802,728)	-	-	-	-	-
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(130,000)
인적분할로인한 변동	-	(7,432)	-	-	-	-	-	-	-	-
분기말	23,569	11,765	3,114,816	3,114,816	199,263	7,786,273	183,347	193,980	-	-

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	21,804	(2,489)	19,315	12,352	(28)	12,324
제품	140,204	(31,920)	108,284	131,730	(9,016)	122,714
재공품	60,795	-	60,795	42,281	-	42,281
원재료	115,713	(2,015)	113,698	135,281	(12,508)	122,773
부재료	125,726	(4,517)	121,209	108,928	(661)	108,267
합 계	464,242	(40,941)	423,301	430,572	(22,213)	408,359

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	5,624,185	4,044,865
손실충당금	(2,465,489)	(3,138,489)
선급비용	77,434	58,364
당기법인세자산	13,397	97,779
합 계	3,249,527	1,062,519

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
신주인수권부사채	1,896,867	1,947,552
회사채	15,280,717	-
합 계	17,177,584	1,947,552

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,947,552	5,329,274
취득	15,280,717	4,969,576
처분	-	(2,378,852)
이자수익	-	52,056
평가이익	-	195
평가손실	(50,685)	(46,807)
기타증감	-	1,112,003
분기말금액	17,177,584	9,037,445

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분증권	12,824	12,824
합 계	12,824	12,824

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액
휴림그룹경조조합	한국	23.25%	100,000

(*) 당사는 당분기중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하였습니다.(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기
기초	-
취득	100,000
분기말	100,000

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	2,479,563	-	-	2,479,563	2,323,684	-	-	2,323,684
건물	3,909,182	(2,787,888)	-	1,121,294	3,342,348	(2,684,381)	-	657,967
구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-
기계장치	3,247,574	(2,921,439)	(25,581)	300,554	3,176,074	(2,866,714)	(43,594)	265,766
차량운반구	236,268	(157,763)	-	78,505	176,843	(170,154)	-	6,689
공기구비품	1,883,152	(1,687,692)	(65,106)	130,354	1,828,953	(1,624,450)	(88,545)	115,958
금형	4,623,727	(4,395,292)	-	228,435	4,560,727	(4,336,905)	-	223,822
건설중인자산	238,000	-	-	238,000	123,900	-	-	123,900
합계	16,791,177	(12,123,785)	(90,687)	4,576,705	15,706,240	(11,856,315)	(132,139)	3,717,786

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감	분할로 인한변동	분기말
토지	2,323,684	155,879	-	-	-	2,479,563
건물	657,967	566,833	(103,506)	-	-	1,121,294
기계장치	265,766	71,500	(36,712)	-	-	300,554
차량운반구	6,689	83,426	(11,610)	-	-	78,505
공기구비품	115,958	54,199	(39,803)	-	-	130,354
금형	223,822	63,000	(58,387)	-	-	228,435
건설중인자산	123,900	114,100	-	-	-	238,000
합계	3,717,786	1,108,937	(250,018)	-	-	4,576,705

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감(*)	분할로 인한변동	분기말
토지	6,227,420	-	-	-	(3,903,736)	2,323,684
건물	1,885,723	-	(129,261)	-	(1,064,518)	691,944
구축물	73,182	-	(6,889)	-	(66,293)	-
기계장치	1,737,388	-	(279,173)	260,000	(1,438,603)	279,612
차량운반구	56,646	-	(21,503)	-	(25,954)	9,189
공기구비품	731,190	18,642	(261,509)	16,000	(377,591)	126,732
금형	1,338,142	110,540	(717,172)	2,043,890	(2,767,148)	8,252
건설중인자산	2,572,581	315,650	-	(2,182,690)	(543,341)	162,200
합계	14,622,272	444,832	(1,415,507)	137,200	(10,187,184)	3,601,613

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
특허권	14,355	(7,682)	-	6,673	14,355	(5,591)	-	8,764
소프트웨어	154,557	(99,356)	(1,000)	54,201	112,997	(85,171)	(1,450)	26,376
합 계	168,912	(107,038)	(1,000)	60,874	127,352	(90,762)	(1,450)	35,140

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR&D	고객관계	합 계
기초금액	-	8,764	26,376	-	-	35,140
취득	-	-	41,560	-	-	41,560
무형자산상각비	-	(2,091)	(13,735)	-	-	(15,826)
분기말금액	-	6,673	54,201	-	-	60,874

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR&D	고객관계	합 계
기초금액	403,330	5,227	46,240	381,786,387	1,465,493	383,706,677
취득	-	5,474	8,093	4,823,878	-	4,837,445
처분	(403,330)	-	-	-	-	(403,330)
무형자산상각비	-	(1,241)	(16,741)	-	(52,628)	(70,610)
인적분할로 인한 변동	-	-	(8,601)	(386,610,265)	(1,412,865)	(388,031,731)
분기말금액	-	9,460	28,991	-	-	38,451

13. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	133,589	352,567
증가액	-	1,800
감가상각비 상계액	(41,901)	(79,739)
인적분할로 인한 변동	-	(123,750)
분기말금액	91,688	150,878

상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 그외 정부보조금은 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	3,795,940	361,714
증가	670,335	1,285,990
감소	(256,908)	(406,542)
감가상각	(982,256)	(535,680)
인적분할로 인한 변동	-	3,392,972
분기말금액	3,227,111	4,098,454

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
건물	375,804	(239,271)	136,533	722,662	(218,777)	503,885
차량운반구	74,337	(17,717)	56,620	85,677	(46,331)	39,346
기계장치	1,958,290	(571,000)	1,387,290	1,958,290	(388,039)	1,570,251
공구와기구	689,533	(402,581)	286,952	689,533	(273,737)	415,796
금형	2,469,622	(1,109,906)	1,359,716	1,936,622	(669,960)	1,266,662
합 계	5,567,586	(2,340,475)	3,227,111	5,392,784	(1,596,844)	3,795,940

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
리스부채	금융부채(*)	합계	리스부채	금융부채(*)	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	3,901,032	80,393	3,981,425	337,745	-	337,745
증가	625,959	-	625,959	932,781	-	932,781
감소	(250,543)	-	(250,543)	(23,121)	-	(23,121)
이자비용	166,675	2,737	169,412	35,012	395	35,407
지급	(1,122,287)	(26,612)	(1,148,899)	(529,683)	(2,957)	(532,640)
인적분할로 인한 변동	-	-	-	3,462,619	90,708	3,553,327
분기말금액	3,320,836	56,518	3,377,354	4,215,353	88,146	4,303,499
유동성 대체	1,135,250	33,320	1,168,570	1,305,635	31,628	1,337,263
비유동리스부채 잔액	2,185,586	23,198	2,208,784	2,909,718	56,518	2,966,236

(*) 금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.

(4) 리스 관련 총 현금유출당분 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,149백만원(전분기 533백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동) 169백만원(전분기 35백만원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	80,419	-
증가	-	139,919
감소	(27,390)	-
이자수익	471	328
수취	(53,500)	(15,160)
분기말금액	-	125,087
유동성 대체	-	125,087
장기리스채권 잔액	-	-

(6) 리스 관련 총 현금유입당분기 중 리스채권과 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 54백만원(전분기 15백만원)입니다.(7) 판매후리스

당사는 2020년 중 소유 및 가동하고 있던 기계장치, 공구와기구, 금형에 대하여 자산효율화 및 재무건선성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 기계장치의 리스기간은 8년, 그외의 자산에 대한 리스기간은 4년입니다. 당분기말 현재 판매후리스와 관련된 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	금융부채(*)	합계
분기말금액	2,329,694	56,518	2,386,212
유동성 대체	736,277	33,320	769,597
비유동리스부채 잔액	1,593,417	23,198	1,616,615

(*)금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서,공구와기구의 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.(8) 소액자산 리스료당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 7백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,658,357	3,100,698
미지급금	755,259	510,704
합 계	3,413,616	3,611,402

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	2,165	7,340
선수금	67,262	-
선수수익(*)	1,383,733	2,282,685
미지급비용	1,722,638	1,517,568
합 계	3,175,798	3,807,593

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

17. 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
액면금액	-	1,750,000
상환할증금	-	148,016
소계	-	1,898,016
차감:유동성대체	-	1,898,016
비유동성전환사채 장부금액	-	-

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,033,157	2,205,749
사외적립자산의 공정가치	(1,120,566)	(1,191,724)
순확정급여부채	912,591	1,014,025

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,205,748	4,223,278
당기근무원가	181,255	331,551
이자원가	36,880	39,050
퇴직금 지급액	(388,385)	(784,573)
관계사 전출금	(2,341)	3,659
재측정요소	-	(276,571)
인적분할로 인한 변동	-	(1,231,048)
분기말금액	2,033,157	2,305,346

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,191,724	1,886,094
사외적립자산의 기대수익	8,781	20,106
퇴직금 지급액	(79,938)	(388,852)
사외적립자산의 관리비용	-	(4,843)
관계사 전출입	-	3,658
재측정요소	-	(341)
인적분할로 인한 변동	-	(328,161)
분기말금액	1,120,567	1,187,661

( 4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	181,255	331,551
이자원가	36,880	39,050
사외적립자산의 기대수익	(8,781)	(20,106)
사외적립자산의 관리비용	-	4,843
퇴직급여원가	209,355	355,338

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	-	276,230
법인세효과	-	(80,069)
법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	-	196,161

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융기관예치금	1,120,567	1,191,724

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여부채	12,394	10,822

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 소송등의 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역
서울보증보험(주)	613,000	공탁보증

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과
서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
주당금액	200원	200원
발행주식수	133,006,958주	83,006,958주
자본금	26,601,391,600원	16,601,391,600원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	101,697,513	102,309,669
기타자본잉여금	104,923,396	104,923,396
합 계	206,620,909	207,233,065

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지재평가차액	2,827,665	2,827,665
신주인수권대가	1,001,001	1,001,001
주식매수선택권	546,024	1,473,218
자기주식	(27,035)	(27,035)
기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)
전환권대가	72,209,795	72,209,795
합 계	70,313,922	71,241,116

23. 결손금

당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*1)	279,400	279,400
기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190
임의적립금	497,000	497,000
미처리결손금	(270,191,156)	(279,311,256)
합 계	(269,263,566)	(278,383,666)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

24. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A사	29,310,288	29,300,896

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	446,679	1,358,810	339,205	1,048,095
퇴직급여	31,392	101,443	(7,090)	106,461
복리후생비	63,617	217,836	57,369	179,488
여비교통비	7,899	27,095	7,533	28,957
접대비	16,149	48,489	17,914	48,828
통신비	3,408	11,104	3,630	11,346
수도광열비	5,630	17,343	5,356	16,590
세금과공과	9,219	45,506	44,735	45,711
감가상각비	77,969	266,160	106,525	326,855
지급임차료	15,304	48,849	17,096	54,554
수선비	3,230	3,410	450	3,602
보험료	2,675	8,226	2,724	10,096
차량유지비	21,626	67,338	21,348	65,148
경상연구개발비	165,398	463,280	243,674	598,938
운반비	81,451	239,838	69,316	232,070
교육훈련비	390	430	189	209
도서인쇄비	87	1,321	1,017	8,637
사무용품비	2,258	3,610	-	-
소모품비	6,284	22,066	6,338	24,168
지급수수료	202,018	1,180,841	180,708	760,850
광고선전비	-	-	3,080	3,080
대손상각비	-	(19,104)	(16,992)	(10,883)
무형자산상각비	6,429	15,825	5,495	15,738
리스료	-	-	868	6,903
주식보상비용	-	(927,193)	95,653	253,227
합 계	1,169,112	3,202,523	1,206,141	3,838,668

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동(*)	(13,155)	(31,210)	(67,015)	75,685
원부재료투입액 및 상품매입액	4,775,476	14,674,530	4,666,024	15,298,513
종업원급여	1,051,111	3,117,308	832,981	2,674,921
감가상각비와 무형자산상각비	415,724	1,248,098	393,148	1,150,511
전력비	145,279	407,454	147,934	419,985
지급수수료	256,801	1,351,470	233,835	942,483
외주가공비	2,203,570	6,391,436	2,006,455	6,563,133
경상연구개발비	165,398	463,280	243,674	598,938
운반비	81,451	239,838	69,316	232,070
지급임차료	39,754	121,869	40,957	124,154
수선비	29,730	128,210	31,481	86,883
소모품비	94,009	288,288	82,952	311,286
기타	248,007	1,127,865	354,385	1,014,428
합 계	9,493,155	29,528,436	9,036,127	29,492,990

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영함.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	51,859	432,671	26,879	123,080
외환차익	48	57	(1,012)	384
외화환산이익	-	-	(129)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	213	196
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	87,993	1,376,224
금융수익 합계	51,907	432,728	113,944	1,499,884
금융비용
이자비용	55,312	187,883	23,698	1,348,833
외환차손	-	29	53	53
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	46,067	46,808
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	22,829	268,667
파생상품평가손실	-	-	-	247,139
기타의대손상각비(환입)	(6,794,914)	(6,794,914)	8,764,920	8,936,063
금융비용 합계	(6,739,602)	(6,556,316)	8,857,567	10,847,563

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익
용역수입	30,000	207,500	36,600	36,600
종속기업투자자산처분이익	-	-	-	9,926
유형자산처분이익	6,000	6,000	-	-
무형자산처분이익	-	-	-	414,852
사용권자산처분이익	-	3,173	-	-
수입임대료	-	8,020	-	-
잡이익	10,546	37,836	6,894	25,579
기타수익 합계	46,546	262,529	43,494	486,957
기타비용
기부금	-	15,000	-	-
기타의대손상각비(환입)	-	(673,000)	-	622
잡손실	3,172	14,245	2,329	26,925
기타비용 합계	3,172	(643,755)	2,329	27,547

29. 법인세비용(수익)당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기법인세비용:
당분기 법인세 부담액	-	-
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	(15,704,505)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	2,986,209
법인세비용(수익)	-	(12,718,296)

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월(당분기)	누적	3개월(전분기)	누적
---	---	---	---	---
계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	4,826,765,765
중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)
가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	83,006,958	80,936,647
계속영업 기본주당이익	53	85	(102)	60
중단영업 기본주당이익	-	-	(137)	(1,134)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수
기초	2022-01-01	83,006,958	273	22,660,899,534	83,006,958
유상증자	2022-05-19	50,000,000	135	6,750,000,000	24,725,275
합 계		133,006,958		29,410,899,534	107,732,233

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수
기초	2021-01-01	78,724,637	273	21,491,825,901	78,724,637
전환사채 전환	2021-05-06	10,198	148	1,509,304	5,529
전환사채 전환	2021-05-13	4,272,123	141	602,369,343	2,206,481
합 계		83,006,958		22,095,704,548	80,936,647

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.

당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)
---	---	---	---	---
조정전 계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	4,826,765,765
조정전 중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)
조정금액	-	-	829,168	82,691,139
조정후 계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,492,556,837)	4,909,456,904
조정후 중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)
조정후 가중평균희석유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	85,115,392	83,045,081
계속영업 희석주당이익(*1)	53	85	(100)	59
중단영업 희석주당이익	-	-	(134)	(1,106)

(*1) 당사의 당분기 및 전분기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 가중평균유통보통주식수(희석)희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)
---	---	---	---	---
조정전 가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	83,006,958	80,936,647
전환사채	-	-	2,108,434	2,108,434
조정후 가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	85,115,392	83,045,081

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순손익 조정을 위한 가감	(11,615,890)	84,494,380
법인세비용(수익)	-	(12,753,813)
대손상각비	(7,487,018)	8,941,910
퇴직급여	209,355	355,338
감가상각비	1,232,273	1,951,188
무형자산상각비	15,825	70,609
주식보상비용	(927,193)	828,532
이자비용	187,883	2,773,424
복리후생비	-	1,080
외화환산손실	-	429,278
파생상품평가손실	-	75,069,587
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	50,686	46,807
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	268,667
중단사업처분손실	-	9,273,496
잡손실	-	414
이자수익	(432,671)	(127,873)
대손충당금환입	-	(11,682)
사용권자산처분이익	(3,173)	-
무형자산처분이익	-	(414,852)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(196)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,380,670)
잡이익	(139)	-
매출채권의 감소(증가)	1,758,237	645,764
미수금의 감소(증가)	(3,404,825)	(729,413)
선급금의 감소(증가)	(1,642,320)	(313,463)
선급비용의 감소(증가)	(19,070)	115,046
재고자산의 감소(증가)	(14,942)	57,349
부가세대급금의 감소(증가)	-	(42,157)
리스채권의 감소(증가)	-	15,160
매입채무의 증가(감소)	(442,341)	(1,296,856)
미지급금의 증가(감소)	244,556	(103,293)
미지급비용의 증가(감소)	205,070	(1,160,056)
예수금의 증가(감소)	(5,175)	29,463
선수금의 증가(감소)	67,262	37,047
선수수익의 증가(감소)	(898,952)	1,005,020
퇴직금의 지급	(310,789)	(395,721)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	1,571	(2,225)
기타증감	-	1,311,471

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
신규리스계약에 따른 사용권자산 인식	631,785	-
리스부채 유동성 대체	858,125	-
채권의 교환으로 인한 회사채 취득	11,477,420	-
전환사채의 보통주 전환	-	23,219,984
전환사채 전환으로 인한 자본금 증가	-	856,464
전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가	-	22,363,519
전환사채 상환으로 인한 기타자본잉여금 증가	-	104,923,396
건설가계정으로부터 유형자산으로 대체	-	2,182,690

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			분기말
대체 및 신규	기타(*)	분할로 인한 변동
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	3,981,425	(1,148,899)	375,416	169,412	-	3,377,354
전환사채	1,898,016	(1,915,303)	-	17,287	-	-
합 계	5,879,441	(3,064,202)	375,416	186,699	-	3,377,354

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			분기말
대체 및 신규	기타(*)	분할로 인한 변동
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	337,745	(532,640)	1,000,368	35,407	3,462,619	4,303,499
전환사채	42,246,319	(41,073,173)	1,340,273	150,803,788	(151,457,000)	1,860,207
합 계	42,584,064	(41,605,813)	2,340,641	150,839,195	(147,994,381)	6,163,706

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말
지배주주	휴림로봇(주)	-
지배기업의종속기업	(주)에이치엘파트너즈, (주)휴림에이엠씨, (주)인웍스로봇, 휴림인프라투자조합	-
지배기업의관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, 디에스티서비스로봇, (주)파라텍(*1)	-
관계기업	휴림그룹경조조합(*2)	-
기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사, (주)제이에이치홀딩스	위드윈투자조합 38호, 위드윈인베스트먼트, 패스트라운드, (주)더제이디알, (주)오큐피바이오, OncoQuest Pharma USA Inc, (주)엘에스엘씨앤씨, (주)엠에이치씨앤씨, 두올물산홀딩스(주), (주)카나리아바이오엠(*3)

(*1) 지배기업이 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하고, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 위드윈투자조합 38호 등 기존 최대주주 및 기타특수관계자의 경우, 2022년 5월 중 최대주주변경으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용
기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	503	-	274
(주)카나리아바이오엠(*1)	1,287	108,000	24,156
(주)오큐피바이오(*1)	195,770	15,400	-
두올물산홀딩스(주)(*2)	129	7,400	-

(*1) 당기 중 당사의 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸(*2) 당기 중 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되어 소멸② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용	지급수수료
기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠	127	26,000	17,193	6,000
(주)오큐피바이오	945	5,600	-	-
두올물산홀딩스(주)	101	5,000	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	자금 대여	리스채권상환	리스부채상환
지배기업	휴림로봇(주)	10,000,000	-	-	-
지배기업의종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	8,417
기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠	-	150,000	24,060	373,223
(주)오큐피바이오	-	500,000	14,280	-
두올물산홀딩스(주)	-	-	7,140	-
합 계		10,000,000	650,000	45,480	381,640

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	자금 대여	리스채권상환	리스부채상환
기타특수관계자	(주)오큐피바이오	-	700,000	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채
기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	50,000	21,203

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	미수금	미수수익	유동성리스채권
기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	12,805,161	10,632	28,237
(주)카나리아바이오엠	19,737	-	23,945
두올물산홀딩스(주)	15,994	-	28,237
합 계		12,840,892	10,632	80,419

(*) (주)오큐피바이오에 대한 미수금 및 미수수익에 대하여 7,587,010천원 및 10,632천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	163,196	137,334
퇴직급여	4,332	11,587
주식보상비용	-	71,006
합 계	167,527	219,927

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

33. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여회사는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 34. 재무제표의 재작성당사는 2021년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 전분기포괄손익계산서, 전분기자본변동표 및 전분기현금흐름표에 대한 회계처리 오류와 관련하여 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 비교표시 재무제표는 다음과 같습니다.

1) 손익계산서

(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)
수정전	조정액	수정후
---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	30,489,728,737	-	30,489,728,737
Ⅱ. 매출원가	25,749,516,478	(95,195,000)	25,654,321,478
Ⅲ. 매출총이익	4,740,212,259	95,195,000	4,835,407,259
Ⅳ. 판매비와관리비	3,665,923,190	172,744,988	3,838,668,178
Ⅴ. 영업이익	1,074,289,069	(77,549,988)	996,739,081
금융수익	1,688,526,824	(188,642,814)	1,499,884,010
금융비용	741,723,308	10,105,839,611	10,847,562,919
기타수익	540,760,194	(53,803,334)	486,956,860
기타비용	27,547,309	(1)	27,547,308
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	2,534,305,470	(10,425,835,746)	(7,891,530,276)
Ⅶ. 법인세비용(수익)	11,533,251,444	(24,251,547,485)	(12,718,296,041)
Ⅷ. 계속영업당기순이익(손실)	(8,998,945,974)	13,825,711,739	4,826,765,765
Ⅸ. 중단영업손실	84,737,791,290	7,069,216,215	91,807,007,505
X. 당기순손실	93,736,737,264	(20,894,927,954)	86,980,241,740
XI. 기타포괄손익	259,635,003	(49,872,101)	209,762,902
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소	259,635,003	(63,473,702)	196,161,301
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
해외사업환산손익	-	13,601,601	13,601,601
XII. 총포괄손실	93,477,102,261	(20,845,055,853)	86,770,478,838

2) 자본변동표

(단위: 원)

구분	전분기말(제 29 기 3분기말)
수정전	조정액	수정후
---	---	---	---
자본금	16,601,391,600	-	16,601,391,600
자본잉여금	208,300,460,139	(1,067,394,889)	207,233,065,250
자본조정	61,040,234,052	9,951,016,601	70,991,250,653
기타포괄손익누계액	-	-	-
결손금	257,911,185,173	20,996,876,725	278,908,061,898

3) 현금흐름표

(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)
수정전	조정액	수정후
---	---	---	---
영업현금흐름	(2,210,520,021)	(3,415,457,735)	(5,625,977,756)
투자현금흐름	16,935,086,120	(612,865,319)	16,322,220,801
재무현금흐름	(45,995,550,747)	4,362,701,752	(41,632,848,995)

4) 주당손익

(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)
수정전	조정액	수정후
---	---	---	---
기본주당손익	1,158	(83)	1,075
희석주당손익	1,158	(83)	1,075

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항

제 41조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부의 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 42조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하 “분기 배당기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,

⑤ 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑥ 제9조의2의 무의결권 배당우선 전환주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(2) 주요배당지표

200200200---170,665 9,120-86,700-170,260 8565-2,074-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제30기 3분기	제29기	제28기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(3) 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

- 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

2020년 01월 07일전환권행사보통주2,296,2102008712020년 02월 14일전환권행사보통주6,888,6332008712020년 02월 26일전환권행사보통주5,740,5282008712020년 03월 10일전환권행사보통주2,296,2112008712020년 04월 08일전환권행사보통주2,108,4332008302020년 10월 26일전환권행사보통주3,444,3042008302021년 05월 06일전환권행사보통주10,1982001,9612021년 05월 13일전환권행사보통주4,272,1232001,3672022년 05월 20일유상증자(제3자배정)보통주50,000,000200200

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제9회차 전환사채9회2020년 02월 21일운영자금30,000자기사채취득-자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전제10회차 전환사채10회2020년 03월 06일타법인 주식 취득48,012타법인 주식 취득48,012기업분할에 따라 타법인으로 이전제12회차 전환사채12회2020년 04월 20일채무상환70,063채무상환70,063기업분할에 따라 타법인으로 이전제13회차 전환사채13회2020년 04월 20일채무상환27,382채무상환27,382기업분할에 따라 타법인으로 이전제8회차 전환사채8회2020년 04월 23일타법인 주식 취득15,000자기사채취득-자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전제8회차 전환사채8회2020년 04월 23일운영자금5,000자기사채취득-자기사채취득후기업분할에 따라 타법인으로 이전유상증자(제3자배정)-2022년 05월 19일운영자금10,000운영자금-진행 중

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금우리은행 정기예금 5,000 2022년 09월 ~ 2022년 12월3개월예ㆍ적금우리은행 보통예금 4,000 --예ㆍ적금신한은행 MMDA 1,000 --10,000

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
2022년3분기	매출채권	2,509,052	23,569	0.94%
단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%
미수금	1,092,040	199,263	18.25%
미수수익	209,932	183,347	87.34%
선급금	5,624,185	2,465,489	43.84%
장기대여금	96,250	96,250	100.00%
합계	12,700,025	5,986,484	47.14%
2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%
단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%
미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%
미수수익	206,638	193,980	93.87%
선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%
장기대여금	96,250	96,250	100.00%
합계	25,801,984	14,276,230	55.33%
2020년	매출채권	2,565,415	25,654	1.00%
단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%
미수금	3,039,138	73,121	2.41%
미수수익	183,347	183,347	100.00%
선급금	5,016,969	3,138,489	62.56%
장기대여금	96,250	96,250	100.00%
합계	13,919,685	6,535,427	46.95%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,276,230	6,535,427	6,530,079
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-8,289,746	7,740,803	5,348
4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,986,484	14,276,230	6,535,427

(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
1년 이하	3년 이하
---	---	---	---	---	---
일반	2,509,052	-	-	-	2,509,052
특수관계자	-	-	-	-	0
계	2,509,052	-	-	-	2,509,052
구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	21,804	(2,489)	19,315	12,352	(28)	12,324
제품	140,204	(31,920)	108,284	131,730	(9,016)	122,714
재공품	60,795	-	60,795	42,281	-	42,281
원재료	115,713	(2,015)	113,698	135,281	(12,508)	122,773
부재료	125,726	(4,517)	121,209	108,928	(661)	108,267
합 계	464,242	(40,941)	423,301	430,572	(22,213)	408,359

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	5,492,856	-	-	-	5,492,856
단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000
매출채권및기타채권	4,206,047	-	-	-	4,206,047
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,177,584	-	-	17,177,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산			12,824		12,824
장기기타채권	18,675	-	-	-	18,675
합 계	14,717,578	17,177,584	12,824	-	31,907,986
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	3,413,616	3,413,616
유동리스부채	-	-	-	1,168,571	1,168,571
비유동리스부채	-	-	-	2,208,783	2,208,783
합 계	-	-	-	6,790,970	6,790,970

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계
금융자산
현금및현금성자산	7,843,075	-	-	-	7,843,075
단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000
매출채권및기타채권	6,859,963	-	-	-	6,859,963
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,947,552	-	-	1,947,552
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824
장기기타채권	3,613,126	-	-	-	3,613,126
합 계	18,416,164	1,947,552	12,824	-	20,376,540
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	3,611,402	3,611,402
유동성전환사채	-	-	-	1,898,016	1,898,016
유동리스부채	-	-	-	1,344,303	1,344,303
비유동리스부채	-	-	-	2,637,122	2,637,122
합 계	-	-	-	9,490,843	9,490,843

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	17,177,584	17,177,584
금융자산 합계	-	-	17,177,584	17,177,584

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,947,552	1,947,552
금융자산 합계	-	-	1,947,552	1,947,552

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,947,552	-
취득	15,280,717	1,990,000
평가손실	(50,685)	-
분기말금액	17,177,584	1,990,000

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
신주인수권부사채	1,896,867	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
현금흐름할인모형	미래예상현금흐름
회사채	15,280,717	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름
합계	17,177,584

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
[금융자산]
신주인수권부사채	1,947,552	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성
현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824	12,824

(*) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	372,397	60,274	-	-	432,671
외환차익	-	-	57	-	57
합 계	372,397	60,274	57	-	432,728
금융비용
이자비용	-	-	187,883	-	187,883
외환차손	29	-	-	-	29
대손상각비	(6,794,914)	-	-	-	(6,794,914)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	-	-	50,686
합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	-	(6,556,316)

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
금융수익
이자수익	71,023	52,057	-	-	123,080
외환차익	-	-	384	-	384
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	195	-	-	195
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,376,225	-	-	1,376,225
합 계	71,023	1,428,477	384	-	1,499,884
금융비용
이자비용	-	-	1,348,833	-	1,348,833
외환차손	-	-	53	-	53
파생상품평가손실	-	-	-	247,139	247,139
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	46,808	-	-	46,808
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	268,667	-	-	268,667
기타의대손상각비	8,936,063	-	-	-	8,936,063
합 계	8,936,063	315,475	1,348,886	247,139	10,847,563

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기(당기)서현회계법인---제29기(전기)삼덕회계법인적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 회사의 분할

재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2021년 5월 18일자 이사회 결의에서 회사가 영위하는 사업 중 생명공학 사업부문 및 투자 및 제조관리 사업부문을 제외한 전체 사업부문(자동차 사업부문)을 영위할 분할존속회사(구. ㈜온코퀘스트파마슈티컬)와 생명공학 사업부문을 영위할 "분할신설회사 1(주식회사 오큐피바이오)", 그리고 투자 및 제조관리 사업부문을 영위할 "분할신설회사 2(두올물산홀딩스㈜)"를 설립하는 인적분할을 결의하였습니다. 한편 동 결의안은 2021년 7월 23일자 임시주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 분할기일은 2021년 8월 25일입니 다.

상기 인적분할에 따라 회사가 전기에 캐나다 소재 OncoQuest Inc.로부터 취득한 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 미국 FDA 임상프로그램 등의 무형자산 일체와, 동 무형자산의 이전 대가 지급을 위해 발행한 전환사채 및 무보증 사모 일반회사채 등의 채무 일체가 “분할신설회사 1”로 이전되었으며, 분할계획서에 명시된 바에 같이 분할존속회사는 이전되는 상기 채무에 대하여 연대 책임을 지지 아니합니다.

(2) 상장폐지사유의 발생

재무제표에 대한 주석 38에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 전임감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받았습니다. 회사는 개선기간 종료 후 7일(매매일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일(매매일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

중단영업손익 계상의 적정성

회사는 2021년 8월 25일을 분할기일로 자동차사업부문을 관리하는 ㈜온코퀘스트파마슈티컬(분할존속회사)과 ㈜오큐피바이오(분할신설회사1), 두올물산홀딩스㈜(분할신설회사2)로 인적분할되었습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 설명한 바와 같이, 본 인적분할은 동일지배(지배/종속관계)하의 사업분할에 해당되지 않아, 기업회계기준해석서 2117호 및 기업회계기준서 1105호가 적용되었습니다. 따라서, 인적분할되는 두올물산홀딩스㈜와 ㈜오큐피바이오의 자산ㆍ부채는 공정가치로 평가한 후 장부가액과의 차이를 손익으로 인식하였습니다. 또한 분할되는 사업부와 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 중단영업처분손실을 포함하여 당기 중 인식한 중단영업으로 분류된 손실은 (-)91,972백만원입니다. 우리는 당기에 인식한 중단영업처분손실을 포함한 중단영업당기손실 금액이 당기 재무제표에서 유의적인 비중을 차지하며, 분할신설회사로 이전되는 자산ㆍ부채의 공정치가치 평가시 제반 가정들에 대한 유의적인 판단이 필요한 점을 고려하여 인적분할 관련 중단영업손익 계상의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 인적분할 관련 자산ㆍ부채의 공정가치 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 공정가치 평가와 관련된 회사의 업무절차 확인 및 이에 대한 내부 통제의 이해- 회사가 적용한 가치평가 모델의 방법론과 유의적인 주요 가정(미래 현금흐름, 할인율 등)에 대해 질문하여, 이를 이해하고 그 적정성을 검토- 회사의 경영진이 공정가치 평가시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성을 평가- 분할계획서를 검토하여 인적분할의 조건들을 이해하고 이전되는 자산ㆍ부채의 공정가치 평가에 미치는 영향을 검토- 분할신설로 이전되는 사업부의 부문감사인의 활용

제28기(전전기)다산회계법인의견거절

의견거절근거우리는 다음 사항과 관련하여 연결재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다.(1) 자산양수계약 관련 무형자산 금액의 적정성 및 현물출자의 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석13에서 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 캐나다 소재 OncoQuest Inc.(이하, "OQI")와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료특허 일체의 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 양수계약을 체결하고, 동 양수계약과 관련하여 당기말 현재 연결회사가 지급하였거나 지급예정인 총 금액(375,165백만원, 총자산의 79.7%)을 무형자산으로 계상하고, 현물출자를 통해 회사의 주식으로 지급예정인 금액(212,975백만원, 총부채의 59.5%)을 미지급금으로 계상하였고, 보고기간 말 이후인 2021년 2월 25일에 동 미지급금을 OQI에게 일반사채를 발행하여 자산양수계약의 완료를 합의하고, 2021년 4월 30일 이전에 동 일반사채를 현물출자하기로 하였는 바, 그 주요 거래내용은 다음과 같습니다.- 2020년 3월 6일에, 연결회사는 OQI의 주식 2,500,000주(취득금액: 60,015백만원)를 취득하고, 그 대가로 현금 12,003백만원을 지급하고 회사의 전환사채(48,012백만원,제10회)를 발행하였습니다.- 2020년 4월 20일에, 연결회사는 OQI와 난소암,췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료특허 일체의 권리 및 임상프로그램을 취득하는 자산양수계약(양수대가: 365,100백만원)을 체결하고, 그 양수대가로 1) 회사의 전환사채 총 103,446백만원(제12회: 76,063백만원, 제13회: 27,383백만원)을 발행하고, 2) 연결회사 보유 OQI 발행주식(48,679백만원)을 OQI에게 매각후 매각대금과 상계하였으며 3) 나머지 양수대가(OQI의 미수채권) 총 212,975백만원은 현물출자를 통해 주식(65,229,709주)을 발행하는 계약을 체결하였습니다.- 2020년 6월 15일에, 연결회사는 미지급금(212,975백만원)의 현물출자를 위한 감정 및 신주발행조사 신청서를 창원지방법원에 제출하였습니다.- 2020년 6월 30일에, 연결회사는 OQI와 양수대가를 365,100백만원에서 375,165백만원으로 변경하고, 그 변동분 10,065백만원을 연결회사가 보유한 OQI 발행주식을 OQI에게 매각 후 매각대금과 상계하였습니다.- 2020년 11월 25일에, 연결회사는 OQI와 2020년 11월 7일을 기준으로 양수대상자산의이전이 완료되었음을 확인하는 자산이전 완료합의서를 체결하였습니다.- 보고기간말 이후인 2021년 2월 9일에, 창원지방법원은 회사가 신청한 미지급금(212,975백만원)의 현물출자를 위한 감정 및 신주발행조사 신청에 대하여, 현물출자 목적 재산에 대한 평가가 회사의 자본충실을 해하지 않을 정도로 객관성과 합리성을 갖추어 적정하게 이루어진 것으로 보기 어렵다는 이유로 회사의 신청을 인가하지 않았습니다.

- 보고기간말 이후인 2021년 2월 25일에, 연결회사는 OQI에게 미지급한 양수대가를 일반사채(발행가액: 212,975백만원, 연이자율: 1%, 만기일: 2022년 2월 24일, 연결회사가 1년 단위로 총 5회까지 연장 가능 조건)를 발행하여 OQI와 양수계약의 완료에 합의하고, OQI가 보유하는 일반사채(212,975백만원)를 2021년 4월 30일 이전에 회사에 현물출자하고 주식(65,229,709주, 보고기간말 발행주식수 기준 현물출자 후 총 주식의 45.3%)을 발행하는 계약을 체결하였습니다.우리는 연결회사가 OQI와 체결한 자산양수계약과 관련하여, 연결회사의 현물출자 신청이 2021년 2월 9일 법원에서 인가되지 않음에 따라 연결회사가 계상한 무형자산 금액의 적정성 확인을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한, 우리는 연결회사가 보고기간말 이후 계약조건의 변경에 따라 발행한 일반사채(212,975백만원)의 현물출자가 법원에서 인가될 지 여부와 관련하여 발생할 수도 있는 불확실성의 영향에 관해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.(2) 계속기업가정의 불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에서 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2020년 8월 14일에 관리종목에 편입됨에 따라당기말 현재 전환사채 총 45,000백만원(제8회: 20,000백만원, 제9회: 25,000백만원)에 대한 기한의 이익이 상실되었습니다. 그리고 연결회사의 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 305,200백만원 초과하고 있고, 결손금이 201,262백만원이며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 178,939백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석 35에서 설명하고 있는 연결회사의 향후 자금조달계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 내포하고 있습니다.

우리는 상기 불확실성 사이의 잠재적 상호작용으로 인해 이들 불확실성의 누적적 영향에 관해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.- 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 연결회사의 무형자산 및 임상성공의 불확실성연결재무제표에 대한 주석 13 및 20에서 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사는 OQI로부터 양수한 무형자산(375,165백만원) 및 임상비용(6,621백만원) 등 총 381,786백만원을 개발비로 계상하고 있으며, 이는 당기말 현재 연결회사 총자산의 81.1%를 차지합니다. 그리고 연결회사는 당기말 현재 OQI로부터 양수한 무형자산과 관련하여 난소암신규환자를 대상으로 하는 임상 3상을 진행 중에 있습니다. 임상시험은 신약의 최종허가까지 거액의 자금이 소요되는 특성이 있어 연결회사의 향후 자금조달계획에 차질이 발생하는 경우 임상시험이 지연될 수 있으며, 연결회사가 예상하지 못한 상황의 발생 등으로 임상시험이 성공하지 못하는 불확실성이 존재합니다. 이 경우 연결회사 총자산에서 81.1%를 차지하는 개발비(381,786백만원)의 손상이 발생할 수 있습니다.(2) 기한의 이익상실연결재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2020년 8월 14일에 관리종목에 편입됨에 따라 제8회 및 제9회 전환사채 각각 20,000백만원 및 25,000백만원 등 총 45,000백만원에 대해 기한의 이익을 상실하였습니다. (3) 특수관계자연결재무제표에 대한 주석 32에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사의 특수관계자인 (주)제이디알에셋은 회사의 제6회 전환사채(1,750백만원, 행사가격: 3,744원)를, 알버타투자조합은 회사의 제8회 전환사채(7,750백만원, 행사가격: 1,367원)에 대한 Call Option을 보유하고 있습니다. 또한, (주)제이디알에셋 및 (주)에어라이브테크놀로지는 2021년 6월 29일에 발행예정인 제11회 전환사채(20,000백만원)의 발행대상자(햄프턴투자조합, 청약일: 2020년 3월 6일)로부터 각각 10,000백만원의 전환사채를 인수하기로 약정하였습니다.

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사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원)

제30기(2022년)서현회계법인반기감사,기말감사,재고실사140,000---제29기(2021년)삼덕회계법인반기감사,기말감사,재고실사320,0002,500320,0002,556제28기(2020년)다산회계법인반기검토,기말감사,재고실사75,00060075,0002,383

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제30기(2022년)----------제29기(2021년)----------제28기(2020년)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

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구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견(회사가 외국기업인 경우 이에 준하는 의견을 말한다) 이외의 감사의견을 받은 회사의 여부- 해당사항 없음6. 회계감사인의 변경당사는 삼덕회계법인과 2021년 ~ 2022년(1년) 감사 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인을 지정받은 바, 2021년 11월 4일 서현회계법인과 외부감사 계약을 체결하고, 제30기(2022년)부터 감사를 수행하고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

2021년 12월 31일 현재 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1명, 사외이사 4명이 있으며, 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에 내부통제위원회를 두고 있습니다 .* 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 주요 이사회 의결 현황

(기준일 :	2022년 09월 30일	)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이창현(사내이사)	정성진(사내이사)	임정은(사내이사)	Ragupathy Madiyalakan(사내이사)	John Mark Lievonen(사내이사)	고광철(사외이사)	Jonathan Samuel Berek(사외이사)	Michael Anthony Hollingsworth(사외이사)	김송철(사내이사)	설정호(사내이사)	장대식(사내이사)	김봉관(사내이사)	조경순(사외이사)	김현선(사외이사)	김서현(사외이사)	신명호(사외이사)
1	2022-03-11	제29기 개별재무제표 승인의 건, 정기주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-	-	-
2	2022-03-29	임시주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-	-	-
3	2022-04-22	임시주주총회 일정 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	-	-	찬성	-	-	-	-	-	-	-
4	2022-05-04	임시주주총회 세부 안건 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	-	-	찬성	-	-	-	-	-	-	-
5	2022-05-11	제3자배정 유상증자 결정	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	-	-	찬성	-	-	-	-	-	-	-
6	2022-05-18	합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	-	-	찬성	-	-	-	-	-	-	-
7	2022-05-19	대표이사 선임의 건	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2022-07-18	지점이전의 건	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2022-07-29	타법인 금전대여의 건	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2022-08-03	자산양수의 건1. 자산양수의 건 2	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022-08-26	휴림그룹경조조합 출자의 건	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2022-09-22	제규정 제정 및 개정의 건, 내부통제위원회 구성의 건, 부동산 매매계약 체결의 건	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	찬성	-	-	불참	찬성	찬성	찬성

* Ragupathy Madiyalakan 사내이사, John Mark Lievonen 사내이사는 2022년 3월 31일에 사임하였습니다.* Jonathan Samuel Berek 사외이사, Michael Anthony Hollingsworth 사외이사는 2022년 3월 31일에 사임하였습니다.* 이창현 사내이사, 정성진 사내이사, 임정은 사내이사, 김송철 사내이사는 2022년 5월 19일에 사임하였습니다.* 고광철 사외이사는 2022년 5월 19일에 사임하였습니다.* 설정호 사내이사, 장대식 사내이사, 김봉관 사내이사는 2022년 5월 19일에 취임하였습니다.* 조경순 사외이사, 김현선 사외이사, 김서현 사외이사, 신명호 사외이사는 2022년 5월 19일에 취임하였습니다.* 장대식 사내이사, 김봉관 사내이사는 2022년 5월 27일에 사임하였습니다.

(3) 이사회 내 위원회- 내부통제위원회 구성(2022년 9월 22일) : 사외이사 김현선, 사외이사 조경순, 천영봉 상무 (4) 이사의 독립성회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의와 결정을 통해 이루어지고있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사의 이사들은 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.- 정관 제43조(이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(5) 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

544-3

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(6) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사는 해당 분야의 충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다. 향후 관련 분야에서 의사 결정에 필요한교육 사항이 예상되는 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(7) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사에 관한 사항당사는 별도의 감사위원회를 구성하지 아니하고 상법 및 정관에 근거하여 적합한 자격을 갖춘 감사 명인식을 주주총회에서 선임하고 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 감사의 주요활동내역

(기준일 :	2022년 09월 30일	)

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	한도	명인식
1	2022-03-11	제29기 개별재무제표 승인의 건, 정기주주총회 소집결의의 건	가결	불참	-
2	2022-03-29	임시주주총회 소집결의의 건	가결	불참	-
3	2022-04-22	임시주주총회 일정정정의 건	가결	불참	-
4	2022-05-04	임시주주총회 세부 안건 확정의 건	가결	불참	-
5	2022-05-11	제3자배정 유상증자 결정	가결	불참	-
6	2022-05-18	합의서 체결의 건	가결	참석	-
7	2022-05-19	대표이사 선임의 건	가결	-	참석
8	2022-07-18	지점이전의 건	가결	-	불참
9	2022-07-29	타법인 금전대여의 건	가결	-	참석
10	2022-08-03	자산양수의 건1. 자산양수의 건 2	가결	-	참석
11	2022-08-26	휴림그룹경조조합 출자의 건	가결	-	참석
12	2022-09-22	제규정 제정 및 개정의 건, 내부통제위원회 구성의 건, 부동산 매매계약 체결의 건	가결	-	참석

* 한도 감사는 2022년 3월 30일에 임기만료로 사임하였습니다.* 명인식 감사는 2022년 5월 19일 취임하였습니다. (3) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(4) 감사 교육 미실시 내역

당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 지원조직 현황

인사총무,재무, 공시6상무 외재무제표, 주주총회, 이사회, 내부회계 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에 의거 집중투표제를 채택하지 않습니다,2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사에 대한 사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

(4) 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(5) 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주 133,006,958 -우선주--보통주87,219자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주132,919,739-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(6) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회 등록을 위한 신주 발행 시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의9는 적용하지 않는다. 4. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우 6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영 전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 15일
주권의 종류	① 회사는 보통 주식과 종류 주식을 발행 할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류 주식은 이익배당에 관한 우선 주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환 주식, 전환 주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

(7) 주주총회 의사록 요약

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2022.05.19)	1. 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건2. 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 김봉관 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 장대식 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 설정호 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사내이사 신동용 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사내이사 박총리 선임의 건 제 2-6호 의안 : 사외이사 조경순 선임의 건 제 2-7호 의안 : 사외이사 김현선 선임의 건 제 2-8호 의안 : 사외이사 신명호 선임의 건 제 2-9호 의안 : 사외이사 김서현 선임의 건 제 2-10호 의안 : 사외이사 정동호 선임의 건 제 2-11호 의안 : 사외이사 정혜영 선임의 건3. 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 명인식 선임의 건 제 3-2호 의안 : 감사 이한종 선임의 건	가결가결가결가결부결부결가결가결가결가결부결부결가결부결

일자	안 건	결의내용
정기주주총회(2022.03.30)	1. 제1호 의안 : 2021사업년도(2021.1.1.-2021.12.31) 개별재무제표 (결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건 2. 제2호 의안 : 2022사업년도 이사 보수 한도 승인의 건 3. 제3호 의안 : 2022사업년도 감사 보수 한도 승인의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2021.12.28)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2021.10.27)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2021.07.23)	1. 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결가결

일자	안 건	결의내용
정기주주총회(2021.04.14)	1. 제1호 의안 : 2020사업년도 연결 및 별도재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 2021사업년도 이사 보수 한도 승인의 건3. 제4호 의안 : 2021사업년도 감사 보수 한도 승인의 건	가결가결가결가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2021.01.22)	1. 제1호 의안 : 사내이사 김송철 선임의 건2. 제2호 의안 : 이사회에서 부여한 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2020.05.22)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건제 2-1호 의안 : 사내이사 Ragupathy Madiyalakan(마디 R. 마디얄라칸) 선임의 건제 2-2호 의안 : 사내이사 John Mark Lievonen(J. 마크 리보넌 ) 선임의 건제 2-3호 의안 : 사내이사 이창현 선임의 건제 2-4호 의안 : 사내이사 정성진 선임의 건제 2-5호 의안 : 사내이사 임정은 선임의 건제 2-6호 의안 : 사외이사 Jonathan Samuel Berek(조나단 S. 베릭) 선임의 건제 2-7호 의안 : 사외이사 Michael Anthony Hollingsworth(마이클 A. 홀링스워스) 선임의 건제2-8호 의안 : 사외이사 고광철 선임의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결

일자	안 건	결의내용
정기주주총회(2020.03.27)	1. 제1호 의안 : 2019사업년도 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 2020사업년도 이사 보수 한도 승인의 건3. 제4호 의안 : 2020사업년도 감사 보수 한도 승인의 건	가결가결가결가결

일자	안 건	결의내용
임시주주총회(2020.02.14)	1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건2. 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 승인의 건	가결가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

휴림로봇(주)최대주주보통주0053,949,44440.56-보통주0-53,949,44440.56-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

- 휴림로봇(주)는 2022년 5월 19일에 장외매수를 통해 3,949,444주, 제3자배정 유상증자 납입을 통해 50,000,000주를 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

휴림로봇(주)53,620김봉관---(주)휴림홀딩스6.31------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 출자자수는 2021.12.31일 기준이며, 최대주주 지분율(%)은 공시제출일 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

휴림로봇(주)97,32925,11872,21130,670-3,744-39,221

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 연결재무제표 기준(2021.12.31)으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)휴림홀딩스1김도영---(주)제이앤리더스100------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)휴림홀딩스4,0003,006994--3-3

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 재무사항은 2021.12.31 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만주, %)

(기준일 :	)

2020년 02월 14일위드윈투자조합38호12,124,91717.11전환사채권리행사-2020년 03월 02일위드윈투자조합38호10,292,52514.52주식배분-2020년 03월 03일위드윈투자조합38호9,124,94312.87주식배분-2020년 03월 31일위드윈투자조합38호7,297,7889.97주식배분-2020년 04월 01일위드윈투자조합38호6,000,9437.97주식배분-2020년 07월 06일위드윈투자조합38호5,900,9437.84주식배분-2022년 05월 20일휴림로봇 주식회사53,949,44440.56제3자배정 유상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

5. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

휴림로봇 주식회사53,949,44440.56-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

10,76010,77399.8960,191,83283,006,95872.51-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 주가 및 주식거래실적

당사는 현재 매매 거래 정지 중이며, 별도의 주가 및 주식 거래 실적을 기재하지 않습니다. 8. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회 등록을 위한 신주 발행 시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의9는 적용하지 않는다. 4. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우 6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영 전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 15일
주권의 종류	① 회사는 보통 주식과 종류 주식을 발행 할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류 주식은 이익배당에 관한 우선 주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환 주식, 전환 주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

설정호남1970년 11월대표이사사내이사상근경영총괄現) ㈜파라텍 부사장前) 현대자산운용 기업구조조정본부장--관계사 임원5개월2025년 05월 19일조경순남1964년 01월사외이사사외이사비상근경영자문前) 대신증권 고객자산본부장前) 대신PE 비상임이사, 감사前) 대신경제연구원 감사---5개월2025년 05월 19일김현선남1965년 12월사외이사사외이사비상근경영자문現) 법무법인 동인 변호사前) 서울중앙지검 부부장검사前) 서울고검 부장검사---5개월2025년 05월 19일신명호남1962년 05월사외이사사외이사비상근경영자문現)유안타증권 경영고문前)하나금융투자 IB 본부장---5개월2025년 05월 19일김서현여1964년 10월사외이사사외이사비상근경영자문現)법무법인 비전 파트너변호사前)법무법인 세창 파트너변호사---5개월2025년 05월 19일명인식남1962년 10월감사감사비상근감사前) FIS 컨설팅前) 한국거래소 부장---5개월2025년 03월 31일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

자동차남66---666.82,070,61631,373----자동차여24---249.1773,68632,237-90---907.42,844,30231,603-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(3) 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

3114,23238,077-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사92,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 681,43013,572-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 137,55937,559-435,0978,774-----1 8,774 8,774 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------------------------

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음 (2) 대주주와의 자산양수도- 해당사항 없음 (3) 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.06.02	기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내)	'22.06.02 기타시장안내 (기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내)	제목 : (주)디아크에 대한 기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간 부여 안내거래소는'22.06.02 기업심사위원회를 개최하여 (주)디아크에 1년의 개선기간을 부여하기로 심의·의결하였습니다.동사는 개선기간 종료일('23.06.02)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결 할 예정임을 알려드립니다.
2022.06.02	주권매매거래정지기간변경(개선기간 부여)	'22.06.02 주권매매거래정지기간변경(개선기간 부여)	1. 대상종목 : (주)디아크 보통주2. 변경사유 : 개선기간 부여3. 정지기간가. 변경 전 : 2021년 03월 23일 18:00~상장폐지사유 해당여부 결정일까지나. 변경 후 :2021년 03월 23일 18:00~개선기간 종료('23.06.02) 후 상장폐지 여부 결정일까지4. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역
서울보증보험(주)	613,000	이행보증

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의 3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과
서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.

(4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 불성실공시 법인 지정

(단위 : 원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2021.03.08	한국거래소	당사	4.5점 벌점 부과	-	유상증자 납입일정 6개월 이상 변경	코스닥 시장 공시규정 제 29조 및 제 32조
2021.08.06	한국거래소	당사	13점 벌점 부과	-	전환사채 납입기일 6개월 이상 변경 및유상증자 납입기일 6개월 이상 변경	코스닥 시장 공시규정 제 29조 및 제 32조

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2019.11.06 ~ 2021.12.31)
(단위 : 건, 백만원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	-	1,799
총액	1	-	1,799

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2019.11.06 ~ 2021.09.30)

(단위 : 백만원) 주요주주주요주주2021.09.011,799-1,799-당사는 단기매매차익 취득자와 단기매매차익 반환 관련 협의를 진행 중임2019.09.30 ~ 2023.08.31홈페이지 공고11,799-1,799

| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 당사는 2021년 6월 30일 인수한 신주인수권부사채(권면금액 20억)의 약정상 이자수취일인 2022년 9월 30일 이자를 수취하지 못하였으며, 이에 2021년 6월 30일 체결한 신주인수권부사채인수계약서 제3조(사채의발행조건) 19항 마목의 사유에 따라 기한의 이익을 상실한바 발행회사에 기한이익의 상실을 통보하였고, 이후 당사는 신주인수권부사채의 상환청구를 위하여 법무법인을 선임하여 법적인조치를 진행중입니다.

2) 중소기업기준검토표

중소기업 등 기준검토표 1(20211231).jpg 중소기업 등 기준검토표 1(20211231)

중소기업 등 기준검토표 2(20211231).jpg 중소기업 등 기준검토표 2(20211231)

3) 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

- 해당사항 없음

4) 보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주50,000,0002022년 06월 15일2023년 06월 16일1년증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수133,006,958

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :	)

---------------------------

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음