Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 4.9 초록뱀미디어 110111-1549786
분 기 보 고 서
(제 25 기 3분기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)초록뱀미디어 |
| 대 표 이 사 : | 김상헌, 최진욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 414,14층(청담동, 한성청담빌딩) |
| (전 화) 02-6925-7000 | |
| (홈페이지) http://www.chorokbaem.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 이응길 |
| (전 화) 02-6925-7000 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 2022_11_14_대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 방송채널사업부문, 매니지먼트사업부문, 화학사업부문, 부동산사업부문, 외식사업부문, 기타사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.
가. 연결실체의 사업부문 현황
| 사업부문 | 주요사업 | 연결실체내 관련기업 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 방송프로그램사업부문 | 방송프로그램 기획, 제작및 판매 | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | ||
| 부동산사업부문 | 부동산임대사업 | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | ||
| 방송채널사업부문(*1) | 방송채널사업 | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 매니지먼트사업부문 | 엔터테인먼트업 | 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) | 한국 |
| (주)엘디스토리(*3) | 한국 | ||
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | ||
| 화학사업부문 | 화학사업 | 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) | 한국 |
| 외식사업부문 | 레스토랑 운영, 간편식 개발, 판매 | (주)초록에프앤비 | 한국 |
| 주식회사 초록뱀푸드팜(*3) | 한국 | ||
| 기타사업부문 | 투자사업, 마스크사업 | 그린러스크투자조합 | 한국 |
| 셀바이오1호조합 | 한국 | ||
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트(*3) | 한국 | ||
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 | 한국 | ||
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 | 한국 | ||
| (주)케이웨이브(*4) | 한국 | ||
| 초록뱀 K-푸드 신기술조합 | 한국 | ||
| 초록뱀 신기술조합 4호 | 한국 |
(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당분기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다. (*2) 당분기 중 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.(*4) 당분기 중 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(1) 방송프로그램사업부문당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 미디어 플랫폼에 판매하는 방송프로그램 사업부문이 주 수익원으로 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트와 방송프로그램사업을 영위하고 있습니다. 매출 품목은 프로그램 방영수입, 협찬수입, 판권수입,제작수입 그리고 OST등 부가사업수입으로 구성되어 있습니다.해당사업 2020년 매출액은 24,192,488천원, 2021년 매출액은 75,874,934천원이며 2022년 3분기 매출액은 23,366,793천원으로 연결 매출액 대비 16.09% 비중입니다.매출의 대부분은 방영수입에서 발생하고 있으며 당사의 대표작품으로는 SBS 드라마 '올인', '일지매', '우리갑순이', '펜트하우스', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새',시트콤 '거침없이 하이킥', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '신입사관 구해령', '비밀의 집', KBS 드라마 '추노', '프로듀사', '왜그래 풍상씨', '오케이 광자매', '태풍의 신부', tvN 드라마 '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', JTBC 드라마 '나의 해방일지', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱', '결혼작사 이혼작곡', 쿠팡플레이 OTT 서비스 드라마 '어느날' 등이 있습니다.또한 당사는 2021년 하반기를 기점으로 기존 외주제작에 집중된 사업모델에서 자체 IP 기반 드라마 제작사업으로의 집중도를 높여가고 있습니다. 자체 IP 확보 시 국내외 방영수입은 물론 OSMU를 통한 다양한 부가수입 창출이 가능해 수익 극대화를 가져올 수 있습니다.
(2) 방송채널사업부문당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 2022년부터 K-STAR 채널을 운영하고 있으며 위성방송, 케이블방송 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다.
주요 공급 프로그램으로는 구매 콘텐츠인 지상파(KBS, MBC, SBS)와 종합편성채널(JTBC, TV조선, MBN, 채널A)의 인기 프로그램을 비롯하여, '한 번쯤 멈출 수밖에', '편먹고 공치리 시즌2', '어른들은 모르는 고딩엄빠', '빽투더 그라운드' 등 제작투자/공동제작 콘텐츠, '찬도위키', '랜선뷰티', '전우치' 등의 오리지널 콘텐츠가 있습니다. 또한 전체 유료방송가입자 중 95% 이상의 가구가 시청할 수 있는 넓은 커버리지를 확보하고 있습니다.
당사는 버라이어티 채널인 K-STAR 채널 외에 드라마, 교양 등 다양한 장르의 방송채널을 추가 론칭하여 제작 능력과 콘텐츠 경쟁력을 갖춘 MPP(Multiple Program Provider)로 사업을 확대할 것입니다. 이를 통해 사업의 효율성을 높이고, 여러 세대를 아우르는 다양한 채널로 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도해 나갈 예정입니다. 또한 당사 주요 사업 부문인 방송프로그램 제작 부문과 연계하여, 자체 IP 확보 콘텐츠의 First Window로 방송채널을 활용함으로써 수익성을 극대화할 수 있습니다.
해당사업의 매출은 당분기에 처음 발생되었으며, 2022년 3분기 매출액은 5,178,779천원으로 연결 매출액 대비 3.55% 비중입니다.
(3) 매니지먼트사업부문당사는 국내외 최고의 매니지먼트를 갖추기 위해 가능성 있는 신인배우, 방송인을 발굴하고 체계적인 시스템을 바탕으로 개성과 장점을 부각시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 신인아티스트 발굴 뿐만 아니라 상품성을 높여 수익성을 극대화하고, 인지도가 형성된 소속 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 큰 부가가치 창출에 힘쓰고 있습니다. 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트와 종속기업 초록뱀이앤엠을 필두로 해당 사업을 영위 중이며 이승기, 이서진, 윤여정, 박민영, 이영자, 김숙, 장윤정, 유세윤, 장도연 등 국내 굴지의 인지도 높은 아티스트 약 70여명이 소속된 국내 매머드급 매니지먼트사로 발돋움했습니다. 매니지먼트사업은 당사의 주요 사업영역인 콘텐츠 제작 사업과 가장 큰 시너지를 일으킬 수 있습니다. 소속 아티스트 조달을 통해 원활한 제작환경 조성 및 경쟁력 강화를 통해 콘텐츠 제작 역량을 한단계 높일 수 있습니다. 가수, 배우, 예능인 그리고 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하며 특히 소속 아티스트 IP를 기반으로 한 NFT, 메타버스 등 다각적인 사업방향성 확대가 가능, 신규 수익원으로 전망하고 있습니다. 해당사업의 2021년 매출액은 12,008,700천원이며 2022년 3분기 매출액은 49,414,586천원으로 연결 매출액 대비 33.99% 비중입니다. (4) 화학사업부문당사는 종속회사인 '초록뱀이앤엠'을 통해 리튬이차전지와 관련한 리튬이온전지, 리튬이온폴리머전지를 생산하는 등 화학사업을 영위하고 있습니다. 리튬이차전지는 부품, 소재개발이 핵심으로, 전지설계 및 생산 자동화기술이 부가적으로 필요한 복합 기술산업으로 IT분야(태블릿, 노트북, 스마트폰 등)와 전기자동차(HEV, PHEV, xEV) 그리고 전력저장장치(ESS)에 필수적으로 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위사업, 저력저장시스템 등에 대용량 리튬이차전지의 보급이 확산되면서 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 해당 사업의 2021년 매출액은 848,624천원이며 2022년 3분기 매출액은 6,308,426천원으로 연결매출액 대비 4.33% 비중입니다. (5) 부동산사업부문당사는 부산 해운대에 위치한 LCT 전망대(랜드마크타워 98,99,100층) 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다. 드라마 방송 편성에 따른 불규칙한 매출구조를 보완하고 재무안정성을 확대하기 위한 매출포트폴리오 다변화의 일환으로 2020년 7월 전망대 오픈을 시작으로 해당 사업을 본격 영위하고 있습니다. 국내 컨세션업체 1곳과 10년 장기 운영계약(Minimum Guarentee)을 체결하여 연간 일정 순수익을 보장받고 있어 중장기적 수익 극대화가 가능합니다. 또한, 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트의 서울 강남구에 위치한 부동산을 통해 정기적인 임대수익을 창출하고 있습니다.해당 사업의 2020년 매출액은 1,984,360천원, 2021년 매출액은 4,104,730천원이며 2022년 3분기 매출액은 3,330,055천원으로 연결 매출액 대비 2.29% 비중입니다.
(6) 외식사업부문당사는 종속회사인 '초록뱀이앤엠'을 통해 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든 아침', 세상의 모든아침이 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩과 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간' 등 레스토랑 직영사업과 치킨 배달 전문점 '후라이드 참 잘하는 집' 치킨 가맹사업을 영위하고 있습니다. 종속회사인 '초록뱀이앤엠'은 먹거리를 근간으로 라이프 스타일을 리딩하는 종합식품기업으로 한식과 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든 세대가 즐길 수 있는 라이프 스타일을 추구합니다. 또한 최근 홈쿡 및 비대면 시대 도래로 밀키트(HMR) 사업 확장에 대한 본격적인 행보를 시작했습니다. 외식 사업의 매출유형은 상품, 제품, 용역, 기타 매출로 분류되며 제품매출은 레스토랑 직영사업, 그 외 모든 매출은 치킨 가맹사업에 해당되며 그 중 상품매출의 비중이 가장 높습니다. 2020년 3분기 중 연결대상 종속기업으로 편입이 완료되었으며 2020년 매출액은 19,462,804천원, 2021년 매출액은 55,552,258천원이며 2022년 3분기 매출액은 56,439,550천원으로 연결 매출액 대비 38.82% 비중입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| [2022. 9. 30. 현재] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 방송프로그램 | 프로그램매출 | 방영수입 | 방송영상물 | 결혼작사이혼작곡 시즌3 | 19,789,364 | 13.63% |
| 협찬수입 | 방송영상물 | - | 264,599 | 0.18% | ||
| 판권수입 | 방송영상물 | 왜그래풍상씨 등 | 477,644 | 0.33% | ||
| 제작수입 | 방송영상물 | 집사부일체 등 | 2,693,939 | 1.85% | ||
| 부가사업수입 | OST 등 | 엑스가리온 등 | 141,248 | 0.10% | ||
| 방송프로그램 계 | 23,366,793 | 16.09% | ||||
| 방송채널 | 방송채널매출 | SO수신료수입 | 채널송출수신료 | K-STAR | 1,265,258 | 0.87% |
| 위성방송수신료수입 | 채널송출수신료 | K-STAR | 135,000 | 0.09% | ||
| IPTV수신료수입 | 채널송출수신료 | K-STAR | 891,396 | 0.61% | ||
| 채널광고수입 | 채널송출광고 | K-STAR | 2,440,714 | 1.68% | ||
| 채널협찬수입 | 제작지원 등 | K-STAR | 120,940 | 0.08% | ||
| 채널기타수입 | 웹하드 등 | K-STAR | 325,472 | 0.22% | ||
| 방송채널 계 | 5,178,779 | 3.55% | ||||
| 매니지먼트 | 매니지먼트매출 | - | 방송, 모델 출연료 | - | 49,409,220 | 33.99% |
| 기타매출 | - | MD 등 | - | 5,366 | 0.00% | |
| 매니지먼트 계 | 49,414,586 | 33.99% | ||||
| 화학 | 상품매출 | - | 반도체 시약, 리튬 촉매 | TEB,DTS 등 | 2,909,395 | 2.00% |
| 기타매출 | - | 참조권 및 설비 사용료 | - | 50,738 | 0.03% | |
| 제품매출 | - | 밧데리 전해액첨가제 | DMC,TBAF,FEC등 | 3,347,323 | 2.30% | |
| 임대수입 | - | 당사 기숙사 임대료 | - | 971 | 0.00% | |
| 화학 계 | 6,308,426 | 4.33% | ||||
| 외식 | 상품매출 | - | 치킨전문점 | 후라이드참잘하는집 | 41,024,504 | 28.22% |
| 기타매출 | - | 치킨전문점 | 후라이드참잘하는집 | 695,471 | 0.48% | |
| 제품매출 | - | 레스토랑 | 세상의모든아침 등 | 14,719,574 | 10.12% | |
| 용역매출 | - | 치킨전문점 | 후라이드참잘하는집 | - | - | |
| 외식 계 | 56,439,550 | 38.82% | ||||
| 기타 | 상품매출 | 마스크 | KF94 미세황사 마스크 | 위가드 | 667,176 | 0.46% |
| 제품매출 | 마스크 | PLA 마스크 | 플래닛03 | 679,911 | 0.47% | |
| 기타 계 | 1,347,088 | 0.93% | ||||
| 부동산 | 임대수입 | - | 임대 | 해운대 LCT전망대 등 | 3,330,055 | 2.29% |
| 합 계 | 145,385,277 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠> 가. 매입현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 전해액 소재 | 183,212 | 2,562,931 | 3,428,911 |
| 식재료 등 | 4,033,445 | 807,525 | - | |
| 기 타 | 5,096 | - | 1,736,357 | |
| 원재료 합계 | 4,221,754 | 3,370,456 | 5,165,268 | |
| 상품 | 전해액 소재 | - | 219,272 | 888,516 |
| 계육 등 | 11,766,998 | 7,873,078 | - | |
| 기 타 | 972,990 | 2,581,346 | 804,495 | |
| 상품 합계 | 12,739,989 | 10,673,696 | 1,693,011 |
주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 매입처 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 식재료(국내 원재료) | 비알에프에스 외 | 4,033,445 | 23.78% | 807,525 | 7.18% | - | - |
| 계육 등(국내 상품) | 대신푸드 외 | 11,766,998 | 69.39% | 7,873,078 | 70.02% | - | - |
| 화학(국내 원재료) | 씨그마알드리치 외 | 807,681 | 4.76% | 2,016,869 | 17.94% | 1,667,660 | 32.29% |
| 화학(수입 원재료) | 탕산솔벤트 외 | 350,834 | 2.07% | 546,062 | 4.86% | 3,497,608 | 67.71% |
| 합 계 | 16,958,958 | 100.00% | 11,243,534 | 100.00% | 6,858,279 | 100.00% |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 방송프로그램사업부문 | 프로그램매출 | 방영수입 외 | 수 출 | 189,174 | 6,735,737 | 1,458,718 |
| 내 수 | 23,177,619 | 69,139,198 | 22,733,771 | |||
| 합 계 | 23,366,793 | 75,874,935 | 24,192,488 | |||
| 방송채널사업부문 | 방송채널매출 | 수신료수입 외 | 수 출 | 60,972 | - | - |
| 내 수 | 5,117,807 | - | - | |||
| 합 계 | 5,178,779 | - | - | |||
| 매니지먼트사업부문 | 매니지먼트매출 | - | 수 출 | 4,838 | - | 20,000 |
| 내 수 | 49,409,748 | 12,008,700 | 1,081,218 | |||
| 합 계 | 49,414,586 | 12,008,700 | 1,101,218 | |||
| 화학 사업부문 |
제품매출 등 | - | 수 출 | 2,827,168 | 422,147 | - |
| 내 수 | 3,481,258 | 426,477 | - | |||
| 합 계 | 6,308,426 | 848,624 | - | |||
| 외식 사업부문 |
상품매출 등 | 가맹수입 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 56,439,550 | 55,552,258 | 19,462,804 | |||
| 합 계 | 56,439,550 | 55,552,258 | 19,462,804 | |||
| 기타 사업부문 |
상품매출 등 | - | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,347,088 | 720,795 | - | |||
| 합 계 | 1,347,088 | 720,795 | - | |||
| 부동산 사업부문 |
임대수입 | - | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 3,330,055 | 4,104,730 | 1,984,360 | |||
| 합 계 | 3,330,055 | 4,104,730 | 1,984,360 | |||
| 합 계 | 수 출 | 3,082,153 | 7,157,884 | 1,478,718 | ||
| 내 수 | 142,303,124 | 141,952,158 | 45,262,153 | |||
| 합 계 | 145,385,277 | 149,110,041 | 46,740,871 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.
다. 수주상황
| (단위 : 백만원, VAT별도) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 쿠팡플레이_어느날 | 2021.04.21 | 2021.04~2023.06 | 8 | 10,000 | 8 | 10,000 | - | - |
| JTBC_나의 해방일지 | 2021.09.24 | 2021.09~2022.07 | 16 | 8,025 | 16 | 8,025 | - | - |
| TV조선_결혼작사 이혼작곡 시즌3 | 2022.04.05 | 2022.04~2022.06 | 16 | 10,200 | 16 | 10,200 | - | - |
| MBC_비밀의 집 | 2022.02.14 | 2022.04~2022.10 | 120 | 2,866 | 118 | 2,401 | 2 | 465 |
| 합 계 | 160 | 31,091 | 158 | 30,626 | 2 | 465 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 952,955 | - | 106,991,656 | 107,944,611 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 25,269,142 | 25,269,142 |
| 전환우선주 | - | - | 9,774,450 | 9,774,450 |
② 제24(전)기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,589,969 | - | 73,898,954 | 81,488,924 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 21,249,764 | 21,249,764 |
| 전환우선주 | - | - | 18,061,223 | 18,061,223 |
② 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환사채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 조합출자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 파생금융자산 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 프로젝트투자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환우선주 | 전환우선주부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제25(당)기 3분기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | (9,684,440) |
| 신규발생 | - |
| 상각 | 773,509 |
| 기말금액 | (8,910,931) |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 지배회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기 및 전기말 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,249,764 | 5,217,543 |
| 취득 및 대체 | 57,641 | 6,132,867 |
| 사채발행 | 9,399,282 | 15,773,353 |
| 주식전환 | (526,717) | (9,034,211) |
| 조기상환 | (580,618) | (3,924,005) |
| 평가손익 | (4,279,953) | 4,053,201 |
| 처분 | (30,621) | - |
| 연결범위 변동 | (19,636) | 2,401,016 |
| 기말금액 | 25,269,142 | 21,249,764 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 성 명 | 직 종 | 계약여부 | 계약일자 | 대표작 |
|---|---|---|---|---|
| 문영남 | 작가 | 추가계약 | 21년 12월 | SBS 우리 갑순이KBS 왜그래 풍상씨 |
| 김순옥 | 작가 | 추가계약 | 21년 7월 | SBS 황후의 품격SBS 펜트하우스 |
| 박미라 | 작가 | 신규계약 | 22년 7월 | - |
| 서아람 | 작가 | 신규계약 | 22년 4월 | - |
| 주동민 | 감독 | 신규계약 | 22년 4월 | SBS 황후의 품격SBS 펜트하우스 |
| 김재홍 | 감독 | 추가계약 | 22년 4월 | - |
| 김보석 | 작가 | 추가계약 | 22년 4월 | - |
| 한희 | 감독 | 신규계약 | 22년 3월 | - |
| 한희 | 작가 | 신규계약 | 22년 3월 | - |
| 김수진 | 작가 | 추가계약 | 22년 2월 | MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게 |
| 유희경 | 작가 | 신규계약 | 21년 12월 | JTBC 순정에 반하다MBC 웰컴2라이프 |
| 이영철 | 작가 | 추가계약 | 21년 8월 | KBS 최고의 한방TV 조선 너의 등짝에 스매싱 |
| 한지승 | 감독 | 신규계약 | 21년 8월 | OCN 미스트리스JTBC 날씨가 좋으면 찾아가겠어요 |
| 최호철 | 작가 | 신규계약 | 21년 7월 | SBS 가면MBC 시간 |
| 진형욱 | 감독 | 신규계약 | 21년 6월 | KBS 본 어게인KBS 왜그래 풍상씨 |
| 고남정 | 작가 | 추가계약 | 21년 3월 | TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다 |
| 김진만 | 감독 | 신규계약 | 21년 3월 | - |
| 최영훈 | 감독 | 신규계약 | 21년 2월 | SBS 언니는 살아있다SBS 굿캐스팅 |
| 이정선 | 작가 | 신규계약 | 20년 12월 | SBS 너희들은 포위됐다KBS 아버지가 이상해 |
| 손영목 | 작가 | 신규계약 | 20년 11월 | MBC 화려한 유혹MBC 도둑놈, 도둑님 |
| 문희정 | 작가 | 추가계약 | 18년 7월 | SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙 |
| 강일수 | 감독 | 추가계약 | 18년 12월 | KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증 |
| 원영옥 | 작가 | 추가계약 | 18년 12월 | MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기 |
| 김홍선 | 감독 | 신규계약 | 13년 2월 | OCN 보이스tvN 피리부는사나이 |
| 조찬주 | 감독 | 신규계약 | 12년 6월 | MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리 |
| 김호수 | 작가 | 추가계약 | 18년 11월 | JTBC 솔로몬의 위증MBC 신입사관 구해령 |
| 최현옥 | 작가 | 신규계약 | 20년 2월 | KBS 드라마 퍼퓸 |
| 백운철 | 작가 | 신규계약 | 18년 7월 | SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라 |
| 한현희 | 감독 | 신규계약 | 19년 10월 | JTBC 솔로몬의위증MBC 신입사관 구해령 |
| 최경선 | 작가 | 신규계약 | 19년 9월 | - |
| 이정민 | 작가 | 신규계약 | 19년 7월 | - |
| 최우주 | 작가 | 신규계약 | 19년 6월 | - |
| 유남경 | 작가 | 신규계약 | 19년 5월 | KBS 별난며느리채널A 해피앤드 |
| 강철웅 | 작가 | 신규계약 | 19년 4월 | - |
| 김상훈 | 감독 | 신규계약 | 18년 12월 | - |
| 고정운 | 작가 | 신규계약 | 18년 9월 | OCN 미스트리스 |
| 이미림 | 작가 | 신규계약 | 18년 7월 | SBS Plus 여자만화 구두 |
| 위소영 | 작가 | 신규계약 | 16년 7월 | - |
7. 기타 참고사항
가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등가) 방송프로그램사업부문(1) 산업의 특성 한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.
(2) 산업의 성장성
방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파 3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.
(4) 시장여건
방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 지상파, IPTV, OTT 방송사업자(방송사)를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 영위하고 있습니다. 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측되며, 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.
(5) 경쟁우위요소
콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다.
나) 방송채널사업부문(1) 산업의 특성
방송채널사업자(PP)는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV 등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자'의 역할을 담당하고 있습니다. 콘텐츠는 다양한 분야의 상품으로 재가공 되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털 콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 디지털 플랫폼 향 제작 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
PP사업자의 주요 수익원은 수신료, 광고료, 콘텐츠 판매 및 기타 수익 등으로 구성됩니다.
플랫폼으로부터 제공받는 수신료는 PP간 경쟁 심화, 유료방송가입자의 포화 상태로 성장이 둔화되었고, 방송 광고는 디지털 광고 시장으로 많이 옮겨지며 점차 감소 추세입니다. 그러나 OTT 플랫폼의 성장, 협찬/간접 광고 활성화, SMR 등의 디지털 광고 확대로 전체 규모는 성장세입니다. 또한 과학기술정보통신부와 방송통신위원회에서 유료방송산업의 경쟁력 강화를 위해 지속적인 체질 개선과 제도 마련을 하고 있어 유료방송시장은 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성
광고 시장은 경기의 침체 또는 회복과 같은 경기변동에 매우 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 광고주인 기업의 입장에서 볼 때 불경기 상황에서의 비용절감시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어, 광고비 지출은 국내 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.
2019년부터 방송광고시장 규모는 감소하고 있는 추세이고 이는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 그러나 디지털 광고 시장의 성장으로 인해 자체 콘텐츠 경쟁력이 있는 사업자는 새로운 비즈니스 모델을 창출할 기회가 될 전망입니다.
수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.
(4) 시장여건
방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용 규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.
① 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송,위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.
② 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.
③ 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.
④ 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.
⑤ 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다.
(5) 경쟁우위요소
PP는 좋은 콘텐츠를 효율적으로 편성하여 시청률을 상승시키고, 이를 통해 높은 광고단가를 확보하는 것이 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 직접제작, 외주제작, 구매 등 다양한 방법으로 확보하는 콘텐츠가 질적으로 우수하고 흥행력을 갖추면 플랫폼 평가에 유리하고 이는 곧 수신료 인상으로 직결됩니다. 또한 경쟁력 있는 콘텐츠 편성을 통한 시청률 상승은 광고 매출, 콘텐츠 판매 매출과도 직결됩니다. 당사는 특화된 제작 역량과 기획력을 바탕으로 지속적인 콘텐츠 투자와 시청률 상승을 이끌고 내고 있습니다.
다) 매니지먼트사업부문(1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다.또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건
매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다.
(5) 경쟁우위요소
매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.
라) 화학사업부문(1) 산업의 개요이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다.
당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 에너지저장장치로 시장이 급속히 확대되어 갈 것입니다.
(2) 산업의 특성(가) 복합 기술 산업
리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다.
(나) 수요산업의 다양화
리튬이차전지 수요는 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 최근 들어 완만한 성장세를 나타내고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위산업, 전력저장시스템 등에 대용량 리튬이차 전지의 보급이 확산되면서 리튬이차 전지 수요를 견인할 것으로 보입니다.
(다) 시장구성의 특성
국내 리튬이차전지 산업의 경우 50여개 업체가 영위하고 있으며, LG화학, 삼성SDI 등의 대기업과 그 밖의 중소기업으로 구성되어 있습니다. 리튬이차전지는 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며, 국내 대기업은 세계 1위 생산을 목표로 과감한 투자를 전개하고 있습니다. 핵심소재업체는 부품, 소재 원천 기술의 부족 및 경쟁 심화로 인해 경쟁력이 취약하고 중소기업은 특수 분야의 전지개발을 추진하여 틈새시장을 공략하고 있습니다. 국내의 이차전지 관련 소재 업체로는 양극재 생산업체로 한화케미칼, 엘앤에프신소재, 에코프로, LG화학, 이엔에프테크놀로지, 피닉스피디이, 한국유미코아, 음극재 생산업체로는 포스코켐텍, OCI머티리얼즈, 분리막 생산업체로 SK이노베이션, 전해액 생산업체로는 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 등이 참여하고 있습니다.
(3) 국내외 시장여건(가) 경쟁상황세계 리튬이차전지의 국제 경쟁구도는 한국과 일본 양국 업체들이 주도하여 왔으며, 최근 한국의 대표기업인 삼성SDI와 LG화학이 일본 기업들을 추격하여 2012년 소형리튬이차전지시장을 기준 삼성SDI가 세계시장에서 점유율 1위를 확보한 것으로 나타났습니다. 또한 국내 대표기업인 삼성SDI와 LG화학의 세계시장 합산 점유율은 약40%(자료 : 전세계 IT용 LIB 시장 분석 및 전망, SNE리서치 2013년 3월 발췌)로 나타나 국내 기업들의 시장지배력이 강화되었습니다. 현재까지는 리튬이차전지의 주 용도가 IT 제품으로 한국의 삼성SDI, LG화학, 일본의 산요, 소니, 파나소닉, 중국의 BYD가 글로벌 시장을 주도하고 있으나, 향후 리튬이차전지 용도가 자동차 등으로 확장되면서 향후 미국, 유럽 등 선진국들의 자동차 업체 및 이차전지 관련 업체들이 주도권을 잡기 위해 경쟁대열에 적극적으로 합류할 전망임에 따라 시장 참여자의 증가 등 국가 간 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 보입니다.리튬이차전지의 핵심소재인 국내 이차전지 전해액은 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 이 공급하고 있는데, 리튬이차전지 제조업체인 삼성SDI는 파낙스이텍과 솔브레인으로부터 전해액을 전량 공급받고 있으며, LG화학은 자체 사업부에서 전해액을 생산하여 자사 전지생산에 투여하고 있습니다.이차전지산업 전반은 대기업 위주로 재편되는데 비하여, 전해액 사업 분야는 대기업보다는 고정비 및 인건비 부담이 적은 중소기업에게 유리하며, 이는 전해액 생산을 위한 기술적인 요구사항이 중요하지만, 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업에 기인합니다. 더불어 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 국내 전해액 3사(파낙스이텍, 솔브레인, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 더욱 강화하고 있으며, 이에 국내 이차전지 전해액 소재부문에 있어서 유리한 위치를 확보하고 있습니다.당사가 영위하는 리튬이차전지 전해액 소재(원재료)와 LCD용 에천트 소재(원재료) 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 산출하는 것은 불가능합니다. 그러나 전해액 소재의 경우 회사 자체적으로 각 소재업체의 매출액을 기준으로 당사의 국내 시장 점유율을 나타내었습니다.(나) 시장점유율 추이Type별 점유율을 살펴보면 2012년도에 각형이 42.7%로 가장 높았고, 뒤이어 원통형이 33.2%, 폴리머가 24.1%를 나타내었습니다. 이 중 특히 리튬 폴리머 전지 시장이 주목됩니다. 폴리머 전지 수요의 key Application인 Smart Phone의 출하량이 작년 대비 2012년에 36% 증가하였고 Tablet의 출하량이 116% 증가하면서 폴리머 전지의 성장을 이끌었습니다. 또한 최근에 Notebook시장에서 울트라북(Ultra Slim PC)의 점유율이 2011년 2%에서 2012년 13%로 큰 폭의 성장되어 리튬 폴리머전지가 앞으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.국내 이차전지 전해액 제조업체인 파낙스이텍, 솔브레인 및 이차전지 제조업체로 자체 전해액 소재 사업부문을 영위하고 있는 LG화학의 시장점유율이 점차 상승할 것으로 예상되며, 당사가 영위하고 있는 국내 이차전지 전해액 소재산업의 시장규모도 동반 상승할 것으로 예상됩니다.(4) (주)초록뱀이앤엠의 경쟁력(가) 경쟁력 우위에 대한 사항1) 이차전지시장 성장가능성
이차전지 산업은 향후 성장성이 매우 높은 산업으로 산업연구원(KIET) 보도자료(우리나라리튬이차전지 산업의 발전전략 평가와 향후 과제, 2010. 12. 1)에 따르면, 세계 리튬이차전지의 성장성은 향후 2015년까지 연평균 21.7%에 달할 것으로 전망됩니다. 특히 전기자동차(하이브리드자동차(HEV), 전기자동차(EV), 플러그인 하이브리드자동차(PHEV)에 장착되는 자동차용(중대형)전지의 경우 2015년까지 연평균 119%의 급격한 성장세를 보일 것으로 전망되며, 자동차용 리튬이차전지 시장은 2010년 약 3,600억원에서 2015년에는 약 18조원 이상의 규모로 성장할 것으로 전기자동차 시장은 리튬이차 전지산업에 성장 동력이 될 전망입니다. 또한 이차전지 시장은 한국, 미국, 일본, EU, 중국등 각 세계 주요국의 이차전지 관련 기술 및 정부의 정책지원이 확장되고 있으며, 당사는 이와 같은 시장의 성장성에 힘입어 지속적으로 성장하고 발전해 나갈 수 있을 것이라 판단됩니다.
2) 원재료 소싱 능력 보유
당사는 전해액 소재 30여종, 에천트 및 기타 전자재료 소재 17여종 등 다품종 소량의 제품을 보유하고 있으며, 이는 국내 전자재료 소재 기업 중 단연 독보적인 수준입니다. 당사가 이러한 소량 다품종 제품을 보유할 수 있는 이유에는 급변하는 시장에 대응하고자 지속적인 연구개발 활동으로 신규 전자재료 소재(원재)의 물리적 특성을 앞서 발굴하고, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있기 때문입니다.
3) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지
당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있으며, 이들 주요 3개사가 최근 3개년간 별도기준으로 전체 매출액의 약60% 이상을 차지하고 있습니다.
마) 부동산사업부문(1) 산업의 특성
부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다.
(3) 경기변동의 특성임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다.
(4) 시장여건국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다.
(5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 관광사업 - 신규사업 - 사업의 개요
국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F&B, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F&B 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다.
- 사업의 계획
최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다.
이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F&B등의 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 & SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다.
바) 외식사업부문(1) 산업의 특성
외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다.
외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.
- 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업
- 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성
- 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함
- 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님
- 경영자의 기업이념과 개성 및 인격 등을 포함한 개인적 요소가 경영전반에 미치는 영향이 큼
- 자금회전율이 높음
(2) 산업의 성장성
외식산업은 해마다 꾸준히 상승하고 있습니다. 고객의 식생활욕구 변화,1인가구 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며, 또한 노하우를 바탕으로 한 HMR사업분야에 확대하고자 합니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성
장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 계속되고 있습니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기의 경우, 외식산업경기전망지수가 64.11로 나타났습니다. 2020년 1분기의 59.76보다 4.35포인트 상승하였으며, 지난분기 코로나여파로 인해 지수가 크게 하락한 탓에 일시적인 기저효과로 보여지며, 여전히 외식산업의 경기는 전반적 지수 추이를 볼 때 지속적인 하락세가 이어져 외식산업의 경기침체 현상이 지속될 것으로 전문가들은 예상하고 있습니다.(한국농수산식품유통공사, The외식). 다만 외식산업의 경기가 전반적인 하락세이긴 하나, 차별화된 전략으로 침체를 극복하고 발전해 나가는 개별 외식사업체도 늘어나고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다. 회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다.
(5) 경쟁우위요소
초록뱀이앤엠은 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든아침', 세상의 모든아침의 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩, 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간', 치킨 배달 전문점 '후라이드참잘하는집' 브랜드를 운영중에 있습니다.
직영사업은 한식, 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든세대가 즐길수 있는 라이프스타일을 추구하고자 합니다.
요즘 식문화에 대한 관심이 높아짐에 따라 음식의 근간인 재료, 농업, 그리고 농가와의 상생에 중점을 둔 '농사짓는 전경련'을 모티브로 바쁜도심 생활속에서 자연이 주는 여유를 느낄수 있게 여의도 전경련과 함께 51층 일부에 가든팜 공간을 조성하고 있고, 경기 광역권으로 수원광교호수공원 주변의 복합단지몰 앨리웨이에 입점하여 주변의 HOT PLALCE로 자리잡고 있습니다.
최근에는 잠실 롯데월드타워내 월드몰에 세상의모든아침 forME를 런칭하여 새로운 소비계층을 위한 트렌트를 만들어 가고 있습니다.
또한 가맹브랜드 '후라이드참잘하는집'은 배달 치킨전문점 가맹사업으로서 치킨의 기본인 후라이드가 맛있어야 하는 철학으로 질좋은 치킨과 합리적인 가격으로 전국 220여개 매장을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 배달시장에 새로운 트렌트를 만들어 가고 있으며, 가맹점 및 점주 중심의 상생 가능한 프랜차이즈 모델 지향하고자 합니다.
그리고, 포스트코로나 시대의 흐름 변화에 맞춘 새로운 외식시장의 기반을 준비하고자 합니다. 1인가구의 증가와 프리미엄을 추구하는 성향에 따른 가정식 대체식품(HMR)의 분야와 함께 편하고 친숙하게 접하고 즐길수 있는 외식을 개발하여 로드샵 형태의 직영 및 가맹 사업의 확대 분야를 준비하고자 합니다.
2) 사업부문별 주요 재무정보
(가) 제25(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 24,362,793 | 16.76% | 22,534,574 | 18.54% | (3,888,614) | -166.16% |
| 부동산 사업부문 | 3,330,055 | 2.29% | 919,057 | 0.76% | 2,371,939 | 101.35% |
| 방송채널 사업부문 | 5,178,779 | 3.56% | 2,611,355 | 2.15% | 2,221,659 | 94.93% |
| 매니지먼트 사업부문 | 49,414,586 | 33.99% | 40,093,606 | 32.99% | 4,149,693 | 177.31% |
| 화학 사업부문 | 6,308,426 | 4.34% | 4,588,027 | 3.77% | 1,043,701 | 44.60% |
| 외식 사업부문 | 56,470,068 | 38.84% | 48,102,366 | 39.58% | 1,809,379 | 77.31% |
| 기타 사업부문 | 1,347,088 | 0.93% | 2,688,833 | 2.21% | (4,038,291) | -172.55% |
| 내부거래 조정 | (1,026,518) | -0.71% | - | - | (1,329,138) | -56.79% |
| 조정 후 금액 | 145,385,277 | 100.00% | 121,537,818 | 100.00% | 2,340,330 | 100.00% |
(나) 제24(전)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 59,943,520 | 58.00% | 53,856,678 | 59.82% | 2,376,197 | 46.90% |
| 부동산 사업부문 | 3,078,547 | 2.98% | 851,611 | 0.95% | 2,223,346 | 43.88% |
| 외식 사업부문 | 40,391,389 | 39.08% | 35,351,370 | 39.26% | 883,978 | 17.45% |
| 기타 사업부문 | - | - | - | - | (268,525) | -5.30% |
| 내부거래조정 | (61,695) | -0.06% | (26,120) | -0.03% | (148,595) | -2.93% |
| 조정 후 금액 | 103,351,762 | 100.00% | 90,033,538 | 100.00% | 5,066,402 | 100.00% |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
※ 제24기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제25기 3분기 및 제24기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제25기 3분기, 제24기 3분기 및 제24기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 비유동자산 | 409,577,332,822 | 341,697,711,497 |
| 투자부동산 | 71,326,454,166 | 60,878,660,769 |
| 유형자산 | 28,064,060,052 | 55,648,121,114 |
| 사용권자산 | 6,227,997,352 | 7,174,610,382 |
| 무형자산 | 101,113,035,276 | 84,283,757,920 |
| 관계기업에대한투자 | 61,960,226,240 | 21,393,290,676 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 104,061,636,932 | 81,488,923,830 |
| 매출채권및기타채권 | 15,992,160,064 | 14,247,564,367 |
| 기타비유동금융자산 | 726,562,740 | 708,585,048 |
| 기타비유동자산 | 20,105,200,000 | 15,845,000,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | 29,197,391 |
| 유동자산 | 142,286,486,510 | 204,743,471,816 |
| 재고자산 | 16,548,689,667 | 20,185,484,297 |
| 매출채권및기타채권 | 37,860,531,680 | 27,755,066,976 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,882,974,096 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 36,004,727,181 | 28,100,000,000 |
| 기타유동자산 | 12,036,722,819 | 9,829,279,663 |
| 당기법인세자산 | 768,028,272 | 3,690,010 |
| 현금및현금성자산 | 35,184,812,795 | 118,869,950,870 |
| 자산총계 | 551,863,819,332 | 546,441,183,313 |
| 부채 | ||
| 비유동부채 | 36,817,158,744 | 72,327,976,157 |
| 매입채무및기타채무 | 5,247,608,418 | 5,362,711,205 |
| 장기차입금및기타금융부채 | 18,556,250,000 | 53,825,280,058 |
| 장기리스부채 | 4,573,021,278 | 5,386,900,720 |
| 확정급여부채 | 523,136,829 | 447,724,404 |
| 기타충당부채 | 968,261,693 | 859,801,393 |
| 기타비유동부채 | 697,665,558 | 776,152,929 |
| 비지배지분부채 | 193,881,424 | 3,185,647 |
| 이연법인세부채 | 6,057,333,544 | 5,666,219,801 |
| 유동부채 | 144,765,405,770 | 103,874,779,087 |
| 매입채무및기타채무 | 15,353,075,531 | 19,896,818,415 |
| 단기차입금및기타금융부채 | 79,312,463,144 | 28,303,416,178 |
| 단기리스부채 | 1,609,470,989 | 2,075,052,564 |
| 전환우선주 | 9,774,450,306 | 18,061,222,571 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 25,269,142,259 | 21,249,763,996 |
| 기타유동부채 | 12,916,480,985 | 12,322,670,387 |
| 당기법인세부채 | 530,322,556 | 1,965,834,976 |
| 부채총계 | 181,582,564,514 | 176,202,755,244 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유지분 | 334,291,291,581 | 335,161,836,700 |
| 자본금 | 108,563,510,000 | 107,521,930,500 |
| 자본잉여금 | 234,698,756,500 | 241,878,513,297 |
| 자본조정 | (17,158,987,686) | (4,824,999,064) |
| 기타포괄손익누계액 | 15,828,187 | 0 |
| 이익잉여금(결손금) | 8,172,184,580 | (9,413,608,033) |
| 비지배지분 | 35,989,963,237 | 35,076,591,369 |
| 자본총계 | 370,281,254,818 | 370,238,428,069 |
| 자본과부채총계 | 551,863,819,332 | 546,441,183,313 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 38,803,369,189 | 145,385,276,776 | 38,995,829,247 | 103,351,762,068 |
| 매출원가 | 32,691,338,288 | 121,537,817,658 | 34,879,261,369 | 90,033,537,867 |
| 매출총이익 | 6,112,030,901 | 23,847,459,118 | 4,116,567,878 | 13,318,224,201 |
| 판매비와관리비 | 5,437,422,722 | 21,507,129,076 | 2,853,234,951 | 8,251,822,545 |
| 영업이익(손실) | 674,608,179 | 2,340,330,042 | 1,263,332,927 | 5,066,401,656 |
| 금융수익 | (1,482,687,016) | 22,259,763,169 | (778,287,421) | 8,227,060,270 |
| 금융비용 | 6,083,078,433 | 23,414,485,333 | 3,948,809,262 | 25,462,675,075 |
| 기타수익 | 1,942,584,101 | 10,779,349,629 | 981,057,383 | 7,217,093,409 |
| 기타비용 | 2,460,327,696 | 14,614,035,829 | 642,937,006 | 7,388,832,291 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,408,900,865) | (2,649,078,322) | (3,125,643,379) | (12,340,952,031) |
| 법인세비용 | (1,281,783,615) | (637,872,312) | 0 | 175,793,764 |
| 당기순이익(손실) | (6,127,117,250) | (2,011,206,010) | (3,125,643,379) | (12,516,745,795) |
| 기타포괄손익 | 15,828,187 | 15,828,187 | (5,753,147) | (6,783,143) |
| 총포괄손익 | (6,111,289,063) | (1,995,377,823) | (3,131,396,526) | (12,523,528,938) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (5,464,104,929) | 6,067,327,021 | (3,109,099,600) | (12,660,386,028) |
| 비지배지분 | (663,012,321) | (8,078,533,031) | (16,543,779) | 143,640,233 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (5,448,276,742) | 6,083,155,208 | (3,114,852,747) | (12,667,169,171) |
| 비지배지분 | (663,012,321) | (8,078,533,031) | (16,543,779) | 143,640,233 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (252) | 280 | (187) | (843) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (252) | (112) | (187) | (843) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 64,243,577,500 | 94,726,295,506 | (4,293,255,851) | 4,347,243 | (25,423,923,914) | 129,257,040,484 | 4,168,517,033 | 133,425,557,517 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 552,690,761 | 522,690,761 | 27,078,790,128 | 27,631,480,889 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (12,660,386,028) | (12,660,386,028) | 143,640,233 | (12,516,745,795) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (4,347,243) | 0 | (4,347,243) | 0 | (4,347,243) |
| 유상증자 | 6,025,951,000 | 18,936,367,555 | 0 | 0 | 0 | 24,962,318,555 | 0 | 24,962,318,555 |
| 전환사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환청구 | 3,494,095,500 | 15,446,439,970 | 0 | 0 | 0 | 18,940,535,470 | 0 | 18,940,535,470 |
| 전환우선주 전환청구 | 16,447,368,000 | 64,429,487,534 | 0 | 0 | 0 | 80,876,855,534 | 0 | 80,876,855,534 |
| 주식선택권 행사 | 100,000,000 | 271,697,277 | (38,557,628) | 0 | 0 | 333,139,649 | 0 | 333,139,649 |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 85,769,180 | 0 | 0 | 85,769,180 | 0 | 85,769,180 |
| 지분법이익잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손금보전 | 0 | (38,348,099,844) | 0 | 0 | 38,348,099,844 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 90,310,992,000 | 155,462,187,998 | (4,246,044,299) | 0 | 816,480,663 | 242,343,616,362 | 31,390,947,394 | 273,734,563,756 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 107,521,930,500 | 241,878,513,297 | (4,824,999,064) | 0 | 9,413,608,033 | 335,161,836,700 | 35,076,591,369 | 370,238,428,069 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | (9,938,194,452) | 0 | 0 | (9,938,194,452) | (7,138,673,267) | (17,076,867,719) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,067,327,021 | 6,067,327,021 | (8,078,533,031) | (2,011,206,010) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 15,828,187 | 0 | 15,828,187 | 15,828,187 | |
| 유상증자 | 891,583,500 | 4,101,251,178 | 0 | 0 | 0 | 4,992,834,678 | 2,600,001,924 | 7,592,836,602 |
| 전환사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,493,918,403 | 8,493,918,403 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,655,588,325 | 2,655,588,325 |
| 전환우선주 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 행사 | 150,000,000 | 324,205,917 | (78,255,117) | 0 | 395,950,800 | 0 | 395,950,800 | |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 286,477,557 | 0 | 286,477,557 | 0 | 286,477,557 | |
| 지분법이익잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | (86,748,300) | (86,748,300) | 0 | (86,748,300) |
| 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 | 0 | 0 | (2,110,380,233) | 0 | 0 | (2,110,380,233) | 4,222,803,663 | 2,112,423,430 |
| 전환사채 상환 | 0 | 0 | 281,515,103 | 0 | 0 | 281,515,103 | (1,841,734,149) | (1,560,219,046) |
| 자기주식 취득 | (4,000) | (775,151,480) | 0 | 0 | (775,155,480) | 0 | (775,155,480) | |
| 결손금보전 | 0 | (11,605,213,892) | 0 | 0 | (11,605,213,892) | 0 | 0 | 0 |
| 2022.09.30 (기말자본) | 108,563,510,000 | 234,698,756,500 | 17,158,987,686 | 15,828,187 | 8,172,184,580 | 334,291,291,581 | 35,989,963,237 | 370,281,254,818 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 23,045,567,392 | (3,334,096,380) |
| 영업에서 창출된 현금 | 24,663,302,841 | (6,348,785,401) |
| 당기순이익(손실) | (2,011,206,010) | (12,516,745,795) |
| 조정 | 23,535,276,535 | 20,045,755,404 |
| 운전자본의 증감 | 3,139,232,316 | (13,877,795,010) |
| 이자의 수취 | 1,089,453,944 | 651,866,512 |
| 이자의 지급 | (865,253,842) | (811,497,016) |
| 배당금 수취 | 1,191,053,814 | 3,281,347,056 |
| 법인세납부(환급) | (3,032,989,365) | (107,027,531) |
| 투자활동현금흐름 | (121,935,367,113) | (25,729,532,754) |
| 기타금융상품의 처분 | 48,100,000,000 | 40,000,000,000 |
| 관계기업투자의 처분 | 8,509,438,237 | 21,455,116,398 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분 | 10,666,784,615 | 4,120,602,150 |
| 종속기업투자의 처분 | (272,770,640) | 3,255,480,352 |
| 단기대여금의 회수 | 24,275,499,997 | 70,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 6,010,000,000 |
| 리스채권의 회수 | 251,300,434 | 430,637,269 |
| 유동성보증금의 감소 | 0 | 720,000,000 |
| 보증금의 감소 | 2,392,731,776 | 2,645,800 |
| 유형자산의 처분 | 4,437,810,001 | 0 |
| 기타금융상품의 취득 | (56,010,671,842) | (41,000,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (152,356) | (342,801) |
| 종속기업투자의 취득 | 0 | (277,847,491) |
| 관계기업투자의 취득 | (30,024,012,500) | (13,857,260,398) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의취득 | (59,972,505,198) | (15,119,970,000) |
| 선급금의 증가 | 0 | (9,025,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (300,000,000) | (6,050,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (42,850,000,000) | (100,000,000) |
| 정부보조금의 증가 | 51,000,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (4,130,127,052) | (231,717,654) |
| 무형자산의 취득 | (26,727,581,740) | (15,971,376,379) |
| 유동성보증금의 증가 | (108,000,000) | (82,500,000) |
| 보증금의 증가 | (6,628,476,200) | (78,000,000) |
| 사업결합으로 인한 순현금의 유출 | (420,977,172) | 0 |
| 종속기업 처분으로 인한 순현금의 유입 | 6,825,342,527 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 15,192,225,690 | 41,564,866,017 |
| 유상증자 | 5,000,000,268 | 25,000,010,480 |
| 전환사채의 발행 | 40,400,000,000 | 0 |
| 전환우선주의 발행 | 0 | 15,000,001,362 |
| 출자금의 납입 | 0 | 595,400,000 |
| 단기차입금의 증가 | 6,638,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 1,262,690,549 |
| 주식선택권의 행사 | 395,950,800 | 333,139,649 |
| 비지배지분의증가 | 2,600,001,924 | 2,500,000,000 |
| 비지배지분부채의 증가 | 2,391,497,947 | 0 |
| 전환청구 | 0 | (38,390,914) |
| 자기주식의 취득 | (775,155,480) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (7,165,590) | (37,691,925) |
| 전환사채의 상환 | (19,864,260,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (2,551,144,179) | (1,125,813,281) |
| 유동성장기부채의 상환 | (900,000,000) | (900,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (9,953,000,000) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (1,024,479,903) |
| 비지배지분의 감소 | (6,182,500,000) | 0 |
| 비지배지분부채의 감소 | (2,000,000,000) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (83,697,574,031) | 12,501,236,883 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 12,435,956 | 0 |
| 연결범위의변동 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증감 | (83,685,138,075) | 12,501,236,883 |
| 기초현금및현금성자산 | 118,869,950,870 | 32,471,462,405 |
| 기말현금및현금성자산 | 35,184,812,795 | 44,972,699,288 |
3. 연결재무제표 주석
| 제25(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 제24(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.
한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 전환우선주(*1) | 합 계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 주식수 | 주식수 | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 초록뱀컴퍼니 | 5,984,164 | 699,953 | 6,684,117 | 29.82% | 지배기업 |
| (주)우리홈쇼핑 | 891,583 | - | 891,583 | 3.98% | - |
| 자기주식 | 34,324 | - | 34,324 | 0.15% | - |
| 기타주주 | 14,802,631 | - | 14,802,631 | 66.05% | - |
| 합계 | 21,712,702 | 699,953 | 22,412,655 | 100.00% | - |
(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.
2. 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소유지분율(%) | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 초록뱀푸드팜(*1) | 100.00% | 12월 | 외식업 |
| 그린러스크투자조합(*2) | 99.99% | 12월 | 투자조합 |
| 셀바이오1호조합 | 99.99% | 12월 | 투자조합 |
| (주)초록에프앤비 | 100.00% | 12월 | 외식업 |
| 주식회사 초록뱀이앤엠(*1)(*3) | 62.32% | 12월 | 화학 및 엔터 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 100.00% | 12월 | 공연및제작관련 대리업 |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호(*4) | 99.92% | 12월 | 투자조합 |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*5) | 83.64% | 12월 | 투자조합 |
| 초록뱀 K-푸드 신기술조합(*6) | 98.63% | 12월 | 투자조합 |
| 초록뱀 신기술조합 4호(*7) | 99.51% | 12월 | 투자조합 |
| 제논투자조합(*8) | - | 12월 | 투자조합 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 초록뱀이앤엠이 초록뱀푸드팜의 전체 지분을 양수하여 지분율이 변동되었으며, 이후 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당분기 중 추가 출자하였으며 지분율의 변동은 없습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였으며, 보통주 551,936주를 장내매도 하였습니다. 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 투자조합에 신규출자하여(출자대금 10,000,000천원, 지분율 83.26%)종속기업에 포함하였습니다. 이후 연결실체의 지배기업인 초록뱀컴퍼니로부터 추가 지분(16.65%)을 2,000,000천원에 양수하였습니다.(*5) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호가 당분기 중 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 종속기업인 초록뱀푸드팜이 당분기 중 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*7) 종속기업인 초록뱀이앤엠이 당분기 중 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*8) 당분기 중 지배기업이 3,000,000천원(지분율 27.27%), 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 36,000,000천원(32.73%)을 출자하였습니다. 연결실체 기준 소유 지분율이 60%로 종속기업에 포함하였으며, 이후 현물로 분배되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 초록뱀푸드팜(*1) | - | - | - | 23,416,276 | 653,740 | 653,740 |
| 그린러스크투자조합(*2) | 16,556,051 | - | 16,556,051 | 2,486,368 | (2,063,031) | (2,063,031) |
| 셀바이오1호조합(*2) | 17,347,742 | - | 17,347,742 | 112,098 | (1,007,432) | (1,007,432) |
| (주)초록에프앤비 | 464,358 | 1,330 | 463,028 | - | 3,812 | 3,812 |
| 주식회사 초록뱀이앤엠(*3) | 158,019,763 | 79,186,096 | 78,833,668 | 77,876,032 | (12,158,866) | (12,158,866) |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 43,853,131 | 21,421,727 | 22,431,403 | 16,558,214 | 628,613 | 628,613 |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호(*2)(*4) | 12,612,604 | 159,194 | 12,453,410 | 202,179 | 443,410 | 443,410 |
(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀푸드팜, 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수한 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. 이후 주식회사 초록뱀푸드팜을 합병하였습니다.(*4) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 초록뱀푸드팜 | 34,694,046 | 10,249,962 | 24,444,084 | 40,391,389 | 669,775 | 669,775 |
| 그린러스크투자조합(*1) | 8,324,671 | - | 8,324,671 | 3 | (3,083,803) | (3,083,803) |
| 셀바이오1호조합(*1) | 17,790,601 | - | 17,790,601 | 2,223,263 | 2,219,408 | 2,219,408 |
| (주)초록에프앤비 | 459,126 | - | 459,126 | - | 41,267 | 41,267 |
| 주식회사 에베레스트인베스트먼트 | 9,805,410 | 3,011 | 9,802,399 | - | (197,601) | (197,601) |
| 주식회사 초록뱀이앤엠 | 72,801,439 | 37,086,149 | 35,715,290 | 2,557,523 | (95,489) | (95,489) |
| (주)블리스엔터테인먼트 | 9,475,714 | 3,784,514 | 5,691,199 | 13,950,957 | 4,172,766 | 4,172,766 |
| 데미안 투자조합(*1)(*2) | 1,405,471 | - | 1,405,471 | - | - | - |
(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.
(*2) 전분기 중 탈퇴하였으며, 탈퇴일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.
(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 사유 |
|---|---|
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 | 신규출자 |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 | 신규출자 |
| (주)엘디스토리 | 지분취득 |
| 초록뱀 K-푸드 신기술조합 | 신규출자 |
| 초록뱀 신기술조합 4호 | 신규출자 |
| 제논투자조합 | 신규출자 |
(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 사유 |
|---|---|
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | 지분매각 |
| (주)케이웨이브 | 지분매각 |
| (주)엘디스토리 | 합병 |
| 주식회사 초록뱀푸드팜 | 합병 |
| 제논투자조합(*1) | 탈퇴 |
(*1) 당분기말 현재 출자금은 현물로 분배되어 대유 제2회 전환사채를 취득하였습니다(주석8 참조).
3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책3.1 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3.2 중요한 회계정책
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중입니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 영업부문 (1) 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 연결실체내 관련기업 | 소재지 |
|---|---|---|
| 방송프로그램사업부문 | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | |
| 부동산사업부문 | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | |
| 방송채널사업부문(*1) | (주)초록뱀미디어 | 한국 |
| 매니지먼트사업부문 | 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) | 한국 |
| (주)엘디스토리(*3) | 한국 | |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 한국 | |
| 화학사업부문 | 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) | 한국 |
| 외식사업부문 | (주)초록에프앤비 | 한국 |
| 주식회사 초록뱀푸드팜(*3) | 한국 | |
| 기타사업부문 | 그린러스크투자조합 | 한국 |
| 셀바이오1호조합 | 한국 | |
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트(*3) | 한국 | |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 | 한국 | |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 | 한국 | |
| (주)케이웨이브(*4) | 한국 | |
| 초록뱀 K-푸드 신기술조합 | 한국 | |
| 초록뱀 신기술조합 4호 | 한국 |
(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당분기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다. (*2) 당분기 중 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되어 소멸하였습니다.(*4) 당분기 중 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(2) 보고부문별 손익 정보당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 24,362,793 | 22,534,574 | (3,888,614) |
| 부동산 사업부문 | 3,330,055 | 919,057 | 2,371,939 |
| 방송채널 사업부문 | 5,178,779 | 2,611,355 | 2,221,659 |
| 매니지먼트 사업부문 | 49,414,586 | 40,093,606 | 4,149,693 |
| 화학 사업부문 | 6,308,426 | 4,588,027 | 1,043,701 |
| 외식 사업부문 | 56,470,068 | 48,102,366 | 1,809,379 |
| 기타 사업부문 | 1,347,088 | 2,688,833 | (4,038,291) |
| 내부거래 조정 | (1,026,518) | - | (1,329,138) |
| 조정 후 금액 | 145,385,277 | 121,537,818 | 2,340,328 |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 59,943,520 | 53,856,678 | 2,376,197 |
| 부동산 사업부문 | 3,078,547 | 851,611 | 2,223,346 |
| 외식 사업부문 | 40,391,389 | 35,351,370 | 883,978 |
| 기타 사업부문 | - | - | (268,525) |
| 내부거래조정 | (61,695) | (26,120) | (148,595) |
| 조정 후 금액 | 103,351,761 | 90,033,539 | 5,066,401 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 24,173,619 | 189,174 | 24,362,793 |
| 부동산 사업부문 | 3,330,055 | - | 3,330,055 |
| 방송채널 사업부문 | 5,117,807 | 60,972 | 5,178,779 |
| 매니지먼트 사업부문 | 49,409,748 | 4,838 | 49,414,586 |
| 화학 사업부문 | 3,481,258 | 2,827,168 | 6,308,426 |
| 외식 사업부문 | 56,470,068 | - | 56,470,068 |
| 기타 사업부문 | 1,347,088 | - | 1,347,088 |
| 내부거래 조정 | (1,026,518) | - | (1,026,518) |
| 조정 후 금액 | 142,303,125 | 3,082,152 | 145,385,277 |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 58,812,948 | 1,130,572 | 59,943,520 |
| 부동산 사업부문 | 3,078,547 | - | 3,078,547 |
| 외식 사업부문 | 40,391,389 | - | 40,391,389 |
| 내부거래 조정 | (61,695) | - | (61,695) |
| 조정 후 금액 | 102,221,189 | 1,130,572 | 103,351,761 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 스튜디오에스 주식회사 | - | 23,775,921 |
| 주식회사 조선방송 | - | 11,270,776 |
| 한국방송공사 | - | 10,401,551 |
| 주식회사 하이그라운드 | - | 8,878,785 |
| (주)문화방송 | - | 144,793 |
| (주)씨제이이엔엠 | - | 8,067 |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산가. 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 35,184,813 | 35,184,813 |
| 매출채권및기타채권 | - | 53,852,692 | 53,852,692 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 107,944,611 | - | 107,944,611 |
| 기타금융자산 | - | 36,731,290 | 36,731,290 |
| 합 계 | 107,944,611 | 125,768,795 | 233,713,406 |
나. 제24(전)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 118,869,951 | 118,869,951 |
| 매출채권및기타채권 | - | 42,002,631 | 42,002,631 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 81,488,924 | - | 81,488,924 |
| 기타금융자산 | - | 28,808,585 | 28,808,585 |
| 합 계 | 81,488,924 | 189,681,167 | 271,170,091 |
② 금융부채가. 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무제표상 부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 20,600,684 | 20,600,684 |
| 차입금및기타금융부채 | - | 97,868,713 | 97,868,713 |
| 전환우선주 | 9,774,450 | - | 9,774,450 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 25,269,142 | - | 25,269,142 |
| 비지배지분부채 | - | 193,881 | 193,881 |
| 합 계 | 35,043,592 | 118,663,278 | 153,706,870 |
나. 제24(전)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무제표상 부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 25,259,530 | 25,259,530 |
| 차입금및기타금융부채 | - | 82,128,696 | 82,128,696 |
| 전환우선주 | 18,061,223 | - | 18,061,223 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 21,249,764 | - | 21,249,764 |
| 비지배지분부채 | - | 3,186 | 3,186 |
| 합 계 | 39,310,987 | 107,391,412 | 146,702,399 |
③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.
(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 179,370 | 2,610,277 | - | - | 2,789,647 |
| 외환차익 | - | 149,895 | - | 26,245 | 176,140 |
| 외화환산이익 | - | 12,436 | - | (16,435) | (3,999) |
| 기타투자자산평가이익 | - | 13,221 | - | - | 13,221 |
| 전환우선주평가이익 | - | - | 9,060,281 | - | 9,060,281 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 1,965,638 | - | - | - | 1,965,638 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | 7,744,351 | - | 7,744,351 |
| 사채상환이익 | - | - | 313,382 | - | 313,382 |
| 비지배지분평가이익 | - | - | - | 201,103 | 201,103 |
| 이자비용 | - | - | - | (6,957,281) | (6,957,281) |
| 외환차손 | - | (46) | - | (39,069) | (39,115) |
| 외화환산손실 | - | - | - | 11,610 | 11,610 |
| 기타투자자산평가손실 | - | (1,341) | - | - | (1,341) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | (1,004,342) | - | - | - | (1,004,342) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (10,553,908) | - | - | - | (10,553,908) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | (3,464,398) | - | (3,464,398) |
| 사채상환손실 | - | - | (13,597) | - | (13,597) |
| 전환우선주평가손실 | - | - | (773,509) | - | (773,509) |
| 전환손실 | (259,820) | - | - | - | (259,820) |
| 비지배지분평가손실 | - | - | - | (121,458) | (121,458) |
| 대손상각비 | - | (721,692) | - | - | (721,692) |
| 기타의대손상각비 | - | (987,023) | - | - | (987,023) |
| 합 계 | (9,673,062) | 1,075,727 | 12,866,510 | (6,895,285) | (2,626,111) |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 214,638 | 536,080 | - | - | 750,718 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,544,876 | - | - | - | 6,544,876 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | 204,042 | - | 204,042 |
| 전환이익 | 22,086 | - | - | - | 22,086 |
| 비지배지분평가이익 | - | - | - | 705,338 | 705,338 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,780,646) | (1,780,646) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | (1,050,577) | - | - | - | (1,050,577) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (1,162,394) | - | - | - | (1,162,394) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | (4,492,425) | - | (4,492,425) |
| 전환우선주평가손실 | - | - | (14,801,033) | - | (14,801,033) |
| 전환손실 | (1,892,833) | - | - | - | (1,892,833) |
| 비지배지분평가손실 | - | - | - | (147,961) | (147,961) |
| 대손상각비 | - | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 합 계 | 2,675,796 | 756,080 | (19,089,416) | (1,223,269) | (16,880,809) |
6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7 | 5,405,465 | 인출제한 |
| 기타유동금융자산(*1) | 7,004,727 | 100,000 | 인출제한 |
| 기타비유동금융자산 | 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
| 계 | 7,009,734 | 5,510,465 |
(*1) 상기 기타유동금융자산 중 2,400,000천원은 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 타인을 위하여 제공한 예금담보로 인해 사용이 제한되어 있습니다(주석28 참조).7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,553,729 | - | 22,681,164 | 3,769,000 |
| (-) 손실충당금 | (3,462,340) | - | (3,234,783) | - |
| 금융리스채권 | 266,982 | 289,231 | 276,364 | 513,978 |
| 대여금 | 22,276,725 | 1,969,154 | 3,987,724 | 1,686,654 |
| (-) 손실충당금 | (1,410,725) | (1,319,154) | (1,757,620) | (1,319,154) |
| 미수금 | 2,812,459 | 30,000 | 3,829,917 | 30,000 |
| (-) 손실충당금 | (972,989) | - | (1,239,236) | - |
| 미수수익 | 996,729 | - | 460,347 | - |
| (-) 손실충당금 | (318,240) | - | (337,857) | - |
| 보증금 | 1,118,202 | 15,022,929 | 3,089,047 | 9,567,086 |
| 합 계 | 37,860,532 | 15,992,160 | 27,755,067 | 14,247,564 |
8. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정항목 | ||||
| 상장주식 | 156,557 | 796,398 | - | 7,589,969 |
| 비상장주식 | - | 17,451,583 | - | 8,651,583 |
| 전환우선주식 | - | 5,000,001 | - | - |
| 조합출자금 | - | 17,182,206 | - | 13,730,329 |
| 투자전환사채 | - | 63,631,449 | - | 51,517,043 |
| 파생금융자산 | 1,576,417 | - | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,150,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,882,974 | 104,061,637 | - | 81,488,924 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 81,488,924 | - | 49,817,961 |
| 취득 및 대체 | 5,072,747 | 45,200,744 | - | 25,501,570 |
| 주식전환 | - | (2,216,584) | - | (9,821,845) |
| 처분 및 분배 | (1,656,763) | (11,008,224) | - | (5,171,180) |
| 조기상환 | - | - | - | - |
| 상각 및 평가 | 466,990 | (9,055,261) | - | 5,382,483 |
| 기타(*1) | - | (347,962) | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | (11,503,504) |
| 기말금액 | 3,882,974 | 104,061,637 | - | 54,205,485 |
(*1) 관계기업인 (주)플래닛03이 발행한 신주인수권부사채로 손실발생액에 대하여 동 신주인수권부사채에서 347,962천원을 지분법손실로 반영하고 장부가액에서 차감하였습니다(주석9 참조).
(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 수량 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)초록뱀헬스케어(*1) | - | - | - | 9,381,600 | 7,589,969 | - |
| (주)블리츠웨이(*2) | 360,361 | 2,000,004 | 796,398 | - | - | 당분기 취득 |
| (주)에이프로젠 | 163,934 | 250,000 | 156,557 | - | - | 당분기 취득 |
| 합 계 | 2,250,004 | 952,955 | 9,381,600 | 7,589,969 |
(*1) 종속기업인 그린러스크투자조합이 보유한 상장주식으로, 당분기 중 관계기업으로 대체하였습니다(주석9 참조).(*2) 종속기업인 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 보유하고 있는 상장주식입니다.(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 수량 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 메타커머스 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | 당분기 취득 |
| (주)쓰리디팩토리 | 333,330 | 2,999,970 | 8,351,583 | 2,999,970 | 8,351,583 | - |
| (주)원유니버스 | 100,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 당분기 취득 |
| (주)메타크래프트 | 4,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - | 당분기 취득 |
| 임팩트파트너스(*1) | 300,000 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | - |
| 합 계 | 12,399,970 | 17,451,583 | 3,299,970 | 8,651,583 |
(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 비상장주식으로, 당분기 중 전액 당기손익공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 수량 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜초록뱀컴퍼니(*1) | 6,281,408 | 5,000,001 | 5,000,001 | - | - | 당분기 취득 |
| 합 계 | 5,000,001 | 5,000,001 | - | - |
(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 전환우선주식입니다.
(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보장이율 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠 제23회 전환사채(*1) | - | - | - | 500,000 | 608,542 | - |
| (주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2) | 0.0% | 5,000,000 | 3,745,244 | 5,000,000 | 4,725,778 | 2026-08-25 |
| (주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*3) | 2.0% | 1,000,000 | 1,041,238 | 1,000,000 | 1,062,053 | 2024-09-29 |
| (주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4) | 3.0% | 3,000,000 | 3,234,476 | 3,000,000 | 3,684,766 | 2024-11-24 |
| (주)탑코미디어 제5회 전환사채(*5) | 4.0% | 6,120,000 | 15,884,528 | 6,120,000 | 18,140,544 | 2024-12-23 |
| (주)엔시트론 13회 전환사채(*6) | 3.0% | 1,000,000 | 1,161,944 | - | - | 2025-01-28 |
| (주)엔시트론 11회 전환사채(*7) | - | - | - | - | - | - |
| (주)대유 제2회 전환사채(*8) | 2.0% | 6,600,000 | 6,600,000 | - | - | 2025-07-18 |
| (주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*9) | 1.0% | 2,000,000 | 1,058,147 | 2,000,000 | 1,039,473 | 2025-09-15 |
| (주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*9) | 1.0% | 2,000,000 | 1,018,681 | 2,000,000 | 1,034,354 | 2025-09-23 |
| (주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*9) | 1.0% | 5,000,000 | 191,180 | 5,000,000 | 250,492 | 2025-11-17 |
| (주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*9) | 1.0% | 1,000,000 | 263,490 | 1,000,000 | 417,899 | 2026-09-24 |
| (주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*9) | 1.0% | 800,000 | 802,493 | 800,000 | 756,961 | 2026-07-29 |
| (주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*9) | 1.0% | 1,200,000 | 1,184,711 | 1,200,000 | 1,106,728 | 2026-10-06 |
| (주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*9) | - | 700,000 | - | 700,000 | 492,026 | 2026-11-18 |
| 코드네이쳐 제17회 전환사채(*9) | 2.0% | 7,000,000 | 6,503,826 | - | - | 2025-06-21 |
| (주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*9) | 1.0% | 1,700,000 | 1,158,098 | - | - | 2027-06-02 |
| (주)소금집 제1회 전환사채(*10) | 6.0% | 700,000 | 700,000 | - | - | 2025-06-09 |
| 다담인베스트먼트(주) 제1회 전환사채(*11) | 6.0% | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2025-07-15 |
| (주)초록뱀헬스케어 제14회 전환사채(*12) | 1.0% | 15,000,000 | 17,083,393 | 15,000,000 | 18,197,427 | 2023-09-25 |
| 합 계 | 61,820,000 | 63,631,449 | 43,320,000 | 51,517,043 |
(*1) 당분기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 500,000천원의 50%를 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 50%를 전환청구하여 보통주로 취득하였습니다.(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 2022년 11월 24일부터 2024년 5월 24일까지 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*5) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석15 참조).(*6) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석15 참조).(*7) 당분기 중 권면가액 1,272,000천원의 11회 전환사채를 전액 전환청구하여 취득한 주식 1,556,915주를 모두 처분하였습니다.(*8) 2023년 7월 18일부터 2025년 6월 18일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. 지배기업(액면가액 3,000,000천원)과 종속기업인 초록뱀이앤엠(액면가액 3,600,000천원)이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*9) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*10) 종속기업인 초록뱀 K-푸드 신기술조합이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*11) 종속기업인 초록뱀 신기술조합 4호가 보유하고 있는 투자전환사채입니다.(*12) 종속기업인 셀바이오1호투자조합이 보유하고 있는 투자전환사채입니다.
(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 | 6.06% | 1,000,000 | 986,349 | - | - | 당분기 취득 |
| 바너투자조합 | - | - | - | 212,317 | 209,072 | 당분기 해산 |
| 그라프투자조합 | - | - | - | 801,879 | 1,014,816 | 당분기 해산 |
| 아셀투자조합 | - | - | - | 2,120,000 | 3,053,047 | 당분기 해산 |
| 클락투자조합 | - | - | - | 1,500,000 | 1,638,384 | 당분기 해산 |
| 밀퍼드투자조합 | 10.00% | 1,000,000 | 1,071,443 | 1,000,000 | 1,198,491 | - |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | 10.00% | 3,000,000 | 3,449,077 | - | - | 당분기 취득 |
| 던밀투자조합 | - | - | - | - | - | 당분기 취득 및 탈퇴 |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | 18.60% | 1,860,000 | 2,134,435 | - | - | 당분기 취득 |
| 크로머투자조합 | - | - | - | 339,500 | 435,796 | 당분기 해산 |
| 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 | 2.07% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| 아브라트투자조합 | 9.09% | 600,000 | 601,435 | - | - | 당분기 취득 |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호(*1) | 19.90% | 1,990,000 | 1,992,123 | - | - | 당분기 취득 |
| 더앤투자조합(*2) | 15.72% | 2,000,000 | 1,565,072 | 2,000,000 | 2,604,241 | - |
| 쿠엘투자조합(*2) | 20.00% | 2,004,000 | 2,444,075 | 2,004,000 | 2,598,286 | - |
| 브론 투자조합(*2) | 15.72% | 2,000,000 | 1,960,000 | - | - | 당분기 취득 |
| 씨엔티테크 투자조합 4호(*2) | 14.70% | 500,000 | 478,197 | 500,000 | 478,197 | - |
| 합 계 | 16,454,000 | 17,182,206 | 10,977,696 | 13,730,330 |
(*1) 지배기업(지분율 10.0%, 취득가액 1,000,000천원)과 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠(지분율 9.9%, 취득가액 990,000천원)이 보유하고 있는 조합출자금입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 조합출자금입니다.
(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)초록뱀이앤엠 제21회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 117,634 | - | - | |
| (주)초록뱀이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 262,475 | - | - | |
| (주)초록뱀이앤엠 제24회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 562,689 | - | - | |
| (주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 8,634 | - | - | |
| (주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2) | - | 31,741 | - | - | |
| (주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2) | - | 51,341 | - | - | |
| (주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2) | - | 541,903 | - | - | |
| 합 계 | - | 1,576,417 | - | - |
(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 (주)초록뱀이앤엠의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.
(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디케이이앤엠 | 2,150,000 | 2,150,000 | - | - | 드라마 <태풍의 신부> 프로젝트 공동제작 |
| 합 계 | 2,150,000 | 2,150,000 | - | - |
9. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합(*1) | 관계기업 | - | 21.94% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 1,000,320 |
| 칼리아투자조합(*1) | 관계기업 | - | 25.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 2,604,525 |
| 바르트투자조합 | 관계기업 | 40.00% | 40.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 7,380,493 | 7,499,014 |
| 시포스투자조합 | 관계기업 | 20.00% | 20.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 1,162,848 | 1,481,839 |
| 슬라이퍼투자조합(*1) | 관계기업 | - | 26.90% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 3,152,090 |
| 라이아투자조합 | 관계기업 | 20.00% | 20.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 2,525,894 | 2,839,234 |
| 주식회사 메타커머스(*2) | 관계기업 | - | - | 한국 | 12월 | 광고업/홍보 대행업 외 | - | - |
| 주식회사 케이플러스홀딩스(*3) | 관계기업 | 43.75% | - | 한국 | 12월 | 모델 매니지먼트 외 | 6,725,749 | - |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호(*4) | 관계기업 | 33.33% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 11,281,843 | - |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호(*5) | 관계기업 | 37.50% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 3,862,335 | - |
| 주식회사 초록뱀헬스케어(*6) | 관계기업 | 15.10% | - | 한국 | 12월 | 의료기기 외 | 18,118,015 | - |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호(*7) | 관계기업 | - | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | - |
| (주)비비마스크(*8) | 관계기업 | 26.00% | 26.00% | 한국 | 12월 | 미용기기 제조업 | - | - |
| 모드니투자조합(*1)(*8) | 관계기업 | - | 37.79% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 2,816,268 |
| (주)플래닛03(*8)(*9) | 관계기업 | 40.00% | 40.00% | 한국 | 12월 | 마스크 외 | - | - |
| (주)디케이필름(*5)(*8) | 관계기업 | 50.00% | - | 한국 | 12월 | 방송 기획 및 제작업등 | 5,000 | - |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*10) | 관계기업 | 27.37% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 5,349,186 | - |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*10) | 관계기업 | 31.20% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 1,285,453 | - |
| 페트로나 투자조합(*10) | 관계기업 | 42.11% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 4,263,411 | - |
| 주식회사 스튜디오 그린라이트(*11) | 관계기업 | - | 25.00% | 한국 | 12월 | 방송컨텐츠 외 | - | - |
| 합 계 | 61,960,227 | 21,393,290 |
(*1) 당분기 중 탈퇴 및 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 1월 12일 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였습니다(연결실체 지분율 22.22%). 이후 당분기말 현재 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 연결실체는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 지배기업의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 16,185주를 7,000백만원에 취득하였습니다.(*4) 연결실체는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 10,000백만원을 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채 30,000백만원을 인수하였습니다. (*5) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*6) 당분기 중 연결실체가 전환우선주를 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다. 소유지분율은 20% 미만이나 잠재적인 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*7) 연결실체는 2022년 9월 28일 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호에 신규 출자하였으며(지분율 33.13%), 투자조합의 사업계획 중단으로 인하여 해산하였습니다. 당분기말 현재 출자금은 미수금으로 계상하였습니다.(*8) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 관계기업입니다. (*9) 전기 중 지분율 감소로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*10) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다. (*11) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 전기 이전 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였으며, 당분기 중 처분하여 처분가액 1,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바르트투자조합 | 관계기업 | 18,673,308 | - | 18,673,308 | 1,380,925 | (296,301) | (296,301) |
| 시포스투자조합 | 관계기업 | 5,856,539 | - | 5,856,539 | 252,774 | 1,594,958 | 1,594,958 |
| 슬라이퍼투자조합(*1) | 관계기업 | 11,059,962 | 412,332 | 10,647,630 | 696,161 | (1,091,328) | (1,091,328) |
| 라이아투자조합 | 관계기업 | 12,731,769 | 60,000 | 12,671,769 | 150,063 | 1,566,701 | 1,566,701 |
| 주식회사 메타커머스(*1) | 관계기업 | 1,231,033 | 159,379 | 1,071,654 | 937,752 | 71,654 | 71,654 |
| 주식회사 케이플러스홀딩스(*1) | 관계기업 | 15,654,642 | 4,678,023 | 10,976,619 | 7,711,385 | (972,078) | (972,078) |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호(*1) | 관계기업 | 38,181,005 | 4,335,475 | 33,845,530 | 8,248,864 | 3,845,530 | 3,845,530 |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호(*1) | 관계기업 | 10,299,561 | - | 10,299,561 | 2,311,311 | 2,299,561 | 2,299,561 |
| 주식회사 초록뱀헬스케어(*1) | 관계기업 | 147,093,137 | 27,083,337 | 120,009,799 | 15,042,893 | (28,472,090) | - |
| (주)디케이필름(*1) | 관계기업 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 | 관계기업 | 19,543,189 | - | 19,543,189 | 3,884,839 | 3,833,189 | 3,833,189 |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 | 관계기업 | 4,119,587 | - | 4,119,587 | 747,282 | 629,587 | 629,587 |
| 페트로나 투자조합 | 관계기업 | 10,125,600 | - | 10,125,600 | 625,600 | 625,600 | 625,600 |
(*1) 취득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합 | 관계기업 | 4,560,002 | - | 4,560,002 | - | - | - |
| 칼리아투자조합 | 관계기업 | 11,224,579 | - | 11,224,579 | 1,360,023 | 1,356,269 | 1,356,269 |
| 사운더스투자조합 | 관계기업 | 350,015 | - | 350,015 | 4 | (3,296) | (3,296) |
| 아이어스투자조합 | 관계기업 | 6,451,144 | - | 6,451,144 | 1,512,115 | 1,509,365 | 1,509,365 |
| 바르트투자조합 | 관계기업 | 22,735,272 | - | 22,735,272 | 7,735,272 | 7,735,272 | 7,735,272 |
| 시포스투자조합 | 관계기업 | 8,040,651 | - | 8,040,651 | 3,040,651 | 3,040,651 | 3,040,651 |
| 슬라이퍼투자조합 | 관계기업 | 10,124,728 | - | 10,124,728 | 24,728 | 24,728 | 24,728 |
| 라이아투자조합 | 관계기업 | 10,105,652 | 60,000 | 10,045,652 | 45,652 | 45,652 | 45,652 |
| 플레이크투자조합(*1) | 관계기업 | - | - | - | 30,288 | 25,334 | 25,334 |
| 비케이엘투자조합(*1) | 관계기업 | 11,063,016 | - | 11,063,016 | 505,302 | 500,357 | 500,357 |
| 모드니투자조합 | 관계기업 | 8,646,373 | - | 8,646,373 | - | 3,341,359 | 3,341,359 |
| (주)민트크리에이티브 | 관계기업 | 5,842,717 | 6,139,936 | (297,219) | 13,109 | (328,131) | (328,131) |
(*1) 전분기 중 해산하였으며, 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 처분/배당 | 지분법 평가내역 | 기타 | 연결범위 변동 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합 | 1,000,320 | - | - | (1,000,320) | - | - | - | - | - |
| 칼리아투자조합 | 2,604,525 | - | - | (2,604,525) | - | - | - | - | - |
| 바르트투자조합 | 7,499,014 | - | - | - | (118,520) | - | - | - | 7,380,494 |
| 시포스투자조합 | 1,481,839 | - | - | - | (318,992) | - | - | - | 1,162,847 |
| 슬라이퍼투자조합 | 3,152,090 | - | - | (2,858,523) | (293,567) | - | - | - | - |
| 라이아투자조합 | 2,839,234 | - | - | - | (313,340) | - | - | - | 2,525,894 |
| 주식회사 메타커머스 | - | 100,000 | (100,000) | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 케이플러스홀딩스 | - | 7,000,013 | - | - | (272,200) | (2,064) | - | - | 6,725,749 |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호 | - | 10,000,000 | - | - | 1,281,843 | - | - | - | 11,281,843 |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | 862,335 | - | - | - | 3,862,335 |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 | - | 530,000 | (530,000) | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 초록뱀헬스케어 | - | - | 16,799,645 | - | (1,379,337) | 17,892 | 2,679,814 | - | 18,118,014 |
| 모드니투자조합 | 2,816,268 | - | - | (2,816,268) | - | - | - | - | - |
| (주)디케이필름 | - | 5,000 | - | - | - | - | - | - | 5,000 |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 | - | 4,300,000 | - | - | 1,049,186 | - | - | - | 5,349,186 |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 | - | 1,089,000 | - | - | 196,453 | - | - | - | 1,285,453 |
| 페트로나 투자조합 | - | 4,000,000 | - | - | 263,411 | - | - | - | 4,263,411 |
| 합 계 | 21,393,290 | 30,024,013 | 16,169,645 | (9,279,636) | 957,272 | 15,828 | 2,679,814 | - | 61,960,226 |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 처분/배당 | 지분법 평가내역 | 기타 | 연결범위 변동 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합 | 1,000,320 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000,320 |
| 칼리아투자조합 | 2,463,142 | - | - | - | 372,498 | - | (29,495) | - | 2,806,145 |
| 사운더스투자조합 | 117,770 | - | - | - | (1,099) | - | - | - | 116,671 |
| 아이어스투자조합 | 1,581,369 | - | - | - | 482,997 | - | - | - | 2,064,366 |
| 바르트투자조합 | - | 6,000,000 | - | - | 3,094,109 | - | - | - | 9,094,109 |
| 시포스투자조합 | - | 1,000,000 | - | - | 608,130 | - | - | - | 1,608,130 |
| 슬라이퍼투자조합 | - | 2,716,900 | - | - | 6,652 | - | - | - | 2,723,552 |
| 라이아투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | 9,130 | - | - | - | 2,009,130 |
| 비케이엘투자조합 | 3,600,002 | - | - | (3,763,754) | 163,752 | - | - | - | - |
| 사이먼투자조합 | 897,346 | - | - | (897,346) | - | - | - | - | - |
| 플레이크투자조합 | 6,529,524 | - | - | (6,536,970) | 7,446 | - | - | - | - |
| 그레이스투자조합 | 2,556,984 | 1,140,360 | - | (3,697,344) | - | - | - | - | - |
| 피트케인투자조합 | 6,015,217 | - | - | (6,015,217) | - | - | - | - | - |
| 아더마인투자조합 | 2,035,800 | - | - | (2,035,800) | - | - | - | - | - |
| 플레어투자조합 | 1,807,116 | - | - | (1,807,116) | - | - | - | - | - |
| 주식회사 스카이이앤엠 | 9,391,053 | - | (7,931,554) | - | (1,452,716) | (6,783) | - | - | - |
| 모드니투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | 3,267,705 | 3,267,705 |
| 합 계 | 37,995,643 | 12,857,260 | (7,931,554) | (24,753,547) | 3,290,899 | (6,783) | (29,495) | 3,267,705 | 24,690,128 |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,801,469 | 995,794 |
| 상품평가충당금 | (204,909) | (237,753) |
| 제품 | 26,309 | 1,106,602 |
| 제품평가충당금 | (25,737) | (7,182) |
| 원재료 | 1,005,046 | 1,555,937 |
| 원재료평가충당금 | (91,964) | (332,954) |
| 미착품 | 557,521 | - |
| 제작프로그램(*1) | 13,480,954 | 17,105,040 |
| 합 계 | 16,548,689 | 20,185,484 |
(*1) 연결실체는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 연결범위 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품평가충당금 | 237,753 | 96,036 | (128,880) | 204,909 |
| 제품평가충당금 | 7,182 | 352,991 | (334,437) | 25,736 |
| 재공품평가충당금 | - | - | - | - |
| 원재료평가충당금 | 332,954 | 413,093 | (654,082) | 91,965 |
| 합계 | 577,889 | 862,120 | (1,117,399) | 322,610 |
11. 투자부동산 및 유형자산, 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산, 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상차손 | 감가상각 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산(*1) | 60,878,661 | - | 11,252,898 | - | - | (805,105) | - | 71,326,454 |
| 유형자산(*1)(*2) | 55,648,121 | 4,130,127 | (12,618,898) | (4,174,930) | (7,880,687) | (1,921,630) | (5,118,043) | 28,064,060 |
| 무형자산 | 84,283,758 | 26,727,582 | 2,324,878 | - | (1,356,921) | (12,787,451) | 1,921,189 | 101,113,035 |
| 합계 | 200,810,540 | 30,857,709 | 958,878 | (4,174,930) | (9,237,608) | (15,514,186) | (3,196,854) | 200,503,549 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 후크엔터테인먼트의 유형자산 중 임대 중인 면적을 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기말 현재 마스크 설비 기계기구에 대한 감정평가를 진행하여 감정평가액을 장부가액으로 인식하고 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 상각 | 손상차손 | 대체 | 연결범위 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 61,870,579 | - | (743,939) | - | - | - | 61,126,640 |
| 유형자산 | 9,260,080 | 199,110 | (753,046) | - | (27,853) | 17,139,766 | 25,818,057 |
| 무형자산 | 23,228,843 | 15,971,376 | (515,168) | (242,242) | - | 27,427,936 | 65,870,745 |
| 합계 | 94,359,502 | 16,170,486 | (2,012,153) | (242,242) | (27,853) | 44,567,702 | 152,815,442 |
(2) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산(장부금액: 71,326,454천원)과 유형자산(토지 및 건물, 장부금액: 5,208,833천원)을 기업은행과 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 49,152,000천원입니다.(주석28 참조) 또한, 당분기말 현재 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.
12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,444,589 | (3,322,928) | 5,121,661 | 9,036,457 | (2,858,260) | 6,178,197 |
| 차량운반구 | 1,647,600 | (541,264) | 1,106,336 | 1,259,234 | (262,821) | 996,413 |
| 합계 | 10,092,189 | (3,864,192) | 6,227,997 | 10,295,691 | (3,121,081) | 7,174,610 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,609,471 | 4,573,021 | 2,075,053 | 5,386,901 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,714,300 | 825,276 |
| 차량운반구 | 441,968 | 13,370 |
| 합계 | 2,156,268 | 838,646 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 237,326 | 139,697 |
| 단기리스료(*1) | 2,620,862 | 8,579,718 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 17,908 | 99,933 |
(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.
당분기 중 리스의 총 현금흐름은 5,189,914천원이며, 이자비용은 237,326천원입니다.
(4) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 15,087천원입니다.
13. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 260,000 | 5,176,161 | 260,000 | 5,041,264 |
| 매입채무 | 2,223,908 | - | 1,824,090 | - |
| 미지급금 | 9,872,803 | 71,447 | 14,487,716 | 321,447 |
| 미지급비용 | 2,996,365 | - | 3,325,013 | - |
| 합 계 | 15,353,076 | 5,247,608 | 19,896,819 | 5,362,711 |
14. 차입금 및 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 24,543,750 | 18,556,250 | 7,512,500 | 39,937,500 | |
| 전환사채 | 발행가액 | 81,953,500 | - | 33,300,000 | 17,000,000 |
| 상환할증금 | (22,363,408) | - | 2,224,728 | 1,040,536 | |
| 사채할인발행차금 | (4,821,379) | - | (14,733,811) | (4,152,756) | |
| 합 계 | 79,312,463 | 18,556,250 | 28,303,417 | 53,825,280 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | |||||
| 시설자금대출(*1) | 기업은행 | 2.95% | 2023-02-19 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금대출(*1) | 기업은행 | 3.15% | 2023-02-19 | 500,000 | 1,400,000 |
| 시설자금대출(*1) | 기업은행 | 4.66% | 2028-02-19 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 운전자금대출(*1) | 신한은행 | 금융채2년+0.71% | 2024-01-25 | 7,600,000 | 7,600,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 1.77% | 2024-05-10 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 40,500,000 | 41,400,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (21,943,750) | (1,462,500) | |||
| 장기차입금 계 | 18,556,250 | 39,937,500 | |||
| 단기차입금 | |||||
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | - | - | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 노진영 | - | - | - | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | (주)플래닛03 | - | - | - | 50,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | - | - | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | - | - | 1,000,000 |
| 단기차입금(*2) | 이동열 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 권진영 | 4.60% | 2023-04-19 | 1,900,000 | - |
| 단기차입금 | 권진영 | 4.60% | 2023-07-31 | 300,000 | - |
| 단기차입금 | 권진영 | 4.60% | 2023-08-30 | 400,000 | - |
| 합계 | 2,600,000 | 6,050,000 | |||
| 재무상태표 | 43,100,000 | 47,450,000 | |||
| - 유동 | 24,543,750 | 7,512,500 | |||
| - 비유동 | 18,556,250 | 39,937,500 |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).(*2) 당분기 중 전액 상환하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 상품구분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제10회 전환사채 | 20,895,015 | 18,101,430 |
| 제19회 전환사채(*1) | 2,884,869 | 1,558,462 |
| 제21회 전환사채(*1) | - | - |
| 제22회 전환사채(*1), (*2) | - | 13,887,780 |
| 제23회 전환사채(*1) | 6,778,244 | - |
| 제24회 전환사채(*1) | 12,714,409 | - |
| 제25회 전환사채(*1) | 11,496,176 | - |
| 제2회 전환사채(*3) | - | 1,131,024 |
| 합계 | 54,768,713 | 34,678,696 |
(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 전환사채 입니다. (*2) 당분기 중 전액 상환하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되기 전 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채로, 당분기 중 전액 상환하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 34,678,696 | 10,795,053 |
| 사채발행 | 32,858,264 | - |
| 상각 | 5,805,026 | 936,956 |
| 주식전환(*1) | (1,618,878) | (10,252,578) |
| 조기상환(*2) | (16,954,395) | - |
| 연결범위 변동 | - | 12,331,199 |
| 기말금액 | 54,768,713 | 13,810,630 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동(*3) | 54,768,713 | 13,810,630 |
| - 비유동 | - | - |
(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기 이전에 발행한 제19회 전환사채 중 일부가 당분기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 전기에 발행한 제22회 전환사채 및 주식회사 초록뱀푸드팜이 전기 이전에 발행한 제2회 전환사채를 당분기 중 전액 상환하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채는 전환청구 및 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.
(5) 전환사채의 발행내역① (주)초록뱀미디어 전환사채
| 사채의 명칭 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 권면총액 | 30,000,000,000원 | |
| 미상환사채 권면총액(*1) | 30,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2021년 12월 10일 | |
| 만기일 | 2024년 12월 10일 | |
| 표면이자 | 연 0.0% | |
| 만기보장수익률 | 연 2.0% | |
| 전환기간 | 2022.12.10 ~ 2024.11.10 | |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | |
| 전환가액(*2) | 15,018원/주 | |
| 원금상환방법 | 만기일(2024년 12월 10일)에 전자등록금액의 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 옵션에 관한사항 | 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음. 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일) 102.5293%(2023년 03월 10일), 103.0428%(2023년 06월 10일), 103.5589%(2023년 09월 10일), 104.0776%(2023년 12월 10일), 104.5988%(2024년 03월 10일), 105.1227%(2024년 06월 10일), 105.6492%(2024년 09월 10일) |
| 매도청구권 (Call Option) |
발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 12월 10일부터 2023년 01월 10일, 2023년 02월 10일, 2023년 03월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 04월 10일, 2023년 06월 10일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 행사일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다. 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 전환가액을 조정하였습니다.② (주)초록뱀이앤엠 제19회, 제21회, 제22회, 제23회, 제24회, 제25회 전환사채
| 사채의 명칭 | 제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | 제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 5,000,000,000원 | 1,400,000,000원 | |
| 미상환사채 권면총액(*1) | 3,100,000,000원 | - | |
| 발행일 | 2020년 11월 16일 | 2022년 2월 4일 | |
| 만기일 | 2023년 11월 16일 | 2025년 2월 4일 | |
| 표면이자 | 연 0.0% | 연 0.0% | |
| 만기보장수익률 | 연 4.0% | 연 2.0% | |
| 전환기간 | 2021.11.16 ~ 2023.10.16 | 2023.02.04 ~ 2025.01.04 | |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | |
| 전환가액(*2) | 2,920원/주 | 3,779원/주 | |
| 원금상환방법 | 본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 | |
| 옵션에 관한사항 | 조기상환 청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | - | 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. |
| 사채의 명칭 | 제22회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | 제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 1,7000,000,000원 | 10,453,500,000원 | |
| 미상환사채 권면총액(*1) | - | 10,453,500,000원 | |
| 발행일 | 2021년 12월 30일 | 2022년 5월 13일 | |
| 만기일 | 2024년 12월 30일 | 2025년 5월 13일 | |
| 표면이자 | 연 0.0% | 연 0.0% | |
| 만기보장수익률 | 연 2.0% | 연 2.0% | |
| 전환기간 | 2022.12.30 ~ 2024.11.30 | 2023.05.13 ~ 2025.04.13 | |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | |
| 전환가액(*2) | 3,970원/주 | 3,280원/주 | |
| 원금상환방법 | 본 사채 원리금의 만기보장수익률 106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 | |
| 옵션에 관한 사항 | 조기상환 청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 출 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. | 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. |
| 사채의 명칭 | 제24회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | 제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 20,000,000,000원 | 18,400,000,000원 | |
| 미상환사채 권면총액(*1) | 20,000,000,000원 | 18,400,000,000원 | |
| 발행일 | 2022년 6월 8일 | 2022년 7월 1일 | |
| 만기일 | 2025년 6월 8일 | 2025년 7월 1일 | |
| 표면이자 | 연 0.0% | 연 0.0% | |
| 만기보장수익률 | 연 2.0% | 연 2.0% | |
| 전환기간 | 2023.06.08 ~ 2025.05.08 | 2023.07.01 ~ 2025.06.01 | |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | |
| 전환가액(*2) | 3,116원/주 | 3,116원/주 | |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 | 만기일에 원금의 100.0%를 일시상환 | |
| 옵션에 관한 사항 | 조기상환 청구권 (Put Option) | 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 8일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. | 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. |
(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회, 제22회, 제23회, 제24회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.
15. 당기손익공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 상품구분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제10회 전환사채_파생금융부채 | 8,218,979 | 14,053,047 |
| 제23회 (주)에이프로젠_파생금융부채(*1) | - | 30,621 |
| 제5회 (주)탑코미디어_파생금융부채(*2) | 5,004,299 | 6,158,355 |
| 제13회 (주)엔시트론_파생금융부채(*3) | 43,764 | - |
| 제19회 전환사채_파생금융부채(*4) | 725,679 | 507,296 |
| 제23회 전환사채_파생금융부채(*5) | 2,430,533 | - |
| 제24회 전환사채_파생금융부채(*5) | 4,625,020 | - |
| 제25회 전환사채_파생금융부채(*5) | 4,220,868 | - |
| 제2회 전환사채_파생금융부채(*6) | - | 500,444 |
| 합계 | 25,269,142 | 21,249,763 |
(*1) 당분기중 사채 발행권자가 콜옵션을 행사하여 양도하였습니다.(*2) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조).(*3) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석8 참조).(*4) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 발행한 전환사채에 내재된 조기상환청구권입니다.(*6) 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되기 전 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권으로, 당분기 중 전액 상환하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,249,764 | 5,217,543 |
| 취득 및 대체 | 57,641 | - |
| 사채발행 | 9,399,282 | - |
| 주식전환 | (526,717) | (8,716,292) |
| 조기상환 | (580,618) | - |
| 평가손익 | (4,279,953) | 4,288,383 |
| 처분 | (30,621) | - |
| 연결범위 변동 | (19,636) | 6,347,124 |
| 기말금액 | 25,269,142 | 7,136,758 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동 | 25,269,142 | 7,136,758 |
16. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 상품구분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 3회 전환우선주 | 9,774,450 | 18,061,223 |
(2) 전환우선주의 발행내역
| 주식의 종류 | 3회 전환우선주 | |
|---|---|---|
| 발행주식의 수(*2) | 699,953주 | |
| 발행가액(*2) | 21,430원 | |
| 주식의 총액 | 14,999,992,790원 | |
| 1주당 액면가액(*2) | 5,000원 | |
| 납입일 | 2021년 5월 11일 | |
| 신주의 상장여부 | 비상장 | |
| 이익배당에 관한 사항 | 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 | |
| 전환에 관한사항(*1) | 전환가격(*1) | 14,436원 |
| 전환비율 | 1.4844840842 | |
| 전환청구기간 | 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일 | |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로 발행할 주식수 | 1,039,069주 |
(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 주식의 수 및 총액, 발행가액, 액면가액을 조정하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,061,223 | 87,449,393 |
| 발행 | - | 15,000,001 |
| 주식전환(*1) | - | (80,886,913) |
| 평가손익 | (8,286,773) | 14,801,033 |
| 기말금액 | 9,774,450 | 36,363,514 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동 | 9,774,450 | 36,363,514 |
(*1) 전분기 중 1회 전환우선주가 전부 전환청구되어 연결실체의 보통주로 전환되었습니다.
17. 정부보조금연결실체는 케이스타(K-STAR) 채널에서 방영하기 위한 방송프로그램 제작지원사업에 대하여 한국방송통신전파진흥원과 협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 프로그램의 제작비용으로 지출하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 사업 과제는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 협의체결일 | 총지원금 | 입금액 | 협약기간 | 기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 호모루덴스, 놀이를 플레이하다 | 2022.04.14 | 51,000 | 51,000 | 2022.04.14~ 2022.12.31 | 한국방송통신전파진흥원 |
(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 사 용 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동부채(예수금) | 정부보조금 | - | 51,000 | 31,750 | 19,250 |
18. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 523,137 | 447,724 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 447,724 | - |
| 당기근무원가 | 75,413 | - |
| 기말 | 523,137 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 75,413 | - |
2) 확정기여제도연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 579,137천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 66,775천원입니다.
19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식수 | 21,712,702주 | 215,043,861주 |
| 액면가액(*1) | 5,000원 | 500원 |
| 자본금 | 108,563,510천원 | 107,521,931천원 |
(*1) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(*1) (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 12,848,715 | 64,243,578 | 92,116,665 | 156,360,243 |
| 유상증자 | 1,205,190 | 6,025,950 | 18,936,368 | 24,962,318 |
| 전환사채 전환권 행사 | 698,819 | 3,494,096 | 15,446,440 | 18,940,536 |
| 전환우선주 전환 | 3,289,474 | 16,447,368 | 64,429,488 | 80,876,856 |
| 주식선택권 행사 | 20,000 | 100,000 | 271,697 | 371,697 |
| 결손금 보전 | - | - | (38,348,100) | (38,348,100) |
| 전분기말 | 18,062,198 | 90,310,992 | 152,852,558 | 243,163,550 |
| 당기초 | 21,504,386 | 107,521,931 | 239,268,883 | 346,790,814 |
| 유상증자 | 178,316 | 891,584 | 4,101,251 | 4,992,835 |
| 주식선택권 행사 | 30,000 | 150,000 | 324,206 | 474,206 |
| 자기주식 취득 | - | (4) | - | (4) |
| 결손금 보전 | - | - | (11,605,214) | (11,605,214) |
| 당분기말 | 21,712,702 | 108,563,511 | 232,089,126 | 340,652,637 |
(*1) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 전분기 및 당분기의 주식수량을 액면병합 비율에 따라 조정하여 표기하였습니다.
20. 매출
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 프로그램매출 | 23,366,793 | 59,934,929 |
| 방송채널매출 | 5,178,779 | - |
| 매니지먼트매출 | 49,409,220 | - |
| 상품매출 | 44,601,075 | 31,554,856 |
| 기타매출 | 751,575 | 1,902,945 |
| 제품매출 | 18,746,809 | 6,880,484 |
| 임대수입 | 3,331,026 | 3,078,547 |
| 합 계 | 145,385,277 | 103,351,761 |
(2) 계약부채연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,849,216 | 2,762,885 |
| 선수수익 | 7,967,334 | 6,935,194 |
| 합 계 | 11,816,550 | 9,698,079 |
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 9,423,337천원입니다.
21. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로그램의 증감 | (8,875,567) | (5,901,733) | (3,851,792) | (15,044,542) |
| 재고자산의 변동 | (23,245,164) | (47,241,949) | 234,300 | (168,306) |
| 원재료 및 상품매입액 | 30,117,779 | 91,009,759 | 11,644,053 | 30,565,395 |
| 제작인건비 | 5,579,199 | 13,045,302 | 14,722,740 | 36,598,985 |
| 접대비 | 304,630 | 676,525 | 97,535 | 252,961 |
| 세금과공과 | 396,777 | 1,097,137 | 33,831 | 396,029 |
| 감가상각비 | 639,085 | 2,726,735 | 515,329 | 1,496,985 |
| 기타제작경비 | 4,255,253 | 12,792,915 | 8,282,604 | 26,788,102 |
| 지급수수료 | 17,470,715 | 46,936,723 | 1,079,873 | 3,026,301 |
| 임차료 | 1,885,550 | 2,880,841 | 1,896,897 | 5,528,731 |
| 복리후생비 | 494,465 | 1,264,080 | 200,527 | 583,401 |
| 리스상각비 | 557,806 | 2,156,268 | 265,590 | 838,646 |
| 종업원급여 | 3,848,537 | 9,919,588 | 1,673,075 | 4,784,082 |
| 기타 | 4,699,697 | 11,682,755 | 937,935 | 2,638,591 |
| 합 계(*) | 38,128,762 | 143,044,946 | 37,732,497 | 98,285,361 |
(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 판매비와관리비
연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,423,175 | 6,095,225 | 937,349 | 2,701,409 |
| 퇴직급여 | 123,443 | 431,604 | 65,009 | 183,186 |
| 복리후생비 | 304,911 | 758,398 | 98,831 | 298,341 |
| 여비교통비 | 53,049 | 122,433 | 21,402 | 64,939 |
| 접대비 | 167,772 | 456,364 | 72,457 | 153,610 |
| 통신비 | 27,766 | 62,819 | 7,016 | 20,507 |
| 수도광열비 | 41,192 | 206,853 | 5,436 | 16,731 |
| 세금과공과 | 382,295 | 971,448 | 20,206 | 280,167 |
| 감가상각비 | 140,495 | 1,252,565 | 172,955 | 254,670 |
| 임차료 | 134,394 | 245,293 | 57,511 | 128,687 |
| 수선비 | 12,234 | 52,119 | (184) | 3,400 |
| 보험료 | 30,257 | 121,686 | 3,495 | 8,382 |
| 차량유지비 | 58,075 | 175,736 | 16,119 | 46,782 |
| 운반비 | 228,938 | 631,896 | 153,831 | 413,671 |
| 교육훈련비 | 4,990 | 24,508 | 2,711 | 6,332 |
| 도서인쇄비 | 3,223 | 6,699 | 503 | 5,050 |
| 회의비 | - | 1,156 | - | - |
| 소모품비 | 110,797 | 316,468 | 26,238 | 43,746 |
| 관리보수 | 29,171 | 113,116 | - | - |
| 지급수수료 | 28,232 | 5,009,636 | 661,170 | 1,843,792 |
| 광고선전비 | 305,454 | 1,064,880 | 192,000 | 579,646 |
| 대손상각비 | 69,182 | 721,692 | - | (220,000) |
| 판매수수료 | 47,250 | 93,500 | 143,701 | 560,874 |
| 무형자산상각비 | 228,365 | 618,828 | 171,108 | 513,188 |
| 주식보상비용 | 89,377 | 286,478 | 40,496 | 85,769 |
| 견본비 | 169 | 469 | - | 542 |
| 경상개발비 | 2,941 | 2,941 | - | - |
| 폐기물처리비 | - | 17,445 | - | - |
| 리스상각비 | 390,277 | 1,644,874 | (16,126) | 258,399 |
| 합 계 | 5,437,424 | 21,507,129 | 2,853,234 | 8,251,820 |
23. 금융수익 및 금융비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 994,755 | 2,789,647 | 193,185 | 750,718 |
| 외환차익 | 58,149 | 176,139 | - | - |
| 외화환산이익 | (4,790) | (3,999) | - | - |
| 기타투자자산평가이익 | 4,627 | 13,221 | - | - |
| 전환우선주평가이익 | - | 9,060,281 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (2,941,691) | 1,965,638 | (1,089,209) | 6,544,876 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | 50,039 | 7,744,351 | - | 204,042 |
| 사채상환이익 | 301,505 | 313,382 | - | - |
| 전환이익 | - | - | - | 22,086 |
| 비지배지분평가이익 | 54,718 | 201,103 | 117,737 | 705,338 |
| 합 계 | (1,482,688) | 22,259,763 | (778,287) | 8,227,060 |
(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,957,980 | 7,194,608 | 637,866 | 1,915,453 |
| 외환차손 | 2,527 | 39,115 | - | - |
| 외화환산손실 | 9,555 | (11,610) | - | - |
| 기타투자자산평가손실 | - | 1,341 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 238,460 | 1,004,342 | - | 1,050,577 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (231,870) | 10,553,908 | 489,417 | 1,162,394 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 2,834,327 | 3,464,398 | 2,819,025 | 4,492,425 |
| 사채상환손실 | 13,597 | 13,597 | - | - |
| 전환우선주평가손실 | 260,670 | 773,509 | - | 14,801,033 |
| 전환손실 | - | 259,820 | - | 1,892,833 |
| 비지배지분평가손실 | (2,166) | 121,458 | 2,501 | 147,961 |
| 합 계 | 6,083,080 | 23,414,486 | 3,948,809 | 25,462,676 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 11,250 | 27,849 | (3,234) | 114,267 |
| 관계기업투자처분이익 | 240,316 | 852,023 | 829,151 | 2,099,253 |
| 사용권자산처분이익 | 10,398 | 19,117 | 27,789 | 245,009 |
| 유형자산처분이익 | 4,872 | 270,044 | - | - |
| 종속기업투자처분이익 | 113,742 | 3,066,040 | - | - |
| 염가매수차익 | 2,766,562 | 2,766,562 | - | - |
| 지분법이익 | (1,268,327) | 3,653,234 | 119,517 | 4,744,714 |
| 잡이익 | 63,771 | 124,481 | 7,835 | 13,850 |
| 합 계 | 1,942,584 | 10,779,350 | 981,058 | 7,217,093 |
(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 7,900 | 73,020 | 37,140 | 71,080 |
| 기타의대손상각비 | 540,171 | 987,023 | (68,000) | (68,000) |
| 무형자산손상차손 | 420,944 | 1,356,921 | 151,391 | 221,242 |
| 유형자산손상차손 | - | 7,880,687 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 43 | 8,634 | - | 17,667 |
| 패소손실 | - | 102,651 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | 578 | 968 | 15,608 | 203,226 |
| 종속기업투자처분손실 | - | - | 65,471 | 3,940,625 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 560,549 | 29,495 | 1,543,541 |
| 지분법손실 | 1,086,891 | 3,043,915 | 407,174 | 1,453,815 |
| 잡손실 | 403,801 | 599,667 | 4,658 | 5,637 |
| 합 계 | 2,460,328 | 14,614,035 | 642,937 | 7,388,833 |
25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
26. 연결현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금의 유동성 대체 | 21,381,250 | 900,000 |
| 매출채권의 유동성 대체 | 3,765,974 | - |
| 임차보증금의 비유동성 대체 | 1,820,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,038,754 | |
| 전환사채발행으로 종속기업주식 취득 | 9,853,500 | - |
| 결손금보전 | 11,605,214 | 38,348,100 |
(2) 영업현금흐름의 조정
당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 2,726,735 | 2,105,856 |
| 리스상각비 | 2,156,268 | 272,569 |
| 무형자산상각비 | 12,787,451 | 515,168 |
| 무형자산손상차손 | 1,356,921 | 221,242 |
| 유형자산손상차손 | 7,880,687 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,634 | 17,667 |
| 대손상각비 | 721,692 | (220,000) |
| 기타의대손상각비 | 987,023 | (68,000) |
| 사용권자산처분손실 | 968 | 203,226 |
| 퇴직급여 | 142,187 | - |
| 단기종업원급여 | (2,193) | (2,913) |
| 주식보상비용 | 286,478 | 85,769 |
| 이자비용 | 7,194,607 | 1,915,453 |
| 외화환산손실 | (11,610) | - |
| 사채상환손실 | 13,597 | - |
| 전환손실 | 259,820 | 1,892,833 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 3,940,625 |
| 관계기업투자처분손실 | 560,549 | 1,543,541 |
| 기타투자자산평가손실 | 1,341 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,004,342 | 1,050,577 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 10,553,908 | 1,162,394 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 3,464,398 | 4,492,425 |
| 전환우선주평가손실 | 773,509 | 14,801,033 |
| 비지배지분평가손실 | 121,458 | 147,961 |
| 패소손실 | 102,651 | - |
| 법인세비용 | (637,872) | 175,794 |
| 잡손실 | 266 | 1 |
| 지분법손실 | 3,043,915 | 1,453,815 |
| 이자수익 | (2,789,647) | (750,718) |
| 배당금수익 | (27,849) | (114,267) |
| 외화환산이익 | 3,999 | - |
| 전환이익 | - | (22,086) |
| 사채상환이익 | (313,382) | - |
| 종속기업투자처분이익 | (3,066,040) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (852,023) | (2,099,253) |
| 기타투자자산평가이익 | (13,221) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,965,638) | (6,544,876) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | (7,744,351) | (204,042) |
| 전환우선주평가이익 | (9,060,281) | - |
| 유형자산처분이익 | (270,044) | - |
| 사용권자산처분이익 | (19,117) | (245,009) |
| 염가매수차익 | (2,766,562) | - |
| 지분법이익 | (3,653,234) | (4,744,714) |
| 비지배지분평가이익 | (201,103) | (705,338) |
| 재고자산평가손익 | 862,118 | - |
| 임대수입 | (78,487) | - |
| 프로그램매출 | - | (230,977) |
| 잡이익 | (7,591) | - |
| 합 계 | 23,535,277 | 20,045,756 |
(3) 순운전자본의 변동
당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) | 1,367,548 | (2,475,411) |
| 매출채권의감소(증가) | 10,867,853 | (6,835,578) |
| 미수금의감소(증가) | (427,235) | 1,180,253 |
| 미수수익의감소(증가) | (9,170) | (95) |
| 선급금의감소(증가) | (1,425,910) | 581,771 |
| 선급비용의감소(증가) | (262,187) | (247,191) |
| 선납세금의 감소(증가) | 36,936 | - |
| 당기법인세자산감소(증가) | (57,991) | (17,325) |
| 부가세대급금의감소(증가) | (248,273) | (751,598) |
| 재고자산의감소(증가) | 2,453,692 | 2,231 |
| 장기선급금의감소(증가) | (4,260,200) | (3,973,600) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 399,816 | 781,582 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 444,505 | - |
| 미지급금의증가(감소) | (6,117,300) | 1,378,502 |
| 미지급비용의증가(감소) | 337,594 | 1,220 |
| 선수금의증가(감소) | 696,846 | (3,590,723) |
| 가수금의증가(감소) | (82,210) | - |
| 선수수익의증가(감소) | 1,033,344 | 405 |
| 예수금의증가(감소) | (569,232) | 87,762 |
| 부가세예수금의증가(감소) | (1,055,844) | - |
| 당기법인세부채의증가(감소) | 16,651 | - |
| 합 계 | 3,139,233 | (13,877,795) |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 | 자본전환 | 기타변동(*) | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,462,500 | (900,000) | - | 21,381,250 | - | 21,943,750 |
| 장기차입금 | 39,937,500 | - | - | (21,381,250) | - | 18,556,250 |
| 단기차입금 | 6,050,000 | (2,315,000) | - | - | (1,135,000) | 2,600,000 |
| 임대보증금 | 5,301,264 | - | - | 134,897 | - | 5,436,161 |
| 전환사채 | 13,887,780 | - | - | (13,887,780) | - | - |
| 유동성전환사채 | 20,790,915 | 12,082,240 | (1,618,878) | 23,514,436 | - | 54,768,713 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 21,249,763 | - | - | 4,039,015 | (19,636) | 25,269,142 |
| 유동성전환우선주 | 18,061,223 | - | - | (8,286,772) | - | 9,774,451 |
| 단기리스부채 | 2,075,053 | (2,444,053) | - | 2,055,967 | (77,495) | 1,609,472 |
| 장기리스부채 | 5,386,901 | (37,091) | - | 212,088 | (988,876) | 4,573,022 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 134,202,899 | 6,386,096 | (1,618,878) | 7,781,851 | (2,221,007) | 144,530,961 |
(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 , 평가손익이 포함되어 있습니다.
② 제24(전)기 3분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 | 자본전환 | 기타변동(*) | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,200,000 | (900,000) | - | 900,000 | - | 1,200,000 |
| 장기차입금 | 29,800,000 | - | - | (900,000) | - | 28,900,000 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 4,400,000 | 4,400,000 |
| 임대보증금 | 3,315,167 | 238,211 | - | (48,328) | 260,000 | 3,765,050 |
| 유동성전환사채 | 10,795,053 | - | (10,252,578) | 936,956 | 12,331,199 | 13,810,630 |
| 당분기손익공정가치측정금융부채 | 5,217,543 | - | (8,716,292) | 4,288,383 | 6,347,124 | 7,136,758 |
| 유동성전환우선주 | 87,449,393 | 15,000,001 | (80,886,913) | 14,801,033 | - | 36,363,514 |
| 단기리스부채 | 1,246,043 | (1,125,813) | - | 1,051,498 | 743,634 | 1,915,362 |
| 장기리스부채 | 5,643,810 | - | - | (1,505,578) | 987,831 | 5,126,063 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 144,667,009 | 13,212,399 | (99,855,783) | 19,523,964 | 25,069,788 | 102,617,377 |
(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.
27. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | (주)초록뱀컴퍼니 | - |
| 관계기업 | - | 아브락사스투자조합 | (*1) |
| - | 칼리아투자조합 | (*1) | |
| 바르트투자조합 | 바르트투자조합 | - | |
| 시포스투자조합 | 시포스투자조합 | - | |
| - | 슬라이퍼투자조합 | (*1) | |
| 라이아투자조합 | 라이아투자조합 | - | |
| 주식회사 케이플러스홀딩스 | - | (*2) | |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호 | - | (*2) | |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호 | - | (*2) | |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 | - | (*1), (*2) | |
| - | 주식회사 스튜디오 그린라이트 | (*1) | |
| (주)플래닛03 | (주)플래닛03 | (*3) | |
| - | 모드니투자조합 | (*1), (*3) | |
| (주)비비마스크 | (주)비비마스크 | (*3) | |
| (주)디케이필름 | - | (*2), (*3) | |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 | - | (*2), (*4) | |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 | - | (*2), (*4) | |
| 페트로나투자조합 | - | (*2), (*4) | |
| (주)초록뱀헬스케어 | 우리들휴브레인(주) | (*5) | |
| 기타특수관계자 | - | 바너투자조합 | (*1) |
| - | 아셀투자조합 | (*1) | |
| - | 그라프투자조합 | (*1) | |
| - | 클락투자조합 | (*1) | |
| 밀퍼드투자조합 | 밀퍼드투자조합 | - | |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | - | (*2) | |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | - | (*2) | |
| 던밀투자조합 | - | (*1), (*2) | |
| - | 크로머투자조합 | (*1) | |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호 | - | (*2) | |
| 아브라트투자조합 | - | (*2) | |
| (주)더블유투자금융 | (주)더블유투자금융 | - | |
| - | 바이로트투자조합 | (*1), (*6) | |
| - | 수아프투자조합 | (*1), (*6) | |
| - | 씨엔투자조합 | (*1), (*6) | |
| - | 케이터투자조합 | (*1), (*6) | |
| - | 나르드투자조합 | (*1), (*6) | |
| 디비지더블유투자조합 | 디비지더블유투자조합 | (*6) | |
| 플램투자조합 | 플램투자조합 | (*6) | |
| 옥토(Oct)1호투자조합 | 옥토(Oct)1호투자조합 | (*6) | |
| (주)씨투미디어 | (주)씨투미디어 | (*6) | |
| (주)쿠쿠루자코리아 | (주)쿠쿠루자코리아 | (*6) | |
| (주)오로라미디어 | (주)오로라미디어 | (*6) | |
| - | 비케이엘투자조합 | (*1), (*6) | |
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 1호 | - | (*2), (*6) | |
| 초록뱀 블록체인 신기술조합 2호 | - | (*2), (*6) | |
| 초록뱀 블록체인 신기술조합 1호 | - | (*2), (*6) | |
| 초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 | - | (*2), (*6) | |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 | - | (*1), (*2), (*6) | |
| 초록뱀 이커머스 신기술조합 | - | (*1), (*2), (*6) | |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 | - | (*2), (*6) | |
| 초록뱀 플랫폼 신기술조합 | - | (*2), (*6) |
(*1) 당분기 중 처분, 해산 및 탈퇴하였습니다.(*2) 당분기 중 취득하였습니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 관계기업입니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다.(*5) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 그린러스크투자조합이 전환우선주를 추가 취득하여 지분율이 변동되었습니다. 소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였으며, 우리들휴브레인(주)에서 (주)초록뱀헬스케어로 사명이 변경되었습니다. (*6) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속 및 관계기업입니다.(*7) 연결실체의 종속기업이었으나 당분기 중 처분하였으며, 당분기말 현재 연결실체의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속회사입니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | 용역비 청구 | 12,000 | 17,460 |
| 전대 관련 비용 청구 | 155,386 | 101,615 | ||
| 기타 청구 | 1,019 | 585 | ||
| 제품 및 상품 매출 | 2,430 | 7,890 | ||
| 이자 수익 | 509,050 | - | ||
| 관계기업 | 주식회사 초록뱀이앤엠 | 전대 관련 비용 청구 | - | 139,597 |
| 제품 및 상품매출 | - | 8,273 | ||
| 이자 수익 | - | 247 | ||
| 관계기업 | 피트케인투자조합 | 조합관리보수 | - | 1,886 |
| 관계기업 | 라이아투자조합 | 조합관리보수 | - | 20,000 |
| 관계기업 | (주)플래닛03 | 기타 청구 | 20,700 | - |
| 제품 및 상품 매입 | 10,626 | - | ||
| 무형자산 취득 | 7,770 | - | ||
| 이자 수익 | 112 | - | ||
| 기타 매입 | 19,967 | - | ||
| 대손상각비(*1) | 280,138 | - | ||
| 이자비용 | 183 | - | ||
| 관계기업 | 모드니투자조합 | 조합관리보수 | 2,079 | - |
| 관계기업 | (주)초록뱀헬스케어 | 용역비 청구 | 12,000 | 17,460 |
| 전대 관련 비용 청구 | 98,712 | 83,124 | ||
| 제품 및 상품매출 | 7,530 | 9,567 | ||
| 기타 청구 | 667 | - | ||
| 이자 수익 | 154,014 | 99,814 | ||
| 이자 비용 | 5,041 | 37,500 | ||
| 기타특수관계자 | (주)더블유투자금융 | 전대 관련 비용 청구 | 98,329 | 76,763 |
| 제품 및 상품 매출 | 13,676 | 59,513 | ||
| 기타 청구 | 100 | - | ||
| 기타특수관계자 | (주)오로라미디어 | 채널 매출 | 142,046 | - |
| 제품 및 상품 매출 | 5,187 | - | ||
| 매니지먼트 매출 | 232,000 | - | ||
| 광고선전비 | 388,000 | - | ||
| 무형자산 취득 | 3,995,000 | - | ||
| 기타 매입 | 345 | - | ||
| 기타특수관계자 | 나르드투자조합 | 조합관리보수 | - | 20,000 |
| 기타특수관계자 | 아셀투자조합 | 조합관리보수 | - | 21,200 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | 조합관리보수 | 59,376 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자 수익 | 27,625 | - |
| 이자 비용 | 43,139 | - |
(*1) 기타채권에 대한 대손상각비입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | 대여 | 29,000,000 | - |
| 회수 | 12,000,000 | - | ||
| 출자지분 양도(*1) | 7,500,000 | - | ||
| 출자 및 유상증자(*2) | - | 21,900,000 | ||
| 출자지분 양수(*2) | 2,000,000 | - | ||
| 전환우선주 발행(*3) | - | 15,000,001 | ||
| 전환우선주 취득(*4) | 5,000,001 | - | ||
| 관계기업 | 주식회사 초록뱀이앤엠 | 회수 | - | 70,000 |
| 관계기업 | (주)플래닛03 | 대여 | 40,000 | - |
| 상환 | 50,000 | - | ||
| 관계기업 | (주)디케이필름 | 대여 | 300,000 | - |
| 관계기업 | (주)초록뱀헬스케어 | 대여 | 8,000,000 | 6,000,000 |
| 회수 | 5,000,000 | 6,000,000 | ||
| 차입 | 2,000,000 | - | ||
| 상환 | 2,000,000 | - | ||
| 유상증자(*5) | 2,600,002 | - | ||
| 주요경영진 | 임직원 | 주식선택권 행사 | 398,400 | 83,850 |
| 유상증자 | - | 400,004 | ||
| 차입 | 2,600,000 | - |
(*1) 연결실체는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니는 당분기 중 종속기업인 씨알비 신기술투자조합 2-1호에 출자금으로 2,000,000천원을 납입하였으며, 2022년 7월 20일 지배기업이 당 출자지분을 양수하였습니다. 양수대금은 2,000,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*3) 최초발행가액입니다. (*4) 연결실체는 2022년 7월 18일 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 전환우선주(6,281,408주)를 취득하였습니다. 납입금액은 5,000,001천원이며 동 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다(주석8 참조).(*5) 관계기업인 (주)초록뱀헬스케어는 당분기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 2,600,002천원을 납입하였으며, 그 결과 비지배지분이 동 금액만큼 증가하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | 리스채권(*1) | 244,571 | - | 347,521 | - |
| 외상매출금 | 27,775 | - | - | - | ||
| 미수수익 | 338,132 | - | - | - | ||
| 미수금 | 7,652 | - | 29,667 | - | ||
| 대여금 | 17,000,000 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 202,590 | - | 202,590 | ||
| 전환우선주(*2), (*4) | 5,000,001 | 15,000,001 | - | 15,000,001 | ||
| 관계기업 | 칼리아투자조합 | 미수금 | - | - | 42,300 | - |
| 관계기업 | 바르트투자조합 | 미수금 | 88,830 | - | 88,830 | - |
| 관계기업 | 시포스투자조합 | 미수금 | 8,460 | - | 8,460 | - |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 미수금 | - | - | 5,689 | - |
| 관계기업 | 라이아투자조합 | 미수금 | 8,460 | - | 8,460 | - |
| 관계기업 | (주)플래닛03 | 선급금 | 559,811 | - | 285,750 | - |
| 대손충당금(선급금) | (279,906) | - | - | - | ||
| 외상매출금 | - | - | 680,541 | - | ||
| 미수금 | 7,905 | - | - | - | ||
| 대손충당금(미수금) | (232) | - | - | - | ||
| 선급비용 | - | - | - | - | ||
| 신주인수권부사채(*3) | 700,000 | - | 700,000 | - | ||
| 차입금 | - | - | - | 50,000 | ||
| 관계기업 | (주)디케이필름 | 대여금 | 300,000 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)초록뱀헬스케어 | 리스채권(*1) | 155,821 | - | 221,411 | - |
| 미수수익 | 13,788 | - | - | - | ||
| 미수금 | 5,369 | - | 22,056 | - | ||
| 대여금 | 3,000,000 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 129,078 | - | 129,078 | ||
| 전환우선주(*4) | 11,000,001 | - | - | - | ||
| 전환사채(*5) | 15,015,000 | - | 15,000,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | 바너투자조합 | 미수금 | - | - | 9,086 | - |
| 기타특수관계자 | 그라프투자조합 | 미수금 | - | - | 8,460 | - |
| 기타특수관계자 | 크로머투자조합 | 미수금 | - | - | 5,922 | - |
| 기타특수관계자 | 아셀투자조합 | 미수금 | - | - | 26,903 | - |
| 기타특수관계자 | 클락투자조합 | 미수금 | - | - | 3,173 | - |
| 기타특수관계자 | 밀퍼드투자조합 | 미수금 | 4,230 | - | 4,230 | - |
| 기타특수관계자 | (주)더블유투자금융 | 리스채권(*1) | 155,821 | - | 221,411 | - |
| 외상매출금 | 6,908 | - | - | - | ||
| 미수금 | 3,849 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 129,078 | - | 129,078 | ||
| 기타특수관계자 | (주)오로라미디어 | 외상매출금 | 47,166 | - | - | - |
| 선급비용 | 56,783 | - | - | - | ||
| 선급금 | 110,000 | - | - | - | ||
| 기타특수관계자 | 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | 선급금 | 17,260 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 1,110,000 | - | 1,110,000 | - |
| 미수수익 | 27,625 | - | - | - | ||
| 미지급비용 | - | 43,139 | - | - | ||
| 차입금 | - | 2,600,000 | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 1,500,000 | - | - |
(*1) 연결실체는 (주)초록뱀컴퍼니, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀헬스케어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 연결실체가 취득한 신주인수권부사채로 액면가액 기준입니다.(*4) 연결실체가 취득한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*5) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.한편, 전기 중 연결실체가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 연결실체는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 배당금수익 | 처분 및 분배(*1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합 | - | 610,707 | 1,611,027 |
| 칼리아투자조합 | - | 69,027 | 2,602,777 |
| 슬라이퍼투자조합 | - | 381,939 | 3,101,421 |
| 주식회사 케이플러스홀딩스 | 7,000,013 | - | - |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호 | 10,000,000 | - | - |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호 | 3,000,000 | - | - |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 | 530,000 | - | 530,000 |
| 모드니투자조합 | - | - | 2,288,717 |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 | 4,300,000 | - | - |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 | 1,089,000 | - | - |
| 페트로나투자조합 | 4,000,000 | - | - |
| (주)디케이필름 | 5,000 | - | - |
| (주)초록뱀헬스케어 | 11,000,001 | - | - |
| 바너투자조합 | - | 250 | 209,371 |
| 아셀투자조합 | - | 10,600 | 2,828,868 |
| 그라프투자조합 | - | 5,312 | 915,164 |
| 클락투자조합 | - | 11,250 | 1,655,294 |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | 3,000,000 | - | - |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | 1,860,000 | - | - |
| 던밀투자조합 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 크로머투자조합 | - | 438 | 390,252 |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호 | 1,000,000 | - | - |
| 아브라트투자조합 | 600,000 | - | - |
| 주식회사 메타커머스(*2) | 100,000 | - | - |
| 합계 | 48,484,014 | 1,089,523 | 17,132,891 |
(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석9 참조). 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
② 제24(전)기 3분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 배당금수익 | 처분 및 분배(*1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 비케이엘투자조합 | - | 218,445 | 3,818,445 |
| 사이먼투자조합 | - | 496,850 | 560,226 |
| 플레이크투자조합 | - | 1,807,419 | 5,430,261 |
| 그레이스투자조합 | 1,140,360 | 498,379 | 4,907,496 |
| 피트케인투자조합 | - | 30,977 | 6,037,106 |
| 아더마인투자조합 | - | 30,815 | 2,060,815 |
| 플레어투자조합 | - | 26,292 | 1,826,292 |
| 바르트투자조합 | 6,000,000 | - | - |
| 시포스투자조합 | 1,000,000 | - | - |
| 슬라이퍼투자조합 | 2,716,900 | - | - |
| 라이아투자조합 | 2,000,000 | - | - |
| 솔투자조합 | - | 105,445 | 1,724,282 |
| 트로나스투자조합 | - | - | 505,000 |
| 나르드 투자조합 | 2,000,000 | 8,822 | 2,008,822 |
| 아셀투자조합 | 2,120,000 | - | - |
| 클락투자조합 | 1,500,000 | - | - |
| 밀퍼드투자조합 | 1,000,000 | - | - |
| 합계 | 19,477,260 | 3,223,444 | 28,878,745 |
(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,706,206 | 938,335 |
| 퇴직급여 | 72,508 | 58,450 |
| 합 계 | 1,778,714 | 996,785 |
28. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보증채권 | 조수길 | (주)초록뱀미디어 | 3,677백만원 | 3심 종료(*1) |
| 투자금 반환 등 청구 | (주)트리플에이 | (주)초록뱀미디어 외 3명 | 4,757백만원 | 1심 진행중(*2) |
| 건물인도 청구 | 교보자산신탁(주) | (주)초록뱀미디어 외 3명 | 366백만원 | 2심 진행중(*3) |
(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결 (1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 연결실체는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 연결실체는 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 연결실체 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3,600,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 하나은행 | 외담대(*1) | - | - |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 7,600,000 | 7,600,000 |
(*1) 당분기 중 연결실체는 하나은행과 외담대 약정을 신규로 체결하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 투자부동산 | 60,134,722 | 38,400,000 | 28,900,000 | 근저당권 설정 |
| 신한은행 | 투자부동산, 토지 및 건물 | 14,959,176 | 9,600,000 | 7,600,000 | 근저당권 설정 |
(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보제공자산 | 권면금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이에이치큐(*1) | 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB | 9,000,000 | (주)초록뱀미디어 |
| (주)아이에이치큐리츠(*1) | 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB | 1,000,000 | (주)초록뱀미디어 |
(*1) 연결실체는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 (주)아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권 최고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당분기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 연결실체는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 채권자 | 설정금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)퍼플케이 | 오릭스캐피탈코리아 | 38,423 | 이행보증 |
| (주)케이웨이브 | IBK기업은행 | 1,152,000 | 토지,건물 근저당권 설정 |
| 케이푸드닥 | 부산은행 | 2,400,000 | L/C 신용장 예금담보 제공 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원/외화단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증기관 | 보증내역 | 보증금액 | 피보험자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 채권가압류 외 | 7,325,946 | 이** 외 |
| 신한은행 한국지점 | 외화지급보증 | USD 3,535,130.36 | 신한은행 홍콩지점 |
29. 위험관리
(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 952,955 | - | 106,991,656 | 107,944,611 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 25,269,142 | 25,269,142 |
| 전환우선주 | - | - | 9,774,450 | 9,774,450 |
② 제24(전)기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,589,969 | - | 73,898,954 | 81,488,924 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 21,249,764 | 21,249,764 |
| 전환우선주 | - | - | 18,061,223 | 18,061,223 |
② 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환사채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 조합출자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 파생금융자산 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 프로젝트투자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환우선주 | 전환우선주부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제25(당)기 3분기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | (9,684,440) |
| 신규발생 | - |
| 상각 | 773,509 |
| 기말금액 | (8,910,931) |
30. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피취득회사 | 주요영업활동 | 취득일 | 취득한지분 | 이전대가 | 취득목적 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엘디스토리 | 매니지먼트외 | 2022-01-13 | 100.00% | 2,000,000 | 엔터사업의 시너지효과 및 효율적 운영 |
(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| (주)엘디스토리 | |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 600,000 |
| 전환사채(*1) | 1,400,000 |
| 합 계 | 2,000,000 |
(*1) 종속회사인 주식회사 초록뱀이앤엠은 지분 양수의 대가로 제21회 전환사채를 발행하였습니다.(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| (주)엘디스토리 | |
| --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 179,023 |
| 유형자산 | 208,013 |
| 무형자산 | 830,180 |
| 매출채권및기타채권 | 562,673 |
| 기타자산 | 208,506 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | |
| 매입채무및기타채무 | 219,552 |
| 리스부채 | 203,339 |
| 기타부채 | 222,342 |
| 이연법인세부채 | 76,003 |
| 식별가능한 순자산공정가치 | 1,267,159 |
(4) 당분기에 취득한 비지배지분금액은 없습니다
(5) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| (주)엘디스토리 | |
| --- | --- |
| 이전대가 | 2,000,000 |
| 가산: 비지배지분 | - |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (1,267,159) |
| 영업권 | 732,841 |
(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| (주)엘디스토리 | |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 600,000 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | (179,023) |
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | 420,977 |
(7) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 2022년 3월 21일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 엘디스토리와의 소규모 합병을 결의하였으며 2022년 4월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘디스토리를 흡수합병하였습니다.
31. 보고기간종료일 후 발생사건(1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 2022년 10월 7일 제24회차 전환사채를 만기 전 전액 상환하였습니다. 사채의 액면가액은 총 20,000,000천원입니다.
4. 재무제표
※ 제24기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제25기 3분기 및 제24기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제25기 3분기, 제24기 3분기 및 제24기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 비유동자산 | 379,655,324,361 | 295,707,357,074 |
| 투자부동산 | 60,134,721,870 | 60,878,660,769 |
| 유형자산 | 4,446,031,968 | 4,460,551,601 |
| 사용권자산 | 1,174,173,325 | 702,778,249 |
| 무형자산 | 46,953,809,517 | 30,796,287,808 |
| 종속기업및관계기업투자 | 173,166,932,437 | 124,530,664,085 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 63,216,527,054 | 48,690,767,863 |
| 매출채권및기타채권 | 10,452,928,190 | 9,797,646,699 |
| 기타비유동금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타비유동자산 | 20,105,200,000 | 15,845,000,000 |
| 유동자산 | 73,913,593,934 | 143,299,100,611 |
| 재고자산 | 13,480,954,284 | 17,105,040,298 |
| 매출채권및기타채권 | 14,952,534,662 | 17,494,619,193 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,140,355,662 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 29,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 기타유동자산 | 1,639,332,580 | 818,128,324 |
| 당기법인세자산 | 353,907,569 | 0 |
| 현금및현금성자산 | 11,346,509,177 | 87,881,312,796 |
| 자산총계 | 453,568,918,295 | 439,006,457,685 |
| 부채 | ||
| 비유동부채 | 13,304,553,831 | 35,201,042,680 |
| 매입채무및기타채무 | 4,013,596,584 | 4,016,348,993 |
| 장기차입금및기타금융부채 | 6,956,250,000 | 28,337,500,000 |
| 장기리스부채 | 1,076,490,335 | 1,613,140,758 |
| 기타충당부채 | 560,551,354 | 457,900,000 |
| 기타비유동부채 | 697,665,558 | 776,152,929 |
| 유동부채 | 72,377,934,345 | 68,956,811,726 |
| 매입채무및기타채무 | 2,628,672,700 | 7,346,412,159 |
| 단기차입금및기타금융부채 | 42,838,764,587 | 19,563,929,766 |
| 단기리스부채 | 985,585,782 | 796,776,883 |
| 전환우선주 | 9,774,450,306 | 18,061,222,571 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 13,267,042,427 | 20,242,023,796 |
| 기타유동부채 | 2,883,418,543 | 2,700,932,600 |
| 당기법인세부채 | 0 | 245,513,951 |
| 부채총계 | 85,682,488,176 | 104,157,854,406 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 108,563,510,000 | 107,521,930,500 |
| 자본잉여금 | 234,698,756,500 | 241,878,513,297 |
| 자본조정 | (3,513,555,666) | (2,946,626,626) |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | 0 |
| 이익잉여금(결손금) | 28,137,719,285 | (11,605,213,892) |
| 자본총계 | 367,886,430,119 | 334,848,603,279 |
| 자본과부채총계 | 453,568,918,295 | 439,006,457,685 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,215,376,391 | 28,561,272,013 | 23,904,868,107 | 63,022,067,383 |
| 매출원가 | 2,754,385,280 | 22,333,816,532 | 21,285,111,021 | 54,708,288,619 |
| 매출총이익 | 1,460,991,111 | 6,227,455,481 | 2,619,757,086 | 8,313,778,764 |
| 판매비와관리비 | 1,865,823,320 | 6,101,655,873 | 1,286,567,541 | 3,714,234,899 |
| 영업이익(손실) | (404,832,209) | 125,799,608 | 1,333,189,545 | 4,599,543,865 |
| 금융수익 | 447,929,125 | 21,728,116,258 | (938,999,480) | 5,170,469,776 |
| 금융비용 | 2,089,406,171 | 10,435,428,882 | 3,414,719,580 | 22,082,719,155 |
| 기타수익 | 397,873,664 | 18,721,901,535 | 182,335,371 | 3,608,834,240 |
| 기타비용 | 821,070,330 | 1,881,271,775 | 224,440,763 | 493,640,102 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,469,505,921) | 28,259,116,744 | (3,062,634,907) | (9,197,511,376) |
| 법인세비용 | 0 | 121,397,459 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,478,021,774) | 28,137,719,285 | (3,062,634,907) | (9,197,511,376) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (2,478,021,774) | 28,137,719,285 | (3,062,634,907) | (9,197,511,376) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (114) | 1,298 | (184) | (612) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (114) | 781 | (184) | (612) |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 64,243,577,500 | 94,726,295,506 | (3,087,543,902) | 0 | (38,348,099,844) | 117,534,229,260 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (9,197,511,376) | (9,197,511,376) |
| 유상증자 | 6,025,951,000 | 18,936,367,555 | 0 | 0 | 0 | 24,962,318,555 |
| 전환사채 전환청구 | 3,494,095,500 | 15,446,439,970 | 0 | 0 | 0 | 18,940,535,470 |
| 전환우선주 전환청구 | 16,447,368,000 | 64,429,487,534 | 0 | 0 | 0 | 80,876,855,534 |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 85,769,180 | 0 | 0 | 85,769,180 |
| 주식선택권 행사 | 100,000,000 | 271,697,277 | (38,557,628) | 0 | 0 | 333,139,649 |
| 자기주식 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손금보전 | 0 | (38,348,099,844) | 0 | 0 | 38,348,099,844 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 90,310,992,000 | 155,462,187,998 | (3,040,332,350) | 0 | (9,197,511,376) | 233,535,336,272 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 107,521,930,500 | 241,878,513,297 | 2,946,626,626 | 0 | (11,605,213,892) | 334,848,603,279 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 28,137,719,285 | 28,137,719,285 |
| 유상증자 | 891,583,500 | 4,101,251,178 | 0 | 0 | 0 | 4,992,834,678 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환우선주 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 286,477,557 | 0 | 0 | 286,477,557 |
| 주식선택권 행사 | 150,000,000 | 324,205,917 | (78,255,117) | 0 | 0 | 395,950,800 |
| 자기주식 취득 | (4,000) | 0 | (775,151,480) | 0 | 0 | (775,155,480) |
| 결손금보전 | 0 | (11,605,213,892) | 0 | 0 | 11,605,213,892 | |
| 2022.09.30 (기말자본) | 108,563,510,000 | 234,698,756,500 | (3,513,555,666) | 0 | 28,137,719,285 | 367,886,430,119 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 17,299,011,897 | (2,906,524,033) |
| 영업에서 창출된 현금 | 16,635,145,422 | (6,054,699,600) |
| 당기순이익(손실) | 28,137,719,285 | (9,197,511,376) |
| 조정 | (17,537,637,432) | 14,579,494,766 |
| 운전자본의 증감 | 6,035,063,569 | (11,436,682,990) |
| 이자의 수취 | 887,689,639 | 529,401,693 |
| 이자의 지급 | (694,057,999) | (819,195,421) |
| 배당금 수취 | 1,191,053,814 | 3,281,347,056 |
| 법인세납부(환급) | (720,818,979) | 156,622,239 |
| 투자활동현금흐름 | (96,682,574,514) | (43,457,037,921) |
| 기타금융상품의 처분 | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 관계기업투자의 처분 | 6,220,720,875 | 21,455,116,398 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 7,554,284,615 | 4,120,602,150 |
| 종속기업투자의 처분 | 43,226,375,328 | 3,336,483,847 |
| 단기대여금의 회수 | 20,650,000,000 | 70,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 6,000,000,000 |
| 리스채권의 회수 | 479,488,000 | 496,795,904 |
| 유동성보증금의 감소 | 0 | 720,000,000 |
| 보증금의 감소 | 1,055,173,776 | 2,645,800 |
| 유형자산의 처분 | 7,150,910 | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | (23,630,012,500) | (13,857,260,398) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (25,810,000,000) | (15,119,970,000) |
| 기타금융상품의 취득 | (49,000,000,000) | (40,000,000,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (60,737,744,923) | (19,504,600,605) |
| 선급금의 증가 | 0 | (9,025,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (26,000,000,000) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (6,000,000,000) |
| 정부보조금의 증가 | 51,000,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (963,645,859) | (28,183,729) |
| 유동성보증금의 증가 | (108,000,000) | (82,500,000) |
| 무형자산의 취득 | (25,638,255,536) | (15,963,167,288) |
| 보증금의 증가 | (4,039,109,200) | (78,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 2,848,758,998 | 39,071,850,232 |
| 유상증자 | 5,000,000,268 | 25,000,010,480 |
| 주식선택권의 행사 | 395,950,800 | 333,139,649 |
| 전환우선주의 발행 | 0 | 15,000,001,362 |
| 임대보증금의 증가 | 162,376,000 | 1,736,915,549 |
| 유동성 장기부채의 상환 | (900,000,000) | (900,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | (261,691,000) | (1,355,400,651) |
| 전환청구 | 0 | (38,390,914) |
| 자기주식의 취득 | (775,155,480) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (7,165,590) | (37,691,925) |
| 리스부채의 상환 | (765,556,000) | (666,733,318) |
| 현금및현금성자산의순증감 | (76,534,803,619) | (7,291,711,722) |
| 기초현금및현금성자산 | 87,881,312,796 | 27,029,539,123 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,346,509,177 | 19,737,827,401 |
5. 재무제표 주석
| 제25(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 제24(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 초록뱀미디어 |
1. 일반사항
주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.
한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 전환우선주(*1) | 합 계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 주식수 | 주식수 | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 초록뱀컴퍼니 | 5,984,164 | 699,953 | 6,684,117 | 29.82% | 지배기업 |
| (주)우리홈쇼핑 | 891,583 | - | 891,583 | 3.98% | - |
| 자기주식 | 34,324 | - | 34,324 | 0.15% | - |
| 기타주주 | 14,802,631 | - | 14,802,631 | 66.05% | - |
| 합계 | 21,712,702 | 699,953 | 22,412,655 | 100.00% | - |
(*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.2 중요한 회계정책
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중입니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 영업부문
(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 방송프로그램사업부문, 방송채널사업부문, 부동산사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 당사 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 20,303,946 | 18,865,636 | (4,278,522) |
| 부동산 사업부문 | 3,078,547 | 856,826 | 2,182,663 |
| 방송채널 사업부문(*1) | 5,178,779 | 2,611,355 | 2,221,659 |
| 합 계 | 28,561,272 | 22,333,817 | 125,800 |
(*1) 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 당분기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다.
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 외부수익 | 매출원가 | 영업이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 사업부문 | 59,943,520 | 53,856,678 | 2,376,197 |
| 부동산 사업부문 | 3,078,547 | 851,611 | 2,223,346 |
| 합 계 | 63,022,067 | 54,708,289 | 4,599,543 |
(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 수출 | 계 | 국내 | 수출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로그램매출 | 20,114,771 | 189,174 | 20,303,946 | 58,812,948 | 1,130,572 | 59,943,520 |
| 임대수입 | 3,078,547 | - | 3,078,547 | 3,078,547 | - | 3,078,547 |
| 방송채널매출 | 5,117,807 | 60,972 | 5,178,779 | - | - | - |
| 합 계 | 28,311,125 | 250,146 | 28,561,272 | 61,891,495 | 1,130,572 | 63,022,067 |
(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 스튜디오에스 주식회사 | - | 23,775,921 |
| 주식회사 조선방송 | - | 11,270,776 |
| 한국방송공사 | - | 10,401,551 |
| (주)문화방송 | - | 144,793 |
| 주식회사 하이그라운드 | 9,715,287 | 8,878,785 |
| 에스엘엘중앙 주식회사 | 7,937,321 | - |
4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
가. 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 11,346,509 | 11,346,509 |
| 매출채권및기타채권 | - | 25,405,463 | 25,405,463 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 66,356,883 | - | 66,356,883 |
| 기타금융자산 | - | 29,005,000 | 29,005,000 |
| 합 계 | 66,356,883 | 65,756,972 | 132,113,855 |
나. 제24(전)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 87,881,313 | 87,881,313 |
| 매출채권및기타채권 | - | 27,292,266 | 27,292,266 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 48,690,768 | - | 48,690,768 |
| 기타금융자산 | - | 20,005,000 | 20,005,000 |
| 합 계 | 48,690,768 | 135,178,579 | 183,869,347 |
② 금융부채
가. 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 6,642,269 | 6,642,269 |
| 차입금및기타금융부채 | - | 49,795,015 | 49,795,015 |
| 전환우선주 | 9,774,450 | - | 9,774,450 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 13,267,042 | - | 13,267,042 |
| 합 계 | 23,041,492 | 56,437,284 | 79,478,776 |
나. 제24(전)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 11,362,761 | 11,362,761 |
| 차입금및기타금융부채 | - | 47,901,430 | 47,901,430 |
| 전환우선주 | 18,061,223 | - | 18,061,223 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 20,242,024 | - | 20,242,024 |
| 합 계 | 38,303,247 | 59,264,191 | 97,567,438 |
③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.
(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 67,341 | 1,900,387 | - | - | 1,967,728 |
| 외환차익 | - | 9,323 | - | - | 9,323 |
| 전환우선주평가이익 | - | - | 9,060,281 | - | 9,060,281 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 3,688,784 | - | - | - | 3,688,784 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | 7,002,001 | - | 7,002,001 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,577,426) | (3,577,426) |
| 외환차손 | - | (46) | - | - | (46) |
| 전환우선주평가손실 | - | - | (773,509) | - | (773,509) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | (1,685,072) | - | - | - | (1,685,072) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (4,092,964) | - | - | - | (4,092,964) |
| 전환손실 | (259,820) | - | - | - | (259,820) |
| 기타의대손상각비 | - | 258,000 | - | - | 258,000 |
| 합 계 | (2,281,731) | 2,167,664 | 15,288,773 | (3,577,426) | 11,597,280 |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 102,043 | 476,155 | - | - | 578,198 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 4,434,226 | - | - | - | 4,434,226 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | 135,960 | - | 135,960 |
| 전환이익 | 22,086 | - | - | - | 22,086 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,649,144) | (1,649,144) |
| 전환우선주평가손실 | - | - | (14,801,033) | - | (14,801,033) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | (1,050,577) | - | - | - | (1,050,577) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (26,375) | - | - | (26,375) | |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | (4,492,425) | - | (4,492,425) |
| 대손상각비 | - | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 합 계 | 3,481,403 | 696,155 | (19,157,498) | (1,649,144) | (16,629,084) |
5. 사용제한 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7 | 7 | 인출제한 |
| 기타비유동금융자산 | 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,007 | 5,007 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,293,620 | - | 12,065,307 | 3,765,974 |
| (-) 손실충당금 | (240,155) | - | (240,155) | - |
| 금융리스채권 | 513,669 | 556,469 | 558,560 | 1,132,398 |
| 대여금 | 6,190,266 | 1,589,154 | 840,266 | 1,589,154 |
| (-) 손실충당금 | (150,266) | (1,319,154) | (150,266) | (1,319,154) |
| 미수금 | 1,528,166 | 30,000 | 2,106,024 | 30,000 |
| (-) 손실충당금 | (598,007) | - | (856,007) | - |
| 미수수익 | 297,040 | - | 91,819 | - |
| 보증금 | 1,118,202 | 9,596,459 | 3,079,072 | 4,599,275 |
| 합 계 | 14,952,535 | 10,452,928 | 17,494,620 | 9,797,647 |
7. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 156,557 | - | - | - |
| 비상장주식 | - | 17,451,583 | - | 8,351,583 |
| 조합출자금 | - | 9,744,862 | - | 8,049,606 |
| 투자전환사채 | - | 36,020,082 | - | 32,289,579 |
| 파생금융자산 | 833,799 | - | - | - |
| 프로젝트투자 | 2,150,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,140,356 | 63,216,527 | - | 48,690,768 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 48,690,768 | - | 16,380,885 |
| 취득 및 대체 | 4,106,762 | 29,699,331 | - | 4,120,000 |
| 주식전환 | - | (2,216,582) | - | (1,022,824) |
| 처분 및 분배 | (1,656,763) | (11,862,454) | - | (5,171,180) |
| 상각 및 평가 | 690,357 | (1,094,536) | - | 5,523,435 |
| 기말금액 | 3,140,356 | 63,216,527 | - | 19,830,316 |
(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식
보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수량(주) | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠 | 163,934 | 250,000 | 156,557 | - | - |
| 합 계 | 250,000 | 156,557 | - | - |
(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식
보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수량(주) | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 메타커머스 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| (주)쓰리디팩토리 | 333,330 | 2,999,970 | 8,351,583 | 2,999,970 | 8,351,583 |
| (주)원유니버스 | 100,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| (주)메타크래프트 | 4,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - |
| 합 계 | 12,099,970 | 17,451,583 | 2,999,970 | 8,351,583 |
(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보장이율 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠 제23회 전환사채(*1) | - | - | - | 500,000 | 608,542 | - |
| (주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*2) | 0.0% | 5,000,000 | 3,745,243 | 5,000,000 | 4,725,778 | 2026-08-25 |
| (주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*3) | 2.0% | 1,000,000 | 1,041,238 | 1,000,000 | 1,062,053 | 2024-09-29 |
| (주)골드퍼시픽 제26회 전환사채(*4) | 3.0% | 3,000,000 | 3,234,476 | 3,000,000 | 3,684,766 | 2024-11-24 |
| (주)탑코미디어 제5회 전환사채(*5) | 4.0% | 6,120,000 | 15,884,528 | 6,120,000 | 18,140,544 | 2024-12-23 |
| (주)초록뱀이앤엠 제19회 전환사채 | - | - | - | 3,100,000 | 4,067,896 | - |
| (주)초록뱀이앤엠 제21회 전환사채(*6) | 2.0% | 6,200,000 | 7,952,653 | - | - | 2025-02-04 |
| (주)엔시트론 13회 전환사채(*7) | 3.0% | 1,000,000 | 1,161,944 | - | - | 2025-01-28 |
| (주)엔시트론 11회 전환사채(*8) | - | - | - | - | - | - |
| (주)대유 제2회 전환사채(*9) | 2.0% | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | 2025-07-18 |
| 합 계 | 25,320,000 | 36,020,082 | 18,720,000 | 32,289,579 |
(*1) 당분기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 500,000천원의 50%를 콜옵션 행사권자의 옵션행사에 따라 양도하고, 50%를 전환청구하여 보통주로 취득하였습니다.(*2) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*3) 2022년 9월 29일부터 2023년 9월 29일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*4) 2022년 11월 24일부터 2024년 5월 24일까지 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*5) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석14 참조).(*6) 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도청구권을 행사할 수 있습니다.(*7) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석14 참조).(*8) 당분기 중 권면가액 1,272,000천원의 11회 전환사채를 전액 전환청구하여 취득한 주식 1,556,915주를 모두 처분하였습니다.(*9) 2023년 7월 18일부터 2025년 6월 18일까지 매 1개월 마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다.
(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 | 6.06% | 1,000,000 | 986,349 | - | - | 당분기 취득 |
| 바너투자조합 | - | - | - | 212,317 | 209,072 | 당분기 해산 |
| 그라프투자조합 | - | - | - | 801,879 | 1,014,816 | 당분기 해산 |
| 아셀투자조합 | - | - | - | 2,120,000 | 3,053,047 | 당분기 해산 |
| 클락투자조합 | - | - | - | 1,500,000 | 1,638,384 | 당분기 해산 |
| 밀퍼드투자조합 | 10.00% | 1,000,000 | 1,071,442 | 1,000,000 | 1,198,491 | - |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | 10.00% | 3,000,000 | 3,449,077 | - | - | 당분기 취득 |
| 던밀투자조합 | - | - | - | - | - | 당분기 취득 및 탈퇴 |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | 18.60% | 1,860,000 | 2,134,435 | - | - | 당분기 취득 |
| 크로머투자조합 | - | - | - | 339,500 | 435,796 | 당분기 해산 |
| 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 | 2.07% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| 아브라트투자조합 | 9.09% | 600,000 | 601,435 | - | - | 당분기 취득 |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호 | 10.00% | 1,000,000 | 1,002,124 | - | - | 당분기 취득 |
| 합 계 | 8,960,000 | 9,744,862 | 6,473,696 | 8,049,606 |
(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)초록뱀이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 262,476 | - | - | |
| (주)초록뱀이앤엠 제24회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 562,689 | - | - | |
| (주)초록뱀이앤엠 제25회 전환사채 매도청구권(*1) | - | 8,634 | - | - | |
| 합 계 | - | 833,799 | - | - |
(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 당사는 (주)초록뱀이앤엠의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.
(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디케이이앤엠 | 2,150,000 | 2,150,000 | - | - | 드라마 <태풍의 신부> 프로젝트 공동제작 |
| 합 계 | 2,150,000 | 2,150,000 | - | - |
8. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세부내역 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 가 | 144,166,920 | 109,310,943 |
| 관계기업 | 나 | 29,000,013 | 15,219,721 |
| 합계 | 173,166,933 | 124,530,664 |
가. 종속기업투자
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 초록뱀푸드팜(*1) | 종속기업 | - | 67.47% | 한국 | 12월 | 외식업 | - | 16,261,702 |
| 그린러스크투자조합(*2) | 종속기업 | 99.99% | 99.99% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 18,257,503 | 7,309,000 |
| 셀바이오1호조합 | 종속기업 | 99.99% | 99.99% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 14,999,000 | 14,999,000 |
| (주)초록에프앤비 | 종속기업 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 외식업 | 459,216 | 459,216 |
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트(*3) | 종속기업 | - | 75.00% | 한국 | 12월 | 금융업/여신전문금융업 | - | 7,500,000 |
| 주식회사 초록뱀이앤엠(*4) | 종속기업 | 62.32% | 32.50% | 한국 | 12월 | 화학 및 엔터 | 54,074,292 | 18,782,025 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 종속기업 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 공연및제작관련 대리업 | 44,376,909 | 44,000,000 |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호(*5) | 종속기업 | 99.92% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 144,166,920 | 109,310,943 |
(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠에 지분 전부를 33,735,100천원에 양도하여 17,473,398천원의 처분이익을 인식하였습니다. 이후 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*2) 당분기 중 투자조합에 추가출자하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.(*3) 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이변경되었으며, 당분기 중 당사의 지배기업인 주식회사 초록뱀컴퍼니에 지분 전부를 7,500,000천원에 양도하였습니다.(*4) 당분기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였으며, 보통주 551,936주를 장내매도 하였습니다. 주식회사 스카이이앤엠에서 주식회사 초록뱀이앤엠으로 사명이 변경되었습니다.(*5) 당분기 중 투자조합에 신규출자하여(출자대금 10,000,000천원, 지분율 83.26%) 종속기업에 포함하였습니다. 이후 당사의 지배기업인 초록뱀컴퍼니로부터 추가 지분(16.65%)을 2,000,000천원에 양수하였습니다.
나. 관계기업투자
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아브락사스투자조합(*1) | 관계기업 | - | 21.94% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 1,000,321 |
| 칼리아투자조합(*1) | 관계기업 | - | 25.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 2,502,500 |
| 바르트투자조합 | 관계기업 | 40.00% | 40.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시포스투자조합 | 관계기업 | 20.00% | 20.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 슬라이퍼투자조합(*1) | 관계기업 | - | 26.90% | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | 2,716,900 |
| 라이아투자조합 | 관계기업 | 20.00% | 20.00% | 한국 | 12월 | 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 주식회사 메타커머스(*2) | 관계기업 | - | - | 한국 | 12월 | 광고업/홍보 대행업 외 | - | - |
| 주식회사 케이플러스홀딩스(*3) | 관계기업 | 43.75% | - | 한국 | 12월 | 모델 매니지먼트 외 | 7,000,013 | - |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호(*4) | 관계기업 | 33.33% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 10,000,000 | - |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호(*5) | 관계기업 | 37.50% | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | 3,000,000 | - |
| 주식회사 스튜디오 그린라이트(*6) | 관계기업 | - | 25.00% | 한국 | 12월 | 방송컨텐츠 외 | - | - |
| 제논투자조합(*7) | 관계기업 | - | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | - |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호(*8) | 관계기업 | - | - | 한국 | 12월 | 투자조합 | - | - |
| 소 계 | 29,000,013 | 15,219,721 |
(*1) 당분기 중 탈퇴 및 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 당사는 2022년 1월 12일 당사의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였습니다(당사 지분율 22.22%). 이후 당분기말 현재 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 당사는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 당사의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 16,185주를 취득하였습니다.(*4) 당사는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 당사의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채를 인수하였습니다. (*5) 당분기 중 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*6) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였으며, 당분기 중 처분하여 처분가액 1,000원의 처분이익을 인식하였습니다.(*7) 당분기 중 취득(지분율 27.27%) 및 탈퇴하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 대유 제2회 전환사채를 취득하였습니다(주석7 참조).(*8) 당사는 2022년 9월 28일 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호에 신규 출자하였으며(지분율 33.13%), 투자조합의 사업계획 중단으로 인하여 해산하였습니다. 당분기말 현재 출자금은 미수금으로 계상하였습니다.
9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제작프로그램 | 13,480,954 | 17,105,040 |
| 합 계 | 13,480,954 | 17,105,040 |
당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.
10. 투자부동산 및 유형자산, 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산, 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상차손 | 감가상각 | 기말 |
| 투자부동산 | 60,878,661 | - | - | - | - | (743,939) | 60,134,722 |
| 유형자산 | 4,460,552 | 963,646 | (800,000) | (2,557) | - | (175,608) | 4,446,033 |
| 무형자산 | 30,796,288 | 25,638,256 | 1,354,161 | - | (1,356,921) | (9,477,974) | 46,953,810 |
| 합계 | 96,135,501 | 26,601,902 | 554,161 | (2,557) | (1,356,921) | (10,397,521) | 111,534,565 |
② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 감가상각 | 기말 |
| 투자부동산 | 61,870,579 | - | - | (743,939) | 61,126,640 |
| 유형자산 | 3,809,094 | 28,184 | - | (145,199) | 3,692,079 |
| 무형자산 | 10,446,674 | 15,963,167 | (242,242) | (4,305) | 26,163,294 |
| 합계 | 76,126,347 | 15,991,351 | (242,242) | (893,443) | 90,982,013 |
(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 당분기말 현재 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,400,000천원입니다(주석26 참조). 또한, 당분기말 현재 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.
11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 2,097,313 | (923,140) | 1,174,173 | 1,427,134 | (724,356) | 702,778 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당) 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 985,586 | 1,076,490 | 796,777 | 1,613,141 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | - | - |
| 부동산 | 342,572 | 305,596 |
| 합계 | 342,572 | 305,596 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 46,593 | 63,165 |
| 단기리스료(*1) | 2,475,184 | 8,568,700 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,313 | 92,224 |
(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금흐름은 3,253,053천원이며, 이자비용은 46,593천원입니다.
(4) 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 29,026천원입니다.
12. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 4,013,597 | - | 4,016,349 |
| 미지급금 | 2,520,217 | - | 7,236,600 | - |
| 미지급비용 | 108,456 | - | 109,812 | - |
| 합 계 | 2,628,673 | 4,013,597 | 7,346,412 | 4,016,349 |
13. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 21,943,750 | 6,956,250 | 1,462,500 | 28,337,500 | |
| 전환사채 | 발행가액 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
| 상환할증금 | 1,853,520 | - | 1,853,520 | - | |
| 사채할인발행차금 | (10,958,505) | - | (13,752,090) | - | |
| 합 계 | 42,838,765 | 6,956,250 | 19,563,930 | 28,337,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | |||||
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.95% | 2023-02-19 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 3.15% | 2023-02-19 | 500,000 | 1,400,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.66% | 2028-02-19 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 합계 | 28,900,000 | 29,800,000 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (21,943,750) | (1,462,500) | |||
| 장기차입금 계 | 6,956,250 | 28,337,500 | |||
| 재무상태표 | |||||
| - 유동 | 21,943,750 | 1,462,500 | |||
| - 비유동 | 6,956,250 | 28,337,500 |
(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제10회 전환사채 | 20,895,015 | 18,101,430 |
(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,101,430 | 9,834,157 |
| 사채발행 | - | - |
| 상각 | 2,793,585 | 812,350 |
| 주식전환 | - | (10,252,578) |
| 조기상환 | - | - |
| 기말금액 | 20,895,015 | 393,929 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동(*1) | 20,895,015 | 393,929 |
(*1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.
(5) 전환사채의 발행내역
| 사채의 명칭 | 제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 권면총액 | 30,000,000,000원 | |
| 미상환사채 권면총액(*1) | 30,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2021년 12월 10일 | |
| 만기일 | 2024년 12월 10일 | |
| 표면이자 | 연 0.0% | |
| 만기보장수익률 | 연 2.0% | |
| 전환기간 | 2022.12.10 ~ 2024.11.10 | |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | |
| 전환가액(2*) | 15,018원/주 | |
| 옵션에 관한사항 | 만기상환 | 만기일(2024년 12월 10일)에전자등록금액의 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2023년 03월 10일, 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 받을수 있음.조기상환 청구금액:전자등록금액의 102.0184%(2022년 12월 10일)102.5293%(2023년 03월 10일),103.0428%(2023년 06월 10일),103.5589%(2023년 09월 10일),104.0776%(2023년 12월 10일),104.5988%(2024년 03월 10일),105.1227%(2024년 06월 10일),105.6492%(2024년 09월 10일) | |
| 매도청구권 (Call Option) | (1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 40%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당사채를 매도하여야 한다. (2) (1)의 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 전자등록금액에 연 복리2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다. |
(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.
14. 당기손익공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 상품구분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제10회 전환사채_파생금융부채 | 8,218,979 | 14,053,047 |
| (주)에이프로젠_파생금융부채(*1) | - | 30,621 |
| (주)탑코미디어_파생금융부채(*2) | 5,004,299 | 6,158,355 |
| (주)엔시트론 13회_파생금융부채(*3) | 43,764 | - |
| 합계 | 13,267,042 | 20,242,023 |
(*1) 당분기중 사채 발행권자가 콜옵션을 행사하여 양도하였습니다.(*2) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 12월 23일부터 발행일로부터 15개월이 되는 날인 2023년 3월 23일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 50%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7 참조).(*3) 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2022년 1월 29일부터 2023년 1월 31일까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 35%한도)할 권리는 사채발행권자가 아닌 제3자에게 존재합니다. 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석7 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,242,024 | 4,761,465 |
| 취득 및 대체 | 27,019 | - |
| 주식전환 | - | (1,213,400) |
| 평가손익 | (7,002,001) | 1,537,440 |
| 기말금액 | 13,267,042 | 5,085,505 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동 | 13,267,042 | 5,085,505 |
15. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 상품구분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 3회 전환우선주 | 9,774,450 | 18,061,223 |
(2) 전환우선주의 발행내역
| 주식의 종류 | 3회 전환우선주 | |
|---|---|---|
| 발행주식의 수(*2) | 699,953주 | |
| 발행가액(*2) | 21,430원 | |
| 주식의 총액(*2) | 14,999,992,790원 | |
| 1주당 액면가액(*2) | 5,000원 | |
| 납입일 | 2021년 5월 11일 | |
| 신주의 상장여부 | 비상장 | |
| 이익배당에 관한 사항 | 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당 | |
| 전환에 관한사항 | 전환가격(*1) | 14,436원 |
| 전환비율 | 1.4844840842 | |
| 전환청구기간 | 2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일 | |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로 발행할 주식수 | 1,039,069주 |
(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 주식의 수 및 총액, 발행가액, 액면가액을 조정하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,061,223 | 87,449,393 |
| 발행 | - | 15,000,001 |
| 주식전환(*1) | - | (80,886,913) |
| 평가손익 | (8,286,773) | 14,801,033 |
| 기말금액 | 9,774,450 | 36,363,514 |
| 재무상태표 : | ||
| - 유동 | 9,774,450 | 36,363,514 |
(*1) 전분기 중 1회 전환우선주가 전부 전환청구되어 당사의 보통주로 전환되었습니다.
16. 정부보조금당사는 케이스타(K-STAR) 채널에서 방영하기 위한 방송프로그램 제작지원사업에 대하여 한국방송통신전파진흥원과 협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 프로그램의 제작비용으로 지출하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 사업 과제는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 과제명 | 협의체결일 | 총지원금 | 입금액 | 협약기간 | 기관 |
| 호모루덴스,놀이를 플레이하다 | 2022.04.14 | 51,000 | 51,000 | 2022.04.14~ 2022.12.31 | 한국방송통신전파진흥원 |
(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 사 용 | 기 말 |
| 기타유동부채(예수금) | 정부보조금 | - | 51,000 | 31,750 | 19,250 |
17. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식수 | 21,712,702주 | 215,043,861주 |
| 액면가액(*1) | 5,000원 | 500원 |
| 자본금 | 108,563,510천원 | 107,521,931천원 |
(*1) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(*1) (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 12,848,715 | 64,243,578 | 92,116,665 | 156,360,243 |
| 유상증자 | 144,657 | 6,025,950 | 18,936,368 | 24,962,318 |
| 전환사채 전환권 행사 | 112,047 | 3,494,096 | 15,446,440 | 18,940,536 |
| 전환우선주 전환 | 3,289,474 | 16,447,368 | 64,429,488 | 80,876,856 |
| 주식선택권 행사 | 20,000 | 100,000 | 271,697 | 371,697 |
| 결손금 보전 | - | - | (38,348,100) | (38,348,100) |
| 전분기말 | 16,414,893 | 90,310,992 | 152,852,558 | 243,163,550 |
| 당기초 | 21,504,386 | 107,521,931 | 239,268,883 | 346,790,814 |
| 유상증자 | 178,316 | 891,584 | 4,101,251 | 4,992,835 |
| 주식선택권 행사 | 30,000 | 150,000 | 324,206 | 474,206 |
| 자기주식 취득 | - | (4) | - | (4) |
| 결손금 보전 | - | - | (11,605,214) | (11,605,214) |
| 당분기말 | 21,712,702 | 108,563,511 | 232,089,126 | 340,652,637 |
(*1) 당분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 전분기 및 당분기의 주식수량을 액면병합 비율에 따라 조정하여 표기하였습니다.
18. 매출
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 프로그램매출 | 20,303,946 | 59,943,520 |
| 임대수입 | 3,078,547 | 3,078,547 |
| 방송채널매출 | 5,178,779 | - |
| 합 계 | 28,561,272 | 63,022,067 |
(2) 계약부채당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,580,747 | 2,487,643 |
전기에서 이월된 계약부채는 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다.
19. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 프로그램의 증감 | (8,875,567) | (5,901,733) | (3,851,792) | (15,044,542) |
| 제작인건비 | 5,579,199 | 13,045,302 | 14,722,740 | 36,598,985 |
| 접대비 | 141,359 | 296,862 | 66,553 | 203,491 |
| 세금과공과 | 303,027 | 550,646 | 29,349 | 218,603 |
| 감가상각비 | 311,924 | 919,547 | 296,640 | 889,138 |
| 기타제작경비 | 2,844,500 | 9,123,976 | 8,285,976 | 26,814,222 |
| 지급수수료 | 292,048 | 1,862,624 | 249,452 | 606,572 |
| 임차료 | 1,645,759 | 2,421,518 | 1,827,446 | 5,366,791 |
| 복리후생비 | 94,672 | 235,374 | 65,994 | 174,357 |
| 리스상각비 | 117,258 | 342,572 | 79,128 | 305,596 |
| 종업원급여 | 762,028 | 2,605,552 | 534,111 | 1,544,234 |
| 기타 | 1,404,001 | 2,933,233 | 266,081 | 745,076 |
| 합 계(*) | 4,620,208 | 28,435,473 | 22,571,678 | 58,422,523 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
20. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 586,942 | 2,079,753 | 497,341 | 1,431,173 |
| 퇴직급여 | 41,712 | 116,788 | 36,770 | 113,061 |
| 복리후생비 | 83,778 | 212,535 | 49,893 | 146,778 |
| 여비교통비 | 23,264 | 55,694 | 13,739 | 39,701 |
| 접대비 | 115,362 | 239,772 | 41,476 | 104,140 |
| 통신비 | 8,544 | 24,441 | 5,465 | 16,867 |
| 수도광열비 | 4,591 | 12,273 | 3,340 | 12,329 |
| 세금과공과 | 290,723 | 427,338 | 18,603 | 105,822 |
| 감가상각비 | 55,622 | 157,072 | 30,448 | 91,087 |
| 임차료 | 29,146 | 100,113 | 23,578 | 94,754 |
| 차량유지비 | 19,819 | 51,476 | 10,507 | 33,038 |
| 교육훈련비 | 4,041 | 13,376 | 1,656 | 4,922 |
| 소모품비 | 2,388 | 8,772 | 1,923 | 6,953 |
| 지급수수료 | 292,048 | 1,762,624 | 249,452 | 599,572 |
| 광고선전비 | 76,409 | 186,612 | 39,940 | 206,807 |
| 대손상각비 | - | - | - | (220,000) |
| 무형자산상각비 | 5,329 | 10,671 | 775 | 2,325 |
| 주식보상비용 | 89,377 | 286,478 | 40,496 | 85,769 |
| 리스상각비 | 84,550 | 253,650 | 75,841 | 291,426 |
| 기타 | 52,177 | 102,217 | 145,325 | 547,712 |
| 합 계 | 1,865,822 | 6,101,655 | 1,286,568 | 3,714,236 |
21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 642,294 | 1,967,727 | 150,210 | 427,988 |
| 외환차익 | 466 | 9,323 | - | - |
| 전환우선주평가이익 | - | 9,060,281 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (194,830) | 3,688,784 | (1,089,209) | 5,523,435 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | 7,002,001 | - | 135,960 |
| 전환이익 | - | - | - | 22,086 |
| 합 계 | 447,930 | 21,728,116 | (938,999) | 6,109,469 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,274,229 | 3,624,019 | 569,319 | 1,712,309 |
| 외환차손 | 2 | 46 | - | - |
| 전환우선주평가손실 | 260,670 | 773,509 | - | 14,801,033 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 414,740 | 1,685,072 | - | 1,050,577 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 139,766 | 4,092,964 | 26,375 | 26,375 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | 2,819,025 | 4,492,425 |
| 전환손실 | - | 259,820 | - | - |
| 합 계 | 2,089,407 | 10,435,430 | 3,414,719 | 22,082,719 |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 393,189 | 1,089,521 | 72,080 | 3,281,347 |
| 사용권자산처분이익 | - | 153,021 | 107,884 | 325,105 |
| 유형자산처분이익 | 4,669 | 4,669 | - | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 17,473,398 | - | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | 1,000 | - | - |
| 잡이익 | 16 | 293 | 2,371 | 2,382 |
| 합 계 | 397,874 | 18,721,902 | 182,335 | 3,608,834 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | - | 50,000 | 30,000 | 50,800 |
| 기타의대손상각비 | - | (258,000) | (68,000) | (68,000) |
| 무형자산손상차손 | 420,944 | 1,356,921 | 151,391 | 221,242 |
| 패소손실 | - | 102,651 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | - | 56,625 | 97,534 | 276,019 |
| 유형자산처분손실 | - | 75 | - | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | 128,791 | 13,516 | 13,516 |
| 잡손실 | 400,126 | 444,208 | - | 63 |
| 합 계 | 821,070 | 1,881,271 | 224,441 | 493,640 |
23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
24. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금의 유동성 대체 | 21,381,250 | 900,000 |
| 매출채권의 유동성 대체 | 3,765,974 | - |
| 임차보증금의 비유동성 대체 | 1,820,000 | - |
| 결손금보전 | 11,605,214 | 38,348,100 |
(2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | (2,193) | (2,913) |
| 주식보상비용 | 286,478 | 85,769 |
| 퇴직급여 | 13,032 | - |
| 대손상각비 | - | (220,000) |
| 기타의대손상각비 | (258,000) | (68,000) |
| 감가상각비 | 919,547 | 889,138 |
| 리스상각비 | 342,572 | 305,596 |
| 무형자산상각비 | 9,477,974 | 4,305 |
| 무형자산손상차손 | 1,356,921 | 221,242 |
| 유형자산처분손실 | 75 | - |
| 사용권자산처분손실 | 56,625 | 276,019 |
| 이자비용 | 3,624,019 | 1,712,309 |
| 전환손실 | 259,820 | - |
| 종속기업투자처분손실 | 128,791 | 13,516 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 1,685,072 | 1,050,577 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 4,092,964 | 26,375 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | 4,492,425 |
| 전환우선주평가손실 | 773,509 | 14,801,033 |
| 패소손실 | 102,651 | - |
| 잡손실 | - | 1 |
| 법인세비용 | 121,397 | - |
| 이자수익 | (1,967,727) | (578,198) |
| 전환이익 | - | (22,086) |
| 종속기업투자처분이익 | (17,473,398) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (1,000) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,688,784) | (4,434,226) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | (7,002,001) | (135,960) |
| 전환우선주평가이익 | (9,060,281) | - |
| 배당금수익 | (1,089,521) | (3,281,347) |
| 유형자산처분이익 | (4,669) | - |
| 사용권자산처분이익 | (153,021) | (325,105) |
| 임대수입 | (78,487) | - |
| 프로그램매출 | - | (230,976) |
| 합 계 | (17,535,442) | 14,582,407 |
(3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) | 1,367,548 | - |
| 매출채권의감소(증가) | 10,270,597 | (6,335,208) |
| 미수금의감소(증가) | 1,006,327 | 1,142,919 |
| 선급금의감소(증가) | (584,066) | 530,379 |
| 선급비용의감소(증가) | 7,747 | 8,654 |
| 부가세대급금의감소(증가) | (250,798) | (751,598) |
| 재고자산의감소(증가) | 3,624,086 | 170,536 |
| 장기선급금의감소(증가) | (4,260,200) | (3,973,600) |
| 미지급금의증가(감소) | (5,277,664) | 1,403,691 |
| 선수금의증가(감소) | 93,105 | (3,595,176) |
| 선수수익의증가(감소) | - | (125,450) |
| 예수금의증가(감소) | 38,381 | 88,169 |
| 합 계 | 6,035,063 | (11,436,684) |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 | 기타변동(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,462,500 | (900,000) | 21,381,250 | 21,943,750 |
| 장기차입금 | 28,337,500 | - | (21,381,250) | 6,956,250 |
| 임대보증금 | 4,016,349 | (99,315) | 96,563 | 4,013,597 |
| 유동성전환사채 | 18,101,430 | - | 2,793,585 | 20,895,015 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 20,242,024 | - | (6,974,981) | 13,267,043 |
| 유동성전환우선주 | 18,061,223 | - | (8,286,772) | 9,774,451 |
| 단기리스부채 | 796,777 | (765,556) | 954,365 | 985,586 |
| 장기리스부채 | 1,613,141 | - | (536,650) | 1,076,491 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 92,630,944 | (1,764,871) | (11,953,890) | 78,912,183 |
(*1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.② 제24(전)기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 | 전환사채의 자본요소 | 기타변동(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,200,000 | (900,000) | - | 900,000 | 1,200,000 |
| 장기차입금 | 29,800,000 | - | - | (900,000) | 28,900,000 |
| 임대보증금 | 3,434,619 | 381,515 | - | 169,998 | 3,986,132 |
| 유동성전환사채 | 9,834,157 | - | (10,252,578) | 812,350 | 393,929 |
| 당분기손익공정가치측정금융부채 | 4,761,465 | - | (8,716,292) | 4,356,465 | 401,638 |
| 유동성전환우선주 | 87,449,393 | 15,000,001 | (80,886,913) | 14,801,033 | 36,363,514 |
| 단기리스부채 | 744,832 | (666,733) | - | 714,181 | 792,280 |
| 장기리스부채 | 2,409,918 | - | - | (714,671) | 1,695,247 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 139,634,384 | 13,814,783 | (99,855,782) | 20,139,356 | 73,732,740 |
(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.
25. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 | 비고 |
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | (주)초록뱀컴퍼니 | - |
| 종속기업 | 그린러스크투자조합 | 그린러스크투자조합 | - |
| 셀바이오1호조합 | 셀바이오1호조합 | - | |
| (주)초록에프앤비 | (주)초록에프앤비 | - | |
| - | 주식회사 에베레스트인베스트먼트 | (*1) | |
| 주식회사 초록뱀이앤엠 | 주식회사 초록뱀이앤엠 | - | |
| - | 주식회사 초록뱀푸드팜 | (*2), 당분기 합병 | |
| 초록뱀 K-푸드 신기술조합 | - | (*7) | |
| - | (주)케이웨이브 | (*8) | |
| - | (주)엘디스토리 | (*7), 당분기 합병 | |
| 초록뱀 신기술조합 4호 | - | (*7) | |
| 주식회사 후크엔터테인먼트 | 주식회사 후크엔터테인먼트 | - | |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 | - | (*7) | |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 | - | (*7) | |
| 관계기업 | - | 아브락사스투자조합 | (*8) |
| - | 칼리아투자조합 | (*8) | |
| 바르트투자조합 | 바르트투자조합 | - | |
| 시포스투자조합 | 시포스투자조합 | - | |
| - | 슬라이퍼투자조합 | (*8) | |
| 라이아투자조합 | 라이아투자조합 | - | |
| 주식회사 케이플러스홀딩스 | - | (*7) | |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호 | - | (*7) | |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호 | - | (*7) | |
| 제논투자조합 | - | (*7), (*8) | |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 | - | (*7), (*8) | |
| - | 주식회사 스튜디오 그린라이트 | (*8) | |
| 기타특수관계자 | - | 바너투자조합 | (*8) |
| - | 아셀투자조합 | (*8) | |
| - | 그라프투자조합 | (*8) | |
| - | 클락투자조합 | (*8) | |
| 밀퍼드투자조합 | 밀퍼드투자조합 | - | |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | - | (*7) | |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | - | (*7) | |
| 던밀투자조합 | - | (*7), (*8) | |
| - | 크로머투자조합 | (*8) | |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호 | - | (*7) | |
| 아브라트투자조합 | - | (*7) | |
| (주)플래닛03 | (주)플래닛03 | (*3) | |
| - | 모드니투자조합 | (*3), (*8) | |
| (주)비비마스크 | (주)비비마스크 | (*3) | |
| (주)디케이필름 | - | (*3), (*7) | |
| 에베레스트 사이언스 신기술조합 1호 | - | (*4), (*7) | |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 | - | (*4), (*7) | |
| 페트로나투자조합 | - | (*4), (*7) | |
| (주)초록뱀헬스케어 | 우리들휴브레인(주) | (*5) | |
| (주)더블유투자금융 | (주)더블유투자금융 | - | |
| - | 바이로트투자조합 | (*6), (*8) | |
| - | 수아프투자조합 | (*6), (*8) | |
| - | 씨엔투자조합 | (*6), (*8) | |
| - | 케이터투자조합 | (*6), (*8) | |
| - | 나르드투자조합 | (*6), (*8) | |
| 디비지더블유투자조합 | 디비지더블유투자조합 | (*6) | |
| 플램투자조합 | 플램투자조합 | (*6) | |
| 옥토(Oct)1호투자조합 | 옥토(Oct)1호투자조합 | (*6) | |
| (주)씨투미디어 | (주)씨투미디어 | (*6) | |
| (주)쿠쿠루자코리아 | (주)쿠쿠루자코리아 | (*6) | |
| (주)오로라미디어 | (주)오로라미디어 | (*6) | |
| - | 비케이엘투자조합 | (*6), (*8) | |
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | - | (*1), (*6) | |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 1호 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 블록체인 신기술조합 2호 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 블록체인 신기술조합 1호 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 | - | (*6), (*7), (*8) | |
| 초록뱀 이커머스 신기술조합 | - | (*6), (*7), (*8) | |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 | - | (*6), (*7) | |
| 초록뱀 플랫폼 신기술조합 | - | (*6), (*7) |
(*1) 당사의 종속기업이었으나 당분기 중 당사의 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 주식회사 에베레스트인베스트먼트에서 주식회사 초록뱀인베스트먼트로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속기업이었으나 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 지분을 양도하였으며, 이후 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 관계기업입니다.(*4) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다.(*5) 우리들휴브레인(주)에서 (주)초록뱀헬스케어로 사명이 변경되었습니다.(*6) 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 종속 및 관계기업입니다.(*7) 당분기 중 취득하였습니다.(*8) 당분기 중 처분, 해산 및 탈퇴하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜초록뱀컴퍼니 | 용역비 청구 | 12,000 | 17,460 |
| 전대 관련 비용 청구 | 155,386 | 101,615 | ||
| 기타 청구 | 1,019 | 585 | ||
| 이자 수익 | 190,805 | - | ||
| 종속기업 | 주식회사 초록뱀푸드팜(*1) | 전대 관련 비용 청구 | 196,597 | 132,570 |
| 프로그램 매출 청구 | - | 8,590 | ||
| 기타 청구 | 617 | 918 | ||
| 임차료 지급 | - | 909 | ||
| 기타 매입 | 8,022 | 55,768 | ||
| 종속기업 | 주식회사 초록뱀이앤엠 | 전대 관련 비용 청구 | 132,733 | 139,597 |
| 이자 수익 | - | 247 | ||
| 기타 매입 | 19,428 | - | ||
| 종속기업 | 주식회사 후크엔터테인먼트 | 무형자산 취득 | 696,000 | - |
| 관계기업 | 피트케인투자조합 | 조합관리보수 | - | 1,886 |
| 관계기업 | 라이아투자조합 | 조합관리보수 | - | 20,000 |
| 기타특수관계자 | (주)초록뱀헬스케어 | 용역비 청구 | 12,000 | 17,460 |
| 전대 관련 비용 청구 | 98,712 | 83,124 | ||
| 기타 청구 | 667 | - | ||
| 이자 수익 | 39,068 | 99,814 | ||
| 이자 비용 | - | 37,500 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜더블유투자금융 | 전대 관련 비용 청구 | 98,329 | 76,763 |
| 기타특수관계자 | ㈜오로라미디어 | 채널 매출 청구 | 142,046 | - |
| 무형자산 취득 | 3,995,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | 나르드투자조합 | 조합관리보수 | - | 20,000 |
| 기타특수관계자 | 아셀투자조합 | 조합관리보수 | - | 21,200 |
(*1) 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | ㈜초록뱀컴퍼니 | 대여 | 13,000,000 | - |
| 회수 | 10,000,000 | - | ||
| 출자지분 양도(*1) | 7,500,000 | - | ||
| 출자지분 양수(*2) | 2,000,000 | - | ||
| 전환우선주 발행(*3) | - | 15,000,001 | ||
| 유상증자 | - | 21,900,000 | ||
| 종속기업 | 주식회사 스카이이앤엠 | 회수 | - | 70,000 |
| 출자지분 양도(*4) | 33,735,100 | - | ||
| 기타특수관계자 | (주)초록뱀헬스케어 | 대여 | 8,000,000 | 6,000,000 |
| 회수 | 5,000,000 | 6,000,000 | ||
| 주요경영진 | 임직원 | 주식선택권 행사 | 398,400 | 83,850 |
| 유상증자 | - | 400,004 |
(*1) 당사는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 당사는 2022년 7월 20일 당사의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 출자지분(2,000,000,000좌, 지분율 16.65%)을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니로부터 양수하였습니다. 양수대금은 2,000,000천원으로 장부가액과 동일하며 양수 후 당사의 씨알비 신기술투자조합2-1호에 대한 지분율은 99.92%입니다.(*3) 최초발행가액입니다. (*4) 당사는 2022년 5월 12일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 (주)초록뱀푸드팜의 주식(보통주 3,597,256주, 지분율 67.47%)및 경영권을 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠에 양도하였습니다. 양도시점의 (주)초록뱀푸드팜의 장부가액은 16,261,702천원이며 주당 가격은 9천원으로 장부가액과 양도대금 33,735,100천원의 차액 17,473,398천원을 당분기말 현재 종속기업처분이익으로 계상하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제25(당) 3분기 | 제24(전)기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 최상위지배기업 | (주)초록뱀컴퍼니 | 리스채권(*1) | 244,571 | - | 347,521 | - |
| 미수수익 | 48,395 | - | - | - | ||
| 미수금 | 7,652 | - | 29,667 | - | ||
| 대여금 | 3,000,000 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 202,590 | - | 202,590 | ||
| 전환우선주(*2) | - | 15,000,001 | - | 15,000,001 | ||
| 종속기업 | 주식회사 초록뱀푸드팜(*3) | 리스채권(*1) | - | - | 451,713 | - |
| 미수금 | - | - | 27,418 | - | ||
| 임대보증금 | - | - | - | 263,336 | ||
| 종속기업 | 셀바이오1호조합 | 미수금 | 156,502 | - | 156,502 | - |
| 종속기업 | 주식회사 초록뱀이앤엠(*3) | 리스채권(*1) | 513,925 | - | 448,902 | - |
| 미수금 | 13,041 | - | 26,928 | - | ||
| 임대보증금 | - | 425,712 | - | 261,691 | ||
| 전환사채(*4) | 6,200,000 | - | 3,100,000 | - | ||
| 관계기업 | 칼리아투자조합 | 미수금 | - | - | 42,300 | - |
| 관계기업 | 바르트투자조합 | 미수금 | 88,830 | - | 88,830 | - |
| 관계기업 | 시포스투자조합 | 미수금 | 8,460 | - | 8,460 | - |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 미수금 | - | - | 5,689 | - |
| 관계기업 | 라이아투자조합 | 미수금 | 8,460 | - | 8,460 | - |
| 기타특수관계자 | (주)초록뱀헬스케어 | 리스채권(*1) | 155,821 | - | 221,411 | - |
| 미수수익 | 11,342 | - | - | - | ||
| 미수금 | 5,369 | - | 22,056 | - | ||
| 대여금 | 3,000,000 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 129,078 | - | 129,078 | ||
| 기타특수관계자 | 바너투자조합 | 미수금 | - | - | 9,086 | - |
| 기타특수관계자 | 그라프투자조합 | 미수금 | - | - | 8,460 | - |
| 기타특수관계자 | 크로머투자조합 | 미수금 | - | - | 5,922 | - |
| 기타특수관계자 | 아셀투자조합 | 미수금 | - | - | 26,903 | - |
| 기타특수관계자 | 클락투자조합 | 미수금 | - | - | 3,173 | - |
| 기타특수관계자 | 밀퍼드투자조합 | 미수금 | 4,230 | - | 4,230 | - |
| 기타특수관계자 | (주)더블유투자금융 | 리스채권(*1) | 155,821 | - | 221,411 | - |
| 미수금 | 3,849 | - | - | - | ||
| 임대보증금 | - | 129,078 | - | 129,078 | ||
| 주요경영진 | 임직원 | 대여금 | 310,000 | - | 310,000 | - |
(*1) 당사는 (주)초록뱀컴퍼니, 주식회사 초록뱀푸드팜, (주)더블유투자금융, (주)초록뱀이앤엠, (주)초록뱀헬스케어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었습니다.(*4) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.
한편, 전기 중 당사가 발행한 제10회 전환사채에는 매도청구권(Call Option)이 존재하며, 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권자에게 매도를 청구(보유한 사채 발행가액의 40% 한도)할 권리는 발행회사의 최대주주에게 존재합니다. 상기 매도청구권의 공정가치액은 3,675,557천원이며 당사는 이를 최대 주주에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 배당금수익 | 처분 및 분배(*1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 그린러스크투자조합 | 10,948,502 | - | - |
| 주식회사 초록뱀이앤엠(*2) | 37,400,001 | - | - |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 | 10,000,000 | - | - |
| 아브락사스투자조합 | - | 610,707 | 1,611,027 |
| 칼리아투자조합 | - | 69,027 | 2,602,777 |
| 슬라이퍼투자조합 | - | 381,939 | 3,101,421 |
| 주식회사 케이플러스홀딩스 | 7,000,013 | - | - |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호 | 10,000,000 | - | - |
| 초록뱀스마트IT신기술조합1호 | 3,000,000 | - | - |
| 제논투자조합 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호 | 530,000 | - | 530,000 |
| 던밀투자조합 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 바너투자조합 | - | 250 | 209,371 |
| 크로머투자조합 | - | 438 | 390,252 |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호 | 1,000,000 | - | - |
| 아브라트투자조합 | 600,000 | - | - |
| 아셀투자조합 | - | 10,600 | 2,828,868 |
| 그라프투자조합 | - | 5,312 | 915,164 |
| 클락투자조합 | - | 11,250 | 1,655,294 |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호 | 1,860,000 | - | - |
| 초록뱀바이오신기술조합1호 | 3,000,000 | - | - |
| 주식회사 메타커머스(*3) | 100,000 | - | - |
| 합계 | 89,438,516 | 1,089,521 | 17,844,174 |
(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 당분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였습니다.(*3) 당사는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석8 참조). 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 제24(전)기 3분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 배당금수익 | 처분 및 분배(*1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 데미안투자조합 | - | - | 1,340,000 |
| 그린러스크투자조합 | 2,004,600 | - | - |
| 비토 투자조합 | - | 57,902 | 2,177,445 |
| 주식회사 초록뱀인베스트먼트 | 7,500,000 | - | - |
| 주식회사 초록뱀이앤엠 | 10,000,001 | - | - |
| 비케이엘투자조합 | - | 218,445 | 3,818,445 |
| 사이먼투자조합 | - | 496,850 | 560,226 |
| 플레이크투자조합 | - | 1,807,419 | 5,430,261 |
| 그레이스투자조합 | 1,140,360 | 498,379 | 4,907,496 |
| 피트케인투자조합 | - | 30,977 | 6,037,106 |
| 아더마인투자조합 | - | 30,815 | 2,060,815 |
| 플레어투자조합 | - | 26,292 | 1,826,292 |
| 바르트투자조합 | 6,000,000 | - | - |
| 시포스투자조합 | 1,000,000 | - | - |
| 슬라이퍼투자조합 | 2,716,900 | - | - |
| 라이아투자조합 | 2,000,000 | - | - |
| 솔투자조합 | - | 105,445 | 1,724,282 |
| 트로나스투자조합 | - | - | 505,000 |
| 나르드 투자조합 | 2,000,000 | 8,822 | 2,008,822 |
| 아셀투자조합 | 2,120,000 | - | - |
| 클락투자조합 | 1,500,000 | - | - |
| 밀퍼드투자조합 | 1,000,000 | - | - |
| 합계 | 38,981,861 | 3,281,347 | 32,396,190 |
(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.
(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 3분기 | 제24(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,706,206 | 938,335 |
| 퇴직급여 | 72,508 | 58,450 |
| 합 계 | 1,778,714 | 996,785 |
26. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보증채권 | 조수길 | (주)초록뱀미디어 | 3,677백만원 | 3심 종료(*1) |
| 투자금 반환 등 청구 | (주)트리플에이 | (주)초록뱀미디어 외 3명 | 4,757백만원 | 1심 진행중(*2) |
| 건물인도 청구 | 교보자산신탁(주) | (주)초록뱀미디어 외 3명 | 366백만원 | 2심 진행중(*3) |
(*1) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결(1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았습니다. 당사는 전기 이전에 계상한 소송충당부채 502,565천원을 전기 중 환입하였습니다. 한편, 원고는 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.(*2) 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 1심 진행중입니다.(*3) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 당사는 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 당사 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도약정액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3,600,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 하나은행 | 외담대(*1) | - | - |
(*1) 당분기 중 당사는 하나은행과 외담대 약정을 신규로 체결하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 투자부동산 | 60,134,722 | 38,400,000 | 28,900,000 | 근저당권 설정 |
(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보제공자산 | 권면금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이에이치큐(*1) | 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB | 9,000,000 | (주)초록뱀미디어 |
| (주)아이에이치큐리츠(*1) | 에스비더블유생명과학 주식회사 제5회 CB | 1,000,000 | (주)초록뱀미디어 |
(*1) 당사는 전기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 (주)아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 양수계약의 온전한 이행여부에 따른 양수대금 반환액 및 풋옵션을 담보하기 위하여 부동산(채권최고액 13,000,000천원)을 담보로 제공받은 바 있으나 기 담보물건의 소유권 변경에 따라 당분기 중 담보물건을 변경하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 본 담보물건에 질권을 설정하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증기관 | 보증내역 | 보증금액 | 피보험자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 채권가압류 외 | 5,837,010 | 이** 외 |
27. 위험관리
(1) 자본 및 금융상품 위험관리당사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.
(2) 금융상품의 공정가치가. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제25(당)기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 156,557 | - | 66,200,326 | 66,356,883 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 13,267,042 | 13,267,042 |
| 전환우선주 | - | - | 9,774,450 | 9,774,450 |
② 제24(전)기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 48,690,768 | 48,690,768 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 20,242,024 | 20,242,024 |
| 전환우선주 | - | - | 18,061,223 | 18,061,223 |
나. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가방법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환사채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 조합출자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 파생금융자산 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 | |
| 프로젝트투자 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 전환우선주 | 전환우선주부채 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제25(당)기 3분기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | (9,684,440) |
| 신규발생 | - |
| 상각 | 773,509 |
| 기말금액 | (8,910,931) |
6. 배당에 관한 사항
사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 채무증권 발행실적 등(가) 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.02.047,600,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.02.04일부상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.05.1310,453,500표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.05.13미상환-(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.06.0820,000,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.06.08상환주1)(주)초록뱀이앤엠회사채사모2022.07.0118,400,000표면이자율:0.0%만기이자율:2.0%-2025.07.01미상환주2)56,453,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제24회차 무기명식 무보증 사모전환사채 200억원으로 채권자와의 합의로 2022.10.07 전액 상환완료되었습니다.주2) 제25회차 무기명식 무보증 사모전환사채 184원으로 22회차 전환사채 170억원은 전액상환 하였으며, 21회차 76억원 중 일부인 14억을 상환완료하였습니다. (나) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
"해당사항 없음"
기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
"해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
"해당사항 없음"
단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
"해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 3,100,000 | 78,853,500 | - | - | - | - | 81,953,500 | |
| 합계 | - | 3,100,000 | 78,853,500 | - | - | - | - | 81,953,500 |
회사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----------30,000,000----30,000,000--30,000,000----30,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(마) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
"해당사항 없음"
신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
"해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)
| (기준일 : | 2022년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
"해당사항 없음"
조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
"해당사항 없음"
(사) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
"해당사항 없음"
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 유상증자(보통주)-2020년 08월 11일운영자금42,705,600 OTT 플랫폼 기반 사전제작 드라마 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 12,125,503 운영자금(작가계약금 및 운영비용) 991,840운영자금(일반관리비용) 867,173-----------------------------------------운영자금 합계 13,984,516 13,984,516(*1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 427억원 중, 자금사용목적에 따라 운영자금으로(드라마 제작비 및 증자비용) 약 13,985백만원을 사용하였으며, 잔여 자금 약 28,721백만원은 1년 정기예금 및 보통예금 계좌에 보관중입니다. 한편, 당사는 기존 공시된 자금사용목적에 따라 OTT 플랫폼 드라마 제작비용으로 약 28,721백만원을 사용할 예정입니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)통해 제출된 투자설명서(2020.07.30) 및 증권발행실적보고서(2020.08.11)를 참조하시기 바랍니다.
나. 사모자금의 사용내역
2022년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전환사채(무기명식 무보증국내사모 전환사채)92020년 09월 18일타법인증권 취득자금12,300,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)12,300,000-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2020년 10월 15일타법인증권 취득자금15,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)15,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 05월 11일운영자금3,100,010 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 2,688,885 운영자금(작가계약금 및 운영비용) 35,990운영자금(일반관리비용) 375,135------------------------------------------운영자금 합계 3,100,010 3,100,010-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일운영자금5,000,001 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 4,233,560운영자금(작가계약금 및 운영비용) 361,306운영자금(일반관리비용) 405,135------------------------------------------운영자금 합계 5,000,001 5,000,001-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일타법인증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)10,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 09월 14일타법인증권 취득자금21,900,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)21,900,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 11월 17일타법인증권 취득자금75,000,004타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)75,000,004-전환사채(무기명식 무보증국내사모 전환사채)102021년 12월 10일타법인증권 취득자금30,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)30,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2022년 01월 17일타법인증권 취득자금5,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)5,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 재작성"해당사항 없음"
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도[(주)에이나인미디어 주식 전부 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 3월 27일 - 거래상대방 : (주)스카이이앤엠② 주요내용지배회사는 2020년 3월 27일에 지배회사가 소유한 (주)에이나인미디어의 주식 400,000주(지분율 100%)를 (주)스카이이앤엠에게 4,500,000,000원에 양도하였습니다.
③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)에이나인미디어는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"
(나) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜 주식 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 765,165주(지분율 57.41%)를 13,776,860,000원에 양수하였습니다.
③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀푸드팜은 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"
(다) 자산양수도[(주)초록에프앤비 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2020년 8월 14일 - 거래상대방 : (주)아이오케이컴퍼니② 주요내용지배회사는 2020년 8월 14일에 (주)아이오케이컴퍼니가 소유한 (주)초록에프앤비의 보통주 180,000주(지분율 100%)를 650,160,000원에 양수하였습니다.
③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록에프앤비는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"
(라) 자산양수도[(주)후크엔터테인먼트 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2021년 12월 9일 - 거래상대방 : 권진영 외 23인② 주요내용지배회사는 2021년 12월 9일에 권진영 외 23인이 소유한 (주)후크엔터테인먼트의 보통주 10,000주(지분율 100%)를 44,000,000,000원에 양수하였습니다.
③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)후크엔터테인먼트는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2021.12.09 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)2021.12.09 합병등종료보고서(자산양수도)
(마) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜 주식 전부 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2022년 5월 12일 - 거래상대방 : (주)스카이이앤엠② 주요내용지배회사는 2022년 5월 12일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 3,597,256주(지분율 67.47%)를 (주)스카이이앤엠에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.
③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도는 연결실체 내의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2022.05.12 타법인 주식 및 출자증권 처분결정
(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"해당사항 없음"
나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
다. 재고자산 현황 등(연결 기준)사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
라. 공정가치평가 내역사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견
제25기(당기) 3분기삼일회계법인---제24기(전기)삼일회계법인적정 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. (1) 방영 및 협찬 수입제23기(전전기)동현회계법인적정-(1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래(2) 금융자산및금융부채의 공정가치 측정
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.
나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) 3분기 | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 38에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. | (1) 방영 및 협찬 수입 |
| 제23기(전전기) | 동현회계법인 | 적정 | - | (1) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득거래(2) 금융자산및부채의 공정가치 측정 |
주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.
다. 감사용역 체결현황
제25기(당기)삼일회계법인 반기검토(별도 및 연결) : 2022.07.27~2022.08.03 중간감사(별도 및 연결) : - 기말감사(별도 및 연결) : -390,000,000원3,250시간123,600,000원1,030시간제24기(전기)삼일회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2021.07.28~2021.08.04중간감사(별도 및 연결) : 2021.12.07~2021.12.11기말감사(별도 및 연결) : 2022.02.15~2022.02.21280,000,000원2,400시간280,000,000원2,395시간제23기(전전기)동현회계법인반기검토(별도 및 연결) : 2020.07.30~2020.08.05중간감사(별도 및 연결) : 2020.12.07~2020.12.11기말감사(별도 및 연결) : 2021.02.22~2021.02.26120,000,000원1,679시간120,000,000원1,452시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 02월 21일회사측 : 감사 및 회계팀장감사인 : 담당이사 및 실무진대면회의핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론,기말감사 결과보고22022년 03월 22일회사측: 감사 외 2명감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용]지배회사는 성도이현회계법인과의 감사용역 계약기간(2017. 1. 1~2019. 12. 31)만료에 따라 2020년 2월 11일 감사인 선임위원회를 개최하여 성도이현회계법인을 재선임(계약기간 : 2020. 1. 1~2022. 12. 31) 하였습니다. 이후 성도이현회계법인의 당사 담당 업무수행이사와 그 소속구성원이 2020년 5월 11일자로 성도이현회계법인으로부터 분할하여 영앤진회계법인으로 합병함에 따라 성도이현회계법인과 체결한 외부감사 용역계약이 영앤진회계법인으로 이관되었으며, 영앤진회계법인은 2020년 11월에 동현회계법인으로 상호를 변경하였습니다.
또한 2020년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정을 받았으며[지정기간 : 3년(2021.1.1~2023.12.31)], 2021년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 2년차 감사인 지정을 받았습니다.
[종속회사의 내용]<(주)초록뱀이앤엠>코스닥 시장에 상장되어 있으며, 최근 3년 이내에 최대주주가 2회 이상 변경됨에 따라 금융감독원으로부터 예교지성회계법인에서(전기 : 2020년 15기) 우리회계법인으로(당기 : 2021년 16기) 감사인 지정을 받았습니다.또한 감사인 지정기간은 3년(2021.07.01 ~ 2024.06.30)입니다. <(주)후크엔터테인먼트>외감법상 외부감사 대상에 해당하며 한울회계법인과 감사용역 계약기간이 만료됨에 따라 제21기(2022.01.01~2022.12.31)부터 삼덕회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2022년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)초록뱀컴퍼니이며 발행주식총수의 29.82%를 소유하고 있습니다.
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)초록뱀컴퍼니최대주주의결권있는주식 66,841,17430.106,684,11729.8210:1 액면병합의결권있는주식 66,841,17430.106,684,11729.82-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)초록뱀컴퍼니20,733최진욱---오션인더블유(주)15.11------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020년 03월 31일----오션인더블유(주)31.712020년 06월 30일----오션인더블유(주)25.172020년 09월 30일----오션인더블유(주)22.952020년 12월 31일----오션인더블유(주)18.112021년 03월 31일----오션인더블유(주)22.942021년 09월 30일----오션인더블유(주)22.922021년 12월 31일----오션인더블유(주)17.372022년 03월 31일----오션인더블유(주)16.052022년 06월 30일----오션인더블유(주)15.892022년 09월 30일----오션인더블유(주)15.11
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)초록뱀컴퍼니783,058246,974536,08462,021-1,45465,617
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 연결재무제표 기준
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
[사업현황]당사의 최대주주인 (주)초록뱀컴퍼니는 1992년 7월에 설립되었으며, 2001년 8월 2일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 주요사업은 유리사업, 물류사업, 부동산임대업을 영위하고 있으며, 또한 종속회사를 통하여 투자사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
오션인더블유(주)3원영식31.90--원성준51.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
오션인더블유(주)37,51810,99526,52313,82611,59012,800
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 개별재무제표 기준
4. 최대주주 변동 현황
최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018년 10월 11일(주)초록뱀컴퍼니 외 1인38,938,52339.593자배정 유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원의 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김상헌남1971년 01월각자대표이사사내이사상근제작총괄한양대 경영학과현대증권㈜㈜초록뱀미디어 제작본부 대표10,000--9년2023년 03월 31일최진욱남1971년 06월각자대표이사사내이사상근경영총괄
한국 IBM 부장
씨코포스 이사
현) ㈜초록뱀컴퍼니 대표이사
--최대주주의대표이사2년2023년 03월 31일이응길남1976년 04월전무이사사내이사상근재무담당경희대 경영학과㈜에이모션 CFO37,332-최대주주의이사(미등기)12년2023년 03월 31일김홍남1956년 12월이사사내이사비상근기타경영
대림전자㈜ 대표이사
㈜더블유투자금융 대표이사
㈜초록뱀컴퍼니 사내이사
---2년2023년 03월 31일최상락남1960년 06월이사사내이사비상근기타경영㈜테이콤 대표이사㈜초록뱀컴퍼니 감사---1년2024년 03월 31일차광수남1966년 02월이사사내이사비상근기타경영
MBC 20기 공채 탤런트
㈜스카이이앤엠 사내이사
---1년미만2024년 03월 31일서지은여1981년 06월사외이사사외이사비상근사외이사
한국예술종합학교 대학원 졸업
국립전통예술고등학교 시창청음강사
---4년2024년 03월 31일신성빈남1971년 08월사외이사사외이사비상근사외이사
한국외국어대학교(서울) 정치학 학사
서강대 경영학 석사
롯데백화점 인사팀, 해외사업팀, 윤리경영팀, 서비스혁신팀 팀장
롯데홈쇼핑 준법경영부문장, 기획부문장
현) 롯데홈쇼핑 마케팅본부장
---1년미만2024년 03월 31일이경호남1972년 02월감사감사상근감사
한성대학교 전산통계학과 졸업
부국증권 전산부 파트장
아이템플코리아 부평지사 지사장
유니원아이앤씨 CFO
애스앤엔글로벌 감사
현) ㈜초록뱀컴퍼니 감사
---1년미만2024년 03월 31일김세연남1969년 07월부대표미등기비상근전략기획삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)회계법인 리안 TS/FAS본부 대표㈜더블유홀딩컴퍼니 대표이사㈜아이오케이컴퍼니 대표이사현) ㈜초록뱀이앤엠 대표이사---1년-김정환남1982년 08월부사장미등기비상근채널사업유캔스타트 창업자피키캐스트 Contents Director유캔펀딩 공동창업자조선호텔 기획관리팀 Assist Manager㈜초록뱀푸드팜 부사장---1년-김승모남1970년 04월상무이사미등기상근기획개발김종학프로덕션 기획실장MBC 드라마국 CP,부국장---1년미만-황원미여1973년 05월이사미등기상근신사업개발이화여자대학교 정책과학대학원 광고홍보전공제일기획 공채 21기 카피라이터 Creative Director(주)BBDO korea 제작본부 및 브랜드스토리본부 총괄---1년미만-서장원남1973년 01월전무이사미등기상근프로듀서초록뱀M&C 제작PD젤리박스 제작팀장10,000----최희석남1972년 09월상무이사미등기상근프로듀서홍익대학교 토목공학과㈜유신코퍼레이션2,100----박성수남1973년 05월이사미등기상근프로듀서㈜한국삐아제KBS 드라마제작국㈜이스타즈2,270----유호성남1977년 04월이사미등기상근프로듀서안산공과대학교 실내건축과㈜케이팍스 제작이사-----고원준남1977년 11월이사미등기상근재무담당연세대 화학공학과/사학과㈜알덱스4,500----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| 대상자 | (주)초록뱀컴퍼니 |
| 관계 | 대주주 |
| 종류 | 대여 |
| 목적 | 유동자금 단기운용을 통한 수익 제고 |
| 최초금액 | 금 일백삼십억원(\13,000,000,000) |
| 잔액(*) | 3,000,000,000원 |
| 조건 | 대여기간: 2022.05.25~2022.10.21 |
| 이자율: 연 4.6% | |
| 이자지급: 상환일에 일시 지급 | |
| 중도상환수수료: 없음 | |
| 내부통제절차 | 이사회 결의 |
(*) 2022년 10월 21일 (주)초록뱀컴퍼니는 대여금 잔액 금 삼십억원을 전액 상환하였습니다.
| 대상자 | (주)초록뱀헬스케어 |
| 관계 | 대주주 (주)초록뱀컴퍼니의 특수관계인 |
| 종류 | 대여 |
| 목적 | 유동자금 단기운용을 통한 수익 제고 |
| 최초금액 | 금 오십억원(\5,000,000,000) |
| 잔액(*) | 3,000,000,000원 |
| 조건 | 대여기간: 2022.06.27~2022.08.10대여기간: 2022.08.31~2022.11.02 |
| 이자율: 연 4.6% | |
| 이자지급: 상환일에 일시 지급 | |
| 중도상환수수료: 없음 | |
| 내부통제절차 | 내부 품의 |
(*) 2022년 8월 10일 (주)초록뱀헬스케어는 기존 대여금 금 오십억원을 전액 상환하였습니다. 그리고 2022년 8월 31일 당사는 금 삼십억원을 신규로 대여하였으며, 이후 2022년 11월 2일 (주)초록뱀헬스케어는 대여금 잔액 금 삼십억원을 전액 상환하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
| 대상자 | (주)초록뱀컴퍼니 |
| 관계 | 대주주 |
| 종류 | 출자지분 양도 |
| 일자 | 2022년 02월 25일 |
| 대상물 | 주식회사 초록뱀인베스트먼트 출자지분(총 1,500,000주/총 발행주식의 75%) |
| 목적 | 연결실체 내 투자사업의 효율적 운영 |
| 거래금액 | 금 칠십오억원(\7,500,000,000) |
| 조건 | - |
| 발생 손익 | - |
| 내부통제절차 | 이사회 결의 |
| 대상자 | (주)초록뱀컴퍼니 |
| 관계 | 대주주 |
| 종류 | 출자지분 양수 |
| 일자 | 2022년 07월 20일 |
| 대상물 | 씨알비 신기술투자조합2-1호 출자지분(총 2,000,000,000좌/총 출자좌수의 16.65%) |
| 목적 | 연결실체 내 투자사업의 효율적 운영 |
| 거래금액 | 금 이십억원(\2,000,000,000) |
| 조건 | - |
| 발생 손익 | - |
| 내부통제절차 | 내부 품의 |
3. 대주주와의 영업거래
"해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
"해당사항 없음"
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당해 사업연도중 기 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
(1) 보증채권 지급청구(대법원 2022다212051)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2022. 01. 26(3심) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 조수길- 피고 : (주)아라코퍼레이션[합병으로 인해 (주)초록뱀미디어가 소송 수계] |
| 소송의 내용 | - (주)아라코퍼레이션이 보증한 채권 지급청구 |
| 소송가액 | - 3,677백만원(3심 원고 소가) |
| 진행상황 | - 2019. 07. 10 원고 소 제기(1심)- 2020. 10. 08 1심 판결선고 : 원고 일부승(피고는 원고에게 2,961,697,163원과 이자를 지급하라)- 2020. 10. 15 피고 항소- 2022. 01. 13 2심 판결선고 : 피고 전부승(1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)- 2022. 01. 26 원고 상고- 2022. 05. 26 3심 판결선고 : 상고를 기각한다. |
| 향후소송일정 및대응방안 | - 소송 종결 |
주) 피합병회사인 주식회사 아라코퍼레이션에게 제기된 소송으로 1심은 일부 패소(원고에게 2,962백만원과 이자 지급)하였으나, 2022년 1월 13일 2심에서 전부 승소 판결(1심 피고 패소 취소, 원고 청구 기각, 원고 항소 기각)을 받았으며 원고가 2022년 1월 26일 상고하였으나 2022년 5월 26일 기각되었습니다.
(2) 투자금 반환 등 청구(부산지방법원 2020가합49764)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2020. 09. 28(1심) |
| 소송 당사자 | - 원고 : (주)트리플에이- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명 |
| 소송의 내용 | - 투자금 반환 등 청구 |
| 소송가액 | - 4,757백만원(1심 원고 소가) |
| 진행상황 | - 2020. 09. 28 원고 소 제기(1심) |
| 향후소송일정 및대응방안 | - 담당 변호사와 1심 진행중에 있습니다. |
(3) 건물인도 청구(서울고등법원 2022나2028469)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소제기일 | - 2022. 06. 27(2심) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 교보자산신탁(주)- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명 |
| 소송의 내용 | - 건물인도 청구 |
| 소송가액 | - 366백만원(2심 피고 소가) |
| 진행상황 | - 2021. 06. 02 원고 소 제기(1심)- 2022. 06. 10 피고 패소- 2022. 06. 27 피고(초록뱀미디어 외 3명) 항소 |
| 향후소송일정 및대응방안 | - 담당 변호사와 2심 진행중에 있습니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없음"
다. 채무보증 현황"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무보증도 없음)"
라. 채무인수약정 현황
"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무인수약정도 없음)"마. 그밖의 우발채무 등"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 그 밖의 우발채무도 없음)"
3. 제재 등과 관련된 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
"해당사항 없음"
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.