Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 주식회사 네패스 분 기 보 고 서 (제 33 기 3분기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네패스 대 표 이 사 : 이 병 구 본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (전 화) 043 - 879 - 8900 (홈페이지) http://www.nepes.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 (전 화) 02 - 3470 - 2723 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 8 II. 사업의 내용 ----------------------- 9 1. 사업의 개요 ----------------------- 9 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 10 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 11 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 15 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 17 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33 1. 요약재무정보 ----------------------- 33 2. 연결재무제표 ----------------------- 36 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 44 4. 재무제표 ----------------------- 114 5. 재무제표 주석 ----------------------- 119 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 184 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 185 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 185 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 189 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 189 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 202 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 203 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 203 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 203 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 205 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 205 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 207 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 209 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 215 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 215 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 218 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 221 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 222 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 224 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 224 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 224 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 224 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 224 XII. 상세표 ----------------------- 227 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 227 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 227 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 229 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 230 1. 전문가의 확인 ----------------------- 230 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 230 【 대표이사 등의 확인 】 공시확인서.jpg 공시확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--117-1618-172 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 ----nepes Energy Holdings Ltd.당기 중에 청산이 완료되었습니다.-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니 다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 nepes Corp. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적 으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 2) 전 화 : 043 - 877 - 3040 3) 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바 . 주요사업의 내용 연결회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2020-04-26 기업신용평가 BBB- 이크레더블 2021-04-26 기업신용평가 BBB- 이크레더블 2022-05-10 기업신용평가 BBB 이크레더블 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장1999년 12월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (구주소 : 충북 음성군 삼성면 용성리 74-10) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 29일정기주총 사내이사 박형건 사외이사 이희국 사내이사 김경태 사내이사 김남철 사내이사 김태훈 사내이사 정갑태 사외이사 황태영 2021년 03월 30일정기주총-대표이사 이병구감사 윤종훈-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김원호-사외이사 김건우 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 해당사항없음. 라. 상호의 변경 해당사항없음. 공시대상기간('06.1.1. ~ '22.9.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립 2019년 10월 美 데카의 첨단 팬아웃패키지 기술 확보 2019년 12월 네패스하임(반도체패키지)설립(필리핀) 2020년 2월 FOPLP사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 라웨 설립 2020년 3월 네패스디스플레이 사명을 네패스 야하드로 변경 2021년 8월 2021 올해의 브랜드대상 어린이 코딩교육 부문 1위에 선정 2021년 8월 충청북도 고용우수기업 선정 2021년 8월 청안캠퍼스 케미컬공장 준공 2021년 9월 인적자원개발 우수기업(Best HRD) 선정 2021년 12월 ESG경영 CEO대상 수상 2022년 1월 소부장 으뜸기업 선정 2022년 4월 nepes Energy Holdings Limited 청산 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 33기(2022년분기말) 32기(2021년말) 31기(2020년말) 보통주 발행주식총수 23,059,202 23,059,202 23,059,202 액면금액 500 500 500 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,000100,000300,000-----200,00030,000230,000장외매수 후 소각-----70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,202-23,059,202-319,716-319,716자기주식 매입22,739,486-22,739,486- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-319,716--319,716------------------------------------보통주-319,716--319,716----------------------------------------------------------------보통주-319,716--319,716-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 10월 05일2020년 10월 05일30,00030,000100-직접 취득2022년 02월 18일2022년 05월 17일319,716319,7161002022년 05월 19일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제 30 기 임시주주총회제2조 (목적) 제8조 (주식과 주권의 종류)제8조의 4 (주식 등의 전자 등록) 제11조 (명의개서대리인) 제12조 (주주명부)제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의2 (전환사채의 발행) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 제16조 (사채발행에 관한 준용규정)제47조 (외부감사인의 선임) - 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가-「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법」시행예정에 따라 상장법인이 발행하는 주식등에 대해서는 전자등록이 의무화 됨에 따라 전자등록에 관한 근거규정 마련-「주식회사등의외부감사에관한법」개정 으로 외부감사인의 선임방법 개정2021년 03월 31일제 31 기 정기주주총회제2조 (목적) 제8조의 4 (주식 등의 전자등록) 제 10조의 4 (신주의 동등배당) 제14조의 2 (전환사채의 발행) 제30조 (이사 및 감사의 선임) 제30조의 2 (이사 및 감사의 해임)제33조 (이사의 직무)제38조 (이사회의 결의방법)- 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가- 비상장 사채 등 의무 등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시-전환사채를 주식 으로 전환하는 경우 이자의 지급에 대한 준용 내용을 삭제함.-전자투표 도입시 감사 선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. 연결회사의 2022년 3분기 전체 매출액은 4,469억원이며, 반도체부문 매출액은 3,516억원, 전자재료부문 매출액은 412억원, 2차전지부문 매출액은 541억원 입니다.자세한 내용은 II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG화학 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.당분기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율 반 도 체 제 품 WLP Bumping외 (주) 네패스 266,787 59.69 제 품 Test (주) 네패스 아크 116,839 26.14 제 품 FOWLP (주)네패스 라웨 외 53,839 12.05 기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 외 7,044 1.58 전자 재료 제 품 Developer,Chemical외 (주) 네패스 37,825 8.46 기 타 자재 등 (주) 네패스 19,626 4.39 2차 전지 제 품 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 40,451 9.05 기 타 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 761 0.17 기 타 기 타 - nepes US, inc. 2,442 0.55 - Abadi - - 내부거래제거 - - (98,666) (22.08) 합 계 - - 446,948 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 WLP 외 132,711 127,961 135,201 Chemical 외 1,977 1,472 1,546 Lead Tab 209 198 230 (1) 산출기준 ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 환율변동 및 가격변동 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반 도 체 원재료 Target WLP외 제조용 7,546 6.85 원재료 도금용액 WLP외 제조용 24,933 22.64 원재료 기타 WLP외 제조용 19,501 17.70 소 계 51,980 47.19 전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 25,318 22.99 원재료 Poest Chemical 제조용 11,532 10.47 원재료 기 타 Chemical 제조용 - - 소 계 36,850 33.46 2차전지 원재료 Lead Metal Lead Tab 16,831 15.28 원재료 Lead Film Lead Tab 3,962 3.60 원재료 기타 Lead Tab 522 0.47 소 계 21,314 19.35 합 계 110,145 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 PGC(g) 51,164 45,954 46,357 Target 4,034,075 4,158,209 4,501,710 TDC-250(ℓ) 1,953 1,377 1,362 Lead Metal 1,885 1,524 1,209 Lead Film 497 131 71 (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 반 도 체 WLP외 1,209,600 1,104,000 1,104,000 전자재료 Chemical 외 49,527 66,036 66,036 2 차 전 지 Lead Tab 213,221 83,000 52,311 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 반 도 체 WLP외 794,517 854,924 730,212 전 자 재 료 Chemical 외 16,499 18,975 21,563 2 차 전 지 Lead Tab 193,837 74,774 51,265 (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고 반 도 체 1,209,600 794,517 65.7% - 전 자 재 료 49,527 16,499 33.3% - 2 차 전 지 213,221 193,837 90.9% - 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당분기말장부가액 공시지가 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 32,371.90 4,360 8,591 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 5,997.00 621 1,911 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 17,302.00 807 2,039 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 21,975.70 3,808 2,178 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 13,138.00 1,100 1,959 (주) 네패스 기 숙 사 등 기 충 북 30,275.00 2,059 1,911 (주) 네패스 라웨 청안공장 등 기 충 북 32,230.00 2,741 289 (주) 네패스 아크 청안공장 등 기 충 북 15,789.50 3,795 590 합 계 19,291 19,468 [자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당분기말장부가액 과세시가표준액 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 39,667.95 33,831 11,586 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 3,823.11 1,270 773 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 10,019.33 3,265 1,238 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 38,266.94 14,976 3,378 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 3,278.06 7,000 1,085 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 등 기 충북 , 필리핀 38,404.99 53,610 14,144 합 계 113,952 32,204 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분 당분기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 84,869 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 5,974 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 310,469 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 152,188 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 13,614 Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 - 464 Nepes Airtech 중국 자 가 중국 - 231 합 계 567,809 - [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구 분 당분기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 426 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 325 (주) 네패스 기타 자 가 서울 - 65 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 3,123 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 3,209 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 65 Nepes US, Inc. 미국 자 가 미국 - 35 합 계 7,248 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제33기 3분기 제32기 제31기 반 도 체 용 역 WLP Bumping 외 수 출 (주) 네 패 스 외 322,916 306,329 222,493 내 수 (주) 네 패 스 외 114,549 133,891 97,784 합 계 437,465 440,220 320,277 기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 외 425 340 825 내 수 (주) 네 패 스 외 6,619 8,222 12,745 합 계 7,044 8,562 13,570 전 자 재 료 제 품 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 5,045 5,998 6,667 내 수 (주) 네 패 스 32,780 28,783 31,170 합 계 37,825 34,781 37,837 기 타 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 16,228 13,645 8,952 내 수 (주) 네 패 스 3,398 3,181 3,911 합 계 19,626 16,826 12,863 2차전지 제 품 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 39,388 8,217 8,734 내 수 (주)네패스야하드 1,063 6,788 3,192 합 계 40,451 15,005 11,926 기 타 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 - - - 내 수 (주)네패스야하드 761 - - 합 계 761 - - 기 타 - 기타 내 수 nepes US,inc. 2,442 3,051 3,004 내 수 기타 - 286 170 합 계 2,442 3,337 3,174 합 계 수 출 384,002 334,529 288,460 내 수 161,612 184,202 111,186 합 계 545,614 518,731 399,646 ☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(98,666백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 사업부 전자재료 사업부 반도체 영업팀 전자재료 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율 제 품 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 59.20 국 내 삼성전자 등 직납 20.99 Chemical 외 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 0.92 국 내 삼성전자 등 직납 6.01 2차전지용 리드탭 수 출 직수출 7.22 국 내 - 0.19 기 타 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 0.08 내 수 삼성전자 등 직납 1.21 Chemical 수 출 - 2.97 내 수 재원인더스트리 등 0.62 2차전지용 리드탭 수출 직수출 - 내수 - 0.14 Marketing 수 출 - 국 내 0.45 (3) 판매방법 및 조건 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 (4) 판매전략 □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 다. 수주상황 연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업, 2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 27,449,153 39,384,045 18,994,207 22,517,633 JPY 177,593,150 1,763,944 16,745,176 172,516 합 계 41,147,989 22,690,149 부 채 USD 34,056,672 48,864,513 74,241,064 88,012,782 JPY 886,000,994 8,800,205 1,077,967,791 11,105,655 합 계 57,664,718 99,118,437 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,268.90 1,131.01 1,434.80 1,185.50 JPY 9.91 10.42 9.93 10.30 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 948,047 (+) 948,047 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 703,626 (+) 703,626 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 분 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 300,838,136 59.53% 235,656,190 50.26% 고정금리 차입금 및 사채 204,538,280 40.47% 233,264,667 49.74% 합계 505,376,416 100.00% 468,920,857 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,008,381 (-) 3,008,381 (+) 2,356,562 (-) 2,356,562 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 131,453,274 246,526,988 단기금융상품 3,208,552 3,154,953 매출채권 67,025,872 50,687,915 합계 201,687,698 300,369,856 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 71,710,767 70,157,946 120,084 535,075 70,813,105 단기차입금 109,180,000 111,878,337 - - 111,878,337 유동성장기부채 58,525,687 62,982,476 - - 62,982,476 유동성사채 49,964,827 51,077,500 - - 51,077,500 유동리스부채 8,100,930 8,298,326 - - 8,298,326 비유동금융부채 - 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 182,670,729 1,338,517 105,119,396 88,191,111 194,649,024 사채 104,959,220 3,751,073 54,130,027 55,384,000 113,265,100 전환사채 46,836,749 46,458,020 - - 46,458,020 전환우선주 176,582,781 182,653 705,612 173,469 1,061,734 비유동리스부채 9,601,723 - 3,289,018 6,635,083 9,924,101 합 계 818,562,833 356,124,848 163,364,137 151,348,158 670,837,143 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 135,494,426 2,086,480 - 137,580,906 단기차입금 69,800,000 70,491,520 - - 70,491,520 유동성장기부채 72,543,799 75,925,031 - - 75,925,031 유동리스부채 5,731,924 5,785,931 - - 5,785,931 비유동금융부채 매입채무및기타채무 434,596 - - 434,596 434,596 장기차입금 171,577,058 1,083,219 93,997,014 84,487,859 179,568,092 사채 154,882,374 52,980,904 52,379,315 56,413,500 161,773,719 전환사채 45,835,748 400,000 46,358,020 - 46,758,020 전환우선주 145,254,808 152,041 608,163 216,582 976,786 비유동리스부채 8,187,346 - 2,051,033 6,391,704 8,442,737 합 계 812,979,207 342,313,072 197,480,025 147,944,241 687,737,338 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 855,675,618 838,039,683 자 본 총 계 (B) 291,121,496 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 131,453,274 246,526,988 차 입 금 (D) 555,104,790 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 293.92% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 145.52% 100.48% 마. 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 46,836,749 46,836,749 전환우선주 - - 43,110,704 43,110,704 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 133,472,077 133,472,077 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 653,792 400,000 - 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 전환사채 45,835,748 1,001,001 - - - 46,836,749 전환우선주 145,254,808 426,064 30,000,005 901,904 - 176,582,781 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 콜옵션 394,989 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 557,090 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 2,966,930 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 897,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 46,836,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 43,110,705 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,570,167 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 30,901,909 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 78,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약공시서류제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 nepes Corporation R&D Center 반도체 연구소 인공지능연구소 첨단재료연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 33 기 3분기 제 32 기 제 31 기 비 고 원 재 료 비 1,208 896 1,048 - 인 건 비 19,192 20,337 13,853 - 감 가 상 각 비 17,445 15,431 5,019 - 위 탁 용 역 비 1,467 3,160 1,209 - 기 타 15,907 21,410 8,887 - 연구개발비용 계 55,219 61,234 30,016 - 회계처리 판매비와 관리비 53,522 59,253 28,375 - 제조경비 1,697 1,982 1,641 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.35 14.64 8.74 - 다. 연구개발실적 □ 최근 3년간 연구개발실적 연 구 과 제 연구기간 연 구 내 용 비 고 광통신 모듈 SiP 기술 개발 '16. 01 ~ '19. 11 광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 - Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발 '17. 04 ~ '19. 10 패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발 - 高 신뢰성 WLP 기술 개발 '17. 10 ~ '18. 10 Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발 - 초박형 지문센서용 패키지 기술 개발 '17. 07 ~ '18. 12 0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발 - 산화물 반도체 Precursor소재 개발 '13. 05 ~ '18. 04 AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 - Smart Window PDLC타입 개발 '15. 11 ~ '18. 12 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window - 고선택성 Etchant 개발 '16. 05 ~ '19. 09 3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발 - LIBs 이차전지 개발 '16. 07 ~ '19. 05 고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발 - EMI 차폐 필름 개발 '16. 07 ~ '18. 02 Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발 - Lead tab 필름 개발 '17. 09 ~ '19. 04 파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발 - 기능성 멤브레인 개발 '18. 04 ~ '19. 10 외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급) - FPCB용 EMI 본딩필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 - FPCB용 EMI 차폐필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발 - TIM(Thermal interface material) 개발 '18. 03 ~ '19. 12 Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발 - 외조기용 필터 개발 '19. 10 ~ '20. 04 외조기용 Pre-filter media (MERV 9급) - LTCOF용 필름 개발 '19. 04 ~ '20. 11 반도체 COF용 방열 필름 개발 - 고신뢰성 & 고전류 WLP 개발 '19. 04 ~ '20. 11 High Reliability & High Current 특성의 Wafer Level 패키지 개발 - PV Etchant 개발 '17. 07 ~ '21. 04 PV용 wafer etchant 개발 - 3D-IC SiP 기술 개발 '18. 05 ~ 진행중 인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발 - Reverse PNLC타입 개발 '19. 06 ~ '21. 09 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window - High sensitive Au etchant 개발 '19. 07 ~ '21. 02 고감도 Au (gold) etchant 개발 - 대전방지제 개발 '19. 06 ~ '22. 05 LCD 편광판용 대전방지제 및 산업용(PC) 대전방지제 개발 - 이차전지용 전도성소재 개발 '19. 10 ~ 진행중 이차전지용 전도성 첨가재 개발 - SiP Platform 기술 개발 '20. 01 ~ 진행중 RF Connectivity 모듈 개발을 위한 SiP 공정기술 개발 - MEMS 센서 적용 Stripper 개발 '20. 08 ~ 21. 06 미세전자기계시스템(MEMS, Microelectromechanical systems)의 미세 패턴에 적용되는 Stripper 개발 - PSA 아크릴계 점착제 용 세정제 개발 '20. 08 ~ 진행중 반도체 및 디스플레이 패널에 적용되는 PSA 아크릴계 점착제 세정용 chemical 개발 - 드론 및 로봇분야에 적용 가능한 5G 환경 온디바이스 IoT 고속 지능 HW 및 SW 엔진 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 온디바이스 IoT 고속 지능의 HW 및 SW 엔진 개발 및 5G+ 디바이스 및 서비스 적용 검증개발 - 모바일 자가 학습 가능 재귀 뉴럴 네트워크 프로세서 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 모바일용 딥러닝 자가 학습 가속 IP 및 클라우드/모바일 분산 학습 검증 시스템 개발 - ToF '20. 10 ~ 진행중 ToF 센서용 광엔진( 모바일향 ) 개발 - 제조검사장비 경량화를 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 '21. 04 ~ 진행중 경량제조검사장비 내장을 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 - 2.5D SiP 개발 '21. 04 ~ 진행중 HPC向 2.5D-SiP 개발 - FOWLP 기판 안테나 집적형 패키지 (Antenna-in-Package, AIP) 개발 '21. 04 ~ 진행중 밀리미터파 대역 응용을 위한 FO-AiP 개발 - Undercut 최소화 Ti etchant 개발 '21. 04 ~ 진행중 미세화 패턴 반도체용 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 - DMSO free Stripper 개발 '21. 11 ~ 진행중 DMSO 배제된 친환경 Stripper 개발 - nPoP-CL(Chip Last) 개발 '21. 04 ~ 진행중 High Density & Thin Profile PoP 개발을 위한 4대 핵심기술 도출 및 공정기술 확보 - nBump 개발 '21. 04 ~ 진행중 Reverse profile PR 및 Anisotropic deposition을 이용한 RDL 공정 단순화 기술 개발 - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 IT 부품소재산업은 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 'Consumer Market'의 핵심 산업입니다. Consumer IT제품의 가장 큰 특징인 고성능, 고효율, 안정성 등 첨단 기술 기반의 IT제품들에 시공을 초월한 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다. 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라IT 부품소재산업의 기술변화 속도는IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다. 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의IT 제품에 적용되는 주요 핵심 공정과 부품/원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone과 IoT, Automobile로 빠르게 변화하고 있으며 이러한 Device가 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 다양한 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 여기에 사용되는 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며 이에 따라 반도체 등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰 이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능과 안정성을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 회사의 주요 산업인 엔드팹(End-FAB) 기술을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하WLP), Fan-Out Package(이하 FOWLP/PLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 IT 부품소재 산업은 스마트폰, 5G통신, 자동차, 서버 등 전방 산업 Cycle에 따라 영향을 받으며 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 반도체 산업은 고용량 고성능 Device의 확대로 지속하여 수요가 늘어나고 있으며 특히, 당사가 속해 있는 비메모리 반도체산업은 IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운 Application의 수요로 인해 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 경쟁요소 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질 수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다. 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다. 나. 회사의 현황 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. (1) 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반 도 체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2차전지사업 부문 2차전지용 리드탭 등 - -. 부문별 현황 당분기 및 전분기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 351,615 251,549 41,202 9,330 54,131 35,818 - 12 446,948 296,709 영업이익(손실) (3,747) (7,841) 9,477 878 (1,400) (2,178) (72) 45 4,258 (9,096) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 1,039,810 1,032,859 42,628 17,758 60,750 50,892 3,609 3,352 1,146,797 1,104,861 (2) 시장의 특성 반도체 사업분야인 시스템반도체 분야의 고객은 삼성전자, DB하이텍 등으로 국내LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로Turn-Key Base 국산화하여 동Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 글로벌 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 시스템반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 시스템반도체 기술의 로드맵은 당사가 보유한 엔드팹 기술 중심으로 빠르게 이동하고 있습니다. 또한 시스템 반도체의 주요 제조 체인이 대만에서 한국으로 이원화되는 움직임을 보이고 있습니다. 그 관점에서 네패스는 글로벌 Top-tier 고객들과 협업하며 세계시장을 이끌어갈 첨단 기술 및 생산능력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 FO-WLP관련 원천기술과 공정 혁신 기술을 활용하여 첨단 혁신 생산 설비인 FOPLP를 구축하였으며 이를 통해 시스템반도체의 핵심 밸류체인으로서 성장해 나갈 전망입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 33 기 제 32 기 제 31 기 (2022년09월 말) (2021년12월 말) (2020년12월 말) [유동자산] 261,300 339,571 237,867 ·현금및현금성자산 131,453 246,527 170,872 ·기타유동금융자산 3,209 3,155 - ·매출채권및기타유동채권 87,909 63,330 48,178 ·재고자산 26,385 17,901 14,327 ·기타유동자산 12,342 8,655 4,444 ·매각예정자산 2 3 46 [비유동자산] 885,497 765,290 563,827 ·장기매출채권및기타비유동채권 7,039 6,227 5,355 ·관계기업투자주식 14,585 15,362 18,447 ·유형자산 805,228 691,134 495,662 ·사용권자산 18,840 16,489 12,131 ·투자자산 933 941 952 ·무형자산 17,982 18,521 17,434 ·기타비유동자산 20,890 16,616 13,846 자산총계 1,146,797 1,104,861 801,694 [유동부채] 314,398 299,359 133,296 [비유동부채] 541,278 538,681 407,793 부채총계 855,676 838,040 541,089 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 177,115 141,262 158,903 [이익잉여금] (33,686) 22,258 40,416 [기타포괄손익누계액] 10,171 - - [기타자본구성요소] (9,028) 1,651 (2,876) [비지배지분] 134,919 90,020 52,532 자본총계 291,121 266,821 260,605 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 446,948 418,367 343,560 [영업이익] 4,258 (16,401) (3,567) [계속사업이익] (9,682) (29,152) (62,281) [중단사업이익] - - (380) [당기순이익] (9,682) (29,152) (62,661) ·지배기업소유주 지분 (20,740) (39,680) (48,825) ·비지배주주 지분 11,058 10,528 (13,836) [주당순이익] ·기본주당이익(손실) (908) 원 (1,721) 원 (2,117) 원 ·계속영업 기본주당이익(손실) (908) 원 (1,721) 원 (2,117) 원 ·희석주당이익(손실) (908) 원 (1,721) 원 (2,117) 원 ·계속영업 희석주당이익(손실) (908) 원 (1,721) 원 (2,117) 원 연결에 포함된 회사수() 7 8 9 ()손자회사 nepes hayyim포함하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 33 기 제 32 기 제 31 기 (2022년09월 말) (2021년12월 말) (2020년12월 말) [유동자산] 108,696 129,080 123,644 ·현금및현금성자산 31,746 60,382 66,339 ·기타유동금융자산 2,000 2,000 - ·매출채권및기타유동채권 55,915 52,638 48,306 ·재고자산 13,378 10,400 8,185 ·기타유동자산 5,655 3,657 811 ·매각예정자산 2 3 3 [비유동자산] 355,591 332,056 261,165 ·장기매출채권및기타비유동채권 2,632 2,511 3,821 ·종속기업투자주식 115,100 115,152 105,853 ·관계기업투자주식 16,212 17,679 22,460 ·유형자산 189,098 165,497 112,433 ·사용권자산 8,247 8,543 726 ·투자자산 933 941 952 ·무형자산 7,131 6,659 5,601 ·기타비유동자산 16,238 15,074 9,319 자산총계 464,287 461,136 384,809 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [유동부채] 159,472 122,799 64,260 [비유동부채] 64,329 106,149 107,522 부채총계 223,801 228,948 171,782 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 93,771 93,771 93,771 [이익잉여금] 144,113 126,787 107,626 [기타자본구성요소] (9,028) - - 자본총계 240,486 232,188 213,027 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 328,438 345,459 269,153 [영업이익] 22,222 18,048 16,595 [당기순이익] 17,327 19,208 18,540 [주당순이익] ·기본주당이익(손실) 758 원 833 원 804 원 ·희석주당이익(손실) 758 원 833 원 804 원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 261,300,066,779 339,571,303,357 현금및현금성자산 131,453,274,114 246,526,988,329 기타유동금융자산 3,208,552,127 3,154,953,222 매출채권 및 기타유동채권 87,909,992,012 63,330,727,129 기타유동자산 12,341,770,356 8,654,642,020 재고자산 26,384,874,170 17,900,888,657 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,604,000 3,104,000 비유동자산 885,497,047,066 765,289,250,661 기타비유동금융자산 650,515,746 587,813,269 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,811,123,010 4,757,330,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,038,561,544 6,226,871,541 기타비유동자산 226,356,918 178,165,239 지분법적용 투자지분 14,584,710,976 15,361,736,883 이연법인세자산 14,202,431,136 11,092,648,598 유형자산 805,227,592,837 691,132,807,063 사용권자산 18,840,396,481 16,489,242,181 투자부동산 933,031,744 941,320,609 영업권 이외의 무형자산 17,982,326,674 18,521,314,457 자산총계 1,146,797,113,845 1,104,860,554,018 부채 유동부채 314,398,378,516 299,359,137,187 매입채무 및 기타유동채무 71,710,766,746 138,731,553,949 단기차입금 109,180,000,000 69,800,000,000 유동성장기차입금 58,525,687,326 72,543,799,214 유동성사채 49,964,826,664 미지급법인세 5,511,271,477 5,533,633,308 기타유동부채 6,805,744,033 6,511,515,457 유동충당부채 4,599,152,197 506,711,060 유동리스부채 8,100,930,073 5,731,924,199 비유동부채 541,277,239,461 538,680,546,240 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 434,596,000 장기차입금 182,670,728,880 171,577,057,937 사채 104,959,220,000 154,882,374,165 전환사채 46,836,749,088 45,835,747,763 전환우선주 176,582,780,569 145,254,807,600 퇴직급여부채 18,577,087,843 11,243,214,399 기타비유동부채 1,615,742,049 1,262,272,455 비유동리스부채 9,601,723,160 8,187,346,201 이연법인세부채 3,787,872 3,129,720 부채총계 855,675,617,977 838,039,683,427 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 156,202,754,216 176,800,895,261 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 자본잉여금 177,115,343,559 176,262,246,458 이익잉여금(결손금) (33,684,577,460) (12,742,100,004) 기타포괄손익누계액 10,170,876,157 1,651,147,807 기타자본구성요소 (9,028,489,040) 비지배지분 134,918,741,652 90,019,975,330 자본총계 291,121,495,868 266,820,870,591 자본과부채총계 1,146,797,113,845 1,104,860,554,018 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 158,364,614,530 446,948,052,915 107,367,630,439 296,709,458,752 매출원가 121,885,766,590 345,607,902,171 82,458,389,362 231,990,703,116 매출총이익 36,478,847,940 101,340,150,744 24,909,241,077 64,718,755,636 판매비와관리비 36,222,136,103 97,082,022,326 26,899,602,763 73,814,437,528 영업이익(손실) 256,711,837 4,258,128,418 (1,990,361,686) (9,095,681,892) 기타이익 13,689,711,364 22,000,705,076 2,153,357,349 6,731,759,517 기타손실 9,349,997,129 19,533,109,733 3,210,180,731 10,248,775,515 금융수익 697,861,268 1,524,638,142 378,206,045 9,137,912,650 금융원가 4,007,351,487 12,072,766,403 2,125,928,508 7,167,658,945 관계기업등 투자손익 (824,859,836) (1,171,663,162) (385,450,925) (1,547,810,819) 법인세비용차감전순이익(손실) 462,076,017 (4,994,067,662) (5,180,358,456) (12,190,255,004) 법인세비용 1,716,434,455 4,688,259,120 2,117,554,859 4,246,451,934 계속영업이익(손실) (1,254,358,438) (9,682,326,782) (7,297,913,315) (16,436,706,938) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (1,254,358,438) (9,682,326,782) (7,297,913,315) (16,436,706,938) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,088,698,673) (20,740,094,233) (10,288,398,130) (23,957,456,446) 계속영업이익(손실) (6,088,698,673) (20,740,094,233) (10,288,398,130) (23,957,456,446) 중단영업이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,834,340,235 11,057,767,451 2,990,484,815 7,520,749,508 계속영업이익(손실) 4,834,340,235 11,057,767,451 2,990,484,815 7,520,749,508 중단영업이익(손실) 기타포괄손익 4,725,468,578 8,108,327,529 2,233,658,081 4,235,000,574 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (367,401,430) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (367,401,430) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,725,468,578 8,475,728,959 2,233,658,081 4,235,000,574 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,525,486,873 8,072,703,990 1,926,457,991 3,555,890,443 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 199,981,705 403,024,969 307,200,090 679,110,131 총포괄손익 3,471,110,140 (1,573,999,253) (5,064,255,234) (12,201,706,364) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,334,010,937) (12,422,749,106) (8,030,440,217) (19,697,588,600) 총 포괄손익, 비지배지분 4,805,121,077 10,848,749,853 2,966,184,983 7,495,882,236 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (908) (446) (1,039) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (908) (446) (1,039) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (908) (446) (1,039) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (908) (446) (1,039) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 158,902,783,861 0 (2,876,031,785) 40,417,290,116 208,073,643,192 52,531,760,340 260,605,403,532 배당금지급 0 0 결손보존 (35,000,000,000) 35,000,000,000 0 0 당기순이익(손실) (23,957,456,446) (23,957,456,446) 7,520,749,508 (16,436,706,938) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 지분법자본변동 7,588,104 82,207,804 89,795,908 89,795,908 부의지분법자본변동 596,902,327 596,902,327 596,902,327 보험수리적손익 0 0 해외산업환산차 3,580,757,715 3,580,757,715 (24,867,272) 3,555,890,443 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 16,342,661,862 16,342,661,862 (16,447,661,862) (105,000,000) 신종자본증권의 발행 0 0 신종자본증권의 이자 0 0 종속회사의 유상증자 0 29,478,249,847 29,478,249,847 종속회사의처분 0 0 2021.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 140,253,033,827 0 1,383,836,061 51,459,833,670 204,726,304,558 73,058,230,561 277,784,535,119 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 176,262,246,458 0 1,651,147,807 (12,742,100,004) 176,800,895,261 90,019,975,330 266,820,870,591 배당금지급 0 0 결손보존 0 0 당기순이익(손실) (20,740,094,233) (20,740,094,233) 11,057,767,451 (9,682,326,782) 자기주식 거래로 인한 증감 0 (9,028,489,040) (9,028,489,040) (9,028,489,040) 지분법자본변동 0 0 부의지분법자본변동 403,024,969 403,024,969 403,024,969 보험수리적손익 (202,383,223) (202,383,223) (165,018,207) (367,401,430) 해외산업환산차 8,116,703,381 8,116,703,381 (43,999,391) 8,072,703,990 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 853,097,101 853,097,101 (853,097,101) 0 신종자본증권의 발행 0 29,997,644,260 29,997,644,260 신종자본증권의 이자 0 (75,616,437) (75,616,437) 종속회사의 유상증자 0 4,981,085,747 4,981,085,747 종속회사의처분 0 0 2022.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 177,115,343,559 (9,028,489,040) 10,170,876,157 (33,684,577,460) 156,202,754,216 134,918,741,652 291,121,495,868 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 62,055,894,531 54,928,725,027 당기순이익(손실) (9,682,326,782) (16,436,706,938) 당기순이익조정을 위한 가감 135,288,533,025 82,891,117,752 법인세비용 4,688,259,120 4,246,451,934 퇴직급여 8,823,479,245 4,576,197,082 장기종업원급여 19,781,289 감가상각비 104,995,586,407 69,721,934,637 무형자산상각비 2,754,522,716 2,379,366,605 외화환산손실 6,607,948,670 3,112,087,767 이자비용 10,327,910,146 6,471,271,685 지분법손실 1,255,792,947 2,079,337,502 만기보유금융자산손상차손 317,791,408 유형자산처분손실 1,309,984,419 838,272,897 무형자산처분손실 95,066,900 대손상각비 129,879,680 12,028,757 기타의 대손상각비 97,656,812 876,953,138 재고자산평가손실 191,689,115 364,053,996 재고자산폐기손실 2,680,390,372 507,374,109 파생금융부채평가손실 1,133,789,063 696,387,260 상각후원가측정금융부채평가손실 293,275,786 하자보수비 3,000,000,000 외화환산이익 (2,875,583,123) (951,499,303) 이자수익 (1,454,958,990) (1,252,492,015) 잡이익 (200,000,000) 지분법이익 (75,742,071) (531,526,683) 배당금수익 (890,000) 파생금융자산평가이익 (69,679,152) (5,608,558,977) 파생금융자산거래이익 (3,009,877) 전환우선주평가이익 (2,273,851,781) 대손충당금환입 (389,268,100) 종속기업투자처분이익 (8,387,714) 유형자산처분이익 (7,288,504,938) (740,487,746) 무형자산처분이익 (65,463,056) (4,455,212) 국고보조금과 상계되는 경상연구비등 (1,205,793,926) (1,424,718,023) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (47,362,403,245) (4,202,469,399) 매출채권의 감소(증가) (13,737,210,533) (8,703,975,497) 계약자산의 감소(증가) (7,939,393,599) (1,063,990,098) 미수금의 감소(증가) 927,449,975 (2,445,907,201) 미수수익의 감소(증가) (641,118,626) (357,449,994) 선급금의 감소(증가) (1,500,551,633) (456,091,122) 선급비용의 감소(증가) (2,733,345,731) (118,379,224) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 705,633,269 (937,181,272) 재고자산의 감소(증가) (10,797,308,057) (3,063,743,564) 기타유동자산의 감소(증가) 4,883,967 보증금의 감소(증가) (95,634,971) (108,419,535) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,760,689,920 1,136,698,814 매입채무의 증가(감소) 1,116,895,686 (3,917,973,704) 미지급금의 증가(감소) (12,644,043,589) 19,134,317,559 미지급비용의 증가(감소) 496,367,805 (666,422,443) 선수금의 증가(감소) (13,746,830) (758,009,221) 예수금의 증가(감소) 395,036 (27,740,278) 선수수익의 증가(감소) 304,921,188 미지급법인세의 증가(감소) (16,173,066) (1,895,840) 유동충당부채의 증가(감소) 1,276,616,861 81,496,672 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,816,318,097) (1,938,332,650) 기타비유동부채의 증가(감소) (16,528,253) 5,645,232 이자수취(영업) 1,298,612,225 594,813,345 이자지급(영업) (9,754,882,105) (5,730,268,159) 배당금수취(영업) 890,000 법인세납부(환급) (7,732,528,587) (2,187,761,574) 투자활동현금흐름 (266,363,998,167) (167,717,086,980) 단기금융상품의 처분 50,167,392,019 30,000,200,000 단기대여금의 처분 8,290,000 미지급금의 증가(감소) (60,302,565,068) (9,736,454,261) 기계장치의 처분 7,306,064,610 915,399,748 기타유형자산의 처분 365,871,025 49,728,840 건설중인자산의 처분 67,380,000 무형자산의 처분 5,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 50,964,152 단기금융상품의 취득 (50,000,000,000) (30,000,000,000) 단기대여금의 취득 (10,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (62,702,477) (63,858,138) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (375,000,000) 종속기업에 대한 투자지분의 취득 (1,395,650,693) 토지의 취득 (1,645,825,074) (1,082,517,634) 건물의 취득 (3,253,405,013) (3,137,867,260) 구축물의 취득 (379,100,000) 기계장치의 취득 (55,687,519,783) (31,980,657,814) 기타유형자산의 취득 (207,300,000) (498,188,610) 건설중인자산의 취득 (151,445,763,608) (108,322,021,619) 시설이용권의 취득 (616,483,180) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,244,032,950) (1,175,286,359) 임차보증금의 감소 (5,176,000) 재무활동현금흐름 86,750,749,810 65,588,055,494 단기차입금의 증가 73,780,000,000 77,700,000,000 정부보조금의 수취 2,155,260,216 2,011,652,171 장기차입금의 증가 48,007,660,000 4,200,000,000 유상증자 4,981,085,747 (1,698,240) 사채의 증가 24,938,830,000 전환우선주의 발행 30,000,005,000 신종자본증권의 발행 29,997,644,260 단기차입금의 상환 (34,400,000,000) (25,272,000,000) (유동성)장기부채의 상환 (54,493,529,520) (16,197,199,997) 유동리스부채의 상환 (4,231,599,353) (1,791,528,440) 비유동리스부채의 상환 (17,287,500) 자기주식의 취득 (9,028,489,040) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (117,557,353,826) (47,200,306,459) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,534,822,270 1,011,722,489 현금및현금성자산의순증가(감소) (115,022,531,556) (46,188,583,970) 기초현금및현금성자산 246,526,988,329 170,871,605,092 기말현금및현금성자산 131,504,456,773 124,683,021,122 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (51,182,659) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 131,453,274,114 124,683,021,122 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 32(전) 전기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 네패스와 그 종속기업들 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. (1) 종속기업의 개요 가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자비율(%) (1) 소 재 지 결 산 월 업 종 당분기말 전기말 (주) 네패스 아크 55.09% 55.09% 대한민국 12 월 서비스업 (주) 네패스 라웨 57.78% 62.18% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스야하드 62.44% 96.86% 대한민국 12 월 제 조 업 Nepes Energy Holdings Ltd.(2) - 100.00% Hongkong 12 월 지주회사 Nepes US, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 Marketing PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 67.00% INDONESIA 12 월 유 통 업 Nepes hokma, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 제 조 업 Nepes Airtech 100.00% 100.00% 중국 12 월 제 조 업 (1) 의결권 있는 주식 기준입니다. (2) 'Nepes Energy Holdings Ltd'는 당기중 청산이 완료되어 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)네패스아크 453,998,380 203,959,907 250,038,473 117,663,173 19,484,504 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 327,200,636 428,523,196 (101,322,560) 55,858,256 (57,673,381) (주)네패스야하드 42,627,850 25,191,686 17,436,164 41,211,786 11,887,158 Nepes Energy Holdings Ltd. - - - - - Nepes US, Inc. 679,797 81,113 598,684 2,442,051 210,398 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,010,832 2,268,639 (1,257,807) - (293,155) Nepes hokma 135,160 136 135,024 - (36,015) Nepes Airtech 1,783,189 751,208 1,031,981 - (91,622) (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 전기순손익 (주)네패스아크 417,541,243 216,541,901 200,999,342 114,206,894 24,596,454 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 347,921,334 399,588,622 (51,667,288) 40,723,219 (73,060,160) (주)네패스야하드 17,757,633 17,189,713 567,920 15,004,617 879,556 Nepes Energy Holdings Ltd. 50,113 7,537 42,576 - (3,254) Nepes US, Inc. 366,125 68,033 298,092 3,051,200 120,177 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,091,092 1,922,388 (831,296) 12,928 (465,590) Nepes hokma 146,181 970 145,211 - (28,413) Nepes Airtech 1,698,457 646,780 1,051,677 272,708 205,233 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 연결재무제표의 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 27,449,153 39,384,045 18,994,207 22,517,633 JPY 177,593,150 1,763,944 16,745,176 172,516 합 계 - 41,147,989 - 22,690,149 부 채 USD 34,056,672 48,864,513 74,241,064 88,012,782 JPY 886,000,994 8,800,205 1,077,967,791 11,105,655 합 계 - 57,664,718 - 99,118,437 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,268.90 1,131.01 1,434.80 1,185.50 JPY 9.91 10.42 9.93 10.30 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 948,047 (+) 948,047 (-) 6,549,515 (+) 6,549,515 JPY (-) 703,626 (+) 703,626 (-) 1,093,314 (+) 1,093,314 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 분 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 300,838,136 59.53% 235,656,190 50.26% 고정금리 차입금 및 사채 204,538,280 40.47% 233,264,667 49.74% 합계 505,376,416 100.00% 468,920,857 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,008,381 (-) 3,008,381 (+) 2,356,562 (-) 2,356,562 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 131,453,274 246,526,988 단기금융상품 3,208,552 3,154,953 매출채권 67,025,872 50,687,915 합계 201,687,698 300,369,856 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 71,710,767 70,157,946 120,084 535,075 70,813,105 단기차입금 109,180,000 111,878,337 - - 111,878,337 유동성장기부채 58,525,687 62,982,476 - - 62,982,476 유동성사채 49,964,827 51,077,500 - - 51,077,500 유동리스부채 8,100,930 8,298,326 - - 8,298,326 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 182,670,729 1,338,517 105,119,396 88,191,111 194,649,024 사채 104,959,220 3,751,073 54,130,027 55,384,000 113,265,100 전환사채 46,836,749 46,458,020 - - 46,458,020 전환우선주 176,582,781 182,653 705,612 173,469 1,061,734 비유동리스부채 9,601,723 - 3,289,018 6,635,083 9,924,101 합 계 818,562,833 356,124,848 163,364,137 151,348,158 670,837,143 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 135,494,426 2,086,480 - 137,580,906 단기차입금 69,800,000 70,491,520 - - 70,491,520 유동성장기부채 72,543,799 75,925,031 - - 75,925,031 유동리스부채 5,731,924 5,785,931 - - 5,785,931 비유동금융부채 매입채무및기타채무 434,596 - - 434,596 434,596 장기차입금 171,577,058 1,083,219 93,997,014 84,487,859 179,568,092 사채 154,882,374 52,980,904 52,379,315 56,413,500 161,773,719 전환사채 45,835,748 400,000 46,358,020 - 46,758,020 전환우선주 145,254,808 152,041 608,163 216,582 976,786 비유동리스부채 8,187,346 - 2,051,033 6,391,704 8,442,737 합 계 812,979,207 342,313,072 197,480,025 147,944,241 687,737,338 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 855,675,618 838,039,683 자 본 총 계 (B) 291,121,496 266,820,871 현금및현금성자산 (C) 131,453,274 246,526,988 차 입 금 (D) 555,104,790 514,638,979 부 채 비 율 (A/B)(%) 293.92% 314.08% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 145.52% 100.48% 마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 46,836,749 46,836,749 전환우선주 - - 43,110,704 43,110,704 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 133,472,077 133,472,077 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 - - 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 653,792 400,000 - - - 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 45,835,748 1,001,001 - - - - 46,836,749 전환우선주 145,254,808 426,064 30,000,005 901,904 - - 176,582,781 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - - (14,157,396) 145,254,808 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 394,989 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 557,090 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2,966,930 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 897,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 46,836,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 43,110,704 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,570,167 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 30,901,910 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 78,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG화학 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 351,615 251,549 41,202 9,330 54,131 35,818 - 12 446,948 296,709 영업이익(손실) (3,747) (7,841) 9,477 878 (1,400) (2,178) (72) 45 4,258 (9,096) 나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 1,039,810 1,032,859 42,628 17,758 60,750 50,892 3,609 3,352 1,146,797 1,104,861 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 353,342 252,674 일 본 2,807 4,274 미 국 17,082 12,494 대 만 4,274 2,212 기 타 69,443 25,055 합 계 446,948 296,709 라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A사 268,814 184,462 합 계 268,814 184,462 5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 131,453,274 - - 131,453,274 기타유동금융자산 3,208,552 - - 3,208,552 매출채권 및 기타수취채권 87,909,992 - - 87,909,992 비유동금융자산 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 기타비유동금융자산 650,516 - - 650,516 장기매출채권및기타수취채권 7,038,562 - - 7,038,562 합 계 230,260,896 - 5,811,123 236,072,019 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금 및 현금성자산 246,526,988 - - 246,526,988 기타유동금융자산 3,154,953 - - 3,154,953 매출채권 및 기타수취채권 63,330,727 - - 63,330,727 비유동금융자산 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 기타비유동금융자산 587,813 - - 587,813 장기매출채권및기타수취채권 6,226,872 - - 6,226,872 합 계 319,827,353 - 4,757,331 324,584,684 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및 기타유동채무 71,710,767 - 71,710,767 단기차입금 109,180,000 - 109,180,000 유동성장기부채 58,525,687 - 58,525,687 비유동금융부채 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 182,670,729 - 182,670,729 사채 104,959,220 - 104,959,220 전환사채 - 46,836,749 46,836,749 전환우선주 133,472,077 43,110,704 176,582,781 합 계 660,947,900 89,947,453 750,895,353 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 및 기타유동채무 138,731,554 - 138,731,554 단기차입금 69,800,000 - 69,800,000 유동성장기부채 72,543,799 - 72,543,799 비유동금융부채 매입채무및 기타채무 434,596 - 434,596 장기차입금 171,577,058 - 171,577,058 사채 154,882,374 - 154,882,374 전환사채 - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 102,276,891 42,977,917 145,254,808 합 계 710,246,272 88,813,665 799,059,937 다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.<당 분 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 이자수익 - - 1,418,990 35,969 1,454,959 파생상품평가이익 69,679 - - - 69,679 이자비용 - - (9,930,471) (397,439) (10,327,910) 파생상품평가손실 (1,133,789) - - - (1,133,789) 만기보유증권손상차손 (317,791) - - - (317,791) 상각후원가측정금융부채 평가손실 - - (293,276) - (293,276) 합 계 (1,381,901) - (8,804,757) (361,470) (10,548,128) <전 분 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 이자수익 - - 1,204,239 48,253 1,252,492 파생상품거래이익 3,010 - - - 3,010 파생상품평가이익 5,608,559 - - - 5,608,559 전환우선주평가이익 2,273,852 - - - 2,273,852 이자비용 - - (6,157,127) (314,145) (6,471,272) 파생상품평가손실 (696,387) - - - (696,387) 만기보유증권손상차손 - - - - 상각후원가측정금융부채 평가손실 - - - - 기타금융비용 - - - - 합 계 7,189,034 - (4,952,888) (265,892) 1,970,254 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 82,798 36,703 국책과제 관련예금 현금 및 현금성자산 3,790,000 4,000,000 청안기숙사 보조금 7. 기타 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 3,208,552 650,516 3,154,953 587,813 당기손익_공정가치측정금융자산 - 5,811,123 - 4,757,331 합 계 3,208,552 6,461,639 3,154,953 5,345,144 나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 400,000 - 기타자산 파생상품자산 4,816,758 4,816,758 3,845,176 3,845,176 신보2020제13차유동화전 문 유한회사 900,000 (633,698) 266,302 900,000 (409,316) 490,684 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (125,570) 249,430 375,000 (32,162) 342,838 합 계 6,794,130 (983,007) 5,811,123 5,422,548 (665,217) 4,757,331 다. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 3,208,552 3,154,953 장기적금 650,516 587,813 합 계 3,859,068 3,742,766 8. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 출 채 권 67,025,872 - 50,687,914 - 계 약 자 산 14,176,873 - 6,265,652 - 대 여 금 73,170 - 69,140 450 미 수 금 5,781,346 - 6,176,665 - 보 증 금 - 7,038,562 - 6,226,422 미 수 수 익 852,731 - 131,356 - 합 계 87,909,992 7,038,562 63,330,727 6,226,872 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 95,506,150 70,276,927 대손충당금: 매출채권 (202,048) (72,169) 대여금 - - 미수금 (257,891) (647,159) 미수수익 (97,657) - 손실충당금 합계 (557,596) (719,328) 매출채권및기타채권 순장부금액 94,948,554 69,557,599 다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 (719,328) (24,226,945) 손 상 차 손 (227,536) (12,613) 손 상 차 손 환 입 389,268 1,397,600 제 각 - 22,122,630 기 말 금 액 (557,596) (719,328) 라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 180일이내 66,920,878 50,605,841 180일 ~ 365일 160,495 124,759 365일 초과 146,547 29,483 합 계 67,227,920 50,760,083 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,086,146 (259) 1,085,887 779,477 (259) 779,218 제 품 4,624,635 (220,867) 4,403,768 2,701,069 (230,024) 2,471,045 재 공 품 1,037,947 (472,834) 565,113 616,762 (345,210) 271,552 원 재 료 17,024,730 (77,913) 16,946,817 10,831,395 (85,569) 10,745,826 저 장 품 2,603,265 (49,065) 2,554,200 3,220,709 (186) 3,220,523 미 착 품 829,089 - 829,089 412,725 - 412,725 합 계 27,205,812 (820,938) 26,384,874 18,562,137 (661,248) 17,900,889 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 : 재고자산평가손실(환입) 191,689 364,054 기 타 비 용 2,680,390 507,374 합 계 2,872,079 871,428 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 급 금 3,848,688 - 1,537,663 - 선 급 비 용 4,725,569 226,357 2,752,419 178,165 선 급 법 인 세 41,019 - 12,432 - 부가세대급금 3,486,494 - 4,192,128 - 기타유동자산 240,000 - 160,000 - 합 계 12,341,770 226,357 8,654,642 178,165 11. 매각예정자산(부채)와 중단영업가. 당분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 3,104 - - (1,500) - - 1,604 처분자산집단1 - - - - - - - 처분자산집단2 - - - - - - - 소 계 3,104 - - (1,500) - - 1,604 매각예정부채 처분자산집단1 - - - - - - - 처분자산집단2 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 3,104 - - - - - 3,104 처분자산집단1(1) 43,347 - - (43,347) - - - 소 계 46,451 - - (43,347) - - 3,104 매각예정부채 처분자산집단1(1) 1,005,129 - - (1,005,129) - - - 소 계 1,005,129 - - (1,005,129) - - - (1) 종속회사인 (주)네패스엘이디는 청산이 완료 되었습니다. 12. 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계회사 이리도스(주) 50.00% 9,194,522 50.00% 9,511,500 Deca Technologies Inc.(1) 10.00% 4,655,658 10.00% 4,482,118 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% 418,355 40.14% 1,127,685 (주)에이엘텍 26.97% 316,176 26.97% 240,434 합 계 14,584,711 15,361,737 (1) Deca Technologies Inc에 대해 지분을 10% 보유하고 있으나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다 나. 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 이리도스(주) 9,511,500 (316,978) - 9,194,522 9,130,899 380,601 - 9,511,500 Nepes Airtech - - - - 749,581 - (749,581) - Deca Technologies Inc. 4,482,118 (93,580) 267,120 4,655,658 5,091,149 (764,497) 155,466 4,482,118 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,127,685 (845,236) 135,905 418,354 3,313,951 (2,667,353) 481,087 1,127,685 (주)에이엘텍 240,434 75,743 - 316,177 161,273 71,571 7,590 240,434 합 계 15,361,737 (1,180,051) 403,025 14,584,711 18,446,853 (2,979,678) (105,438) 15,361,737 다. 종목별 요약재무정보< 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 23,138,674 1,471,464 21,667,210 9,852,218 (711,386) Deca Technologies Inc. 15,931,860 1,646,630 14,285,230 4,945,795 (936,099) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 59,023,142 55,461,516 3,561,626 7,617,456 (3,421,407) (주)에이엘텍 1,465,906 293,603 1,172,303 1,831,538 286,596 <전 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 23,965,440 1,586,845 22,378,595 13,127,556 914,989 Deca Technologies Inc. 13,866,744 1,321,360 12,545,384 6,161,977 136,308 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,317,426 48,672,946 6,644,480 17,467,154 (8,641,899) (주)에이엘텍 1,302,395 410,926 891,469 1,946,280 253,219 13. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 취득 및 자본적지출 1,645,825 3,253,405 55,687,520 - 207,300 151,445,764 212,239,814 국고보조금 - - (14,453) - (65,184) (399,291) (478,928) 처분 및 폐기 - - (1,684,025) - (9,028) - (1,693,053) 손 상 차 손 - - - - - - - 감가상각비 - (2,989,025) (95,331,982) (33,898) (1,473,296) - (99,828,201) 대 체 증 감 2,535,415 16,151,572 175,907,666 65,058 1,534,025 (197,053,786) (860,050) 기 타 - 425,124 3,921,747 14,111 362,591 (8,369) 4,715,204 기 말 19,290,654 113,951,843 567,809,086 153,472 7,248,439 96,774,099 805,227,593 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.< 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 10,622,560 95,518,032 327,574,991 198,630 6,503,956 55,244,713 495,662,882 취득 및 자본적지출 1,305,621 4,809,512 71,592,753 - 563,089 211,363,442 289,634,417 국고보조금 - - (95,480) - - - (95,480) 처분 및 폐기 (4,664) (13,459) (674,122) (22,866) (51,920) (361,001) (1,128,032) 감가상각비 - (3,728,548) (86,820,595) (76,661) (1,856,279) - (92,482,083) 대 체 증 감 3,185,897 344,684 115,886,774 - 1,422,755 (123,813,700) (2,973,590) 기 타 - 180,546 1,858,292 9,098 110,430 356,327 2,514,693 기 말 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 82,658,819 75,348,514 판매비와관리비 985,096 985,532 연구개발비 16,142,919 14,707,798 영업외비용 34,692 327,649 기타매출원가 6,675 1,112,590 합 계 99,828,201 92,482,083 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 2,039,119 806,580 1,925,170 충북 청원구 32,371.90 4,361,220 8,590,832 4,361,219 8,087,743 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,871,475 충북 괴산군 30,275.00 2,058,672 566,071 1,812,040 516,685 충북 괴산군 21,975.70 3,807,866 2,177,792 - - 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,910,644 620,600 1,805,097 충북 괴산군 15,789.50 2,740,953 288,948 3,729,462 589,809 충북 괴산군 32,230.00 3,794,728 589,809 2,679,478 288,948 합 계 169,079.10 19,290,654 18,122,712 15,109,414 15,084,927 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 합 계 74.00 813,151 806,604 813,151 723,042 마. 보험가입 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험 건물,기계장치,기타의유형자산등 278,068,603 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 재산종합보험 기계장치 336,837,571 121,335 2022.9.28 ~ 2022.9.28 DB손해보험 80%, 메리츠화재 20% 재산종합보험 기계장치 128,600,000 41,246 2022.8.16 ~ 2023.8.16 한화손해보험 35% , 메리츠화재 10%, KB손해보험 30%, 삼성화재 25% 재산종합보험 건설공사보험 39,700,000 31,840 2022.1.25 ~ 2023.2.28 DB손해보험 100% 재산종합보험 건물, 토지, 기계장치 123,573,861 45,030 2021.11.26~ 2022.11.25 메리츠해상화재보험 재산종합보험 기계장치,기타의유형자산등 12,277,147 4,429 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 산업재해보상보험 생산물책임보험 5,000,000 621,274 2022.9.08 ~ 2023.9.08 메리츠 화재보험 합 계 924,057,182 988,713 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 17,757,546 기계장치(음성) 5,931,180 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,227,527 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 35,218,761 기계장치(오창1.2) 95,671,024 기계장치(아크) 115,204,292 190,544,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 21,564,325 24,000,000 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 14,076,138 19,500,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 토지(아크) 2,740,953 108,000,000 한국수출입은행 장/단기 차입금 담보 건설중인자산(건물)(아크) 19,744,861 13,346,320 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 87,140,558 97,626,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 46,965,170 110,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 토지(라웨) 3,794,728 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 30,143,878 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(라웨) 4,330,940 18,700,000 한국산업은행 장ㆍ단기차입금 기계장치(라웨) 62,912,842 60,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 사채 기계장치(야하드) 3,065,805 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 합 계 573,278,927 14. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 13,085,223 358,206 - (761,100) (2,348,355) 1,166,120 11,500,094 기계장치 3,068,176 5,966,815 - - (2,578,305) - 6,456,686 차량운반수구 239,553 791,180 - (10,971) (189,105) - 830,657 기타의유형자산 96,290 - - - (43,331) - 52,959 합 계 16,489,242 7,116,201 - (772,071) (5,159,096) 1,166,120 18,840,396 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 13,919,270 7,113,283 (773,209) 260,519 (4,248,887) 1,431,677 17,702,653 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 464,704 2,918 - (35,968) 431,654 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 4,248,887 단기리스 관련 비용 1,172,866 총현금유출액 5,421,753 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 8,100,930 9,474,906 126,817 17,702,653 15. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 128,170 - (8,289) 119,881 합 계 941,321 - (8,289) 933,032 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 139,221 - (11,051) 128,170 합 계 952,372 - (11,051) 941,321 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,217,038 - - - (3,105) - 9,296 2,223,229 영 업 권 - - - - - - - - 산 업 재 산 권 474,452 - 65,900 - (69,732) - - 470,620 소 프 트 웨 어 8,049,158 1,244,033 852,417 (29,604) (1,812,542) (20,839) 86,700 8,369,323 라 이 센 스 7,780,665 - 7,634 - (869,144) - - 6,919,155 합 계 18,521,313 1,244,033 925,951 (29,604) (2,754,523) (20,839) 95,996 17,982,327 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 616,483 - - (3,829) - 134,795 2,217,038 영 업 권 11,650 - - - - - (11,650) - 산 업 재 산 권 451,189 15,424 112,522 (545) (92,497) (11,641) - 474,452 소 프 트 웨 어 6,514,607 1,515,952 1,939,000 - (1,933,564) (20,000) 33,163 8,049,158 라 이 센 스 8,986,722 - - - (1,206,057) - - 7,780,665 합 계 17,433,757 2,147,859 2,051,522 (545) (3,235,947) (31,641) 156,308 18,521,313 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 590,026 499,986 판매비와관리비 887,160 1,124,268 연구개발비 1,277,337 1,611,693 타계정대체 - - 합 계 2,754,523 3,235,947 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 25,446,935 - 22,777,194 - 미 지 급 금 39,944,105 - 111,037,654 - 미 지 급 비 용 6,311,021 - 4,908,000 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 434,596 합 계 71,710,767 429,420 138,731,554 434,596 18. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 1.94% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 2,000,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 6,900,000 - 원화차입금 산업은행 운영자금 3.40% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 2,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 5,000,000 원화차입금 한국수출입은행 수출성장자금 1.74% 15,000,000 - 원화차입금 농협은행 운영자금 3.85% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 4.32% 12,800,000 15,000,000 원화차입금 농협 운영자금 2.89% - 3,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,900,000 합 계 109,180,000 69,800,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 3.93% - 8,000,000 - - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 8,333,300 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 - - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 - - 1,900,000 - - 하나은행 시설자금 4.08% 6,666,667 6,666,667 6,666,667 11,666,667 한국산업은행 시설자금 3.69% 2,575,000 28,325,000 - 11,200,000 신한은행 시설자금 3.69% 1,008,333 11,091,667 - 4,400,000 하나은행 시설자금 3.69% 500,000 5,500,000 - 2,200,000 농협은행 시설자금 3.69% 500,000 5,500,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 2,769,200 2,769,200 4,153,800 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 2,499,960 1,250,060 3,749,940 한국산업은행 시설자금 1.50% 6,666,700 33,333,300 - 40,000,000 한국수출입은행 해외투자자금 2.07% 8,198,857 12,298,285 6,774,285 13,548,571 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 1.75% 4,780,000 43,020,000 - 47,800,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 220,000 1,980,000 - 2,200,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,750,000 512,500 1,750,000 2,625,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 2,083,300 1,666,720 3,333,280 하나은행 운전자금 3.21% 1,000,000 - 4,000,000 - 하나은행 운전자금 3.24% 8,000,000 - 8,000,000 - 농협 운영자금 5.04% 1,000,030 916,630 333,360 1,666,640 신한은행 운영자금 3.29% 250,000 2,941,000 - - 합 계 58,525,687 182,670,729 72,543,799 171,577,058 다. 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 58,525,687 1년 초과 ~ 2년 이내 58,399,265 2년 초과 ~ 3년 이내 59,137,283 3년 초과 ~ 4년 이내 50,134,181 4년 초과 15,000,000 합 계 241,196,416 19. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (75,953) (117,626) 계 154,924,047 154,882,374 차감: 유동성사채 (49,964,827) - 비유동성사채 104,959,220 154,882,374 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 전환사채(1) 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 46,836,749 45,835,748 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 사채할인발행차금 - - 장부가액 46,836,749 45,835,748 (1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 전환우선주 2020.03.18 2027.03.18 43,110,704 42,977,917 전환우선주 2021.12.23 2028.12.23 102,570,168 102,276,891 전환우선주 2022.03.30 2029.03.29 30,901,909 - 합 계 176,582,781 145,254,808 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 22. 파생상품 당 분 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(1)) - 4,816,758 - 3,845,175 (1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 23. 충당부채당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 4,599,152 506,711 - 합 계 4,599,152 - 506,711 - 24. 기타 부채당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 133,887 - 167,118 - 미지급 배당금 12,774 - 12,774 - 예 수 금 2,481,364 1,297,952 2,294,920 947,735 선 수 수 익 304,921 - - - 정부보조금관련부채 3,872,798 - 4,036,703 - 기타의비유동부채 - 317,790 - 314,537 합 계 6,805,744 1,615,742 6,511,515 1,262,272 25. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 36,394,552 30,821,368 사외적립자산의 공정가치 (17,817,464) (19,578,154) 확 정 급 여 부 채 18,577,088 11,243,214 나. 당 분 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 8,065,675 6,227,710 이 자 비 용 757,804 603,099 사외적립자산의 기대수익 - (376,307) 당기손익에 인식된 총 비용 8,823,479 6,454,502 다. 당 분 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 30,821,368 27,390,342 당 기 근 무 원 가 8,065,675 6,227,710 이 자 원 가 757,804 603,099 보험수리적 손 실 430,908 (734,032) 퇴직 급여 지급액 (3,816,318) (2,852,189) 관 계 사 전 입 액 - 664,207 관 계 사 전 출 액 - (494,663) 환율변동효과 135,115 16,894 기말 퇴직급여채무 36,394,552 30,821,368 라. 당 분 기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 19,578,154 17,120,744 사외적립자산의 기대수익 - 376,307 보험수리적 이익(손실) - (267,021) 사용자의 기여금 - 3,782,000 퇴직급여 지급액 (1,760,690) (1,433,876) 기말사외적립자산의 공정가치 17,817,464 19,578,154 마. 당 분 기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.32% 2.32% 사외적립자산의 기대수익률 2.76% 2.32% 미래임금상승률 5.86% 5.78% 바. 당 분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,647,654) 989,781 (1,646,901) 1,843,367 급 여 상 승 율 973,637 (1,657,489) 1,822,630 (1,660,439) 26. 자본금가. 당 분 기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당 분 기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 - - - - - - 자기주식 취득 (319,716) (319,716) 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 - 23,059,202 27. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 (36,443,830) (15,501,353) 합 계 (33,684,577) (12,742,100) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 28. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당 분 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식의 취득 (319,716) (9,028,489) - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) - - 나. 당 분 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 29. 주당손익당 분 기와 전 분 기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 당 분 기와 전 분 기의 유통보통주식수의 계산근거 < 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 자기 주식 (10,000) - (10,000) 218 (2,180,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 215 (4,300,000) 자기 주식 (5,000) - (5,000) 213 (1,065,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 205 (6,150,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 204 (6,120,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 199 (3,980,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 198 (3,960,000) 자기 주식 (3,414) (3,414) 177 (604,278) 자기 주식 (20,000) (20,000) 176 (3,520,000) 자기 주식 (25,000) (25,000) 173 (4,325,000) 자기 주식 (12,566) (12,566) 172 (2,161,352) 자기 주식 (10,000) (10,000) 171 (1,710,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 170 (3,400,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 169 (3,380,000) 자기 주식 (2,628) (2,628) 156 (409,968) 자기 주식 (22,961) (22,961) 143 (3,283,423) 자기 주식 (30,000) (30,000) 142 (4,260,000) 자기 주식 (6,882) (6,882) 138 (949,716) 자기 주식 (6,541) (6,541) 136 (889,576) 자기 주식 (4,724) (4,724) 135 (637,740) 합 계 6,237,876,093 가중평균 유통보통주식수 : 6,237,876,093주 ÷ 273일 = 22,849,363주 < 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 합 계 6,295,162,146 가중평균 유통보통주식수 : 6,295,162,146주 ÷ 273일 = 23,059,202주 나. 기본주당 계속영업순손익과 기본주당 당기순손익 < 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (20,740,094,233) (20,740,094,233) 유통보통주식수 22,849,363 22,849,363 기본 주당순손익 (908) (908) < 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (23,957,456,446) (23,957,456,446) 유통보통주식수 23,059,202 23,059,202 기본 주당순손익 (1,039) (1,039) 다. 희석증권주식수당 분 기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 76,486,379 30,291,370 용 역 매 출 액 341,583,456 244,196,549 상 품 매 출 액 19,089,033 16,432,630 기 타 매 출 액 9,789,185 5,788,910 합 계 446,948,053 296,709,459 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 446,948,053 294,731,659 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - 1,977,800 총 수익 446,948,053 296,709,459 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 당 분 기와 전 분 기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 102,107,575 50,535,110 기간에 걸쳐 인식 344,840,478 244,196,549 합계 446,948,053 294,731,659 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 14,176,873 6,265,652 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,176,873 6,265,652 31. 비용의 성격별 분류 당 분 기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (17,779,203) (5,806,522) 원재료 및 부자재의 사용 133,757,663 75,914,969 종업원 급여 86,765,565 54,957,799 감가상각비 및 무형자산상각비 107,708,742 71,808,998 수선유지비/소모품비 29,512,319 25,950,717 외주용역/가공비 27,834,386 31,251,693 운반보관료 3,605,750 2,489,163 전력/수도광열비 15,822,165 10,388,925 지급임차료 1,039,014 1,241,300 기 타 36,509,605 20,901,540 합 계() 424,776,006 289,098,582 () 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 판매관리비 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 18,645,836 15,046,281 퇴 직 급 여 3,750,347 1,622,610 복 리 후 생 비 3,364,915 2,424,501 여 비 교 통 비 475,469 257,816 지 급 임 차 료 237,907 222,968 접 대 비 266,313 184,451 지 급 수 수 료 4,006,863 3,014,134 운 반 보 관 료 2,612,759 1,828,264 감 가 상 각 비 1,500,932 1,500,721 경 상 연 구 비 53,522,556 42,839,169 대 손 상 각 비 129,880 12,029 하자보수비 3,000,000 - 기타 판매관리비 5,568,245 4,861,494 합 계 97,082,022 73,814,438 33. 기타수익 및 기타비용 가. 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당금수익 890 - 외 환 차 익 9,291,309 1,852,580 외화환산이익 2,875,583 951,499 유형자산처분이익 7,288,505 740,488 무형자산처분이익 65,463 4,455 대손충당금환입액 389,268 - 잡이익 1,667,523 2,858,433 수입임대료 422,164 324,305 합 계 22,000,705 6,731,760 나. 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 10,884,562 4,294,805 외화환산손실 6,607,949 3,112,088 기부금 229,062 358,552 기타의대손상각비 97,657 876,953 유형자산처분손실 1,309,984 838,273 무형자산처분손실 95,067 - 운휴상각비 34,692 292,303 기타수수료 215,622 - 잡손실 58,515 475,802 합 계 19,533,110 10,248,776 34. 금융수익 및 금융비용 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 1,454,959 1,252,492 - 파생상품거래이익 - 3,010 - 파생상품평가이익 69,679 5,608,559 - 전환우선주평가이익 - 2,273,852 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (10,327,910) (6,471,272) - 파생상품평가손실 (1,133,789) (696,387) - 만기보유증권손상차손 (317,791) - - 상각후원가측정금융부채평가손실 (293,276) - 순금융수익(비용) (10,548,128) 1,970,254 35. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 7,694,416 5,547,263 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,109,783) (1,300,811) (＝) 총 법인세효과 4,584,633 4,246,452 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 103,626 - (＝) 계속사업손익법인세비용 4,688,259 4,246,452 나. 당 분 기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 (4,994,068) (12,190,255) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) (487,638) (2,681,856) 조정사항 5,175,897 6,928,308 - 비과세수익 (103,687) (1,362,822) - 비공제비용 44,302 3,222,301 - 세액공제 (5,273,332) (3,285,924) - 이연법인세 미인식 변동 (24,577) 9,229,293 - 기타(세율차이 등) 10,533,191 (874,540) 법인세 비용 4,688,259 4,246,452 다. 당 분 기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (492,118) (177,914) (670,032) (108,266) (147,407) 재고자산평가손실 615,217 64,065 679,282 135,348 149,442 대손충당금 5,568,436 2,277,454 7,845,890 1,225,056 1,726,096 퇴직급여충당금 29,926,852 4,748,597 34,675,449 6,583,907 7,628,599 퇴직보험예치금 (19,578,153) 1,186,785 (18,391,368) (4,307,194) (4,046,101) 지분법적용주식 14,905,316 (113,467) 14,791,849 3,279,170 3,254,207 국고보조금(현금) 6,983,280 319,248 7,302,528 1,536,322 1,606,556 감가상각비 3,129,828 (146,210) 2,983,618 688,562 656,396 유형자산처분이익 722,792 (298,773) 424,019 159,014 93,284 이월결손금 141,065,460 (1,239) 141,064,221 31,034,400 31,034,129 기 타 8,594,980 (336,685) 8,258,295 1,890,896 1,816,823 합 계 191,441,890 7,521,861 198,963,751 42,117,215 43,772,024 이월세액공제 10,865,874 12,295,612 이연법인세자산 미인식 (41,893,570) (41,868,993) 이연법인세자산 인식액 11,089,519 14,202,431 이연법인세부채 인식액 - (3,788) 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (306,657) (185,461) (492,118) (48,669) (108,266) 재고자산평가손실 165,370 449,847 615,217 4,494 135,348 대손충당금 6,924,676 (1,356,240) 5,568,436 1,398,728 1,225,056 퇴직급여충당금 26,798,132 3,128,720 29,926,852 5,063,565 6,583,907 퇴직보험예치금 (17,120,744) (2,457,409) (19,578,153) (3,274,940) (4,307,194) 지분법적용주식 18,796,569 (3,891,253) 14,905,316 2,144,564 3,279,170 국고보조금(현금) 2,262,818 4,720,462 6,983,280 363,561 1,536,322 감가상각비 1,361,621 1,768,207 3,129,828 865,457 688,562 외화환산손익 - - - (3,835) - 전환상환우선주 - - - 52,754 - 유형자산처분이익 1,207,197 (484,405) 722,792 382,626 159,014 이월결손금 94,043,687 47,021,773 141,065,460 26,648,800 31,034,400 기 타 19,796,809 (11,201,829) 8,594,980 6,219,952 1,890,896 합 계 153,929,478 37,512,412 191,441,890 39,817,057 42,117,215 이월세액공제 1,445,216 10,865,874 이연법인세 미인식 (35,694,497) (41,893,570) 이연법인세자산 인식액 5,567,776 11,092,649 이연법인세부채 인식액 - (3,130) 마. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속회사 투자지분 14,791,849 14,905,316 차감할 일시적 차이 12,826,022 12,824,733 미사용결손금 141,064,222 141,065,460 이월세액공제 4,976,729 4,758,558 36. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah , nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주),Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업(1) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사, 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (1) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 분 기 전 분 기 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매출 17,580 27,255 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 44,587 68,747 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매출 221,802 330,741 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 13,114 9,484 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 재화/용역의 매출 240,840 2,103,037 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 537,923 2,539,264 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매입 21,831 30,411 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매입 2,123,518 1,699,245 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,974,294 11,132,622 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 5,119,643 12,862,278 다. 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) (316,978) 275,719 Nepes Airtech - 213,671 Deca Technologies Inc. (93,580) (688,684) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd (845,236) (1,390,655) (주)에이엘텍 75,743 42,138 합 계 (1,180,051) (1,547,811) 라. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,190 29,601 (29,449) 3,342 ㈜네패스 ㈜씨엔씨 141,354 311,132 (324,068) 128,418 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,361,857 13,264 (14,439) 2,360,682 ㈜네패스 이리도스㈜ 35,531 156,682 (179,866) 12,347 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,164,295 550,979 (983,526) 731,748 채 권(1) 합 계 3,706,227 1,061,658 -1,531,348 3,236,537 에이엘텍 ㈜네패스 1,227 29,283 (28,238) 2,272 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 550,092 3,394,418 (3,554,321) 390,189 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 6,161,345 16,023,101 (17,381,888) 4,802,558 채 무(2) 합 계 6,712,664 19,446,802 -20,964,447 5,195,019 (1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 < 전 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 에이엘텍 3,175 44,766 (44,751) 3,190 ㈜네패스 ㈜씨앤씨 84,080 376,450 (319,175) 141,355 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,360,929 116,736 (115,807) 2,361,858 ㈜네패스 이리도스㈜ 40,220 288,556 (293,245) 35,531 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,757,361 4,217,113 (4,810,179) 1,164,295 채 권(1) 합 계 4,245,765 5,043,621 -5,583,157 3,706,229 에이엘텍 ㈜네패스 4,114 15,902 (18,790) 1,226 ㈜씨엔씨 ㈜네패스 539,413 4,261,109 (4,250,430) 550,092 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 291,345 29,722,060 (23,852,061) 6,161,344 채 무(2) 합 계 834,872 33,999,071 -28,121,281 6,712,662 마. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권은 내부거래로 전액 상계 제거되었습니다. 사. 당 분 기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아. 당 분 기와 전 분 기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,066,801 1,749,905 퇴직급여원가 1,008,868 392,062 합 계 3,075,669 2,141,967 37. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분 기와 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 39,050,846 53,618,298 리스부채의 유동성 대체 3,820,595 1,257,849 건설중인자산의 본계정 대체 197,053,786 87,822,974 사용권자산과 리스부채의 증가 - 609,205 장기대여금의 유동성 대체 177,825 163,200 유형자산 취득 관련 미지급금 (60,302,565) (748,856) 사용권자산과 리스부채의 증가 8,133,423 2,573,681 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당 분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 69,800,000 39,380,000 - 109,180,000 유동성장기차입금 72,543,799 (54,493,530) 40,475,418 58,525,687 유동성사채 - - 49,964,827 49,964,827 유동성리스부채 5,731,924 (4,231,599) 6,600,605 8,100,930 장기차입금 171,577,058 48,007,660 (36,913,989) 182,670,729 사채 154,882,374 - (49,923,154) 104,959,220 전환사채 45,835,748 - 1,001,001 46,836,749 전환우선주 145,254,808 30,000,005 1,327,968 176,582,781 리스부채 8,187,346 (17,288) 1,431,665 9,601,723 합계 673,813,057 58,645,248 13,964,341 746,422,646 38. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$0 2022.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 6,635,968 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 나. 주요 약정사항당 분 기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 수출입중견기업온렌딩운전대출 ㈜하나은행 19,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 () 연결회사의 재고자산등 602,917,040천원을 양도담보로 제공함 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 108,695,829,723 129,079,918,026 현금및현금성자산 31,746,268,499 60,382,057,253 기타유동금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 55,914,457,042 52,638,029,077 기타유동자산 5,655,067,299 3,656,534,687 재고자산 13,378,432,883 10,400,193,009 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,604,000 3,104,000 비유동자산 355,591,041,189 332,055,762,430 기타비유동금융자산 650,515,746 587,813,269 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,811,123,010 4,757,330,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,631,972,983 2,511,447,024 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,100,060,296 115,152,263,949 지분법적용 투자지분 16,212,352,171 17,679,381,400 이연법인세자산 6,241,827,757 5,006,127,885 기타비유동자산 3,534,933,574 4,722,857,917 유형자산 189,096,999,130 165,495,441,418 사용권자산 8,247,417,650 8,543,225,372 투자부동산 933,031,744 941,320,609 영업권 이외의 무형자산 7,130,807,128 6,658,552,766 자산총계 464,286,870,912 461,135,680,456 부채 유동부채 159,472,259,710 122,798,795,063 기타유동금융부채 1,708,259,407 1,832,710,834 매입채무 및 기타유동채무 39,819,028,146 54,135,529,518 단기차입금 48,900,000,000 18,900,000,000 유동성장기부채 6,666,640,000 36,833,386,674 유동성사채 49,964,826,664 미지급법인세 3,528,052,642 2,203,797,194 기타유동부채 6,466,044,235 6,305,312,654 유동리스부채 2,419,408,616 2,588,058,189 비유동부채 64,328,751,711 106,149,237,729 기타비유동금융부채 3,534,933,574 4,722,857,917 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 434,596,000 장기차입금 18,233,300,000 13,333,280,000 사채 24,959,220,000 74,882,374,165 퇴직급여부채 10,373,803,093 6,254,693,610 기타비유동부채 1,303,932,245 979,159,455 비유동리스부채 5,494,142,799 5,542,276,582 부채총계 223,801,011,421 228,948,032,792 자본 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 자본잉여금 93,770,979,388 93,770,979,388 이익잉여금(결손금) 144,113,768,143 126,787,067,276 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 (9,028,489,040) 자본총계 240,485,859,491 232,187,647,664 자본과부채총계 464,286,870,912 461,135,680,456 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 105,657,306,814 328,438,481,025 93,330,799,097 244,958,479,985 매출원가 85,571,958,471 267,104,006,769 75,894,555,479 198,536,597,369 매출총이익 20,085,348,343 61,334,474,256 17,436,243,618 46,421,882,616 판매비와관리비 13,827,867,627 39,112,970,119 11,057,589,544 32,213,900,233 영업이익(손실) 6,257,480,716 22,221,504,137 6,378,654,074 14,207,982,383 기타이익 2,192,791,741 5,450,841,347 1,571,888,752 5,449,748,017 기타손실 1,870,786,140 4,342,625,215 377,867,751 3,045,235,670 금융수익 310,240,031 1,719,366,174 374,853,761 3,698,416,630 금융원가 1,217,817,684 3,235,328,570 701,940,398 2,668,080,399 관계기업등투자손익 (711,000,849) (1,468,268,730) (531,894,948) (1,750,024,298) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,960,907,815 20,345,489,143 6,713,693,490 15,892,806,663 법인세비용 770,430,213 3,018,788,276 1,398,239,097 2,595,148,028 당기순이익(손실) 4,190,477,602 17,326,700,867 5,315,454,393 13,297,658,635 기타포괄손익 총포괄손익 4,190,477,602 17,326,700,867 5,315,454,393 13,297,658,635 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 183 758 231 577 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 183 758 231 577 자본변동표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 107,626,459,343 213,027,039,731 당기순이익(손실) 13,297,658,635 13,297,658,635 보험수리적손익 전환상환우선주의 보통주 전환 신주인수권의 행사 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식처분이익 2021.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 120,924,117,978 226,324,698,366 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 126,787,067,276 232,187,647,664 당기순이익(손실) 17,326,700,867 17,326,700,867 보험수리적손익 전환상환우선주의 보통주 전환 신주인수권의 행사 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (9,028,489,040) (9,028,489,040) 자기주식처분이익 2022.09.30 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 144,113,768,143 240,485,859,491 현금흐름표 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 28,930,353,395 22,931,365,750 당기순이익(손실) 17,326,700,867 13,297,658,635 당기순이익조정을 위한 가감 35,742,146,469 21,878,081,924 법인세비용 3,018,788,276 2,595,148,028 퇴직급여 5,168,556,435 2,804,912,055 장기종업원급여 19,781,289 감가상각비 23,331,148,338 14,873,260,932 무형자산상각비 1,173,395,799 1,023,016,501 외화환산손실 808,325,726 286,994,206 이자비용 2,917,537,162 2,095,515,531 만기보유금융자산손상차손 317,791,408 유형자산처분손실 89,422,741 313,639,352 무형자산처분손실 95,066,900 관계기업투자손상차손 1,467,029,229 1,750,024,298 종속기업투자처분손실 1,239,501 대손상각비 129,879,680 12,028,757 기타의 대손상각비 97,656,812 876,953,138 재고자산평가손실 64,064,593 295,627,198 재고자산폐기손실 971,404,477 244,609,349 파생금융자산평가손실 572,564,868 외화환산이익 (546,336,010) (386,922,681) 이자수익 (747,782,577) (1,187,204,745) 배당금수익 (890,000) 파생금융자산평가이익 (971,583,597) (2,511,211,885) 대손충당금환입 (389,268,100) 충당부채환입액 (337,368,101) 유형자산처분이익 (1,824,631) (14,331,642) 무형자산처분이익 (65,463,056) (4,455,212) 국고보조금과 상계된 경상연구비등 (1,205,793,926) (1,424,718,023) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,068,936,352) (9,569,248,622) 매출채권의 감소(증가) 421,557,519 (4,137,073,743) 계약자산의 감소(증가) (2,274,479,455) (1,559,523,726) 미수금의 감소(증가) 170,964,220 (3,416,707,432) 미수수익의 감소(증가) (733,937,328) (227,106,711) 선급금의 감소(증가) (945,130,469) (265,644,256) 선급비용의 감소(증가) (1,340,634,400) (124,243,429) 재고자산의 감소(증가) (4,013,708,944) (1,677,212,529) 보증금의 감소(증가) (89,571,800) 6,599,000 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,165,898,645 1,116,590,275 매입채무의 증가(감소) (2,066,368,485) 4,103,019,940 미지급금의 증가(감소) (7,011,343,689) (314,799,571) 미지급비용의 증가(감소) (317,216,384) (513,705,460) 선수금의 증가(감소) (96,310,399) (931,922,197) 예수금의 증가(감소) (3,580,650) (3,278,113) 기타비유동부채의 증가(감소) (24,650,324) 선수수익의 증가(감소) 304,921,188 퇴직금의 지급 (2,995,266,237) (1,542,470,020) 퇴직급여채무의 증가(감소) 779,920,640 (81,770,650) 이자수취(영업) 558,214,078 313,472,038 이자지급(영업) (2,698,428,967) (1,959,861,335) 배당금수취(영업) 890,000 법인세납부(환급) (2,930,232,700) (1,028,736,890) 투자활동현금흐름 (52,994,838,525) (59,149,921,678) 단기금융상품의 처분 30,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 50,964,152 미지급금의 증가(감소) (5,769,645,514) 5,878,418,835 임차보증금의 감소 (5,176,000) 기계장치의 처분 25,542,750 5,670,300 기타유형자산의 처분 365,869,025 건설중인자산의 처분 18,389,791 67,380,000 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 5,000,000 단기금융상품의 취득 (30,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (62,702,477) (63,858,138) 단기대여금의 취득 (10,000,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (375,000,000) 종속기업에 대한 투자지분의 취득 (1,395,650,693) 토지의 취득 (1,580,559,494) (1,082,517,634) 건물의 취득 (1,526,995,013) (871,837,780) 구축물의 취득 (28,300,000) 기계장치의 취득 (31,624,781,674) (19,925,020,890) 기타유형자산의 취득 (193,300,000) (414,042,220) 건설중인자산의 취득 (11,166,600,912) (30,220,827,268) 시설이용권의 취득 (524,896,190) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,125,843,159) (204,440,000) 재무활동현금흐름 (4,572,056,925) 23,141,426,637 단기차입금의 증가 48,900,000,000 21,300,000,000 정부보조금의 수취 2,087,785,483 1,959,741,886 장기차입금의 증가 9,900,000,000 사채의 증가 24,938,830,000 자기주식의 취득 (9,028,489,040) 단기차입금의 상환 (18,900,000,000) (16,800,000,000) (유동성)장기부채의 상환 (35,166,726,674) (7,124,999,997) 유동리스부채의 상환 (2,364,626,694) (1,132,145,252) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (28,636,542,055) (13,077,129,291) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 753,301 164,382 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,635,788,754) (13,076,964,909) 기초현금및현금성자산 60,382,057,253 66,338,551,042 기말현금및현금성자산 31,746,268,499 53,261,586,133 5. 재무제표 주석 제 33(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 32(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 네패스 1. 당사의 개요 주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,926,619 25.70% 5,929,219 25.71% 네패스(자기주식) 319,716 1.39% - 0.00% 기 타 16,812,867 72.91% 17,129,983 74.29% 합 계 23,059,202 100 23,059,202 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 분기재무제표 작성 기준 당사의 작성되는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 다. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 3. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 5,520,651.82 7,921,031 12,948,463.27 15,350,403 JPY 69,933,150.00 694,611 16,745,176.00 172,516 합 계 8,615,642 15,522,919 부 채 USD 8,920,384.58 12,798,968 12,632,882.36 14,976,282 JPY 292,290,994.00 2,903,180 366,824,271.00 3,779,170 합 계 15,702,148 18,755,452 당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,268.90 1,131.01 1,434.80 1,185.50 CNY 191.84 174.80 199.66 186.26 JPY 9.91 10.42 9.93 10.30 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 487,794 (+) 487,794 (+) 37,412 (-) 37,412 JPY (-) 220,857 (+) 220,857 (-) 360,665 (+) 360,665 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 분 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 56,900,000 38.24% 25,000,000 17.35% 고정금리 차입금 및 사채 91,899,940 61.76% 119,066,667 82.65% 합계 148,799,940 100.00% 144,066,667 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 569,000 (-) 569,000 (+) 250,000 (-) 250,000 나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 31,746,268 60,382,057 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권 42,506,245 42,513,244 합계 76,252,513 104,895,301 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 당사가 제공한 지급보증() 559,342,790 537,996,100 () 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 435,356,812천원과 405,340,612천원입니다. 다. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과년이내 합 계 유동금융부채 - 단기금융보증부채 1,708,259 1,708,259 - - 1,708,259 - 매입채무 및 기타유동채무 39,819,028 39,819,028 - - 39,819,028 - 단기차입금 48,900,000 50,577,494 - - 50,577,494 - 유동성장기부채 6,666,640 6,930,504 - - 6,930,504 - 유동성사채 49,964,827 51,077,500 - - 51,077,500 - 유동리스부채 2,419,409 2,566,192 - - 2,566,192 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 3,534,934 - - 3,534,934 3,534,934 - 매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - 429,420 429,420 - 장기차입금 18,233,300 314,400 7,916,064 11,473,984 19,704,448 - 사채 24,959,220 648,500 650,277 24,999,999 26,298,776 - 비유동리스부채 5,494,143 - 843,124 5,125,958 5,969,082 금융보증계약() - 33,893,480 - 401,463,332 435,356,812 합 계 202,129,180 187,535,357 9,409,465 447,027,627 643,972,449 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 - 단기금융보증부채 1,832,711 1,832,711 - - 1,832,711 - 매입채무 및 기타유동채무 54,135,530 54,135,530 - - 54,135,530 - 단기차입금 18,900,000 19,172,320 - - 19,172,320 - 유동성장기부채 36,833,387 37,614,061 - - 37,614,061 - 유동리스부채 2,588,058 2,640,392 - - 2,640,392 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 4,722,858 - - 4,722,858 4,722,858 - 매입채무 및 기타비유동채무 434,596 - - 434,596 434,596 - 장기차입금 13,333,280 - 6,908,077 6,751,841 13,659,918 - 사채 74,882,374 1,726,000 51,454,411 25,488,595 78,669,006 - 비유동리스부채 5,542,277 - 1,669,463 4,306,703 5,976,166 금융보증계약() - 55,068,959 - 350,271,653 405,340,612 합 계 213,205,071 172,189,973 60,031,951 391,976,246 624,198,170 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 223,801,011 228,948,033 자본총계(B) 240,485,859 232,187,648 현금및현금성자산(C) 31,746,268 60,382,057 차입금(D) 148,723,987 143,949,041 부채비율(A/B)(%) 93.06% 98.60% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 48.64% 35.99% 마. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,757,331 4,757,331 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 400,000 - 653,792 5,811,123 금융부채 - 파생상품부채 - - - - - < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 375,000 (1,439,438) 1,038,375 4,757,331 금융부채 - 파생상품부채 - - - - - (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 파생상품자산 전환사채 콜옵션 394,989 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 파생상품자산 전환우선주 콜옵션 557,090 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 파생상품자산 전환우선주 콜옵션 2,966,930 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 파생상품자산 전환우선주 콜옵션 897,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 78,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 270,988 209,140 57,450 35,818 328,438 244,958 영업이익 23,622 16,386 (1,400) (2,178) 22,222 14,208 나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 403,537 410,244 60,750 50,892 464,287 461,136 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 317,111 227,232 일 본 2,285 3,460 미 국 4,944 11,282 기 타 4,098 2,984 합 계 328,438 244,958 라. 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A사 268,814 184,462 합 계 268,814 184,462 5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 31,746,268 - - 31,746,268 31,746,268 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타수취채권 55,914,457 - - 55,914,457 55,914,457 비유동금융자산 기타비유동금융자산 650,516 - - 650,516 650,516 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 5,811,123 장기매출채권및기타수취채권 2,631,973 - - 2,631,973 2,631,973 합 계 92,943,214 - 5,811,123 98,754,337 98,754,337 < 전 기 말 > 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 60,382,057 - - 60,382,057 60,382,057 기타유동금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타수취채권 52,638,029 - - 52,638,029 52,638,029 비유동금융자산 기타비유동금융자산 587,813 - - 587,813 587,813 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 4,757,331 장기매출채권및기타수취채권 2,511,447 - - 2,511,447 2,511,447 합 계 118,119,346 - 4,757,331 122,876,677 122,876,677 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 기타유동금융부채 1,708,259 - 1,708,259 매입채무및 기타유동채무 39,819,028 - 39,819,028 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 6,666,640 - 6,666,640 유동성사채 49,964,827 - 49,964,827 비유동금융부채 기타비유동금융부채 3,534,934 - 3,534,934 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 18,233,300 - 18,233,300 사채 24,959,220 - 24,959,220 합 계 194,215,628 - 194,215,628 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 기타유동금융부채 1,832,711 - 1,832,711 매입채무및 기타유동채무 54,135,530 - 54,135,530 단기차입금 18,900,000 - 18,900,000 유동성장기부채 36,833,387 - 36,833,387 비유동금융부채 기타비유동금융부채 4,722,858 - 4,722,858 매입채무및 기타채무 434,596 - 434,596 장기차입금 13,333,280 - 13,333,280 사채 74,882,374 - 74,882,374 합 계 205,074,736 - 205,074,736 다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 당기손익인식금융자산평가이익 - - 971,584 971,584 이자수익 715,247 - - 32,536 747,783 이자비용 (2,783,662) - - (133,875) (2,917,537) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (317,791) - (317,791) 합 계 (2,068,415) - 653,793 (101,339) (1,515,961) < 전 분 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 당기손익인식금융자산평가이익 - - 2,511,212 - 2,511,212 이자수익 1,143,153 - - 44,052 1,187,205 이자비용 (2,063,171) - - (32,345) (2,095,516) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (572,565) - (572,565) 합 계 (920,018) - 1,938,647 11,707 1,030,336 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 35,898 36,703 국책과제관련예금 현금 및 현금성자산 3,790,000 4,000,000 청안기숙사 보조금 7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 2,000,000 650,516 2,000,000 587,813 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,811,123 - 4,757,331 합 계 2,000,000 6,461,639 2,000,000 5,345,144 나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 2,000,000 2,000,000 장기적금 650,516 587,813 합 계 2,650,516 2,587,813 다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 지분증권: 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 - 400,000 - - - 기타자산: 파생상품자산 4,816,758 - 4,816,758 3,845,175 - 3,845,175 신보2020제13차유동화전문 유한회사 900,000 (633,698) 266,302 900,000 (409,315) 490,685 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (125,570) 249,430 375,000 (32,162) 342,838 합 계 6,794,130 (983,007) 5,811,123 5,422,547 (665,216) 4,757,331 8. 파생상품 가. 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품자산(1) - 4,816,758 - 3,804,760 (1) 네패스 라웨에서 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대하여 당사가 보유하고 있는 매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 출 채 권 42,304,197 - 42,441,075 - 계 약 자 산 6,857,706 - 4,583,227 - 대 여 금 - 148,183 - 148,183 미 수 금 5,893,426 - 5,547,912 - 보 증 금 - 2,483,790 - 2,363,264 미 수 수 익 859,128 - 65,815 - 합 계 55,914,457 2,631,973 52,638,029 2,511,447 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 61,518,336 58,283,113 손실충당금: 매 출 채 권 (202,049) (72,169) 대 여 금 (1,392,967) (1,392,967) 미 수 금 (909,282) (1,298,550) 미 수 수 익 (467,608) (369,951) 대손충당금 합계 (2,971,906) (3,133,637) 매출채권및기타채권 순장부금액 58,546,430 55,149,476 다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 (3,133,637) (26,013,318) 손 상 차 손 (227,537) (1,088,525) 손 상 차 손 환 입 389,268 1,845,575 제 각 - 22,122,631 기타계정 대체 - - 기 말 금 액 (2,971,906) (3,133,637) 라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 180일 이내 42,355,792 42,359,002 180일 ~ 365일 3,906 124,759 365일 초과 146,547 29,483 기 말 금 액 42,506,245 42,513,244 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 10. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 910,771 (259) 910,512 631,323 (259) 631,064 제 품 1,385,436 (220,867) 1,164,569 1,283,256 (230,024) 1,053,232 재공품 313,885 (191,294) 122,591 305,284 (191,294) 113,990 원재료 9,540,833 (24,342) 9,516,491 7,510,326 - 7,510,326 저장품 884,060 (48,879) 835,181 678,856 - 678,856 미착품 829,089 - 829,089 412,725 - 412,725 합 계 13,864,074 (485,641) 13,378,433 10,821,770 (421,577) 10,400,193 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 : 재고자산평가손실(환입) 64,065 295,627 기 타 비 용 971,404 244,609 합 계 1,035,469 540,236 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 2,180,265 - 1,235,135 - 선 급 비 용 3,474,802 3,534,934 2,421,400 4,722,858 합 계 5,655,067 3,534,934 3,656,535 4,722,858 12. 매각예정자산가. 당분기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 3,104 - - (1,500) - - 1,604 합 계 3,104 - - (1,500) - - 1,604 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 3,104 - - - - - 3,104 합 계 3,104 - - - - - 3,104 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속회사(1) (주)네패스아크 55.09% 47,900,726 55.09% 47,900,726 (주)네패스라웨 57.78% 60,000,000 62.18% 60,000,000 (주)네패스야하드 62.44% 6,144,582 96.86% 6,144,582 Nepes Energy Holdings 0.00% - 100.00% 52,204 Nepes US, Inc. 100.00% 118,921 100.00% 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% - 67.00% - Nepes hokmah 100.00% 302,425 100.00% 302,425 Nepes Airtech 100.00% 633,406 100.00% 633,406 소 계 115,100,060 115,152,264 관계회사 이리도스㈜ 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 (주)에이엘텍 26.97% 69,600 26.97% 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% 2,282,433 40.14% 3,655,881 Deca Technologies Inc. 10.00% 3,888,127 10.00% 3,981,708 소 계 16,212,352 17,679,381 합 계 131,312,412 132,831,645 나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 당분기초 증가 감소 당분기말 손상차손 청 산 기 타 종속회사 (주)네패스아크 47,900,726 - - - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 6,144,582 - - - - 6,144,582 Nepes Energy Holdings 52,204 - - (52,204) - - Nepes US, Inc. 118,921 - - - - 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA - - - - - - Nepes hokmah 302,425 - - - - 302,425 Nepes Airtech 633,406 - - - - 633,406 소 계 115,152,264 - - (52,204) - 115,100,060 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 3,655,881 - (1,373,448) - - 2,282,433 Deca Technologies Inc. 3,981,708 - (93,581) - - 3,888,127 소 계 17,679,381 - (1,467,029) - - 16,212,352 합 계 132,831,645 - (1,467,029) (52,204) - 131,312,412 ()종속회사 Nepes Energy Holdings 당기중에 청산이 완료 되었습니다. < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 전기초 증가 감소 전기말 손상환입(차손) 기 타 종속회사 (주)네패스아크 45,170,637 2,730,089 - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 - 4,505,000 1,639,582 - 6,144,582 (주)네패스엘이디 - - - - - Nepes Energy Holdings 52,204 - - - 52,204 Nepes US, Inc. 118,921 - - - 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 209,308 - (209,308) - - Nepes hokmah 302,425 - - - 302,425 Nepes Airtech - 633,406 - - 633,406 소 계 105,853,495 7,868,495 1,430,274 - 115,152,264 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 5,863,954 - (2,208,073) - 3,655,881 Deca Technologies Inc. 5,920,500 - (1,938,792) - 3,981,708 Nepes Airtech 633,406 - - (633,407) - 소 계 22,459,654 - (4,146,865) (633,407) 17,679,381 합 계 128,313,149 7,868,495 (2,716,591) (633,407) 132,831,645 Nepes Airtech가 관계회사에서 종속회사로 재분류 되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 453,998,380 203,959,907 250,038,473 117,663,173 19,484,504 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 327,200,636 428,523,196 (101,322,560) 55,858,256 (57,673,381) (주)네패스야하드 42,627,850 25,191,686 17,436,163 41,211,786 11,887,158 Nepes Energy Holdings Ltd. - - - - - Nepes US, Inc. 679,797 81,113 598,685 2,442,051 210,398 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,010,832 2,268,639 (1,257,806) - (293,155) Nepes hokma 135,160 136 135,024 - (36,015) Nepes Airtech 1,783,189 751,208 1,031,981 - (91,622) 이리도스(주) 23,138,674 1,471,464 21,667,210 9,852,218 (711,386) Deca Technologies Inc. 15,931,860 1,646,630 14,285,231 4,945,795 (936,099) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 59,023,142 55,461,516 3,561,626 7,617,456 (3,421,407) (주)에이엘텍 1,465,906 293,603 1,172,303 1,831,538 286,596 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(2) Nepes Energy Holdings는 당분기에 청산이 완료되었습니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 417,541,243 216,541,901 200,999,342 114,206,894 24,596,454 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 347,921,334 399,588,622 (51,667,288) 40,723,219 (73,202,911) (주)네패스야하드 17,757,633 17,189,713 567,920 15,004,617 879,556 Nepes Energy Holdings Ltd. 50,113 7,537 42,576 - (3,254) Nepes US, Inc. 366,125 68,033 298,092 3,051,200 120,177 PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,091,092 1,922,388 (831,296) 12,928 (465,590) Nepes hokma 146,181 970 145,211 - (28,413) Nepes Airtech 1,698,457 646,779 1,051,677 272,708 205,233 이리도스(주) 23,965,440 1,586,845 22,378,595 13,127,556 914,989 Deca Technologies Inc. 13,866,744 1,321,360 12,545,384 6,161,977 136,308 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 55,317,426 48,672,946 6,644,480 17,467,154 (8,641,899) (주)에이엘텍 1,302,395 410,926 891,470 1,946,280 253,219 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,700,474 44,601,229 72,599,431 19,954 981,507 38,592,846 165,495,441 취득 및 자본적지출 1,580,559 1,526,995 31,624,782 - 193,300 11,166,601 46,092,237 국고보조금 - - (14,453) - (65,184) (399,291) (478,928) 처분 및 폐기 - - (467,967) - (9,025) (18,390) (495,382) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (1,545,654) (19,177,305) (4,724) (284,336) - (21,012,019) 대 체(1) 2,473,940 15,759,835 17,262,924 - - (36,001,048) (504,349) 기 말 12,754,973 60,342,405 101,827,412 15,230 816,262 13,340,718 189,097,000 (1) 504,351천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다. 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 6,888,434 44,656,413 52,174,451 68,234 930,022 7,715,457 112,433,011 취득 및 자본적지출 1,305,621 1,842,809 32,496,179 - 474,042 38,120,319 74,238,970 국고보조금 - - (36,537) - - - (36,537) 처분 및 폐기 - (13,459) (154,363) - (156) (361,000) (528,978) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (1,896,561) (16,679,783) (48,280) (432,401) - (19,057,025) 대 체(1) 506,419 12,027 4,799,484 - 10,000 (6,881,930) (1,554,000) 기 말 8,700,474 44,601,229 72,599,431 19,954 981,507 38,592,846 165,495,441 (1) 1,554,000천원은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액입니다. 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 18,615,397 16,856,357 판매비와관리비 731,519 980,068 연구개발비 1,647,350 1,200,688 영업외비용 11,078 17,687 타계정대체 6,675 2,225 합 계 21,012,019 19,057,025 라. 보유토지 등의 공시지가 현황당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 2,039,119 806,580 1,925,170 충북 청주시 32,372 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,087,743 충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,871,475 충북 괴산군 30,275 2,058,672 566,071 1,812,040 516,685 충북 괴산군 21,976 3,807,866 2,177,792 - - 경북 칠곡군 5,997 620,600 1,910,644 620,600 1,805,097 합 계 121,060 12,754,972 17,243,955 8,700,474 14,206,170 투자부동산 서울 서초구 74 813,151 806,604 813,151 723,042 합 계 74 813,151 806,604 813,151 723,042 마. 보험가입 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 종합재산보험 건 물 71,388,389 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 종합재산보험 기계장치 164,876,908 종합재산보험 기타의유형자산 등 41,803,306 합 계 278,068,603 123,559 ()상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다. 바. 담 보당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 17,757,546 기계장치(음성) 5,931,180 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,227,527 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 35,218,761 기계장치(오창1.2) 95,671,024 합 계 161,594,437 15. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 물적분할으로 인한 감소 기말잔액 건 물 5,374,374 1,227,884 - (555,270) - 6,046,988 기계장치 2,932,982 198,668 - (1,583,916) - 1,547,734 차량운반구 139,579 599,429 (10,948) (128,324) - 599,736 기타의유형자산 96,290 - - (43,330) - 52,960 합 계 8,543,225 2,025,981 (10,948) (2,310,840) - 8,247,418 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 8,130,335 2,024,399 (10,430) 133,875 (2,364,628) - 7,913,551 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 446,483 1,582 - (32,536) 415,529 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 2,364,628 단기리스 관련 비용 287,058 총현금유출액 2,651,686 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 2,419,409 5,494,143 - 7,913,552 16. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 128,170 - (8,288) 119,882 합 계 941,320 - (8,288) 933,032 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 139,222 - (11,052) 128,170 합 계 952,372 - (11,052) 941,320 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 17. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,994,486 - - - - - - 1,994,486 산 업 재 산 권 428,752 - 65,900 - - (64,021) - 430,631 소 프 트 웨 어 3,457,223 1,125,843 496,716 (29,604) - (911,642) (20,839) 4,117,697 라 이 센 스 778,092 - 7,634 - - (197,733) - 587,993 합 계 6,658,553 1,125,843 570,250 (29,604) - (1,173,396) (20,839) 7,130,807 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,469,589 524,897 - - - - - 1,994,486 산 업 재 산 권 402,866 10,020 112,522 (545) - (84,470) (11,641) 428,752 소 프 트 웨 어 2,639,585 259,440 1,554,000 - - (975,802) (20,000) 3,457,223 라 이 센 스 1,088,934 - - - - (310,842) - 778,092 합 계 5,600,974 794,357 1,666,522 (545) - (1,371,114) (31,641) 6,658,553 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 168,015 60,263 판매비와관리비 796,478 1,004,171 연 구 개 발 비 208,903 306,680 타계정대체 - - 합 계 1,173,396 1,371,114 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 입 채 무 27,327,101 - 28,809,885 - 미 지 급 금 10,470,904 - 23,030,966 - 미 지 급 비 용 2,012,318 - 2,285,973 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 434,596 합 계 39,819,029 429,420 54,135,530 434,596 19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 농협은행 운영자금 2.84% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.88% 2,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.99% 6,900,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.40% 30,000,000 - 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.37% - 6,900,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 1.85% - 2,000,000 합 계 48,900,000 18,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.68% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 3.06% - 8,000,000 - - 한국산업은행 운영자금 1.90% - - 15,000,000 - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 8,333,300 6,666,720 13,333,280 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - - 166,667 - 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - - 합 계 6,666,640 18,233,300 36,833,387 13,333,280 다. 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년이내 6,666,640 1년 초과 ~ 2년 이내 6,666,640 2년 초과 ~ 3년 이내 8,099,973 3년 초과 3,466,687 합 계 24,899,940 20. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 ()신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020-08-20 2023-08-20 2.16% 50,000,000 50,000,000 ()신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021-09-28 2024-09-28 2.59% 25,000,000 25,000,000 사채할인발행차금 (75,953) (117,626) 계 74,924,047 74,882,374 차감: 유동성사채 (49,964,827) - 비유동성사채 24,959,220 74,882,374 () 회사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원 근질권이 설정되어 있으며, 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. 21. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 69,529 - 165,839 - 선 수 수 익 304,921 - - - 예 수 금 2,252,922 1,112,382 2,089,997 782,740 미지급배당금 12,774 12,774 - 정부보조금관련부채 3,825,898 4,036,703 - 기타의 유동부채 - 191,550 - 196,419 합 계 6,466,044 1,303,932 6,305,313 979,159 22. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 23,551,235 20,598,025 사외적립자산의 공정가치 (13,177,432) (14,343,331) 확정급여부채 10,373,803 6,254,694 나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기 근무원가 4,572,282 3,357,793 이 자 비 용 596,272 418,634 사외적립자산의 기대수익 - (282,519) 당기 손익에 인식된 총 비용 5,168,554 3,493,908 다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초 퇴직급여채무 20,598,025 19,236,197 당 기 근 무 원 가 4,572,282 3,357,794 이 자 원 가 596,273 418,634 보험 수리적 손실 - (141,064) 퇴직 급여 지급액 (2,995,266) (2,034,195) 관 계 사 전 입 액 779,921 255,322 관 계 사 전 출 액 - (494,663) 기말 퇴직급여채무 23,551,235 20,598,025 라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초사외적립자산의 공정가치 14,343,331 12,955,725 사외적립자산의 기대수익 - 282,519 보험수리적 이익(손실) - (201,441) 사용자의 기여금 - 2,800,000 퇴직급여 지급액 (1,920,030) (1,333,226) 관계사전입액 754,131 250,972 관계사전출액 - (411,218) 기말 사외적립자산의 공정가치 13,177,432 14,343,331 마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.76 2.30 미래임금상승률 5.86 5.71 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (3,022,255) (1,314,211) (1,076,462) 1,200,930 급 여 상 승 율 (1,323,615) (3,029,442) 1,188,390 (1,086,045) 23. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 나. 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 - 23,059,202 23,059,202 - 23,059,202 신주 발행 - - - - 자기주식 매입 (319,716) (319,716) - 자기주식 처분 - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 - 23,059,202 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 141,354,515 124,027,814 합 계 144,113,768 126,787,067 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 25. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 - - - - 자기주식 매입 (319,716) (9,028,489) - - 자기주식 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) - - 나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (법인세율: 22%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 26. 주당손익 가. 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. < 당 분 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 자기 주식 (10,000) (10,000) 218 (2,180,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 215 (4,300,000) 자기 주식 (5,000) (5,000) 213 (1,065,000) 자기 주식 (30,000) (30,000) 205 (6,150,000) 자기 주식 (30,000) (30,000) 204 (6,120,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 199 (3,980,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 198 (3,960,000) 자기 주식 (3,414) (3,414) 177 (604,278) 자기 주식 (20,000) (20,000) 176 (3,520,000) 자기 주식 (25,000) (25,000) 173 (4,325,000) 자기 주식 (12,566) (12,566) 172 (2,161,352) 자기 주식 (10,000) (10,000) 171 (1,710,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 170 (3,400,000) 자기 주식 (20,000) (20,000) 169 (3,380,000) 자기 주식 (2,628) (2,628) 156 (409,968) 자기 주식 (22,961) (22,961) 143 (3,283,423) 자기 주식 (30,000) (30,000) 142 (4,260,000) 자기 주식 (6,882) (6,882) 138 (949,716) 자기 주식 (6,541) (6,541) 136 (889,576) 자기 주식 (4,724) (4,724) 135 (637,740) 합 계 6,237,876,093 가중평균 유통보통주식수 : 6,237,876,093주 ÷ 273일 = 22,849,363주 < 전 분 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 273 6,295,162,146 합 계 6,295,162,146 가중평균 유통보통주식수 : 6,295,162,146주 ÷ 273일 = 23,059,202주 나. 기본주당 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 당 분 기 전 분 기 당 기 순 이 익 17,326,700,867 13,297,658,635 유통 보통주식수 22,849,363 23,059,202 기본 주당순이익 758 577 다 . 당분기말 및 전기말에 희석 대상 증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 37,824,999 24,033,063 상품매출액 20,456,694 12,943,638 용역매출액 259,189,924 202,040,456 판매수수료 7,596,650 2,818,165 기타매출액 3,370,214 3,123,158 합 계 328,438,481 244,958,480 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 328,438,481 244,958,480 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수 익 328,438,481 244,958,480 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 61,651,908 40,099,859 기간에 걸쳐 인식 266,786,573 204,858,621 합 계 328,438,481 244,958,480 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 6,857,706 4,583,227 손실충당금 - - 계약자산 합계 6,857,706 4,583,227 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (6,290,345) (3,666,218) 원재료 및 부자재의 사용 86,924,874 57,233,088 종업원 급여 41,955,835 29,332,064 감가상각비 및 무형자산상각비 24,486,791 15,883,012 수선유지비/소모품비 13,526,244 11,322,650 외주용역/가공비 98,771,972 87,559,752 운반보관료 2,180,704 1,916,459 전력/수도광열비 5,983,344 4,280,042 지급임차료 287,058 634,176 기 타 18,706,047 13,806,264 합 계() 286,532,524 218,301,289 () 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 11,925,798 9,711,516 퇴 직 급 여 2,455,903 981,403 복 리 후 생 비 2,135,424 1,596,556 여 비 교 통 비 312,502 151,924 지 급 임 차 료 105,099 80,849 접 대 비 185,499 148,002 지 급 수 수 료 4,692,309 4,115,424 운 반 보 관 료 1,993,398 1,733,323 감 가 상 각 비 1,317,454 1,322,941 경 상 연 구 비 10,112,026 9,306,582 대 손 상 각 비 129,880 12,029 기타 판매관리비 3,747,678 3,053,351 합 계 39,112,970 32,213,900 30. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 2,339,355 1,150,696 외화 환산 이익 546,336 386,923 임 대 료 834,936 1,057,205 유형자산처분이익 1,825 14,332 무형자산처분이익 65,463 4,455 배 당 금 수 익 890 - 대손충당금환입액 389,268 - 충당부채환입액 - 337,368 기타의 기타수익 1,272,768 2,498,769 합 계 5,450,841 5,449,748 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 3,089,591 1,164,392 외화환산손실 808,326 286,994 기 부 금 116,971 183,075 무형자산처분손실 95,067 - 유형자산처분손실 89,423 313,639 운휴상각비 11,078 13,265 기타의 대손상각비 97,657 876,953 기타의 기타비용 34,513 206,918 합 계 4,342,626 3,045,236 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : - 이 자 수 익 747,783 1,187,205 - 당기손익인식금융자산평가이익 971,584 2,511,212 금 융 비 용 : - 이 자 비 용 (2,917,537) (2,095,516) - 당기손익인식금융자산평가손실 (317,791) (572,565) 순금융수익(비용) (1,515,961) 1,030,336 32. 관계기업등 투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속기업주식처분손실 (1,240) - 관계회사주식손상차손 (1,467,029) (1,750,024) 합 계 (1,468,269) (1,750,024) 33. 법인세비용 가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(지방소득세포함) 4,254,488 2,797,496 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,235,700) (202,348) (＝) 총 법인세효과 3,018,788 2,595,148 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (＝) 계속사업손익법인세비용 3,018,788 2,595,148 나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 20,345,489 15,892,807 적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함) 4,476,008 3,496,418 조정사항 : (1,457,220) (901,270) - 비과세수익 (61) (49,172) - 비공제비용 28,415 92,327 - 세액공제 (2,030,272) (905,019) - 이연법인세 미인식 변동 297,784 1,037,395 - 기타(세율차이 등) 246,914 (1,076,801) 법인세비용 3,018,788 2,595,148 다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (426,577) (157,033) (583,610) (93,847) (128,394) 재고자산평가손실 421,576 64,065 485,641 92,747 106,841 대손충당금 5,568,435 2,277,454 7,845,889 1,225,056 1,726,096 퇴직급여충당금 20,598,025 2,953,210 23,551,235 4,531,566 5,181,272 퇴직보험예치금 (14,343,331) 1,165,899 (13,177,432) (3,155,533) (2,899,035) 지분법적용주식 94,417,489 1,353,562 95,771,051 20,771,848 21,069,631 국고보조금(현금) 6,906,589 286,152 7,192,741 1,519,450 1,582,403 감가상각비 1,218,462 (146,210) 1,072,252 268,062 235,895 기 타 1,186,379 (181,019) 1,005,360 261,002 221,179 합 계 115,547,047 7,616,080 123,163,127 25,420,351 27,095,888 이연법인세자산 미인식 (20,771,848) (21,069,631) 이 월 세 액 공 제 357,625 215,571 이연법인세자산 인식액 5,006,128 6,241,828 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미 수 수 익 (284,468) (142,109) (426,577) (62,583) (93,847) 재고자산평가손실 98,724 322,852 421,576 21,719 92,747 대 손 충 당 금 6,924,676 (1,356,241) 5,568,435 1,523,429 1,225,056 퇴직 급여 충당금 19,236,197 1,361,828 20,598,025 4,231,963 4,531,566 퇴직 보험 예치금 (12,955,725) (1,387,606) (14,343,331) (2,850,260) (3,155,533) 지분법 적용 주식 115,023,352 (20,605,863) 94,417,489 25,305,137 20,771,848 국고보조금(현금) 2,167,721 4,738,868 6,906,589 476,899 1,519,450 감 가 상 각 비 1,364,672 (146,210) 1,218,462 300,228 268,062 기 타 1,017,351 169,028 1,186,379 223,818 261,002 합 계 132,592,500 (17,045,453) 115,547,047 29,170,350 25,420,351 이연법인세자산 미인식 (25,305,137) (20,771,848) 이 월 세 액 공 제 167,435 357,625 이연법인세자산 인식액 4,032,648 5,006,128 마. 당기와 전기 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 종속회사 투자지분 95,771,051 94,417,489 - 34. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim, Nepes Air Tech , 관계기업 이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 () Nepes Energy Holdings는 당기중 청산이 완료되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며 기타의 특수관계자는 전기말과 변동사항이 없습니다 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래회사 거래내역 당 분 기 전 분 기 (주)네패스아크 재화/용역의 매출 3,690,695 3,296,621 (주)네패스라웨 재화/용역의 매출 9,170,351 3,571,058 (주)네패스야하드 재화/용역의 매출 2,016,598 422,734 PT.NEPES ABADI INDONESIA 재화/용역의 매출 97,657 80,648 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매출 17,580 27,255 이리도스㈜ 재화/용역의 매출 44,587 68,747 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매출 221,802 330,741 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 13,114 9,484 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 재화/용역의 매출 240,840 2,103,037 nepes hayyim 재화/용역의 매출 13,036 - 당사가 매출(수익)한 거래의 합계 15,526,260 7,821,393 (주)네패스아크 재화/용역의 매입 113,220,866 79,120,141 (주)네패스라웨 재화/용역의 매입 19,380,548 15,285,476 (주)네패스야하드 재화/용역의 매입 9,689 46,655 nepes US, inc. 재화/용역의 매입 2,133,316 1,919,035 ㈜에이엘텍 재화/용역의 매입 21,831 30,411 ㈜씨앤씨 재화/용역의 매입 2,123,518 1,699,245 ㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,974,294 11,132,622 당사가 매입(비용)한 거래의 합계 139,864,062 109,233,585 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당 분 기 전 분 기 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계기업투자 1,373,448 1,218,129 DECA TECHNOLOGIES INC. 관계기업투자 93,581 - 합 계 1,467,029 1,218,129 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기> (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 (주)네패스아크 826,438 4,064,640 (3,898,857) 992,221 ㈜네패스 (주)네패스라웨 904,025 10,117,166 (8,167,657) 2,853,534 ㈜네패스 (주)네패스야하드 156,434 2,128,323 (1,494,289) 790,468 ㈜네패스 PT.NEPES ABADI INDONESIA 369,951 97,657 - 467,608 ㈜네패스 Nepes hokma, Inc. 2,519 - - 2,519 ㈜네패스 ㈜에이엘텍 3,190 29,601 (29,449) 3,342 ㈜네패스 ㈜씨앤씨 141,354 311,132 (324,068) 128,418 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,361,857 13,264 (14,439) 2,360,682 ㈜네패스 이리도스㈜ 35,531 156,682 (179,866) 12,347 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,164,295 550,979 (983,526) 731,748 ㈜네패스 Nepes hayyim - 15,328 (15,328) - 채 권 합 계(1) 5,965,594 17,484,772 (15,107,479) 8,342,887 (주)네패스아크 ㈜네패스 11,881,985 11,881,985 114,371,104 (115,000,196) (주)네패스라웨 ㈜네패스 1,254,797 1,254,797 20,982,835 (21,138,934) (주)네패스야하드 ㈜네패스 6,459 6,459 11,887 (18,346) nepes US, inc. ㈜네패스 181,352 1,951,964 (2,133,316) - ㈜에이엘텍 ㈜네패스 1,227 29,283 (28,238) 2,272 ㈜씨앤씨 ㈜네패스 550,092 3,394,418 (3,554,321) 390,189 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 6,161,345 16,023,101 (17,381,888) 4,802,558 채 무 합 계(2) 20,037,257 156,764,592 (159,255,239) 17,546,610 (1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다(2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다 < 전 기 > (단위 : 천원) 채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말 ㈜네패스 (주)네패스아크 649,472 4,819,596 (4,642,630) 826,438 ㈜네패스 (주)네패스라웨 7,271,154 5,735,070 (12,102,200) 904,024 ㈜네패스 (주)네패스야하드 1,082,334 1,096,897 (2,022,797) 156,434 ㈜네패스 (주)네패스엘이디 9,475,826 - (9,475,826) - ㈜네패스 PT.NEPES ABADI INDONESIA 262,071 - 107,881 369,952 ㈜네패스 Nepes hokma, Inc. 2,519 - - 2,519 ㈜네패스 ㈜에이엘텍 3,175 44,766 (44,751) 3,190 ㈜네패스 ㈜씨앤씨 84,080 376,450 (319,175) 141,355 ㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 2,360,929 116,736 (115,807) 2,361,858 ㈜네패스 이리도스㈜ 40,220 288,556 (293,245) 35,531 ㈜네패스 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,757,361 4,217,113 (4,810,179) 1,164,295 ㈜네패스 Nepes hayyim 58,948 10 (58,958) - 채 권 합 계(1) 23,048,089 16,695,194 (33,777,687) 5,965,596 (주)네패스아크 ㈜네패스 7,139,474 119,132,149 (114,389,639) 11,881,984 (주)네패스라웨 ㈜네패스 2,497,569 19,832,924 (21,075,696) 1,254,797 (주)네패스야하드 ㈜네패스 - 3,967,070 (3,960,610) 6,460 (주)네패스엘이디 ㈜네패스 14,199 - (14,199) - nepes US, inc. ㈜네패스 - 2,700,056 (2,518,704) 181,352 ㈜에이엘텍 ㈜네패스 4,114 15,902 (18,790) 1,226 ㈜씨앤씨 ㈜네패스 539,413 4,261,109 (4,250,430) 550,092 ㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 291,345 29,722,060 (23,852,061) 6,161,344 채 무 합 계(2) 10,486,114 179,631,270 (170,080,129) 20,037,255 마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 단기대여금 2018.06.07 - 7% 652,025 177,825 - 829,850 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 장기대여금 2018.06.07 - 7% 889,125 (177,825) - 711,300 합 계 1,541,150 - - 1,541,150 (1)외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시함 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 기타채권 없습니다. 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천RBM, 천원,천USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 분 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 5,872,176 4,893,480 9,480,000 7,900,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 1,916,660 2,400,000 2,000,000 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 - - ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 4,846,100 4,846,100 6,923,000 6,923,000 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 55,000,000 90,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 2,262,500 8,400,000 4,375,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 3,749,940 6,000,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW - - 18,000,000 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 외화수입신용장발행 JPY - - 960,000 16,400 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 24,000,000 20,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW 13,200,000 1,000,000 22,800,000 12,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW 9,600,000 8,000,000 24,000 17,143 ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 14,286 24,000 17,143 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(3) KRW 12,158,701 10,000,000 11,431,694 11,431,694 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(3) KRW 18,238,052 15,000,000 17,147,541 17,147,541 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(3) KRW 18,238,052 15,000,000 17,147,541 17,147,541 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 12,158,701 10,000,000 11,431,694 11,431,694 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 18,238,052 15,000,000 17,147,541 17,147,541 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 18,238,052 15,000,000 17,147,541 17,147,541 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 42,450,544 39,999,999 40,078,903 40,078,903 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 42,450,544 39,999,999 40,078,903 40,078,903 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 21,225,259 19,999,987 20,039,439 20,039,439 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(4) KRW 31,193,358 30,000,005 - - (1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스아크에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 네패스아크가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 당사 또는 네패스 아크는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 다음 중 높은 금액으로 당사 및 네패스 아크에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.- 발행가액과 발행가액에 연복리 8% 이율에 의한 가액의 합계액에 대상 주식의 수를 곱한 금액- 주식매수청구 통지 수령일 현재 대상주식의 공정가치(3) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (4) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 2,066,801 1,749,905 퇴직급여원가 1,008,868 392,062 합 계 3,075,669 2,141,967 35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 36,001,048 6,794,182 리스부채의 유동성 대체 1,560,201 359,462 장기차입금의 유동성 대체 4,999,980 35,166,727 장기대여금의 유동성 대체 177,825 163,200 유형자산 취득 관련 미지급금 - 5,769,646 5,878,419 사용권자산과 리스부채의 증가 2,024,399 3,181,484 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 등 단기차입금 18,900,000 30,000,000 - 48,900,000 유동성장기차입금 36,833,387 (35,166,727) 4,999,980 6,666,640 유동성사채 - - 49,964,827 49,964,827 유동리스부채 2,588,058 (2,364,627) 2,195,977 2,419,408 장기차입금 13,333,280 9,900,000 (4,999,980) 18,233,300 사채 74,882,374 - (49,923,154) 24,959,220 리스부채 5,542,277 - (48,134) 5,494,143 합계 152,079,376 2,368,646 2,189,516 156,637,538 36. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조) (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 $0.00 2022.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 6,635,968 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 나. 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 $6,000,000 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 15,000,000 () 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회와 2022년 3월29일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항 500500500-20,740-39,680-43,43117,32719,20818,154-908-1,721-1,877---------보통주---------------보통주---우선주----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 3분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 02월 05일신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018년 02월 26일신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018년 06월 15일신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018년 06월 19일신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018년 06월 21일신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018년 07월 02일신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018년 07월 03일신주인수권행사보 통 주40,7955007,8442019년 02월 15일전환권행사우 선 주70,0005009,9502019년 02월 15일전환권행사보 통 주86,6615008,037 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항없음. [연결기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 미상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 네패스 아크 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 30,000,000 CD(3개월_기준금리 +1.8% - 2024.10.07 미상환 - 네패스아크 신종자본증권 사모 2022.06.30 30,000,000 1.00% - 2052.06.30 미상환 - 네패스 라웨 회사채 사모 2020.03.18 40,000,000 1 - 2027.03.18 미상환 - 네패스 라웨 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 50,000,000 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% - 2024.10.07 미상환 - 합 계 - - - 225,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000,000 25,000,000 80,000,000 - 40,000,000 - - 195,000,000 합계 50,000,000 25,000,000 80,000,000 - 40,000,000 - - 195,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합계 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 네패스회사채사모2020.08.2050,000,0002.16-2023.08.20미상환-네패스회사채사모2021.09.2825,000,0002.59-2024.09.28미상환-75,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------50,000,00025,000,000-----75,000,00050,000,00025,000,000-----75,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 회사채 발행 -2020년 08월 20일내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 - 회사채 발행 -2021년 09월 28일내수 및 수입 원부재료 구매 25,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매 25,000,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 해당사항없습니다. 나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [우발부채]- 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다.. - 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 6,635,968 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2023.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 - 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 수출입중견기업온렌딩운전대출 ㈜하나은행 19,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 15,000,000 () 연결회사의 재고자산등 602,917,040천원을 양도담보로 제공함 ☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 8-2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기3분기 매출채권 67,228 (202) 0.30% 미수금 6,039 (258) 4.27% 미수수익 950 (98) 10.32% 단기대여금 73 - 0.00% 합 계 74,290 (558) 0.75% 제32기 매출채권 50,760 (72) 0.14% 미수금 6,824 (649) 9.48% 미수수익 131 - 0.00% 단기대여금 69 - 0.00% 합 계 57,784 (719) 1.24% 제31기 매출채권 41,568 (1,584) 3.81% 미수금 6,017 (3,598) 59.80% 미수수익 6,430 (6,386) 99.32% 단기대여금 12,734 (12,659) 99.41% 합 계 66,749 (24,227) 36.30% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (719) (24,227) (36,721) 2. 순대손처리액(①－②±③) - 22,123 15,326 ① 대손처리액(상각채권액) - 22,123 15,326 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 161 1,385 (2,832) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (558) (719) (24,227) 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일 반 66,920 160 147 67,227 특수관계자 - - - - 합 계 66,920 160 147 67,227 구 성 비 율 99.54 0.24 0.22 100.00 8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 비고 반 도 체 제 품 - - 203 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 12,379 8,565 7,448 - 기 타 2,982 3,973 3,310 - 소 계 15,361 12,538 10,961 - 전 자 재 료 제 품 1,165 1,053 706 - 재 공 품 123 114 79 - 원 재 료 3,475 1,946 1,200 - 기 타 1,348 301 304 - 소 계 6,111 3,414 2,289 - 2 차 전 지 제 품 3,239 1,418 852 - 재 공 품 442 158 41 - 원 재 료 1,093 235 184 - 기 타 139 138 - - 소 계 4,913 1,949 1,077 - 합 계 제 품 4,404 2,471 1,761 - 재 공 품 565 272 120 - 원 재 료 16,947 10,746 8,832 - 기 타 4,469 4,412 3,614 - 합 계 26,385 17,901 14,327 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.30% 1.62% 1.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.81 20.24 19.21 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 회사는 2022년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일 24:00시를 기준으로 2022년 10월 01일 재고실사를 실시하였으며, 2022년 09월 30일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2022년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 2022년 09월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다. 8-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 평가방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (분류 및 측정) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,811,123 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 46,836,749 46,836,749 전환우선주 - - 43,110,704 43,110,704 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 133,472,077 133,472,077 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,757,331 4,757,331 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 - - 45,835,748 45,835,748 전환우선주 - - 42,977,917 42,977,917 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,276,891 102,276,891 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 발행 지분매수권 행사 및 상환 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 653,792 400,000 - - 5,811,123 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 전환사채 45,835,748 1,001,001 - - - 46,836,749 전환우선주 145,254,808 426,064 30,000,005 901,904 - 176,582,781 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 발행 포괄손익 행사 및 상환 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,783,394 1,038,375 375,000 - (1,439,438) 4,757,331 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (21,394,717) - 전환사채 47,871,523 (1,796,794) - (238,981) - 45,835,748 전환우선주 54,931,248 4,480,972 99,999,984 - (14,157,396) 145,254,808 3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 콜옵션 394,989 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 557,090 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 2,966,930 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 콜옵션 897,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 46,836,749 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 43,110,705 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 22.67% 3.64% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 102,570,167 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 39.15% 24.44% 3.65% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 30,901,909 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 37.78% 23.52% 2.89% 4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 78,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음] V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제33기(3분기)우리회계법인- --제32기(전기)우리회계법인적정-유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리제31기(전전기)우리회계법인적정FOPLP 사업부문을 물적분할하여 주식회사 네패스 라웨를 설립위탁공정용역의 수익 인식 및 본인 대리인으로서의 수익 인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제33기(3분기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 및 감사내부회계관리제도 감사230,000-230,000-제32기(전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 및 감사내부회계관리제도 검토185,0001,782185,0001,782제31기(전전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토 및 감사내부회계관리제도 검토175,0001,518175,0001,518 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제33기(3분기)-----제32기 (전기)-----제31기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 해당사항없음. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 3분기 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 회계감사인은 당사의 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.2022년 회계년도에는 총 3차에 걸쳐 내부회계관리제도평가를 실시할 예정이며 공시기준일까지 1차 2차 내부회계관리제도 평가를 완료 하였였습니다. 그결과 중요성의 관점에서 내부회게관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하에 하는 점이 발견되지 않았습니다. (3) 내부통제구조의 평가해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명등 총 6 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ☞ 이사의 수는 보고서 제출일 현재입니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사 수 제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사회의 구성과 소집 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이병구(출석률:88%) 김 경 태(출석률:100%) 박형건(출석률:56%) 김 남 철(출석률:100%) 김 태 훈(출석률:69%) 정 갑 태(출석률:100%) 황 태 영(출석률:100%) 김원호(출석률:63%) 이희국(출석률:50%) 찬 반 여 부 1 22.02.17 - 네패스 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 22.02.17 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 79억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 22.03.14 - 제 32기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 22.03.14 - 사업장(EM사업부) 주소지 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 22.03.14 - 대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 22.03.17 - 네패스라웨의 전환우선주 발행에 따른 신주인수계약서 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 7 22.03.17 - LGD 상생기술협력자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 불참 - 8 22.03.29 - 제 32기 정기주주총회[제32기 재무제표 승인의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 불참 찬성 9 22.04.18 - 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 10 22.05.06 - 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 200억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 11 22.06.03 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 78.8억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 찬성 12 22.06.03 - 네패스야하드의 신한은행 시설자금대출 50억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 - - 찬성 찬성 13 22.06.30 - 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 14 22.07.12 - 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 15 22.07.12 - 네패스 사내규정 제정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 16 22.07.26 - 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 ☞ 김남철 사내이사 : 2022년 9월 30일 중도퇴임.. 다. 이사회내 위원회 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 이병구 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김경태 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 재무총괄 - - - 김태훈 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 전사마케팅 총괄 - - - 박형건 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영지원총괄 - - - 이희국 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 김원호 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 22.02.17 - 네패스 자기주식 취득의 건 가결 - 2 22.02.17 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 79억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 - 3 22.03.14 - 제 32기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 4 22.03.14 - 사업장(EM사업부) 주소지 변경 승인의 건 가결 5 22.03.14 - 대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 6 22.03.17 - 네패스라웨의 전환우선주 발행에 따른 신주인수계약서 체결의 건 가결 7 22.03.17 - LGD 상생기술협력자금 차입의 건 가결 8 22.03.29 - 제 32기 정기주주총회[제32기 재무제표 승인의 건] 가결 9 22.04.18 - 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 10 22.05.06 - 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 200억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 11 22.06.03 - 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 78.8억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 12 22.06.03 - 네패스야하드의 신한은행 시설자금대출 50억원에 대한 법인 연대입보의 건 가결 13 22.06.30 - 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 가결 14 22.07.12 - 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건 가결 15 22.07.12 - 네패스 사내규정 제정 승인의 건 가결 16 22.07.26 - 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 감사의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 재무회계팀감사팀8본부장(1명)/팀장(1명)팀원(6명)(평균연수 : 7.1)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보 통 주23,059,202-우 선 주--보 통 주319,716자기주식우 선 주--보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,739,486-우 선 주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회('22. 3. 29) 제 32기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) 〃 - 이사 선임의 건(박형건, 이희국) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제31기정기주주총회('21. 3. 30) 제31기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 재선임의 건(이병구 이사) 〃 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 〃 - 제30기정기주주총회('20. 3. 30) 제30기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김원호 사외이사) 〃 - 감사 선임의 건(윤종훈 감사) 부결 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 원안가결 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제30기임시주주총회('19. 12. 30) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 제30기임시주주총회('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 제29기정기주주총회('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병구본인보통주4,260,185 18.47 4,232,13418.35 -이성자처보통주944,495 4.10944,495 4.10 -이수정자녀보통주219,455 0.95219,455 0.95 -이세희자녀보통주277,793 1.20272,793 1.18 -이창우자녀보통주254,979 1.11250,298 1.09 -네패스이앤씨관계회사보통주11,750 0.0511,750 0.05 -김남철등기임원보통주2,600 0.0100중도퇴임김원호등기임원보통주002,000 0.01 -보통주5,971,25725.905,932,92525.73------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주 주요 경력 이 름 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 병 구 대표이사회 장 ~ 2022.09.30 (주)네패스 대표이사 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병구4,232,134 18.35 ----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 66,24566,25299.9916,634,75023,059,202 72.14- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 31,200 30,900 29,650 20,400 22,400 21,800 최 저 27,150 27,600 19,000 17,700 19,350 15,750 월간거래량 2,858,458 2,359,870 3,280,182 2,119,182 2,885,039 2,575,134 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병구남1946.06대표이사사내이사상근경영총괄충북대 (명예박사) 경영학금성일렉트론㈜ (1978.11~1991.10)네패스 (1990.12~현재)4,232,134-본인1990.12.27~2024.03.27김태훈남1965.04사장사내이사상근전사 CMO실고려대 전기공학과 삼성전자 (1987.12~2015.12)네패스 (2016.04~현재)200--2016.04.18~2025.03.29박형건남1955.02사장사내이사상근경영지원총괄서강대학교 전자공학 삼성전자 (1979.01~2009.01)㈜평산 (2009.08~2010.08)STS반도체통신 (2012.03~2013.03)동운아나텍 (2012.11~2013.02)네패스 (2021.03~현재)---2021.03.26~2025.03.29김경태남1957.08부사장사내이사상근재무총괄 경남대 회계학과 (주)경보 (1983.05~1990.08)) 서진산업㈜ (1990.09~1995.06) 크린크리에티브컨설팅㈜ (1995.06~2001.11) 네패스 (1995.07~현재) ---1995.07.20~2025.03.29김원호남1955.07이사사외이사비상근사외이사 연세대 보건학 연세의대 교수 (1987.05~현재)네패스 (2020.03~현재) 2,000--2020.03.30~2023.03.30이희국남1952.03이사사외이사비상근사외이사 Stanford Univ. 전기공학과 (박사)LG반도체 (1988~1999)LG전자 (2003~2007)㈜LG실트론 (2008~2011)㈜LG (2012~2018)네패스 (2022.03~) ---2022.03.29~2025.03.29윤종훈남1948.10상근감사감사상근감사건국대 경제학과 (박사)서울지방국세청 (1976.03~2006.03)기업은행 (2006.12~2008.06)동덕여대, 법무법인바른, 건국대 (2010.08~2014.12)네패스 (2014.12~현재)---2014.12.23~2024.03.27정칠희남1957.01회장미등기상근반도체사업 총괄미시간주립대학교 물리학 (박사)한국과학기술원(KAIST) 물리학 (석사)서울대학교 물리학 (학사)삼성전자 (2002.01~2021.02)네패스 (2021.02~현재)4,650--2021.02.01~-이정영남1964.02사장미등기상근EM사업부KAIST(박사) 물리학삼성전자(1992.09~2012.03)삼성디스플레이(2012.04~2017.03)삼성코닝어드밴스드글라스(2017.04~2021.12)㈜엔시스(2021.02~2022.08)네패스(2022.09~현재)4,246--2022.09.01~-김종헌남1967.06부사장미등기상근전사 CTO실인하대학교 대학원(박사) 금속공학 현대전자 (1997.09~2001.04)네패스 (2001.04~현재)200--2011.01.13~-안정호남1968.07전 무미등기상근전사 CDO실죠지워싱턴대 대학원 산업공학과BellAtlantic (1997.07~1999.01)MCGI (1999.01~2001.02) (주)엠프론티어 (2001.03~2005.07)네패스 (2005.07~현재)200-특수관계인2005.07.11~-김용수남1964.05전 무미등기상근기획조정실중앙대 무역학과 삼성전자 (1990.07~2012.12)삼성증권 (2013.01~2014.03)네패스 (2014.05~현재)200--2014.05.07~-이덕규남1969.01전 무미등기상근전사 CMO실충북대 기계공학과 TLSI (2002.03~2008.03)네패스 (2008.03~현재)---2008.03.03~-신원선남1962.08전 무미등기상근반도체사업부건국대학교 대학원 (석사) 물리학과 Amkor (1990.01~2000.10)스태츠칩팩 (2001.01~2003.01)㈜삼성테크윈 (2003.01~2005.01)ASE (2006.01~2018.01)네패스 (2019.01~현재)---2019.01.14~-조대환남1968.03상 무미등기상근EM사업부서울대 대학원 재료공학부 (주)효성 (2001.09~2008.07)코넬대학교 (2008.10~2013.09)Axium Battery LLC (2013.10~2015.03)네패스 (2015.08~현재)620--2015.08.17~-배성수남1963.08상 무미등기상근EM사업부KAIST(박사) 고분자화학과 KAIST(박사) ㈜삼양사 (1992.01~1996.02)RPI (1996.03~1998.01)Univ. Connecticut (1998.02~2000.02)SK케미칼 (2000.03~2013.10)㈜케이씨텍 (2013.11~2016.01)네패스 (2018.12~현재)---2018.12.03~-이상재남1971.06상 무미등기상근전사 CMO실 시카고대학교 경영대학원 한국시티은행 (2005.08~2007.03)네이버 (2008.01~2011.07) 등 네패스 (2019.09~현재) --특수관계인2019.09.30~-권용태남1967.02상 무미등기상근전사 CTO실경북대 전자공학과 LG반도체 메모리연구 (1993.03~2002.05)(주)DCT (2003.08~2007.08)(주)우주일렉트로닉 기판사업부 (2008.11~2009.09)네패스 (2009.10~현재)200--2009.10.09~-최정규남1964.07상 무미등기상근전사 CQO실구미전자공업고삼성전자 (1983.10~2015.10)네패스 (2016.03~현재)1,200--2016.03.02~-강인수남1970.08상 무미등기상근전사 CTO실한국과학기술대(대학원) 신소재공학과 고분자공학 하이닉스반도체 (1997.01~2001.03)네패스 (2001.03~현재)---2001.03.12~-박정훈남1970.08상 무미등기상근전사 CMO실광운대학교 전자공학과 삼성전자 (1996.07~2003.10)리디스테크놀로지코리아 (2003.11~2009.02)네패스 (2009.10~현재)1,000--2009.10.12~-이현규남1966.04상 무미등기상근재무지원실경기대학교 대학원 산업공학 (석사) 서진산업 (1992.03~1997.03)네패스 (1997.03~현재)---1997.03.07~-박재용남1965.09상 무미등기상근반도체사업부인하대학교 전기공학삼성전자(1990.12~2020.06)네패스(2022.07~)---2022.07.26~-김세현남1973.12상무보미등기상근전사 CTO실충북대 물리학㈜네패스 (2001.04~2014.06)제이앤애스에너지 (2014.09~2015.04)(주)SFA반도체 (2015.04~2016.11)㈜네패스 (2016.12~현재)---2001.04.02~-황준남남1977.01상무보미등기상근전사 CMO실청주대학교 전자정보통신반도체공학 네패스 (2003.10~현재)381--2003.10.06~-신정호남1972.05상무보미등기상근반도체사업부경상대학교 대학원 반도체소자페어차일드코리아반도체 (2000.03~2004.04)LG필립스LCD (2004.05~2005.05)KEC (2005.06~2007.09)GMEMS (2007.10~2012.10) 네패스 (2013.01~현재)---2013.01.10~-김도원남1971.02상무보미등기상근전사 CMO실경기대학교 경영관리 Amkor (1997.08~2012.07)SFA Semicon (2012.08~2017.12)네패스 (2018.01~현재)77--2018.01.22~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ☞ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. - 보고기간 종료일(2022년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2022년 11월 14일)까지 신규 선임 임원 현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 - 신재경 남 1963.10 사장 미등기 상근 반도체사업부 - 회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2022년 11월 14일) 겸직임원 겸직회사명 겸직현황 비고 이 병 구 (주)네패스 아크 대표이사 - (주)네패스 라웨 대표이사 - Nepes Air Tech 대표이사 - (주)네패스야하드 대표이사 - (주)네패스이앤씨 회장 - 김 태 훈 nepes US,Inc. 대표이사 - (주)네패스 라웨 사장 - 김 종 헌 NEPES hayyim 대표이사 - (주)네패스 라웨 부사장 - 안 정 호 PT.NEPES ABADI INDONESIA 대표이사 - Nepes hokmah 대표이사 - 정 칠 희 (주)네패스 아크 회장 - 김 경 태 (주)네패스 라웨 감사 - 최 정 규 (주)네패스 라웨 상무 - 이 덕 규 (주)네패스 아크 기타비상무이사 - 나. 직원 현황 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남675 -35 -710 4.2428,714,46640,443-----여497 -84 -581 1.149,752,16816,785-1,172 -119 -1,291 2.8438,466,63429,796- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 201,995,18999,759- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.☞ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사84,000,000-감 사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ☞ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.☞ 2022년 3월 29일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 72,066,801295,257- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ☞ 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사에게 지급된 금액 기준입니다. (당해 사업연도 중 퇴임한 김남철 사내이사 정갑태 사내이사 황태영 사외이사에 대한 보수를 포함하여 기재하였습니다.)☞ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.☞ 주식매수선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 41,957,441391,488-259,04029,520-----150,32050,320 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ☞ 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사에게 지급된 금액 기준입니다. (당해 사업연도 중 퇴임한 김남철 사내이사 정갑태 사내이사 황태영 사외이사에 대한 보수를 포함하여 기재하였습니다.)☞ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.☞ 주식매수선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사1,221,658- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,102,776 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. 상여 118,882 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이 병 구대표이사1,221,658- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이병구 근로소득 급여 1,102,776 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. 상여 118,882 ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 네패스11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11011132,832-52-1,468131,312--------------11011132,832-52-1,468131,312 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)네패스야하드 계열사 채무보증 9,900 101 - 10,001 - PT.NEPES ABADI INDONESIA 계열사 대 여 금 1,541 - - 1,541 - (주)네패스 아크 계열사 채무보증 6,923 - -2,059 4,864 - (주)네패스 아크 계열사 자금보충약정 20,000 35,000 - 55,000 - (주)네패스 라웨 계열사 채무보증 417,542 - -52,033 365,509 합 계 455,906 35,101 -54,092 436,915 - 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수이자 비고 계정과목 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 - - - - - - - 0 - - 합 계 0 0 0 0 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조. 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등 전후의 사후정보 [주식회사 네패스 라웨 분할]ㆍ분할형태 : 물적분할ㆍ분할배경 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고ㆍ분할계약 체결 및 이사회 결의일 : 2019년 11월 19일ㆍ분할기일 : 2020년 02월 01일 구 분 분할존속회사 분할설립회사 상호 주식회사 네패스 주식회사 네패스 라웨 주요사업 제조업 제조업 본점소재지 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965번길 105 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-32 대표이사 이병구 이병구 분할비율 - - ※ 기타 분할 관련사항은 주식회사 네패스의 2019년 12월 09일자 "주요사항보고서(회사분할결정)"을 참조하시기 바랍니다.※ 분할비율은 분할존속회사가 분할설립회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않았습니다.※ 주식회사 네패스와 주식회사 네패스 라웨의 분할에 따른 연결실적은 동일하여 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. [주식회사 네패스 아크 분할]ㆍ분할형태 : 물적분할ㆍ분할배경 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고ㆍ분할계약 체결 및 이사회 결의일 : 2019년 02월 08일ㆍ분할기일 : 2019년 04월 01일 구 분 분할존속회사 분할설립회사 상호 주식회사 네패스 주식회사 네패스 아크 주요사업 제조업 서비스업 본점소재지 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965번길 105 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-32 대표이사 이병구 이창우 분할비율 - - ※ 기타 분할 관련사항은 주식회사 네패스의 2019년 03월 15일자 "주요사항보고서(회사분할결정)"을 참조하시기 바랍니다.※ 분할비율은 분할존속회사가 분할설립회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않았습니다.※ 주식회사 네패스와 주식회사 네패스 아크의 분할에 따른 연결실적은 동일하여 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 나. 녹색경영 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업 구분 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 12,750 15,636 13,193 에너지 사용량(TJ) 260 318 362 ※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2020.01월 ~ 2022.09월 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)네패스아크2019.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조관련 테스트453,998,380의결권의 과반수 소유예(주)네패스라웨와 그 종속기업2020.02충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조327,200,636의결권의 과반수 소유예(주)네패스야하드2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Lead Tab42,627,850의결권의 과반수 소유아니요nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅679,797의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업1,010,832의결권의 과반수 소유아니오nepes Hokmah2019.081675 South State Street, Suite B, in the city of Dover, country of Kent, 19901. USA도매 및 소매업135,160의결권의 과반수 소유아니오Nepes Air Tech 2004.03No. 1890, Huayuan Road, Zhangpu District, Kunshan City, Jiangsu Province, China 임대업1,783,189의결권의 과반수 소유아니오 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. - 자산총액이 750억원 이상. - 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜네패스아크150111-0267365--13㈜네패스라웨150111-0282058(주)네패스야하드190111-0074316이리도스(주)230111-0155274(주)에이엘텍170111-0702226 (주)씨엔씨 154511-0020399 (주)네패스이앤씨 110111-1474389 nepes US,Inc.-PT.NEPES ABADI INDONESIA-Nepes hokmah-Nepes Air Tech-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.-Deca Technologies Inc.-nepes hayyim - 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 * nepes hayyim은 네패스라웨의 종속회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜네패스아크상장2019.04.01경영참여47,9016,711,58655.0947,901---6,711,58655.0947,901453,99819,485㈜네패스라웨비상장2020.02.01경영참여60,00010,000,00062.1860,000---10,000,00057.7860,000327,201-57,673(주)네패스야하드비상장2010.04.07경영참여24,20012,552,19896.866,145---12,552,19862.446,14542,62811,887nepes US,Inc.비상장2015.08.17경영참여119100,000100.00119---100,000100.00119680210PT.NEPES ABADI INDONESIA비상장2018.05.02경영참여209-67.00-----67.00-1,011-293Nepes Energy Holdings(1)비상장2012.11.05경영참여391-100.0052--52------Nepes hokmah비상장2019.08.12경영참여30250,000100.00302---50,000100.00302135-36이리도스(주)비상장2009.06.09경영참여10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97223,139-711(주)에이엘텍비상장2018.11.14경영참여7013,92026.9770---13,92026.97701,466287Nepes Air Tech비상장2004.03.29경영참여3,394-100.00633----100.006331,783-92Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.비상장2014.06.13경영참여30,638-40.143,656---1,374-40.142,28259,023-3,421Deca Technologies Inc.비상장2020.02.12경영참여5,9214,812,45410.003,982---944,812,45410.003,88815,932-936--132,832--52-1,468--131,312-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (*1) Nepes Energy Holdings는 당기중에 청산이 완료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 . 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.
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