Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 롯데제과 주식회사 110111-6536481 분 기 보 고 서 (제 6 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데제과(주) 대 표 이 사 : 이 영 구 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 (전 화) 02-2670-6114 (홈페이지) http://www.lotteconf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상 (전 화) 02-2670-6040 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 II. 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 XII. 상세표 【 전문가의 확인 】 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--11266-324276-335 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호신규 출자푸드위드㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제1호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제2호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제3호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제4호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 자본금은 47.2억원입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : www.lotteconf.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였습니다. (건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에, 제빵 사업 및 유지, 육가공, HMR 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2017.10.09 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2017.10.10 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2017.10.19 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.10.23 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.10.24 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.11.23 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 수시 2018.02.26 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2018.06.12 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.06.12 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2018.06.14 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가 2018.06.25 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.06.26 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.12.26 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2018.12.27 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기 2019.05.03 보증사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.05.14 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2019.05.17 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2019.05.17 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가 2019.05.27 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2019.05.27 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.05.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.10.16 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2019.12.20 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2019.12.24 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.01.31 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.01.31 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.06.12 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.12 회사채 AA 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.06.12 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 보증사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.12.08 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.12.29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2021.06.28 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2021.12.24 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.12.30 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.01.20 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.01.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.06.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.29 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아 .회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2017년 10월 30일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시대상기간 최근 5사업연도(2018. 1. 1. ~ 2022. 9. 30.) 중 회사의 주된 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 01월 15일-대표이사 민명기-대표이사 김용수2018년 03월 23일정기주총사내이사 이재혁사내이사 민명기사내이사 신동빈사내이사 김용수사외이사 송영천사외이사 박용호사내이사 황각규2018년 03월 23일-대표이사 이재혁대표이사 민명기대표이사 신동빈-2018년 12월 31일---대표이사 이재혁2019년 03월 28일정기주총사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성사외이사 박차석사외이사 허철성2019년 03월 28일-대표이사 이영호--2019년 12월 31일---사내이사 김용수2020년 03월 27일정기주총사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호사내이사 신동빈사내이사 민명기사외이사 송영천사외이사 박용호2020년 03월 27일--대표이사 신동빈대표이사 민명기-2020년 11월 30일---대표이사 이영호2021년 03월 23일정기주총사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성2021년 03월 23일-대표이사 이영구--2021년 11월 30일---대표이사 민명기2022년 03월 23일정기주총사내이사 황성욱사외이사 황덕남사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호2022년 03월 23일--대표이사 신동빈-2022년 06월 30일---사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건2022년 07월 01일임시주총사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경) 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이]당사는 2018년도 중 보통주 2,207,615주를 발행하여 약 11억원의 자본금이 증가하였으며, 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 제3기(2019년말) 제2기(2018년말) 보통주 발행주식총수 9,434,574 6,416,717 6,416,717 6,416,717 6,416,717 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000-30,000,000-9,434,574-9,434,574---------------------9,434,574-9,434,574-593,104-593,104-8,841,470-8,841,470- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 보통주 3,017,857주를 신주 발행하였으며, 2022년 10월 7일 합병으로 인한 주식매수청구권 행사가 최종 완료되어 공시서류제출일기준 자기주식 수는 593,307주 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,578588,526--593,104(주1)우선주------보통주4,578588,526--593,104-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 상기 기초수량 4,578주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주수이며, 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 따른 190,330주, 피합병법인의 자기주식 인수에 따른 395,035주, 합병신주 발행 중 발생한 단주 3,161주를 신규 취득하였습니다.이후, 피합병법인의 주식매수청구권 행사가 최종 완료됨에 따라 공시서류제출일 현재 자기주식 수는 593,307주입니다. 5. 정관에 관한 사항 [정관 변경 이력] 2020년 03월 27일제3기 정기주주총회2019년 9월 18일 개최된 제9차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한보수위원회를 정관 제40조에 명문화보수위원회 정관 명문화2021년 03월 23일제4기 정기주주총회2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관개정 사항 일부 반영관련 법규 반영2022년 03월 23일제5기 정기주주총회2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한ESG위원회를 정관 제40조에 명문화ESG위원회 정관 명문화2022년 05월 27일2022년 임시주주총회- 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합- 보선 이사 임기 변경- 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지)롯데푸드(주)와의 합병 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지회의 축소에 따른 의사소통 신속화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후 최초의 대량 생산 아이스크림인 삼강하드를 필두로 하여 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 헤즐럿카페, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품 및 유지, 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.(매출 실적) 2022년 1~9월 당사의 매출액은 1,636,645(백만)입니다. 이 중 제품이 1,361,466(백만)으로 83.2%, 상품이 275,179(백만)으로 16.8%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 1,531,585(백만), 수출이 105,060(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 274,532(TON)입니다. [종속회사]당사의 종속회사는 33개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolateire Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다.2022년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 59,973(백만), LOTTE Rakhat JSC은 152,056(백만), Lotte India Co., Ltd.은 67,818(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 54,368(백만)으로 집계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황[지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2022년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 109,240(6.7%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 401,662(24.5%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 519,209(31.7%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 151,352(9.2%) 육가공 등 로스팜 등 180,003(11.0%) 소 계 1,361,466(83.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 59,671(3.6%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 55,826(3.4%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 15,947(1.0%) 기타 크런키,드림카카오 등 143,735(8.8%) 소계 275,179(16.8%) 합 계 1,636,645(100.0%) [주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2022년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 56,140(93.6%) - 상 품 건과(초콜릿) 3,826(6.4%) 기 타 7(0.01%) 합 계 59,973(100.0%) * LOTTE Rakhat JSC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 148,059(97.4%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 3,997(2.6%) 합 계 152,056(100.0%) * Lotte India Co.,Ltd. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 66,615(98.2%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,203(1.8%) 합 계 67,818(100.0%) * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 50,146(92.2%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 4,222(7.8%) 합 계 54,368(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 제3기 제2기 제1기 자일리톨 용기 87G 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 34G 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 빈츠 102G 2,128 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 롯데햄 로스팜 340G 4,110 /개 - - - - - 후레쉬우유 930(900) 2,625 / 개 - - - - - 전주비빔삼각김밥 750 / 개 - - - - - (1) 산출기준(자일리톨 용기 87G, 크런키 34G, 빈츠 102G) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(롯데햄 로스팜 340G, 후레쉬우유 930(900), 전주비빔삼각김밤) : 소비자가 75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제6기 제5기 제4기 공급업체 주요 품목 22년 3분기 21년 20년 당류 887 733 686 CJ제일제당, 대상 外 설탕, 전분당 농산물류 937 657 668 사조동아원, 삼양사 外 소맥분, 곡류, 서류 유지원유 2,624 - - 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 유제품류 5,418 3,757 3,658 CAMPINA, DMK, FONTERRA 外 가공버터 코코아류 3,599 3,434 3,645 OLAM, BARRY CALEBAUT 外 코코아 원두 육가공류 5,115 - - Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 * 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[지배회사]당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2022년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2022년 1~9월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 3,018,492백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만) 사업부문 품목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 26,017 376,970 21,639 331,200 - 비스킷, 초콜릿 78,152 756,904 83,884 769,500 빙과, 기타 247,510 1,271,566 208,116 1,101,600 유지식품 등 112,489 328,791 - - 육가공 등 58,484 284,262 - - 합 계 522,652 3,018,492 313,639 2,202,300 (2) 생산능력의 산출근거 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON, 3분기) 비 고 껌, 캔디 20 21 6,883 26,017 - 비스킷, 초콜릿 20 21 20,675 78,152 빙과, 기타 20 21 65,479 247,510 유지식품 등 20 21 29,759 112,489 육가공 등 20 21 15,472 58,484 합 계 522,652 [주요종속회사] * Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 214,428백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 302,072백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 64,567백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 67,673백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률[지배회사]당사의 2022년 1~9월 생산실적은 1,390,225백만원으로 평균 가동률은 46.5%로 집계되었습니다. (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만) 부문 품목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중 량 금 액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 7,759 116,638 7,158 109,566 - 비스킷, 초콜릿 41,936 411,086 47,387 434,704 빙과, 기타 111,603 575,538 102,783 544,051 유지식품 등 56,385 164,806 - - 육가공 등 25,132 122,157 - - 합 계 242,816 1,390,225 157,329 1,088,321 (2) 당해 가동률 (단위 : HR, %) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 비 고 식품제조판매업 3,780 1,756 - 합계 3,780 1,756 46.5% [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.2022년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 58,668백만원이며, 평균 가동률은 27.4%로 집계 되었습니다. * LOTTE Rakhat JSC2022년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 169,281백만원이며, 평균 가동률은 56.0%로 집계 되었습니다. * Lotte India Co., Ltd.2022년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 69,543백만원이며, 평균 가동률은 107.7%로 집계 되었습니다. * Lotte Confectionery RUS LLC2022년 1~9월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 53,494백만원이며, 평균 가동률은 79.0%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 천안공장 충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India Lotte Confectionery RUS LLC 65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Guylian Iberia, LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Ltd 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA, Inc 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson(Pvt.) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Rakhat-Shymkent Trading House LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almaty Sweets LLC Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 L&M Mayson Company Limited No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. L & M Confectionery Pte. Ltd. 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) Lotte India Co., Ltd. No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 9,596억으로 전년말대비 6,659억 증가하였습니다. 2022년 당분기말 신규취득은 961억원 이고, 감가상각비는 834억입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 14 12,268 1,041 29,595 11,545 16,724 24,930 96,117 대체 8,246 2,764 42 27,507 67 2,726 (29,251) 12,101 처분 (272) (103) 179 (3,101) (369) (197) 53 (3,810) 감가상각 - (11,988) (1,007) (51,465) (3,804) (15,121) - (83,385) 국고보조금 - - - - (2,125) - - (2,125) 손상차손 - - - - - - (6) (6) 손상차손환입 - - - - - - 1 1 외화환산차이(주1) 4,196 20,493 3,210 27,102 164 972 2,417 58,554 사업결합으로 인한 증감 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 장부금액(주2) 788,849 512,814 43,872 465,249 18,240 65,767 64,801 1,959,592 취득원가 796,622 887,278 92,143 1,822,997 36,860 398,015 66,433 4,100,348 감가상각누계액 - (338,390) (41,449) (1,342,369) (16,117) (332,244) - (2,070,569) 국고보조금(주3) - (733) (376) (425) (2,503) - - (4,037) 손상차손누계액 (7,773) (35,341) (6,446) (14,954) - (4) (1,632) (66,150) (주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 47,700백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야 하고, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 [지배회사]당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조 및 판 매 업 제 품 상 품 기 타 껌캔 디 수 출 842 12,650 709 10,852 - 내 수 8,063 121,203 7,483 114,540 계 8,905 133,853 8,192 125,392 비스킷초콜릿 수 출 6,921 67,848 6,168 56,578 내 수 41,540 407,210 46,625 427,714 계 48,462 475,058 52,793 484,292 빙 과기 타 수 출 3,393 17,496 2,097 11,098 내 수 117,726 607,110 98,401 554,288 계 121,118 624,606 100,498 565,386 유지식품 등 수 출 322 1,875 - - 내 수 73,276 249,732 - - 계 73,598 251,607 - - 육가공등 수 출 1,248 5,190 - - 내 수 21,201 146,330 - - 계 22,449 151,521 - - 합 계 수 출 12,725 105,060 8,973 78,528 내 수 261,807 1,531,585 152,510 1,096,542 합 계 274,532 1,636,645 161,483 1,175,070 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 4,543 56,090 - 내 수 314 3,876 소 계 4,857 59,966 기 타 내 수 0.6 7 합 계 수 출 4,543 56,090 내 수 315 3,883 합 계 4,858 59,973 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~9월 매출은 59,973백만원 입니다. * LOTTE Rakhat JSC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 9,839 33,012 - 내 수 35,482 119,044 소 계 45,321 152,056 합 계 수 출 9,839 33,012 내 수 35,482 119,044 합 계 45,321 152,056 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~9월 매출은 152,056백만원 입니다. * Lotte India Co., Ltd. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,229 5,127 - 내 수 15,027 62,691 소 계 16,256 67,818 합 계 수 출 1,229 5,127 내 수 15,027 62,691 합 계 16,256 67,818 ※ Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~9월 매출은 67,818백만원 입니다. * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,343 5,304 - 내 수 12,422 49,064 소 계 13,765 54,368 합 계 수 출 1,343 5,304 내 수 12,422 49,064 합 계 13,765 54,368 ※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~9월 매출은 54,368백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다. 이외에도 할인점 등 신유통경로의 급신장에 따른 효과적인 판촉전개를 시행하고 있으며, 기존 판매경로 조정을 통한 안정적 수익성을 확보하고 지속적인 교육을 통한 구성원의 자질향상으로 영업경쟁력 강화에 중점을 두고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 < 재무위험 관리요소 >당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 41,814 74,804 24,754 80,207 JPY 207 59 1,002 59 EUR - 3,838 37 5,682 기타외화 12,557 3,640 4,142 2,798 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (3,299) 3,299 (5,545) 5,545 JPY 15 (15) 94 (94) EUR (384) 384 (565) 565 기타외화 892 (892) 134 (134) (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,621백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 304,157 294,408 매출채권 및 기타채권 394,456 184,437 기타유동금융자산 83,023 47,846 기타비유동금융자산 98,318 20,200 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 305,934백만원 및 47,488백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 139,354 22,045 153,602 - 사채(주1) 211,912 224,773 437,269 - 매입채무 및 기타채무 329,150 - - - 기타금융부채 96,726 13,544 263 - 리스부채(주2) 15,538 12,057 11,099 4,747 합 계 792,680 272,419 602,233 4,747 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,080 93,763 47,555 - 사채(주1) 256,845 113,952 203,274 - 매입채무 및 기타채무 186,132 - - - 기타금융부채 69,094 1,064 - - 리스부채(주2) 10,720 7,225 11,362 570 합 계 642,871 216,004 262,191 570 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 1,161,784 819,756 차감: 현금및현금성자산(b) 305,934 295,004 순부채(c)=(a)-(b) 855,850 524,752 부채총계(d) 1,974,096 1,339,677 자본총계(e) 2,226,415 1,326,972 총자본(f)=(d)+(e) 4,200,511 2,666,649 자본조달비율(%)((c)/(f)) 20.4% 19.7% 부채비율(%)((d)/(e)) 88.7% 101.0% ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원, 천PKR) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제3회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-12 2024-01-12 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제4회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-28 2024-01-29 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2016-12-30 2023-12-29 PKR 3,600,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2018-04-27 2023-12-29 PKR 400,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2020-05-29 2024-12-29 PKR 1,000,000 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 38,835 - 24,930 - 2,901 (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,836백만원이 발생하였으며, 법인세효과 935백만원을 차감한 2,901백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 바. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주1) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 금융자산 - 24,000 24,830 48,830 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 10 500 1,822 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,500 - 13,500 ※ 연결기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1. 기술도입계약당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2022년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2022년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2022년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다. 2. 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인)0.15% 2017.10.12~2022.12.31 (매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2022.12.31 (매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정 2017.10.12~위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날 - 당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요최신 연구 설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술 연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 다. 연구개발 담당 조직 당사는 당사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(Bio Research팀, Product Applicant팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 발효응용부문(발효응용팀), 제과부문(Sweet, Biscuit&Pie, Snack, Chocolate, Ice, Bakery, HealthFood-TFT), 디자인부문(그래픽1팀, 그래픽2팀, 그래픽3팀, 패키지디자인팀), 기술부문(제품기술팀, 공정기술팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀)가 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제6기 3분기 제5기 제4기 비 고 원 재 료 비 720 1,361 1,059 - 인 건 비 9,902 9,236 9,730 - 감 가 상 각 비 1,996 2,358 2,334 - 위 탁 용 역 비 18 15 10 - 기 타 60 - 1 - 연구개발비용 계 12,696 12,970 13,134 - 회계처리 판매비와 관리비 60 - - - 제조경비 12,636 12,970 13,134 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58% 0.60% 0.63% - 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 자일리톨 센터 과립 복숭아맛 제품 개발 (BTS 온팩) 자일리톨 Big 알파피치 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 블루베리맛 자일리톨 코팅껌 (BTS 온팩) 자일리톨 퍼플스타 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 잔망루피 캐릭터를 이용한 자일리톨 코팅껌 자일리톨 프렌즈 1 콜라보 젤리 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 칠성 브랜드 콜라보를 통한 과일맛 젤리 쌕쌕 젤리 1 카스타드 브랜드 봄시즌 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 설향딸기잼 적용 딸기맛 카스타드 개발 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 강화 제품 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정 설향 딸기 잼 적용 및 인기 캐릭터 '에스더보니' 콜라보 제품 개발 몽쉘 설향 딸기 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인기 제빵점 '태극당' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 몽쉘 X 태극당 사과잼 로루케익 1 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 도입 중앙연구소(Snack) 유러피안 스타일의 프리미엄 웨하스 2종(밀크, 초코) 도입 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 와일드바디 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 호랑이 컨셉의 와일드바디 익스텐션 제품 개발 와일드바디 타이거 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Choco Desire 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Brownie Delight 1 PB 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 미니스톱 PB 브랜드 "Bread for You" 런칭에 따른 리뉴얼 제품 개발 (앙금/슈크림 증량) 리얼단팥빵, 리얼단팥소보로빵, 리얼카스타드슈크림 1 쁘띠에어 (디저트) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 초코맛 푸딩에 바나나 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발 초코푸딩&바나나 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 나가사끼 방식으로 목틀을 이용한 정통 카스텔라 제품 개발 쏘스윗카스텔라 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 블루베리 리플잼과 네덜란드산 가공버터를 사용한 블루베리 풍미의 머핀 제품 개발 블루베리머핀 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 24겹의 패스츄리 가운데 카스타드 슈크림이 들어간 몽블랑 모양의 패스츄리 제품 개발 몽블랑패스츄리 1 헬스원 브랜드 라인 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 츄어블 정제 타입 어린이 비타민 제품 개발 헬스원 츄어블 비타민 포 키즈 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼녹용 선물세트 제품 개발 황작 홍삼녹용 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼석류 선물세트 제품 개발 황작 홍삼석류 1 제로 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 당류 제로의 과일맛 구미 젤리 제품 개발 제로 후르츠 젤리 2 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 외관 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 2 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 맛 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 롯샌깜뜨 2 무설탕브랜드 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 과자의 달콤함을 그대로 살린 무설탕 쿠키 제품 개발 제로 초콜릿칩 쿠키 2 빼빼로 제품 확장 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩 그래놀라 빼빼로 2 ZERO 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 제로 아이스 콜라 신제품 개발 제로 아이스 콜라 2 미니샌드 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데제과 빙과 메가브랜드 "설레임" 콜라보 / 설레임 밀크맛, 커피맛 크림이 들어간 샌드 2종 개발 설레임밀크샌드, 설레임커피샌드 2 보네스빼 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 가산동 빵 맛집 "판데오르" 브랜드 콜라보 / 갈릭크림치즈가 들어간 과자빵 제품 개발 갈릭크림치즈 2 메이플스토리 (GS PB) 5종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 메이플크림샌드, 패스츄리, 땅콩크림소보로, 팬케이크, 딸기카스텔라 2 브레다움 (K7 PB) 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) '21년 출시 제품 품질 업그레이드 후 재출시 (와인숙성 건포도 20.2%, 유산균발효액 2.1%) 건포도식빵 2 자일리톨 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) BTS 콜라보 자일리톨 알파 오리지날로 소비자 타켓 확대 자일리톨 알파 BTS 온팩 3 왔다 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 디지몬 캐릭터를 판박이로 즐길 수 있는 왓따 풍선껌 개발 왓따 판박이 디지몬 (CU) 3 요구르트젤리 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 샤인머스켓맛의 상큼한 요구르트 젤리 신제품 개발 샤구르트 젤리 3 롯데 인디아 오렌지 쨈초코파이 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인도 내 고급 과일 중 하나일 오렌지를 사용한 초코파이 개발 Lotte Choco Pie Real Orange 3 요구르트 아이스 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 유통사(7-11) 전용 샤인머스켓&요구르트 컨셉의 치어팩 타입 확장 제품 개발 샤구르트 아이스 3 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Ice) 엔제리너스 브랜드 및 종이 패키징 적용을 통한 커피 맛 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 설레임 커피 엔제리너스 3 돼지콘 블랙 제품 개발 중앙연구소(Ice) 돼지콘 브랜드 활성화를 위한 블랙 색상 컨셉의 제품 개발 돼지콘 블랙 3 디지몬 캐릭터 콜라보 4종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 4종 개발 허니크림빵, 고소한땅콩샌드, 마롱호떡, 파인애플케익 3 롯데슈퍼(B2B) 생지 2종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데슈퍼(B2B) 생지 확대 판매를 위한 파이 생지 제품 2종 개발 통팥파이, 딸기파이 3 의성마늘 닭가슴살(소시지/슬라이스햄) 개발 중앙연구소(육가공) 국내산 의성마늘과 닭가슴살로 만든 부드러운 식감의 햄ㆍ소시지 제품 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크, 의성마늘 닭가슴살 슬라이스햄 3 의성마늘 브랜드 꼬치 프랑크 2종 개발 중앙연구소(육가공) 간식용 꼬치 프랑크로 의성마늘 자이언트 프랑크 및 의성마늘 치즈 프랑크 개발 의성마늘 자이언트 프랑크, 의성마늘 치즈 프랑크 3 전분류(소맥전분, 옥수수 전분) 변경기안 중앙연구소(육가공) 전분(소맥전분, 변성전분) 수급 이슈에 따라 원료 대체를 통한 수급 안정화 및 원가경쟁력 확보 롯데비엔나, 키스틱, 런천미트, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 프랑크, 의성마늘 햄, 의성마늘 슬라이스햄 3 캔햄 2종(로스팜, 런천미트) 공정슬림화 기안 중앙연구소(육가공) 캔햄 2종 제품의 공정슬림화를 통한 품질개선 및 원가경쟁력 확보 로스팜 엔네이처 마일드, 런천미트 3 의성마늘 소시지류 품질개선 및 배합일원화 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 소시지류 제품의 품질개선 및 원가경쟁력 확보 의성마늘 프랑크, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 빅그릴비엔나 3 의성마늘 직꾸닭 품질안전성 확보 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 직꾸닭 제품의 품질안전성 확보 의성마늘 직꾸닭 3 냉장 샌드 개발 중앙연구소(간편식품) 수분 전이를 최소화한 베이글에 육함량이 높은 비어햄과 페퍼로니를 사용한 냉장 샌드위치 개발 페퍼로니베이글샌드 3 냉장 도시락 개발 중앙연구소(간편식품) 냉장도시락에 최초로 전자레인지용 미역국을 도입한 프리미엄 도시락 개발 도시락의정석)소불고기정식 외 1종 3 냉장 김밥 개발 중앙연구소(간편식품) 햄, 계란지단, 맛살, 당근 등 기본 재료를 구성하여 보임성이 좋고 내용물이 풍성한 김밥 개발 햄야채김밥 3 냉장 조리면 개발 중앙연구소(간편식품) 자사 볼로네제 소스를 활용하여 치킨너겟과 치즈가 토핑된 포켓몬 콜라보 냉장 스파게티 개발 포켓몬스터스파게티 외1종 3 냉동 밀키트 개발 중앙연구소(간편식품) 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 꽈리고추대창덮밥 외 2종 3 편한 하루 캐모마일 릴렉스 개발 중앙연구소(유가공) 릴렉스에 도움이 되는 원료(L-테아닌, 캐모마일, 레몬밤) 요구르트의 개발 편한 하루 캐모마일 릴렉스 3 올 곧게 만든 위드맘 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(유가공) 소화 흡수 컨셉 강화 (유청단백혼합분말) 리뉴얼 제품 개발 올 곧게 만든 위드맘 100일 1,2,3단계 3 해외수출용 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 미주 수출용 구운주먹밥 3종 제품 개발 씨앗멸치주먹밥, 전주비빔주먹밥, 뿌리채소주먹밥 3 꼬깔콘&Chefood 콜라보 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 꼬깔콘 시즈닝을 활용한 치킨너겟 제품 개발 Chefood 꼬깔콘 크리스피 치킨 3 B2B 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 아워홈 행복한맛남 군만두 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 3 미니돈까스 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제품 품질 개선 후 재출시(육조성 변경 : 돈후지육 → 수입전지) Chefood 미니돈까스 3 제로미트 브랜드 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제로미트 베지 너겟/까스 품질 업그레이드 후 재출시 제로미트 베지 너겟, 베지 까스 3 스위트밀(코오롱 외식 계열사) 납품 원두 개발 중앙연구소(외식사업) BMW 고객전시장 제공 에스프레소 원두 개발 스위트밀 블랜딩(500g BAG) 3 엔제리너스 렌탈 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 엔제리너스 브랜드 렌탈 원두 개발 엔제리너스 시그니처 블렌드(1kg BAG) 3 칸타타 시그니처 선물세트용 드립백 개발 중앙연구소(외식사업) 신규 산지 원두(파푸아뉴기니, 르완다 등)를 도입하여 맛 차별화를 통한 브랜드 홍보 칸타타 시그니처 파푸아뉴기니(10gX5EA) 외 5종 3 구자윤 베이커리 카페 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 구자윤 베이커리 전용, 화사한 풍미의 커피 개발로 매출 증대 구자윤 베이커리 시그니처 나인(500g BAG) 3 나눔유통 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) B2B 나눔유통 전용 에스프레소 원두 개발(오피스용) 나눔커피(500g BAG) 3 황태해장국 제품 개발 중앙연구소(셰프밀솔루션-PJT) 황태 가공방법에 따른 안전성 확보 및 사골베이스의 황태농축소스가 함유된 황태해장국 밀키트 개발 쉐푸드 속풀이 황태해장국 3 향미소재개발 중앙연구소(Product Application) 제과 수출용 팝핑콘에 Dusting 되는 핫고추장맛 시즈닝 개발 (팝핑콘 핫고추장맛 적용/Snack팀) 핫고추장맛 시즈닝 3 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(급성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 - 3 통풍 억제용 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물을 활용한 통풍 억제용 조성물 특허 등록 완료(10-2460500) - 3 글루텐 분해 베이커리 유산균 일본특허 출원 중앙연구소(발효응용) 발효를 통한 베이커리 내 글루텐 저하 연구결과 확보 및 일본특허 출원 베이커리(호빵, 모닝빵, 식빵) 3 혈당상승 저해 5314 특허 등록 중앙연구소(발효응용) 혈당 상승 저해 및 스트레스 조절 열처리된 LRCC5314 균주 특허 등록 시니어 분유 및 케어푸드, 영양식 적용예정 3 항바이러스 EPS 공동연구 완료 중앙연구소(발효응용) 5310 유산균 EPS 바이러스 억제 효능 평가 완료(중앙대, 3천만원) 유제품 및 음료 적용예정 3 기능성 소재 사업화 모델 컨설팅 완료 중앙연구소(발효응용) 기능성(발표, 개별인정형) 소재 활용 신사업 비즈니스 모델 컨설팅 완료(포켓컴퍼니, 1천3백만원) 맞춤형 구독 제품 적용예정 3 전임상 대체 플랫폼 공동연구 중간보고 중앙연구소(발효응용) 3DBP-오가노이드 기반 동물실험 대체 플랫폼 개발 공동연구 중간보고(로킷, 1억5천만원) 개별인정형 소개 개발 효율/속도 향상 3 유용 미생물 자원 확대 및 DB구축 중앙연구소(발효응용) 전통식품 유래 유용 균주 132종 추가 확보('21년 819종 → '22년 951종, 효모 및 국균 다수) 기능성 및 발효소재 개발 3 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2022년 9월 30일 현재 총 4,515건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,754 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 557 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 192 국내 및 국외 특허권 실용신안권 수납용기 등 12 국내 및 국외 실용신안권 합 계 4,515 나. 환경관련 규제 사항당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2022년도 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. 2022년 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) 구분 Scope 1 Scope 2 합계 고정/이동연소 공정배출 직접배출 계 구매전력 구매스팀 간접배출 계 배출량 31,115 1 31,116 83,530 2,044 85,574 116,690 2022년도 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 116,690 tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 2,529TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 2022년 7월 1일부로 진행된 롯데푸드(주)와의 합병에 따라, 본 온실가스 배출량은 합병 전 롯데제과(주) 사업장의 2022년 1~9월 배출량과 합병 전 롯데푸드 사업장의 2022년 7~9월 배출량의 합산 값으로 계산되었습니다. 2022년 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실 가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. 합병 전 롯데푸드 사업장 : 천안공장, 횡성공장, 청주공장, 김천공장, 안산공장, 포승공장, 본사, 지점 및 영업소 다. 기타참고사항(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 건강증진, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 식품산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 식품 산업은 지속적인 경기침체와 저출산, 고령화로 인한 소비인구 감소로 성장속도가 다소 둔화되는 경향을 보이고 있지만, 1인가구 및 여성의 사회진출 증가 등 사회환경변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이비트 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과시장은 저출산으로 주요 소비층인 유소년기 인구가 지속적으로 감소하고 있으며 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적은 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있는 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축정 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 라인의 강화로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다 (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다.특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,438,892 827,935 830,051 ㆍ현금및현금성자산 305,934 295,004 312,095 ㆍ매출채권 및 기타채권 394,456 184,437 209,406 ㆍ재고자산 601,701 247,178 231,030 ㆍ기타 136,801 101,316 77,520 [비유동자산] 2,761,619 1,838,714 1,812,984 ㆍ관계기업투자자산 11,293 1,155 1,316 ㆍ공동기업투자자산 37,049 - - ㆍ유형자산 1,959,592 1,293,691 1,255,471 ㆍ사용권자산 62,932 37,930 49,974 ㆍ무형자산 352,290 316,904 346,699 ㆍ투자부동산 220,229 152,996 140,901 ㆍ기타 118,234 36,038 18,623 자산총계 4,200,511 2,666,649 2,643,035 [유동부채] 873,352 685,643 508,126 [비유동부채] 1,100,744 654,034 855,013 부채총계 1,974,096 1,339,677 1,363,139 [지배기업 소유주지분] 2,133,366 1,234,117 1,187,383 ㆍ자본금 4,717 3,208 3,208 ㆍ자본잉여금 1,130,430 1,178,514 1,178,514 ㆍ기타자본 438,145 (6,039) (6,039) ㆍ기타포괄손익누계액 55,085 (35,410) (57,926) ㆍ이익잉여금 504,989 93,844 69,626 [비지배지분] 93,049 92,855 92,513 자본총계 2,226,415 1,326,972 1,279,896 구분 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 2,176,814 2,145,407 2,076,048 영업이익 92,940 108,471 112,550 당기순이익 61,391 36,349 41,726 지배기업 소유주지분 64,198 34,894 40,986 비지배지분 (2,807) 1,454 740 총포괄이익(손실) 155,953 58,059 (11,227) 주당이익(기본/희석)(원) 8,880원/8,880원 5,442원/5,442원 6,392원/6,392원 연결에 포함된 회사수(주1) 33개 27개 28개 (주1) 지배회사인 롯데제과(주)를 제외한 수치입니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제 6기 3분기 연결검토보고서 및 제5기, 제4기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,037,260 526,971 556,492 ㆍ현금및현금성자산 165,766 185,069 187,546 ㆍ매출채권 및 기타채권 367,116 146,255 174,436 ㆍ재고자산 459,151 154,355 145,300 ㆍ기타 45,227 41,292 49,210 [비유동자산] 2,680,537 1,803,700 1,791,873 ㆍ종속기업투자자산 737,773 683,585 691,300 ㆍ관계기업투자자산 11,603 1,320 1,320 ㆍ공동기업투자자산 35,399 - - ㆍ유형자산 1,499,037 933,975 924,286 ㆍ사용권자산 30,768 14,174 23,832 ㆍ무형자산 42,740 24,502 25,215 ㆍ투자부동산 247,057 127,455 116,398 ㆍ기타 76,160 18,689 9,522 자산총계 3,717,797 2,330,671 2,348,365 [유동부채] 679,232 569,083 396,984 [비유동부채] 996,286 513,808 724,525 부채총계 1,675,518 1,082,891 1,121,509 [자본금] 4,717 3,208 3,208 [자본잉여금] 1,130,430 1,178,514 1,178,514 [기타자본] 443,054 (870) (870) [기타포괄손익누계] 1,436 549 (734) [이익잉여금] 462,642 66,379 46,738 자본총계 2,042,279 1,247,780 1,226,856 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 1,636,645 1,546,374 1,531,185 영업이익 71,241 82,693 86,560 당기순이익 49,568 30,359 36,528 주당이익(기본/희석)(원) 6,856원/6,856원 4,735원/4,735원 5,697원/5,697원 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제6기 3분기 검토보고서 및 제5기, 제4기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 1,438,891,547,689 827,934,641,771 현금및현금성자산 305,934,004,686 295,003,530,332 매출채권 및 기타채권 394,456,440,907 184,437,499,859 기타유동금융자산 83,022,799,759 47,846,242,105 당기법인세자산 7,798,567,275 8,297,772,017 재고자산 601,701,033,654 247,178,412,188 기타유동자산 45,978,701,408 30,012,961,452 매각예정처분자산집단 15,158,223,818 비유동자산 2,761,618,993,461 1,838,714,085,208 관계기업투자자산 11,292,989,012 1,154,573,835 공동기업투자자산 37,049,442,093 기타비유동금융자산 98,318,000,282 20,199,752,675 유형자산 1,959,592,040,081 1,293,691,203,046 사용권자산 62,932,362,105 37,930,394,259 무형자산 352,289,522,621 316,904,379,059 투자부동산 220,229,229,785 152,996,006,856 이연법인세자산 18,578,765,704 15,405,681,096 기타비유동자산 1,336,641,778 432,094,382 자산총계 4,200,510,541,150 2,666,648,726,979 부채 유동부채 873,352,239,820 685,643,071,295 매입채무 및 기타채무 329,149,650,417 186,132,404,430 차입금 134,965,475,502 114,981,620,077 사채 209,919,161,414 249,956,763,677 리스부채 15,537,744,479 9,424,639,547 기타유동금융부채 96,725,216,529 69,094,005,026 당기법인세부채 13,322,348,110 8,396,087,068 이연수익 1,387,226,989 1,823,137,099 충당부채 22,041,533,013 20,813,927,720 기타유동부채 50,303,883,367 22,624,837,366 매각예정처분부채집단 2,395,649,285 비유동부채 1,100,743,622,727 654,033,665,169 차입금 164,362,658,333 136,625,041,568 사채 652,536,489,473 318,192,714,804 리스부채 26,934,947,664 17,299,742,099 기타비유동금융부채 13,806,684,112 1,063,516,979 순확정급여부채 19,869,840,480 4,515,732,702 비유동성충당부채 774,506,772 133,822,983 이연법인세부채 197,132,172,558 163,243,218,146 이연수익 1,872,554,986 1,799,420,324 기타비유동부채 23,453,768,349 11,160,455,564 부채총계 1,974,095,862,547 1,339,676,736,464 자본 지배기업 소유주지분 2,133,366,286,933 1,234,116,834,617 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 기타자본항목 438,144,577,130 (6,038,736,232) 기타포괄손익누계액 55,085,492,111 (35,410,450,135) 이익잉여금 504,988,707,164 93,843,640,226 비지배지분 93,048,391,670 92,855,155,898 자본총계 2,226,414,678,603 1,326,971,990,515 부채 및 자본 총계 4,200,510,541,150 2,666,648,726,979 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,103,251,109,861 2,176,814,351,831 579,697,548,996 1,596,755,436,340 매출원가 799,753,110,493 1,522,672,006,060 375,216,182,904 1,045,354,629,198 매출총이익 303,497,999,368 654,142,345,771 204,481,366,092 551,400,807,142 판매비와관리비 246,272,795,479 561,202,831,552 159,573,908,673 455,756,121,523 대손상각비(환입) (67,294,700) (1,903,824,374) (1,308,781,881) (1,303,871,432) 영업이익 57,225,203,889 92,939,514,219 44,907,457,419 95,644,685,619 기타수익 6,072,018,149 17,706,361,389 6,913,543,725 12,474,138,552 기타비용 9,830,159,173 22,729,066,069 6,866,100,792 15,442,432,738 기타의 대손상각비 69,460 4,611,540 금융수익 (2,280,953,125) 47,437,186,978 6,604,048,424 16,830,188,269 이자수익 1,940,216,619 5,492,075,530 1,334,667,969 4,376,106,779 금융원가 8,076,433,516 55,932,211,005 10,881,284,497 26,437,173,838 지분법손익 911,830,219 871,425,531 (20,404,527) (61,791,546) 법인세비용차감전순이익 44,021,506,443 80,293,211,043 40,657,259,752 83,007,614,318 법인세비용 8,634,684,208 18,902,404,940 9,618,636,622 21,378,143,004 분기순이익 35,386,822,235 61,390,806,103 31,038,623,130 61,629,471,314 지배기업 소유주지분 35,773,561,808 64,197,850,521 29,600,385,867 59,880,855,323 비지배지분 (386,739,573) (2,807,044,418) 1,438,237,263 1,748,615,991 분기 기타포괄손익 41,236,794,771 94,562,354,994 27,082,787,260 30,240,374,125 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 87,178,193 87,178,193 순확정급여부채의 재측정요소 (2,776,315,305) (2,357,605,838) (1,503,132,807) (2,334,077,546) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 400,681,582 400,681,582 법인세효과 559,499,824 452,664,300 355,797,511 557,284,036 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 63,580,900 63,580,900 현금흐름위험회피손익 526,601,186 3,836,252,326 133,600,093 313,864,467 해외사업장환산외환차이 40,916,726,695 92,260,358,202 28,995,213,087 32,637,116,490 법인세효과 1,458,841,696 (180,754,671) (898,690,624) (933,813,322) 분기 총포괄손익 76,623,617,006 155,953,161,097 58,121,410,390 91,869,845,439 지배기업 소유주지분 73,667,235,238 154,768,227,110 54,433,685,721 88,672,264,448 비지배지분 2,956,381,768 1,184,933,987 3,687,724,669 3,197,580,991 주당이익 기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원) 4,446 8,880 4,617 9,339 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (57,926,502,977) 69,625,953,593 1,187,383,095,142 92,512,795,751 1,279,895,890,893 분기순이익 59,880,855,323 59,880,855,323 1,748,615,991 61,629,471,314 순확정급여부채의 재측정 요소 (1,777,617,334) (1,777,617,334) 823,824 (1,776,793,510) 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 현금흐름위험회피 247,723,874 247,723,874 247,723,874 해외사업장환산외환차이 30,321,302,585 30,321,302,585 1,448,141,176 31,769,443,761 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 총포괄손익 소계 30,569,026,459 58,103,237,989 88,672,264,448 3,197,580,991 91,869,845,439 비지배지분과의 거래 연차배당 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 자기주식 취득 자본잉여금 이입 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 소계 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 2021.09.30 (분기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (27,357,476,518) 117,469,769,182 1,265,795,937,190 94,987,020,435 1,360,782,957,625 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 분기순이익 64,197,850,521 64,197,850,521 (2,807,044,418) 61,390,806,103 순확정급여부채의 재측정 요소 (1,787,647,052) (1,787,647,052) 767,581 (1,786,879,471) 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 66,081,070 66,081,070 66,081,070 현금흐름위험회피 2,901,262,105 2,901,262,105 2,901,262,105 해외사업장환산외환차이 89,038,769,505 89,038,769,505 3,991,210,824 93,029,980,329 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 48,194,322 303,716,639 351,910,961 351,910,961 총포괄손익 소계 92,054,307,002 62,713,920,108 154,768,227,110 1,184,933,987 155,953,161,097 비지배지분과의 거래 (96,781,234) (96,781,234) 96,781,234 연차배당 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (1,088,479,449) (11,347,901,849) 자기주식 취득 (22,403,752,616) (22,403,752,616) (22,403,752,616) 자본잉여금 이입 (358,690,569,230) 358,690,569,230 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,683,847,212 (1,558,364,756) 777,241,181,456 777,241,181,456 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 444,183,313,362 (1,558,364,756) 348,431,146,830 744,481,225,206 (991,698,215) 743,489,526,991 2022.09.30 (분기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 438,144,577,130 55,085,492,111 504,988,707,164 2,133,366,286,933 93,048,391,670 2,226,414,678,603 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 114,830,401,564 159,153,235,274 분기순이익 61,390,806,103 61,629,471,314 법인세비용 18,902,404,940 21,378,143,004 감가상각비 96,316,167,758 79,927,980,125 무형자산상각비 10,599,766,394 9,524,700,096 퇴직급여 13,012,931,698 11,602,519,287 복리후생비 2,527,940,652 2,628,959,885 이자비용 18,918,291,682 15,080,010,948 이자수익 (5,492,075,530) (4,376,106,779) 관계기업 지분법손익 (871,425,531) 61,791,546 위험회피목적파생상품평가이익 (24,930,000,006) (8,440,000,000) 위험회피목적파생상품거래이익 (1,470,000,000) 위험회피목적파생상품거래손실 12,947,425 외환차손 1,470,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (898,800,000) 대손상각비(환입) (1,903,824,374) (1,303,871,432) 기타의 대손상각비 4,611,540 매각예정처분집단 처분손실 57,904,023 유형자산 처분이익 (1,962,154,152) (3,160,255,081) 유형자산 처분손실 2,527,382,233 2,174,018,718 무형자산 처분이익 (14,306,432) 투자부동산 처분이익 (59,787,967) 무형자산 처분손실 35,457,940 55,216,373 유형자산 손상차손 5,632,675 21,318,102 유형자산 손상차손환입 (514,253) (274,547,645) 외화환산손익 18,700,733,319 6,655,348,827 기타수익, 비용 2,452,251,115 1,137,943,328 재고자산의 증감 (48,700,754,913) 3,658,518,401 매출채권의 증감 5,092,958,776 (22,486,002,500) 기타채권의 증감 (700,019,783) 286,057,824 기타유동금융자산의 증감 (1,592,021,317) (1,517,889,907) 기타유동자산의 증감 (4,037,824,145) (8,578,678,188) 기타비유동자산의증감 (686,879,223) (4,601,612) 매입채무의 증감 10,668,794,473 17,842,008,244 기타채무의 증감 (11,049,863,692) 5,971,782,101 확정급여채무의 증감 279,561,815 (212,872,454) 기타유동금융부채의 증감 1,997,244,774 3,512,044,121 기타유동부채의 증감 (12,447,848,567) 2,205,288,394 기타비유동금융부채의 증감 11,802,503 77,162,459 기타비유동부채의 증감 (3,325,008,349) (3,258,220,744) 이연수익의 증감 681,742,271 (253,482,849) 충당부채의 증감 (4,853,818,916) (6,995,239,039) 법인세납부 (25,836,752,862) (25,418,532,126) 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,207,741,903) (99,769,139,881) 투자활동으로 인한 현금유입액 119,759,558,203 144,344,807,302 기타유동금융자산의 감소 20,019,507,766 130,013,262,005 기타비유동금융자산의 감소 3,855,664,789 2,921,258,710 유형자산의 처분 2,550,643,077 6,796,696,200 무형자산의 처분 14,693,000 투자부동산의 처분 4,800,000,000 이자수취 4,790,982,223 3,941,897,387 기타투자활동으로 인한 현금유입액 3,986,550,000 657,000,000 매각예정처분집단의 처분 11,707,170,510 사업결합으로 인한 변동 68,049,039,838 투자활동으로 인한 현금유출액 (162,967,300,106) (244,113,947,183) 기타유동금융자산의 증가 35,979,902,495 129,072,235,282 기타비유동금융자산의 증가 11,151,471,048 1,861,760,735 유형자산의 취득 96,107,750,172 112,888,034,839 무형자산의 취득 684,512,440 291,916,327 사용권자산의 취득 5,928,938,379 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 499,800,000 관계기업투자자산의 취득 990,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 11,624,925,572 재무활동으로 인한 현금흐름 (73,219,365,355) (97,325,038,682) 재무활동으로 인한 현금유입액 331,933,991,272 153,326,324,458 단기차입금의 증가 25,791,738,278 5,648,473,376 장기차입금의 증가 100,000,000,000 33,523,249,509 사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 유동성파생상품자산의 감소 2,775,000,000 예수보증금의 증가 2,711,092,994 1,551,039,994 현금출자 3,900,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (405,153,356,627) (250,651,363,140) 단기차입금의 상환 1,570,849,894 4,489,855,053 유동성장기차입금의 상환 90,594,145,040 45,955,145,821 유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 유동성파생부채의 감소 441,962,859 리스료의 지급 10,042,760,958 9,244,204,362 이자지급 17,058,567,628 14,726,316,342 배당금의 지급 10,663,964,216 10,982,778,707 자기주식의 취득 22,403,752,616 예수보증금의 감소 2,819,316,275 1,611,099,996 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,596,705,694) (37,940,943,289) 기초 현금및현금성자산 295,003,530,332 312,094,694,566 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,527,180,048 4,579,397,925 분기말 현금및현금성자산 305,934,004,686 278,733,149,202 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 등의 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2022년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82 (재)롯데장학재단 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 416,338 4.41 신 영 자 236,742 2.51 신 동 빈 182,117 1.93 L제2투자회사 137,722 1.46 자기주식 593,104 6.29 기타 2,250,818 23.85 합 계 9,434,574 100.00 1.2 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICECREAM LIMITED 인도 100.00 100.00 3월 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 LOTTE Rakhat JSC(주1) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주1) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주2) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2)(주3) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2)(주4) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주2) 미국 100.00 100.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주5) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주6) 인도 98.90 98.57 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주7) 대한민국 69.77 - 12월 푸드위드㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 (주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd. 유상증자로 인해 소유지분율이 증가하였습니다.(주7) 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주8) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드㈜를 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 기업명 당분기말(주1) 당분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 20,227 6,364 13,862 12,189 (3,119) (2,097) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,270 2,263 4,007 8,106 437 915 HAVMOR ICECREAM LIMITED 84,965 32,266 52,699 126,880 13,561 18,271 스위트위드㈜ 888 828 60 987 (13) (12) Lotte Confectionery RUS LLC 147,391 73,520 73,871 54,368 3,918 47,066 Lotte Kolson(Private)Limited 70,930 36,235 34,695 63,573 (630) (2,765) LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 196,044 28,835 167,209 152,056 14,963 31,760 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 199,042 19,226 179,816 59,973 (2,977) 5,393 L&M Mayson Company Limited 43,196 3,743 39,453 23,145 1,453 (1,095) L&M Confectionery Pte.,Ltd 14,987 120 14,867 - - 1,850 Lotte India Co., Ltd. 160,047 47,219 112,828 67,818 (1,364) 7,581 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2) 12,745 3,853 8,892 - (155) (155) 푸드위드㈜(주3) 1,034 651 383 323 (16) (16) 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주3) 8,014 7,391 623 4,858 74 3 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주3) 17,412 16,771 641 7,195 (7) (13) 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주3) 6,816 5,801 1,015 3,864 (42) (39) 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주3) 4,104 3,268 836 2,281 34 17 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,853백만원 입니다.(주3) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 분기순손익 및 분기총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. - 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 기업명 전기말(주1) 전분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 21,875 5,916 15,959 16,683 (981) 574 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 5,841 2,749 3,092 8,600 343 494 HAVMOR ICECREAM LIMITED 60,993 26,565 34,428 77,581 7,213 8,993 스위트위드㈜ 843 771 72 821 (107) (107) Lotte Confectionery RUS LLC 85,358 58,553 26,805 36,621 (1,165) 868 Lotte Kolson(Private)Limited 74,380 36,920 37,460 64,360 (888) (175) Rakhat JSC 와 그 종속기업 163,195 22,182 141,013 120,575 13,561 22,236 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 197,632 22,503 175,129 61,481 4,186 8,622 L&M Mayson Company Limited 43,943 1,548 42,395 21,729 1,951 (3,476) L&M Confectionery Pte.,Ltd 13,121 104 13,017 - - - Lotte India Co., Ltd. 113,153 37,669 75,484 47,400 (20) 5,009 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주2) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 24,830 48,830 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 10 500 1,823 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부(주1) 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 유지식품 등(주2) 식용유, 버터, 마가린 등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등 육가공 등(주3) 햄, 소시지, 분유, 우유 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다.(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식품, 소재, 신선, 커피, 급식 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 델리카, 햄, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 조정 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 470,626 1,283,167 244,609 520,630 228,711 228,711 213,111 213,111 - - 1,157,057 2,245,619 부문간수익(주1) (33,632) (48,631) - - (19,774) (19,774) (400) (400) - - (53,806) (68,805) 외부고객으로부터의 수익 436,994 1,234,536 244,609 520,630 208,937 208,937 212,711 212,711 - - 1,103,251 2,176,814 보고부문영업이익(손실)(주2) 34,169 50,310 23,266 47,895 14,148 14,148 (10,512) (10,512) (3,846) (8,902) 57,226 92,940 감가상각비 및 무형자산상각비 18,200 58,622 9,591 21,854 7,886 7,886 8,742 8,742 3,690 9,812 48,109 106,916 이자수익 967 3,592 589 1,519 199 199 190 190 (3) (7) 1,941 5,492 이자비용 2,807 11,388 1,710 4,218 1,726 1,726 1,913 1,913 (316) (328) 7,841 18,918 관계기업투자손익에 대한 지분 - - - - - - - - 911 871 911 871 (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 조정 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 429,575 1,238,238 160,591 392,682 - - 590,166 1,630,920 부문간수익(주1) (10,469) (34,165) - - - - (10,469) (34,165) 외부고객으로부터의 수익 419,106 1,204,073 160,591 392,682 - - 579,697 1,596,755 보고부문영업이익(손실)(주2) 29,043 62,891 18,668 41,019 (2,803) (8,265) 44,908 95,645 감가상각비 및 무형자산상각비 19,142 60,171 7,623 20,164 3,048 9,118 29,813 89,453 이자수익 994 3,649 343 734 (2) (7) 1,335 4,376 이자비용 3,614 11,437 1,378 3,661 (6) (18) 4,986 15,050 관계기업투자손익에 대한 지분 - - - - (21) (62) (21) (62) (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 국 898,047 1,617,709 415,071 1,158,865 인 도 61,591 192,228 47,320 122,933 유 럽 25,988 59,897 25,299 61,182 카자흐스탄 59,246 152,056 43,368 116,459 파키스탄 21,881 63,279 21,544 63,614 기 타 36,498 91,645 27,095 73,702 합 계 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 (3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 1,100,297 2,165,014 567,484 1,564,933 용역제공 359 918 8,137 19,605 임대수익 2,595 10,882 4,076 12,217 합 계 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 5.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,100,656 2,165,932 575,621 1,584,538 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 2,595 10,882 4,076 12,217 총 수익 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 1,100,656 2,165,932 575,621 1,584,538 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,100,297 2,165,014 567,484 1,564,933 기간에 걸쳐 인식 359 918 8,137 19,605 (3) 반품매출연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조) 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 305,934 - - - 305,934 매출채권및기타채권 394,456 - - - 394,456 기타유동금융자산 59,023 24,000 - - 83,023 기타비유동금융자산 32,830 24,830 1,823 38,835 98,318 합 계 792,243 48,830 1,823 38,835 881,731 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 차입금 299,328 299,328 사채 862,455 862,456 기타유동금융부채(주1) 41,598 41,598 기타비유동금융부채 13,807 13,807 합 계 1,546,338 1,546,339 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 295,004 - - 295,004 매출채권및기타채권 184,437 - - 184,437 기타유동금융자산 34,346 13,500 - 47,846 기타비유동금융자산 10,081 - 10,119 20,200 합 계 523,868 13,500 10,119 547,487 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타채무 186,132 - 186,132 차입금 251,607 - 251,607 사채 568,149 - 568,149 기타유동금융부채(주1) 36,706 - 36,706 기타비유동금융부채 1,064 - 1,064 합 계 1,043,658 - 1,043,658 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,940 5,492 1,335 4,376 외화환산이익 (8,632) 4,386 808 2,451 외화환산손실 (3,194) (10,257) (350) (968) 외환차익 1,321 2,867 641 1,900 외환차손 (586) (1,110) 189 (2,150) 대손상각비(환입) 67 1,904 1,308 1,299 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) (66) (66) - - 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) 526 3,836 (474) 1,470 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (7,431) (17,841) (3,625) (14,035) 외화환산이익 (9,010) 15,210 (173) 1,105 외화환산손실 2,579 (28,040) (5,042) (9,243) 외환차익 (550) 2,702 293 1,212 외환차손 (142) (3,111) (882) (1,592) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,077백만원(전분기:1,045백만원)이 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,777 596 보통예금 등 195,437 123,698 정기예금 108,720 170,710 합 계 305,934 295,004 8. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에대하여 원화 이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율 스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 통화스왑 및 이자율 스왑 제4회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율 스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 이자율 스왑 차입금 PKR 3,600,000,000 (KRW 22,500,000,000) - 3M KIBOR+0.35 8.20% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 400,000,000 (KRW 2,500,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.42% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 1,000,000,000 (KRW 6,250,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.21% 2024.12.29 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 24,930 당기손익 이자율스왑 2,901 기타포괄손익(주1) (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,836백만원이 발생하였으며, 법인세효과 935백만원을 차감한 2,901백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 393,915 187,779 대손충당금 (5,516) (6,905) 소 계 388,399 180,874 기타채권 6,058 3,563 합 계 394,457 184,437 (2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.05% 3.86% 18.72% 39.23% 96.54% 부실채권 45.29% 52.67% 54.86% 91.54% 100.00% 매출채권 정상채권 376,449 3,856 737 834 455 382,331 부실채권 301 54 41 191 3,900 4,487 설정제외채권 4,914 2 95 94 1,992 7,097 손실충당금 정상채권 201 149 138 327 439 1,254 부실채권 136 28 22 176 3,900 4,262 - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.26% 17.02% 45.06% 62.57% 68.95% 부실채권 74.31% 86.37% 97.16% 98.72% 100.00% 매출채권 정상채권 171,830 3,405 1,009 1,088 279 177,611 부실채권 142 1,005 274 102 3,202 4,725 설정제외채권 3,579 100 320 - 1,444 5,443 손실충당금 정상채권 455 580 455 681 192 2,363 부실채권 106 868 266 100 3,202 4,542 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,905 11,669 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (1,904) (1,304) 제각 (1,968) (1,322) 제각처리한 채권의 회수 460 448 외화환산차이 78 40 분기말금액 5,516 9,531 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 47,488 27,970 당기손익-공정가치 금융자산 24,000 13,500 미수수익 3,736 1,618 유동성보증금 7,731 4,660 기타금융자산 68 98 소계 83,023 47,846 비유동 장기금융상품(주1) 8,173 78 보증금 24,657 9,995 파생상품자산 38,835 10,119 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,823 8 당기손익-공정가치 금융자산 24,830 - 소계 98,318 20,200 합 계 181,341 68,046 (주1) 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 비유동 Aspire Food Group Ltd. 11,625 - 비유동 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주2) 5,679 - 비유동 ㈜푸드어셈블(주2)(주3) 6,526 - 비유동 ㈜프레시코드(주2)(주3) 1,000 - (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로부터 취득하였습니다. (주석 39참조)(주3) 연결회사는 ㈜푸드어셈블, ㈜프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당분기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 1,323 - 시장성 없는 지분상품 500 - 합계 1,823 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 79,976 48,659 유동성예수보증금 16,749 20,435 소계 96,725 69,094 비유동 예수보증금 9,954 1,064 기타비유동금융부채 3,853 - 소계 13,807 1,064 합계 110,532 70,158 10.2 기타자산 및 부채의 내역 (1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 27,672 13,984 선급비용 13,535 11,282 부가세대급금 3,669 4,671 기타유동자산 1,103 76 소계 45,979 30,013 비유동 장기선급비용 22 10 기타비유동자산 1,315 422 소계 1,337 432 합 계 47,316 30,445 (2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 6,503 4,490 선수금 15,820 5,839 기타유동부채 27,981 12,296 소계 50,304 22,625 비유동 기타비유동부채(주1) 23,454 11,160 소계 23,454 11,160 합 계 73,758 33,785 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상품 63,996 20,692 제품 152,518 79,522 재공품 2,359 1,202 반제품 26,819 11,906 원재료 260,757 108,462 저장품 2,890 2,169 미착품 96,339 25,298 소계 605,678 249,251 평가손실충당금 (3,977) (2,073) 합계 601,701 247,178 당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,505,585백만원(전분기: 1,035,729백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 1,903백만원(전분기: 1,350백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 110,478 186,274 46,163 139,715 제품매출원가 673,880 1,319,311 325,457 896,014 임대매출원가 1,995 3,021 512 1,536 기타매출원가 13,400 14,066 3,085 8,090 합 계 799,753 1,522,672 375,217 1,045,355 12. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당분기말 전기말 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주1) 43.42% 21.71% 대한민국 2022.09.30 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 33.30% - 인도네시아 2022.09.30 LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 33.00% - 베트남 2022.09.30 공동기업 롯데네슬레코리아㈜(주2) 50.00% - 대한민국 2022.09.30 (주1) 연결회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 사업결합으로 인한 증가 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,155 990 2,104 (84) - - 4,165 PT.LOTTE RND Center Indonesia - - 271 (3) - 17 285 LOTTE F&G Vietnam Company Limited - - 6,918 (458) - 383 6,843 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ - - 35,399 1,416 235 - 37,050 합 계 1,155 990 44,692 871 235 400 48,343 -전분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,316 - (62) - - 1,254 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.-당분기말 (단위: 백만원) 기업명 기업명 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무정보 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(주1) 계속영업손익(주1) 분기순손익(주1) 총포괄손익(주1) 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,455 8,136 - - 15 (286) (286) (286) - PT.LOTTE RND Center Indonesia 342 512 - - 144 (8) (8) 42 - LOTTE F&G Vietnam Company Limited 7,529 30,522 3,601 13,733 2,719 (1,387) (1,387) (225) - 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ 99,624 85,207 100,324 2,092 71,037 2,811 2,859 3,328 - 합 계 108,950 124,377 103,925 15,825 73,915 1,130 1,178 2,859 - (주1) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 분기순손익, 총포괄손익은 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. -전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 기업명 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보(주1) 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,583 3,735 - - 8 (285) (285) (285) - (주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다. 14. 매각예정자산 및 부채2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로 표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료 되었습니다. 또한 2021년 11월 19일 연결 회사는 투자부동산 947백만원을 외부 매각 결정하였으며, 동 거래는 2022년 9월에 완료되었습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 14 12,268 1,041 29,595 11,545 16,724 24,930 96,117 대체 8,246 2,764 42 27,507 67 2,726 (29,251) 12,101 처분 (272) (103) 179 (3,101) (369) (197) 53 (3,810) 감가상각 - (11,988) (1,007) (51,465) (3,804) (15,121) - (83,385) 국고보조금 - - - - (2,125) - - (2,125) 손상차손 - - - - - - (6) (6) 손상차손환입 - - - - - - 1 1 외화환산차이 4,196 20,493 3,210 27,102 164 972 2,417 58,554 사업결합으로 인한 증가 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 분기말 장부금액 788,849 512,814 43,872 465,249 18,240 65,767 64,801 1,959,592 취득원가 796,622 887,278 92,143 1,822,997 36,860 398,015 66,433 4,100,348 감가상각누계액 - (338,390) (41,449) (1,342,369) (16,117) (332,244) - (2,070,569) 국고보조금 - (733) (376) (425) (2,503) - - (4,037) 손상차손누계액 (7,773) (35,341) (6,446) (14,954) - (4) (1,632) (66,150) 감가상각비 83,385백만원(전분기: 69,051백만원) 중 62,236백만원(전분기: 51,720백만원)은 매출원가, 21,149백만원(전분기: 17,331백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 618,948 279,501 9,834 276,212 7,575 40,318 23,083 1,255,471 취득 16,845 99 332 23,363 5,172 13,762 55,827 115,400 대체 438 (12) 12 10,758 76 1,230 (13,013) (511) 처분 (2,519) (65) - (33) (118) (2,236) (191) (5,162) 감가상각 - (9,690) (431) (41,980) (2,059) (14,891) - (69,051) 국고보조금 - - - - (657) - - (657) 손상차손 - - - - - - (21) (21) 손상차손환입 274 - - - - - 1 275 외화환산차이 1,536 7,247 670 6,470 (50) 809 2,436 19,118 분기말 장부금액 635,522 277,080 10,417 274,790 9,939 38,992 68,122 1,314,862 취득원가 642,666 535,915 26,030 1,229,923 20,524 265,459 68,170 2,788,687 감가상각누계액 - (229,960) (11,413) (944,484) (9,978) (226,463) - (1,422,298) 국고보조금(주1) - (783) - - (607) - - (1,390) 손상차손누계액 (7,144) (28,092) (4,200) (10,649) - (4) (48) (50,137) (2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 47,700백만원(전기말: 50,868백만원)입니다. (주석 35 참조) 16. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 12,079 9,143 4,751 8,916 3,041 37,930 취득 5,929 9,771 211 1,835 877 18,623 대체 - 225 51 - (109) 167 처분 - (1,943) - (1,593) 123 (3,413) 감가상각 (202) (6,155) (729) (2,809) (1,248) (11,143) 외화환산차이 362 771 461 (533) 1,363 2,424 사업결합으로 인한 증가 - 9,147 - 9,116 82 18,345 분기말 장부금액 18,168 20,959 4,745 14,932 4,129 62,933 취득원가 20,107 41,048 8,244 29,697 9,481 108,577 감가상각누계액 (1,939) (20,822) (3,499) (14,765) (5,352) (46,377) 손상차손누계액 - 733 - - - 733 사용권자산 감가상각비 11,143백만원(전분기: 9,445백만원) 중 2,959백만원(전분기: 1,321백만원)은 매출원가, 8,184백만원(전분기: 8,124백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 - 13,038 5,303 13,051 18,582 49,974 취득 - 3,462 - 1,483 698 5,643 대체 13,291 756 - - (14,139) (92) 처분 - (2,119) (30) (2,151) (139) (4,439) 감가상각 (210) (4,641) (652) (2,736) (1,206) (9,445) 외화환산차이 (971) 198 363 1 449 40 분기말 장부금액 12,110 10,694 4,984 9,648 4,245 41,681 취득원가 13,702 21,821 6,904 17,327 8,180 67,934 감가상각누계액 (1,592) (11,127) (1,920) (7,679) (3,935) (26,253) (2) 리스부채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 15,538 9,425 비유동 26,935 17,300 합계 42,473 26,725 (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 토지 86 202 66 210 건물 3,591 6,155 1,485 4,641 기계장치 249 729 216 652 차량운반구 1,401 2,809 709 2,736 기타의 유형자산 569 1,248 626 1,206 합계 5,896 11,143 3,102 9,445 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 410 1,077 316 1,045 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,066 8,715 1,334 4,029 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 380 758 273 792 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 396 447 30 78 당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,963백만원 (전분기: 14,143백만원)입니다. 17. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 8,807 4,428 143,428 160,241 316,904 사업결합으로 인한 증가 234 2,947 - 16,368 19,549 취득 149 - - 535 684 대체 105 - - - 105 처분 (35) - - - (35) 상각 (684) - - (9,915) (10,599) 외화환산차이 (299) - 13,903 12,078 25,682 분기말 장부금액 8,277 7,375 157,331 179,307 352,290 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 10,599백만원(전분기: 9,525백만원) 중 399백만원(전분기: 349백만원)은 매출원가, 10,200백만원(전분기: 9,176백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 10,202 4,428 164,999 167,070 346,699 취득 131 - - 161 292 대체 107 - - - 107 처분 (56) - - - (56) 상각 (662) - - (8,863) (9,525) 외화환산차이 (741) - 7,073 6,408 12,740 분기말 장부금액 8,981 4,428 172,072 164,776 350,257 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다. 18. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기 타 합 계 기초 장부금액 107,116 45,880 - 152,996 사업결합으로 인한 증가 72,860 11,071 8 83,939 대체 (8,245) (2,676) - (10,921) 처분 (4,740) - (501) (5,241) 감가상각 - (1,860) (117) (1,977) 외화환산차이 2,293 (1,478) 618 1,433 분기말 장부금액 169,284 50,937 8 220,229 취득원가 169,284 90,115 272 259,671 감가상각누계액 - (39,178) (264) (39,442) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,625백만원(전분기: 11,533백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 1,977백만원(전분기: 1,433백만원) 중 1,918백만원(전분기: 1,371백만원)은 매출원가, 59백만원(전분기: 62백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 173백만원(전분기: 166백만원)입니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 93,512 47,389 140,901 대체 314 - 314 감가상각 - (1,433) (1,433) 외화환산차이 1,526 222 1,748 분기말 장부금액 95,352 46,178 141,530 취득원가 95,421 84,691 180,112 감가상각누계액 - (38,513) (38,513) 손상차손누계액 (69) - (69) 19. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 210,409 111,779 미지급금 118,741 74,353 합 계 329,150 186,132 20. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2022-10-31 5.03 178 21 부산은행 청도지점 2023-06-16 4.50 2,396 - Faysal bank Limited 외 2023-09-30 15.82 ~ 16.07 5,864 4,414 Back-up Line CP(주1) 신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 2023-07-31 1.57 23,000 - 2023-09-27 1.59 7,000 - 우리은행 런던지점 2023-09-30 3 SOFR + 0.84 5,888 4,866 우리은행 바레인 외 2023-09-30 1.5 ~ 9.42 70,639 25,681 합 계 134,965 114,982 (주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다. 나. 비유동차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 미즈호은행 - - - 23,000 - - - 7,000 2023-10-30 1.58 20,000 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - Habib Bank Limited 외 2024-12-29 8.20 ~ 9.42 7,813 13,300 우리은행 런던지점 2025-01-22 3 SOFR + 0.84 12,746 14,182 우리은행 바레인 외 - - - 34,149 VTB Bank 외 2025-12-08 4.9% ~ 5.5 3,804 4,994 합 계 164,363 136,625 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 外 2023-04-13 1.98 100,000 제68회 원화사채 KB증권 外 2024-02-29 1.36 70,000 제69회 원화사채 키움증권 外 2025-02-28 3.19 150,000 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+ 0.05 71,740 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+ 0.98 71,740 59,275 소 계 863,480 568,550 차감: 사채할인발행차금 (1,025) (401) 사채장부가액 합계 862,455 568,149 유동성 대체액 : 209,919 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (81) (44) 비유동성사채 장부가액 652,536 318,193 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 862,455 833,879 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 251,607 568,149 257,764 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상각 - 333 - 245 상환 (92,165) (250,000) (50,445) (163,200) 증가 125,792 199,531 39,172 109,829 외화환산차이 13,825 24,930 7,992 8,440 기타 269 - - - 분기말금액 299,328 862,455 254,483 568,005 21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 9,162 12,747 4,320 11,846 순이자원가 225 266 73 226 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,388 13,013 4,393 12,072 총 비용 13,013백만원(전분기: 12,072백만원) 중 5,152백만원(전분기: 4,499백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,861백만원(전분기: 7,573백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 194,224 130,963 사외적립자산의 공정가치(주1) (174,353) (126,447) 재무상태표상 부채 19,871 4,516 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다. 21.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 5,124백만원(전분기: 4,002백만원) 중 2,657백만원(전분기: 1,788백만원)은 매출원가에 2,467백만원(전분기: 2,214백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 22. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,948 27,107 사업결합으로 인한 증가 4,716 - 사용액(주1) (7,419) (11,437) 대체 (1,541) - 전입액 5,506 8,469 기타증감 606 (2,226) 분기말(주2) 22,816 21,913 차감: 유동항목 (22,041) (21,777) 비유동항목 775 136 (주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 6,557백만과 국군복지단 충당부채 579백만, 복구충당부채 230백만 및 기타 납세의무 관련 사용액 53백만의 합계 입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다. 23. 자본금 등(1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1)(주2) 1,130,430 1,178,514 (주1) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다.(주2) 연결회사는 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 롯데푸드(주) 주주에 신주 발행으로 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다.(3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (23,274) (870) 기타(주1) 461,419 (5,169) 합 계 438,145 (6,039) (주1) 연결회사는 롯데푸드(주)와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 당사의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다. (주석39 참조) (4) 자기주식 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,330 22,037 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 분기말 593,104 23,274 연결회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를 870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,526주를 22,404백만원에 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,775) - 현금흐름위험회피 1,668 (1,233) 해외사업환산손익 54,861 (34,177) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 331 - 합 계 55,085 (35,410) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 사업결합으로인한 변동 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 66 - (1,841) (1,775) 현금흐름위험회피 (1,233) 2,901 - - 1,668 해외사업환산손익 (34,177) 89,038 - - 54,861 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 - 331 - - 331 합 계 (35,410) 92,336 - (1,841) 55,085 - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 전분기말 현금흐름위험회피 (3,158) (487) 735 (2,910) 해외사업환산손익 (54,769) 30,322 - (24,447) 합 계 (57,927) 29,835 735 (27,357) 25. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 503,185 92,040 합 계 504,989 93,844 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 57,330 141,874 39,492 118,207 퇴직급여 4,616 10,328 3,767 9,787 복리후생비 12,499 28,454 8,072 22,878 여비교통비 1,330 3,099 646 1,962 차량유지비 5,673 9,412 2,001 5,439 보험료 808 2,427 757 1,897 세금과공과 4,903 10,320 747 5,523 접대비 784 1,367 298 746 소모품비 2,481 4,720 1,542 3,862 통신비 916 2,106 581 1,709 수선유지비 1,197 4,061 1,083 3,375 지급임차료 2,681 5,041 1,250 3,801 감가상각비 13,238 29,392 8,524 25,517 무형자산상각비 4,000 10,200 3,053 9,176 지급수수료 59,493 134,511 44,220 124,649 광고선전비 21,060 49,202 15,563 40,601 판매수수료 20,529 43,496 11,768 31,640 판매촉진비 4,363 15,766 4,616 13,713 대손상각비(환입) (67) (1,904) (1,309) (1,304) 운반보관료 23,000 46,513 10,160 25,483 기타 5,438 10,817 2,743 7,095 합 계 246,272 561,202 159,574 455,756 27. 비용의 성격별 분류 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (40,802) (80,739) (3,097) (27,570) 원재료 및 소모품 사용 526,926 971,660 201,563 562,298 상품의 매입 103,245 191,026 67,091 180,492 종업원급여 129,132 293,912 83,836 236,112 광고선전비 21,059 49,202 15,563 40,601 지급임차료 7,031 9,920 1,440 4,702 지급수수료 113,956 229,315 67,068 188,958 감가상각비 43,941 96,316 26,627 79,928 무형자산상각비 4,168 10,600 3,186 9,525 판매수수료 20,528 43,496 11,768 31,640 판매촉진비 4,363 15,766 4,616 13,713 기타비용 112,479 253,401 55,129 180,712 합 계 1,046,026 2,083,875 534,790 1,501,111 28. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 771 5,569 932 3,106 외화환산이익 1,668 3,480 382 1,016 사용권자산처분이익 22 40 3 10 유형자산처분이익 256 1,962 2,604 3,160 무형자산처분이익 - - - 14 투자부동산처분이익 60 60 - - 유형자산손상차손환입 - 1 274 275 잡이익 3,295 6,594 2,718 4,893 합 계 6,072 17,706 6,913 12,474 29. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 167 3,168 836 1,805 외화환산손실 942 2,336 (633) 804 유형자산손상차손 - 6 - 21 유형자산처분손실 2,300 2,527 2,056 2,174 무형자산처분손실 11 35 27 55 사용권자산처분손실 8 18 - - 매각예정자산,부채처분손실 58 58 - - 기부금 2,458 5,735 1,601 5,027 기타의대손상각비 - - - 5 잡손실 3,886 8,846 2,979 5,551 합 계 9,830 22,729 6,866 15,442 30. 금융수익금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,940 5,492 1,335 4,376 외환차익 - - 1 5 외화환산이익 (19,310) 16,116 252 2,539 위험회피목적파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피목적파생상품거래이익 - - (474) 1,470 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 899 899 - - 합 계 (2,281) 47,437 6,604 16,830 31. 금융원가 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,842 18,918 4,986 15,080 외환차손 561 1,053 (143) 1,937 외화환산손실 (327) 35,961 6,025 9,407 위험회피목적파생상품거래손실 - - 13 13 합 계 8,076 55,932 10,881 26,437 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.54%(전분기: 25.75%)입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 35,773,561,808 64,197,850,521 29,600,385,867 59,880,855,323 가중평균유통보통주식수(주1) 8,842,123 7,229,640 6,412,139 6,412,139 주당이익 4,046 8,880 4,617 9,339 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 - 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 3,017,857 92 277,642,844 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) (190,328) 94 (17,890,832) (395,035) 92 (36,343,220) (2) 79 (158) (3,161) 73 (230,753) 합 계 8,841,470 1,973,691,828 가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일 = 7,229,640주 - 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) 합 계 6,412,139 1,750,513,947 가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947 ÷ 273일 = 6,412,139주 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,347백만원(전분기 10,983백만원) 중 10,854백만원은 당분기 중 지급되었으며, 493백만원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 롯데제과 10,259 10,259 Rakhat JSC 249 696 Confectionery Hodings B.V. 346 28 L&M Mayson Company Limited(주1) 493 - 합계 11,347 10,983 (주1) L&M Mayson의 경우 배당금 493백만원 전액이 미지급금으로 계상되어 있습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 45건 (전기말 : 51건)으로 소송금액은 6,367백만원이며 (전기말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 95,817백만원 (전기말 : 99,565백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 한도 한도 당좌차월(주1) 신한은행 外 61,919 48,414 구매카드 등 KEB 하나은행 外 190,000 - 기업어음 신한은행 30,000 - 일반대출한도 우리은행 外 36,000 16,000 시설자금대출 우리은행 런던지점 3,962 3,584 외담대 등 기업은행 外 40,000 40,000 L/C한도 KEB 하나은행 外 USD 58,399 USD 17,233 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - Local L/C한도 KEB 하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 外 5,814 3,417 (주1) 우리은행과 당좌차월 포함 11,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다.(4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 연결실체내 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화 단위: USD1,000) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 20년 10월 15일~22년 10월 13일 자금차입 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다. 1) 상표권 라이선스 계약 등 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.09.30 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2022.10.31, 자동연장 1년 chocolaterie Guylian N.V Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.03.30 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2024.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 43,760 6,390 (10) 담보제공당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 토지 Habib Bank Limited 2,796 31,250 건물 12,106 기계장치 24,974 토지, 건물 HDFC Bank 8,649 5,283 기계장치 15,572 토지 KEB 하나은행 암스테르담 2,443 7,174 건물 13,700 구축물 2,300 건물 산업은행 청도분행 6,477 3,993 토지이용권 919 합 계 89,936 47,700 또한, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당분기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Inonesia 33.3 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.0 - (주2) (주)푸드어셈블 19.6 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.8 - (주2)(주3) (주1) 연결회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당분기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다. (주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 연결회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 3) 공동기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. 4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) 코리아세븐(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데정보통신(주) 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 롯데오토리스(주) 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 1,381 16 1,080 - 12,678 7,492 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 42,649 - - - 1,574 12 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,827 - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 110,524 68 - - 9 15,518 (주)대홍기획 23 - - 655 - 5,386 롯데글로벌로지스(주) 12,121 666 4,755 - - 94,236 롯데쇼핑(주) 59,194 - - - 1,168 3,323 롯데정보통신(주) 외 19,111 100,414 461 6,435 5,399 14,714 기타 롯데알미늄(주) 413 36,284 - 1,481 - 344 롯데캐피탈(주) 9 - - 955 - 696 롯데오토리스(주) 외 20,680 142 1,590 117 924 6,914 합계 267,487 168,417 7,886 9,643 25,503 150,468 (주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 9,813백만원(코리아세븐: 8,012백만원, 기타 특수관계자: 1,801백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 1,522 6 1,386 - 933 3,482 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 7,115 - - - 1,464 17 롯데푸드(주) 3,852 38,948 - - 4,661 2,450 (주)코리아세븐 54,192 - - - 9 10,851 (주)대홍기획 246 - - - 105 4,722 롯데글로벌로지스(주) 11,127 39 - - 2 66,978 롯데쇼핑(주) 46,126 - - - 1,216 2,018 롯데정보통신(주) 외 13,282 1,644 - 2,614 4,535 11,887 기타 롯데알미늄(주) 280 31,434 - 1,867 37 348 롯데캐피탈(주) 214 - 316 234 - 1,645 롯데오토리스(주) 외 7,765 - 1,521 1 755 8,080 합계 145,721 72,071 3,223 4,716 13,717 112,478 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 6,643백만원(코리아세븐: 6,590백만원, 기타 특수관계자: 53백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 278 - 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 - - 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 897 - 롯데쇼핑(주) - 86 - 롯데정보통신(주) 외 - 151 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - 롯데캐피탈(주) - 333 - 롯데오토리스(주) 외 2,228 2,628 - 합 계 8,228 4,373 990 (주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 지배기업 롯데지주(주) 4,971 272 기타 특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 620 롯데정보통신(주) 외 - 80 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - 롯데캐피탈(주) - 848 롯데오토리스(주) 외 1,982 3,205 합 계 7,982 5,025 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 227 1,052 - 1,504 876 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 31,252 194 - 12 - (주)코리아세븐 25,907 2 - 3 - (주)대홍기획 1 - 22 6,513 - 롯데글로벌로지스(주) 138 74 1,768 16,003 5,959 롯데쇼핑(주) 11,823 12,356 - 722 1,026 롯데정보통신(주) 외 5,626 2,308 35,467 8,942 1,119 기타 롯데알미늄(주) 137 - 23,185 802 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 43 롯데오토리스(주) 외 4,916 5,587 20 2,991 14,955 합계 80,027 21,573 60,462 37,513 23,978 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - 코리아세븐(주) 3,598 2 - - - (주)대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신(주) 외 2,774 620 32 5,304 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈(주) - - - 99 1,710 롯데오토리스(주) 외 1,601 4,640 199 1,073 7,162 합계 15,673 7,283 28,351 26,448 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 5,001 13,099 3,757 11,297 퇴직급여 689 1,717 549 1,640 합 계 5,690 14,816 4,306 12,937 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 29,251 13,013 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 9 5,492 무형자산 선급금 대체 105 107 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 694 (1) 사용권자산의 취득 등 82,133 5,643 합병으로 인한 주식발행(주1) 312,116 - (주1)주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 39에서 공시하고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구분 당기초 합병으로 인한 증감 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 114,982 - (66,373) 74,252 12,104 134,965 장기차입금 136,625 - 100,000 (74,252) 1,990 164,363 유동성사채 249,956 99,933 (250,000) 109,901 129 209,919 사채 318,193 219,579 199,530 (109,901) 25,135 652,536 리스부채 26,725 15,094 (10,043) - 10,697 42,473 예수보증금 21,499 4,148 (108) - 1,164 26,703 합 계 867,980 338,754 (26,994) - 51,219 1,230,959 - 전분기 (단위: 백만원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 69,973 (44,797) 88,761 3,086 117,023 장기차입금 187,791 33,524 (88,761) 4,906 137,460 유동성사채(주1) 163,200 (163,200) 249,847 74 249,921 사채(주1) 449,491 109,829 (249,847) 8,611 318,084 리스부채 37,562 (9,244) - 2,209 30,527 예수보증금 18,928 (60) - 2,630 21,498 합 계 926,945 (73,948) - 21,516 874,513 (주1) 전분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. 38. 비지배지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)(주3) 당분기말 전기말 비지배지분 지분율 49% 49% 유동자산 94,909 96,783 비유동자산 104,130 100,849 유동부채 14,113 17,293 비유동부채 5,112 5,209 순자산 179,814 175,130 비지배지분의 장부금액 88,109 85,814 비지배지분에 지급한 배당금 346 27 매출 59,973 61,481 분기순손익 (2,977) 4,186 총포괄손익 5,393 8,622 비지배지분에 배분된 분기순손익 (1,459) 2,051 비지배지분에 배분된 총포괄손익 2,643 4,225 영업활동현금흐름 3,843 5,129 투자활동현금흐름 (2,747) (842) 재무활동현금흐름 (853) (532) 환율변동효과 1,052 2,005 현금및현금성자산의 순증감 1,295 5,760 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위 기업명 유의적인 제약 내용 L&M Mayson Company Limited 1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환 39. 사업결합 (1) 지배기업은 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정] 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 68,049 매출채권 및 기타채권 218,227 재고자산 280,126 관계, 공동기업투자자산 44,691 유형자산 588,454 사용권자산 18,345 무형자산 19,549 투자부동산 83,939 기타자산 57,187 자 산 총 계 1,378,567 매입채무 및 기타채무 (154,765) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,094) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (78,750) 부 채 총 계 (601,325) 기타포괄손익 1,558 인수한 순자산 장부금액 778,800 투자차액(기타자본조정) 466,684 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. (3) 취득일 이후 3개월 동안 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 482,125백만원의 매출액과 5,205백만원의 분기순이익을 인식하였습니다. 연결회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지의 매출액은 1,384,083백만원, 순이익은 19,768백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 1,037,260,327,272 526,970,604,774 현금및현금성자산 165,766,264,785 185,069,236,584 매출채권 및 기타채권 367,115,876,682 146,255,081,824 기타유동금융자산 31,615,753,881 18,221,566,046 재고자산 459,151,490,320 154,354,826,536 기타유동자산 13,610,941,604 8,909,169,966 매각예정자산처분자산집단 14,160,723,818 비유동자산 2,680,537,005,190 1,803,700,411,563 종속기업투자자산 737,772,510,509 683,584,646,175 관계기업투자자산 11,602,862,393 1,320,000,000 공동기업투자자산 35,398,557,459 기타비유동금융자산 76,110,212,636 18,690,467,956 유형자산 1,499,036,836,003 933,974,886,694 사용권자산 30,768,432,391 14,173,696,239 무형자산 42,739,751,758 24,501,816,800 투자부동산 247,056,592,216 127,454,897,699 기타비유동자산 51,249,825 자산총계 3,717,797,332,462 2,330,671,016,337 부채 유동부채 679,231,800,560 569,082,832,901 매입채무 및 기타채무 278,136,589,028 144,565,609,998 차입금 50,178,229,436 80,021,128,680 사채 209,919,161,414 249,956,763,677 리스부채 11,760,503,050 5,506,681,714 기타유동금융부채 70,404,151,470 49,281,316,801 당기법인세부채 10,036,860,943 7,420,922,667 이연수익 36,296,783 15,236,597 충당부채 13,601,604,693 16,018,147,215 기타유동부채 35,158,403,743 13,901,376,267 매각예정처분부채집단 2,395,649,285 비유동부채 996,286,649,016 513,808,422,813 차입금 140,000,000,000 70,000,000,000 사채 652,536,489,473 318,192,714,804 리스부채 18,679,552,643 8,899,608,427 기타비유동금융부채 10,009,077,698 1,197,927,488 순확정급여부채 17,946,579,124 2,865,190,499 이연법인세부채 132,289,923,676 100,474,253,664 이연수익 1,025,986,029 1,018,272,367 기타비유동부채 23,799,040,373 11,160,455,564 부채총계 1,675,518,449,576 1,082,891,255,714 자본 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 기타자본 항목 443,052,595,355 (870,138,363) 기타포괄손익누계액 1,436,323,722 549,004,971 이익잉여금 462,642,453,281 66,378,513,257 자본총계 2,042,278,882,886 1,247,779,760,623 부채 및 자본 총계 3,717,797,332,462 2,330,671,016,337 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 908,243,360,621 1,636,645,238,428 420,245,351,742 1,175,069,764,087 매출원가 655,906,300,488 1,124,507,383,844 260,504,080,886 740,346,500,535 매출총이익 252,337,060,133 512,137,854,584 159,741,270,856 434,723,263,552 판매비와관리비 203,222,432,886 440,896,689,073 125,062,929,378 360,088,419,387 대손상각비(환입) (173,151,385) (2,242,563,706) (1,411,608,657) (1,591,524,019) 영업이익 49,114,627,247 71,241,165,511 34,678,341,478 74,634,844,165 기타수익 4,836,803,318 8,465,310,259 2,663,353,342 5,592,732,373 기타비용 7,772,429,040 13,641,675,517 4,517,387,113 8,963,035,853 금융수익 15,884,052,597 33,931,062,819 5,843,591,779 25,975,264,394 이자수익. 549,606,122 1,678,203,350 267,003,159 759,360,664 금융원가 20,482,966,713 39,528,935,646 8,985,709,786 20,424,790,212 법인세비용차감전순이익 41,580,087,409 60,466,927,426 29,682,189,700 76,815,014,867 법인세비용 7,658,064,459 10,898,435,003 6,999,181,744 14,831,943,459 분기순이익 33,922,022,950 49,568,492,423 22,683,007,956 61,983,071,408 분기 기타포괄손익 (1,641,829,415) 993,085,204 (1,084,260,256) (1,412,068,561) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (98,415,410) (98,415,410) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,592,053,766) (2,289,840,670) (1,591,383,576) (2,381,222,742) 법인세효과 651,093,541 577,957,971 385,114,825 576,255,903 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피손익 524,467,309 3,698,394,872 160,961,074 518,335,458 법인세효과 (126,921,089) (895,011,559) (38,952,579) (125,437,180) 분기 총포괄손익 32,280,193,535 50,561,577,627 21,598,747,700 60,571,002,847 주당이익 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 3,836 6,856 3,538 9,667 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (734,542,705) 46,738,195,151 1,226,855,894,841 분기순이익 61,983,071,408 61,983,071,408 순확정급여부채의 재측정요소 (1,804,966,839) (1,804,966,839) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 현금흐름위험회피 392,898,278 392,898,278 총포괄손익 소계 392,898,278 60,178,104,569 60,571,002,847 연차배당 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 자기주식 취득 합병으로 인한 변동 소유주와의 거래 소계 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 2021.09.30 (분기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (341,644,427) 96,656,877,320 1,277,167,475,288 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 분기순이익 49,568,492,423 49,568,492,423 순확정급여부채의 재측정요소 (1,735,699,229) (1,735,699,229) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (74,598,880) (74,598,880) 현금흐름위험회피 2,803,383,313 2,803,383,313 총포괄손익 소계 2,728,784,433 47,832,793,194 50,561,577,627 연차배당 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 (358,690,569,230) 358,690,569,230 자기주식 취득 (22,403,752,616) (22,403,752,616) 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,326,486,334 (1,841,465,682) 776,600,719,652 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,922,733,718 (1,841,465,682) 348,431,146,830 743,937,544,636 2022.09.30 (분기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 1,436,323,722 462,642,453,281 2,042,278,882,886 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 83,775,377,319 111,806,584,750 분기순이익 49,568,492,423 61,983,071,408 법인세비용 10,898,435,003 14,831,943,459 감가상각비 65,057,899,060 53,820,216,939 무형자산상각비 1,529,660,048 688,880,650 퇴직급여 12,569,900,326 11,229,085,922 복리후생비 2,530,258,511 2,628,959,885 이자비용 14,571,796,942 10,514,460,709 이자수익 (1,678,203,350) (759,360,664) 지급보증수익 (248,860,768) (241,422,265) 배당금수익 (7,046,730,007) (15,025,044,506) 대손상각비(환입) (2,242,563,706) (1,591,524,019) 유형자산 처분이익 (1,087,148,116) (2,026,166,081) 투자부동산 처분이익 (59,787,967) 유형자산 처분손실 2,322,830,044 1,889,098,186 무형자산 처분손실 35,457,940 55,216,373 무형자산 처분이익 (14,306,432) 매각예정처분집단 처분손실 57,904,023 위험회피목적파생상품 거래이익 (1,470,000,000) 위험회피목적파생상품 평가이익 (24,930,000,000) (8,440,000,000) 외환차손 1,470,000,000 외화환산손익 24,391,162,188 7,977,792,902 기타수익, 비용 (61,187,080) 58,506,610 재고자산의 증감 (11,179,888,181) 12,315,430,634 매출채권의 증감 1,540,914,215 (24,501,624,935) 기타채권의 증감 (1,155,756,890) (347,818,780) 기타유동자산의 증감 3,796,968,327 (1,878,392,700) 기타비유동자산의 증감 2,962,000 (337,900) 매입채무의 증감 (7,150,302,969) 9,619,337,849 기타채무의 증감 (10,306,529,097) 2,171,985,436 순확정급여부채의 증감 662,098,961 (4,971,400) 기타유동금융부채의 증감 1,509,841,174 (1,013,270,367) 기타유동부채의 증감 (14,378,278,463) 3,060,474,799 기타비유동부채의 증감 (2,955,211,890) (2,920,216,500) 이연수익의 증감 (8,611,061) 4,767,856 충당부채의 증감 (5,209,521,591) (3,807,233,783) 법인세납부 (17,562,983,071) (18,470,954,535) 기타 (9,639,659) 투자활동으로 인한 현금흐름 (40,390,570,712) (48,799,926,855) 투자활동으로 인한 현금유입액 114,364,328,606 153,853,145,554 리스료의 수취 11,587,500 11,587,500 기타유동금융자산의 감소 20,005,000,000 130,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 3,740,160,200 2,816,307,150 유형자산 취득 보조금 수취 2,124,750,000 657,000,000 유형자산의 처분 1,395,354,659 4,683,977,621 투자부동산의 처분 4,800,000,000 무형자산의 처분 14,693,000 매각예정처분집단의 처분 11,707,170,510 이자수취 1,568,793,993 644,535,777 배당금수취 5,735,198,988 15,025,044,506 사업결합으로 인한 변동 63,276,312,756 투자활동으로 인한 현금유출액 (154,754,899,318) (202,653,072,409) 기타유동금융자산의 증가 20,010,000,000 110,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 3,259,156,763 1,514,034,000 종속기업투자자산의 취득 50,755,160,000 22,511,400,000 관계기업투자자산의 취득 990,000,000 유형자산의 취득 79,091,669,907 68,509,648,813 무형자산의 취득 149,112,648 117,989,596 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 499,800,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (62,715,046,499) (78,124,676,125) 재무활동으로 인한 현금유입액 323,969,495,136 115,351,386,597 단기차입금의 증가 21,727,242,142 1,196,785,024 장기차입금의 증가 100,000,000,000 사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 유동성파생상품자산의 감소 2,775,000,000 예수보증금의 증가 2,711,092,994 1,551,039,994 재무활동으로 인한 현금유출액 (386,684,541,635) (193,476,062,722) 단기차입금의 상환 1,570,849,894 1,183,944,235 유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 리스료의 지급 6,323,417,555 6,739,058,636 유동성장기부채 상환 80,000,000,000 예수보증금의 감소 2,860,728,944 1,611,099,996 이자지급 13,266,370,226 10,482,537,455 배당금지급 10,259,422,400 10,259,422,400 자기주식의 취득 22,403,752,616 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,330,239,892) (15,118,018,230) 기초 현금및현금성자산 185,069,236,584 187,546,014,859 현금및현금성자산의 환율변동효과 27,268,093 38,807,274 분기말 현금및현금성자산 165,766,264,785 172,466,803,903 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2022년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47% 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82% (재)롯데장학재단 496,144 5.26% (주)롯데홀딩스 416,338 4.41% 신 영 자 236,742 2.51% 신 동 빈 182,117 1.93% L제2투자회사 137,722 1.46% 자기주식 593,104 6.29% 기타 2,250,818 23.85% 합 계 9,434,574 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID의 확산세가 둔화 되는 추세로 보여지나, COVID-19의 추가 확산 등 위험 요소가 남아있어 지속적으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금 및 현금성자산 165,766 165,766 185,069 185,069 매출채권 및 기타채권 367,116 367,116 146,255 146,255 기타유동금융자산 31,616 31,616 18,222 18,222 기타비유동금융자산 76,110 76,110 18,690 18,690 소 계 640,608 640,608 368,236 368,236 금융부채 매입채무 및 기타채무 278,137 278,137 144,566 144,566 차입금(주1) 190,178 182,371 150,021 149,938 사채(주1) 862,456 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 25,050 25,050 16,894 16,894 기타비유동금융부채 10,009 10,009 1,198 1,198 소 계 1,365,830 1,329,446 880,828 882,285 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 37,853 - 37,853 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 13,205 37,205 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 2 500 1,814 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동성파생상품자산 - 9,224 - 9,224 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 165,766 - - - 165,766 매출채권 및 기타채권 367,116 - - - 367,116 기타유동금융자산 7,616 24,000 - - 31,616 기타비유동금융자산 23,238 13,205 1,814 37,853 76,110 합 계 563,736 37,205 1,814 37,853 640,608 (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 278,137 278,137 차입금 190,178 190,178 사채 862,456 862,456 기타유동금융부채(주1) 25,050 25,050 기타비유동금융부채 10,009 10,009 합 계 1,365,830 1,365,830 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 185,069 - - 185,069 매출채권 및 기타채권 146,255 - - 146,255 기타유동금융자산 4,722 13,500 - 18,222 기타비유동금융자산 9,466 - 9,224 18,690 합 계 345,512 13,500 9,224 368,236 (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 144,566 144,566 차입금 150,021 150,021 사채 568,149 568,149 기타유동금융부채(주1) 16,894 16,894 기타비유동금융부채 1,198 1,198 합 계 880,828 880,828 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 549 1,678 267 759 외화환산이익 398 1,146 314 587 외화환산손실 7 (3) 23 (13) 외환차익 1,245 2,530 526 1,338 외환차손 (137) (308) (19) (127) 지급보증수익 87 249 80 241 대손상각비(환입) 174 2,243 1,412 1,592 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) (98) (98) - - 위험회피목적 파생금융상품 위험회피파생상품 평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피파생상품 거래이익 - - - 1,470 평가손익(기타포괄손익) 524 3,698 161 518 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (6,181) (14,254) (3,412) (10,228) 외화환산이익 (180) 1 (33) 4 외화환산손실 (14,640) (25,536) (5,586) (8,556) 외환차익 547 911 143 441 외환차손 (626) (1,185) (178) (1,841) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 317백만원(전분기: 287백만원) 제외되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1 2 보통예금 등 165,765 95,067 정기예금 - 90,000 합 계 165,766 185,069 7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 및 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율 스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 제4회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율 스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 24,930 당기손익 이자율스왑 2,803 기타포괄손익(주1) (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,698백만원이 발생하였으며, 법인세효과 895백만원을 차감한 2,803백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 362,836 147,525 대손충당금 (3,895) (5,634) 소 계 358,941 141,891 기타채권(주1) 8,175 4,364 합 계 367,116 146,255 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하채권 6개월 이하채권 9개월 이하채권 12개월 이하채권 12개월 초과채권 계 기대손실률 정상채권 0.02% 2.21% 19.47% 66.25% 79.43% 부실채권 45.29% 52.67% 53.23% 89.60% 100.00% 매출채권 정상채권 350,360 2,606 327 143 55 353,491 부실채권 301 54 39 155 3,225 3,774 설정제외채권 4,914 2 95 94 466 5,571 손실충당금 정상채권 86 58 64 95 43 346 부실채권 136 28 21 139 3,225 3,549 - 전기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이하채권 6개월 이하 채권 9개월 이하채권 12개월 이하채권 12개월 초과채권 계 기대손실률 정상채권 0.28% 21.11% 50.13% 63.20% 83.01% 부실채권 74.31% 86.37% 96.64% 98.28% 100.00% 매출채권 정상채권 135,183 2,621 826 884 14 139,528 부실채권 142 1,005 232 76 2,442 3,897 설정제외채권 3,579 100 320 - 101 4,100 손실충당금 정상채권 381 553 414 559 12 1,919 부실채권 106 868 224 75 2,442 3,715 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,634 9,490 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (2,243) (1,592) 제각 (1,900) (1,212) 제각처리한 채권의 회수 459 449 보고기간 말 금액 3,895 7,135 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역(1) 기타금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,000 13,500 금융리스채권 67 67 미수수익 64 161 유동보증금 7,308 4,204 기타유동금융자산 177 290 소 계 31,616 18,222 비유동 장기금융상품(주1) 45 25 당기손익-공정가치 금융자산 13,205 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,814 - 금융리스채권 971 1,021 비유동성파생상품자산 37,853 9,224 보증금 22,168 8,286 기타비유동금융자산 55 134 소 계 76,110 18,690 합 계 107,726 36,912 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주2) 5,679 - (주)푸드어셈블(주2)(주3) 6,526 - (주)프레시코드(주2)(주3) 1,000 - 합 계 37,205 13,500 (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로 부터 취득하였습니다(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레스코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당분기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 1,314 - 시장성 없는 지분상품 500 - 합계 1,814 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 62,360 36,173 유동성예수보증금 7,868 12,819 기타유동금융부채 176 289 소 계 70,404 49,281 비유동 예수보증금 9,954 1,064 기타비유동금융부채 55 134 소 계 10,009 1,198 합 계 80,413 50,479 (5) 기타자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,999 496 선급비용 10,683 8,413 기타유동자산 929 - 소 계 13,611 8,909 비유동 장기선급비용 51 - 소 계 51 - 합 계 13,662 8,909 (6) 기타부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 4,348 3,163 기타유동부채 21,809 8,859 선수금 9,001 1,879 소 계 35,158 13,901 비유동 기타비유동부채(주1) 23,799 11,160 소 계 23,799 11,160 합 계 58,957 25,061 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 10. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상품 59,012 18,318 제품 109,384 55,139 반제품 22,451 8,459 원재료 187,524 55,949 저장품 246 225 미착품 82,691 16,530 소계 461,308 154,620 평가손실충당금 (2,157) (265) 합 계 459,151 154,355 당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,121,137백만원(전분기: 731,491백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 1,892백만원(전분기: 23백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 110,004 188,952 49,756 148,601 제품매출원가 543,673 932,185 207,412 582,890 임대매출원가 1,995 3,019 511 1,532 기타매출원가 234 351 2,826 7,324 합 계 655,906 1,124,507 260,505 740,347 11. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 737,772 683,585 관계기업 11,603 1,320 공동기업 35,399 - 합 계 784,774 684,905 (2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 12,390 90.00 12,390 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 100.00 6,875 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 인도 100.00 164,568 100.00 164,568 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 313 100.00 313 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) 러시아 100.00 57,119 100.00 45,127 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 34,543 96.50 34,543 LOTTE Rakhat JSC 카자흐스탄 95.57 213,464 95.57 213,464 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 네덜란드 51.00 92,407 51.00 92,407 L&M Mayson Company Limited 미얀마 45.50 26,362 45.50 26,362 L&M Confectionery Pte.,Ltd 싱가포르 100.00 19,988 100.00 19,988 Lotte India Co.,Ltd.(주2) 인도 98.90 97,311 98.57 67,548 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(주3) 대한민국 69.77 9,000 - - 푸드위드(주)(주4) 대한민국 100.0 399 - - 롯데후레쉬델리카제1호(주)(주4) 대한민국 100.0 541 - - 롯데후레쉬델리카제2호(주)(주4) 대한민국 100.0 644 - - 롯데후레쉬델리카제3호(주)(주4) 대한민국 100.0 1,051 - - 롯데후레쉬델리카제4호(주)(주4) 대한민국 100.0 797 - - 합 계 737,772 683,585 (주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,992 백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,763백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인한 지분율은 증가하였습니다.(주3) 회사는 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주4) 회사는 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주석 37 참조) (3) 관계기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데농식품테크펀드1호(주1) 대한민국 43.4 4,414 21.71 1,320 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 33.3 271 - - LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 베트남 33.3 6,918 - - 합 계 11,603 1,320 (주1)회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 37 참조)(4) 공동기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데네슬레코리아(주)(주1) 대한민국 50.0 35,399 - - (주1)당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 37 참조)(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 684,905 692,620 사업결합으로 인한 증가 48,124 - 취득 51,745 22,512 분기말 장부금액 784,774 715,132 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역-당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 577,404 147,635 2,948 146,180 9,425 23,328 27,054 933,975 사업결합으로 인한 증가 149,891 177,942 26,488 140,824 83 26,059 16,098 537,385 취득 14 1,546 121 23,405 10,374 12,919 29,828 78,207 대체 8,246 2,786 19 12,423 - 2,392 (14,945) 10,921 처분 (25) (124) - (1,832) (315) (76) (18) (2,390) 감가상각 - (6,328) (618) (34,883) (3,095) (12,011) - (56,935) 국고보조금(주1) - - - - (2,125) - - (2,125) 분기말 장부금액 735,530 323,457 28,958 286,117 14,347 52,611 58,017 1,499,038 취득원가 736,635 558,262 63,258 1,415,965 27,461 336,957 58,017 3,196,555 감가상각누계액 - (234,805) (33,924) (1,129,848) (10,611) (284,346) - (1,693,534) 국고보조금 - - (376) - (2,503) - - (2,879) 손상차손누계액 (1,105) - - - - - - (1,105) 감가상각비 56,935백만원(전분기: 46,030백만원) 중 41,798백만원(전분기: 33,801백만원)은 매출원가, 15,137백만원(전분기: 12,229백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 576,690 154,708 3,099 143,432 4,002 28,800 13,554 924,285 취득 16,845 24 20 20,741 4,570 10,795 21,544 74,539 대체 439 - - 6,598 - 1,014 (8,364) (313) 처분 (2,483) (64) - (4) (101) (1,894) (191) (4,737) 감가상각 - (4,556) (141) (28,334) (1,313) (11,686) - (46,030) 국고보조금 - - - - (657) - - (657) 분기말 장부금액 591,491 150,112 2,978 142,433 6,501 27,029 26,543 947,087 취득원가 592,596 306,879 10,156 909,774 12,589 210,972 26,543 2,069,509 감가상각누계액 - (156,767) (7,178) (767,341) (5,481) (183,943) - (1,120,710) 국고보조금 - - - - (607) - - (607) 손상차손누계액 (1,105) - - - - - - (1,105) (2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조). 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 5,845 8,329 - 14,174 사업결합으로 인한 증가 6,068 9,116 82 15,266 취득 9,093 1,639 191 10,923 대체 170 - (2) 168 처분 등 (1,809) (1,593) - (3,402) 감가상각 (3,478) (2,788) (95) (6,361) 분기말 장부금액 15,889 14,703 176 30,768 취득원가 31,232 29,445 814 61,491 감가상각누계액 (15,343) (14,742) (638) (30,723) 사용권자산 감가상각비 6,361백만원(전분기: 6,402백만원) 중 269백만원(전분기: 357백만원)은 매출원가, 6,092백만원(전분기: 6,045백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 10,686 13,041 105 23,832 취득 3,286 1,483 - 4,769 처분 (1,974) (2,151) - (4,125) 감가상각 (3,592) (2,731) (79) (6,402) 분기말 장부금액 8,406 9,642 26 18,074 취득원가 16,235 17,296 210 33,741 감가상각누계액 (7,829) (7,654) (184) (15,667) (2) 리스부채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 11,761 5,507 비유동 18,679 8,900 합계 30,440 14,407 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 건물 1,745 3,478 1,217 3,592 차량운반구 1,380 2,788 885 2,731 기타의 유형자산 48 95 27 79 합계 3,173 6,361 2,129 6,402 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 207 409 108 287 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 838 2,415 716 2,289 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 352 678 200 582 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 396 447 30 78 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,863백만원(전분기: 9,689백만원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 2,641 4,428 10,376 7,057 24,502 사업결합으로 인한 증가 234 2,947 - 16,368 19,549 취득 111 - - 38 149 대체 105 - - - 105 처분 (35) - - - (35) 상각 (631) - - (899) (1,530) 분기말 장부금액 2,424 7,375 10,376 22,565 42,739 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 무형자산상각비 1,530백만원(전분기: 689백만원) 중 398백만원은(전분기: 346백만원) 매출원가, 1,132백만원(전분기: 343백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산(주1) 계 기초 장부금액 3,279 4,428 10,376 7,132 25,215 취득 118 - - - 118 대체 107 - - - 107 처분 (56) - - - (56) 상각 (633) - - (56) (689) 분기말 장부금액 2,815 4,428 10,376 7,076 24,695 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타 사용권자산 합 계 기초 장부금액 84,963 42,492 - - 127,455 사업결합으로 인한 취득 79,108 52,119 3,426 3,041 137,694 대체 (8,246) (2,675) - - (10,921) 처분 (4,740) - - (501) (5,241) 상각 - (1,813) (56) (61) (1,930) 분기말 장부금액 151,085 90,122 3,370 2,479 247,057 취득원가 151,086 144,165 4,804 3,184 303,239 감가상각누계액 - (54,043) (1,433) (706) (56,182) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13,598백만원(전분기: 11,529백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다.감가상각비는 1,930백만원(전분기: 1,389백만원) 중 1,918백만원(전분기: 1,370백만원)은 매출원가, 12백만원(전분기: 19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,유지보수비용은 205백만원(전분기: 162백만원)입니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 72,053 44,345 116,398 대체 314 - 314 감가상각 - (1,389) (1,389) 분기말 장부금액 72,367 42,956 115,323 취득원가 72,367 80,948 153,315 감가상각누계액 - (37,992) (37,992) 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 164,442 73,789 미지급금 113,695 70,777 합 계 278,137 144,566 18. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 2022-10-31 5.03 178 21 Back-up Line CP(주1)(주2) (주)신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 유동성장기부채 미즈호은행 2023-07-31 1.57 23,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 2023-09-27 1.59 7,000 - 합 계 50,178 80,021 (주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나. 장기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 미즈호은행 2023-07-31 - - 23,000 2023-09-27 - - 7,000 2023-10-30 1.58 20,000 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - 합 계 140,000 70,000 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 外 2023-04-13 1.98 100,000 - 제68회 원화사채 KB증권 外 2024-02-29 1.36 70,000 - 제69회 원화사채 키움증권 外 2025-02-28 3.19 150,000 - 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+ 0.05 71,740 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+ 0.98 71,740 59,275 소 계 863,480 568,550 차감: 사채할인발행차금 (1,025) (401) 사채장부가액 합계 862,455 568,149 유동성 대체액 : 209,919 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (81) (44) 비유동성사채 장부가액 652,536 318,193 상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 862,455 833,879 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 150,021 568,149 150,084 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상 각 - 333 - 245 상 환 (81,571) (250,000) (1,185) (163,200) 증 가 121,727 199,531 1,197 109,829 외화환산차이 1 24,930 - 8,440 분기말금액 190,178 862,455 150,096 568,005 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 5,536 12,553 4,199 11,549 순이자원가 (41) 15 40 149 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,496 12,569 4,239 11,698 총 비용 12,569백만원(전분기: 11,698백만원) 중 4,977백만원(전분기: 4,504백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,592백만원(전분기: 7,194백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 189,796 128,140 사외적립자산의 공정가치(주1) (171,850) (125,275) 재무상태표 상 부채 17,947 2,865 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다. 19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 4,360백만원(전분기: 3,895백만원) 중 2,327백만원(전분기: 1,788백만원)은 매출원가에 2,033백만원(전분기: 2,107백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,018 16,829 사업결합으로 인한 증가 3,306 - 사용액(주1) (7,366) (11,421) 대체 (1,541) - 전입액 3,530 7,614 분기말(주2) 13,947 13,022 차감 : 유동항목 (13,602) (13,022) 비유동항목 345 - (주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 6,557백만과 국군복지단 충당부채 579백만, 복구충당부채 230백만 사용액의 합입니다. (주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다. 21. 자본금 등 (1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,130,430 1,178,514 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였으며, 7월 1일 롯데푸드와의 합병으로 인해 롯데푸드 주주에 신주 발행를 발행하여 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다. (3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 취득 (23,274) (870) 기타(주1) 466,326 - 합 계 443,052 (870) (주1) 회사는 롯데푸드(주) 와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 회사의 별도재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다.(주석37 참조)(4) 자기주식 변동 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,330 22,037 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 분기말 593,104 23,274 회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,526주를 22,404백만원에 취득하였습니다. 한편, 회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,916) - 현금흐름위험회피 3,352 549 합 계 1,436 549 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 합병으로 인한변동(주1) 분기말 기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익 - (75) - (1,841) (1,916) 현금흐름위험회피 549 2,803 - - 3,352 합 계 549 2,728 - (1,841) 1,436 (주1)회사는 피합병회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익을 승계 하였습니다.- 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 분기말 현금흐름위험회피 (735) 393 - (342) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 460,838 64,574 합 계 462,642 66,378 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. 24. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 47,396 112,640 31,381 93,806 퇴직급여 4,333 9,747 3,532 9,301 복리후생비 11,650 26,663 7,354 21,159 여비교통비 517 943 101 363 차량유지비 5,566 9,145 1,928 5,228 보험료 474 1,530 493 1,109 세금과공과 4,309 8,641 228 4,162 접대비 721 1,221 261 639 소모품비 2,138 3,623 1,177 2,594 통신비 775 1,713 451 1,321 수선유지비 808 2,706 543 2,090 지급임차료 2,374 4,021 816 2,521 감가상각비 10,040 21,244 6,110 18,293 무형자산상각비 926 1,132 112 343 지급수수료 57,896 130,561 42,955 121,837 광고선전비 16,663 35,746 12,527 33,260 판매수수료 19,286 40,508 10,779 29,012 판매촉진비 1,136 6,427 1,906 6,177 대손상각비(환입) (174) (2,243) (1,412) (1,592) 운반보관료 13,686 19,690 2,541 5,282 기타 2,704 5,239 1,280 3,183 합 계 203,224 440,897 125,063 360,088 25. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (39,698) (61,280) (6,229) (21,011) 원재료 및 소모품 사용 404,677 663,739 133,357 374,800 상품의 매입 135,269 215,873 53,430 156,156 종업원급여 95,691 217,275 60,877 178,077 광고선전비 16,663 35,745 12,527 33,260 지급임차료 3,269 5,223 979 3,004 지급수수료 108,943 218,847 64,033 182,099 감가상각비 31,315 65,058 17,819 53,820 무형자산상각비 1,092 1,529 227 689 판매수수료 19,286 40,507 10,779 29,012 판매촉진비 1,136 6,427 1,906 6,177 기타비용 81,486 156,461 35,862 104,352 합 계 859,129 1,565,404 385,567 1,100,435 26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,793 3,441 669 1,779 외화환산이익 471 1,119 275 552 투자부동산처분이익 60 60 - - 유형자산처분이익 169 1,087 1,496 2,026 무형자산처분이익 - - - 14 사용권자산처분이익 9 27 - - 잡이익 2,335 2,731 223 1,221 합 계 4,837 8,465 2,664 5,593 27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 761 1,465 198 498 외화환산손실 445 607 97 129 유형자산처분손실 2,150 2,323 1,846 1,889 무형자산처분손실 10 35 27 55 매각예정자산부채 처분손실 - 58 - - 사용권자산처분손실 8 18 - - 기부금 2,386 5,489 1,554 4,798 잡손실 2,012 3,646 795 1,592 합 계 7,773 13,642 4,517 8,963 28. 금융수익(1) 금융수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 549 1,678 267 759 배당금수익 1,312 7,047 - 15,025 외화환산이익 (254) 27 6 39 위험회피파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피파생상품거래이익 - - - 1,470 지급보증수익 87 249 80 241 합 계 15,884 33,931 5,843 25,975 29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,297 14,572 3,519 10,514 외환차손 - 26 - 1,470 외화환산손실 14,187 24,931 5,467 8,440 합 계 20,484 39,529 8,986 20,425 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.02%(전분기: 19.31%)입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 33,922,022,950 49,568,492,423 22,683,007,956 61,983,071,408 가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주) 8,842,123 7,229,640 6,412,139 6,412,139 기본주당이익 3,836 6,856 3,538 9,667 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 - 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 3,017,857 92 277,642,844 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) (190,328) 94 (17,890,832) (395,035) 92 (36,343,220) (2) 79 (158) (3,161) 73 (230,753) 합 계 8,841,470 1,973,691,828 가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일=7,229,640주 - 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) 합 계 6,412,139 1,750,513,947 가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,259백만원으로써 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원). 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 28건(전기말 36건)으로 소송금액은 2,942백만원(전기말 830백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,333백만원(전기말 16,802백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 (주)신한은행 외 38,000 24,000 구매카드 등 하나은행 등 190,000 - 기업어음 신한은행 30,000 - 일반대출한도 (주)우리은행 외 36,000 16,000 외담대 등 기업은행 외 40,000 40,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 52,000 USD 9,000 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - 내국신용장 한도 (주)KEB하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 4,328 1,949 (3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2022년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 20년 10월 15일~22년 10월 13일 자금차입 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (6) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.09.30 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2022.10.31, 자동연장 1년 chocolaterie Guylian N.V Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.03.30 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2024.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다. (9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 15,172 3,435 (10) 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당분기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 90.00 90.00 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 100.00 100.00 스위트위드㈜ 100.00 100.00 Lotte Confectionery RUS LLC 100.00 100.00 Lotte Kolson(Private)Limited 96.50 96.50 L&M Mayson Company Limited 45.50 45.50 (주1) LOTTE Rakhat JSC 95.57 95.57 (주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.00 51.00 (주4) L&M Confectionery Pte.,Ltd 100.00 100.00 Lotte India Co., Ltd 98.90 98.57 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호 69.77 - 롯데후레쉬델리카제1호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제2호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제3호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제4호 100.00 - (주2) 푸드위드(주) 100.00 - (주2) (주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주3) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Rakhat-Shymkent LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Astana LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktobe LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktau LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Oral LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Karaganda LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Taldykorgan LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Almaty Sweets LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat TR LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 (주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주5) 비고 당분기말 전기말 Chocolaterie Guylian N.V. 99.97 99.97 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Aimee BVBA 99.00 99.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian Iberia, LDA 99.31 99.31 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian UK Ltd 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian USA, Inc 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 (주5) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 3) 관계기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Inonesia 33.3 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.3 - (주2) (주)푸드어셈블 19.6 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.8 - (주2)(주3) (주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당분기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.4) 공동기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다 5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 ㈜대홍기획 ㈜대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신㈜ 외 롯데정보통신㈜ 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데오토리스㈜ 외 롯데오토리스㈜ 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산 취득 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 1,381 - 1,080 - 12,678 7,490 종속기업 Aimee BVBA - - - - - 7 Lotte Confectionery RUS LLC 2,213 875 - - 214 - Chocolaterie Guylian N.V. 69 232 - - 98 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 395 - - - 248 - Lotte India Co., Ltd 889 2,471 - - 144 - Lotte Kolson(Private)Limited 165 294 - - 123 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,569 - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,003 - - - - - L&M Mayson Company Limited - - - - 33 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 2,749 2,863 - - 11 - 스위트위드(주) 20 938 - - 12 49 롯데후레쉬델리카제1호 347 - - - - 4,858 롯데후레쉬델리카제2호 888 - - - 2 7,195 롯데후레쉬델리카제3호 263 - - - 1 3,864 롯데후레쉬델리카제4호 137 - - - - 2,281 푸드위드(주) 20 323 - - 14 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 42,649 - - - 1,574 12 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,806 - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 110,524 68 - - 9 15,518 (주)대홍기획 23 - - 655 - 5,386 롯데글로벌로지스(주) 12,121 666 4,755 - - 94,236 롯데쇼핑(주) 59,194 - - - 1,168 3,323 롯데정보통신(주) 외 19,111 98,048 461 6,435 5,397 14,714 기타 롯데알미늄(주) 413 36,279 - 1,481 - 344 롯데캐피탈(주) 9 - - 955 - 696 롯데오토리스(주) 외 20,676 - 1,590 117 923 5,164 합 계 283,210 173,863 7,886 9,643 26,400 166,970 (주1) 2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로 인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료되었습니다. 롯데지주(주) 기타수익에는동 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 9,813백만원(코리아세븐: 8,012백만원, 기타 특수관계자: 1,801백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 1,522 - 1,386 - 933 3,482 종속기업 Aimee BVBA - - - - - 25 Lotte Confectionery RUS LLC 2,785 434 - - 198 - Chocolaterie Guylian N.V. 205 273 - - 96 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 227 - - - 141 - Lotte India Co., Ltd 629 1,987 - - 117 - Lotte Kolson(Private)Limited 184 746 - - 108 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,099 - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,150 - - - 191 - L&M Mayson Company Limited 487 - - - 12 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 3,476 5,043 - - 18 - 스위트위드(주) 20 810 - - - 11 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 7,115 - - - 1,464 17 롯데푸드(주) 3,852 38,918 - - 4,661 2,450 ㈜코리아세븐 54,192 - - - 9 10,851 ㈜대홍기획 246 - - - 105 4,722 롯데글로벌로지스(주) 11,127 39 - - 2 66,978 롯데쇼핑(주) 46,126 - - - 1,216 2,018 롯데정보통신㈜ 외 13,282 609 - 2,613 4,535 11,879 기타 롯데알미늄(주) 280 31,430 - 1,867 37 348 롯데캐피탈㈜ 214 - 316 234 - 1,645 롯데오토리스㈜ 외 7,762 - 1,521 1 754 7,258 합 계 161,980 80,289 3,223 4,715 14,597 111,684 (주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 6,643백만원(코리아세븐: 6,590백만원, 기타 특수관계자: 53백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기 (단위:백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 278 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) - - - 11,993 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. - 361 - - LOTTE Rakhat JSC - 5,375 - - L&M Mayson Company Limited - 1,311 - - Lotte India Co., Ltd(주4) - - - 29,763 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호(주2) - - - 9,000 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주3) - - - 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 897 - 롯데쇼핑(주) - - 86 - 롯데정보통신(주) 외 - - 151 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - - 롯데캐피탈(주) - - 333 - 롯데오토리스(주) 외 1,882 - 2,628 - 합 계 7,882 7,047 4,373 51,746 (주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,993백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당분기 중 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에 9,000백만원을 신규 출자 하였습니다.(주3) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.(주4) 회사는 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,763백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인한 지분율은 증가하였습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 272 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC - - - 22,512 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. - 29 - - LOTTE Rakhat JSC - 14,996 - - 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 620 - 롯데정보통신(주) 외 - - 80 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - - 롯데캐피탈(주) - - 848 - 롯데오토리스(주) 외 1,954 - 3,205 - 합 계 7,954 15,025 5,025 22,512 (주1) 회사는 전분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다. (4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위:백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 227 1,052 - 1,499 876 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,597 690 310 76 - Chocolaterie Guylian N.V. 23 33 - - - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 177 243 - - - Lotte India Co., Ltd 2,139 391 659 - - Lotte Kolson(Private)Limited 89 1,102 - - - Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 1,572 - - - - LOTTE Rakhat JSC 85 - - - - L&M Mayson Company Limited - 821 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 1,048 - 426 - - 스위트위드(주) 2 66 104 1 - 롯데후레쉬델리카1호 130 - - 1,637 - 롯데후레쉬델리카2호 330 1 - 2,371 - 롯데후레쉬델리카3호 99 1 - 1,199 - 롯데후레쉬델리카4호 52 - - 730 - 푸드위드(주) 7 5 - 106 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 31,252 194 - 12 - (주)코리아세븐 25,907 2 - 3 - (주)대홍기획 1 - 22 6,513 - 롯데글로벌로지스(주) 138 74 1,768 16,003 5,959 롯데쇼핑(주) 11,823 12,356 - 722 1,026 롯데정보통신(주) 외 5,626 2,308 34,315 8,930 1,119 기타 롯데알미늄(주) 137 - 23,185 801 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 43 롯데오토리스(주) 외 4,916 5,474 6 2,987 14,955 합계 88,377 24,813 60,795 43,611 23,978 2) 전기말 (단위:백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 종속기업 Aimee BVBA - - - 1 - Lotte Confectionery RUS LLC 1,652 485 121 - - Chocolaterie Guylian N.V. 25 64 18 - - HAVMOR ICECREAM LIMITED - 138 - 85 - Lotte India Co., Ltd 2,291 247 440 - - Lotte Kolson(Private)Limited 1 979 51 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,509 - - - - LOTTE Rakhat JSC 28 - - - - L&M Mayson Company Limited 101 12 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 1,478 8 256 - - 스위트위드(주) 2 88 61 2 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - ㈜코리아세븐 3,598 2 - - - ㈜대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신㈜ 외 2,774 620 32 5,304 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈㈜ - - - 99 1,710 롯데오토리스㈜ 외 1,603 4,640 198 1,074 7,162 합계 22,762 9,304 29,297 26,537 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석33에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역 (단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 4,204 10,728 3,068 9,139 퇴직급여 677 1,694 540 1,621 합 계 4,881 12,422 3,608 10,760 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,945 8,364 유형자산 취득시 미지급금의 변동 (895) 5,840 무형자산 선급금 대체 105 107 사용권자산의 취득 등 10,922 4,769 합병으로 인한 주식발행(주1) 312,116 - (주1)주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 37에서 공시하고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기 (단위:백만원) 구분 기초 합병으로 인한증감 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 21 - 20,156 - - 20,177 유동성장기차입금 80,000 - (80,000) 30,000 - 30,000 장기차입금 70,000 - 100,000 (30,000) - 140,000 유동성사채 249,957 99,933 (250,000) 109,901 128 209,919 사채 318,193 219,579 199,531 (109,901) 25,135 652,537 리스부채 14,406 15,092 (6,323) 7,673 (407) 30,440 예수보증금 13,882 4,148 (150) (153) 95 17,822 합 계 746,459 338,752 (16,786) 7,520 24,951 1,100,896 -전분기 (단위:백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 84 12 - - 96 유동성장기차입금 20,000 - 80,000 - 100,000 장기차입금 130,000 - (80,000) - 50,000 유동성사채 163,200 (163,200) 249,847 74 249,921 사채 449,491 109,829 (249,847) 8,611 318,084 리스부채 24,287 (6,739) - 798 18,346 예수보증금 13,695 (60) - 85 13,720 합 계 800,757 (60,158) - 9,568 750,167 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 900,921 1,621,071 416,182 1,162,894 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 7,322 15,574 4,063 12,176 총 수익 908,243 1,636,645 420,245 1,175,070 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 900,921 1,621,071 416,182 1,162,894 수익인식 시점 한 시점에 인식 899,517 1,617,822 407,421 1,141,640 기간에 걸쳐 인식 1,404 3,249 8,761 21,254 (3) 반품매출회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 20 참조) 37. 사업결합(1) 회사는 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정] 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 63,276 매출채권 및 기타채권 218,787 재고자산 280,126 종속,관계, 공동기업투자자산 48,124 유형자산 537,386 사용권자산 15,266 무형자산 19,549 투자부동산 137,694 기타자산 56,143 자 산 총 계 1,376,351 매입채무 및 기타채무 (160,470) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,091) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (71,473) 부 채 총 계 (599,750) 기타포괄손익 1,841 인수한 순자산 장부금액 778,442 투자차액(기타자본조정) 466,326 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(3) 취득일 이후 3개월 동안 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 482,125백만원의 매출액과 5,163백만원의 분기순이익을 인식하였습니다. 회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지의 매출액은 1,387,296백만원, 순이익은 19,620백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다. 가. 주요배당지표 50050050064,19834,89440,98649,58630,35936,5288,8805,4426,392-10,25910,259----1.31.6보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-1,6001,600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당사는 제6기 3분기 중 배당이 없으며, 제5기는 2021년도 배당에 해당합니다.※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다) 에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -51.271.04 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다.※ 최근 3년간은 2019년(제3기)부터 2021년(제5기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제1기)부터 2021년(제5기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 12월 20일유상증자(제3자배정)보통주2,207,615500157,9042022년 07월 01일-보통주3,017,857500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 해외법인 지분 현물출자(주1) 합병신주발행(주2) (주1) 당사는 2018년 12월 20일을 납기일로 하여 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited 주식을 현물출자 받고 이제 대한 대가로 보통주식 2,207,615주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.주당발행가액 157,904원은 2018년 9월 7일 유상증자결정 공시 금액입니다. (주2) 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 기존 롯데푸드(주)의 주식은 소멸되고, 롯데제과(주) 신주 3,017,857주(액면가 500원)가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데제과(주)회사채공모2015년 07월 03일50,000 2.00%AA+ (한신평, 한기평)2018년 07월 03일상환완료미래에셋대우㈜ 등롯데제과(주)회사채공모2015년 07월 03일50,000 2.89%AA+ (한신평, 한기평)2025년 07월 03일-미래에셋대우㈜ 등롯데제과(주)회사채공모2015년 11월 27일100,000 2.14%AA+ (한신평, 나이스)2018년 11월 27일상환완료(주)KB증권 등롯데제과(주)회사채공모2015년 11월 27일50,000 2.42%AA+ (한신평, 나이스)2020년 11월 27일상환완료(주)KB증권 등롯데제과(주)회사채공모2017년 02월 22일110,000 1.92%AA+ (한신평, 한기평)2020년 02월 22일상환완료NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2017년 02월 22일170,000 2.22%AA+ (한신평, 한기평)2022년 02월 22일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 08월 07일50,000 1.48%A1 (나이스, 한기평)2017년 12월 15일상환완료KTB투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 12월 15일100,000 1.95%A1 (나이스, 한기평)2018년 01월 11일상환완료KTB투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 12월 15일50,000 1.95%A1 (나이스, 한기평)2018년 01월 18일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)회사채사모2018년 01월 11일160,425 3M Libor-2021년 01월 12일상환완료MUFG롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 07월 03일50,000 2.15%A1 (나이스, 한기평)2019년 06월 18일상환완료NH투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 10월 25일40,000 2.13%A1 (나이스, 한기평)2019년 02월 18일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 10월 25일40,000 2.26%A1 (나이스, 한기평)2019년 06월 18일상환완료NH투자증권롯데제과(주)회사채공모2019년 06월 13일80,000 1.68%AA (나이스, 한기평)2022년 06월 13일상환완료NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2019년 06월 13일40,000 1.75%AA (나이스, 한기평)2024년 06월 13일-NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2020년 02월 19일110,000 1.55%AA (나이스, 한신평)2023년 02월 17일-한국투자증권㈜ 등롯데제과(주)회사채사모2021년 01월 12일71,740 3M Libor + 0.05%-2024년 01월 12일-MUFG롯데제과(주)회사채사모2021년 01월 28일71,740 3M Libor + 0.98%-2024년 01월 29일-DBS롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 2.95%AA (한신평, 한기평)2025년 02월 17일-NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 3.04%AA (한신평, 한기평)2027년 02월 17일-NH투자증권 등롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 04월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 07월 08일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 04월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 07월 08일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 07월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 10월 07일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 07월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 10월 07일-신한은행롯데제과(주)회사채공모2020년 04월 13일100,000 1.976%AA0 (NICE신용, 한신평)2023년 04월 13일-NH투자증권 外롯데제과(주)회사채공모2021년 03월 02일70,000 1.364%AA0 (NICE신용, 한신평)2024년 02월 29일-KB증권 外롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 28일150,000 3.186%AA0 (NICE신용, 한신평)2025년 02월 28일-한국투자증권 外1,953,905 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------20,000-----20,000--20,000-----20,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 210,000110,000300,000-100,000--720,000-110,050-----110,050210,000220,050300,000-100,000--830,050 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제64-2회차 2019년 06월 13일 2024년 06월 13일 40,000 2019년 05월 31일 예탁결제원 제65회차 2020년 02월 19일 2023년 02월 17일 110,000 2020년 02월 06일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.41%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66-1회차 2022년 02월 17일 2025년 02월 17일 100,000 2022년 02월 07일 예탁결제원 제65-2회차 2022년 02월 17일 2027년 02월 17일 100,000 2022년 02월 07일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.41%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제67회차 2020년 04월 13일 2023년 04월 13일 100,000 2020년 04월 01일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (별도기준) 이행현황 이행 (82.04%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제68회차 2021년 03월 02일 2024년 02월 29일 70,000 2021년 02월 17일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제69회차 2022년 02월 28일 2025년 02월 28일 150,000 2022년 02월 16일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 150% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 61-1회㈜ 2015년 07월 03일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 61-2회 2015년 07월 03일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 62-1회㈜ 2015년 11월 27일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 62-2회㈜ 2015년 11월 27일 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 회사채 63-1회㈜ 2017년 02월 22일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 63-1회㈜ 2017년 02월 22일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채 63-2회㈜ 2017년 02월 22일 운영자금 170,000 운영자금 170,000 - 회사채 64-1회㈜ 2019년 06월 13일 채무상환자금 80,000 채무상환자금 80,000 - 회사채 64-2회 2019년 06월 13일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 회사채 64-2회 2019년 06월 13일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 회사채 65회 2020년 02월 19일 채무상환자금 110,000 채무상환자금 110,000 - 회사채 66-1회 2022년 02월 17일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 66-2회 2022년 02월 17일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 67회 2020년 04월 13일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 68회 2021년 03월 02일 채무상환자금 70,000 채무상환자금 70,000 - 회사채 69회 2022년 02월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 회사채 69회 2022년 02월 28일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제6기 3분기 매출채권 393,915 5,516 1.4% 제5기 매출채권 187,779 6,905 3.7% 제4기 매출채권 217,715 11,669 5.4% ※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,905 11,669 10,655 2. 순대손처리액(①-②+③) 1,430 1,765 2,487 ① 대손처리액(상각채권액) 1,918 2,161 2,765 ② 상각채권회수액 409 510 401 ③ 기타 증감액 (79) 114 123 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,904) (2,999) 3,501 4. 사업결합으로 인한 증감액 1,945 - - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,516 6,905 11,669 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 채권금액 381,664 3,912 873 1,119 6,347 393,915 구성비율 96.9% 1.0% 0.2% 0.3% 1.6% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 구분 계정과목 제6기 3분기말 제5기말 제4기말 비 고 건 과 상 품 16,329 16,362 18,611 - 제 품 82,855 63,174 60,844 재 공 품 11,484 9,462 8,397 원 재 료 99,289 79,826 79,504 저 장 품 2,032 1,626 1,220 미 착 품 22,832 21,349 15,380 소 계 234,821 191,799 183,956 빙 과 상 품 6,435 2,244 1,898 - 제 품 23,391 13,685 11,845 재 공 품 2,542 2,164 1,573 원 재 료 19,651 18,397 14,428 저 장 품 770 498 573 미 착 품 4,581 3,297 2,377 소 계 57,370 40,285 32,694 유지식품 등 상 품 37,718 - - - 제 품 22,172 - - 재 공 품 8,562 - - 원 재 료 87,829 - - 저 장 품 - - - 미 착 품 48,959 - - 소 계 205,240 - - 육가공 등 상 품 1,690 - - - 제 품 21,124 - - 재 공 품 4,936 - - 원 재 료 41,550 - - 저 장 품 33 - - 미 착 품 19,590 - - 소 계 88,923 - - 기 타 상 품 1,386 2,075 1,914 - 제 품 941 943 1,150 재 공 품 1,651 1,479 1,254 원 재 료 10,937 9,900 9,463 저 장 품 55 45 85 미 착 품 377 652 514 소 계 15,347 15,094 14,380 합 계 상 품 63,558 20,681 22,424 - 제 품 150,483 77,802 73,839 재 공 품 29,175 13,105 11,224 원 재 료 259,256 108,123 103,395 저 장 품 2,890 2,169 1,877 미 착 품 96,339 25,298 18,271 소 계 601,701 247,178 231,030 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.3% 9.3% 8.7% - 평균재고금액 424,440 239,104 233,063 - 재고자산회전율(회수) 4.8 5.9 5.8 - ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022년 12월 30일 시행 예정)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상 품 63,996 63,996 (438) 63,558 - 제 품 152,518 152,518 (2,035) 150,483 재 공 품 29,178 29,178 (3) 29,175 원 재 료 260,757 260,757 (1,501) 259,256 저 장 품 2,890 2,890 - 2,890 미 착 품 96,339 96,339 - 96,339 합 계 605,678 605,678 (3,977) 601,701 ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주1) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 비유동파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 24,000 24,830 48,830 1,312 10 500 1,822 (주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 24,000 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 13,500 - 13,500 (주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. ※ 연결기준입니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 해당사항 없음 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한손상평가 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 해당사항 없음 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 및 L&M Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가 제4기 (전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 종속기업투자주식에 대한 손상평가 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 970,000(주1) 9,250시간 970,000(주1) 3,750시간 제5기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 670,000 6,600시간 670,000 6,534시간 제4기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 650,000 6,400시간 650,000 6,367시간 (주1) 연간 총보수는 예상금액으로, 감사 총 소요시간 및 감사범위 변경 등 계약단계에서 변경될 수 있습니다.※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.※ 제6기 3분기 감사인 검토 기간 - 별도재무제표 검토: 2022.10.20 ~ 2022.10.25 - 연결재무제표 검토: 2022.10.26 ~ 2022.10.28 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 3분기(당기) 2022.06.16 롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토 연간 232 (주1) 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - (주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 롯데푸드(주) 외부감사인인 삼일회계법인과 합병전 체결한 계약입니다. 마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.05.12 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022.08.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 핵심감사의 예비선정, 감사인의 독립성, 그룹감사 계획, 반기 주요 검토사항 등 3 2022.11.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 합병으로 인한 재무제표 영향, 그룹감사 계획, 핵심감사사항 선정, 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 등 바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당분기말 현재 33개이며, 전전기중에 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED와 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하였고 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였습니다. 당분기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 당분기말 현재 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 지적사항 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 감사인의 의견 : 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 신동빈, 이영구(이사회 의장/대표이사), 이진성, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 - 감사위원회 사외이사 3명 손문기, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 5명 이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 보수위원회 사외이사 3명 이동규, 손문기, 한현철 2019.09.18 신설 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2021.08.23 신설 ※ 투명경영위원회 : ESG위원회로 통합 운영 (22.05.27)※ 집행위원회 폐지 (22.05.27) [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 954-3 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 선임 1) 이동규 사외이사 재선임, 황덕남 사외이사 신규선임 - 제5기 정기주주총회 결과 / 2022.03.23부 2) 한현철 사외이사, 정윤화 사외이사 신규선임 - 2022년 임시주주총회 결과 / 2022.07.01부※ 중도퇴임 1) 2022.03.23부 한성호 사외이사 중도퇴임(당초임기 : 2022.03.27) 2) 2022.06.30부 김종준, 나건 사외이사 중도퇴임(당초임기 : 2023.03.23) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 김종준 나 건 이동규 한성호 손문기 제1차 2022.01.21 <보고사항>1. 2021년도 경영성과급 지급 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 조직개편 관련 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건 - - - - - - - - - 3. 신규 임원 채용 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제5기 정기주주총회 전자투표제도 운영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 식품군HQ 공동업무추진 및 지원 협약 체결 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.03.04 <보고사항>1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 경영현안 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제4차 이사회부터는 사내이사 황성욱, 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 황성욱 김종준 나 건 이동규 손문기 황덕남 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회내 위원회 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 합병계약서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.04.12 <부의안건>1. 이사회내 위원회 운영 변경 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 임시주주총회 회의목적사항 추가 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 기업지배구조 헌장 개정 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제6차 이사회부터는 사내이사 이진성, 사외이사 한현철, 정윤화 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이진성 황성욱 이동규 손문기 황덕남 한현철 정윤화 제6차 2022.07.04 <부의안건>1. 합병 총회 보고에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사의 자기거래 승인의 건 5-1. 롯데양평빌딩 물리보안 관리시스템 재구축 계약 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-2. 롯데양평빌딩 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-3. 구사옥 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-4. 그룹준법경영포털시스템 사용 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자회사(롯데인디아) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 조직 운영 보고의 건 - - - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 - ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 대규모 내부거래- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 22.05.27부 폐지(ESG위원회 통합) 집행위원회 사내이사 3명 - ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로서집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 22.05.27부 폐지 보수위원회 사외이사 3명 이동규(위원장)손문기한현철 ○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함) - ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 황덕남(위원장)이영구이동규손문기한현철정윤화 ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요사항을 결정 및 승인 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다. (2) 활동내역- 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 한성호(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 인재개발원 영업양수도 거래 금액 최종 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제2차 투명경영위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 황덕남(출석률: 100%) 찬반여부 제2차 2022.03.23 <부의안건>1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.24 <부의안건>1. 사회복지공동모금회 기부 참여 가결 찬성 찬성 제2차 2022.02.21 <부의안건>1. 신설비 투자 가결 찬성 찬성 제3차 2022.03.08 <부의안건>1. KF-RUS 증자의 건2. 롯데문화재단 기부금 출연의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 ※ 제4차 집행위원회는 황성욱 사내이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 황성욱(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.04.05 <부의안건>1. 22년 운영자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 2021년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 임원 보수 구간 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.22 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 보수위원회규정 및 임원보수규정 개정 관련 보고의 건 - - - - 제3차 2022.03.04 <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 제출 등기이사 보수 한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제5차 보수위원회부터는 한현철 사외이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률: 100%) 찬반여부 제5차 2022.07.04 <부의안건>1. 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 집행간부 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제6차 2022.07.27 <부의안건>1. 퇴임임원 위로금(특별공로금) 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한성호(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 기부금 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 공정거래위원회 관련 보고의 건 - - - - - - - ※제3차 ESG위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제3차 2022.03.23 <부의안건>1. ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 신임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 신동빈 롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 특수관계인 2022.03.23 ~2024.03.23 연임 3 이영구 롯데그룹 식품군HQ 총괄대표로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영 일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을 할 것으로 기대되어 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 의장- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 이진성 롯데미래전략연구소, 롯데엑셀러레이터 및 롯데푸드 대표이사를 다년간 역임하며 전문경영인으로서의 다양한 역량을 갖추고 있으며 미래 성장에 대한 안목과 관력 경험을 바탕으로 회사의 성장과 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - - 2022.07.01~2023.03.31 - - 황성욱 현재 롯데제과 재무전략 부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑 정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로써 회사 재무 업무에 분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 이동규 현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원장- ESG위원회 위원 - - 2022.03.23~2024.03.23 연임 1 손문기 현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직중이며, 과거 식품의약품안전처에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은 조언을 주실 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원장- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 황덕남 현재 변호사이자 서울고등법원 및 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임중이며, 과거 법관을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원장 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 한현철 과거 감사원 행정안전감사국장, 한국교직원공제회 상임감사 등을 역임하면서 감사, 행정분야에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 대한 조언자 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원장- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2024.03.31 - - 정윤화 현재 단국대학교 식품영양학과 교수 및 식품위생심의위원회 부위원장으로 재직중이며, 과거 한국식품영양과학회 회장을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 식품 시장에서의 개발과 다변화를 위한 의사결정 과정의 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원장 - - 2022.07.01~2023.03.31 - - ※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 손 문 기 사외이사 위원장 이 동 규 사외이사 - 황 덕 남 사외이사 - 한 현 철 사외이사 - 정 윤 화 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손문기(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 한성호(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.04.12 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원 업무 담당 기간 주요 활동내역 ESG팀 4 팀장(S) 1명(19년)책임(M) 1명(8.7년) 대리(SA) 1명(5년)사원(A) 1명(2.5년) 팀장(S) 1명(3년)책임(M) 1명(3개월)대리(SA) 1명(3년)사원(A) 1명(9개월) 사외이사 직무수행 지원 [사외이사 교육실시 현황] 2022년 02월 07일ESG부문김종준, 나건, 이동규, 한성호손문기 이사 해외출장롯데중앙연구소 연구소 운영 현황 보고 및 연구시설 견학2022년 08월 10일삼정KPMG이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화-1. 내부회계관리제도의 최근동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 손문기예- 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수---한현철예- 서울대학교 행정대학원 석사- 前 감사원 행정안전감사국장- 前 한국교직원공제회 상임감사예금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등경력자(4호유형)- 前 농림수산식품부 감사관(2010~2012)- 前 감사원 교육감사단 단장 고위감사공무원(2012~2013)- 前 감사원 행정ㆍ문화감사국 국장 고위감사공무원(2013~2014)- 한국교직원공제회 상임감사(2014~2017)정윤화예- 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 총족(한현철 1인) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - 2. 2021년 내부감사결과 보고의 건 - - - - 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - <부의안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.05.12 <부의안건>1. 2021년 외부감사인 감사활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - ※제4차 감사위원회부터는 사외이사 한현철, 정윤화 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한현철(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 정윤화(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.07.04 <부의안건>1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.08.10 <보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건 - - - - 2. 2022년 2분기 재무제표 보고의 건 - - - - 3. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 라. 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거, 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 감사위원회를 대상으로 교육 계획을 수립하였고 2022년 8월 10일에 실시하였습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 08월 10일삼정KPMG한현철손문기정윤화해당없음1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 내부감사사무국4- 상무 1명(10개월)- 책임 1명(3개월)- 대리 1명(3개월)- 사원 1명(2년 2개월)- 감사위원회 운영 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 임기 황자영 여 1977년 2월 ㆍ1999.10월 롯데제과 입사 ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무 - 롯데제과(주) 준법경영팀장 2020.10.21~2023.10.20 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 주요 활동내역 처리 결과 ㆍ경영활동 관련 법률 리스크 관리ㆍ컴플라이언스 시스템 운영ㆍ계약 체결 공정화(사전 점검 등) ㆍ지속적 모니터링 통한 법위반 발생 방지ㆍ자가 점검 통한 개선사항 도출 및 시행ㆍ공정거래 준수 위한 사전 검토 철저히 이행 ※ 컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2022.2.7.) 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법경영팀15- 수석 1명(4년 6개월)- 책임 4명(평균 3년 8개월)- 선임(대리) 7명(평균 1년 10개월)- (전문)사원 3명(평균5개월)- 컴플라이언스 활동- 법률 리스크 관리 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제5기(2021년) 정기주주총회2022년 임시주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주9,434,574-우선주--보통주593,104-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,841,470-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 - 공고방법 www.lotteconf.co.kr/ 한국경제신문 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2022년임 시주주총회(2022.05.27) 제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건 원안대로 의결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이진성 선임의 건제3-2호 : 사외이사 한현철 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이진성)- 사외이사 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제4호 의안 ; 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 ; 감사위원 한현철 선임의 건제4-2호 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제5호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건 원안대로 의결 - 제5기정 기주주총회(2022.3.23) 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의건제3-1호 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제3-1-2호 : 사내이사 이경훤 선임의 건 제3-1-3호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건 제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건 제3-2-2호 : 사외이사 황덕남 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 이경훤)- 사내이사 1명 신규선임(황성욱)- 사외이사 1명 재선임(이동규)- 사외이사 1명 신규선임(황덕남) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제4기정 기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이영구)- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 1명 신규선임(손문기) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - 제3기정 기주주총회(2020.3.27) 제1호 의안 : 제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,300원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 한성호 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 민명기)- 사내이사 1명 신규선임(이경훤)- 사외이사 2명 임기만료 퇴임(송영천, 박용호)- 사외이사 2명 신규선임(이동규, 한성호) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 롯데지주(주)최대주주보통주3,106,98448.424,478,20847.47-롯데알미늄(주)계열회사보통주643,38110.03643,3816.82-롯데장학재단비영리법인보통주365,9375.70496,1445.26-(주)롯데홀딩스해외 계열회사보통주416,3386.49 416,3384.41-신영자동일인의 친족보통주202,0313.15 236,742 2.51-신동빈동일인보통주119,7531.87 182,1171.93-L제2투자회사해외 계열회사보통주00.00 137,7221.46-장정안동일인의 친족보통주12,9640.0212,9640.14-신유미동일인의 친족보통주00.0010,6230.11-이영구계열회사 등기임원보통주00.001,0000.01-OGO YAYOI동일인의 친족보통주3020.00 302 0.00-손희영계열회사 등기임원보통주00.00300 0.00-신복남동일인의 친족보통주00.002800.00-박경섭계열회사 등기임원보통주600.00 1600.00-이호영계열회사 등기임원보통주00.001120.00-황성욱계열회사 등기임원보통주500.00 1000.00-이동진계열회사 등기임원보통주500.00500.00-보통주4,867,85075.866,616,24370.13-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 롯데지주(주)61,395신동빈13.04--신동빈13.04송용덕0.00----이동우0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2021.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2022.09.30 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. (1-1) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020년 07월 27일----신동빈13.042020년 08월 31일신동빈13.04----2020년 08월 31일송용덕0.00----2020년 10월 08일이동우0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2020년 7월 27일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 최대주주(신동빈) 지분 변동 : 11.75% → 13.04%※ 2020년 8월 31일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 변경 : 신동빈, 황각규, 송용덕 → 신동빈, 송용덕 (황각규 사임)※ 2020년 10월 8일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 추가 선임 : 신동빈, 송용덕 → 신동빈, 송용덕, 이동우 ※ 지분율은 2022.09.30 보통주 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 롯데지주(주)19,921,88310,292,5869,629,2979,924,864216,401150,433 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.2022년 9월 30일 기준 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 06월 28일롯데지주(주)2,867,48668.13롯데지주(주)의 롯데제과(주)기명식 보통주식 공개매수 공개매수조건- 공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 응모주주에게 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행 방식' 공개매수 주식수 : 415,315주 관련 공시 : 2018.06.25 최대주주변경 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였음. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 롯데지주(주)4,478,20847.47롯데알미늄(주)643,3816.82롯데장학재단496,1445.26-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,17913,19899.871,071,8656,416,71716.71- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2022년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가(원) 최고 124,500 124,500 122,000 130,000 125,000 119,000 119,500 125,000 138,500 최저 115,500 114,000 112,500 118,500 112,000 111,000 112,500 118,000 124,000 평균 121,375 118,917 115,643 123,310 116,000 113,375 116,524 122,091 129,350 거래량(주) 최고(일) 105,412 13,253 70,700 25,053 15,800 12,818 26,100 28,974 42,769 최저(일) 315 1,952 773 5,652 2,912 2,311 3,189 3,815 3,154 월간 142,662 105,090 208,750 211,064 129,971 114,040 173,594 204,034 272,725 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 신동빈남1955년 02월회장사내이사상근대표이사컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장182,117-최대주주의특수관계인2000.03.17 ~ 현재2024년 03월 23일이영구남1962년 07월사장사내이사상근대표이사이사회 의장숭실대학교 산업공학과 학사前 롯데칠성음료(주) 대표이사現 식품군 HQ 총괄대표1,000--2021.03.23 ~ 현재2023년 03월 23일이진성남1969년 02월부사장사내이사상근사내이사美 시카고대학교 MBA前 롯데푸드 대표이사現 롯데제과 사업대표(兼 마케팅본부장)---2022.07.01 ~ 현재2023년 03월 31일황성욱남1970년 07월상무보사내이사상근사내이사국민대 무역학과 졸업現 롯데제과(주) 재무전략부문장100--2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일이동규남1955년 08월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(보수위원회)(ESG위원회)국방대학교 안전보장학 석사前 공정위 사무처 처장現 김&장 법률사무소 상임고문---2020.03.27 ~ 현재2024년 03월 23일황덕남여1957년 05월사외이사사내이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(ESG위원회)연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사---2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일손문기남1963년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)美 럿거스대학교 식품공학 박사前 식품의약품안전처 처장現 경희대학교 식품생명공학과 교수---2021.03.23 ~ 현재2023년 03월 23일정윤화남1961년 04월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)美 플로리다대학교 식품학 박사前 한국식품영양과학회 회장現 단국대학교 식품영양학과 교수---2022.07.01 ~ 현재2023년 03월 31일한현철남1956년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(ESG위원회)서울대학교 행정학 석사前 감사원 행정안전감사국장前 한국교직원공제회 상임이사---2022.07.01 ~ 현재2024년 03월 31일손희영남1968년 03월전무미등기상근지원본부장한양대 경영학과300--2021.12.01 ~ 현재-이경훤남1965년 05월전무미등기상근롯데중앙연구소연구소장고려대학교 대학원 의생명공학 박사100--2022.07.01 ~ 현재-정재웅남1964년 04월전무미등기상근영업1본부장동아대 경제학과 졸업150--2014.02.01 ~ 현재-최명림남1964년 09월전무미등기상근글로벌사업본부장경남대 공업경영학 졸업50--2012.02.01 ~ 현재-홍선택남1965년 12월전무미등기상근영업2본부장兼 영업전략부문장부산대 미생물학과 졸업前 롯데푸드 영업본부장221--2022.07.01 ~ 현재-류하민남1967년 01월상무미등기상근생산2본부장성균관대 기계공학과 졸업前 롯데푸드 생산본부장---2022.07.01 ~ 현재-박경섭남1970년 07월상무미등기상근생산1본부장전남대 농화학과 졸업160--2016.01.01 ~ 현재-배성우남1972년 10월상무미등기상근EC사업부문장兼 커뮤니케이션부문장인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사100--2015.01.01 ~ 현재-백광현남1969년 05월상무미등기상근SCM부문장중앙대 회계학과 졸업300--2020.08.07 ~ 현재-신재영남1968년 01월상무미등기상근구매부문장영남대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 구매부문장---2022.07.01 ~ 현재-양시영남1968년 11월상무미등기상근롯데중앙연구소기초부문장서울대 농업생물공학 석사서울대 농업생물공학 박사---2021.01.01 ~ 현재-이민호남1971년 07월상무미등기상근유통영업부문장 부산대 사회학과 졸업 서강대 마케팅 석사 150--2015.01.01 ~ 현재-최성철남1969년 04월상무미등기상근경영전략부문장한양대 경영학과 졸업105--2016.01.01 ~ 현재-허진성남1970년 05월상무미등기상근식품군HQ임원경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사250--2021.10.01 ~ 현재-곽중기남1970년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소발효응용부문장부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사---2022.01.01 ~ 현재-김경수남1974년 09월상무보미등기상근컴플라이언스부문장연세대 경영학과 졸업---2021.12.01 ~ 현재-김국화여1975년 02월상무보미등기상근브랜드전략2부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드 리테일마케팅부문장---2022.07.01 ~ 현재-김대균남1971년 04월상무보미등기상근생산전략부문장중앙대 식품공학과 졸업---2017.03.01 ~ 현재-김대원남1971년 11월상무보미등기상근이노브레드사업부문장중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA50--2018.01.01 ~ 현재-김덕범남1975년 07월상무보미등기상근생산2본부 기술담당임원전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드 기술담당임원---2022.07.01 ~ 현재-김동현남1973년 03월상무보미등기상근유통 MD사업부문장홍익대 경영학과 졸업---2021.12.01 ~ 현재-김준상남1971년 11월상무보미등기상근글로벌TFT임원고려대 경영학과 졸업---2019.01.01 ~ 현재-김준연남1967년 08월상무보미등기상근R-TFT팀장부산대 분자생물학과 졸업---2016.01.01 ~ 현재-김홍규남1976년 09월상무보미등기상근생산2본부 원가관리담당임원서강대 경영학과 석사前 롯데푸드 원가관리담당임원---2022.07.01 ~ 현재-류학희남1971년 11월상무보미등기상근재무전략2부문장홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드 재경부문장70--2022.07.01 ~ 현재-박균열남1972년 07월상무보미등기상근RH-TFT팀장서울시립대 경제학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-박기범남1969년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소푸드부문장경희대 식품공학과 석사---2022.07.01 ~ 현재-박희철남1965년 12월상무보미등기상근비상안전부문장전남대 화공안전과 석사인천대 안전공학과 박사200--2022.02.15 ~ 현재-송경원남1971년 04월상무보미등기상근평택공장장동아대 기계공학과 졸업---2020.12.01 ~ 현재-윤덕환남1971년 12월상무보미등기상근영업2본부 법인영업부문장경북대 농업경제학과前 롯데푸드 법인영업부문장---2022.07.01 ~ 현재-윤여욱남1973년 07월상무보미등기상근영업전략부문장충남대 무역학과 졸업100--2021.12.01 ~ 현재-윤원주남1974년 03월상무보미등기상근롯데중앙연구소제과부문장성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사---2020.01.01 ~ 현재-이경재남1968년 06월상무보미등기상근브랜드전략1부문장兼 SV부문장동국대 식품공학과 졸업200--2021.12.01 ~ 현재-이경주여1974년 09월상무보미등기상근식품군HQ임원이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사---2021.08.09 ~ 현재-이석렬남1973년 02월상무보미등기상근양산공장장충북대 농화학과 졸업30--2020.01.01 ~ 현재-이석원남1969년 04월상무보미등기상근영업2본부 시판영업2부문장부산수산대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 영업전략부문장---2022.07.01 ~ 현재-이은승남1971년 12월상무보미등기상근영업2본부 KAM부문장중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드 KAM부문장---2022.07.01 ~ 현재-이정훈남1972년 10월상무보미등기상근품질안전부문장인하대 생물공학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-임종구남1970년 03월상무보미등기상근영업1본부 빙과영업부문장영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드 시판영업1부문장---2022.07.01 ~ 현재-장종태남1972년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소연구전략부문장단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사---2020.12.01 ~ 현재-정동식남1966년 12월상무보미등기상근건과영업부문장경북대 경영학과 졸업---2017.03.01 ~ 현재-정병기남1970년 09월상무보미등기상근영업2본부 시판영업1부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드 시판영업2부문장---2022.07.01 ~ 현재-정성숙여1966년 08월상무보미등기상근생산2본부 품질담당임원건국대 화학과 박사前 롯데푸드 품질안전담당임원---2022.07.01 ~ 현재-조경운남1974년 10월상무보미등기상근IH-TFT팀장숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사---2020.01.01 ~ 현재-진은선여1970년 07월상무보미등기상근롯데중앙연구소디자인부문장PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업---2022.01.01 ~ 현재-진헌탁남1971년 11월상무보미등기상근글로벌지원부문장계명대 무역학과 졸업---2019.01.01 ~ 현재-최규상남1974년 01월상무보미등기상근ESG부문장한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사100--2021.12.01 ~ 현재-최인태남1970년 06월상무보미등기상근영업2본부 유가공영업부문장단국대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 유가공영업부문장302--2022.07.01 ~ 현재-최진아여1973년 06월상무보미등기상근글로벌영업부문장대전대 경영학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-최호형남1974년 10월상무보미등기상근DT부문장서강대 경영학과 석사前 롯데푸드 경영기획부문장---2022.07.01 ~ 현재-여명랑여1974년 02월상무미등기상근롯데중앙연구소연구소H&W부문장부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성 마케팅본부장---2022.10.01 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다. 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성명 회사명 직위 신동빈 롯데지주(주) 대표이사 에프알엘코리아(주) 기타비상무이사 롯데케미칼(주) 대표이사 캐논코리아(주) 사내이사 이진성 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 이동규 (주)삼천리 사외이사 다. 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 지원남286---28612.513,017,88859,0611,4461,1602,606-지원여107---1078.73,139,66541,318-영업남1,918-16101,93412.970,724,36244,073-영업여862-8521401,7145.028,634,60718,968-생산남1,741-194-1,93515.360,578,22043,525-생산여847-237-1,08410.928,818,76234,267-5,761-1,2991507,06011.2204,913,50336,208- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 연간급여총액은 2022년 1월 ~ 9월 금액(퇴사자 포함)이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음.※ 직원 수는 2022년 9월 30일 기준 인원이며 미등기임원 포함.※ 1인 평균급여액은 공시대상기간 월별 평균 급여액의 합임.※ 기간제근로자는 근속2년미만자임. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 507,939,126196,045- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수는 2022년 9월 30일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 1인 평균 급여액은 매월 급여인원으로 산출한 월별 평균 급여액의 합임.※ 연간 급여총액은 공시대상기간 미등기임원 재임 시 급여총액이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사 및 사외이사96,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 92,986,303328,119- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 42,696,303674,076-2110,00052,667-3180,00060,000----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 등기이사 보수총액에는 공시대상기간 선임된 등기이사의 미등기임원 재임 시 보수를 포함하여 산정하였음.※ 인원수는 2022년 9월 30일 기준이며, 1인당 평균보수액은 월별 평균 급여액의 합임. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 롯데107585 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 해외계열회사 현황 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% Lotte Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Dari K ㈜ Beyond C ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors II, LLC 100.0% Hemisphere Film Investors II, LLC Hemisphere Film Investors LLC 50.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 83.5% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd 78.5% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte India Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ Lotte Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% Lotte Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. 100.0% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2022년 9월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임 2. 지배회사의 종속회사 현황 지배회사의 종속회사는 33개사이며, 이 중 '기업공시서식 작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.[주요 종속회사] : 5개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC 4개사 투 자 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사 [기타 종속회사] : 28개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. Rahkat-Shymkent LLP,Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA,Guylian UK Limited, Lotte Kolson(Pvt.) Limited, Guylian USA, Inc,Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP, Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC,HAVMOR ICE CREAM LIMITED, L&M Mayson Company Limited, 푸드위드(주)롯데후레쉬델리카 제1호, 롯데후레쉬델리카 제2호, 롯데후레쉬델리카 제3호, 롯데후레쉬델리카 제4호 24개사 투 자 L&M Confectionery Pte., Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 2개사 기 타 스위트위드㈜, Rakhat TR LLP 2개사 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 롯데지주㈜ 대표이사 에프알엘코리아㈜ 기타비상무이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 캐논코리아㈜ 사내이사 이진성 부사장 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 미등기임원 손희영 전무 (주)롯데아사히주류 기타비상무이사 류하민 상무 푸드위드(주) 사내이사 박경섭 상무 스위트위드(주) 사내이사 송경원 상무보 스위트위드(주) 감사 이경주 상무보 롯데지알에스(주) 기타비상무이사 롯데헬스케어(주) 사내이사 4. 계통도 출자회사 ＼피출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 ㈜롯데씨브이에스 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ 47.47% - - - 6.29% - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 43.16% 3.09% - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - 100.00% - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.97% - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - - 2.00% - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - 0.54% ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 43.50% 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - 43.07% - - - - - - - - - 43.79% 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 95.00% - - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - 출자회사 ＼피출자회사 롯데정밀화학㈜ 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데지주㈜ - - 5.08% - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ - - 6.82% - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ - - 7.35% - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데정밀화학㈜ 1.28% - - - - - - - - - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데건설㈜ - - 9.95% - - - - - - - - - 롯데멤버스㈜ - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 롯데상사㈜ - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - 0.01% - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - 51.00% - - - - - 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜그린카 - - - - - - - 84.71% - - - - ㈜이지고 - - - - - - 40.00% - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - 1.73% - - - ㈜대홍기획 - - - - - - - - - 0.05% - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 - - 5.00% - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 83.33% - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - 5. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11920683,58594,301-777,886-------1561,32020,684-9921,90522426684,905114,985-99799,791 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 당분기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외채무보증 : 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증 기간 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 당분기말 Lotte Confectionery Rus LLC 종속기업 우리은행 바레인지점 지급보증 2020.10.15 ~2022.10.13 16,800 - - 16,800 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 지급보증 2021.04.30 ~2023.04.22 14,000 - - 14,000 씨티은행 모스크바지점 지급보증 2021.04.19 ~2023.04.19 5,000 - - 5,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 지급보증 2021.04.22 ~2023.04.22 5,000 - - 5,000 Lotte India co.,Ltd. 종속기업 우리은행 런던지점 지급보증 2020.02.26 ~2025.01.22 24,600 - - 24,600 나. 담보제공 내역당분기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 가. 유형자산 거래내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 롯데알미늄(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 1,481 - 롯데정보통신㈜ 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 6,366 - 롯데캐피탈(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 955 - ㈜대홍기획 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 655 - ※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : 주, 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 주식수 거래금액 Lotte Confectionery RUS LLC 해외계열회사 유상증자 2022.04.19 Lotte Confectionery RUS LLC 보통주 - 11,992 Lotte India Co., Ltd. 해외계열회사 유상증자 2022.09.07 Lotte India Co., Ltd. 보통주 3,238,595 29,763 다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여(1) 당사는 2021년 10월 19일에 계열회사인 롯데지주㈜와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양도하였고 세부내역은 다음과 같습니다.(2) 식별가능한 양도자산과 인도부채취득일 현재 식별가능한 양도자산과 인도부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 매출채권및기타채권 2,144 사용권자산 1,693 유형자산 1,744 무형자산 7,273 확정급여자산 632 기타자산 1,306 매입채무및기타채무 (1,376) 기타장기급여채무 (155) 리스부채 (1,371) 기타부채 (125) 식별순자산 11,765 (3) 이전대가 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당사의 인재개발원 사업부 장부금액 11,765 이전대가 - 현금 11,707 매각예정자산처분손실 (58) (4) 영업양수도로 인한 순현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 사업결합으로 인한 순현금유입 11,707 () 해당 순현금유입은 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 3. 대주주와의 영업거래당분기말 대주주와의 영업거래 중 공시대상 거래내역은 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무보증 현황 - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다. (외화 단위 : 천 USD) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데제과 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 20.10.15 ~ 22.10.13 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 21.04.30 ~ 23.04.22 씨티은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.19 ~ 23.04.19 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.22 ~ 23.04.22 Lotte India co.,Ltd 우리은행 런던지점 (주1) USD 24,600 USD 12,795 20.02.26 ~ 25.01.22 (주1) 당기중 USD 3,255,000을 상환하였습니다. 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보1) 롯데푸드(주) 흡수합병 구분 내용 합병기일 2022년 7월 1일 거래상대방 회사명 롯데푸드(주) 본점소재지 서울특별시 영등포구 양평로19길 19 대표이사 이진성 합병배경 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 법적 형태 및 구체적 내용 롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일 : 2022.03.23- 임시주주총회 개최 : 2022.05.27- 합병기일 : 2022.07.01- 합병등기일 : 2022.07.04 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병 전 롯데제과(주)의 2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원, 영업이익은 1,085억원이며, 같은 기간 롯데푸드(주)의 연결기준 매출액은 1조 6,078억원, 영업이익은 385억원입니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다. 다. 녹색경영(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사, 12개 공장 및 영업소에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. (전기차 전환) 당사는 사업 영역 전반에서의 탄소 배출 저감을 위해, 영업용 냉동 탑차 및 승용차 전량을 2025년까지 전기차로 전환할 예정입니다. (친환경 포장) 당사는 'Sweet Eco' 프로젝트를 통해 적극적인 친환경 포장재 도입을진행하고 있습니다. 분리배출 및 재활용이 용이한 포장재 사용을 확대하고 있으며, 플라스틱 사용 저감 및 제조 부산물을 활용한 포장재 연구를 진행하고 있습니다. (환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1) 용기 및 트레이에 사용되는플라스틱 사용량의 25% 저감, (2) 패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감,(3) 부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감하고, 2040년까지 RE100 및 탄소 중립 달성을 목표로 하여 기후변화에 대응하고 있습니다. 라. 사회공헌활동당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상' 이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 9개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 그 외에도 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.1996.08.28 N0. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China과자제조판매21,875지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.2011.05.11 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 과자판매5,841지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XHAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주1)2006.03.27 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India 아이스크림 제조판매60,993지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X스위트위드㈜2016.04.01 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 식품소분업843지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Confectionery RUS LLC2007.04.13 117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor 과자제조판매85,358지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 2008.07.01 Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam투자147,076지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie Guylian N.V.1967.06.30 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자제조판매114,732지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH1995.12.31 Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany 과자 판매4,933지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAimee BVBA2003.03.26 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자 판매717지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian Iberia, LDA 2008.07.08 Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal 과자 판매4,985지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian UK Ltd2000.08.24 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain 과자 판매12,964지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian USA, Inc1994.03.17 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. 과자 판매46지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Kolson(Pvt.) Limited1975.03.11 Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan 과자 판매74,380지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Rakhat JSC1942.03.01 Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a 과자제조판매141,509지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Rahkat-Shymkent LLP2000.06.20 Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 과자제조판매48,194지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Shymkent Trading House LLP2001.05.01 Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 과자 판매12,112지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Astana LLP1999.12.13 Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 과자 판매840지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktobe LLP2000.05.01 Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 과자 판매934지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktau LLP1999.12.01 Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 과자 판매1,058지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Oral LLP2000.07.01 Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 과자 판매1,212지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Taldykorgan LLP2000.05.05 Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 과자 판매567지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Karaganda LLP2000.07.31 Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 과자 판매588지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAlmaty Sweets LLC1998.10.01 Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 과자 판매2,013지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat TR LLP2002.11.08 Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 운수업1,027지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XL&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)2016.05.09 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) 투자13,121지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte India Co., Ltd.(주1)1954.03.26 No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089) 과자제조판매113,153지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당L&M Mayson Company Limited(주1)2017.07.26 No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.과자제조판매43,943지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호2022.01.18 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자-지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X푸드위드㈜(주2)2020.01.02 충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 도시락 및 식사용 조리식품 제조1,156지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제1호(주2)2021.11.08 경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1 도시락 및 식사용 조리식품 제조8,520지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제2호(주2)2021.11.08 경기 평택시 세교산단로101번길 47 도시락 및 식사용 조리식품 제조18,816지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제3호(주2)2021.11.08 경남 양산시 어곡공단4길 31 도시락 및 식사용 조리식품 제조6,913지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제4호(주2)1996.08.29 광주 북구 하서로 270 도시락 및 식사용 조리식품 제조4,295지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) HAVMOR ICE CREAM LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., Lotte India Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년12월 31일 기준입니다.(주2) 2022년 7월 롯데푸드㈜ 흡수합병에 따라 당사의 자회사로 편입되었습니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10롯데지주㈜1101110076300 롯데렌탈㈜1101113326588 롯데쇼핑㈜1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜1101117061081 롯데정밀화학㈜1812110000013 롯데정보통신㈜1101116557114 롯데제과㈜1101116536481 롯데칠성음료㈜1101110003684 롯데케미칼㈜1101110193196 롯데하이마트㈜1101110532633 75그린위드㈜1101117915395 렌탈파트너㈜1101117904372 롯데건설㈜1101110014764 롯데글로벌로지스㈜1101110578231 롯데김해개발㈜1955110125398 롯데네슬레코리아㈜1101110548052 롯데디에프리테일㈜1101110205339 롯데디엠씨개발㈜1101116959188 롯데멤버스㈜1101115605790 롯데면세점제주㈜2201110130616 롯데물산㈜1101110320707 롯데미래전략연구소㈜1101116609402 롯데미쓰이화학㈜2062110042966 롯데바이오로직스㈜1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜2062110050365 롯데벤처스㈜1101115964112 롯데부산신항로지스㈜1801110684282 롯데상사㈜1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜2811110092342 롯데씨브이에스711㈜1101111376139 롯데알미늄㈜1101110003121 롯데에이엠씨㈜1101117056660 롯데엠시시㈜1614110016995 롯데역사㈜1101110505903 롯데오토리스㈜1341110213433 롯데오토케어㈜1101115082922 롯데울산개발㈜2301110254240 롯데인천타운㈜1201110709298 롯데자산개발㈜1101112394263 롯데제이티비㈜1101113685710 롯데지알에스㈜1101110262850 롯데지에스화학㈜2062110073383 롯데지에프알㈜1101112730962 롯데캐피탈㈜1101111217416 롯데컬처웍스㈜1101116768969 롯데헬스케어㈜1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜1101117472668 마곡지구피에프브이㈜1101115472818 산청음료㈜1948110004183 삼박엘에프티㈜1615110034466 서울복합물류자산관리㈜1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜1101114660232 스마일위드㈜1101116986066 스위트위드㈜1313110163108 스틱인터랙티브㈜1101114045426 씨에스유통㈜1101111178840 씨에이치음료㈜1346110040480 에프알엘코리아㈜1101113133298 은평피에프브이㈜1101115511864 ㈜그린카1101114236520 ㈜대홍기획1101116707800 ㈜롯데아사히주류1101110530033 ㈜롯데자이언츠1101110317556 ㈜롯데씨브이에스1101118204416 ㈜백학음료1349110029305 ㈜부산롯데호텔1801110053461 ㈜씨텍1101110589171 ㈜에스디제이1101115850593 ㈜엔젤위드1314110292939 ㈜엠허브1101111619729 ㈜우리홈쇼핑1101112248957 ㈜이지고1101117116183 ㈜충북소주1501110082218 ㈜케이피켐텍2301110100443 ㈜코리아세븐1101110899976 ㈜호텔롯데1101110145410 캐논코리아㈜1301110007666 푸드위드㈜1501110279873 한국에스티엘㈜1101114676792 한국후지필름㈜1101116707214 한덕화학㈜1101111144388 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.비상장2005.03.31경영참가11,826-90.0012,390----90.0012,39021,875-1,442Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.비상장2011.09.16경영참가6,875-100.006,875----100.006,8755,841327HAVMOR ICE CREAMLIMITED(주1)비상장2017.12.16경영참가167,15810,000,000100.00164,568---10,000,000100.00164,56869,2199,409스위트위드㈜비상장2018.01.03경영참가313800,000100.00313---800,000100.00313843-94 Lotte Confectionery RUS LLC 비상장2018.05.17경영참가22,615-100.0045,127-11,992--100.0057,11985,358-1,997Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.비상장2018.12.20경영참가107,82956,100,00051.0092,407---56,100,00051.0092,407197,6324,243Lotte Kolson(Private)Limited비상장2018.12.20경영참가42,84599,129,16196.5034,543---99,129,16196.5034,54374,380-1,192LOTTE Rakhat JSC상장2018.12.20경영참가209,1673,440,36295.57213,464---3,440,36295.57213,464163,19517,954L&M Mayson Company Limited (주2)비상장2018.12.28경영참가44,25614,548,78645.5026,362---14,548,78645.5026,36241,3502,319L&M Confectionery Pte.,Ltd. (주3)비상장2019.01.29경영참가33,655-100.0019,988----100.0019,98813,390-Lotte India Co.,Ltd. (주4)비상장2019.12.18경영참가67,54810,708,44098.5767,5483,238,59529,763-13,947,03598.9097,311114,1191,734 롯데농식품 테크펀드 1호 비상장2020.11.30단순투자1,3203,30021.711,3203,3003,094-6,60043.424,4145,318-745한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호비상장2022.02.08단순투자9,000---9,000,000,0009,000-9,000,000,00069.779,000--주식회사 스탠드에그비상장2022.09.30단순투자500---24,990500-24,99019.9950014-10푸드위드㈜비상장2022.07.01경영참가399---1,100,000399-1,100,000100.003991,156-17롯데후레쉬델리카 제1호비상장2022.07.01경영참가541---1,900,000541-1,900,000100.005418,520-380롯데후레쉬델리카 제2호비상장2022.07.01경영참가644---1,900,000644-1,900,000100.0064418,816-295롯데후레쉬델리카 제3호비상장2022.07.01경영참가1,051---1,900,0001,051-1,900,000100.001,0516,913-214롯데후레쉬델리카 제4호비상장2022.07.01경영참가797---1,900,000797-1,900,000100.007974,295-243대신증권㈜(보)상장2022.07.01단순투자1,262---83,2761,262-9683,2760.161,16622,763,242615,823대신증권㈜(우)상장2022.07.01단순투자149---10,860149-310,8600.0314622,763,242615,823PT. LOTTE RND Center Indonesia비상장2022.07.01경영참가271---8,060271-8,06033.33271919-212㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사비상장2022.07.01단순투자5,679---450,0005,679-450,00015.185,679290,078-3,273LOTTE F&G Vietnam Company Limited비상장2022.07.01경영참가6,918----6,918--33.046,91822,548-4,171롯데네슬레코리아㈜비상장2022.07.01경영참가35,399---2,639,15635,399-2,639,15650.0035,399176,975347㈜푸드어셈블비상장2022.07.01경영참가6,526---4,9806,526-4,98019.606,52619,492-3,179㈜프레시코드비상장2022.07.01단순투자1,000---25,9031,000-25,9031.821,0002,255-5,007--684,9059,015,189,120114,985-99--799,79146,870,9851,245,508 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주2) L&M Mayson Company Limited 는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 3월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주3) L&M Confectionery Pte. Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주4) Lotte India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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