Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)바이오톡스텍 150111-0048707
분 기 보 고 서
(제23기 3분기)
2022.01.012022.09.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 바이오톡스텍 |
| 대 표 이 사 : | 강 종 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로53 |
| (전 화) 043-210-7777 | |
| (홈페이지) http://www.biotoxtech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 정 수 용 |
| (전 화) 043-210-7777 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 12 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 34 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 165 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 166 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 166 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 167 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 168 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 168 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 170 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 172 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 173 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 176 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 176 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 178 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 182 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 183 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 184 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 184 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 184 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 185 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 186 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 186 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 186 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 187 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 188 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 188 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 188 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등 확인서.jpg 대표이사 등 확인서 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가-1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)0--002-1102-110
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-2. 연결대상회사의 변동내용
----주식회사 세종벤처파트너스보유주식 처분 및 경영권 양도--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
* 당사는 보고서 제출일 기준으로 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통하여 다담인베스트먼트 주식회사와 주식 및 경영권양수도 계약을 체결함에 따라 연결대상 자회사인 (주)세종벤처파트너스 주식 1,340,000주를 총9,062,500,000원에 전량처분하여 연결대상 회사에서 제외하였습니다. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 바이오톡스텍이라고 표시합니다. 또한 영문으로는 Biotoxtech Co., Ltd.(약호 Biotoxtech)이라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성 및 유효성 평가 등을 영위할 목적으로 2000년 8월 23일에 설립되었습니다. 또한 2007년 6월에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2007년 9월에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지, 주소 - 주소: 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로 53 (舊 충청북도 청원군 오창읍 양청리 686-2)- 전화번호: 043) 210-7777- 홈페이지: http://www.biotoxtech.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥2007.09.21해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
사. 주요사업의 내용 지배회사인 (주)바이오톡스텍은 신물질 개발사, 연구개발사와 연구계약 체결 후 동물, 세포 등을 대상으로 의약품, 식품, 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 개발하는 과정에서 요구되는 효능(유효성)과 인체의 유해성(안전성)을 평가하는 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 기업입니다.한편 종속회사인 (주)키프라임리서치는 영장류를 이용한 안전성, 유효성 평가사업 등 목적으로 2021년 2월 설립하여, 충청북도 오송생명과학단지내 오송캠퍼스(연구시설)을 준공하여 사업을 개시하였습니다.자세한 내용은 Ⅱ. "사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 순번 | 계열회사명 | 설립월 | 주요사업 | 지분율 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 주식회사키프라임리서치 | 2021.02 | 영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등 | 43.31% | 비상장 |
§ 회사가 영위하는 목적사업(※ 정관기재 목적사항)
| 구 분 | 사 업 부 문 (국적) | 목 적 사 업 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 바이오톡스텍(국내법인) | 1. 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성평가2. 의약품, 농약, 식품. 화장품 생활용품 및 화학물질의 유효성평가3. 일반약리/ 약효약리평가/ 약물동태/ 독성동태평가/ 생물학적동등성시험4. 임상치료제 신속 검색 기술 개발, 판매 및 용역 서비스5. 독성바이오칩(Biotoxchip) 및 바이오마커(Biomarker)개발 생산 및 판매6. 질환모델 동물의 생산 및 판매7. 의약품등 신물질 개발 및 판매8. 부동산매매 및 임대업9. 각 호에 관련된 부대사업 일체 |
| 종속회사 | 주식회사키프라임리서치(국내법인) | 1. 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성 평가 2. 의약품, 농약, 식품. 화장품 생활용품 및 화학물질의 유효성 평가 3. 일반약리 / 약효약리 평가 / 약물동태 / 독성동태평가 / 생물학적 동등성 시험 4. 영장류를 이용한 안전성, 유효성 평가 5. 임상 치료제 신속 검색 기술 개발, 판매 및 용역 서비스 6. 독성바이오칩(Biotoxchip) 및 바이오마커(Biomarker)개발, 생산 및 판매 7. 질환모델동물의 생산 및 판매 8. 의약품 등 신물질 개발 및 판매 9. 부동산 매매 및 임대업 10. 각 호에 관련된 부대사업 일체 |
자. 신용평가에 관한 사항 연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받지 않고 있습니다.
2. 회사의 연혁
1) (주)바이오톡스텍 주요연혁
| 년 월 | 중요 변동사항 |
|---|---|
| 2015.01 | 미국 FDA 실사 |
| 2015.07 | TB-4 기술이전(대상: 휴온스, 적응증: 안구건조증치료제) |
| 2015.09 | 식약처 백수오 안전성평가기관 선정 |
| 2017.06 | 미국FDA GLP사찰 적격인증 통보 |
| 2017.06 | HX-1171(간질환치료 후보물질) 전세계 특허권 양수 |
| 2017.09 | 시설증축 결정(GLP실험실 확장) |
| 2017.10 | (주)바이오믹스 주식인수 |
| 2019.08 | BTT-105(비만 또는 비알콜성지방간염 치료물질) 국내특허 취득 |
| 2020.06 | (주)바이오믹스 주식처분 |
| 2021.02 | (주)키프라임리서치 주식인수(신규설립, 연결대상회사 포함) |
| 2021.09 | (주)키프론바이오 주식 매도 (연결대상회사 제외) |
| 2021.08 | 제5회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 180억원) |
| 2022.07 | (주)세종벤처파트너스 주식매각 및 경영권 양도 (연결대상회사 제외) |
2) (주)키프라임리서치 주요연혁
| 년 월 | 중요 변동사항 |
|---|---|
| 2021.02 | 법인설립(대표이사: 김동일) |
| 2021.04 | 충청북도-청주시와 신규투자를 위한 업무협약 체결 |
| 2021.08 | 벤처기업 인증 |
| 2021.12 | 오송캠퍼스(연구센터) 착공 |
| 2022.09 | 오송캠퍼스(연구센터) 준공 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2018.03.30정기주총-사내이사: 김동일-2018.04.04---사내이사: 박용배(자진사임)2019.03.22정기주총-사내이사: 강종구-2020.03.27정기주총-사내이사: 박철범사내이사: 정수용-2021.03.26정기주총-사내이사: 김동일-2022.03.25정기주총-사내이사: 강종구-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 당사의 비상근 감사 1명(김원배)의 재선임을 위하여 2020.03.27, 2021.03.26 주주총회 부의안건으로 상정하였으나, 정족수 미달로 인하여 부결되어 차기 주주총회시까지 현직을 유지하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동 - 당사는 설립이후부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변동이 발생한 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말(202년 3분기말) | 제22기(2021년말) | 제21기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 14,667,123 | 14,667,123 | 14,625,123 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,333,561,500 | 7,333,561,500 | 7,312,561,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 1 | 1 | 1 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 500 | 500 | 500 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,333,562,000 | 7,333,562,000 | 7,312,562,000 |
*) 지배회사는 2017.3.13 전환상환우선주 4,000주의 전환청구를 접수하여 전량 보통주로 전환하였으며, 보고서 제출일 현재 당사의 우선주는 전환우선주(1:1.5주) 1주가 남아 있습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,0005,000,00030,000,000*)14,667,1231,502,27216,169,395--1,502,2711,502,271--------------1,502,2711,502,271전환14,667,123114,667,124**)30,735-30,735-14,636,388114,636,389-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
*) 지배회사는 정관 제5조에 의거 발행할 주식의 총수는 총 30,000,000주로 규정하였으며, 이중 회사가 발행할 수 있는 우선주 5,000,000주(정관 제8조)가 포함되어 있습니다.**) 지배회사는 2017.3.13 전환상환우선주 4,000주의 전환청구를 접수하여 전량 보통주로 전환하였으며, 보고서 제출일 현재 당사의 우선주는 전환우선주(1:1.5주) 1주가 남아 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주188,72750,000208,000-30,727-우선주------보통주188,72750,000208,000-30,727-우선주------보통주8---8-우선주------보통주188,73550,000208,000-30,735-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득------직접 처분------
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 5년간 자기주식 직접취득 또는 처분이력이 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022.09.30(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결--------신탁 해지--------
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 5년간 자기주식 신탁계약 체결 및 해지 내역이 없습니다.
마. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2003.09.042,0005001,550,000,000775,0002,0001-참가적, 누적적 우선주로 보유기간 동안 발행가기준 최저 연5%의 배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당보통주보다 우선권이 있음없음-----주주우선주1주 → 보통주1.5주전환기준가액: 우선주 발행가액Y발행일 이후부터보통주1우선주 1주당 의결권 1개-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2019.03.22제19기정기주주총회제9조 [주권의 종류] - 삭제제9조의2 [주식 등의 전자등록] - 신설제12조 [명의개서 대리인] - 개정제13조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 - 삭제제17조 [사채발행에 관한 준용규정] - 저문개정제45조 [감사의 직무와 의무] - 조문개정제50조 [외부감사인의 선임] - 조문개정-. 주권의 종류 삭제,신주인수권증서 전자등록 관련근거 마련-. 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영-. 전자등록이 의무화 됨에 따라 관련 근거 신설-. 감사위원회 규정개정에 따른 정비-. 개정상법 조문 반영 정관정비-. 외부감사법 개정에 따른 정관 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 2019.03.22 개최된 제19기 정기주주총회에서 제2호 의안으로 상정되었던 [정관 일부변경의 건]이 수정 가결된 바 있으며, 상기 주요변경사항은 변경이 완료된 주요 변경사항이며, 변경되지 않은 조문과 사유는 아래와 같습니다.
제49조 [재무제표 등의 작성 등] 일부 개정 - 주주반대로 부결제52조 [이익배당] 일부 개정 - 주주반대로 부결II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요(요약) 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 대상회사 | 사업영역 | 사업내용 |
|---|---|---|---|
| 비임상CRO | 주식회사 바이오톡스텍주식회사 키프라임리서치 | 안전성/유효성평가/기타(설치류, 비설치류)안전성/유효성평가/기타(영장류) | 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질등의 효능과 인체의 유해성 평가 |
| 영장류 비임상CRO | 주식회사 키프라임리서치 | 영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등 | 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질등의 효능과 인체의 유해성 평가 |
나. 신규사업 등의 내용 및 전망 (주)바이오톡스텍은 창립이래 비임상CRO사업을 영위해 오면서 얻어진 노하우와 기술력을 토대로 신 물질 개발에도 적극 참여하면서 우리회사가 보유한 Pipe-Line의 가치를 인정받고 기술이전 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이 중 TB-4는 2015년 ㈜휴온스에 안구건조증치료 적응증에 대하여 기술이전 한 바가 있었으며, 현재는 심근경색 등 추가적인 적응증 개발과 함께 기술이전에 노력하고 있습니다. 또한 2017년 6월 일본 하이폭스社와 공동개발한 HX-1171(간섬유화억제제) 관련한 전세계 특허권을 전부 양수하였으며, 동일물질을 이용한 BTT-105(비알콜성지방간염치료제) 관련하여 국내특허 취득 후, 상업화 임상진행 또는 제약사를 대상으로 기술이전을 적극 추진할 예정입니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
( 기준일: 2022.09.30 ) (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 대상회사 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | (주)바이오톡스텍 | 용역 | 비임상시험 | 독성평가 | 발암성 시험 외 | 25,667 | 95.7 |
| 효능평가/병리/기타 | 치료효능시험 및 병리판독 등 | 1,164 | 4.3 | ||||
| 합 계 | 26,832 | 100.0 |
※ 상기 금액은 별도 기준이며, 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당하는 건은 수치에서 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 완제품을 생산, 판매하는 형태가 아닌 아래와 같이 고객과의 시험 디자인(실험방법, 실험기간, 시험계, 투여방법 등)을 협의하고, 이에 따른 수주를 하는 형태로 기본적인 가격표에서 변동요인이 발생하게 됩니다. [주요 제품의 가격 산출 기준]
| 가격 산출 항목 | 세부 항목 | 비고 |
|---|---|---|
| 시험물질분야 | 의약품, 식품, 의약부외품, 화장품, 화학물질 등 | - |
| 시험기준 | OECD, 일본 후생성, 국립환경과학원, 식약처 등 | - |
| 기술적난이도 | 투여방법(경구, 경피), 국내 기술수준 등 | - |
| 시험재료 | (시험계) 마우스, 랫드, 비글견, 세포 등 | - |
| 인력투입시간 | 시험책임자, 시험담당자 등 실제 투입시간 | - |
[주요 제품 등의 가격 변동 추이]
(단위: 천원, 천엔/건)
| 구분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO(독성평가 등) | 내수(주1) | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 수출(주2) | 51,649(￥5,200) | 50,473(￥5,200) | 54,822(￥5,200) |
주1) 비임상CRO의 안전성 평가 등에 대한 가격은 1개월반복독성시험(랫드, 경구투여)기준으로, 전년과 동일합니다.주2) 비임상CRO의 경우 국내와 동일한 제품의 가격으로 2009년부터 2022년까지 520만엔(￥5,200,000)으로 일본내 고객에의 입장에서는 변동이 없습니다. 원화금액은2022년 3분기말 기준 외국환중개거래소에 고시된 매매기준율(993.25원/100엔)로 환산한 환율변동에 의한 차이를 표시하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 대상회사 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | (주)바이오톡스텍 | 1.시험재료 | Beagle | 시험용실험동물 | 1,651 | 42.0 |
| Guinea Pig | 37 | 0.9 | ||||
| Rabbit | 199 | 5.1 | ||||
| Mouse | 204 | 5.2 | ||||
| Rat | 417 | 10.6 | ||||
| 기타 | 6 | 0.2 | ||||
| 2.원 재 료 | 시약/사료/깔짚 | 877 | 22.3 | |||
| 3.부 재 료 | 시험 소모품 | 543 | 13.8 | |||
| 합 계 | 3,934 | 100.0 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위: 원/두)
| 사업부문 | 대상회사 | 품목(동물) | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | (주)바이오톡스텍 | Beagle | 2,520,000 | 1,936,085 | 1,716,719 |
| Guinea Pig | 60,614 | 72,089 | 71,720 | ||
| Rabbit | 252,775 | 214,145 | 169,904 | ||
| Mouse | 40,683 | 23,987 | 34,335 | ||
| Rat | 25,156 | 13,686 | 17,896 |
※ 시험재료의 가격은 주령, 체중, 암/수, 종별 등에 따라 단가의 변동이 발생하게 되는데, 이는 고객사로 부터 받은 시험방법 등에 따라 특수한 종류의 시험재료를 사용함에 따라 변동하는 부분의 영향이 가장 큽니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | 독성/효능평가/병리/기타 | 오창읍본사 연구동 | 49,822 | 63,446 | 58,227 |
| 합 계 | 49,822 | 63,446 | 58,227 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
-. 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×단위당 생산원가-. 생산실적 건수 = 수주시험수행건수(1,590건)-. 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 ×실당 년간 회전건수 ×동시수행건수※ 동물종(rat)의 안전성시험(단회독성시험)에 대한 생산능력을 산출하면,① 동물실 수 = 3실② 동물실 사용기간 = 14일③ 동물실 년간 회전회수 = 25회(365일/14일)④ 동시 수행가능 건수 = 4건⑤ 실당 년간 수행가능 건수 = 100건⑥ 년간 시험 가능 건수 = 300건(3실 * 100건)-. 분석시험 및 수생시험을 포함하였고, 동물실을 사용하지 않는 세포를 이용한 시험은 제외하였습니다.-. 연간 생산능력은 누적이며, 용역매출이 아닌 기타매출의 건은 1건으로 반영하였습니다.(나) 평균가동시간당사의 동물실은 항온, 항습 등 동물사육을 위해 365일 자동제어되는 GLP시설입니다. 이에 따라 생산능력에 산출되는 가동시간은 동물실 운영시간인 24시간 365일입니다.
라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | 독성/효능평가/병리/기타 | 오창읍본사 연구동 | 17,854 | 22,446 | 19,635 |
※ 보고서 작성기준일 현재 매출원가를 반영한 금액입니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 건수,% )
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제23기 3분기 | 제22기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산능력 | 생산실적 | 가동율 | 생산능력 | 생산실적 | 가동율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비임상CRO | 독성/효능평가/병리/기타 | 오창읍본사 연구동 | 4,437 | 1,590 | 35.8 | 5,916 | 2,093 | 35.4 |
(3) 생산실적의 산출근거(산출방법 등)
-. 생산능력(건수) = 연간 생산가능 건수(5,916건) /4*3-. 생산실적(건수) = 총 시험수행건수 (1,590건, 2022년 3분기말기준 / 4.매출 및 수주상황 건수 참고)-. 가동율 = 생산실적 / 생산능력 마. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 회계정책의변경 | 증감 | 상각 | 대체 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오톡스텍 | 자가 | 충북오창 | 토지 | 4,308,257 | 374 | 17,549 | 4,326,180 | ||||
| 건물 | 15,078,006 | 605,988 | -163,230 | -443,107 | 1,225,470 | 16,303,127 | |||||
| 국고보조금(건물) | -186,921 | 5,225 | -181,696 | ||||||||
| 구축물 | 108,090 | 220,000 | -3,909 | 98,610 | 422,791 | ||||||
| 국고보조금(구축물) | -9,890 | 268 | -9,622 | ||||||||
| 기계장치 | 499,911 | 55,000 | -78,599 | 476,312 | |||||||
| 집기비품 | 196,223 | 218,813 | -185 | -77,270 | 337,581 | ||||||
| 시설장치 | 1,019,556 | 93,473 | -3,562 | -311,620 | 797,848 | ||||||
| 사용권자산 | 290,773 | 123,444 | -7,295 | -119,905 | 287,017 | ||||||
| 건설중인자산 | 1,348,384 | 18,182 | -815 | -1,347,569 | 18,182 | ||||||
| 합 계 | 22,652,389 | 1,335,274 | -175,08 | -1,028,917 | -5,940 | 22,777,720 | |||||
| (주)키프라임리서치 | 자가/임대 | 충북오창/오송 | 토지 | 2,341,551 | 2,341,551 | ||||||
| 건물 | |||||||||||
| 국고보조금(건물) | |||||||||||
| 구축물 | |||||||||||
| 국고보조금(구축물) | |||||||||||
| 기계장치 | |||||||||||
| 집기비품 | 5,319 | 249,604 | -9,799 | 245,124 | |||||||
| 시설장치 | 0 | 0 | |||||||||
| 사용권자산 | 26,858 | 19,757 | -10,951 | 35,664 | |||||||
| 건설중인자산 | 305,252 | 27,465,644 | 27,770,896 | ||||||||
| 합 계 | 2,678,980 | 27,735,005 | -20,750 | 30,393,235 |
※ 기초, 기말장부가액은 감가상각누계액 차감후 금액입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비임상CRO | 용역매출 | 독성평가 | 내 수 | 24,613 | 27,869 | 20,352 |
| 수 출 | 1,054 | 1,433 | 1,456 | |||
| 합 계 | 25,667 | 29,302 | 21,808 | |||
| 효능평가/병리판독/기타 | 내 수 | 1,163 | 2,892 | 3,064 | ||
| 수 출 | 2 | 16 | 50 | |||
| 합 계 | 1,164 | 2,909 | 3,115 | |||
| 합 계 | 내 수 | 25,776 | 30,761 | 23,417 | ||
| 수 출 | 1,056 | 1,449 | 1,506 | |||
| 합 계 | 26,832 | 32,210 | 24,923 |
※ 상기 금액은 별도 기준이며, 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당하는 건은 수치에서 제거하였습니다.
나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직
바이오톡스텍 판매조직.jpg 바이오톡스텍 판매조직
(2) 판매경로
(단위: 백만원, %)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 제23기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역 | 비임상CRO(독성/효능/병리판독/기타) | 국내 | 직접 마케팅을 통한 수주 | 25,776 | 96.1 |
| 수출 | 직접, 대리점을 통한 수주 | 1,056 | 3.9 | ||
| 합 계 | 26,832 | 100.0 |
(3) 판매방법 및 조건
직접 마케팅, 대리점을 통해 판매하는 경우 모두, 고객사로 부터 시험의뢰(안전성, 유효성, 기타)를 받고, 본계약서를 체결함으로서 기간별로 매출이 발생됩니다. 수주된 시험의 시험방법 및 가이드라인 등에 따라 총 소요 기간 차이가 발생하며, 이에 따른 조건도 일부 다르게 됩니다. 통상적으로 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 현금수령을 원칙으로 하고 있으며, 계약금, 중도금, 잔금 수령을 위한 세금계산서 발행 후 통상 1개월~2개월 이내 현금이 수령되고 있습니다. 다. 판매전략 연결실체의 사업은 국제적 기준에 부합하는 과학적인 방법으로 분석하여, 그에 대한 제품으로 보고서를 생산하는 형태입니다. 고객과의 신뢰에 기반한 사업적 특성에 따라 시장내에서의 이미지, 연구의 전문성이 중요합니다. 고객과의 신뢰도를 확보하기 위해 의뢰하는 고객은 직접 당사 연구시설을 방문하고, 의뢰한 시험에 대해 직접적인 실사(Audit)를하도록 권유하고 있으며, 각 시험에 대한 시험 방법등에 대한 충분한 기술적 협의를 통해 시험중에 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있습니다.
라. 수주상황 2022년 3분기말 기준의 수주현황 및 잔고내역 입니다.-. 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다.-. 수출의 금액은 2022년 3분기말기준 매출 반영 기준 환율을 적용하였습니다.-. (주)바이오톡스텍의 경우 산출법 진행률 기준으로 매출을 인식하고 있으며, 진행률 적용 수주상황은 기재하지 않습니다.-. 진행률 적용 수주가 아닌 부분은 기재하지 않습니다.
| (단위: 건, 백만원 ) |
| 사업부문 | 품목 | 매출처 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비임상CRO | 독성평가 | 내수 | 1,956 | 56,027 | 1,255 | 24,613 | 1,122 | 31,414 |
| 수출 | 270 | 1,498 | 257 | 1,054 | 87 | 444 | ||
| 소계 | 2,226 | 57,525 | 1,512 | 25,667 | 1,209 | 31,857 | ||
| 유효성평가/병리판독/기타 | 내수 | 115 | 2,120 | 68 | 1,163 | 54 | 957 | |
| 수출 | 14 | 2 | 10 | 2 | 5 | 0 | ||
| 소계 | 129 | 2,122 | 78 | 1,164 | 59 | 957 | ||
| 합 계 | 내수 | 2,071 | 58,146 | 1,323 | 25,776 | 1,176 | 32,370 | |
| 수출 | 284 | 1,500 | 267 | 1,056 | 92 | 444 | ||
| 소계 | 2,355 | 59,646 | 1,590 | 26,832 | 1,268 | 32,815 |
※ 상기 수량은 시험건수입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
당사는 일상적인 경영활동에서의 환율변동 및 투자활동에 따른 재무적 리스크에 노출되어 있습니다. 현재 당사에서는 금융시장의 예측 불확실성에 대하여 인지하고 있으며, 잠재적 위험요소를 최소화 하고자 이사회에서 리스크관리에 중점하고 있습니다.당사의 위험관리요소는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 외환위험 및 투자위험, 금융상품 등 재무적 유동성과 관련된 전반적인 사항에 대하여 사전에 충분히 검토하여 문서화 하고 있으며, 당사 이사회 규정에 따라 관리, 감독하고 있습니다.
나. 위험관리 우리회사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결등)을 채택하고 있지는 않습니다. 회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행ㆍ계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품포함) 계약은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 라이센스 인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 달러, 엔)
| 품 목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TB-4 | (중국)베이징 노스랜드 바이오테크 | 전세계(중국제외) | 2008.07.08 | 2018.07.08 | 670,860,000[$600,000] | 670,860,000[$600,000] | 개발중 |
| HX-1171 | (일본) 하이폭스 | 전세계 | 2017.06.27 | - | 121,581,600[￥12,000,000] | 121,581,600[￥12,000,000] | 개발중 |
※ 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10), (100￥=1013.18) 적용함.(1) 라이센스 인(License-in) 계약 상세 내역(가) TB-4(Thymosin Beta-4)
| 1. 계약상대방 | 중국 베이징 노스랜드바이오테크(공동개발, 당사지분 40%) |
| 2. 계약내용 | 주식회사 바이오톡스텍과 베이징 노스랜드 바이오테크는 TB-4의 특허, 기술이전, 전용실시권 및 이를 함유한제품의 연구, 개발, 허가 후 생산, 판매 및 제3자에 License-out을 위한 기타 사업을 공동 수행. |
| 3. 대상지역 | 전세계(중국제외) |
| 4. 계약기간 | 2008.07.08 ~ 계약체결 후 10년 |
| 5. 총 계약금액 | 600,000불 |
| 6. 수취금액 | - |
| 7. 계약조건 | 1) 계약금 (Upfront Payment) : 250,000불(3회 분할지급)- 지급조건: 계약 체결 후 일정기간 내2) 마일스톤(Milestone) : 350,000불(2회 분할지급)- 지급조건 : 국가별 특허 등록 시 |
| 8. 회계처리방법 | 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스)2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(10년) |
| 9. 대상기술 | 흉선(Thymus)에서처음분리된물질로서모낭간세포의성장, 조직의재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 10. 개발 진행경과 | <진행경과>2015.7.17 휴온스에 기술이전 계약체결 |
| 11. 기타사항 | - |
(나) HX-1171
| 1. 계약상대방 | 일본 하이폭스 |
| 2. 계약내용 | 주식회사 바이오톡스텍과 일본 하이폭스는 간섬유화억제제 관련한 전세계 특허권을 양수도함 |
| 3. 대상지역 | 전세계(EPC 7개국, 일본, 한국, 중국, 미국) |
| 4. 계약기간 | 2008.07.08 ~ |
| 5. 총 계약금액 | 12,000,000엔 |
| 6. 수취금액 | - |
| 7. 계약조건 | 1) 계약금 (Upfront Payment) : 12,000,000엔- 지급조건: 계약 체결 후 30일이내 |
| 8. 회계처리방법 | 1. 계정과목 : -2. 회계처리 : 비용처리 |
| 9. 대상기술 | 하이드로퀴논모노알킬에테르(Hydroquinone monoalkylether) 화합물 1171개 중 선발된 강력한항산화.항염증물질. |
| 10. 개발 진행경과 | <진행경과>국내 임상1상 완료(2013.11.25) |
| 11. 기타사항 | - |
나. 라이센스 아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 달러)
| 품 목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TB-4 | (한국) 휴온스 | 전세계(중국제외) | 2015.07.17 | 2025.07.17 | 5,031,450,000 [$4,500,000](당사지분 40%) | 1,788,960,000 [$1,600,000](당사지분 40%) | 개발 중 |
※ 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10) 적용함.(1) 라이센스 아웃(License-out) 계약 상세 내역
| 1. 계약상대방 | 휴온스 |
| 2. 계약내용 | 휴온스와 TB-4의 안과적응증, 탈모적응증 기술정보를 활용하여 제품화 계약 체결(전용실시권) |
| 3. 대상지역 | 전세계(중국제외) |
| 4. 계약기간 | 2015.07.17 ~ 계약체결 후 20년 |
| 5. 총 계약금액 | 4,500,000달러 (당사 지분: 40%) |
| 6. 수취금액 | 1) 계약금 (Upfront Payment): 950,000달러(당사기준: 380,000달러)2) 마일스톤(Milestione): 3,550,000달러(당사기준: 1,420,000달러)- 지급조건: IND승인 및 개발단계에 따라 차등 지급3) Royalty: 상업화 생산시 제품매출액의 3% 수취(10년간) |
| 7. 계약조건 | - |
| 8. 회계처리방법 | 매출액으로 인식 |
| 9. 대상기술 | 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 10. 개발 진행경과 | 2015.7.17 휴온에 기술이전 계약 후 안구건조증 치료제 미국 임상2상 진행예정 |
| 11. 기타사항 | - |
다. 기타계약(MOU 및 일반계약)
| 계약상대방 | 계약체결일 | 계약주요내용 | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| (주)크로엔리서치 | 2012.01.10 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| 오송첨단의료산업진흥재단 | 2012.09.26 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| 에이스전자기술(주) | 2013.01.18 | 지분투자 및 전략적 제휴 | - |
| 미국 제노메트릭스 | 2014.03.20 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| 홍성빈 | 2017.10.16 | (주)바이오믹스 주식매매계약 | 80억원 / 3회분할 납부 예정(2회 납부완료) |
| (주)넥셀 | 2018.5.16 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| 오송첨단의료산업진흥재단,(주)노터스 | 2020.06.04 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| 클립스(주) | 2020.06.30 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| (주)유틸렉스 | 2020.07.14 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| (주)퀸텀인텔리전스 | 2020.08.18 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
| (주)제이비케어랩, (주)온코파마텍) | 2020.11.18 | 업무ㆍ기술 협력제휴 | - |
라. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 1) (주)바이오톡스텍
바이오톡스텍 연구소 조직도.jpg 바이오톡스텍 연구소 조직도
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 조 직 명 | (주)바이오톡스텍 기업부설연구소 |
| 조직형태 | 기업부설연구소 |
| 운영현황 | 설립: 2001년 5월 7일(최초 인증일)(주)바이오톡스텍의 부설연구소는 당사에서 수행하는 안전성, 유효성 평가와 관련된 시험 방법론,프로토콜 등 과학적인 시험방법의 개발 및 적용을 위해서 운영되어 오고 있습니다. |
1-1) (주)바이오톡스텍 연구개발 인력현황
| 구 분 | 인 원 | |||
|---|---|---|---|---|
| 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부설연구소 | 4 | 9 | 0 | 13 |
1-2) (주)바이오톡스텍 핵심 연구인력 현황
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적* |
|---|---|---|---|---|
| 연구소장(이사) | 박철범 | 연구총괄 | 서울대학교 수의학 박사('99)호서대학교 조교수('14) | [최종경력]화학융합시험연구원 팀장('10)바이오톡스텍 연구소장(현재)-피부자극 대체 시험법 밸리데이션 |
| 책임연구원 | 이병우 | 병리책임자 | 강원대학교 수의학 박사('16) | [최종경력]바이오톡스텍 병리팀장(현재)[논문]- |
마. 연구개발 비용 1) 연결기준
(단위 : 천원, %)
| 과 목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 34,611 | 54,734 | 90,915 | |
| 인 건 비 | 393,590 | 901,317 | 831,076 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | 289 | 66,200 | |
| 연구개발비용 계 | 428,201 | 956,340 | 988,191 | |
| (국고보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | 428,201 | 956,340 | 988,191 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.58 | 2.81 | 3.74 |
※ 상기 자료 중 제22기, 제21기의 경우 연결에서 제외된 (주)키프론바이오의 수치가 포함된 금액입니다.2) (주)바이오톡스텍
(단위 : 천원, %)
| 과 목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 34,611 | 44,970 | 90,915 | |
| 인 건 비 | 393,590 | 707,045 | 831,076 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | 289 | 66,200 | |
| 연구개발비용 계 | 428,201 | 752,304 | 988,191 | |
| (국고보조금) | - | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | 428,201 | 752,304 | 988,191 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.58 | 2.30 | 3.89 |
3) (주)키프라임리서치
(단위 : 천원, %)
| 과 목 | 제2기 3분기 | 제1기 | |
|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | |
| 부 재 료 비 | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | |
| 기 타 | - | - | |
| 연구개발비용 계 | - | - | |
| (국고보조금) | 0 | 0 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - |
| 제조경비 | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.00 | 0.00 |
바. 연구개발 진행 현황 및 향후계획
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오 | 신약 | TB-4 | 안과, 탈모, 심근경색 등 | 2007년 | 비임상 완료 | - | 라이센스아웃 |
| HX-1171(BTT-105) | 간섬유화, 간경화, 비알콜성지방간,만성폐쇄성폐질환 등 | 2012년 | 임상1상 완료(한국) | 2013년 | 개발 중 |
1) TB-4(Thymosin Beta 4)
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 안구건조증, 탈모치료제 등 |
| 3. 작용기전 | 유전자 재조합을 통한 지속형 단백질 의약품 |
| 4. 제품의특성 | 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 |
| 5. 진행경과 | 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 기술이전계약 체결(당사 지분: 40%)(1) 대상: 휴온스(2) 계약체결일: 2015년 7월(3) 계약총액: 총 450만달러(계약금 95만달러)(4) 계약내용: 전세계(중국제외) 전용실시권 20년간 |
| 6. 향후계획 | 현재 기술이전한 휴온스에서 임상 준비 중 |
| 7. 경쟁제품 | 국내 코스닥상장사인 지트리비앤티에서 TB-4기반 안구건조증치료제 개발 중(미국 임상3상 중) |
| 8. 시장규모 | 각막손상치료 시장 국내 1,220억원(2006) , 각막 재생촉진, 망막 투명성 개선하여 시력 회복 |
※ Thymosin Beta 4의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 비임상 시험을 완료하였으며, 2015년 7월 (주)휴온스에 안구건조증치료제, 탈모치료제 적응증에 대하여 기술이전을 한 바 있으며, 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다.2) HX-1171(BTT-105)
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 간섬유화억제제, 비만 또는 비알콜성 지방간염 치료 등 |
| 3. 작용기전 | 비타민E보다 2~150배 이상 항산화 효과, 500배 강한 염증 억제작용, 간 장해의 대표적인 과정인간 섬유화 억제 효과 |
| 4. 제품의특성 | 지용성비타민으로 식물성 기름, 곡물, 채소 등에 함유(혈액 순환 개선, 항산화 작용, 상처치유 촉진, 노화지연, 해독효과 우수) |
| 5. 진행경과 | 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 임상진행(1) 진행단계: 임상1상 시험완료(2) 임상진행기관: 서울아산병원(3) 시험기간: 2012년 5월~2013년 11월(4) 임상결과: 건강한 성인기준 사람당2000mg에서도 안전한것으로 판단되므로 내약성(耐藥性) 및 안전성이 탁월함. |
| 6. 향후계획 | 타겟 적응증 개발을 통해 상업화 구축예정 |
| 7. 경쟁제품 | - |
| 8. 시장규모 | 간장해 치료 시장 국내 약 3,000억원, 전세계 91억달러(매년 25% 이상의 성장 중) |
HX-1171의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 국내 임상1상 시험을 완료하였으며, 간경화치료제이외에 비알콜성지방간염치료제로서 국내특허를 취득하는 등 상업화 개발을 위해 준비 중에 있습니다. 사. 연구개발 실적 공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 과제명 | 기대효과 | 개발완료일 | 상품화여부 |
|---|---|---|---|---|
| 바이오톡스텍 | 세포치료제의 습관절 연결결손모델을 통한 연골재생시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 및 세포치료제의 독성 시험의 범위 결정 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 |
| 세포치료제의 간암 효능 시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 세포치료제의 적정세포농도 효력시험법 | 세포치료제 효능시장 선점 | 2014년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 세포치료제의 생착율 유효성 시험법 | 세포치료제의 효능시장 선점 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 폐암치료제의 폐암 효능 시험법 | 폐암치료제 효능시장 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 비만예방 효능 시험법 | 비만치료제 및 항비만제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 치매치료제 효과측정 시험법 | 치매제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 고지방식 급여를 통한 항비만 효능 시험법 | 항비만 효능시험의 Setup | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 갈색 기니픽을 이용한 미백효능시험법 | 화장품 미백시장 교두보 확보 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 혈소판 응집저해제의 효능 시험법 | 동 효능 시험물질 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 뇌기능 촉진제에 대한 효능시험법 | 뇌기능 촉진제의 효능시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| SHR을 이용한 혈압강하 효능시험법 | 고혈압 치료제 및 예방제의 효능시장 공략 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 만성 간장애에 대한 간기능개선효과 | 간기능개선제 효능시장 공략 | 2007년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| NC/Nga Mice를 이용한 아토피성 효능시험법 | 아토피 치료제 효능시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| C3H Mice를 이용한 발모재생효능시험법 | 발모시험의 효능시장 공략 | 2009년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 시력개선 및 눈영향에 관한 효능 시험법 | 시력개선제의 효능시장 공략 | 2006년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 위 장관보호 효과의 효능 시험법 | 장관보호 효능시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Cat, Mouse을 이용한 히스타민, 항원성 시험법 | QC, 항원성시험 시장 공략 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| DPPH radical소거법을 이용한 항산화효과 | 노화 예방의 시험법 공략 | 2005년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Irwin test를 이용한 중추신경계에 미치는 시험법 | 중추신경계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Beagle을 이용한 심혈관계에 시험법 | 심혈관계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Rat를 이용한 호흡기계에 미치는 영향 시험법 | 호흡기계 약리시장 공략 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 수생생태독성 시험법 개발 및 적용 | REACH시장 개척 | 2004년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| MS/MS를 이용한 TK분석법 개발 | 비임상시험 확대 및 임상 기반기술 확보 | 2008년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| hERG Assay시험법(심혈관계에 대한 영향평가 시험) | 심혈관계 약리시장 공략 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Elisa법을 이용한 국소림프절시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 광독성시험법 대체법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2013년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 인체각막유사 상피모델을 이용한 안자극시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 인체피부모델을 이용한 피부자극시험 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 체내 코멧시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2020년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 아급성, 만성독성 시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 펩타이드 반응성 시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| 유세포분석을 이용한 국소림프절시험법 | 비임상시험의 신규 시장 개척 | 2022년 | 국내, 해외 수주 중 | |
| Thymosin Beta 4의 신물질 개발 | 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 | 개발 중 | License-out 및추가적응증 개발 중 | |
| HX-1171(BTT-105)의 신물질 개발 | 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 | 개발 중 | 추가적응증 개발 중 |
7. 기타 참고사항
가. 부문별 사업현황 (1) 비임상CRO부문 (주식회사 바이오톡스텍, 주식회사 키프라임리서치)[사업의 개요]CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관)사업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미합니다.현재 (주)바이오톡스텍, (주)키프라임리서치는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업으로서 신물질 개발단계에서의 핵심과정인 비임상(Non-Clinical evaluation)연구를 주사업으로 하고 있습니다.[사업의 특성]CRO사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.국내의 경우 당사의 비임상CRO 사업부문과 같은 위탁연구기반의 비임상시험 전문기관이 정부산하기관 1곳과 민간연구기업 4곳이 있습니다. CRO산업은 특성상 초기투자비용이 높고, 고정비 비중이 높으며, 연구기반 인프라 구축까지 많은 시간과 자원의 소요가 필요한 만큼 진입장벽이 높은 산업적 특성을 가지고 있어 시장의 경쟁관계가 크게 변화되지 않을 것으로 판단됩니다.세계 각국 정부에서는 의약품 및 화학물질 등 새로운 물질의 안전성평가에 대한 정확한 실험결과를 확보하기 위해 GLP(Good Laboratory Practice) 제도를 영위하고 있습니다. GLP란 비임상 안전성 시험의 신뢰성 보증을 위해 연구인력, 시험시설 및 장비, 시험방법 등을 조직적, 체계적으로 정해 놓은 기준으로서 GLP인증은 시설, 인력, 운영 등의 종합적인 판단에 의거하여 주어지고 있습니다.현재 국내외 비임상시험 모든 과정은 법으로 규정화된 엄격한 허가제도 아래서 관리·운영하고 있습니다. 결국 비임상CRO는 세포 및 동물을 이용하여 신물질의 안전성을 평가하는 사업군으로 정부로부터 GLP인증을 받은 연구기업(기관)을 의미합니다.국내의 경우 1986년 보건복지부에서 「의약품안전성시험관리기준」을 고시함으로써 의약품 등의 안전성 평가시험에 대한 GLP적용을 규제하기 시작하였습니다. 이후 산업화학물질 및 농약 등 산업 각 분야의 신물질에 대해 GLP적용이 확대실시되고 있으며, 각 영역마다 주관 정부기관이 해당 GLP규정을 제정하여 관리하고 있습니다.즉, 의약품, 화장품, 식품, 화학물질 등 허가관련하여 해당 정부기관에 제출되는 자료는 GLP 인증기관에서 적합하게 수행된 자료만을 인정하도록 법제화되어 있습니다.[국내 부처별 GLP 운영제도]
| 적용대상품목 | 관련법규 및 규정 | 주무 부처 | 심사기관 |
|---|---|---|---|
| 의약품, 건강기능식품,생물학적물질, 화학물질 | ·의약품 등 안전성,유효성 심사에 관한규정·비임상시험관리기준·의약품등의 독성시험기준 | 식품의약품안전처 | 국립독성연구소 |
| 산업화학물질 | ·화학물질유해성시험연구기관에 관한 기준 | 국립환경과학원 | 국립환경연구원 |
| 농약, 비료, 사료첨가물 | ·농약품목등록시 시험연구기관지정 | 농촌진흥청 | 농업과학기술원 |
[경기변동의 특성]비임상CRO사업은 주요 고객사의 신약개발 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가라는 사업적 특성으로 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관의 연구개발 예산의 책정과 집행 등 회기년도의 종속에 따라 일부 수주의 변동은 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]비임상CRO사업에 대한 국내 경쟁관계는 정부출연기관 1곳, 민간 CRO 4곳 정도입니다. 동 사업은 GLP인증을 받은 기관에서 생산되는 보고서 형태의 결과물이 인허가 과정에서 인정되고 있으며, 인력, 시설, 운영 노하우 등 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 사업적 특성으로 진입장벽이 높다 하겠습니다.또한 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약이 되며, 당사는 선진국 수준의 기술습득을 통해 서비스와 품질을 확보하고, 시험전반에 걸친 전산화 구축으로 품질 뿐만 아니라 스피드를 확보하는데 주력하고 있습니다.[사업의 성장성]비임상CRO사업은 의약품, 바이오의약품 및 식품, 화장품, 화학물질 등이 인체에 안전한 것인지, 특정질환 및 목적에 효과가 있는지 등을 연구하고 서비스 하는 사업적 특성이 있습니다. 따라서 국가적 차원의 산업육성정책과 규제 등과 맞물려 정부기관, 일반기업 및 연구소 등의 수요변동요인이 있으며, 당사의 시장환경도 변화될 수 있습니다.또한 국민의 건강과 안전을 책임지는 인프라 산업의 특성을 지니고 있습니다. 세계적으로 유래 없는 低출산과 超고령화시대 진입으로 헬스케어 산업이 중요하게 부각되면서 다양한 헬스케어 제품의 개발·상용화가 이루어 지고 있는 바, 장기적으로 안정적인 성장과 수익창출이 가능할 것으로 예상됩니다.정부의 바이오산업 육성기조와 더불어 2015년 1월부터 시행 된 '화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률'에 따라 화학물질 안전관리 규제가 시행됨에 따라 비임상 CRO시장이 확대되고 있어 영업적 환경은 밝은 편입니다.[시장점유율]시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다. 다만, 주요 경쟁상대로 판단되는 곳은 정부산하기관 1곳과 민간 1곳으로 구분하고 있으며, 민간부분에서는 (주)바이오톡스텍이 선두라 판단됩니다.[영업현황]
1) 주식회사 바이오톡스텍주식회사 바이오톡스텍은 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성/유효성평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2002년, 2006년, 2008년에 최첨단 비임상시험 연구의 기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수 있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다.2007년 코스닥 시장 상장 후, 高부가가치 사업의 확대를 위하여 2008년부터 신약후보물질 개발사업을 진행하면서 신약개발의 Pipe-Line역할을 성실히 수행 하고 있습니다.2) 주식회사 키프라임리서치주식회사 키프라임리서치는 글로벌 제약/바이오산업 트렌드가 합성의약품을 중심으로 신약개발이 이루어졌으나, 글로벌 바이오의약품 시장이 2024년까지 시장규모가 전체 의약품 시장의 약 32%까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 더욱이 COVID-19 항원항체치료제, 백신개발을 위한 필수 단계로서 지배회사인 바이오톡스텍이 영위하는 기존 사업영역(설치류, 비설치류, 세포 이용)을 보완함으로써 비임상CRO사업에서 시너지를 창출할 것으로 기대되고 있습니다.※ 바이오의약품: 생물체에서 유래된 물질, 세포배양기술을 이용한 재조합기술이용 의약품 (백신, 혈장, 단백질, 펩타이드, 항체, RNA, DNA 등) [글로벌 바이오의약품 시장규모 및 전망]
글로벌 바이오의약품 시장규모 및 전망(바이오의약품산업동향보고서2019).jpg 글로벌 바이오의약품 시장규모 및 전망(바이오의약품산업동향보고서2019)
[제약/바이오산업 시장의 변화]
| 전통적 제약 & 바이오산업 | 21세기 제약 & 바이오산업 |
|---|---|
| ·합성의약품 중심·물질분석 단순·설치류(랫드, 마우스), 비설치류(비글견, 토끼) 이용·대사체가 유발하는 독성평가 위주·낮은 시료생산 비용 | ·바이오의약품 중심·분석기술의 다양화 및 고도화·영장류(원숭이 등) 이용·종간 상관성을 고려한 다양한 평가·면역원성 중심·높은 시료생산 비용 |
나. 지적재산권 현황 연결실체가 영위하는 사업과 관련하여 다음과 같은 특허권을 취득해 보유하고 있으며, 각특허권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 내 용 | 등록일(양수일) | 근거법령 | |
|---|---|---|---|---|
| 바이오톡스텍 | MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 약학조성물 | 한국 | 2005.11.22 | 특허법 |
| MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 건강기능식품 | 한국 | 2006.07.27 | 특허법 | |
| MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 식품조성물 또는 식품첨가물 | 한국 | 2006.07.27 | 특허법 | |
| 티모신 beta4 유도체 및 이의 용도 | 미국 | 2010.09.08 | 특허법 | |
| 한국 | 2010.09.27 | |||
| 일본 | 2013.01.09 | |||
| 유럽(EPC) | 2013.01.10 | |||
| 간섬유화억제제(HX-1171) | 한국 | (2017.6.27) | 특허법 | |
| 일본 | (2017.6.27) | |||
| 중국 | (2017.6.27) | |||
| 미국 | (2017.6.27) | |||
| 유럽(EPC) | (2017.6.27) | |||
| 비만 또는 비알콜성지방간염치료(BTT-105) | 한국 | 2019.08.19 | 특허법 |
※ 상기 간섬유화억제제(HX-1171)은 당사가 2017.6.27 특허권리자인 일본 하이폭스로부터 한국/일본/중국/미국/유럽(EPC) 7개국 특허 전부를 양수하여 특허권을 보유하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 44,803,309 | 37,746,103 | 27,178,004 |
| 현금 및 현금성자산 | 15,070,418 | 18,592,108 | 2,747,289 |
| 기타유동금융자산 | 15,040,468 | 9,559,000 | 18,424,153 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,497,937 | 8,630,651 | 4,948,668 |
| 재고자산 | 1,372,248 | 674,042 | 835,619 |
| 기타유동자산 | 1,822,238 | 290,303 | 222,275 |
| [비유동자산] | 71,532,021 | 52,994,792 | 36,476,909 |
| 기타비유동금융자산 | 10,237,775 | 10,642,805 | 3,957,577 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,000,000 | 6,228,231 | 1,308,231 |
| 유형자산 | 53,170,955 | 25,408,753 | 22,054,509 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,469,648 | 1,537,151 | 1,319,698 |
| 기타비유동자산 | 60,887 | - | - |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 661,233 | 8,612,130 | 7,646,460 |
| 이연법인세자산 | 931,523 | 565,722 | 190,434 |
| 자산총계 | 116,335,330 | 90,740,895 | 63,654,913 |
| [유동부채] | 54,305,662 | 45,776,627 | 25,717,580 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,528,748 | 6,903,167 | 3,488,327 |
| 단기차입금 | 8,327,098 | 13,343,003 | 9,406,045 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 1,000,000 | 4,750,000 |
| 기타유동부채 | 6,757,905 | 7,064,886 | 8,073,208 |
| 기타유동금융부채 | 21,691,912 | 17,465,570 | - |
| [비유동부채] | 16,679,465 | 3,114,907 | 3,655,750 |
| 기타비유동채무 | 107,081 | 97,132 | 101,521 |
| 장기차입금 | 14,000,000 | 1,909,267 | 2,825,160 |
| 확정급여부채 | 2,411,093 | 1,070,389 | 723,871 |
| 기타비유동금융부채 | 123,466 | - | - |
| 비유동충당부채 | 37,826 | 38,119 | 5,198 |
| 부채총계 | 70,985,127 | 48,891,533 | 29,373,330 |
| [지배기업의 소유지분] | 44,718,009 | 41,143,669 | 33,525,666 |
| 납입자본금 | 27,639,266 | 27,639,266 | 27,079,868 |
| 자본금 | 7,333,562 | 7,333,562 | 7,312,562 |
| 주식발행초과금 | 20,305,704 | 20,305,704 | 19,767,306 |
| 기타자본구성요소 | 4,376,636 | 4,149,962 | 4,018,152 |
| 이익잉여금 | 12,702,107 | 9,354,440 | 2,427,646 |
| [비지배지분] | 632,193 | 705,693 | 755,917 |
| 자본총계 | 45,350,203 | 41,849,361 | 34,281,583 |
| 2022.01.01~ 2022.09.30 |
2021.01.01~ 2021.12.31 |
2020.01.01~ 2020.12.31 |
|
| [매출액] | 27,184,137 | 32,717,393 | 25,348,667 |
| [영업이익] | 2,052,716 | 4,631,727 | 571,950 |
| [법인세차감전순이익] | 1,808,300 | 6,484,626 | 2,424,670 |
| [계속영업당기순이익(손실)] | 1,215,438 | 6,697,807 | 1,726,737 |
| [중단영업당기순이익(손실)] | 1,450,019 | 281,986 | 640,113 |
| [당기순이익] | 2,665,457 | 6,979,793 | 2,366,850 |
| 지배기업지분순이익 | 3,348,944 | 7,114,103 | 2,613,631 |
| 비지배지분순이익 | △683,487 | △134,310 | △246,781 |
| [총포괄손익] | 2,426,057 | 6,536,527 | 2,442,665 |
| 지배기업지분총포괄이익 | 3,109,543 | 6,670,836 | 2,689,545 |
| 비지배지분총포괄이익 | △683,487 | △134,310 | △246,880 |
| 계속영업 기본주당이익(원) | 130 | 467 | 135 |
| 중단영업 기본주당이익(원) | 99 | 19 | 44 |
| 계속영업 희석주당이익(원) | 130 | 426 | 135 |
| 중단영업 희석주당이익(원) | 99 | 19 | 44 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1개 | 2개 | 2개 |
[ △는 음수(-)의 수치임 ]
※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결대상 종속회사의 변동
| 사업년도 | 당기 연결포함 회사 | 전기대비 연결추가 회사 | 전기대비 연결제외 회사 |
| 제23기 | (주)키프라임리서치 | - | (주)세종벤처파트너스(*) |
(*) (주)세종벤처파트너스는 당기 중 지배기업의 지분 처분으로 인해 동 사업부문을 연결재무제표에서 제외하고 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성했으므로, 기 공시된 제22기 및 제21기 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다.
2. 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 44,540,357 | 35,645,291 | 26,329,551 |
| 현금 및 현금성자산 | 13,830,732 | 13,289,750 | 2,383,051 |
| 기타유동금융자산 | 15,040,468 | 9,559,000 | 18,186,169 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,121,718 | 11,834,425 | 4,881,511 |
| 재고자산 | 1,372,248 | 674,042 | 663,475 |
| 기타유동자산 | 175,190 | 288,074 | 215,345 |
| [비유동자산] | 48,572,015 | 52,607,455 | 37,375,821 |
| 기타비유동금융자산 | 10,180,775 | 10,223,075 | 3,748,143 |
| 기타비유동채권 | 12,500,000 | 8,000,000 | - |
| 유형자산 | 22,777,720 | 22,652,389 | 21,402,247 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,448,514 | 1,530,729 | 1,316,703 |
| 기타비유동자산 | 275,226 | - | - |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 250,000 | 6,950,000 | 8,740,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 612,248 | 2,859,136 | 2,020,388 |
| 이연법인세자산 | 527,532 | 392,126 | 148,340 |
| 자산총계 | 93,112,372 | 88,252,746 | 63,705,372 |
| [유동부채] | 45,848,895 | 45,543,473 | 26,309,962 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,504,393 | 6,719,811 | 4,260,814 |
| 단기차입금 | 8,327,098 | 13,343,003 | 9,406,045 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 1,000,000 | 4,750,000 |
| 기타유동부채 | 7,325,493 | 7,015,089 | 7,893,103 |
| 기타유동금융부채 | 21,691,912 | 17,465,570 | - |
| [비유동부채] | 2,838,512 | 2,424,213 | 3,306,733 |
| 기타비유동채무 | 87,079 | 74,812 | 80,467 |
| 장기차입금 | - | 1,909,267 | 2,825,160 |
| 확정급여부채 | 2,307,418 | 402,015 | 401,106 |
| 기타비유동금융부채 | 406,189 | - | - |
| 비유동충당부채 | 37,826 | 38,119 | - |
| 부채총계 | 48,687,407 | 47,967,686 | 29,616,695 |
| [납입자본] | 27,639,266 | 27,639,266 | 27,079,868 |
| 자본금 | 7,333,562 | 7,333,562 | 7,312,562 |
| 주식발행초과금 | 20,305,704 | 20,305,704 | 19,767,306 |
| [기타자본구성요소] | 3,428,884 | 3,428,884 | 3,525,839 |
| [이익잉여금] | 13,356,815 | 9,216,910 | 3,482,970 |
| 자본총계 | 44,424,964 | 40,285,060 | 34,088,677 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2022.01.01~2022.09.30 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | |
| 매출액 | 27,184,137 | 32,673,156 | 25,403,842 |
| 영업이익 | 3,518,501 | 4,948,305 | 1,081,315 |
| 법인세차감전순이익 | 5,555,803 | 5,764,102 | 2,666,003 |
| 당기순이익 | 4,142,727 | 5,910,574 | 2,016,035 |
| 총포괄손익 | 4,139,904 | 5,733,940 | 1,960,587 |
| 기본주당이익(원) | 283 | 404 | 138 |
| 희석주당이익(원) | 283 | 366 | 138 |
[ △는 음수(-)의 수치임 ]
※ 당사의 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 44,803,308,829 | 37,746,103,468 |
| 현금및현금성자산 | 15,070,418,079 | 18,592,107,583 |
| 기타유동금융자산 | 15,040,467,888 | 9,559,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,497,936,547 | 8,630,651,118 |
| 재고자산 | 1,372,248,057 | 674,041,651 |
| 기타유동자산 | 1,822,238,258 | 290,303,116 |
| 비유동자산 | 71,532,021,222 | 52,994,791,503 |
| 기타비유동금융자산 | 10,237,774,529 | 10,642,804,854 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,000,000,000 | 6,228,230,769 |
| 유형자산 | 53,170,955,190 | 25,408,752,788 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,469,648,078 | 1,537,150,909 |
| 기타비유동자산 | 60,887,423 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 661,233,455 | 8,612,129,783 |
| 이연법인세자산 | 931,522,547 | 565,722,400 |
| 자산총계 | 116,335,330,051 | 90,740,894,971 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 54,305,661,853 | 45,776,626,840 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,528,748,115 | 6,903,167,416 |
| 단기차입금 | 8,327,097,500 | 13,343,003,200 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 6,757,904,515 | 7,064,885,953 |
| 기타유동금융부채 | 21,691,911,723 | 17,465,570,271 |
| 비유동부채 | 16,679,465,431 | 3,114,906,659 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 107,080,937 | 97,131,792 |
| 장기차입금 | 14,000,000,000 | 1,909,267,011 |
| 확정급여부채 | 2,411,092,756 | 1,070,388,832 |
| 기타비유동금융부채 | 123,466,163 | 0 |
| 비유동충당부채 | 37,825,575 | 38,119,024 |
| 부채총계 | 70,985,127,284 | 48,891,533,499 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 44,718,009,449 | 41,143,668,536 |
| 자본금 | 7,333,562,000 | 7,333,562,000 |
| 주식발행초과금 | 20,305,703,923 | 20,305,703,923 |
| 기타자본구성요소 | 4,376,636,455 | 4,149,962,188 |
| 이익잉여금(결손금) | 12,702,107,071 | 9,354,440,425 |
| 비지배지분 | 632,193,318 | 705,692,936 |
| 자본총계 | 45,350,202,767 | 41,849,361,472 |
| 자본과부채총계 | 116,335,330,051 | 90,740,894,971 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 9,574,162,645 | 27,184,137,242 | 8,772,702,565 | 23,639,012,531 |
| 매출원가 | 5,987,171,781 | 17,853,697,541 | 5,526,572,832 | 15,907,779,452 |
| 매출총이익 | 3,586,990,864 | 9,330,439,701 | 3,246,129,733 | 7,731,233,079 |
| 판매비와관리비 | 2,378,301,427 | 7,277,723,614 | 1,479,686,006 | 4,249,864,124 |
| 영업이익(손실) | 1,208,689,437 | 2,052,716,087 | 1,766,443,727 | 3,481,368,955 |
| 기타수익 | 294,917,212 | 254,757,176 | 56,074,929 | 43,794,943 |
| 기타비용 | 83,403,793 | 126,191,921 | 8,961,077 | 125,621,500 |
| 금융수익 | 207,630,368 | 1,866,308,356 | 165,440,849 | 563,962,075 |
| 금융원가 | 419,828,025 | 2,220,699,180 | 483,289,242 | 1,577,671,104 |
| 지분법이익(손실) | 15,147,203 | (18,590,926) | 79,111,470 | 218,672,867 |
| 종속기업투자처분이익(손실) | 0 | 0 | (151,651,141) | (151,651,141) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,223,152,402 | 1,808,299,592 | 1,423,169,515 | 2,452,855,095 |
| 법인세비용 | 298,956,345 | 589,232,165 | 30,660,361 | (518,278,482) |
| 계속영업이익(손실) | 924,196,057 | 1,219,067,427 | 1,392,509,154 | 2,971,133,577 |
| 중단영업이익(손실) | 1,565,499,920 | 1,446,389,634 | 549,782,987 | 522,335,214 |
| 당기순이익(손실) | 2,489,695,977 | 2,665,457,061 | 1,942,292,141 | 3,493,468,791 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,759,479,947 | 3,348,943,605 | 1,969,169,529 | 3,572,622,305 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (269,783,970) | (683,486,544) | (26,877,388) | (79,153,514) |
| 기타포괄손익 | (195,314,750) | (239,400,458) | (27,019,639) | (257,348,058) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (195,314,750) | (239,400,458) | (27,019,639) | (257,348,058) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | (2,822,257) | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (195,314,750) | (236,578,201) | (27,019,639) | (257,348,058) |
| 총포괄손익 | ||||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,564,165,197 | 3,109,543,147 | 1,942,149,890 | 3,315,274,247 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (269,783,970) | (683,486,544) | (26,877,388) | (79,153,514) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 82 | 130 | 97 | 209 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 107 | 99 | 38 | 36 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 82 | 130 | 97 | 209 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 107 | 99 | 38 | 36 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,312,562,000 | 19,767,305,923 | 4,018,152,409 | 2,427,645,830 | 33,525,666,162 | 755,917,363 | 34,281,583,525 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 3,572,622,305 | 3,572,622,305 | (79,153,514) | 3,493,468,791 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | (257,348,058) | 0 | (257,348,058) | 0 | (257,348,058) |
| 주식기준보상거래 | 21,000,000 | 538,398,000 | (96,954,881) | 0 | 462,443,119 | 0 | 462,443,119 |
| 기타자본조정 | 10,301,000 | (10,301,000) | 0 | 0 | 0 | ||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 46,796,040 | 0 | 46,796,040 | (477,397,760) | (430,601,720) |
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 3,720,946,510 | 5,989,967,135 | 37,350,179,568 | 199,366,089 | 37,549,545,657 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 4,149,962,188 | 9,354,440,425 | 41,143,668,536 | 705,692,936 | 41,849,361,472 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 3,348,943,605 | 3,348,943,605 | (683,486,544) | 2,665,457,061 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (2,822,257) | (2,822,257) | 0 | (2,822,257) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | (236,578,201) | 0 | (236,578,201) | 0 | (236,578,201) |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 34,409,048 | 0 | 34,409,048 | 45,037,644 | 79,446,692 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (3,648,901) | 1,545,298 | (2,103,603) | (2,566,397) | (4,670,000) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 432,492,321 | 0 | 432,492,321 | 567,515,679 | 1,000,008,000 |
| 2022.09.30 (기말자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 4,376,636,455 | 12,702,107,071 | 44,718,009,449 | 632,193,318 | 45,350,202,767 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (414,813,024) | 1,222,363,172 |
| 당기순이익(손실) | 2,665,457,061 | 3,493,468,791 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,111,637,774 | 2,059,533,897 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,927,619,585) | (4,042,498,688) |
| 이자수취(영업) | 385,854,396 | 38,759,300 |
| 배당금수취(영업) | 14,342,800 | 0 |
| 이자지급(영업) | (522,557,443) | (322,314,378) |
| 법인세환급(납부) | (141,928,027) | (4,585,750) |
| 투자활동현금흐름 | (11,009,900,843) | (13,049,066,093) |
| 단기금융상품의 처분 | 23,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 보증금의 감소 | 19,968,000 | 5,257,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 483,000,000 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 9,062,500,000 | 523,824,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 82,769,231 | 1,937,698,680 |
| 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 | 62,847,700,408 | 29,182,576,866 |
| 유형자산의 처분 | 92,307,273 | 8,015,957 |
| 단기금융상품의 취득 | (26,000,000,000) | (5,000,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (700,000,000) | (2,360,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융상품의 취득 | (56,736,000,001) | (27,028,024,757) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 | (2,412,500,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (20,767,972,944) | (6,374,742,217) |
| 무형자산의 취득 | (64,409,943) | (161,232,256) |
| 연결실체변동으로 인한 현금유입 | 1,000,008,000 | 349,528,000 |
| 연결실체변동으로 인한 현금유출 | (885,270,867) | (5,084,752,636) |
| 보증금의 증가 | (32,000,000) | (47,214,730) |
| 재무활동현금흐름 | 7,932,194,446 | 19,576,386,491 |
| 장기차입금의 증가 | 14,000,000,000 | 2,084,107,011 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 393,120,000 |
| 단기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | 0 |
| 유동성장기부채의 상환 | (151,617,011) | (562,500,000) |
| 장기차입금의 상환 | (757,650,000) | 0 |
| 주식발행비용 | (4,670,000) | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 18,000,000,000 |
| 사채발행비 지급 | 0 | (180,662,240) |
| 리스부채의 상환 | (153,868,543) | (157,678,280) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,492,519,421) | 7,749,683,570 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (29,170,083) | 19,090,740 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,521,689,504) | 7,768,774,310 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,592,107,583 | 2,747,288,789 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,070,418,079 | 10,516,063,099 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프라임리서치(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,333,562천원(보통주 7,333,561천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 2,321,616 | 15.83 |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 11.12 |
| 기타 | 보통주 | 10,714,373 | 73.05 |
| 보통주 계 | 14,667,123 | 100.00 | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00 | |
| 합 계 | 14,667,124 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 충북 청주시 | 영장류를 이용한 비임상시험 | 1,443,056 | 43.31% |
지분율이 50%이하이지만 과반수의 이사회의결권을 행사하는 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프라임리서치 | 34,445,004 | 33,329,810 | - | (1,243,721) |
| (주)세종벤처파트너스(*) | 9,480,870 | 2,336,560 | 809,794 | (145,829) |
(*) (주)세종벤처파트너스는 당분기 중 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 6월말까지의 연결재무정보 입니다.2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오(**) | - | - | 3,866,600 | 49,413 |
| (주)키프라임리서치 | 6,949,744 | 5,665,614 | - | (314,808) |
| (주)세종벤처파트너스 | 9,674,682 | 2,329,392 | 2,493,347 | 268,916 |
(**) (주)키프론바이오는 2021년 9월말 기준으로 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 9월말까지의 연결재무정보입니다.(4) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성 범위에 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다.
| 지역 | 회사명 | 변동내역 |
|---|---|---|
| 대한민국 | (주)세종벤처파트너스 | 지분 매각 |
2) (주)세종벤처파트너스에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 취득 주식의 공정가치(A) | 9,062,500 |
| 지배력 상실 시점의 순자산(B) | 7,013,818 |
| 비지배지분(C) | - |
| 종속기업투자처분이익(A-B+C) | 2,048,682 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 영업부문별 정보연결실체는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 부문별 당분기 손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,574,163 | 27,184,137 |
| 영업이익 | 1,208,689 | 2,052,716 |
| 당기순이익 | 924,196 | 1,219,067 |
(3) 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기말 |
| --- | --- |
| 자산 | 116,335,330 |
| 부채 | 70,985,127 |
(4) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 9,273,822 | 26,169,012 | 8,305,595 | 22,776,864 |
| 해외 | 300,340 | 1,015,125 | 467,107 | 862,148 |
| 합 계 | 9,574,162 | 27,184,137 | 8,772,702 | 23,639,012 |
(5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,516 | 238 |
| 은행예금 | 15,068,902 | 18,591,869 |
| 합 계 | 15,070,418 | 18,592,107 |
6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 59,000 | 559,000 | 질권 설정 |
7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | 9,559,000 |
| 파생상품자산 | 2,481,468 | - |
| 합 계 | 15,040,468 | 9,559,000 |
8. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,778,603 | 9,760,914 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,659,388 | - |
| 보증금 | 880,016 | 975,879 |
| 현재가치할인차금 | (80,233) | (93,989) |
| 합 계 | 10,237,774 | 10,642,804 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)노터스 | - | - | - | - | 2,054,606 |
| (주)판도라티비 | - | - | - | - | 283,827 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)씨드모젠 | 2.30% | 301,459 | 944,598 | 944,598 | 954,431 |
| (주)지투지바이오(상환우선주) | 1.39% | 999,998 | 1,416,029 | 1,416,029 | 1,422,513 |
| (주)에스씨엘테라퓨틱스 | 7.89% | 800,004 | 785,126 | 785,126 | 788,666 |
| (주)노블젠(상환우선주) | 0.93% | 700,106 | 883,022 | 883,022 | 920,903 |
| (주)아리바이오 | - | - | - | - | 3,018,743 |
| (주)디자인셀 | 3.23% | 400,000 | 400,000 | 400,000 | - |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| (주)카이페리온(전환사채) | 300,000 | 314,100 | 314,100 | 314,100 | |
| (주)지웰바이오(전환사채) | 500,000 | - | - | - | |
| 채무상품 | |||||
| 동양생명(저축성보험) | - | 37,538 | 35,728 | 35,728 | 3,125 |
| 합 계 | 4,039,105 | 4,778,603 | 4,778,603 | 9,760,914 |
2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,760,914 | 17,337,916 |
| 취득 | 56,736,000 | 27,028,025 |
| 평가손익 | (58,919) | (601,456) |
| 처분 | (61,537,040) | (29,199,864) |
| 연결범위의 변동 | (122,352) | (350,085) |
| 기말금액 | 4,778,603 | 14,214,536 |
(3) (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)로이투자파트너스 | 18.81% | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 | - |
| 세종농식품바이오투자조합1호(*) | 4.35% | 130,388 | 130,388 | 130,388 | - |
| 세종농식품R&D사업화투자조합(*) | 10.00% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합(*) | 3.57% | 196,500 | 196,500 | 196,500 | - |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호(*) | 14.00% | 1,120,000 | 1,120,000 | 1,120,000 | - |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호(*) | 9.43% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*) | 11.54% | 600,000 | 600,000 | 600,000 | - |
| 세종 농식품 벤처펀드(*) | 11.54% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 합 계 | 4,659,388 | 4,659,388 | 4,659,388 |
(*) 연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 상기 조합 투자자산은 연결범위 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 1,812,500 | - |
| 관계기업투자에서 대체 | 2,846,888 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 4,659,388 | - |
9. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 금 액 | 지분율 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 충북 청주시 | 연구개발업 | 9.0% | 185,309 | 9.0% | 154,790 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 23.3% | 475,924 | 23.3% | 478,612 |
| 세종농식품바이오투자조합 1호(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 21.7% | 815,198 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 20.0% | 411,233 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 10.0% | 412,058 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 7.7% | 346,829 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 14.3% | 1,037,816 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 10.0% | 881,169 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 31.0% | 2,340,565 |
| 농식품스텝업투자조합(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 9.1% | 734,517 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 20.8% | 422,864 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*),(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | - | - | 23.1% | 576,479 |
| 합 계 | 661,233 | 8,612,130 |
(*) 연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 상기 조합 투자자산은 연결범위 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(**) 당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(회수) | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 연결범위변동 | 기타 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종농식품바이오투자조합1호 | 815,198 | - | - | 1,761 | (653,574) | (32,997) | (130,388) | - |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 411,233 | - | - | 4,755 | (207,994) | 92,006 | (300,000) | - |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 412,058 | - | (45,859) | (4,648) | (361,551) | - | - | - |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 346,829 | (82,769) | (9,292) | 6,054 | (260,822) | - | - | - |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 1,037,816 | - | - | (13,092) | (768,543) | (59,681) | (196,500) | - |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 881,169 | - | - | (11,738) | (869,431) | - | - | - |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 2,340,565 | - | - | (31,229) | (1,266,410) | 77,074 | (1,120,000) | - |
| 다담성장지원6호투자조합 | 478,612 | - | - | (2,688) | - | - | - | 475,924 |
| 농식품스텝업투자조합 | 734,517 | 400,000 | - | (24,619) | (1,109,898) | - | - | - |
| 강원-세종중소벤처펀드1호 | 422,864 | - | - | (26,930) | (215,964) | 20,030 | (200,000) | - |
| 스마트대한민국KB퓨처나인-세종벤처펀드 | 576,479 | 600,000 | - | (36,345) | (570,067) | 29,933 | (600,000) | - |
| 세종농식품벤처펀드 | - | 300,000 | - | - | - | - | (300,000) | - |
| (주)키프론바이오 | 154,790 | - | 1,362 | 29,157 | - | - | - | 185,309 |
| 합 계 | 8,612,130 | 1,217,231 | (53,789) | (109,562) | (6,284,254) | 126,365 | (2,846,888) | 661,233 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(회수) | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 1,100,098 | - | - | 118 | 1,100,215 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 1,443,111 | (1,020,000) | (322,112) | 310,382 | 411,381 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 795,464 | (373,699) | (11,360) | 135,989 | 546,396 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 312,763 | - | (3,538) | 33,113 | 349,414 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 1,355,345 | (544,000) | - | 401,927 | 1,213,272 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 743,534 | 300,000 | - | (16,444) | 1,027,089 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 1,024,614 | 620,000 | - | (58,985) | 1,585,629 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 486,985 | 0 | - | (6,384) | 480,601 |
| 농식품스텝업투자조합 | 384,548 | 400,000 | - | (37,393) | 747,155 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | - | 440,000 | - | (3,802) | 436,198 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | - | 600,000 | - | (4,546) | 595,454 |
| (주)키프론바이오 | - | 112,248 | - | - | 112,248 |
| 합 계 | 7,646,461 | 534,549 | (329,933) | 753,975 | 8,605,052 |
(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 15,431,925 | 13,268,767 | 9,978,039 | 399,311 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 2,046,475 | - | - | (11,556) |
| 세종농식품바이오투자조합 1호(*) | 4,353,359 | 595,512 | 10,421 | 8,100 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합(*) | 2,079,941 | - | 25,178 | 23,780 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호(*) | 3,658,413 | 42,893 | 291 | (46,476) |
| AJ-세종농식품수출육성펀드(*) | 4,223,898 | 833,213 | 84,517 | 78,707 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합(*) | 7,580,312 | 407,240 | 234 | (91,641) |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호(*) | 8,838,479 | 144,166 | 684 | (117,381) |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호(*) | 7,717,616 | 268,147 | 28,991 | (100,742) |
| 농식품스텝업투자조합(*) | 12,345,993 | 137,123 | 8,619 | (270,814) |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호(*) | 1,973,929 | 66,250 | 5,836 | (129,758) |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*) | 5,021,828 | 81,250 | 7,028 | (157,496) |
(*) 상기 조합은 당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 2022년 6월말 기준 요약 재무정보 입니다.2) 전분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 5,654,603 | 593,830 | 1,724 | 541 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 2,056,903 | - | 1,678,748 | 1,551,912 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 5,535,795 | 71,840 | 1,436,276 | 1,359,894 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 5,441,102 | 898,717 | 507,610 | 430,468 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 8,958,034 | 465,131 | 2,965,485 | 2,813,491 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 10,463,358 | 192,465 | 1,317 | (164,444) |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 5,631,661 | 516,728 | 1,678 | (190,274) |
| 다담성장지원6호투자조합 | 2,074,645 | 8,063 | - | (27,452) |
| 농식품스텝업투자조합 | 8,357,330 | 138,630 | 4,759 | (411,324) |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | 2,119,834 | 18,151 | 494 | (18,317) |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | 2,599,888 | 19,589 | 548 | (19,701) |
| (주)키프론바이오 | 11,362,831 | 9,770,730 | 3,866,600 | 49,413 |
10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,277,402 | 6,129,435 |
| 단기대여금 | 2,750,000 | 1,763,000 |
| 미수수익 | 72,509 | 92,567 |
| 미수금 | 14,000 | 962,122 |
| 차감:매출채권대손충당금 | (615,974) | (316,473) |
| 순장부금액 | 11,497,937 | 8,630,651 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 316,473 | 414,886 |
| 제각 | - | (200,300) |
| 설정(환입) | 299,502 | 121,432 |
| 기말금액 | 615,974 | 336,018 |
11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시험재료 | 918,774 | 339,907 |
| 원재료 | 363,679 | 263,464 |
| 부재료 | 80,581 | 61,305 |
| 저장품 | 9,214 | 9,366 |
| 합 계 | 1,372,248 | 674,042 |
12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 65,259 | 88,110 |
| 선급비용 | 86,519 | 202,193 |
| 부가세대급금 | 1,670,461 | - |
| 합 계 | 1,822,239 | 290,303 |
13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 60,887 | - |
14. 장기매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기미수금 | - | 1,228,231 |
| 합 계 | 5,000,000 | 6,228,231 |
15. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,667,732 | - | - | 6,667,732 | 6,649,808 | - | - | 6,649,808 |
| 건 물 | 24,416,872 | (8,113,745) | (181,697) | 16,121,431 | 22,768,905 | (7,690,899) | (186,921) | 14,891,085 |
| 구축물 | 456,287 | (33,495) | (9,623) | 413,169 | 137,677 | (29,586) | (9,891) | 98,200 |
| 기계장치 | 3,056,605 | (2,580,293) | - | 476,312 | 3,001,605 | (2,501,694) | - | 499,911 |
| 집기비품 | 2,067,925 | (1,485,220) | - | 582,705 | 1,664,846 | (1,453,500) | - | 211,346 |
| 시설장치 | 8,636,084 | (7,838,236) | - | 797,848 | 8,793,813 | (7,774,256) | - | 1,019,557 |
| 사용권자산 | 509,753 | (187,073) | - | 322,681 | 607,257 | (222,047) | - | 385,210 |
| 건설중인자산 | 27,789,078 | - | - | 27,789,078 | 1,653,636 | - | - | 1,653,636 |
| 합 계 | 73,600,336 | (20,238,062) | (191,319) | 53,170,956 | 45,277,547 | (19,671,982) | (196,812) | 25,408,753 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 대체 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,649,808 | 374 | - | 17,550 | - | - | 6,667,732 |
| 건물 | 14,891,085 | 605,988 | (163,230) | 1,225,470 | - | (437,882) | 16,121,431 |
| 구축물 | 98,200 | 220,000 | - | 98,610 | - | (3,641) | 413,169 |
| 기계장치 | 499,912 | 55,000 | - | - | - | (78,599) | 476,312 |
| 집기비품 | 211,346 | 468,417 | (185) | - | (8,034) | (88,838) | 582,705 |
| 시설장치 | 1,019,557 | 93,473 | (3,562) | - | (1) | (311,619) | 797,848 |
| 사용권자산 | 385,210 | 143,201 | (7,295) | - | (31,505) | (166,930) | 322,681 |
| 건설중인자산 | 1,653,636 | 27,483,826 | (815) | (1,347,569) | - | - | 27,789,078 |
| 합계 | 25,408,753 | 29,070,279 | (175,087) | (5,940) | (39,540) | (1,087,509) | 53,170,956 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 대체 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,308,257 | 3,161,860 | - | - | (820,309) | - | 6,649,808 |
| 건물 | 15,199,106 | 1,834,659 | (59,844) | - | (1,496,956) | (443,500) | 15,033,465 |
| 구축물 | 64,166 | 36,927 | - | - | - | (2,122) | 98,971 |
| 기계장치 | 846,782 | 246,000 | - | - | (402,670) | (164,764) | 525,348 |
| 집기비품 | 149,084 | 138,418 | (6,019) | - | (33,828) | (57,931) | 189,724 |
| 시설장치 | 844,099 | 426,112 | (73) | 43,200 | (140,153) | (343,159) | 830,026 |
| 사용권자산 | 364,816 | 124,389 | - | - | - | (167,311) | 321,893 |
| 건설중인자산 | 278,200 | 530,766 | - | (43,200) | - | - | 765,766 |
| 합계 | 22,054,510 | 6,499,131 | (65,937) | - | (2,893,916) | (1,178,787) | 24,415,001 |
(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 집기비품 및 시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 22,308,536 | 한국산업은행 |
| 건물 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 1,858,954 | - |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천JPY,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 27,148,768 | JPY 2,020,000KRW 24,370,000 | 한국산업은행 |
16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상 및상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 16,979 | (15,295) | 1,684 | 16,979 | (15,110) | 1,869 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,202,271) | 14,615 | 5,216,886 | (5,158,426) | 58,460 |
| 소프트웨어 | 1,243,360 | (787,468) | 455,892 | 1,216,431 | (695,677) | 520,754 |
| 기타의무형자산 | 129,000 | - | 129,000 | 129,000 | - | 129,000 |
| 무형건설중인자산 | 868,457 | - | 868,457 | 827,068 | - | 827,068 |
| 합계 | 7,474,682 | (6,005,034) | 1,469,648 | 7,406,364 | (5,869,213) | 1,537,151 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 1,869 | 58,460 | 520,754 | 129,000 | 827,068 | 1,537,151 |
| 당기증가액 | - | - | 28,671 | - | 41,389 | 70,060 |
| 당기상각액 | (185) | (43,845) | (92,503) | - | - | (136,533) |
| 연결범위 변동 | - | - | (1,030) | - | - | (1,030) |
| 기말장부가액 | 1,684 | 14,615 | 455,892 | 129,000 | 868,457 | 1,469,648 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 2,115 | 116,920 | 131,069 | 1,069,594 | 1,319,698 |
| 당기증가액 | - | - | 18,586 | 142,646 | 161,232 |
| 당기상각액 | (185) | (43,845) | (31,128) | - | (75,158) |
| 대체 | - | - | 29,614 | (29,614) | - |
| 연결범위변동 | - | - | (1,529) | - | (1,529) |
| 기말장부가액 | 1,930 | 73,075 | 146,612 | 1,182,626 | 1,404,243 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 428,201천원과 608,754천원으로 용역원가로 계상하였습니다.
17. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,079,267 | 815,541 |
| 미지급금 | 14,283,586 | 5,860,068 |
| 미지급비용 | 25,450 | 28,102 |
| 리스부채 | 140,445 | 199,456 |
| 합 계 | 15,528,748 | 6,903,167 |
18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <원화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 3.00%~3.85% | - | 7,900,000 | - | 10,400,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 소 계 | - | 7,900,000 | - | 12,900,000 | ||
| <외화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 1.44% | 43,000,000 | 427,098 | 43,000,000 | 443,003 |
| 소 계 | 43,000,000 | 427,098 | 43,000,000 | 443,003 | ||
| 합 계 | 43,000,000 | 8,327,098 | 43,000,000 | 13,343,003 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2.88~4.68% | 14,000,000 | 909,267 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 4.51% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 5.03% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 16,000,000 | 2,909,267 | ||
| 차감:유동성대체 | (2,000,000) | (1,000,000) | ||
| 계 | 14,000,000 | 1,909,267 |
(3) 당분기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (6,548,288) | (7,499,530) |
| 계 | 11,451,712 | 10,500,470 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- |
| 사채의 권면총액 | 18,000,000 |
| 용도 | 운영자금 |
| 발행일 | 2021.08.24 |
| 만기일 | 2026.08.24 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 0.00% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 2022.08.24 ~ 2026.07.24 |
| 조정후 전환가액 | 8,232원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권(Call Option) | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 최대 90억원의 조기상환청구 가능 |
(3) 당분기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정 | (7,499,530) | - | (951,241) | (6,548,288) |
20. 파생금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 자산 | ||
| 파생상품자산(*) | 2,481,468 | - |
| 부채 | ||
| 파생상품부채(**) | 10,240,200 | 6,965,100 |
(*) 전환사채에는 발행회사(지배기업) 및 지배기업이 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 매도청구권(당사가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (**) 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
| 파생상품자산 | - | 2,481,468 | - | 2,481,468 |
| 파생상품부채 | 6,965,100 | 3,275,100 | - | 10,240,200 |
(3) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 |
| 파생상품 | - | 793,632 |
21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 246,374 | 197,400 |
| 부가세예수금 | - | 474,545 |
| 선수금 | 5,100,480 | 6,344,146 |
| 당기법인세부채 | 1,411,050 | 48,794 |
| 합 계 | 6,757,904 | 7,064,885 |
22. 기타비유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | 107,081 | 97,132 |
23. 순확정급여부채 (1) 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 1,070,389 | 580,831 |
| 당기손익 인식비용 | 2,060,411 | 591,890 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,618 | - |
| 퇴직금 지급액 | 5,475 | 5,609 |
| 납입액 | - | - |
| 연결범위 변동 | (728,800) | (253,151) |
| 기말금액 | 2,411,093 | 925,179 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,161,443 | 3,554,133 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,750,350) | (2,628,954) |
| 합 계 | 2,411,093 | 925,179 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 762,064 | 583,874 |
| 과거근무원가 | 1,274,920 | - |
| 이자원가 | 90,310 | 55,371 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (66,883) | (47,355) |
| 퇴직급여 | 2,060,411 | 591,890 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,482,708 | 3,879,191 |
| 당기근무원가 | 762,064 | 583,874 |
| 과거근무원가 | 1,274,920 | - |
| 이자원가 | 90,310 | 55,371 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,488) | - |
| 지급액 | (546,599) | (547,015) |
| 연결범위 변동 | (892,472) | (417,288) |
| 기말금액 | 5,161,443 | 3,554,133 |
(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,412,319 | 3,298,359 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 66,883 | 47,355 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (13,106) | - |
| 납입액 | - | - |
| 지급액 | (552,074) | (552,623) |
| 연결범위 변동 | (163,672) | (164,137) |
| 기말금액 | 2,750,350 | 2,628,954 |
24. 기타비유동금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 123,466 | - |
연결실체는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.
25. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 38,119 | 5,197 |
| 설정(환입) | (293) | 39,469 |
| 연결범위 변동 | - | (7,622) |
| 기말장부금액 | 37,826 | 37,044 |
26. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 | 14,667,123주1주14,667,124주 | 14,667,123주1주14,667,124주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,333,562 | 7,333,562 |
(2) 지배기업의 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초발행주식수 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 | 14,625,123주 | 7,312,562 | 1주 | 1 |
| 주식선택권 행사 | - | - | - | - | 42,000주 | 21,000 | - | - |
| 기말발행주식수 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 |
(3) 당분기말 현재 지배기업의 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주, 의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (1,768) | 234,810 |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 자기주식 | (165,681) | (165,681) |
| 주식선택권 | 1,275,214 | 1,317,583 |
| 기타자본잉여금 | 1,258,366 | 752,745 |
| 합 계 | 4,376,636 | 4,149,962 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수/금액 | 30,735 | 165,681 | 30,735 | 165,681 |
28. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.<(주)바이오톡스텍 주식>
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 부여수량 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 |
<(주)키프라임리서치 주식>
| 구 분 | 2022년 5월 17일 부여 | |
|---|---|---|
| 부여수량 | 95,000주 | |
| 행사방법 | 신주교부 | |
| 행사가격 | 10,000원 | |
| 용역제공기간 | 2022.05.17 ~ 2024.05.16 | |
| 행사기간 | 2024.05.17~2027.05.16 | 2027.05.17~2031.05.16 |
| 행사가능수량 | 47,500주 | 47,500주 |
| 액면가 | 500원 |
2) 공정가치 산정내역<(주)바이오톡스텍 주식>
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 6,886원 | 3,959원 |
<(주)키프라임리서치 주식>
| 구 분 | 2022년 5월 17일 부여 | |
| 적용모형 | 이항모형 | |
| 행사기간 | 2024.05.17~2027.05.16 | 2027.05.17~2031.05.16 |
| 기초주식의 공정가치 | 8,262원 | 8,262원 |
| 무위험이자율 | 3.23%(*1) | 3.27%(*2) |
| 기대존속기간 | 5년 | 9년 |
| 예상주가변동성 (동종상장사의 과거 180일 동안의 주가변동성) | 55.95% | 55.95% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 3,807원 | 5,117원 |
(*1) 부여일 기준 기대존속기간(5년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률(*2) 부여일 기준 기대존속기간(9년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)바이오톡스텍 주식 | (주)키프라임리서치 주식 | 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 | 2022년 5월 17일 부여 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 수량 | 123,500주 | 118,000주 | - | 241,500주 |
| 부여 수량 | - | - | 95,000주 | 95,000주 |
| 취소 수량 | 10,000주 | 2,000주 | - | 12,000주 |
| 행사 수량 | - | - | - | - |
| 기말 수량 | 113,500주 | 116,000주 | 95,000주 | 324,500주 |
(3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 2,256,189 |
| 차감 보상비용(취소분) | 258,901 |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 1,573,379 |
| 당기 인식 보상비용 | 79,447 |
| 차기이후 인식할 보상비용 | 344,462 |
29. 판매비와관리비
연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,009,192 | 3,018,745 | 812,743 | 2,194,687 |
| 퇴직급여 | 104,011 | 1,287,288 | 62,387 | 140,216 |
| 복리후생비 | 139,995 | 384,030 | 82,494 | 232,444 |
| 여비교통비 | 16,134 | 65,287 | 12,980 | 32,677 |
| 접대비 | 85,951 | 248,948 | 69,339 | 189,141 |
| 통신비 | 2,221 | 7,519 | 2,682 | 7,793 |
| 수도광열비 | 16,260 | 66,985 | 11,576 | 43,959 |
| 전력비 | 18,862 | 44,810 | 14,996 | 33,218 |
| 세금과공과 | 80,113 | 132,353 | 65,268 | 105,255 |
| 감가상각비 | 87,631 | 223,881 | 69,530 | 194,800 |
| 임차료 | 11,134 | 32,404 | 2,886 | 7,927 |
| 수선비 | 15,159 | 15,668 | 2,715 | 8,150 |
| 보험료 | 3,212 | 10,744 | 8,272 | 21,798 |
| 차량유지비 | 8,488 | 25,360 | 6,922 | 19,890 |
| 교육훈련비 | 2,741 | 8,387 | 715 | 1,485 |
| 도서인쇄비 | 4,141 | 9,830 | 891 | 4,719 |
| 운반비 | 1,643 | 4,229 | 1,188 | 3,389 |
| 주식보상비용 | 53,351 | 79,447 | - | 69,323 |
| 소모품비 | 26,876 | 146,294 | 10,611 | 34,408 |
| 지급수수료 | 314,161 | 808,420 | 130,989 | 431,856 |
| 광고선전비 | 26,900 | 52,442 | 6,972 | 49,703 |
| 대손상각비 | 208,540 | 299,502 | 39,816 | 121,432 |
| 무형자산상각비 | 9,557 | 27,443 | 7,559 | 22,021 |
| 용역비 | 61,039 | 158,754 | 38,123 | 98,027 |
| 계약해지손실(환입) | (808) | (293) | 3,780 | 135,521 |
| 잡비 | 1,208 | 4,533 | 1,410 | 3,876 |
| 기타판매비와관리비 | 70,589 | 114,714 | 12,842 | 42,149 |
| 합 계 | 2,378,301 | 7,277,724 | 1,479,686 | 4,249,864 |
30. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | 1,243,483 | 3,279,969 | 1,356,306 | 3,583,114 |
| 인건비 | 3,357,227 | 10,773,871 | 3,055,577 | 8,745,345 |
| 복리후생비 | 463,087 | 1,354,717 | 409,358 | 1,228,162 |
| 감가상각비 | 357,134 | 1,049,666 | 386,372 | 1,123,326 |
| 무형자산상각비 | 45,762 | 136,296 | 25,108 | 74,801 |
| 외주가공비 | 948,529 | 3,161,882 | 394,813 | 1,055,431 |
| 연구개발비 | 156,311 | 428,201 | 326,461 | 812,791 |
| 지급수수료 | 486,683 | 1,401,261 | 376,548 | 1,064,517 |
| 기타비용 | 1,307,257 | 3,545,559 | 675,715 | 2,470,156 |
| 합 계 | 8,365,473 | 25,131,422 | 7,006,258 | 20,157,643 |
31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 89,829 | 24,316 | 42,060 | 25,402 |
| 외환차익 | 5,280 | 28,739 | 11,396 | 13,654 |
| 유형자산처분이익 | 77 | 382 | 2,326 | 2,906 |
| 잡이익 | 6,701 | 8,289 | 293 | 1,833 |
| 관계기업투자처분이익 | 193,031 | 193,031 | - | - |
| 합 계 | 294,918 | 254,757 | 56,075 | 43,795 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | - | 29,402 | - | 1,906 |
| 외환차손 | 11,173 | 18,372 | 8,721 | 47,884 |
| 기부금 | - | - | - | 15,000 |
| 유형자산처분손실 | 72,230 | 75,017 | 234 | 60,826 |
| 잡손실 | - | 3,401 | 5 | 5 |
| 합 계 | 83,403 | 126,192 | 8,960 | 125,621 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 143,662 | 377,614 | 16,858 | 63,605 |
| 배당금수익 | - | 14,343 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 512 | - | - | 304,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 63,457 | 1,474,351 | 148,583 | 196,263 |
| 합 계 | 207,631 | 1,866,308 | 165,441 | 563,962 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 413,554 | 1,330,262 | 228,594 | 438,044 |
| 금융보증비용 | 6,274 | 37,886 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 793,632 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 58,919 | 254,696 | 1,139,627 |
| 합 계 | 419,828 | 2,220,699 | 483,290 | 1,577,671 |
33. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,099,649 | 1,547,686 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (198,886) | (1,210,191) | 142,412 | 92,964 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | (121,353) | (318,076) | 29,401 | 244,681 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | - | 986,480 | 10,604 | (156,048) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,728 | 15,163 | 7,621 | 72,585 |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 | - | - | (4,310) | (625,135) |
| 중단영업 법인세비용의 재분류 | (483,182) | (431,830) | (155,067) | (147,325) |
| 법인세비용(수익) | 298,956 | 589,232 | 30,661 | (518,278) |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용 차감전 순이익 | 1,223,152 | 1,808,230 | 1,423,170 | 2,452,855 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 269,093 | 397,826 | 313,097 | 539,628 |
| 조정사항 | ||||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 67,121 | 135,502 | 8,906 | 75,477 |
| - 이월결손금 효과 | - | - | (7,586) | (223,572) |
| - 이월세액공제 효과 | (3,103) | 90,181 | (42,484) | (177,630) |
| - 기타(세율차이 등) | (34,155) | (34,277) | - | (11,000) |
| - 이연법인세자산미인식효과 | - | - | (241,273) | (721,181) |
| 법인세비용(수익) | 298,956 | 589,232 | 30,660 | (518,278) |
(3) 자본에 직접 가산되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 연결범위변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | (567,066) | - | - | (567,066) |
| 지분법자본변동 | (66,228) | 14,367 | 52,361 | 500 |
| 이익잉여금 | 496,488 | 796 | (25,847) | 471,437 |
| 합 계 | (136,806) | 15,163 | 26,514 | (95,129) |
34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | 2,759,479,947 | 3,348,943,605 | 1,969,169,529 | 3,572,622,305 |
| 계속영업당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 | 1,193,979,920 | 1,902,553,766 | 1,419,386,420 | 3,050,286,807 |
| 중단영업당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 | 1,565,499,813 | 1,446,389,535 | 549,782,949 | 522,335,178 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 2,759,479,733 | 3,348,943,301 | 1,969,169,369 | 3,572,621,985 |
| 가중평균유통주식수 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,612,696 |
| 계속영업지배기업소유주 기본주당이익(손실) | 82 | 130 | 97 | 209 |
| 중단영업지배기업소유주 기본주당이익(손실) | 107 | 99 | 38 | 36 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 14,667,123 | 14,667,123 | 14,667,123 | 14,625,123 |
| 자기주식 효과 | (30,735) | (30,735) | (30,735) | (30,735) |
| 주식선택권 효과 | - | - | - | 18,308 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,612,696 |
(3) 희석주당순손익
당분기와 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(4) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권(2018.03.30 부여분) | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 113,500주 |
| 주식선택권(2019.03.22 부여분) | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 116,000주 |
| 전환사채 | 8,232 | 2022.08.24 ~ 2026.07.24 | 2,186,588주 |
35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합 | (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합, 세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R&D사업화투자조합, 세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드, 강원-세종강소기업육성상생투자조합, 세종글로벌청년창업벤처펀드2호, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 농식품스텝업투자조합,강원-세종 중소벤처펀드 1호, 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 |
| 기타 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당분기 중 특수관계자의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 관계기업(*) | 세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R&D사업화투자조합, 세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드, 강원-세종강소기업육성상생투자조합, 세종글로벌청년창업벤처펀드2호, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 농식품스텝업투자조합,강원-세종 중소벤처펀드 1호, 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 |
(*)(주)세종벤처파트너스의 지배력에 의해 관계기업으로 분류되었던 상기 조합은 연결범위의 변동으로 인하여 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 매입거래 | 유형자산매입 | 재고자산매입 | 매출거래 | 매입거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종 농식품 R&D사업화 투자조합 | - | - | - | 115,854 | - | |
| 세종 창조성장 청년창업 벤처펀드 1호 | 42,893 | - | - | 71,840 | - | |
| AJ-세종 농식품 수출육성펀드 | - | - | - | 33,359 | - | |
| 강원-세종 강소기업육성 상생 투자조합 | 87,240 | - | - | 145,131 | - | |
| 세종 글로벌 청년창업 벤처펀드 2호 | 111,585 | - | - | 159,921 | - | |
| 세종 스마트기술 강소기업 투자조합 2호 | 125,000 | - | - | 187,500 | - | |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 136,370 | - | - | 205,685 | - | |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | 132,500 | - | - | 18,151 | - | |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | 162,500 | - | - | 19,589 | - | |
| (주)키프론바이오(*) | 496,543 | 2,924,998 | 2,267,466 | 3,241,396 | - | - |
| 합 계 | 1,294,631 | 2,924,998 | 2,267,466 | 3,241,396 | 957,030 | - |
매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비등 입니다.(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 연결범위의 변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 6,250,000 | - | - | 6,250,000 | |
| 임직원(*) | 단기대여금 | 63,000 | - | 33,000 | 30,000 | - |
| 합 계 | 6,313,000 | - | 33,000 | 30,000 | 6,250,000 |
(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분 투자액 | 지분 회수액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | AJ-세종 농식품 수출육성펀드 | - | 82,769 |
| 관계기업 | 농식품 스텝업 투자조합 | 400,000 | - |
| 관계기업 | 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | 600,000 | - |
| 관계기업 | 세종농식품 벤처펀드 | 300,000 | |
| 합계 | 1,300,000 | 82,769 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 84,269 | 24,262 | 7,350 | 25,926 | - | 916,275 | 3,314,402 | 16,500 |
| 임직원 | - | 54 | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 합계 | 84,269 | 24,316 | 7,350 | 25,926 | 400,000 | 916,275 | 3,314,402 | 16,500 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 장기미수금 | 매입채무 | 미지급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 88,944 | 51,678 | 50,566 | - | - | 561,583 | 2,946,506 |
| 임직원 | - | - | 706 | 400,000 | - | - | - |
| 세종 농식품바이오 투자조합1호 | - | 3,970 | - | - | 575,000 | - | - |
| 세종 창조성장 청년창업 벤처펀드 1호 | - | 94,224 | - | - | - | - | - |
| AJ-세종 농식품 수출육성펀드 | - | 37,592 | - | - | 333,231 | - | - |
| 강원-세종 강소기업육성 상생 투자조합 | - | 188,751 | - | - | 320,000 | - | - |
| 세종 글로벌 청년창업 벤처펀드 2호 | - | 217,159 | - | - | - | - | - |
| 세종 스마트기술 강소기업 투자조합 2호 | - | 62,500 | - | - | - | - | - |
| 농식품 스텝업 투자조합 | - | 69,315 | - | - | - | - | - |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 | - | 66,250 | - | - | - | - | - |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 | - | 81,250 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 88,944 | 872,689 | 51,272 | 400,000 | 1,228,231 | 561,583 | 2,946,506 |
(7) 당분기말 현재 임직원을 위하여 하나은행에 단기금융상품 59,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(8) 특수관계자에 대한 지급보증
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 피보증인 | 금 액 | 보증제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 2,400,000 | 산업은행 |
상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 24참조).
(9) 연결실체의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,298,300 | 986,050 |
| 퇴직급여 | 1,111,320 | - |
| 주식보상비용 | - | 43,869 |
| 합 계 | 2,409,620 | 1,029,919 |
36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험 관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,070,418 | 18,592,108 |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | 9,559,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,778,603 | 9,760,914 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,659,388 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,497,937 | 8,630,651 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 5,000,000 | 6,228,231 |
| 보증금 | 799,783 | 881,890 |
| 합 계 | 54,365,129 | 53,652,794 |
② 손상차손당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,204,578 | 12,880 | 5,760,148 | 6,099 |
| 3개월초과 6개월이하 | 537,016 | 178,579 | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | 264,088 | 152,795 | 110,330 | 51,417 |
| 1년초과 | 271,720 | 271,720 | 258,957 | 258,957 |
| 합 계 | 9,277,402 | 615,974 | 6,129,435 | 316,473 |
2) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.
① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 511,200 | 10,794,800 | 5,920,862 | 17,226,862 | 14,000,000 |
| 유동성장기부채 | 2,057,624 | - | - | 2,057,624 | 2,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 110,232 | - | 110,232 | 107,081 |
| 전환사채 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | 11,451,712 |
| 기타비유동금융부채 | - | 123,466 | - | 123,466 | 123,466 |
| 파생상품부채 | 10,240,200 | - | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
| 단기차입금 | 8,471,366 | - | - | 8,471,366 | 8,327,098 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,534,850 | - | - | 15,534,850 | 15,528,748 |
| 합계 | 54,815,240 | 11,028,498 | 5,920,862 | 71,764,600 | 61,778,305 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 49,817 | 1,982,636 | - | 2,032,453 | 1,909,267 |
| 유동성장기부채 | 1,022,757 | - | - | 1,022,757 | 1,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 99,151 | - | 99,151 | 97,132 |
| 전환사채 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | 10,500,470 |
| 파생상품부채 | 6,965,100 | - | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
| 단기차입금 | 13,499,494 | - | - | 13,499,494 | 13,343,003 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,908,741 | - | - | 6,908,741 | 6,903,167 |
| 합계 | 46,445,909 | 2,081,787 | - | 48,527,696 | 40,718,139 |
3) 환위험 관리연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | JPY 184,024,047USD 62,422.05 | 1,827,81989,563 | JPY 165,077,119USD 23,492.19 | 1,700,69127,850 |
| 매출채권 | JPY 22,740,935USD 25,890EUR 34,620 | 225,87437,14748,774 | JPY 22,932,127-EUR 348,357 | 236,256-467,614 |
| 자산합계 | JPY 206,764,982USD 88,312.05EUR 34,620 | 2,229,177 | JPY 188,009,246USD 23,492.19EUR 348,357 | 2,432,410 |
| 단기차입금 | JPY 43,000,000 | 427,098 | JPY 43,000,000 | 443,003 |
| 미지급금 | JPY 980,000 | 9,734 | JPY 469,000 | 4,832 |
| 부채합계 | JPY 43,980,000 | 436,831 | JPY 43,469,000 | 447,835 |
① 당분기와 전기 중 적용된 환율
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 9.9325 | 10.3024 |
| KRW/USD | 1,434.80 | 1,185.50 |
| KRW/EUR | 1,408.83 | 1,342.34 |
② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 161,686 | (161,686) | 148,911 | (148,911) |
| USD | 12,671 | (12,671) | 2,785 | (2,785) |
| EUR | 4,877 | (4,877) | 46,761 | (46,761) |
4) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 7,900,000 | 12,900,000 |
| 장기차입금 | 14,000,000 | 1,909,267 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 23,900,000 | 15,809,267 |
② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (239,000) | 239,000 | (158,093) | 158,093 |
5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 24,327,098 | 16,252,270 |
| 전환사채 | 11,451,712 | 10,500,470 |
| 부채합계 | 35,778,809 | 26,752,740 |
| 현금및현금성자산 | 15,070,418 | 18,592,108 |
| 순차입금 | 20,708,391 | 8,160,633 |
| 자본 | 45,350,203 | 41,849,361 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 45.66% | 19.50% |
37. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 4,778,603 | 4,778,603 | 9,760,914 | 9,760,914 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 4,659,388 | 4,659,388 | ||
| 파생상품자산 | 수준3 | 2,481,468 | 2,481,468 | - | - |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 10,240,200 | 10,240,200 | 6,965,100 | 6,965,100 |
(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,778,603 | 4,778,603 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,659,388 | 4,659,388 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,481,468 | 2,481,468 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,338,433 | - | 7,422,481 | 9,760,914 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 투입변수가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 944,598 | 현금흐름할인법 | 할인율영구성장률 | 14.71%1.00% |
| 에스씨엘테라퓨틱스 | 785,126 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.47% 1.00% |
| (주)디자인셀 | 400,000 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 20,000 |
| ㈜지투지바이오 상환우선주 | 1,416,029 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 14.63% 44.39% |
| ㈜노블젠 상환우선주 | 883,022 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 12.95% 38.89% |
| ㈜카이페리온 전환사채 | 314,100 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 15.59% 38.51% |
| 동양생명저축성보험 | 35,728 | 시장접근법 | 회수가능가액 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| ㈜로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 | 130,388 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 196,500 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 1,120,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 600,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 파생상품 | ||||
| 파생상품자산 | 2,481,468 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
| 합 계 | 11,919,459 | |||
| 파생상품 | ||||
| 파생상품부채 | 10,240,200 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
(5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,070,418 | - | - | 15,070,418 |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | - | - | 12,559,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,778,603 | - | 4,778,603 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,659,388 | 4,659,388 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,497,937 | - | - | 11,497,937 |
| 보증금 | 799,783 | - | - | 799,783 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 2,481,468 | - | 2,481,468 |
| 합 계 | 44,927,138 | 7,260,071 | 4,659,388 | 56,846,597 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 18,592,108 | - | 18,592,108 |
| 단기금융상품 | 9,559,000 | - | 9,559,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,760,914 | 9,760,914 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,630,651 | - | 8,630,651 |
| 보증금 | 881,890 | - | 881,890 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 6,228,231 | - | 6,228,231 |
| 합 계 | 43,891,880 | 9,760,914 | 53,652,794 |
2) 금융부채<당분기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 15,528,748 | - | 15,528,748 |
| 단기차입금 | 8,327,098 | - | 8,327,098 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 14,000,000 | - | 14,000,000 |
| 전환사채 | 11,451,712 | - | 11,451,712 |
| 파생상품부채 | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
| 기타비유동금융부채 | 123,466 | - | 123,466 |
| 기타비유동채무 | 107,081 | - | 107,081 |
| 합계 | 51,538,105 | 10,240,200 | 61,778,305 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,903,167 | - | 6,903,167 |
| 단기차입금 | 13,343,003 | - | 13,343,003 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 1,909,267 | - | 1,909,267 |
| 전환사채 | 10,500,470 | - | 10,500,470 |
| 파생상품부채 | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
| 기타비유동채무 | 97,132 | - | 97,132 |
| 합 계 | 33,753,039 | 6,965,100 | 40,718,140 |
(6) 금융상품 범주별 손익<금융자산>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 143,662 | - | 377,614 | - | 18,691 | (1,833) | 50,561 | 13,044 |
| 처분이익 | - | 63,457 | - | 1,474,351 | - | 148,583 | - | 196,263 |
| 평가이익 | - | 512 | - | - | - | - | - | 304,094 |
| 배당금수익 | - | - | - | 14,343 | - | - | - | - |
| 평가손실 | - | - | - | (58,919) | - | (254,696) | - | (1,139,627) |
| 외환차이 | 104,395 | - | (10,340) | - | 71,600 | - | 38,925 | - |
<금융부채>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (413,554) | - | (1,330,262) | - | (228,594) | (438,044) |
| 평가손실 | - | - | - | (793,632) | ||
| 외환차이 | 65,281 | - | 15,621 | - | (26,866) | (49,659) |
38. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 88,552 | 65,103 | 356,098 | 509,753 |
| 감가상각누계액 | (18,448) | (34,333) | (134,291) | (187,073) |
| 장부금액 | 70,104 | 30,770 | 221,807 | 322,680 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 88,552 | 147,746 | 370,959 | 607,257 |
| 감가상각누계액 | (11,807) | (44,544) | (165,697) | (222,048) |
| 장부금액 | 76,745 | 103,202 | 205,262 | 385,209 |
2) 보증금과 현재가치할인차금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 760,000 | 975,879 |
| 현재가치할인차금 | (80,233) | (93,989) |
| 계 | 679,767 | 881,890 |
3) 리스부채① 당분기말과 전기말 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 140,445 | 199,456 |
| 비유동부채 | 107,081 | 97,132 |
| 합 계 | 247,526 | 296,588 |
② 당분기와 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 296,588 | 280,312 |
| 증가 | 143,201 | 124,389 |
| 이자비용 | 4,231 | 5,859 |
| 원리금 상환 | (158,099) | (163,537) |
| 감소(중도해지) | (7,355) | - |
| 연결범위 변동 | (31,039) | (34,189) |
| 기말장부금액 | 247,527 | 212,834 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 158,099천원 및 163,537천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (수 익) | ||||
| 이자수익(현재가치할인차금상각) | 3,945 | 11,764 | 1,996 | 5,950 |
| (비 용) | ||||
| 감가상각비 | 42,055 | 130,856 | 40,295 | 114,648 |
| 이자비용 | 1,048 | 3,598 | 1,470 | 4,469 |
39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용(수익) | 977,412 | (370,953) |
| 퇴직급여 | 2,060,411 | 639,217 |
| 대손상각비 | 299,502 | 121,432 |
| 감가상각비 | 1,087,510 | 1,178,787 |
| 무형자산상각비 | 136,533 | 75,158 |
| 금융보증비용 | 37,886 | - |
| 지분법손익 | 109,562 | (753,975) |
| 외화환산손실 | 20,992 | 1,906 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 161,475 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 58,919 | 1,139,627 |
| 파생상품평가손실 | 793,632 | - |
| 유형자산처분손실 | 75,017 | 60,826 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 151,651 |
| 이자비용 | 1,330,895 | 439,435 |
| 계약해지손실 | (293) | 135,521 |
| 주식보상비용 | 79,447 | 69,323 |
| 외화환산이익 | (15,906) | (25,402) |
| 유형자산처분이익 | (382) | (2,906) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (538,171) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,474,351) | (196,263) |
| 종속기업투자처분이익 | (2,048,682) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (193,031) | - |
| 이자수익 | (378,696) | (65,678) |
| 배당금수익 | (14,343) | - |
| 기타 | 8,130 | - |
| 소 계 | 3,111,639 | 2,059,535 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,139,557) | (4,364,805) |
| 미수금의 감소(증가) | 423,873 | (19,815) |
| 선급금의 감소(증가) | 22,851 | (122,017) |
| 선급비용의 감소(증가) | 140,368 | 12,749 |
| 재고자산의 감소(증가) | (698,206) | (31,674) |
| 매입채무의 증가(감소) | 263,726 | 586,289 |
| 미지급금의 증가(감소) | 427,602 | 1,860,393 |
| 예수금의 증가(감소) | 57,955 | 76,446 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (474,545) | (251,007) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,670,461) | - |
| 장기미수금의 감소(증가) | (82,769) | 80,000 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,243,666) | (1,272,092) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 39,735 | 53,086 |
| 퇴직금의 지급 | (546,599) | (917,902) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 552,074 | 267,849 |
| 소 계 | (5,927,619) | (4,042,500) |
(2) 당분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 143,201 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 108,634 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,151,617 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 | 76,776 |
| 건설중인자산의 토지 대체 | 17,550 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 1,225,470 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | 98,610 |
| 건설중인자산의 기타 대체 | 5,940 |
| 건설중인자산 관련 미지급금의 변동 | 8,003,244 |
| 무형자산 관련 미지급금의 변동 | 5,650 |
| 차입원가 자본화 | 155,046 |
(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 전환사채 | 유동성리스부채 | 장기리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 13,343,003 | 1,000,000 | 1,909,267 | 18,000,000 | 199,456 | 97,132 | 34,548,858 |
| 현금흐름 | (5,000,000) | (151,617) | 13,242,350 | - | (153,869) | - | 7,936,864 |
| 유동성대체 | - | 1,151,617 | (1,151,617) | - | 108,634 | (108,634) | - |
| 사용권자산취득 | - | - | - | - | 24,617 | 118,584 | 143,201 |
| 사용권자산해지 | - | - | - | - | (7,355) | - | (7,355) |
| 외화환산손익 | (15,906) | - | - | - | - | - | (15,906) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | (31,039) | - | (31,039) |
| 기말 | 8,327,097 | 2,000,000 | 14,000,000 | 18,000,000 | 140,444 | 107,082 | 42,574,623 |
40. 우발부채 및 주요 약정사항 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,006,566천원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 41. 중단영업 연결실체는 2022년 7월 25일 이사회에서 종속기업인 (주)세종벤처파트너스에 대한 지분을 전부 매각하여 동 사업부문을 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 손익계산서는 해당 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 중단영업부문의 경영성과로 인한 중단영업손익 | ||||
| 수익 | - | 801,038 | 959,900 | 1,735,428 |
| 비용 | - | 971,500 | 255,040 | 1,065,767 |
| 세전중단영업이익(손실) | - | (170,462) | 704,850 | 669,661 |
| 법인세비용(수익) | (37,502) | 155,067 | 147,325 | |
| 중단영업부문의 처분으로 인한 중단영업손익 | ||||
| 종속기업투자처분이익 | 2,048,682 | 2,048,682 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 469,331 | 469,331 | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동 현금흐름 | 369,915 | 157,816 |
| 투자활동 현금흐름 | 7,559,998 | (288,301) |
| 재무활동 현금흐름 | (35,167) | (50,511) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 44,540,356,706 | 35,645,290,837 |
| 현금및현금성자산 | 13,830,732,309 | 13,289,749,957 |
| 기타유동금융자산 | 15,040,467,888 | 9,559,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,121,718,106 | 11,834,425,443 |
| 재고자산 | 1,372,248,057 | 674,041,651 |
| 기타유동자산 | 175,190,346 | 288,073,786 |
| 비유동자산 | 48,572,015,023 | 52,607,454,716 |
| 기타비유동금융자산 | 10,180,774,529 | 10,223,074,523 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 12,500,000,000 | 8,000,000,000 |
| 유형자산 | 22,777,719,861 | 22,652,389,102 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,448,514,375 | 1,530,729,009 |
| 기타비유동자산 | 275,225,811 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 250,000,000 | 6,950,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 612,248,000 | 2,859,135,897 |
| 이연법인세자산 | 527,532,447 | 392,126,185 |
| 자산총계 | 93,112,371,729 | 88,252,745,553 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 45,848,894,963 | 45,543,472,823 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,504,392,884 | 6,719,810,684 |
| 단기차입금 | 8,327,097,500 | 13,343,003,200 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 7,325,492,856 | 7,015,088,668 |
| 기타유동금융부채 | 21,691,911,723 | 17,465,570,271 |
| 비유동부채 | 2,838,512,321 | 2,424,212,756 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 87,079,799 | 74,811,560 |
| 장기차입금 | 0 | 1,909,267,011 |
| 확정급여부채 | 2,307,417,716 | 402,015,161 |
| 기타비유동금융부채 | 406,189,231 | 0 |
| 비유동충당부채 | 37,825,575 | 38,119,024 |
| 부채총계 | 48,687,407,284 | 47,967,685,579 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,333,562,000 | 7,333,562,000 |
| 주식발행초과금 | 20,305,703,923 | 20,305,703,923 |
| 기타자본구성요소 | 3,428,883,938 | 3,428,883,938 |
| 이익잉여금(결손금) | 13,356,814,584 | 9,216,910,113 |
| 자본총계 | 44,424,964,445 | 40,285,059,974 |
| 자본과부채총계 | 93,112,371,729 | 88,252,745,553 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 9,574,162,645 | 27,184,137,242 | 8,693,110,449 | 23,594,775,448 |
| 매출원가 | 5,987,171,781 | 17,853,697,541 | 5,627,482,716 | 16,181,398,899 |
| 매출총이익 | 3,586,990,864 | 9,330,439,701 | 3,065,627,733 | 7,413,376,549 |
| 판매비와관리비 | 1,792,701,438 | 5,811,939,138 | 1,250,107,663 | 3,796,522,062 |
| 영업이익(손실) | 1,794,289,426 | 3,518,500,563 | 1,815,520,070 | 3,616,854,487 |
| 기타수익 | 101,885,008 | 61,721,413 | 55,888,855 | 43,745,152 |
| 기타비용 | 83,403,788 | 126,157,102 | 8,306,726 | 124,942,985 |
| 금융수익 | 239,394,676 | 1,921,074,632 | 71,927,170 | 910,869,846 |
| 금융원가 | 433,616,914 | 2,181,836,978 | 348,764,136 | 1,535,893,022 |
| 종속기업투자이익(손실) | 2,362,500,000 | 2,362,500,000 | (1,403,928,000) | (1,403,928,000) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,981,048,408 | 5,555,802,528 | 182,337,233 | 1,506,705,478 |
| 법인세비용 | 907,365,340 | 1,413,075,800 | 19,240,055 | (550,076,325) |
| 당기순이익(손실) | 3,073,683,068 | 4,142,726,728 | 163,097,178 | 2,056,781,803 |
| 기타포괄손익 | (2,822,257) | (2,822,257) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (2,822,257) | (2,822,257) | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (2,822,257) | (2,822,257) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 3,070,860,811 | 4,139,904,471 | 163,097,178 | 2,056,781,803 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 210 | 283 | 11 | 141 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 210 | 283 | 11 | 141 |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,312,562,000 | 19,767,305,923 | 3,525,838,819 | 3,482,969,699 | 34,088,676,441 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,056,781,803 | 2,056,781,803 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 21,000,000 | 538,398,000 | (96,954,881) | 0 | 462,443,119 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 3,428,883,938 | 5,539,751,502 | 36,607,901,363 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 3,428,883,938 | 9,216,910,113 | 40,285,059,974 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 4,142,726,728 | 4,142,726,728 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (2,822,257) | (2,822,257) |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.09.30 (기말자본) | 7,333,562,000 | 20,305,703,923 | 3,428,883,938 | 13,356,814,584 | 44,424,964,445 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,998,400,704 | 1,911,348,773 |
| 당기순이익(손실) | 4,142,726,728 | 2,056,781,803 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,757,386,826 | 3,417,796,733 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,935,861,372) | (3,662,485,908) |
| 이자수취(영업) | 466,406,548 | 74,717,385 |
| 배당금수취(영업) | 14,342,800 | 310,000,000 |
| 이자지급(영업) | (314,025,709) | (280,645,760) |
| 법인세환급(납부) | (132,575,117) | (4,815,480) |
| 투자활동현금흐름 | 4,589,033,181 | (14,947,425,499) |
| 단기금융상품의 처분 | 23,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 보증금의 감소 | 14,968,000 | 5,257,000 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 483,000,000 | 0 |
| 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 | 59,047,321,517 | 22,150,770,336 |
| 유형자산의 처분 | 92,307,273 | 8,015,957 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 9,062,500,000 | 523,824,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 336,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (26,000,000,000) | (5,000,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (3,500,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,500,000,000) | (8,000,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융상품의 취득 | (52,936,000,001) | (19,886,984,780) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 | (2,412,500,000) | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (780,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (250,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,211,014,945) | (1,376,432,026) |
| 무형자산의 취득 | (51,548,663) | (160,036,256) |
| 보증금의 증가 | 0 | (17,839,730) |
| 재무활동현금흐름 | (6,017,281,450) | 17,626,897,069 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 84,107,011 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 393,120,000 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 18,000,000,000 |
| 사채발행비 지급 | 0 | (180,662,240) |
| 단기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | 0 |
| 유동성장기부채의 상환 | (151,617,011) | (562,500,000) |
| 장기차입금의 상환 | (757,650,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (108,014,439) | (107,167,702) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 570,152,435 | 4,590,820,343 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (29,170,083) | 19,084,439 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 540,982,352 | 4,609,904,782 |
| 기초현금및현금성자산 | 13,289,749,957 | 2,383,050,512 |
| 기말현금및현금성자산 | 13,830,732,309 | 6,992,955,294 |
5. 재무제표 주석
| 제 23 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 주식회사 바이오톡스텍 |
1. 일반사항
주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에상장하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,333,562천원(보통주 7,333,561천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 2,321,616 | 15.83 |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 11.12 |
| 기타 | 보통주 | 10,714,373 | 73.05 |
| 보통주 계 | 14,667,123 | 100.00 | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00 | |
| 합계 | 14,667,124 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 영업부문별 정보당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 9,273,822 | 26,169,012 | 8,226,814 | 22,733,438 |
| 해 외 | 300,340 | 1,015,125 | 466,296 | 861,337 |
| 합 계 | 9,574,162 | 27,184,137 | 8,693,110 | 23,594,775 |
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,516 | 25 |
| 은행예금 | 13,829,217 | 13,289,725 |
| 합 계 | 13,830,733 | 13,289,750 |
6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 59,000 | 559,000 | 질권 설정 |
7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | 9,559,000 |
| 파생상품자산 | 2,481,468 | - |
| 합 계 | 15,040,468 | 9,559,000 |
8. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,778,603 | 9,477,087 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,659,388 | - |
| 보증금 | 823,016 | 837,984 |
| 현재가치할인차금 | (80,233) | (91,997) |
| 합 계 | 10,180,774 | 10,223,074 |
(2) (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)노터스 | - | - | - | - | 2,054,606 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)씨드모젠 | 2.30% | 301,459 | 944,598 | 944,598 | 954,431 |
| (주)지투지바이오(상환우선주) | 1.39% | 999,998 | 1,416,029 | 1,416,029 | 1,422,513 |
| (주)에스씨엘테라퓨틱스 | 7.89% | 800,004 | 785,126 | 785,126 | 788,666 |
| (주)노블젠(상환우선주) | 0.93% | 700,106 | 883,022 | 883,022 | 920,903 |
| (주)아리바이오 | - | - | - | - | 3,018,743 |
| (주)디자인셀 | 3.23% | 400,000 | 400,000 | 400,000 | - |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| (주)카이페리온(전환사채) | 300,000 | 314,100 | 314,100 | 314,100 | |
| (주)지웰바이오(전환사채) | 500,000 | - | - | - | |
| 채무상품 | |||||
| 동양생명(저축성보험) | - | 37,538 | 35,728 | 35,728 | 3,125 |
| 합 계 | 4,039,105 | 4,778,603 | 4,778,603 | 9,477,087 |
2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,477,087 | 16,995,854 |
| 취득 | 52,936,000 | 19,886,985 |
| 평가손익 | (58,919) | (835,533) |
| 처분 | (57,575,565) | (21,957,374) |
| 기말금액 | 4,778,603 | 14,089,931 |
(3) (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)로이투자파트너스 | 18.81% | 1,812,500 | 1,812,500 | 1,812,500 | - |
| 세종농식품바이오투자조합1호(*) | 4.35% | 130,388 | 130,388 | 130,388 | - |
| 세종농식품R&D사업화투자조합(*) | 10.00% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합(*) | 3.57% | 196,500 | 196,500 | 196,500 | - |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호(*) | 14.00% | 1,120,000 | 1,120,000 | 1,120,000 | - |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호(*) | 9.43% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*) | 11.54% | 600,000 | 600,000 | 600,000 | - |
| 세종 농식품 벤처펀드(*) | 11.54% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 합 계 | 4,659,388 | 4,659,388 | 4,659,388 |
(*)당사는 당분기 중 종속기업투자자산으로 분류되어 있는 (주)세종벤처파트너스 주식 100%를 처분하였습니다. (주)세종벤처파트너스의 지배력으로 인하여 관계기업투자자산으로 분류되었던 상기 조합은 당사의 (주)세종벤처파트너스에 대한 지배력이 상실됨에 따라 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 1,812,500 | - |
| 관계기업투자에서 대체 | 2,846,888 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 4,659,388 | - |
9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업투자> | |||||
| (주)세종벤처파트너스(*) | 서울 강남구 | 창업자 및 창업투자조합에 투자 | 100% | - | 6,700,000 |
| (주)키프라임리서치 | 충북 청주시 | 영장류를 이용한비임상시험 | 43.31% | 250,000 | 250,000 |
| 소 계 | 250,000 | 6,950,000 | |||
| <관계기업투자> | |||||
| (주)키프론바이오 | 충북 청주시 | 연구개발서비스업 | 9.0% | 112,248 | 112,248 |
| 세종농식품바이오투자조합1호(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 4.35% | - | 130,388 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 10.0% | - | 300,000 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 3.57% | - | 196,500 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 14.0% | - | 1,120,000 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 23.26% | 500,000 | 500,000 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 9.43% | - | 200,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(**) | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 11.54% | - | 300,000 |
| 소 계 | 612,248 | 2,859,136 |
(*)당사는 당분기 중 종속기업투자자산으로 분류되어 있는 (주)세종벤처파트너스 주식 100%를 처분하였습니다. (주)세종벤처파트너스 주식 매각에 따른 종속기업투자처분이익 2,362,500천원을 인식하였습니다. (**) (주)세종벤처파트너스의 지배력으로 인하여 관계기업투자자산으로 분류되었던 상기 조합은 당사의 (주)세종벤처파트너스에 대한 지배력이 상실됨에 따라 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,277,402 | 6,129,435 |
| 미수수익 | 101,941 | 147,352 |
| 미수금 | 108,350 | 141,112 |
| 단기대여금 | 5,250,000 | 5,733,000 |
| 차감:매출채권대손충당금 | (615,974) | (316,473) |
| 순장부금액 | 14,121,719 | 11,834,426 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 316,473 | 414,524 |
| 제각 | - | (200,300) |
| 설정 | 299,502 | 121,794 |
| 기말금액 | 615,975 | 336,018 |
11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시험재료 | 918,774 | 339,907 |
| 원재료 | 363,679 | 263,464 |
| 부재료 | 80,581 | 61,305 |
| 저장품 | 9,214 | 9,366 |
| 합 계 | 1,372,248 | 674,042 |
12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 56,929 | 85,881 |
| 선급비용 | 118,261 | 202,193 |
| 합 계 | 175,190 | 288,074 |
13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 275,226 | - |
14. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 12,500,000 | 8,000,000 |
15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,326,180 | - | - | 4,326,180 | 4,308,257 | - | - | 4,308,257 |
| 건 물 | 24,416,872 | (8,113,745) | (181,696) | 16,121,431 | 22,768,905 | (7,690,899) | (186,921) | 14,891,085 |
| 구축물 | 456,287 | (33,495) | (9,623) | 413,169 | 137,677 | (29,586) | (9,891) | 98,200 |
| 기계장치 | 3,056,605 | (2,580,293) | - | 476,312 | 3,001,605 | (2,501,694) | - | 499,911 |
| 집기비품 | 1,812,582 | (1,475,001) | - | 337,581 | 1,613,130 | (1,416,907) | - | 196,223 |
| 시설장치 | 8,636,084 | (7,838,236) | - | 797,848 | 8,764,443 | (7,744,887) | - | 1,019,556 |
| 사용권자산 | 461,559 | (174,542) | - | 287,017 | 465,145 | (174,372) | - | 290,773 |
| 건설중인자산 | 18,182 | - | - | 18,182 | 1,348,384 | - | - | 1,348,384 |
| 합 계 | 43,184,351 | (20,215,312) | (191,319) | 22,777,720 | 42,407,546 | (19,558,345) | (196,812) | 22,652,389 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,308,257 | 374 | - | 17,549 | - | 4,326,180 |
| 건물 | 14,891,085 | 605,988 | (163,230) | 1,225,470 | (437,882) | 16,121,431 |
| 구축물 | 98,200 | 220,000 | - | 98,610 | (3,641) | 413,169 |
| 기계장치 | 499,911 | 55,000 | - | - | (78,599) | 476,312 |
| 집기비품 | 196,223 | 218,813 | (185) | - | (77,270) | 337,581 |
| 시설장치 | 1,019,556 | 93,473 | (3,562) | - | (311,620) | 797,848 |
| 사용권자산 | 290,773 | 123,444 | (7,295) | - | (119,905) | 287,017 |
| 건설중인자산 | 1,348,384 | 18,182 | (815) | (1,347,569) | - | 18,182 |
| 합계 | 22,652,389 | 1,335,274 | (175,087) | (5,940) | (1,028,917) | 22,777,720 |
2) 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,308,257 | - | - | - | - | 4,308,257 |
| 건물 | 15,199,106 | 315,750 | (59,844) | - | (421,547) | 15,033,465 |
| 구축물 | 64,166 | 36,927 | - | - | (2,122) | 98,971 |
| 기계장치 | 353,208 | 246,000 | - | - | (73,861) | 525,348 |
| 집기비품 | 120,458 | 110,545 | (6,018) | - | (49,500) | 175,485 |
| 시설장치 | 800,610 | 312,811 | (73) | 43,200 | (326,523) | 830,025 |
| 사용권자산 | 278,242 | 124,389 | - | - | (114,648) | 287,982 |
| 건설중인자산 | 278,200 | 354,398 | - | (43,200) | - | 589,398 |
| 합계 | 21,402,247 | 1,500,821 | (65,936) | - | (988,201) | 21,848,931 |
(3) 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물, 집기비품 및 시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 16,349,536 | 한국산업은행 |
| 건물 | 화재보험 | 한화손해보험(주) | 1,858,954 | - |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천JPY,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 18,159,027 | JPY 2,020,000KRW 370,000 | 한국산업은행 |
16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상 및상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 16,979 | (15,295) | 1,684 | 16,979 | (15,110) | 1,869 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,202,271) | 14,615 | 5,216,886 | (5,158,426) | 58,460 |
| 소프트웨어 | 1,219,476 | (784,717) | 434,759 | 1,209,316 | (694,984) | 514,332 |
| 기타의무형자산 | 129,000 | - | 129,000 | 129,000 | - | 129,000 |
| 무형건설중인자산 | 868,457 | - | 868,457 | 827,068 | - | 827,068 |
| 합 계 | 7,450,798 | (6,002,283) | 1,448,515 | 7,399,249 | (5,868,520) | 1,530,729 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 1,869 | 58,460 | 514,332 | 129,000 | 827,068 | 1,530,729 |
| 취득 | - | - | 10,160 | - | 41,389 | 51,549 |
| 상각 | (185) | (43,845) | (89,733) | - | - | (133,763) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말장부가액 | 1,684 | 14,615 | 434,759 | 129,000 | 868,457 | 1,448,515 |
2) 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 2,115 | 116,920 | 128,074 | 1,069,594 | 1,316,703 |
| 취득 | - | - | 17,390 | 142,646 | 160,036 |
| 상각 | (185) | (43,845) | (30,254) | - | (74,283) |
| 대체 | - | - | 29,614 | (29,614) | - |
| 기말장부가액 | 1,930 | 73,075 | 144,824 | 1,182,626 | 1,402,456 |
(3) 당분기와 전분기 중 당사의 연구개발비는 각각 428,201천원과 608,754천원으로 용역원가로 계상하였습니다.
17. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,079,267 | 815,541 |
| 미지급금 | 5,289,211 | 5,764,372 |
| 미지급비용 | 11,444 | 11,234 |
| 리스부채 | 124,470 | 128,664 |
| 합 계 | 6,504,392 | 6,719,811 |
18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <원화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 3.00~3.85% | - | 7,900,000 | - | 10,400,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| 소계 | - | 7,900,000 | - | 12,900,000 | ||
| <외화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 1.44% | 43,000,000 | 427,098 | 43,000,000 | 443,003 |
| 소계 | 43,000,000 | 427,098 | 43,000,000 | 443,003 | ||
| 합계 | 43,000,000 | 8,327,098 | 43,000,000 | 13,343,003 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영,시설자금대출 | 한국산업은행 | - | - | 909,267 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 4.51% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 5.03% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 2,000,000 | 2,909,267 | ||
| 차감:유동성대체 | 하나은행,국민은행 | (2,000,000) | (1,000,000) | |
| 계 | - | 1,909,267 |
(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
19. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (6,548,288) | (7,499,530) |
| 계 | 11,451,712 | 10,500,470 |
(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 18,000,000 |
| 용도 | 운영자금 |
| 발행일 | 2021.08.24 |
| 만기일 | 2026.08.24 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 0.00% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환청구기간 | 2022.08.24 ~ 2026.07.24 |
| 조정후 전환가액 | 8,232원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권(Call Option) | 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 최대 90억원의 조기상환청구 가능 |
(3) 당분기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
| 전환권조정 | (7,499,530) | - | (951,242) | (6,548,288) |
20. 파생금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 자산 | ||
| 파생상품자산(*) | 2,481,468 | - |
| 부채 | ||
| 파생상품부채(**) | 10,240,200 | 6,965,100 |
(*) 전환사채에는 발행회사(당사) 및 당사가 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 매도청구권(당사가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (**) 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당분기말 |
| 파생상품자산 | - | 2,481,468 | - | 2,481,468 |
| 파생상품부채 | 6,965,100 | 3,275,100 | - | 10,240,200 |
(3) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 |
| 파생상품 | - | 793,632 |
21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 194,126 | 174,787 |
| 부가세예수금 | 609,190 | 489,570 |
| 선수금 | 5,100,480 | 6,344,146 |
| 당기법인세부채 | 1,421,696 | 6,585 |
| 합 계 | 7,325,492 | 7,015,088 |
22. 기타비유동채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | 87,080 | 74,812 |
23. 순확정급여부채 (1) 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 402,015 | 401,106 |
| 당기손익 인식비용 | 1,896,309 | 517,794 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,618 | - |
| 퇴직금 지급액 | 5,475 | (126,579) |
| 납입액 | - | (500,000) |
| 기말금액 | 2,307,417 | 292,321 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,057,767 | 3,229,596 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,750,350) | (2,937,275) |
| 합계 | 2,307,417 | 292,321 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 596,995 | 512,809 |
| 과거근무원가 | 1,274,920 | - |
| 이자원가 | 89,356 | 44,527 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (64,962) | (39,541) |
| 퇴직급여 | 1,896,309 | 517,794 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,652,583 | 3,511,660 |
| 당기근무원가 | 596,995 | 512,809 |
| 과거근무원가 | 1,274,920 | - |
| 이자원가 | 89,356 | 44,527 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,488) | - |
| 지급액 | (546,599) | (839,399) |
| 기말금액 | 5,057,767 | 3,229,596 |
(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,250,568 | 3,110,553 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 64,962 | 39,541 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (13,106) | - |
| 납입액 | - | 500,000 |
| 지급액 | (552,074) | (712,820) |
| 기말금액 | 2,750,350 | 2,937,275 |
24. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 406,189 | - |
당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.
25. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)
(1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 38,119 | - |
| 설정(환입) | (293) | 37,044 |
| 기말장부금액 | 37,826 | 37,044 |
26. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 | 14,667,123주1주14,667,124주 | 14,667,123주1주14,667,124주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,333,562 | 7,333,562 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초발행주식수 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 | 14,625,123주 | 7,312,562 | 1주 | 1 |
| 주식선택권 행사 | - | - | - | - | 42,000주 | 21,000 | - | - |
| 기말발행주식수 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 | 14,667,123주 | 7,333,562 | 1주 | 1 |
(3) 당분기말 현재 당사의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 자기주식 | (165,681) | (165,681) |
| 주식선택권 | 1,240,805 | 1,317,583 |
| 기타자본잉여금 | 343,254 | 266,476 |
| 합 계 | 3,428,883 | 3,428,883 |
(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수/금액 | 30,735 | 165,681 | 30,735 | 165,681 |
28. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 부여수량 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 |
2) 공정가치 산정내역
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 |
|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 6,886원 | 3,959원 |
(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 3월 30일 부여 | 2019년 3월 22일 부여 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 수량 | 123,500주 | 118,000주 | 241,500주 |
| 부여 수량 | - | - | - |
| 취소 수량 | 10,000주 | 2,000주 | 12,000주 |
| 행사 수량 | - | - | - |
| 기말 수량 | 113,500주 | 116,000주 | 229,500주 |
(3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 1,832,280 |
| 차감 보상비용(취소분) | 258,901 |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 1,573,379 |
| 당기 인식 보상비용 | - |
| 차기이후 인식할 보상비용 | - |
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 629,925 | 2,047,446 | 635,141 | 1,855,062 |
| 퇴직급여 | 71,378 | 1,183,613 | 57,557 | 135,385 |
| 복리후생비 | 89,363 | 249,672 | 71,584 | 210,629 |
| 여비교통비 | 6,578 | 42,293 | 9,745 | 27,941 |
| 접대비 | 74,892 | 217,846 | 63,252 | 181,441 |
| 통신비 | 2,089 | 6,678 | 2,682 | 7,793 |
| 수도광열비 | 16,218 | 66,943 | 11,488 | 43,672 |
| 전력비 | 18,862 | 44,810 | 14,996 | 33,218 |
| 세금과공과 | 76,526 | 128,543 | 61,661 | 98,824 |
| 감가상각비 | 77,656 | 203,131 | 59,768 | 172,307 |
| 임차료 | 3,217 | 8,160 | 1,686 | 6,727 |
| 수선비 | 15,159 | 15,568 | 165 | 5,600 |
| 보험료 | 2,135 | 9,667 | 8,194 | 21,631 |
| 차량유지비 | 8,488 | 25,360 | 6,922 | 19,890 |
| 교육훈련비 | 194 | 1,953 | 605 | 1,253 |
| 도서인쇄비 | 4,076 | 9,331 | 861 | 3,973 |
| 운반비 | 1,643 | 4,161 | 960 | 2,918 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 69,323 |
| 소모품비 | 21,074 | 129,441 | 9,052 | 31,476 |
| 지급수수료 | 299,788 | 769,239 | 129,263 | 402,306 |
| 광고선전비 | 26,900 | 52,442 | 5,000 | 47,731 |
| 대손상각비 | 208,540 | 299,502 | 39,845 | 121,794 |
| 무형자산상각비 | 8,552 | 24,911 | 7,512 | 21,974 |
| 용역비 | 61,039 | 158,754 | 38,123 | 98,027 |
| 계약해지손실 | (808) | (293) | 2,111 | 133,096 |
| 잡비 | 868 | 4,137 | 1,010 | 3,366 |
| 기타판매비와관리비 | 68,349 | 108,633 | 10,925 | 39,164 |
| 합 계 | 1,792,701 | 5,811,941 | 1,250,108 | 3,796,522 |
30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | 1,243,483 | 3,279,969 | 1,124,127 | 3,160,487 |
| 인건비 | 2,945,327 | 9,698,896 | 2,610,491 | 7,552,418 |
| 복리후생비 | 412,454 | 1,220,359 | 351,918 | 1,083,234 |
| 감가상각비 | 347,159 | 1,028,917 | 337,127 | 988,201 |
| 무형자산상각비 | 44,756 | 133,763 | 24,961 | 74,283 |
| 외주가공비 | 948,529 | 3,161,882 | 1,329,324 | 3,328,763 |
| 연구개발비 | 156,311 | 428,201 | 152,514 | 608,754 |
| 지급수수료 | 472,310 | 1,362,080 | 285,137 | 785,641 |
| 기타비용 | 1,209,543 | 3,351,570 | 661,991 | 2,396,139 |
| 합 계 | 7,779,872 | 23,665,637 | 6,877,590 | 19,977,921 |
31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 89,829 | 24,316 | 41,896 | 25,396 |
| 외환차익 | 5,280 | 28,739 | 11,389 | 13,647 |
| 유형자산처분이익 | 77 | 382 | 2,326 | 2,906 |
| 잡이익 | 6,699 | 8,284 | 278 | 1,797 |
| 합 계 | 101,885 | 61,721 | 55,889 | 43,745 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | - | 29,402 | - | 1,906 |
| 외환차손 | 11,173 | 18,372 | 8,067 | 47,206 |
| 유형자산처분손실 | 72,230 | 75,017 | 234 | 60,825 |
| 잡손실 | - | 3,366 | 5 | 5 |
| 기부금 | - | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 83,403 | 126,157 | 8,307 | 124,943 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 175,938 | 432,760 | 40,071 | 103,380 |
| 배당금수익 | - | 14,343 | - | 310,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | - | 11,007 | 304,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 63,457 | 1,473,972 | 20,850 | 193,396 |
| 합 계 | 239,395 | 1,921,075 | 71,927 | 910,870 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 417,675 | 1,263,404 | 208,883 | 396,266 |
| 금융보증비용 | 16,454 | 65,881 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 793,632 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (512) | 58,919 | 139,881 | 1,139,627 |
| 합 계 | 433,617 | 2,181,836 | 348,764 | 1,535,893 |
33. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 1,113,499 | 1,547,686 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (206,133) | (1,121,886) | 7,586 | (25,006) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | - | - | - | 247,213 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | - | 986,480 | 7,879 | (150,798) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 796 | - | - |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 | - | - | 3,775 | (621,485) |
| 법인세비용(수익) | 907,366 | 1,413,076 | 19,240 | (550,076) |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용 차감전 순이익 | 3,981,048 | 5,555,803 | 182,337 | 1,506,705 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 875,831 | 1,222,277 | 40,114 | 331,475 |
| 조정사항 | ||||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 51,012 | 117,114 | 8,906 | 75,477 |
| - 이월결손금 효과 | - | - | (7,586) | (223,572) |
| - 이월세액공제 | (3,103) | 90,181 | (41,434) | (172,380) |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 | - | - | 19,240 | (550,076) |
| - 기타(세율차이 등) | (16,374) | (16,496) | - | (11,000) |
| 법인세비용(수익) | 907,366 | 1,413,076 | 19,240 | (550,076) |
(3) 당분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 재평가잉여금 | (567,065) | - | (567,065) |
| 이익잉여금 | 470,642 | 796 | 471,438 |
| 합계 | (96,423) | 796 | (95,627) |
34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당손익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 3,073,683,068 | 4,142,726,728 | 163,097,178 | 2,056,781,803 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 3,073,682,833 | 4,142,726,370 | 163,097,142 | 2,056,781,587 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,612,696 |
| 기본주당이익 | 210 | 283 | 11 | 141 |
(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 14,667,123 | 14,667,123 | 14,667,123 | 14,625,123 |
| 자기주식 효과 | (30,735) | (30,735) | (30,735) | (30,735) |
| 주식선택권 행사 효과 | - | - | - | 18,308 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,636,388 | 14,612,696 |
(3) 희석주당순손익
당분기와 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(4) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권(2018.03.30 부여분) | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 113,500주 |
| 주식선택권(2019.03.22 부여분) | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 116,000주 |
| 전환사채 | 8,232 | 2022.08.24 ~ 2026.07.24 | 2,186,588주 |
35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)키프라임리서치 | (주)키프라임리서치, (주)세종벤처파트너스 |
| 관계기업 | (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합 | (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R&D사업화투자조합, 강원-세종강소기업육성상생투자조합, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 강원-세종 중소벤처펀드 1호, 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 |
| 기타 | 임직원 | 임직원세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드,세종글로벌청년창업벤처펀드2호, 농식품스텝업투자조합 |
(2) 당분기 중 특수관계자의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 종속기업(*) | (주)세종벤처파트너스 |
| 관계기업(**) | 세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R&D사업화투자조합, 강원-세종강소기업육성상생투자조합, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 강원-세종 중소벤처펀드 1호, 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 |
| 기타(**) | 세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드,세종글로벌청년창업벤처펀드2호, 농식품스텝업투자조합 |
(*)당사는 당분기 중 종속기업투자자산으로 분류되어 있는 (주)세종벤처파트너스 주식 100%를 처분함에 따라 (주)세종벤처파트너스는 특수관계자에서 제외 되었습니다. (**)당사의 (주)세종벤처파트너스의 지배력으로 인하여 관계기업 및 기타 특수관계자로 분류되었던 상기 조합은 (주)세종벤처파트너스에 대한 지배력이 상실됨에 따라 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 매입거래 | 유형자산매입 | 재고자산매입 | 매출거래 | 매입거래 | 유형자산매입 | 재고자산매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 496,543 | 2,924,998 | 113,220 | 3,241,396 | 345,495 | 2,353,315 | 163,751 | 935,075 |
| (주)세종벤처파트너스 | 16,499 | - | - | - | 8,808 | - | - | - |
| (주)키프라임리서치 | 107,401 | - | - | - | 10,325 | - | - | - |
매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비 등입니다.
(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 장.단기대여금 | 6,250,000 | - | - | 6,250,000 |
| (주)세종벤처파트너스(*) | 단기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| (주)키프라임리서치 | 장.단기대여금 | 5,500,000 | 4,500,000 | - | 10,000,000 |
| 임직원 | 단기대여금 | 33,000 | - | 33,000 | - |
| 합 계 | 13,283,000 | 4,500,000 | 33,000 | 17,750,000 |
(*)당사는 당분기 중 종속기업인 (주)세종벤처파트너스 주식 100%를 처분하였으며, 이에 따라 특수관계가 해소되어 특수관계자 대여금에서 감소하였습니다. (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 회사명 | 지분 투자액 | 지분 회수액 |
| 종속기업 | (주)세종벤처파트너스 | - | 6,700,000 |
| 관계기업 | 스마트대한민국 KB퓨쳐나인-세종 벤처펀드 | 300,000 | - |
| 관계기업 | 세종농식품 벤처펀드 | 300,000 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 84,269 | 24,262 | 7,350 | 25,926 | - | 916,275 | 2,840,468 | 16,500 |
| (주)키프라임리서치 | 29,431 | 100,100 | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | - | - | 400,000 | - | - | - | |
| 합계 | 84,269 | 73,702 | 107,450 | 25,926 | 400,000 | 916,275 | 2,840,468 | 16,500 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 보증금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 88,944 | 50,566 | - | 51,678 | 561,583 | 2,946,506 |
| (주)세종벤처파트너스 | - | 14,760 | - | - | - | - |
| (주)키프라임리서치 | - | 40,080 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 651 | 400,000 | - | - | - |
| 합계 | 88,944 | 106,057 | 400,000 | 51,678 | 561,583 | 2,946,506 |
(7) 특수관계자에 대한 지급보증
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 피보증인 | 금 액 | 보증제공처 |
| --- | --- | --- |
| (주)키프론바이오 | 2,400,000 | 산업은행 |
| (주)키프라임리서치 | 4,008,000 | 산업은행 |
| 합계 | 6,408,000 |
상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 24참조).(8) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,081,300 | 744,800 |
| 퇴직급여 | 1,026,320 | - |
| 주식보상비용 | - | 43,869 |
| 합계 | 2,107,620 | 788,669 |
36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험 관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,830,732 | 13,289,750 |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | 9,559,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,121,718 | 11,834,425 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,778,603 | 9,477,087 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,659,388 | - |
| 기타비유동채권 | 12,500,000 | 8,000,000 |
| 보증금 | 742,783 | 745,987 |
| 합계 | 63,192,224 | 52,906,249 |
② 손상차손당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,204,578 | 12,880 | 5,760,148 | 6,099 |
| 3개월초과 6개월이하 | 537,016 | 178,579 | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | 264,088 | 152,795 | 110,330 | 51,417 |
| 1년초과 | 271,720 | 271,720 | 258,957 | 258,957 |
| 합계 | 9,277,402 | 615,974 | 6,129,435 | 316,473 |
2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.
① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 2,057,624 | - | - | 2,057,624 | 2,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 89,914 | - | 89,914 | 87,080 |
| 전환사채 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | 11,451,712 |
| 파생상품부채 | 10,240,200 | - | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
| 기타비유동금융부채 | - | 123,466 | 282,723 | 406,189 | 406,189 |
| 단기차입금 | 8,471,366 | - | - | 8,471,366 | 8,327,098 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,509,822 | - | - | 6,509,822 | 6,504,393 |
| 합계 | 45,279,012 | 213,380 | 282,723 | 45,775,115 | 39,016,672 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 49,817 | 1,982,636 | - | 2,032,453 | 1,909,267 |
| 유동성장기부채 | 1,022,757 | - | - | 1,022,757 | 1,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 76,428 | - | 76,428 | 74,812 |
| 전환사채 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | 10,500,470 |
| 파생상품부채 | 6,965,100 | - | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
| 단기차입금 | 13,499,494 | - | - | 13,499,494 | 13,343,003 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,724,044 | - | - | 6,724,044 | 6,719,811 |
| 합계 | 46,261,212 | 2,059,064 | - | 48,320,276 | 40,512,463 |
3) 환위험 관리당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | JPY 184,024,047USD 62,422.05 | 1,827,81989,563 | JPY 165,077,119USD 23,492.19 | 1,700,69127,850 |
| 매출채권 | JPY 22,740,935USD 25,890EUR 34,620 | 225,87437,14748,774 | JPY 22,932,127-EUR 348,357 | 236,256-467,614 |
| 자산합계 | JPY 206,764,982USD 88,312.05EUR 34,620 | 2,229,177 | JPY 188,009,246USD 23,492.19EUR 348,357 | 2,432,410 |
| 단기차입금 | JPY 43,000,000 | 427,098 | JPY 43,000,000 | 443,003 |
| 미지급금 | JPY 980,000 | 9,734 | JPY 469,000 | 4,832 |
| 부채합계 | JPY 43,980,000 | 436,831 | JPY 43,469,000 | 447,835 |
① 당분기와 전기 중 적용된 환율
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 9.9325 | 10.3024 |
| KRW/USD | 1,434.80 | 1,185.50 |
| KRW/EUR | 1,408.83 | 1,342.34 |
② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 161,686 | (161,686) | 148,911 | (148,911) |
| USD | 12,671 | (12,671) | 2,785 | (2,785) |
| EUR | 4,877 | (4,877) | 46,761 | (46,761) |
4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 7,900,000 | 12,900,000 |
| 장기차입금 | - | 1,909,267 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 9,900,000 | 15,809,267 |
② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (99,000) | 99,000 | (158,093) | 158,093 |
5) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 10,327,098 | 16,252,270 |
| 전환사채 | 11,451,712 | 10,500,470 |
| 부채합계 | 21,778,809 | 26,752,740 |
| 현금및현금성자산 | 13,830,732 | 13,289,750 |
| 순차입금 | 7,948,077 | 13,462,991 |
| 자본 | 44,424,964 | 40,285,060 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 17.89% | 33.42% |
37. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 4,778,603 | 4,778,603 | 9,477,087 | 9,477,087 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 4,659,388 | 4,659,388 | - | - |
| 파생상품자산 | 수준3 | 2,481,468 | 2,481,468 | - | - |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 10,240,200 | 10,240,200 | 6,965,100 | 6,965,100 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,778,603 | 4,778,603 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,659,388 | 4,659,388 | ||
| 파생상품자산 | - | - | 2,481,468 | 2,481,468 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,054,606 | - | 7,422,481 | 9,477,087 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 투입변수가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 944,598 | 현금흐름할인법 | 할인율영구성장률 | 14.71%1.00% |
| 에스씨엘테라퓨틱스 | 785,126 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.47% 1.00% |
| (주)디자인셀 | 400,000 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 20,000 |
| ㈜지투지바이오 상환우선주 | 1,416,029 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 14.63% 44.39% |
| ㈜노블젠 상환우선주 | 883,022 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 12.95% 38.89% |
| ㈜카이페리온 전환사채 | 314,100 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 15.59% 38.51% |
| 동양생명저축성보험 | 35,728 | 시장접근법 | 회수가능가액 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| ㈜로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 | 130,388 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 196,500 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 1,120,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 600,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 파생상품 | ||||
| 파생상품자산 | 2,481,468 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
| 합 계 | 11,919,459 | |||
| 파생상품 | ||||
| 파생상품부채 | 10,240,200 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
(5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,830,732 | - | - | 13,830,732 |
| 단기금융상품 | 12,559,000 | - | - | 12,559,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,778,603 | - | 4,778,603 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,659,388 | 4,659,388 |
| 매출채권및기타유동채권 | 14,121,718 | - | - | 14,121,718 |
| 기타비유동채권 | 12,500,000 | - | - | 12,500,000 |
| 보증금 | 742,783 | - | - | 742,783 |
| 파생상품자산 | - | 2,481,468 | - | 2,481,468 |
| 합계 | 53,754,233 | 7,260,071 | 4,659,388 | 65,673,692 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,289,750 | - | 13,289,750 |
| 단기금융상품 | 9,559,000 | - | 9,559,000 |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,477,087 | 9,477,087 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,834,425 | - | 11,834,425 |
| 기타비유동채권 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 보증금 | 745,987 | - | 745,987 |
| 합계 | 43,429,162 | 9,477,087 | 52,906,249 |
2) 금융부채<당분기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,504,393 | - | 6,504,393 |
| 단기차입금 | 8,327,098 | - | 8,327,098 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | 11,451,712 | - | 11,451,712 |
| 파생상품부채 | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
| 기타비유동금융부채 | 406,189 | - | 406,189 |
| 기타비유동채무 | 87,080 | - | 87,080 |
| 합계 | 28,776,472 | 10,240,200 | 39,016,672 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,719,811 | - | 6,719,811 |
| 단기차입금 | 13,343,003 | - | 13,343,003 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 1,909,267 | - | 1,909,267 |
| 전환사채 | 10,500,470 | - | 10,500,470 |
| 파생상품부채 | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
| 기타비유동채무 | 74,812 | - | 74,812 |
| 합계 | 33,547,363 | 6,965,100 | 40,512,463 |
(6) 금융상품 범주별 손익<금융자산>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 175,938 | - | 432,760 | - | 41,904 | (1,833) | 90,336 | 13,044 |
| 처분이익 | - | 63,457 | - | 1,473,972 | - | 20,850 | - | 193,396 |
| 평가이익 | - | - | - | - | - | 11,007 | - | 304,094 |
| 배당금수익 | - | - | - | 14,343 | - | - | - | - |
| 평가손실 | - | 512 | - | (58,919) | - | (139,881) | - | (1,139,627) |
| 외환차이 | 104,395 | - | (10,340) | - | 71,578 | - | 39,043 | - |
<금융부채>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (417,675) | - | (1,263,404) | - | (208,883) | (396,266) |
| 평가손실 | - | (793,632) | - | (793,632) | - | - |
| 외환차이 | (20,460) | - | 15,621 | - | (26,361) | (49,113) |
38. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1) 사용권자산
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 88,552 | 65,103 | 307,903 | 461,558 |
| 감가상각누계액 | (18,448) | (34,333) | (121,760) | (174,541) |
| 장부금액 | 70,104 | 30,770 | 186,143 | 287,017 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 88,552 | 96,363 | 280,230 | 465,145 |
| 감가상각누계액 | (11,807) | (40,262) | (122,303) | (174,372) |
| 장부금액 | 76,745 | 56,101 | 157,927 | 290,773 |
2) 보증금과 현재가치할인차금
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 760,000 | 760,000 |
| 현재가치할인차금 | (80,233) | (91,997) |
| 계 | 679,767 | 668,003 |
3) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 124,470 | 128,663 |
| 비유동부채 | 87,080 | 74,812 |
| 합 계 | 211,550 | 203,475 |
② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 203,475 | 195,613 |
| 증가 | 123,444 | 124,389 |
| 이자비용 | 2,941 | 4,468 |
| 원리금 상환 | (110,955) | (111,636) |
| 감소(중도해지) | (7,355) | - |
| 기말장부금액 | 211,550 | 212,834 |
③ 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 110,955천원, 111,636천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (수 익) | ||||
| 이자수익(현재가치할인차금상각) | 3,945 | 11,764 | 1,996 | 5,950 |
| (비 용) | ||||
| 감가상각비 | 38,039 | 119,905 | 40,295 | 114,648 |
| 이자비용 | 822 | 2,941 | 1,470 | 4,469 |
39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,413,076 | (550,076) |
| 퇴직급여 | 1,896,309 | 517,794 |
| 대손상각비 | 299,502 | 121,794 |
| 감가상각비 | 1,028,917 | 988,201 |
| 무형자산상각비 | 133,763 | 74,283 |
| 금융보증비용 | 65,881 | - |
| 외화환산손실 | 29,402 | 1,906 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 58,919 | 1,139,627 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,403,928 |
| 유형자산처분손실 | 75,017 | 60,825 |
| 파생상품평가손실 | 793,632 | - |
| 기타 | 8,131 | - |
| 이자비용 | 1,263,404 | 396,266 |
| 계약해지손실 | (293) | 133,096 |
| 외화환산이익 | (24,316) | (25,396) |
| 주식보상비용 | - | 69,323 |
| 유형자산처분이익 | (382) | (2,906) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (304,094) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,473,972) | (193,396) |
| 종속기업투자처분이익 | (2,362,500) | - |
| 이자수익 | (432,760) | (103,380) |
| 배당금수익 | (14,343) | (310,000) |
| 소 계 | 2,757,387 | 3,417,797 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,139,557) | (1,915,000) |
| 미수금의 감소(증가) | 32,762 | (66,568) |
| 선급금의 감소(증가) | 28,951 | (110,242) |
| 선급비용의 감소(증가) | 149,015 | 8,007 |
| 재고자산의 감소(증가) | (698,207) | 13,974 |
| 매입채무의 증가(감소) | 263,726 | (69,206) |
| 미지급금의 증가(감소) | (475,392) | 513,688 |
| 예수금의 증가(감소) | 19,339 | 50,818 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 119,620 | (206,320) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,243,665) | (1,257,825) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,073 | 2,767 |
| 퇴직금의 지급 | (546,599) | (839,399) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 552,074 | 212,820 |
| 소 계 | (4,935,860) | (3,662,486) |
(2) 당분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 123,444 |
| 사용권자산의 해지(리스부채의 중도해지) | 7,355 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 86,559 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,151,617 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 | 76,778 |
| 건설중인자산의 토지 대체 | 17,550 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 1,225,470 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 | 98,610 |
| 건설중인자산의 기타 대체 | 5,940 |
(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 전환사채 | 유동성리스부채 | 장기리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 13,343,003 | 1,000,000 | 1,909,267 | 18,000,000 | 128,664 | 74,812 | 34,455,745 |
| 현금흐름 | (5,000,000) | (151,617) | (757,650) | - | (108,014) | - | (6,017,281) |
| 유동성대체 | 1,151,617 | (1,151,617) | - | 86,559 | (86,559) | - | |
| 사용권자산취득 | - | - | - | - | 24,617 | 98,827 | 123,444 |
| 사용권자산해지 | - | - | - | - | (7,355) | - | (7,355) |
| 외화환산손익 | (15,906) | - | - | - | - | - | (15,906) |
| 기말 | 8,327,098 | 2,000,000 | - | 18,000,000 | 124,470 | 87,080 | 28,538,648 |
40. 우발부채 및 주요 약정사항 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 310,058천원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
41. 보고기간종료일 이후 사건 당사는 보고기간종료일 이후에 특수관계자인 (주)키프라임리서치의 차입을 위하여 3,000백만원의 지급보증 및 당사의 예금 2,500백만원을 담보로 제공하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항 당사는 안정적인 경영활동을 수행하여 지속적인 이익실현이 발생하게 되면, 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획에 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같이 정하고 있습니다.
| 정 관 |
|---|
| 제10조의 3(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. |
| 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
나. 주요배당지표
5005005002,6656,9792,3674,1435,9112,016130487179---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.11.12유상증자(주주배정)보통주3,200,0005002,1702017.03.13전환권행사보통주4,000500-2017.04.25주식매수선택권행사보통주82,5005003,6352018.04.10주식매수선택권행사보통주58,5005005,7202019.05.15주식매수선택권행사보통주23,0005006,7102020.09.09주식매수선택권행사보통주37,5005006,7102021.06.03주식매수선택권행사보통주42,0005009,360
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주배정 후 실권주 일반공모(비율 1:0.2899893239) |
| 우선주 전환 주1) |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 주식매수선택권 행사 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2022.09.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52021.08.242026.08.2418,000보통주2022.08.24~2026.07.241008,23218,0002,186,588-----18,0002,186,588-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 상기 미상환 전화사채의 최초 전환가액은 10,356주이며, 전환가능주식수는 1,738,122주였으나, 2021년 11월 24일 시가하락에 따라 전환가액은 8,232원, 전환가능주식수는 2,186,588주로 조정되었습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
마. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2022.09.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
바이오톡스텍회사채사모2021.08.2418,0000.0-2026.08.24미상환-18,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 상기 회사채 미상환 잔액은 2021년 8월 24일 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 18,000백만원 입니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------18,000-------18,000-------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자1회차2014.11.111. 운영자금2. 시설자금6,9441. 운영자금1) 발행제수수료 등2) 기타 운영자금2. 시설자금1) 동물실 확장공사 등2) 기기 구입 등6,944-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 유상증자 조달자금 집행내역1) 운영자금: 3,544백만원 - 발행제수수료 등: 196 백만원
- 기타 운영자금: 3,348 백만원2) 시설자금: 3,400백만원 - 동물실 확장공사 등: 2,876백만원 - 기기 구입 등: 524백만원
나. 사모자금의 사용내역
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52021.08.24운영자금기타자금18,000타회사 주식 취득일반 운영자금(관계사 대여)관계기업투자(스마트대한민국 KB퓨처나인-세종벤처펀드)차입금 상환18,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 사모자금 집행내역 - 관계사 대여: 9,704백만원 - 차입금 상환: 5,909백만원 - 타회사 주식취득: 2,087백만원 - 관계기업 투자: 300백만원
다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기3분기 | 외상매출금 | 9,277,402 | 615,974 | 6.6% |
| 합 계 | 9,277,402 | 615,974 | 6.6% | |
| 제22기 | 외상매출금 | 6,129,435 | 316,473 | 5.2% |
| 합 계 | 6,129,435 | 316,473 | 5.2% | |
| 제21기 | 외상매출금 | 4,216,482 | 414,886 | 9.8% |
| 합 계 | 4,216,482 | 414,886 | 9.8% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 316,473 | 414,886 | 420,237 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (200,300) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 299,502 | 101,887 | (5,351) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 615,974 | 316,473 | 414,886 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 8,741,594 | 264,088 | 182,222 | 89,498 | 9,277,402 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 8,741,594 | 264,088 | 182,222 | 89,498 | 9,277,402 | |
| 구성비율 | 94.2% | 2.8% | 2.0% | 1.0% | 100% |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|
| 안전성유효성기타사업 | 시험재료 | 918,774 | 339,907 | 345,841 |
| 원재료 | 363,679 | 263,464 | 334,585 | |
| 부재료 | 80,581 | 61,305 | 102,946 | |
| 저장품 | 9,214 | 9,366 | 52,247 | |
| 소 계 | 1,372,248 | 674,042 | 835,619 | |
| 벤처금융투자 | 재고자산 | - | - | - |
| 합 계 | 1,372,248 | 674,042 | 835,619 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.2% | 0.7% | 1.3% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 23.3회 | 29.4회 | 25.9회 |
(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자
당사는 재무제표를 작성함에 있어 2022년 9월 30일에 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 원시증빙(출고증, 일반물질사용기록서 등)을 대사하여 확인하였습니다.나. 재고조사실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당분기말 재고실사 시에는 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사의 입회 없이 재고자산을 실사하였습니다.다. 장기체화재고, 진부화재고 등의 현황순실현가능액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역
(1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치서열 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 4,778,603 | 4,778,603 | 9,760,914 | 9,760,914 |
| (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준3 | 4,659,388 | 4,659,388 | - | - |
| 파생상품자산 | 수준3 | 2,481,468 | 2,481,468 | - | - |
| 공정가치로 인식된 부채 | |||||
| 파생상품부채 | 수준3 | 10,240,200 | 10,240,200 | 6,965,100 | 6,965,100 |
(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,778,603 | 4,778,603 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,659,388 | 4,659,388 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,481,468 | 2,481,468 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 10,240,200 | 10,240,200 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,338,433 | - | 7,422,481 | 9,760,914 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,965,100 | 6,965,100 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 투입변수가중평균 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)씨드모젠 | 944,598 | 현금흐름할인법 | 할인율영구성장률 | 14.71%1.00% |
| 에스씨엘테라퓨틱스 | 785,126 | 현금흐름할인법 | 할인율 영구성장률 | 13.47% 1.00% |
| (주)디자인셀 | 400,000 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 20,000 |
| ㈜지투지바이오 상환우선주 | 1,416,029 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 14.63% 44.39% |
| ㈜노블젠 상환우선주 | 883,022 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 12.95% 38.89% |
| ㈜카이페리온 전환사채 | 314,100 | 현금흐름할인법 시장접근법 | 할인율 주가변동성 | 15.59% 38.51% |
| 동양생명저축성보험 | 35,728 | 시장접근법 | 회수가능가액 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| ㈜로이투자파트너스 | 1,812,500 | 취득원가 | 거래가격(원/주) | 5,000 |
| 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 | 130,388 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 | 196,500 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 | 1,120,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 | 200,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 1,000,000 |
| 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 | 600,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 10,000,000 |
| 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 | 300,000 | 취득원가 | 거래가격(원/좌) | 100,000,000 |
| 파생상품 | ||||
| 파생상품자산 | 2,481,468 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
| 합 계 | 11,919,459 | |||
| 파생상품 | ||||
| 파생상품부채 | 10,240,200 | 시장접근법 | 주가변동성 | 53.33% |
4. 유형자산의 재평가 - 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 3분기(당분기)대주회계법인-해당사항 없음-제22기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음
수익인식의 적정성
제21기(전전기)동아송강회계법인적정해당사항 없음
수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 3분기(당분기)대주회계법인반기검토, 기말감사(연결/별도/내부회계관리제도)120백만원/년총 1,000시간/년--제22기(전기)대주회계법인반기검토, 기말감사(연결/별도/내부회계관리제도)100백만원/년총 834시간/년100백만원/년총 872시간/년제21기(전전기)동아송강회계법인반기검토, 기말감사(연결/별도/내부회계관리제도)80백만원/년총 834시간/년80백만원/년총 875시간/년
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기 3분기(당분기)-----제22기(전기)-----21기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12021년 07월 30일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 반기검토결과, 입증감사 계획,범위22021년 11월 17일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면 및 서면회의핵심감사사항에 대한 논의32022년 02월 26일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면 및 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없습니다.
바. 회계감사인의 변경 - 당 회사는 제21기~제23기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 '동아송강회계법인'과의 감사계약이 금융감독원의 지정감사제에 따라 제22기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 '대주회계법인'으로 선임, 변경되었습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 당사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 총 4명이며 모두 상근이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 정관규정에 따라 대표이사가 수행하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요 의결사항
| 일시 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강종구 | 김동일 | 박철범 | 정수용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.06 | 의안: 디자인셀 보통주식 인수주요내용: 20,000주, 사억원정 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.01.13 | 의안: 키프라임리서치 시설차입 연대보증주요내용: 한국산업은행, 이백억원, 7년 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.01.24 | 의안: 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고주요내용: 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.02.10 | 의안: 키프론바이오 자금대부 연장주요내용: 일십억원, 2.24% | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.02.10 | 의안: 세종벤처파트너스 자금대부 연장주요내용: 오억원, 2.24% | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.04.14 | 의안: 기채에 관한 건(수출성장자금대출)주요내용: 사천삼백만엔, 최초 대출집행일로 6개월 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.04.15 | 의안: 산업운영자금대출주요내용: 육십사억원, 약정일로부터 1년간 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.04.20 | 의안: 정기예금 재예치의 건주요내용: 박철범 상무이사, 59,000,000원, 1년 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.04.26 | 의안: 타법인 보유주식 처분의 건주요내용: 아리바이오 보통주식 145,833주(액면가액:500원) | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.05.06 | 의안: 타법인 보유주식 처분의 건주요내용: 노터스 보통주식 71,714주(액면가액:100원) | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.06.30 | 의안: 주식매수선택권 부여취소의 건주요내용: 경과기간 중 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.07.25 | 의 안: 타법인 출자주식 처분의 건주요내용: 전문화된 사업영역에 기업역량 집중 및 경영 효율성 제고 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022.08.10 | 의 안: 자회사(키프라임리서치)에 대한 자금대부 기간 연장의 건주요내용: 21년 8월 자금 대부건에 대해 키프라임리서치의 정상 영업활동 및 자금 안정화를 위해 기간 연장하고자 함 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022-08-25 | 의 안: ㈜키프라임리서치 금전대여 결정의 건주요내용: 피출자회사의 시설투자자금 및 운영자금 확보 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 2022-09-02 | 의 안: ㈜키프라임리서치 금전대여 결정의 건주요내용: 피출자회사의 시설투자자금 및 운영자금 확보 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ |
다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 또한 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 이사명 | 선임일자(임기) | 추천인/선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주등과의거래 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강종구 | 2022.03.25(3년) | 이사회 | 전사총괄 | - | 최대주주 본인 | 2022년 정기주주총회(재선임) |
| 김동일 | 2021.03.26(3년) | 이사회 | 시험총괄 | - | 특수관계인(임원) | 2021년 정기주주총회(재선임) |
| 박철범 | 2020.03.27(3년) | 이사회 | 영업총괄연구소장 | - | 특수관계인(임원) | 2020년 정기주주총회(재선임) |
| 정수용 | 2020.03.27(3년) | 이사회 | 관리총괄 | - | 특수관계인(임원) | 2020년 정기주주총회(재선임) |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
40---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
-당사는 벤처기업이자 자산총액 1천억 미만이므로 사외이사를 선임하지 않습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
-당사는 벤처기업이자 자산총액 1천억 미만이므로 사외이사를 선임하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(감사위원회)에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김원배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 선임일자 | 추천인/선임배경 | 주 요 경 력 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김원배 | 2017.03.24(3년) | 이사회 | □ 국민대학교 임산공학과□ 연세대학교 FMBA□ 공인회계사□ 現 정진세림회계법인 | N | 2022년 정기주주총회(부결, 현직유지) |
다. 감사의 주요활동내역
| 일시 | 의안내용 | 가결여부 | 비상근 감사 |
|---|---|---|---|
| 김원배 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 40.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.06 | 의안: 디자인셀 보통주식 인수주요내용: 20,000주, 사억원정 | 가결 | X |
| 2022.01.13 | 의안: 키프라임리서치 시설차입 연대보증주요내용: 한국산업은행, 이백억원, 7년 | 가결 | X |
| 2022.01.24 | 의안: 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고주요내용: 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | ○ |
| 2022.02.10 | 의안: 키프론바이오 자금대부 연장주요내용: 일십억원, 2.24% | 가결 | X |
| 2022.02.10 | 의안: 세종벤처파트너스 자금대부 연장주요내용: 오억원, 2.24% | 가결 | X |
| 2022.04.14 | 의안: 기채에 관한 건(수출성장자금대출)주요내용: 사천삼백만엔, 최초 대출집행일로 6개월 | 가결 | X |
| 2022.04.15 | 의안: 산업운영자금대출주요내용: 육십사억원, 약정일로부터 1년간 | 가결 | X |
| 2022.04.20 | 의안: 정기예금 재예치의 건주요내용: 박철범 상무이사, 59,000,000원, 1년 | 가결 | X |
| 2022.04.26 | 의안: 타법인 보유주식 처분의 건주요내용: 아리바이오 보통주식 145,833주(액면가액:500원) | 가결 | ○ |
| 2022.05.06 | 의안: 타법인 보유주식 처분의 건주요내용: 노터스 보통주식 71,714주(액면가액:100원) | 가결 | ○ |
| 2022.06.30 | 의안: 주식매수선택권 부여취소의 건주요내용: 경과기간 중 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | X |
| 2022.07.25 | 의 안: 타법인 출자주식 처분의 건주요내용: 전문화된 사업영역에 기업역량 집중 및 경영 효율성 제고 | 가결 | ○ |
| 2022.08.10 | 의 안: 자회사(키프라임리서치)에 대한 자금대부 기간 연장의 건주요내용: 21년 8월 자금 대부건에 대해 키프라임리서치의 정상 영업활동 및 자금 안정화를 위해 기간 연장하고자 함 | 가결 | X |
| 2022-08-25 | 의 안: ㈜키프라임리서치 금전대여 결정의 건주요내용: 피출자회사의 시설투자자금 및 운영자금 확보 | 가결 | ○ |
| 2022-09-02 | 의 안: ㈜키프라임리서치 금전대여 결정의 건주요내용: 피출자회사의 시설투자자금 및 운영자금 확보 | 가결 | ○ |
라. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
마. 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 보고서 현재 감사위원회를 운영하지 않습니다.
바. 감사 교육 미실시 내역
연내 진행예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.09.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,667,123-우선주1-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,735자기주식우선주--보통주--우선주--보통주14,363,388-우선주1-합계14,363,389-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 강종구는 그 특수관계인의 지분을 포함하여 15.83%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 강종구의 보유지분은 2,035,965주(지분율2: 13.88%)이고, 특수관계인 8인의 보유지분은 285,651주(1.95%)입니다. 최대주주인 강종구는 당사의 대표이사로서, 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 을 참조하시기 바랍니다.
2022.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강종구본인보통주2,035,96513.882,035,96513.88-강경애친척보통주51,5990.3551,5990.35-강석모자녀보통주14,3510.1014,3510.10-강일모자녀보통주12,5730.0912,5730.09-이명정친척보통주25,0000.1725,0000.17-윤석천친척보통주158,0001.08158,0001.08-김동일임원보통주16,1280.1116,1280.11-박철범임원보통주6,0000.046,0000.04-정수용임원보통주2,0000.012,0000.01-보통주2,321,61615.832,321,61615.83-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사는 2000년 설립이래 최대주주 변동사항이 없습니다.
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강종구 | 대표이사(회장) | 2000.08 ~ 현재 | □ 충북대 수의대 교수□ 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 대한수의학회 학회장 | □ 키프론바이오 대표이사□ 키프라임리서치 사내이사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강종구2,035,96513.88(주)셀트리온1,631,13411.12--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
소액주주현황 2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,94919,96199.910,374,43814,667,12470.88최대주주/특수관계인/1%이상 주주/자기주식 제외
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
7. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우5) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게신주를 발행하는 경우6) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 기술제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우7) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를위하여 신주를 발행하는 경우8) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합에 신주를 배정하는 경우9) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업 금융회사와신기술투자조합에 신주를 배정하는 경우10) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 15일 | ||
| 주권의 종류 | 없음(참고: 전자증권법시행으로주권및신주인수권증서에표시되어야할권리가의무적으로전자등록됨에따라주권의종류없음) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(☎02-3774-3000) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 정관 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.biotoxtech.com)에한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제 신문에 한다. |
8. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적입니다.
(단위 : 원, 주 )
| 종 류 | 22년 4월 | 22년 5월 | 22년 6월 | 22년 7월 | 22년 8월 | 22년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 8,390 | 9,440 | 9,310 | 8,600 | 8,770 | 7,870 |
| 최 저 | 7,590 | 8,250 | 6,790 | 7,180 | 7,740 | 6,800 | |
| 월간거래량 | 1,136,902 | 29,258,674 | 4,906,615 | 15,699,319 | 11,585,540 | 13,020,217 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강종구남1955.12대표이사회장사내이사상근전사총괄□ 서울대 수의대 학사, 석사□ 동경대 수의학 박사□ 前 대한수의학회 이사장□ 前 한국실험동물학회 회장□ 前 충북대 수의대 교수□ 現 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 現 (주)바이오톡스텍 대표이사 회장□ 現 (주)키프론바이오 대표이사2,035,965-본인21년이상2022.03.25김동일남1967.12부사장사내이사상근시험본부장□ 동아대 졸업□ 前 삼성전기□ 前 (주)키프론바이오 사내이사□ 現 (주)바이오톡스텍 시험본부장□ 現 (주)키프라임리서치 대표이사16,128--21년이상2024.03.26박철범남1963.05전무이사사내이사상근영업본부장□ 서울대학교 수의대 졸업□ 서울대 수의대 석사, 박사□ 前 환경부□ 前 화학융합시험연구원□ 前 호서대학교 조교수□ 前 (주)키프론바이오 비상근 감사□ 現 (주)바이오톡스텍 영업본부장6,000--8년이상2023.03.27정수용남1973.08상무이사사내이사상근관리본부장숭실대학교 졸업 / 숭실대 경영학 석사□ 前 이씨마이너□ 前 노틸러스 효성□ 現 (주)바이오톡스텍 관리본부장□ 現 (주)키프론바이오 사내이사□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사 (관리본부장)2,000--18년이상2023.03.27김원배남1973.03감사사내이사비상근감사국민대 졸업 / 연세대 FMBA 석사□ 前 한화투자증권 팀장□ 前 (재)박건희문화재단 비상근 감사□ 現 정세림진회계법인 회계사(상무이사)---4년이상2022.03.26강석모남1985.09이사미등기상근연구기획실장□ 서울대 수의대 졸업□ 서울대 수의대 석사 / KAIST 박사□ 現 (주)바이오톡스텍 연구기획실장□ 現 (주) 키프론바이오 사내이사(분석사업 총괄)□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사14,351-자녀5년이상-박선희여1974.04이사미등기상근운영책임자충북대 수의대 졸업 / 충북대 수의대 석사, 박사□ 前 (주)바이오톡스텍 병리센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 운영책임자(시험부본부장)□ 現 독성병리전문가4,500--20년이상-이홍수남1974.02이사미등기상근신규사업강원대 수의대 졸업 / 강원대 수의대 석사, 박사□ 前 안전성평가연구소 책임연구원□ 現 (주)바이오톡스텍 이사□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사(시험본부장)---2년이상-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022.09.30
| (기준일 : | ) |
선임-남-----해임-남-----
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
연구직남69-18-873.0 2,918 34 14923-연구직여104-15111303.6 3,816 29 -관리직남19-2-215.9 867 41 -관리직여16-31204.5 594 30 -208-38122584.3 8,195 32 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3437146-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사42,000-비상근감사136-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 51,081216-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 41,072268-000-000-199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
다. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
라. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
마. 이사, 임원의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원처우규정 및 사외이사 처우규정, 성과인센티브 지급규정에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 보수지급기준 |
|---|---|
| 등기임원 | - 급여: '임원직위 및 처우 규정'(이사회 결의)에 따름- 상여:(1) '임원직위 및 처우 규정'(이사회 결의), 성과인센티브지급규정에 따라 상여금(인센티브 포함)은 월 보수를 기준으로 지급률에 따라 지급함.(2). '투자수익배분규정'에 따라 당해년도 당사가 보유한 투자유가증권 처분이익이 기준금액 이상일 경우에 한하여 투자수익 중 일정비율을 월 보수 기준으로 지급률에 따라 지급함.- 주식매수선택권 행사이익: '주식매수선택권 운영규정'에 따라 행사이익을 반영함.- 기타근로소득: 회사규정에 따른 급여/상여 외 복리후생지원- 퇴직소득: '임원퇴직급지급규정'에 따라 월 보수를 기준으로 지급률에 따라 지급함 |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
마. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
바. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3663----------3663-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2022.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김동일등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주24,000----24,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-박철범등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주16,000----16,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-정수용등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주16,000----16,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-이혜영 외 51명직원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주102,000---44,50057,5002020.03.30~2027.03.2919,300X-김동일등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주40,000----40,0002021.03.22~2028.03.219,360X-박철범등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주30,000----30,0002021.03.22~2028.03.219,360X-정수용등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주20,000----20,0002021.03.22~2028.03.219,360X-배흥모외 29명직원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주98,00042,000-42,00030,00026,0002021.03.22~2028.03.219,360X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 6,880원
* 주식매수선택권 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정함.** 상기 미행사 수량은 작성기준일 현재 부여받은자의 퇴사로 인해 취소된 수량을 제외한 잔여수량임.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)바이오톡스텍-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-337,0629,0632,3630-------1171712,221-2,261-589,9021202019,2836,8022,30510,264
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주(특수관계인 포함)와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주(특수관계인 포함)와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (기준일 : 2022.09.30) | (단위 : 천원, %) |
| 이해관계자명 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 제22기 | 소유지분 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 선급금 | 매입채무 | 미지급금 | 보증금 | 매출 | 매입 | 피출자 | 출자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜키프론바이오 | 관계기업 | 영업(비임상시험 등) | 84,269 | 7,350 | 24,262 | 25,926 | 1,250,000 | 5,000,000 | 16,500 | 916,275 | 2,840,468 | 496,543 | 9% | ||
| ㈜세종벤처파트너스 | 종속기업 | 자금대여 | 20,009 | 1,500,000 | 16,499 | 0% | |||||||||
| ㈜키프라임리서치 | 종속기업 | 자금대여 | 100,100 | 29,431 | 2,500,000 | 7,500,000 | 107,401 | 43.31% | |||||||
| 임직원 | 기타 | 토지임대 | 400,000 | ||||||||||||
| ㈜셀트리온 | 5%이상 주주 | 영업(비임상시험 등) | 11.12% |
* 소유지분율: 2022.09.30 기준** 당사는 보고서 제출일 기준으로 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통하여 다담인베스트먼트 주식회사와 주식 및 경영권양수도 계약을 체결함에 따라 연결대상 자회사인 (주)세종벤처파트너스 주식 1,340,000주를 총9,062,500,000원에 전량처분하여 연결대상 회사에서 제외할 예정입니다. [공시참조: 2022.07.25 타법인 주식 및 출자증권 처분결정]
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2020.11.24 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | ㆍ 의약품에 대한 안전성(발암성 및 생식독성) 시험 계약ㆍ 계약상대방: 국내소재 제약사ㆍ 계약기간: 2020.11.23~2023.11.30ㆍ 계약금액: 2,950백만원 | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다.
다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다.
다. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다.
라. 특례상장기업의 재무사항 비교표 - 해당사항 없습니다.
마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.
바. 기타 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사키프라임리서치2021.02충북청주시영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등6,949기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)(의결권: 50%)미해당(자산총액 10%미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 당사는 보고서 제출일 기준으로 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통하여 다담인베스트먼트 주식회사와 주식 및 경영권양수도 계약을 체결함에 따라 연결대상 자회사인 (주)세종벤처파트너스 주식 1,340,000주를 총9,062,500,000원에 전량처분하여 연결대상 회사에서 제외하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1주식회사 키프라임리서치150111-0302335--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* 당사는 보고서 제출일 기준으로 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통하여 다담인베스트먼트 주식회사와 주식 및 경영권양수도 계약을 체결함에 따라 연결대상 자회사인 (주)세종벤처파트너스 주식 1,340,000주를 총9,062,500,000원에 전량처분하여 연결대상 회사에서 제외하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022.09.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)세종벤처파트너스비상장2013.03.13사업목적 다각화3,0001,340,000100.006,7001,340,0009,0632,36300.0009,675269㈜키프라임리서치비상장2021.02.02사업목적 다각화250500,00045.05250750,000--1,250,00043.312506,950-315㈜키프론바이오비상장2011.05.02사업목적 다각화2,04072,0009.00112---72,0009.0011211,888246다담성장지원6호투자조합-2019.04.05단순투자50050023.26500---50023.265002,066-36세종농식품바이오 투자조합1호-2013.09.24단순투자10014.35130---14.351304,345-1,310세종농식품R&D사업화투자조합-2014.07.09단순투자250310.00300---310.003002,0561,551강원-세종강소기업육성상생투자조합-2015.09.23단순투자1251973.57196---1973.571967,7733,475세종스마트기술 강소기업투자조합2호-2019.12.26단순투자3501,12014.001,120---1,12014.001,1207,817-255강원-세종 중소벤처펀드 1호-2021.08.27단순투자2002009.43200---09.432002,104-83스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드-2021.08.31단순투자3003011.5430030300-6011.546002,581-102세종 농식품 벤처펀드-2022.07.14단순투자300---3300-311.54300--로이투자파트너스 (구. 다담인베스트먼트)비상장2022.07.25단순투자1,813---362,5001,813-362,50018.811,813--㈜씨드모젠 -보통주비상장2019.05.13단순투자20,00015,0002.31954---915,0002.3094524,964-5,234㈜에스씨엘테라퓨틱스 -보통주비상장2021.04.22단순투자8004,1558789---44,1557.897851,657-325㈜디자인셀 -보통주비상장2022.01.10단순투자375000200,000400-200,0003.23400--㈜지투지바이오 -상환우선주비상장2021.02.15단순투자1,00035,23611,423---735,2361.391,41622,357-3,974㈜노블젠 -상환우선주비상장2021.09.07단순투자7002,8931921---382,8930.938832,804-2,033㈜카이페리온 -전환사채-2021.07.22단순투자300--314---00.0031412,399-2,919㈜지웰바이오 -전환사채-2020.02.20단순투자500--------0--㈜아리바이오 -보통주비상장2021.12.23단순투자145,833145,83313,019-145,833-3,019-00.000--㈜노터스 -보통주상장2021.09.29단순투자2,08771,71412,055-71,714-2,055-00.000--180,823--19,283-6,8022,3051,943,668-10,264-
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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