LEADERS COSMETICS CO., LTD.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 주식회사 리더스코스메틱 134111-0021539

분 기 보 고 서

(제 36 기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)리더스코스메틱
대 표 이 사 :	김 진 구, 김 진 상
본 점 소 재 지 :	서울시 광진구 능동로 90
	(전 화) 02-3453-8768
	(홈페이지) http://www.leaderscosmetics.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 황 화 석
	(전 화) 02-3453-8768

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20221114_대표이사등확인.jpg 20221114_대표이사등확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)-----4123-4123-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가. 연결대상회사의 변동내용

(주)리딩프로스의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 지배기업의 임원이므로 사실상의 지배력이 있다고 판단--(주)산성피앤씨소규모 합병으로 인한 연결 제외LEADERS COSMETICS SA청산으로 인한 연결 제외

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어 화장품과 골판지 및 골판지 상자의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산에 공장과 지점을, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였고, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였으며, 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하면서 지배기업의 상호를 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 경영 효율성 증대와 재무구조의 안정성을 위해 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 과거 물적분할 당시의 신설법인인 주식회사 산성피앤씨를 흡수합병하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 광진구 능등로90 전화번호 : 02-3453-8768홈페이지 : www.leaderscosmetics.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

중소기업 등 기준검토표_2021.jpg 중소기업 등 기준검토표_2021

바. 주요사업의 내용 주식회사 리더스코스메틱은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어, 화장품의 제조와 판매 및 국내 골판지 생산 및 판매를 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성 및 안산에 공장을 두고 있습니다. 해외 법인으로 중국, 미국 총 2개 법인으로 화장품 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사 화장품사업부 주요제품으로써 '리더스 메디유 아미노모이스처 마스크', '리더스인솔루션 아쿠아링거 스킨 클리닉 마스크'등 오랜 기간 마스크팩 전문 화장품 회사로서의 입지를 굳혀왔습니다. 자사 공장을 통하여 생산 하고 있으며, 제품 개발과 마케팅 등에 역량을 집중하여 중국, 미국, 일본, 동남아시아, 유럽 등 해외로 사업영역을 확장 하고 있습니다.또한, 2022년 4월 골판지 생산 및 판매를 하고 있는 (주)산성피앤씨와 소규모 합병을 통하여 사업 영역을 넓히고 있습니다.골판지 사업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로써, 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의해 거래가 이루어지고 있으며, 최근 택배물량의 증가로 인하여 수요가 증가하고 있습니다.기타 자세한 사항은 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일	평가대상	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2022.05.31	기업신용평가	B-	(주)이크레더블	정기평가
2021.06.09	기업신용평가	BB-	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가
2020.06.29	기업신용평가	BB	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가
2019.08.09	기업신용평가	BB+	한국기업데이터(AAA ∼ NR)	정기평가

(2) 등급의 의미 <이크레더블>

구분	등급	등급의 정의
e-1	AAA	환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정도로 신용능력이 우수함
e-2	AA	환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함
e-3	A	신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임
e-4	BBB	신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음
e-5	BB	신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음
e-6	B	신용능력이 제한적이며, 안정성면에서도 저하가능성이 내포되어 있음.
e-7	CCC	신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음
e-8	CC	신용위험이 발생할 가능성이 높음
e-9	C	신용위험이 발생할 가능성이 극히 높음
e-10	D	현재 신용위험이 발생한 상태에 있음.

※ e-2(AA) 부터 e-7(CCC)까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

<한국기업데이터>

등 급	등급의 정의
AAA	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2003년 01월 15일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

자. 계열회사에 관한 사항보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 이 중 당 분기말 현재 리더스화장품(중국), 리더스화장품(미국) 2개 모두 비상장사입니다.관계기업이였던 (주)리딩프로스는 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류 하였으며, 주요종속회사였던 (주)산성피앤씨는 2022년 4월26일을 합병기일로 하여 당사와 흡수합병 하였습니다. (주)프로스테믹스는 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었으며, (주)프로스테믹스는 코스닥 상장사입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지	변경 (후) 소재지	비고
2016.04.01	경기도 안산시 단원구 번영2로 81	서울 광진구 능동로 90	본점 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 29일정기주총사외이사 김철웅사외이사 김형태사외이사 최지선-사외이사 강윤구사외이사 김웅희사외이사 정수근2021년 03월 29일-대표이사 김진상(공동대표)--2020년 03월 24일정기주총-사내이사 김진구사내이사 김진상-2019년 03월 25일정기주총-사외이사 강윤구사외이사 김웅희사외이사 정수근-2017년 03월 24일정기주총-사내이사 김진구사내이사 김진상-2016년 03월 18일정기주총-사외이사 강윤구사외이사 김웅희사외이사 정수근-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

* 경영진의 주요 변동 사항으로, 2022년 정기 주총에서 사외이사 김철웅, 김형태, 최지선 신규선임

다. 최대주주의 변동

1) 최대주주 변동 내역

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 05월 25일	김진구	2,597,444	14,28	기존 최대주주인 김판길이 주식증여로 인하여 최대주주변경	-

* 2020/05/25 최대주주변경 공시 참고

라. 상호의 변경1) 2016년 3월 18일- 변경전 : 주식회사 산성앨엔에스- 변경후 : 주식회사 리더스코스메틱- 변경사유 : 분할 및 회사 이미지 제고를 위한 상호 변경 마. 회사의 주된 변동 내용공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일시	내용
2016. 02	회사 단순물적분할 결정(골판지사업부문 분할)
2016. 03	주식회사 리더스코스메틱으로 상호 변경(변경전 : 주식회사 산성앨엔에스)
2016. 04	골판지사업부문 분할
2017. 07	CB 발핼 결정 (제4회차)
2017. 10	EB, CB, BW 만기전 사채 취득 (제1, 2, 3회차)
2019. 07	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 125억원, 권면잔액 164억원)
2019. 07	CB 발행 결정 (제5회차)
2019. 10	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 154억원, 권면잔액 10억원)
2019. 10	EB 발행 결정(제6회차)
2020. 05	최대주주 변경 (변경전: 김판길 -> 변경후: 김진구)
2020. 11	CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 10억원, 권면잔액 0원)
2020. 11	회사합병 결정 ((주)리더스솔루션 소규모 합병)
2021. 01	합병종료((주)리더스솔루션 소규모 합병)
2021. 02	CB 만기전 사채 취득 (제5회차, 120억원, 권면잔액 95억원)
2021. 03	대표이사변경(공동대표이사)
2021. 04	EB 만기전 사채 취득 (제6회차, 40억원, 권면잔액 0원)
2021. 05	CB 만기전 사채 취득 (제5회차, 20억원, 권면잔액 75억원)
2021. 06	CB 만기전 전환 청구 (제5회차, 38억원, 권면잔액 37억원)
2022. 02	CB 만기전 전환 청구 (제5회차, 22억원, 권면잔액 15억원)
2022. 03	CB 만기전 전환 청구 (제5회차, 15억원, 권면잔액 0억원)
2022. 02	회사합병 결정 ((주)산성피앤씨 소규모 합병)
2022. 04	합병종료((주)산성피앤씨 소규모 합병)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

[분할1]- 당사는 2016년 4월 15을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 단순물적분할하였습니다. 분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.

1) 분할의 개요회사는 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 2016년 4월 1일 이사회 결의에 의거 골판지사업부를 분할신설회사 (주)산성피앤씨로 분리하였습니다.2) 분할신설회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분	내 용
상 호	(주)산성피앤씨
목 적	골판지 제조 및 판매업 등
본점소재지	경기도
공고방법	회사 인터넷 홈페이지
결 산 기	매년 1월 1일부터 12월 31일까지

3) 분할의 주요일정

구 분	일 자
주주명부 확정 기준일	2015. 12. 31
분할이사회 결의일	2016. 02. 02
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2016. 03. 18
분할기일	2016. 04. 01
분할보고총회 및 창립총회일	2016. 04. 04
분할등기일	2016. 04. 06

[합병1]- 당사는 2021년 1월 19일을 합병기일로 하여 (주)리더스솔루션과 소규모합병이 완료 되었습니다. 합병의 주요 내역은 다음과 같습니다.

1) 합병의 개요회사는 피합병법인이 보유하고 있던 국내 및 해외 LEADERS 관련 상표권을 통합운영하여 적극적인 시장 공략을 통한 실직개선 가능성을 제고하고자 2020년 11월17일 이사회 결의에 의거 (주)리더스솔루션과 소규모합병을 진행 하였습니다.2) 합병회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분	내 용
상 호	(주)리더스코스메틱
목 적	화장품 제조, 판매업
본점소재지	서울 광진구 능동로 90
공고방법	회사 인터넷 홈페이지
결 산 기	매년 1월 1일부터 12월 31일까지

3) 합병의 주요일정

구 분	일 자
이사회 결의일(합병결의)	2020. 11. 17
권리주주확정 기준일	2020. 12. 02
소규모합병 공고일	2020. 12. 02
합병승인이사회 결의일(주주총회 갈음)	2020. 12 .17
합병기일	2021. 01. 19
합병종료보고 총회에 갈음하는 이사회 결의일	2021. 01 .20
합병종료보고 공고일	2021. 01. 20
합병등기 예정일(해산)	2021. 01 .25
합병신주 상장 예정일	2021. 02. 08

[합병2]- 당사는 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 (주)산성피앤씨와 소규모합병이 완료 되었습니다. 합병의 주요 내역은 다음과 같습니다.

1) 합병의 개요합병을 통한 시너지 효과를 창출하고, 경영 효율화를 달성하여 사업의 경쟁력 강화와 주주가치 극대화 추진 제고하고자 2022년 02월21일 이사회 결의에 의거 (주)산성피앤씨와 소규모합병을 진행 하였습니다.2) 합병회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분	내 용
상 호	(주)리더스코스메틱
목 적	화장품 제조, 판매업
본점소재지	서울 광진구 능동로 90
공고방법	회사 인터넷 홈페이지
결 산 기	매년 1월 1일부터 12월 31일까지

3) 합병의 주요일정

구 분	일 자
이사회 결의일(합병결의)	2022. 02. 21
권리주주확정 기준일	2022. 03. 08
소규모합병 공고일	2022. 03. 08
합병승인이사회 결의일(주주총회 갈음)	2022. 03 .23
합병기일	2022. 04. 26
합병종료보고 총회에 갈음하는 이사회 결의일	2022. 04 .27
합병종료보고 공고일	2022. 04. 27
합병등기 예정일(해산)	2022. 04 .29

3. 자본금 변동사항

" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.08.12에 제출된 [기재정정] 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다"

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-19,100,894-19,100,894---------------------19,100,894-19,100,894-765,067-765,067-18,335,827-18,335,827-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

직접 처분2019년 10월 23일2019년 10월 23일640,5120-2019년 10월 23일직접 처분2019년 11월 25일2019년 11월 25일28,0480-2019년 11월 25일직접 처분2019년 12월 23일2019년 12월 23일17,1930-2019년 12월 23일직접 처분2020년 02월 24일2020년 02월 24일67,6840-2020년 02월 24일

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 교환사채 전환을 위하여 자기주식 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다.마. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다.바. 발행 이후 전환권 행사 현황- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

" 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.08.12에 제출된 [기재정정] 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다"

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업은 크게 화장품 제조 및 판매, 국내 골판지 생산 및 판매로 구성되어 있습니다. 각 사업의 주요제품은 다음과 같습니다.,

사업부문	주요제품	주요 브랜드
화장품 사업부	마스크팩, 기초 화장품 등	리더스 인솔루션, 리더스 메디유 등
골판지 사업부	골판지,중량 포장, 재생지류	-

당사 화장품 사업부중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며, 그 외 기초 및 색조 화장품 시장을 영위하고 있습니다.골판지 사업의 경우 골판지 원단 및 골판지 상자를 전문생산, 판매하는 업체로써 골판지원단을 구매하여 골판지 상자를 재가공하는 지함소 및 골판지상자 최종수요자를 대상으로 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액(비율)
화장품사업부	제품	마스크 팩기초화장품혼합액포장제 등	크리닉, 리뉴얼단상자, 파우치	인솔루션,메디유 등	15,999(24.8%)
상품	화장품 등	기능성화장품외	122(0.2%)
기타	수입수수료 등	브랜드수수료	47(0.07%)
골판지사업부	제품	양면골판지이중양면골판지편면골판지	주로골판지상자제조용,일부는 완충재용합지용,완충재용상품의 외포장재	-	45,607(70.6%)
상품	상 품	중량물 포장용	2,101(3.3%)
기타	파 지	재생지류	763(1.2%)
합 계					64,639(100.0%)

※ 매출액은 2022년 09월 30일 매출 외형상(연결기준) 비중치 입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 원)

		제36기 3분기(2022년도)	제35기(2021년도)	제34기(2020년도)
화장품사업부	마스크팩(부직포)	531	541	519
마스크팩(BC)	579	779	757
기초 화장품	4,430	4,859	5,208
골판지사업부	양면 골판지	468	-	-
이중양면 골판지	686	-	-
편면 골판지	292	-	-
상자	536	-	-

1) 산출기준

- 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출다. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

조직도.jpg 조직도

2) 판매경로

사업부문	품 목	판 매 경 로
화장품사업부	마스크팩 외	매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인
골판지사업부	골판지 및 상자	영업직원들에 의한 영업활동으로 신규 및 기존확보된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접납품

3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	대금회수조건	비고
화장품 사업부	직접판매	현금 또는 외상판매	-
골판지 사업부	주문생산에의한 납품	현금 또는 외상판매	-

4) 판매전략

사업부문	품 목	판 매 전 략
화장품사업부	마스크팩 외	- 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보
골판지사업부	골판지 및상자	- 시장 세분화 틈새시장 적극공략- 특수골판지 및 기능성 골판지상자 개발- 수익성위주의 영업정착으로 고수익 실현

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황[화장품 사업부]

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
2022년도(제36기 3분기)	현금결제	원료	화장품생산	2,053(32.3%)	-
부직포	1,467(23.1%)	-
파우치	1,859(29.2%)	-
단상자	544(8.6%)	-
기타	433(6.8%)	-
소계	6,356(100.0%)	-
2021년도(제35기)	현금결제	원료	화장품생산	3,285(29.0%)	-
부직포	2,956(26.1%)	-
파우치	3,034(26.8%)	-
단상자	1,019(9.0%)	-
기타	1,017(9.0%)	-
소계	11,311(100.0%)	-
2020년도(제34기)	현금결제	원료	화장품생산	4,867(33.8%)	-
부직포	3,256(22.6%)	-
파우치	3,828(26.6%)	-
단상자	1,183(8.2%)	-
기타	1,280(8.9%)	-
소계	14,414(100.0%)	-

[골판지 사업부]

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
2022년도(제36기 3분기)	현금결제	K 원지	원단생산	6,075(34.8%	-
CK 원지	2,190(12.6%	-
SK 원지	3,179(18.2%)	-
S 원지	1,986(11.4%)	-
B 원지	528(3.0%)	-
W 원지	397(2.3%)	-
KLB 원지	1,125(6.4%)	-
기타지종	1,960(11.2%)	-
합 계	17,440(100.0%	-
2021년도(제35기)	현금결제	K 원지	원단생산	-	-
SK 원지	-	-
S 원지	-	-
B 원지	-	-
W 원지	-	-
KLB 원지외	-	-
합 계	-	-
2020년도(제34기)	현금결제	K 원지	원단생산	-	-
SK 원지	-	-
S 원지	-	-
B 원지	-	-
W 원지	-	-
KLB 원지외	-	-
합 계	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이[화장품 사업부]

(단위: 원)

품목	제36기 3분기(2022년도)	제35기(2021년도)	제34기(2020년도)
식물 추출물류	14,148	15,380	15,959
오일류(천연/합성)	17,298	22,833	21,302
유화제류(천연/합성 등)	16,760	20,679	16,533
고분자 수지류	54,422	56,992	55,700
기능성 원료	17,488	26,469	23,160
보습제	3,964	3,398	3,978
보존제	51,895	51,405	52,024

1) 산출기준

(1) 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가

[골판지사업부문]

(단위: 원)

품 목	제36기 3분기(2022년도)	제35기(2021년도)	제34기(2020년도)
K 원 지	475	-	-
SK 원 지	550	-	-
S 원 지	560	-	-
B 원 지	570	-	-
W 원 지	590	-	-
CK 원지	770	-	-
KLB 원지	760	-	-
기타지종	1,150	-	-

1) 산출기준(1) 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균 2) 주요 가격변동원인

(1) 변동 원인 : 수요와 공급불균형으로 인한 가격변동 고지 및 펄프가격 등락으로인한 가격변동 ※ 원재료(고지+펄프) : 골판지의 경우 펄프의 사용량이 타 지종에 비해 상대적 으로 적어 보통 15%내외에서 결정됨. 따라서 펄프가격 변동에 덜 민감하며 국 내고지와 수입고지의 사용비율은 그 당시 시세에 따라 탄력적으로 조정하여 사 용함.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[화장품사업부] 1) 생산능력

(단위: 천장)

품명	구 분	제36기(2022년도 3분기)	제35기(2021년도)	제34기(2020년도)	비고
마스크팩(부직포)	생산능력	364,822	364,822	407,800	부직포 자동장비(2열) : 12대부직포 자동장비(6열) : 22대전자동장비 : 1대형상자동 : 2대
생산실적	50,793	82,128	102,417
가동율	15%	23%	25%

* 당사의 생산능력은 인적요인 배치 및 작업 전환에 따른 영향이 크므로 실제 생산 능력과는 많은 차이를 보일 수 있음* 노후화 장비 매각: 부직포 자동장비(2열) 9대, 부직포 자동장비(4열) 1대2) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등

① 산출기준

- 부직포는 완제품 기준 - 산출기준은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있음 ② 산출방법

- 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분 - 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분

- 전자동장비 : 90장/분*370분 - 형상자동 : 70/분*370분

[골판지사업부문]

1) 생산능력

(단위: 천㎡)

품명	구 분	제36기(2022년도 3분기)	제35기(2021년도)	제34기(2020년도)	비고
양면기	생산능력	8,593,327	-	-	-
생산실적	8,109,952	-	-
가동율	94%	-	-
편면기	생산능력	1,051,730	-	-	-
생산실적	869,465	-	-
가동율	83%	-	-
가공기	생산능력	1,839,620	-	-	-
생산실적	923,673	-	-
가동율	50%	-	-

2) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등

① 산출기준

- 산출근거 : 골판지상자 생산수량은 골판지시트 생산수량에 포함되어있고, 금액은 분리하여 기록하였습니다. ② 산출방법

- 생산능력 : - 양면기 : 평균주행속도 204m/분 일일작업시간 22시간 , 월 작업일수 20.7일 204*60(분)*22시간*1.525(㎡*m*1000)*20.7일*12개월 = 약 102,005,957㎡ - 편면기 : 87 (평균분속)*60(분)*11시간*1.075(㎡*m*1000)*20.8일*12개월 = 약 15,406,934㎡ - 가공기 : 평균작업속도 1호기 3,714㎡ /시간, 2호~4호기 8,735㎡/시간 * (3,714*24시간*21.1일*12개월) + (8,735*12시간*21.5일*12개월) = 약 49,612,795㎡ 라. 생산설비1) 생산설비의 현황

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	22,940,649,203	-	-	-	22,940,649,203
건물	28,704,748,579	(4,581,508,301)	(11,015,362,064)	-	13,107,878,214
기계장치	27,979,755,601	(21,633,285,132)	(1,744,478,232)	-	4,601,992,237
시설장치	6,934,873,444	(4,598,399,793)	(1,468,588,834)	(12,051,570)	855,833,247
차량운반구	1,290,774,235	(1,127,078,033)	-	-	163,696,202
공기구비품	3,482,270,932	(3,362,324,312)	(15,904,376)	-	104,042,244
의료기기	-	-	-	-	-
건설중인자산	266,900,000	-	-	-	266,900,000
합 계	91,599,971,994	(35,302,595,571)	(14,244,333,506)	(12,051,570)	42,040,991,347

【 ( )는 부(-)의 수치임】2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

해당사항 없습니다.3) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제36기 3분기	제35기	제34기
화장품사업부	제품매출	제품	수 출	3,418	5,521	9,981
내 수	12,581	21,711	27,236
소 계	15,999	27,232	37,217
상품매출	상 품	수 출	19	24	233
내 수	103	275	6,607
소 계	122	298	6,841
기타매출	기타	수 출	-	-	-
내 수	47	68	97
소 계	47	68	97
골판지사업부	제품매출	제품	수 출	-	-	-
내 수	45,607	56,592	47,024
소 계	45,607	56,592	47,024
상품매출	상 품	수 출	-	-	-
내 수	2,101	2,273	1,832
소 계	2,101	2,273	1,832
기타매출	기타	수 출	-	-	-
내 수	763	967	709
소 계	763	967	709
합 계			수 출	3,437	5,545	10,214
내 수	61,202	81,886	83,505
합 계	64,639	87,431	93,720

※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.나. 수주상황작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,221,149,043	51,052,755,401
자본	43,796,916,239	55,718,082,498
부채비율(%)	89.55	91.63

나. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,068,100,104	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,858,500,000
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	303,453,163
기타비유동금융자산	14,351,740,000	29,790,531,922
합 계	33,345,770,271	54,926,583,254

한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타채무	7,997,321,639	-	-	7,997,321,639
단기차입금	4,240,770,378	22,332,175,372	-	26,572,945,750
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	31,534,192	31,534,192
리스부채	40,348,732	73,597,315	88,401,759	202,347,806
합 계	12,278,440,749	22,405,772,687	119,935,951	34,804,149,387

- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타채무	8,952,631,312	-	-	8,952,631,312
단기차입금	254,212,874	20,310,082,299	-	20,564,295,173
유동성장기차입금	76,598,630	9,607,134,274	-	9,683,732,904
파생상품부채	962,262,276	-	-	962,262,276
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	26,055,049	26,055,049
장기차입금	-	-	48,621,445	48,621,445
사채	4,092,447,754	-	-	4,092,447,754
리스부채	229,363,476	158,934,942	37,891,043	426,189,461
합 계	14,567,516,322	30,076,151,515	112,567,537	44,756,235,374

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

5) 가격위험연결실체는 연결재무제표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동 시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
30% 상승	2,341,170,000	5,608,629,000
30% 하락	(2,341,170,000)	(5,608,629,000)

다. 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	7,068,100,104	7,068,100,104	12,224,430,658	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	8,986,070,526	9,749,667,511	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,600,800,000	2,858,500,000	2,858,500,000
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	339,059,641	303,453,163	303,453,163
기타비유동금융자산	14,351,740,000	14,351,740,000	29,790,531,922	29,790,531,922
합 계	33,345,770,271	33,345,770,271	54,926,583,254	54,926,583,254
금융부채
매입채무및기타채무	7,997,321,639	7,997,321,639	8,952,631,312	8,952,631,312
단기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000	20,249,999,996	20,249,999,996
유동성장기차입금	-	-	9,520,322,493	9,520,322,493
유동성파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276
유동성리스부채	109,046,867	109,046,867	375,796,952	375,796,952
유동성사채	-	-	3,190,317,031	3,190,317,031
장기매입채무및기타비유동채무	31,534,192	31,534,192	26,055,049	26,055,049
장기차입금	-	-	48,621,445	48,621,445
리스부채	66,444,268	66,444,268	30,595,146	30,595,146
합 계	34,204,346,966	34,204,346,966	43,356,601,700	43,356,601,700

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정치 산출할 때 연결재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

현재, 기후 관련 사안의 영향은 연결실체의 연결재무제표에 중요하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,740,000	83,740,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,005,000,000	-	-	10,005,000,000

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,960,291,922	83,740,000	2,044,031,922
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	23,968,500,000
금융부채
파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 상환청구권입니다

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
조합출자금	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치
비상장지분증권(*)	원가법	-

(*)	피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

라. 파생상품- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

직위	제출일 현재
연구소장	1명
책임/선임연구원	1명
연구원	2명
계	4명

(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목		제36기 3분기	제35기	제34기	비 고
원 재 료 비		16	60	312	-
인 건 비		164	250	448	-
감 가 상 각 비		-	-	326	-
위 탁 용 역 비		16	10	38	-
기 타		79	51	138	-
연구개발비용계		274	372	1,261	-
회계처리	판매비와관리비	274	372	1,169	-
개발비(무형자산)	-	-	92	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.4	0.4	1.3	-

나. 연구개발 실적

특허명칭	탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	- 하이드로겔 조성물의 성분을 용해 및 혼합한 다음, 마스크팩 제조 이용하면 천연조직과 같은 유연성을 가지고 있을 뿐만 아니라 점탄성, 피부 밀착성 및 부드러운 촉감 등의 하이드로겔을 구성하는 수용성 고분자 구조 내부에 유효성분을 담지함으로써 효능이 지속적으로 전달하는 마스크팩을 제조

특허명칭	마스크팩용 액정 유화 조성물 이의 제조방법 및 이를 함유하는 마스크팩
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	- 다공성 섬유의 망상구조체에 안정하게 봉입이 가능하여 마스크팩에 주름 및 미백 개선등의 피부 효능 성분을 안정하게 담지할 수 있는 액정 유화물을 포함하는 마스크팩용 액정 유화 조성물 조성- 당사의 마스크팩 생산 공정을 통한 제조 및 제품화

특허명칭	플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 탈모 방지용 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	- 플럼코트는 자두(플럼: plum) 살구(아프리코트: apricot)가 같은 비율로 종간 교잡된 과일의 추출물을 탈모 진행을 촉진시키는 효소인 5a-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 탈모 방지, 모발 굵기 증가 및 발모 촉진 효과- 당사의 탈모 방지용 관련 제품 제조 및 제품화

특허명칭	애플민트, 유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소공동개발기관명: 바이오스펙트럼 주식회사
특허 주요내용 및활용계획	-애플민트,유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 염증억제, 향균 및 피부 장벽 강화 효능이 우수하고 피지 분비 억제 및 피부 수분량 증가 효능을 가져 여드름 억제효능이 우수한 피부 개선용 화장료 조성물- 당사의 화장품 기초 제품 및 마스크팩 주요 원료로 제조 및 제품화

특허명칭	안토시아닌의 함유량이 증대된 아로니아 캘러스 및 이를 함유하는 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	-아로니아 캘러스에 특정 광과 전파를 조사하면서 배양함으로써 안토시아닌의 함유량이 증가된 아로니아 캘러스 및 이의 추출물을 함유하는 항산화, 미백, 피부 재생 및 보습효과 있는 화장료 조성물- 피부 부작용이 없으면서도 항산화, 피부미백, 피부 재생, 보습기능이 있는 다양한 제형의 화장료 조성물로 적용.

특허명칭	플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	-플럼코트(Plumcot) 추출물을 유효성분으로 포함하는 피지 분비 억제, 모공 수축 및 피부 주름 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로서,화장료 조성물은 피지 분비를 촉진시키는 효소인 5α-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 피지 분비 억제 및 모공 축소 효과가 있고, 피부를 구성하는 콜라겐을 분해하는 효소인 콜라게나아제의 활성을 억제하여 피부 주름 개선 효과-항산화제, 안정화제, 용해화제, 비타민, 안료 및 향료와 같은 통상적인 보조제, 그리고 담체를 포함 하는 조성물로 활용

특허명칭	탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법
연구기관	주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소
특허 주요내용 및활용계획	탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성 물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법에 관한 것으로서, 보다 상세 하게는 신축성 지지체에 안정적으로 코팅되어 탄성력 및 밀착력이 우수한 마스크팩 을 제조할 수 있는 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법임.하이드로겔 조성물은 신축성 지지체에 안정적으로 코팅될 수 있으 며, 이를 이용하면 탄성력 및 밀착력이 우수하여 피부에서 쉽게 떨어지지 않는 고 품질의 신축성 마스크팩을 제조또한, 본 발명에 따른 신축성 마스크팩 은 피부에 부착하였을 때 탄력감, 밀착감, 사용감 등 전체적인 관능 특성이 뛰어남.

7. 기타 참고사항

[화장품사업부]

가. 산업분석

(1) 산업의 특성화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.(2) 산업의 성장성화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.

(4) 시장여건

우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다. (5) 시장점유율 추이

국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.(6) 영업개황 및 경쟁우위 요소국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다[골판지사업부](1) 산업의 특성골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100%주문생산방식에의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.(2) 산업의 성장성우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는추세입니다.또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성경기변동의 특성은 일반경기 변동지수와 상관관계에 있으며, 계절적인요인으로는 농산물의 집중출하시기 등에 변동하나 영업활동에 미치는 영향은 미미한 상태입니다.(4) 시장여건전체산업경기변동에 민감하게 시장의 규모가 변동되며 특히 수출산업보다는 내수 산업의 경기변동이 시장규모에 영향이 큼니다.최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있습니다.

(5) 영업개황 및 경쟁우위 요소당사는 골판지 원단 및 골판지 상자를 전문생산,판매하는 업체로서 골판지원단을 구매하여 골판지 상자를 재가공하는 지함소 및 골판지상자 최종수요자를 대상으로 판매하고 있습니다.최근 골판지상자부문의 매출이 지속적으로 늘어나고 있어 수익성증대에 기여하고 있으며, 향후 구매고객의 요구에 부응, 다품종, 고품질로 계속적으로 시장점유율을 높이기 위한 노력을 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS)

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제35기, 제34기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 제36기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다

구 분(단위 : 원)	제 36 기 3분기	제 35 기	제 34 기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	24,727,189,167	31,877,930,914	40,243,827,096
현금및현금성자산	7,068,100,104	12,224,430,658	19,495,765,991
매출채권 및 기타유동채권	9,145,803,962	9,962,971,047	9,121,707,601
재고자산	5,883,097,782	6,814,551,472	8,926,679,338
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,858,500,000	2,685,873,190
매각예정비유동자산	-	-	-
당기법인세자산	29,387,319	17,477,737	13,800,976
[비유동자산]	58,290,876,115	74,892,906,985	106,343,173,795
장기매출채권 및 기타비유동채권	339,059,641	303,453,163	325,299,569
기타비유동금융자산	14,351,740,000	29,790,531,922	2,878,100,000
관계기업에대한투자자산	-	12,874,766	49,291,894,655
유형자산	42,040,991,347	42,983,406,740	44,701,392,700
사용권자산	182,566,173	438,047,293	472,919,082
영업권이외의 무형자산	1,376,518,954	1,364,593,101	1,597,298,364
투자부동산	-	-	7,076,269,425
이연법인세자산	-	-	-
자산총계	83,018,065,282	106,770,837,899	146,587,000,891
[유동부채]	34,609,682,340	43,606,298,691	62,258,604,416
[비유동부채]	4,611,466,703	7,446,456,710	15,872,507,960
부채총계	39,221,149,043	51,052,755,401	78,131,112,376
[납입자본]	40,972,531,563	40,972,531,563	35,400,074,524
자본금	9,550,447,000	9,550,447,000	9,093,707,000
주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563	26,306,367,524
[기타자본구성요소]	7,278,364,446	18,896,286,933	32,457,533,197
[이익잉여금]	(4,600,752,233	(4,150,735,998)	(113,889,949)
[지배주주지분]	43,650,143,776	55,718,082,498	67,743,717,772
[비지배주주지분]	146,772,463	-	712,170,743
자본총계	43,796,916,239	55,718,082,498	68,455,888,515
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01 ~2022.09.30)	(2021.01.01 ~2021.12.31)	(2020.01.01 ~2020.12.31)
매출액	64,638,754,019	87,431,172,456	93,719,510,015
영업이익	59,242,946	(4,186,161,295)	(11,683,480,206)
계속사업이익	(614,422,198)	(3,963,350,815)	(20,041,292,729)
당기순이익	(614,422,198)	(3,963,350,815)	17,055,779,182
지배회사지분순이익	(576,063,900)	(3,963,350,815)	22,678,721,893
비지배회사지분순이익	(38,358,298)	-	(5,622,942,711)
주당이익	(31)	(219)	1,313
희석주당이익	(40)	(219)	1,161
연결에 포함된 회사수	3개	4개	6개

【 ( )는 부(-)의 수치임】나. 연결대상회사의 변동내용

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	소유지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	-	100.00
(주)리딩프로스(*)	한국	화장품 도ㆍ소매	45.83	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	-	100.00

(*)	의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 지배기업의 임원이므로사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

다. 연결 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS)

주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"에기재 되어 있습니다.라. 요약 별도재무정보(K-IFRS)당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제35기, 제34기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 제36기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다

구 분 (단위 : 원)	제 36 기 3분기	제 35 기	제 34 기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	22,935,277,484	9,474,410,665	11,654,202,603
현금및현금성자산	6,433,514,166	2,750,984,482	2,145,703,087
매출채권 및 기타유동채권	8,699,232,477	1,800,856,819	1,674,198,378
재고자산	5,172,348,792	4,920,708,994	7,613,034,638
기타유동 금융자산	2,600,800,000	-	221,266,500
당기법인세자산	29,382,049	1,860,370	-
[비유동자산]	58,315,093,015	86,033,388,278	67,324,772,813
장기매출채권 및 기타비유동채권	274,849,353	227,541,582	238,851,446
기타비유동금융자산	14,351,740,000	23,968,500,000	-
종속기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,293,255,270	46,331,158,287
유형자산	42,002,684,448	18,585,760,065	19,235,996,713
사용권자산	140,756,499	381,470,273	400,701,540
영업권이외의 무형자산	1,353,168,060	515,821,220	749,607,521
순확정급여자산	-	61,039,868	368,457,306
이연법인세자산	-	-	-
자산총계	81,250,370,499	95,507,798,943	78,978,975,416
[유동부채]	33,372,583,468	24,776,204,845	46,547,557,022
[비유동부채]	4,563,322,836	8,127,015,640	3,422,825,744
부채총계	37,935,906,304	32,903,220,485	49,970,382,766
[납입자본]	40,972,531,563	40,972,531,563	35,400,074,524
자본금	9,550,447,000	9,550,447,000	9,093,707,000
주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563	26,306,367,524
[기타자본구성요소]	(17,343,820,251)	1,387,686,969	14,660,404,709
[이익잉여금]	19,685,752,883	20,244,359,926	(21,051,886,583)
자본총계	43,314,464,195	62,604,578,458	29,008,592,650
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01 ~2022.09.30)	(2021.01.01 ~2021.12.31)	(2020.01.01 ~2020.12.31)
매출액	43,453,004,014	27,251,695,108	32,439,833,902
영업이익	985,021,466	(6,495,640,057)	(10,377,947,777)
당기순이익	(541,864,815)	41,455,860,804	(5,393,302,003)
주당이익	(30)	2,301	(310)
희석주당이익	(39)	2,161	(310)

【 ( )는 부(-)의 수치임】마. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표:K-IFRS)1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기말	제 35 기말
자산
유동자산	24,727,189,167	31,877,930,914
현금및현금성자산	7,068,100,104	12,224,430,658
매출채권 및 기타유동채권	9,145,803,962	9,962,971,047
매출채권	19,685,089,321	20,750,645,434
대손충당금	(11,357,287,496)	(11,866,143,286)
단기미수금	268,852,881	642,934,666
대손충당금	(243,050,111)	(549,507,714)
단기미수수익	104,249,015	122,045,934
단기선급금	76,526,474	100,746,928
단기선급비용	78,400,229	112,556,608
부가가치세대급금	4,806,733
단기보증금자산	528,216,916	649,692,477
재고자산	5,883,097,782	6,814,551,472
상품	136,140,779	483,778,345
평가충당금		0
제품	3,376,421,135	4,565,373,362
평가충당금	(880,536,246)	(1,417,678,298)
원재료	1,747,371,075	1,396,491,782
평가충당금	(32,762,298)	(16,538,105)
부재료	1,113,106,114	1,078,677,304
평가충당금(부자재)	(167,970,774)	(100,593,379)
재공품	612,391,141	937,569,660
평가충당금	(21,063,144)	(112,529,199)
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,858,500,000
단기금융상품	1,740,000,000	1,980,000,000
유동 상각후원가 측정 금융자산		0
단기대여금	860,800,000	878,500,000
대손충당금(단기대여금)		0
당기법인세자산	29,387,319	17,477,737
비유동자산	58,290,876,115	74,892,906,985
장기매출채권 및 기타비유동채권	339,059,641	303,453,163
장기미수금		0
대손충당금		0
장기보증금자산	339,059,641	303,453,163
대손충당금		0
장기선급비용		0
기타비유동금융자산	14,351,740,000	29,790,531,922
장기금융상품	4,015,000,000	3,530,000,000
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	83,740,000	2,044,031,922
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000,000	23,968,500,000
장기대여금	248,000,000	248,000,000
관계기업에 대한 투자자산		12,874,766
유형자산	42,040,991,347	42,983,406,740
사용권자산	182,566,173	438,047,293
투자부동산		0
영업권 이외의 무형자산	1,376,518,954	1,364,593,101
자산총계	83,018,065,282	106,770,837,899
부채
유동부채	34,609,682,340	43,606,298,691
매입채무 및 기타유동채무	8,469,339,085	9,253,529,053
단기매입채무	5,081,931,221	4,380,195,852
단기미지급금	1,600,553,493	2,714,698,917
단기예수금	95,133,246	181,775,298
부가가치세예수금	271,966,308
단기미지급비용	1,314,836,925	1,857,736,543
단기선수금	104,917,892	119,122,443
단기차입금	26,000,000,000	20,249,999,996
유동성장기차입금		9,520,322,493
유동파생상품부채		962,262,276
당기법인세부채		0
유동성사채		3,190,317,031
유동반품충당부채	31,296,388	54,070,890
유동리스부채	109,046,867	375,796,952
비유동부채	4,611,466,703	7,446,456,710
장기차입금		48,621,445
장기매입채무 및 기타비유동채무	31,534,192	26,055,049
사채		26,055,049
퇴직급여부채	883,860,582	662,210,043
확정급여채무의현재가치	4,352,948,062	4,577,440,323
사외적립자산의공정가치	(3,469,087,480)	(3,915,230,280)
기타장기종업원급여	135,899,088	113,276,454
비유동충당부채		0
장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채		0
비유동리스부채	66,444,268	30,595,146
기타비유동금융부채		0
비유동파생상품부채		0
이연법인세부채	3,493,728,573	6,565,698,573
부채총계	39,221,149,043	51,052,755,401
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,650,143,776	55,718,082,498
자본금	40,972,531,563	40,972,531,563
보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000
주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563
기타자본구성요소	7,278,364,446	18,896,286,933
자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
사채상환손실	(6,712,527)	(6,712,527)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)
기타자본조정	30,065,208,576	30,065,208,576
매도가능증권평가손익		0
지분법자본변동		0
해외사업환산손익	(895,133,932)	(168,741,445)
기타자본		0
이익잉여금(결손금)	(4,600,752,233)	(4,150,735,998)
이익준비금	58,340,000	58,340,000
임의적립금	228,323,852	228,323,852
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,887,416,085)	(4,437,399,850)
비지배지분	146,772,463
자본총계	43,796,916,239	55,718,082,498
자본과부채총계	83,018,065,282	106,770,837,899

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기		제 35 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	19,978,866,970	64,638,754,019	20,765,735,993	63,951,732,440
제품매출액	18,872,793,869	61,605,296,782	19,888,222,984	61,240,452,845
상품매출액	857,025,647	2,223,030,457	578,352,027	1,978,568,421
기타매출액	249,047,454	810,426,780	299,160,982	732,711,174
매출원가	16,125,410,417	51,630,535,899	16,879,987,517	51,022,352,033
제품매출원가	15,361,196,828	49,669,527,241	16,618,626,324	49,566,250,722
상품매출원가	764,213,589	1,961,008,658	261,361,193	1,456,101,311
매출총이익	3,853,456,553	13,008,218,120	3,885,748,476	12,929,380,407
판매비와관리비	3,807,536,536	12,948,975,174	5,034,676,924	15,790,300,119
영업이익(손실)	45,920,017	59,242,946	(1,148,928,448)	(2,860,919,712)
기타이익	30,146,774	226,337,948	1,218,266,054	2,888,610,489
기타손실	20,382,408	765,186,665	2,206,633	258,091,740
금융수익	213,965,731	656,643,815	382,197,691	851,888,652
금융원가	248,481,158	813,995,222	299,702,924	2,133,805,681
관계기업의 당기순손익에 대한 지분		(12,874,766)	(8,198,707)	(6,766,692)
법인세비용차감전순이익(손실)	21,168,956	(649,831,944)	141,427,033	(1,519,084,684)
법인세비용	2,345,902	(35,409,746)	2,170,196	793,649,439
당기순이익(손실)	18,823,054	(614,422,198)	139,256,837	(2,312,734,123)
기타포괄손익	(7,829,597,188)	(11,491,874,822)	(6,788,522,174)	(11,751,199,573)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,438,987,289)	(10,765,482,335)	(6,624,026,885)	(11,456,746,781)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)	(6,616,350,000)	(11,366,550,000)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,317,289)	126,047,665	(7,676,885)	(90,196,781)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(390,609,899)	(726,392,487)	(164,495,289)	(294,452,792)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(390,609,899)	(726,392,487)	(164,495,289)	(294,452,792)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
총포괄손익	(7,810,774,134)	(12,106,297,020)	(6,649,265,337)	(14,063,933,696)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(31)	8	(129)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(40)	7	(129)

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본				비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	58,763,900,721	(113,889,949)	67,743,717,772	712,170,743	68,455,888,515
당기순이익(손실)				(2,312,734,123)	(2,312,734,123)		(2,312,734,123)
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익		(11,366,550,000)		(11,366,550,000)		(11,366,550,000)
순확정급여부채의 재측정요소
보험수리적손익			(90,196,781)	(90,196,781)		(90,196,781)
해외사업환산손익		(294,452,792)		(294,452,792)		(294,452,792)
총포괄손익		(11,661,002,792)	(2,402,930,904)	(14,063,933,696)		(14,063,933,696)
복합금융상품 전환		363,032,500	3,642,916,056		4,005,948,556		4,005,948,556
사업결합		93,707,500	618,463,243		712,170,743	(712,170,743)
연결대상범위의 변동			15,734,106	123,674,119	139,408,225		139,408,225
2021.09.30 (기말자본)		9,550,447,000	51,380,011,334	(2,393,146,734)	58,537,311,600		58,537,311,600
2022.01.01 (기초자본)		9,550,447,000	50,318,371,496	(4,150,735,998)	55,718,082,498		55,718,082,498
당기순이익(손실)				(576,063,900)	(576,063,900)	(38,358,298)	(614,422,198)
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익		(10,891,530,000)		(10,891,530,000)		(10,891,530,000)
순확정급여부채의 재측정요소
보험수리적손익			126,047,665	126,047,665		126,047,665
해외사업환산손익		(726,392,487)		(726,392,487)		(726,392,487)
총포괄손익		(11,617,922,487)	(450,016,235)	(12,067,938,722)	(38,358,298)	(12,106,297,020)
복합금융상품 전환
사업결합
연결대상범위의 변동						185,130,761	185,130,761
2022.09.30 (기말자본)		9,550,447,000	38,700,449,009	(4,600,752,233)	43,650,143,776	146,772,463	43,796,916,239

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기	제 35 기 3분기
영업활동현금흐름	1,790,198,042	1,282,387,746
당기순이익(손실)	(614,422,198)	(2,312,734,123)
당기순이익조정을 위한 가감	2,966,876,041	4,305,980,623
이자지급(영업)	(740,506,748)	(788,428,340)
이자수취(영업)	190,284,023	78,674,957
법인세납부(환급)	(12,033,076)	(1,105,371)
투자활동현금흐름	1,012,875,165	15,784,943,608
단기보증금의 감소	160,095,000
단기금융상품의 처분	4,159,999,955	3,640,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	167,700,000	22,666,162
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,963,574,711	73,776,059
차량운반구의 처분	58,663,636
장기보증금의 감소	100,624,759	61,284,770
사업결합으로 인한 현금유입	166,460,536
관계기업에 대한 투자자산의 처분		10,863,251,000
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분		8,200,000,000
단기금융상품의 취득	(2,629,999,955)	(1,770,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		(3,079,081,911)
단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)	(6,500,000)
장기대여금및수취채권의 취득		(20,000,000)
장기금융상품의 취득	(1,775,000,000)	(1,815,000,000)
장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)
토지의 취득	(180,053,477)
기계장치의 취득	(414,860,000)	(119,500,000)
시설장치의 취득	(43,750,000)	(67,000,000)
차량운반구의 취득		(38,344,836)
건설중인자산의 취득	(390,400,000)
공기구비품의 취득	(31,400,000)	(57,237,636)
컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)
재무활동현금흐름	(8,051,676,542)	(22,035,914,996)
단기차입금의 증가	17,000,000,000	6,500,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채의 발행
임대보증금의 증가
사채의 증가
종속기업의 유상증자
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분
정부보조금의 수취
단기차입금의 상환	(11,249,999,996)	(1,725,000,006)
유동성장기차입금의 상환		(1,500,000,000)
장기차입금의 상환	(9,500,000,000)	(6,000,000,000)
사채의 상환
리스부채의 감소	(365,975,561)	(700,382,371)
신주발행비 지급		(306,100)
전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)
임대보증금의 감소		(137,800,000)
종속기업의 추가취득		(36,844,519)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,248,603,335)	(4,968,583,642)
재무제표 환산으로 인한 현금의 증가
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,647,724	2,513,960
해외사업환산손익	50,625,057	57,209,674
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,156,330,554)	(4,908,860,008)
기초현금및현금성자산	12,224,430,658	19,495,765,991
기말현금및현금성자산	7,068,100,104	14,586,905,983

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어 화장품과 골판지 및 골판지 상자의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산에 공장과 지점을, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였고, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였으며, 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하면서 지배기업의 상호를 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 경영 효율성 증대와 재무구조의 안정성을 위해 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 과거 물적분할 당시의 신설법인인 주식회사 산성피앤씨를 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,550백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)
김진구	2,597,444	13.60
김진상	1,768,156	9.26
김진석	964,721	5.05
김판길	92,000	0.48
자기주식	765,067	4.01
기타	12,913,506	67.60
합 계	19,100,894	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업 종	소유지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)산성피앤씨	한국	골판지 제조업	-	100.00
(주)리딩프로스(*)	한국	화장품 도ㆍ소매	45.83	-
LEADERS COSMETICS SA	스위스	화장품 도ㆍ소매	-	100.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	화장품 도ㆍ소매	100.00	100.00

(*)	의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 지배기업의 임원이므로 실질적인 지배력이 있다고판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상범위에 포함되거나 제외된 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업	사 유
포함	(주)리딩프로스	지배력 획득
제외	(주)산성피앤씨	흡수합병
제외	LEADERS COSMETICS SA	청산

3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익
(주)리딩프로스(*)	357,041,809	86,077,261	315,539,981	(141,222,367)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	419,390,414	964,253,814	200,505,432	(533,403,886)
LEADERS COSMETICS USA INC	1,387,982,317	5,204,223,184	434,681,312	(368,892,058)

(*)	연결범위에 포함되기 이전까지 기간의 손익은 지분법 회계처리를 통해 분기연결재무제표에 반영되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	비지배지분지분율(%)	비지배지분장부금액	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 총포괄손익
(주)리딩프로스	54.17	146,772,463	(38,358,298)	(38,358,298)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,221,149,043	51,052,755,401
자본	43,796,916,239	55,718,082,498
부채비율(%)	89.55	91.63

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,068,100,104	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,858,500,000
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	303,453,163
기타비유동금융자산	14,351,740,000	29,790,531,922
합 계	33,345,770,271	54,926,583,254

한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타채무	7,997,321,639	-	-	7,997,321,639
단기차입금	4,240,770,378	22,332,175,372	-	26,572,945,750
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	31,534,192	31,534,192
리스부채	40,348,732	73,597,315	88,401,759	202,347,806
합 계	12,278,440,749	22,405,772,687	119,935,951	34,804,149,387

- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타채무	8,952,631,312	-	-	8,952,631,312
단기차입금	254,212,874	20,310,082,299	-	20,564,295,173
유동성장기차입금	76,598,630	9,607,134,274	-	9,683,732,904
파생상품부채	962,262,276	-	-	962,262,276
장기매입채무및기타비유동채무	-	-	26,055,049	26,055,049
장기차입금	-	-	48,621,445	48,621,445
사채	4,092,447,754	-	-	4,092,447,754
리스부채	229,363,476	158,934,942	37,891,043	426,189,461
합 계	14,567,516,322	30,076,151,515	112,567,537	44,756,235,374

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

5) 가격위험연결실체는 연결재무제표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동 시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
30% 상승	2,341,170,000	5,608,629,000
30% 하락	(2,341,170,000)	(5,608,629,000)

(3) 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	7,068,100,104	7,068,100,104	12,224,430,658	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	8,986,070,526	9,749,667,511	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,600,800,000	2,858,500,000	2,858,500,000
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	339,059,641	303,453,163	303,453,163
기타비유동금융자산	14,351,740,000	14,351,740,000	29,790,531,922	29,790,531,922
합 계	33,345,770,271	33,345,770,271	54,926,583,254	54,926,583,254
금융부채
매입채무및기타채무	7,997,321,639	7,997,321,639	8,952,631,312	8,952,631,312
단기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000	20,249,999,996	20,249,999,996
유동성장기차입금	-	-	9,520,322,493	9,520,322,493
유동성파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276
유동성리스부채	109,046,867	109,046,867	375,796,952	375,796,952
유동성사채	-	-	3,190,317,031	3,190,317,031
장기매입채무및기타비유동채무	31,534,192	31,534,192	26,055,049	26,055,049
장기차입금	-	-	48,621,445	48,621,445
리스부채	66,444,268	66,444,268	30,595,146	30,595,146
합 계	34,204,346,966	34,204,346,966	43,356,601,700	43,356,601,700

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정치 산출할 때 연결재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

현재, 기후 관련 사안의 영향은 연결실체의 연결재무제표에 중요하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,740,000	83,740,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,005,000,000	-	-	10,005,000,000

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,960,291,922	83,740,000	2,044,031,922
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	23,968,500,000
금융부채
파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 상환청구권입니다(주석 18 참조).

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
조합출자금	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치
비상장지분증권(*)	원가법	-

(*)	피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문과 화장품사업부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
매출액(*)	48,471,108,745	16,167,645,274	64,638,754,019
매출원가	39,591,711,989	12,038,823,910	51,630,535,899
영업이익(손실)	2,276,823,151	(2,217,580,205)	59,242,946
분기순이익(손실)	1,690,150,585	(2,304,572,783)	(614,422,198)
감가상각비및무형자산상각비	905,130,367	1,326,453,374	2,231,583,741

- 전분기

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
매출액(*)	43,309,372,887	20,642,359,553	63,951,732,440
매출원가	35,219,434,666	15,802,917,367	51,022,352,033
영업이익(손실)	2,138,497,946	(4,999,417,658)	(2,860,919,712)
분기순이익(손실)	3,067,149,761	(5,379,883,884)	(2,312,734,123)
감가상각비및무형자산상각비	1,051,944,456	1,817,694,836	2,869,639,292

(*)	연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
상품	20,235,000	115,905,779	136,140,779
제품	515,100,164	1,980,784,725	2,495,884,889
원재료	1,272,045,508	442,563,269	1,714,608,777
부재료	66,187,939	878,947,401	945,135,340
재공품	-	591,327,997	591,327,997
합 계	1,873,568,611	4,009,529,171	5,883,097,782

- 전기말

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
상품	9,480,000	474,298,345	483,778,345
제품	393,420,894	2,754,274,170	3,147,695,064
원재료	1,025,226,260	354,727,417	1,379,953,677
부재료	28,593,251	949,490,674	978,083,925
재공품	-	825,040,461	825,040,461
합 계	1,456,720,405	5,357,831,067	6,814,551,472

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
자산	47,018,779,979	35,999,285,303	83,018,065,282
부채	15,959,235,554	23,261,913,489	39,221,149,043
유형자산	24,313,094,312	17,727,897,035	42,040,991,347
사용권자산	76,550,152	106,016,021	182,566,173

- 전기말

(단위: 원)

구 분	골판지사업본부	화장품사업본부	합 계
자산	53,505,084,017	53,265,753,882	106,770,837,899
부채	19,383,286,386	31,669,469,015	51,052,755,401
유형자산	24,359,481,993	18,623,924,747	42,983,406,740
사용권자산	33,628,281	404,419,012	438,047,293

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	7,068,100,104	-	-	7,068,100,104
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	-	-	8,986,070,526
기타유동금융자산	2,600,800,000	-	-	2,600,800,000
소 계	18,654,970,630	-	-	18,654,970,630
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	-	-	339,059,641
기타비유동금융자산	4,263,000,000	83,740,000	10,005,000,000	14,351,740,000
소 계	4,602,059,641	83,740,000	10,005,000,000	14,690,799,641
합 계	23,257,030,271	83,740,000	10,005,000,000	33,345,770,271

금융부채	상각후원가측정금융부채
유동부채
매입채무및기타채무	7,997,321,639
단기차입금	26,000,000,000
유동성리스부채	113,946,047
차감: 현재가치할인차금	(4,899,180)
소 계	34,106,368,506
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	31,534,192
리스부채	88,401,759
차감: 현재가치할인차금	(21,957,491)
소 계	97,978,460
합 계	34,204,346,966

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	12,224,430,658	-	-	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	9,749,667,511	-	-	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,858,500,000	-	-	2,858,500,000
소 계	24,832,598,169	-	-	24,832,598,169
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	303,453,163	-	-	303,453,163
기타비유동금융자산	3,778,000,000	2,044,031,922	23,968,500,000	29,790,531,922
소 계	4,081,453,163	2,044,031,922	23,968,500,000	30,093,985,085
합 계	28,914,051,332	2,044,031,922	23,968,500,000	54,926,583,254

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	8,952,631,312	-	8,952,631,312
단기차입금	20,249,999,996	-	20,249,999,996
유동성장기차입금	9,520,322,493	-	9,520,322,493
유동성파생상품부채	-	962,262,276	962,262,276
유동성사채	3,741,150,000	-	3,741,150,000
차감: 전환권조정	(902,130,723)	-	(902,130,723)
가산: 사채상환할증금	351,297,754	-	351,297,754
유동성리스부채	388,298,418	-	388,298,418
차감: 현재가치할인차금	(12,501,466)	-	(12,501,466)
소 계	42,289,067,784	962,262,276	43,251,330,060
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	26,055,049	-	26,055,049
장기차입금	48,621,445	-	48,621,445
리스부채	37,891,043	-	37,891,043
차감: 현재가치할인차금	(7,295,897)	-	(7,295,897)
소 계	105,271,640	-	105,271,640
합 계	42,394,339,424	962,262,276	43,356,601,700

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익(비용)	221,875,517	-	-	(785,509,001)	(563,633,484)
외환차손익	52,818,340	-	-	(2,179,776)	50,638,564
외화환산손익	83,131,554	-	-	-	83,131,554
당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	3,282,789	-	-	3,282,789
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	(10,891,530,000)	-	(10,891,530,000)
사채상환손익	-	-	-	269,229,170	269,229,170
합 계	357,825,411	3,282,789	(10,891,530,000)	(518,459,607)	(11,048,881,407)

- 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	130,408,584	-	-	(1,443,279,136)	-	(1,312,870,552)
외환차손익	12,377,661	-	-	(10,619,018)	-	1,758,643
외화환산손익	317,696,066	-	-	(1,248)	-	317,694,818
당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	548,913	-	-		548,913
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	(11,366,550,000)	-	-	(11,366,550,000)
파생상품평가손익	-	-	-	-	33,643,196	33,643,196
사채상환손익	-	-	-	(322,692,047)	-	(322,692,047)
합 계	460,482,311	548,913	(11,366,550,000)	(1,776,591,449)	33,643,196	(12,648,467,029)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유
단기금융상품	1,700,000,000	1,720,000,000	차입금 담보
장기금융상품	3,965,000,000	2,760,000,000	차입금 담보
합 계	5,665,000,000	4,480,000,000

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,580,770	1,089,650
은행예금 등	7,066,519,334	12,223,341,008
합 계	7,068,100,104	12,224,430,658

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환율변동	분기말
매출채권	11,866,143,286	83,827,709	(618,525,711)	25,842,212	11,357,287,496
미수금	549,507,714	-	(322,769,691)	16,312,088	243,050,111
합 계	12,415,651,000	83,827,709	(941,295,402)	42,154,300	11,600,337,607

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	환 입	제 각	환율변동	분기말
매출채권	12,267,766,643	(129,118,744)	(63,000,000)	26,704,000	12,102,351,899
미수금	526,013,438	-	-	19,562,333	545,575,771
합 계	12,793,780,081	(129,118,744)	(63,000,000)	46,266,333	12,647,927,670

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금을 제각하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권(*)	9,705,022,772	10,054,740,524
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)
3개월 이하	72,587,836	173,595,847
3개월 초과 6개월 이하	4,984,188	150,496,506
6개월 초과	430,172,245	85,038,357
소 계	507,744,269	409,130,710
손상채권	10,712,700,733	12,004,900,440
합 계	20,925,467,774	22,468,771,674

(*)	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 연체되지 않은 채권을 포함한 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 888백만원 및 411백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 그 외의 개별 손상 검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.9. 재고자산당분기 중 연결실체는 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 폐기 및 감모손실은 241백만원(전분기: 510백만원)입니다. 한편, 당분기 중 기인식된 재고자산평가충당금이 재고자산의 매출 등에 따라 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 545백만원입니다(전분기: 712백만원).

10. 기타유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동금융자산(상각후원가측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	1,740,000,000	1,980,000,000
단기대여금	860,800,000	878,500,000
합 계	2,600,800,000	2,858,500,000

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체(*)	분기말
상각후원가측정 금융자산	2,858,500,000	2,779,999,955	(4,327,699,955)	1,290,000,000	2,600,800,000

(*)	장기금융상품에서 유동성대체 되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체(*)	평 가	환율변동	분기말
상각후원가측정 금융자산	2,612,913,312	1,776,500,000	(3,662,613,496)	1,528,900,000	-	117,904	2,255,817,720
당기손익-공정가치측정 금융자산	72,959,878	-	(73,776,059)	-	816,181	-	-
합 계	2,685,873,190	1,776,500,000	(3,736,389,555)	1,528,900,000	816,181	117,904	2,255,817,720

(*)	장기금융상품과 장기대여금에서 유동성대체 되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및자본적지출	처분및폐기	대 체(*)	감가상각비	연결범위변동	환율변동	분기말
토지	22,760,595,726	180,053,477	-	-	-	-	-	22,940,649,203
건물	13,419,572,014	-	-	-	(311,693,800)	-	-	13,107,878,214
기계장치	5,297,061,983	241,500,000	-	103,500,000	(1,040,069,746)	-	-	4,601,992,237
시설장치	1,020,962,388	43,750,000	(38,465,433)	20,000,000	(190,413,708)	-	-	855,833,247
차량운반구	240,564,675	-	(14,469,432)	-	(68,457,879)	-	6,058,838	163,696,202
공기구비품	202,837,954	31,400,000	(70,529)	-	(132,062,897)	896,500	1,041,216	104,042,244
건설중인자산	41,812,000	390,400,000	-	(165,312,000)	-	-	-	266,900,000
합 계	42,983,406,740	887,103,477	(53,005,394)	(41,812,000)	(1,742,698,030)	896,500	7,100,054	42,040,991,347

(*)	건설중인자산 중 42백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및자본적지출	감가상각비	환율변동	분기말
토지	22,760,595,726	-	-	-	22,760,595,726
건물	13,835,867,484	-	(312,221,573)	-	13,523,645,911
기계장치	6,275,588,638	119,500,000	(1,133,160,739)	-	5,261,927,899
시설장치	1,180,013,047	67,000,000	(188,357,942)	-	1,058,655,105
차량운반구	231,135,299	38,344,836	(80,270,026)	1,583,447	190,793,556
공기구비품	418,192,506	57,237,636	(219,014,381)	555,601	256,971,362
합 계	44,701,392,700	282,082,472	(1,933,024,661)	2,139,048	43,052,589,559

(2) 감가상각비 중 1,552백만원(전분기: 1,707백만원)은 매출원가, 191백만원(전분기: 226백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 32 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 사업용자산과 관련하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 외 환경책임보험 및 자동차책임보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)
재산종합보험	안성공장	에이스아메리칸화재해상보험(주)	35,438,300,497	27,896,713,978
재산종합보험	안산1공장, 2공장	DB손해보험(주)	32,180,093,707	15,997,604,121
환경책임보험	안산2공장	DB손해보험(주)	5,000,000,000	-
합 계			72,618,394,204	43,894,318,099

(*)	당분기말 현재 중소기업은행과 (주)국민은행은 재산종합보험에 대하여 각각 42,994백만원과 900백만원의 질권을 설정하고 있습니다(주석 32 참조).

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

과 목	기 초	증 가	감가상각비	해 지	환율변동	분기말
부동산	313,232,244	53,562,843	(327,310,455)	-	2,325,042	41,809,674
차량운반구	124,815,049	96,015,536	(72,398,215)	(7,675,871)	-	140,756,499
합 계	438,047,293	149,578,379	(399,708,670)	(7,675,871)	2,325,042	182,566,173

- 전분기

(단위: 원)

과 목	기 초	증 가	감가상각비	환율변동	분기말
부동산	307,005,578	628,106,122	(616,656,601)	2,756,663	321,211,762
차량운반구	165,913,504	83,644,070	(123,088,409)	-	126,469,165
합 계	472,919,082	711,750,192	(739,745,010)	2,756,663	447,680,927

(2) 감가상각비 중 23백만원(전분기: 없음)은 매출원가, 376백만원(전분기: 740백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

과 목	기 초	이자비용	설 정	지 급	해 지	환율변동	분기말
리스부채	406,392,098	17,258,730	141,475,248	(383,234,291)	(7,757,746)	1,357,096	175,491,135

- 전분기

(단위: 원)

과 목	기 초	이자비용	설 정	지 급	환율변동	분기말
리스부채	448,084,142	40,168,049	692,862,588	(737,226,890)	2,742,007	446,629,896

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	365,975,561	737,226,890
단기리스 관련비용	243,902,656	1,950,000
소액자산 리스 관련 비용	56,651,279	50,671,001
총 현금유출액	666,529,496	789,847,891

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기 초	대 체(*)	감가상각비	분기말
토지	6,629,865,284	(6,629,865,284)	-	-
건물	369,956,224	(365,943,684)	(4,012,540)	-
시설장치	76,447,917	(71,630,205)	(4,817,712)	-
합 계	7,076,269,425	(7,067,439,173)	(8,830,252)	-

(*)	매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 전기 중 매각되었습니다.

(2) 전분기 중 연결실체는 투자부동산과 관련하여 116백만원의 임대수익을 계상하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	상 각	분기말
영업권	-	23,350,894	-	-	23,350,894
산업재산권	77,962,381	-	-	(18,390,381)	59,572,000
소프트웨어	156,146,487	35,940,000	41,812,000	(70,786,660)	163,111,827
회원권	1,130,484,233	-	-	-	1,130,484,233
합 계	1,364,593,101	59,290,894	41,812,000	(89,177,041)	1,376,518,954

(*)	건설중인자산에서 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	분기말
산업재산권	110,222,676	(24,195,222)	86,027,454
소프트웨어	356,591,455	(163,844,147)	192,747,308
회원권	1,130,484,233	-	1,130,484,233
합 계	1,597,298,364	(188,039,369)	1,409,258,995

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 274백만원 및 283백만원입니다.(3) 무형자산상각비 중 51백만원(전분기: 95백만원)은 매출원가, 38백만원(전분기: 93백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)		당분기말		전기말
당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)리딩프로스(*)	-	40.00	-	-	400,000,000	12,874,766

(*)	의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 지배기업의 임원이므로 실질적인 지배력이있다고 판단되어 연결대상범위에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과같습니다.- 당분기

(단위: 원)

회사명	기 초	처 분	지분법손익	대 체	분기말
(주)리딩프로스(*)	12,874,766	-	(12,874,766)	-	-

(*)	연결범위에 포함되기 이전 기간까지의 손익을 지분법회계처리를 통해 반영하였습니다.

- 전분기

(단위: 원)

회사명	기 초	처 분	지분법손익	대 체	분기말
(주)프로스테믹스(*)	49,280,000,000	(11,000,000,000)	-	(38,280,000,000)	-
(주)리딩프로스	11,894,655	-	(6,766,692)	-	5,127,963
합 계	49,291,894,655	(11,000,000,000)	(6,766,692)	(38,280,000,000)	5,127,963

(*)	전분기 중 추가적인 지분매각에 따라, 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였고, 처분이익 1,473백만원을 인식하였습니다(주석 16 참조).

16. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	4,263,000,000	4,263,000,000	4,263,000,000	3,778,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000	83,740,000	2,044,031,922
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000
합 계	44,236,240,000	14,351,740,000	14,351,740,000	29,790,531,922

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
장기금융상품	4,015,000,000	3,530,000,000
장기대여금	248,000,000	248,000,000
합 계	4,263,000,000	3,778,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000
(주)코르피아 보통주	4,836	13.43	72,540,000	72,540,000	72,540,000	72,540,000
펀드	-	-	-	-	-	1,960,291,922
합 계			83,740,000	83,740,000	83,740,000	2,044,031,922

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)프로스테믹스 보통주(*1)	8,700,000	18.95	39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000
(주)다미안 보통주(*2)	2,018	2.01	-	-	-	-
합 계			39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000

(*1)	전분기 중 추가적인 지분매각에 따라, 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로대체하였고, 처분이익 1,473백만원을 인식하였습니다(주석 15 참조).
(*2)	전분기 중 전액 대손충당금이 계상된 매출채권(장부금액: 50백만원)에 대해 회생 계획인가 결정에 따라 출자전환되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

분 류	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	평 가	분기말
상각후원가측정 금융자산	3,778,000,000	1,775,000,000	-	(1,290,000,000)	-	4,263,000,000
당기손익-공정가치 측정금융자산	2,044,031,922	-	(1,963,574,711)	-	3,282,789	83,740,000
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	-	(13,963,500,000)	10,005,000,000
합 계	29,790,531,922	1,775,000,000	(1,963,574,711)	(1,290,000,000)	(13,960,217,211)	14,351,740,000

(*)	단기금융상품으로 유동성대체 되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

분 류	기 초	취 득	대 체(*)	평 가	분기말
상각후원가측정 금융자산	2,866,900,000	1,835,000,000	(1,528,900,000)	-	3,173,000,000
당기손익-공정가치 측정금융자산	11,200,000	3,079,081,911	-	(267,268)	3,090,014,643
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	39,889,500,000	(14,572,500,000)	25,317,000,000
합 계	2,878,100,000	4,914,081,911	38,360,600,000	(14,572,767,268)	31,580,014,643

(*)	상각후원가측정금융자산은 단기금융상품과 단기대여금으로 유동성 대체되었고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 관계기업투자주식에서 대체되었습니다.

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금대출	중소기업은행	2022-12-30	3.33	4,000,000,000	6,000,000,000
일반자금대출	중소기업은행	2023-03-30	2.33 ~ 4.92	8,000,000,000	-
일반자금대출	중소기업은행	2023-07-08	1.70 ~ 3.45	9,000,000,000	-
일반자금대출	(주)국민은행	2023-06-25	4.29	5,000,000,000	5,000,000,000
일반자금대출	한국산업은행	-	-	-	8,000,000,000
일반자금대출	(주)신한은행	-	-	-	1,249,999,996
합 계				26,000,000,000	20,249,999,996
장기차입금	일반자금대출	(주)우리은행	-	-	-	9,500,000,000
PPP Loan	Woori America Bank	-	-	-	68,943,938
소 계				-	9,568,943,938
차감 : 유동성대체				-	(9,520,322,493)
차감계				-	48,621,445

(2) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 장단기금융상품과 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 11 참조).

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당분기말	전기말
제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	-	액면금액	-	3,741,150,000
전환권조정	-	(902,130,723)
사채상환할증금	-	351,297,754
합 계				-	3,190,317,031

당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,741백만원은 조기상환되었으며, 사채상환이익 269백만원을 인식하였습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(5회)

구 분	내 용
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	2.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액	5,177(원/주)
전환청구기간	2020년 8월 2일 ~ 2024년 1월 2일
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 2월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*)	연결실체는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였고 이에 따라 전환권(파생상품)을 부채에서 자본으로 재분류하였습니다.

19. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율(*)	3.51% ~ 4.28%	2.66% ~ 3.51%
미래임금상승률	3.40% ~ 5.00%	3.40% ~ 5.00%

(*)	할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,577,440,323	4,007,261,232
당기근무원가	677,243,770	639,849,238
이자원가	54,265,424	59,181,830
재측정요소	(206,208,874)	69,322,930
급여지급액	(762,695,481)	(487,895,174)
연결범위변동	12,902,900	-
분기말금액	4,352,948,062	4,287,720,056

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	3,915,230,280	3,806,911,861
이자수익	73,134,783	61,313,726
재측정요소	(44,609,303)	(46,313,969)
급여지급액	(747,702,760)	(364,684,347)
기여금 납부액	273,034,480	167,780,040
분기말금액	3,469,087,480	3,625,007,311

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	677,243,770	639,849,238
순이자원가	(18,869,359)	(2,131,896)
합 계	658,374,411	637,717,342

20. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 19,100,894주입니다.

(2) 당분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
기초	18,187,414	9,093,707,000	26,306,367,524
합병신주 발행	187,415	93,707,500	618,157,143
전환사채 보통주 전환	726,065	363,032,500	4,497,559,896
분기말	19,100,894	9,550,447,000	31,422,084,563

21. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
자기주식처분이익(*2)	1,322,585,097	1,322,585,097
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
기타자본잉여금(*3)	30,065,208,576	30,065,208,576
기타자본	(6,712,527)	(6,712,527)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)
해외사업환산손익	(895,133,932)	(168,741,445)
합 계	7,278,364,446	18,896,286,933

(*1)	연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 2003년 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 2011년 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.
(*2)	연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
(*3)	연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 조정되어 전환권 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권 632백만원, 2020년 3월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이 중 2021년 6월 보유 중인 전환사채의 전환으로 854백만원이 납입자본으로 대체되었습니다.

22. 이익잉여금(1) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*)	연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

23. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01
최초부여인원(명)	10	1	1
최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700
잔존부여인원(명)	-	-	-
잔존부여주식수(주)	-	-	-
행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과
행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	합 계
연결실체가 산정한 총보상원가		909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
당분기 인식한 보상비용	-	-	-	-
당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	-
소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
당분기 인식한 보상비용	-	-	-	-

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기			전분기
골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계
---	---	---	---	---	---	---
대한민국(*)	48,471,108,745	12,742,311,928	61,213,420,673	43,309,372,887	16,553,048,925	59,862,421,812
중국 등	-	3,425,333,346	3,425,333,346	-	4,089,310,628	4,089,310,628
합 계	48,471,108,745	16,167,645,274	64,638,754,019	43,309,372,887	20,642,359,553	63,951,732,440

(*)	국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 재화 또는 용역의 유형별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기			전분기
골판지사업부문	화장품사업부문	합 계	골판지사업부문	화장품사업부문	합 계
---	---	---	---	---	---	---
제품매출	45,606,525,928	15,998,770,854	61,605,296,782	40,919,134,186	20,321,318,659	61,240,452,845
상품매출	2,101,090,717	121,939,740	2,223,030,457	1,709,541,351	269,027,070	1,978,568,421
기타매출	763,492,100	46,934,680	810,426,780	680,697,350	52,013,824	732,711,174
합 계	48,471,108,745	16,167,645,274	64,638,754,019	43,309,372,887	20,642,359,553	63,951,732,440

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
A사	11,222,935,530	13,871,823,762

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
급여	988,664,801	4,211,405,483	1,427,464,198	4,250,135,601
퇴직급여	100,995,950	412,616,140	94,408,048	291,919,495
복리후생비	204,024,467	558,164,886	187,166,966	520,227,636
여비교통비	6,881,682	19,284,067	30,414,285	69,048,048
접대비	123,923,655	272,669,273	82,371,318	234,804,883
통신비	20,757,445	61,809,125	21,090,706	62,054,670
수도광열비	6,224,350	22,099,762	7,353,128	24,213,569
세금과공과금	116,852,114	269,367,946	170,705,660	331,022,501
감가상각비	122,336,636	567,452,098	320,956,547	974,587,921
보험료	55,087,490	220,111,648	101,934,559	304,701,948
차량유지비	34,370,730	106,615,707	34,641,262	99,580,214
경상연구개발비	105,773,927	274,323,870	104,675,294	282,850,374
운반비	851,501,403	2,583,642,832	902,262,717	2,676,183,508
교육훈련비	182,500	1,061,500	2,544,800	5,249,100
도서인쇄비	723,960	5,398,668	1,585,516	7,353,354
사무용품비	3,175,970	9,924,380	3,120,968	11,538,423
소모품비	7,864,184	37,591,295	26,861,802	70,807,320
지급임차료	60,290,924	253,691,509	45,343,825	121,529,108
수선비	-	-	-	820,000
지급수수료	422,350,237	1,575,961,449	649,808,143	1,846,300,310
광고선전비	215,762,180	659,735,077	627,904,770	2,343,091,014
판매촉진비	21,075,410	30,139,264	5,977,000	221,031,183
수출제비용	25,186,980	63,512,255	26,440,094	74,020,958
판매수수료	16,460,383	109,005,620	36,833,900	442,867,672
무형자산상각비	16,803,292	37,893,259	22,232,610	93,494,387
대손상각비(충당금환입)	7,650,308	83,827,709	(109,351,423)	(129,118,744)
경조비	-	2,000,000	5,000,000	7,000,000
견본비	177,398,415	213,450,678	105,688,327	256,018,851
협회비	-	8,408,340	5,681,670	24,234,890
회의비	694,021	2,167,685	740,589	2,272,520
상표사용료	60,000,000	180,000,000	60,000,000	196,465,187
도급비	34,523,122	95,643,649	32,819,645	73,994,218
합 계	3,807,536,536	12,948,975,174	5,034,676,924	15,790,300,119

26. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	44,562,927	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	24,812,674	-	-
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	1,472,751,000
매각예정자산처분이익	-	-	1,132,560,827	1,132,560,827
임대료수익	3,300,000	9,900,000	24,503,414	115,506,197
채무면제이익	2,091,289	73,794,148	-	-
잡이익	24,755,485	73,268,199	61,201,813	167,792,465
합 계	30,146,774	226,337,948	1,218,266,054	2,888,610,489

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	67,529	38,904,685	-	-
종속기업투자주식처분손실	-	-	-	64,158,925
기부금	6,008,671	648,854,654	412,391	187,597,386
잡손실	14,306,208	77,427,326	1,794,242	6,335,429
합 계	20,382,408	765,186,665	2,206,633	258,091,740

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(149,393,591)	1,239,516,625	912,885,974	2,630,978,453
상품의 매입	870,057,054	2,228,025,040	29,914,701	1,176,155,175
원재료 및 소모품 사용	11,816,992,115	37,542,331,296	12,058,654,296	35,953,949,931
급여	2,276,001,562	8,374,613,888	2,842,448,960	8,597,147,139
퇴직급여	210,663,511	658,374,411	203,819,259	637,717,342
복리후생비	474,990,243	1,280,961,066	410,769,049	1,174,273,858
임차료	63,534,917	263,102,858	47,545,192	115,570,595
지급수수료	467,940,023	1,708,349,057	682,449,738	1,953,259,007
감가상각비 및 무형자산상각비	654,812,376	2,231,583,741	925,291,163	2,869,639,292
광고선전비	215,762,180	659,735,077	627,904,770	2,343,091,014
운반비	853,507,403	2,601,436,585	910,336,172	2,702,966,883
외주가공비	476,996,560	1,633,859,854	436,377,823	1,743,533,003
판매수수료	16,460,383	109,005,620	36,833,900	442,867,672
기타비용	1,684,622,217	4,048,615,955	1,789,433,444	4,471,502,788
합 계(*)	19,932,946,953	64,579,511,073	21,914,664,441	66,812,652,152

(*)	포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기은행예치금에 대한 이자수익	127,262,891	212,615,523	27,081,671	83,303,084
대여금에 대한 이자수익	-	6,068,210	-	-
리스보증금에 대한 이자수익	1,230,396	3,191,784	15,972,047	47,105,500
외환차익	17,877,042	76,927,707	23,963,374	53,415,344
외화환산이익	67,595,402	83,221,778	209,640,518	356,059,347
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,389,643	178,073	816,181
사채상환이익	-	269,229,170	-	-
파생상품평가이익	-	-	105,362,008	311,189,196
합 계	213,965,731	656,643,815	382,197,691	851,888,652

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
은행차입금에 대한 이자비용	235,299,891	715,899,423	218,374,628	693,366,911
사채에 대한 이자비용	-	52,350,848	91,916,465	709,744,176
리스부채에 대한 이자비용	4,192,935	17,258,730	12,938,032	40,168,049
외환차손	9,377,635	26,289,143	10,670,301	51,656,701
외화환산손실	(389,303)	90,224	(34,196,502)	38,364,529
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,106,854	-	267,268
사채상환손실	-	-	-	322,692,047
파생상품평가손실	-	-	-	277,546,000
합 계	248,481,158	813,995,222	299,702,924	2,133,805,681

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 각 국가별로 적용되는 최선의 가중평균 연간법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
지배기업소유주지분 분기순손실	57,181,352	(576,063,900)	139,256,837	(2,312,734,123)
가중평균 유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074
기본주당손실	3	(31)	8	(129)

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
기초 발행보통주식수	19,100,894	19,100,894	19,100,894	18,187,414
자기주식효과	(765,067)	(765,067)	(765,067)	(765,067)
합병신주 발행	-	-	-	175,058
전환사채 보통주 전환	-	-	-	308,669
가중평균 유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 연결실체의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주 분기순손실	57,181,352	(576,063,900)	139,256,837	(2,312,734,123)
전환가정효과	-	(169,165,091)	(10,487,524)	583,516,197
교환가정효과	-	-	-	195,542,364
전환 및 교환가정 시 분기순손실	57,181,352	(745,228,991)	128,769,313	(1,533,675,562)
조정된 가중평균주식수(*1)	18,335,827	18,467,756	19,058,475	19,799,566
희석주당손실(*2)	3	(40)	7	(129)

(*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074
전환사채	-	131,929	722,648	1,584,389
교환사채	-	-	-	309,103
조정된 가중평균주식수(*3)	18,335,827	18,467,756	19,058,475	19,799,566

(*2)	당 3분기 중 연결실체는 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과가 발생하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(*3)	당분기 및 전분기 중 연결실체의 주식선택권은 희석효과가 없어 조정된 가중평균주식수 계산에 포함하지 않았습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 분기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,077,402,763	6,836,373,404
법인세비용	-	793,649,439
이자비용	785,509,001	1,443,279,136
감가상각비	2,142,406,700	2,681,599,923
무형자산상각비	89,177,041	188,039,369
퇴직급여	658,374,411	637,717,342
대손상각비(환입)	83,827,709	(129,118,744)
재고자산폐기손실	238,438,022	483,355,168
재고자산감모손실	2,146,291	26,325,306
유형자산처분손실	38,904,685	-
외화환산손실	90,224	38,364,529
파생상품평가손실	-	277,546,000
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,106,854	267,268
종속기업투자주식처분손실	-	64,158,925
지분법손실	12,874,766	6,766,692
사채상환손실	-	322,692,047
기타장기종업원급여	22,622,634	-
잡손실	924,425	1,731,004
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,303,437,239)	(4,116,145,222)
법인세수익	(35,409,746)	-
이자수익	(221,875,517)	(130,408,584)
외화환산이익	(83,221,778)	(356,059,347)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,389,643)	(816,181)
종속기업투자주식처분이익	(24,812,674)	-
관계기업투자주식처분이익	-	(1,472,751,000)
재고자산평가충당금환입	(545,006,519)	(712,360,087)
파생상품평가이익	-	(311,189,196)
유형자산처분이익	(44,562,927)	-
매각예정자산처분이익	-	(1,132,560,827)
사채상환이익	(269,229,170)	-
채무면제이익	(73,794,148)	-
잡이익	(135,117)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	192,910,517	1,585,752,441
매출채권의 감소	617,226,853	289,191,591
미수금의 감소(증가)	66,466,994	(263,449,704)
선급비용의 감소	36,552,227	35,421,221
선급금의 감소(증가)	52,877,516	(209,683,337)
부가세대급금의 감소	3,197,800	-
재고자산의 감소	1,370,269,127	1,384,787,099
장기미수금의 증가	-	(125,385,069)
매입채무의 증가(감소)	(296,139,392)	886,002,290
미지급금의 감소	(975,261,959)	(91,628,987)
선수금의 증가(감소)	(15,839,769)	8,467,801
예수금의 감소	(89,312,395)	(40,657,828)
부가세예수금의 증가	271,927,512	-
미지급비용의 감소	(538,252,294)	(36,051,921)
반품충당부채의 증가(감소)	(22,774,502)	16,082,562
퇴직연금운용자산의 감소	474,668,280	196,904,307
장기종업원급여의 증가	-	23,647,590
퇴직금의 지급	(762,695,481)	(487,895,174)
합 계(I+II+III)	2,966,876,041	4,305,980,623

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	165,312,000	-
장기금융상품의 유동성대체	1,290,000,000	1,510,000,000
유형자산 취득 미지급금 변동	173,360,000	-
유동성장기차입금의 장기차입금 대체	9,500,000,000	-
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	7,067,439,173
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,963,500,000	14,572,500,000
단기차입금의 장기차입금 대체	-	9,500,000,000
관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산으로 대체	-	39,889,500,000
전환사채의 전환권 행사	-	4,006,254,656
전환사채의 조기상환청구권 행사	962,262,276	4,412,435,812

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 470백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보내역	담보설정금액
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	장단기금융상품, 안성공장의 토지/건물	12,900,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장의 토지/건물	9,600,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	장단기금융상품	1,100,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	4,000,000,000	장단기금융상품, 안산2공장의 토지/건물/기계장치	5,380,000,000
(주)국민은행(*)	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	안산1공장, 2공장의 토지/건물	6,000,000,000

(*)	당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행과 (주)국민은행은 해당 담보에 대한 재산종합보험에 대하여 각각 42,994백만원과 900백만원의 질권을 설정하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 기배기업이 원고인 사건 1건(총금액 6백만원)으로, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
관계기업	-	(주)리딩프로스(*1)
기타 특수관계자	-	(주)코르피아(*2)

(*1)	당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다(주석 15 참조).
(*2)	지배기업의 대표이사가 회사의 대표이사로 겸임 중에 있어 기타 특수관계자로 표시하였으나, 당분기 중 사임함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기	전분기
(주)리딩프로스(*)	매출 등	127,616,014	286,766,582
이자수익	2,438,630	-
대여금 대여	150,000,000	-
대여금 회수	150,000,000	-
현금출자	180,000,000	-
(주)코르피아	매출 등	-	47,119,965
현금출자	-	63,540,000
주요 경영진	지분 양수	-	9,000,000

(*)	당분기 중 지배력 취득 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말
(주)리딩프로스	매출채권	-	60,504,761
미수금	-	1,715,720
주요 경영진	단기대여금	750,000,000	750,000,000
장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	1,380,538,234	1,480,483,245
퇴직급여	57,548,497	153,775,108
장기종업원급여	677,853	461,436
합 계	1,438,764,584	1,634,719,789

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

34. 사업결합(1) 지배기업은 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 (주)리딩프로스에 대한 지배력을 2022년 6월 30일자로 획득하였습니다. 당분기 중 지배기업은 (주)리딩프로스의 유상증자에 참여하여 지분을 추가로 취득하였으며, 당분기말 현재 지분율은 45.83%입니다. 한편, 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 지배기업의 임원이므로 실질적인 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산	346,460,536
매출채권 및 기타유동채권	75,243,450
재고자산	6,356,420
당기법인세자산	5,270
장기매출채권 및 기타비유동채권	16,047,185
유형자산	896,500
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무 및 기타채무	90,326,594
퇴직급여채무	12,902,900
식별가능한 순자산 공정가치 합계	341,779,867
지분율(%)	45.83
지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	156,649,106

(3) 사업결합으로 취득한 영업권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
이전대가	180,000,000
지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	156,649,106
영업권	23,350,894

(4) 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
취득한 현금및현금성자산	346,460,536
차감: 현금으로 지급한 대가	180,000,000
사업결합으로 인한 순현금유입액	166,460,536

35. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결실체는 지속된 영업악화 등으로 인해 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기순손실 614백만원이 발생하였고, 주요 사업부문(화장품)은 2,218백만원의 영업손실이 발생하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	차입금 차환, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 일부매각 등을 통한 자금조달계획 달성

연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

36. 코로나19 영향의 불확실성당기 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며,이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.37. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기말	제 35 기말
자산
유동자산	22,935,277,484	9,474,410,665
현금및현금성자산	6,433,514,166	2,750,984,482
매출채권 및 기타유동채권	8,699,232,477	1,800,856,819
매출채권	23,868,894,549	16,957,998,573
대손충당금	(15,925,554,310)	(16,014,725,668)
단기보증금자산	528,216,916	649,692,477
단기미수금	8,101,461	394,606,890
대손충당금		(322,769,691)
단기미수수익	104,249,015	797,542
단기선급금	37,998,600	95,702,532
단기선급비용	77,326,246	39,554,164
반품권자산	0	0
재고자산	5,172,348,792	4,920,708,994
상품	129,238,971	470,598,103
제품	2,672,573,953	3,738,530,637
평가충당금	(880,536,246)	(1,417,678,298)
원재료	1,747,371,075	371,265,522
평가충당금	(32,762,298)	(16,538,105)
부재료	1,113,106,114	1,050,084,053
평가충당금(부재료)	(167,970,774)	(100,593,379)
재공품	612,391,141	937,569,660
평가충당금	(21,063,144)	(112,529,199)
기타유동금융자산	2,600,800,000	0
유동단기매매금융자산	1,740,000,000
유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0
단기대여금	860,800,000	0
대손충당금(단기대여금)	0	0
당기법인세자산	29,382,049	1,860,370
비유동자산	58,315,093,015	86,033,388,278
장기매출채권 및 기타비유동채권	274,849,353	227,541,582
장기임차보증금	274,849,353	227,541,582
장기미수금	0	0
대손충당금	0	0
기타비유동금융자산	14,351,740,000	23,968,500,000
비유동매도가능금융자산	4,015,000,000
장기대여금	248,000,000	0
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	83,740,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000,000	23,968,500,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,293,255,270
종속기업에 대한 투자자산	191,894,655	42,281,360,615
관계기업에 대한 투자자산		11,894,655
유형자산	42,002,684,448	18,585,760,065
사용권자산	140,756,499	381,470,273
영업권 이외의 무형자산	1,353,168,060	515,821,220
순확정급여자산		61,039,868
자산총계	81,250,370,499	95,507,798,943
부채
유동부채	33,372,583,468	24,776,204,845
매입채무 및 기타유동채무	7,273,484,888	2,745,135,366
단기매입채무	4,142,705,202	714,193,346
단기미지급금	1,562,181,487	1,176,047,726
단기예수금	80,333,787	22,902,140
부가가치세예수금	271,630,780
단기미지급비용	1,113,350,958	757,515,671
단기선수금	103,282,674	74,476,483
단기차입금	26,000,000,000	8,000,000,000
유동성장기차입금		9,500,000,000
유동파생상품부채		962,262,276
당기법인세부채	0	0
유동성사채	0	3,190,317,031
유동반품충당부채	31,296,388	54,070,890
유동리스부채	67,802,192	324,419,282
비유동부채	4,563,322,836	8,127,015,640
장기매입채무 및 기타비유동채무		0
장기차입금		0
사채	0	0
퇴직급여부채	867,250,907	0
확정급여채무의현재가치	4,336,338,387	1,727,048,745
사외적립자산의공정가치	(3,469,087,480)	(1,727,048,745)
기타장기종업원급여	135,899,088	113,276,454
이연법인세부채	3,493,728,573	7,993,926,809
비유동리스부채	66,444,268	19,812,377
기타비유동금융부채		0
비유동파생상품부채		0
부채총계	37,935,906,304	32,903,220,485
자본
자본금	40,972,531,563	40,972,531,563
보통주자본금	9,550,447,000	9,550,447,000
주식발행초과금	31,422,084,563	31,422,084,563
기타자본구성요소	(17,343,820,251)	1,387,686,969
자기주식	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
자기주식처분이익	1,322,585,097	1,322,585,097
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
기타자본잉여금	12,387,867,167	12,387,867,167
기타자본조정	(7,846,689,747)	(6,712,527)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)
이익잉여금(결손금)	19,685,752,883	20,244,359,926
이익준비금	58,340,000	58,340,000
임의적립금	228,323,852	228,323,852
미처분이익잉여금(미처리결손금)	19,399,089,031	19,957,696,074
자본총계	43,314,464,195	62,604,578,458
자본과부채총계	81,250,370,499	95,507,798,943

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기		제 35 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	19,794,302,747	43,453,004,014	5,817,477,125	20,441,452,197
제품매출액	18,687,874,810	41,567,990,004	5,754,763,105	20,124,189,257
상품매출액	855,478,881	1,408,462,949	43,638,560	268,555,488
기타매출액	250,949,056	476,551,061	19,075,460	48,707,452
매출원가	16,046,201,690	34,484,429,319	4,834,840,522	15,806,673,180
제품매출원가	15,282,767,605	33,230,595,574	4,795,076,511	15,673,909,392
상품매출원가	763,434,085	1,253,833,745	39,764,011	132,763,788
매출총이익	3,748,101,057	8,968,574,695	982,636,603	4,634,779,017
판매비와관리비	3,284,322,971	7,983,553,229	3,102,639,483	9,906,862,270
영업이익(손실)	463,778,086	985,021,466	(2,120,002,880)	(5,272,083,253)
기타이익	23,371,237	96,472,374	2,137	47,587,164,113
기타손실	6,088,687	1,512,293,959	788,418	89,753,360
금융수익	211,278,529	604,646,158	356,110,594	10,787,980,524
금융원가	248,155,766	710,846,527	216,021,443	1,855,324,944
법인세비용차감전순이익(손실)	444,183,399	(537,000,488)	(1,980,700,010)	51,157,983,080
법인세비용	2,345,902	4,864,327	2,165,275	8,226,224,300
당기순이익(손실)	441,837,497	(541,864,815)	(1,982,865,285)	42,931,758,780
기타포괄손익	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)	(6,624,026,885)	(11,391,847,694)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,438,987,289)	(10,908,272,228)	(6,624,026,885)	(11,391,847,694)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,430,670,000)	(10,891,530,000)	(6,616,350,000)	(11,366,550,000)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,317,289)	(16,742,228)	(7,676,885)	(25,297,694)
총포괄손익	(6,997,149,792)	(11,450,137,043)	(8,606,892,170)	31,539,911,086
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	(30)	(108)	2,398
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	(39)	(108)	2,208

자본변동표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)		9,093,707,000	40,966,772,233	(21,051,886,583)	29,008,592,650
당기순이익(손실)				42,931,758,780	42,931,758,780
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(11,366,550,000)		(11,366,550,000)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소
보험수리적손익			(25,297,694)	(25,297,694)
총포괄손익		(11,366,550,000)	42,906,461,086	31,539,911,086
복합금융상품 전환		363,032,500	3,642,916,056		4,005,948,556
동일지배하 사업결합 효과(주석 34)		93,707,500	618,463,243	(87,829,255)	624,341,488
2021.09.30 (기말자본)		9,550,447,000	33,861,601,532	21,766,745,248	65,178,793,780
2022.01.01 (기초자본)		9,550,447,000	32,809,771,532	20,244,359,926	62,604,578,458
당기순이익(손실)				(541,864,815)	(541,864,815)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(10,891,530,000)		(10,891,530,000)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소
보험수리적손익			(16,742,228)	(16,742,228)
총포괄손익		(10,891,530,000)	(558,607,043)	(11,450,137,043)
복합금융상품 전환
동일지배하 사업결합 효과(주석 34)			(7,839,977,220)		(7,839,977,220)
2022.09.30 (기말자본)		9,550,447,000	14,078,264,312	19,685,752,883	43,314,464,195

현금흐름표
제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기	제 35 기 3분기
영업활동현금흐름	6,786,590,681	9,496,699,223
당기순이익(손실)	(541,864,815)	42,931,758,780
당기순이익조정을 위한 가감	7,805,698,353	(42,929,950,257)
이자지급(영업)	(649,605,070)	(516,332,591)
이자수취(영업)	184,143,752	10,443,847
배당금수취(영업)		10,000,000,000
법인세납부(환급)	(11,781,539)	779,444
투자활동현금흐름	1,008,372,470	12,178,670,298
단기보증금의 감소	160,095,000
단기금융상품의 처분	1,920,000,000	700,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	357,699,988	2,348,780
장기보증금의 감소	93,900,000	53,374,938
차량운반구의 처분	49,572,727
관계기업에 대한 투자자산의 처분		10,863,251,000
사업결합으로 인한 현금유입	1,386,408,232	719,165,580
단기금융상품의 취득	(410,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득
장기보증금의 증가	(112,840,000)	(103,370,000)
장기금융상품의 취득	(1,000,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(687,560,000)
토지의 취득	(180,053,477)
기계장치의 취득	(414,860,000)
시설장치의 취득	(43,750,000)
차량운반구의 취득
공기구비품의 취득	(31,400,000)	(56,100,000)
건설중인자산의 취득	(42,900,000)
회원권의 취득
컴퓨터소프트웨어의 취득	(35,940,000)
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
재무활동현금흐름	(4,154,081,191)	(20,587,080,003)
단기차입금의 증가	19,600,000,000
사채의 증가
단기차입금의 상환	(10,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환		(1,500,000,000)
장기차입금의 상환	(9,500,000,000)
전환사채의 감소	(3,935,700,985)	(18,435,582,000)
리스부채의 감소	(318,380,206)	(651,191,903)
신주발행비 지급		(306,100)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,640,881,960	1,088,289,518
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,647,724	2,513,960
합병에 따른 현금및현금성자산의 증가
현금및현금성자산의순증가(감소)	3,682,529,684	1,090,803,478
기초현금및현금성자산	2,750,984,482	2,145,703,087
기말현금및현금성자산	6,433,514,166	3,236,506,565

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사')은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어 화장품과 골판지 및 골판지 상자의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산에 공장과 지점을, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였고, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였으며, 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하면서 당사의 상호를 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 이후 당사는 경영 효율성 증대와 재무구조의 안정성을 위해 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 과거 물적분할 당시의 신설법인인 주식회사 산성피앤씨를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 9,550백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)
김진구	2,597,444	13.60
김진상	1,768,156	9.26
김진석	964,721	5.05
김판길	92,000	0.48
자기주식	765,067	4.01
기타	12,913,506	67.60
합 계	19,100,894	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간요약재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	37,935,906,304	32,903,220,485
자본	43,314,464,195	62,604,578,458
부채비율(%)	87.58	52.56

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	6,433,514,166	2,750,984,482
매출채권및기타유동채권	8,583,907,631	1,665,600,123
기타유동금융자산	2,600,800,000	-
장기매출채권및기타비유동채권	274,849,353	227,541,582
기타비유동금융자산	14,351,740,000	23,968,500,000
합 계	32,244,811,150	28,612,626,187

한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타유동채무	6,818,237,647	-	-	6,818,237,647
단기차입금	4,240,770,378	22,332,175,372	-	26,572,945,750
리스부채	26,272,702	45,445,255	88,401,759	160,119,716
합 계	11,085,280,727	22,377,620,627	88,401,759	33,551,303,113

- 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계
매입채무및기타유동채무	2,647,756,743	-	-	2,647,756,743
단기차입금	62,926,027	8,059,430,137	-	8,122,356,164
유동성장기차입금	76,598,630	9,586,811,781	-	9,663,410,411
파생상품부채	962,262,276	-	-	962,262,276
사채	4,092,447,754	-	-	4,092,447,754
리스부채	202,739,997	131,466,350	24,216,343	358,422,690
합 계	8,044,731,427	17,777,708,268	24,216,343	25,846,656,038

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

5) 가격위험당사는 재무제표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동 시 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
30% 상승	2,341,170,000	5,608,629,000
30% 하락	(2,341,170,000)	(5,608,629,000)

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	6,433,514,166	6,433,514,166	2,750,984,482	2,750,984,482
매출채권및기타유동채권	8,583,907,631	8,583,907,631	1,665,600,123	1,665,600,123
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,600,800,000	-	-
장기매출채권및기타비유동채권	274,849,353	274,849,353	227,541,582	227,541,582
기타비유동금융자산	14,351,740,000	14,351,740,000	23,968,500,000	23,968,500,000
소 계	32,244,811,150	32,244,811,150	28,612,626,187	28,612,626,187
금융부채
매입채무및기타유동채무	6,818,237,647	6,818,237,647	2,647,756,743	2,647,756,743
단기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000
유동성장기차입금	-	-	9,500,000,000	9,500,000,000
유동성파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276
유동성리스부채	67,802,192	67,802,192	324,419,282	324,419,282
유동성사채	-	-	3,190,317,031	3,190,317,031
리스부채	66,444,268	66,444,268	19,812,377	19,812,377
소 계	32,952,484,107	32,952,484,107	24,644,567,709	24,644,567,709

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정치 산출할 때 재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

현재, 기후 관련 사안의 영향은 당사의 재무제표에 중요하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,740,000	83,740,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,005,000,000	-	-	10,005,000,000

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	23,968,500,000
금융부채
파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환청구권입니다(주석 17 참조).

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
조합출자금	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치
비상장지분증권(*)	원가법	-

(*)	피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부문별 보고당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의영업부문은 화장품사업부문과 골판지사업부문으로 구성됩니다. 다만 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	6,433,514,166	-	-	6,433,514,166
매출채권및기타유동채권	8,583,907,631	-	-	8,583,907,631
기타유동금융자산	2,600,800,000	-	-	2,600,800,000
소 계	17,618,221,797	-	-	17,618,221,797
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	274,849,353	-	-	274,849,353
기타비유동금융자산	4,263,000,000	83,740,000	10,005,000,000	14,351,740,000
소 계	4,537,849,353	83,740,000	10,005,000,000	14,626,589,353
합 계	22,156,071,150	83,740,000	10,005,000,000	32,244,811,150

금융부채	상각후원가측정금융부채
유동부채
매입채무및기타유동채무	6,818,237,647
단기차입금	26,000,000,000
유동성리스부채	71,717,957
차감: 현재가치할인차금	(3,915,765)
소 계	32,886,039,839
비유동부채
리스부채	88,401,759
차감: 현재가치할인차금	(21,957,491)
소 계	66,444,268
합 계	32,952,484,107

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	2,750,984,482	-	2,750,984,482
매출채권및기타유동채권	1,665,600,123	-	1,665,600,123
소 계	4,416,584,605	-	4,416,584,605
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	227,541,582	-	227,541,582
기타비유동금융자산	-	23,968,500,000	23,968,500,000
소 계	227,541,582	23,968,500,000	24,196,041,582
합 계	4,644,126,187	23,968,500,000	28,612,626,187

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무	2,647,756,743	-	2,647,756,743
단기차입금	8,000,000,000	-	8,000,000,000
유동성장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000
유동성파생상품부채	-	962,262,276	962,262,276
유동성사채	3,741,150,000	-	3,741,150,000
차감: 전환권조정	(902,130,723)	-	(902,130,723)
가산: 사채상환할증금	351,297,754	-	351,297,754
유동성리스부채	334,206,347	-	334,206,347
차감: 현재가치할인차금	(9,787,065)	-	(9,787,065)
소 계	23,662,493,056	962,262,276	24,624,755,332
비유동부채
리스부채	24,216,343	-	24,216,343
차감: 현재가치할인차금	(4,403,966)	-	(4,403,966)
소 계	19,812,377	-	19,812,377
합 계	23,682,305,433	962,262,276	24,644,567,709

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	186,797,854	-	(684,467,160)	(497,669,306)
외환차손익	51,966,461	-	(2,179,776)	49,786,685
외화환산손익	72,453,082	-	-	72,453,082
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	(10,891,530,000)	-	(10,891,530,000)
사채상환손익	-	-	269,229,170	269,229,170
합 계	311,217,397	(10,891,530,000)	(417,417,766)	(10,997,730,369)

- 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	53,506,216	-	(1,165,085,260)	-	(1,111,579,044)
외환차손익	12,397,254	-	(10,619,018)	-	1,778,236
외화환산손익	331,506,487	-	(1,248)	-	331,505,239
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	(11,366,550,000)	-	-	(11,366,550,000)
파생상품평가손익	-	-	-	33,643,196	33,643,196
사채상환손익	-	-	(322,692,047)	-	(322,692,047)
합 계	397,409,957	(11,366,550,000)	(1,498,397,573)	33,643,196	(12,433,894,420)

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유
단기금융상품	1,700,000,000	-	차입금 담보
장기금융상품	3,965,000,000	-	차입금 담보
합 계	5,665,000,000	-

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,580,770	-
은행예금 등	6,431,933,396	2,750,984,482
합 계	6,433,514,166	2,750,984,482

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	설 정	제 각	분기말
매출채권	16,014,725,668	456,860,485	72,493,868	(618,525,711)	15,925,554,310
미수금	322,769,691	-	-	(322,769,691)	-
합 계	16,337,495,359	456,860,485	72,493,868	(941,295,402)	15,925,554,310

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	설 정	제 각	분기말
매출채권	15,933,974,954	289,005,142	-	16,222,980,096
미수금	322,769,691	-	-	322,769,691
장기미수금	112,636,016	(62,015,723)	(50,620,293)	-
합 계	16,369,380,661	226,989,419	(50,620,293)	16,545,749,787

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금을 제각하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권(*)	9,238,649,589	1,872,774,404
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)
3개월 이하	72,587,836	173,577,043
3개월 초과 6개월 이하	4,984,188	142,866,102
6개월 초과	430,172,245	85,038,357
소 계	507,744,269	401,481,502
손상채권	15,037,917,436	15,956,381,158
합 계	24,784,311,294	18,230,637,064

(*)	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 연체되지 않은 채권을 포함한 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 각각 888백만원 및 381백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 그 외의 개별 손상 검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

9. 재고자산당분기 중 당사는 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 폐기 및 감모손실은 241백만원(전분기: 510백만원)입니다. 한편, 당분기 중 기인식된 재고자산평가충당금이 재고자산의 매출 등에 따라 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 545백만원입니다(전분기: 712백만원).

10. 기타유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동금융자산(상각후원가측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	1,740,000,000	-
단기대여금	860,800,000	-
합 계	2,600,800,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	증 가	감 소	대 체(*)	분기말
상각후원가측정 금융자산	-	4,208,499,988	410,000,000	(2,277,699,988)	260,000,000	2,600,800,000

(*)	장기금융상품에서 유동성대체 되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	감 소	대 체(*)	분기말
상각후원가측정 금융자산	221,266,500	700,000,000	(702,348,780)	(217,600,000)	1,317,720

(*)	LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 청산 과정에서 미수금으로 대체되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	분기말
토지	4,275,366,441	18,485,229,285	180,053,477	-	-	-	22,940,649,203
건물	11,909,152,963	1,484,047,304	-	-	-	(285,322,053)	13,107,878,214
기계장치	1,532,332,684	3,433,699,647	241,500,000	-	103,500,000	(709,040,094)	4,601,992,237
시설장치	546,213,197	442,833,465	43,750,000	(38,465,433)	20,000,000	(158,497,982)	855,833,247
차량운반구	104,591,533	76,686,373	-	(5,009,800)	-	(45,001,425)	131,266,681
공기구비품	176,291,247	17,932,135	31,400,000	(3,000)	-	(127,455,516)	98,164,866
건설중인자산	41,812,000	347,500,000	42,900,000	-	(165,312,000)	-	266,900,000
합 계	18,585,760,065	24,287,928,209	539,603,477	(43,478,233)	(41,812,000)	(1,325,317,070)	42,002,684,448

(*)	건설중인자산 중 42백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	감가상각비	분기말
토지	4,275,366,441	-	-	4,275,366,441
건물	12,246,324,421	-	(252,878,553)	11,993,445,868
기계장치	1,547,298,077	-	(302,662,348)	1,244,635,729
시설장치	707,985,426	-	(122,016,307)	585,969,119
차량운반구	73,406,574	-	(26,121,339)	47,285,235
공기구비품	385,615,774	56,100,000	(209,213,972)	232,501,802
합 계	19,235,996,713	56,100,000	(912,892,519)	18,379,204,194

(2) 감가상각비 중 1,169백만원(전분기: 765백만원)은 매출원가, 157백만원(전분기: 148백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조).

(4) 당분기말 현재 당사는 상기 사업용자산과 관련하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 외 환경책임보험 및 자동차책임보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)
재산종합보험	안성공장	에이스아메리칸화재해상보험(주)	35,438,300,497	27,896,713,978
재산종합보험	안산1공장, 2공장	DB손해보험(주)	32,180,093,707	15,997,604,121
환경책임보험	안산2공장	DB손해보험(주)	5,000,000,000	-
합 계			72,618,394,204	43,894,318,099

(*)	당분기말 현재 중소기업은행과 (주)국민은행은 재산종합보험에 대하여 각각 42,994백만원과 900백만원의 질권을 설정하고 있습니다(주석 31 참조).

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	사용권자산의 추가	감가상각비	해 지	분기말
부동산	290,283,505	-	-	(290,283,505)	-	-
차량운반구	91,186,768	68,460,472	50,407,488	(62,517,132)	(6,781,097)	140,756,499
합 계	381,470,273	68,460,472	50,407,488	(352,800,637)	(6,781,097)	140,756,499

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	사용권자산의 추가	감가상각비	분기말
부동산	286,089,607	563,495,794	(567,837,501)	281,747,900
차량운반구	114,611,933	63,192,463	(94,464,759)	83,339,637
합 계	400,701,540	626,688,257	(662,302,260)	365,087,537

(2) 감가상각비 중 23백만원(전분기: 없음)은 매출원가, 330백만원(전분기: 662백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	설 정	이자비용	지 급	해 지	분기말
리스부채	344,231,659	73,542,901	41,768,320	14,817,917	(333,198,123)	(6,916,214)	134,246,460

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	설 정	이자비용	지 급	분기말
리스부채	369,040,559	608,451,054	31,802,471	(651,191,903)	358,102,181

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	318,380,206	651,191,903
단기리스 관련비용	243,302,656	1,800,000
소액자산 리스 관련 비용	45,964,011	19,919,012
총 현금유출액	607,646,873	672,910,915

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	취 득	대 체(*)	상 각	분기말
상표권	86,379,400	-	-	-	(26,807,400)	59,572,000
소프트웨어	149,836,820	5,586,324	35,940,000	41,812,000	(70,063,317)	163,111,827
회원권	279,605,000	850,879,233	-	-	-	1,130,484,233
합 계	515,821,220	856,465,557	35,940,000	41,812,000	(96,870,717)	1,353,168,060

(*)	건설중인자산에서 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	분기말
상표권	122,122,600	(26,807,400)	95,315,200
소프트웨어	347,879,921	(162,008,142)	185,871,779
회원권	279,605,000	-	279,605,000
합 계	749,607,521	(188,815,542)	560,791,979

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 274백만원 및 283백만원입니다.

(3) 무형자산상각비 중 51백만원(전분기: 95백만원)은 매출원가, 46백만원(전분기: 94백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명		지 역	결산월	업 종
종속기업	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS USA INC	미국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매
(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명		지분율(%)		당분기말		전기말
당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)산성피앤씨(*1)	-	100.00	-	-	43,749,949,449	42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA(*2)	-	100.00	-	-	1,602,372,979	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	100.00	100.00	1,394,880,000	-	1,020,000,000	-
LEADERS COSMETICS USA INC	100.00	100.00	1,763,115,734	-	1,255,555,734	-
(주)리딩프로스(*3)	45.83	-	580,000,000	191,894,655	-	-
소 계			3,737,995,734	191,894,655	47,627,878,162	42,281,360,615
관계기업	(주)리딩프로스(*3)	-	40.00	-	-	400,000,000	11,894,655
소 계			-	-	400,000,000	11,894,655
합 계				3,737,995,734	191,894,655	48,027,878,162	42,293,255,270

(*1)	2022년 4월 26일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다(주석 33 참조).
(*2)	당분기 중 청산되었습니다.
(*3)	당분기 중 추가적인 지분을 취득하였습니다. 한편 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, (주)리딩프로스의 대표이사는 당사의 임원이므로 실질적인 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 원)

회사명		기 초	취 득	합 병	대 체	손 상	분기말
종속기업	(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	(42,281,360,615)	-	-	-
LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	374,880,000	-	(374,880,000)	-
LEADERS COSMETICS USA INC	-	507,560,000	-	-	(507,560,000)	-
(주)리딩프로스	-	180,000,000	-	11,894,655	-	191,894,655
관계기업	(주)리딩프로스	11,894,655	-	-	(11,894,655)	-	-
합 계		42,293,255,270	687,560,000	(41,906,480,615)	-	(882,440,000)	191,894,655

- 전분기

(단위: 원)

회사명		기 초	대 체	합 병	처 분	분기말
종속기업	(주)산성피앤씨	42,281,360,615	-	-	-	42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS USA INC	-	-	-	-	-
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-	-
(주)리더스솔루션(*1)	800,000,000	-	(800,000,000)	-	-
관계기업	(주)프로스테믹스(*2)	3,237,903,017	(2,515,156,808)	-	(722,746,209)	-
(주)리딩프로스	11,894,655	-	-	-	11,894,655
합 계		46,331,158,287	(2,515,156,808)	(800,000,000)	(722,746,209)	42,293,255,270

(*1)	2021년 1월 19일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다.
(*2)	전분기 중 추가적인 지분매각에 따라, 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였고, 처분이익 47,515백만원을 인식하였습니다(주석 15 참조).

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	4,263,000,000	4,263,000,000	4,263,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	83,740,000	83,740,000	83,740,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000
합 계	44,236,240,000	14,351,740,000	14,351,740,000	23,968,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
장기금융상품	4,015,000,000	-
장기대여금	248,000,000	-
합 계	4,263,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
한국골판지조합	56	3.53	11,200,000	11,200,000	11,200,000	-
(주)코르피아 보통주	4,836	13.43	72,540,000	72,540,000	72,540,000	-
합 계			83,740,000	83,740,000	83,740,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말					전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)프로스테믹스 보통주(*1)	8,700,000	18.95	39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000
(주)다미안 보통주(*2)	2,018	2.01	-	-	-	-
합 계			39,889,500,000	10,005,000,000	10,005,000,000	23,968,500,000

(*1)	전분기 중 지분매각으로 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였고, 관련하여 처분이익 47,515백만원을 인식하였습니다(주석 14 참조).
(*2)	전분기 중 전액 대손충당금이 계상된 매출채권(장부금액: 50백만원)에 대해 회생 계획인가 결정에 따라 출자전환되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	합 병	취 득	대 체(*)	평 가	분기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	83,740,000	-	-	-	83,740,000
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	-	(13,963,500,000)	10,005,000,000
상각후원가측정 금융자산	-	3,523,000,000	1,000,000,000	(260,000,000)	-	4,263,000,000
합 계	23,968,500,000	3,606,740,000	1,000,000,000	(260,000,000)	(13,963,500,000)	14,351,740,000

(*)	단기금융상품으로 유동성대체 되었습니다.

- 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대 체	평 가	분기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	39,889,500,000	(14,572,500,000)	25,317,000,000

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금대출	중소기업은행	2022-12-30	3.33	4,000,000,000	-
일반자금대출	중소기업은행	2023-03-30	2.33 ~ 4.92	8,000,000,000	-
일반자금대출	중소기업은행	2023-07-08	1.70 ~ 3.45	9,000,000,000	-
일반자금대출	(주)국민은행	2023-06-25	4.29	5,000,000,000	-
일반자금대출	한국산업은행	-	-	-	8,000,000,000
소 계				26,000,000,000	8,000,000,000
장기차입금	일반자금대출	(주)우리은행	-	-	-	9,500,000,000
차감: 유동성대체				-	(9,500,000,000)
소 계				-	-

(2) 당분기말 현재 당사는 상기 차입금에 대해 장단기금융상품과 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 11 참조).

17. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당분기말	전기말
제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.08.02	-	액면금액	-	3,741,150,000
전환권조정	-	(902,130,723)
사채상환할증금	-	351,297,754
합 계				-	3,190,317,031

당분기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,741백만원은 조기상환되었으며, 사채상환이익 269백만원을 인식하였습니다.

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(5회)

구 분	내 용
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	2.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액	5,177(원/주)
전환청구기간	2020년 8월 2일 ~ 2024년 1월 2일
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 2월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*)	당사는 2020년 3월 2일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였고, 이에 따라 전환권(파생상품)을 부채에서 자본으로 재분류하였습니다.

18. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율(*)	3.51% ~ 4.28%	3.51%
미래임금상승률	3.40% ~ 5.00%	3.40%

(*)	할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,727,048,745	1,573,987,597
합병	2,777,033,396	-
당기근무원가	500,126,153	303,617,628
이자원가	54,265,424	29,750,652
재측정요소	(13,647,810)	-
급여지급액	(708,487,521)	(280,808,894)
분기말금액	4,336,338,387	1,626,546,983

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,788,088,613	1,942,444,903
합병	2,105,716,011	-
이자수익	55,548,701	42,646,401
재측정요소	(35,112,205)	(32,432,941)
급여지급액	(709,191,520)	(282,318,748)
기여금 납부액	264,037,880	-
분기말금액	3,469,087,480	1,670,339,615

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	500,126,153	303,617,628
순이자원가	(1,283,277)	(12,895,749)
합 계	498,842,876	290,721,879

19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 19,100,894주입니다.

(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
기초	18,187,414	9,093,707,000	26,306,367,524
합병신주 발행	187,415	93,707,500	618,157,143
전환사채 보통주 전환	726,065	363,032,500	4,497,559,896
분기말	19,100,894	9,550,447,000	31,422,084,563

20. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(1,002,277,970)	(1,002,277,970)
자기주식처분이익(*2)	1,322,585,097	1,322,585,097
주식선택권	1,104,605,202	1,104,605,202
기타자본잉여금(*3)	12,387,867,167	12,387,867,167
기타자본(*4)	(7,846,689,747)	(6,712,527)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,309,910,000)	(12,418,380,000)
합 계	(17,343,820,251)	1,387,686,969

(*1)	당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 2003년 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 2011년 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.
(*2)	당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
(*3)	당사는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 조정되어 전환권 7,724백만원, 2020년 2월 보유 중인 교환사채의 교환가액이 최저한도로 조정되어 교환권 632백만원, 2020년 3월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권 4,887백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이 중 2021년 6월 보유중인 전환사채의 전환으로 854백만원이 납입자본으로 대체되었습니다.
(*4)	당사는 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)산성피앤씨를 흡수합병하였으며, 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 제거한 투자주식 장부금액과의 차액은 기타자본으로 인식하였습니다(주석 33 참조).

21. 이익잉여금

(1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기업합리화적립금(*)	228,323,852	228,323,852

(*)	당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

22. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.03.20	2016.07.01	2016.08.01
최초부여인원(명)	10	1	1
최초부여주식수(주)	300,000	20,000	1,700
잔존부여인원(명)	-	-	-
잔존부여주식수(주)	-	-	-
행사기간	2018.03.20 ~ 2025.03.19	2019.07.01 ~ 2026.06.30	2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과	부여일로부터 3년 경과
행사가격	44,500원	26,400원	28,400원

(2) 당분기 및 전분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	합 계
당사가 산정한 총보상원가		909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
보상비용	전기까지 인식한 보상비용	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
당분기 인식한 보상비용	-	-	-	-
당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	-
소 계	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
주식선택권	당기초 잔액	909,616,224	176,495,552	18,493,426	1,104,605,202
당분기 인식한 보상비용	-	-	-	-

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
대한민국(*)	40,364,419,326	16,584,017,788
중국 등	3,088,584,688	3,857,434,409
합 계	43,453,004,014	20,441,452,197

(*)	국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
A사	11,222,935,530	13,871,823,762

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
급여	819,617,882	2,128,457,554	694,571,193	2,054,811,836
퇴직급여	97,289,175	242,560,634	48,701,331	146,103,993
복리후생비	182,939,240	384,112,477	74,068,661	219,759,931
여비교통비	6,401,850	14,293,927	3,488,095	10,265,666
접대비	121,098,727	180,811,743	10,320,810	38,324,162
통신비	11,693,635	23,322,656	2,777,187	8,027,597
수도광열비	6,224,350	17,496,792	3,105,548	11,211,629
세금과공과금	114,911,476	157,026,013	16,497,093	42,321,568
감가상각비	118,350,986	486,284,982	270,132,150	810,419,907
보험료	30,367,353	63,543,437	8,823,520	28,051,955
차량유지비	32,430,383	73,361,351	12,076,493	37,152,852
경상연구개발비	105,773,927	274,323,870	104,675,294	282,850,374
운반비	846,411,017	1,555,600,006	86,396,787	246,071,764
교육훈련비	22,500	268,500	2,456,800	2,926,800
도서인쇄비	325,200	2,709,836	366,800	3,533,082
사무용품비	1,373,250	2,766,904	393,352	1,435,156
소모품비	5,301,792	18,780,715	27,526,268	58,367,216
지급임차료	17,236,252	152,036,625	10,864,381	28,479,890
수선비	-	-	-	820,000
지급수수료	324,078,165	1,009,741,557	618,490,123	1,897,268,268
광고선전비	95,674,958	436,203,564	625,389,602	2,333,620,542
판매촉진비	10,960,544	20,024,398	5,977,000	221,031,183
수출제비용	24,177,319	62,502,594	26,440,094	74,020,958
판매수수료	16,460,383	109,005,620	36,833,900	442,867,672
무형자산상각비	16,803,292	45,586,935	22,491,342	94,270,560
대손상각비(충당금환입)	22,139,175	72,493,868	191,327,485	289,005,142
견본비	176,578,566	212,275,395	104,887,940	251,110,642
회의비	694,021	2,167,685	740,589	2,272,520
상표사용료	60,000,000	180,000,000	60,000,000	196,465,187
도급비	18,987,553	55,793,591	32,819,645	73,994,218
합 계	3,284,322,971	7,983,553,229	3,102,639,483	9,906,862,270

25. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	44,562,927	-	-
임대료수익	3,300,000	5,500,000	-	-
기타의대손상각비환입	-	-	-	62,015,723
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	47,514,847,983
잡이익	20,071,237	46,409,447	2,137	10,300,407
합 계	23,371,237	96,472,374	2,137	47,587,164,113

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	-	38,468,433	-	-
기부금	6,008,671	548,454,654	12,391	86,597,386
종속기업투자주식손상차손	-	882,440,000	-	-
잡손실	80,016	42,930,872	776,027	3,155,974
합 계	6,088,687	1,512,293,959	788,418	89,753,360

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(85,031,088)	1,475,559,052	993,435,276	2,928,431,288
상품의 매입	726,485,824	1,179,166,119	-	153,707,166
원재료 및 소모품 사용	11,814,429,723	24,007,553,935	2,428,438,685	8,055,354,080
급여	2,106,954,643	5,080,847,471	1,202,159,765	3,659,051,554
퇴직급여	206,956,736	498,842,876	96,907,293	290,721,879
복리후생비	453,905,016	921,480,654	151,486,959	464,216,499
임차료	20,480,245	161,447,974	23,831,112	67,532,083
지급수수료	369,667,951	1,142,129,165	668,946,196	2,043,251,928
감가상각비 및 무형자산상각비	650,826,726	1,774,988,424	572,486,279	1,764,010,321
광고선전비	95,674,958	436,203,564	625,389,602	2,333,620,542
운반비	848,417,017	1,573,393,759	94,470,242	272,855,139
외주가공비	476,996,560	1,417,672,240	267,793,693	1,293,290,928
판매수수료	16,460,383	109,005,620	36,833,900	442,867,672
기타비용	1,628,299,967	2,689,691,695	775,301,003	1,944,624,371
합 계(*)	19,330,524,661	42,467,982,548	7,937,480,005	25,713,535,450

(*)	포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기은행예치금에 대한 이자수익	127,024,212	181,961,297	1,339,061	6,888,516
단기대여금에 대한 이자수익	-	1,984,923	-	-
리스보증금에 대한 이자수익	1,243,798	2,851,634	15,805,633	46,617,700
외환차익	17,877,042	76,075,828	23,963,374	53,415,344
외화환산이익	65,133,477	72,543,306	209,640,518	369,869,768
배당금수익	-	-	-	10,000,000,000
파생상품평가이익	-	-	105,362,008	311,189,196
사채상환이익	-	269,229,170	-	-
합 계	211,278,529	604,646,158	356,110,594	10,787,980,524

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
은행차입금에 대한 이자비용	234,976,465	617,298,395	137,468,902	423,538,613
사채에 대한 이자비용	-	52,350,848	91,916,465	709,744,176
리스부채에 대한 이자비용	4,190,969	14,817,917	10,150,101	31,802,471
외환차손	9,377,635	26,289,143	10,682,477	51,637,108
외화환산손실	(389,303)	90,224	(34,196,502)	38,364,529
파생상품평가손실	-	-	-	277,546,000
사채상환손실	-	-	-	322,692,047
합 계	248,155,766	710,846,527	216,021,443	1,855,324,944

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당순손익

(1) 기본주당순손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익(손실)	441,837,497	(541,864,815)	(1,982,865,285)	42,931,758,780
가중평균 유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074
기본주당이익(손실)	24	(30)	(108)	2,398

2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
기초 발행보통주식수	19,100,894	19,100,894	19,100,894	18,187,414
자기주식효과	(765,067)	(765,067)	(765,067)	(765,067)
합병신주 발행	-	-	-	175,058
전환사채 보통주 전환	-	-	-	308,669
가중평균 유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 당사의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익(손실)	441,837,497	(541,864,815)	(1,982,865,285)	42,931,758,780
전환가정효과	-	(169,165,091)	(10,487,524)	583,516,197
교환가정효과	-	-	-	195,542,364
전환 및 교환가정 시 분기순이익(손실)	441,837,497	(711,029,906)	(1,993,352,809)	43,710,817,341
조정된 가중평균주식수(*1)	18,335,827	18,467,756	19,058,475	19,799,566
희석주당이익(손실)(*2)	24	(39)	(108)	2,208

(*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
가중평균 유통보통주식수	18,335,827	18,335,827	18,335,827	17,906,074
전환사채	-	131,929	722,648	1,584,389
교환사채	-	-	-	309,103
조정된 가중평균주식수(*3)	18,335,827	18,467,756	19,058,475	19,799,566

(*2)	당 3분기 중 당사는 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전 3분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과가 발생하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(*3)	당분기 및 전분기 중 당사의 주식선택권은 희석효과가 없어 조정된 가중평균주식수 계산에 포함하지 않았습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 분기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,219,862,259	12,906,977,542
법인세비용	4,864,327	8,226,224,300
이자비용	684,467,160	1,165,085,260
감가상각비	1,678,117,707	1,575,194,779
무형자산상각비	96,870,717	188,815,542
퇴직급여	498,842,876	290,721,879
장기종업원급여	22,622,634	23,647,590
대손상각비	72,493,868	289,005,142
재고자산폐기손실	238,438,022	483,355,168
재고자산감모손실	2,146,291	26,325,306
유형자산처분손실	38,468,433	-
외화환산손실	90,224	38,364,529
파생상품평가손실	-	277,546,000
사채상환손실	-	322,692,047
종속기업투자주식손상차손	882,440,000	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,118,274,893)	(59,023,788,973)
이자수익	(186,797,854)	(53,506,216)
배당금수익	-	(10,000,000,000)
외화환산이익	(72,543,306)	(369,869,768)
파생상품평가이익	-	(311,189,196)
기타의대손상각비환입	-	(62,015,723)
재고자산평가충당금환입	(545,006,519)	(712,360,087)
유형자산처분이익	(44,562,927)	-
관계기업투자주식처분이익	-	(47,514,847,983)
사채상환이익	(269,229,170)	-
잡이익	(135,117)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,704,110,987	3,186,861,174
매출채권의 감소(증가)	2,226,864,215	(457,995,713)
미수금의 감소	66,818,446	261,964,714
선급비용의 감소(증가)	15,931,904	(16,385,616)
선급금의 감소(증가)	57,703,932	(60,065,142)
재고자산의 감소	2,186,729,493	2,811,920,140
매입채무의 증가	91,128,771	645,082,132
미지급금의 증가(감소)	(110,488,485)	17,645,786
선수금의 감소	(12,717,735)	(16,053,980)
예수금의 증가(감소)	8,570,807	(3,183,680)
부가세예수금의 증가	212,689,971	-
미지급비용의 증가(감소)	246,988,051	(13,659,883)
반품충당부채의 증가(감소)	(22,774,502)	16,082,562
퇴직연금운용자산의 감소	445,153,640	282,318,748
퇴직금의 지급	(708,487,521)	(280,808,894)
합 계(I+II+III)	7,805,698,353	(42,929,950,257)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기대여금의 미수금 대체	-	217,600,000
건설중인자산의 본계정대체	165,312,000	-
장기금융상품의 유동성대체	260,000,000	-
유형자산 취득 미지급금 변동	173,360,000	-
유동성장기차입금의 장기차입금 대체	9,500,000,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,963,500,000	14,572,500,000
단기차입금의 장기차입금 대체	-	9,500,000,000
관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 대체	-	39,889,500,000
전환사채의 전환권 행사	-	4,006,254,656
전환사채의 조기상환청구권 행사	962,262,276	4,412,435,812

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 470백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(주석 11, 16 참조).

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보내역	담보설정금액
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	장단기금융상품, 안성공장의 토지/건물	12,900,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000	안성공장의 토지/건물	9,600,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	장단기금융상품	1,100,000,000
중소기업은행(*)	일반자금대출	8,000,000,000	4,000,000,000	장단기금융상품, 안산2공장의 토지/건물/기계장치	5,380,000,000
(주)국민은행(*)	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	안산1공장, 2공장의 토지/건물	6,000,000,000

(*)	당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행과 (주)국민은행은 해당 담보에 대한 재산종합보험에 대하여 각각 42,994백만원과 900백만원의 질권을 설정하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 1건(총금액 6백만원)으로, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
종속기업	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사, LEADERS COSMETICS USA INC, (주)리딩프로스(*3)	LEADERS COSMETICS SA(*1), LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사, LEADERS COSMETICS USA INC, (주)산성피앤씨(*2)
관계기업	-	(주)리딩프로스(*3)
기타 특수관계자	-	(주)코르피아(*4)

(*1)	당분기 중 청산되었습니다.
(*2)	2022년 4월 26일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다(주석 33 참조).
(*3)	당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다(주석 14 참조).
(*4)	당사의 대표이사가 회사의 대표이사로 겸임 중에 있어 기타 특수관계자로 표시하였으나, 당분기 중 사임함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기	전분기
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	149,603,036	103,419,080
비용 등	-	545,088,053
LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	148,835,050	121,533,347
이자수익(*1)	756,156	-
대여금 회수(*1)	199,999,988	-
현금출자	507,560,000	-
(주)산성피앤씨(*2)	매출 등	22,786,000	30,968,863
매입 등	272,593,960	824,479,120
(주)리딩프로스	매출 등	159,344,502	286,766,582
이자수익(*1)	1,228,767	-
대여금 회수(*1)	150,000,000	-
현금출자	180,000,000	-
(주)코르피아	매출 등	-	6,136,365

(*1)	(주)산성피앤씨에서 합병 전 대여한 금액의 회수 및 이자수익 발생분입니다.
(*2)	당분기 중 합병 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*1)	670,773,541	633,181,557
LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*1)	4,265,757,288	4,262,217,350
(주)산성피앤씨	외상매입금	-	85,270,570
미지급금	-	3,742,772
(주)리딩프로스	매출채권	31,903,023	60,504,761
미수금	877,668	1,715,720
주요 경영진	단기대여금(*2)	750,000,000	-
장기대여금(*2)	150,000,000	-

(*1)	당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,910백만원이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 15백만원입니다.
(*2)	(주)산성피앤씨에서 합병 전 대여한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	417,179,964	686,683,335
퇴직급여	47,776,897	31,444,190
장기종업원급여	677,853	461,436
합 계	465,634,714	718,588,961

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

33. 사업결합

(1) 당사는 종속기업인 (주)산성피앤씨를 2022년 2월 21일 이사회 결의에 따라 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 합병법인인 당사는 합병기일 현재 피합병법인의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 아니하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 제거한 투자주식 장부금액과의 차액은 기타자본으로 인식하였습니다.(2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
I. 이전대가	39,547,963,351
II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산	1,386,408,232
매출채권 및 기타유동채권	9,338,366,338
재고자산	2,133,947,085
기타유동금융자산	4,208,499,988
당기법인세자산	15,882,300
장기매출채권 및 기타비유동채권	28,554,400
기타비유동금융자산	3,606,740,000
종속기업과관계기업에대한투자자산	374,880,000
유형자산	24,287,928,209
사용권자산	68,460,472
무형자산	856,465,557
이연법인세자산	1,428,228,236
매입채무 및 기타채무	4,281,514,400
단기차입금	11,000,000,000
유동성리스부채	37,135,748
퇴직급여채무	671,317,385
리스부채	36,407,153
총 식별가능한 순자산	31,707,986,131
III. 기타자본	(7,839,977,220)

34. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사는 지속된 영업악화 등으로 인해 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기순손실 542백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 10,437백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.당사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 증가
자금조달계획	차입금 차환, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 일부매각 등을 통한 자금조달계획 달성

당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며,이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.36. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가.회사의 배당정책당사는 최근 3년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정

제8조(주식등의 전자등록)

③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여 재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 전환주식, 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제8조의 2(종류주식의 수와 내용)② 종류주식에 대하여는 우선배당 한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연1%이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

⑤ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑥ 종류주식의 존속기간을 정할지 여부는 이사회의 결의에 의하며, 종류주식의 존속기간을 정할 경우에는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

제8조의 3(전환주식)

③ 제3항 또는 제4항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

제8조의 4(상환주식) ⑤ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 또는 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 등의 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 제9조(신주인수권)⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.제10조의 2(우리사주매수선택권)⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조 규정을 준용한다.

제11조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

제16조(전환사채의 발행)

④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다.제17조(신주인수권부사채의 발행) ⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다.

제51조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제52조(이익배당) ① 이익 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

다. 최근3사업연도 주요배당지표

500500500-614-3,96317,056-54241,456-5,393-31-2191,313---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제36기 3분기	제35기	제34기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

라. 이익참가부사채에 관한 사항

해당사항이 없습니다

마. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

* 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주15,59150013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주44,54650013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주51,97150013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주40,83450013,4692019년 04월 30일전환권행사보통주17,00050011,5562021년 02월 08일-보통주187,4155003,7932021년 06월 15일전환권행사보통주502,9045005,1772021년 07월 05일전환권행사보통주223,1615005,177

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 합병으로 인한 신주 발행 |
| - |
| - |

나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황- 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

아. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제36기 3분기	매출채권	19,685,089,321	11,357,287,496	57.7%
단기대여금	860,800,000	-	0.0%
단기미수금	268,852,881	243,050,111	90.4%
단기선급금	76,526,474	-	0.0%
장기보증금	339,059,641	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	21,230,328,317	11,600,337,607	54.6%
제35기	매출채권	20,750,645,434	11,866,143,286	57.2%
단기대여금	878,500,000		0.0%
단기미수금	642,934,666	549,507,714	85.5%
단기선급금	100,746,928		0.0%
장기보증금	303,453,163		0.0%
장기미수금			0.0%
합계	22,676,280,191	12,415,651,000	54.8%
제34기	매출채권	20,073,870,239	12,267,766,643	61.1%
단기대여금	132,913,312	-	0.0%
단기미수금	638,012,784	526,013,438	82.4%
단기선급금	263,324,465	-	0.0%
장기보증금	325,299,569	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	21,433,420,369	12,793,780,081	59.7%

(별도기준)

구분 (단위 : 원)	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율
제36기 3분기	매출채권	23,868,894,549	15,925,554,310	66.7%
단기대여금	860,800,000	-	0.0%
단기미수금	8,101,461	-	0.0%
단기선급금	37,998,600	-	0.0%
장기미수금	-	-	0.0%
합계	24,775,794,610	15,925,554,310	64.3%
제35기	매출채권	16,957,998,573	16,014,725,668	94.4%
단기대여금	-	-	0.0%
단기미수금	394,606,890	322,769,691	81.8%
단기선급금	95,702,532	-	0.0%
장기미수금			0.0%
합계	17,448,307,995	16,337,495,359	93.6%
제34기	매출채권	16,455,413,506	15,933,974,954	96.8%
단기대여금	221,266,500		0.0%
단기미수금	325,283,887	322,769,691	99.2%
단기선급금	394,599,439		0.0%
장기미수금	112,636,016	112,636,016	100.0%
합계	17,509,199,348	16,369,380,661	93.5%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

구 분 (단위 : 원)	제36기3분기	제35기	제34기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,415,651,000	12,793,780,081	13,643,197,162
2. 연결변동	-	-	(1,313,222,288)
3. 순대손처리액(①－②±③)	(899,141,102)	(54,146,443)	(344,324,576)
① 대손처리액(상각채권액)	(941,295,402)	(63,000,000)	(347,172,435)
② 상각채권회수액			-
③ 기타증감액	42,154,300	8,853,557	2,847,859
4. 대손상각비 계상(환입)액	83,827,709	(323,982,638)	808,129,783
5. 기말 대손충당금 잔액합계	11,600,337,607	12,415,651,000	12,793,780,081

【 ( )는 부(-)의 수치임】(별도기준)

구 분 (단위 : 원)	제36기 3분기	제35기	제34기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,337,495,359	16,369,380,661	16,971,292,439
2. 연결변동
3. 순대손처리액(①－②±③)	(484,434,917)	(85,337,209)	(331,427,640)
① 대손처리액(상각채권액)	(941,295,402)	(50,620,293)	(331,427,640)
② 상각채권회수액			-
③ 기타증감액	456,860,485	(34,716,916)	-
4. 대손상각비 계상(환입)액	72,493,868	53,451,907	(270,484,138)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	15,925,554,310	16,337,495,359	16,369,380,661

【 ( )는 부(-)의 수치임】3) 대손충당금 설정방침당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

구분/경과기간		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	3,589,212,200	142,081,951	10,980,757,818	-	14,712,051,969
특수관계자	923,119,016	770,679,231	3,279,239,105	-	4,973,037,352
계	4,512,331,216	912,761,182	14,259,996,923	-	19,685,089,321
구성비율		22.9%	4.6%	72.4%		100.0%

(별도기준)

구분/경과기간		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	8,358,213,076	142,081,951	10,395,562,170	-	18,895,857,197
특수관계자	923,119,016	770,679,231	3,279,239,105	-	4,973,037,352
계	9,281,332,092	912,761,182	13,674,801,275	-	23,868,894,549
구성비율		38.9%	3.8%	57.3%		100.0%

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.다. 재고자산 현황 등(연결기준)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고
화장품 사업부	상품	136,140,779	474,298,345	596,801,153	-
제품	2,124,212,065	2,754,274,170	6,170,107,101	-
원재료	13,771,879	354,727,417	326,892,008	-
부재료	883,697,977	943,503,913	766,746,120	-
미착품	591,327,997	825,040,461	224,182,532	-
재공품	-	-	-	-
소 계	3,749,150,697	5,351,844,306	8,084,728,914	-
골판지 사업부	상품	-	9,480,000	24,755,273	-
제품	371,672,824	393,420,894	204,636,565	-
원재료	1,700,836,898	1,025,226,260	585,338,808	-
부재료	61,437,363	34,580,012	27,219,778	-
미착품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
소 계	2,133,947,085	1,462,707,166	841,950,424	-
합계	상품	136,140,779	483,778,345	621,556,426	-
제품	2,495,884,889	3,147,695,064	6,374,743,666	-
원재료	1,714,608,777	1,379,953,677	912,230,816	-
부재료	945,135,340	978,083,925	793,965,898	-
미착품	591,327,997	825,040,461	224,182,532	-
재공품	-	-	-	-
합 계	5,883,097,782	6,814,551,472	8,926,679,338	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.1%	4.6%	6.1%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		8.1	8.9	6.9	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
상품	136,140,779	136,140,779	-	136,140,779	-
제품	3,376,421,135	3,376,421,135	(880,536,246)	2,495,884,889	-
원재료	1,747,371,075	1,747,371,075	(32,762,298)	1,714,608,777	-
부재료	1,113,106,114	1,113,106,114	(167,970,774)	945,135,340	-
재공품	612,391,141	612,391,141	(21,063,144)	591,327,997	-
미착품	-	-	-	-	-
반품자산	-	-	-	-	-
합 계	6,985,430,244	6,985,430,244	(1,102,332,462)	5,883,097,782	-

【 ( )는 부(-)의 수치임】(별도기준)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고
화장품 사업부	상품	129,238,971	474,298,345	596,801,153	-
제품	1,420,364,883	2,754,274,170	6,170,107,101	-
원재료	13,771,879	354,727,417	326,892,008	-
부재료	883,697,977	943,503,913	766,746,120	-
미착품	591,327,997	825,040,461	224,182,532	-
재공품	-	-	-	-
반품자선	-
소 계	3,038,401,707	5,351,844,306	8,084,728,914	-
골판지 사업부	상품	-	9,480,000	24,755,273	-
제품	371,672,824	393,420,894	204,636,565	-
원재료	1,700,836,898	1,025,226,260	585,338,808	-
부재료	61,437,363	34,580,012	27,219,778	-
미착품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
반품자산	-	-	-	-
소 계	2,133,947,085	1,462,707,166	841,950,424	-
합계	상품	129,238,971	483,778,345	621,556,426	-
제품	1,792,037,707	3,147,695,064	6,374,743,666	-
원재료	1,714,608,777	1,379,953,677	912,230,816	-
부재료	945,135,340	978,083,925	793,965,898	-
미착품	591,327,997	825,040,461	224,182,532	-
재공품	-	-	-	-
반품자산	-	-	-	-
합 계	5,172,348,792	6,814,551,472	8,926,679,338	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.4%	3.8%	4.7%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		7.9	5.6	16.9	-

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
상품	129,238,971	129,238,971		129,238,971
제품	2,672,573,953	2,672,573,953	(880,536,246)	1,792,037,707
원재료	1,747,371,075	1,747,371,075	(32,762,298)	1,714,608,777
부재료	1,113,106,114	1,113,106,114	(167,970,774)	945,135,340
미착품	612,391,141	612,391,141	(21,063,144)	591,327,997
재공품		-		-
반품자산		-		-
합 계	6,274,681,254	6,274,681,254	(1,102,332,462)	5,172,348,792

【 ( )는 부(-)의 수치임】자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.

라. 공정가치평가 내역본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.(연결기준)

1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	7,068,100,104	7,068,100,104	12,224,430,658	12,224,430,658
매출채권및기타유동채권	8,986,070,526	8,986,070,526	9,749,667,511	9,749,667,511
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,600,800,000	2,858,500,000	2,858,500,000
장기매출채권및기타비유동채권	339,059,641	339,059,641	303,453,163	303,453,163
기타비유동금융자산	14,351,740,000	14,351,740,000	29,790,531,922	29,790,531,922
합 계	33,345,770,271	33,345,770,271	54,926,583,254	54,926,583,254
금융부채
매입채무및기타채무	7,997,321,639	7,997,321,639	8,952,631,312	8,952,631,312
단기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000	20,249,999,996	20,249,999,996
유동성장기차입금	-	-	9,520,322,493	9,520,322,493
유동성파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276
유동성리스부채	109,046,867	109,046,867	375,796,952	375,796,952
유동성사채	-	-	3,190,317,031	3,190,317,031
장기매입채무및기타비유동채무	31,534,192	31,534,192	26,055,049	26,055,049
장기차입금	-	-	48,621,445	48,621,445
리스부채	66,444,268	66,444,268	30,595,146	30,595,146
합 계	34,204,346,966	34,204,346,966	43,356,601,700	43,356,601,700

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정치 산출할 때 연결재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

현재, 기후 관련 사안의 영향은 연결실체의 연결재무제표에 중요하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,740,000	83,740,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,005,000,000	-	-	10,005,000,000

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,960,291,922	83,740,000	2,044,031,922
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	23,968,500,000
금융부채
파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276

파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 상환청구권입니다(주석 18 참조).

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
조합출자금	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치
비상장지분증권(*)	원가법	-

(*)	피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(별도기준)

1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	6,433,514,166	6,433,514,166	2,750,984,482	2,750,984,482
매출채권및기타유동채권	8,583,907,631	8,583,907,631	1,665,600,123	1,665,600,123
기타유동금융자산	2,600,800,000	2,600,800,000	-	-
장기매출채권및기타비유동채권	274,849,353	274,849,353	227,541,582	227,541,582
기타비유동금융자산	14,351,740,000	14,351,740,000	23,968,500,000	23,968,500,000
소 계	32,244,811,150	32,244,811,150	28,612,626,187	28,612,626,187
금융부채
매입채무및기타유동채무	6,818,237,647	6,818,237,647	2,647,756,743	2,647,756,743
단기차입금	26,000,000,000	26,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000
유동성장기차입금	-	-	9,500,000,000	9,500,000,000
유동성파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276
유동성리스부채	67,802,192	67,802,192	324,419,282	324,419,282
유동성사채	-	-	3,190,317,031	3,190,317,031
리스부채	66,444,268	66,444,268	19,812,377	19,812,377
소 계	32,952,484,107	32,952,484,107	24,644,567,709	24,644,567,709

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정치 산출할 때 재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함되었습니다.

현재, 기후 관련 사안의 영향은 당사의 재무제표에 중요하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,740,000	83,740,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,005,000,000	-	-	10,005,000,000

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,968,500,000	-	-	23,968,500,000
금융부채
파생상품부채	-	-	962,262,276	962,262,276

파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 조기상환청구권입니다(주석 17 참조).

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
조합출자금	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치
비상장지분증권(*)	원가법	-

(*)	피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제36기(당분기)한영회계법인-계속기업 관련 중요한 불확실성- 제35기(전기)한영회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성- 화장품 사업부문의 현금창출단위 손상평가제34기(전전기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성- 현금창출단위의 손상평가- 연결범위의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(별도기준)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제36기(당분기)	한영회계법인	-	계속기업 관련 중요한 불확실성	-
제35기(전기)	한영회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성	- 현금창출단위 손상평가
제34기(전전기)	삼정회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성	- 현금창출단위의 손상평가- 연결범위의 적정성

나. 감사용역 체결현황

제36기(당기)한영회계법인연결재무제표재무제표중간재무제표300---제35기(전기)한영회계법인연결재무제표재무제표중간재무제표2041,7702041,786제34기(전전기)삼정회계법인연결재무제표재무제표중간재무제표1451,7701451,770

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기(당기)-----제35기(전기)-----제34기(전전기)2020.07.27세무조정용역2020.06.01 ~ 2021.05.3115,000,000-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 03월 14일(주)리더스코스메틱 감사위원회한영회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 2021 회계연도 재무제표에 대한 감사 결과 보고- 핵심감사사항 감사 결과 보고- 회계감사기준에서 요구하는 지배기구와 커뮤니케이션 사항 22022년 02월 25일(주)리더스코스메틱 감사위원회한영회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 2021 회계연도 재무제표에 대한 감사 진행현황 공유- 향후 감사 일정 논의- 회계감사기준에서 요구하는 지배기구와 커뮤니케이션 사항 32021년 12월 24일(주)리더스코스메틱 감사위원회한영회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 회계감사계획, 주요 예상 이슈 및 감사절차- 핵심감사사항 선정 논의- 독립성에 대한 보고 42021년 03월 11일(주)리더스코스메틱 감사위원회삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의- 외부감사 수행결과 등52021년 03월 09일(주)리더스코스메틱 감사위원회삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의- 핵심감사사항62020년 07월 16일(주)리더스코스메틱 감사위원회삼정회계법인 업무수행이사 외2명서면협의- 감사계획, 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제회사는 감사위원회 위원 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 3인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다

나. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부

이사회 의장 성명	이사회 의장의 대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임 사유
김진구	겸직	이사회 추천 및 경영 전반에 대한 총괄적 업무 수행

다. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사			사외이사
김진구(출석률 :100%)	김진상(출석률 : 100%)	김철웅(출석률 : 100%)	김형태(출석률 : 100%)	최지선(출석률 : 100%)	강윤구(출석률 : 100%)	김웅희(출석률 : 100%)	정수근(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2022.01.18	단기차입의 건(운영자금)	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
2	2022.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	2022.02.10	제35기(2021년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
4	2022.02.21	주식회사 산성피앤씨 소규모 합병계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
5	2022.02.22	제35기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
6	2022.03.15	단기차입의 건(운영자금)	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
7	2022.03.23	주식회사 산성피앤씨 소규모 합병 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
8	2022.03.29	제35기 정기주주총회 의사록	가결	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
9	2022.03.30	단기차입금 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
10	2022.04.05	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
11	2022.04.27	합병종료 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
12	2022.05.17	미국 법인 투자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
13	2022.06.03	지점 폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
14	2022.06.22	주식회사 리딩프로스 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-
15	2022.07.08	단기차입금 대환의 건(운영자금)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-

라. 이사회내 위원회

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적	비고
감사위원회	사외이사 3명	김철웅	김철웅, 김형태, 최지선	회사의 회계와 업무를 감사	-

마. 이사회내의 위원회 활동내역 1) 감사위원회당사는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가를 시행하기 위해 감사위원회를 설치하여 운영 중입니다.

위원회명	구성원	활 동 내 역			사외이사
개최일자	의안내용	가결여부	강윤구(출석률 : 100%)	김웅희(출석률 : 100%)	정수근(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
감사위원회	강윤구, 김웅희, 정수근	2022.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	가결	찬성	찬성	찬성

바. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 법위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다

이사 성명	추천인	선임배경	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부
김진구(대표이사, 의장)	이사회	전문성고려	경영총괄	-	최대주주	3년	연임
김진상	이사회	전문성고려	경영총괄	-	특수관계인	3년	연임
김철웅	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	신규
김형태	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	신규
최지선	이사회	전문성고려	사외이사	-	-	3년	신규

아. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

333--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

- 임기만료(강윤구, 김웅희, 정수근 사외이사)에 의한 신규 선임

자. 사외이사 교육 미실시 내역

-

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

* 당사는 당 분기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을 제공할 예정 입니다.

차. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원부	1	이사 (19년 8개월)	감사 및 내부회계관리관련 활동 지원 등
경영지원팀	1	과장 (6년 3개월)	감사 및 내부회계관리관련 활동 지원 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여, 3명의 사외이사인 감사위원을 두고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관려하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 감사위원 현황

김철웅(감사위원장)예- 성균관대학교 회계학과 졸업 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업 현) 김철웅 세무회계사무소 현) (사)사랑의 친구들 감사예회계사-김형태예- 고려대학교 정치외교학과 졸업 전) BNK투자증권 파생상품 담당이사 전) 현대선물 영업총괄 본부장---최지선예- 중앙대학교 일어학과 졸업 현) C&S법무사사무소 대표 현) 수원가정법원 안산지원 조정위원 현) 대한법무사협회 대위원---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 감사위원회의 독립성당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회전에 모든정보를공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2022.01.18	단기차입의 건(운영자금)	가결	-
2	2022.02.10	제1호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결
3	2022.02.10	제2호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결	-
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서	가결	-
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서	-	-
제35기(2021년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건	-	-
4	2022.02.21	주식회사 산성피앤씨 소규모 합병계약 체결의 건	가결	-
5	2022.02.22	제35기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
6	2022.03.15	단기차입의 건(운영자금)	가결	-
7	2022.03.23	주식회사 산성피앤씨 소규모 합병 승인의 건	가결	-
8	2022.03.29	제35기 정기주주총회 의사록	가결	-
9	2022.03.30	단기차입금 대환의 건	가결	-
10	2022.04.05	지점 설치의 건	가결	-
11	2022.04.27	합병종료 보고의 건	가결	-
12	2022.05.17	미국 법인 투자 결정의 건	가결	-
13	2022.06.03	지점 폐지의 건	가결	-
14	2022.06.22	주식회사 리딩프로스 투자의 건	가결	-
15	2022.07.08	단기차입금 대환의 건(운영자금)	가결	-

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

-

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

* 당사는 당 분기 중에 감사위원회에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 감사위원회에 대한 적절한 교육을 제공할 예정 입니다

바. 감사위원회 지원조직 현황

경영지원부1이사 (19년 8개월)감사 및 내부회계관리관련 활동 지원 등경영지원팀1과장 (6년 3개월)감사 및 내부회계관리관련 활동 지원 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제도입도입-제35기 정기주주총회제34기 정기주주총회제35기 정기주주총회제34기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주19,100,894-우선주--보통주765,067-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,335,827-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

김진구최대주주보통주2,597,44413.602,597,44413.60-김진상특수관계인보통주1,768,1569.261,768,1569.26-김진석특수관계인보통주964,7215.05964,7215.05-(주)프로스테믹스자회사보통주153,0000.80153,0000.80-김판길특수관계인보통주92,0000.4892,0000.48-김정숙특수관계인보통주4,7500.024,7500.02-김세연특수관계인보통주1,2800.011,2800.01-김다인특수관계인보통주1,2400.011,2400.01-김해인특수관계인보통주1,2300.011,2300.01-보통주5,583,82129.235,583,82129.23-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2020년 05월 25일김진구2,597,44413.60기존 최대주주인 김판길이 주식증여로 인하여 최대주주변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

다. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진구2,597,44413.60김진상1,768,1569.26김진석964,7215.05--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

라. 소액주주현황

2022년 03월 08일(단위 : 주)

(기준일 :	)

15,17915,18999.912,752,00619,100,89466.8-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

* 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 03월 08일 기준입니다

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 『근로복지기본법』제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄시기	매년 1월1일부터 1월 31일
주권의 종류	1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권의 8종류
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 원, 주)

종 류		2022년4월	2022년5월	2022년6월	2022년7월	2022년8월	2022년9월
보통주	최 고	3,745	3,820	3,170	2,960	2,770	2,880
최 저	3,050	2,940	2,245	2,420	2,395	2,385
월간거래량		19,295,297	4,230,905	756,110	584,069	573,649	672,653

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진구남1965년 06월대표이사사내이사상근총괄- 서울대학교 외교학과 졸업2,597,444-본인1997.10.01~ 현재2023년 03월 23일김진상남1971년 11월대표이사사내이사상근총괄- 한경대학교 경영학과 졸업- 前 (주)프로스테믹스 사내이사1,768,156-특수관계인1993.01.04~ 현재2023년 03월 23일김철웅남1966년 09월사외이사사외이사비상근관리- 성균관대학교 회계학과 졸업 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업현) 김철웅 세무회계사무소 현) (사)사랑의 친구들 감사--등기임원2022.03.29~ 현재2025년 03월 28일김형태남1965년 11월사외이사사외이사비상근관리- 고려대학교 정치외교학과 졸업 전) BNK투자증권 파생상품 담당이사 전) 현대선물 영업총괄 본부장--등기임원2022.03.29~ 현재2025년 03월 28일최지선여1979년 06월사외이사사외이사비상근관리- 중앙대학교 일어학과 졸업 현) C&S법무사사무소 대표 현) 수원가정법원 안산지원 조정위원 현) 대한법무사협회 대위원--등기임원2022.03.29~ 현재2025년 03월 28일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 임원의 겸직 현황

겸직임원		겸직회사		비고
직책	성명	회사명	직책
---	---	---	---	---
-	-	-	-	-

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

화장품사업부남440204605년09개월24일1,92842---임원포함화장품사업부여370103803년05개월06일1,13730임원포함골판지사업부남10200010210년02개월18일2,15521임원포함골판지사업부여5000504년05개월10일8016임원포함18800019107년08개월17일5,29928임원포함

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

637963-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사53,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 56914-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2) 유형별

(단위 : 백만원) 23015-----33913-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

1) 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

1) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)리더스코스메틱-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-3313--13----------------3313--13-

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.나. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(연결기준)

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
관계기업	-	(주)리딩프로스(*1)
기타 특수관계자	-	(주)코르피아(*2)

(*1)	당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다(주석 15 참조).
(*2)	지배기업의 대표이사가 회사의 대표이사로 겸임 중에 있어 기타 특수관계자로 표시하였으나, 당분기 중 사임함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기	전분기
(주)리딩프로스(*)	매출 등	127,616,014	286,766,582
이자수익	2,438,630	-
대여금 대여	150,000,000	-
대여금 회수	150,000,000	-
현금출자	180,000,000	-
(주)코르피아	매출 등	-	47,119,965
현금출자	-	63,540,000
주요 경영진	지분 양수	-	9,000,000

(*)	당분기 중 지배력 취득 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말
(주)리딩프로스	매출채권	-	60,504,761
미수금	-	1,715,720
주요 경영진	단기대여금	750,000,000	750,000,000
장기대여금	150,000,000	150,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	1,380,538,234	1,480,483,245
퇴직급여	57,548,497	153,775,108
장기종업원급여	677,853	461,436
합 계	1,438,764,584	1,634,719,789

주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

(별도기준)

5) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
종속기업	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사, LEADERS COSMETICS USA INC, (주)리딩프로스(*3)	LEADERS COSMETICS SA(*1), LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사, LEADERS COSMETICS USA INC, (주)산성피앤씨(*2)
관계기업	-	(주)리딩프로스(*3)
기타 특수관계자	-	(주)코르피아(*4)

(*1)	당분기 중 청산되었습니다.
(*2)	2022년 4월 26일을 합병기일로하여 당사에 흡수합병되었습니다(주석 33 참조).
(*3)	당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다(주석 14 참조).
(*4)	당사의 대표이사가 회사의 대표이사로 겸임 중에 있어 기타 특수관계자로 표시하였으나, 당분기 중 사임함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기	전분기
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출 등	149,603,036	103,419,080
비용 등	-	545,088,053
LEADERS COSMETICS USA INC	매출 등	148,835,050	121,533,347
이자수익(*1)	756,156	-
대여금 회수(*1)	199,999,988	-
현금출자	507,560,000	-
(주)산성피앤씨(*2)	매출 등	22,786,000	30,968,863
매입 등	272,593,960	824,479,120
(주)리딩프로스	매출 등	159,344,502	286,766,582
이자수익(*1)	1,228,767	-
대여금 회수(*1)	150,000,000	-
현금출자	180,000,000	-
(주)코르피아	매출 등	-	6,136,365

(*1)	(주)산성피앤씨에서 합병 전 대여한 금액의 회수 및 이자수익 발생분입니다.
(*2)	당분기 중 합병 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	매출채권(*1)	670,773,541	633,181,557
LEADERS COSMETICS USA INC	매출채권(*1)	4,265,757,288	4,262,217,350
(주)산성피앤씨	외상매입금	-	85,270,570
미지급금	-	3,742,772
(주)리딩프로스	매출채권	31,903,023	60,504,761
미수금	877,668	1,715,720
주요 경영진	단기대여금(*2)	750,000,000	-
장기대여금(*2)	150,000,000	-

(*1)	당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,910백만원이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 15백만원입니다.
(*2)	(주)산성피앤씨에서 합병 전 대여한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	417,179,964	686,683,335
퇴직급여	47,776,897	31,444,190
장기종업원급여	677,853	461,436
합 계	465,634,714	718,588,961

주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

※ 본 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석를 참고하시기 바랍니다

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제35기주주총회(2022.03.29)	- 제1호의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2명)- 제2-1호의안 : 사외이사 김형태 선임의 건 - 제2-2호의안 : 사외이사 최지선 선임의 건- 제3호의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 2명)- 제3-1호의안 : 감사위원 김형태 선임의 건- 제3-2호의안 : 감사위원 최지선 선임의 건- 제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김철웅 선임의 건(감사위원이 되는 사외이사1명)- 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결- 제2호의안 : 원안대로 가결- 제2-1호의안 : 원안대로 가결- 제2-2호의안 : 원안대로 가결- 제3호의안 : 원안대로 가결- 제3-1호의안 : 원안대로 가결- 제3-2호의안 : 원안대로 가결- 제4호의안 : 원안대로 가결- 제5호의안 : 원안대로 가결	-
제34기주주총회(2021.03.29)	- 제1호의안 : 제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 :정관 일부 변경의 건(사업목적등 일부 변경)- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결- 제2호의안 : 원안대로 가결- 제3호의안 : 원안대로 가결
제33기주주총회(2020.03.24)	- 제1호의안 : 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)- 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건- 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건	- 제1호의안 : 원안대로 가결- 제2호의안 : 원안대로 가결- 제2-1호의안 : 원안대로 가결- 제2-2호의안 : 원안대로 가결- 제3호의안 : 원안대로 가결	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

나. 채무보증 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.다. 채무인수약정 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.라. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황 - 해당사항 없음라. 기타의 우발부채 등

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 단기매매차익 미환수 현황당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.나. 임직원에 대한 제재현황- 해당사항 없습니다.다. 기타- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.

나. 합병 등의 사후정보1. (주)리더스코스메틱의 (주)리더스솔루션 흡수합병1) 합병 등의 주요 내용 본 합병으로 합병회사는 존속하고, 피합병회사는 해산하여 소멸하였습니다.- 존속법인 : (주)리더스코스메틱 - 소멸법인 : (주)리더스솔루션2) 합병 후 존속회사 상호는 (주)리더스코스메틱 입니다3) 계약 내용

계약내용	합병배경	합병을 통해 (주)리더스솔루션이 보유하고 있던 국내 및 해외 LEADERS 관련 상표권을 합병법인 소유 상표권과 통합 운영하여 적극적인 시장 공략을 통한 실적개선 가능성을 제고함.
법적형태	소규모 합병
구체적 내용	(주)리더스코스메틱이 (주)리더스솔루션 흡수합병- 존속회사 : (주)리더스코스메틱- 소멸회사 : (주)리더스솔루션- 합병 후 존속법인의 상호 : (주)리더스코스메틱 - 합병회사인 (주)리더스코스메틱의 경우 코스닥시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 피합병회사인 (주)리더스솔루션은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출 (외부평가기관 : 삼화회계법인)- 합병비율 (주)리더스코스메틱 : (주)리더스솔루션 = 1.0000000 : 2.3427324 ① (주)리더스코스메틱(이하,합병회사)는 (주)리더스솔루션(이하,피합병회사) 발행주식 총수 중 50.00 % 보유하고 있습니다. 본 합병완료 후 최대주주의 변경은 없으며 (주)리더스코스메틱은 존속회사로 계속 남아있게 되고(주)리더스솔루션은 소멸되어 해산합니다.② 상법 제527조의 3의 소규모합병 방식으로 합병 절차가 진행되므로 합병 승인에 대한 주주총회 및 합병종료보고 총회는 모두 이사회 승인으로 갈음 합니다.③ 주식회사 리더스코스메틱과 주식회사 리더스솔루션은 2020년 11월 17일 이사회 결의 합병승인을 통해 2021년 1월 25일자로 합병을 완료하였습니다. 합병은 주식회사 리더스코스메틱이 주식회사 리더스솔루션을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 주식회사 리더스코스메틱이 존속하고 주식회사 리더스솔루션은 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 리더스코스메틱이 주식회사 리더스솔루션을 흡수합병하는 형식으로 1:2.3427324의 합병비율(주식회사 리더스솔루션의 주주에게 주식회사 리더스코스메틱 보통주 187,415주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다
주요일정	이사회 결의일: 2020년 11월 17일 합병 계약일: 2020년 11월 18일합병 종료보고 이사회: 2021년 1월 20일합병 및 해산 등기: 2021년 1월 25일합병주식 상장일: 2021년 02월 08일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 11월 18일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 1월 20일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다4) 합병등 전후의 재무사항

- (주)리더스솔루션은 해산 후 영업활동을 하지 않아, 재무제표에는 반영되지 않습니다.

2. (주)리더스코스메틱의 (주)산성피앤씨 흡수합병1) 합병 등의 주요 내용 본 합병으로 합병회사는 존속하고, 피합병회사는 해산하여 소멸하였습니다.- 존속법인 : (주)리더스코스메틱 - 소멸법인 : (주)산성피앤씨2) 합병 후 존속회사 상호는 (주)리더스코스메틱 입니다3) 계약 내용

계약내용	합병배경	합병을 통한 시너지 효과를 창출하고, 경영 효율화를 달성하여 사업의 경쟁력 강화와 주주가치 극대화 추진
법적형태	소규모 합병
구체적 내용	가. (주)리더스코스메틱이 (주)산성피앤씨 흡수합병- 존속회사 : (주)리더스코스메틱- 소멸회사 : (주)산성피앤씨- 합병 후 존속법인의 상호 : (주)리더스코스메틱 나. (주)리더스코스메틱은 (주)산성피앤씨의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)리더스코스메틱은 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않은 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.- 합병비율 (주)리더스코스메틱 : (주)산성피앤씨 = 1.0000000 : 0.0000000① (주)리더스코스메틱(이하,합병회사)는 (주)산성피앤씨(이하,피합병회사) 발행주식 총수 중 100.00 % 보유하고 있습니다. 본 합병완료 후 최대주주의 변경은 없으며 (주)리더스코스메틱은 존속회사로 계속 남아있게 되고(주)산성피앤씨는 소멸되어 해산합니다.② 상법 제527조의 3의 소규모합병 방식으로 합병 절차가 진행되므로 합병 승인에 대한 주주총회 및 합병종료보고 총회는 모두 이사회 승인으로 갈음 합니다.③ 주식회사 리더스코스메틱과 주식회사 산성피앤씨는 2022년 2월 21일 이사회 결의 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 합병을 완료하였습니다. 합병은 주식회사 리더스코스메틱이 주식회사 산성피앤씨 흡수합병하는 방법으로 진행되어 주식회사 리더스코스메틱이 존속하고 주식회사 산성피앤씨는 소멸하게 되었습니다.주식회사 리더스코스메틱은 주식회사 산성피앤씨 주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하였기 때문에 이번 합병으로 발행되는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.
주요일정	이사회 결의일: 2022년 2월 21일 합병 계약일: 2022년 2월 22일합병 종료보고 이사회: 2022년 4월 27일합병 및 해산 등기: 2022년 4월 29일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 02월 21일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2022년 4월 27일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다4) 합병등 전후의 재무사항

- (주)산성피앤씨 해산 후 영업활동을 하지 않아, 재무제표에는 반영되지 않습니다. 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없음라. 특례상장기업의 재무사항 비교 - 해당사항 없음마. 특례상장기업의 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사2014년 07월 17일중국화장품 판매499기업회계기준서 제1110호비해당LEADERS COSMETICS USA INC2014년 09월 18일미국화장품 판매1,090기업회계기준서 제1110호비해당(주)리딩프로스2017년 09월 04일대한민국화장품 판매137기업회계기준서 제1110호비해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----3LEADERSCOSMETICS 북경유한책임공사-LEADERSCOSMETICS USA INC-(주)리딩프로스 110111-6506450

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 비상장2014년 05월 01일경영참여1,020-100--375--100-49995 LEADERS COSMETICS USA INC 비상장2015년 09월 18일경영참여1,256-100--507--100-1,090-159 (주)리딩프로스 비상장2017년 09월 04일경영참여40040,0004013-18,000180-1322,00045.83-138240,000-13---1322,000--1,757-62

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음