SillaJen, Inc.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 신라젠(주) 180111-0550194

분 기 보 고 서

(제 17 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	신라젠 주식회사
대 표 이 사 :	김 재 경
본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 소공로 109 9층
	(전 화) 02-368-2600
	(홈페이지) http://sillajen.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 최 철 진
	(전 화) 02-368-2600

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.서명.jpg 대표이사등의 확인.서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)-----2--2-2--2-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '신라젠 주식회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SillaJen, Inc.'로 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 2006년 3월 23일에 설립되었습니다.

라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

(1) 본사:

① 주소: 서울특별시 중구 소공로 109 9층(소공동, 한화빌딩)

② 전화번호: 02-368-2600

(2) 부산사무소:

① 주소: 부산광역시 북구 효열로 111, 6층(금곡동, 부산지식산업센터)

② 전화번호: 051-517-7550

(3) 신약개발연구소(기업부설연구소): 가. 판교 연구소

① 주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로 240 A동 10층 (삼평동,삼환하이펙스)

② 전화번호: 070-4900-2060

(4) 홈페이지 : https://www.sillajen.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용당사는 암세포에서 선택적으로 증식하여 사멸시키고, 면역기능 활성화를 통해 면역 세포가 암세포를 공격할 수 있도록 설계된 유전자 재조합 항암바이러스에 기반한 면역항암치료제의 연구 및 개발 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 정관 상 사업 목적은 다음과 같습니다.1. 의약품(동물 대상 포함) 관련 다음 각 목의 사업가. 연구개발, 지식재산권 획득ㆍ이전나. 임상시험다. 제조, 수입 판매 등 유통2. 의ㆍ생명과학 및 환자치료사업 영위업체 등에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업 운영사업3. 보험, 금융투자 등 금융 관련 사업4. 부동산 임대업, 관리업5. 원료의약품, 의약외품 제조업 및 판매업6. 의료용구, 위생용품, 의료용품, 의료용기기, 세정제 제조업 및 판매업7. 생명과학(의료기기) 기구 및 재료 제조업, 도,소매업8. 화장품 제조업 및 도,소매업9. 건강기능식품 제조,판매, 도,소매 및 무역업10. 건강보조식품 제조,판매, 도,소매 및 무역업11. 유통 및 도소매업12. 전자상거래 및 관련 유통업13. 업종별 홍보 및 마케팅업14. 위 각 호와 관련된 연구, 대행, 자문 등 기타일체의 사업자세한 내용은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가 대상	신용등급	평가회사	평가구분
2021.12.09	신라젠(주)	BB-	이크레더블	본평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2016년 12월 06일기술성장기업코스닥시장 상장「코스닥시장 상장규정」제2조 제1항39호 가목에서 정하는 기술성장기업으로서, 같은 규정 제30조 제3항에서 정하는 기술성장기업에 대한 특례(신규상장 심사요건 중 경영성과 및 시장평가 등에 관한 요건 미적용)를 적용받아 코스닥시장에 상장하였습니다.

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연월	내용
2006.03	신라젠 주식회사 설립
2018.02	대한민국 식품의약품안전처로부터 신장암 대상 펙사벡과 세미플리맙 병용요법 1b 임상시험 실시계획 승인 획득
2019.01	미국임상종양학회 위장관종양 심포지어(GI ASCO)에서 대장암 대상 펙사백+임핀지 병용요법 임상1상의 중간 안전성(Interim Safety)발표
2020.01	판교 연구소 개설
2020.04	미국암연구학회(AACR)에서 신장암 대상 펙사벡+세미플리맙 병용요법 임상 1상의 중간 분석 결과 발표
2020.09	본점소재지 변경(서울특별시 영등포구 여의도동)
2020.09	FDA에서 ⅡB-Ⅳ 단계 흑색종에 대하여 펙사벡을 희귀의약품 지정 승인
2021.01	미국 FDA로부터 신장암 대상 펙사벡과 세미플리맙 병용요법 1b/2a 임상시험 변경계획 승인
2022.02	본점소재지 변경(서울특별시 중구 소공동)
2022.09	유사분열 체크포인트 억제제 (MCI) 후보물질 BAL0891 기술 도입 계약 체결

주) 최근 5사업연도에 대한 주요 변동 내용은 상기와 같습니다.

나. 본점 소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지
2016.01.15.	부산광역시 금정구 금정로 252, 6-7층(구서동)
2017.11.12	부산광역시 북구 효열로 111, 6층(금곡동, 부산지식산업센터)
2020.09.08	서울특별시 영등포구 의사당대로 83, 11층(여의도동, 오투타워)
2022.02.07	서울특별시 중구 소공로 109, 9층(소공동, 한화빌딩)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동당사는 보고서 작성기준일 2022년 9월 30일 현재 사내이사 2인, 사외이사 4인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 최근 5사업연도동안 발생한 경영진의 주요 변동사항은 아래와 같습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 03월 27일정기주총사내이사 양경미사외이사 김병주상근 감사 박종영사내이사 문은상사외이사 국윤호사외이사 김형규 -2020년 07월 02일---사내이사 양경미2020년 09월 07일임시주총사내이사 주상은사외이사 홍승기사외이사 정영진사외이사 남태균비상근 감사 정성미-사내이사 문은상사외이사 국윤호사외이사 김형규사외이사 김병주상근 감사 박종영2020년 09월 08일-대표이사 주상은-대표이사 문은상 2021년 02월 19일---사외이사 홍승기사외이사 정영진사외이사 남태균 2021년 03월 30일정기주총사내이사 신현필사외이사 이춘엽사외이사 신창민비상근 감사 김철민-비상근 감사 정성미2021년 03월 30일-대표이사 신현필--2021년 07월 14일---사내이사 주상은2021년 08월 13일임시주총사내이사 김상원사내이사 장동택사외이사 서재식사외이사 홍완기기타비상무이사 Ajit Gill기타비상무이사 Sanjeev Munshi-사내이사 신현필사외이사 신창민사외이사 이춘엽2021년 08월 13일---대표이사 신현필2021년 08월 13일-대표이사 김상원--2021년 10월 14일-대표이사 장동택-대표이사 김상원2021년 10월 29일임시주총사내이사 박상근기타비상무이사 김상원기타비상무이사 김재경비상근 감사 성만석-비상근 감사 김철민2022년 01월 09일---기타비상무이사 Ajit Gill기타비상무이사 Sanjeev Munshi2022년 08월 04일임시주총대표이사 김재경사외이사 장용재사외이사 정병욱상근감사 이영우-대표이사 장동택기타비상무이사 김상원기타비상무이사 김재경비상근 감사 성만석

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주) 2022년 08월 04일 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 였던 김재경은 사내이사로 신규선임되었고, 기타비상무이사 김상원은 고문으로 직위가 변경되었습니다. 라. 최대주주의 변동2021년 7월 16일 기준으로 (주)엠투엔이 제 3자배정 유상증자(규모 600억원, 신주발행가액 3,200원)를 통해 20.75% 지분율을 확보하여 신라젠(주)의 최대주주가 되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 (주)엠투엔은 18.23%를 보유하고 있습니다. 보다 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'의 '라. 최대주주 변동현황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 마. 상호의 변경당사는 설립일부터 본 보고서 작성기준일 현재까지 상호 변경이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일부터 본 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 최근 5사업연도 및 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 설립일부터 본 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 당사의 최근 5년간 자본금 변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2022년 3분기)	16기(2021년말)	15기(2020년말)	14기(2019년말)	13기(2018년말)
보통주	발행주식총수	102,867,125	102,867,125	71,617,125	71,052,125	69,817,033
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	51,433,562,500	51,433,562,500	35,808,562,500	35,526,062,500	34,908,516,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	51,433,562,500	51,433,562,500	35,808,562,500	35,526,062,500	34,908,516,500

주) 당사는 2018년도중 보통주 1,783,586주를 발행하여 8.9억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 1,235,092주를 발행하여 6.1억원의 자본금이 증가하였으며, 2020년도중 보통주 565,000주를 발행하여 2.8억원의 자본금이 증가하였습니다. 2021년도중 제 3자배정 유상증자에 따른 보통주 31,250,000주를 발행하여 156억원의 자본금이 증가하였습니다. 따라서, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 102,867,125주이며, 자본금은 514억원입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

당사의 정관 상 발행 가능한 주식의 총수는 400,000,000주이며, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 102,867,125주입니다.

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주400,000,000-400,000,000-102,867,125-102,867,125---------------------102,867,125-102,867,125-75,000-75,000-102,792,125-102,792,125-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주75,000---75,000-우선주------보통주75,000---75,000-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주) 2019년 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 청구 이의의 소를 제기하였으며 현재 3심 진행 중입니다. 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주를전 임원에게 증여받아 공탁하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득/처분 이행 현황

본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 직접 취득/처분 이행 현황은 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결/해지 이행현황본 보고서 작성기준일 현재 자기주식 신탁계약 체결/해지 이행현황은 없습니다. 마. 종류주식 발행현황

본 보고서 작성기준일 현재 발행한 종류주식은 존재하지 아니합니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022년 03월 30일제16기 정기주주총회- 이사회 내 위원회 개정의 건- 기술위원회 신설의 건- 기존 내부거래위원회 폐지, 투명경영위원회 신설- 기술위원회 신설2021년 10월 29일제16기 2차 임시주주총회- 사업 목적 개정의 건- 대표이사 등의 선임 규정 개정의 건- 상담역 및 고문 규정 개정의 건- 감사 선임 관련 규정 개정의 건 - 회사 사업목적 추가- 업무 효율성 제고- 업무효율성 제고- 개정 상법 및 표준정관 반영2020년 09월 07일제15기 임시주주총회- 사업 목적 개정의 건- 본점 소재지 변경의 건- 자본조달 관련 규정 개정의 건- 감사 관련 규정 개정의 건- 목적 사업을 현재 추진 중이거나 앞으로 추진하게될 신사업이 가능하도록 폭넓게 변경함- 본점을 서울특별시 내로 이전- 상법에 따른 용어 정리- 관계 법령에 맞춘 정관 개정2019년 03월 27일제13기 정기주주총회- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설- 명의개서대리인 업무 범위 변경- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정- 외부감사인 선임 절차 변경 등- 전자문서 통지가 가능하게 개정주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 시행 및주식회사 등의외부감사에 관한 법률 시행으로 인한 일부 개정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사 사업 개요

당사는 항암 바이러스 면역치료제(Oncolytic Virus Immunotherapy)를 연구 및 개발할 목적으로 2006년 3월에 설립된 바이오 벤처기업입니다. 당사가 개발 중인 항암제는 암 치료를 목적으로 유전자를 재조합한 항암 바이러스가 우리 몸 안의 정상 세포에는 피해를 주지 않으면서 암세포만을 선택적으로 감염시키고, 바이러스가 감염된 암세포를 파괴하는 동시에 우리 몸 안의 면역체계를 일깨워 면역체계 스스로 암을 치료하도록 유도하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 항암 바이러스 단독요법뿐만 아니라 항암 바이러스와 면역관문억제제의 병용요법 등 다수의 병용요법에 대한 연구개발도 함께 진행하고 있습니다.

본 보고서 작성기준일 현재, 당사 및 당사의 연결대상 종속회사는 항암바이러스 면역치료제를 개발하는 단일 사업부문을 영위하고 있으며, 동 사업부문의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.[요약 연결 재무현황](기준일: 2022년 9월 30일)

(단위 : 백만원)
구분	제17기(2022년 3분기)	제16기(2021년)	제15기(2020년)
---	---	---	---
1. 연결재무내용
- 자산총계	110,254	134,828	47,423
- 부채총계	24,744	26,780	24,543
- 자본총계	85,510	108,048	22,880
- 자본금	51,433	51,433	35,808
2. 연결손익내용
- 매출액	4,032	254	1,670
- 영업손실	(16,045)	(20,350)	(34,210)
- 법인세비용차감전순손실	(16,989)	(22,124)	(47,825)
- 당기순손실	(16,989)	(16,006)	(47,825)

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 바이러스를 이용한 항암제 신약후보물질을 개발 중인 회사이며, 상품의 판매에 의한 매출이 별도로 존재합니다. 당사의 매출 유형은 공동연구개발 수익, 라이선스 수익 등으로 구성되어 있으며 유형별 매출은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	제17기(2022년 3분기)	제16기(2021년)	제15기(2020년)
항암 바이러스를 이용한암 치료제 개발	공동연구개발수익	-	13	1,670
라이선스수익	-	-	-
마일스톤수익	-	-	-
기타수익	75	222	-
기타사업부문	상품 외	3,957	19	-
합 계		4,032	254	1,670

주) 상기 매출액은 당사의 연결 손익계산서 기준입니다.

당사는 공동연구 협약에 따라 공동협약자로부터 보전 받는 연구개발비용은 비용이 발생한 기간에 공동연구개발 수익으로 인식하고 있습니다. 라이선스 수익의 경우 라이선스 사용자가 특정 기간 동안 특정 기술을 사용할 권리를 갖는 경우에는 약정 기간 동안 정액 기준으로 수익을 인식합니다. 마일스톤 수익의 경우 각 단계별 마일스톤이 달성되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

가. 주요 제품 등의 관한 사항[펙사벡(Pexa-Vec)]당사가 개발 중인 펙사벡은 유전자 재조합 백시니아 바이러스를 이용한 항암제로서 다수의 고형암의 치료제로 개발 중에 있으며, 펙사벡의 디자인, 작용기전, 주요 임상결과 및 진행 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 개요

바이러스는 다양한 숙주세포를 감염시킨 후 그 세포 내에서 복제 및 증식하여 바이러스의 유전물질을 그 숙주세포에 전달하는 특성을 가지며, 더 나아가 그 숙주세포를 살상하는 천연적인 세포살상능력을 갖기 때문에 바이러스 유전자 조작을 통하여 정상세포에서는 증식하지 못하고 암세포에만 선택적으로 증식하는 종양 용해 바이러스를 항암제로 개발하고자 하는 노력이 있어 왔습니다. 또한, 종양 용해 바이러스의 유전자를 재조합하여 암세포 내에서 복제 및 증식한 바이러스가 면역 반응 촉진과 관련된 치료유전자를 운반하고 발현시켜 항암 면역반응 또는 암 항원 특이적 면역반응을 야기할 수 있게 됩니다. 이러한 항암제를 일컬어 항암 바이러스 면역치료제라고 명명하며, 동 항암제는 암세포만을 선택적으로 공격하여 파괴한다는 큰 장점을 가지고 있습니다.

펙사벡은 유전자 재조합 백시니아 바이러스를 이용하여 개발 중인 항암제로서 첫째 직접적인 암세포의 용해(사멸), 둘째 적응 면역반응 촉진을 통한 면역치료, 셋째 암세포 혈관의 폐쇄를 통한 종양의 사멸이라는 세 가지 작용기전을 보이는 항암 바이러스 면역치료제입니다.(2) 디자인

펙사벡은 과거 천연두 백신으로 사용되었던 Wyeth 균주의 백시니아 바이러스를 기반으로 하여 개발되었습니다. 구체적으로, 펙사벡은 Wyeth 백시니아 바이러스가 갖는 티미딘 키나아제(Thymidine Kinase, TK) 유전자에 외래 유전자인 과립구-대식세포 콜로니 자극인자(GM-CSF) 유전자와 대장균 β-갈락토시다아제를 코딩하는 유전자를 삽입하여 제조됩니다. 펙사벡은 백시니아 바이러스의 TK 유전자가 외래 유전자의 삽입으로 인해 불활성화되어 암세포만을 선택적으로 용해시키고, 그 암세포에서 외래 유전자로 삽입된 GM-CSF 유전자를 발현시켜 인체 면역시스템의 T 세포를 활성화시킴으로써 면역기전에 의한 암 치료 효과를 나타내게 되며, β-갈락토시다아제는 펙사벡의 모니터링을 위한 마커로 삽입되었습니다.

펙사벡 디자인.jpg 펙사벡 디자인

(3) 작용기전펙사벡의 대표적인 작용기전은 항암 바이러스가 암세포에서 선택적으로 증식한 후 직접적으로 종양을 용해(암세포의 사멸) 하는 것이지만, 세부적으로는 다음과 같이 3가지의 작용기전을 보이고 있습니다.

① 암 세포의 직접적 종양 용해

② 적응 면역 반응 유발

③ 종양 혈관 폐쇄

화면 캡처 2022-10-25 171305.jpg 펙사벡 주요기전

첫 번째 작용기전인 '암세포의 직접적 종양 용해'는 전술한 바와 같고, 두 번째 작용기전인 '적응 면역 반응 유발'은 GM-CSF에 의하여 활성화된 면역세포가 암세포에 대한 면역반응을 일으켜 암세포의 살상을 유도하게 되는 것입니다. 두 번째 작용기전에 의거 면역치료제로서의 펙사벡의 큰 장점은 전신치료제로 기능할 수 있다는 점, 즉 면역반응이 일어나게 됨에 따라 펙사벡을 직접 투여(종양 내 주사) 하지 않은 전이된 종양도 펙사벡에 반응을 보일 수 있다는 점입니다. 당사는 펙사벡이 전신치료제로서 기능할 수 있다는 점에 기인하여 간암 외 추가 암종에 대한 개발 시 그 투여방법을 종양 내 주사가 아닌 정맥주사 방법으로 진행하였거나 진행을 계획하고 있습니다. 마지막 기전인 '종양 혈관 폐쇄' 기전은 첫 번째 기전인 직접적 종양 용해 기전에 부수되는 현상이라고 볼 수 있는데, 암세포에게 영양분을 공급하는 혈관의 종양 내피세포를 감염 및 파괴하여 펙사벡이 인근 종양세포로 더 수월하게 진입할 수 있도록 도움과 동시에 이로 인하여 혈병 생성을 유도하고 종양에 영양을 공급하는 종양 혈관을 폐쇄하여 종양의 추가적인 성장을 막는 기전입니다.

(4) 간암 대상 글로벌 임상 3상 시험(PHOCUS)2019년 8월 2일 독립적인 데이터 모니터링 위원회(Independent Data Monitoring Commitee, DMC) 와의 펙사벡 간암 대상 임상 3상의 무용성 평가 관련 미팅에서 DMC는 당사에 임상시험 중단을 권고하였으며, 이에 따라 PHOCUS임상은 조기종료되었습니다.(5) 주요 파이프라인당사의 유전자 재조합 백시니아 바이러스를 이용한 항암제 개발 기술은 적응증의 확장 가능성이 기타 계열의 항암제에 비하여 월등히 우수한 것으로 판단되고, 기술의 특성 및 기 확보된 연구 데이터를 바탕으로 빠른 파이프라인 확장이 예상됩니다.①펙사벡의 적응증 확대

회사는 항암바이러스에 기반한 항암치료제를 개발하고 있으며, 현재 회사는 다양한 암종을 대상으로 신약후보군에 대한 임상시험 및 전임상 연구 등을 진행하고 있습니다.

②면역항암제 등과 병용요법 개발을 통한 파이프라인펙사벡은 간암, 대장암, 신장암, 흑색종 등을 대상으로 임상시험을 진행하였으며, 해당 임상시험을 통해 항암효과를 입증한 바 있습니다.

회사는 펙사벡의 간암 임상 3상 시험을 2019년 8월 조기 중단한 이후 2020년 8월 임상시험 보고서를 완성하여 각국의 규제 기관에 제출 완료하였습니다.

회사는 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하였습니다. 본 연구는 전이되었거나 절제 불가능한 신세포암 환자를 대상으로 진행하는 펙사벡과 세미플리맙(Cemiplimab, anti PD-1 저해제)의 병용투여 임상 2a상입니다. 임상 1b상 단계에서 펙사벡과 면역관문억제제의 투여 용량을 결정하였으며, 2021년 3월 2a상을 돌입하여 펙사벡과 면역관문억제제의 병용요법에 대한 유효성을 평가하고 있습니다. 본 연구의 중간 결과를 2020년 4월 미국암연구학회와 2020년 11월 암면역치료학회에 각각 발표한 바 있습니다. 한편, 2022년 1월 본 연구의 환자등록을 마감하였으며 (총 95명 등록), 현재 투약 진행 중에 있습니다.

회사의 유럽 파트너사인 Transgene은 연구자주도임상시험으로 유럽에서 고형암을 대상으로 펙사벡과 BMS의 여보이(Yervoy, CTLA-4 저해제) 병용치료법 연구 진행 후 종료되었으며, 연육종&유방암을 대상으로 Avelumab(면역관문억제제)을 추가하여 메트로노믹 화학항암제 병용요법을 재개하였습니다.

한편, 회사는 펙사벡의 빠른 상업화를 위해 2020년 9월 미국 FDA로부터 흑색종 희귀의약품(Orphan drug) track 을 승인받았습니다. 회사의 중국 파트너사인 Lee's Pharmaceutical은 중국에서 흑색종을 대상으로 펙사벡과 PD-L1 저해제 병용치료법 임상시험은 2021년 9월에 시작하여 대상자 모집 중에 있습니다.

호주에서 진행되는 술전요법은 다기관 연구(Multi Center Trial)로서, Royal Melbourne Hospital, Peter MacCallum Cancer Centre 포함 7개 사이트에서 전립선암을 대상으로 2상 임상시험 준비 중에 있습니다.

③신규 항암 바이러스 치료제 파이프라인당사는 신장암, 흑색종 등을 대상으로 펙사벡과 면역관문억제제의 병용치료법 개발 및 차세대 항암 바이러스의 개발 등 신규 파이프라인의 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 회사는 파이프라인의 초기 임상 후 글로벌 제약회사에 기술수출을 하는 전략도 함께 준비하고 있습니다.

상기와 같은 당사의 파이프라인을 정리하면 다음과 같습니다.[파이프라인 현황]

파이프라인	전임상	1상	2상	적응증	SIT/IIT구분(*1)	임상 수행 국가	협력기관	비 고
펙사벡+Cemiplimab(anti PD-1 inhibitor)			O	신장암	SIT	한국,미국, 호주	Regeneron Pharmaceuticals, Inc.	-
펙사벡+Socazolimab(anti PD-L1 inhibitor)		O	O	흑색종	SIT	중국	Lee's Pharmaceuticals	-
펙사벡+Avelumab(anti PD-L1 inhibitor)+ Cyclophosphamide			O	연육종&유방암	IIT	프랑스	Institute Bergonie	-
펙사벡 술전요법			O	전립선암	IIT	호주	Royal Melbourne Hospital	준비중
BAL0891(유사분열억제제)		O		진행성고형암	SIT	-	-	준비중

(*1) SIT : Sponsor Initiated Trials (스폰서 주도 임상) IIT : Investigator Initiated Trials (연구자 주도 임상)

④ 차세대 항암바이러스 SJ-600 시리즈 개발현황

SJ-600시리즈는 당사가 독자개발한 GEEV® (Genetically Engineered Enveloped Virus) 플랫폼을 기반으로 하여, 항암바이러스의 효율적인 정맥 투여를 위해 개발되었습니다. GEEV® 플랫폼은 기존 정맥 주사형 항암바이러스 대비 혈액 내에서 약물의 농도를 높게 유지하도록 개선한 것이 특징이며, 여러 조합의 치료 유전자 탑재로 다양한 암종에 대한 약물로 전환 가능하다는 장점이 있습니다. 당사는 GEEV®플랫폼 기술에 대하여 2021년 2월 26일에 특허출원 완료하였습니다.GEEV® 플랫폼은 임상 연구를 통해 안전성과 유효성이 입증된 백시니아 바이러스를 기반으로 TK 유전자 위치에 보체 조절 단백질인 CD55를 삽입하여 제작하였습니다. 구체적으로는 백시니아 바이러스막 단백질 중 한가지의 세포막 관통 부위(transmembrane domain)를 CD55 유전자에 연결하여 바이러스 표면에 CD55가 발현되도록 하였습니다. 바이러스 표면에 위치한 CD55는 인체의 보체 시스템을 무력화하므로 CD55로 무장한 SJ-600 시리즈는 정맥으로 투여하여도 안정적인 항암 활성을 유지할 수 있습니다. 혈액 내에서 항암 활성이 유지되면 낮은 용량의 약물 투여로도 효능을 기대할 수 있으므로 고농도 투여에 따른 부작용을 최소화할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, SJ-600 시리즈는 혈류를 통한 전신투여가 가능하여 전이암까지 직접 도달하며, 심부의 암종에도 적용 가능하여 다양한 고형암종으로의 확대가 가능합니다.현재 당사는 서울대학교 의과대학에 위탁하여 SJ-600의 개념증명 시험과 다양한 고형암종을 대상으로 정맥 투여 시 생체 내 항암효능평가에 대한 전임상시험을 진행하고 있습니다.또한, 앞으로 다양한 효능을 가진 치료유전자를 삽입하여 SJ-600 시리즈의 파이프라인 후보물질들을 다수 개발하고자 현재는 탑재할 새로운 치료유전자를 탐색 및 실험 중에 있습니다. 당사는 SJ-600 플랫폼을 이용하여 다양한 유전자가 탑재된 여러가지 파이프라인으로의 확장을 기대하고 있습니다.⑤ 차세대 항암바이러스 JX-900 시리즈 개발 현황

JX-900 시리즈는 웨스턴리저브(Western Reserve) 균주를 백본으로 하는 약물이며, 그 첫번째 파이프라인으로는 종양미세환경을 악화시키는 주요 신호전달 물질을 차단하는 단백질을 발현하도록 유전자 재조합하여, 보다 향상된 항암효능을 기대할 수 있는 신규 차세대 항암바이러스를 개발 중입니다.

⑥ 유사분열억제제 BAL0891

유사분열 체크포인트(Mitotic Checkpoint)는 유핵세포의 분열 과정 중 염색체가 오류 없이 나눠지도록 감시하는 기능으로서, 매우 다양하고 복잡한 단백질들의 결합과 인산 화로 조절됩니다. BAL0891은 그중 핵심적인 역할을 하는 Threonine tyrosine kinase(TTK)와 Polo-like kinase 1(PLK1)이라는 두 가지 인산화 효소를 저해합니다.

TTK를 저해하면 방추체 형성(spindle assembly)이 완전하지 못한 상태에서 세포가 분열되어 버리는 현상(mitotic override)이 발생합니다. 또 PLK1을 저해하면 세포 분열 단계의 중기(metaphase)에서 세포 분열 단계의 후기(anaphase)로 진행되지 못하고 G2/M에 저지되는 유사분열 차단 현상이 유도됩니다. Mitotic override 와 mitotic block은 모두 암세포의 세포 주기를 방해해 결국 사멸에 이르게 합니다. 따라서 TTK와 PLK1을 타깃으로 한 항암제 개발이 활발이 이뤄지고 있습니다.

현재 개발 중인 TTK 저해제로는 CFI-402257(Treadwell)이 임상 단계에 있으며, PLK1 저해제로는 Onvansertib 등이 임상 시험을 진행하고 있습니다. 아직까지 TTK, PLK1을 동시에 저해하는 유사분열 체크포인트 억제제(MCI)는 BAL0891이 유일한 것으로 보입니다.

두 가지 핵심적인 인산화 효소를 동시에 저해할 수 있으므로 BAL0891은 암의 성장을 강력하게 저해합니다. 현재까지 TTK 저해제 또는 PLK1 저해제가 항암제로 승인을 받은 사례는 없습니다. BAL0891가 신약으로 승인된다면 MCI 계열의 첫 번째 항암제로서, 또한 두 가지 효소를 동시에 저해하는 항암제로서 First-in-class 약물이 될 수 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 판매 중인 제품이 없어 제품의 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 신약을 개발 중인 회사로 생산 및 판매중인 제품이나 상품이 없어 원재료 등의 매입 현황이 없습니다. 나. 생산 능력 및 생산실적당사는 본 보고서 작성기준일 현재 유전자 재조합 백시니아 바이러스를 이용한 항암제 신약개발 과정에 있습니다. 펙사벡은 전량 외국에 소재한 주요생산업체(CMO)에 외주를 통해 조달하고 있으며, 당사 자체적으로 임상용 및 시판용 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 따라서, 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 실질적으로 생산을 하고 있지 않음에 따라 생산능력, 생산실적 및 가동률에 대한 내용은 기재되지 않습니다.

다. 생산 설비에 관한 사항

생산 설비는 아니나 본 보고서 작성기준일 현재 연구 및 개발용으로 자체 보유 중인 주요 연구용 설비는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

설비명	최초 취득액
FACS(유세포분석기)	337
Synergy H1 등	58
Roller apparatus	27
High speed Centrifuge	64
CO2 regulator	35
Water purification system	21
Fluorescence microscope	36
qPCR	40
Swing bucket centrifuge(1)	30
Swing bucket centrifuge(2)	39
QuantStudio™ 6 Flex Real-Time PCR System	75
Microfluidizer	62
iBright™ CL1500 Imaging System	48
기타 PD용 설비 등	340
합 계	1,212

주) 상기 기계장치는 당사가 과거부터 진행한 신약개발 과정의 핵심 R&D를 위해 당사 연구소 내 구축하고 있는 설비로서, 후속 파이프라인 개발 과정에서의 추가 소요 설비는 자체 확보 내지는 외부시설을 이용할 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	제17기(2022년 3분기)	제16기(2021년)	제15기(2020년)
항암 바이러스를 이용한암 치료제 개발	공동연구개발수익	-	13	1,670
라이선스수익	-	-	-
마일스톤수익	-	-	-
기타수익	75	222	-
기타사업부문	상품 외	3,957	19	-
합 계		4,032	254	1,670

주) 상기 매출액은 당사의 연결 손익계산서 기준입니다.당사는 본 보고서 작성기준일 현재 최종 제품에 의한 매출은 없는 상태이며, 당기 및 전기와 전전기에 인식한 매출액은 공동연구개발수익, 라이선스수익, 마일스톤수익, 기타수익 등입니다. 한편 주요 매출처가 전체 매출에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

구 분	17기 3분기(2022년 3분기)		제 16 기(2021년)		제 15 기(2020년)
금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---
주요 매출처 1	-	-	-	-	-	-
주요 매출처 2	75	1.86	235	92.52	1,670	100
합 계	75	1.86	235	92.52	1,670	100

나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공동연구개발수익, 라이선스수익, 마일스톤수익, 기타수익, 상품매출이 발생하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 공동연구개발수익, 라이선스수익, 마일스톤수익, 기타수익에 대한 직접적인 판매조직은 갖추고 있지 않습니다. 한편, 당사는 Commerce 사업그룹을 신설하여 생활용품, 건강기능식품 및 헬스케어 기기 등을 판매하고 있습니다.

(2) 판매경로

(기준일: 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별매출액	비중(%)
공동연구개발수익	수출	본사 → 거래 상대방	-	-
라이선스수익	수출	본사 → 거래 상대방	-	-
마일스톤수익	수출	본사 → 거래 상대방	-	-
기타수익	수출	본사 → 거래 상대방	75	1.86
상품매출	국내	본사 → 거래 상대방	3,957	98.14
합 계	수출	-	4,032	100

(3) 판매전략

당사는 미국, 일본 등 주요 제약사와 제휴관계를 구축하여 판매활동을 수행할 예정이며, 국가별로 당사가 직접 진출하여 영업활동을 하기보다는 해당 국가의 업력이 길고, 마케팅 및 판매 채널이 확보된 제약사들과의 네트워킹을 통해 펙사벡 판매를 효율적으로 진행할 예정입니다.

다. 수주상황본 보고서 작성기준일 현재 유전자 재조합 백시니아 바이러스를 이용한 항암제 신약을 개발하는 과정 중에 있어 제품 매출 등에 대한 수주내역은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 위험의 내용 및 관리체계 등은 다음과 같습니다.1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래 상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래 상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실이 개별적으로 유의적인 항목에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.2. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.3. 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.(2) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.4. 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 기술이전계약 (License-Out)

당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 체결 중인 기술이전계약 현황은 다음과 같습니다.

품목	계약당사자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약내용	계약종료일	총계약금액	진행단계
펙사벡(Pexa-Vec)	신라젠㈜	Lee's Pharmaceutical Holdings, Ltd	중국, 홍콩, 마카오	2009.10	해당지역 판권관련 라이선스 및공동연구 계약	특허만료시점 또는 로열티 지급기간 종료 시점	(주1)	(주2)
녹십자㈜	한국	2006.10.17
SillaJen Biotherapeutics, Inc.	Transgene, S.A.	유럽	2010.08.24

주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되어 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.주2) 계약금은 라이선스기간에 걸쳐 안분하여 인식하였으며, 마일스톤 수익은 연구기간에 걸쳐 안분하여 인식하였습니다. 한편, 2019년 8월 2일, 당사가 개발진행 중이던 펙사벡 간암 대상 임상 3상시험(PHOCUS)은 조기종료되어, 그에 따라 라이선스기간 및 연구기간에 걸쳐 안분하여 인식하던 계약금 및 마일스톤 수익을 일시 인식하였습니다. 나. 기술도입(제휴)계약 (License-In) 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 체결 중인 기술도입계약 현황은 다음과 같습니다.

품목	계약당사자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약내용	계약종료일	총계약금액	진행단계
BAL0891	신라젠㈜	Basilea Pharmaceutica International Ltd	한국	2022.09.19	BAL0891의 특허 및 기술이전(도입) 계약	특허만료시점 또는 로열티 지급기간 종료 시점	주1)	주2)

주1) 계약시 선급금 USD 14,000,000 중 USD 10,000,000은 계약체결후 5영업일 이내, USD 4,000,000은 Overall Tech transfer 완료 후 5영업일 이내 지급하며, 지정된 진척상황별 마일스톤 달성시의 총액은 USD 237,500,000와 CHF 107,000,000로 구성되어 있습니다.해당 계약내용은 2022년 09월 21일 공시내용(투자판단관련주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다.주2) Upfront 중 USD 10,000,000은 지급완료 되었으며, 2021년 12월 15일 FDA로부터 임상시험 1상을 허가받아 임상시험 1상 진행에 맞춰 해당 마일스톤 금액이 지급될 예정입니다. 다. 독점라이선스계약당사와 당사의 연결대상종속회사간 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

품목	계약당사자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액 (단위: USD)	진행단계
펙사벡(Pexa-Vec)	신라젠㈜	SillaJen Biotherapeutics, Inc.	판권 미판매지역(기판매지역: 중국, 홍콩, 마카오, 유럽, 한국)	2014.11.21	(달리 해지되지 않는 한) 유효하게 존속	55,000,000(주1)	(주2)

주1) 계약조건은 계약시 선급금 USD 5,000,000와 지정된 진척상황별 마일스톤 달성 시 총액 USD 50,000,000로 구성되어 총 계약 금액은 USD 55,000,000입니다. (로열티 별도)주2) 2019년 8월 2일, 당사가 개발진행 중이던 펙사벡 간암 대상 임상 3상시험(PHOCUS)가 조기 종료됨에 따라, 무형자산으로 인식하였던 계약금 및 마일스톤 지급액을 손상 처리하였습니다.

라. 자산양수계약

계약일	계약상대	계약 배경	계약 주요내용
2015.04	SillaJenBiotherapeutics	자회사인 SillaJen Biotherapeutics의주요자산을 당사로 이전하여당사의 사업구조를 개선	* 당사로 이전되는 주요 자산은 다음과 같음①계약상 지위 양도②JX-594(Pexa-Vec)에 관하여 한국 및 중국 등에서 SillaJen Bio 명의로 출원, 등록된 특허 관련 권리 * 자산양수가액은 미화 16,525,212달러(원화 약177억원)임(이상 부가세 제외) * 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급함 * 기타 자세한 사항은 주요사항보고서 참조

마. 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발 국가연구개발사업 협약

계약일	계약상대	계약 배경	계약 주요내용
2015.11	한국연구재단한국보건산업진흥원	국가연구개발사업인 글로벌 첨단바이오의약품기술개발사업의 연구개발과제 협약체결	①주관연구기관: 신라젠(주)②과제명: 박시니아 바이러스 기반 차세대 유전자 항암치료제(펙사벡) 개발③총 연구기간: 2015.11.01~2018.07.31④정부출연금: 약 90억원(1~3차년도 합계)

바. 연구개발 및 기술지원, 교류 협정체결

협정일	협정상대	협정 배경	협정 주요내용
2016.03	동남권원자력의학원	항암치료제 연구개발능력 향상	- 공동연구수행- 항암치료제 연구개발과 관련한 정보와 자료의 교환- 항앙치료제 연구개발에 관련한 시설과 장비의 공동 활용- 항암치료제 연구개발을 위한 상호 인력교류- 항앙치료제 분야 기술지도 및 자문 등
2019.05	차의과대학교분당차병원	항암치료제 및 관련 기술의 연구개발능력 향상과 면역항암제분야에서의 경쟁력 제고	- 항암치료제 및 관련기술에 대한 공동연구 개발 - 혁신 면역항암제 및 관련기술의 결합에 대한 공동연구개발 - 항암치료제 및 관련기술의 연구개발에 관한정보와 자료의 교환 - 항암치료제 및 관련기술의 연구개발 목적의시설, 장비 공유 - 항암치료제 및 관련기술의 연구개발을 위한상호 인력 교류 - 항암치료제 및 관련기술 분야의 기술지도 및 자문

사. 공동개발 협약체결

계약일	계약 상대	계약 배경	계약 주요내용
2017.05	리제네론 파마슈티컬스(Regeneron Pharmaceuticals, Inc.)	면역항암제(anti PD-1 저해제)와병용치료법 공동개발	-신세포암(renal cell carcinoma, 신장암) 환자를 대상으로 신라젠의 항암바이러스면역치료제 펙사벡(Pexa-Vec)과 리제네론의 면역항암제 Cemiplimab(anti PD-1 저해제)의 병용 치료법 공동개발-신세포암 대상 병용투여 임상시험 진행
2017.08	미국 국립암연구소(National Cancer Institute, NCI)	면역항암제(anti PD-L1 저해제 및CTLA-4 저해제)와 병용치료법 공동개발	-대장암 환자를 대상으로 신라젠의 펙사벡과 아스트라제네카의 면역항암제 Durvalumab(anti PD-L1 저해제) 및 Tremelimumab(CTLA-4 저해제)의 병용치료법 공동개발-대장암 대상 병용치료법의 임상시험 진행

주) 분기보고서 작성 기준일 현재 미국 국립암연구소와 공동개발하는 대장암 대상 임상시험은 종료되어 임상 데이터 분석 중에 있습니다. 아. 연구개발 담당조직당사의 연구개발은 당사의 R&D 부문, 기업부설연구소(판교 연구소), 완전 자회사인 SillaJen Biotherapeutics에서 담당하고 있으며, 연구개발 담당 조직은 아래와 같습니다.

화면 캡처 2022-10-27 153148.jpg 연구개발 담당조직_분기보고서

<연구개발 조직 구성>

구분		팀명	주요 업무
R&D부문	임상센터	ST/DM	임상시험 자료관리 및 통계분석
임상	임상연구 진행 및 모니터링
연구센터	QA	신뢰성 보증시스템 구성 및 운영의 중장기 계획수립
Research	파이프라인 연구개발, 비임상시험 약리연구 계획, 수행, 모니터링
-	R&D기획	파이프라인의 가치 향상을 위한 연구 기획 및 파트너사와의 협력안 기획, 협상, 수행
SillaJen Biotherapeutics		Technical Operations	임상시험용 약물 생산 관리 및 생산공정 업데이트, 임상약 공급, 보관 분배관리(Supply)
Clinical Development	임상시험계획서,종료보고서 FDA 제출 및 승인 관리,희귀 질환 임상 계획 FDA 제출 및 승인 관리, 이상 반응 보고 수집, 글로벌 임상시험 진행 및 모니터링,

당사의 연구개발조직은 R&D 부문 및 기업부설연구소(판교 연구소) 산하 5개 팀, 완전 자회사인 SillaJen Biotherapeutics 산하 2개 팀이 업무를 수행하고 있습니다. 신약개발사업은 개발전략 수립, 신약후보물질에 대한 기초연구에서부터 비임상시험, 임상시험에 이르기까지 전 과정이 유기적으로 연결되어 있는 특성이 있습니다. 이에 따라 신라젠 및 SillaJen Biotherapeutics의 각 연구팀은 R&D 부문 총괄 지휘 아래 유기적으로 협업하면서 연구 및 개발 업무를 수행하고 있습니다.당사의 연구조직에서는 펙사벡의 다양한 파이프라인의 개발, 차세대 바이러스의 연구 및 이와 관련된 비임상과 초기 임상시험을 주된 활동으로 수행하고 있습니다. 당사의 글로벌 파트너사인 Transgene S.A., Lee's Pharmaceuticals와 함께 임상시험을 진행하고 있으며, Regeneron Pharmaceuticals와 함께 공동연구를 수행하고 있습니다. 자. 연구개발 인력 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 5명, 석사급 6명 등 총 21명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 명)

구 분			인 원
박 사	석 사	기 타	합 계
---	---	---	---	---	---	---
R&D 부문	임상센터	ST/DM팀	-	1	1	2
임상팀	1	1	4	6
연구센터	QA팀	-	-	1	1
Research팀	3	4	2	9
-	R&D기획팀	1	-	2	3
합 계			5	6	10	21

차. 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 R&D부문 총괄 박상근 전무와 연구센터장 오근희 상무, 임상센터장 마승현 상무이며 주요 경력 및 연구실적은 다음과 같습니다.

직위	성명	담당업무	주요 경력	주요 연구실적
전무	박상근	R&D부문 총괄	- 중앙대학교 약학대학 ('98)- 노스캐롤라이나주립대 MBA ('07)- J&J, 한국얀센 신제품도입, 사업개발 부서장('09~'18)- J&J, 악텔리온 파마수티컬즈 코리아 대표이사('18~'20)- 엠투엔바이오 대표이사('21)	해당없음
상무	오근희	연구센터 총괄	- 서울대학교 대학원 면역학 박사 ('05)- ㈜파멥신 연구개발 부장 ('15~'17)- ㈜레고켐바이오 연구개발 부장 ('17~'18)	[주요논문] 약 50편1. Oh K, Lee DS. In vivo validation of metastasis-regulating microRNA-766 in human triple-negative breast cancer cells. Lab Anim Res. 2017 Sep 30; 33(3): 256-263.2. Cho W, Koo JY, Park Y, Oh K, Lee S, Song JS, Bae MA, Lim D, Lee DS, Park SB. Treatment of Sepsis Pathogenesis with High Mobility Group Box Protein 1-Regulating Anti-inflammatory Agents. J Med Chem. 2017 Jan 12; 60(1):170-179.3. Oh K, Lee OY, Park Y, Seo MW, Lee DS. IL-1β induces IL-6 production and increases invasiveness and estrogen-independent growth in a TG2-dependent manner in human breast cancer cells. BMC Cancer. 2016 Sep 8;16(1):724.
상무	마승현	임상센터 총괄	- 서울대학교 의과대학 종양생물학 박사 ('13)- Labcorp Inc, Medical Director- 한국에브비 의학부 이사- 한국릴리 의학사업부 상무	[주요논문] 약 31편1. Seung hyun Ma, Ki Yun Jeung SHH, Eun Young Shim, Sang Ho Yoo, Mee Young Kim, Jong Lull Yoon. Correlation between Frailty Level and Disability of the Elderly and Frailty Related Factors. J Korean Acad Fam Med. 2009; 30(8):588-972. Ki-Yun Jung, Seung-Hyun Ma, Sun-Hyoung Hong, Yun-Sang Lee, Un-Young Shim, Jong-Lull Yoon, Mee-Young Kim Sang-Ho Yoo1. Inpatient Smoking Cessation Program and Its Success Rate for Abstinence among Korean Smokers. J Korean Acad FAM Med. 2009; 30(7):503-10.3. Shim, E. Y., S. H. Ma, S. H. Hong, Y. S. Lee, W. Y. Paik, D. S. Seo, E. Y. Yoo, M. Y. Kimand J. L. Yoon (2011). "Correlation between Frailty Level and Adverse Health-related Outcomes of Community-Dwelling Elderly, One Year Retrospective Study." Korean Journal of Family Medicine 32(4): 249-256.

카. 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

구 분		제 17기 3분기(2022년 3분기)	제 16 기(2021년말)	제 15 기(2020년말)
자산처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타경비	-	-	-
정부보조금	-	-	-
소 계	-	-	-
비용처리	제조원가	-	-	-
판관비	5,860	7,544	18,496
소 계	5,860	7,544	18,496
연구개발비용 계 (주1)		5,860	7,544	18,496
정부보조금		-	-	-
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		5,860	7,544	18,496
연구개발비/매출액 비율 (주2)		145.3%	2,965.7%	1,107.7%

주1) 연구개발비용은 전액 경상연구개발비(판관비)로 계상되어 있으며, '연구개발비용 계'란의 금액은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다.주2) 매출액 대비 정부보조금 차감 후 연구개발비용이 차지하는 비율로 산출하였습니다.

타. 연구개발 실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 연구개발 진행 중인 주요 임상현황은 다음과 같습니다.

구분		품목	적응증	최종 진행단계		비고
단계(국가)	승인일
---	---	---	---	---	---	---
바이오	신약	펙사벡(Pexa-Vec)	신장암	임상 2a상환자 모집 종료(미국, 호주, 한국)	2017년 11월	Regeneron Pharmaceuticals, Inc.(공동연구개발)
연육종&유방암	임상 1/2상환자 모집 진행중(프랑스)	2015년 9월	Institute Bergonie
흑색종	임상 1b/2상환자 모집 진행중(중국)	2020년 9월	Lee's Pharmaceutical
전립선암	임상 2상준비중(호주)	2022년 8월	Royal Melbourne Hospital
JX-900 시리즈	고형암	Discovery(미국)	-	-
SJ-600 시리즈	고형암	전임상시험(한국)	-	-
BAL0891	진행성고형암	임상 1상준비중	2021.12	2022년 9월 Basilea로 부터 물질 도입

주) 신장암 대상 펙사벡 임상 2a상은 2021년 3월 2a상을 돌입하여 펙사벡과 면역관문억제제의 병용요법에 대한 유효성을 평가하고 있습니다.(가) 품목 : 펙사벡(Pexa-Vec)

구분	바이오 신약
1) 적응증	신장암, 흑색종,연육종&유방암, 전립선암, 대장암, 고형암
2) 작용기전	1) 직접적인 암세포의 용해(사멸) 2) 적응 면역반응 촉진을 통한 면역치료 3) 암세포 혈관의 폐쇄를 통한 종양의 사멸.
3) 제품의 특성	바이러스 백신의 유전자를 재조합하여 종양을 선택적으로 파괴하고 면역작용을 일으키는 항암 바이러스 기반 면역 암치료제
4) 진행경과	- 신장암 : 임상2a상 진행중 (환자 모집 종료)- 흑색종 : 임상 1b/2상 진행중- 연육종&유방암 : 임상 2상 종료예정- 전립선암 : 임상 2상 준비중 - 대장암 : 임상 데이터 분석- 고형암 : 임상 1/2상 연구 조기 종료
5) 향후계획	- 신장암 : 진행중인 임상 완료 후 차기 단계 진입- 흑색종 : 진행중인 임상 완료 후 차기 단계 진입- 연육종&유방암 : 진행중인 임상 완료 후 임상 데이터 분석- 전립선암 : 펙사벡 공급 및 임상 진행
6) 경쟁제품	Imlygic(Amgen社) 등
7) 관련논문 등	- “Intravenous delivery of a multi-mechanistic cancer-targeted oncolytic poxvirus in humans.” (Nature. 2011) - “Randomized dose-finding clinical trial of oncolytic immunotherapeutic vaccinia JX-594 in liver cancer.” (Nature Medicine. 2013) - “A Phase 2, open-label, randomized study of Pexa-Vec (JX-594) administered by intratumoral injection in patients with unresectable primary hepatocellular carcinoma.”(Molecular Therapy. 2015) 등- Neoadjuvant Intravenous Oncolytic Vaccinia Virus Therapy Promotes Anticancer Immunity in Patients (AACR Journals, 2022)
8) 시장규모	2020년 기준 면역항암제 시장 규모는 약 855억 달러(출처 : Cancer Immunotherapy Market(2022-2028))
9) 기타사항	- 신장암 : 미국 리제네론(Regeneron Pharmaceuticals, Inc.)사와 공동개발 - 대장암 : 미국 국립암연구소(National Cancer Institue)와 공동개발

(2) 기타 연구개발 실적당사는 2015년~2018년 미래창조과학부 및 보건복지부가 주무부처인 글로벌 첨단 바이오의약품 국가연구개발사업의 주관연구기관으로 선정되어 서울대학교, UCSF McDonald 연구소 등 국내외 협동연구기관과 백시니아 바이러스 기반 차세대 유전자항암치료제의 연구개발을 진행하였습니다.(3) 연구개발 중단 현황

구분		품목	적응증	연구시작일	최종 진행단계		연구 중단일	중단사유	재개계획
단계(국가)	승인일
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
바이오	신약	펙사벡(Pexa-Vec)	간암	2015년	임상 3상(전 세계 16개국)	2015년 4월	2019년 8월 2일	독립적인 데이터 모니터링 위원회임상시험 중단 권고	해당없음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황당사 및 당사의 완전 자회사인 SillaJen Biotherapeutics는 특허권 국내 6건, 해외 122건을 보유하고 있으며, 당사가 항암제로 개발하고 있는 유전자 재조합 백시니아 바이러스와 관련하여 넓은 권리범위를 확보한 특허를 기반으로 다양한 재조합/변종 바이러스에 대한 물질특허 및 바이러스의 투여방법/제형, 제조 방법 등 주변 기술에 대한 보완 특허를 보유하고 있습니다.[특허권 등록 현황_국내, 해외]

구분	내용	등록 건수
국내	GM-CSF를 발현하는 폭스바이러스를 사용한 전이성 또는 전신 파종성 암의 전신 치료법(SYSTEMIC TREATMENT OF METASTATIC AND/OR SYSTEMICALLY-DISSEMINATED CANCERS USING GM-CSF-EXPRESSING POXVIRUSES)	9건
해외	백시니아 바이러스 생산에 관한 방법 및 조성물 등 (METHODS AND COMPOSITIONS FOR PRODUCTION OF VACCINIA VIRUS)	123건

한편, 본 보고서 작성기준일 현재 당사 및 SillaJen Biotherapeutics가 독점적 실시권을 부여받은 특허는 다음과 같습니다.

소유권자	특허(패밀리)의 명칭 및 내용	등록국가	등록일
미국국립보건원(NIH) 및 미국 토마스제퍼슨대학교(TJU)	백시니아 바이러스의 비필수 게놈 유전자(TK 유전자) 위치에 외래 유전자를 삽입하여 그 게놈 유전자를 불활성화 시키는 동시에 외래 유전자를 발현하도록 하는 재조합 백시니아 바이러스	미국	2006-05-16
2006-03-21
2006-05-16
2006-02-14
미국국립보건원(NIH)	종양 세포 내 선택적 증식을 위한 백시니아 바이러스 발현 벡터 및 종양 세포 내 뉴클레오티드 배열의 발현	미국	2013-08-13

나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 본 보고서 작성기준일 현재 펙사벡의 비임상 및 임상시험을 진행하고 있거나 혹은 진행을 계획하고 있습니다. 국내에서 이루어지는 임상시험 및 비임상시험은 「약사법」, 「의약품 등의 안전에 관한 규칙 등 관련 법령」과 하위 행정규칙에서 정하는 엄격한 기준을 따라야 하며, 미국을 포함한 해외 다수의 국가에서도 해당 국가에서 정하는 엄격한 기준에 따라 비임상 및 임상시험을 진행해야 합니다. 당사는 비임상 및 임상시험의 진행에 있어서 각 국가별 관련 법령 및 정부의 규제를 준수하고 있으며, 이를 위하여 당사 내 전문 인력 및 외부 전문가를 통하여 엄격한 감독 및 관리를 시행하고 있습니다.

다. 산업의 동향

암 치료의 역사는 상당히 오래되었으며, 특히 암을 치료하기 위한 항암제가 부족하던 시절에는 외과적 수술(절제)이 주요 암 치료법이었고, 방사능 요법이 일부 사용되고 있었습니다. 20세기에 들어 암으로 인한 사망이 늘어나는 반면, 의료기술이 발달하면서 항암제 시장의 흐름은 큰 변화를 맞이하였습니다. 약독화된 독성물질을 이용한 화학 치료를 시작으로 인간의 신체 및 암의 특성을 이용한 다양한 항암제들이 개발되어 왔습니다. 특히, 최근에 주목받고 있는 면역요법은 인체의 질병에 대한 방어 시스템 가운데 하나인 면역기전을 이용하여 암세포를 선택적으로 제거하면서도 정상 세포에는 되도록 손상을 주지 않도록 하여 부작용을 최소화하는 항암 치료법으로서, 타 항암제에 비하여 부작용 대비 효능이 매우 우수한 치료제로 각광을 받고 있습니다.

한편, 과거에는 암을 치료하기 위하여 한 가지 항암제만 처방하는 단일요법이 주로 사용되었으나, 현재는 두 가지 또는 그 이상의 항암제를 동시에 혹은 순차적으로 처방하여 암을 치료하는 병용요법도 많이 사용되고 있습니다. 이는 특정한 작용기전과 효능을 보이는 항암제만을 사용하는 것보다, 상호 간 작용기전이 다른 항암제를 동시에 혹은 순차적으로 사용할 경우 각 항암제가 가지고 있는 효능의 시너지 효과가 극대화되어 더욱 우수한 치료 효과를 얻을 수 있기 때문입니다.

면역항암제는 단일요법으로도 기존의 항암제와 비교하여 탁월한 효능을 보여주고 있으나, 최근 면역항암제를 개발 중이거나 이미 시판 승인된 면역항암제를 보유하고 있는 다수의 제약 및 바이오 기업들은 한층 더 우수한 효능을 위해 면역항암제와 기존 항암제 혹은 면역항암제 사이의 병용요법 개발을 위하여 많은 연구 및 개발을 진행하고 있습니다.

당사가 개발 중인 항암 바이러스는 암세포에서 선택적으로 증식하여 암세포만을 죽이는 동시에 체내 면역 반응을 높여 항암 효과를 보이는 치료제로서 면역치료제의 한 종류로 분류됩니다. 당사는 항암 바이러스 단독요법뿐만 아니라 항암 바이러스와 면역관문억제제의 병용요법 등 다수의 병용요법에 대한 연구개발도 함께 진행하고 있습니다.

화면 캡처 2022-10-27 154104.jpg 항암제 트렌드

자료 : 당사 내부자료

라. 산업의 특성

인체에서 정상세포는 세포 내 조절 기능에 의해 분열하고 성장하며 죽어 없어지기도 하면서 세포 수의 균형을 유지하지만, 다양한 사유로 인해 세포의 유전자에 변화가 일어나면 비정상적으로 세포가 변하여 불완전하게 성숙하고 과다하게 증식을 하게 되는데, 이를 암이라 정의합니다. 당사가 암 치료제로 개발하고 있는 유전자 재조합 항암 바이러스는 인체의 질병에 대한 방어 시스템 가운데 하나인 면역기전을 이용하여 암세포를 선택적으로 사멸시키면서 정상세포에는 되도록 손상을 주지 않는 방식의 면역 항암제의 일종입니다. 따라서, 당사가 영위하는 사업은 바이오 항암제 산업에 속해 있으며, 동 산업의 특성은 다음과 같습니다.(1) 제약 및 바이오산업의 특성1) 규제 의존성

새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 신약후보물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 전임상 시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판 승인이라는 각 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 각 국가의 규제 당국이 제시하는 규정을 모두 준수해야 합니다.

특히 인체를 시험 대상으로 하는 임상시험을 진행하고자 할 때에는 각 국가의 정부 규제가 엄격하여, 인체에 대한 임상시험 이전 단계부터 엄격하게 축적된 다양한 데이터를 각 국가의 규제당국에 제출하여야 합니다. 또한, 임상 개시를 허용 받고 임상시험을 진행 중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고된다면 진행 중인 임상이 규제당국에 의해 중단되거나 철회될 수 있습니다.

또한, 임상시험을 성공적으로 마치고 시판 승인을 받은 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 규정을 따라야 합니다.

111.jpg FDA의 신약개발 승인과정

자료: 2011 Cancer Progress Report, American Association of Cancer Research

2) 높은 진입장벽

신약후보물질이 초기 연구 및 임상시험을 거쳐 시판 승인을 이루기까지는 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 기간이 소요되며, 그 과정에서 많은 개발비용이 발생하게 됩니다. 즉, 제약 및 신약 개발산업은 높은 개발비용에 따른 진입 장벽이 존재합니다.

한편, 오랜 기간에 걸쳐 개발된 신약은 통상적으로 특허권에 의해 일정 기간 동안 그 권리를 보호받게 되며, 희귀질환 치료제의 경우 신약 개발의 인센티브를 부여하기 위하여 규제당국으로부터 시판 승인 후 일정 기간 동안 독점판매기간을 허용 받을 수도 있습니다.

대부분의 국가에서 특허 존속기간은 출원 후 20년이고, 해당 신약이 희귀의약품으로 지정되는 경우에는 특허 존속기간과 관계없이 미국은 시판 승인 후 7년, 유럽은 10년간 독점판매권을 보장받기 때문에 해당 기간 동안 유사한 효능을 가지는 신약이나 복제약이 시장 진입을 하기 어려운 구조입니다.

구분	특허 존속기간	희귀의약품 지정시 독점 판매기간
미국	출원 후 20년	신약 시판승인 후 7년
유럽	출원 후 20년	신약 시판승인 후 10년
한국	출원 후 20년	해당사항 없음(주)

주) 한국은 희귀의약품에 대한 독점 판매기간 부여제도를 운영하고 있지 아니합니다.

오랜 신약 개발 과정 동안 발생하는 높은 개발비, 특허권 또는 독점판매기간으로 보장되는 권리 등으로 인하여 제약 및 신약 개발 산업은 여타 산업 대비 강력한 진입장벽을 가집니다.

3) 높은 부가가치제약 및 신약 개발 산업은 철저한 규제 의존성 및 높은 진입장벽이라는 위험이 존재하는 만큼 일단 시판 승인을 획득하게 되면 특허권을 통한 자체적 권리보호조치 및 허용된 독점판매기간 등을 통해 판매할 신약에 대한 가격결정력의 행사가 가능하게 되어 높은 부가가치를 창출합니다. 또한, 신약을 개발하기 위해 많은 비용이 투입되지만, 시판 이후에는 생산 및 마케팅 비용 대비 약가가 높은 수준에 형성이 되어 높은 수준의 수익성 시현이 가능합니다.

(2) 항암치료제 시장의 특성

1) 일반 의약품 대비 고가인 항암제

항암제의 경우 일반 의약품과 비교했을 때 생산 및 영업비용 대비 환자당 매출액이 매우 높은 약물입니다. 또한, 과거 대비 최근에 출시되는 항암제들의 경우 연간 치료비가 가파르게 상승하고 있습니다. 2018년 IQVIA Institute에서 발간한 'Global Oncology Trends 2018' 자료에 따르면, 미국 기준으로 2013년에 새롭게 출시되었던 항암제의 연간 치료비 평균은 $79,000 수준이었으나, 2017년에 출시된 항암제 신약의 경우 연간 치료비 평균이 $150,000 수준으로 크게 상승하였습니다. (단위: USD)

약품명	제조사	적응증	환자당 치료비용(*1)
Opdivo	BMS	흑색종,비소세포폐암 등	157,200
Keytruda	MSD	흑색종,비소세포폐암 등	156,000
Bavencio	Pfizer	메켈세포암, 방광암 등	156,000
Tecentriq	Roche	요로상피암,비소세포폐암	150,000
Yervoy	BMS	흑색종	120,000
Provenge	Dendreon	전립선암	270,000
Avastin	Genentech	폐암, 대장암 등	90,000
Abraxane	Celgene	유방암	80,000
Revlimid	Celgene	다발성 골수증	90,000
Velcade	Millenium Pharmaceuticals	다발성 골수증	60,000
Gleevec	Novartis	백혈병	70,000
Campath	Genzyme	백혈병	70,000
Arzera	GSK	백혈병	120,000
Adcetris	Seattle Genetics	비호지킨 림프종	100,000
Sprycel	BMS	백혈병	110,000

자료: Mayo Clin Proc. 2012 Oct; 87(10): 935-943. Global Oncology Trends 2018, IQVIA Institute

(*1) 연간치료비를 평균적으로 산출한 것이며, 환자의 상태, 치료기간 등에 따라 치료비용이 달라질 수 있습니다.

2) 신약 개발의 어려움

항암제는 신약 개발 성공 확률 및 개발비용 측면 등에서 타 약물 대비 개발이 어려운 것으로 알려져 있습니다. 우선, 신약이 임상 1상을 진입한 뒤 시판 승인에 이를 확률을 보면 평균적으로는 8%의 성공 확률을 보입니다. 그중 자가면역질환의 경우 11%,내분비질환의 경우 7% 수준인데 반해 항암제는 5% 수준으로 전체 분야에서 가장 낮은 성공 확률을 보이는 것으로 나타납니다.

화면 캡처 2022-10-27 155227.jpg 신약 시판 성공확률

자료: Biomedtracker® and Pharmapremia®, 2020

주) LOA(Likelihood of reaching FDA approval) 기준이며, 임상 1상부터 시판승인까지 걸리는 확률입니다.

신약 개발의 성공 확률뿐만 아니라 임상 비용 측면에 있어서도 항암제는 타 약물에 비해 불리한 조건입니다. 항암제의 임상시험 효과를 확인하는 방법은 타 의약품과 달리 영상학적 분석 등 많은 비용이 소요되는 방법을 필요로 하기에 임상시험과 관련된 비용의 측면에서도 타 의약품에 비하여 상대적으로 많은 비용이 소요되는 경향을 보이고 있습니다. 2015년~2017년 3개년 기준으로 미국 FDA의 승인을 받은 임상시험에서 전체 질환의 평균적인 환자 1명당 임상시험 비용은 41,413달러이나 항암제 임상시험 비용은 이보다 훨씬 높아서, 혈액암 임상시험 비용은 310,975달러, 고형암 임상시험 비용은 100,271달러가 소요되는 것으로 나타났습니다.

(단위: USD)

구분	환자 1명당 평균 임상시험비용
혈액암 치료제	310,975
고형암 치료제	100,271
중추신경계 치료제	39,467
호흡기질환 치료제	53,590
심혈관계 질환 치료제	34,857
내분비 및 대사질환 치료제	40,612
전염병 치료제	37,175
전체질환 치료제 평균	41,413

자료: Statista, Estimated clinical trial cost patient by therapeutic class 2015-2017

이와 같이 항암제는 시판 성공 확률 측면과 개발 비용 측면에서 모두 타 약물 대비 가장 개발이 어려운 신약 분야입니다.(3) 경기변동과의 관계

의약품은 특성상 사치재나 대체재가 아니며 특히 당사의 펙사벡과 같은 희귀의약품 및 항암치료제 등의 전문의약품은 경기 변동이나 계절적 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 특히, 암 환자를 대상으로 하는 항암치료제의 경우 경기변동 등의 외적인 요인에 크게 영향을 받지 않으며, 건강한 삶을 영위하고자 하는 요구가 높아짐에 따라 지속적이고 발병 즉시 의약품 소비의 중요성이 날로 증대되고 있는 추세입니다. 따라서 신약 개발 및 항암치료제 관련 산업은 그 특성상 수요가 안정적이며 국민 생활 수준 향상과 급속한 노령화 현상 등에 따라 향후 시장 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 한편, 의약품 산업의 특성상 국가별 의료ㆍ약가정책 변동의 영향을 받을 가능성이 존재합니다.

(4) 제품의 라이프사이클

일반적으로 바이오제품은 특허 기간 동안 성장이 지속되는 장점이 있습니다. 현재 판매되고 있는 바이오제품의 기능이나 약효를 개선시키는 새로운 개념의 제품을 개발하기 어렵다는 점, 허가 승인 및 규제 충족 기간이 길다는 점 등 때문에 경쟁 제품의 시장 진입이 어렵습니다. 또한, 유전자 재조합 항암 바이러스와 같은 고도하게 복잡한 바이오 의약품은 항체와 같은 단백질 의약품보다 그 제조 및 품질관리가 현저히 어려우므로, 그 제품의 성격 및 개발에 부수되는 노하우와 같은 장벽이 더욱 강하게 작용합니다.

그러나 다른 한편으로는 개발 초기에 특허를 신청하고 그 후 상품화시키는데 5∼10년이 소요되기 때문에 실제 시장 진입하고 왕성하게 판매할 수 있는 시기는 10년 정도 소요됩니다. 또한, 오늘날 기술의 보편화로 글로벌 경쟁자의 등장이 가능하기 때문에 독점적인 바이오 신기술 제품이 시장에 진입한 후 독점적으로 판매할 수 있는 기간은 10년 정도로 추정됩니다.

마. 산업의 성장성 및 시장현황(1) 전체 항암제 시장2020년 기준 전 세계 항암제 시장은 약 1,640억 달러 수준의 규모를 나타내고 있으며, 향후 5년간 매년 10% 성장하여 2025년에는 2,690억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

1111.jpg 항암제 시장 규모

자료출처 : IQVIA Institute, Feb 2021한편, 2020년 기준 전 세계 모든 암 발병자 수는 1,929만 명 수준으로, 이 중 사망자수는 995만 명 수준을 기록하였으며, 지속적인 증가 추세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 세계보건기구(WHO) 산하 국제암연구소(International Agency for Research on Cancer)의 Cancer Tommorow(2022.03) 통계에 따르면, 2040년에 암 발병자는 전 세계적으로 2,843만 명 수준, 암으로 인한 사망자 수는 1,615만 명 수준으로 추정되어 발병자 및 사망자 모두 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망됨에 따라 항암제 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

화면 캡처 2022-10-27 155655.jpg 전세계 암 발병자 및 사망자 수 추정

자료출처: CANCER TOMORROW (WHO), March 2022

(2) 면역항암제 및 항암 바이러스 시장

최근 항암제 시장에서는 기존 항암제 대비 효능이 뛰어난 면역항암제가 각광을 받고 있습니다. Modor Intelligence의 "Cancer Immunotherapy Market(2022-2027)"에 따르면, 면역관문억제제, CAR-T, 단일클로항체, 암 백신, 항암 바이러스 등을 포함하는 전체 면역항암치료제 시장은 2020년 기준 855억 달러 수준이였으며, 2026년에는 1,504억 달러 수준으로 연평균 9.8% 성장세를 보일 것으로 예상되는 등 향후 면역항암제 시장은 계속 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

화면 캡처 2022-10-27 155808.jpg 면역항암제 시장 전망

자료출처 : "Cancer Immunotherapy Market-Growth, Trends, COVID-19 Impact, and Forecasts(2022-2027)", Modor Intelligence 바. 조직도

화면 캡처 2022-10-27 160110.jpg 신라젠 조직도

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 17 기	제 16 기	제 15 기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	90,091,353,711	122,545,268,061	24,535,071,812
현금및현금성자산	14,417,541,699	49,067,642,722	4,493,295,230
당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	59,195,739,599	8,150,898,343
매출채권및기타채권	1,310,010,380	614,737,213	3,408,454,700
당기법인세자산	186,661,510	89,831,770	238,667,060
재고자산	1,071,558,601	-	-
기타유동금융자산	72,611,799,967	12,942,002,587	8,158,342,782
기타유동자산	493,781,554	635,314,170	85,413,697
[비유동자산]	20,162,413,961	12,282,359,529	22,888,153,113
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,177,415,500	9,831,465,000	7,200,000,000
유형자산	983,190,707	952,977,601	1,296,735,725
무형자산	14,263,116,037	247,657,228	69,450,095
사용권자산	1,017,448,078	930,137,836	1,106,438,454
기타비유동금융자산	706,957,183	320,121,864	13,009,905,385
기타비유동자산	14,286,456	-	205,623,454
자산총계	110,253,767,672	134,827,627,590	47,423,224,925
[유동부채]	17,899,292,394	20,582,186,530	5,147,890,819
[비유동부채]	6,845,174,480	6,197,360,273	19,395,590,912
부채총계	24,744,466,874	26,779,546,803	24,543,481,731
[자본금]	51,433,562,500	51,433,562,500	35,808,562,500
[주식발행초과금]	424,658,604,278	424,658,604,278	342,558,265,088
[기타포괄손익누계액]	6,739,394,759	12,730,216,649	10,169,300,313
[기타자본항목]	16,319,370,910	15,878,072,040	15,488,008,443
[결손금]	(413,641,631,649)	(396,652,374,680)	(381,144,393,150)
자본총계	85,509,300,798	108,048,080,787	22,879,743,194
	2022.1.1~2022.09.30	2021.1.1~2021.12.31	2020.1.1~2020.12.31
매출액	4,032,439,476	254,362,816	1,669,716,316
영업손실	(16,044,780,333)	(20,350,080,938)	(34,210,158,046)
법인세비용차감전순손실	(16,989,256,969)	(22,124,489,805)	(47,824,888,873)
당분기순손실	(16,989,256,969)	(16,006,084,140)	(47,824,888,873)
기본주당손실	(165)	(189)	(668)
연결 종속회사의 수	2	2	2

(2) 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 17 기	제 16 기	제 15 기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	89,151,796,150	121,863,565,502	23,908,615,826
현금및현금성자산	13,625,737,763	48,607,645,901	4,001,887,844
당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	59,195,739,599	8,150,898,343
매출채권및기타채권	1,282,592,915	516,531,577	3,350,566,908
당기법인세자산	186,661,510	89,831,770	238,667,060
재고자산	1,071,558,601	-	-
기타유동금융자산	72,575,248,193	12,911,801,773	8,130,625,797
기타유동자산	409,997,168	542,014,882	35,969,874
[비유동자산]	19,637,758,408	11,604,535,488	21,945,121,607
종속기업및관계기업투자	-	-	1,060,300
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,177,415,500	9,831,465,000	7,200,000,000
유형자산	904,479,502	887,942,660	1,214,013,802
무형자산	14,263,116,037	247,657,228	69,450,095
사용권자산	721,739,299	441,480,509	358,991,278
기타비유동금융자산	556,721,614	195,990,091	12,895,982,678
기타비유동자산	14,286,456	-	205,623,454
자산총계	108,789,554,558	133,468,100,990	45,853,737,433
[유동부채]	20,460,215,003	22,016,402,795	6,068,625,582
[비유동부채]	6,845,174,480	5,977,812,442	18,892,396,341
부채총계	27,305,389,483	27,994,215,237	24,961,021,923
[자본금]	51,433,562,500	51,433,562,500	35,808,562,500
[주식발행초과금]	424,658,604,278	424,658,604,278	342,558,265,088
[기타포괄손익누계액]	2,121,221,690	8,775,271,190	6,088,100,000
[기타자본항목]	16,319,370,910	15,878,072,040	15,488,008,443
[이익잉여금(결손금)]	(413,048,594,303)	(395,271,624,255)	(379,050,220,521)
자본총계	81,484,165,075	105,473,885,753	20,892,715,510
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법(*)	원가법(*)	원가법(*)
	2022.1.1~2022.9.30	2021.1.1~2021.12.31	2020.1.1~2020.12.31
매출액	4,032,439,476	254,362,816	1,669,716,316
영업손실	(13,102,034,097)	(10,225,566,924)	(26,524,747,734)
법인세비용차감전순이익(손실)	(17,776,970,048)	(16,719,506,344)	(45,648,820,280)
당분기순이익(손실)	(17,776,970,048)	(16,719,506,344)	(45,648,820,280)
기본주당이익(손실)	(173)	(198)	(638)

(*) 다만, 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 16 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동자산	90,091,353,711	122,545,268,061
현금및현금성자산	14,417,541,699	49,067,642,722
당기손익-공정가치 측정 금융자산		59,195,739,599
매출채권및기타채권	1,310,010,380	614,737,213
당기법인세자산	186,661,510	89,831,770
재고자산	1,071,558,601
기타유동금융자산	72,611,799,967	12,942,002,587
기타유동자산	493,781,554	635,314,170
비유동자산	20,162,413,961	12,282,359,529
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,177,415,500	9,831,465,000
유형자산	983,190,707	952,977,601
무형자산	14,263,116,037	247,657,228
사용권자산	1,017,448,078	930,137,836
기타비유동금융자산	706,957,183	320,121,864
기타비유동자산	14,286,456
자산총계	110,253,767,672	134,827,627,590
부채
유동부채	17,899,292,394	20,582,186,530
매입채무및기타채무	2,276,757,252	2,769,311,977
유동성전환사채	7,537,950,000	10,002,138,709
기타유동부채	1,428,228,777	1,218,296,592
유동성충당부채	5,803,747,306	5,987,032,400
유동성리스부채	852,609,059	605,406,852
비유동부채	6,845,174,480	6,197,360,273
전환사채	6,527,415,044	5,722,499,401
비유동리스부채	188,416,968	442,277,717
비유동충당부채	129,342,468	32,583,155
부채총계	24,744,466,874	26,779,546,803
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	85,509,300,798	108,048,080,787
자본금	51,433,562,500	51,433,562,500
주식발행초과금	424,658,604,278	424,658,604,278
기타포괄손익누계액	6,739,394,759	12,730,216,649
기타자본항목	16,319,370,910	15,878,072,040
결손금	(413,641,631,649)	(396,652,374,680)
자본총계	85,509,300,798	108,048,080,787
부채및자본총계	110,253,767,672	134,827,627,590

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	2,364,269,553	4,032,439,476	234,514	234,474,583
영업비용	8,240,004,317	20,077,219,809	4,585,692,583	13,325,472,441
영업손실	(5,875,734,764)	(16,044,780,333)	(4,585,458,069)	(13,090,997,858)
기타수익	5,092,063	121,036,299	53,897,034	521,087,022
기타비용	2,994	32,865,170	4,932,830	10,232,729
금융수익	605,548,142	1,427,848,819	280,955,700	613,082,417
금융비용	803,824,429	2,460,496,584	883,947,016	2,364,847,251
법인세비용차감전순이익(손실)	(6,068,921,982)	(16,989,256,969)	(5,139,485,181)	(14,331,908,399)
법인세비용(수익)			(70,998,783)	(6,046,711,864)
분기순이익(손실)	(6,068,921,982)	(16,989,256,969)	(5,068,486,398)	(8,285,196,535)
기타포괄이익(손실)	(377,677,796)	(5,990,821,890)	(525,569,339)	2,866,339,662
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(793,357,500)	(6,654,049,500)	(550,000,000)	2,900,000,000
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산이익(손실)	415,679,704	663,227,610	24,430,661	(33,660,338)
분기총포괄이익(손실)	(6,446,599,778)	(22,980,078,859)	(5,594,055,737)	(5,418,856,873)
주당순이익(손실)
기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(59)	(165)	(55)	(106)

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	35,808,562,500	342,558,265,088	10,169,300,313	15,488,008,443	(381,144,393,150)	22,879,743,194	22,879,743,194
분기순이익(손실)					(8,285,196,535)	(8,285,196,535)	(8,285,196,535)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)			2,900,000,000			2,900,000,000	2,900,000,000
해외사업환산이익(손실)			(33,660,338)			(33,660,338)	(33,660,338)
유상증자	15,625,000,000	82,100,339,190				97,725,339,190	97,725,339,190
주식보상비용				227,584,957		227,584,957	227,584,957
2021.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	13,035,639,975	15,715,593,400	(389,429,589,685)	115,413,810,468	115,413,810,468
2022.01.01 (기초자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	12,730,216,649	15,878,072,040	(396,652,374,680)	108,048,080,787	108,048,080,787
분기순이익(손실)					(16,989,256,969)	(16,989,256,969)	(16,989,256,969)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)			(6,654,049,500)			(6,654,049,500)	(6,654,049,500)
해외사업환산이익(손실)			663,227,610			663,227,610	663,227,610
유상증자
주식보상비용				441,298,870		441,298,870	441,298,870
2022.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	6,739,394,759	16,319,370,910	(413,641,631,649)	85,509,300,798	85,509,300,798

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	(15,750,085,928)	(16,178,808,560)
분기순손실	(16,989,256,969)	(8,285,196,535)
조정	2,353,579,177	(3,058,145,649)
주식보상비용	441,298,870	227,584,957
지급수수료	7,316,667
감가상각비	873,687,338	771,392,554
무형자산상각비	21,178,612	15,119,539
유형자산처분손실		223,669
손해배상비용	29,547,000
이자비용	1,682,718,133	2,052,567,673
외화환산손실	710,464,701	248,642,641
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9,322,603
기타의대손상각비(환입)	(29,590,731)	1,420,000
법인세수익		(6,046,711,864)
이자수익	(1,335,890,895)	(148,174,183)
외화환산이익	(19,022,818)	(84,293,922)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		(94,823,605)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,905,945)
리스해지이익	(5,148,947)
기타 현금유출입이 없는 비용(수익)	(28,395,411)	(1,093,108)
자산 및 부채의 증감	(2,166,045,982)	(11,241,214,433)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가		(11,857,078,975)
매출채권및기타채권의 감소(증가)	148,752,968	2,074,977,155
재고자산의 증가	(1,071,558,601)
기타유동자산의 감소(증가)	157,783,871	(588,517,022)
기타비유동자산의 증가	(14,286,456)
매입채무및기타채무의 감소	(1,278,587,779)	(1,316,109,452)
기타유동부채의 증가	140,897,015	912,287,343
충당부채의 감소	(249,047,000)
이연수익의 감소		(466,773,482)
이자의 수취	1,156,633,576	141,702,873
법인세환급(납부)	(104,995,730)	6,264,045,184
투자활동현금흐름	(15,112,429,095)	7,936,698,588
단기금융상품의 처분	5,028,683,329	14,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	59,190,322,941
보증금의 감소	395,953,600	40,000,000
단기금융상품의 취득	(64,973,176,481)	(6,000,000,000)
유형자산의 취득	(291,695,563)	(4,526,727)
무형자산의 취득	(13,977,797,421)	(6,189,685)
보증금의 증가	(484,719,500)	(92,585,000)
재무활동현금흐름	(3,942,002,091)	97,077,097,924
유상증자		97,725,339,190
전환사채의 상환	(3,182,700,000)
리스부채의 상환	(759,302,091)	(648,241,266)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(34,804,517,114)	88,834,987,952
기초의 현금및현금성자산	49,067,642,722	4,493,295,230
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	154,416,091	51,812,352
분기말의 현금및현금성자산	14,417,541,699	93,380,095,534

3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2022년 1월1일부터 2022년 09월 30일 까지
제 16 기 3분기 2021년 1월1일부터 2021년 09월 30일 까지
신라젠 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신라젠 주식회사(이하 "지배기업")는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 서울특별시 중구 소공로 109에 본사를 두고 있습니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 51,433,563천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)엠투엔	18,750,000	18.23
뉴신라젠투자조합 1호	12,500,000	12.15
문은상 외 2명	5,288,589	5.14
자기주식	75,000	0.07
기타	66,253,536	64.41
합 계	102,867,125	100.00

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)
당분기말	전기말
Sillajen Biotherapeutics, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00
Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
Sillajen Biotherapeutics, Inc.	5,292,024	95,215,296	(89,923,272)	3,990,600	77,732,749	(73,742,149)
Sillajen USA, Inc.	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---	---
영업수익	영업손익	분기순손익	영업수익	영업손익	분기순손익
---	---	---	---	---	---	---
Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	(3,025,931)	(4,402,601)	-	(3,108,000)	2,183,084
Sillajen USA, Inc.	-	-	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2-3에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

2-3 회계정책 및 공시사항의 변경

2-3-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련되는 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 상기 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
국내	2,288,935	3,956,817	-	-
홍콩	75,335	75,622	234	234,474
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
거래처 A	(*)	(*)	234,474	100.00

(*) 당분기에는 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
국내	15,889,335	1,577,081
미국	374,420	553,692
소 계	16,263,755	2,130,773
연결조정	-	-
합 계	16,263,755	2,130,773

(*) 비유동자산은 사용권자산 및 유.무형자산의 합계금액입니다.

5. 금융위험관리

연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 1	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,177,416	-	-	3,177,416	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	14,417,542	-	14,417,542	-	-
매출채권및기타채권	-	-	1,310,010	-	1,310,010	-	-
기타금융자산	-	-	73,318,757	-	73,318,757	-	-
소 계	-	-	89,046,309	-	89,046,309	-	-
금융자산 합계	-	3,177,416	89,046,309	-	92,223,725	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	2,276,757	2,276,757	-	-
전환사채	-	-	-	14,065,365	14,065,365	-	-
소 계	-	-	-	16,342,122	16,342,122	-	-
기타 금융부채(*2)
리스부채	-	-	-	1,041,026	1,041,026	-	-
금융부채 합계	-	-	-	17,383,148	17,383,148	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,195,740	-	-	-	59,195,740	-	59,195,740
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,465	-	-	9,831,465	9,831,465	-
소 계	59,195,740	9,831,465	-	-	69,027,205	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	49,067,643	-	49,067,643	-	-
매출채권및기타채권	-	-	614,737	-	614,737	-	-
기타금융자산	-	-	13,262,124	-	13,262,124	-	-
소 계	-	-	62,944,504	-	62,944,504	-	-
금융자산 합계	59,195,740	9,831,465	62,944,504	-	131,971,709	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	2,769,312	2,769,312	-	-
전환사채	-	-	-	15,724,638	15,724,638	-	-
소 계	-	-	-	18,493,950	18,493,950	-	-
기타 금융부채(*3)
리스부채	-	-	-	1,047,685	1,047,685	-	-
금융부채 합계	-	-	-	19,541,635	19,541,635	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기 중 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.③ 가치평가기법ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	지분증권
수준3	수준1
전기초잔액	7,200,000	-
수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(7,200,000)	7,200,000
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	2,900,000
전분기말잔액	-	10,100,000
당기초금액	-	9,831,465
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	(6,654,049)
당분기말잔액	-	3,177,416

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말			전기말
취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액
지분증권
네오이뮨텍(*4)	949,900	0.96	1,056,194	3,177,416	3,177,416	1,056,194	9,831,465	9,831,465
시장성없는 지분증권
㈜밸류인베스트코리아(*5)	1,089	0.05	-	-	-	-	-	-

(*3) 연결기업은 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 3,177,416천원 및 9,831,465천원 입니다. 전기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전기말 현재 공시가격이 존재하기 때문에 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3 에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 전기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었으며, 50,100주를 장내 매도하였습니다.

(*5) 당분기 중 전기말 전액 손상되었던 (주)밸류인베스트코리아 미수금 일부의 출자전환을 통하여 취득하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	14,417,542	49,067,643
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	59,195,740
매출채권및기타채권	1,310,010	614,737
기타금융자산	73,318,757	13,262,124
합 계	89,046,309	122,140,244

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
연체되지 않은 채권	319,969	251,366
연체된 채권
만기일 경과 후 3개월 이하	121,449	240
만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	2,260
만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,437	1,096,617
만기일 경과 후 1년 초과	1,329,962	-
소 계	1,452,848	1,099,117
손상된 채권	1,331,391	1,100,058
합 계	441,426	250,425

(3) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로관리하며, 연결기업의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
차입금 및 사채 등	14,065,365	15,724,638
현금및현금성자산 차감	(14,417,542)	(49,067,643)
순차입금	(352,177)	(33,343,005)
자본총계	85,509,301	108,048,081
순차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
MMF 외	-	-	59,139,402	59,195,740

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	59,195,740	8,150,898
취득	-	14,925,157
처분(*)	(59,195,740)	(3,068,078)
평가손익	-	94,824
분기말잔액	-	20,102,801

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 3,906천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 및 9,323천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실을 금융손익으로 인식하였으며, 전분기 중 처분으로 인하여 19,018천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
---	---	---	---
기타유동금융자산	120,000	-	법인카드 담보설정
12,535,032	12,535,032	소송관련 공탁(주석 15, 31 참조)

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	장단기매출채권	1,772,817	-	1,350,484	-
대손충당금	(1,331,391)	-	(1,100,059)	-
소 계	441,426	-	250,425	-
미수금	미수금	693,581	-	633,814	-
기타의대손충당금	(8,112)	-	(283,389)	-
소 계	685,469	-	350,425	-
미수수익		183,115	-	13,887	-
합 계		1,310,010	-	614,737	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	1,071,559	-	1,071,559	-	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인 자산(*)	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	1,097,213	54,016	1,196,004	1,528,913	58,840	3,934,986
취득금액	114,589	-	1,406	89,700	86,000	291,695
처분금액	-	-	-	(593,973)	-	(593,973)
대체금액	-	-	-	86,000	(144,840)	(58,840)
환율변동효과	-	-	204,555	139,959	-	344,514
분기말금액	1,211,802	54,016	1,401,965	1,250,599	-	3,918,382
감가상각누계액:
기초금액	(461,808)	(52,215)	(1,160,990)	(1,306,995)	-	(2,982,008)
감가상각비	(79,298)	(1,800)	(13,337)	(121,883)	-	(216,318)
처분금액	-	-	-	593,973	-	593,973
환율변동효과	-	-	(204,555)	(126,283)	-	(330,838)
분기말금액	(541,106)	(54,015)	(1,378,882)	(961,188)	-	(2,935,191)
장부금액:
기초금액	635,405	1,801	35,014	221,918	58,840	952,978
분기말금액	670,696	1	23,083	289,411	-	983,191

(*) 당분기 중 건설중인자산 58,840천원을 무형자산으로 대체하였습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인 자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	1,593,788	54,016	1,150,387	1,474,176	-	4,272,367
취득금액	-	-	4,526	-	-	4,526
처분금액	(497,776)	-	(38,911)	-	-	(536,687)
환율변동효과	-	-	79,508	54,401	-	133,909
분기말금액	1,096,012	54,016	1,195,510	1,528,577	-	3,874,115
감가상각누계액:
기초금액	(722,511)	(41,412)	(1,071,340)	(1,009,914)	-	(2,845,177)
감가상각비	(79,965)	(8,102)	(38,484)	(130,450)	-	(257,001)
처분금액	367,354	-	38,656	-	-	406,010
환율변동효과	-	-	(78,413)	(49,049)	-	(127,462)
분기말금액	(435,122)	(49,514)	(1,149,581)	(1,189,413)	-	(2,823,630)
손상차손누계액:
기초금액	(102,173)	-	(32)	-	-	(102,205)
처분금액	102,173	-	32	-	-	102,205
분기말금액	-	-	-	-	-	-
정부보조금누계액 :
기초금액	(28,250)	-	-	-	-	(28,250)
처분금액	28,250	-	-	-	-	28,250
분기말금액	-	-	-	-	-	-
장부금액:
기초금액	740,854	12,604	79,015	464,262	-	1,296,735
분기말금액	660,890	4,502	45,929	339,164	-	1,050,485

(3) 연결기업은 상기 기계장치 등에 대하여 (주)KB손해보험 및 Federal Insurance Company에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 5,128,700천원입니다. 또한 연결기업은 동 보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	688,585	116,760	43,045,637	41,463,379	3,382,226	192,136	88,888,723
외부구입	-	33,900	1,898	13,942,000	-	-	13,977,798
기타증감(*)	-	58,840	-	-	-	-	58,840
분기말금액	688,585	209,500	43,047,535	55,405,379	3,382,226	192,136	102,925,361
상각누계액:
기초금액	-	(69,786)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,318,495)
무형자산상각비	-	(21,179)	-	-	-	-	(21,179)
분기말금액	-	(90,965)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,339,674)
손상차손누계액:
기초금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)
분기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)
장부금액:
기초금액	-	46,974	8,547	-	-	192,136	247,657
분기말금액	-	118,535	10,445	13,942,000	-	192,136	14,263,116

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	688,585	116,760	43,039,448	41,463,379	3,382,226	-	88,690,398
외부구입	-	-	6,190	-	-	-	6,190
기타증감(*)	-	-	-	-	-	192,136	192,136
분기말금액	688,585	116,760	43,045,638	41,463,379	3,382,226	192,136	88,888,724
상각누계액:
기초금액	-	(49,668)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,298,377)
무형자산상각비	-	(15,120)	-	-	-	-	(15,120)
분기말금액	-	(64,788)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,313,497)
손상차손누계액:
기초금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)
분기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)
장부금액:
기초금액	-	67,092	2,358	-	-	-	69,450
분기말금액	-	51,972	8,548	-	-	192,136	252,656

(*) 전분기 중 기타투자자산에서 무형자산으로 재분류하였습니다.(3) 손상검사① 산업재산권(SJ-815 관련 특허권)연결기업은 기존 펙사벡 및 글로벌 트렌드에 부합하는 신규 후보물질 개발에 집중하고자 상표권을 제외한 산업재산권(SJ-815 등) 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 영업권을 포함하는 현금창출단위연결기업은 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때 계상하였던 산업재산권, 기타의무형자산(IPR&D) 및 영업권에 대하여 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
건물	2,178,920	(1,309,371)	869,549	2,097,702	(1,400,205)	697,497
차량운반구	204,124	(56,225)	147,899	257,244	(24,603)	232,641
합 계	2,383,044	(1,365,596)	1,017,448	2,354,946	(1,424,808)	930,138

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기타	환율차이	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
건물	697,497	720,354	-	(609,237)	(7,634)	68,569	869,549
차량운반구	232,641	22,040	(63,768)	(48,132)	5,118	-	147,899
합 계	930,138	742,394	(63,768)	(657,369)	(2,516)	68,569	1,017,448

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	상각	기타	환율차이	분기말
---	---	---	---	---	---	---
건물	1,106,438	210,335	(506,910)	(2,040)	55,463	863,286
차량운반구	-	196,298	(6,238)	-	-	190,060
합 계	1,106,438	406,633	(513,148)	(2,040)	55,463	1,053,346

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	환율차이	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	1,047,685	605,980	(63,896)	(759,302)	146,083	(27,970)	92,446	1,041,026

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	환율차이	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	1,274,687	369,533	-	(646,663)	123,744	(3,133)	67,987	1,186,155

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
리스부채에서 발생한 현금 유출	759,302	646,663
단기리스 관련 비용	6,030	6,312
총현금유출액	765,332	652,975

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년이내	916,182	852,608	714,286	605,407
1년 초과 5년이내	243,873	188,418	512,532	442,278
소 계	1,160,055	1,041,026	1,226,818	1,047,685
차감 : 현재가치 조정금액	(119,029)	-	(179,133)	-
리스부채의 현재가치	1,041,026	1,041,026	1,047,685	1,047,685

14. 정부보조금(1) 연결기업은 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 미국의 경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 급여의 지출에 사용하였습니다.

(2) 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관
---	---	---	---	---	---	---
Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암대상 글로벌 제3상 임상시험 프로세스관리	2015.9.24	2015	644,578	4,989,500	2015.11.2~2018.7.31(*)	한국연구재단 및 한국보건산업진흥원
2016	2,276,922
2017	1,346,500
2018	721,500
항암 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체)의 병용치료요법 개발	2015	297,022	2,259,000
2016	746,978
2017	795,000
2018	420,000
신장암을 포함한 난치성 고혈압 치료에 있어 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체) 병용치료를 통한 항암 파이프라인 구축 및 비임상 기전 연구	2015	235,400	1,806,500
2016	754,100
2017	533,500
2018	283,500

(*) 상기 정부과제는 2018년 7월 31일 종료되었습니다.

(3) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 없으며, 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)
구 분	내 역	기초	감소(*3)	기타증감(*2)	분기말
---	---	---	---	---	---
이연수익	정부보조금 수령(*1)	449,023	(466,773)	17,750	-
유형자산	연구용자산등 취득	28,250	(28,250)	-	-
합 계		477,273	(495,023)	17,750	-

(*1) 미국의 경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령한 것 입니다. (*2) 정부보조금의 기타증감액은 환율차이입니다.(*3) 유형자산 보조금 감소는 유형자산 처분으로 인한 감소입니다.

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
단기금융상품		59,944,493	-	-	-
대여금(*1)	장단기대여금	137,834	-	131,483	-
기타의대손충당금	(101,282)	-	(101,282)	-
소 계	36,552	-	30,201	-
보증금(*2)	장단기보증금	12,631,431	722,772	12,912,411	326,922
현재가치할인차금	(676)	(15,815)	(609)	(6,801)
소 계	12,630,755	706,957	12,911,802	320,121
합 계		72,611,800	706,957	12,942,003	320,121

(*1) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금 101,282천원을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 12,535백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다. (주석 8, 31 참조)

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
선급금	장단기선급금	360,882	75,429	319,760	61,143
기타의대손충당금	-	(61,143)	-	(61,143)
소 계	360,882	14,286	319,760	-
선급비용		132,900	-	315,554	-
합 계		493,782	14,286	635,314	-

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
외상매입금	104,654	-	-	-
미지급금	2,010,975	-	2,560,620	-
미지급비용	161,128	-	208,692	-
합 계	2,276,757	-	2,769,312	-

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000
제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000
제33회 전환사채(*)	2020.4.24	2025.4.24	-	7,000,000	10,000,000
액면가액 합계				17,000,000	20,000,000
상환할증금				793,000	864,050
사채할인발행차금				(158,345)	(303,507)
전환권조정				(3,569,290)	(4,835,905)
장부금액 합계				14,065,365	15,724,638
유동성대체액:
액면가액				(7,000,000)	(10,000,000)
상환할증금				(537,950)	(609,000)
사채할인발행차금				-	110,970
전환권조정				-	495,891
유동성대체액 합계				(7,537,950)	(10,002,139)
비유동 해당분				6,527,415	5,722,499

(*) 당분기 중 제 33회 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 3,000백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
용도		운영자금
표면이자율		연 0%(제31회,제32회,제33회)
만기보장수익률		연 0%(제31회)
연 1%(제32회)
연 3%(제33회)
원금상환방법		만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함(제31회,제32회,제33회)
전환권 행사기간		사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)
당분기말 현재 전환가격 (*)		9,330원(제31회,제32회,제33회)
당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(*)		1,822,079
조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제33회)
조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함(제33회)
발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지. 다만, 원리금 지급 직전 2영업일부터 원리금 지급기일까지는 전환청구할 수 없음.회사의 조기상환청구일과 조기상환일 사이에 인수인(사채권자)의 전환청구권이 행사될 경우 전환청구권이 우선함.(제31회,제32회,제33회)
조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 회사가 요청을 할 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함
전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류		무기명식 보통주식

(*) 2020년 4월 24일 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 13,016원 전환가능 주식수는 1,536,569주 입니다. 2020년 7월 23일 시가 하락에 따라 전환가액이 12,100원으로 조정되었으며, 2021년 7월 15일 600억원의 유상증자와 2021년 8월 31일 400억원의 유상증자로 인해 전환가격과 발행주식수가 조정되었습니다.(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 7,654,151천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기종업원급여부채	1,359,248	-	1,121,849	-
이연수익	-	-	7,859	-
예수금	67,562	-	86,244	-
기타	1,419	-	2,345	-
합 계	1,428,229	-	1,218,297	-

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	400,000,000	400,000,000
주당금액	500	500
보통주발행주식수	102,867,125	102,867,125
보통주자본금	51,433,562,500	51,433,562,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 보통주 발행주식수(유통주식수) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초 발행주식수	102,867,125	71,617,125
유상증자	-	31,250,000
주식선택권 행사	-	-
분기말 발행주식수	102,867,125	102,867,125

지배기업은 2021년 5월 31일 (주)엠투엔을 대상으로 하는 제 3자 배정 유상증자(1,875만주, 발행가액 3,200원)에 대한 이사회 결의 및 신주인수계약을 체결하였으며, 2021년 7월 15일 납입이 완료되었습니다. 또한, 2021년 7월 14일 뉴신라젠투자조합1호를 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자(1,250만주, 발행가액 3,200원)에 대한 이사회 결의 및 신주인수계약을 체결하였으며, 2021년 8월 31일 납입이 완료되었습니다.

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식처분이익	566,930	566,930
기타자본잉여금	610,746	610,746
주식선택권	8,618,533	8,177,234
전환권대가	7,654,151	8,470,580
전환사채상환손익	(1,130,989)	(1,947,418)
합 계	16,319,371	15,878,072

22. 결손금당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	(396,652,375)	(381,144,393)
분기순손실	(16,989,257)	(8,285,197)
분기말금액	(413,641,632)	(389,429,590)

23. 주식선택권(1) 연결기업은 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간
5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
9차 부여분	2019년 3월 4일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
10차 부여분	2021년 7월 23일	1,286,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
11차 부여분	2021년 10월 29일	748,000주	신주발행 교부	6,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
12차 부여분	2022년 8월 4일	510,000주	신주발행 교부	7,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격	보통주공정가치변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의공정가치
5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원
6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원
7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원
8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원
9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원
10차 부여분	2,629원	4,500원	44.94%	1.86%	1.86%	1,056원
11차 부여분	2,646원	6,000원	44.50%	2.49%	2.49%	911원
12차 부여분	1,512원	7,000원	49.48%	3.08%	3.08%	393원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)
구 분	기초	부여	행사	취소(*)	기타	분기말
---	---	---	---	---	---	---
5차 부여분	472,223	-	-	-	-	472,223
6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000
7차 부여분	123,000	-	-	-	-	123,000
8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000
9차 부여분	55,000	-	-	-	-	55,000
10차 부여분	1,269,000	-	-	(142,000)	-	1,127,000
11차 부여분	748,000	-	-	(360,000)	-	388,000
12차 부여분	-	510,000	-	-	-	510,000
합 계	2,917,223	510,000	-	(502,000)	-	2,925,223

(*) 당분기 중 퇴사한 인원에 부여한 수량입니다.② 전분기

(단위:주)
구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*)	분기말
---	---	---	---	---	---	---
5차 부여분	397,223	-	-	-	75,000	472,223
6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000
7차 부여분	216,000	-	-	-	-	216,000
8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000
9차 부여분	100,000	-	-	(5,000)	-	95,000
10차 부여분	-	1,286,000	-	-	-	1,286,000
합 계	963,223	1,286,000	-	(5,000)	75,000	2,319,223

(*) 2019년 8월 30일 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기 취소하였던 5차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다. 해당 건에 대하여 청구이의의 소송을 진행중입니다. (주석 31 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	주식보상비용(*)	행사	취소	분기말
---	---	---	---	---	---
5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236
6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200
7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694
8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348
9차 부여분	1,622,833	-	-	-	1,622,833
10차 부여분	198,874	369,729	-	-	568,603
11차 부여분	39,049	124,132	-	(62,051)	101,130
12차 부여분	-	9,488	-	-	9,488
합 계	8,177,234	503,349	-	(62,051)	8,618,532

(*) 10차, 11차, 12차 부여분 주식매수선택권은 역사적 권리 소멸 비율, 행태 등을 고려한 권리소멸률을 반영하였습니다. 따라서 권리소멸률 이내의 취소분에 대해서는 주식보상비용을 환입하지 않았습니다.

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	주식보상비용	행사	취소(*)	분기말
---	---	---	---	---	---
5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236
6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200
7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694
8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348
9차 부여분	1,470,692	210,099	-	(57,958)	1,622,833
10차 부여분	-	75,444	-	-	75,444
합 계	7,787,170	285,543	-	(57,958)	8,014,755

(*) 2021년 4월 12일 이사회 결의를 통하여 연결기업 임직원에게 부여한 9차 부여분 주식매수선택권 중 5,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 5,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요 계약
공동연구개발수익	-	287	234	12,212
기타수익	75,335	75,335	-	222,262
상품공급수익	2,288,935	3,956,817	-	-
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474
수익인식시기
한 시점에 인식	2,364,270	4,032,152	-	222,262
기간에 걸쳐 인식	-	287	234	12,212
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474

25. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품의 변동	(475,458)	(1,071,559)	-	-
상품 매입액 등	2,077,342	3,665,816	-	-
종업원급여	2,106,344	5,644,137	1,781,491	4,693,475
주식보상비용	176,186	441,299	75,444	227,585
복리후생비	147,119	492,179	168,123	575,747
여비교통비	28,987	57,575	4,932	13,403
감가상각비와 무형자산상각비	305,689	894,866	268,589	786,512
지급수수료와 외부용역비	3,235,776	8,344,126	1,903,361	5,498,172
기타	638,020	1,608,781	383,752	1,530,578
합 계	8,240,005	20,077,220	4,585,692	13,325,472

(*) 상기 영업비용 중 경상연구개발비는 5,859,575천원 (전분기 : 5,012,829천원)입니다.

26. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유급휴가에 대한 부채	299,468	298,379
급여에 대한 부채	447,635	466,171
성과급에 대한 부채	214,946	241,509
퇴직급여에 대한 부채	397,199	115,790
합 계	1,359,248	1,121,849

(2) 연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 513,462천원 및 439,811천원입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익 :
리스해지이익	4,625	5,149	-	-
기타의대손상각비환입	-	29,591	-	-
잡이익	467	86,296	53,897	521,087
기타수익 합계	5,092	121,036	53,897	521,087
기타비용 :
유형자산처분손실	-	-	224	224
기타의대손상각비	-	-	-	1,420
손해배상비용	-	29,547	-	-
잡손실	3	3,318	4,709	8,589
기타비용 합계	3	32,865	4,933	10,233

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
이자수익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	546,730	1,335,891	119,834	148,174
외환차익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	4,209	21,796	253,308
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	62,915	64,820	716	13,465
외화환산이익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(5,784)	16,527	50,668	84,227
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	1,687	2,496	(563)	66
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	82,021	94,824
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,906	6,483	19,018
금융수익 소계	605,548	1,427,849	280,955	613,082
금융비용 :
이자비용
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	378,960	1,682,718	724,627	2,052,568
외환차손
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	-	1,314	1,314
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	5,788	57,991	5,025	62,323
외화환산손실
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(193)	-	(40)	-
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	419,269	710,465	153,021	248,643
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,323	-	-
금융비용 소계	803,824	2,460,497	883,947	2,364,848
순금융손익	(198,276)	(1,032,648)	(602,992)	(1,751,766)

29. 법인세비용당분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세도 없습니다. 전분기에는 법인세수익 6,046,712천원을 인식하였으며, 법인세 환급액 등에 해당합니다.

30. 지배기업지분의 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업의 보통주분기순이익(손실)	(6,068,921,982)	(16,989,256,969)	(5,068,486,398)	(8,285,196,535)
가중평균유통보통주식수(주)	102,867,125	102,867,125	91,725,821	78,393,682
기본주당순이익(손실)	(59)	(165)	(55)	(106)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	102,867,125	92	9,463,775,500
합 계	102,867,125		9,463,775,500

가중평균유통보통주식수 : 9,463,775,500 ÷ 92일 = 102,867,125주

② 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	102,867,125	273	28,082,725,125
합 계	102,867,125		28,082,725,125

가중평균유통보통주식수 : 28,082,725,125 ÷ 273일 = 102,867,125주

③ 전기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	71,617,125	92	6,588,775,500
유상증자	18,750,000	78	1,462,500,000
유상증자	12,500,000	31	387,500,000
합 계	102,867,125		8,438,775,500

가중평균유통보통주식수 : 8,438,775,500 ÷ 92일 = 91,725,821주

④ 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	71,617,125	273	19,551,475,125
유상증자	18,750,000	78	1,462,500,000
유상증자	12,500,000	31	387,500,000
합 계	102,867,125		21,401,475,125

가중평균유통보통주식수 : 21,401,475,125 ÷ 273일 = 78,393,682주

(3) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 충당부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	내역	당분기말	전기말
SGI서울보증보험	이행지급보증보험	220,000	130,000
공탁보증보험	1,810,400	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---
복구충당부채(*)		소송충당부채		복구충당부채(*)	소송충당부채
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	219,500	32,583	5,767,532	-	-	-	5,767,532
증감액	(219,500)	132,974	-	-	31,515	-	-
유동성대체	36,215	(36,215)	-	-	-	5,767,532	(5,767,532)
분기말금액	36,215	129,342	5,767,532	-	31,515	5,767,532	-

(*) 연결기업은 원상복구의무가 있는 임차계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
---	---	---	---	---
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상청구의소	신라젠(주)	전 임원 등	1,376,000	1심
단기매매차익 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	174,000	종료(*2)
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	1심(*3)
용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심(*3)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 연결기업은 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 피고 청구인낙으로 종료되었습니다.(*3) 당분기말 현재 1심 진행중이었으며, 보고기간 이후 서울남부지방법원에서 원고의 청구를 모두 기각하기로 하여 1심 소송이 종료되었습니다.

(4) 전기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주인수계약 및 유상증자 등 효력정지 가처분	OOO	신라젠(주)	100,000	소 취하(*2)
신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	1심
용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	9,775	소 취하(*2)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 연결기업은 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 1심 진행 중이였으며, 보고기간 이후 원고의 신청 취하서 제출로 인해 소 취하되었습니다.(5) 연결기업이 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	독점서브라이선스계약	연결기업은 BAL0891의 연구/개발/상업화에 대한 전 세계 지역 대상 독점 서브라이선스 권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤과 로열티로 지급

(6) 연결기업이 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약 배경	주요 자산
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	Basilea의 BAL0891의 개발 자산을 연결기업으로 이전	①BAL0891 관련 특허, 노하우, FDA IND, 관련 계약 등* 자산양수가액은 USD 163,000,000* 자산양수대금은 계약금(일부 지급), 마일스톤으로 구성되어 있음

(7) 2019년 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 연결기업이 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*1)	Transgene(*2)
계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜	Sillajen Biotherapeutics, Inc.
계약체결일	2006. 10.	2009. 10.	2010.08
대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오	유럽 40개국

(*1) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 연결기업과의 계약 지위를 이전하였습니다. (*2) 2015년 10월 Transgene의 비용분담액을 Sillajen Biotherapeutics, Inc.가 부담하기로 한 변경 계약을 체결하였으며, 유럽내 국가 54개국 중 14개국의 권리를 Sillajen Biotherapeutics, Inc. 에게 이전하였습니다.(8) 연결기업이 진행중인 주요 임상연구는 다음과 같습니다.

주요제품	연구계획	임상단계	적응증
펙사벡(JX-594)	Cemiplimab(PD-1)과의 병용요법(*) (미국,한국,호주)	2a	신장암
BAL0891	BAL0891 단독요법 및 화학요법과의 병용 (미국,한국)	1	진행성 고형암

(*) 연결기업은 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하여 현재 임상연구가 진행중입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠투엔(*)	(주)엠투엔(*)
기타특수관계자	(주)엠투엔의 종속기업(*)	(주)엠투엔의 종속기업(*)

(*) (주)엠투엔이 전기 중 지배기업의 지분을 18.23%을 취득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였으며, (주)엠투엔의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	비 용
---	---	---
이자비용(*)
---	---	---
기타특수관계자	문은상	213,393
곽병학	224,278

(*) 상기 이자비용은 제 31회 및 제 32회 전환사채 발행에 따른 전환권 조정 및 사채할인발행차금의 상각액입니다. 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계가 소멸하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	유상증자
---	---	---	---
당분기	전분기
---	---	---	---
최대주주	(주)엠투엔	-	60,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 없으며, 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.ⅰ) 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	미수금
---	---	---
기타특수관계자	문은상(*)	40,912

(*) 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계가 소멸하였습니다.ⅱ) 채무

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	전환사채(*)	단기종업원부채
기타특수관계자	문은상	5,000,000	257,109
곽병학	5,000,000	-
합 계		10,000,000	257,109

(*) 전기말 현재 전환사채의 액면금액입니다. 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자 관계가 소멸하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여(*1)	189,279	564,477	139,987	382,170
퇴직급여	77,599	77,599	8,594	50,553
주식기준보상(*2)	(52,866)	57,648	-	-
합 계	214,012	699,724	148,581	432,723

(*1) 상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(*2) 주요 경영진에게 부여한 주식선택권으로 인해 발생한 주식보상비용입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
임차보증금의 유동성대체	84,324	282,513
기타투자자산의 회원권으로 재분류	-	192,136
건설중인자산의 본계정 대체	144,840	-
사용권자산의 증가	742,394	406,633
기타보증금의 유동성대체	-	12,535,032
소송충당부채의 유동성대체	-	5,767,532
리스부채의 유동성대체	539,385	304,070
전환사채의 유동성대체	-	9,097,490

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
취득	환율변동	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성전환사채	10,002,139	(3,182,700)	-	-	-	718,511	7,537,950
유동리스부채	605,407	(759,302)	333,680	46,277	539,385	87,161	852,608
전환사채	5,722,499	-	-	-	-	804,917	6,527,416
비유동리스부채	442,278	-	272,300	46,169	(539,385)	(32,944)	188,418
합계	16,772,323	(3,942,002)	605,980	92,446	-	1,577,645	15,106,392

② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동				분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
취득	환율변동	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
유동성전환사채	-	-	-	-	9,097,490	441,606	9,539,096
유동리스부채	732,888	(646,663)	118,011	23,172	304,070	122,815	654,293
전환사채	13,086,260	-	-	-	(9,097,490)	1,485,581	5,474,351
비유동리스부채	541,799	-	251,522	44,815	(304,070)	(2,204)	531,862
합계	14,360,947	(646,663)	369,533	67,987	-	2,047,798	16,199,602

34. 보고기간 후 사건(1) 상장유지 결정코스닥상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제2호의 규정에 의거 지배기업의 전 임원 횡령ㆍ배임으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 지배기업이 발행한 주식은 2020년 5월 4일 이후 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소 기업심사위원회 및 코스닥시장위원회에서 개선기간을부여 받았습니다.지배기업은 개선기간 종료일인 2022년 8월 18일로부터 15 영업일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 한국거래소는 2022년 10월 12일 코스닥시장위원회를 개최하여 거래재개 결정을 하였습니다.35. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 16 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동자산	89,151,796,150	121,863,565,502
현금및현금성자산	13,625,737,763	48,607,645,901
당기손익-공정가치 측정 금융자산		59,195,739,599
매출채권및기타채권	1,282,592,915	516,531,577
당기법인세자산	186,661,510	89,831,770
재고자산	1,071,558,601
기타유동금융자산	72,575,248,193	12,911,801,773
기타유동자산	409,997,168	542,014,882
비유동자산	19,637,758,408	11,604,535,488
종속기업투자주식
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,177,415,500	9,831,465,000
유형자산	904,479,502	887,942,660
무형자산	14,263,116,037	247,657,228
사용권자산	721,739,299	441,480,509
기타비유동금융자산	556,721,614	195,990,091
기타비유동자산	14,286,456
자산총계	108,789,554,558	133,468,100,990
부채
유동부채	20,460,215,003	22,016,402,795
매입채무및기타채무	5,634,130,353	4,988,192,362
유동성전환사채	7,537,950,000	10,002,138,709
기타유동부채	1,044,075,497	850,536,427
유동성충당부채	5,803,747,306	5,987,032,400
유동성리스부채	440,311,847	188,502,897
비유동부채	6,845,174,480	5,977,812,442
전환사채	6,527,415,044	5,722,499,401
비유동리스부채	188,416,968	222,729,886
비유동충당부채	129,342,468	32,583,155
부채총계	27,305,389,483	27,994,215,237
자본
자본금	51,433,562,500	51,433,562,500
주식발행초과금	424,658,604,278	424,658,604,278
기타포괄손익누계액	2,121,221,690	8,775,271,190
기타자본항목	16,319,370,910	15,878,072,040
결손금	(413,048,594,303)	(395,271,624,255)
자본총계	81,484,165,075	105,473,885,753
부채및자본총계	108,789,554,558	133,468,100,990

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	2,364,269,553	4,032,439,476	234,514	234,474,583
영업비용	7,115,870,804	17,134,473,573	3,065,703,991	4,138,434,091
영업손실	(4,751,601,251)	(13,102,034,097)	(3,065,469,477)	(3,903,959,508)
기타수익	5,092,063	121,036,299	2,218,053	9,041,879
기타비용	1,309,702,994	3,825,590,170	1,149,932,830	3,135,863,990
금융수익	605,106,154	1,426,593,978	280,574,119	611,963,939
금융비용	786,535,577	2,396,976,058	852,908,376	2,265,973,732
법인세비용차감전순이익(손실)	(6,237,641,605)	(17,776,970,048)	(4,785,518,511)	(8,684,791,412)
법인세비용(수익)
분기순이익(손실)	(6,237,641,605)	(17,776,970,048)	(4,785,518,511)	(8,684,791,412)
기타포괄이익(손실)	(793,166,500)	(6,654,049,500)	(550,000,000)	2,900,000,000
분기총포괄이익(손실)	(7,030,808,105)	(24,431,019,548)	(5,335,518,511)	(5,784,791,412)
주당순이익(손실)
기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(61)	(173)	(52)	(111)

자본변동표
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	결손금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	35,808,562,500	342,558,265,088	6,088,100,000	15,488,008,443	(379,050,220,521)	20,892,715,510
분기순이익(손실)					(8,684,791,412)	(8,684,791,412)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)			2,900,000,000			2,900,000,000
유상증자	15,625,000,000	82,100,339,190				97,725,339,190
주식보상비용				227,584,957		227,584,957
2021.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	8,988,100,000	15,715,593,400	(387,735,011,933)	113,060,848,245
2022.01.01 (기초자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	8,775,271,190	15,878,072,040	(395,271,624,255)	105,473,885,753
분기순이익(손실)					(17,776,970,048)	(17,776,970,048)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)			(6,654,049,500)			(6,654,049,500)
유상증자
주식보상비용				441,298,870		441,298,870
2022.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	2,121,221,690	16,319,370,910	(413,048,594,303)	81,484,165,075

현금흐름표
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	(12,533,253,609)	(13,127,145,350)
분기순손실	(17,776,970,048)	(8,684,791,412)
조정	5,822,521,285	(348,023,100)
주식보상비용	441,298,870	191,361,020
대손상각비(환입)		(6,075,814,732)
지급수수료	7,316,667
감가상각비	612,170,131	518,965,688
무형자산상각비	21,178,612	15,119,539
유형자산처분손실		223,669
종속기업투자주식손상차손	3,792,725,000	3,125,631,261
기타의대손상각비(환입)	(29,590,731)	1,420,000
손해배상비용	29,547,000
이자비용	1,619,197,607	1,953,694,154
외화환산손실	710,464,701	248,642,641
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9,322,603
이자수익	(1,334,636,054)	(147,055,705)
외화환산이익	(19,022,818)	(84,293,922)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		(94,823,605)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,905,945)
리스해지이익	(5,148,947)
기타 현금유출입이 없는 비용(수익)	(28,395,411)	(1,093,108)
자산 및 부채의 증감	(1,630,442,692)	(4,453,367,031)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		(11,857,078,975)
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(558,635,104)	8,000,198,922
재고자산의 증가	(1,071,558,601)
기타유동자산의 감소(증가)	132,017,714	(567,951,347)
기타비유동자산의 증가	(14,286,456)
매입채무및기타채무의 감소	(62,472,315)	(750,650,304)
기타유동부채의 증가	193,539,070	722,114,673
충당부채의 감소	(249,047,000)
이자의 수취	1,156,633,576	141,702,873
법인세의 환급(납부)	(104,995,730)	217,333,320
투자활동현금흐름	(18,905,154,095)	4,847,291,264
단기금융상품의 처분	5,028,683,329	14,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	59,190,322,941
보증금의 감소	395,953,600	40,000,000
단기금융상품의 취득	(64,973,176,481)	(6,000,000,000)
종속기업투자주식의 취득	(3,792,725,000)	(3,089,407,324)
유형자산의 취득	(291,695,563)	(4,526,727)
무형자산의 취득	(13,977,797,421)	(6,189,685)
보증금의 증가	(484,719,500)	(92,585,000)
재무활동현금흐름	(3,560,027,700)	97,404,850,032
유상증자		97,725,339,190
리스부채의 상환	(377,327,700)	(320,489,158)
전환사채의 상환	(3,182,700,000)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(34,998,435,404)	89,124,995,946
기초의 현금및현금성자산	48,607,645,901	4,001,887,844
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	16,527,266
분기말의 현금및현금성자산	13,625,737,763	93,126,883,790

5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2022년 1월1일부터 2022년 09월 30일 까지
제 16 기 3분기 2021년 1월1일부터 2021년 09월 30일 까지
신라젠 주식회사

1. 회사의 개요

신라젠 주식회사(이하 '당사')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 서울특별시 중구 소공로 109에 본사를 두고 있습니다. 당사 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 51,433,563천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)엠투엔	18,750,000	18.23
뉴신라젠투자조합	12,500,000	12.15
문은상 외 2명	5,288,589	5.14
자기주식	75,000	0.07
기타	66,253,536	64.41
합 계	102,867,125	100.00

2. 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2-3 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2-4에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

2-4 회계정책 및 공시사항의 변경

2-4-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련되는 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 상기 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-4-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,177,416	-	-	3,177,416	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	13,625,737	-	13,625,737	-	-
매출채권및기타채권	-	-	1,282,593	-	1,282,593	-	-
기타금융자산	-	-	73,131,970	-	73,131,970	-	-
소 계	-	-	88,040,300	-	88,040,300	-	-
금융자산 합계	-	3,177,416	88,040,300	-	91,217,716	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	5,634,130	5,634,130	-	-
전환사채	-	-	-	14,065,365	14,065,365	-	-
소 계	-	-	-	19,699,495	19,699,495	-	-
기타 금융부채(*2)
리스부채	-	-	-	628,729	628,729	-	-
금융부채 합계	-	-	-	20,328,224	20,328,224	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,195,740	-	-	-	59,195,740	-	59,195,740
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,465	-	-	9,831,465	9,831,465	-
소 계	59,195,740	9,831,465	-	-	69,027,205	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	48,607,646	-	48,607,646	-	-
매출채권및기타채권	-	-	516,531	-	516,531	-	-
기타금융자산	-	-	13,107,792	-	13,107,792	-	-
소 계	-	-	62,231,969	-	62,231,969	-	-
금융자산 합계	59,195,740	9,831,465	62,231,969	-	131,259,174	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	4,988,192	4,988,192	-	-
전환사채	-	-	-	15,724,638	15,724,638	-	-
소 계	-	-	-	20,712,830	20,712,830	-	-
기타 금융부채(*3)
리스부채	-	-	-	411,233	411,233	-	-
금융부채 합계	-	-	-	21,124,063	21,124,063	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 전기 중 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

③ 가치평가기법ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	지분증권
수준3	수준1
전기초잔액	7,200,000	-
수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(7,200,000)	7,200,000
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	2,900,000
전분기말잔액	-	10,100,000
당기초금액	-	9,831,465
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	(6,654,049)
당분기말잔액(*2)	-	3,177,416

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	보유주식수(주) (*4)	지분율(%)	당분기말			전기말
취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액
지분증권
네오이뮨텍(*4)	949,000	0.96	1,056,194	3,177,416	3,177,416	1,056,194	9,831,465	9,831,465
시장성없는 지분증권
(주)밸류인베스트코리아(*5)	1,089	0.05	-	-	-	-	-	-

(*3) 당사는 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 3,177,416천원 및 9,831,465천원 입니다. 전기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전기말 현재 공시가격이 존재하기 때문에 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3 에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 전기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었으며, 50,100주를 장내 매도하였습니다.(*5) 당분기 중 전기말 전액 손상되었던 (주)밸류인베스트코리아 미수금 일부의 출자전환을 통하여 취득하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	13,625,737	48,607,646
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	59,195,740
매출채권및기타채권	1,282,593	516,531
기타금융자산	73,131,970	13,107,792
합 계	88,040,300	121,427,709

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
연체되지 않은 채권	319,969	251,366
연체된 채권
만기일 경과 후 3개월 이하	121,449	240
만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	2,260
만기일 경과 후 6개월 초과	1,437	1,096,617
만기일 경과 후 1년 초과	31,240,003	24,713,099
소 계	31,362,889	25,812,216
손상된 채권(*)	(31,241,432)	(25,813,157)
합 계	441,426	250,425

(*) 당사는 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 관련 매출채권을 전액 대손인식 하였습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
차입금 및 사채 등	14,065,365	15,724,638
현금및현금성자산 차감	(13,625,737)	(48,607,646)
순차입금	439,628	(32,883,008)
자본총계	81,484,165	105,473,886
순차입금비율(*)	0.54%	-

(*) 전기말 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
MMF 외	-	-	59,139,402	59,195,740

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	59,195,740	8,150,898
취득	-	14,925,157
처분(*)	(59,195,740)	(3,068,078)
평가손익	-	94,824
분기말잔액	-	20,102,801

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 3,906천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 및 9,323천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실을 금융손익으로 인식하였으며, 전분기 중 처분으로 인하여 19,018천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
---	---	---	---
기타유동금융자산	120,000	-	법인카드 담보설정
12,535,032	12,535,032	소송관련 공탁(주석 15, 31 참조)

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
매출채권	매출채권	1,813,445	29,869,413	1,384,053	24,679,530
대손충당금	(1,372,019)	(29,869,413)	(1,133,628)	(24,679,530)
소 계	441,426	-	250,425	-
미수금	미수금	666,164	-	535,608	-
기타의대손충당금	(8,112)	-	(283,389)	-
소 계	658,052	-	252,219	-
미수수익	미수수익	183,115	4,420,518	13,887	3,652,442
기타의대손충당금	-	(4,420,518)	-	(3,652,442)
소 계	183,115	-	13,887	-
합 계		1,282,593	-	516,531	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	1,071,559	-	1,071,559	-	-	-

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*1)	미국	생명공학연구업	100.00	-	100.00	-
Sillajen USA, Inc.(*2)	미국	생명공학연구업	100.00	-	100.00	-
합 계				-		-

(*1) 2019년 중 임상 조기종료로 인하여 전액 종속기업투자주식 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업투자주식 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	1,097,213	54,016	223,280	863,363	58,840	2,296,712
취득금액	114,589	-	1,406	89,700	86,000	291,695
처분금액	-	-	-	(593,973)	-	(593,973)
기타증감(*)	-	-	-	86,000	(144,840)	(58,840)
분기말금액	1,211,802	54,016	224,686	445,090	-	1,935,594
감가상각누계액:
기초금액	(461,808)	(52,215)	(188,266)	(706,480)	-	(1,408,769)
감가상각비	(79,298)	(1,800)	(13,337)	(121,883)	-	(216,318)
처분금액	-	-	-	593,973	-	593,973
분기말금액	(541,106)	(54,015)	(201,603)	(234,390)	-	(1,031,114)
장부금액:
기초금액	635,405	1,801	35,014	156,883	58,840	887,943
분기말금액	670,696	1	23,083	210,700	-	904,480

(*) 당분기 중 건설중인자산 58,840천원을 무형자산으로 대체하였습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	1,593,788	54,016	257,664	863,363	-	2,768,831
취득금액	-	-	4,526	-	-	4,526
처분금액	(497,776)	-	(38,911)	-	-	(536,687)
분기말금액	1,096,012	54,016	223,279	863,363	-	2,236,670
감가상각누계액:
기초금액	(722,511)	(41,412)	(200,744)	(459,696)	-	(1,424,363)
감가상각비	(79,965)	(8,102)	(20,100)	(129,504)	-	(237,671)
처분금액	367,354	-	38,656	-	-	406,010
분기말금액	(435,122)	(49,514)	(182,188)	(589,200)	-	(1,256,024)
손상차손누계액:
기초금액	(102,173)	-	(32)	-	-	(102,205)
처분금액	102,173	-	32	-	-	102,205
분기말금액	-	-	-	-	-	-
정부보조금누계액 :
기초금액	(28,250)	-	-	-	-	(28,250)
처분금액	28,250	-	-	-	-	28,250
분기말금액	-	-	-	-	-	-
장부금액:
기초금액	740,854	12,604	56,888	403,667	-	1,214,013
분기말금액	660,890	4,502	41,091	274,163	-	980,646

(3) 당사는 상기 기계장치 등에 대하여 (주)KB손해보험에 보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 4,770,000천원입니다. 또한 당사는 동 보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	688,585	116,760	2,557,637	37,097,728	192,136	40,652,846
외부구입	-	33,900	1,898	13,942,000	-	13,977,798
기타증감(*)	-	58,840	-	-	-	58,840
분기말금액	688,585	209,500	2,559,535	51,039,728	192,136	54,689,484
상각누계액:
기초금액	-	(69,786)	(720,796)	(2,132,178)	-	(2,922,760)
무형자산상각비	-	(21,179)	-	-	-	(21,179)
분기말금액	-	(90,965)	(720,796)	(2,132,178)	-	(2,943,939)
손상차손누계액:
기초금액	(688,585)	-	(1,828,294)	(34,965,550)	-	(37,482,429)
분기말금액	(688,585)	-	(1,828,294)	(34,965,550)	-	(37,482,429)
장부금액:
기초금액	-	46,974	8,547	-	192,136	247,657
분기말금액	-	118,535	10,445	13,942,000	192,136	14,263,116

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	688,585	116,760	2,551,448	37,097,728	-	40,454,521
외부구입	-	-	6,190	-	-	6,190
기타증감(*)	-	-	-	-	192,136	192,136
분기말금액	688,585	116,760	2,557,638	37,097,728	192,136	40,652,847
상각누계액:
기초금액	-	(49,668)	(720,796)	(2,132,178)	-	(2,902,642)
무형자산상각비	-	(15,120)	-	-	-	(15,120)
분기말금액	-	(64,788)	(720,796)	(2,132,178)	-	(2,917,762)
손상차손누계액:
기초금액	(688,585)	-	(1,828,294)	(34,965,550)	-	(37,482,429)
분기말금액	(688,585)	-	(1,828,294)	(34,965,550)	-	(37,482,429)
장부금액:
기초금액	-	67,092	2,358	-	-	69,450
분기말금액	-	51,972	8,548	-	192,136	252,656

(*) 전분기 중 기타투자자산에서 무형자산으로 재분류하였습니다.(3) 손상검사① 산업재산권(SJ-815 관련 특허권)당사는 기존 펙사벡 및 글로벌 트렌드에 부합하는 신규 후보물질 개발에 집중하고자 상표권을 제외한 산업재산권(SJ-815 등) 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 기타의무형자산(JX-594 관련 로열티수취권 및 IP와 판권)당사는 기타의무형자산 중 Sillajen Biotherapeutics, Inc.로부터 취득한 JX-594 관련로열티수취권 및 IP와 판권에 대하여 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산 손상차손으로 계상하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
건물	930,372	(356,532)	573,840	1,066,092	(857,252)	208,840
차량운반구	204,124	(56,225)	147,899	257,244	(24,603)	232,641
합 계	1,134,496	(412,757)	721,739	1,323,336	(881,855)	441,481

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기타	분기말
---	---	---	---	---	---	---
건물	208,840	720,354	-	(347,720)	(7,634)	573,840
차량운반구	232,641	22,040	(63,768)	(48,132)	5,118	147,899
합 계	441,481	742,394	(63,768)	(395,852)	(2,516)	721,739

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	상각	기타	분기말
---	---	---	---	---	---
건물	358,991	210,335	(273,812)	(2,040)	293,474
차량운반구	-	196,298	(6,238)	-	190,060
합 계	358,991	406,633	(280,050)	(2,040)	483,534

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	411,233	605,980	(63,896)	(377,328)	80,709	(27,969)	628,729

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---
리스부채	388,876	369,533	-	(318,911)	24,871	(3,133)	461,236

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
리스부채에서 발생한 현금 유출	377,328	318,911
단기리스 관련 비용	6,030	6,312
총현금유출액	383,358	325,223

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년이내	475,685	440,312	236,901	188,503
1년초과 5년이내	243,873	188,417	269,089	222,730
소 계	719,558	628,729	505,990	411,233
차감 : 현재가치 조정금액	(90,829)	-	(94,757)	-
리스부채의 현재가치	628,729	628,729	411,233	411,233

14. 정부보조금(1) 당사는 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 정부보조금과 관련하여 수행한 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관
---	---	---	---	---	---	---
Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암대상 글로벌 제3상 임상시험 프로세스관리	2015.9.24	2015	644,578	4,989,500	2015.11.2~2018.7.31(*)	한국연구재단 및한국보건산업진흥원
2016	2,276,922
2017	1,346,500
2018	721,500
항암 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체)의 병용치료요법 개발	2015	297,022	2,259,000
2016	746,978
2017	795,000
2018	420,000
신장암을 포함한 난치성 고혈압 치료에 있어 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체) 병용치료를 통한 항암 파이프라인 구축 및 비임상 기전 연구	2015	235,400	1,806,500
2016	754,100
2017	533,500
2018	283,500

(*) 상기 정부과제는 2018년 7월 31일 종료되었습니다.

(3) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 없으며, 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	내 역	기초	감소(*)	분기말
---	---	---	---	---
유형자산	연구용자산 등 취득	28,250	(28,250)	-

(*) 유형자산 처분으로 인한 감소입니다.

15. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
단기금융상품		59,944,493	-	-	-
대여금(*1)	장단기대여금	101,282	43,137,262	101,282	35,642,058
기타의대손충당금	(101,282)	(43,137,262)	(101,282)	(35,642,058)
소 계	-	-	-	-
보증금(*2)	장단기보증금	12,631,431	572,537	12,912,411	202,791
현재가치할인차금	(676)	(15,815)	(609)	(6,801)
소 계	12,630,755	556,722	12,911,802	195,990
합 계		72,575,248	556,722	12,911,802	195,990

(*1) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금입니다. 또한, 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장기대여금은 전기 이전의 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 전액 기타의대손상각비로 계상하였습니다.(*2) 당분기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 12,535백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다. (주석 7, 31 참조).

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
선급금	장단기선급금	360,881	75,429	319,760	61,143
기타의대손충당금	-	(61,143)	-	(61,143)
소 계	360,881	14,286	319,760	-
선급비용		49,116	-	222,255	-
합 계		409,997	14,286	542,015	-

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
외상매입금	104,654	-	-	-
미지급금	5,455,350	-	4,862,636	-
미지급비용	74,126	-	125,556	-
합 계	5,634,130	-	4,988,192	-

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000
제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000
제33회 전환사채(*)	2020.4.24	2025.4.24	-	7,000,000	10,000,000
액면가액 합계				17,000,000	20,000,000
상환할증금				793,000	864,050
사채할인발행차금				(158,345)	(303,507)
전환권조정				(3,569,290)	(4,835,905)
장부금액 합계				14,065,365	15,724,638
유동성대체액:
액면가액				(7,000,000)	(10,000,000)
상환할증금				(537,950)	(609,000)
사채할인발행차금				-	110,970
전환권조정				-	495,891
유동성대체액 합계				(7,537,950)	(10,002,139)
비유동 해당분				6,527,415	5,722,499

(*) 당분기 중 제 33회 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 3,000백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
용도		운영자금
표면이자율		연 0%(제31회,제32회,제33회)
만기보장수익률		연 0%(제31회)
연 1%(제32회)
연 3%(제33회)
원금상환방법		만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함(제31회,제32회,제33회)
전환권 행사기간		사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)
당분기말 현재 전환가격(*)		9,330원(제31회,제32회,제33회)
당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(*)		1,822,079
조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제33회)
조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함(제33회)
발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지. 다만, 원리금 지급 직전 2영업일부터 원리금 지급기일까지는 전환청구할 수 없음.회사의 조기상환청구일과 조기상환일 사이에 인수인(사채권자)의 전환청구권이 행사될 경우 전환청구권이 우선함.(제31회,제32회,제33회)
조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 회사가 요청을 할 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함
전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류		무기명식 보통주식

(*) 2020년 4월 24일 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 13,016원 전환가능 주식수는 1,536,569주 입니다. 2020년 7월 23일 시가 하락에 따라 전환가액이 12,100원으로 조정되었으며, 2021년 7월 15일 600억원의 유상증자와 2021년 8월 31일 400억원의 유상증자로 인해 전환가격과 발행주식수가 조정되었습니다.

(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 7,654,151천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기종업원급여부채	976,513	-	756,433	-
예수금	67,562	-	86,244	-
이연수익	-	-	7,859	-
합 계	1,044,075	-	850,536	-

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
수권주식수	400,000,000	400,000,000
주당금액	500	500
보통주발행주식수	102,867,125	102,867,125
보통주자본금	51,433,562,500	51,433,562,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 발행주식수(유통주식수)변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초 발행주식수	102,867,125	71,617,125
유상증자	-	31,250,000
주식선택권 행사	-	-
분기말 발행주식수	102,867,125	102,867,125

당사는 2021년 5월 31일 (주)엠투엔을 대상으로 제3자 배정 유상증자 (1,875만주, 발행가액 3,200원)에 대한 이사회 결의 및 신주인수계약을 체결하였으며, 2021년 7월 15일 납입이 완료되었습니다. 또한, 2021년 7월 14일 뉴신라젠투자조합1호를 대상으로 제3자 배정 유상증자 (1,250만주, 발행가액 3,200원)에 대한 이사회 결의 및 신주인수계약을 체결하였으며, 2021년 8월 31일 납입이 완료되었습니다.

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
자기주식처분이익	566,930	566,930
기타자본잉여금	610,747	610,746
주식선택권	8,618,532	8,177,234
전환권대가	7,654,151	8,470,580
전환사채상환손익	(1,130,989)	(1,947,418)
합 계	16,319,371	15,878,072

22. 결손금

당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초금액	(395,271,624)	(379,050,221)
분기순손실	(17,776,970)	(8,684,791)
분기말금액	(413,048,594)	(387,735,012)

23. 주식선택권(1) 당사는 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간
5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
9차 부여분	2019년 3월 4일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
10차 부여분	2021년 7월 23일	1,286,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
11차 부여분	2021년 10월 29일	748,000주	신주발행 교부	6,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내
12차 부여분	2022년 8월 4일	510,000주	신주발행 교부	7,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격	보통주공정가치변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의공정가치
5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원
6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원
7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원
8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원
9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원
10차 부여분	2,629원	4,500원	44.94%	1.86%	1.86%	1,056원
11차 부여분	2,646원	6,000원	44.50%	2.49%	2.49%	911원
12차 부여분	1,512원	7,000원	49.48%	3.08%	3.08%	393원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)
구 분	기초	부여	행사	취소(*)	기타	분기말
---	---	---	---	---	---	---
5차 부여분	472,223	-	-	-	-	472,223
6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000
7차 부여분	123,000	-	-	-	-	123,000
8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000
9차 부여분	55,000	-	-	-	-	55,000
10차 부여분	1,269,000	-	-	(142,000)	-	1,127,000
11차 부여분	748,000	-	-	(360,000)	-	388,000
12차 부여분	-	510,000	-	-	-	510,000
합 계	2,917,223	510,000	-	(502,000)	-	2,925,223

(*) 당분기 중 퇴사한 인원에 부여한 수량입니다.② 전분기

(단위:주)
구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*)	분기말
---	---	---	---	---	---	---
5차 부여분	397,223	-	-	-	75,000	472,223
6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000
7차 부여분	216,000	-	-	-	-	216,000
8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000
9차 부여분	100,000	-	-	(5,000)	-	95,000
10차 부여분	-	1,286,000	-	-	-	1,286,000
합 계	963,223	1,286,000	-	(5,000)	75,000	2,319,223

(*) 2019년 8월 30일 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기 취소하였던 5차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다. 해당 건에 대하여 청구이의의 소송을 진행중입니다. (주석 31 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	주식보상비용(*)	행사	취소	분기말
---	---	---	---	---	---
5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236
6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200
7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694
8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348
9차 부여분	1,622,833	-	-	-	1,622,833
10차 부여분	198,874	369,729	-	-	568,603
11차 부여분	39,049	124,132	-	(62,051)	101,130
12차 부여분	-	9,488	-	-	9,488
합 계	8,177,234	503,349	-	(62,051)	8,618,532

(*) 10차, 11차, 12차 부여분 주식매수선택권은 역사적 권리 소멸 비율, 행태 등을 고려한 권리소멸률을 반영하였습니다. 따라서 권리소멸률 이내의 취소분에 대해서는 주식보상비용을 환입하지 않았습니다.

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	주식보상비용(*1)	행사	취소(*2)	분기말
---	---	---	---	---	---
5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236
6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200
7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694
8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348
9차 부여분	1,470,692	210,099	-	(57,958)	1,622,833
10차 부여분	-	75,444	-	-	75,444
합 계	7,787,170	285,543	-	(57,958)	8,014,755

(*1) 9차 부여분 주식선택권 중 25,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용 36,224천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.(*2) 2021년 4월 12일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 9차 부여분 주식매수선택권 중 5,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 5,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요 계약
공동연구개발수익	-	287	234	12,212
기타수익	75,335	75,335	-	222,262
상품공급수익	2,288,935	3,956,817	-	-
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474
지리적 시장
국내	2,288,935	3,956,817	-	-
홍콩	75,335	75,622	234	234,474
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474
수익인식시기
한 시점에 인식	2,364,270	4,032,152	-	222,262
기간에 걸쳐 인식	-	287	234	12,212
합 계	2,364,270	4,032,439	234	234,474

25. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품의 변동	(475,457)	(1,071,558)	-	-
상품 매입액 등	2,077,342	3,665,816	-	-
종업원급여	1,450,459	3,954,140	1,270,008	3,296,523
주식보상비용	176,186	441,299	75,444	191,361
복리후생비	66,132	201,418	68,734	172,536
여비교통비	23,843	47,503	4,926	12,933
감가상각비와 무형자산상각비	213,576	633,349	183,437	534,085
지급수수료와 외부용역비	3,085,950	8,012,018	1,748,018	4,918,032
대손상각비(대손충당금 환입)	-	-	(573,269)	(6,075,815)
기타	497,840	1,250,489	288,406	1,088,779
합 계	7,115,871	17,134,474	3,065,704	4,138,434

(*) 상기 영업비용 중 경상연구개발비는 5,917,545천원 (전분기 : 4,990,490천원)입니다.

26. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
유급휴가에 대한 부채	142,119	184,560
급여에 대한 부채	437,195	456,083
퇴직급여에 대한 부채	397,199	115,790
합 계	976,513	756,433

(2) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 460,707천원 및 392,046천원입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익:
리스해지이익	4,625	5,149	-	-
기타대손상각비환입	-	29,591	-	-
잡이익	467	86,296	2,218	9,042
기타수익 합계	5,092	121,036	2,218	9,042
기타비용:
유형자산처분손실	-	-	224	224
종속기업투자주식손상차손	1,309,700	3,792,725	1,145,000	3,125,631
기타의대손상각비	-	-	-	1,420
손해배상비용	-	29,547	-	-
잡손실	3	3,318	4,709	8,589
기타비용 합계	1,309,703	3,825,590	1,149,933	3,135,864

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	546,287	1,334,636	119,453	147,056
외환차익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	4,209	21,796	253,308
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	62,915	64,820	716	13,465
외화환산이익
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(5,783)	16,527	50,668	84,227
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	1,687	2,496	(563)	66
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	82,021	94,824
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,906	6,483	19,018
금융수익 합계	605,106	1,426,594	280,574	611,964
금융비용:
이자비용
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	361,671	1,619,197	693,588	1,953,694
외환차손
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	-	-	1,314	1,314
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	5,790	57,991	5,025	62,323
외화환산손실
- 상각후원가로 측정되는 금융자산	(193)	-	(40)	-
- 상각후원가로 측정하는 금융부채	419,268	710,465	153,021	248,643
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,323	-	-
금융비용 합계	786,536	2,396,976	852,908	2,265,974
순금융손익	(181,430)	(970,382)	(572,334)	(1,654,010)

29. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세도 없습니다.

30. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익(손실)	(6,237,641,605)	(17,776,970,048)	(4,785,518,511)	(8,684,791,412)
가중평균유통보통주식수(주)	102,867,125	102,867,125	91,725,821	78,393,682
기본주당순이익(손실)	(61)	(173)	(52)	(111)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	102,867,125	92	9,463,775,500
합 계	102,867,125		9,463,775,500

가중평균유통보통주식수 : 9,463,775,500 ÷ 92일 = 102,867,125주

② 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	102,867,125	273	28,082,725,125
합 계	102,867,125		28,082,725,125

가중평균유통보통주식수 : 28,082,725,125 ÷ 273일 = 102,867,125주

③ 전기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	71,617,125	92	6,588,775,500
유상증자	18,750,000	78	1,462,500,000
유상증자	12,500,000	31	387,500,000
합 계	102,867,125	-	8,438,775,500

가중평균유통보통주식수 : 8,438,775,500 ÷ 92일 = 91,725,821주

④ 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수
기초	71,617,125	273	19,551,475,125
유상증자	18,750,000	78	1,462,500,000
유상증자	12,500,000	31	387,500,000
합 계	102,867,125	-	21,401,475,125

가중평균유통보통주식수 : 21,401,475,125 ÷ 273일 = 78,393,682주

(3) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 충당부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	내역	당분기말	전기말
SGI서울보증보험	이행지급보증보험	220,000	130,000
공탁보증보험	1,810,400	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---
복구충당부채(*)		소송충당부채		복구충당부채(*)	소송충당부채
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	219,500	32,583	5,767,532	-	-	-	5,767,532
증감액	(219,500)	132,974	-	-	31,515	-	-
유동성대체	36,215	(36,215)	-	-	-	5,767,532	(5,767,532)
분기말금액	36,215	129,342	5,767,532	-	31,515	5,767,532	-

(*) 당사는 원상복구의무가 있는 임차계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
---	---	---	---	---
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	1,376,000	1심
단기매매차익 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	174,000	종료(*2)
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	1심(*3)
용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심(*3)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 피고 청구인낙으로 종료되었습니다.(*3) 당분기말 현재 1심 진행중이었으며, 보고기간 이후 서울남부지방법원에서 원고의 청구를 모두 기각하기로 하여 1심 소송이 종료되었습니다.

(4) 전기말 현재 당사가 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주인수계약 및 유상증자 등 효력정지 가처분	OOO	신라젠(주)	100,000	소 취하(*2)
신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	1심
용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	9,775	소 취하(*2)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 1심 진행 중이였으며, 보고기간 이후 원고의 신청 취하서 제출로 인해 소 취하되었습니다.

(5) 당사가 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용
2014.11	SillaJenBiotherapeutics, Inc.	종속기업	독점라이선스계약(*)	당사는 JX-594(Pexa-Vec)의 판권 미판매지역에 대한 독점 License권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤의 방식으로 분할하여 지급
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	독점서브라이선스계약	당사는 BAL0891의 연구/개발/상업화에 대한 전 세계 지역 대상 독점 서브라이선스 권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤과 로열티로 지급

(*) 상기 독점라이선스계약을 통하여 취득한 판권은 19년 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다. (주석 12 참조)

(6) 당사가 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약 배경	주요 자산
2015.04	SillaJenBiotherapeutics, Inc.	종속기업	종속기업의 주요자산을 당사로 이전 (*)	①JX-594(Pexa-Vec) 판매와 관련한 로열티수취권 (한국, 중국, 홍콩, 마카오에 한정)②JX-594(Pexa-Vec)에 관한 특허 또는 출원중인 발명 총 22 건 * 자산양수가액은 USD16,525,212* 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급 완료함
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	Basilea의 BAL0891의 개발 자산을 당사로 이전	①BAL0891 관련 특허, 노하우, FDA IND, 관련 계약 등* 자산양수가액은 USD 163,000,000* 자산양수대금은 계약금(일부 지급), 마일스톤으로 구성되어 있음

(*) 상기 로열티수취권 및 특허는 19년 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다. (주석 12 참조)

(7) 2019년 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 당사가 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*)
계약체결일	2006. 10.	2009. 10.
대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다.

(8) 당사가 진행중인 주요 임상연구는 다음과 같습니다.

주요제품	연구계획	임상단계	적응증
펙사벡(JX-594)	Cemiplimab(PD-1)과의 병용요법(*) (미국,한국,호주)	2a	신장암
BAL0891	BAL0891 단독요법 및 화학요법과의 병용 (미국,한국)	1	진행성 고형암

(*) 당사는 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하여 현재 임상연구가 진행중입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠투엔(*)	(주)엠투엔(*)
종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	Sillajen Biotherapeutics, Inc.
Sillajen USA, Inc.	Sillajen USA, Inc.
기타특수관계자	(주)엠투엔의 종속기업(*)	(주)엠투엔의 종속기업(*)

(*) (주)엠투엔이 전기 중 당사의 지분을 18.23%을 취득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였으며, (주)엠투엔의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	비 용
---	---	---
이자비용(*)
---	---	---
기타특수관계자	문은상	213,393
곽병학	224,278

(*) 상기 이자비용은 제 31회 및 제 32회 전환사채 발행에 따른 전환권 조정 및 사채할인발행차금의 상각액입니다. 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계가 소멸하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	현금출자
---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*)	3,792,725

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 출자금액은 전액 손상인식하였습니다.② 전분기

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	출자	유상증자
---	---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*)	3,089,407	-
최대주주	(주)엠투엔	-	60,000,000

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 출자금액은 전액 손상인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말ⅰ) 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익
---	---	---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*)	29,910,041	43,137,262	4,420,518

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장단기매출채권, 장기대여금 및 미수수익은 전액 대손설정하였습니다.

ⅱ) 채무

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	장단기미지급금
---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	3,827,811
합 계		3,827,811

② 전기말ⅰ) 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	장단기매출채권(*2)	장기대여금	미수금	미수수익
---	---	---	---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*1)	24,713,099	35,642,058	-	3,652,442
기타특수관계자	문은상(*3)	-	-	40,912	-

(*1) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장단기매출채권, 장기대여금 및 미수수익은 전액 대손설정하였습니다.(*2) Sillajen Biotherapeutics, Inc.와 독점라이선스계약 및 자산양수계약에 의하여 이미 신고 납부한 원천세를 감액경정 및 환급을 구하는 경정청구를 하였으나 금정세무서가 거부처분을 한 것에 대하여 거부처분 취소소송을 제기한 사건을 전기 중 3심 승소하였으며, 경정청구 환급금액에 대하여 Sillajen Biotherapeutics, Inc. 매출채권과 상계하였습니다.(*3) 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계가 소멸하였습니다.

ⅱ) 채무

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	장단기미지급금	전환사채(*)	단기종업원급여부채
---	---	---	---	---
종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	2,549,057	-	-
기타특수관계자	문은상	-	5,000,000	257,109
곽병학	-	5,000,000	-
합 계		2,549,057	10,000,000	257,109

(*) 전기말 현재 전환사채의 액면금액입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기급여(*1)	189,279	564,477	139,987	382,170
퇴직급여	77,599	77,599	8,594	50,553
주식기준보상(*2)	(52,866)	57,648	-	-
합 계	214,012	699,724	148,581	432,723

(*1) 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(*2) 주요 경영진에게 부여한 주식선택권으로 인해 발생한 주식보상비용입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
임차보증금의 유동성대체	84,324	282,513
기타투자자산의 회원권으로 재분류	-	192,136
건설중인자산의 본계정 대체	144,840	-
사용권자산의 증가	742,394	406,633
기타보증금의 유동성대체	-	12,535,032
소송충당부채의 유동성대체	-	5,767,532
리스부채의 유동성대체	273,668	64,286
전환사채의 유동성대체	-	9,097,490

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
---	---	---	---	---	---	---
취득	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---
유동성전환사채	10,002,139	(3,182,700)	-	-	718,511	7,537,950
유동리스부채	188,503	(377,328)	333,680	273,668	21,789	440,312
전환사채	5,722,499	-	-	-	804,916	6,527,415
비유동리스부채	222,730	-	272,300	(273,668)	(32,945)	188,417
합 계	16,135,871	(3,560,028)	605,980	-	1,512,271	14,694,094

② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
---	---	---	---	---	---	---
취득	유동성대체	기타
---	---	---	---	---	---	---
유동성전환사채	-	-	-	9,097,490	441,606	9,539,096
유동리스부채	350,272	(318,911)	118,011	64,286	23,942	237,600
전환사채	13,086,260	-	-	(9,097,490)	1,485,581	5,474,351
비유동리스부채	38,604	-	251,522	(64,286)	(2,204)	223,636
합 계	13,475,136	(318,911)	369,533	-	1,948,925	15,474,683

34. 보고기간 후 사건(1) 상장유지 결정코스닥상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제2호의 규정에 의거 당사의 전 임원 횡령ㆍ배임으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 당사가 발행한 주식은 2020년 5월 4일 이후 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소 기업심사위원회 및 코스닥시장위원회에서 개선기간을부여 받았습니다.당사는 개선기간 종료일인 2022년 8월 18일로부터 15 영업일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 한국거래소는 2022년 10월 12일 코스닥시장위원회를 개최하여 거래재개 결정을 하였습니다.35. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-16,989-16,006-47,825-17,777-16,720-45,649-165-189-668---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제17기 3분기	제16기	제15기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2016년 01월 05일전환권행사보통주57,1405003,5002016년 01월 05일전환권행사보통주9,0455004,2002016년 01월 12일전환권행사보통주47,6185004,2002016년 02월 01일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 02월 04일전환권행사보통주28,8065004,2002016년 02월 16일전환권행사보통주19,0455004,2002016년 02월 17일전환권행사보통주20,0005004,2002016년 02월 22일전환권행사보통주23,3785004,2002016년 02월 26일전환권행사보통주2,3785004,2002016년 02월 29일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 03월 08일전환권행사보통주13,0005004,2002016년 03월 11일전환권행사보통주4,9975004,2002016년 03월 17일전환권행사보통주4,9975004,2002016년 03월 28일전환권행사보통주9,1005004,2002016년 03월 30일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 05월 04일전환권행사보통주70,0005004,2002016년 05월 11일전환권행사보통주2,0005004,2002016년 05월 19일전환권행사보통주9,9975004,2002016년 05월 23일전환권행사보통주14,9945004,2002016년 05월 24일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 06월 08일전환권행사보통주8,0005004,2002016년 06월 09일전환권행사보통주3,0005004,2002016년 06월 15일전환권행사보통주2,3805004,2002016년 06월 21일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 06월 24일전환권행사보통주14,9985004,2002016년 06월 28일전환권행사보통주10,0005004,2002016년 07월 05일전환권행사보통주91,9975004,2002016년 07월 05일전환권행사보통주28,5715003,5002016년 07월 06일전환권행사보통주14,2855003,5002016년 07월 08일전환권행사보통주11,9025004,2002016년 07월 11일전환권행사보통주35,8045004,2002016년 07월 12일전환권행사보통주24,0005003,5002016년 07월 12일전환권행사보통주78,6185004,2002016년 07월 13일전환권행사보통주9,0005003,5002016년 07월 13일전환권행사보통주100,0005004,2002016년 07월 14일전환권행사보통주4,9975004,2002016년 07월 15일전환권행사보통주7,0005004,2002016년 07월 18일전환권행사보통주4,9975004,2002016년 07월 20일전환권행사보통주45,7145003,5002016년 07월 20일전환권행사보통주2,3805004,2002016년 07월 26일전환권행사보통주30,0005003,5002016년 07월 27일전환권행사보통주23,8075004,2002016년 08월 01일전환권행사보통주11,9025004,2002016년 08월 05일전환권행사보통주12,0005004,2002016년 08월 08일전환권행사보통주11,4285004,2002016년 08월 09일전환권행사보통주18,0005004,2002016년 08월 16일전환권행사보통주70,0005003,5002016년 08월 16일전환권행사보통주44,9965004,2002016년 08월 19일전환권행사보통주9,9975004,2002016년 08월 22일전환권행사보통주12,8095004,2002016년 08월 23일전환권행사보통주54,7615004,2002016년 08월 26일전환권행사보통주20,4345004,2002016년 08월 29일전환권행사보통주109,2855003,5002016년 08월 29일전환권행사보통주106,9395004,2002016년 08월 30일전환권행사보통주228,5685003,5002016년 08월 30일전환권행사보통주22,8415004,2002016년 08월 31일전환권행사보통주178,9005004,2002016년 09월 06일신주인수권행사보통주714,2855003,5002016년 12월 02일유상증자(일반공모)보통주 10,066,66650015,0002016년 12월 07일전환권행사보통주 199,9905003,5002016년 12월 07일전환권행사보통주 220,0075004,2002016년 12월 08일전환권행사보통주 151,0585004,2002016년 12월 09일전환권행사보통주455003,5002016년 12월 09일전환권행사보통주 20,185 5004,2002016년 12월 12일전환권행사보통주20,0005004,2002016년 12월 23일주식매수선택권행사보통주30,0005002,0002016년 12월 28일전환권행사보통주31,9005004,2002017년 01월 06일전환권행사보통주20,0005004,2002017년 01월 11일전환권행사보통주40,0005004,2002017년 01월 13일전환권행사보통주9,9005004,2002017년 01월 16일전환권행사보통주72,8575003,5002017년 01월 19일전환권행사보통주33,0005004,2002017년 02월 01일신주인수권행사보통주714,2855003,5002017년 02월 01일전환권행사보통주17,1355004,2002017년 02월 27일전환권행사보통주50,0005004,2002017년 03월 27일주식매수선택권행사보통주75,0005003,5002017년 03월 31일전환권행사보통주17,1425003,5002017년 03월 31일전환권행사보통주30,0005004,2002017년 03월 31일주식매수선택권행사보통주139,5005003,5002017년 04월 04일주식매수선택권행사보통주414,5005003,5002017년 04월 17일전환권행사보통주12,7145003,5002017년 04월 19일주식매수선택권행사보통주33,5005003,5002017년 04월 25일주식매수선택권행사보통주10,5005003,5002017년 04월 28일주식매수선택권행사보통주75,0005003,5002017년 05월 02일주식매수선택권행사보통주75,0005003,5002017년 06월 07일주식매수선택권행사보통주7,0005003,5002017년 06월 08일주식매수선택권행사보통주34,0005003,5002017년 06월 13일주식매수선택권행사보통주21,5005003,5002017년 06월 21일전환권행사보통주1,197,19150011,6942017년 06월 21일주식매수선택권행사보통주75,0005003,5002017년 06월 22일전환권행사보통주20,0005004,2002017년 06월 23일전환권행사보통주3,0005004,2002017년 06월 29일전환권행사보통주13,9655003,5002017년 07월 04일전환권행사보통주14,2855003,5002017년 07월 17일전환권행사보통주171,4285003,5002017년 07월 20일주식매수선택권행사보통주4,5005003,5002017년 08월 09일전환권행사보통주393,35850011,6942017년 08월 10일주식매수선택권행사보통주10,0005003,5002017년 09월 18일전환권행사보통주34,9975004,2002017년 09월 22일전환권행사보통주2,0005004,2002017년 09월 28일전환권행사보통주342,05250011,6942017년 10월 18일주식매수선택권행사보통주3,0005003,5002017년 10월 24일주식매수선택권행사보통주3,0005003,5002017년 10월 24일전환권행사보통주10,5005004,2002017년 10월 27일주식매수선택권행사보통주10,0005003,5002017년 11월 10일전환권행사보통주1,487,92650011,6942017년 11월 13일주식매수선택권행사보통주10,0005003,5002017년 11월 20일전환권행사보통주3,0005003,5002017년 12월 05일주식매수선택권행사보통주22,0005003,5002017년 12월 22일주식매수선택권행사보통주10,0005003,5002018년 01월 15일전환권행사보통주40,0005004,2002018년 02월 05일전환권행사보통주100,0005004,2002018년 02월 22일전환권행사보통주5,0005003,5002018년 02월 27일주식매수선택권행사보통주6,0005003,5002018년 03월 07일전환권행사보통주8,8095004,2002018년 03월 28일주식매수선택권행사보통주10,0005004,5002018년 04월 02일주식매수선택권행사보통주842,7775004,5002018년 04월 03일주식매수선택권행사보통주100,0005004,5002018년 04월 09일주식매수선택권행사보통주240,0005004,5002018년 06월 04일주식매수선택권행사보통주36,0005004,5002018년 06월 20일전환권행사보통주20,0005004,2002018년 06월 22일전환권행사보통주5,0005004,2002018년 06월 26일전환권행사보통주10,0005003,5002018년 06월 27일전환권행사보통주40,0005004,2002018년 07월 16일주식매수선택권행사보통주35,0005004,5002018년 07월 16일전환권행사보통주30,0005004,2002018년 07월 27일전환권행사보통주70,0005004,2002018년 07월 27일전환권행사보통주60,0005004,2002018년 08월 29일주식매수선택권행사보통주50,0005003,0002018년 09월 12일주식매수선택권행사보통주75,0005004,5002019년 01월 02일전환권행사보통주100,0005004,2002019년 01월 03일전환권행사보통주20,0005004,2002019년 01월 04일전환권행사보통주238,0955004,2002019년 01월 08일전환권행사보통주9,9975004,2002019년 01월 18일전환권행사보통주60,0005004,2002019년 01월 21일전환권행사보통주20,0005004,2002019년 01월 23일주식매수선택권행사보통주98,0005004,5002019년 03월 22일주식매수선택권행사보통주97,0005004,5002019년 04월 05일전환권행사보통주20,0005004,2002019년 05월 27일주식매수선택권행사보통주49,0005004,5002019년 06월 25일주식매수선택권행사보통주48,0005004,5002019년 07월 03일주식매수선택권행사보통주75,0005003,5002019년 07월 03일주식매수선택권행사보통주400,0005004,5002020년 01월 10일주식매수선택권행사보통주500,0005002,0002020년 03월 05일주식매수선택권행사보통주15,0005004,5002020년 03월 05일주식매수선택권행사보통주50,0005003,0002021년 07월 16일유상증자(제3자배정)보통주18,750,0005003,2002021년 09월 01일유상증자(제3자배정)보통주12,500,0005003,200

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
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나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

무보증전환사채312020년 04월 24일2025년 04월 24일5,000,000,000보통주2021년 04월24일 ~ 2025년 03월24일1009,3305,000,000,000535,905(주)무보증전환사채322020년 04월 24일2025년 04월 24일5,000,000,000보통주2021년 04월24일 ~ 2025년 03월24일1009,3305,000,000,000535,905(주)무보증전환사채332020년 04월 24일2025년 04월 24일10,000,000,000보통주2021년 04월24일 ~ 2025년 03월24일1009,3307,000,000,000750,269(주)20,000,000,000---17,000,000,0001,822,079-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주) 2021년 9월 6일 기준으로 제3자 유상증자로 인한 전환가액이 10,250원에서 9,330원으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수도 증가하였습니다.

주) 2022년 4월 25일 33회차 전환사채에 대하여 일부 조기상환 청구가 발생하여 전환사채 만기 전 사채 취득을 진행하였습니다. 보다 자세한 사항은 2022년 4월 25일에 공시된 '전환사채 발행 후 만기전 사채 취득'를 확인하여 주시기 바랍니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 미상환 및 미전환 신주인수권부사채는 존재하지 않습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 미상환 조건부자본증권은 존재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

----------17,000,000----17,000,000--17,000,000----17,000,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

코스닥시장상장공모-2016년 12월 01일연구개발 및운영자금147,041연구개발 및운영자금147,041-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채312020.04.24연구개발 및운영자금5,000연구개발 및운영자금5,000- 전환사채322020.04.24연구개발 및운영자금5,000연구개발 및운영자금5,000- 전환사채332020.04.24연구개발 및운영자금10,000연구개발 및운영자금7,000채권자의 조기상환청구로 일부금액을 상환하였습니다.유상증자 -2021.07.16연구개발 및운영자금60,000연구개발 및운영자금25,638동 사모자금은 당사가 진행하고 있는 신규파이프라인 임상비용, 연구개발비 및 경상적 운영자금으로 사용될 예정입니다. 유상증자 -2021.09.01연구개발 및운영자금40,000연구개발 및운영자금-동 사모자금은 당사가 진행하고 있는 신규파이프라인 임상비용, 연구개발비 및 경상적 운영자금으로 사용될 예정입니다.

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

다. 미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금보통예금14,418--예ㆍ적금정기예금1202022년 04월 ~ 2023년 04월5개월예ㆍ적금정기예금1202022년 05월 ~ 2023년 05월4개월기타전자단기채권9,9112022년 07월 ~ 2022년 10월3개월기타전자단기채권9,9142022년 08월 ~ 2022년 11월2개월기타전자단기채권4,9632022년 08월 ~ 2022년 11월2개월기타전자단기채권9,9162022년 08월 ~ 2022년 11월2개월기타전자단기채권25,0002022년 09월 ~ 2023년 09월1개월74,362

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
---	---	---	---	---
제17기3분기	매출채권	1,772,817	(1,331,391)	75.1%
미수금	693,581	(8,112)	1.17%
대여금	137,834	(101,282)	73.48%
단기선급금	360,882	-	-
장기선급금	75,430	(61,143)	81.06%
제16기	매출채권	1,350,484	(1,100,059)	81.46%
미수금	633,814	(283,389)	44.71%
대여금	131,483	(101,282)	77.03%
단기선급금	319,760	-	-
장기선급금	61,143	(61,143)	100%
제15기	매출채권	2,315,008	-	-
미수금	1,382,833	(299,873)	21.69%
대여금	128,999	(101,282)	78.51%
선급금	61,143	(47,656)	77.94%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분	제17기 3분기	제 16기	제 15기
---	---	---	---
1. 기초대손충당금 잔액합계	1,545,873	448,811	74,058
2. 순대손처리액(①-②±③)	(275,592)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	(275,592)	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	231,648	1,097,062	374,753
4. 기말대손충당금 잔액합계	1,501,929	1,545,873	448,811

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
연체되지 않은 채권	319,969	251,366
연체된 채권
만기일 경과 후 3개월 이하	121,449	240
만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	2,260
만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,437	1,096,617
만기일 경과 후 1년 초과	1,329,962	-
소 계	1,452,848	1,099,117
손상된 채권	1,331,391	1,100,058
합 계	441,426	250,425

8-2. 재고자산 현황 등

가. 사업부문별 재고자산의 보유 현황

(단위 : 천원, %, 회)
사업부문	계정과목	제17기3분기말	제16기	제15기
---	---	---	---	---
Commerce 사업	상품	1,071,559	-	-
소계	1,071,559	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.97%	-	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.46회	-	-

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 당사는 내부관리방안에 따라 주기적인 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 2022년 9월 30일 기준으로 사업부문별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재무실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
---	---	---	---	---
상품	1,071,559	1,071,559	-	1,071,559

다. 수주계약 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 수주계약 현황이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 1	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,177,416	-	-	3,177,416	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	14,417,542	-	14,417,542	-	-
매출채권및기타채권	-	-	1,310,010	-	1,310,010	-	-
기타금융자산	-	-	73,318,757	-	73,318,757	-	-
소 계	-	-	89,046,309	-	89,046,309	-	-
금융자산 합계	-	3,177,416	89,046,309	-	92,223,725	3,177,416	-
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	2,276,757	2,276,757	-	-
전환사채	-	-	-	14,065,365	14,065,365	-	-
소 계	-	-	-	16,342,122	16,342,122	-	-
기타 금융부채(*2)
리스부채	-	-	-	1,041,026	1,041,026	-	-
금융부채 합계	-	-	-	17,383,148	17,383,148	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액					공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,195,740	-	-	-	59,195,740	-	59,195,740
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,465	-	-	9,831,465	9,831,465	-
소 계	59,195,740	9,831,465	-	-	69,027,205	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	-	-	49,067,643	-	49,067,643	-	-
매출채권및기타채권	-	-	614,737	-	614,737	-	-
기타금융자산	-	-	13,262,124	-	13,262,124	-	-
소 계	-	-	62,944,504	-	62,944,504	-	-
금융자산 합계	59,195,740	9,831,465	62,944,504	-	131,971,709	9,831,465	59,195,740
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	2,769,312	2,769,312	-	-
전환사채	-	-	-	15,724,638	15,724,638	-	-
소 계	-	-	-	18,493,950	18,493,950	-	-
기타 금융부채(*3)
리스부채	-	-	-	1,047,685	1,047,685	-	-
금융부채 합계	-	-	-	19,541,635	19,541,635	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기 중 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.③ 가치평가기법ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	지분증권
수준3	수준1
전기초잔액	7,200,000	-
수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(7,200,000)	7,200,000
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	2,900,000
전분기말잔액	-	10,100,000
당기초금액	-	9,831,465
기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	(6,654,049)
당분기말잔액	-	3,177,416

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말			전기말
취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액
지분증권
네오이뮨텍(*4)	949,900	0.96	1,056,194	3,177,416	3,177,416	1,056,194	9,831,465	9,831,465
시장성없는 지분증권
㈜밸류인베스트코리아(*5)	1,089	0.05	-	-	-	-	-	-

(*3) 연결기업은 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 3,177,416천원 및 9,831,465천원 입니다. 전기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전기말 현재 공시가격이 존재하기 때문에 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3 에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 전기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었으며, 50,100주를 장내 매도하였습니다.

(*5) 당분기 중 전기말 전액 손상되었던 (주)밸류인베스트코리아 미수금 일부의 출자전환을 통하여 취득하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 본 항목 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제17기 3분기(당분기)삼일회계법인---제16기(전기)안진회계법인적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한 '주석 30'에 주의를 기울여야할 필요가 있음. 재무제표에 대한 '주석 30'에 기술되어 있는 바와 같이 회사의 전직 대표이사 횡령ㆍ배임 혐의 관련 주권 상장폐지여부에 대하여 한국거래소 코스닥시장위원회는 2022년 8월 18일까지 6개월간 추가 개선기간을 부여하였음. 동 개선기간 중 회사 발행주권의 매매거래는 정지됨.

(연결재무제표)1. 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속의 적정성(별도재무제표)1. 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속의 적정성제15기(전전기)한영회계법인적정

1. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있음. 재무제표에 대한 '주석 30'에 기술되어 있는 바와 같이 한국거래소는 당기 중 회사의 전직 대표이사 횡령ㆍ배임 혐의발생과 관련 상장적격성 실질심사 해당여부에 대하여회사를 기업심사위원회 심의대상으로 결정하였으며, 한국거래소 기업심사위원회는 2021년 11월 30일까지 1년간 개선기간을 부여하였습니다. 동 개선기간 중 회사 발행주권의 매매거래는 정지됨.

2. 계속기업 관련 중요한 불확실성

(연결재무제표)1. 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속의 적정성(별도재무제표)1. 경상연구개발비의 발생사실 및 기간귀속의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주) 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.

나. 회계감사인과의 감사용역 체결현황

제17기 3분기(당기)삼일회계법인당기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 및내부통제에 대한 기본적 감사3302,600-420제16기(전기)안진회계법인당기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 및내부통제에 대한 기본적 감사2501,9402501,873제15기(전전기)한영회계법인당기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 및내부통제에 대한 기본적 감사2201,7242201,713

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제17기 3분기(당기)-----제16기(전기)-----제15기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
-	-	-	-	-

마. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 제 17기(전기) 회계 감사인을 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 지정사유가 발생하여 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정을 받아 제17기(2022년) 외부 감사 계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제17기 3분기(당기)	-	-
제16기(전기)	본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 신라젠 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.	-
제15기(전전기)	본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 신라젠 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.	-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제17기 3분기(당기)	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항없음
제16기(전기)	안진회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음	해당사항없음
제15기(전전기)	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성 되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.	해당사항없음

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 4명 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관에 의거하여 김재경 대표이사가 맡고 있으며, 각 이사의 주요경력 및 담당 업무 등은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

642--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주1) 상기 이사의 수와 사외이사 수는 작성 기준일 현재 2022년 9월 30일 기준입니다.주2) 사외이사 변동현황은 2022년도 08월 04일 임시주주총회 결과입니다.

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
사내이사 등의 성명			기타비상무이사 등의 성명	사외이사 등의 성명
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
장동택 (출석률: 100%)	박상근 (출석률: 100%)	김재경 (출석률: 100%)	김상원 (출석률: 100%)	서재식 (출석률: 100%)	홍완기 (출석률: 100%)	장용재 (출석률: 100%)	정병욱 (출석률: 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
22-01	2022.02.07	제1호 의안:재무제표 승인의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-02	2022.02.07	제1호 의안:본점 소재지 이전의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제2호 의안:지점 폐지의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-03	2022.02.15	제1호 의안:영업보고서 승인의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-04	2022.03.15	제1호 의안:미등기 임원 보수 한도 승인의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제2호 의안:재무제표 승인의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-05	2022.03.15	제1호 의안:제16기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제2호 의안:제16기 정기주주총회 일정 변경 권한 위임의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-06	2022.05.03	제1호 의안: 투명경영위원회 신설 및 위원의 선임의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제2호 의안: 내부거래위원회 폐지의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제3호 의안: 기술위원회 신설의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제4호 의안: 기술위원회 위원선임 권한 위임의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-07	2022.06.27	제1호 의안 : 제17기 임시 주주총회 소집의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
제2호 의안 : 제17기 임시 주주총회 일정 변경 권한 위임의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-08	2022.06.27	제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 운영규정 개정의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-09	2022.07.20	제1호 의안 : 제17기 임시 주주총회 소집의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석	-	-
22-10	2022.07.20	제1호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건	가결	참석	참석	참석	참석	참석	참석
22-11	2022.08.04	제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석
제2호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석
제3호 의안 : 기술위원회 운영규정 개정의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석
22-12	2022.08.04	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석
22-13	2022.08.04	제1호 의안 : 주식매수 선택권 취소의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석
22-14	2022.09.19	제1호 의안 : 신규물질 도입 계약 체결의 건	가결	-	참석	참석	-	참석	참석	참석	참석

다. 이사회내의 위원회(1) 이사회 내 위원회 구성현황당사는 이사회의 전문성 및 공정성을 제고하기 위하여 이사회 내 사외이사후보추천위원회 및 투명경영위원회를 구성하고 있습니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
투명경영위원회	사내이사 1명사외이사 2명	사내이사 김재경,사외이사 홍완기,사외이사 서재식	기업 계열회사 간 발생하는 내부거래의 사전 심의 및 경영전반의 적정성 확보를 통한 투명성 제고	-

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역사외이사후보추천위원회의 활동 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 한편, 투명경영위원회의 활동 내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장 및 위원
홍완기	장동택	김재경	서재식
---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---
22-01	2022.05.03	제1호 의안: 투명경영위원회 위원장 선임의 건	가결	참석	참석	-	참석
제2호 의안: 자회사 출자의 건	가결	참석	참석	-	참석
22-02	2022.08.04	제1호 의안: 자회사 출자의 건	가결	참석	-	참석	참석
22-03	2022.09.19	제1호 의안: 신규물질 도입을 위한 투자의 건	가결	참석	-	참석	참석

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 이사의 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사 선임 기준에 따라 선임되어 이사회를 구성하는 각 이사별 추천인, 활동 분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.

직책	성명	임기	연임여부	연임횟수	추천인	활동분야	선임 배경	최대주주와의 관계	회사와의 거래
사내이사(대표이사)	김재경	3년	X	-	이사회	대표이사/이사회 의장	랩지노믹스의 창립멤버이자 전 대표이사로 역임한 바 있는 정신건강의학과 전문의로서 당사 연구/개발에 대해 자문과 조언을 제시하여 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단	해당없음	없음
사내이사	박상근	3년	X	-	이사회	R&D부문장	한국얀센(J&J), 악텔리온파마수티컬즈코리아(J&J) 등에서 항암제 및 자가면역질환 제품의 마케팅과 영업을 담당하는 등 사업개발 부문에서 폭 넓은 경험을 한 바 있어, 당사의 임상시험, 사업개발 등에 대한 업무를 안정적으로 수행하며 지속적인 성장에기여할 것으로 판단	해당없음	없음
사외이사	서재식	3년	X	-	사외이사후보추천위원회	당사 경영 전반에 대한 업무	법률 전문가(변호사)로서 전문성을 토대로 회사의 법률상 책임과 의무이행에 대하여 전문성을 바탕으로 회사에 법률적 조언이 가능할 것으로 판단	해당없음	없음
사외이사	홍완기	3년	X	-	사외이사후보추천위원회	당사 경영 전반에 대한 업무	금융과 경제 분야에서의 다양한 경험을 통한 식견을 보유하여, 당사 주요 사안에 대해 합리적 의사결정에 기여할 것으로 판단	해당없음	없음
사외이사	장용재	3년	X	-	사외이사후보추천위원회	당사 경영 전반에 대한 업무	법률 전문가(변호사)로서 전문성을 토대로 회사의 법률상 책임과 의무이행에 대하여 전문성을 바탕으로 회사에 법률적 조언이 가능할 것으로 판단	해당없음	없음
사외이사	정병욱	3년	X	-	사외이사후보추천위원회	당사 경영 전반에 대한 업무	재무금융 교수로서 경제.금융 분야에서의 다양한 식견을 통해, 당사 주요 사안에 대해 합리적 의사결정에 기여할 것으로 판단	해당없음	없음

(3) 사외이사 후보추천위원회당사는 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.[사외이사후보추천위원회 설치현황]

명칭	성명	사외이사여부	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보 추천위원회	김재경	-	사외이사 후보 추천	대표이사
서재식	O
홍완기	O	-

주) 사내이사 김재경은 2022년 11월 03일 개최된 이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

당분기 중 사외이사에게 실시한 교육은 없습니다.추후 사외이사의 경영활동 현황 파악 등 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

한편, 당사의 자금팀에서는 이사회의 원활한 활동을 지원하고 이사(사외이사 포함)에 대한 경영정보 등의 제공, 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 업무 등을 수행하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동 내역
자금팀	2	팀장 외(평균 2년)	주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한사외이사 업무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도 말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 1인의 상근 감사를 두고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격 요건 여부	상근/비상근	겸직현황
이영우(1958.08)	전) 신용보증기금 비상임이사 국민연금공단 감사	미해당	상근	미해당

주) 겸임현황의 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원 등의 현황', '나. 임원의 겸직 현황'을 참고하시기 바랍니다.

다. 감사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비상근 감사	상근 감사
성만석(출석률: 100%)	이영우(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부	찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
22-01	2022.02.07	제1호 의안:재무제표 승인의 건	가결	참석	-
22-02	2022.02.07	제1호 의안:본점 소재지 이전의 건	가결	참석	-
제2호 의안:지점 폐지의 건	가결	참석	-
22-03	2022.02.15	제1호 의안:영업보고서 승인의 건	가결	참석	-
22-04	2022.03.15	제1호 의안:미등기 임원 보수 한도 승인의 건	가결	참석	-
제2호 의안:재무제표 승인의 건	가결	참석	-
22-05	2022.03.15	제1호 의안:제16기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석	-
제2호 의안:제16기 정기주주총회 일정 변경 권한 위임의 건	가결	참석	-
22-06	2022.05.03	제1호 의안: 투명경영위원회 신설 및 위원의 선임의 건	가결	참석	-
제2호 의안: 내부거래위원회 폐지의 건	가결	참석	-
제3호 의안: 기술위원회 신설의 건	가결	참석	-
제4호 의안: 기술위원회 위원선임 권한 위임의 건	가결	참석	-
22-07	2022.06.27	제1호 의안 : 제17기 임시 주주총회 소집의 건	가결	참석	-
제2호 의안 : 제17기 임시 주주총회 일정 변경 권한 위임의 건	가결	참석	-
22-08	2022.06.27	제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 운영규정 개정의 건	가결	참석	-
22-09	2022.07.20	제1호 의안 : 제17기 임시 주주총회 소집의 건	가결	참석	-
22-10	2022.07.20	제1호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건	가결	참석	-
22-11	2022.08.04	제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건	가결	-	참석
제2호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건	가결	-	참석
제3호 의안 : 기술위원회 운영규정 개정의 건	가결	-	참석
22-12	2022.08.04	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	-	참석
22-13	2022.08.04	제1호 의안 : 주식매수 선택권 취소의 건	가결	-	참석
22-14	2022.09.19	제1호 의안 : 신규물질 도입 계약 체결의 건	가결	-	참석

주) 2022년 08월04일 비상근 감사인 성만석은 퇴임하였고, 2022년 08월04일 임시주주총회를 통하여 상근 감사 이영우를 신규 선임하였습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

당분기 중 감사에게 실시한 교육은 없습니다.추후 감사의 경영활동 현황 파악 등 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황원활한 감사의 감사활동을 위해 재무회계팀, 자금팀, 법무팀이 지원업무를 실행하고 있습니다.

재무회계팀4팀장 외(평균 2년)결산관련 보고자료 지원자금팀2팀장 외(평균 2년)이사회 및 감사 지원법무팀2팀장 외(평균 2년)이사회 및 감사 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입도입--제16기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 제16기 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장)를 도입하였습니다.

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주102,867,125-우선주--보통주75,000자기주식(주1)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주102,867,125-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주) 2019년 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 청구 이의의 소를 제기하였으며 현재 3심 진행 중입니다. 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주를전 임원에게 증여받아 공탁하였습니다. 따라서, 상법 제369조에 따라 자기주식 75,000주는 의결권 없는 주식수입니다.

다. 주식의 사무

신주인수권의내용	제10조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 <개정 2020.7.29>3. 상법 제340조의4, 상법제542조의3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우5. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 회사의 구조조정, 경영정상화를 위한 차입금 상환, 시설투자, 자산매입, 자본제휴, 인수합병, 목적사업수행 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 연기금 펀드, 제휴회사, 국내외 제약회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 또는 기타 투자자 등에게 신주를 발행하는 경우<개정 2020.7.29>7. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 <개정 2020.7.29>8. 기타 이사회가 합리적으로 판단하여 회사의 경영목적 달성을 위한 필요에 따라 신주를 발행하는 경우 <개정 2020.7.29>③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.<개정 2020.7.29>
결산일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하며, 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 합니다.
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권및 10,000주권 8종
명의개서대리인	한국예탁결제원 (051-519-1500)(부산광역시 남구 문현금융로 40)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	당사 인터넷 홈페이지(www.sillajen.com) 또는부득이할 경우 '매일경제신문'

라. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제17기임시주주총회('22.08.04)	제 1호 의안 : 이사 선임의 건제 1-1 호 의안 : 사외이사 장용재 선임의 건제 1-2 호 의안 : 사외이사 정병욱 선임의 건제 1-3 호 의안 : 사내이사 김재경 선임의 건제 2 호 의안 : 감사 선임의 건제 2-1 호 의안 : 상근감사 이영우 선임의 건제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결가결가결가결가결
제16기정기주주총회('22.03.30)	제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 정관 변경의 건제4-1호 의안: 이사회 내 위원회 개정의 건제4-2호 의안: 기술위원회 신설의 건	가결가결가결가결가결
제16기 2차임시주주총회('21.10.29)	제1호 의안: 정관 변경의 건제1-1호 의안: 사업목적 개정의 건제1-2호 의안: 대표이사 등의 선임 규정 개정의 건제1-3호 의안: 상담역 및 고문 규정 개정의 건제1-4호 의안: 감사 선임 관련 규정 개정의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호 의안: 사내이사 박상근 선임의 건제2-2호 의안: 기타비상무이사 김상원 선임의 건제2-3호 의안: 기타비상무이사 김재경 선임의 건제3호 의안: 비상근 감사 선임의 건제3-1호 의안: 비상근 감사 성만석 선임의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결
제16기 1차임시주주총회('21.08.13)	제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 김상원 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 장동택 선임의 건제1-3호 의안 : 사외이사 서재식 선임의 건제1-4호 의안 : 사외이사 홍완기 선임의 건제1-5호 의안 : 기타비상무이사 Ajit Gill 선임의 건제1-6호 의안 : 기타비상무이사 Sanjeev Munshi 선임의 건제2호 의안 : 비상근 감사 선임의 건제2-1호 의안 : 비상근 감사 성만석 선임의 건제3호 의안 : 임원보수규정 개정의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결가결가결가결가결가결의결권 정족수 부족으로 부결가결가결
제15기정기주주총회('21.03.30)	제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 이사의 선임제4-1호 의안 : 사내이사 신현필 선임의 건제4-2호 의안 : 사내이사 하경수 선임의 건제4-3호 의안 : 사내이사 양태정 선임의 건제4-4호 의안 : 사외이사 이춘엽 선임의 건제4-5호 의안 : 사외이사 신창민 선임의 건제4-6호 의안 : 사외이사 김철 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제5-1호 의안 : 비상근 감사 김철민 선임의 건	가결가결가결가결후보자 사퇴에 의한 미선임후보자 사퇴에 의한 미선임가결가결후보자 사퇴에 의한 미선임가결
제15기임시주주총회('20.09.07)	제1호 의안 : 정관 개정의 건제1-1호 의안 : 사업 목적 개정의 건제1-2호 의안 : 본점 소재지 변경의 건제1-3호 의안 : 자본조달 관련 규정 개정의 건제1-4호 의안 : 감사 관련 규정 개정의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 주상은 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 홍승기 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 정영진 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 남태균 선임의 건제3호 의안 : 비상근 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 비상근감사 정성미 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
제14기정기주주총회('20.03.26)	제1호 의안 : 제13기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 감사 김동호 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결의결권 정족수 부족으로 부결의결권 정족수 부족으로 부결부결부결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)엠투엔최대주주 본인보통주18,750,00018.2318,750,00018.23-보통주18,750,00018.2318,750,00018.23-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 기초 주식수 및 지분율은 2021년 말 기준입니다.주2) 상기 지분율은 당사 발행주식총수 102,867,125주를 기준으로 산정하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 엠투엔(M2N Co., Ltd.)

2) 설립일자: 1965년 12월 10일

3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소: 서울특별시 중구 소공로 109, 한화빌딩 13층 (소공동, 한화빌딩)

전화번호: 02-2636-2431

홈페이지: https://www.m2ncorp.com

4) 최대주주(㈜엠투엔)의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주

(주)엠투엔22,251서홍민12.10--(주)디케이마린18.29------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일(2021년 12월 31일) 기준이며, 공시작성기준일 현재 전체 주주수와 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 지분율은 2022년 9월 30일 기준입니다.

5) 최대주주(㈜엠투엔)의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 변동내역

2018.12.31서홍민16.55--(주)디케이마린27.582020.08.07김상원0.00--(주)디케이마린27.582020.12.31김상원0.00--(주)디케이마린27.312021.06.30김상원0.00--(주)디케이마린24.072021.08.04김상원0.00--(주)디케이마린27.492021.09.13김상원0.00--(주)디케이마린18.222021.10.13서홍민11.98--(주)디케이마린18.292022.01.20서홍민12.06--(주)디케이마린18.292022.01.21서홍민12.10--(주)디케이마린18.29

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

6) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)엠투엔197,82656,573141,25343,542-4,813-58,123

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 (주)엠투엔의 재무현황은 2021년 기말 연결기준 재무현황입니다.

7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)엠투엔은 스틸드럼 제조 및 판매사업과 의약품 관련 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(㈜디케이마린)의 기본정보

1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 디케이마린

2) 설립일자: 1993년 2월 2일

3) 본사의 주소 및 전화번호

주소: 서울특별시 중구 소공로 109, 한화빌딩 13층 (소공동, 한화빌딩)

전화번호: 02-2636-2431

4) 주요 사업 목적: 해운운송업, 유류판매업, 철강 및 부산물도매업

5) 최대주주의 최대주주(㈜디케이마린)의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주

(주)디케이마린1서홍민100.00--서홍민100.00------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)디케이마린85,15531,78653,36948,303-27910,815

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 재무현황은 2021년 기말 기준 최대주주 (주)엠투엔의 최대주주 (주)디케이마린의 재무현황입니다. 라. 최대주주 변동현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2021년 07월 15일(주)엠투엔18,750,00018.23제3자배정 유상증자 참여 -

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주) 2015년 12월 31일 이후 당사의 최대주주는 문은상과 특수관계인이였으나, 2021년 7월 15일 제3자배정 유상증자로 (주)엠투엔이 당사의 보통주 18,750,000주를 취득하여 최대주주 법인이 되었습니다.

2. 주식의 분포

가. 5% 이상 주요주주의 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)엠투엔18,750,00018.23뉴신라젠투자조합12,500,00012.15--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

165,483165,48799.967,926,063102,792,12566.1-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주1) 소액주주는 2021년 12월 31일자 기준 상기 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 내 주주 및 자기주식을 제외하고 주주명부 상 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(개인, 기관)입니다.주2) 상기 총발행주식수는 2021년 12월 31일 기준 의결권 있는 발행주식총수로, 자기주식은 제외하였습니다.

3. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주)

종류			2022년 1월	2022년 2월	2022년 3월	2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월	2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월
보통주	주가	최고	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100
최저	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100
평균	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100	12,100
거래량	최고(일)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
최저(일)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
월간	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2020년 5월 4일부터 거래정지되었습니다. 2022년 10월12일 개최된 코스닥시장위원회에서 당사의 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 2022년 10월13일 부터 거래가 재개 되었습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김재경남1964년 10월사내이사 사내이사상근대표이사삼성서울병원 정신건강의학과 전문의 ㈜랩지노믹스 창업자성균관대학교 의과대학 정신건강의학과 외래교수--해당없음11개월2024년 10월 28일박상근남1976년 02월사내이사전무이사사내이사상근R&D 총괄중앙대학교 약학대학 졸업 노스캐롤라이나주립대 MBA J&J, 한국얀센 사업개발 부서장 J&J, 악텔리온 파마수티컬즈 코리아 대표이사 엠투엔바이오 대표이사 (현) 신라젠㈜ R&D부문장 --해당없음11개월 2024년 10월 28일서재식남1976년 12월사외이사 사외이사비상근사외이사서울중앙지방검찰청 검사 (현) 김앤장 법률사무소 (현) 외교부 외무공무원 징계위원회 외부위원--해당없음11개월2024년 08월 12일홍완기남1959년 08월사외이사 사외이사비상근사외이사KB국민은행 부행장 (현) ㈜파라티 대표이사--해당없음11개월2024년 08월 12일장용재남1967년 12월사외이사 사외이사비상근사외이사(현) 한국보건산업진흥원 전문위원 (현) 법무법인 광장 (Lee&Ko) 소속변호사--해당없음1개월2025년 08월 03일정병욱남1966년 02월사외이사 사외이사비상근사외이사이화여자대학교 재무금융 전공 부교수 (현) 서울시립대학교 재무금융 전공 교수--해당없음1개월2025년 08월 03일이영우남1958년 08월감사감사상근감사신용보등기금 비상임이사 국민연금공단 감사--해당없음1개월2025년 08월 03일김태균남1963년 04월사장미등기상근경영총괄연세대학교 경영학 졸업 미국 뉴욕주립대 MBA 스탠다드차타드은행 재무관리부, 기업금융부 ㈜채권추심전문엘씨대부 이사 (현) ㈜리드코프 경영전략실장--해당없음3개월2023년 06월 30일신현필남1971년 12월부사장미등기상근전략기획부문 총괄서울대학교 경영학과 졸업 서울대학교 경영대학원 석사 한국기업평가 팀장 (현) 신라젠㈜ 전략기획부문장--해당없음7년 6개월2023년 03월 23일최철진남1978년 03월상무미등기상근재무본부 및Commerce사업그룹총괄서울대학교 경영학과 졸업 한양대학교 회계학 박사 수료 안진회계법인 ㈜라이프시맨틱스 재무총괄이사 엘아이에스 재무총괄이사 (현) 신라젠㈜ 재무본부장--해당없음1년 4개월2023년 08월 31일오근희여1971년 11월상무미등기상근연구센터 총괄서울대학교 면역학 박사 레고켐바이오 연구개발 부장 파멥신 연구개발 부장 (현) 신라젠㈜ 연구센터 총괄--해당없음2년 1개월2023년 08월 31일마승현여1978년 01월상무미등기비상근임상센터 총괄서울대학교 의과대학 Labcorp Inc, Medical Director 한국에브비 의학부 이사 한국릴리 의학사업부 상무 (현) 신라젠㈜ 임상센터 총괄--해당없음4개월2023년 06월 01일정민재여1978년 10월이사미등기상근법무/특허 담당이화여자대학교 약학과 졸업 전남대학교 법학전문대학원 법학과 석사 엘브리지/이수제약 개발팀 식품의약품안전처 약무정책과 심사관 (현) 신라젠㈜ 법무지원그룹 담당--해당없음3년 9개월2022년 12월 31일이정석남1982년 10월이사미등기상근IR/PR 담당명지대학교 산업공학과 졸업 안국약품 전략정보팀장 대웅제약 홍보팀 (현) 신라젠㈜ IR/PR 팀장 1,128-해당없음3년 9개월2022년 12월 31일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 최근 5년을 포함한 최대주주 및 임원의 주요 경력은 상기와 같습니다.주2) 상기 임원은 이사, 감사, 업무집행지시자(상법401조2), 집행임원(상법 408조2) 등을 의미합니다.주3) 상기 임원 중 최근 5년간 부실기업 근무경력은 없습니다.주4) 상기 임원 중 2022년 08월 04일 임시주주총회를 통해 사외이사 장용재, 사외이사 정병욱, 사내이사 김재경, 상근감사 이영우가 신규 선임 되었습니다.주5) 2022년 08월 04일 기준 일신상의 사유로 사내이사 장동택, 감사 성만석은 퇴임하였으며, 기타비상무이사였던 김상원은 고문으로 직위가 변경 되었습니다.

나. 직원 현황(미등기임원 포함)

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

연구/관리남24-2-263.01,627,103,769 62,580,914----연구/관리여23-2-254.01,351,166,43354,046,657-47-4-517.02,978,270,202 58,397,455-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

주1) 상기의 직원 수는 작성 기준일 현재 재직 중인 직원(미등기 임원 포함) 기준으로 작성하였습니다.주2) 평균근속연수는 작성 기준일 현재 근무 중인 직원의 (누적근무일수/365/인원수)로 산출하였습니다.주3) 위 연간 급여 총액은 작성 기준일 현재 재직 중인 직원뿐만 아니라 퇴사한 직원을 포함해 당기 중(2022.01.01~2022.09.30)에 재직하였던 직원에 대하여 당사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여 총액입니다.주4) 1인 평균 급여액은 지급된 급여 총액을 급여 지급 인원(월 평균인원)으로 나누어 산정하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

9897,488,72599,720,969-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 상기의 인원은 작성기준일 현재 재직 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 위 연간 급여 총액은 작성 기준일 현재 재직 중인 임원뿐만 아니라 퇴사한 임원을 포함해 당기 중(2022.01.01~2022.09.30)에 재직하였던 임원에 대하여 당사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여 총액입니다.주3) 1인 평균 급여액은 지급된 급여 총액을 급여 지급 인원(월 평균인원)으로 나누어 산정하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사61,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

주) 제16기 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사의 전체 보수총액은 각각 10억원, 1억원입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1055756-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 이사ㆍ감사 유형별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 4444111-47318-----24020-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 당분기(2022.01.01~2022.09.30) 현재 재직중이거나 퇴사한 임원의 인원수로 나눈 금액입니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구분	보수 지급 기준
등기이사(사외이사 제외)	주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 임원관리규정과임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음
사외이사	주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성,대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음
감사	주주총회에서 승인된 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성,대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사/감사(퇴직 등기임원 포함) 중 개인별 보수 지급 총액이 5억원을 상회하는 이사/감사는 없습니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임직원(퇴직 임직원 포함) 중 개인별 보수 지급 총액이 5억원을 넘는 임직원은 없습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

본 보고서 작성기준일 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 이사ㆍ감사ㆍ업무집행지시자에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 천원) 457,648-------5234,764-9292,412-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주1) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직 및 퇴사한 인원을 포함하였습니다.주2) 주식매수선택권의 공정가치 총액은 "연결재무제표 주석"의 "23번 주식선택권"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 개인별 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

황태호(주1)-2012년 03월 21일신주교부보통주500,000--500,000--'14.03.22~'19.03.212,000X-문은상-2013년 03월 20일신주교부보통주50,000--50,000--'15.03.21 ~'20.03.203,000X-곽병학-2013년 03월 20일신주교부보통주50,000--50,000--'15.03.21 ~'20.03.203,000X-류해영 외 1명-2015년 03월 25일신주교부보통주85,000--10,00075,000-'17.03.26 ~'24.03.253,500X-윤성진-2015년 03월 25일신주교부보통주75,000--75,000--'17.03.26 ~'24.03.253,500X-계열회사 직원 20명-2015년 03월 25일신주교부보통주217,500--193,50024,000-'17.03.26 ~'24.03.253,500X-강건욱 외 14명 -2016년 03월 23일신주교부보통주670,000--520,000100,00050,000'18.03.24 ~'25.03.234,500X-노정익-2016년 03월 23일신주교부보통주50,000--50,000--'18.03.24 ~'25.03.234,500X-민은기(주2)-2016년 03월 23일신주교부보통주75,000----75,000'18.03.24 ~'25.03.234,500X-박철-2016년 03월 23일신주교부보통주100,000--100,000--'18.03.24 ~'25.03.234,500X-박병문-2016년 03월 23일신주교부보통주50,000---50,000-'18.03.24 ~'25.03.234,500X-신현필미등기임원2016년 03월 23일신주교부보통주400,000--52,777-347,223'18.03.24 ~'25.03.234,500X-안은수-2016년 03월 23일신주교부보통주75,000--75,000--18.03.24 ~'25.03.234,500X-윤성진-2016년 03월 23일신주교부보통주400,000--400,000--18.03.24 ~'25.03.234,500X-지성권-2016년 03월 23일신주교부보통주400,000--400,000--'18.03.24 ~'25.03.234,500X-당사 직원 14명-2016년 03월 23일신주교부보통주400,000--265,000135,000-'18.03.24 ~'25.03.234,500X-계열회사 직원 25명-2016년 03월 23일신주교부보통주195,000--187,5007,500-'18.03.24 ~'25.03.234,500X-송명석-2017년 03월 03일신주교부보통주200,000----200,000'19.03.04 ~'26.03.0311,000X-최지원-2018년 02월 23일신주교부보통주25,000---25,000-'20.02.24 ~'27.02.2397,400X-송미영-2018년 02월 23일신주교부보통주10,000---10,000-'20.02.24 ~'27.02.2397,400X-당사 직원 21명직원2018년 02월 23일신주교부보통주215,000-93,000-118,00097,000'20.02.24 ~'27.02.2397,400X-계열회사 직원 20명계열회사 직원2018년 02월 23일신주교부보통주250,000---224,00026,000'20.02.24 ~'27.02.2397,400X-국윤호-2018년 03월 23일신주교부보통주25,000----25,000'20.03.24 ~'27.03.23113,200X-김형규-2018년 03월 23일신주교부보통주25,000----25,000'20.03.24 ~'27.03.23113,200X-양경미-2019년 03월 04일신주교부보통주55,000---55,000-'21.03.05~'28.03.0473,500X-하경수-2019년 03월 04일신주교부보통주25,000----25,000'21.03.05~'28.03.0473,500X-송연수-2019년 03월 04일신주교부보통주25,000---25,000-'21.03.05~'28.03.0473,500X-황경옥-2019년 03월 04일신주교부보통주25,000---25,000-'21.03.05~'28.03.0473,500X-박재준-2019년 03월 04일신주교부보통주25,000---25,000-'21.03.05~'28.03.0473,500X-당사 직원 18명직원2019년 03월 04일신주교부보통주90,000-45,000-85,0005,000'21.03.05~'28.03.0473,500X-계열회사 직원 7명계열회사 직원2019년 03월 04일신주교부보통주45,000---20,00025,000'21.03.05~'28.03.0473,500X-강영진미등기임원2021년 07월 23일신주교부보통주160,000----160,000'23.07.24~'30.07.234,500X-최철진미등기임원2021년 07월 23일신주교부보통주160,000----160,000'23.07.24~'30.07.234,500X-오근희미등기임원2021년 07월 23일신주교부보통주80,000----80,000'23.07.24~'30.07.234,500X-이정석미등기임원2021년 07월 23일신주교부보통주80,000----80,000'23.07.24~'30.07.234,500X-정민재미등기임원2021년 07월 23일신주교부보통주55,000----55,000'23.07.24~'30.07.234,500X-당사 직원 27명(주5)직원2021년 07월 23일신주교부보통주751,000-131,000-148,000603,000'23.07.24~'30.07.234,500X-장동택(주6)등기임원2021년 10월 29일신주교부보통주350,000-350,000-350,000-'23.10.30~'30.10.296,000X-김상원미등기임원2021년 10월 29일신주교부보통주350,000----350,000'23.10.30~'30.10.296,000X-당사 직원 2명(주7)직원2021년 10월 29일신주교부보통주48,000-10,000-10,00038,000'23.10.30~'30.10.296,000X-김재경(주8)등기임원2022년 08월 04일신주교부보통주350,000----350,000'24.08.04~'31.08.037,000X-박상근(주8)등기임원2022년 08월 04일신주교부보통주160,000----160,000'24.08.04~'31.08.037,000X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 2022년 9월 30일 종가: 12,100원주1) 2019년 12월 24일 대법원 판결에 의하여 주식매수선택권 행사 권한이 발생하였고, 2020년 1월 9일에 행사하였습니다.주2) 2019년 08월 30일 대법원 판결에 의하여 주식매수선택권 행사 권한이 발생하였습니다.주3) 부여받은자와의 관계는 본 보고서 작성 기준일 현재 기준으로 분류하였습니다.주4) 상기 최초부여수량은 공시대상기간중에 주식매수선택권을 행사 또는 취소한 대상자에게 부여한 수량입니다.주5) 당사 직원의 일부 퇴사로 2022년 07월 20일 이사회를 통해 퇴사한 직원에게 부여된 주식매수선택권 131,000주를 취소하였습니다.주6) 2022년 08월 04일 사임하면서 당일 이사회를 통해 기존 부여된 주식매수선택권 전량을 취소하였습니다.주7) 당사 직원의 일부 퇴사로 2022년 07월 20일 이사회를 통해 퇴사한 직원에게 부여된 주식매수선택권 10,000주를 취소하였습니다.주8) 2022년 08월 04일 임시주주총회를 통해 등기이사 김재경, 박상근에게 주식매수선택권 510,000주가 부여되었습니다.주9) 당사는 보고서 작성기준일 이후 2022년 11월 03일 관계회사 임직원 마승현에게 주식매수선택권 80,000주를 부여하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 2022년 9월 말 현재 19개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 2개사이며 비상장사는 17개사입니다.

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

-21719

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

-22-3,792,725-3,792,725----------------22-3,792,725-3,792,725-

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등

거래상대방	거래종류	거래일자	거래대상물	주식수	거래목적	거래금액	거래조건
문은상(*)	증여(+)	2019.10.23	신라젠(주) 보통주	75,000 주	주식인도청구의 소와 관련한주식 인도 목적으로 대표이사로부터 무상취득	(주1)	(주2)

주1) 본 취득은 전 임원의 주식인도청구의 소와 관련하여 당사(수증자)가 문은상(증여자)으로부터 무상수증(무상증여) 받은 건 입니다. 본 취득이 무상수증이므로 취득예정금액 및 취득한도산정 등은 해당사항이 없습니다.주2) 당사는 무상수증 받은 주식을 주식인도청구의 소와 관련한 주식 인도 목적으로 사용할 예정입니다. 다만 해당 주식이 주식 인도 목적으로 사용되지 못할 경우에는 해당 주식을 증여자에게 반환할 예정입니다.※ 기타 사항가. 본 주식은 2019년 10월 23일 무상수증 받은 주식이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 3에 따른 제한은 적용되지 않습니다.

나. 본 처분은 전 임원의 주식인도청구의 소와 관련하여 당사(수증자)가 증여자로부터 무상수증(무상증여) 받은 주식을 전 임원에게 인도하는 건입니다.

3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠투엔(*)
기타특수관계자	(주)엠투엔의 종속기업(*)

(*) (주)엠투엔이 전기 중 지배기업의 지분을 18.23%을 취득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였으며, (주)엠투엔의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	비 용
---	---	---
이자비용(*)
---	---	---
기타특수관계자	문은상	213,393
곽병학	224,278

(*) 상기 이자비용은 31회 및 32회 전환사채 발행에 따른 전환권 조정 및 사채할인발행차금의 상각액입니다. 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자 관계가 소멸하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	유상증자
---	---	---	---
당분기	전분기
---	---	---	---
최대주주	(주)엠투엔	-	60,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 없으며, 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.ⅰ) 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	미수금
---	---	---
기타특수관계자	문은상(*)	40,912

(*1) 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자 관계가 소멸하였습니다.

ⅱ) 채무

(단위:천원)
특수관계 구분	특수관계자명	전환사채(*)	단기종업원급여부채
---	---	---	---
기타특수관계자	문은상	5,000,000	257,109
곽병학	5,000,000	-
합 계		10,000,000	257,109

(*) 전기말 현재 전환사채의 액면금액입니다. 2021년 7월 15일 유상증자로 인한 최대주주 변경으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자 관계가 소멸하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월
---	---	---	---	---
단기급여(*1)	189,279	564,477	139,987	382,170
퇴직급여	77,599	77,599	8,594	50,553
주식기준보상(*2)	(52,866)	57,648	-	-
합 계	214,012	699,724	148,581	432,723

(*1) 상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(*2) 주요 경영진에게 부여한 주식선택권으로 인해 발생한 주식보상비용입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주권매매거래정지해제 (상장유지 결정) 2020년 당사는 '횡령ㆍ배임 혐의발생'과 관련하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목 및 동규정 시행세칙 제61조제1항제2호의 규정에 의거 횡령ㆍ배임으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 당사의 주식은 2020년 5월 4일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2020년 6월 19일 한국거래소는 연결기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 10일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며 2020년 11월 30일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지, 상장적격성 인정(거래재개), 개선기간 부여 등에 대한 심의 결과 개선기간 1년을 부여하기로 심의 의결하였습니다.당사는 2021년 12월 21일, 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 한국거래소에 제출하였으며, 2022년 1월 18일 한국거래소의 기업심사위원회를 통해 상장폐지로 심의 되었습니다.이후 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 동규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 2022년 2월 18일 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 동 심의 결과 당사는 개선기간 6개월을 부여받았습니다.당사는 개선기간 종료일인 2022년 8월 18일로부터 15일 영업일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 한국거래소는 서류 제출일로부터 20일 영업일 이내인 2022년 10월 12일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사에 대해 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 당사의 주권은 2022년 10월 13일 부터 매매거래가 재개되었습니다.나. 배임 사건 관련 진행사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2020.05.08	횡령ㆍ배임혐의 발생	당사 전 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임) 혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 사실확인	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
2020.06.03	횡령ㆍ배임혐의 발생	당사 전 대표이사에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임), 업무상배임, 업무상배임미수 혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 사실확인	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
2020.06.24	횡령ㆍ배임혐의 발생	당사 대표이사에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기 사실 확인	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
2021.09.03	횡령ㆍ배임 사실확인	당사 전 대표이사 외 2인에 대한 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임), 업무상배임, 업무상배임미수의 공소 제기 사안에 대한 제1심 판결	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
2022.03.03	횡령ㆍ배임 혐의 진행상황	당사 전 대표이사 외 2인에 대한 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임), 업무상배임, 업무상배임미수의 공소 제기 사안에 대한 제2심 판결	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
2022-07-01	횡령ㆍ배임 혐의 진행상황	전 대표이사 외 2인에 대한 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 업무상배임, 업무상배임미수 공소 제기 사안의 제2심 판결에 대한 대법원 판결	해당 사건 대법원 판결에서 파기환송 되었으며, 당사는 향후 본 건에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

주) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 9월 30일 당사 전 대표이사 외2인에 대한 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임), 업무상배임, 업무상배임미수 공소 제기 사안의 제2심 판결에 대한 대법원 판결이 선고되었습니다. 보다 자세한 사항은 2022년7월1일 '횡령배임혐의 진행사항' 공시를 확인하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건

사건명	소 제기일	소송 당사자	소송가액(단위: 천원)	진행상황	향후 소송일정 및 회사의 대응방안	소송의 내용	향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향
주식인도청구의 소청구 이의의 소	2019.10.23.	원고: 당사피고: 전 임원	5,767,532	3심 계속중	해당 소송은 현재 3심 계속 중이며, 현재로서는 3심 판결 선고 일정을 예측하기 어려움	피고의 주식인도청구의 소에 기한 강제집행의 불허를 구하는 소송	당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여충당부채를 인식하였습니다.
손해배상(기) 청구의 소	2020.06.05.	원고: OOO피고: 당사, 외 1	194,124	1심 계속중	해당 소송은 현재 1심 계속 중이며, 변론기일이 추정된 상태임	원고가 당사, 외 1명에 대하여 제기한 손해배상청구 소송	현재는 합리적으로 예측하기어려움
신주인수계약 및유상증자 등 효력정지가처분 신청	2021.11.03.	원고: 김동화피고: 당사	100,000	원고의 신청 취하서제출(2022.1.20)로 인한 종결	원고의 신청 취하로 종결되었으며, 당사는 허위사실을 기반으로 한 본안소송에 대해 적극적으로 대응할 예정임	신주발행금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 신청	-
신주발행무효 확인의 소 주1)	2021.12.07	원고: 김동화피고: 당사	100,000	1심 계속중	당사는 허위사실을 기반으로한 소에 대해 법적 절차를 통해 적극적으로 대응할 예정임	당사가 발행한 신주가 무효라는 확인을 구하는 소송	현재는 합리적으로 예측하기어려움
용역대금 청구의소 주2)	2021.10.26.	원고: OOO피고: 당사	1,200,000	1심 계속중	해당 소송은 현재 1심 계속중이며, 당사는 적극적으로 대응할 예정임	원고가 당사에 대하여 제기한용역대금 청구소송	현재는 합리적으로 예측하기어려움
손해배상(기) 청구의 소	2020.09.18.	원고: OOO피고: 당사, 외 2	9,775	원고의 소취하서제출(2022. 3. 4.)로 인한 종결	원고의 소 취하로 종결되었으며 당사는 소송 종결에 따른 후속조치 예정임	원고가 당사, 외 2명에 대하여 제기한 손해배상청구소송	-
손해배상(기) 청구의 소	2022.05.13	원고: 당사 피고: 전 대표 외 3	1,376,000	1심 계속중	해당 소송은 현재 1심 계속중이며, 당사는 적극적으로 대응할 예정임	전 대표 외 3인을 상대로 손해배상을 청구하는 소	-
단기매매차익반환청구의 소	2022.04.22	원고: 당사 피고: 전 대표	174,000	2022.9.21 청구인낙 확정으로 인한 종결	청구인낙 확정으로 종결되었으며 당사는 소송 종결에 따른 후속조치 예정임	전 대표를 상대로 단기매매차익 반환을 청구하는 소송	-

주1) 본 소송은 공시 작성기준일 이후인 2022년 10월 25일 서울남부지방법원으로부터 원고의 청구를 모두 기각하는 것으로 결정되었습니다.본 소송과 관련된 내용은 2022년 10월 27일 소송 등의 판결.결정 공시를 참고하시기 바랍니다.주2) 본 소송은 공시 작성기준일 이후인 2022년 11월 08일 서울남부지방법원으로 부터 원고의 청구를 기각하는 것으로 결정되었습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ 수표현황본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	내역	당분기말	전기말
---	---	---	---
SGI서울보증보험	이행지급보증보험	220,000	130,000
공탁보증보험	1,810,400	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기				전분기
---	---	---	---	---	---	---	---
복구충당부채(*)		소송충당부채		복구충당부채(*)	소송충당부채
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	219,500	32,583	5,767,532	-	-	-	5,767,532
증감액	(219,500)	132,974	-	-	31,515	-	-
유동성대체	36,215	(36,215)	-	-	-	5,767,532	(5,767,532)
분기말금액	36,215	129,342	5,767,532	-	31,515	5,767,532	-

(*) 당사는 원상복구의무가 있는 임차계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
---	---	---	---	---
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상청구의소	신라젠(주)	전 임원 등	1,376,000	1심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주발행무효확인의 소 (*2)	OOO	신라젠(주)	100,000	1심
용역대금청구의 소 (*3)	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 연결기업은 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 본 소송은 공시 작성기준일 이후인 2022년 10월 25일 서울남부지방법원으로부터 원고의 청구를 모두 기각하는 것으로 결정되었습니다.본 소송과 관련된 내용은 2022년 10월 27일 소송 등의 판결.결정 공시를 참고하시기 바랍니다.(*3) 본 소송은 본 공시 작성기준일 이후인 2022년 11월 08일 서울남부지방법원으로 부터 원고의 청구를 기각하는 것으로 결정되었습니다.당분기말 현재 1심 진행중인 소송사건에 대해서는 소송사건의 결과로 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 전기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황
---	---	---	---	---
주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심
신주인수계약 및 유상증자 등 효력정지 가처분	OOO	신라젠(주)	100,000	소 취하(*2)
신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	1심
용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	1심
손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	9,775	소 취하(*2)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 연결기업은 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 1심 진행 중이였으며, 보고기간 이후 원고의 신청 취하서 제출로 인해 소 취하되었습니다.(5) 연결기업이 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	독점서브라이선스계약	연결기업은 BAL0891의 연구/개발/상업화에 대한 전 세계 지역 대상 독점 서브라이선스 권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤과 로열티로 지급

(6) 연결기업이 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약 배경	주요 자산
2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	Basilea의 BAL0891의 개발 자산을 연결기업으로 이전	①BAL0891 관련 특허, 노하우, FDA IND, 관련 계약 등* 자산양수가액은 USD 163,000,000* 자산양수대금은 계약금(일부 지급), 마일스톤으로 구성되어 있음

(7) 2019년 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 연결기업이 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*1)	Transgene(*2)
계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜	Sillajen Biotherapeutics, Inc.
계약체결일	2006. 10.	2009. 10.	2010.08
대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오	유럽 40개국

(*1) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China OncologyFocused Limited)에게 연결기업과의 계약 지위를 이전하였습니다.(*2) 2015년 10월 Transgene의 비용분담액을 Sillajen Biotherapeutics, Inc.가 부담하기로 한 변경 계약을 체결하였으며, 유럽내 국가 54개국 중 14개국의 권리를 Sillajen Biotherapeutics, Inc. 에게 이전하였습니다.(8) 펙사벡(JX-594)과 관련하여 연결기업이 진행중인 주요 임상연구는 다음과 같습니다.

주요제품	연구계획	임상단계
펙사벡(JX-594)	Cemiplimab(PD-1)과의 병용요법(*) (미국,한국,호주)	2a
BAL0891	BAL0891 단독요법 및 화학요법과의 병용 (미국,한국)	1

(*) 연결기업은 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하여 현재 임상연구가 진행중입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

제재일	제재기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방치를 위한 대책
2020.05.04	코스닥시장본부	신라젠(주)	주권매매거래정지2020년 05월 04일 17:43:00~상장폐지사유 해당여부 결정일까지	- 전 대표이사 외 2인 횡령/배임 혐의 사건 확인- 상장적격성 실질심사 대상- 코스닥시장상장규정 제 18조 및 동규정 시행세칙 19조	경영개선계획서 제출	- 최대주주 및 이사회 구성원 전원 교체- 개선기간 중 경영개선계획서 이행 및 이행내역세 제출
2020.11.30	코스닥시장본부	신라젠(주)	기업심사위원회 결과개선기간 부여 결정	- 코스닥시장상장규정 제57조	개선기간 1년 부여(2021년 11월 30일까지)
2022.01.18	코스닥시장본부	신라젠(주)	기업심사위원회 결과상장폐지 심의	- 코스닥시장상장규정 제57조	경영개선계획서 제출
2022.02.18	코스닥시장본부	신라젠(주)	코스닥시장위원회 결과개선기간 부여 결정	코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및동규정 시행세칙 제62조제2항	개선기간 6개월 부여(2022년 8월 18일까지)

주) 한국거래소는 2022년 10월 12일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2022년 10월 13일부터 매매거래가 재개 되었습니다. 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2020.4.17. ~ 2022.4.24.)
(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	-	1
총액	174,000,000	-	174,000,000

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2020.4.17. ~ 2022.4.24.)

(단위 : 원) 대표이사퇴직2021.02.19174,000,000-174,000,000-미지급 중인 금전(급여 분)을 단기매매차익 취득금액과 상계하여 처리할 예정2020년 04월 17일 ~ 2022년 04월 24일신라젠 홈페이지 공지1174,000,000-174,000,000

| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당분기 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표

중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표

다. 합병등의 사후정보당사는 최근 5사업연도 및 보고서 작성기준일 현재 변동사항이 없습니다.

라. 녹색경영본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주18,750,0002022년 02월 24일2025년 10월 12일3년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른보호예수102,867,125보통주2,500,0002022년 10월 13일2022년 11월 12일1개월증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른보호예수102,867,125보통주3,750,0002022년 10월 13일2022년 12월 12일2개월증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른보호예수102,867,125보통주3,750,0002022년 10월 13일2023년 01월 12일3개월증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른보호예수102,867,125보통주2,500,0002022년 10월 13일2023년 02월 12일4개월증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른보호예수102,867,125

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

2021년(제16기)254미해당미해당2021년 12월 31일2021년(제16기)-10,226미해당해당-2020년(제15기)-26,5252019년(제14기)-74,4312018년(제13기)-32,5482021년(제16기)-20.5미해당미해당2019년 12월 31일2020년(제15기)-209.02019년(제14기)-185.6

| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) |
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) |

주1) 당사는「코스닥시장 상장규정」제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 같은 규정 제7조 제2항에서 정하는 신규상장심사요건 특례(신규상장 심사요건 중 경영성과 및 시장평가 등에 관한 요건 미적용)를 적용하여 2016년 12월 6일에 상장하였습니다.주2) 본 보고서 작성기준일 2022년 09월 30일 현재 당사는 매출액 요건에 대한 관리종목 지정유예에 해당되지 않습니다.주3) 기술성장기업의 경우에는 '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생' 요건을 적용받지 않기 때문에 관리종목 지정유예에 해당됩니다.주4) 2016년 12월 6일 상장 후 2019년 12월 31일까지 자기자본 대비 법인세비용차감전계속사업손익 비율(연결)에 대한 발생연도에서 제외되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 2022년 9월 30일 기준으로 관리종목 지정유예에 해당되지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) SillaJen Biotherapeutics, Inc.2003.03475 Sansome Street,St, Suite 740 San Francisco,CA94111, United States의학 및 약학연구개발업3,991지분 50%초과보유해당없음SillaJen USA, Inc.2013.10475 Sansome Street,St, Suite 740 San Francisco,CA94111, United States--지분 50%초과보유해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

2(주)엠투엔134511-0000600(주)리드코프110111-021939817(주)디케이마린110111-0917322앤알캐피탈대부(주)110111-3333442(주)채권추심전문엘씨대부110111-4719394(주)리드컴110111-6361391(주)엠투엔바이오110111-7567914젤코바트러스트5호사모투자 합자회사110113-0030310MIP혁신성장펀드2호784-80-01550디와이에이치제육차 유한회사110114-0271996디와이에이치제칠차 유한회사110114-0277928디와이에이치제팔차 유한회사110114-0284733곤산대경기차배건유한공사해외법인M2N BIO US.,LLC해외법인M2N Life Science Investment LLC해외법인M2N VENTURE PARTNERS FZCO해외법인SillaJen Biotherapeutics, Inc.(舊 Jenenrex)외국법인SillaJen USA, Inc.외국법인미시간아시아이노베이션 투자조합768-80-0199

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

SillaJenBiotherapeutics, Inc.(舊 Jennerex)(주1)비상장2007년 04월 03일신약공동개발 및경영참여1,04011,750,010100-3,000,0003,793-3,79314,750,010100-3,991954SillaJen USA, Inc.(주2)비상장2013년 10월 29일경영참여110100-----100---111,750,020--3,000,0003,793-3,79314,750,010--3,991953

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1) 2019년 8월 임상 조기종료로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.주2) SillaJen USA, Inc.는 향후 마케팅 등의 활용 가능성을 위해 본 보고서 작성기준일 현재 휴면상태로 유지 중입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.