MEDICOX Co., Ltd.

Capital/Financing Update • Nov 14, 2022

메디콕스/파생상품거래손실발생/(2022.11.14)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 발생 (전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	12,032,661,756
자기자본(원)	61,717,514,367
자기자본대비(%)	19.50
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 2022년 09월 말 기준 주가 상승으로 인해 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실 인식하였습니다. - 한국책택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발생한 전환사채를 파생상품부채등으로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2022-11-14
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "손실누계잔액 (원)"은 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (전환가액 6,450원), 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (전환가액 6,570원), 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채(전환가액 6,850원)의 전환주식에 대한 평가손실 금액 입니다. 2) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말(2021년) 연결재무제표(K-IFRS)기준 자기자본 총액에서 당해 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. 3) 상기 "4. 손실발생일자"는 분기보고서 제출 기준입니다. 4) 당사가 발행한 전환사채는 전환가액 조정이 있는 조건으로서 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환권대가를 파생상품금융부채로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 주가 상승 시 파생상품평가손실이, 주가 하락 시 파생상품평가이익이 발생합니다. 5) 상기 발생한 파생상품평가손실등은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
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