Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 삼륭물산 115611-0001401
분 기 보 고 서
(제 43 기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼륭물산주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 조 홍 로 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35 |
| (전 화) 032)321-0091 | |
| (홈페이지) http://www.srpack.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 길 민 희 |
| (전 화) 032)321-0091 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적 상업적 명칭
당사의 명칭은 삼륭물산 주식회사 라고 표기하며, 또한 영문으로는 SAMRYOONG Co.,Ltd로 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 위생용포장용기를 제조 및 판매할 목적으로 1980년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 1992년 12월 22일 코스닥증권시장(장외시장등록 한국증권업협회 제147호)등록되어 있습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35전화번호: 032)321-0091홈페이지: http://www.srpack.com
라. 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.마. 주요사업의 내용당사의 주 사업은 위생용포장용기(액체음료용기) 제조 및 판매를 목적으로 하고 있으며 부 사업으로는 임대업을 겸업하고 있습니다.주요 종속회사 에스알케미칼은 합성도료 관련 제품을 연구하고 있습니다.주요 종속회사 에스알테크노팩은 식품용기 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 주요 종속회사 마켓포투모로우는 통신판매업을 목적으로 하고 있습니다.
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3321-33
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
마켓포투모로우 주식회사 에스알테크노팩 인적분할로 인한 신설법인 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁(최근5사업연도 기준)[지배회사 : 삼륭물산(주)]공시대상기간{2017.01.01~2022.03.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다2009. 07 식품안전경영시스템(ISO22000) 인증 획득2010. 03 유상증자(자본금 7,563백만원)2010. 10 주식액면분할(5,000원->500원)2010. 12 에스알케미칼(주) 주식 60% 인수2011. 03 조세의날 국세청장 표창 수상2012. 01 에스알테크노팩(주) 주식 100% 인수2012. 09 에스알케미칼(주) 유상증자 참여(지분율 40%)2013. 10 경기도 유망중소기업 선정2014. 01 에스알케미칼(주) 유상증자 참여(지분율 동일)
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]공시대상기간{2017.01.01~2022.03.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다2010. 12 삼륭케미칼주식회사 설립2011. 05 친환경 선박용 방오도료 개발 프로젝트 개시2011. 07 남해 침지시험장 임대계약2011. 08 식품용기 전용 이형제 개발 프로젝트 개시2011. 11 말레이시아 침지시험장 방오도료 시편 침지 개시2012. 04 에스알케미칼㈜로 상호 변경2012. 09 유상증자(자본금 1,000백만원)
2012. 10 특허 등록(식품 포장용기를 위한 일액형 이형조성물을 이용한 포장용기)
2012. 11 기업부설연구소 인증2014. 01 유상증자(자본금 1,500백만원)
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]공시대상기간{2017.01.01~2022.03.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다2012. 01 박용욱 -> 삼륭물산(주) 최대주주 변경2012. 09 에스알케미칼(주) 유상증자 참여(지분율 20%)2012. 12 이생테크노팩(주) -> 에스알테크노팩(주) 사명변경2013. 06 기술혁신형 중소기업(INNOBIZ) 인증2013. 07 충청남도 유망중소기업 선정2014. 01 에스알케미칼(주) 유상증자 참여(지분율 동일)2022. 02 통신판매업 관련 사업부문 사업분할(인적분할 방식)[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]공시대상기간{2017.01.01~2022.03.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다2022. 02 에스알테크노팩 인적분할로 신설법인 설립나. 회사의 본점소재지 및 그 변경(최근 5사업연도 기준)[지배회사 : 삼륭물산(주)]현재 본점은 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35 로 변동이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]현재 본점은 경기도 부천시 원미구 원미로 205 510호 로 변동이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]현재 본점은 충청남도 천안시 서북구 봉주로 293 로 변동이 없습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]현재 본점은 서울특별시 성동구 광나루로 230, 7층(성수동2가, 용운빌딩)으로 당해년도 설립하였습니다.
다. 상호의 변경(최근 5사업연도 기준)[지배회사 : 삼륭물산(주)]해당사항 없음[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]해당사항 없음[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]해당사항 없음[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]해당사항 없음라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(최근 5사업연도 기준)
주요종속회사 에스알테크노팩(주)의 통신판매업 관련 사업부문을 인적분할하여 마켓포투모로우 주식회사 설립
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(최근 5사업연도 기준)
| 구분 | 사업부문(회사) | 목적사업 |
| 지배회사 | 삼륭물산(주) | 1.위생용 종이용기 제조 및 판매업2. 펄프,종이 및 판지 제조 및 판매업3.골판지 및 종이용기 제조 및 판매업4.골판지 제조 및 판매업5.문구용지제조 및 판매업6.자동기록 기계용 종이제품 제조 및 판매업7.무역업8.무역중개업9.보관 및 창고업10.부동산 임대 및 공급업11.운동경기및 기타 오락관련사업12.전문강습소 및 교육서비스업13.냉동 및 냉장 창고업14.물류보관 및 운송업15.무선통신기기와 기타 전자기기 및 부품의 제조판매 임대 및 써비스업16.기계공구제조 및 판매업17.건축창호,철물 제조 및 판매업18.알미늄 제품 제조 및 판매업19.가두시설 및 제조 및 판매업20.수.배전반 및 자동제어반 제조 및 판매업21.육림업22. 산업용 기계장비 임대업23.잉크,페인트,코팅제 및 유사제품 제조 및 판매업24. 도료,합성수지,접착제,안료의 제조 및 판매업25. 플라스틱제품 제조 및 판매업26. 플라스틱 필름,시트 판 제조 및 가공판매업27. 포장용 플라스틱 제품 제조 및 판매업28. 재생용재료 및 기타 상품 전문 도매업29. 상품종합도매업30. 경영컨설팅업31. 각호의 부대사업일체 |
| 주요종속회사 | 에스알케미칼(주) | 1. 기초유기화학물질 제조 및 판매업2. 석유화학계 기초화학물질 제조 및 판매업3. 기초무기화학물질 제조 및 판매업4. 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조 및 판매업5. 무기안료 및 기타금속산화물 제조 판매업6. 합성염료, 유연제 및 기타 착색제 제조 판매업7. 잉크, 페인트, 코팅제 및 유사제품 제조 및 판매업8. 일반용 도료 및 관련제품 제조 및 판매업9. 도료, 합성수지, 접착제, 안료의 제조 및 판매업10. 인쇄잉크 제조 및 판매업11. 계면활성제 제조 및 판매업12. 플라스틱 제품 제조 및 판매업13. 1차플라스틱 제품 제조 및 판매업14. 플라스틱 필름, 시트 판 제조 및 가공 판매업15. 저장용 및 위생용 플라스틱 제품 제조업16. 포장용 플라스틱 제품 제조 및 판매업17. 수출입업18. 일반 도,소매 유통업19. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
| 주요종속회사 | 에스알테크노팩(주) | 1. 인쇄제조업2. 포장재 제조업3. 상업용 지기인쇄 제조업4. 식품용기 제조업5. 광고기획 판매업6. 보관, 창고업7. 강구조물 공사업8. 건축물 조립공사업9. 플라스틱 제품제조업10. 동산 및 부동산 임대업11. 가구 제조 및 판매업12. 무역업(산업용기계장비, 스포츠용품, 건축자재, 잡화류등)13. 무역 중개업14. 섬유제품15. 일용잡화 16. 통신판매업 - 삭제(2022.01.31)17. 음식업18. 각호에 부대되는 사업 |
| 주요종속회사 | 마켓포투모로우주식회사 | 1. 통신판매업2. 각호에 부대되는 사업 |
바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(최근 5사업연도 기준)[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]2017년 2월 17일 19시경 충남 천안시 직산읍 봉주로 293에 위치한 당사의 FP사업부에서 화재가 발생하여 건물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산(원재료, 재공품, 제품,저장품)의 상당부분이 소실되었습니다. 화재로 인한 피해금액은 손해사정법인인 월드피스와 협조하여 산정한 결과 유형자산폐기손실 5,709백만원, 재고자산폐기손실 2,620백만원의 손실을 입었으며 메리츠 화재보험사로 부터 보험금 8,705백만원 수령하였습니다
경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 30일정기주총-사내이사 조락교-2022년 03월 30일정기주총-사내이사 허태화-2022년 03월 30일정기주총사외이사 권오준--2022년 03월 30일정기주총--사외이사 윤성업
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 43기(2022년 3분기말) | 42기(2021년말) | 41기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,125,000 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주32,000,000-32,000,000-15,125,000-15,125,000---------------------15,125,000-15,125,000-----15,125,000-15,125,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
- 변경사항 없음
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요(1) 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 코로나 이후 특히 소비가 늘고 있는 추세입니다. 당사는 에스알테크노팩(주)의 식품용기 통신판매 사업부문을 분사하여, 해당 부문의 사업확장을 위해 노력하고 있습니다.나. 회사의 현황
(1) 영업개황[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출액은 전년동기 대비 17.5% 증가한 298.4억원이며 당기순이익은 환율상승, 원재료 단가 상승등의 여파로 전년동기 대비 15.8억원 감소한 -9.5억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 무균밥용기 및 커피음료컵 시장의 성장에 힘입어 꾸준한 매출실적을 올렸고, 지속적인 연구개발과 품질개선활동으로 매출액은 전기대비 8.7% 감소한 364.1억원이며 당기순손실은 전기대비 72.5% 감소한 -1.4억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]플라스틱 식품용기 관련 사업확장을 위해 주요종속회사 에스알테크노팩의 통신판매 관련 사업부문을 분사하여 마켓포투모로우 주식회사를 설립하였습니다. 설립한지 7개월이 경과한 2022년 9월말 현재 매출액은 30.2억원이며, 당기순이익은 -1.1억원을 달성하였습니다.
(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ22000:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]플라스틱 식품용기 관련 사업확장을 위해 주요종속회사 에스알테크노팩의 통신판매 관련 사업부문을 분사하여 마켓포투모로우 주식회사를 설립하였습니다. 배달용기 전문 쇼핑몰 (www.packus.co.kr) 운영을 통해 타사와 차별화된 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.(3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.
| 구분 | 삼륭물산 | 한국팩키지 | 에버그린패키징코리아 | 삼영화학 | 기타 |
| 2021년 | 29.7% | 31.0% | 25.0% | 14.3% | 오차범위 ±1% |
| 2020년 | 29.8% | 29.7% | 27.0% | 13.5% | 오차범위 ±1% |
| 2019년 | 28.6% | 28.6% | 29.4% | 13.4% | 오차범위 ±1% |
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 제품 | 우유팩 | 26,730(89.6%) | |
| 도매 | 상품 | 스파우트캡 | 70(0.2%) | |
| 부동산 | 임대 | 물류창고외 | 3,039(10.2%) | |
| 계 | - | - | 29,838(100%) |
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비고 |
| 제조 | 제품 | 방오도료외 | - | |
| 상품 | 접착제 | 접착제 | - | |
| 계 | - |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 제품 | 플라스틱용기외 | 34,871(95.8%) | |
| 도매 | 상품 | 상품 | 1,536(4.2%) | |
| 부동산 | 임대 | 사무실외 | 7(0.01%) | |
| 계 | 36,414(100%) |
[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비 고 |
| 도매 | 상품 | 플라스틱용기 | 3,023(100%) | |
| 계 | 3,023(100%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 천원)
| 품목 | 단위 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
| 위생용포장용기 | 톤 | 2,542 | 2,281 | 2,460 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주) (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
| 일액형이형제 | kg | 6,500 | 6,500 | 6,500 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)] (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제31기 | 제30기 | 제29기 |
| 플라스틱포장용기 | kg | 3,865 | 3,579 | 3,289 |
| Film | m | 271 | 262 | 238 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료
가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | 원지 | 24,028(98.5%) | |
| 제조 | 원재료 | 잉크 | 359(1.5%) | |
| 계 | 24,387(100%) |
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | 수지 | - |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | RESIN | 21,519(96.4%) | |
| FILM | 808(3.6%) | |||
| 계 | 22,327(100%) |
라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
| 수입원지잉크 | kg | 2,13812,392 | 1,75312,648 | 1,57412,650 |
(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제13기 | 제12기 | 제11기 |
| 수지 | kg | 8,159 | 8,159 | 8,159 |
(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 제31기 | 제30기 | 제29기 |
| ResinFilm | KGm | 2,430237 | 1,860229 | 1,525186 |
(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.
3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)](생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준- 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기)- 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장)- 평균시간당생산량 : 760㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 4,377천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (연포장)- 평균시간당생산량 : 4,000m- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 23,040천m 를 생산 할 수 있습니다.나. 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)]당분기말 제품 생산실적은 10,337톤이며 이는 전기 대비 15.2%증가하였으며 또한 당기말 평균 가동률은 84.7%로 집계되었습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]
당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당기 누적 플라스틱사업 제품 생산실적은 4,567톤이고, 이는 전기 대비 플라스틱사업은 8.2% 감소하였고, 또한 당기말 평균 가동률은 86.5%로 집계되었습니다.
다. 설비에 관한 사항(1)투자부동산 [지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 40,862㎡ | 2,908 | - | - | - | 2,908 | - |
| 부천공장 | 자가 | 원미 춘의 | 3,144㎡ | 119 | - | - | - | 119 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 31,130㎡ | 6,833 | - | - | - | 6,833 | - |
| 이천물류 | 자가 | 대월 초지 | 14,604㎡ | 1,227 | - | - | - | 1,227 | - |
| 합 계 | 11,087 | - | - | - | 11,087 | - |
[자산항목 : 건 물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 10,509㎡ | 6,912 | - | - | 148 | 6,764 | |
| 부천공장 | 자가 | 원미 춘의 | 11,494㎡ | 2,163 | - | - | 75 | 2,089 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 6,289㎡ | 1,410 | - | - | 43 | 1,367 | - |
| 이천물류 | 자가 | 대월 초지 | 5,210㎡ | 1,236 | - | - | 37 | 1,199 | - |
| 합 계 | 11,721 | - | - | 302 | 11,419 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 천막창고외 | 22 | - | - | 1 | 21 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 담장 | 7 | - | - | 1 | 6 | - |
| 이천공장 | 자가 | 대월 초지 | 지하수 | 2 | - | - | - | 2 | - |
| 합 계 | 31 | - | - | 2 | 29 | - |
(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 16,207㎡ | 2,048 | - | - | - | 2,048 | - |
[자산항목 : 건 물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 7,360㎡ | 751 | - | - | 35 | 716 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 공장보도외 | 102 | - | - | 5 | 96 | - |
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 인쇄기외 | 3,164 | 131 | - | 610 | 2,842 | - |
[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 지게차외 | 29 | - | - | 10 | 19 | - |
[자산항목 : 공구기구 외]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 파렛트외 | 241 | - | - | 68 | 173 | - |
[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 서울사무소 | 임대 | 서울 성수 | 사무실 | 265 | 159 | 310 | 90 | 24 | - |
[자산항목 : 기타무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 소프트웨어 | 29 | - | - | 13 | 16 | - |
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 교반기외 | 9 | - | - | 9 | - | - |
[자산항목 : 공기구외]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 실험대외 | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당분기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 38,765㎡ | 10,078 | - | - | - | 10,078 | - |
[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 16,573㎡ | 7,297 | - | - | 191 | 7,106 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 변압기외 | 459 | 31 | - | 9 | 481 | - |
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | SHEET외 | 8,141 | 62 | - | 1,882 | 6,507 | - |
[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 지게차외 | 62 | - | - | 21 | 38 | - |
[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 실험기외 | 614 | 129 | 2 | 171 | 643 | - |
[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 서울사무소 | 임대 | 서울 성수 | 사무실 | 448 | 102 | 346 | 113 | 91 | - |
[자산항목 : 기타무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 개발비외 | 124 | - | - | 13 | 111 | - |
라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)]시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 자산명칭 | 계획금액 | 비고 |
| 기계장치外 | 실러화상검사기外 | 513 |
* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]
시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 자산명칭 | 계획금액 | 비고 |
| 기계장치外 | 자동화설비外 | 632 |
* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.
[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전기대비 17.7% 증가한 29,838백만원을 판매하였으며, 임대수입은 전기대비 15.4% 증가한 3,039백만원을 달성하였습니다.제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당기 판매실적은 없었습니다. 향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품 개발을 통해서 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]판매실적은 전기대비 8.7% 감소한 36,414백만원 판매하였으며, 시장개척을 통해서 의료용필름 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]판매실적은 3,023만원을 달성하였습니다.(2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.[주요종속회사 : 마켓포투모로우 주식회사]당사는 주요종속회사인 에스알테크노팩(주)의 통신판매업 관련 부문을 분할하여 신설한 법인으로 플라스틱용기의 통신판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 배달용기 전문 쇼핑몰 (www.packus.co.kr) 운영을 통해 타사와 차별화된 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.
(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자부차입금 | 4,200,000 | 2,200,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| 변동이자부차입금 | 42,000 | (42,000) | 22,000 | (22,000) |
(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 7,499,736 | 13,760,201 | 7,011,149 | 8,054,689 |
| EUR | 568 | 180,182 | 541 | 190,720 |
| JPY | 512,680 | 148 | 471,794 | 39,304 |
| 합 계 | 8,012,984 | 13,940,531 | 7,483,484 | 8,284,713 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (626,047) | 626,047 | (104,354) | 104,354 |
| EUR | (17,961) | 17,961 | (19,018) | 19,018 |
| JPY | 51,253 | (51,253) | 43,249 | (43,249) |
| 합 계 | (592,755) | 592,755 | (80,123) | 80,123 |
(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.
나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 8,563,443 | 6,022,079 |
| 기타비유동금융자산 | 50,000 | 50,000 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | 3,636,000 |
| 매출채권 | 6,027,227 | 4,732,137 |
| 단기대여금 | 1,350,000 | 500,000 |
| 미수금 | 590,339 | 2,000,120 |
| 미수수익 | 25,711 | 69,971 |
| 장기금융상품 | 638,324 | 636,344 |
| 임차보증금 | 655,250 | 641,885 |
| 종속기업에 대한 금융보증 | 960,000 | 4,320,000 |
| 소계 | 22,994,894 | 22,608,536 |
다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 90.0% (USANCE 제외 시 40.8%) 입니다.아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.
<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합계 |
| 차입금 | 2,500,000 | 8,500,000 | - | 2,700,000 | 13,700,000 |
| USANCE | 11,984,436 | 1,275,315 | - | 13,259,750 | |
| 매입채무 | 624,705 | - | 624,705 | ||
| 합계 | 15,109,140 | 9,775,315 | - | 2,700,000 | 27,584,455 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합계 |
| 차입금 | 7,500,000 | 1,500,000 | - | 4,200,000 | 13,200,000 |
| USANCE | 5,795,904 | 2,251,894 | - | - | 8,047,799 |
| 매입채무 | 127,461 | - | - | - | 127,461 |
| 합계 | 13,423,365 | 3,751,894 | - | 4,200,000 | 21,375,260 |
라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 기타(주1) | 당분기말 |
| 단기차입금 | 8,047,799 | 6,068,377 | 1,143,574 | - | 15,259,750 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | (1,500,000) | - | 1,500,000 | 9,000,000 |
| 장기차입금 | 4,200,000 | - | - | (1,500,000) | 2,700,000 |
| 합 계 | 21,247,799 | 4,568,377 | 1,143,574 | - | 26,959,750 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 기타(주1) | 전분기말 |
| 단기차입금 | 20,827,779 | 121,640 | (32,636) | 62,465 | 20,979,248 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | 6,433,333 | - | - | 7,733,333 |
| 장기차입금 | 14,643,333 | (5,333,333) | - | - | 9,310,000 |
| 합 계 | 36,771,112 | 1,221,640 | (32,636) | 62,465 | 38,022,581 |
(주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
[주요종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.
(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 변동이자부차입금 | 5,050,000 | 3,450,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| 변동이자부차입금 | 50,500 | (50,500) | 34,500 | (34,500) |
(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 16,104,313 | 15,931,819 | 13,414,734 | 8,936,139 |
| EUR | 39,411 | 191,770 | 37,551 | 201,761 |
| JPY | 512,680 | 148 | 471,794 | 39,304 |
| 합 계 | 16,143,724 | 16,123,589 | 13,924,079 | 9,177,204 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 17,249 | (17,249) | 447,860 | (447,860) |
| EUR | (15,236) | 15,236 | (16,421) | 16,421 |
| JPY | 51,253 | (51,253) | 43,249 | (43,249) |
| 합 계 | 53,267 | (53,267) | 474,688 | (474,688) |
(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성있는 지분증권 | 63,929 | 54,040 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 기타비유동금융자산 | 4,986 | (4,986) | 4,215 | (4,215) |
나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,306,598 | 15,477,911 |
| 매도가능증권 | 127,991 | 114,609 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | 3,636,000 |
| 매출채권 | 11,829,601 | 10,983,141 |
| 미수금 | 599,885 | 2,013,511 |
| 미수수익 | 18,559 | 12,341 |
| 장기금융상품 | 650,824 | 648,844 |
| 임차보증금 | 692,995 | 764,493 |
| 소계 | 37,361,054 | 33,650,850 |
다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 88.6% (USANCE 제외시 53.5%) 입니다.<당기말>아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상1년미만 | 1년이상5년미만 | 합 계 |
| 차입금 | 2,500,000 | 21,075,000 | 5,025,000 | 28,600,000 |
| USANCE | 14,156,053 | 1,275,315 | - | 15,431,367 |
| 매입채무 | 3,449,487 | - | - | 3,449,487 |
| 합 계 | 20,105,540 | 22,350,315 | 5,025,000 | 47,480,854 |
<전기말>아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상1년미만 | 1년이상5년미만 | 합 계 |
| 차입금 | 7,600,000 | 14,183,333 | 7,310,000 | 29,093,333 |
| USANCE | 6,677,354 | 2,251,894 | - | 8,929,248 |
| 매입채무 | 3,458,310 | - | - | 3,458,310 |
| 합 계 | 17,735,663 | 16,435,228 | 7,310,000 | 41,480,891 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
해당사항 없음
7. 기타 참고사항
해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
요약재무정보(연결)
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제43기 분기말 | 제42기 기말 | 제41기 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 50,303 | 45,302 | 46,123 | |
| ㆍ당좌자산 | 36,734 | 32,234 | 31,324 | |
| ㆍ재고자산 | 13,569 | 13,068 | 14,799 | |
| [비유동자산] | 66,688 | 69,677 | 69,970 | |
| ㆍ장기금융상품 | 651 | 649 | 222 | |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 128 | 115 | 101 | |
| ㆍ투자부동산 | 22,535 | 22,840 | 17,558 | |
| ㆍ유형자산 | 37,668 | 39,396 | 44,993 | |
| ㆍ사용권자산 | 38 | 617 | 77 | |
| ㆍ무형자산 | 2,008 | 2,165 | 3,745 | |
| ㆍ임차보증금 | 693 | 764 | 643 | |
| ㆍ비유동이연법인세자산 | 2,962 | 3,125 | 2,625 | |
| ㆍ기타비유동자산 | 5 | 5 | 5 | |
| 자산총계 | 116,991 | 114,979 | 116,093 | |
| [유동부채] | 47,162 | 40,055 | 31,946 | |
| [비유동부채] | 9,454 | 12,043 | 19,049 | |
| 부채총계 | 56,617 | 52,098 | 50,996 | |
| [자본금] | 7,563 | 7,563 | 7,563 | |
| [자본잉여금] | 6,021 | 6,021 | 6,021 | |
| [자본조정] | - | - | - | |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - | |
| [이익잉여금] | 47,212 | 49,707 | 51,912 | |
| [비지배지분] | (421) | (409) | (398) | |
| 자본총계 | 60,375 | 62,881 | 65,097 | |
| 매출액 | 69,132 | 114,979 | 86,906 | |
| 영업이익 | (1,751) | 87,693 | 1,348 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,518) | 914 | (6,042) | |
| 당기순이익 | (1,372) | (1,191) | (5,503) | |
| [지배주주분 당기순이익] | (1,360) | (1,247) | (5,491) | |
| [비지배주주분 당기순이익] | (12) | (11) | (12) | |
| 주당순이익(원) | (90) | (82) | (363) | |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 2 | 2 |
가. 연결대상회사의 변동 내용
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제거된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제43기 분기말 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주)마켓포투모로우 주식회사 | 마켓포투모로우 주식회사 | - |
| 제42기 기말 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) | - | - |
| 제41기 기말 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) | - | - |
나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 에스알케미칼(주)
| 구분 | 금액(단위:백만원) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제13기 분기말 | 제12기 기말 | 제11기 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 21 | 18 | 23 | |
| 부채 | 1,072 | 1,040 | 1,018 | |
| 자본 | (1,052) | (1,022) | (995) | |
| 매출 | - | - | - | |
| 당기순이익 | (30) | (27) | (29) | |
| 총포괄이익 | (30) | (27) | (29) |
2) 에스알테크노팩(주)
| 구분 | 금액(단위:백만원) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제31기 분기말 | 제30기 기말 | 제29기 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 53,544 | 54,978 | 56,700 | |
| 부채 | 24,265 | 24,956 | 26,433 | |
| 자본 | 29,279 | 30,022 | 30,267 | |
| 매출 | 36,414 | 52,988 | 48,231 | |
| 당기순이익 | (143) | (427) | (8,015) | |
| 총포괄이익 | (143) | (245) | (7,944) |
3) 마켓포투모로우 주식회사
| 구분 | 금액(단위:백만원) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제1기 분기말 | - | - | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,124 | - | - | |
| 부채 | 631 | - | - | |
| 자본 | 492 | - | - | |
| 매출 | 3,023 | - | - | |
| 당기순이익 | (108) | - | - | |
| 총포괄이익 | (108) | - | - |
1-2. 요약 별도재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제43기 분기말 | 제42기 기말 | 제41기 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 27,432 | 23,068 | 24,735 | |
| ㆍ당좌자산 | 21,052 | 17,033 | 17,781 | |
| ㆍ재고자산 | 6,380 | 6,035 | 6,953 | |
| [비유동자산] | 67,057 | 67,705 | 62,996 | |
| ㆍ장기금융상품 | 638 | 636 | 209 | |
| ㆍ종속기업투자 | 35,843 | 35,843 | 35,843 | |
| ㆍ매도가능증권 | 22,535 | 22,840 | 17,558 | |
| ㆍ투자부동산 | 50 | 50 | 50 | |
| ㆍ유형자산 | 6,510 | 6,625 | 7,915 | |
| ㆍ사용권자산 | 24 | 265 | 26 | |
| ㆍ무형자산 | 157 | 170 | 213 | |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,299 | 1,275 | 1,181 | |
| 자산총계 | 94,489 | 90,773 | 87,731 | |
| [유동부채] | 27,870 | 20,453 | 11,713 | |
| [비유동부채] | 4,877 | 6,495 | 12,919 | |
| 부채총계 | 32,747 | 26,948 | 24,632 | |
| [자본금] | 7,563 | 7,563 | 7,563 | |
| [자본잉여금] | 6,021 | 6,021 | 6,021 | |
| [자본조정] | - | - | - | |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - | |
| [이익잉여금] | 48,159 | 50,242 | 49,516 | |
| 자본총계 | 61,742 | 63,825 | 63,099 | |
| 매출액 | 29,838 | 34,872 | 38,833 | |
| 영업이익 | (43) | 2,620 | 4,290 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (959) | 2,444 | 3,558 | |
| 당기순이익 | (949) | 1,867 | 2,862 | |
| 기타포괄손익 | - | (6) | 123 | |
| 총포괄손익 | (949) | 1,861 | 2,985 | |
| 주당순이익(원) | (63) | 123 | 189 |
| 연결 재무상태표 |
| 제 43 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 42 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 50,303,239,002 | 45,302,291,345 |
| 현금및현금성자산 | 19,306,597,711 | 15,477,910,701 |
| 단기금융상품 | 4,134,600,000 | 3,636,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 13,270,608,208 | 13,119,524,832 |
| 매출채권 | 12,005,514,532 | 11,170,171,772 |
| 대손충당금 | (175,913,040) | (187,030,615) |
| 단기미수금 | 614,995,206 | 2,013,510,753 |
| 대손충당금(미수금) | (15,110,471) | |
| 단기미수수익 | 18,559,055 | 12,340,667 |
| 단기선급금 | 756,630,296 | 96,859,541 |
| 단기선급비용 | 65,932,630 | 13,672,714 |
| 당기법인세자산 | 22,529,836 | 825,230 |
| 재고자산 | 13,568,903,247 | 13,068,030,582 |
| 비유동자산 | 66,688,166,085 | 69,677,073,708 |
| 장기금융상품 | 650,824,341 | 648,843,779 |
| 매도가능증권 | 127,991,342 | 114,609,240 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 692,995,351 | 764,493,325 |
| 장기임차보증금 | 692,995,351 | 764,493,325 |
| 유형자산 | 37,668,379,228 | 39,396,283,752 |
| 사용권자산 | 37,500,393 | 617,234,375 |
| 투자부동산 | 22,535,243,829 | 22,839,842,880 |
| 영업권 | 1,511,687,956 | 1,511,687,956 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 496,730,820 | 653,732,261 |
| 이연법인세자산 | 2,961,812,825 | 3,125,346,140 |
| 기타비유동자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 자산총계 | 116,991,405,087 | 114,979,365,053 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 47,162,158,608 | 40,054,794,023 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 47,131,244,831 | 39,550,018,351 |
| 단기매입채무 | 3,449,486,741 | 3,458,309,617 |
| 단기미지급금 | 2,414,345,433 | 2,560,619,408 |
| 단기미지급비용 | 452,122,950 | 271,314,319 |
| 단기임대보증금 | 1,868,211,000 | 1,865,211,000 |
| 단기예수금 | 156,631,709 | 158,859,573 |
| 단기선수금 | 174,474,471 | 101,308,266 |
| 단기차입금 | 29,121,367,510 | 20,979,248,154 |
| 유동성장기차입금 | 9,475,000,000 | 9,733,333,331 |
| 유동리스부채 | 19,605,017 | 421,814,683 |
| 미지급법인세 | 30,913,777 | 504,775,672 |
| 비유동부채 | 9,454,364,276 | 12,043,436,272 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 5,213,690,227 | 7,578,813,319 |
| 장기미지급비용 | 86,487,631 | 86,487,631 |
| 장기차입금 | 5,435,000,000 | 7,310,000,000 |
| 이연법인세부채(비유동) | (309,640,080) | |
| 비유동리스부채 | 1,842,676 | 182,325,688 |
| 퇴직급여부채 | 4,240,674,049 | 4,464,622,953 |
| 부채총계 | 56,616,522,884 | 52,098,230,295 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,795,595,843 | 63,289,826,474 |
| 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
| 보통주자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
| 자본잉여금 | 6,020,704,473 | 6,020,704,473 |
| 주식발행초과금 | 2,461,315,950 | 2,461,315,950 |
| 기타자본잉여금 | 3,559,388,523 | 3,559,388,523 |
| 이익잉여금(결손금) | 47,212,391,370 | 49,706,622,001 |
| 비지배지분 | (420,713,640) | (408,691,716) |
| 자본총계 | 60,374,882,203 | 62,881,134,758 |
| 자본과부채총계 | 116,991,405,087 | 114,979,365,053 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 24,043,464,852 | 69,132,354,308 | 22,365,797,735 | 65,172,748,195 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액) | 23,090,653,759 | 66,229,154,899 | 21,430,905,332 | 62,667,027,550 |
| 제품매출액 | 21,738,640,947 | 61,600,898,399 | 19,855,002,753 | 58,386,552,930 |
| 상품매출액 | 1,352,012,812 | 4,628,256,500 | 1,575,902,579 | 4,280,474,620 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) | 952,811,093 | 2,903,199,409 | 934,892,403 | 2,505,720,645 |
| 임대수익 | 952,811,093 | 2,903,199,409 | 934,892,403 | 2,505,720,645 |
| 매출원가 | 22,944,208,926 | 65,617,173,495 | 20,746,285,522 | 60,651,738,351 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 22,464,055,231 | 64,532,920,865 | 20,499,996,392 | 59,871,262,383 |
| 제품매출원가 | 21,304,717,986 | 60,575,150,240 | 19,104,285,601 | 56,104,133,929 |
| 기초제품재고액 | 4,278,778,044 | 4,326,374,905 | 4,545,422,144 | 6,220,060,533 |
| 당기제품제조원가 | 19,420,372,230 | 54,942,638,046 | 17,291,931,427 | 50,253,501,461 |
| 타계정대체액 | 1,076,580,549 | 4,839,777,276 | 1,817,260,305 | 3,556,537,268 |
| 관세환급금 | (41,314,850) | (103,942,000) | (81,594,030) | |
| 기말제품재고액 | (3,429,697,987) | (3,429,697,987) | (4,550,328,275) | (3,844,371,303) |
| 상품매출원가 | 1,159,337,245 | 3,957,770,625 | 1,395,710,791 | 3,767,128,454 |
| 기초상품재고액 | 250,797,172 | 712,914,866 | 269,789,205 | 265,246,228 |
| 당기상품매입액 | 966,555,830 | 3,471,198,122 | 1,375,021,351 | 3,534,452,893 |
| 타계정대체액 | 64,039,936 | (104,286,670) | 132,510,050 | 349,039,148 |
| 기말상품재고액 | (122,055,693) | (122,055,693) | (381,609,815) | (381,609,815) |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 480,153,695 | 1,084,252,630 | 246,289,130 | 780,475,968 |
| 임대매출원가/임대수익원가 | 480,153,695 | 1,084,252,630 | 246,289,130 | 780,475,968 |
| 매출총이익 | 1,099,255,926 | 3,515,180,813 | 1,619,512,213 | 4,521,009,844 |
| 판매비와관리비 | 1,615,979,560 | 5,266,661,209 | 1,547,881,101 | 4,850,356,811 |
| 영업이익(손실) | (516,723,634) | (1,751,480,396) | 71,631,112 | (329,346,967) |
| 기타이익 | 488,578,540 | 945,450,317 | 226,734,778 | 590,068,450 |
| 기타손실 | 35,342,270 | 104,683,848 | 7,586,556 | 66,395,707 |
| 금융수익 | 1,465,277,639 | 2,418,289,070 | 316,288,969 | 685,627,583 |
| 금융원가 | 1,694,993,568 | 3,025,559,463 | 440,528,196 | 955,177,113 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (293,203,293) | (1,517,984,320) | 166,540,107 | (75,223,754) |
| 법인세비용 | 353,412 | (146,106,765) | (24,382,299) | 86,729,249 |
| 당기순이익(손실) | (293,556,705) | (1,371,877,555) | 190,922,406 | (161,953,003) |
| 기타포괄손익 | (3,235,273) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (3,235,273) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | (4,147,786) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 | 912,513 | |||
| 총포괄손익 | (293,556,705) | (1,371,877,555) | 190,922,406 | (165,188,276) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (291,192,392) | (1,359,855,631) | 193,551,643 | (153,991,216) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,364,313) | (12,021,924) | (2,629,237) | (7,961,787) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (291,192,392) | (1,359,855,631) | 193,551,643 | (157,226,489) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,364,313) | (12,021,924) | (2,629,237) | (7,961,787) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (19) | (90) | 13 | (10) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (19) | (90) | 13 | (10) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 51,911,873,577 | 65,495,078,050 | (397,995,319) | 65,097,082,731 | ||
| 당기순이익(손실) | (153,991,216) | (153,991,216) | (7,961,787) | (161,953,003) | ||||
| 배당금지급 | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (3,235,273) | (3,235,273) | (3,235,273) | |||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 50,620,272,088 | 64,203,476,561 | (405,957,106) | 63,797,519,455 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 49,706,622,001 | 63,289,826,474 | (408,691,716) | 62,881,134,758 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,359,855,631) | (1,359,855,631) | (12,021,924) | (1,371,877,555) | ||||
| 배당금지급 | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | ||||||||
| 2022.09.30 (기말자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 47,212,391,370 | 60,795,595,843 | (420,713,640) | 60,374,882,203 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (754,757,591) | 4,566,827,501 |
| 당기순이익(손실) | (1,371,877,555) | (161,953,003) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 4,295,535,889 | 4,709,673,105 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,481,411,425) | 2,126,870,105 |
| 배당금지급(영업) | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) |
| 배당금수취(영업) | 2,384,100 | |
| 이자지급(영업) | (672,876,547) | (346,044,141) |
| 이자수취(영업) | 95,285,759 | 37,366,502 |
| 법인세납부(환급) | (485,038,712) | (667,094,167) |
| 투자활동현금흐름 | (2,340,272,732) | (5,941,319,104) |
| 임차보증금의 감소 | 85,760,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (28,255,000) | (20,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 118,634,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 420,000 | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,980,562) | (426,869,784) |
| 단기금융상품의 취득 | (2,787,200,000) | 106,200,000 |
| 유형자산의 처분 | 7,384,000 | |
| 유형자산의 취득 | (739,908,135) | (5,605,624,779) |
| 단기금융상품의 처분 | 2,371,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | |
| 매도가능증권의 증가 | (2,408,541) | |
| 회원권의 처분 | 131,011,577 | |
| 기타보증금의 증가 | (136,000,000) | |
| 사용권자산의 처분 | (353,754,612) | |
| 재무활동현금흐름 | 5,371,984,581 | 501,628,269 |
| 단기차입금의 증가 | 34,041,879,867 | 17,463,226,372 |
| 장기차입금의 증가 | 2,400,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (26,170,352,153) | (18,556,237,104) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (2,133,333,331) | (366,666,666) |
| 장기차입금의 상환 | (608,333,331) | |
| 리스부채의 상환 | (366,209,802) | 169,638,998 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,276,954,258 | (872,863,334) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,551,732,752 | 314,984,984 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,828,687,010 | (557,878,350) |
| 기초현금및현금성자산 | 15,477,910,701 | 15,072,326,013 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,306,597,711 | 14,514,447,663 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 43 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 42 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 회사명 : 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서 당기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.
당분기 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 조락교 | 5,690,421 | 37.62% |
| 조홍로 | 4,117,801 | 27.23% |
| 신지영 | 746,910 | 4.94% |
| 조혜진 | 716,500 | 4.74% |
| (재)용운장학회 | 700,000 | 4.63% |
| 허태화 | 119,500 | 0.79% |
| 소액주주 | 3,033,868 | 20.06% |
| 합계 | 15,125,000 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황당분기 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 결산월 | 소재지 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 에스알테크노팩㈜ | 100% | 12월 | 한국 | 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 |
| 에스알케미칼㈜ | 60% | 12월 | 한국 | 기초유기화학물질 제조 및 판매업 |
| 마켓포투모로우주식회사 | 100% | 12월 | 한국 | 플라스틱용기통신판매업 |
(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼륭물산㈜ | 94,489,215 | 32,746,881 | 29,837,881 | (948,612) |
| 에스알테크노팩㈜ | 53,543,888 | 24,265,328 | 36,413,946 | (143,365) |
| 에스알케미칼㈜ | 20,714 | 1,072,498 | 0 | (30,055) |
| 마켓포투모로우(주) | 1,123,583 | 631,281 | 3,022,525 | (107,697) |
| 합 계 | 149,177,400 | 58,715,987 | 69,274,351 | (1,229,730) |
<전분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼륭물산㈜ | 88,264,349 | 25,671,130 | 25,397,899 | 632,088 |
| 에스알테크노팩㈜ | 55,500,940 | 25,755,882 | 39,901,839 | (522,170) |
| 에스알케미칼㈜ | 19,956 | 1,034,849 | (19,904) | |
| 합 계 | 143,785,245 | 52,461,860 | 65,299,738 | 90,013 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권
연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 한국채택국제회계기준제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.3.2 외화환산연결실체는 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.2.3.3 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결실체의 모든 매출계약에 대하여 연결실체가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.
2.3.4 법인세(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
(2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.5 현금 및 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.3.6 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건에 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.3.7 공정가치 측정
연결실체는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 29
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.8 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
연결실체의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.
연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권)에서 제공하고 있습니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.
2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
나. 대여금 및 차입금
이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.3.9 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(상품 및 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.3.10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물: 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 한국채택국제회계기준 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.3.11 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30~50년, 구축물은 20~50년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및 공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 인식합니다.
2.3.12 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.2.3.13 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.14 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.3.15 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.
한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.3.16 종업원급여연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.17 유동성/비유동성 분류
연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
2.4.1기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 연결재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.연결실체는 건물 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 연결실체 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.
기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 연결실체는 단기리스 및 소액 기초자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을적용하였습니다. 동 기준서는 연결실체에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.
ㆍ이전에 금융리스로 분류되었던 리스연결실체는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다.(즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산과 부채와 동일합니다.) 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.ㆍ이전에 운용리스로 분류되었던 리스
연결실체는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.
연결실체는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:
-상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
-최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용 -최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용
-최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외
계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용
2.4.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ연결실체가 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ연결실체가 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
연결실체는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다.연결실체는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 연결재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.
해석서를 적용할 때, 연결실체는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결실체의의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 연결실체는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 연결실체(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결실체에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.6 2015 - 2017 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서연결실체는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 연결실체가 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결실체는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 33), 재무위험관리의 목적 및 정책(주석 33)이 있습니다.
3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.1.2 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.1.3 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
연결실체는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
연결실체는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결실체는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 연결실체는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정
연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
연결실체는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 우유팩제조부문 | 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 | 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
| 도료합성수지부문 | 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 |
| 플라스틱용기부문 | PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 |
| 메디칼부문 | PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 |
연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
(2) 영업부문당분기 및 전분기 연결실체의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 도료합성수지부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 통신판매부문 | 조정(주2) | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,799,194 | 3,038,686 | - | 26,748,441 | 9,665,504 | 3,022,525 | - | (141,997) | 69,132,354 |
| 영업손익 | (1,996,944) | 1,954,434 | (10,063) | (1,285,333) | (167,330) | (107,506) | - | (138,738) | (1,751,480) |
| 부문자산(주1) | 21,650,597 | 22,829,116 | 20,714 | 33,376,826 | 5,730,665 | 1,123,583 | 64,445,899 | (32,185,995) | 116,991,405 |
| 부문부채(주1) | 3,921,124 | 1,596,411 | 1,072,498 | 5,513,982 | 946,728 | 631,281 | 45,033,963 | (2,099,464) | 56,616,523 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 도료합성수지부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 통신판매부문 | 조정(주2) | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,765,189 | 2,632,711 | - | 33,573,003 | 6,328,836 | - | - | (126,990) | 65,172,748 |
| 영업손익 | (868,816) | 1,852,235 | (3,793) | 123,182 | (1,114,042) | - | - | (318,114) | (329,347) |
| 부문자산(주1) | 20,232,901 | 23,345,072 | 21,096 | 38,671,080 | 3,054,711 | - | 59,498,707 | (28,230,018) | 116,593,548 |
| 부문부채(주1) | 4,081,558 | 1,812,511 | 1,029,416 | 6,663,252 | 526,344 | - | 39,700,751 | (826,881) | 52,986,951 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 연결실체의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 60,187,928 | 59,109,083 |
| 국외(수출) | 8,944,426 | 6,063,665 |
| 합 계 | 69,132,354 | 65,172,748 |
위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
(4) 연결실체의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 단일 외부고객으로 부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 부터의 수익의 합계액은 15,330백만원 (전기: 25,235백만원)입니다.
5. 현금 및 현금성자산당분기 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 18,734,760 | 15,213,648 |
| 기타예금 | 571,838 | 264,263 |
| 합 계 | 19,306,598 | 15,477,911 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월 내로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당분기현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,306,598 | - | - | 19,306,598 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | - | - | 4,134,600 |
| 매출채권 | 11,829,601 | - | - | 11,829,601 |
| 미수금 | 614,995 | - | - | 614,995 |
| 미수수익 | 18,559 | - | - | 18,559 |
| 장기금융상품 | 650,824 | - | - | 650,824 |
| 임차보증금 | 692,995 | - | - | 692,995 |
| 기타비유동자산 | - | 127,991 | - | 127,991 |
| 합 계 | 37,248,173 | 127,991 | - | 37,376,164 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 3,449,487 | 3,449,487 |
| 단기차입금 | - | - | 29,121,368 | 29,121,368 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 9,475,000 | 9,475,000 |
| 미지급금 | - | - | 2,414,345 | 2,414,345 |
| 미지급비용 | - | - | 452,123 | 452,123 |
| 임대보증금 | - | - | 1,868,211 | 1,868,211 |
| 예수금 | - | - | 156,632 | 156,632 |
| 리스부채 | - | - | 21,448 | 21,448 |
| 장기미지급비용 | - | - | 86,488 | 86,488 |
| 장기차입금 | - | - | 5,435,000 | 5,435,000 |
| 합 계 | 52,480,101 | 52,480,101 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,477,911 | - | - | 15,477,911 |
| 단기금융상품 | 3,636,000 | - | - | 3,636,000 |
| 매출채권 | 10,983,141 | - | - | 10,983,141 |
| 미수금 | 2,013,511 | - | - | 2,013,511 |
| 미수수익 | 12,341 | - | - | 12,341 |
| 장기금융상품 | 648,844 | - | - | 648,844 |
| 임차보증금 | 764,493 | - | - | 764,493 |
| 기타비유동금융자산 | - | 114,609 | - | 114,609 |
| 합 계 | 33,536,241 | 114,609 | - | 33,650,850 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 3,458,310 | 3,458,310 |
| 단기차입금 | - | - | 20,979,248 | 20,979,248 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 7,733,333 | 7,733,333 |
| 미지급금 | - | - | 2,560,619 | 2,560,619 |
| 미지급비용 | - | - | 271,314 | 271,314 |
| 임대보증금 | - | - | 1,865,211 | 1,865,211 |
| 예수금 | - | - | 158,860 | 158,860 |
| 장기미지급비용 | - | - | 604,140 | 604,140 |
| 장기차입금 | - | - | 86,488 | 86,488 |
| 리스부채 | - | - | 9,310,000 | 9,310,000 |
| 합 계 | - | - | 47,027,523 | 47,027,523 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 45,631 | - | - | 45,631 |
| 배당금수익 | - | 3,373 | - | 3,373 |
| 외환차익 | 724,299 | - | 963 | 725,262 |
| 외화환산이익 | 1,634,133 | - | - | 1,634,133 |
| 매도가능증권 평가이익 | - | 9,890 | - | 9,890 |
| 이자비용 | - | - | (690,633) | (690,633) |
| 외환차손 | (4,890) | - | (1,059,446) | (1,064,335) |
| 외화환산손실 | - | - | (1,270,592) | (1,270,592) |
| 매도가능증권 평가손실 | - | - | - | - |
| 순손익 | 2,399,173 | 13,263 | (3,019,706) | (607,270) |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 31,557 | - | - | 31,557 |
| 배당금수익 | - | 2,384 | - | 2,384 |
| 외환차익 | 247,104 | - | 73,686 | 320,790 |
| 외화환산이익 | 315,708 | - | - | 315,708 |
| 매도가능증권 평가이익 | - | 15,188 | - | 15,188 |
| 이자비용 | - | - | (405,402) | (405,402) |
| 외환차손 | (2,501) | - | (312,858) | (315,359) |
| 외화환산손실 | - | - | (234,415) | (234,415) |
| 매도가능증권 평가손실 | - | - | - | - |
| 순손익 | 591,869 | 17,572 | (878,990) | (269,550) |
(3) 당분기 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 농협은행 | 265,000 | 265,000 | 서울우유질권설정 |
| 장기금융상품 | KEB 하나은행 외 | 19,000 | 19,000 | 당좌개설보증금 |
| 기업은행 | 331,824 | 329,844 | 주1) 사용제한예금 | |
| 농협은행 | 300,000 | 300,000 | 부산우유질권설정 | |
| 합 계 | 915,824 | 913,844 |
주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,005,515 | 11,170,172 |
| 대손충당금 | (175,913) | (187,031) |
| 합 계 | 11,829,601 | 10,983,141 |
(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 187,031 | 271,987 |
| 대손상각비(환입) | (11,118) | (84,956) |
| 제각 | - | - |
| 기말잔액 | 175,913 | 187,031 |
(3) 당분기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,005,515 | 8,458,239 | 2,460,454 | 476,924 | 173,163 | 2,745 | 433,990 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,170,172 | 8,084,481 | 2,348,253 | 106,783 | 133,362 | 116,574 | 380,719 |
8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 122,056 | 374,263 |
| 제품 | 3,400,560 | 4,109,358 |
| 원재료 | 5,256,876 | 3,269,256 |
| 재공품 | 1,989,131 | 2,575,446 |
| 저장품 | 766,626 | 746,548 |
| 미착품 | 2,033,655 | 1,993,161 |
| 합 계 | 13,568,903 | 13,068,031 |
9. 기타비유동금융자산
9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 상장주식 | 63,929 | 54,040 |
| 비상장주식 | 50,000 | 50,000 |
| 소계 | 113,929 | 104,040 |
| 채무증권 | ||
| CMA RP | 14,062 | 10,570 |
| 합 계 | 127,991 | 114,609 |
(1) 기타비유동금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.
(2) 기타비유동금융자산에 대한 손상연결실체는 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결실체는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.
9.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기이전 | 당분기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||||||||
| ㈜케이티 | 1,766 | 0% | 18,980 | 63,929 | 63,929 | 44,949 | - | - |
| 비상장주식 | ||||||||
| ㈜거양 | 14,380 | 0.5% | 18,694 | - | - | - | 18,694 | - |
| 부산경남우유(협)(주1) | 10,000 | 10% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 합 계 | 87,674 | 113,929 | 113,929 | 44,949 | 18,694 | - |
(주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | ||||||||
| ㈜케이티 | 1,766 | 0% | 18,980 | 54,040 | 54,040 | 35,060 | - | - |
| 비상장주식 | ||||||||
| ㈜거양 | 14,380 | 0.5% | 18,694 | - | - | - | 18,694 | - |
| 부산경남우유(협)(주1) | 10,000 | 10% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 합 계 | 87,674 | 104,040 | 104,040 | 35,060 | 18,694 | - |
9.3 당분기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 회사(종목)명 | 상각후 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기이전 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | ||||||
| 경남은행 사채 | 14,062 | 14,062 | 14,062 | - | - | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 회사(종목)명 | 상각후 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | ||||||
| 경남은행 사채 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | - | - | - |
10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,372,499) | (135,322) | (4,507,821) |
| 감가상각비 | - | (301,897) | (2,702) | (304,599) |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | (4,674,396) | (138,024) | (4,812,420) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,418,989 | 28,746 | 22,535,244 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 10,461,205 | 146,770 | 21,695,484 |
| 취득 | - | 5,632,180 | 20,000 | 5,652,180 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,005,171) | (131,970) | (4,137,140) |
| 감가상각비 | - | (266,696) | (2,452) | (269,148) |
| 처분 | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | - | (4,271,867) | (134,421) | (4,406,288) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,821,518 | 32,349 | 22,941,376 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 2,903,199 | 2,505,721 |
| 임대수익 관련 운영비용 | (1,084,253) | (780,476) |
| 합 계 | 1,818,947 | 1,725,245 |
11. 유형자산
당분기 및 전분기 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 18,451,808 | 12,446,572 | 926,967 | 79,463,054 | 657,874 | 12,587,954 | 220,225 | 480,938 | 83,089 | 125,318,480 |
| 취득 | - | - | - | 53,200 | - | - | 3,591 | 1,406,458 | - | 1,463,249 |
| 처분 | - | - | - | - | (2,500) | - | - | (20,500) | - | (23,000) |
| 대체 | - | - | 31,300 | 481,866 | - | - | 207,353 | (720,520) | - | 0 |
| 기말잔액 | 18,451,808 | 12,446,572 | 958,267 | 79,998,120 | 655,374 | 12,587,954 | 431,170 | 1,146,376 | 83,089 | 126,758,729 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (4,501,381) | (366,280) | (61,942,203) | (561,942) | (11,724,087) | (196,495) | - | - | (79,292,388) |
| 감가상각비 | - | (370,565) | (14,714) | (2,496,126) | (33,626) | (67,604) | (188,082) | - | - | (3,170,717) |
| 처분 | - | - | - | - | 2,499 | - | - | - | - | 2,499 |
| 기말잔액 | - | (4,871,945) | (380,995) | (64,438,329) | (593,069) | (11,791,691) | (384,577) | - | - | (82,460,606) |
| 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (265,304) | - | (6,351,335) | (4,708) | (8,461) | - | - | - | (6,629,808) |
| 처분 | - | - | - | - | 64 | - | - | - | - | 64 |
| 기말잔액 | - | (265,304) | - | (6,351,335) | (4,708) | (8,461) | - | - | - | (6,629,744) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 | 18,451,808 | 7,309,323 | 577,272 | 9,208,457 | 57,660 | 787,802 | 46,593 | 1,146,376 | 83,089 | 37,668,379 |
주1) 연결실체는 2020년 12월 31일자를 기준으로 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 하여 회수가능금액을 평가하였고, 그 결과 기계장치 등 손상차손 6,630백만원을 인식하였습니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 18,451,808 | 12,446,572 | 926,967 | 79,851,406 | 648,276 | 12,132,012 | 207,911 | 1,890,572 | 83,089 | 126,638,613 |
| 취득 | - | - | - | 808,048 | 50,998 | 459,954 | 5,389 | 5,574,521 | - | 6,898,910 |
| 처분 | - | - | - | (256,920) | (41,400) | (71,100) | - | - | - | (369,420) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (6,976,569) | - | (6,976,569) |
| 분기말잔액 | 18,451,808 | 12,446,572 | 926,967 | 80,402,534 | 657,874 | 12,520,866 | 213,300 | 488,524 | 83,089 | 126,191,534 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (4,116,884) | (347,148) | (58,429,054) | (549,021) | (11,389,173) | (184,283) | - | - | (75,015,564) |
| 감가상각비 | - | (249,831) | (14,349) | (2,789,645) | (42,308) | (325,464) | (9,011) | - | - | (3,430,608) |
| 처분 | - | - | - | 256,915 | 41,398 | 70,564 | - | - | - | (368,877) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | - | (4,199,287) | (351,931) | (59,113,845) | (568,300) | (11,431,929) | (186,911) | - | - | (78,077,295) |
| 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (265,304) | - | (6,351,335) | (4,708) | (8,461) | - | - | - | (6,629,808) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | - | (265,304) | - | (6,351,335) | (4,708) | (8,461) | - | - | - | (6,629,808) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | - | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - |
| 장부금액 | 18,451,808 | 7,814,554 | 565,470 | 13,089,415 | 103,235 | 868,330 | 20,006 | 488,524 | 83,089 | 41,484,431 |
주1) 연결실체는 2020년 12월 31일자를 기준으로 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 하여 회수가능금액을 평가하였고, 그 결과 기계장치 등 손상차손 6,630백만원을 인식하였습니다.
12. 사용권자산
당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 건물 | |
| --- | --- | --- |
| 취득가액: | ||
| 당기초 | 670,233 | 372,135 |
| 기중 취득 | 241,113 | 605,050 |
| 기중 처분 | (817,732) | (601,420) |
| 당분기말 | 93,614 | 375,766 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 당기초 | (52,999) | (294,665) |
| 기중 취득 | (28,772) | - |
| 감가상각비 | (146,297) | 274,148 |
| 기중 처분 | 171,954 | - |
| 당분기말 | (56,113) | (20,518) |
| 장부금액 | 37,500 | 355,248 |
13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 회원권(주1) | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 9,050,813 | 610,782 | 2,409,725 | 12,071,319 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | (131,012) | - | (131,012) |
| 기말잔액 | 9,050,813 | 479,770 | 2,409,725 | 11,940,307 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (2,225,774) | (2,225,774) |
| 상각비 | - | - | (25,990) | (25,990) |
| 기말잔액 | - | - | (2,251,764) | (2,251,764) |
| 정부보조금 | ||||
| 기초잔액 | - | (30,000) | (30,000) | |
| 상각비 | - | - | - | |
| 기말잔액 | - | (30,000) | (30,000) | |
| 손상차손누계액 | ||||
| 기초잔액 | (7,539,125) | (14,970) | (96,030) | (7,650,125) |
| 기말잔액 | (7,539,125) | (14,970) | (96,030) | (7,650,125) |
| 장부금액 | 1,511,688 | 464,800 | 31,931 | 2,008,419 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 회원권(주1) | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 9,050,813 | 610,782 | 2,412,726 | 12,074,321 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 분기말잔액 | 9,050,813 | 610,782 | 2,412,726 | 12,074,321 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (1,953,235) | (1,953,235) |
| 상각비 | - | - | (125,105) | (125,105) |
| 분기말잔액 | - | - | (2,078,340) | (2,078,340) |
| 손상차손누계액 | ||||
| 기초잔액 | (6,052,606) | (14,971) | - | (6,067,577) |
| 기말잔액 | (6,052,606) | (14,971) | - | (6,067,577) |
| 정부보조금 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (75,975) | (75,975) |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감소 | - | - | 22,669 | 22,669 |
| 분기말잔액 | - | - | (53,306) | (53,306) |
| 장부금액 | 2,998,207 | 595,811 | 281,080 | 3,875,098 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 영업권 손상검사연결실체는 2021년 12월 31일자를 기준으로 2012년 중 사업결합으로 취득한 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 에스알테크노팩㈜을 하나의 현금창출단위로 하여 현금창출단위의 회수가능금액을 평가하였습니다.
에스알테크노팩㈜의 현금창출단위 회수가능금액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 9.56%이며 5년 이후 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 손상검사를 통해 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 당기에 손상으로 인식한 금액은 없습니다.
에스알테크노팩㈜의 현금창출단위의 사용가치 계산에 민감하게 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다.
- 매출 및 매출원가율: 2012년부터 매출이 서서히 회복되고 있었으며, 2014년에 군산공장에서 천안공장으로 이전함으로 인한 공백 등으로 일시적인 매출감소가 있었으나, 신규 설비투자 및 사업장 통합이 2015년 중 완료됨으로 인하여 생산량 증가 및 원가절감 효과등이 반영되고, 2015년부터 기존제품 외에 신제품 매출이 발생하였습니다. 이로 인하여 2016년 부터 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하였습니다. 이러한 추세는 지속적으로 발생할 것으로 예상되어, 2020년 이후로도 지속적으로 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하는 것으로 추정하였습니다.- 판매비와관리비: 에스알테크노팩㈜가 인수된 이후 임원에 대한 인건비가 크게 감소하였으며, 향후에도 이러한 영향을 반영하고 판매관리비 중 고정성 경비의 영향을 반영하여 판매관리비 비율이 매출액 대비 하락하는 것으로 추정하였습니다.
- 할인율: 할인율은 화폐의 시간가치를 고려하고 현금흐름 추정에 포함되지 않은 기초자산의 개별위험을 고려한 현금창출단위 각각의 고유위험에 대한 시장의 평가를 반영합니다. 할인율 계산은 연결실체의 특수한 상황과 영업부문에 기초하고 있으며 가중평균자본비용(WACC)에서 산출하였습니다. WACC는 부채와 자본 모두를 고려하고 있습니다. 자본비용은 연결실체의 투자자의 기대 투자수익률에서 산출하였습니다. 부채비용은 연결실체의 이자부차입금에 기초하여 산출하였습니다. 부문 고유의 위험은 개별 베타를 적용하여 포함되었으며 베타는 매년 이용가능한 시장데이터에 기초하여 평가하고 있습니다.
14. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (당기말, %) | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화차입금 | |||
| KEB 하나은행 외 USANCE | 2.36%~2.37% | 15,431,368 | 8,929,248 |
| 원화차입금 | |||
| 신한은행 시설자금대출 | 3.23% | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 신한은행 무역금융대출 | 2.99% | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 무역금융대출 | 2.95% | 2,000,000 | - |
| 하나은행 수출입온렌딩 | 3.37% | 800,000 | 2,900,000 |
| 기업은행 상생자금대출 | 3.75% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 산업은행 시설자금대출 | 4.41% | 2,500,000 | 3,000,000 |
| 에스알에이엠씨 차입 | 2.42% | 50,000 | 50,000 |
| 주임종 차입 | 2.42% | 540,000 | 300,000 |
| 합 계 | 29,121,368 | 20,979,248 |
(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율(당기말, %) | 만기일 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 시설자금대출 | 고정 2.58% | 2023-01-11 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 신한은행 시설자금대출 | 고정 2.66% | 2023-01-15 | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 국민은행 운전자금 | 변동 2.96% | 2023-03-16 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 산업은행 시설자금 | 변동 2.04%~2.93% | 2023-11-11 | 2,500,000 | 4,000,000 |
| 산업은행 시설자금 | 변동 1.98%~2.47% | 2024-06-27 | 850,000 | 1,250,000 |
| 신한은행 운용자금 | 고정 0.50% | 2022-07-11 | - | 233,333 |
| 합 계 | 14,910,000 | 17,043,333 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (9,475,000) | (9,733,333) | ||
| 잔 액 | 5,435,000 | 7,310,000 |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석29참조).
15. 리스
(1) 리스부채
당분기 및 전기말 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 19,605 | 421,815 |
| 비유동 | 1,843 | 182,326 |
| 기말 | 21,448 | 604,140 |
16. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기 현재 32,000,000주 이며, 당분기 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.
17. 자본잉여금
당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,461,316 | 2,461,316 |
| 기타의자본잉여금 | ||
| 기타자본잉여금 | 516,015 | 516,015 |
| 재평가적립금 | 502,593 | 502,593 |
| 자기주식처분이익 | 2,540,781 | 2,540,781 |
| 합 계 | 6,020,704 | 6,020,704 |
18. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 3,392,170 | 3,392,170 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,071,290 | 1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 사업확장적립금 | 3,050,000 | 3,050,000 |
| 기타임의적립금 | 340,000 | 340,000 |
| 미처분이익잉여금 | 38,858,931 | 41,353,162 |
| 합 계 | 47,212,391 | 49,706,622 |
19. 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용 (1) 판매비와관리비당분기 및 전분기 현재 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 616,828 | 1,970,257 | 594,954 | 1,865,315 |
| 상여 | 86,932 | 192,657 | 105,961 | 202,919 |
| 잡급 | 536 | 2,186 | - | - |
| 퇴직급여 | 70,567 | 207,216 | 53,861 | 161,584 |
| 복리후생비 | 55,403 | 134,047 | 41,875 | 109,094 |
| 여비교통비 | 16,735 | 36,422 | 6,018 | 20,305 |
| 접대비 | 8,532 | 41,662 | 20,808 | 49,556 |
| 통신비 | 6,372 | 18,497 | 7,043 | 21,933 |
| 전력비 | 4,448 | 14,912 | 5,989 | 17,448 |
| 수도광열비 | 5,511 | 10,984 | 207 | 482 |
| 세금과공과 | (72,967) | 68,784 | (117,323) | 16,120 |
| 감가상각비 | 19,804 | 195,186 | 70,083 | 203,535 |
| 무형자산상각비 | 8,614 | 25,990 | 8,725 | 26,175 |
| 지급임차료 | - | - | (893) | - |
| 수선비 | - | - | - | 47 |
| 차량유지비 | 9,658 | 33,975 | 15,514 | 40,645 |
| 운반비 | 258,840 | 758,096 | 280,227 | 772,753 |
| 도서인쇄비 | 911 | 2,801 | 162 | 646 |
| 포장비 | - | 1 | - | - |
| 사무용품비 | 1,271 | 3,078 | 2,293 | 6,648 |
| 소모품비 | 4,891 | 15,271 | 5,902 | 29,163 |
| 지급수수료 | 230,796 | 782,081 | 246,311 | 715,787 |
| 광고선전비 | 61,624 | 149,100 | 48,988 | 224,541 |
| 수출제비용 | 202,454 | 533,070 | 126,238 | 335,454 |
| 견본비 | 1,930 | 41,017 | 11,489 | 30,136 |
| 연구개발비 | 14,110 | 14,557 | 3,838 | 4,241 |
| 보험료 | 2,180 | 10,824 | 3,035 | 8,265 |
| 대손상각비 | - | 3,993 | 6,576 | (12,433) |
| 합 계 | 1,615,980 | 5,266,661 | 1,547,881 | 4,850,357 |
(2) 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 현재 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 90,623 | 352,664 | 146,100 | 213,992 |
| 외화환산이익 | 84,201 | 100,096 | 18,221 | 34,975 |
| 유형자산처분이익 | 1,640 | 1,640 | - | 6,841 |
| 투자자산처분이익 | 272,625 | 272,625 | - | - |
| 잡이익 | 39,490 | 218,426 | 62,414 | 334,260 |
| 합 계 | 488,579 | 945,450 | 226,735 | 590,068 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 27,533 | 71,334 | 3,529 | 40,561 |
| 외화환산손실 | (1,674) | 13,053 | 259 | 4,928 |
| 잡손실 | 9,484 | 20,297 | 3,799 | 20,907 |
| 합 계 | 35,342 | 104,684 | 7,587 | 66,396 |
20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,241,275) | (919,959) |
| 원재료 및 상품매입액 | 50,185,389 | 43,424,114 |
| 종업원급여 | 9,402,785 | 9,684,253 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,646,779 | 3,917,559 |
| 지급임차료 | 69,354 | 75,085 |
| 운반비 | 1,406,529 | 1,304,828 |
| 포장비 | 1,229,232 | 1,217,238 |
| 기타비용 | 7,185,042 | 6,798,977 |
| 합 계(*) | 70,883,835 | 65,502,095 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
21. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 20,629 | 45,631 | 11,023 | 31,557 |
| 배당금수익 | - | 3,373 | - | 2,384 |
| 외환차익 | 710,452 | 725,262 | 261,973 | 320,790 |
| 외화환산이익 | 734,638 | 1,634,133 | 41,880 | 315,708 |
| 매도가능증권평가이익 | (442) | 9,890 | 1,413 | 15,188 |
| 합 계 | 1,465,278 | 2,418,289 | 316,289 | 685,628 |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 290,233 | 690,633 | 139,752 | 405,402 |
| 외환차손 | 406,172 | 1,064,335 | 138,677 | 315,359 |
| 외화환산손실 | 998,589 | 1,270,592 | 162,099 | 234,415 |
| 합 계 | 1,694,994 | 3,025,559 | 440,528 | 955,177 |
(2) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 20,629 | 45,631 | 11,023 | 31,557 |
(3) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 289,733 | 689,226 | 136,330 | 400,564 |
| 리스부채 | 500 | 1,406 | 3,422 | 4,838 |
| 합 계 | 290,233 | 690,633 | 139,752 | 405,402 |
22. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 353 | (146,107) | (24,382) | 78,048 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | - | 9,594 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - | - | (913) |
| 손익계산서상 보고된 법인세비용 | 353 | (146,107) | (24,382) | 86,729 |
23. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3분기 | 누적 | 3분기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) | (291,192,392) | (1,359,855,631) | 193,551,643 | (153,991,216) |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) | 15,125,000주 | 15,125,000주 | 15,125,000주 | 15,125,000주 |
| 주당이익(손실) | (19) | (90) | 13 | (10) |
(주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 자기주식 처분 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
(2) 당분기 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
24. 배당금당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 배당금 | ||
| 전기 최종배당 : 주당 75원 (전전기 : 주당 75원) | 1,134,375 | 1,134,375 |
25. 특수관계자 공시(1) 당분기 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(2) 특수관계자간의 거래내역
<당분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 기타(주) |
|---|---|
| 기타특수관계회사: | |
| 에스알에이엠씨㈜ | 338,108 |
| (재)용운장학회 | 164,329 |
| 주주임원 | 8,492 |
| 합 계 | 502,436 |
(주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비, 이자비용, 리스비용 등 입니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 기타 |
|---|---|
| 기타특수관계회사: | |
| 에스알에이엠씨㈜ | 166,766 |
| (재)용운장학회 | 118,214 |
| 합 계 | 284,980 |
(주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비, 이자비용, 리스비용 등 입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무<당분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 : | |||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | 92,607 | 7,757 | 50,000 | - |
| (재)용운장학회 | - | 16,665 | - | - | 6,207 |
| 주주임원 | - | - | 47,536 | 540,000 | - |
| 합 계 | - | 109,272 | 55,294 | 590,000 | 6,207 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 : | |||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | 54,960 | 6,845 | 50,000 | - |
| (재)용운장학회 | 86,144 | 41,256 | - | - | 180,296 |
| 주주임원 | - | - | 29,947 | 300,000 | - |
| 합 계 | 86,144 | 96,215 | 36,791 | 350,000 | 180,296 |
(4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 이자비용 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 : | ||||
| 에스알에이엠씨㈜ | 912 | 905 | - | - |
| 주주임원 | 8,492 | 5,435 | 240,000 | - |
| 합 계 | 9,405 | 6,340 | 240,000 | - |
(5) 연결실체는 대표이사로부터 연결실체의 차입금에 대하여 30,125,080천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기 임원급여 | 968,425 | 1,056,408 |
| 퇴직급여 | 98,860 | 64,470 |
| 합 계 | 1,067,286 | 1,120,878 |
26. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (146,107) | 86,729 |
| 이자비용 | 690,030 | 405,402 |
| 감가상각비 | 3,464,105 | 3,569,175 |
| 무형자산상각비 | 25,990 | 78,329 |
| 퇴직급여 | 771,344 | 744,889 |
| 대손상각비 | 3,993 | (12,433) |
| 외화환산손실 | 1,283,645 | 239,343 |
| 장기종업원급여 | - | 4,892 |
| 이자수익 | (48,332) | (31,557) |
| 배당금수익 | (3,373) | (2,384) |
| 외화환산이익 | (1,734,229) | (350,684) |
| 매도가능증권처분이익 | (9,890) | (15,188) |
| 유형자산처분이익 | (1,640) | (6,841) |
| 합 계 | 4,295,536 | 4,709,673 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (771,598) | (368,998) |
| 미수금의감소(증가) | 1,859,851 | 780,465 |
| 미수수익의감소(증가) | (4,816) | - |
| 선급금의감소(증가) | (634,678) | (248,218) |
| 선급비용의감소(증가) | (52,260) | (66,601) |
| 재고자산의감소(증가) | (500,873) | 2,790,921 |
| 매입채무의증가(감소) | (43,829) | (291,369) |
| 미지급금의증가(감소) | (480,433) | (399,235) |
| 선수금의증가(감소) | 73,166 | 109,711 |
| 예수금의증가(감소) | (2,228) | (29,972) |
| 미지급비용의증가(감소) | 97,439 | 40,622 |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | 27,279 | 10,487 |
| 임대보증금의증가 | 31,200 | 245,811 |
| 퇴직금의지급 | (1,022,572) | (456,349) |
| 이연법인세부채의증가(감소) | (10,528) | 9,594 |
| 리스부채의상환 | (57,746) | - |
| 현재가치할인차금의증가(감소) | 11,212 | - |
| 합 계 | (1,481,411) | 2,126,870 |
27. 공정가치당분기 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 127,991 | 114,609 | 127,991 | 114,609 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,306,598 | 15,477,911 | 19,306,598 | 15,477,911 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | 3,636,000 | 4,134,600 | 3,636,000 |
| 매출채권 | 11,829,601 | 10,983,141 | 11,829,601 | 10,983,141 |
| 미수금 | 614,995 | 2,013,511 | 614,995 | 2,013,511 |
| 미수수익 | 18,559 | 12,341 | 18,559 | 12,341 |
| 장기금융상품 | 650,824 | 648,844 | 650,824 | 648,844 |
| 임차보증금 | 692,995 | 764,493 | 692,995 | 764,493 |
| 소계 | 37,248,173 | 33,536,240 | 37,248,173 | 33,536,240 |
| 금융자산 합계 | 37,376,164 | 33,650,850 | 37,376,164 | 33,650,850 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,449,487 | 3,458,310 | 3,449,487 | 3,458,310 |
| 단기차입금 | 29,121,368 | 20,979,248 | 29,121,368 | 20,979,248 |
| 유동성장기차입금 | 9,475,000 | 9,733,333 | 9,475,000 | 9,733,333 |
| 미지급금 | 2,414,345 | 2,560,619 | 2,414,345 | 2,560,619 |
| 미지급비용 | 452,123 | 271,314 | 452,123 | 271,314 |
| 임대보증금 | 1,868,211 | 1,865,211 | 1,868,211 | 1,865,211 |
| 예수금 | 156,632 | 158,860 | 156,632 | 158,860 |
| 장기차입금 | 5,435,000 | 7,310,000 | 5,435,000 | 7,310,000 |
| 장기미지급비용 | 86,488 | 86,488 | 86,488 | 86,488 |
| 리스부채 | 21,448 | 604,140 | 21,448 | 604,140 |
| 금융부채 합계 | 52,480,101 | 47,027,523 | 52,480,101 | 47,027,523 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
28.1 공정가치 서열체계당분기 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
28.2 금융상품 수준별 공정가치당분기 및 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 63,929 | - | 64,062 | 127,991 |
| 금융보증채무 | - | - | 26,352 | 26,352 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 54,040 | - | 60,570 | 114,609 |
| 금융보증채무 | - | - | 26,352 | 26,352 |
28. 보험가입자산
당분기 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험등 | 재고자산,건축물,기계장치등 | 디비손해보험 | 108,132,052 |
또한, 연결실체의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
29. 담보제공자산당분기 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| KEB 하나은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 5,800,000 | 시설차입금 등 |
| USD 392,000 | |||
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 2,750,000 | 시설차입금 등 |
| USD 435,000 | |||
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 43,350,000 | 시설자금 등 |
| KDB산업은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 13,200,000 | 산업시설자금 |
| 판토스 | 토지,건물,기계장치 등 | 475,264 | 임대보증금 |
| 합 계 | 65,575,264 | ||
| USD 827,000 |
30. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 당분기 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 원재료 계약이행보증 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | ~2023.07.28 | 1,700,000 | 원재료 구입관련 계약이행보증 |
| 신한은행 | ~2023.07.28 | 600,000 | 원재료 구입관련 계약이행보증 |
(2) 당분기 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 |
|---|---|---|
| KEB 하나은행 | 수입신용장개설 | USD 8,000,000 |
| 수출입온랜딩 | 800,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출(일시상환) | 10,660,000 |
| 외상매출채권담보 | 1,000,000 | |
| 수입신용장개설 | USD 2,000,000 | |
| 무역금융 | 9,000,000 | |
| 원화지급보증(거래담보) | 2,300,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설장기차입금 | 1,500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,200,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 8,500,000 |
| 합계 | 35,960,000 | |
| USD 20,000,000 |
(3) 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 연결실체의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 진행내역 |
|---|---|---|---|---|
| (당사가 피고인 사건) | ||||
| 서울중앙지방법원 | 주식회사 올랜드아울렛 | 삼륭물산 | 손해배상 | 2심 승소 후 올랜드아울렛 대법원 상고 |
당분기 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 43 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 42 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,432,350,507 | 23,068,151,062 |
| 현금및현금성자산 | 8,563,443,201 | 6,022,079,268 |
| 단기금융상품 | 4,134,600,000 | 3,636,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,353,844,761 | 7,375,031,018 |
| 매출채권 | 6,122,768,053 | 4,848,383,628 |
| 대손충당금 | (95,540,792) | (116,246,783) |
| 단기미수금 | 605,449,775 | 2,000,120,438 |
| 대손충당금 | (15,110,471) | |
| 단기미수수익 | 25,710,518 | 69,970,996 |
| 단기선급금 | 286,389,303 | 42,598,844 |
| 단기선급비용 | 54,192,443 | 30,203,895 |
| 단기대여금 | 1,350,000,000 | 500,000,000 |
| 선급법인세 | 19,985,932 | |
| 재고자산 | 6,380,462,545 | 6,035,040,776 |
| 비유동자산 | 67,056,864,697 | 67,704,889,130 |
| 장기금융상품 | 638,324,341 | 636,343,779 |
| 매도가능증권 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 655,250,220 | 641,884,899 |
| 장기임차보증금 | 655,250,220 | 641,884,899 |
| 유형자산 | 6,509,653,439 | 6,625,133,816 |
| 사용권자산 | 23,781,085 | 264,678,696 |
| 투자부동산 | 22,535,243,829 | 22,839,842,880 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 157,468,410 | 170,389,476 |
| 이연법인세자산 | 638,880,103 | 628,352,314 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 35,843,263,270 | 35,843,263,270 |
| 기타비유동자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 자산총계 | 94,489,215,204 | 90,773,040,192 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 27,869,910,579 | 20,452,933,464 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 27,812,644,802 | 19,921,805,792 |
| 단기매입채무 | 624,704,847 | 127,460,933 |
| 단기미지급금 | 1,067,819,563 | 877,020,687 |
| 미지급배당금 | ||
| 단기미지급비용 | 148,692,415 | 64,017,405 |
| 단기임대보증금 | 1,596,411,000 | 1,565,211,000 |
| 단기예수금 | 81,853,980 | 54,441,690 |
| 단기선수금 | 25,277,890 | 25,074,428 |
| 단기차입금 | 15,259,750,078 | 8,047,798,680 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 8,135,029 | 160,780,969 |
| 미지급법인세 | 30,913,777 | 504,775,672 |
| 기타유동금융부채 | 26,352,000 | 26,352,000 |
| 유동금융보증부채 | 26,352,000 | 26,352,000 |
| 비유동부채 | 4,876,970,145 | 6,494,784,851 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 2,731,480,418 | 4,324,084,318 |
| 장기미지급비용 | 31,480,418 | 31,480,418 |
| 장기차입금 | 2,700,000,000 | 4,200,000,000 |
| 비유동리스부채 | 92,603,900 | |
| 퇴직급여부채 | 2,145,489,727 | 2,170,700,533 |
| 부채총계 | 32,746,880,724 | 26,947,718,315 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
| 보통주자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
| 자본잉여금 | 6,020,704,473 | 6,020,704,473 |
| 주식발행초과금 | 2,461,315,950 | 2,461,315,950 |
| 기타자본잉여금 | 3,559,388,523 | 3,559,388,523 |
| 이익잉여금(결손금) | 48,159,130,007 | 50,242,117,404 |
| 자본총계 | 61,742,334,480 | 63,825,321,877 |
| 자본과부채총계 | 94,489,215,204 | 90,773,040,192 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 11,277,817,276 | 29,837,880,837 | 8,757,615,509 | 25,397,899,193 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액) | 10,259,780,628 | 26,799,194,373 | 7,749,841,834 | 22,765,188,548 |
| 제품매출액 | 10,216,715,716 | 26,729,575,247 | 7,726,835,257 | 22,695,418,561 |
| 상품매출액 | 43,064,912 | 69,619,126 | 23,006,577 | 69,769,987 |
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) | 1,018,036,648 | 3,038,686,464 | 1,007,773,675 | 2,632,710,645 |
| 임대수익 | 1,018,036,648 | 3,038,686,464 | 1,007,773,675 | 2,632,710,645 |
| 매출원가 | 10,736,910,439 | 28,385,866,924 | 7,762,878,625 | 22,898,067,928 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 10,256,756,744 | 27,301,614,294 | 7,516,589,495 | 22,117,591,960 |
| 제품매출원가 | 10,219,866,352 | 27,244,014,294 | 7,497,791,495 | 22,058,868,045 |
| 기초제품재고액 | 1,090,071,932 | 1,119,043,669 | 978,191,277 | 924,366,598 |
| 당기제품제조원가 | 10,043,011,919 | 26,818,355,233 | 7,467,206,294 | 22,266,878,809 |
| 타계정대체액 | (111,728,249) | 108,104,642 | (83,793,946) | (268,565,232) |
| 기말제품재고액 | (801,489,250) | (801,489,250) | (863,812,130) | (863,812,130) |
| 상품매출원가 | 36,890,392 | 57,600,000 | 18,798,000 | 58,723,915 |
| 기초상품재고액 | 17,990,392 | 10,374,000 | ||
| 당기상품매입액 | 19,572,000 | 58,272,000 | 18,798,000 | 48,349,915 |
| 기말상품재고액 | (672,000) | (672,000) | ||
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 | 480,153,695 | 1,084,252,630 | 246,289,130 | 780,475,968 |
| 임대매출원가/임대수익원가 | 480,153,695 | 1,084,252,630 | 246,289,130 | 780,475,968 |
| 매출총이익 | 540,906,837 | 1,452,013,913 | 994,736,884 | 2,499,831,265 |
| 판매비와관리비 | 444,090,437 | 1,494,524,464 | 462,362,213 | 1,516,412,187 |
| 영업이익(손실) | 96,816,400 | (42,510,551) | 532,374,671 | 983,419,078 |
| 기타이익 | 130,090,991 | 343,398,587 | 75,432,185 | 196,151,472 |
| 기타손실 | 17,275,599 | 73,778,852 | 7,059,385 | 34,582,849 |
| 금융수익 | 710,900,941 | 1,245,873,252 | 179,227,545 | 363,470,704 |
| 금융원가 | 1,386,940,287 | 2,432,122,622 | 372,561,968 | 725,389,196 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (466,407,554) | (959,140,186) | 407,413,048 | 783,069,209 |
| 법인세비용 | (10,527,789) | 150,981,384 | ||
| 계속영업이익(손실) | (466,407,554) | (948,612,397) | 407,413,048 | 632,087,825 |
| 당기순이익(손실) | (466,407,554) | (948,612,397) | 407,413,048 | 632,087,825 |
| 기타포괄손익 | (3,235,273) | |||
| 총포괄손익 | (466,407,554) | (948,612,397) | 407,413,048 | 628,852,552 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (31) | (63) | 27 | 42 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (31) | (63) | 27 | 42 |
| 자본변동표 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 49,515,537,090 | 63,098,741,563 | ||
| 당기순이익(손실) | 632,087,825 | 632,087,825 | ||||
| 기타포괄손익 | (3,235,273) | (3,235,273) | ||||
| 배당금지급 | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | ||||
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 49,010,014,642 | 62,593,219,115 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 50,242,117,404 | 63,825,321,877 | ||
| 당기순이익(손실) | (948,612,397) | (948,612,397) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 배당금지급 | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) | ||||
| 2022.09.30 (기말자본) | 7,562,500,000 | 6,020,704,473 | 48,159,130,007 | 61,742,334,480 |
| 현금흐름표 |
| 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 42 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (890,761,971) | 1,192,182,402 |
| 당기순이익(손실) | (948,612,397) | 632,087,825 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,938,330,257 | 1,444,025,605 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (39,772,155) | 1,082,214,722 |
| 배당금지급(영업) | (1,134,375,000) | (1,134,375,000) |
| 이자지급(영업) | (305,052,025) | (197,704,529) |
| 이자수취(영업) | 82,039,387 | 33,022,726 |
| 법인세납부(환급) | (483,320,038) | (667,088,947) |
| 투자활동현금흐름 | (1,448,882,122) | (5,220,112,540) |
| 단기금융상품의 감소 | 2,371,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 150,000,000 | 6,184,000 |
| 유형자산의 처분 | ||
| 기타보증금의 감소 | 420,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 118,634,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (2,787,200,000) | 106,200,000 |
| 단기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,980,562) | (426,869,784) |
| 유형자산의 취득 | (163,755,560) | (4,905,626,756) |
| 기타보증금의 증가 | (136,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 4,402,631,333 | 1,687,072,048 |
| 단기차입금의 증가 | 26,424,493,375 | 17,463,226,372 |
| 장기차입금의 증가 | 2,400,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (20,356,116,066) | (18,115,426,024) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,500,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (165,745,976) | (60,728,300) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,062,987,240 | (2,340,858,090) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 478,376,693 | 89,228,248 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,541,363,933 | (2,251,629,842) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,022,079,268 | 6,532,455,132 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,563,443,201 | 4,280,825,290 |
5. 재무제표 주석
| 제 43 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지 |
| 제 42 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 까지 |
| 회사명 : 삼륭물산 주식회사 |
1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 조락교 | 5,690,421 | 37.62% |
| 조홍로 | 4,117,801 | 27.23% |
| 신지영 | 746,910 | 4.94% |
| 조혜진 | 716,500 | 4.74% |
| (재)용운장학회 | 700,000 | 4.63% |
| 허태화 | 119,500 | 0.79% |
| 소액주주 | 3,033,868 | 20.05% |
| 합계 | 15,125,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2.1.1 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 중요한 회계정책
2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 외화환산재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
(2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 제품 및 상품매출 | 26,799,194 | - | 26,799,194 |
| 임대 매출 | - | 3,038,686 | 3,038,686 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 26,799,194 | 3,038,686 | 29,837,881 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 20,993,443 | 3,038,686 | 24,032,129 |
| 해외 | 5,805,752 | - | 5,805,752 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 26,799,194 | 3,038,686 | 29,837,881 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 26,799,194 | - | 26,799,194 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 3,038,686 | 3,038,686 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 26,799,194 | 3,038,686 | 29,837,881 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 제품 및 상품매출 | 22,765,189 | - | 22,765,189 |
| 임대 매출 | - | 2,632,711 | 2,632,711 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 22,765,189 | 2,632,711 | 25,397,899 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 18,704,912 | 2,632,711 | 21,337,623 |
| 해외 | 4,060,277 | - | 4,060,277 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 22,765,189 | 2,632,711 | 25,397,899 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 22,765,189 | - | 22,765,189 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 2,632,711 | 2,632,711 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 22,765,189 | 2,632,711 | 25,397,899 |
2.2.4 법인세(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.5 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.2.6 공정가치 측정
당사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 29
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 29
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에대한 통제를 이전한다.
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7(매출채권)에서 제공하고 있습니다.
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.
2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
나. 대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물 : 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.2.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2.2.11 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 2.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.13 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.2.15 종업원급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.16 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.3.1 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.
2.3.2 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) -이자율 지표 개혁
기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.
2.3.3 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
2.4.1 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정-부채의 유동·비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
2.4.2 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정-재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
2.4.3 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.4.4 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
2.4.5 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
2.4.6 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.4.7 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
2.4.8 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)-코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.1.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.3 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
3.1.7 COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 재무제표에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 우유팩제조부문 | 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 | 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
(2) 영업부문당반기 및 전반기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 조정(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,799,194 | 3,038,686 | - | 29,837,881 |
| 영업이익 | (1,996,944) | 1,954,434 | - | (42,511) |
| 부문자산(주1) | 21,650,597 | 22,829,116 | 50,009,503 | 94,489,215 |
| 부문부채(주1) | 3,921,124 | 1,596,411 | 27,229,345 | 32,746,881 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 조정(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,765,189 | 2,632,711 | - | 25,397,899 |
| 영업이익 | (868,816) | 1,852,235 | - | 983,419 |
| 부문자산(주1) | 19,741,373 | 23,208,465 | 45,314,511 | 88,264,349 |
| 부문부채(주1) | 3,201,401 | 1,755,511 | 20,714,218 | 25,671,130 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지역구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 24,032,129 | 21,337,623 |
| 국외(수출) | 5,805,752 | 4,060,277 |
| 합계 | 29,837,881 | 25,397,899 |
위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 7,362백만원 (전분기: 16,921백만원)입니다.
5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 8,556,578 | 6,015,238 |
| 기타예금 | 6,865 | 6,841 |
| 합 계 | 8,563,443 | 6,022,079 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,563,443 | - | - | 8,563,443 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | - | - | 4,134,600 |
| 매출채권 | 6,027,227 | - | - | 6,027,227 |
| 단기대여금 | 1,350,000 | - | - | 1,350,000 |
| 미수금 | 590,339 | - | - | 590,339 |
| 미수수익 | 25,711 | - | - | 25,711 |
| 장기금융상품 | 638,324 | - | - | 638,324 |
| 임차보증금 | 655,250 | - | - | 655,250 |
| 매도가능증권 | 50,000 | - | 50,000 | |
| 합 계 | 21,984,895 | 50,000 | - | 22,034,895 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 624,705 | 624,705 |
| 단기차입금 | - | - | 15,259,750 | 15,259,750 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 1,067,820 | 1,067,820 |
| 미지급비용 | - | - | 148,692 | 148,692 |
| 임대보증금 | - | - | 1,596,411 | 1,596,411 |
| 예수금 | - | - | 81,854 | 81,854 |
| 리스부채 | 8,135 | 8,135 | ||
| 장기미지급비용 | - | - | 31,480 | 31,480 |
| 장기차입금 | - | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 기타유동금융부채 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 합 계 | - | - | 30,545,199 | 30,545,199 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,022,079 | - | - | 6,022,079 |
| 단기금융상품 | 3,636,000 | - | - | 3,636,000 |
| 매출채권 | 4,732,137 | - | - | 4,732,137 |
| 단기대여금 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 미수금 | 2,000,120 | - | - | 2,000,120 |
| 미수수익 | 69,971 | - | - | 69,971 |
| 장기금융상품 | 636,344 | - | - | 636,344 |
| 임차보증금 | 641,885 | - | - | 641,885 |
| 매도가능증권 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 합 계 | 18,238,536 | 50,000 | - | 18,288,536 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 127,461 | 127,461 |
| 단기차입금 | - | - | 8,047,799 | 8,047,799 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 877,021 | 877,021 |
| 미지급비용 | - | - | 64,017 | 64,017 |
| 임대보증금 | - | - | 1,565,211 | 1,565,211 |
| 예수금 | - | - | 54,442 | 54,442 |
| 리스부채 | 253,385 | 253,385 | ||
| 장기미지급비용 | 31,480 | 31,480 | ||
| 장기차입금 | 4,200,000 | 4,200,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 26,352 | 26,352 | ||
| 합 계 | - | - | 24,247,168 | 24,247,168 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 46,534 | - | 46,534 |
| 외환차익 | 637,599 | 963 | 638,562 |
| 외화환산이익 | 560,777 | - | 560,777 |
| 이자비용 | - | (364,615) | (364,615) |
| 외환차손 | (4,890) | (919,044) | (923,934) |
| 외화환산손실 | - | (1,143,574) | (1,143,574) |
| 순손익 | 1,240,020 | (2,426,270) | (1,186,249) |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 36,271 | - | 36,271 |
| 외환차익 | 214,404 | 23,567 | 237,971 |
| 외화환산이익 | 89,228 | - | 89,228 |
| 이자비용 | - | (191,523) | (191,523) |
| 외환차손 | (2,501) | (308,883) | (311,384) |
| 외화환산손실 | - | (222,482) | (222,482) |
| 순손익 | 337,402 | (699,321) | (361,918) |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 농협은행 | 265,000 | 265,000 | 서울우유질권설정 |
| 장기금융상품 | KEB 하나은행 외 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설보증금 |
| 기업은행 | 331,824 | 329,844 | 주1)사용제한예금 | |
| 농협은행 | 300,000 | 300,000 | 부산우유질권설정 | |
| 합 계 | 903,324 | 901,344 |
주1) 해당 예금은 압류되어 사용이 제한되어 있습니다.
7. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,122,768 | 4,848,384 |
| 대손충당금 | (95,541) | (116,247) |
| 합 계 | 6,027,227 | 4,732,137 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 116,247 | 213,306 |
| 대손상각비(환입) | (20,706) | (97,059) |
| 제각 | - | - |
| 기말잔액 | 95,541 | 116,247 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,122,768 | 3,639,143 | 1,995,332 | 218,352 | 104,438 | 2,745 | 162,758 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,848,384 | 2,925,934 | 1,531,094 | 106,549 | 117,563 | 6,238 | 161,006 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 672 | - |
| 제품 | 801,489 | 1,119,044 |
| 원재료 | 2,846,376 | 1,915,073 |
| 재공품 | 435,531 | 477,093 |
| 저장품 | 553,635 | 571,335 |
| 미착품 | 1,742,759 | 1,952,496 |
| 합 계 | 6,380,463 | 6,035,041 |
9. 기 타 비유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 비상장주식 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 50,000 | 50,000 |
보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 당기말장부금액 | 전기말 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | |||||||||
| 부산경남우유(협) | 10,000 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
10. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스알테크노팩㈜ | 한국 | 100.00% | 35,243,263 | 35,243,263 | - | - |
| 에스알케미칼㈜ | 한국 | 40.00% | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 마켓포투모로우 주식회사 | 한국 | 100.00% | 600,000 | 600,000 | - | - |
| 합계 | 36,443,263 | 35,843,263 | 600,000 | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스알테크노팩㈜ | 한국 | 100.00% | 35,843,263 | 35,843,263 | - | - |
| 에스알케미칼㈜(주1) | 한국 | 40.00% | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합계 | 36,443,263 | 35,843,263 | 600,000 | - |
(주1) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩㈜의 에스알케미칼㈜에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.
11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,372,499) | (135,322) | (4,507,821) |
| 감가상각비 | - | (301,897) | (2,702) | (304,599) |
| 기말잔액 | - | (4,674,396) | (138,024) | (4,812,420) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,418,989 | 28,746 | 22,535,244 |
<전분기> - 완료
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 10,461,205 | 146,770 | 21,695,484 |
| 취득 | 5,632,180 | 20,000 | 5,652,180 | |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,005,171) | (131,970) | (4,137,140) |
| 감가상각비 | - | (266,696) | (2,452) | (269,148) |
| 기말잔액 | - | (4,271,867) | (134,421) | (4,406,288) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,821,518 | 32,349 | 22,941,376 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 3,038,686 | 2,632,711 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (1,084,253) | (780,476) |
| 합 계 | 1,954,434 | 1,852,235 |
12. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 317,636 | 24,659,874 | 363,614 | 952,240 | 205,567 | 183,936 | 83,089 | 30,778,899 |
| 취득 | - | - | - | 53,200 | - | - | 1,141 | 566,304 | - | 620,645 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 234,366 | - | - | 2,089 | (236,455) | - | - |
| 기말잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 317,636 | 24,947,441 | 363,614 | 952,240 | 208,797 | 513,784 | 83,089 | 31,399,544 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (1,213,384) | (216,021) | (21,496,319) | (334,788) | (711,410) | (181,844) | - | - | (24,153,765) |
| 감가상각비 | - | (34,592) | (5,216) | (609,512) | (9,566) | (67,604) | (9,635) | - | - | (736,126) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | (1,247,976) | (221,237) | (22,105,831) | (344,354) | (779,014) | (191,479) | - | - | (24,889,890) |
| 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 | 2,048,648 | 716,317 | 96,399 | 2,841,610 | 19,260 | 173,226 | 17,318 | 513,784 | 83,089 | 6,509,653 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 317,636 | 24,063,746 | 361,752 | 815,676 | 193,252 | 1,649,416 | 83,089 | 31,497,510 |
| 취득 | - | - | - | 808,048 | 21,462 | 207,664 | 5,389 | 5,171,951 | - | 6,214,514 |
| 처분 | - | - | - | (256,920) | (19,600) | (71,100) | - | - | - | (347,620) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (6,694,743) | - | (6,694,743) |
| 기말잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 317,636 | 24,614,874 | 363,614 | 952,240 | 198,641 | 126,624 | 83,089 | 30,669,661 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (1,167,261) | (209,066) | (21,003,749) | (334,937) | (697,842) | (169,631) | - | - | (23,582,485) |
| 감가상각비 | - | (34,592) | (5,216) | (551,395) | (16,262) | (61,311) | (9,011) | - | - | (677,787) |
| 처분 | - | - | - | 256,915 | 19,599 | 70,564 | - | - | - | 347,078 |
| 기말잔액 | - | (1,201,853) | (214,282) | (21,298,229) | (331,599) | (688,589) | (178,643) | - | - | (23,913,194) |
| 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 | 2,048,648 | 762,441 | 103,354 | 3,316,646 | 32,015 | 263,652 | 19,999 | 126,624 | 83,089 | 6,756,467 |
13. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 취득가액: | ||
| 당기초 | 347,591 | 202,799 |
| 기중 취득 | 158,609 | 181,613 |
| 계약만료 등 | (471,981) | (192,901) |
| 당기말 | 34,218 | 191,511 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 당기초 | (82,913) | (176,668) |
| 감가상각비 | (89,597) | (68,703) |
| 계약만료 등 | 162,072 | 192,901 |
| 당기말 | (10,437) | (52,470) |
| 장부금액 | 23,781 | 139,041 |
14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권(주1) | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 기말잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | (459,930) | (459,930) |
| 상각비 | - | (12,921) | (12,921) |
| 기말잔액 | - | (472,851) | (472,851) |
| 정부보조금 | |||
| 기초잔액 | - | - | - |
| 상각비 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 기말잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 장부금액 | 141,500 | 15,968 | 157,468 |
<전분기> - 완료
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권(주1) | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 기말잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | (409,917) | (409,917) |
| 상각비 | - | (45,707) | (45,707) |
| 기말잔액 | - | (455,623) | (455,623) |
| 정부보조금 | |||
| 기초잔액 | - | (7,438) | (7,438) |
| 상각비 | - | 7,438 | 7,438 |
| 기말잔액 | - | - | - |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 기말잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 장부금액 | 141,500 | 33,197 | 174,697 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화차입금 | |||
| KEB 하나은행 외 USANCE | 3.53% | 13,259,750 | 8,047,799 |
| 신한은행 무역금융 | 2.95% | 2,000,000 | - |
| 합계 | 15,259,750 | 8,047,799 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (%) | 만기연도 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 시설자금 | 2.58% | 2023-01-11 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 국민은행 운전자금 | 2.96% | 2023-03-16 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 산업은행 시설자금 | 2.04~2.93% | 2023-11-11 | 2,500,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 11,700,000 | 13,200,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (9,000,000) | (9,000,000) | ||
| 잔액 | 2,700,000 | 4,200,000 |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조)
16. 리스
(1) 리스부채
당분기 및 전기말 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 253,385 | 17,200 |
| 취득 | 142,292 | 166,660 |
| 이자비용 | 647 | 1,265 |
| 처분 | (305,965) | - |
| 지급리스료 | (82,223) | (58,621) |
| 기말 | 8,135 | 126,504 |
(2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만 기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 8,135 | 83,992 |
| 1년 초과 5년 미만 | - | 42,512 |
(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | ||
| 사용권자산의 상각 | (89,597) | (68,703) |
| 순금융원가 | ||
| 리스부채 이자비용 | 647 | 1,265 |
17. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.
18. 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,461,316 | 2,461,316 |
| 기타자본잉여금 | 516,015 | 516,015 |
| 재평가적립금 | 502,593 | 502,593 |
| 자기주식처분이익 | 2,540,781 | 2,540,781 |
| 합계 | 6,020,704 | 6,020,704 |
19. 자본조정
당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | - | - |
20. 이익잉여금(1) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 3,392,170 | 3,392,170 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,071,290 | 1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 사업확장적립금 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 기타임의적립금 | 190,000 | 190,000 |
| 미처분이익잉여금 | 41,805,670 | 43,888,657 |
| 합 계 | 48,159,130 | 50,242,117 |
21. 판매비와관리비, 종업원급여, 기타수익 및 기타비용(1) 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. - 완료
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 220,037 | 695,767 | 223,292 | 733,366 |
| 상여 | 65,042 | 154,588 | 77,877 | 165,851 |
| 잡급 | 536 | 536 | - | - |
| 퇴직급여 | 28,624 | 85,872 | 30,037 | 90,110 |
| 복리후생비 | 15,236 | 31,836 | 16,744 | 37,073 |
| 여비교통비 | 3,096 | 14,663 | 810 | 5,884 |
| 접대비 | 2,607 | 15,900 | 9,793 | 25,703 |
| 통신비 | 3,238 | 8,995 | 3,686 | 11,576 |
| 전력비 | - | 3,312 | 1,744 | 5,374 |
| 수도광열비 | 4,620 | 8,620 | 111 | 259 |
| 세금과공과 | (46,318) | 15,036 | (47,643) | 13,991 |
| 감가상각비 | 7,566 | 99,069 | 26,967 | 87,312 |
| 무형자산상각비 | 4,307 | 12,921 | 4,307 | 12,921 |
| 수선비 | - | - | - | 47 |
| 차량유지비 | 3,551 | 12,756 | 7,086 | 19,015 |
| 운반비 | 11,868 | 13,834 | 1,778 | 4,658 |
| 도서인쇄비 | 446 | 1,830 | 120 | 564 |
| 사무용품비 | 428 | 1,288 | 1,975 | 4,726 |
| 소모품비 | 937 | 3,793 | 875 | 5,468 |
| 지급수수료 | 113,876 | 307,987 | 93,407 | 297,118 |
| 수출제비용 | 3,992 | 9,468 | 2,423 | 7,265 |
| 견본비 | - | 733 | 489 | 2,058 |
| 보험료 | 401 | 1,317 | 629 | 1,571 |
| 대손상각비 | - | (5,596) | 5,856 | (15,499) |
| 합 계 | 444,090 | 1,494,524 | 462,362 | 1,516,412 |
(2) 종업원급여 내역당분기 및 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,328,418 | 2,406,488 |
| 복리후생비 | 366,031 | 365,239 |
| 퇴직급여 | 237,419 | 247,907 |
| 합 계 | 2,931,867 | 3,019,634 |
(3) 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 95,124 | 172,013 | 37,788 | 77,476 |
| 외화환산이익 | 31,308 | 34,150 | 7,365 | 18,835 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 5,642 |
| 잡이익 | 3,659 | 137,235 | 30,280 | 94,198 |
| 합 계 | 130,091 | 343,399 | 75,432 | 196,151 |
| 기타비용 | - | - | ||
| 외환차손 | 10,490 | 53,025 | 2,606 | 23,698 |
| 외화환산손실 | (1,005) | 12,654 | 829 | 4,720 |
| 잡손실 | 7,791 | 8,100 | 3,623 | 6,165 |
| 합 계 | 17,276 | 73,779 | 7,059 | 34,583 |
22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,975,836) | (1,132,507) |
| 원재료 및 상품매입액 | 24,445,573 | 18,532,405 |
| 종업원급여 | 2,931,908 | 3,019,721 |
| 지급임차료 | 14,904 | 15,685 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,143,243 | 1,057,638 |
| 운반비 | 606,412 | 460,783 |
| 포장비 | 502,583 | 440,490 |
| 접대비 | 15,900 | 25,703 |
| 지급수수료 | 950,299 | 688,059 |
| 기타 | 1,245,406 | 1,306,503 |
| 합 계(*) | 29,880,391 | 24,414,480 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
23. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 당반기 | 3개월 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 21,122 | 46,534 | 12,051 | 36,271 |
| 외환차익 | 623,752 | 638,562 | 202,245 | 237,971 |
| 외화환산이익 | 66,026 | 560,777 | (35,068) | 89,228 |
| 합계 | 710,901 | 1,245,873 | 179,228 | 363,471 |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 160,271 | 364,615 | 68,806 | 191,523 |
| 외환차손 | 337,500 | 923,934 | 139,400 | 311,384 |
| 외화환산손실 | 889,170 | 1,143,574 | 164,355 | 222,482 |
| 합계 | 1,386,940 | 2,432,123 | 372,562 | 725,389 |
(1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 21,122 | 46,534 | 12,051 | 36,271 |
(2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 158,625 | 363,968 | 68,235 | 190,259 |
| 리스부채 | 1,646 | 647 | 572 | 1,265 |
| 합계 | 160,271 | 364,615 | 68,806 | 191,523 |
24. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익 | (466,408,554) | (948,612,397) | 407,413 | 632,088 |
| 가중평균보통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 주당이익 | (31) | (63) | 27 | 42 |
(주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 자기주식 처분 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
25. 배당금(1) 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 배당금 | ||
| 당기 최종배당: 주당 75원 (전기: 주당 75원) | 1,134,375 | 1,134,375 |
26. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜, 마켓포투모로우 주식회사 |
| 기타특수관계자 | (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(2) 특수관계자간의 거래내역
<당분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 기타비용 |
|---|---|---|
| 종속회사 : | ||
| 에스알테크노팩㈜ | 35,140 | - |
| 마켓포투모로우주식회사 | 73,544 | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | - |
| 소 계 | 108,683 | - |
| 기타특수관계회사: | ||
| 에스알에이엠씨㈜ | 59 | 285,426 |
| (재)용운장학회 | - | 80,706 |
| 소 계 | 59 | 366,132 |
| 합 계 | 108,742 | 366,132 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 기타비용 |
|---|---|---|
| 종속회사 : | ||
| 에스알테크노팩㈜ | 126,990 | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | 9,058 |
| 소 계 | 126,990 | 9,058 |
| 기타특수관계회사: | ||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | 166,766 |
| (재)용운장학회 | - | 63,084 |
| 소 계 | - | 229,850 |
| 합 계 | 126,990 | 239,908 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
<당분기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타채권 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 : | |||||||||
| 에스알테크노팩㈜ | 5,068 | - | 1,000,000 | 99,059 | 2,692 | 68 | - | 28,200 | 26,352 |
| 마켓포투모로우주식회사 | 35,006 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | - | 350,000 | 14,094 | 4,459 | - | - | - | - |
| 소 계 | 40,074 | - | 1,350,000 | 113,153 | 7,151 | 68 | - | 28,200 | 26,352 |
| 기타특수관계자 : | |||||||||
| 에스알에이엠씨㈜ | 65 | - | - | - | - | - | 66,427 | - | - |
| (재)용운장학회 | - | - | - | - | - | - | 5,311 | - | - |
| 소 계 | 65 | - | - | - | - | - | 71,738 | - | - |
| 합 계 | 40,138 | - | 1,350,000 | 113,153 | 7,151 | 68 | 71,738 | 28,200 | 26,352 |
<전분기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 : | ||||||||
| 에스알테크노팩㈜ | 2,165 | - | - | 77,827 | - | - | 26,352 | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | - | 500,000 | 14,094 | 57,630 | - | - | - |
| 소 계 | 2,165 | - | 500,000 | 91,921 | 57,630 | - | 26,352 | - |
| 기타특수관계자 : | ||||||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | - | - | - | - | 26,050 | - | - |
| (재)용운장학회 | - | 97,634 | - | - | - | 7,563 | - | 242,998 |
| 소 계 | - | 97,634 | - | - | - | 33,613 | - | 242,998 |
| 합 계 | 2,165 | 97,634 | 500,000 | 91,921 | 57,630 | 33,613 | 26,352 | 242,998 |
(4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 이자수익 | 이자비용 | 자금대여거래 | 자금회수거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ||||||||
| 에스알테크노팩㈜ | 2,692 | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 마켓포투모로우주식회사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스알케미칼㈜ | 7,147 | 9,058 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,839 | 9,058 | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
(5) 주요경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 502,500 | 659,998 |
| 퇴직급여 | 51,238 | 43,133 |
| 합 계 | 553,738 | 703,131 |
(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보증내용 | 보증만기일 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | |||
| 에스알테크노팩㈜ | 차입금지급보증 | 2023.06.15 | 960,000 |
(7) 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 20,994,080천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (10,528) | 150,981 |
| 이자비용 | 364,615 | 191,523 |
| 감가상각비 | 824,733 | 749,314 |
| 무형자산상각비 | 12,921 | 38,269 |
| 퇴직급여 | 237,419 | 247,907 |
| 대손상각비 | (5,596) | (15,499) |
| 장기종업원급여 | - | 4,305 |
| 외화환산손실 | 1,156,228 | 227,202 |
| 이자수익 | (46,534) | (36,271) |
| 외화환산이익 | (594,927) | (108,064) |
| 유형자산처분이익 | - | (5,642) |
| 합계 | 1,938,330 | 1,444,026 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (1,244,478) | (62,387) |
| 미수금의감소(증가) | 1,394,697 | 827,395 |
| 선급금의감소(증가) | (243,790) | (207,954) |
| 선급비용의감소(증가) | (23,989) | (28,440) |
| 이연법인세자산의감소(증가) | (10,528) | 9,594 |
| 재고자산의감소(증가) | (345,422) | 1,319,861 |
| 매입채무의증가(감소) | 497,244 | (444,673) |
| 미지급금의증가(감소) | 182,363 | (369,171) |
| 선수금의증가(감소) | 203 | 18,001 |
| 예수금의증가(감소) | 27,412 | (25,791) |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | 27,279 | 10,487 |
| 퇴직금의지급 | (289,909) | (251,139) |
| 미지급비용의증가(감소) | 25,759 | 40,622 |
| 유동리스부채증가(감소) | (80,151) | - |
| 현재가치할인차금의증가(감소) | 12,336 | - |
| 임대보증금의증가(감소) | 31,200 | 245,811 |
| 합계 | (39,772) | 1,082,215 |
28. 보험가입자산
당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험등 | 재고자산,건축물,기계장치 등 | 디비손해보험 | 45,795,480 |
또한 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
29. 공정가치 당분기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,563,443 | 6,022,079 | 8,563,443 | 6,022,079 |
| 단기금융상품 | 4,134,600 | 3,636,000 | 4,134,600 | 3,636,000 |
| 매출채권 | 6,027,227 | 4,732,137 | 6,027,227 | 4,732,137 |
| 단기대여금 | 1,350,000 | 500,000 | 1,350,000 | 500,000 |
| 미수금 | 590,339 | 2,000,120 | 590,339 | 2,000,120 |
| 미수수익 | 25,711 | 69,971 | 25,711 | 69,971 |
| 장기금융상품 | 638,324 | 636,344 | 638,324 | 636,344 |
| 임차보증금 | 655,250 | 641,885 | 655,250 | 641,885 |
| 소계 | 21,984,895 | 18,238,536 | 21,984,895 | 18,238,536 |
| 금융자산 합계 | 22,034,895 | 18,288,536 | 22,034,895 | 18,288,536 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 624,705 | 127,461 | 624,705 | 127,461 |
| 단기차입금 | 15,259,750 | 8,047,799 | 15,259,750 | 8,047,799 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 미지급금 | 1,067,820 | 877,021 | 1,067,820 | 877,021 |
| 미지급비용 | 148,692 | 64,017 | 148,692 | 64,017 |
| 임대보증금 | 1,596,411 | 1,565,211 | 1,596,411 | 1,565,211 |
| 예수금 | 81,854 | 54,442 | 81,854 | 54,442 |
| 장기차입금 | 2,700,000 | 4,200,000 | 2,700,000 | 4,200,000 |
| 리스부채 | 8,135 | 253,385 | 8,135 | 253,385 |
| 장기미지급비용 | 31,480 | 31,480 | 31,480 | 31,480 |
| 금융보증채무 | 26,352 | 26,352 | 26,352 | 26,352 |
| 금융부채 합계 | 30,545,199 | 24,247,168 | 30,545,199 | 24,247,168 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
(1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,563,443 | - | 8,563,443 |
| 단기금융상품 | - | 4,134,600 | - | 4,134,600 |
| 매출채권 | - | - | 6,027,227 | 6,027,227 |
| 단기대여금 | - | - | 1,350,000 | 1,350,000 |
| 미수금 | - | - | 590,339 | 590,339 |
| 미수수익 | - | - | 25,711 | 25,711 |
| 장기금융상품 | - | 638,324 | - | 638,324 |
| 임차보증금 | - | 655,250 | - | 655,250 |
| 소계 | - | 13,991,618 | 7,993,277 | 21,984,895 |
| 금융자산 합계 | 13,991,618 | 8,043,277 | 22,034,895 | |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 624,705 | 624,705 |
| 단기차입금 | - | 15,259,750 | - | 15,259,750 |
| 유동성장기차입금 | - | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 1,067,820 | 1,067,820 |
| 미지급비용 | - | - | 148,692 | 148,692 |
| 임대보증금 | - | - | 1,596,411 | 1,596,411 |
| 예수금 | - | - | 81,854 | 81,854 |
| 금융보증부채 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 리스부채 | - | - | 8,135 | 8,135 |
| 장기미지급비용 | - | 31,480 | 31,480 | |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - | 2,700,000 | |
| 금융부채 합계 | - | 26,959,750 | 3,585,449 | 30,545,199 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 | - | |||
| 현금및현금성자산 | - | 6,022,079 | - | 6,022,079 |
| 단기금융상품 | - | 3,636,000 | - | 3,636,000 |
| 매출채권 | - | - | 4,732,137 | 4,732,137 |
| 단기대여금 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 미수금 | - | - | 2,000,120 | 2,000,120 |
| 미수수익 | - | - | 69,971 | 69,971 |
| 장기금융상품 | - | 636,344 | - | 636,344 |
| 임차보증금 | - | 641,885 | - | 641,885 |
| 소계 | - | 10,936,308 | 7,302,228 | 18,238,536 |
| 금융자산 합계 | - | 10,936,308 | 7,352,228 | 18,288,536 |
| 금융부채 : | ||||
| 상가후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 127,461 | 127,461 |
| 단기차입금 | - | 8,047,799 | - | 8,047,799 |
| 유동성장기차입금 | - | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 877,021 | 877,021 |
| 미지급비용 | - | - | 64,017 | 64,017 |
| 임대보증금 | - | - | 1,565,211 | 1,565,211 |
| 예수금 | - | - | 54,442 | 54,442 |
| 금융보증부채 | - | 26,352 | 26,352 | |
| 리스부채 | - | - | 253,385 | 253,385 |
| 장기미지급비용 | - | - | 31,480 | 31,480 |
| 장기차입금 | - | 4,200,000 | - | 4,200,000 |
| 금융부채 합계 | - | 21,247,799 | 2,999,369 | 24,247,168 |
30. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지 등 | 950,000 | 시설차입금 |
| USD 435,000 | |||
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 21,000,000 | 시설차입금 |
| 산업은행 | 토지 및 건물 | 4,800,000 | 시설차입금 |
| 판토스 | 토지 및 건물 | 475,264 | 임대보증금 |
| KEB 하나은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 5,800,000 | 시설차입금 |
| USD 392,000 | |||
| 합계 | 33,025,264 | ||
| USD 827,000 |
31. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 당분기 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 구분 | 한도금액 |
|---|---|---|
| KEB 하나은행 | 수입신용장개설 | USD 8,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 7,000,000 |
| 무역금융 | 4,000,000 | |
| 수입신용장개설 | USD 8,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,200,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 |
| 합 계 | 17,200,000 | |
| USD 16,000,000 |
(3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 진행내역 |
|---|---|---|---|---|
| (당사가 피고인 사건) | ||||
| 서울중앙지방법원 | 주식회사 올랜드아울렛 | 삼륭물산 | 손해배상 | 2심 승소 후 올랜드아울렛 대법원 상고 |
당분기 현재 상기 소송사건과 관련하여 1,270백만원을 손해배상 비용으로 납부 하였으며, 장기금융상품 일부가 압류되어 사용이 제한되어 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-1,372-1,257-5,503-9491,8672,862-90-82-363-1,1341,134-----90.23-20.62--1.10.7--------------7575------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-60.91.1
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1980년 08월 25일유상증자(주주배정)보통주20,0005005001981년 02월 23일유상증자(주주배정)보통주100,0005005001981년 04월 27일유상증자(주주배정)보통주 120,0005005001982년 07월 23일유상증자(주주배정)보통주160,0005005001982년 12월 09일유상증자(주주배정)보통주400,0005005001983년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주200,0005005001984년 12월 29일유상증자(주주배정)보통주200,0005005001986년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주800,0005005001987년 09월 22일-보통주200,0005,0005,0001989년 12월 26일무상증자보통주780,0005,0005,0001996년 12월 31일-보통주32,5005,0005,0002010년 03월 27일유상증자(주주배정)보통주500,0005,00010,0202010년 10월 01일주식분할보통주15,125,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 병합 |
| - |
| 합병 |
| - |
| 분할 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 연결 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제43기 | 매출채권 | 12,045 | 176 | 1.46% |
| 미수금 | 193 | 15 | 7.83% | |
| 제42기 | 매출채권 | 13,369 | 272 | 2.03% |
| 제41기 | 매출채권 | 11,173 | 272 | 2.4% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 187 | 272 | 130 | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (30) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 4 | (85) | 172 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 191 | 187 | 272 | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 6개월 이하 | 7개월 초과12개월 이하 | 12개월초과 | 손상채권 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 8,458 | 3,113 | 434 | - | - | 12,006 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 8,458 | 3,113 | 434 | - | - | 12,006 | |
| 구성비율 | 70.5% | 25.9% | 3.6% | 0.0% | 0.0% | 100.0% |
나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
| 제조 | 제품 | 3,401 | 3,651 | 4,467 | |
| 상품 | 122 | 397 | 265 | ||
| 재공품 | 1,989 | 2,911 | 2,551 | ||
| 원재료 | 5,257 | 3,624 | 4,217 | ||
| 저장품 | 767 | 677 | 708 | ||
| 미착품 | 2,034 | 3,169 | 2,606 | ||
| 소 계 | 13,569 | 14,429 | 14,814 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.5% | 11.9% | 12.4% |
(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2022.09.30 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼-부천사업장 / 에스알테크노팩 천안공장 - 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다. - 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)대주회계법인적정해당사항없음① 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문② 분석적 검토③ 표본점검(문서검증, 재계산 등)④ 주석검토⑤ 내부통제에 대한 평가제42기(전기)대주회계법인적정해당사항없음① 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문② 분석적 검토③ 표본점검(문서검증, 재계산 등)④ 주석검토⑤ 내부통제에 대한 평가제41기(전전기)한영회계법인적정해당사항없음① 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문② 분석적 검토③ 표본점검(문서검증, 재계산 등)④ 주석검토⑤ 내부통제에 대한 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)대주회계법인연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사90,0001,20090,000312제42기(전기)대주회계법인연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사90,0001,12490,0001,105제41기(전전기)한영회계법인연결/별도 재무제표 및 내부통제시스템에 대한 감사75,0001,22385,0001,572
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)----------제42기(전기)----------제41기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
4111-
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2022.03.14 | 결산재무제표 확정 및 이익잉여금 처분에 관한 건 | 여 | - |
| 2 | 2022.03.14 | 정기주주총회 소집 및 회의에 관한 건 | 여 | - |
| 3 | 2022.03.30 | 정기주주총회 | 여 | - |
| 4 | 2022.05.18 | 하나은행 차입금 연대보증 승인의 건 | 여 | - |
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
해당사항 없음
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 에스알케미칼(주)2020.10.29경기도 부천시 원미구도료합성수지18지분 40% 보유여에스알테크노팩(주)1995.08.04충남 천안시 서북구 직산읍플라스틱식품용기54,978지분 100% 보유여마켓포투모로우 주식회사2022.02.08서울시 성동구 광나루로전자상거래 소매업-지분 100% 보유여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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