Rapport financier 2022

Conseil de Surveillance (*) Conseil d'administration Pierre GUENANT (décédé le 19/09/2022) Antoine LECCIA Président Président Directeur-Général

Frédéric JEANJEAN Frédéric JEANJEAN Vice-Président Vice-Président

Brigitte JEANJEAN Brigitte JEANJEAN

Vincent RIEU Vincent RIEU

Amélie FAURE (à compter du 16/06/2022) Amélie FAURE

Directoire Censeur

Jean-Pierre DURAND

Marc LECOMTE

Olivier TICHIT (*)

(*) Remplacé par Julie DUEDRA le 22 mars 2022

Censeurs Grands Crus Investissements, représenté par Cédric FONTAINE

Jean-Marc LOUBIER

Angeles GARCIA-POVEDA MORERA (du 16/06/2022 au 16/12/2022)

Commissaires aux Comptes ERNST & YOUNG Audit Représenté par Marie-Thérèse Mercier

KPMG Représenté par Nicolas Blasquez

Jusqu'au 16/12/2022 A compter du 16/12/2022

Vice-Président

Marie-Elisabeth PLANTADE Marie-Elisabeth PLANTADE

AGRO INVEST, représenté par Olivier GUIZE AGRO INVEST, représenté par Olivier GUIZE

Christophe NAVARE Christophe NAVARE

Rachel DELACOUR Rachel DELACOUR

Antoine LECCIA Grands Crus Investissements, représenté par Président Cédric FONTAINE

Sommaire

1.	Attestation du Président du Conseil d'administration 4
2.	Comptes annuels 5
3.	Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels 54
4.	Comptes consolidés 60
5.	Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés 115
6.	Rapport de Gestion 121
7.	Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de
	performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion 220

1. Attestation du Président du Conseil d'administration

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.

Fait à Saint-Félix de Lodez, le 28 avril 2023

Antoine Leccia,

Président du Conseil d'administration

2. Comptes annuels

Le Conseil d'Administation a arrêté en date du 24 mars 2023 les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022.

Bilan

Compte de résultat

Annexe

AdVini

l'Enclos

34725 SAINT FELIX DE LODEZ

Comptes au 31/12/2022

- SOMMAIRE -

Comptes annuels
Bilan - Actif	9
Bilan - Passif	10
Compte de résultat	11
Compte de résultat	12
Annexes
Note 1. Introduction
Note 1. Introduction	14
Note 2. Faits caractéristiques de l'exercice
Note 2. Faits caractéristiques de l'exercice	15

Note 3. Evenements postérieurs à la clôture
Note 3. Evenements postérieurs à la clôture	16
Note 4. Règles et méthodes comptables
Note 4 Règles et méthodes comptables	17
Note 5 INFORMATIONS BILAN ET COMPTE DE RESULTAT
5-1 Immobilisations	27
5-2 Amortissements	28
5-3 Provisions et dépréciations	29
5-4 Créances et dettes	30
5-5 Eléments du fonds commercial	31
5-6 Ecart de conversion sur créances et dettes	32
5-7 Produits à recevoir	33
5-8 Charges à payer	34
5-9 Charges et produits constatés d'avance	35
5-10 Composition du capital social	36
5-11 Variation des capitaux propres	37
5-12 Affectation des résultats soumise à approbation de l'AG	38
5-13 Ventilation du chiffre d'affaires	39
5-14 Quote-part de résultat sur opérations faites en commun	40
5-15 Charges et produits exceptionnels	41
5-16 Répartition de l'impôt sur les bénéfices	42
Note 6 ENGAGEMENTS FINANCIERS, AUTRES INFORMATIONS
6-1 Crédit-bail	44
6-2 Engagements financiers donnés et reçus	45
6-3 Dettes garanties par des sûretés réelles et personnelles	46
6-4 Instruments financiers	47
6-5 Situation fiscale différée et latente	48
6-6 Effectif moyen	49
6-7 Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société	50
6-8 Filiales et participations	51
6-8 bis Filiales	52
6-9 Incidences des évaluations fiscales dérogatoires	53

Comptes annuels

Bilan - Actif

Rubriques	Montant Brut	Amort. Prov.	31/12/2022	31/12/2021
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires	20 138 167	9 265 992	10 872 175	12 060 366
Fonds commercial	33 691		33 691	33 691
Autres immobilisations incorporelles	331 367		331 367	313 404
Avances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains	5 699 667	116 254	5 583 413	5 584 198
Constructions	15 132 400	11 515 454	3 616 946	3 444 549
Installations techniques, matériel, outillage	19 347 522	14 672 840	4 674 682	4 778 249
Autres immobilisations corporelles	7 535 974	6 710 741	825 233	874 871
Immobilisations en cours	587 972		587 972	939 219
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations par mise en équivalence
Autres participations	80 269 279	1 843 046	78 426 233	69 002 629
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés	21 007		21 007	21 007
Prêts	36 699 947		36 699 947	36 783 702
Autres immobilisations financières	1 891 253		1 891 253	1 850 276
ACTIF IMMOBILISE	187 688 248	44 124 328	143 563 920	135 686 159
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements	13 401 848	58 698	13 343 150	12 957 099
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis	11 086 544		11 086 544	11 363 761
Marchandises	2 231 680	114 877	2 116 803	2 686 160
Avances et acomptes versés sur commandes
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés	21 167 748	4 689 376	16 478 372	16 449 664
Autres créances	77 298 144	265 836	77 032 308	65 185 860
Capital souscrit et appelé, non versé
DIVERS
Valeurs mobilières de placement	2 427 732		2 427 732	1 475 982
(dont actions propres : 2 062 711 )
Disponibilités	12 483 808		12 483 808	16 193 910
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance	595 049		595 049	699 495
ACTIF CIRCULANT	140 692 554	5 128 787	135 563 767	127 011 931
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif	7 010 083		7 010 083	5 139 497
TOTAL GENERAL	335 390 885	49 253 114	286 137 770	267 837 587

Rubriques		31/12/2022	31/12/2021
Capital social ou individuel ( dont versé :	31 534 680 )	31 534 680	31 534 680
Primes d'émission, de fusion, d'apport		18 738 246	18 738 246
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :	)
Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles		1 063 643	903 287
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours	)
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes	)	10 283 173	10 283 173
Report à nouveau		1 374 256	236 972
	RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)	417 754	3 207 112
Subventions d'investissement
Provisions réglementées		425 827	475 050
	CAPITAUX PROPRES	63 837 578	65 378 520
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
	AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques		7 133 687	5 884 843
Provisions pour charges		3 053 723	3 259 703
	PROVISIONS	10 187 410	9 144 546
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit		135 346 266	119 639 910
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	)	6 090 802	4 584 347
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés		54 529 619	49 866 071
Dettes fiscales et sociales		7 590 378	7 820 307
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés		7 152	615 721
Autres dettes		7 819 997	10 551 418
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
	DETTES	211 384 215	193 077 774
Ecarts de conversion passif		728 568	236 748
	TOTAL GENERAL	286 137 770	267 837 587

Compte de résultat

Rubriques	France	Exportation	31/12/2022	31/12/2021
Ventes de marchandises	4 682 943	928 115	5 611 058	4 009 591
Production vendue de biens	115 197 458	109 722 612	224 920 070	220 391 592
Production vendue de services	8 457 973	1 346 729	9 804 702	10 538 478
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS	128 338 374	111 997 456	240 335 830	234 939 660
Production stockée			-188 345	-477 233
Production immobilisée			54 526	25 505
Subventions d'exploitation			402 632	437 600
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges			982 653	2 357 519
Autres produits			3 019 318	902 470
		PRODUITS D'EXPLOITATION	244 606 615	238 185 522
Achats de marchandises (y compris droits de douane)			116 627 774	119 983 242
Variation de stock (marchandises)			760 174	574 169
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)			69 013 722	61 800 528
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)			-594 426	-82 993
Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés			33 875 766 2 471 679	31 144 963 2 378 599
Salaires et traitements			13 717 900	13 241 010
Charges sociales			5 890 812	6 119 227
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations : dotations aux amortissements			2 943 778	2 947 077
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations			853 341	437 228
Dotations aux provisions
Autres charges			1 658 645	2 371 414
		CHARGES D'EXPLOITATION	247 219 163	240 914 464
		RESULTAT D'EXPLOITATION	-2 612 549	-2 728 943
OPERATIONS EN COMMUN
Bénéfice attribué ou perte transférée				41 015
Perte supportée ou bénéfice transféré			989
PRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participations				13
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé			508 640	501 665
Autres intérêts et produits assimilés			4 751 572	3 646 155
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges			103 142	201 249
Différences positives de change			2 207 288	1 783 986
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
		PRODUITS FINANCIERS	7 570 642	6 133 067
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions			1 973 621	96 817
Intérêts et charges assimilées			2 420 295	2 109 089
Différences négatives de change			1 615 716	1 639 823
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
		CHARGES FINANCIERES	6 009 632	3 845 729
		RESULTAT FINANCIER	1 561 010	2 287 338
	RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS		-1 052 528	-400 590

Compte de résultat

Rubriques	31/12/2022	31/12/2021

Produits exceptionnels sur opérations de gestion		26 388
Produits exceptionnels sur opérations en capital	2 574 608	6 189 269
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges	663 223	512 118
PRODUITS EXCEPTIONNELS	3 237 831	6 727 776

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	941 778	1 366 917
Charges exceptionnelles sur opérations en capital	1 989 623	3 806 631
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions	38 000	497 573
CHARGES EXCEPTIONNELLES	2 969 401	5 671 121
RESULTAT EXCEPTIONNEL	268 430	1 056 654
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise	127 836	186 887
Impôts sur les bénéfices	-1 329 688	-2 737 934
TOTAL DES PRODUITS	255 415 089	251 087 379
TOTAL DES CHARGES	254 997 335	247 880 267
BENEFICE OU PERTE	417 754	3 207 112

Annexes

Annexe au bilan avant affectation du résultat de l'exercice, dont le total est de 286 137 770 € et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre d'affaires est de 240 335 830 €, et dégageant un résultat de 417 754 €.

L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels. En 2022, AdVini a poursuivi sa progression malgré les vents contraires économiques et politiques qui ont pesé sur les marchés. Cette année a été particulièrement marquée par la hausse massive des coûts (matières sèches et intrants, énergie, masse salariale et coût financier) qui a été répercutée en partie dans nos tarifs.

Transfert des actions Advini sur le marché Euronext Growth

Le projet de transfert de la cotation des actions AdVini du marché réglementé d'Euronext Paris (compartiment C) vers le système multilatéral de négociations Euronext Growth Paris a été autorisé par l'assemblée générale des actionnaires d'AdVini réunie le 16 décembre 2022. Ce transfert doit permettre à AdVini d'être cotée sur un marché plus approprié à sa taille et à sa capitalisation boursière, et offrant un cadre réglementaire mieux adapté à son profil et aux besoins actuels. Il permettra ainsi à AdVini de simplifier le fonctionnement de la cotation tout en lui permettant de continuer à bénéficier de l'attrait des marchés financiers.

La demande d'admission des actions AdVini sur le marché Euronext Growth Paris a été approuvée par l'Euronext Listing Board le 20 février 2023 et le transfert est effectif depuis le 24 février 2023.

Changement de gourvenance

L'assemblée générale tenue le 16 décembre 2022 a également acté le changement de mode de direction et d'administration d'AdVini qui a opté pour un Conseil d'administration, en remplacement du Conseil de Surveillance et du Directoire.

Le transfert de la cotation des actions AdVini du marché réglementé d'Euronext Paris (compartiment C) vers le système multilatéral de négociations Euronext Growth Paris est effectif depuis le 24 février 2023.

Logiciel	11 138 K€	8 ans
Marque	9 000 K€	NA

Catégorie	Mode	Durée

Constructions	linéaire	10 à 30 ans
Installations techniques	linéaire	3 à 18 ans
Install. générales agencts	linéaire	10 ans
Matériel et outillage	linéaire	3 à 18 ans
Matériel de transport	linéaire	4 à 5 ans
Matériel de bureau	linéaire	6 à 10 ans
Mobilier	linéaire	3 à 10 ans

-

Désignation	Quantité	Montant
Actions propres	119 051	2 062 711,39
Contrat liquidité	19 416	405 753,29

Taux d'actualisation	3,75 %
Départ à la retraite à l'initiative du salarié	67 ans*
Turn-over (par tranches d'âge)	0 à 10 %
Taux de progression des salaires	1 %
Taux de charges sociales	45 à 50 %
* 60 ans pour des cas isolés identifiés

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INFORMATIONS SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT

Rubriques		Début d'exercice	Réévaluation	Acquisit., apports
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	20 366 645		170 489
Terrains		5 699 667
	Dont composants
Constructions sur sol propre	16 929
Constructions sur sol d'autrui		7 228 192
Const. Install. générales, agenc., aménag.		7 270 455		616 824
Install. techniques, matériel et outillage ind. Installations générales, agenc., aménag.		18 477 647 5 036 984		897 108 133 490
Matériel de transport		69 079
Matériel de bureau, informatique, mobilier		2 290 458		66 957
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours		939 219		566 643
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES		47 028 630		2 281 023
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations		70 845 675		11 512 487
Autres titres immobilisés		21 007
Prêts et autres immobilisations financières	38 633 978		8 499 027
IMMOBILISATIONS FINANCIERES		109 500 660		20 011 514
	TOTAL GENERAL	176 895 934		22 463 025
Rubriques	Virement	Cession	Fin d'exercice	Valeur d'origine
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES	33 908		20 503 225
Terrains			5 699 667
Constructions sur sol propre			16 929
Constructions sur sol d'autrui			7 228 192
Constructions, installations générales, agenc.			7 887 279
Installations techn.,matériel et outillages ind.		27 233	19 347 522
Installations générales, agencements divers		18 917	5 151 557
Matériel de transport		41 000	28 079
Matériel de bureau, informatique, mobilier		1 078	2 356 337
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes	917 890		587 972
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	917 890	88 227	48 303 536
Participations évaluées par mise équivalence
Autres participations		2 088 883	80 269 279
Autres titres immobilisés			21 007
Prêts et autres immobilisations financières		8 541 804	38 591 200

IMMOBILISATIONS FINANCIERES TOTAL GENERAL 951 798 10 630 687 10 718 914 118 881 487 187 688 248

5-2 Amortissements

Rubriques				Début d'exercice	Dotations	Reprises	Fin d'exercice
	Frais d'établissements et développement
Fonds commercial
	Autres immobilisations incorporelles			7 959 184	1 306 809		9 265 992
	IMMOBILISATIONS INCORPORELLES			7 959 184	1 306 809		9 265 992
Terrains				115 469	785		116 254
Constructions sur sol propre		16 929			16 929
Constructions sur sol d'autrui		6 105 913	197 058		6 302 971
Constructions installations générales,agenc.,aménag.		4 948 185	247 369		5 195 554
	Installations techniques, matériel et outillage industriels			13 699 398	978 611	5 169	14 672 840
	Installations générales, agenc. et aménag. divers			4 442 945	134 770	12 943	4 564 773
Matériel de transport				27 389	10 154	10 694	26 850
	Matériel de bureau et informatique, mobilier			2 051 316	68 565	762	2 119 119
Emballages récupérables, divers
	IMMOBILISATIONS CORPORELLES			31 407 545	1 637 312	29 568	33 015 289
			TOTAL GENERAL	39 366 728	2 944 121	29 568	42 281 281
				VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
	Dotations		Reprises		Mouvements
Rubriques	Différentiel de	Mode	Amort.fisc.	Différentiel de	Mode	Amort.fisc.	amortissements
	durée et autres	dégressif	exception.	durée et autres	dégressif	exception.	fin exercice

Frais établis.
Fonds Cial
Autres. INC.
INCORPOREL.
Terrains
Construct.
- sol propre
- sol autrui				49 223			-49 223
- installations
Install. Tech.
Install. Gén.
Mat. Transp.
Mat bureau
Embal récup.
CORPOREL.				49 223			-49 223
Acquis. titre
TOTAL				49 223			-49 223
	Charges réparties sur plusieurs exercices			Début d'exercice	Augmentations	Dotations	Fin d'exercice

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

5-3 Provisions et dépréciations

Rubriques	Début d'exercice	Dotations	Reprises	Fin d'exercice
Provisions gisements miniers, pétroliers Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30 % Provisions pour prêts d'installation Autres provisions réglementées	475 050		49 223	425 827
PROVISIONS REGLEMENTEES	475 050		49 223	425 827
Provisions pour litiges Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme	347 632 397 635	38 000	280 000 379 635	105 632 18 000
Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change Provisions pour pensions, obligations similaires	5 139 576	1 973 621	103 142	7 010 055
Provisions pour impôts Provisions pour renouvellement immobilisations Provisions pour gros entretiens, grandes révis. Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer	3 053 723			3 053 723
Autres provisions pour risques et charges	205 980		205 980
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES	9 144 546	2 011 621	968 757	10 187 410
Dépréciations immobilisations incorporelles Dépréciations immobilisations corporelles Dépréciations titres mis en équivalence
Dépréciations titres de participation Dépréciations autres immobilis. financières	1 843 046			1 843 046
Dépréciations stocks et en cours Dépréciations comptes clients Autres dépréciations	67 145 3 956 273 265 836	106 430 746 911	13 808	173 575 4 689 376 265 836
DEPRECIATIONS	6 132 301	853 341	13 808	6 971 833
TOTAL GENERAL	15 751 896	2 864 962	1 031 788	17 585 069
Dotations et reprises d'exploitation Dotations et reprises financières Dotations et reprises exceptionnelles		853 341 1 973 621 38 000	59 443 103 142 663 223

Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice

5-4 Créances et dettes

ETAT DES CREANCES		Montant brut	1 an au plus	plus d'un an
Créances rattachées à des participations
Prêts		36 699 947	7 204 326	29 495 621
Autres immobilisations financières		1 891 253	1 891 253
Clients douteux ou litigieux		4 237 522	4 237 522
Autres créances clients		16 930 226	16 930 226
Créance représentative de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés		16 599	16 599
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux
Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices		614 393	614 393
Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée		1 065 476	1 065 476
Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés
Etat, autres collectivités : créances diverses		1 284 681	1 284 681
Groupe et associés		70 444 652	70 444 652
Débiteurs divers		3 872 343	3 872 343
Charges constatées d'avance		595 049	595 049
	TOTAL GENERAL	137 652 141	108 156 520	29 495 621
Montant des prêts accordés en cours d'exercice		7 420 877
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice		7 504 633
Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES	Montant brut	1 an au plus	plus d'1 an,-5 ans	plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine	23 795 947	23 795 947
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine	111 550 319	14 319 705	97 230 614
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés	54 529 619	54 529 619
Personnel et comptes rattachés	3 119 247	3 119 247
Sécurité sociale et autres organismes sociaux	2 919 419	2 919 419
Etat : impôt sur les bénéfices
Etat : taxe sur la valeur ajoutée	186 239	186 239
Etat : obligations cautionnées
Etat : autres impôts, taxes et assimilés	1 365 474	1 365 474
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	7 152	7 152
Groupe et associés	6 090 802	6 090 802
Autres dettes	7 801 089	7 801 089
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL	211 365 307	114 134 693	97 230 614
Emprunts souscrits en cours d'exercice	26 438 000
Emprunts remboursés en cours d'exercice	9 020 043

Emprunts, dettes contractés auprès d'associés

Exprimé en €
Eléments	Valeurs nettes	Durée amortissement
SAINT FELIX DE LODEZ ASPIRAN CERESSOU Le fonds commercial n'est pas déprécié	10 830 22 861	ans ans ans ans ans ans ans ans
TOTAL	33 691

Nature des écarts		Actif	Ecarts compensés par couverture	Provision pour perte	Passif
		Perte latente	de change	de change	Gain latent
Immobilisations non financières Immobilisations financières Créances Dettes financières Dettes d'exploitation Dettes sur immobilisations		7 010 083		7 010 055	728 568
	TOTAL	7 010 083		7 010 055	728 568

Libellé	31/12/2022
PRODUITS A RECEVOIR
AUTRES CREANCES
RRR, AAR	281 094
CLT FAE	223 124
ETAT SUBV.À REC	1 282 534
ALLOCATION ASP A REC	2 147
DIV. PRODTS À R	1 059 708
PAR ASSUR CREDIT	370 744
TOTAL AUTRES CREANCES	3 219 352
TOTAL PRODUITS A RECEVOIR	3 219 352

Libellé 31/12/2022

TOTAL	17 509 780
TOTAL	17 509 780
INT.COUR.A PAYER	150 011
BUD MKT GD 2020
BUD MKT GD 2021	4 435
BUD MKT MT 2021	11 170
BUD MKT TN 2021	1 395
BUD MKT EX 2021	11 913
BUD MKT MT 2020	3 908
BUD MKT EX 2020	1 552
BUD MKT MT 2019	8 481
BUD MKT TN 2019	23 289
BUD MKT EX 2019	8 312
BUD MKT GD 2019	9 791
BUD MKT EX 2018	4 281
COMMISSIONS AGENTS	695 237
PART. PUB LOCAL	95 420
PART. PUB TRAD	505 790
PART. PUB GD	1 675 304
PART. PUB EXPORT	2 991 956
DIV. CH. A PAYER	209 321
ETAT CHARG	286 620
TVA FAE	37 187
TVA A REGULARISER	182
AUTRES CHGES A PAYER	44 702
CH.SOC.À PAYER	889 946
CH.SOC.CP À PAYER	488 465
PROV. PART SALARIES	135 908
PROV. AUTRES CA	1 877 593
CLT RRR ET AAE PROV. CP À PAYER	18 236 1 082 552
FOURN.FNP TVTE	201 686
FOURN.FNP CIA PF	26 473
FOURN.FNP CIA MS	57 401
FOURN.FNP CIA VRAC	168 223
FOURN. FAR CENT	23 355
FOURN.FNP	2 805 185
FOURN.FNP STT	2 911
FOURN.FNP PF	1 019 270
FOURN.FNP MS	492 838
FOURN.FNP VRAC	1 427 418
INT.COUR./EMPRUNTS

Libellé	31/12/2022
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
CHGES CONST.AVANCE	595 049
TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	595 049

5-10 Composition du capital social

Catégories de titres	à la clôture de l'exercice	créés pendant l'exercice	remboursés pendant l'exercice	Valeur nominale
Actions ordinaires	3 941 835			8

5-11 Variation des capitaux propres

Situation à l'ouverture de l'exercice			Solde
Capitaux propres avant distributions sur résultats antérieurs Distributions sur résultats antérieurs Capitaux propres après distributions sur résultats antérieurs			65 378 520 1 909 473 63 469 047
Variations en cours d'exercice		En moins	En plus
Variations du capital Variations des primes liées au capital Variations des réserves Variations des subventions d'investissement Variations des provisions réglementées Autres variations Résultat de l'exercice		49 223	417 754
	SOLDE		368 531
Situation à la clôture de l'exercice			Solde
Capitaux propres avant répartition			63 837 578

5-12 Affectation des résultats soumise à approbation de l'AG

1 - Origine		Montant
Report à nouveau antérieur Résultat de l'exercice		1 374 256 417 754
	TOTAL	1 792 010
2 - Affectations		Montant
Réserve légale Dividendes Report à nouveau		20 888 1 379 642 391 480
	TOTAL	1 792 010

Rubriques		Chiffre d'affaires France	Chiffre d'affaires Export	Total	Total	%
				31/12/2022	31/12/2021
VENTES VINS BOUTEILLES		115 922 078	109 775 986	225 698 064	221 006 507	2,12 %
VENTES VINS VRAC		3 958 323	874 741	4 833 064	3 394 676	42,37 %
PRESTATIONS		8 457 973	1 346 729	9 804 702	10 538 477	-6,96 %
	TOTAL	128 338 374	111 997 456	240 335 830	234 939 660	2,30 %

5-14 Quote-part de résultat sur opérations faites en commun

Affaires bénéficiaires		Résultat global	Résultat transféré
GIE ORMARINE		1 055
	TOTAL	1 055
Affaires déficitaires		Résultat global	Résultat transféré
GIE ORMARINE			-989
	TOTAL		-989

5-15 Charges et produits exceptionnels

Nature des charges	Montant	Imputation au compte

AMENDES ET PENALITES	105	671
AUTRES CHARGES EXCEPTIONNELLES	941 673	671
VALEUR NETTE COMPTABLE IMMOBILISATIONS CORPORELLES CEDEES	36 939	675
VALEUR NETTE COMPTABLE IMMOBILISATIONS FINANCIERES CEDEES	1 952 685	675
DOTATION PROVISION EXCEPTIONNELLE	38 000	687

	TOTAL	2 969 402
Nature des produits		Montant	Imputation au compte
PRODUITS CESSION ELEMENTS CORPORELS PRODUITS CESSION ELEMENTS FINANCIERS PRODUITS EXCEPTIONNELS DIVERS REPRISE AMORTISSEMENT DEROGATOIRE		32 806 2 537 622 4 179 49 223	775 775 778 787
REPRISE PROVISION EXCEPTIONNELLE		614 000	787
	TOTAL	3 237 830

5-16 Répartition de l'impôt sur les bénéfices

Répartition	Résultat avant impôt	Impôt dû	Résultat net après impôt

Résultat courant	-1 052 528	-1 396 796	344 268
Résultat exceptionnel à court terme	268 430	67 108	201 322
Résultat exceptionnel à long terme
Participation des salariés	-127 836		-127 836
Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs
RESULTAT COMPTABLE	-911 934	-1 329 688	417 754

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

6-1 Crédit-bail

Rubriques	Autres Constructions Matériel outillage immobilisations	Total
VALEUR D'ORIGINE	130 850	130 850
AMORTISSEMENTS
Cumul exercices antérieurs	41 505	41 505
Exercice en cours	34 470	34 470
TOTAL	75 975	75 975
VALEUR NETTE	54 875	54 875
REDEVANCES PAYEES
Cumul exercices antérieurs	26 347	26 347
Exercice en cours	20 733	20 733
TOTAL	47 080	47 080
REDEVANCES A PAYER
A un an au plus	19 236	19 236
A plus d'un an et moins de 5 ans A plus de cinq ans	13 305	13 305

TOTAL	32 541	32 541
VALEUR RESIDUELLE
Montant pris en charge ds exerc.	20 533	20 533

6-2 Engagements financiers donnés et reçus

Engagements donnés
	Total	Au profit de
Catégories d'engagements		Dirigeants	Filiales	Participations	Autres entreprises liées	Autres
CAUTIONS	39 000 000		39 000 000
TOTAL	39 000 000		39 000 000
Engagements reçus
				Accordés par
Catégories d'engagements	Total	Dirigeants	Filiales	Participations	Autres entreprises liées	Autres
CREDIT SYNDIQUE 12/11/2020	230 000 000					230 000 000
TOTAL	230 000 000					230 000 000
Engagements réciproques
Catégories d'engagements	Total	Dirigeants	Filiales	Participations	Autres entreprises liées	Autres
CONTRATS ACHATS VINS	10 071 795					10 071 795
TOTAL	10 071 795					10 071 795

6-3 Dettes garanties par des sûretés réelles et personnelles

Rubriques		Montant garanti
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes sur établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers		127 615 925
Nantissement Titres et instruments financiers (sûretés réelles) Gage sur stocks (sûretés réelles) Garantie d'Etat (sûretés personnelles) Cautions (sûretés personnelles)		111 538 257 16 000 000 77 668
	TOTAL	127 615 925

Instruments de taux d'intérêt
(en milliers d'euros)	Montant notionnels	Valeur de Valeur de écart de marché 31/12/22 1	marché 31/12/21	juste valeur
Swap de taux / emprunteur taux fixe
Option de taux / Passif taux variable (Floor/Cap)	76 000	3 3891	205	3 1841
Total des instruments dérivés sur risque de taux	76 000	3389	205	3 184

Instruments de change
((en milliers d'euros),	Montant notionnels	Valeur de Valeur de écart de marché 31/12/22	marché 31/12/21	juste valeur
Vente à terme	5 519	202	-1	203
Options de change achats
Options de change vente
Total des instruments dérivés sur risque de change	5 519	202	-1	203

Rubriques		Montant
IMPOT DU SUR :
Provisions réglementaires :
Provisions pour hausse de prix
Provisions pour fluctuation des cours
Provisions pour investissements Amortissements dérogatoires		106 457
Subventions d'investissement

	TOTAL ACCROISSEMENTS	106 457
IMPOT PAYE D'AVANCE SUR :
Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :
Congés payés		392 754
Participation des salariés		31 959
Autres		59 351
A déduire ultérieurement :
Provisions pour propre assureur Autres

	TOTAL ALLEGEMENTS	484 064
	SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE	-377 607

IMPOT DU SUR :
Plus-values différées
CREDIT A IMPUTER SUR :
Déficits reportables
Moins-values à long terme

SITUATION FISCALE LATENTE NETTE

6-6 Effectif moyen

Effectifs	Personnel salarié	Personnel à disposition de l'entreprise
DIRIGEANTS CADRES AGENTS DE MAITRISE ET TECHNICIENS EMPLOYES ET OUVRIERS	1 101 54 150
TOTAL	306

6-7 Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société

Dénomination sociale - siège social	Forme	Montant capital	% détenu
SOCIETE D INVESTISSEMENT D OCCITANIE	SA	1 908 800	41,36 %

6-8 Filiales et participations

Dénomination	Capital				Q.P. Détenue Val. brute Titres Prêts, avances Chiffre d'affaires
Siege Social	Capitaux Propres Divid.encaiss. Val. nette Titres			Cautions	Résultat
FILIALES (plus de 50%)
IMPRESSION DE L'ENCLOS Saint Felix de Lodez RCS 378 418 008	40 000 1 686 584	100.	770 172 770 172	472 269	4 125 858 171 752
TRANSPORTS LODEZIENS Saint Felix de Lodez RCS 410 604 078	304 898 1 377 396	ರಿಕೆ ನಿರ್ವಿ ಕಿರಿಸಿದ	303 373 303 373	197 033	3 898 171 274 342
SCI ADVINI PATRIMOINE Saint Félix de Lodez RCS 339 635 104	16 000 1 304 004	100,	458 101 458 101	533 530	510 688 248 894
SCFA MAS DF PIVF Vauvert RCS 379 209 547	480 032 1 113 892	99,99	784 897 784 897	1 229 402	553 607 90 328
SCEA FENOUILLET Saint Felix de Lodez RCS 413 504 507	543 616 (59 206)	99,97	543 536 543 536	876 466	213 120 (212 361)
ECOLE DES VINS ADVINI Saint Felix RCS 817 974 967	10 000 (276 320)	100.	10 000 10 000	276 948	(5 373)
SARL MAS DE LUNES Aumelas RCS 422 841 163	1 655 568 12 217	100,	271 224 271 224	1 611 551	412 051 (119 106)
SCEA DOMAINE DES ROCS Corconne RCS 884761164	20 000 112 008	99,5	19 900 19 900	136 390	192 835 37 855
EURL VIGNOBLES EN VOL Saint Félix RCS 834 020 067	30 000 (271 049)	100,	30 000 30 000	375 413	402 388 3 786
SCEA DE LANDEYRAN Saint Félix RCS 788 724 656	1 000 (136 540)	100,	1 000 1 000	300 378	135 602 (77 862)
SAS PRODEGUSTATION Paris RCS 447 632 928	11 111 521 606	100.	3 472 698 3 472 698	9 450	1 009 911 173 063
PARTICIPATIONS (10 à 50%)
SELECT VINS ADVINI Montreal Quebec	36 2 763	50.	36 36		480 760 1 493

6-8 bis Filiales

Denomination	Capital				Q.P. Detenue Val. brute Titres Prêts, avances Chiffre d'affaires
Siège Social	Capitaux Propres Divid encaiss, Val. nette Titres			Cautions	Résultat
GASSIER SAS Puyloubier RCS 452 421 514	150 000 3 948 221	100.	150 000 150 000	3 385 782	20 652 314 419 725
ADVINI USA San Francisco USA	4 254 457 2 165 465	100,	4 254 457 3 379 457	22 990	2 877 325 84 186
GIE ORMARINE Pinet RCS 449 607 415	20 000 21 055	71,43	10 000 10 000	2 358	81 484 1 055
OGIER Chateauneuf du Pape RCS 572 621 035	1 117 032 12 045 142	100,	1 427 605 1 427 605	3 298 561	29 854 100 1 210 089
SAS CHAMPY Beaune RCS 328 221 874	4 549 947 1 766 834	100,	7 000 000 7 000 000	6 577 688	3 565 217 (350 148)
SAS BENOIT VALERIE CALVET Parempuyre RCS 391 941 051	510 880 5 579 794	66,	7 749 000 7 749 000		27 035 528 361 589
Antoine MOUEIX Saint Emilion RCS 492 749 650	14 490 909 13 414 155	100,	19 342 250 19 342 250	14 692 049	31 493 024 (752 012)
CAZES Rivesaltes RCS 317 809 093	3 378 048 5 902 094	90.	3 883 600 3 883 600	627 842	9 916 976 (281 530)
DOMAINE LAROCHE Chablis RCS 328 696 653	1 000 000 6 997 439	100,	18 186 036 18 186 036	7 885 505	12 072 043 (46 613)
MAS LA CHEVALIERE Béziers RCS 402 609 226	2 500 000 8 421 198	100,	2 499 810 2 499 810	1 075 601	13 328 561 1 281 086
LE VIEUX MOULIN Chablis RCS 489 029 122	150 000 (1 533 047)	100,		593 166	309 818 57 158
ADVINI SOUTH AFRICA Stellenbosch Afrique du Sud	4 879 521 10 627 895	89,78	3 459 493 3 459 493	43 881 406	30 489 409 1 512 581
LAROCHE CHILI (LATAM) Santiago du Chili	1 446 748 266 769	100.	963 015		3 258 (38 107)
ADVINI UK Londres GB	90 080 704 776	100,	122 553 122 553		731 805 534 604
LE JARDIN DES ARESQUIERS Saint Felix RCS 801 157 793	40 000 (1 453 411)	100.	40 000 40 000	1 705 204	671 633 (169 753)
SCEA LE MAS NEUF DES ARESQUIERS Saint Felix RCS 800 626 541	20 000 (141 126)	99.	19 800 19 800	2 284 013	1 187 574 (38 416)
DOMAINE DU CAUSSE D'ARBORAS (SCE Saint Felix RCS 445 400 955	20 000 (513 016)	વેત્ત્વ	19 800 19 800	1 363 005	313 603 (86 936)
CAUSSE D'ARBORAS (SC) Saint Felix RCS 801 173 386	815 800 927 162	94,25	554 558 554 558	438 818	89 467 27 803
CLUB FRANCAIS DU VIN Paris RCS 316 138 718	2 431 000 700 667	100,	4 228 120 4 228 120	960 643	3 406 516 (426 062)
ADVINI ASIA	1 043	100,	1 043
Hong Kong Chine	(354 276)		1 043		(12 257)
SAS MAS NEUF DES ARESQUIERS Saint Félix RCS 398 751 149	1 600 170 795	52,	882 683 882 683	3 592 549	290 808 11 023
ADVINI AB SUEDE	5 333 601 452	100,	5 333 5 333		377 742 100 610
DOMAINE TERRES BLANCHES SCEA Saint Felix RCS 819 038 977	10 000 59 611	99,	9 900 9 900	12 887	59 627 15 527

Rubriques	Reprise	Montant
RESULTAT DE L'EXERCICE Impôt sur les bénéfices		417 754 -1 329 688
RESULTAT AVANT IMPOT		-911 934
Provisions sur immobilisations Provisions relatives aux stocks Provisions sur autres actifs Amortissements dérogatoires Provisions spéciales réévaluation Plus-values réinvesties	49 223	-49 223
PROVISIONS REGLEMENTEES	49 223	-49 223

AUTRES EVALUATIONS DEROGATOIRES

RESULTAT HORS EVALUATIONS FISCALES DEROGATOIRES (avant impôt)

-961 157

3. Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels

KPMG AUDIT SUD-EST S.A.S. ERNST & YOUNG Audit

Parc Eureka 251, rue Euclide 34960 Montpellier S.A.S. au capital de € 200 000 512 802 729 R.C.S. Marseille

Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale d'Aix-Bastia

Immeuble Le Blasco 966, avenue Raymond Dugrand CS 66014 34060 Montpellier S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. Nanterre

Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Versailles et du Centre

ADVINI Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2022 ADVINI

KPMG AUDIT SUD-EST S.A.S. ERNST & YOUNG Audit

Parc Eureka 251, rue Euclide 34960 Montpellier S.A.S. au capital de € 200 000 512 802 729 R.C.S. Marseille

Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale d'Aix-Bastia

Immeuble Le Blasco 966, avenue Raymond Dugrand CS 66014 34060 Montpellier S.A.S. à capital variable 344 366 315 R.C.S. Nanterre

Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Versailles et du Centre

ADVINI

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2022

À l'assemblée générale de la société ADVINI,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société ADVINI relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Comme indiqué dans le paragraphe Immobilisations Financières dans la note 4 Règles et méthodes comptables de l'annexe aux comptes annuels, votre société constate une provision pour dépréciation des titres de participation lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition. Cette valeur actuelle est déterminée en tenant compte des capitaux propres de la filiale ou participation détenue et de ses perspectives d'évolution. Une erreur dans la détermination des perspectives d'évolution de la filiale ou de la participation détenue conduirait à une mauvaise appréciation de la valeur actuelle des titres de participation.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.

Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.

Informations relatives au gouvernement d'entreprise

Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.

Autres informations

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie

sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; KPMG AUDIT SUD-EST SAS ERNST & YOUNG Audit

il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

Les commissaires aux comptes

Montpellier, le 28 avril 2023 Montpellier, le 28 avril 2023

[/sc_sign.KPMG.signature]

[sc_sign.coCAC.signature]

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Nicolas BLASQUEZ Marie-Thérèse MERCIER Associé Associée

4. Comptes consolidés

Le Conseil d'Administration a arrêté en date du 24 mars 2023, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022.

Compte de résultat

Etat du Résultat global

Etat de la situation financière

Tableau de flux de trésorerie

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

Tableau de variation des capitaux propres

Notes annexes aux états financiers

AdVini

Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Compte de résultat

Etat du Résultat global

Etat de la situation financière

Tableau de flux de trésorerie

Tableau de variation des capitaux propres

Notes annexes aux états financiers

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Compte de résultat

Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Compte de résultat

en milliers d'euros	Notes	31-déc-22	31-déc-21
Produit des activités courantes	5	297 843	280 247
Achats consommés		-195 105	-183 171
Marge		102 737	97 076
%		34,5%	34,6%
Charges de personnel		-42 457	-39 953
Charges externes		-34 070	-29 963
Impôts et taxes		-4 707	-4 043
Provision et amortissements	7,8,9	-12 834	-13 717
Autres charges et produits opérationnels courants	11	1 062	-699
Quote part des sociétés mises en équivalence		-40	-84
Résultat opérationnel courant		9 693	8 617
EBITDA		22 526	22 334
Autres charges et produits opérationnels non courants	11	-1 595	-58
Résultat opérationnel		8 098	8 559
Coût de l'endettement financier net		-3 873	-3 528
Autres charges et produits financiers		202	102
Résultat avant impôts		4 426	5 132
Charge d'impôt	13	-1 134	-610
Résultat net		3 292	4 522
Résultat net - Part du groupe		2 968	4 032
Résultat net – Intérêts ne conférant pas le contrôle		324	490
Résultats par action en euros (part du groupe) :	14
- de base pour le résultat net		0,78	1,05
- dilué pour le résultat net		0,78	1,05

Etat du Résultat global

en milliers d'euros	31-déc.-22	31-déc.-21

Résultat net	3 292	4 522

Variation des hypothèses actuarielles indemnité de départ à la retraite	195	154
Effet d'impôt différé sur indemnités de départ à la retraite	-49	-31
Autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés ultérieurement dans le résultat	146	123
Variation de la juste valeur des instruments de couverture	3 247	-54
Effet d'impôt différé sur instrument de couverture	-814	21
Ecart de conversion	-1 175	-243
Autres éléments du résultat global susceptibles d'être reclassés ultérieurement dans le résultat net	1 258	-276

Autres éléments du résultat global	1 405	-153
RESULTAT GLOBAL	4 697	4 369
dont part groupe	4 383	3 698
dont part des tiers détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle	314	672

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Etat de la situation financière

Etat de la situation financière
en milliers d'euros	Notes	31-déc-22	31-déc-21

Goodwill	15	13 358	11 552
Immobilisations incorporelles	7	32 135	28 877
Droits d'utilisation	9	29 527	33 016
Immobilisations corporelles	8	129 941	124 289
Participations dans des entreprises associées	17	4 606	4 692
Autres actifs financiers non courants		6 494	2 488
Impôts différés actifs Actifs non courants		349 216 410	592 205 506

Stocks	19	130 232	122 250
Clients		24 551	24 098
Autres créances		11 892	11 155
Actifs d'impôts exigibles		1 018	1 761
Trésorerie et équivalents de trésorerie	22	28 350	24 691
Actifs courants		196 044	183 955
TOTAL ACTIF		412 455	389 460
Capital émis	23	31 535	31 535
Primes d'émission		18 738	18 738
Réserves		42 128	39 632
Résultat Part du Groupe		2 968	4 032
Capitaux propres Part du Groupe	23	95 369	93 937
Intérêts Minoritaires		3 082	2 913
Capitaux propres	23	98 451	96 850
Dettes financières	24	99 924	87 539
Dettes locatives	9	19 474	22 174
Passifs d'impôts différés		14 180	11 718
Provisions part non courante		1 557	2 029
Passifs non courants		135 135	123 460

Dettes financières - part à moins d'un an	24	77 624	74 671
Dettes locatives	9	3 231	3 617
Dettes d'impôt exigible		112	596
Fournisseurs et comptes rattachés		70 232	62 021
Provisions part courante		821	1 681
Autres passifs courants		26 849	26 563
Passifs courants		178 869	169 151
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES		412 455	389 460

Tableau de flux de trésorerie

Tableau de flux de trésorerie
en milliers d'euros	Notes	31-déc-22	31-déc-21
Résultat net consolidé		3 292	4 522

Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant)	7,8,9	11 839	14 276
Autres produits et charges calculés		-208	145
Plus ou moins values de cessions +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence		-36	-3 360 40 84
- Dividendes (titres non consolidés)		-13	-19
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt		14 914	15 647

Coût de l'endettement financier net Charge d'impôt (y compris impôts différés)	13	3 874 1 134	3 471 610
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et
impôt		5 007	19 728
Impôts versés		-377	-932
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité		3 727	8 866
Flux net de trésorerie généré par l'activité		23 272	27 662
Décaissements liés aux investissements corporels et incorporels	7,8,9	-11 150	-9 705
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et	7,8,9	237	473
incorporelles Décaissements liés aux investissements financiers non courants		-5	-2
Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers non courants
- Dividendes (titres non consolidés)		118	161
Variation nette des prêts et créances		-245	-120
Incidence des variations de périmètre Cession de filiales et autres unités de production		-13 583	1 177
Subventions d'investissement encaissées		0
Flux net de tresorerie lié aux opérations d'investissement		-24 627	-8 017
Achats et ventes d'actions propres		-954	-394
Somme reçues des actionnaires lors d'augmentation de capital
Souscription de capital des minoritaires dans les filiales		1	0
Dividendes payés au cours de l'exercice
- Dividendes versés aux actionnaires de la société mère - Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées		-1 909 -91	-16
Encaissement liés aux nouveaux emprunts	24	26 566	14 600
Remboursement d'emprunts	8,24	-12 863	-31 747
Intérêts financiers nets versés		-3 603	-3 347
Autres flux liés aux opérations de financement Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement		281 7 427	-4 617 -25 522

Incidence des variations des cours des devises		-85	209
Variation de trésorerie		5 987	-5 668

Trésorerie et équivalents de trésorerie nets à l'ouverture Trésorerie et équivalents de trésorerie nets à la clôture		-41 036 -35 053	-35 361 -41 036

Tableau de variation des capitaux propres

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022





Tableau de variation des capitaux propres


						Total	Tiers détenteurs d'intérêts ne
en milliers d'euros	Capital	Primes	Réévaluation	Titres auto- détenus	Réserves et résultats consolidés	Capitaux Propres Groupe	conférant pas le contrôle	Total Capitaux propres

au 31/12/2019	31 535	18 738	-1 002	-1 037	49 372	97 606	7 757	105 363
au 31/12/2020*						0
	31 535	18 738	-4 827	-1 451	43 131	87 125 0	7 239	94 366
Résultat net Gains et pertes comptabilisés directement					4 032	4 032	490	4 522
en capitaux propres					-334	-334	182	-153
Résultat global					3 698	3 698	672	4 369
Augmentation de capital ADVINI SA
Paiements fondés sur des actions Opérations sur titres auto détenus				606		606		606
Dividendes versés						-	-37	-37
Dividendes versés en actions Variation de périmètre			3 334			- 3 334	-4 964	- -1 630
Autres					-827	-827	2	-825
au 31/12/2021	31 535	18 738	-1 492	-845	46 001	93 937	2 913	96 850
Résultat net Gains et pertes comptabilisés directement					2 968	2 968	324	3 292
en capitaux propres					1 414	1 414	-10	1 405
Résultat global					4 383	4 383	314	4 697
Augmentation de capital ADVINI SA						0		0
Paiements fondés sur des actions						-		-
Opérations sur titres auto détenus Dividendes versés				-954	-1 910	- 954 - 1 910	- 91	- 954 - 2 001
Dividendes versés en actions						-		-
Variation de périmètre Autres			287			287	46	332
		18 738			-376	376-	- 98	474-

Note 1. Informations générales ------------------------------------------------------------------------------------------------------------70
Note 2. Faits caractéristiques de la période ----------------------------------------------------------------------------------------------70
Note 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation ------------------------------------------------------------	71
Note 4. Evolution du périmètre de consolidation-----------------------------------------------------------------------------------76
Note 5. Information sectorielle ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------79
Note 6. Charges de personnel--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------81
Note 7. Immobilisations incorporelles ----------------------------------------------------------------------------------------------------82
Note 8. Immobilisations corporelles -------------------------------------------------------------------------------------------------------83
Note 9. Droits d'utilisation et dettes locatives --------------------------------------------------------------------------------------86
Note 10. Provisions et dépréciations -------------------------------------------------------------------------------------------------------88
Note 11. Autres charges et produits opérationnels ----------------------------------------------------------------------------------90
Note 12. Résultat financier-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------91
Note 13. Impôts sur les résultats -------------------------------------------------------------------------------------------------------------91
Note 14. Résultat par action --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------94
Note 15. Goodwill --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------94
Note 16. Dépréciation des actifs --------------------------------------------------------------------------------------------------------------96
Note 17. Participation dans les entreprises associées-----------------------------------------------------------------------------97
Note 18. Actifs financiers ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------97
Note 19. Stocks ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------101
Note 20. Créances clients -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------101
Note 21. Autres actifs courants --------------------------------------------------------------------------------------------------------------102
Note 22. Trésorerie et équivalents de trésorerie ----------------------------------------------------------------------------------102
Note 23. Capitaux propres ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------103
Note 24. Dettes financières--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------105
Note 25. Covenants ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------107
Note 26. Passifs financiers ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------107
Note 27. Instruments dérivés et gestion des risques financiers -------------------------------------------------------------108
Note 28. Autres passifs courants et compte de régularisation ---------------------------------------------------------------112
Note 29. Parties liées ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------112
Note 30. Engagements et passifs éventuels ------------------------------------------------------------------------------------------113
Note 31. Evénements postérieurs à la clôture de la période ------------------------------------------------------------------114
Note 32. Informations diverses ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------114

Note 1. Informations générales

AdVini (ci- après « le Groupe ») est une société de droit français dont le siège social est situé L'Enclos Saint Félix de Lodez (34). Son activité est la production, le négoce et l'élevage de vins.

Les comptes consolidés d'AdVini sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de la SOCIETE D'INVESTISSEMENT D'OCCITANIE :

o S.A. au capital de 1 908 800 Euros
o Siège social : Saint Félix de Lodez
o R.C.S. : Montpellier 348 276 536

AdVini est une société anonyme cotée sur le marché Euronext Growth Paris (Code ISIN : FR0000053043). Elle est soumise à l'ensemble des textes régissant les sociétés commerciales en France, et en particulier, aux dispositions du Code de Commerce.

En date du 24 mars 2023, le Conseil d'Administration a arrêté les comptes au 31 décembre 2022 a autorisé leur publication. Ces comptes ne seront définitifs qu'après leur approbation par l'Assemblée Générale des actionnaires convoquée le 16 juin 2023.

Note 2. Faits caractéristiques de la période

En 2022, AdVini a poursuivi sa progression malgré les vents contraires économiques et politiques qui ont pesé sur les marchés. Cette année a été particulièrement marquée par la hausse massive des coûts (matières sèches et intrants, énergie, masse salariale et coût financier) qui a été répercutée en partie dans nos tarifs.

Variations de périmètre

L'acquisition de la société Kleine Zalze Wines dont le siège est basé à Stellenbosch (Afrique du Sud), a été finalisée le 1ERseptembre après accord de la commission de la concurrence en août. Cet accord n'ayant pas été de nature à remettre en cause l'acquisition, Kleine Zalze Wines est entrée dans le périmètre au 1er juillet 2022.

Kleine Zalze (233 millions de ZAR de chiffre d'affaires, 83 employés) est une marque de vin haut de gamme de Stellenbosch avec une forte distribution en Afrique du Sud et une part de marché importante en Suède, au Royaume-Uni, aux Pays-bas et en Allemagne.

Transfert des actions Advini sur le marché Euronext Growth

Changement de gourvenance

Note 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation

Déclaration de conformité

Les états financiers consolidés du Groupe ont été préparés conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) et aux interprétations IFRIC et SIC, tels qu'adoptés par l'Union Européenne et d'application obligatoire au 31 décembre 2022. Les IFRS sont disponibles sur le site de la Commission Européenne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_en.htm). Les principes comptables retenus sont identiques à ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l'exercice clos au 31 décembre 2022, à l'exception des nouvelles normes, amendements de normes et interprétations adoptés par l'Union Européenne et d'application obligatoire pour le Groupe au 1er janvier 2022, à savoir :

	Norme / Interprétation	Date d'application prévue par l'IASB (exercices ouverts à compter du)	Date d'application UE attendue (au plus tard pour les exercices ouverts à compter du)
1	Amendments to IAS 16: Property, Plant and Equipment— Proceeds before Intended Use	01/01/2022	01/01/2022
2	Amendments to IAS 37: Onerous Contracts—Cost of Fulfilling a Contract	01/01/2022	01/01/2022
3	Annual Improvements to IFRS 2018-20201	01/01/2022	01/01/2022
3.1	IFRS 9 : Fees in the '10 per cent' Test for Derecognition of Financial Liabilities
3.2	Illustrative Examples accompanying IFRS 16 Leases: lease incentives
3.3	IAS 41: Taxation in Fair Value Measurements
3.4	IFRS 1: Evaluation de la réserve de conversion d'une filiale adoptant les IFRS après sa mère

L'adoption des nouvelles normes/amendements/interprétations obligatoires listées ci-dessus n'a eu aucun impact significatif sur les comptes du Groupe.

¹ N'est pas repris dans ce tableau l'amendement d'IFRS 3 (références au cadre conceptuel)

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Enfin, le Groupe n'a anticipé l'application d'aucune autre norme, interprétation et amendement ou révisions qui n'auraient pas encore été adoptés par l'Union européenne ou dont l'application n'est pas obligatoire aux états financiers ouverts le 1er janvier 2022 :

	Norme / Interprétation	Date d'application prévue par l'IASB (exercices ouverts à compter du)	Date d'application UE (au plus tard pour les exercices ouverts à compter du)
1	Amendments to IFRS 10 and IAS 28: Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture Effective date of amendments to IFRS10 and IAS 28	Reportée sine die	Suspendu
2	IFRS 17 Insurance contracts	01/01/2023	01/01/2023
2bis	Amendments to IFRS17 Insurance contracts: Initial Application of IFRS17 and IFRS9 – comparative information	01/01/2023	01/01/2023
3	Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current	01/01/2024	NC
3bis	Non- current liabilities with covenants	01/01/2024	NC
4	Amendments to IAS 1 [et IFRS Practice Statement 2 ]: Disclosure of Accounting Policies	01/01/2023	01/01/2023
5	Amendments to IAS 8 : Definition of Accounting Estimates	01/01/2023	01/01/2023
6	Amendments to IAS 12 Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction	01/01/2023	01/01/2023
7	Amendments to IFRS16 Leases: lease Liability in a Sale and Leaseback	01/01/2024	NC

Le processus de détermination des impacts potentiels de ces normes et interprétations sur les états financiers consolidés du Groupe est en cours.

Par ailleurs les comptes consolidés annuels du Groupe ne tiennent pas compte des projets de normes et interprétations qui ne sont encore qu'à l'état d'exposé sondage à l'IASB et l'IFRIC à la date de clôture.

Base de préparation des états financiers

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d'euros et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche sauf indications contraires.

Les comptes consolidés du Groupe sont établis selon la convention du coût historique à l'exception de certains instruments financiers et actifs financiers disponibles à la vente (qui sont évalués à la juste valeur) conformément aux règles édictées par les normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne.

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Les états financiers des filiales sont préparés sur la base de méthodes comptables homogènes. Les comptes consolidés clos le 31 décembre 2021 et le 31 décembre 2022 ont une durée de 12 mois.

Règles de consolidation

Les entités sous contrôle exclusif direct ou indirect sont consolidées par intégration globale ; cette méthode consiste à substituer au bilan, à la valeur des titres de participation, la totalité des actifs et passifs de ces filiales, et à incorporer, dans le compte de résultat, la totalité de leurs charges et produits, en reconnaissant les droits des minoritaires dans les réserves et le résultat.

Les états financiers des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date du transfert du contrôle effectif jusqu'à la date où le contrôle cesse d'exister.

Tous les soldes et opérations intragroupes sont éliminés.

La mise en équivalence s'applique à toutes les entreprises dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable. Le groupe a fait le choix de présenter la quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence en Résultat opérationnel conformément à la recommandation ANC 2013-01 du 4 avril 2013.

Conversion des opérations en devises

Les états financiers consolidés sont présentés en euros, ce qui correspond à la monnaie fonctionnelle et de présentation du Groupe.

Transactions en devises

Les transactions en devises sont converties sur la base du cours en vigueur à la date de la transaction.

Les gains et pertes de change résultant du règlement de ses opérations et de la conversion au taux de change à la clôture des actifs et passifs libellés en devises sont comptabilisés en produits ou en perte de change.

Les actifs et passifs non monétaires libellés en devises étrangères sont comptabilisés au cours historique en vigueur à la date de la transaction.

Les écarts de change touchant un élément monétaire faisant partie de l'investissement net du Groupe dans une activité à l'étranger, en l'occurrence l'Afrique du Sud, sont comptabilisés initialement dans une composante distincte des capitaux propres et comptabilisés dans le résultat lors de la cession de l'investissement net.

États financiers libellés en devises

Les actifs et passifs des sociétés du Groupe dont la monnaie fonctionnelle est différente de la monnaie de présentation sont convertis en euros au cours en vigueur à la date de clôture des comptes.

Cette conversion s'applique également au goodwill.

Les produits et les charges de ces sociétés sont convertis en euros au cours de change moyen de la période. Ce cours moyen est une valeur approchée du cours à la date de transaction en l'absence de fluctuation significative.

Les capitaux propres sont convertis au taux historique. Les écarts de conversion qui en découlent sont comptabilisés en autres éléments du résultat global dans la rubrique « Ecart de conversion », jusqu'à la cession complète de la société.

Subventions publiques

Les subventions publiques sont reconnues à leur juste valeur quand il existe une assurance raisonnable qu'elles seront reçues et que toutes les conditions attachées seront satisfaites. La subvention est comptabilisée en diminution des coûts liés dans les exercices qui ont supporté les coûts qu'elle compense.

Lorsque la subvention est liée à un actif, la juste valeur est comptabilisée en produits différés et rapportée au compte de résultat sur la durée d'utilité attendue de l'actif correspondant par annuités constantes.

Estimations et incertitudes

La préparation des états financiers du Groupe requiert le recours du management à des jugements, estimations et hypothèses, qui ont un impact sur les montants comptabilisés en qualité d'actifs et de passifs, de produits et de charges, ainsi que sur les informations communiquées sur les passifs éventuels. Cependant, le dénouement des opérations sous-jacentes à ces estimations et hypothèses pourrait entraîner un ajustement significatif des montants comptabilisés au cours d'une période antérieure.

Jugements

Le management a émis des hypothèses en plus de celles qui nécessitent le recours à des estimations, dont les effets sont significatifs sur les montants comptabilisés dans les états financiers concernant les contrats de location pour lesquels le Groupe est locataire :

- Contrat de location financement

Le Groupe conclut régulièrement des contrats de location portant sur des équipements. Le Groupe analyse à la date de signature de chaque contrat, sur la base des termes et conditions des conventions, s'il conserve ou non la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété des biens loués. Selon l'analyse ainsi effectuée, ils sont comptabilisés soit comme des contrats de location simple, soit comme des contrats de location-financement.

Recours à des estimations

Les principales estimations utilisées sont les suivantes :

Dépréciation d'actifs non financiers

Le Groupe apprécie à chaque date de clôture s'il existe un quelconque indice qu'un actif non financier puisse avoir subi une perte de valeur. Dans le cadre de ses calculs de valeur d'utilité, le management procède à une estimation des flux de trésorerie futurs que l'entité s'attend à obtenir de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie, et retient un taux d'actualisation adéquat pour calculer la valeur actuelle de ces flux de trésorerie futurs. Des détails complémentaires sont communiqués en note 16 – Dépréciation des actifs.

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- Paiements fondés sur des actions

Le Groupe évalue le coût des transactions avec des membres du personnel et les dirigeants et réglées en instruments de capitaux propres, par référence à la juste valeur des instruments de capitaux propres à la date à laquelle ils ont été attribués. L'estimation de la juste valeur requiert de recourir à un modèle financier décrit en note 23 –capitaux propres.

Impôts différés actifs

La détermination du montant des impôts différés actifs pouvant être reconnus nécessite que le management fasse des estimations à la fois sur la période de consommation des reports déficitaires, et sur le niveau des bénéfices imposables futurs, au regard des stratégies en matière de gestion fiscale.

De plus amples détails sont communiqués en note 13– Impôts sur les résultats.

Impôts sur le résultat.
Pensions et autres avantages postérieurs à l'emploi

Le coût des régimes à prestations définies postérieurs à l'emploi est déterminé sur la base d'évaluations actuarielles. Ces évaluations reposent sur des hypothèses en matière de taux d'actualisation, taux d'augmentation des salaires, taux de mortalité et d'augmentation des pensions. En raison du caractère long terme de ces plans, l'incertitude liée à ces estimations est significative.

De plus amples détails sont communiqués en note 10 – Provisions et dépréciation.

Provisions pour risques et charges et provisions clients

La détermination du montant des provisions requiert de formuler des hypothèses et retenir des estimations sur les niveaux de coûts attendus ainsi que sur la période durant laquelle la sortie de ressources interviendra.

De plus amples détails sont fournis en note 10 – Provisions et dépréciation.

Note 4. Evolution du périmètre de consolidation

Au 31 décembre 2022, le périmètre de consolidation du groupe AdVini comprend 69 sociétés dont 64 sont consolidées par intégration globale et 5 par mise en équivalence (contre 69 sociétés au 31 décembre 2021).

Au cours de l'exercice les opérations suivantes ont été effectuées :

AdVini South Africa, filiale d'AdVini France, acquiert 100% des parts de la société Kleine Zalze Wines dont le siège est basé à Stellenbosch (Afrique du Sud).
Advini a cédé, le 9 juin 2022, 3% des parts sociales de la société AdVini South Africa.
La société Advini a cédé sa participation dans la société Notre Dame de Cousignac (capital détenu de 100%) en date du 12 mai 2022.
Advini a acquis des minoritaires de la SC du Causse d'Arboras portant ainsi sa participation à 94.25%.

L'incidence des variations du périmètre sur le TFT est de 13 583K€ correspondant à la cession de Cousignac pour 0.5 M€ et à l'acquisition de Kleine Zalze pour -14 M€ (nettes de la trésorerie à la date d'opération, soit : - 2 363 K€).

Les autres flux liés aux opérations d'investissement concernent principalement les rachats des minoritaires soit la SC du Causse d'Arboras (-0.2 M€), la cession de 3% des parts sociales de la société Advini South Africa +0.6M€, et le rachat des minoritaires d'Advini South Africa (4.2M€) et Prodegustation (0.3 M€). Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement -14 104

Au 31 décembre 2022, Kleine Zalze a contribué à hauteur de 7M€ au Chiffre d'affaires consolidé, de 0,7M€ à l'Ebitda et 0,520M€ au résultat net.

Les flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement Kleine Zalze se décomposent ainsi :

en milliers d'euros
Acquisition de titres de participation	-11 741
Trésorerie nette	-2 363

Les actifs et passifs des entrées de périmètre Kleine Zalze se décomposent comme suit :

en milliers d'euros	01-juil-22
Immobilisations incorporelles	4 074
Immobilisations corporelles	2 226
Autres actifs non courants	320
Actifs non courants	6 621
Stocks	7 213
Clients	2 816
Autres créances	214
Trésorerie et équivalents de trésorerie	-
Actifs courants	10 243
TOTAL ACTIF	16 863
Dettes financières	766
Autres passifs non courants	-
Passifs non courants	766
Dettes financières	2 363
Fournisseurs et comptes rattachés	2 702
Autres passifs courants	1 345
Passifs courants	6 410
TOTAL PASSIF	7 176

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Liste des sociétés du Groupe :

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Liste des sociétés du Groupe :
NOM DE LA SOCIETE SA AdVini (Mère)	% CONTROLE 100,00%	% INTERET 100,00%	DEVISE Euro	METHODE DE CONSOLIDATION Intégration globale
SARL TRANSPORTS LODEZIENS	99,95%	99,95%	Euro	Intégration globale
SAS OGIER	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS ETS LEONCE AMOUROUX SAS CAZES	100,00% 90,00%	100,00% 90,00%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SAS GASSIER	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS ANTOINE MOUEIX	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS IMPRESSIONS DE L'ENCLOS GIE L'ORMARINE ET JEANJEAN	100,00% 71,43%	100,00% 71,43%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
ADVINI USA, Limited (Etats-Unis, )	100,00%	100,00%	Dollar US	Intégration globale
ADVINI CANADA, Incorporated (Canada) SCEA CHÂTEAU CAPET GUILLIER	100,00% 99,99%	100,00% 99,99%	Dollar CAD Euro	Intégration globale
SCEA LE FENOUILLET	99,97%	99,97%	Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA CHÂTEAU GRAND RENOM	99,90%	99,90%	Euro	Intégration globale
SCEA MAS DE PIVE SCEA CLOS DE L'ORATOIRE (ex. RAYMOND)	99,99% 99,80%	99,99% 99,80%	Euro Euro	Intégration globale
SCI CHÂTEAU BARON GEORGES	99,95%	99,95%	Euro	Intégration globale Intégration globale
SCI ADVINI PATRIMOINE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCI ANTOINE MOUEIX SAS LA TABLE D'AIME	99,90% 51,72%	99,90% 46,55%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA CHÂTEAU GASSIER	48,98%	48,98%	Euro	Mise en équivalence
SAS DOMAINE LAROCHE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS MAS LA CHEVALIERE EURL LE VIEUX MOULIN	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SCI DU DOMAINE LAROCHE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
ADVINI LATAM (, Limitada, Chili)	100,00%	100,00%	Peso chilien	Intégration globale
ADVINI UK (Royaume-Uni) L'AVENIR (Limited, Afrique du Sud)	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%	Livre sterling Rand	Intégration globale Intégration globale
SCEA PAULILLES	99,90%	89,90%	Euro	Intégration globale
CLUB FRANCAIS DU VIN	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
CLUB FRANCAIS DU VIN SUISSE SCEA DOMAINE DU CAUSSE D'ARBORAS	100,00% 99,00%	100,00% 99,00%	CHF Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA MAS NEUF DES ARESQUIERS	99,00%	99,00%	Euro	Intégration globale
SC DU CAUSSE D'ARBORAS	94,25%	94,25%	Euro	Intégration globale
EURL LE JARDIN DES ARESQUIERS ADVINI ASIA	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%	Euro Dollar HKD	Intégration globale Intégration globale
ADVINI SHANGHAI	100,00%	100,00%	Yuan Chinois	Intégration globale
SELECT VINS ADVINI INC	50,00%	50,00%	Dollar CAD	Mise en équivalence
SAS MAS NEUF SARL ECOLE DES VINS ADVINI	52,00% 100,00%	52,00% 100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA DOMAINE DES TERRES BLANCHES	100,00%	100,00%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
ADVINI AB	100,00%	100,00%	SEK	Intégration globale
SAS CHAMPY SCEV Domaine de Champy	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%	Euro	Intégration globale
SCEV Laleure Piot	48,80%	48,80%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA Domaine Cazes	99,90%	89,90%	Euro	Intégration globale
SCI Cazes SAS AMP MEDOC	100,00% 100,00%	99,01% 100,00%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA Patache d'AUX	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
Advini South Africa	89,78%	89,78%	Rand	Intégration globale
Ken Forester Maison du Cap	100,00% 100,00%	89,78% 89,78%	Rand Rand	Intégration globale Intégration globale
Le Bonheur	100,00%	89,78%	Rand	Intégration globale
SCEA Domaine de Rocquefeuille	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA Domaine de la Roncière SCI La Roncière	99,00% 51,00%	99,00% 51,00%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SARL MAS DE LUNES	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SARL VIGNOBLES EN VOL	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA DE LANDEYRAN STELLENBOSCH VINEYARDS	100,00% 100,00%	100,00% 89,78%	Euro Rand	Intégration globale Intégration globale
SAS PRODEGUSTATION	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA CHÂTEAU LIVERSAN SCA DU CHÂTEAU DE MIREFLEURS	45,00%	45,00%	Euro Euro	Mise en équivalence
SAS L&M HOLDINGS	45,00% 45,00%	45,00% 45,00%	Euro	Mise en équivalence Mise en équivalence
SCEA DOMAINE DES ROCS	99,50%	99,50%	Euro	Intégration globale
ADVINI Italia SAS BVC	33,33%	33,33%	Euro Euro	Mise en équivalence
BVC BODEGAS	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%	Euro	Intégration globale Intégration globale
	100,00%

Note 5. Information sectorielle

Ventes de produits

Le produit des activités ordinaires est comptabilisé lorsque les risques et avantages importants inhérents à la propriété des biens sont transférés à l'acheteur et que le montant du produit des activités ordinaires peut être évalué de façon fiable.

Le chiffre d'affaires consolidé s'entend net des accords de coopération commerciale.

Dans le cadre des contrats de distribution, le Groupe analyse les critères et circonstances du contrat afin de conclure s'il agit en tant qu'agent ou principal.

Dans la totalité des contrats, le Groupe agit en tant que principal. Les éléments indiquant que le Groupe agit en tant que principal sont notamment que :

le client s'attend à ce que ce soit le Groupe qui assume la majorité des obligations ;
le Groupe peut fixer le prix de vente au consommateur ;
le Groupe porte le risque de stock ;
le Groupe exécute certains des services fournis ou modifie les produits proposés ;
le Groupe assume le risque de crédit lié à la transaction.

Prestations de services

Le chiffre d'affaires généré par les prestations est comptabilisé au fur et à mesure de la réalisation de celles-ci.

Le Groupe AdVini est organisé autour d'un secteur opérationnel principal : le secteur « vin ».

AdVini intervient sur toute la filière vin, et de façon quasi exclusive dans ce secteur, en tant que producteur, éleveur, négociant et metteur en marché. AdVini est organisé autour de maisons de vins, implantées au cœur des principales régions viticoles, et de structures centralisées qui regroupent les fonctions support et la commercialisation.

Ces secteurs opérationnels ont été regroupés car ils remplissent les critères de regroupement de la norme IFRS8 paragraphe 12 pour être regroupés en un seul secteur Vins. Les interactions entre les maisons, et avec les services centraux sont nombreuses :

o Sur le plan commercial :
- Flux commerciaux croisés
- Force de vente commune
o Sur le plan industriel :
- Sites de stockage des vins et outils de production partagés
- Logistique et stockages centralisés
o Sur le plan financier :
- Gestion des besoins de trésorerie / flux de trésorerie
- Décisions d'investissements
- Gestion des besoins de financements
o Le transport et la gestion de la flotte de véhicules,
o La fabrication d'étiquettes et de capsules
o L'activité d'hôtellerie et de restauration

Au 31 décembre 2022

Comptes consolidés au 31 décembre 2022
Dans ce contexte, le pilotage et mesure de la performance prennent toute leur importance au niveau global, c'est-à-dire à travers des indicateurs pilotés au niveau groupe.
Les autres activités connexes sont regroupées dans la colonne « Autres ». Ces activités sont les suivantes :
Le transport et la gestion de la flotte de véhicules, o
La fabrication d'étiquettes et de capsules o
L'activité d'hôtellerie et de restauration o
Elles ne représentent pas plus de 10% de l'ensemble et ne font donc pas l'objet d'une information séparée.
Au 31 décembre 2022
En milliers d'euros
Au 31 décembre 2022	Secteur Vin	Autres	Eliminations inter secteurs	Total
Chiffre d'Affaires	293 113	11 086	-6 357	297 843
Marge Brute	99 188	7 228	-3 679	102 737
%	33,8%	65,2%	57,9%	34,5%
Résultat Opérationnel après QP du
résultat des sociétés MEE	9 161	551	-19	9 693
Résultat Financier	-3 627	-44	0	-3 672
Résultat avant IS	3 820	606	0	4 426
Charge d'Impôt	-972	-161	0	-1 134
Actifs sectoriels	415 991	8 524	-12 060	412 455

Au 31 décembre 2021
Au 31 décembre 2021	Secteur Vin	Autres	Eliminations inter secteurs	Total
Chiffre d'Affaires	276 837	8 810	-5 400	280 247
Marge Brute	94 528	5 912	-3 364	97 076
%	34,1%	67,1%	62,3%	34,6%
Résultat Opérationnel après QP du
résultat des sociétés MEE	8 848	-223	-8	8 617

Au 31 décembre 2021

Résultat Opérationnel après QP du
résultat des sociétés MEE	9 161	551	-19	9 693
Résultat Financier	-3 627	-44	0	-3 672
Résultat avant IS	3 820	606	0	4 426
Charge d'Impôt	-972	-161	0	-1 134



Au 31 décembre 2021
Au 31 décembre 2021	Secteur Vin	Autres	Eliminations inter secteurs	Total

Chiffre d'Affaires	276 837	8 810	-5 400	280 247
Marge Brute	94 528	5 912	-3 364	97 076
%	34,1%	67,1%	62,3%	34,6%
Résultat Opérationnel après QP du
résultat des sociétés MEE	8 848	-223	-8	8 617
Résultat Financier	-3 031	-44	-351	-3 426
	5 731	-248	-350	5 132
Résultat avant IS
Charge d'Impôt	-556	-54	0	-610

AdVini Etats financiers

Comptes consolidés au 31 décembre 2022
Informations relatives aux zones géographiques
Au 31 décembre 2022	France	Export	Total
Chiffre d'Affaires	136,2	161,6	297,8

en millions d'euros
Au 31 décembre 2021	France	Export	Total

Le Groupe n'a aucun client avec lequel il réalise un volume de ventes supérieur au dixième du chiffre d'affaires consolidé. La quasi-totalité des actifs immobilisés concerne des actifs localisés en France et en Afrique du Sud.

Note 6. Charges de personnel

Avantages du personnel

Pour les régimes à cotisations définies, les paiements du Groupe sont constatés en charge de personnel de la période à laquelle ils sont rattachés.

Pour le régime à prestations définies concernant les avantages postérieurs à l'emploi, les droits sont affectés aux périodes de service en fonction de la formule d'acquisition des droits du régime. Les coûts sont estimés en utilisant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées, ils sont évalués en tenant compte des augmentations de salaire jusqu'à l'âge de départ à la retraite, des probabilités de turnover et de survie. en milliers d'euros 31-déc.-22 31-déc.-21 Salaires et traitements 30 655 28 144 Charges sociales 11 557 11 420 Total 42 457 39 953

Les écarts actuariels sont comptabilisés en « autres éléments du résultat global ».

Le Groupe ne possède pas de régime particulier à prestations définies autre que le régime légal d'indemnités de départ en retraite de droit français et défini par la convention collective en vigueur.

Participation des salariés	245	389
Charges liées aux actions gratuites	0	0

Le montant des cotisations comptabilisées dans le cadre du régime à cotisations définies représente 2 061 milliers d'euros (contre 1 812 milliers d'euros en 2021).

AdVini Etats financiers
Comptes consolidés au 31 décembre 2022

L'évolution de l'effectif se présente de la manière suivante :


	31-déc.-22	31-déc.-21
Dirigeants	1	1
Cadres Agents de Maîtrise	237 112	209 95
Employés et Ouvriers	476	439

Note 7. Immobilisations incorporelles

L'évolution de l'effectif se présente de la manière suivante :

Dirigeants	1	1
Cadres	237	209
Agents de Maîtrise	112	95
Employés et Ouvriers	476	439
Total	826	744

Note 7. Immobilisations incorporelles
en milliers d'euros	Logiciels (ERP)	Marques	Autres	Total
Valeurs brutes au 31 décembre 2021	8 911	25 409	3 396	37 716
Regroupement d'entreprises		4 204	(2)	4 202
Acquisitions	194	481	131	805
Cessions /Diminution				0
Ecarts de conversion		(217)	(0)	-217
Autres	(33)			-33
Valeurs brutes au 31 décembre 2022	9 071	29 877	3 525	42 473
Dépréciations et amortissements cumulés au 31 décembre 2021 Regroupement d'entreprises	7 807	540 131	492 (2)	8 839 129
Dotation aux Amortissements				1 377
Cessions/Diminution	1 264		113	0
		(6)	(0)	-7
				0
Ecarts de conversion Autres		664	602	10 338
Dépréciations et amortissements cumulés au 31 décembre 2022	9 071
Valeurs nettes au 31 décembre 2021	1 104	24 869	2 904	28 877
Valeurs nettes au 31 décembre 2022	0	29 212	2 923	32 135

Evaluation

Les dépenses ultérieures relatives aux actifs incorporels sont capitalisées si elles augmentent les avantages économiques futurs de l'actif spécifique auquel elles se rapportent, et si ce coût peut être évalué et attribué à l'actif de façon fiable. Toutes les autres dépenses sont comptabilisées directement en charge dès qu'encourues.

Les marques acquises dans le cadre de regroupement d'entreprise sont évaluées à leur juste valeur à la date d'acquisition sur la base de la méthode des flux de trésorerie actualisés fondée sur l'approche de capitalisation des redevances. Leur valeur tient compte de leur notoriété et de leur contribution aux résultats.

Amortissement

Un résumé des méthodes comptables appliquées aux immobilisations incorporelles du Groupe est présenté ci-dessous :

	Frais de dév.ERP	Marques	Logiciels
Durée d'utilité	Finie	Indéfinie	Finie
Amortissement linéaire	7 ans	Non amorties	1 à 3 ans
Généré en inteme ou acquis	Généré en interne et acquis	Acquises	Acquis
Test de perte de valeur	Annuellement jusqu'à la date de mise en service, puis quand un indice de perte de valeur apparaît	Annuellement et quand un indice de perte de valeur apparaît	Quand un indice de perte de valeur apparaît

La durée d'amortissement et le mode d'amortissement d'une immobilisation incorporelle ayant une durée d'utilité finie sont réexaminés au moins à la clôture de chaque exercice.

Perte de valeur des immobilisations incorporelles amortissables

En cas de constatation d'indices de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué qui consiste à comparer la valeur comptable d'un actif avec sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable est le montant le plus élevé entre la juste valeur de l'actif (ou du groupe d'actifs) nette des coûts de cession et de sa valeur d'utilité.

La valeur d'utilité est déterminée en additionnant les valeurs actualisées des flux de trésorerie attendus de l'utilisation de l'actif (ou du groupe d'actifs). Les flux de trésorerie prévisionnels utilisés sont cohérents avec les plans d'affaires prévisionnels établis par le management du Groupe.

La perte de valeur éventuelle est comptabilisée directement en charges dans le résultat opérationnel.

Perte de valeur des marques

Les marques dans le Groupe correspondent à des immobilisations incorporelles dont la durée d'utilité n'est pas déterminée dans la mesure où leur durée de vie, dans les métiers du vin, ne peut être définie.

De ce fait, elles sont isolées dans un poste de bilan et ne font pas l'objet d'amortissement, mais sont testées chaque année en application de la norme IAS 36 – Dépréciation d'actifs (voir note 16).

Note 8. Immobilisations corporelles

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022 Note 8. Immobilisations corporelles








			Installations techniques,
en milliers d'euros	Terrains	Constructions	matériels et outillages	Autres	Total

Valeurs brutes au 31 décembre 2021	62 185	78 365	57 096	21 726	219 371
Regroupement d'entreprises	(10)		4 043	252	4 285
Acquisitions	770	4 434	2 856	3 513	11 573
Cessions /Diminution	(494)	(10)	(328)	(168)	(999)
Ecarts de conversion	(25)	(184)	(248)	(53)	(510)
Autres	656	137	643	(1 683)	(248)
Valeurs brutes au 31 décembre 2022	63 080	82 741	64 062	23 588	233 471
Dépréciations et amortissements cumulés au 31 décembre 2021	5 674	36 176	37 706	15 527	95 083
Regroupement d'entreprises	(2)		1 931	183	2 112
Dotation aux Amortissements et Provisions	499	2 503	3 563	830	7 395
Cessions/Diminution	(487)	(5)	(319)	(78)	(889)
Ecarts de conversion	(1)	(8)	(148)	(14)	(171)
Autres	0				0
Dépréciations et amortissements cumulés au 31 décembre 2022	5 684	38 667	42 732	16 448	103 530

Valeurs nettes au 31 décembre 2021	56 510	42 189	19 390	6 199	124 288
	57 397	44 074	21 330	7 140	129 941

Evaluation

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles résultant de tests de valeur.

Les valeurs résiduelles, durées d'utilité et modes d'amortissement des actifs sont revus, et modifiés si nécessaire, à chaque clôture annuelle.

Lorsqu'une immobilisation corporelle comporte des composants significatifs ayant des durées de vie différentes, ces derniers sont comptabilisés séparément de la structure.

Les dépenses ultérieures relatives aux actifs corporels sont capitalisées si elles contribuent à augmenter les avantages économiques futurs de l'actif spécifique auquel elles se rapportent, et si ce coût peut être évalué et attribué à l'actif de façon fiable.

Les dépenses relatives au remplacement ou au renouvellement d'un composant sont comptabilisées distinctement à l'actif en remplacement du bien remplacé ou renouvelé.

Amortissement

L'amortissement est comptabilisé en charge sur une base linéaire en fonction de la durée d'utilité estimée de l'immobilisation corporelle soit :

o	Terrains	non amortis
o	Plantations (vignes)	15 à 35 ans
o	Constructions (*)	10 à 100 ans
o	Installations techniques, matériel et outillage industriel	5 à 40 ans
o	Autres immobilisations corporelles	entre 5 et 10 ans

* Les bâtiments ayant un caractère historique sont amortis sur 100 ans.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Contrats de location

Les contrats de location-financement, qui transfèrent au Groupe la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif loué, sont comptabilisés au bilan au commencement du contrat de location à la juste valeur du bien loué ou, si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux au titre de la location.

Les paiements effectués au titre de la location sont ventilés entre la charge financière et l'amortissement du solde de la dette. La charge financière est répartie sur les différentes périodes couvertes par le contrat de location de manière à obtenir un taux d'intérêt périodique constant sur le solde restant dû au passif au titre de chaque période.

Les actifs faisant l'objet d'une location-financement sont amortis sur la plus courte de leur durée d'utilité ou de la durée du contrat.

Les contrats de location dans lesquels le bailleur conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif sont classés en tant que contrats de location simple. Les paiements au titre des contrats de location simple sont comptabilisés en charge dans le compte de résultat sur une base linéaire jusqu'à l'échéance du contrat.

Actifs biologiques

Suite à l'amendement d'IAS 41 « Plantes productrices », les plantes productrices (dont les vignes) sont désormais dans le champ d'application d'IAS 16 « Immobilisations corporelles » et sont comptabilisées au coût amorti. Cela n'a eu aucun impact sur le traitement appliqué par Advini.

Perte de valeur des immobilisations corporelles amortissables

La perte de valeur éventuelle est comptabilisée directement en charges dans le résultat opérationnel.

Note 9. Droits d'utilisation et dettes locatives

Les droits d'utilisation avant application de la norme IFRS 16 concernent les valeurs de fermage et le retraitement des crédits baux en application d'IAS 17.

Ces droits d'utilisation étaient comptabilisés respectivement dans les immobilisations incorporelles et dans les immobilisations corporelles. Ils ont été reclassés en droit d'utilisation.

Amortissement

	Baux ruraux
Durée d'utilité	Indéfinie
Amortissement linéaire	non amortis si la durée est de 9 ans ou multiple de 9 ans
Généré en interne ou acquis	Acquis
Test de perte de valeur	Annuellement et quand un indice de perte de valeur apparaît

Droits d'utilisation

Un résumé des méthodes comptables appliquées aux baux du Groupe est présenté ci-dessous :





Droits d'utilisation
Droits d'utilisation			Locations					Locations financements
en milliers d'euros	Fermages	Terrains	Constructions	Installations techniques, matériels et outillages	Autres	Total	Installations techniques, matériels et outillages	Autres	Total	Total droits
Valeurs brutes au 31 décembre 2021	27 857	28	7 456	2 120	2 697	40 157	8 832	4 593	13 425	53 583
Regroupement d'entreprises	(315)					(315)	(113)		(113)	(428)
Acquisitions Cessions /Diminution				94	402	496 -	(143)	198 (129)	198 (272)	694 (272)
Ecarts de conversion			(2)	1		(1)			-	(1)
Autres	(19)		76	(279)	29	(193)			-	(193)
Valeurs brutes au 31 décembre 2022	27 523	28	7 529	1 937	3 128	40 145	8 576	4 663	13 239	53 384
Amortissements cumulés au 31 décembre 2021	4 656	17	2 373	1 196	970	9 213	7 996	3 358	11 354	20 566
Regroupement d'entreprises	(184)					(184)	(93)		(93)	(277)
Dotation aux Amortissements et Provisions	1 547	6	996	378	510	3 438	280	481	761	4 199
Cessions/Diminution Ecarts de conversion			(2)	0		- (2)	(143)	(123)	(266) -	(266) (2)
Autres					(20) (317)	(337)		(27)	(27)	(364)
Amortissements cumulés au 31 décembre 2022	6 020	22	3 368	1 257	1 461	12 128	8 040	3 688	11 728	23 856
Valeurs nettes au 31 décembre 2021	23 200	11	5 083	924	1 727	30 945	836	1 236	2 072	33 016
Valeurs nettes au 31 décembre 2022	21 503	6	4 162	680	1 667	28 017	536	974	1 510	29 527

La valeur des immobilisations corporelles nettes détenues en vertu de contrats de locationfinancement est de 1 510 milliers d'euros au 31 décembre 2022 (contre 2 072 milliers d'euros en 2021).

Les actifs pris en contrat de location-financement sont donnés en nantissement des dettes de locationfinancement et de location avec option d'achat correspondantes.

L'incidence sur le TFT de l'application de la norme IFRS16 est de 4,2 M€ de dotations aux amortissements, 0,5 M€ de coût de l'endettement financier et -3,8 M€ de remboursement d'emprunt.

	en milliers d'euros	Valeur
Loyer à un an		566
Loyer de un à cinq ans		1 192
Loyer à plus de cins ans		0
TOTAL		1 758

Dettes locatives

Les loyers restant à courir sur ces contrats sont de :
en milliers d'euros	Valeur
Loyer à un an	566
Loyer de un à cinq ans	1 192
Loyer à plus de cins ans		0
TOTAL	1 758
Dettes locatives
en milliers d'euros	Emprunts sur location financement		Emprunts sur location	Total
Valeur au 31 décembre 2021	2229		23 563	25 792
Augmentation	195		746	941
Diminution	(666)		(3 245)	(3 911)
Regroupement d'entreprises			(138)	(138)
Écart de conversion			1	1
Autres variations			21	21
Valeur au 31 décembre 2022	1 758		20 948	22 705
dont part courante	566		2 666	3 231
dont part non courante	1 192		18 282	19 474
	-		-	-
dont de 1 à 5 ans	1 192		8 789	9 981
dont + de 5 ans		0	9 493	9 493

 Échéancier
en milliers d'euros	- 1 an de 1 à 5 ans		+ de 5 ans	Total
Emprunts sur location financement	566	1 192	(0)	1 758
Emprunts sur location	2 666	8 789	9 493	20 948
Valeur au 31 décembre 2022	3 231	9 981	9 493	22 705

Échéancier

Emprunts sur location financement	566	1 192	(0)	1 758
Emprunts sur location	2 666	8 789	9 493	20 948

Note 10. Provisions et dépréciations

Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un événement passé et qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.

Lorsque le Groupe attend le remboursement partiel ou total de la provision, par exemple du fait d'un contrat d'assurance, le remboursement est comptabilisé comme un actif distinct uniquement si le remboursement est quasi-certain. La charge liée à la provision est présentée dans le compte de résultat nette de tout remboursement. Si l'effet de la valeur temps de l'argent est significatif, les provisions sont déterminées en actualisant les flux futurs de trésorerie attendus. Lorsque la provision est actualisée, l'augmentation de la provision liée à l'écoulement du temps est comptabilisée comme un coût financier. en milliers d'euros Stock Clients immob. Titres de part. TOTAL ACTIF Autres Retraite TOTAL PASSIF TOTAL Valeur au 31 décembre 2021 4 419 2 096 ⁵⁶⁸ ⁵ 7 087 1 682 2 029 3 711 10 798 Dotations ⁶⁰² ²¹⁹ ⁰ ⁰ ⁸²² ³⁸ ⁷¹ ¹⁰⁹ ⁹³¹ Reprises utilisées (1 264) (14) (1 279) (849) (849) (2 128)

Reprises non utilisées					-	(50)	(349)	(399)	(399)
Reclassement					-		-	-	-
Regroupement d'entreprises					-		-	-	-
Écart de conversion	(9)	(28)			(37)	(1)		(1)	(38)
Var. des écarts actuariels					-		- (195)	(195)	(195)
comptabilisés en OCI
Valeur au 31 décembre 2022 - dont part courante	3 747 3 747	2 273 2 273	568		5 6 593 6 021	820 820	1 557	2 376 820	8 970 6 840
- dont part non courante			568		5 573		1 557	1 557	2 129
					Les provisions pour risque couvrent divers risques sociaux et commerciaux.
Provision pour engagements de retraite et autres avantages assimilés
 Composantes des engagements provisionnés
Le détail des provisions pour pensions et avantages assimilés se présente de la manière suivante :
	en milliers d'euros		31-déc.-22		31-déc.-21
Indemnités de départ à la retraite				1 557	2 029
Médaille du travail
Autres
Total provision pour pensions et autres
avantages assimilés				1 557	2 029

Provision pour engagements de retraite et autres avantages assimilés

Composantes des engagements provisionnés

- dont part non courante			6 021	820	820	6 840
	568	5	573	1 557	1 557	2 129


Les provisions pour risque couvrent divers risques sociaux et commerciaux.


Provision pour engagements de retraite et autres avantages assimilés


 Composantes des engagements provisionnés

Le détail des provisions pour pensions et avantages assimilés se présente de la manière suivante :




		1 557 2 029
Indemnités de départ à la retraite

Médaille du travail
Autres
Total provision pour pensions et autres avantages assimilés		1 557 2 029

Variation des engagements sur la période

Comptes consolidés au 31 décembre 2022



Variation des engagements sur la période

en milliers d'euros	31-déc.-22	31-déc.-21
Provision au bilan à l'ouverture	2 029	2 113
Variations de périmètre	-	55
Charges nettes de la période	48	15
Reprises nettes de la période	(349)
Prestations payées sur la période	23
Variations des écarts actuariels comptabilisés	(195)	(154)
en OCI
Changement de méthode IAS 19 (*)
Provision au bilan à la clôture	1 557	2 029
- Dont part courante
- Dont part non courante	1 557	2 029





Les hypothèses de calcul retenues sur l'ensemble des sociétés du Groupe sont établies sur la base de
la convention collective « Vins et spiritueux » et se présentent de la manière suivante :

	31-déc.-22	31-déc-21
	3,75%	0,95%
		67 ans*
Taux d'actualisation
Départ à la retraite à l'initiative du salarié	67 ans*
Turn-over (par tranches d'âge) Taux de progression des salaires	0 à 10% 1,0%	0 à 10% 1,0%

Hypothèses de calcul retenues

Les hypothèses de calcul retenues sur l'ensemble des sociétés du Groupe sont établies sur la base de la convention collective « Vins et spiritueux » et se présentent de la manière suivante :

en OCI
Changement de méthode IAS 19 (*)
Provision au bilan à la clôture	1 557		2 029
- Dont part courante
- Dont part non courante	1 557		2 029




Les hypothèses de calcul retenues sur l'ensemble des sociétés du Groupe sont établies sur la base de



la convention collective « Vins et spiritueux » et se présentent de la manière suivante :

	31-déc.-22	31-déc-21
Taux d'actualisation	3,75%	0,95%
Départ à la retraite à l'initiative du salarié	67 ans*	67 ans*
Turn-over (par tranches d'âge)	0 à 10%	0 à 10%
Taux de progression des salaires	1,0%	1,0%
Taux de charges sociales	45 à 50%	45 à 50%

* 60 ans pour des cas isolés identifiés


La sensibilité de la provision aux variations du taux d'actualisation est présentée dans le tableau ci

La sensibilité de la provision aux variations du taux d'actualisation est présentée dans le tableau cidessous :

en milliers d'euros	Engagements de retraite	Sensibilité
Engagements au 31/12/2022	1 557
Engagements au 31/12/2022 avec une baisse de 0,4% du taux d'actualisation	1 815 -	258
Engagements au 31/12/2022 avec une hausse de 0,5% du taux d'actualisation	1 637 -	80

Autres provisions

Autres provisions		Comptes consolidés au 31 décembre 2022
Les autres provisions se détaillent de la façon suivante :
en milliers d'euros	Litiges commerciaux	Litiges	Autres	Total
		sociaux
Valeur au 31 décembre 2020	753	140,8	788	1 682
Dotations	-		38	38
Reprises utilisées	(52)	(39)	(758)	(849)
Reprises non utilisées	(50)			(50)
Reclassement	-		-	-
Regroupement d'entreprises				-
Écart de conversion	(1)			(1)
Var. des écarts actuariels comptabilisés en OCI				-
Valeur au 31 décembre 2020	650	101,5	68	820
- dont part courante	650	102	68	820
- dont part non courante
Note 11. Autres charges et produits opérationnels


 Autres charges et produits opérationnels courants
en milliers d'euros		31/12/2022	31/12/2021
Pertes et Gains de change		1 151	945
Divers produits et charges d'exploitation		-89	-1 644
		1 062	-699

Total autres produits et charges opérationnels
Les pertes et les gains de change sont essentiellement liés aux variations de la devise sud africaine (ZAR).

Note 11. Autres charges et produits opérationnels

Autres charges et produits opérationnels courants

en milliers d'euros



Les pertes et les gains de change sont essentiellement liés aux variations de la devise sud africaine (ZAR).
Les divers produits se composent notamment d'un produit d'un montant de 2M€ suite à la résolution d'un litige commercial à l'international
Les diverses charges d'exploitation se composent notamment de pertes et pénalités sur créances
clients ainsi que des indemnités et redevances.
 Autres charges et produits opérationnels non courants

en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Autres charges opérationnelles non courantes	-1 594	-2 973
Autres produits opérationnels non courants	0	2 915
Autres charges et produits opérationnels non courants	-1 594	-58
En 2022, les autres charges opérationnelles non courantes comprennent essentiellement :
- des coûts liés à la célébration des 150 ans JEAN JEAN pour 473K€

Autres charges et produits opérationnels non courants

Les pertes et les gains de change sont essentiellement liés aux variations de la devise sud africaine (ZAR).
Les divers produits se composent notamment d'un produit d'un montant de 2M€ suite à la résolution d'un litige commercial à l'international
Les diverses charges d'exploitation se composent notamment de pertes et pénalités sur créances
clients ainsi que des indemnités et redevances.


 Autres charges et produits opérationnels non courants

en milliers d'euros	31-déc-22
Autres charges opérationnelles non courantes	-1 594
Autres produits opérationnels non courants	0
Autres charges et produits opérationnels non courants	-1 594
En 2022, les autres charges opérationnelles non courantes comprennent essentiellement :

- des coûts liés à la célébration des 150 ans JEAN JEAN pour 473K€
- des indemnités de rupture de contrat de travail pour 346K€ - l'impact de la cession de Cousignac pour 173K€ .		31-déc-21 -2 973 2 915 -58

des coûts liés à la célébration des 150 ans JEAN JEAN pour 473K€
des indemnités de rupture de contrat de travail pour 346K€
l'impact de la cession de Cousignac pour 173K€ .

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

En 2021, les autres charges opérationnelles non courantes incluaient essentiellement :

Les charges de sous activité liées à l'épisode de gel du mois d'avril pour 1M€ ;
Certains coûts liés à la crise sanitaire de la COVID-19 pour 400K€ relatifs notamment aux compensations de salaires et aux fermetures des hôtels-restaurants imposées par les autorités locales (France et Afrique du Sud).

Note 12. Résultat financier

Intérêts

Dividendes reçus

locales (France et Afrique du Sud).
Les autres produits opérationnels non courants étaient principalement liés au produit de cession de la société Rigal.
Note 12. Résultat financier
 Intérêts
Les produits sont comptabilisés à hauteur des intérêts courus (en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif qui est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l'instrument financier) pour la valeur comptable nette de l'actif financier.

 Dividendes reçus
Les produits sont comptabilisés lorsque le Groupe est en droit de percevoir le paiement.
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie	0	0
Coût de l'endettement financier brut	-3 874	-3 528
Coût de l'endettement financier net	-3 874	-3 528
Autres produits financiers	351	112
Autres charges financières	-149	-10

Note 13. Impôts sur les résultats

Impôts différés

Les impôts différés sont calculés pour chaque entité, sur les différences temporelles entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs. La valeur fiscale est déterminée à partir des règles fiscales en vigueur dans les pays où le Groupe gère ses activités. Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués au taux d'impôt dont l'application est attendue pour l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base du taux d'impôt qui a été adopté ou quasi adopté à la date de clôture.

Les actifs et passifs sont compensés lorsque les impôts sont prélevés par la même autorité fiscale et que les autorités fiscales locales l'autorisent.

Les actifs d'impôts différés sont comptabilisés lorsqu'il est probable que le Groupe disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels les pertes fiscales non utilisées pourront être imputées, tenant compte de la modification des règles relatives à l'utilisation des reports déficitaires suite à l'adoption de la Loi de finance rectificative pour 2012.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Au 31 décembre 2022, le groupe d'intégration fiscale est déficitaire. Ce déficit a donné lieu à la reconnaissance d'un impôt différé actif au taux de 25% à hauteur de 361K€.

en milliers d'euros
Impôts différés sur :	31-déc-22	31-déc-21
Provisions règlementées Indemnités de départ en retraite	-967 389	-1 019 618
Immo corporelles et crédit bail	143	228
Différences temporelles fiscales	-1 267	-1 030
IDA sur report fiscaux déficitaires	4 927	4 820
Instruments dérivés	-903	19
Ecarts d'Evaluation	-14 311	-16 255
Frais d'émission d'emprunt	-305	-371
Divers	-1 538	-98
modification taux de 33,33% à 28% et 25%	0	1 964
Total	-13 831	-11 126
	-14 180	-11 718

Dont IDP Dont IDA	349	592
Charge d'impôt

en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Charge (produit) d'impôt courant sur les sociétés Charge (produit) d'impôt différé	758 375	1 103 (493)

Charge d'impôt

Charge (produit) d'impôt courant sur les sociétés	758	1 103
Charge (produit) d'impôt différé	375	(493)
Total charge d'impôt	1 134	610

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Rapprochement entre la charge d'impôt et le résultat avant impôts

Rapprochement entre la charge d'impôt et le résultat avant impôts
La société mère du Groupe consolidé étant également tête d'un Groupe d'intégration fiscale déficitaire, le taux d'impôt retenu pour le Groupe est de 25% correspondant au taux d'impôt appliqué pour la reconnaissance de l'impôt différé actif relatif au déficit.
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Résultat net de l'ensemble consolidé après impôt	3 292	4 522
Charge d'impôt comptabilisée	1 134	610
RESULTAT AVANT IMPOT	4 426	5 132
Taux d'impôt	25%	25%
Charge d'impôt théorique	1 107	1 283
Eléments de rapprochement :
Différences permanentes fiscales	57	101
Non reconnaissance des actifs d'ID non recouv. sur reports fiscaux déficitaires	313	435
IDA sur déficits antérieurs	(253)	(80)
Aide Etat	(175)	(160)
Cotisation sur la valeur ajoutée	347	403

Autres (dont impact de différence de taux d'imposition)	(262)	(1 372)

Note 14. Résultat par action

Résultat par action

Résultat par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires de l'entité mère par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice.
Le résultat dilué par action est calculé en divisant le résultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice auquel s'ajoute le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires qui auraient été émises suite à la conversion de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives.
Les informations sur les résultats et les actions ayant servi au calcul des résultats de base et dilués par action pour l'ensemble des activités sont les suivantes :

en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Résultat net, part du Groupe	2 968	4 032
Résultat net, part du Groupe, pour le résultat dilué	2 968	4 032
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires	3 941 835	3 941 835
Nombre moyen pondéré d'actions autodétenues	-121 017	-95 727
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le résultat de base par action	3 820 818	3 846 108
Effet de la dilution des actions attribuées gratuitement		6 000
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le résultat dilué par action	3 820 818	3 852 108
Résultat par action de base (en euro) total	0,78	1,05

Note 15. Goodwill

Regroupement d'entreprises

Goodwill

A la date d'acquisition, le goodwill représente l'excédent du coût du regroupement d'entreprises sur la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables. Le goodwill est diminué du cumul des pertes de valeurs éventuelles. Les goodwills ne sont plus amortis à compter du 1er janvier 2004.

Les goodwill sont soumis à des tests de dépréciation annuels et plus fréquemment dès l'existence d'indices de perte de valeur.

Goodwill négatif

Si la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur nette des actifs et des passifs identifiables comptabilisés excède le coût du regroupement d'entreprises, cet excédent est comptabilisé immédiatement en résultat opérationnel de l'exercice.

Tiers détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle

Les intérêts ne conférant pas le contrôle représentent la part de profit ou de perte ainsi que les actifs nets, qui ne sont pas détenus par le Groupe.

Ils sont présentés séparément dans le compte de résultat et dans les capitaux propres du bilan consolidé, séparément des capitaux propres attribuables à la société mère.

Lors d'acquisitions de tiers détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle, la différence entre le prix payé et la valeur comptable de la quote-part des actifs nets acquis est comptabilisée en capitaux propres.

Perte de valeur des goodwill

Les goodwill sont soumis à des tests de dépréciation au moins une fois par an, au 31 décembre.

Pour les besoins du test de dépréciation, les goodwill sont affectés à chacune des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) susceptibles de bénéficier des synergies du regroupement d'entreprises. Les UGT correspondent à des ensembles homogènes d'actifs dont l'utilisation continue génère des flux de trésorerie identifiables et indépendants des flux de trésorerie générés par d'autres actifs ou groupes d'actifs.

Le test de dépréciation est effectué au niveau de l'unité génératrice de trésorerie (UGT) qui correspond à un regroupement de sociétés dans une même zone géographique.

La valeur comptable d'un actif ou d'une UGT est dépréciée lorsqu'elle devient inférieure à sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable est le montant le plus élevé entre la juste valeur de l'actif ou de l'UGT nette des coûts de cession et de sa valeur d'utilité.

La valeur d'utilité est déterminée en additionnant les valeurs actualisées des flux de trésorerie attendus de l'utilisation de l'actif ou du groupe d'actifs. Les flux de trésorerie prévisionnels utilisés sont cohérents avec les plans d'affaires prévisionnels établis par le management du Groupe.

Le taux d'actualisation retenu reflète l'appréciation courante du marché de la valeur temps de l'argent et des risques spécifiques liés à l'actif ou au groupe d'actifs.

La perte de valeur éventuelle est comptabilisée directement en charges dans le résultat opérationnel.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

UGT	Valeur nette au 31 décembre 2021	Acquisition	Actualisation valeur			Valeur nette au 31 décembre 2022
UGT Roussillon (CAZES SAS et PAULILLES)	970					970
UGT Rhône (OGIER, AMOUROUX, RAYMOND, COUSIGNAC, RONCIERE)	831				(147)	684
UGT Sud-ouest (MOUEIX SAS + RIGAL SAS)	641					641
UGT USA (ADVINI USA, ex-Cannon Wines)	189					189
UGT Provence (GASSIER et BARON GEORGES)	531					531
UGT Paris (CFV+PRD)	4 145					4 145
UGT Afrique du Sud (ASA)	51	2 054		(101)		2 004
UGT BVC	4 123					4 123
Divers non affecté	70					70
TOTAL	11 552		2 054	(101)	(147)	13 358

La société Advini a acquis la société Kleine Zalze Wines, entrée dans le périmètre au 1er juillet 2022.Il ressort de cette acquisition un écart d'acquisition de 2 M€. Cet écart est provisoire au 31 décembre 2022. Il sera finalisé dans les 12 mois suivant la date d'acquisition conformément à la norme IFRS 3.

La cession de la société Notre Dame de Cousignac entraîne une diminution du goodwill net de 147K€

Note 16. Dépréciation des actifs

Dépréciation des goodwill

Les valeurs recouvrables des goodwill ont été calculées à partir de la valeur d'utilité correspondant aux flux de trésorerie futurs actualisés de chaque UGT.

Les critères retenus sont les suivants :

Résultat d'exploitation des années 2023 à 2027 issus des business plans présentés au Comité Stratégique et approuvés par le Conseil d'Administration.
Taux actualisation : 8,5% (vs 8% en 2021) pour la France, 10,5% (vs 10% en 2021) pour les activités digitales, 11,5% (vs 11% en 2021) pour l'Afrique du Sud
Taux de croissance à l'infini : 2% (vs 2% en 2021) pour la France et 4% (vs 4% en 2021) pour l'Afrique du Sud

Une étude de sensibilité a été réalisée en faisant évoluer individuellement et de façon défavorable les principales hypothèses comme suit :

variation du taux d'actualisation de référence retenu de +0,5 % ;
variation du taux de croissance à l'infini de 0,5 %.

Suite à ce test, aucune UGT n'apparaît en moins-value. Par conséquent, aucune dépréciation ne serait comptabilisée.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Dépréciation des marques

Le test annuel de dépréciation des marques à durée de vie indéfinie se base sur une valeur recouvrable individuelle établie selon la méthode des redevances.

Les critères retenus sont les suivants :

Chiffre d'affaires des années 2023 à 2027 issus des business plans présentés au Comité Stratégique et approuvés par le Conseil d'Administration.
Taux de redevance de marques : 1% à 5% (vs 1 à 5% en 2021)
Taux actualisation : 8,5% (vs 8% en 2021) pour la France, 10,5% (vs 10% en 2021) pour les activités digitales, 11,5% (vs 11% en 2021) pour l'Afrique du Sud
Taux de croissance à l'infini : 2% (vs 2% en 2021) pour la France et 4% (vs 4% en 2021) pour l'Afrique du Sud

Une étude de sensibilité a été réalisée en faisant évoluer individuellement et de façon défavorable les principales hypothèses comme suit :

variation du taux d'actualisation de référence retenu de +0,5 % ;
variation du taux de croissance à l'infini de 0,5 %.

Ces tests de sensibilité conduiraient à déprécier une marque à hauteur de 81K€ avec une variation du taux de croissance à l'infini de - 0,5 %.

Dépréciation des autres immobilisations corporelles et incorporelles

Note 17. Participation dans les entreprises associées

concomitamment au goodwill, à partir de la valeur d'entreprise correspondant aux flux de trésorerie futurs actualisés de chaque UGT. Par ailleurs, le Groupe n'a pas observé d'indice de perte de valeur des immobilisations corporelles et incorporelles non incluses dans les tests de dépréciation des goodwill.	Les valeurs recouvrables des autres immobilisations corporelles et incorporelles sont testées,
Note 17. Participation dans les entreprises associées
Le total des Bilans (comptes individuels) des entreprises associées s'élève à 28 M€. Le Chiffre d'affaires est de 3,6 M€ pour un résultat net de -0.1 M€.	Actifs non		Endettement	Chiffre		dont quote part
en milliers d'euros	Courants	Capitaux propres	financier net	d'Affaires	Résultat net	groupe
SCEA CHÂTEAU GASSIER	133	724		578	170	83
SELECT VINS ADVINI	40	6		512	3	1
L&M HOLDINGS	10 169	10 035		0	-34	-15
SCEA CHÂTEAU LIVERSAN	6 215	2 462	5 826	1 431	-204	-92
	968	3 040	426	1 066	-63	-28
SCEA MIREFLEURS			6 252	3 586	-128	-50

Actifs financiers

Les actifs financiers sont classés, selon le cas, en :

o Actifs financiers à la juste valeur par le résultat ;
o Prêts et créances ;
o Placements détenus jusqu'à leur échéance ;
o Actifs financiers disponibles à la vente.

Le Groupe détermine la classification de ses actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale et revoit cette classification à chaque clôture annuelle.

Tous les investissements sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui inclut les coûts d'acquisition liés à l'investissement. Après la comptabilisation initiale, les investissements classés dans les catégories « juste valeur par le résultat » ou « disponibles à la vente » sont évalués à la juste valeur.

Pour les investissements qui sont négociés activement sur des marchés financiers organisés, la juste valeur est déterminée par référence au prix de marché publié à la date de clôture.

Pour les investissements pour lesquels il n'y a pas de prix de marché publié sur un marché actif, la juste valeur est déterminée par référence à la valeur actuelle d'un autre instrument quasiment identique ou calculée sur la base des flux de trésorerie attendus de l'investissement.

- Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

Le Groupe inclut dans cette catégorie les seuls actifs financiers considérés comme détenus à des fins de transaction acquis en vue d'être revendus à court terme. Les profits et les pertes sur ces actifs sont enregistrés en résultat. Dans les comptes de la société au 31 décembre 2022 et 2021, cette catégorie correspond à la trésorerie et aux équivalents de trésorerie (VMP).

- Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés, à paiements déterminés ou déterminables, qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Après leur comptabilisation initiale, les prêts et créances sont évalués au coût amorti, diminué le cas échéant d'un montant de dépréciation. Dans les comptes de la société au 31 décembre 2022 et 2021, cette catégorie est principalement composée de dépôts et cautions versées et de créances clients.

Les gains et les pertes sont comptabilisés en résultat lorsque les prêts et créances sont décomptabilisés ou dépréciés, et au travers du mécanisme du coût amorti.

- Actifs disponibles à la vente

Les résultats sur investissements disponibles à la vente sont comptabilisés en capitaux propres sur une ligne distincte jusqu'à ce que :

o l'investissement soit vendu, encaissé ou décomptabilisé d'une autre manière ou,
o jusqu'à ce qu'il soit démontré que l'investissement a perdu de la valeur.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Le résultat cumulé enregistré jusqu'alors en capitaux propres est repris dans le compte de résultat. Les seuls actifs financiers de cette catégorie aux 31 décembre 2022 et 2021 sont les titres de participation non consolidés.

Ils sont évalués au coût historique d'acquisition lorsque leur juste valeur n'est pas estimable de façon fiable.

Hiérarchie des justes valeurs

En application d'IFRS 13, la hiérarchie de la juste valeur qui reflète l'importance des données utilisées dans les valorisations se compose des niveaux suivants :

Niveau 1 : (Cours cotés non ajustés) cours auxquels la société peut avoir accès à la date d'évaluation, sur des marchés actifs, pour des actifs ou des passifs identiques.

La juste valeur des instruments financiers qui sont négociés activement sur des marchés financiers organisés et actifs (principalement les valeurs mobilières de placement) est déterminée par référence aux cours de clôture (juste valeur dite « de niveau 1 »).

Niveau 2 : (Données observables) données concernant l'actif ou le passif autres que les cours de marché inclus dans les données d'entrée de niveau 1, qui sont observables directement (un prix par exemple) ou indirectement (i.e. déduites de prix observables).

La juste valeur des instruments dérivés de taux d'intérêt et de devises a été calculée en utilisant les prix de marché que le Groupe devrait payer ou recevoir pour dénouer ces contrats, tels que calculés par les établissements bancaires (juste valeur dite « de niveau 2 »).

Niveau 3 : (Données non observables) données non observables sur un marché, y compris les données observables faisant l'objet d'ajustements significatifs. Le Groupe ne détient aucun actif ou passif entrant dans cette catégorie.

La juste valeur de la trésorerie, des créances clients, des dettes fournisseurs, des autres débiteurs et autres créditeurs, est égale à leur valeur comptable du fait du caractère court terme de ces instruments.

Dépréciation des actifs financiers

Une dépréciation est comptabilisée en résultat lorsqu'il existe une indication objective de perte de valeur de ces actifs financiers. La valeur comptable de l'actif est réduite via l'utilisation d'un compte de dépréciation. Le montant de la dépréciation est comptabilisé en résultat. Toute reprise ultérieure de dépréciation est également enregistrée en résultat.

Pour l'ensemble des actifs financiers, le Groupe estime que la valeur comptable peut être considérée comme la valeur de marché la plus représentative.

La juste valeur des Actifs financiers disponibles à la vente (titres de participation non consolidés) n'étant pas déterminable de façon fiable, ces titres sont comptabilisés à leur coût historique d'acquisition.

Les tableaux ci-après présentent la valeur comptable des catégories d'instruments financiers :

Au 31 décembre 2022

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022
Au 31 décembre 2022

montants nets des dépréciations	Montant au bilan 31.12.2022	Actifs financiers disponibles à la vente	Prêts et créances	Actifs financiers à la juste valeur par le résultat	Actifs exclus du champ d'application d'IAS 39
Goodwill	13 358				13 358
Immobilisations incorporelles	32 135				32 135
Droits d'utilisation	29 527				29 527
Immobilisations corporelles	129 941				129 941
Participations dans des entreprises associées	4 606				4 606
Autres actifs financiers	6 494	351	6 143		-
Impôts différés actifs	349				349
ACTIFS NON COURANTS	216 410	351	6 143	-	209 916
Stocks	130 232				130 232
Créances clients	24 551		24 551		-
Autres créances	11 892		3 351		8 541
Actifs d'impôts exigibles	1 018				1 018
Trésorerie et équivalents de trésorerie	28 350			28 350	-
ACTIFS COURANTS	196 044	-		27 902 28 350	139 792

Les catégories de Justes Valeurs sont détaillées note 3 – hiérarchies des valeurs.

Les autres créances correspondent notamment aux avances fournisseurs pour 3 351 milliers d'euros.

Au 31 décembre 2021

Variation des actifs financiers non courants
en milliers d'euros 31-déc-22	Regroupement	Acquisitions	Diminutions	Ecart de conversion Reclassement	31-déc-21
Actifs financiers disponibles à la vente	d'entreprises 352	-5 4			351
Participations dans entreprises associées	4 691	60	-146		4 605
Placements détenus jusqu'à leur échéance Actifs financiers à la juste valeur par le	0				0
	0				0
résultat					-19 6 143
Prêts et créances financières Total	2 136 342 7 179	3 684 397 3 689	-146	0	-19 11 099

Variation des actifs financiers non courants

en milliers d'euros	31-déc-22	Regroupement
Actifs financiers disponibles à la vente		352 -5	4		351
Participations dans entreprises associées	4 691	60		-146	4 605
Placements détenus jusqu'à leur échéance		0			0
Actifs financiers à la juste valeur par le résultat		0			0

Echéancier des actifs financiers non courants

Etats financiers



AdVini


Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Echéancier des actifs financiers non courants
	De 1 à 5 ans		Plus de 5 ans	Total
Au 31 décembre 2022			351	351
Actifs financiers disponibles à la vente
Participations dans entreprises associées			4 605	4 605
Placements détenus jusqu'à leur échéance				0
Actifs financiers à la juste valeur par le
résultat				0
Prêts et créances financières		6 143		6 143
Total		6 143	4 956	11 099

Note 19. Stocks

		6 143

Aucun actif financier non courant n'est en souffrance ou déprécié.
Note 19. Stocks
Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation.
Le coût moyen pondéré est calculé pour les vins en vrac, les matières sèches et les produits finis et semi-finis. Ce coût moyen pondéré est calculé sur la base du stock fin de période précédente et de tous les achats pondérés de la période.
Le coût des produits finis et semi finis inclut des coûts de conditionnement et des frais accessoires (filtration et traitement des vins notamment).
La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des
coûts estimés pour l'achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Matières premières (matières sèches)	9 194	6 612
Vins en vrac	52 115	52 069
Vins en bouteille	68 283	64 073
Autres	4 387	3 915
Valeur brute	133 979	126 669
Dépréciation	(3 747)	(4 419)

Note 20. Créances clients

Clients et autres débiteurs

Les créances clients, dont les échéances sont généralement comprises entre 30 et 90 jours, sont reconnues et comptabilisées pour le montant initial de la facture, déduction faite des provisions pour dépréciations des montants non recouvrables.

Une estimation du montant de créances douteuses est effectuée lorsqu'il n'est plus probable que la totalité de la créance pourra être recouvrée. Les créances irrécouvrables sont constatées en perte lorsqu'elles sont identifiées comme telles.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Variation

AdVini Etats financiers
Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Variation

en milliers d'euros	Valeur brute 31/12/2022	Provision 31/12/2022	Valeur nette 31/12/2022	Valeur nette 31/12/2021
Créances clients	26 824	-2 273	24 551	24 098
Créances cédées au factor
Effets à l'encaissement
Total	26 824	-2 273	24 551	24 098

Balance âgée clients

en milliers d'euros	brut	%CA HT	net	%CA HT
non échues	17 955	6,0%	15 682	5,3%
Echues moins de 3 mois	6 429	2,2%	6 429	2,2%
Echues entre 3 et 12 mois	2 105	0,7%	2 105	0,7%
Echues de plus de 12 mois	335	0,1%	335	0,1%
Total	26 824	9,0%	24 551	8,2%

Balance âgée clients

en milliers d'euros	brut	%CAHI	net 7	%CA HT
non échues	17 955	6,0%	15 682	5,3%
Echues moins de 3 mois	6 429	2,2%	6 429	2,2%
Echues entre 3 et 12 mois	2 105	0,7%	2 105	0,7%
Echues de plus de 12 mois	335	0,1%	335	0,1%
Total	26 824	9,0%	24 551	8,2%

Note 21. Autres actifs courants

Afin d'optimiser son BFR, Advini a signé un contrat d'affacturage déconsolidant le 20 juin 2019, au 31 décembre 2022, 32,7 M€ de créances ont été cédées (32,6 M€ au 31 décembre 2021).
Note 21. Autres actifs courants
en milliers d'euros	Valeur brute 31/12/2022	Provision 31/12/2022	Valeur nette 31/12/2022	Valeur nette 31/12/2021
Avances Fournisseurs	3 351		3 351	3 023
Personnel	97		97	242
Charges constatées d'avance	702		702	837
Créances sur cessions d'immobilisations			-	0
Créances fiscales et divers	7 742		7 742	7 053
Créance d'impôt exigible	1 018		1 018	1 761
Total	12 910	-	12 910	12 915

Note 22. Trésorerie et équivalents de trésorerie

Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie comptabilisés au bilan comprennent la trésorerie en banque, la caisse et les dépôts à court terme ayant une échéance initiale de moins de trois mois, et présentent un risque de fluctuation de valeur faible.

Pour les besoins du tableau de flux de trésorerie consolidés, la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont présentés nets des concours bancaires courants.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

AdVini Etats financiers
Comptes consolidés au 31 décembre 2022


en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Valeurs Mobilières de Placement	33	32
Disponibilités	28 318	24 659
Trésorerie et équivalents de trésorerie	28 350	24 691
Découverts et concours bancaires courants	-63 403	-65 727
Trésorerie et équivalents de trésorerie nets	-35 053	-41 036

Note 23. Capitaux propres

Note 23. Capitaux propres

Capital social

Au 31 décembre 2021, le capital est composé de 3 941 835 actions ordinaires, entièrement libérées d'une valeur nominale de 8 euros, les primes d'émission et de fusion s'élevant à 18 738 milliers d'euros.

L'assemblée générale mixte du 16 juin 2022 a approuvé la distribution d'un dividende brut de 0.50€ par action, soit 1 970 k€.

Ainsi, au 31 décembre 2022, le capital est composé de 3 941 835 actions ordinaires, entièrement libérées d'une valeur nominale de 8 euros, les primes d'émission et de fusion s'élevant à 18 738 milliers d'euros.

Paiements en actions

Des attributions d'actions gratuites peuvent être décidées par le Groupe et dénouées en actions ADVINI à émettre. La juste valeur des services reçus en contrepartie de l'attribution de ces actions gratuites est évaluée de manière définitive, par référence à la juste valeur desdites actions à la date de leur attribution et au nombre d'actions supposées acquises à la fin de la période d'acquisition des droits.

La juste valeur totale ainsi déterminée est étalée de manière linéaire sur toute la période d'acquisition des droits du plan en question, sous condition de présence.

Cette dépense est constatée en charge de personnel par contrepartie d'une augmentation des capitaux propres.

Le Conseil de surveillance du 22 mai 2018, sur la base d'un rapport réalisé par un membre indépendant a autorisé le Directoire à mettre en place un plan d'attribution gratuite de 15.000 actions de performance au bénéfice du Président du Directoire. Sur ces 15.000 actions, le Conseil de Surveillance du 17 décembre 2021 a approuvé l'attribution définitive de 6.000 actions qui ont été affectées au bénéficiaire en juillet 2022. Les 9.000 autres actions de ce plan, basées sur des critères de performance annuelle, ne seront pas attribuées.

Dans sa réunion du 29 mars 2019, le Conseil de surveillance, sur la base d'une note du Comité de nomination et rémunération, a autorisé le Directoire à mettre en place un plan d'attribution gratuite de 30.000 actions de performance au bénéfice du management sur la période 2019 à 2021 et a aligné le plan au bénéfice du Président du directoire sur la durée du plan du management.

Au titre des exercices 2019, 2020 et 2021, les critères n'ayant pas été atteints, aucune action gratuite n'a été attribuée au management.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Dans sa réunion du 22 mars 2022, le Conseil de surveillance, sur la base d'une note du Comité de nomination et rémunération, a autorisé le Directoire à mettre en place un plan d'attribution gratuite basé sur des objectifs annuels quantitatifs et qualitatifs sur la période 2022-2024, avec un bilan lors de l'approbation des comptes en 2025. Le potentiel total d'attribution est de 52.500 actions de performance au terme de l'année 2024.

Ecarts de conversion

Les variations des écarts de conversion liés aux capitaux propres sont de – 1 175 milliers d'euros (– 243 milliers d'euros en 2021). Les gains de change nets représentent 1 151 milliers d'euros au cours de l'exercice (contre 945 milliers d'euros pour 2021).

Actions propres

Les actions propres sont inscrites en diminution du poste de réserves consolidées.

Les plus et moins-values de cession sont également inscrites en réserves consolidées.

en milliers d'euros	Nombre de titres	Valeur en K€
Au 31 décembre 2021	97 912	1 514
Acquisitions	52 993	1 247
Cessions	-12 438	-293
Au 31 décembre 2022	138 467	2 468

Capital et réserves

Les dividendes sont comptabilisés en dettes dans la période où ils ont été approuvés par l'Assemblée Générale.

Lors de l'assemblée Générale du 16 juin 2023, il sera proposé de distribuer un dividende unitaire de 0,35€ pour les 3 941 835 actions au titre de l'exercice 2022 .

Gestion du capital

L'objectif du Groupe en matière de gestion de son capital est de s'assurer du maintien d'une bonne notation du risque de crédit propre et de disposer de ratios de qualité de manière à faciliter son activité et maximiser la valeur pour ses actionnaires.

Le Groupe gère la structure de son capital et procède à des ajustements en regard de l'évolution des conditions économiques. Pour maintenir ou ajuster la structure du capital, le Groupe peut rembourser une partie du capital ou émettre de nouvelles actions. Les objectifs, politiques et procédures de gestion demeurent inchangés en 2022.

Les seules contraintes règlementaires externes auxquelles l'entreprise est soumise au titre de son capital sont celles qui découlent du droit français ainsi que du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers. Le Groupe est en conformité avec la totalité de ces contraintes règlementaires au cours de l'exercice.

Note 24. Dettes financières

Dettes financières

Les emprunts portant intérêts sont comptabilisés à leur coût amorti qui correspond à leur valeur nominale d'origine diminuée des coûts de transaction directement imputables. Ils sont, par la suite, évalués au coût amorti, en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif.

Les coûts d'emprunt calculés selon le taux d'intérêt effectif sont comptabilisés en charges de la période au cours de laquelle ils sont encourus, sauf lorsqu'il existe un actif qualifié auquel ils se rattachent. Dans ce cas, ils sont inclus dans le coût de l'actif qualifié.

Evolution de l'endettement

La société mère AdVini SA a souscrit en date du 12 novembre 2020 un crédit syndiqué pour un montant de 230 M€. L'accord conclu entre AdVini et les banques est structuré autour de 5 tranches :

Une Tranche A amortissable sur 7 ans pour un montant de 40 M€ ;
Une Tranche B in fine sur 7 ans pour un montant de 40M€ ;
Une Tranche revolver sur 7 ans pour un montant de 80M€ ;
Une Tranche de crédit d'investissement sur 7 ans pour un montant de 30 M€ ;
Une Tranche de Croissance Externe confirmée de 40 M€.

Ce crédit syndiqué, largement sursouscrit, a été conclu dans des conditions financières de marché attractives, AdVini s'engageant à respecter des ratios financiers classiques couvrant la période 2020/2027. (Cf. Note 25. Covenants)

Au 31 décembre 2020, cet emprunt avait été tiré à hauteur de 143 ,3 M€ et les frais d'émission (1,9 M€) avaient été comptabilisés en diminution de la dette financière correspondante.

Au 31 décembre 2021, cet emprunt a été tiré pour un montant supplémentaire de 12,5M€ et il a été amorti pour un montant total de 6,9M€.

Au 31 décembre 2022, cet emprunt a été tiré pour un montant supplémentaire de 26.4M€ et il a été amorti pour un montant total de 9M€.

Au mois de mai et juin 2020, le Groupe avait également souscrit des prêts garantis par l'Etat à hauteur de 20 M€ qui ont été remboursés au cours de l'exercice 2021.

L'incidence des autres flux liés aux opérations de financement sur le TFT en 2022 concernent :

les encaissements d'emprunt liés au tirage supplémentaire sur les tranches de croissance externe et d'investissement de l'emprunt syndiqué (26.4M€).
les décaissements pour le remboursement de l'emprunt syndiqué à hauteur de (9M€) à fin décembre 2022.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

AdVini Etats financiers

Comptes consolidés au 31 décembre 2022

	Emprunts envers
en milliers d'euros	établissements de	Instruments	Concours	Autres	Total
	crédit	dérivés passifs	bancaires

Valeur au 31 décembre 2021	92 643	112	65 727	3 727	162 210
Augmentation	26 930				26 930
Diminution	(9 114)	(170)	(4 588)		(13 872)
Regroupement d'entreprises	(22)		2 232	22	2 233
Écart de conversion	(6)	6	31		31
Autres variations		52		(35)	17
Valeur au 31 décembre 2022	110 430	0	63 403	3 715	177 548
dont part courante	14 221		63 403		77 625
dont part non courante	96 209			3 715	99 924

dont de 1 à 5 ans	96 209			3 715	99 924
dont + de 5 ans
Y compris en Autres l'option d'achat des minoritaires BVC de 3 700 K€.


Echéancier

en milliers d'euros	- 1 an	de 1 à 5 ans		+ de 5 ans	Total

Emprunts envers établissements
de crédit		14 221	96 209		110 430
Instruments dérivés passifs					-
Concours bancaires		63 403			63 403

Echéancier

Emprunts envers établissements
de crédit Instruments dérivés passifs	14 221	96 209		110 430 -
Concours bancaires	63 403			63 403
Autres		3 715		3 715
Valeur au 31 décembre 2021	77 625	99 924		177 548


Les dettes financières sont toutes libellées en euros.
Les emprunts envers les établissements de crédit correspondent essentiellement aux Tranches A (28,5
M€), B (40 M€), crédit investissement (19,6 M€) et croissance externe (23,5 M€) de l'emprunt syndiqué.
Les concours bancaires correspondent principalement à la tranche revolver de l'emprunt syndiqué.


Analyse par nature de taux

		2022		2021
en milliers d'euros	Taux fixe	Taux variable	Taux fixe	Taux variable
Dettes envers des établissements de crédit		100,0%		100,0%

Analyse par nature de taux

	2022	2021

Dettes envers des établissements de crédit	100,0%	100,0%
Concours Bancaires	100,0%	100,0%

Les dettes à taux variables sont indexées sur de L'EURIBOR 3 mois ou 6 mois pour les concours bancaires et sur de l'EURIBOR 6 mois pour les emprunts bancaires.

Note 25. Covenants

Dans le cadre de la souscription de l'emprunt syndiqué de 230 M€ (Cf. Note 24. Dettes financières), AdVini s'est engagé à maintenir sur la période 2020/2027 les ratios financiers suivants à un niveau défini contractuellement pour chaque année :

Ratio de levier : Dette financière consolidée (hors dettes locations simples) / EBITDA consolidé publié
Ratio de gearing : Dette financière consolidée (hors dettes locations simples) / Capitaux propres consolidés
Ratio LTV Stock : Dette financière Court Terme consolidée / Valeur des stocks

Au 31 décembre 2022, les ratios sont respectés :

Ratio de levier < 7,96
Ratio de gearing < 1,70
Ratio LTV Stock < 0,7

En cas de non-respect du Ratio de Levier et/ou Ratio de Gearing, AdVini aura la possibilité d'y remédier au moyen de toute émission d'une dette subordonnée et/ou d'une augmentation de capital en numéraire.

Note 26. Passifs financiers

Passifs financiers

Les passifs financiers comprennent principalement les emprunts, dettes financières et les concours bancaires.

Fournisseurs et autres créditeurs

Les dettes commerciales et les autres dettes sont enregistrées à leur coût.

Les tableaux ci-après présentent la valeur comptable des catégories d'instruments financiers :

Au 31 décembre 2022

Au 31 décembre 2022
				Passifs financiers à la juste valeur par le résultat	Dérivés de	Passifs exclus du
	Montant au bilan 31.12.2022	Passifs financiers au coût amorti	Dérivés de couverture de juste valeur	Dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture	couverture de flux de trésorerie	champ d'application d'IAS 39
Dettes financières	99 924	99 924				-
Dettes locatives	19 474					19 474
Passifs d'impôts différés	14 180					14 180
Provisions part non courante	1 557					1 557
PASSIFS NON COURANTS	135 135	99 924		-	-	- 35 211
Dettes financières part moins d'un an	77 624	77 624				-
Dettes locatives	3 231					3 231
Dettes d'impôt exigible		112				112
Dettes fournisseurs	70 232	70 232				-
Provisions part courante		821				821
Autres passifs courants	26 849	1 191				25 658
PASSIFS COURANTS	178 869	149 048		-	-	- 29 822

				Passifs financiers à la juste valeur par le résultat		Passifs exclus du
	Montant au bilan 31.12.2021	Passifs financiers au coût amorti	Dérivés de couverture de juste valeur	Dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture	Dérivés de couverture de flux de trésorerie	champ d'application d'IAS 39
Dettes financières	87 539	87 539				-
Dettes locatives	22 174					22 174
Passifs d'impôts différés	11 718					11 718
Provisions part non courante	2 029					2 029
PASSIFS NON COURANTS	123 460	87 539	-		-	- 35 922
Dettes financières part moins d'un an	74 671	74 671				-
Dettes locatives	3 617					3 617
Dettes d'impôt exigible	596					596
Dettes fournisseurs	62 021	62 021				-
Provisions part courante	1 681					1 681
Autres passifs courants	26 563	1 167				25 396
PASSIFS COURANTS	169 151	137 859	-		-	- 31 291

Au 31 décembre 2021

Les catégories de Justes valeurs sont détaillées note 3 – hiérarchies des valeurs.

Pour l'ensemble des passifs financiers, le Groupe estime que la valeur comptable peut être considérée comme la valeur de marché la plus représentative.

Note 27. Instruments dérivés et gestion des risques financiers

Instruments financiers dérivés

Le Groupe utilise principalement des instruments financiers dérivés pour couvrir son exposition aux risques de change sur ses ventes en devises étrangères (CAD, USD et ZAR) et de taux d'intérêt sur son endettement à taux variable.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Certaines opérations conformes à la politique de gestion des risques de taux et de change retenue par le Groupe ne répondant pas aux critères de la comptabilité de couverture sont comptabilisées comme des instruments détenus à des fins de transaction.

Les instruments dérivés sont évalués à leur juste valeur. Sauf exception liée à l'application de la comptabilité de couverture, la variation de juste valeur des instruments dérivés est enregistrée en contrepartie du compte de résultat consolidé. Les justes valeurs des dérivés sont estimées à partir des modèles de valorisations communément utilisés prenant en compte les données issues des marchés actifs.

Dans le contexte Groupe, les instruments dérivés peuvent être désignés comme instruments de couverture selon la relation de couverture de flux de trésorerie : la couverture de flux de trésorerie est une couverture de l'exposition aux variations de flux de trésorerie qui sont attribuables à un risque particulier associé à un actif ou passif comptabilisé ou à une transaction prévue (par exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecterait le résultat.

La comptabilité de couverture est applicable si :

• la relation de couverture est clairement définie et documentée à la date de sa mise en place ;

• l'efficacité de la relation de couverture est démontrée dès son origine puis par la vérification régulière de la corrélation entre la variation de la valeur de marché de l'instrument de couverture et celle de l'élément couvert. La fraction inefficace de la couverture est systématiquement enregistrée en résultat.

L'application de la comptabilité de couverture a les conséquences suivantes : pour les couvertures de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur de l'instrument de couverture est enregistrée directement en autres éléments du résultat global. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilisée quant à elle en résultat. Les montants enregistrés en autres éléments du résultat global sont reclassés en résultat du ou des mêmes périodes que celles au cours desquelles l'élément couvert affecte le résultat.

La gestion des risques financiers repose sur des stratégies spécifiques en matière de risque de taux d'intérêt, de risque de change, de risque de liquidité et de risque de crédit. Le Groupe ne détient aucun instrument dérivé de nature spéculative. Tous les instruments financiers dérivés ont été conclus pour les besoins de la couverture des risques de taux d'intérêt et des taux de change. Ainsi, en 2022, tous les instruments dérivés sont traités en instruments de couverture au sens de l'IAS 39 (cf. note 3 – instruments financiers dérivés).

Risque de change

Description du risque

L'essentiel des flux d'achats et de ventes du Groupe est réalisée en euros. La partie des ventes réalisée en devises concerne principalement le dollar canadien et le dollar US.

Le risque de change, en termes d'actifs, porte également sur le Rand Sud-Africain, le RMB chinois et le dollar de Hong Kong, devises qui peuvent connaître d'importantes fluctuations.

Effets potentiels sur le Groupe

Ces fluctuations de devises peuvent impacter les résultats et les capitaux propres du Groupe en raison du risque de conversion des comptes des filiales consolidées ayant une devise différente de l'Euro.

Gestion et mesures mises en place

AdVini applique une gestion prudente non spéculative de ses expositions au taux de change, accompagné d'un consultant spécialisé, en charge d'identifier les instruments les plus adaptés en fonction de la conjoncture et des cours cibles retenus dans les modèles économiques.

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Les couvertures de taux de change font l'objet de revues périodiques durant l'année afin i) de bénéficier de taux de change favorables et ii) de maintenir une couverture minimum sur les expositions du Groupe.
Instruments de change
			Valeur de
(en milliers d'euros)	Montant notionnels	Valeur de marché 31/12/22	marché 31/12/21	Variation de juste valeur

Vente à terme Options de change achats Options de change vente	5 519	202	(1)	203

Risque de taux

Description du risque

La dette financière nette d'AdVini est composée à 100% de dettes à taux variables indexées sur EURIBOR 3 mois ou 6 mois selon les tranches..

Effets potentiels sur le Groupe

Gestion et mesures mises en place

Effets potentiels sur le Groupe
AdVini est donc exposé à un risque de hausse des taux d'intérêt qui majorerait le coût de son
endettement.

Gestion et mesures mises en place
Le Groupe poursuit une politique constante de gestion prudente des risques de taux d'intérêt :
 Les principaux emprunts à moyen terme libellés à taux variable sont assortis d'une couverture
de taux (cap ou swap de taux), qui permettent de limiter la hausse des taux d'intérêt tout en
gardant la possibilité de bénéficier de taux plus favorable ;
Les lignes de crédit à court terme donnent lieu ou non à couverture selon l'analyse faite par le
Management des perspectives d'évolution des taux.


Instruments de taux d'intérêt
	Montant	Valeur de	Valeur de	Variation de
(en milliers d'euros)		marché	marché
	notionnels	31/12/22	31/12/21	juste valeur
Swap de taux / emprunteur taux fixe	0			0

Option de taux / Passif taux variable (Floor/Cap)	76 000	3 389	205	3 184
Total des instruments dérivés sur risque de taux	76 000	3 389	205	3 184


Les opérations de couverture de risque de taux en vigueur à la date de clôture ont une maturité
maximale à mi-juin 2026.

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Risque de liquidité

Description du risque

La liquidité du Groupe résulte d'une part de la bonne adéquation de ses financements à ses besoins, d'autre part de la consolidation à moyen et long terme d'une part significative de son endettement.

Effets potentiels sur le Groupe

Dans le cadre de la souscription de l'emprunt syndiqué de 230 M€, le Groupe s'est engagé à maintenir sur la période 2020/2027 les ratios financiers suivants à un niveau défini contractuellement pour chaque année (Cf. Note 25. Covenants)

Gestion et mesures mises en place

AdVini a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir. AdVini a pris toutes les mesures de précaution pour se garantir une liquidité suffisante afin de faire face à ses besoins, notamment en ayant accès à des sources de financement diversifiées :

Le Groupe a souscrit en novembre 2020 un crédit syndiqué pour un montant de 230 M€ structuré en 5 tranches (Cf. Note 24. Dettes financières)
Afin d'optimiser son BFR, le Groupe a signé un contrat d'affacturage déconsolidant le 20 juin 2019 (Cf. Note 20. Créances clients)

Ce modèle permet de faire face à tous les besoins de financements liés à l'exploitation et à la croissance externe et donc de limiter le risque de liquidité.

Un service de trésorerie centralisée au niveau du Groupe permet d'optimiser les ressources et leur allocation aux différentes entités.

Risque de crédit

Description du risque

Il s'agit du risque de contrepartie lié aux activités commerciales, et plus particulièrement dans les économies émergentes.

Effets potentiels sur le Groupe

La défaillance d'un de ses clients ou le non-recouvrement d'une créance commerciale aurait un impact négatif sur les états financiers du Groupe.

Gestion et mesures mises en place

Le risque client est limité à la fois par :

Une assurance-crédit en place et exhaustive ;
Concernant les clients non éligibles à l'assurance-crédit :
- o Une autorisation préalable requise pour validation des commandes et recherche de sécurisation des paiements (paiement d'avance, lettre de crédit stand by, CREDOC irrévocable et confirmé, ...) ;
- o Blocage automatique des commandes lorsque l'encours total du client dépasse le niveau de garantie.
Les créances clients échues ainsi que les écarts sur règlements sont analysés mensuellement, au cas par cas, et provisionnés en fonction de leur âge ou des motifs de non-recouvrement.

Note 28. Autres passifs courants et compte de régularisation

AdVini Etats financiers
Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Note 28. Autres passifs courants et compte de régularisation
en milliers d'euros	31-déc.-22	31-déc.-21
Dettes fiscales et sociales
Autres dettes	13 292 11 556	13 999 10 412
Produits constatés d'avance	2 001	2 152
Total	26 849	26 563

Les autres dettes sont principalement constituées des dettes de participations publicitaires envers les clients et d'avances et acomptes reçus sur contrat primeurs.



Note 29. Parties liées

Achats et ventes de biens et services

en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Ventes au Groupe AdVini	4 445	5 035

Note 29. Parties liées

Achats et ventes de biens et services

Ventes au Groupe AdVini	4 445	5 035
Achats au Groupe AdVini	690	81

Rémunération des membres du Conseil d'Administration

Achats et ventes de biens et services

Ventes au Groupe AdVini	4 445	5 035
Achats au Groupe AdVini	690	81
La majorité des ventes des parties liées au Groupe (75 %) sont constituées par les achats de vins réalisés auprès des domaines viticoles détenus par les actionnaires familiaux.
Ces transactions ont été réalisées selon des modalités équivalentes à celles qui prévalent dans le cas de transactions soumises à des conditions de concurrence normale.
L'autre poste principal concerne les facturations de location immobilière (25%).
Rémunération des membres du Conseil d'Administration
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Avantages à court terme	2 385	1 449
Avantages postérieurs à l'emploi
Autres avantages à long terme
Indemnités de fin de contrat de travail
Paiements en actions
Total	2 385	1 449

Le montant des jetons de présence versés aux membres du Conseil d'Administration, au titre de 2022, s'est élevé à 108 milliers d'euros (120 milliers d'euros en 2021).

Information complémentaire sur la rémunération des dirigeants

En complément des informations mentionnées dans le tableau qui précède, le Président du Conseil d'Administration bénéficie d'une indemnité compensatrice en cas de rupture de contrat à hauteur de deux années de salaires (incluant le salaire fixe plus variable). L'engagement correspondant à cette indemnité peut être évalué à 362 466 €. Il bénéficie également, en cas de cessation des fonctions de

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Note 30. Engagements et passifs éventuels

AdVini Etats financiers
Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Président du Conseil d'Administration, de non-renouvellement de ses fonctions à l'issue de chaque période ou d'un départ lié à un changement de contrôle de la société ou à un changement de stratégie, d'une indemnité basée sur des critères de performance dont le potentiel maximum est de 1 385 508 €. Aucune charge n'est constatée au titre de ces indemnités sur l'exercice 2022. Il n'existe pas de stock options.
Depuis 2011, tous les dirigeants salariés ont bénéficié d'une retraite complémentaire « article 83 ». Cela concerne deux membres du Conseil d'Administration.
Note 30. Engagements et passifs éventuels
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Engagements Hors Bilan liés au financement
Dettes garanties par des suretés réelles ou personnelles*
Nantissements fonds de commerce
Nantissements titres et instruments financiers	111 538	94 120
Hypothèques
Gages sur stocks	55 000	55 000
Cautions
Dettes garanties par l'Etat (PGE)	-	-
Engagements Hors Bilan liés aux activités opérationnelles
Envers les caves ou des propriétaires	19 998	36 237
Cautions	190	288
Engagements Hors Bilan liés aux subventions
Cautions	-	446
	186 726	186 092
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Engagements reçus de la part des caves ou des propriétaires	19 998	36 237
Engagements reçus de la part des Prêteurs*	198 450	230 000
	218 448	266 237

en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21
Engagements reçus de la part des caves ou des propriétaires	19 998	36 237
Engagements reçus de la part des Prêteurs*	198 450	230 000
	218 448	266 237

Les engagements envers les caves et les propriétaires correspondent au montant des contrats d'achats de vin non retirés.

Les cautions liées aux subventions concernent France Agrimer.

Par ailleurs, la société Advini SA est caution solidaire et indivisible au titre du Crédit Renouvelable.

*conformément à un contrat de crédits signé en date du 12 novembre 2020 aux termes duquel les Prêteurs se sont engagés à mettre à la disposition la Société des Crédits d'un montant maximal en principal initial de 230.000.000€, ont été consenties 230 millions de sûretés réelles par nantissements de comptes titres financiers et/ou gages sur stocks et/ou garanties.

Note 31. Evénements postérieurs à la clôture de la période

Note 32. Informations diverses

	Comptes consolidés au 31 décembre 2022
	Note 31. Evénements postérieurs à la clôture de la période
2023.	Le transfert de la cotation des actions AdVini du marché réglementé d'Euronext Paris (compartiment C) vers le système multilatéral de négociations Euronext Growth Paris est effectif depuis le 24 février
	Note 32. Informations diverses

	Les honoraires des commissaires aux comptes de l'exercice 31/12/2022 s'élèvent à :
	en milliers d'euros Certification des comptes individuels et consolidés et examen limité	EY	KPMG
	Autres SACC (attestations, mission de l'organisme tiers indépendant)	150 1	117 6

5. Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

-

6. Rapport de Gestion

Sommaire

I.	Les comptes consolidés 2022 122
II.	Activité et résultats d'AdVini SA en 2022 (société Mère) 129
III.	Activité et résultats des principales filiales 131
IV.	Stratégie et perspectives 133
V.	Déclaration de performance extra-financière 134
VI.	Identification des risques 199
VII .	Gouvernance 204
VIII.	Autres informations 214
IX.	Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2023 217
	Annexes 219

I. Les comptes consolidés 2022

Évolution du périmètre de consolidation (cf. note 4 de l'annexe aux comptes consolidés)

Au 31 décembre 2022, le périmètre de consolidation du groupe AdVini comprend 69 sociétés dont 64 sont consolidées par intégration globale et 5 par mise en équivalence.

Liste des filiales et participations

NOM DE LA SOCIETE	% CONTROLE	% INTERET	DEVISE	METHODE DE CONSOLIDATION
SA Advini (Mere)	100,00%	100,00%	Euro	Integration globale
SARL TRANSPORTS LODEZIENS	ರಿರಿ, 95%	99,95%	Euro	Integration globale
SAS OGIER	100,00%	100,00%	Euro	Integration globale
SAS ETS LEONCE AMOUROUX	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS CAZES	90,00%	90,00%	Euro	Intégration globale
SAS GASSIER	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS ANTOINE MOUEIX	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS IMPRESSIONS DE L'ENCLOS	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
GIE L'ORMARINE ET JEANJEAN	71,43%	71,43%	Euro	Integration globale
ADVINI USA, Limited (Etats-Unis, )	100,00%	100,00%	Dollar US	Intégration globale
ADVINI CANADA, Incorporated (Canada)	100,00%	100,00%	Dollar CAD	Integration globale
SCEA CHATEAU CAPET GUILLIER SCEA LE FENOUILLET	99,99%	ਰੇਰੇ ਰੇਖੇ	Euro Euro	Intégration globale
SCEA CHATEAU GRAND RENOM	99,97%	99,97%	Euro	Intégration globale
SCEA MAS DE PIVE	99,90% 99,99%	99,90% 99,99%	Euro	Intégration globale Intégration globale
SCEA CLOS DE L'ORATOIRE (ex. RAYMOND)	99,80%	99,80%	Euro	Intégration globale
SCI CHATE AU BARON GEORGES	99,95%	ರಿಶ್ವಿತ್ತಿತ್ತ	Euro	Integration globale
SCI ADVINI PATRIMOINE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCI ANTOINE MOUEIX	99,90%	99,90%	Euro	Intégration globale
SAS LA TABLE D'AIME	51,72%	46,55%	Euro	Intégration globale
SCEA CHATEAU GASSIER	48,98%	48,98%	Euro	Mise en équivalence
SAS DOMAINE LAROCHE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SAS MAS LA CHEVALIERE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
EURL LE VIEUX MOULIN	100,00%	100,00%	Euro	Integration globale
SCI DU DOMAINE LAROCHE	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
ADVINI LATAM (, Limitada, Chili)	100,00%	100,00%	Peso chilien	Intégration globale
ADVINI UK (Royaume-Uni)	100,00%	100,00%	Livre sterling	Intégration globale
L'AVENIR (Limited, Afrique du Sud) SCEA PAULILLES	100,00%	100,00%	Rand Euro	Intégration globale
CLUB FRANCAIS DU VIN	99,90% 100,00%	89,90%		Integration globale
CLUB FRANCAIS DU VIN SUISSE	100,00%	100,00%	Euro CHF	Intégration globale Intégration globale
SCEA DOMAINE DU CAUSSE D'ARBORAS	99,00%	100,00% 99,00%	Euro	Intégration globale
SCEA MAS NEUF DES ARESQUIERS	99,00%	99,00%	Euro	Intégration globale
SC DU CAUSSE D'ARBORAS	94,25%	94,25%	Euro	Intégration globale
EURL LE JARDIN DES ARESQUIERS	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
ADVINI ASIA	100,00%	100,00%	Dollar HKD	Intégration globale
ADVINI SHANGHAI	100,00%	100,00%	Yuan Chinois	Intégration globale
SELECT VINS ADVINI INC	50,00%	50,00%	Dollar CAD	Mise en équivalence
SAS MAS NEUF	52,00%	52,00%	Euro	Intégration globale
SARL ECOLE DES VINS ADVINI	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA DOMAINE DES TERRES BLANCHES	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
ADVINI AB	100,00%	100,00%	SEK	Intégration globale
SAS CHAMPY SCEV Domaine de Champy	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEV Laleure Piot	100,00% 48,80%	100,00% 48,80%	Euro	Intégration globale
SCEA Domaine Cazes	99,90%	89,90%	Euro Euro	Intégration globale Intégration globale
SCI Cazes	100,00%	99,01%	Euro	Intégration globale
SAS AMP MEDOC	100,00%	100,00%	Euro	Integration globale
SCEA Patache d'AUX	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
Advini South Africa	89,78%	89,78%	Rand	Intégration globale
Ken Forester	100,00%	89,78%	Rand	Intégration globale
Maison du Cap	100,00%	89,78%	Rand	Integration globale
Le Bonheur	100,00%	89,78%	Rand	Intégration globale
SCEA Domaine de Rocquefeuille	100,00%	100,00%	Euro	Integration globale
SCEA Domaine de la Roncière	99,00%	99,00%	Euro	Integration globale
SCI La Roncière SARL MAS DE LUNES	51,00%	51,00%	Euro Euro	Intégration globale
SARL VIGNOBLES EN VOL	100,00% 100,00%	100,00% 100,00%		Intégration globale Intégration globale
SCEA DE LANDE YRAN	100,00%	100,00%	Euro Euro
STELLENBOSCH VINEYARDS	100,00%	89,78%	Rand	Intégration globale Intégration globale
SAS PRODE GUSTATION	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
SCEA CHATEAU LIVERSAN	45,00%	45,00%	Euro	Mise en équivalence
SCA DU CHATEAU DE MIREFLEURS	45,00%	45,00%	Euro	Mise en équivalence
SAS L&M HOLDINGS	45,00%	45,00%	Euro	Mise en équivalence
SCEA DOMAINE DES ROCS	99,50%	99,50%	Euro	Intégration globale
ADVINI Italia	33,33%	33,33%	Euro	Mise en équivalence
SAS BVC	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
BVC BODEGAS	100,00%	100,00%	Euro	Intégration globale
KLEINE ZALZE WINES	100,00%	89,78%	Rand	Intégration globale

Faits marquants 2022

Variations de périmètre

Transfert des actions Advini sur le marché Euronext Growth

Changement de gourvenance

Synthèse des résultats consolidés 2022

Le chiffre d'affaires s'établit ainsi au 31 décembre 2022 à 297,8 M€, en hausse de +6,3% vs 2021, et de +1,2% à périmètre et change constants suite aux acquisitions de BVC Bodegas (Espagne) en avril 2021 et de Kleine Zalze (Afrique du Sud) en juillet 2022.

Le réseau Off trade en Europe affiche un repli de ses volumes (-11,1%) et de son activité (-8,4%) avec une baisse très sensible sur la grande distribution française.

En revanche le réseau sélectif On trade est en forte croissance en Europe (+10,61%) de même que la vente de nos vins d'Afrique du Sud (+61% dont +22,7% à périmètre et change constants) portée par nos marques emblématiques comme Ken Forrester et Arniston Bay.

La zone Amériques du Nord continue à progresser (+15,3% dont +8,2% à change constant) exclusivement sur nos marques maisons de vins et marques core.

Enfin, la zone Asie performe (+38%) sur tous les pays d'Asie du Sud-Est et depuis le dernier trimestre sur la Chine qui reprend progressivement le chemin de la consommation de nos vins après trois années de confinement.

Compte de résultat simplifié consolidé (M€)	2021	2022	Var. 2022 / 2021
Chiffre d'affaires	280,2	297,8	6,3%
Marge brute	97,1	102,7	5,8%
Marge brute (% CA)	34,6%	34,5%
EBITDA Courant	22,3	22,5	0,9%
Taux EBITDA Courant (% CA)	8,0%	7,6%
Charges et produits opérationnels non courants	-0,1	-1,6
Résultat Net	4,5	3,3	-26,7%

Compte de résultat consolidé

Dette financière nette à périmètre constant	139,7	132,7	-7,0
Dette financière nette	139,7	151,0	+11,3
Gearing (%)	144%	153%

RESULTATS ET PARAMETRES FINANCIERS

En conséquence, la marge brute reste stable à 34,5 % et progresse en valeur de +5,7M€ (+3,4 M€ à périmètre et change constants) malgré les hausses successives de coûts, les cours élevés des vins des appellations prestigieuses et l'intégration de Kleine Zalze et BVC qui ont des plus faibles taux de marge à date.

De même l'EBITDA Courant progresse à +22,5 M€ (+21,7 M€ à périmètre et change constants) et ressort à 7,6% du chiffre d'affaires contre 8% en 2021, essentiellement en raison d'une augmentation des charges de +6,9 M€ (+10%) consécutive aux augmentations salariales élevées en 2022 et au renforcement majeur des équipes de direction commerciale et marketing et frais de déplacement associés.

La charge financière totalise 3,7 M€ en hausse de 7,2% par rapport à 2021 suite à l'augmentation des taux d'intérêts.

Le résultat net s'établit ainsi à 3,3 M€ contre 4,5 M€ au 31 décembre 2021 qui comprenait des éléments non-courants positifs pour 1 M€ constitués de la plus-value de cession de Rigal (Sud-Ouest) diminuée de l'impact de l'épisode de gel du mois d'avril 2021 (Bourgogne, Bordelais, Languedoc).

Enfin, AdVini a généré un free cash-flow positif de 9,3 M€ (avant versement des dividendes pour 1,9 M€) entraînant à périmètre constant une diminution de la dette nette (hors IFRS 16) à 132,6 M€ vs 139,7 M€ en 2021. Les variations de périmètre ayant pesé pour 18,3 M€, la dette nette s'établit à 151,0 M€ au 31 décembre 2022 soit un gearing de 153% vs 144% en 2021.

Bilan Consolidé

Bilan Consolidé

en milliers d'euros	Notes	31-déc-22	31-déc-21
Goodwill	15	13 358	11 552
Immobilisations incorporelles	7	32 135	28 877
Droits d'utilisation	9	29 527	33 016
Immobilisations corporelles	8	129 941	124 289
Participations dans des entreprises associées	17	4 606	4 692
Autres actifs financiers non courants		6 494	2 488
Impôts différés actifs		349	592
Actifs non courants		216 410	205 506
Stocks	19	130 232	122 250
Clients		24 551	24 098
Autres créances		11 892	11 155
Actifs d'impôts exigibles		1 018	1 761
Trésorerie et équivalents de trésorerie	22	28 350	24 691
Actifs courants		196 044	183 955

TOTAL ACTIF		412 455	389 460
Capital émis	23	31 535	31 535
Primes d'émission		18 738	18 738
Réserves		42 128	39 632
Résultat Part du Groupe		2 968	4 032
Capitaux propres Part du Groupe	23	95 369	93 937
Intérêts Minoritaires		3 082	2 913
Capitaux propres	23	98 451	96 850
Dettes financières	24	99 924	87 539
Dettes locatives	9	19 474	22 174
Passifs d'impôts différés		14 180	11 718
Provisions part non courante		1 557	2 029
Passifs non courants		135 135	123 460

Dettes financières - part à moins d'un an	24	77 624	74 671
Dettes locatives	9	3 231	3 617
Dettes d'impôt exigible		112	596
Fournisseurs et comptes rattachés		70 232	62 021
Provisions part courante		821	1 681
Autres passifs courants		26 849	26 563
Passifs courants		178 869	169 151
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES		412 455	389 460

Flux financiers

Flux financiers
en milliers d'euros	31-déc-22	31-déc-21

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et
	14 914	15 647
impôt Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et	5 007	19 728
impôt Flux net de trésorerie généré par l'activité	23 272	27 662
Flux net de tresorerie lié aux opérations d'investissement	-24 627	-8 017
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	7 427	-25 522
Variation de trésorerie	5 987	-5 668
Trésorerie et équivalents de trésorerie nets à l'ouverture	-41 036	-35 361

Flux de trésorerie 2022 :

L'incidence des autres flux liés aux opérations de financement sur le TFT en 2022 concernent :

les encaissements d'emprunt liés au tirage supplémentaire sur les tranches de croissance externe et d'investissement de l'emprunt syndiqué (26.4M€).
les décaissements pour le remboursement pour l'emprunt syndiqué à hauteur de (9M€) à fin décembre 2022.

L'incidence sur le TFT de l'application de la norme IFRS16 est de 4.2 M€ de dotations aux amortissements, 0,5 M€ de coût de l'endettement financier et -3.8 M€ de remboursement d'emprunt.

Au 31 décembre 2022, la trésorerie nette de clôture est -35 M€.

Évolution des principes comptables et des méthodes d'évaluation

Les comptes consolidés d'AdVini au 31 décembre 2022 sont établis en appliquant de nouvelles normes IFRS obligatoires tel que présenté dans la note 3 de l'annexe aux comptes consolidés au point «Nouvelles normes et interprétations applicables en 2022".

Activité d'AdVini en matière de recherche et développement

Les équipes AdVini et de ses Maisons de Vins mènent une politique d'amélioration et d'innovation constante, avec des objectifs mêlant réduction des impacts environnementaux et augmentation de la qualité des vins.

Les derniers projets innovants portent notamment sur :

La décarbonation des machines au vignoble : tracteur électrique, outil de travail du sol télécommandé gérant des pentes importantes
L'irrigation des vignes : modélisation des besoins hydriques par une intelligence artificielle, STILA, développée spécialement pour AdVini, automatisation du pilotage de l'irrigation pour plus de précision et de réactivité
L'éco-conception des packaging : analyse du cycle de vie des produits pour mener aux meilleurs choix de conception et à l'amélioration de la recyclabilité, développement de filière innovantes de réemploi, en partenariat avec des acteurs ancrés localement
La fertilité des sols : via des apports massifs de matière organique et l'enherbement des vignes, une gestion des semis vis-à-vis des concurrences hydriques et azotées et des principes d'agriculture de conservation des sols
Le développement de modèles de production viticoles innovants autour de la permaculture et de l'agroforesterie, en développement dans différentes régions viticoles.

Évènements marquants survenus après la clôture

II. Activité et résultats d'AdVini SA en 2022 (société Mère)

Activité

Le chiffre d'affaires 2022 d'AdVini SA est de 240 millions d'euros.

Une fois retraités les impacts du contrat de commissionnement, le chiffre d'affaires s'établit à 142 M€,+ 9 % par rapport à 2021.

Résultats

La marge brute est de 21 % en 2022, 20,6 % en 2021

Le résultat d'exploitation 2021 s'établit à -2,6 M€ contre -2.7 M€ en 2021

Le résultat financier est de 1.6 M€ contre 2,2M€ en 2021

Situation financière

Répartition des dettes fournisseurs à la date de clôture (Art. L 441-6 du Code de Commerce) :

Le résultat exceptionnel représente 0.3 M€ contre 1,1 M€ en 2021
Le résultat net ressort à 0.4 M€ contre 3,2 M€ en 2021.
Situation financière
Les dettes financières nettes totalisent 126,5 M€, contre 106,5 M€ à fin 2021
Les capitaux propres s'élèvent à 63,9 M€.
Répartition des dettes fournisseurs à la date de clôture (Art. L 441-6 du Code de Commerce) :
en milliers d'euros	Article D.441 I-1 Factures recues non réglées à la date de clôture		de l'exercice dont le terme est échu
	1 à 30 jours	31 à 60 jours	61 à 90 jours	91 jours et plus	Total échus
A - Tranches de retard de paiement
nombre de factures concernées					999
Montant total TTC	7 437	2 296	549	0	10 282
% achats de l'exercice	3,4%	1,0%	0,3%	0,0%	4,7%
B - Factures exclues relatives à des dette et créances litigieuses ou non comptabilisées
nombre de factures concernées					556
Montant total TTC	0	0	0	700	700
C - Délais de paiement utilisés (contractuel ou délai légal)
Délais de paiements utilisés pour le calcul des retards de paiements	délais contractuels		X	délais légaux
Les montants échus tiennent compte des paiements sur relevés fin de mois, des paiements par mensualités, des contrats antérieurs à l'application de la LME, des décalages de paiement sur le début du mois suivant, ainsi que des factures en litige ou faisant l'objet de déductions (lorsque le fournisseur est également client).

Répartition des créances clients à la date de clôture (Art. L 441-6 du Code de Commerce) :

Répartition des créances clients à la date de clôture (Art. L 441-6 du Code de Commerce) :
en milliers d'euros		Article D.441 I-2 Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
	1 à 30 jours	31 à 60 jours	61 à 90 jours	91 jours et plus	Total échus
A - Tranches de retard de paiement
nombre de factures concernées					2 864
Montant total TTC	3 092	634	646	6 292	10 663
% CA de l'exercice	1,3%	0,3%	0,3%	2,6%	4,4%
B - Factures exclues relatives à des créances litigieuses, ou non comptabilisées
nombre de factures concernées					616
Montant total TTC		551 0	0	3 687	4 238
C - Délais de paiement utilisés (contractuel ou délai légal)
Délais de paiements utilisés pour le calcul	délais contractuels		X	délais légaux

III. Activité et résultats des principales filiales

Maisons de vins

Le pôle Laroche regroupe les activités de Laroche, propriétaire de près de 90 hectares de vignoble à Chablis avec le Domaine Laroche, et de 32 ha dans le Languedoc avec le Mas La Chevalière.

L'activité 2022 de Domaine Laroche a subi le manque en vin suite à une récolte 2021 déficitaire de 50% sur l'appellation. Le chiffre d'affaires 2022 est donc en diminution de 19.9% par rapport 2021 pour s'établir à 12,1 M€. Malgré un taux de marge préservé, le résultat avant impôt est négatif de -0,1 M€.

Le Mas La Chevalière continue sa progression avec une croissance de chiffre d'affaires de +24% (après +21,4% en 2021) générant un résultat avant impôt de 1.7 M€ vs 1.8 M€ en 2021, soit une croissance de 20%.

L'activité 2022 est marquée par une baisse du chiffre d'affaires à 29,8 M€ soit -5% par rapport à 2021 compensée par l'amélioration du mix produit permettant ainsi d'améliorer la marge d'EBITDA à 8.2% (vs 7,1% en 2022).

Cazes, référence des vins doux Naturels en Roussillon et de la biodynamie, a réalisé en 2022 un chiffre d'affaires de 9,9 M€ en diminution de 5 % par rapport à 2021 principalement sur les marchés de l'export et de la grande distribution. La baisse d'activité se traduit par un résultat avant impôt négatif de -0.1 M€ contre un bénéfice de +0.8 M€ l'an dernier.

Le chiffre d'affaires du pôle Provence s'établit à 21,2 M€ affichant ainsi une baisse de 7% par rapport à 2021. L'amélioration du mix des ventes et la maîtrise des coûts ont toutefois permis de générer un EBITDA de 1.7 M€ soit un taux de 7,9% (vs 6.6% en 2021).

La société Antoine Moueix poursuit sa croissance portée par son activité de services et enregistre un chiffre d'affaires de 31,5 M€ soit +3% par rapport à 2021. Bien que restant négatif, le résultat avant impôt (-0.7 M€ vs -1,8 M€ en 2021) s'améliore grâce à une maîtrise de coûts continue.

Après une reprise en 2021 (+105% de chiffre d'affaires) suite à l'arrêt des réseaux sélectifs pendant le COVID, la Maison Champy continue sa progression avec une croissance de chiffre d'affaires de +2,6% en 2022. Le mix produit client favorable a permis d'améliorer les marges et de générer pour la première fois depuis 2019, un EBITDA positif de 0.1 M€.

BVC

Le négociant Bordelais avait intégré AdVini au 1er avril 2021. En 2022, l'activité est en progression de 5% avec un chiffre d'affaires qui s'établit à 27 M€ générant ainsi un résultat avant impôt de +0,5 M€.

POLE AFRIQUE DU SUD

L'activité 2022 est marquée par l'acquisition de la société Klein Zalze intégrée dans le périmètre AdVini à compter du 1er juillet 2022. La contribution au chiffre d'affaires s'élève à 7 M€.

Le pôle Afrique du Sud historique est composé des domaines de L'Avenir, Le Bonheur ainsi que Ken Forrester Vineyards pour la partie Marques et de Stellenbosch Vineyards pour la partie produit de service.

Le chiffre d'affaires du pôle est en hausse de 18% à périmètre et change constants expliquée principalement par les Marques. La marge d'Ebitda s'établit à 11% soit 3M€ (2.4 M€ à périmètre constant).

Autres sociétés du pôle vins

La filiale Américaine AdVini USA, qui s'occupe principalement de l'animation des ventes sur le marché US a réalisé en 2022 un chiffre d'affaires de 2.3M€ en progression de 8,9% par rapport à 2021.

La société CFV France a délivré un chiffre d'affaires en baisse de -20,7% suite à plusieurs cyber-attaques et à un changement de management. Pro Dégustation, spécialiste des cours de dégustation, qui avait subi en 2020 un fort recul de son chiffre d'affaires en raison de l'arrêt des cours collectifs, bénéficie depuis 2021 du retour à la normale avec une progression de chiffre d'affaires de +15.8% en 2021 et +39.7% en 2022. Pro Dégustation reste rentable grâce à sa structure de frais principalement variables.

IV. Stratégie et perspectives

Le contexte géopolitique mouvant ainsi que le comportement des consommateurs face aux nouvelles hausses de prix sur les marchés nous engagent à la prudence quant aux perspectives d'activité 2023.

Cette morosité doit être tempérée par la reprise attendue de la consommation sur le continent asiatique et particulièrement en Chine, ainsi que par le positionnement affirmé d'AdVini sur les vins à forte identité et premium qui correspond aux besoins actuels des marchés. De plus, le professionnalisme de nos équipes, les investissements majeurs réalisés dans nos réseaux de distribution en homme et marketing, la politique ESG* exigeante et historique ainsi que la bonne vendange 2022 dans toutes nos régions, nous permettent d'aborder toujours avec confiance les prochaines années.

V. Déclaration de performance extra-financière

RAPPORT ESG ADVINI

DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE 2022

Plusieurs générations se sont succédé dans notre entreprise familiale, à tous les postes, à tous niveaux de responsabilités et elles ont assuré avec succès la vie et la pérennité de notre entreprise.

Son histoire, notre histoire, démarrée depuis notre berceau du Languedoc, en mouvement perpétuel au gré des décennies, du phylloxera des années 1890 à la pandémie de 2020, sans oublier toutes les très belles années de réussites et conquêtes, a fait d'AdVini une entreprise unique et parmi les leaders du monde viticole.

Pour repousser nos horizons et écrire la décennie qui vient après le tumulte des deux années passées, je souhaite partager avec vous tout ce qui fait et qui doit faire le socle de notre engagement, partager ce que nous sommes, forts de nos réussites et de nos échecs, et ce que nous voulons être demain.

Antoine Leccia, Président Directeur Général d'AdVini

NOTRE MANIFESTE

Dans un secteur bousculé par la mondialisation et fortement impacté par les changements climatiques, fiers de nos histoires et de nos cultures, nous œuvrons chaque jour avec humanité et patience pour valoriser la diversité de nos terroirs, la beauté de nos vignobles et préserver nos savoir-faire.

Agir pour repousser nos horizons, unis dans la diversité, en s'élevant individuellement, et collectivement avec tous nos partenaires, et pour partager avec passion nos vins avec nos clients du monde entier et pour le bénéfice de tous.

NOTRE RAISON D'ETRE

Agir chaque jour avec humanité, unis dans la diversité pour la valorisation des Vignobles & des Hommes

PRODUCTEURS & NEGOCIANTS DEPUIS 1872

Nous sommes leader français des vins de terroir, fédérateurs de la filière viticole, vignerons, producteurs et vinificateurs - éleveurs, depuis toujours.

HISTORIQUE & GOUVERNANCE

NOTRE CONSTRUCTION

NOTRE GOUVERNANCE

MAISONS DE VINS & VIGNOBLES

Présent dans de nombreux bassins viticoles en France et à Stellenbosch en Afrique du Sud, AdVini puise sa force dans ses « Maisons de Vins ».

Ces Maisons, au savoir-faire séculaire, jouissent d'une renommée particulière dans la région dans laquelle chacune est implantée.

Présentes dans les grands terroirs de Stellenbosch, de Chablis, de Bourgogne, de la Vallée du Rhône, de Châteauneuf-du-Pape, de Provence, du Languedoc, du Roussillon et du Bordelais, nos Maisons de vins et nos vignobles nous permettent de proposer une large gamme de vins de terroirs, produits dans une perspective qualitative, des Grands crus aux appellations génériques.

Nos Maisons de Vins & Vignobles sont présentés en détails et en images sur notre site : www.advini.com

DES ENTREPRISES RECONNUES SIGNATURE | HISTOIRE | SAVOIR FAIRE PROMESSE VOYAGE AU CŒUR DES TERROIRS APPROCHE VALORISATION DES SAVOIR-FAIRE ET DES EXPERTISES

En plus du négoce de vins, deux structures spécialisées viennent compléter notre activité.

Les Transports Lodéziens, société spécialisée dans le transport de vin en vrac, ont la charge de l'acheminement de tous nos vracs, depuis les producteurs et en intra-site.

Les Impressions de l'Enclos, imprimerie et capsulerie, sont un partenaire privilégié pour notre approvisionnement en matières sèches.

DES ENTREPRISES PRAGMATIQUES ECOUTE DES BESOINS DU CLIENT PROMESSE SMART SOLUTIONS

APPROCHE PRÔNER ET DIFFUSER UNE CULTURE DU PRAGMATISME

MARCHES & DISTRIBUTION

Notre implantation internationale a été initiée dès 1994 en Chine puis au Canada en 1998 avant de se poursuivre sur tous les continents. Trait d'union entre nos consommateurs, nos clients et nos Maisons de Vins, nos équipes locales veillent au partage des savoirs, à la connaissance de nos vins et arts de vivre par nos partenaires, au plaisir de la dégustation et des accords mets vins, pour que fleurissent émotions et réussite commerciale.

Forts de notre adaptabilité et d'une intelligence culturelle permise par les 26 nationalités qui composent nos forces de vente, et grâce à nos bureaux de représentation et agences qui totalisent en 2022 une vingtaine de personnes à l'étranger, AdVini Marchés dispose d'une présence internationale au plus près de ses clients et des prescripteurs.

Cette présence à l'international est complétée par un pôle digital, formé par le Club Français du Vin, My Vitibox et Prodégustation, qui assurent notre implantation numérique, tournée aussi bien vers les professionnels que vers les particuliers.

ADAPTATION AUX SPECIFICITES DES MARCHES

ECOUTE DES MARCHES | THEATRALISATION DE L'OFFRE | INTELLIGENCE CULTURELLE PROMESSE CREATEUR D'EMOTION

APPROCHE FAVORISER L'ADAPTABILITE ET L'INTELLIGENCE CULTURELLE

NOS CHIFFRES CLES

Europe On Trade Europe Off Trade Asie Amérique Afrique

Notre offre

DONT 36 M€ EN FRANCE

Jeanjean fête ses 150 ans

Fondée en 1872, l'entreprise Jeanjean, maison-mère d'AdVini a célébré ses 150 ans en 2022.

Trois siècles d'histoire pendant lesquels 6 générations ont su s'adapter à chaque époque, dépasser les crises, rebondir après les guerres, écouter les changements de consommation, anticiper les mutations de demain.

Cet anniversaire a donné lieu à deux grandes célébrations :

Avec l'ensemble des salariés, le week-end des 20 & 21 mai 2022, rencontre conviviale, qui a été l'occasion de révéler, à tous, notre raison d'être.
Avec les parties prenantes structurantes de l'entreprise, qui ont accompagné l'aventure sur les 150 ans, le 16 juin 2022, à l'occasion d'un dîner de gala.

Acquisition de Kleine Zalze

La société sud-africaine est entrée dans le périmètre AdVini à compter de juillet 2022. L'acquisition a porté sur 100% des titres, sur le chai de vinification et d'élevage ainsi que sur le site oenotouristique, recevant environ 25 000 visiteurs/an. Un contrat d'approvisionnement à long terme a été conclu avec la famille du vendeur, Kobus Basson, qui conserve les vignobles.

Kleine Zalze sera inclus dans le périmètre de reporting DPEF dès 2023, sur l'ensemble des indicateurs.

Une conjoncture complexe et incertaine

L'année 2022 a été marquée par des ruptures d'approvisionnement et des hausses des matières premières avec une exposition principalement sur les éléments de nos emballages : verre, carton, papier (étiquettes), aluminium (capsules).

Le contexte d'inflation généralisé nous a également poussé à une augmentation des salaires pour permettre à nos collaborateurs d'appréhender la situation économique avec plus de sérénité.

Les taux d'intérêts ont significativement augmenté dans le cadre de la politique de syndication de la dette AdVini.

Enfin, des marchés se sont révélés moins porteurs qu'escomptés en raison de barrières à l'exportation :

Arrêt total des expéditions en Russie / Ukraine / Biélorussie ;
Difficultés sur un marché chinois fermé et en forte contraction.

Quoique ces éléments aient créé de l'incertitude, d'autres éléments de conjoncture ont en revanche été bénéfiques à notre activité. C'est notamment le cas de l'excellent millésime 2022 dans l'ensemble de nos bassins de production. Les volumes produits repartent donc à la hausse en 2022 : + 6 % vs moyenne 2017-2021 (données AGRESTE 2022).

NOS PERSPECTIVES

Accélération de notre plan stratégique ORBIS 2025

« Relever les défis d'aujourd'hui, améliorer notre rentabilité et préparer l'expansion d'AdVini en accord avec notre raison d'être, nos valeurs, notre positionnement différenciant et sans jamais sacrifier nos salariés aux résultats. »

Antoine Leccia

Accélération ORBIS est un projet collectif, avec une organisation simplifiée, collaborative, agile & réactive. Les deux axes principaux de cette nouvelle mouture de notre plan stratégique sont les suivants :

1. Mieux comprendre nos marchés, structurer nos marques, s'organiser pour atteindre nos cibles et générer de la croissance organique ;
1. Faire évoluer notre gouvernance et nos modes de décisions pour mettre en œuvre les leviers d'actions nécessaires.

Le détail de la mise en œuvre d'Accélération Orbis sera détaillé dans la DPEF 2023.

Une stratégie 2023 alignée sur les objectifs « Accélération ORBIS »

1. Poursuite de nos investissements sur les marchés cibles

Investissements majeurs réalisés dans nos réseaux de distribution en Hommes et marketing.
Croissance organique ciblée.

2. Confiance dans nos fondamentaux

Bonne récolte 2022.
Positionnement affirmé d'AdVini sur les vins à forte identité et premium.
Politique ESG exigeante et historique.

3. Rester agile pour faire face à l'incertitude

Du contexte économique et géopolitique mouvant .
De l'inflation généralisée.
Du comportement des consommateurs face aux nouvelles hausses de prix.

LES PRINCIPAUX RISQUES POUR ADVINI

RISQUES DE DURABILITE

R1 | IMPACT DE NOTRE ACTIVITE SUR LES CHANGEMENTS CLIMATIQUES

Les changements climatiques représentent un enjeu majeur pour lequel chacun doit prendre sa part de responsabilité. Les activités d'AdVini doivent mettre en œuvre des politiques agronomiques et logistiques lui permettant d'assurer la même qualité de production et de service tout en diminuant son empreinte sur l'environnement.

Ce risque revêt une importance d'autant plus significative que les activités d'AdVini sont directement impactées par les changements climatiques. Sécheresse, gel tardif, grêle… sont autant de risques forts pour la sécurisation de la production viticole, aussi bien d'un point de vue quantitatif que qualitatif.

Sous-jacent à cet enjeu et adressé de manière historique, la biodiversité est un enjeu environnemental lié qui sera considéré dans ce rapport de performance extra-financière.

RISQUES D'ANCRAGE

R2 | UNE INTEGRATION TERRITORIALE DETERMINANTE POUR L'ACTIVITE

Nous nous efforçons de maintenir une relation au plus près de nos fournisseurs et partenaires aussi bien de l'amont que de l'aval. La qualité du sourcing de vin est clé pour garantir la pérennité du modèle de négoce qui a construit l'entreprise.

R3 | IMPACT DE NOTRE ACTIVITE SUR NOS PARTIES PRENANTES

En tant qu'acteur majeur de l'industrie viti-vinicole en France et en Afrique du Sud, AdVini se doit d'assumer son rôle de leader auprès de la filière vin pour en accompagner les changements nécessaires.

R4 | RISQUE QUALITE PRODUIT

AdVini s'engage à garantir des produits de qualité, dans le respect des bonnes pratiques de la filière et de la distribution, tout au long de sa chaîne de valeur. Le maintien de cette exigence de qualité élevée est un enjeu majeur pour la pérennité de nos activités.

R5 | RISQUE DE METIERS EN PENURIES ET DE PERTE DE SAVOIR-FAIRE.

Faire connaître nos métiers dans toute leur diversité et agir pour le renouvellement des générations est un enjeu majeur pour notre activité. La valeur se crée dans notre filière par l'héritage de siècles d'Histoire et de générations de vignerons qui ont su se transmettre les savoir-faire si spécifiques de nos métiers.

R6 | RISQUE DE DEGRADATION DU CLIMAT SOCIAL

Le dialogue permanent avec les partenaires sociaux et les collaborateurs est essentiel au bon fonctionnement de l'entreprise et à la longévité des collaborateurs au sein d'AdVini. Le partage d'un même cap et d'une même raison d'être est central pour entrainer l'ensemble des collaborateurs.

R7 | RISQUE SANTE ET SECURITE AU TRAVAIL

Nous nous devons de préserver en priorité la santé et la sécurité de nos collaborateurs. Dans les métiers de la viticulture et de l'industrie, certains critères de pénibilité peuvent apparaitre. Les risques d'accident du travail sont réels. Il est crucial de mettre en place toutes les mesures de prévention pour limiter ces risques.

R8 | RISQUE DE DEGRADATION DE LA MARQUE EMPLOYEUR

Nous devons mettre en œuvre des politiques sociales efficaces pour conserver et développer nos talents. Les métiers de la filière et certains des métiers support de l'entreprise sont en tension. Dès lors, il est indispensable d'améliorer notre marque employeur et de donner du sens au travail des collaborateurs pour rester attractif.

R9 | RISQUE DE PERTE D'EFFICACITE DANS LE PARTAGE ET LA TRANSMISSION D'INFORMATION

Nous devons être en mesure de proposer à nos équipes et nos clients des outils digitaux efficaces et en ligne avec les besoins et attentes des marchés.

R10 | RISQUE DE CONTROVERSE ET DE MANQUE DE TRANSPARENCE

Nous devons diffuser nos engagements auprès de tous, en interne et en externe, pour une meilleure transparence dans nos actions et résultats. Les controverses sont fréquentes dans la filière vin et plus largement dans la filière agricole, il est de notre responsabilité d'être transparent et pédagogue pour limiter les risques et sensibiliser la société à nos enjeux.

LA DURABILITE, UNE EXIGENCE DANS TOUS NOS METIERS

PROMOUVOIR UNE VITICULTURE RESPECTUEUSE DE L'ENVIRONNEMENT SUR NOS VIGNOBLES ET CHEZ NOS PARTENAIRES

L'excellence de nos terroirs est notre richesse. Pour nous, il est vital de préserver cette particularité en protégeant ce qui fait la qualité de nos vins : les écosystèmes viticoles, avec des sols vivants et expressifs et une biodiversité fourmillante ; les savoir-faire des femmes et des hommes qui ont façonné leurs paysages et sculpté les vignes ; les microclimats si spécifiques, qui font que chaque millésime est une nouvelle aventure.

Chez AdVini, nous travaillons avec une philosophie : promouvoir une viticulture respectueuse de l'environnement sur nos vignobles et chez nos partenaires.

Pour cela, les pratiques sont articulées autour d'engagements forts :

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

ENTRETENIR LA FERTILITE DES SOLS VITICOLES

Cela passe par une bonne connaissance de nos terroirs et de leurs potentialités mais aussi par la lutte contre tout ce qui pourrait les appauvrir, érosion et contaminations en tête. Ces sols doivent être bien nourris. En travaillant sur les teneurs en matière organique, leur microbiologie et en enherbant nos parcelles, nous garantissons une bonne nutrition à nos vignes, le tout en stockant du carbone !

Nous travaillons sans relâche pour que nos sols, ce patrimoine que nous avons reçu en héritage, puisse être préservé et transmis aux futures générations de vignerons qui prendront la relève.

Les faits marquants de 2022

Parce qu'on entretient mieux ce dont on comprend le fonctionnement, nos équipes techniques se forment à l'étude et la compréhension des paramètres de leurs sols, et aux nouveaux savoirs qui émanent chaque année de la recherche sur ce qu'il se passe sous nos pieds.

De nos collaborateurs Vigne & Vin ont ainsi été formés aux nouvelles technologies d'analyses des sols et de leur microbiologie à l'occasion du Symposium technique 2022

De plus en plus de nos propriétés font appel à l'éco-pâturage pour entretenir leurs couverts hivernaux

PROTEGER LE VIGNOBLE DURABLEMENT

Nous nous engageons dans la diminution de l'usage des pesticides en nous passant des plus dangereux, les CMR 1, et en allant vers la suppression des herbicides ; mais aussi, en adoptant des matériels de pulvérisation plus performants, pour limiter les risques de contamination des milieux naturels.

Pour diminuer notre usage des pesticides, toutes les alternatives sont bonnes : huiles essentielles, stimulateurs de défense des plantes, mais aussi de plus en plus tisanes et préparations issus de la phytothérapie….

Les faits marquants de 2022

SE POSITIONNER COMME EXPERT SUR L'IRRIGATION DU VIGNOBLE

Parce que la ressource en eau de nos écosystèmes devient, et va devenir, de plus en plus limitée, il est de notre responsabilité que chaque goutte d'eau apportée soit raisonnée au plus juste et soit la plus efficiente sur nos propriétés. Chaque apport d'eau est ainsi rationnalisé et optimisé grâce à de nombreux investissements en matériel, effectués depuis plusieurs années sur nos vignobles : stations météo, sondes hygrométriques, chambre à pression, modèles de simulation de l'état hydrique de nos vignes et de nos sols. De plus, nous avons développé notre propre intelligence artificielle d'estimation des besoins en eau, construite sur et pour nos vignobles.

Pour nos nouvelles plantations, nos vignobles veillent à faire évoluer nos pratiques agronomiques vers des modes de conduite et le choix de matériel végétal plus tolérant au manque d'eau.

Les faits marquants de 2022

Le premier levier pour économiser l'eau, est de disposer des systèmes d'apport les plus efficients !

De nos vignobles irrigués sont équipés d'un système de goutte à goutte

Le deuxième levier est d'apporter juste la bonne quantité d'eau dont la vigne à besoin. Pour cela, il faut estimer au plus près les besoins hydriques de nos vignes.

De nos vignobles irrigués sont couverts en 2022 par notre intelligence artificielle d'irrigation STILA

S'APPUYER SUR LA BIODIVERSITE

Parce que nos vignobles veulent œuvrer pour une viticulture intégrée et répondant aux principes d'agroécologie, nos équipes portent une attention particulière à mieux comprendre la qualification et le fonctionnement des écosystèmes dans lesquels s'inscrivent nos parcelles.

Nous adaptons nos pratiques et réimplantons des haies, nichoirs et autres infrastructures permettant aux espèces de trouver abri et nourriture.

En plus d'être une formidable alliée pour réguler les agresseurs de nos vignes - insectes ravageurs et autres indésirables - la diversité des espèces, sauvages ou cultivées, est notre patrimoine.

Les faits marquants de 2022

Pour savoir si l'écosystème de nos vignes est apte à accueillir la biodiversité environnante, la première étape est de savoir exactement quelles infrastructures hôtes y existent déjà !

Haies, bosquets, lisières de bois qui accueillent insectes et oiseaux ; tas et murets de pierre qui prêtent refuge aux reptiles ; fossés, retenues et cours d'eau dans lesquels gîtent les batraciens…

Que d'éléments de nos paysages qu'il faut recenser avant de savoir ceux qu'il faut envisager de réintroduire !

de linéaires de haies, bosquets et lisières de bois cartographiés sur l'ensemble de nos vignobles en 2022

Projets d'Agroforesterie et permaculture implantés ou en cours de réflexion en 2022

Certains de nos vignobles, souhaitent aller encore plus loin en repensant la place de la vigne dans nos écosystèmes et en s'orientant vers une diversification des espèces cultivées

Parce qu'il nous tient à cœur de connaître la biodiversité qui peuple nos parcelles, 2 de nos vignobles se sont intéressés en 2022 à l'une de ces espèces : la chauve-souris !

Les chauves-souris sont des alliées précieuses pour notre viticulture durable et respectueuse de l'environnement.

Le Mas de Pive, l'une de nos propriétés viticoles en Camargue gardoise, a accueilli cet été deux spécialistes des chauves-souris dans le cadre d'une étude menée par le Syndicat mixte Camargue Gardoise.

Leur objectif ? Recenser les différentes espèces de chiroptères présentes sur le domaine. Pour cela, ils ont installé des micros sur le Mas dans la nuit du 11 au 12 juillet afin de capter les ultrasons émis par les chauves-souris pour se repérer et pour chasser. Les résultats sont impressionnants : une forte population de chauve-souris niche dans nos toitures !

Parmi elles, la Sérotine commune, une grande chauve-souris qui peut consommer jusqu'à 30% de son poids en insectes par nuit. Un atout de taille dans la lutte contre les vers de grappe et les pyrales, deux insectes ravageurs majeurs de la vigne.

Du côté de Saint-Emilion, au Château Capet-Guillier, nos équipes ont effectué un suivi similaire dans le cadre d'une étude participative du vignoble girondin soutenue par la Ligue de Protection des Oiseaux Aquitaine.

La nuit du 30 aout 2022, sur un trajet de 81 minutes et de 3 881 mètres, les micros ont ainsi pu enregistrer 160 contacts de 6 espèces de chauve-souris. Soit un équivalent de 119 contacts par heure de transect, bien au-dessus de la moyenne des parcours réalisés par les autres viticulteurs de la région (95 contacts par heure et 3,7 espèces en moyenne).

Parmi elles, encore la Sérotine commune qui domine : les papillons ravageurs n'ont qu'à bien se tenir !

SANCCOB est une organisation à but non-lucratif, basée en Afrique du Sud et ayant pour objectif d'inverser le déclin des populations d'oiseaux de mer par le sauvetage, la réhabilitation et la libération de ces oiseaux malades, blessés, abandonnés et mazoutés à travers différentes actions :

Le sauvetage : service de secours 24h/24 et 7j/7 pour les oiseaux de mer malades, blessés et abandonnés.
La réhabilitation : reconnue internationalement comme étant un leader de la réhabilitation des oiseaux marins.
Elevage de poussins.
La faune huilée : SANCCOB est engagé avec différentes parties prenantes pour réduire les risques de marées noires.
L'éducation : mise à disposition de diverses présentations et accueil du public, aussi bien les enfants que les adultes souhaitant se sensibiliser au bien-être et à la protection des animaux marins.
La formation : proposition de stages de 3 à 6 mois pour adultes dans le cadre de formations vétérinaires.
La recherche : SANCCOB est spécialisée dans la recherche.
La conservation de pingouins et d'oiseaux marins : avec du personnel qualifié.

Inspiré par leurs valeurs et par ces nombreux engagements, c'est avec une grande fierté que Stellenbosch Vineyards s'est engagé à leurs côtés, avec notre marque Arniston Bay. Nous sponsorisons ainsi cette organisation.

L'ensemble de nos vignobles sont lancés dans la transition agroécologique. Et nos surfaces en production certifiées continuent de progresser. Depuis 2021, nous avons atteint notre objectif de 100 % de nos surfaces en production engagées dans une démarche labellisée. Mais nous pouvons encore progresser !

Le saviez-vous ?

Parce qu'ensemble, on va plus loin, il nous tient à cœur d'encourager le travail collectif de nos équipes techniques pour toujours améliorer nos bonnes pratiques à la Vigne.

En novembre 2022 s'est tenu le Symposium Technique annuel organisé par nos équipes Développement Durable au sein de la Maison Cazes et au Clos de Paulilles dans le Roussillon.

Toutes nos équipes techniques Vigne & Vin se sont réunies pour deux jours d'échanges sur la durabilité des pratiques de nos vignobles. Directeurs et responsables techniques des vignobles, chefs de culture, chefs d'équipe, stagiaires et alternants, Antoine Leccia, président d'AdVini, et plusieurs directeurs de bassin se sont rassemblés pour partager leurs expériences.

Ce moment convivial a permis de rendre compte et partager les bonnes pratiques et initiatives menées par chacun dans nos différentes régions viticoles.

Viticulture respectueuse de l'environnement, adaptation aux changements climatiques, digitalisation… Autant de sujets au cœur des discussions et des interventions animées par Lilian Bérillon, Alain Deloire et Thomas Crestey de L'Institut Agro Montpellier, et Guillaume Desperrières des Laboratoires Dubernet & SRDV, présents pour l'occasion.

Ces deux journées d'échanges se sont clôturées par un atelier d'intelligence collective visant à construire et

prioriser	les	objectifs	synergiques	qui
animeront	nos	politiques	viticoles	sur la
prochaine campagne.

Le Symposium incarne la force de notre collectif, celui qui se nourrit de notre diversité, afin de toujours élargir nos horizons pour la valorisation de nos vignobles.

Les crises successives liées à la Covid-19 puis à la guerre en Ukraine, couplées aux manifestations de plus en plus ostensibles du dérèglement climatique, mettent en lumière les pratiques non compatibles avec le monde d'aujourd'hui et de demain. Nos chais et sites de conditionnement poursuivent leur quête de l'efficience environnementale, en optimisant nos consommations et en anticipant les impacts de nos rejets tout en conservant le cap de la performance.

OPTIMISER NOS CONSOMMATIONS D'EAU

L'eau est une ressource sous tension, que nous mobilisons pour atteindre nos standards d'hygiène et de qualité élevés, en particulier dans nos chais et nos sites de conditionnement. Notre connaissance de nos procédés ont déjà permis une réduction nette des consommations d'eau et la mise en place d'actions d'optimisation qui portent leurs fruits. Pour autant, de nouveaux efforts seront déployés afin de répondre aux enjeux de raréfaction de cette ressource tout en conservant nos exigences sanitaires.

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

L'eau est une ressource vitale. Elle est nécessaire à toutes les étapes de notre activité : pour permettre la croissance de nos vignes, mais aussi pour garantir l'hygiène de nos chais, indispensable à une production de qualité. Voilà pourquoi nous nous engageons : minimiser notre impact, aussi bien quantitatif que qualitatif, sur la ressource en eau.

Nos efforts pour améliorer notre consommation d'eau paient ! Notre consommation globale a baissé de 17,4 % par rapport à 2020. Dans un contexte de raréfaction de la ressource, nous ne pouvons que féliciter l'ensemble des collaborateurs dont les efforts ont payé et saluer toutes les actions qui ont contribué à cette belle réussite collective.

Mais il reste encore beaucoup à faire pour résoudre cet enjeu. C'est pourquoi nous poursuivons nos engagements pour la réduction de la consommation d'eau grâce à un affichage des indicateurs nos lignes ; ainsi les collaborateurs peuvent suivre les progrès réalisés. Nous rapportons cette consommation globale à nos différents types de production.

Sur nos sites de conditionnement, nos consommations sont en constante diminution. Cette progression témoigne des progrès réalisés dans l'optimisation de nos process. Nous pouvons ainsi nous féliciter d'une baisse de plus de 10% de notre consommation d'eau par litre de vin en deux ans.

Le ratio de consommation s'est dégradé sur le site des Impressions de l'Enclos.

Des progrès doivent être relancés dès 2023. Les consommations de ce site représentent pour 2022, moins de 1 % des consommations totales, tous sites confondus en France et en Afrique du Sud.

OPTIMISER NOS CONSOMMATIONS D'ENERGIE

L'énergie la plus propre est celle que l'on ne consomme pas. C'est pourquoi nos efforts se focalisent prioritairement sur son optimisation et sa rationalisation, en parallèle de la modernisation de notre outil de production. Concomitamment, et alors que notre principale source d'approvisionnement énergétique est d'origine fossile, nous misons sur un mix énergétique incorporant significativement plus d'énergie renouvelable pour assurer la pérennité de notre activité.

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

L'énergie joue un rôle clé dans notre processus de production : il est crucial pour nous de l'économiser. C'est pourquoi nous investissons pour réduire nos consommations et diversifier nos sources énergétiques. Nous voulons une activité plus performante et plus propre.

Les faits marquants de 2022

En 2022, le périmètre est resté constant. Des investissements pour une meilleure thermorégulation de notre site principal, Maison Jeanjean, ont engendré une hausse des consommations en 2021. Dès 2022, notre consommation globale d'énergie est repartie à la baisse.

Pour suivre nos progrès, nous rapportons cette consommation globale à nos différents types de production.

L'amélioration de nos process en matière de qualité (thermorégulation accrue) sur nos sites de conditionnement a fait augmenter notre consommation énergétique sur notre site principal en 2021. Nous avons atteint notre ambition de limiter cette hausse et de la stabiliser dès 2022.

En ce qui concerne les activités des Impressions de l'Enclos, les consommations sont stables dans l'ensemble, avec une légère baisse en 2022, en raison d'une reprise d'une activité standard.

ANTICIPER TOUT RISQUE DE POLLUTION

Nos activités induisent inévitablement la production de divers types de pollution. Nous avons mis en place des systèmes de collecte et de traitement efficaces de nos effluents. D'autres types de pollution peuvent être engendrées par notre activité, en particulier liée à l'emplacement de nos sites à proximité des habitations. Toute pollution olfactive, visuelle et auditive a pour objectif d'être anticipée autant que possible pour entretenir de bonnes relations avec les riverains, qui sont aussi souvent nos collaborateurs.

AMELIORER EN CONTINU TOUS NOS EMBALLAGES

Le verre est un matériau recyclable à l'infini. Cependant, chaque bouteille nécessite une part nouvelle de matière première pour assurer son intégrité et sa fonctionnalité. En outre, il ne constitue pas le seul emballage de nos vins. Pour toutes ces causes, nous œuvrons à réduire le poids de nos bouteilles et l'utilisation de matières premières en sélectionnant, lorsque nous le pouvons, les emballages les moins nocifs pour l'environnement.

Le saviez-vous ?

L'éco-conception ne s'arrête pas à la bouteille et nos équipes de My VitiBox l'ont bien compris ! Depuis 2021, My VitiBox prend le parti de sélectionner uniquement des vins labellisés (HVE, Bio, Biodynamie...) avec une double mission : éclairer sur la qualité des produits achetés et éduquer sur la manière de consommer.

En 2022, My VitiBox a engagé une refonte complète des constituants de la box. Le carton était déjà entièrement recyclable et partiellement issu de matière recyclée, labellisé FSC. Tous les constituants ont été revus cette année pour satisfaire les exigences de l'éco-conception en mobilisant les 3R : Réduire, Réemployer et Recycler, tout en apportant une touche d'ingéniosité pour compenser ces réductions d'emballage !

Double utilisation des livrets de dégustation ! → utilisés comme support pour remplacer les frisures de calage.
Dans ces livrets, des instructions pour les réemployer en papier cadeau.
Un papier utilisé de type papier journal issu à 50% de fibres recyclées et 50% de fibres certifiées FSC.
Une impression numérique qui utilise des encres base eau, sans solvant ni produit de mouillage.

DEVELOPPER L'ECONOMIE CIRCULAIRE

Il nous tient à cœur d'intégrer le concept d'économie circulaire dans nos actions, en reconsidérant nos déchets comme de potentielles ressources. Pour cela, il est essentiel de croiser les connaissances issues de la recherche et d'évaluer leur pertinence et leur maturité pour notre contexte. Et parce que des solutions existent, nous tentons de les appliquer à notre activité.

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

Chez AdVini, nous nous engageons résolument dans l'économie circulaire pour limiter les externalités négatives de notre activité et préserver les ressources naturelles.

Nous cherchons à diminuer au maximum nos DIB, les déchets non valorisés, en encourageant le développement de nouvelles filières. Notre objectif, à terme, est de pouvoir recycler tout ce qui sort de nos lignes. Plus aucun déchet, que des co-produits ! Nous n'y sommes pas encore puisque presque 20 % de nos déchets finissent toujours en DIB.

Cet indicateur s'est dégradé au cours des trois dernières années. Mais cette évolution est en réalité plutôt une bonne nouvelle : les filières de tri et de valorisation des déchets se développent en Afrique du Sud. L'intégration progressive des structures Sud-Africaines a engendré une baisse de notre taux de valorisation. L'objectif est de le voir réaugmenter dès 2023.

Pour améliorer cette performance, nous avons lancé en 2022 et allons poursuivre sur 2023 un diagnostic de nos DIB avec nos partenaires collecteurs. En identifiant ce qui se retrouve dans nos DIB, nous pourrons avancer vers une meilleure valorisation ou la création de nouvelles filières !

C'est le poids moyen des bouteilles achetées par AdVini

C'est le taux de calcin (verre recyclé) moyen de nos bouteilles

moyen dans nos bouteilles

Nous poursuivons nos efforts, dès la conception de nos produits, en allégeant nos bouteilles lorsque c'est possible. Nous tâchons de choisir les teintes les plus foncées, incorporant le maximum de calcin.

En 2022, nous avons produit 66 millions de cols. Les différentes crises ont rendu l'approvisionnement en verre très complexe. Nous avons dû faire face à des pénuries verrières ayant touché toute la filière. Nous avons donc parfois dû nous rabattre sur les seules bouteilles qui étaient à notre disposition, pour éviter de mettre nos lignes à l'arrêt.

Malgré tous, nos efforts paient : le poids moyen de nos bouteilles est ainsi passé de 526,24g en 2018 à 504,56 g en 2022, soit une baisse moyenne de 21,68 g par col (-4,12 %). Ainsi, avec ces bouteilles plus légères, nous avons économisé en 2022 près de 1 430 t de verre !

Le saviez-vous ?

Le réemploi de bouteilles de vin figure parmi les solutions de premier plan pour diminuer la production de déchets ménagers et l'exploitation de ressources naturelles. C'est une voie de sortie de l'économie linéaire, qui concrétise le concept d'économie circulaire. Parce que nous sommes convaincus que le réemploi peut apporter une réponse aux enjeux de décarbonation et de réduction de l'impact environnemental de la filière, nous restons en lien avec France Consigne afin d'identifier les opportunités de mettre en place le réemploi avec des partenaires locaux.

En 2022, nous sommes fiers d'avoir pu lancer notre première gamme de bouteille apte au réemploi avec Biocoop et Oc'Consigne : Terre Nature de la Maison Jeanjean.

Son packaging a été totalement révisé pour résister

à environ 20 lavages, tout en y appliquant les principes d'éco-conception : simplification de l'étiquette et changement de papier adhésif, suppression des dorures, vernis et aplats, bouchon en liège FSC, carton écru sans marquage. Tout le produit a été repensé pour faciliter son lavage et garantir ses nouvelles vies.

Disponible dans 150 magasins Biocoop, ce projet est également une réussite commerciale ! Depuis son évolution vers le réemploi, les ventes de Terre Nature ont augmenté de 17% sur le 2^e semestre 2022, par rapport à la même période en 2021.

DIMINUER NOTRE EMPREINTE CARBONE

La viticulture est l'un des secteurs où les changements climatiques sont les plus visibles. Alors que nous avons mené de nombreuses actions pour réduire notre impact sur le climat depuis la création du service Développement Durable en 2003, nous avons pris la décision de lancer notre premier Bilan carbone en 2022, sur l'ensemble des scopes 1, 2 et 3. Cela nous permettra d'objectiver notre situation et prioriser les futures actions à mener au regard de cet enjeu majeur.

Le saviez-vous ?

Un des leviers à activer pour décarboner notre activité sur nos propriétés concerne notre parc de véhicules agricoles. En 2022, le Domaine Cazes s'est équipé d'un tracteur 100% électrique de la marque Sabi Agri, le premier du genre commercialisé en France !

Attirée d'abord par sa « structure étrange » sur un salon technique viticole, la Directrice Technique Aurélie Mercier y a vu une véritable alternative pour travailler ses inter-rangs proprement, tout en diminuant son empreinte carbone au vignoble ! Au-delà de ses vertus électriques, il s'agit en plus d'un outil particulièrement performant dans son travail effectué dans nos vignes.

On a été capables de passer jusqu'à 5km/ h et avec un travail plus propre de nos rangs de vigne

Un des rares tracteurs 100% électrique qui offre une autonomie permettant sans problème de travailler une journée complète !

Enfin, effets non anticipés mais forts appréciés, l'appareil offre également un véritable confort en termes d'ergonomie pour nos équipes qui l'utilisent : pas de bruit, pas d'odeur, conduite maniable, très confortable, une absence de cabine appréciée …

Un outil performant, confortable, et économe en énergie !

ACTIONNER TOUS LES LEVIERS D'ADAPTATION AUX CHANGEMENTS CLIMATIQUES

Les changements climatiques se ressentent depuis plusieurs années à la vigne, avec une ressource hydrique de plus en plus limitée dans les bassins méditerranéens, des dates de vendanges de plus en plus précoces et des profils de vins qui évoluent. Ces bouleversements du climat prendront une ampleur considérable dans les années à venir. Il est de notre responsabilité de préparer nos métiers à répondre à ces enjeux, en incluant la dimension carbone dans l'ensemble de nos projets au vignoble et en poursuivant nos essais de nouveaux cépages et porte-greffes résistants. Nous poursuivons également nos essais de nouveaux systèmes de protection antigel.

L'ANCRAGE DANS NOS REGIONS VITICOLES, UNE FORCE POUR JOUER NOTRE ROLE DE LEADER

PILOTER ET POURSUIVRE DES PARTENARIATS INNOVANTS ET CREATEURS DE VALEUR AVEC L'AMONT POUR VALORISER NOS VINS ET REPONDRE AUX ATTENTES DES MARCHES

Nous ne pourrions exister sans nos partenaires. Ce tissu de producteurs avec lesquels nous travaillons au quotidien est central dans notre stratégie. Assumer notre responsabilité vis-à-vis de notre chaîne d'approvisionnement s'est imposé comme une évidence. C'est une logique fructueuse que nous devons déployer partout : coconstruire des stratégies de création de valeur partagée.

Le saviez-vous ?

Le « Broad-Based Black Economic Empowerment », BBBEE, forme d'empowerment économique initié par le gouvernement d'Afrique du Sud en 2003, a pour objectif la redistribution des richesses à un large éventail de la société sud-africaine, précédemment défavorisée à l'époque de l'apartheid.

Visio Vintners est une entreprise créée en 2018 grâce à une collaboration entre le "Kleine Zalze Empowerment Trust" et "Kleine Zalze Wines" à Stellenbosch. Cette collaboration permet de développer les compétences des collaborateurs, de la vigne à la vinification, et jusqu'à la commercialisation pour assurer la durabilité à long terme.

L'Empowerment Trust détient 51 % des actions de Visio Vintners, les 49 % restants étant détenus par le domaine Kleine Zalze. Les bénéficiaires du Trust sont tous les travailleurs noirs de Kleine Zalze Wines ayant plus de 5 ans d'ancienneté. Tous les employés éligibles du domaine reçoivent un bénéfice jusqu'à ce qu'ils quittent l'entreprise, sauf dans des cas particuliers (retraite ou invalidité) où l'employé touchera encore un bénéfice pendant 5 ans.

Visio Vintners cultive ses propres raisins sur des terres louées à long terme par la municipalité de Stellenbosch et a planté depuis 2017 près de 15 hectares de vignes, de trois cépages différents : Cabernet Sauvignon, Cabernet Franc et Syrah. Les vignes ont grandi jusqu'à la première récolte en 2021 ! Ce fut un grand moment de célébration lorsqu'en 2021, Visio Vintners a lancé ses premiers vins sous sa propre étiquette.

Visio Vintners est avant tout un projet humain et solidaire, qui s'appuie sur la complexité du passé et la vitalité du nouveau. Cette marque chaleureuse adopte des méthodes agricoles responsables qui respectent un terroir supérieur et unique : le terroir de Stellenbosch !

Les directeurs de Visio Vintners et les administrateurs de l'Empowerment Trust : Gerald Snyman (administrateur), Brandon Uitlander (directeur), Alicia Alves (administratrice) et Norman Paulse (directeur).

C'est notre bébé, nous sommes prêts à faire tout ce qui est en notre pouvoir pour en faire quelque chose de durable.

Alicia Alves, administratrice

La vision de Visio Vintners est de construire une marque largement reconnue, crédible, importante et durable, qui crée des bénéfices significatifs à distribuer aux bénéficiaires et à leurs familles. Visio Vintners doit être un phare d'espoir, de croissance et de réussite.

DEVENIR UN PARTENAIRE INCONTOURNABLE ET PIONNIER AU SERVICE DU PROGRES DE LA FILIERE DU VIN

Conscients de notre portée sur nos territoires et dans notre filière, nous nous engageons à jouer notre rôle de leader dans la structuration de la profession et dans la quête de durabilité. Cette démarche d'amélioration continue est indispensable à l'adaptation de notre filière, face aux défis du 21^e siècle.

C'est pourquoi nous nous engageons depuis plus d'une décennie aux côté des acteurs de la recherche, pour encourager et accompagner l'innovation. AdVini est membre fondateur de deux Chaires de recherche de l'Institut Agro de Montpellier.

La Chaire « AgroSys » vise à rassembler les mondes scientifique, académique et économique pour innover en faveur d'agrosystèmes durables. La Chaire porte une approche systémique pour accompagner la transition agroécologique face aux enjeux de demain.

La Chaire « Vigne et Vin » est un espace de réflexion entre des entreprises de la filière et les équipes de recherche et d'enseignement supérieur de Montpellier pour porter des actions d'intérêt commun en lien avec la formation, la recherche et le transfert de savoir.

GARANTIR LES STANDARDS DE QUALITE LES PLUS ELEVES POUR NOS VINS ET DANS NOS PROCESS

La qualité de nos vins est au centre de toutes nos attentions. En contrôlant et en mettant en place l'amélioration continue de tous nos process de production, nous répondons aux attentes de nos clients et les anticipons. De plus, nous nous inscrivons dans des démarches reconnues pour rendre nos engagements encore plus lisibles et crédibles, que ce soit autour de la promotion de terroirs d'excellence (AOP, IGP) ou de pratiques vertueuses (Biodynamie, AB, HVE, etc.).

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVEL OPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

Les faits marquants de 2022

Chez AdVini, nous misons sur des produits adaptés à chaque demande, obtenus en magnifiant l'expression de nos terroirs ou en innovant pour des produits originaux et différenciants. Répondre aux attentes de chacun de nos clients est notre priorité.

Notre engagement pour la qualité de nos produits se traduit dans les exigences de nos clients. C'est pourquoi nous suivons avec précision toutes les réclamations reçues et traitées.

382 C'est le nombre de réclamations clients traitées en 2022 sur l'ensemble du périmètre AdVini

Le nombre de réclamations a augmenté en 2022 de 12,7% par rapport à 2021. Cette dégradation est principalement due à la conjoncture et notamment aux hausses successives des coûts des matières sèches, que nous avons répercutées sur nos prix de vente.

Cette variation de prix en cours d'année, assez atypique, a conduit à des erreurs dans l'administration de nos ventes et chez nos clients. Des mesures sont en cours de réflexion pour pallier ce problème en 2023, alors que le contexte d'inflation reste prégnant.

PARTAGER NOS SAVOIR-FAIRE ET LES VALORISER A TRAVERS LE MONDE AUPRES DE NOS CLIENTS

Chez AdVini, nous assumons notre rôle au sein de la filière et de nos territoires. Nous œuvrons pour le renouvellement des générations et pour transmettre, à tous, notre passion du vin. C'est pourquoi, en partenariat avec la Fondation de L'Institut Agro, AdVini s'engage pour le renouvellement des générations dans la viticulture depuis 2015 grâce au Concours Vignerons et Terroirs d'Avenir.

Notre objectif ? Accompagner des jeunes vignerons prometteurs dans leur installation. Après une première sélection sur les dossiers reçus, 6 candidats sont retenus. Ils bénéficient d'un double accompagnement : par des étudiants ingénieurs de L'Institut Agro de Montpellier et leurs professeurs durant plusieurs mois, ainsi que par des cadres dirigeants d'AdVini. Après une préparation intensive, chaque candidat doit passer un « Grand oral » devant un jury composé de personnalités éminentes du monde du vin.

projets vignerons ont été lauréats du Concours depuis son lancement en 2015

Le concours est désormais doté de trois prix, de 50 000 €, de 20 000 € et de 10 000 €. Un vrai coup de pouce au lancement de ces projets prometteurs ! La 6e édition du Concours Vignerons et Terroirs d'avenir a pu se lancer à l'automne 2021 et se dérouler au printemps 2022, sur une reprise du calendrier classique après deux éditions perturbées par la crise sanitaire.

UNE GOUVERNANCE ENGAGEE POUR PORTER NOTRE RAISON D'ETRE

AFFIRMER UNE GOUVERNANCE EQUILIBREE ET TRANSPARENTE AUTOUR DES ACTIONNAIRES DU MANAGEMENT ET DE TOUS LES COLLABORATEURS ET PARTENAIRES

La vision ESG d'AdVini ne peut se déployer qu'en engageant l'ensemble des parties prenantes. La gouvernance doit être à l'impulsion de cette dynamique qui doit se nourrir et s'enrichir par les attentes du management, des collaborateurs et des parties prenantes.

La création d'un comité ESG au sein du Conseil de surveillance est la meilleure illustration de cette incarnation au plus haut niveau de l'entreprise. Le pôle pilotant la stratégie ESG, le service Développement Durable, a de plus été rattaché en direct au PDG d'AdVini, en 2022. Enfin, des objectifs ESG ont été inclus dans les grilles d'objectifs de l'ensemble des dirigeants des Business Unit AdVini, permettant d'allouer une part du variable des dirigeants et de leurs équipes a l'atteinte des objectifs ESG.

DIGITALISER POUR MIEUX PILOTER ET MIEUX PARTAGER

Rendre nos échanges et notre gestion plus fluide passera par la digitalisation. Elle est une clé pour mieux décider, mieux piloter, mieux suivre et mieux rendre compte. La digitalisation a également un rôle à jouer dans notre capacité à diffuser de l'information, en interne comme en externe. C'est pourquoi AdVini doit résolument ancrer sa trajectoire dans le digital.

De nombreux chantiers sont en cours en ce sens :

Refonte de notre ERP, la migration de notre outil SAP nous permet de repenser complètement l'architecture de nos flux et ainsi d'optimiser le pilotage de notre production, un vaste chantier qui a débuté en 2022 et s'étendra sur toute l'année 2023.
Embauche d'une Responsable de la Communication digitale, qui a pour missions de mieux partager nos succès et nos engagements au travers de nouveaux outils digitaux.
Déploiement de nouveaux outils pour le suivi de la relation client avec la bascule sur Salesforce IDCrmPro, ainsi que pour la communication clients.

Autant de projets digitaux qui vont nous permettre d'affronter sereinement l'objectif de digitaliser pour mieux piloter et mieux partager et ce, dès 2023.

FAIRE PROGRESSER NOS HOMMES, UNE AMBITION AU CŒUR DE NOS PREOCCUPATIONS

L'organisation d'AdVini repose sur la diversité de ses métiers et de ses savoir-faire. Porté par des valeurs humanistes, Advini cultive une vision claire, ancrée dans son époque et pragmatique de la filière vin avec pour volonté de :

Entraîner et faire grandir tous ses salariés, valoriser les talents d'aujourd'hui et demain.
Renforcer sa culture managériale transversale, le travail en équipe pour décupler les énergies.
Mettre en place des process efficaces et motivants pour les équipes

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

QUI SONT NOS COLLABORATEURS ?

Les données de la DPEF pour la partie sociale 2022 incluent nos filiales sud-africaines sur l'ensemble des items, à l'exception de la formation professionnelle qui est traitée sur le périmètre France. Lorsque l'historique des données n'est pas sur le même périmètre, cela est précisé. Les VRP et stagiaires sont exclus du périmètre de la DPEF. Les bureaux Export sont exclus.

Répartition par catégorie professionnelle

	2022		2021		2020
Cadres	220	25%	214	25%	203	26%
Agents de maitrise	139	16%	129	15%	114	14%
Employés	156	18%	169	20%	166	22%
Ouvriers	345	40%	310	37%	301	36%
Apprentis	8	1%	26	3%	17	2%
TOTAL	868	100%	848	100%	801	100%

Effectif CDD + CDI + Apprentis ; effectif présent au 31/12

Pour l'Afrique du Sud, la concordance suivante s'applique :

Employé = Employee ; Ouvrier = Worker ; Agent de maitrise = Technician / Middle manager ; Cadre = Manager / Professional

Le nombre de collaborateurs est en hausse et s'explique par des variations de périmètre, principalement : cession de Rigal, acquisition de Kleine Zalze en Afrique du Sud.

REPARTITION PAR STATUTS

Répartition de l'effectif entre hommes & femmes, par statut

		2022				2021				2020
	hommes	%	femmes	%	hommes	%	femmes	%	hommes	%	femmes	%
Ouvriers	257	29%	88	11%	248	29.2%	62	7.3%	242	30,2%	59	7.4%
Employés	58	7%	98	11%	58	6.8%	111	13.1%	55	6.9%	111	1.4%
Agents de maitrise	56	6%	83	10%	54	6.4%	75	8.8%	47	5.9%	67	8.6%
Cadres	121	14%	99	11%	122	14.4%	92	10.8%	123	15.4%	80	8.4%
Apprentis	7	1%	1	<1%	17	2%	9	1.1%	9	1.3%	8	1%
TOTAL	499	57%	369	43%	499	58.8%	349	41.2%	476	59,7%	325	26.8%

Effectif CDD + CDI + Apprentis ; effectif présent au 31/12

Part des CDD dans l'effectif

		2022		2021	2020
	hommes	%	femmes	%	hommes	%	femmes	%	hommes	femmes
Ouvriers	3	0.3%	1	0.1%	8	0.9%	4	0.5%	10	0
Employés	1	0.1%	4	0.5%	4	0.5%	14	1.7%	4	5
Agents de maîtrise	0	0%	1	0.1%	0	0%	1	0.1%	0	0
Cadres	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0
Total	4	0.4%	6	0.7%	12	1.4%	19	2.3%	14	5

Effectif CDD et contrats de professionnalisation ; hors apprentis ; effectif présent au 31/12. Les contrats à durée déterminée sont intégrés quel que soit le motif : remplacement, accroissement de l'activité, contrat étudiant…

Au 31/12/2022, la part des contrats à durée déterminée (CDD) est négligeable. Cette prédominance du contrat en CDI permet à nos collaborateurs d'avoir un revenu pérenne, d'accéder plus facilement à certains dispositifs (rémunération variable, épargne salariale…) et de se projeter sur le long terme aussi bien professionnellement qu'à titre personnel.

MOUVEMENTS : RECRUTEMENTS & DEPARTS

Embauches

	2022		2021		2020
		Données incluant AFS		Données incluant AFS		Données incluant AFS
	Hommes	Femmes	Hommes	Femmes	Hommes	Femmes
Ouvriers	20	5	4	26	4	3
Employés	7	17	11	6	11	14
Agents de Maitrise	5	10	6	8	6	7
Cadres	11	3	8	10	8	8
Total	43	34	29	50	29	32

Embauches en CDI au 31/12.

Recrutement et marque employeur

AdVini a pour objectif de recruter des collaborateurs performants, à fort potentiel et capables d'adhérer et de véhiculer l'image et les valeurs de l'entreprise.

Ainsi en lien et en suite logique après la définition de notre Raison d'Être, un travail collectif de définition de nos valeurs a été réalisé en 2022. L'ensemble des collaborateurs a été sollicité via un questionnaire et lors d'ateliers de travail, afin de définir les valeurs AdVini :

Afin de les faire vivre et les transmettre en interne, elles sont régulièrement partagées avec les collaborateurs : Journée d'intégration, réunions annuelles, 150 ans…

Afin de les partager en externe ; un comité éditorial a été mis en place et revoit trimestriellement toutes les actions menées en interne, en lien avec nos valeurs mais aussi notre démarche ESG pour les faire rayonner sur nos réseaux.

Conscient des enjeux croissants liés au recrutement ; AdVini s'est également doté d'un ATS (« Applicant Tracking System ») afin d'adresser plusieurs problématiques :

Garantir une meilleure visibilité de nos offres et disposer d'une meilleure analyse de la performance de nos annonces afin de mieux anticiper les recrutements complexes.
Disposer d'un outil de gestion partagée des candidatures et avoir ainsi un réel vivier de profils qui permette de multiplier les opportunités pour les candidats au sein du groupe.
Assurer un meilleur suivi de l'état d'avancement des recrutements et veiller à mieux informer les candidats, notamment dans le cadre des réponses qui peuvent leur être apportées.

Cette plateforme garantit également un niveau accru de transparence et permet d'accéder à tout moment à tous les profils et de veiller à la non-discrimination et à la justification des choix concernant les candidats retenus.

Courant 2022, une sensibilisation plus particulière auprès des équipes Vigne & Vin concernant les enjeux liés au recrutement et à la marque employeur a été menée. L'objectif : alerter sur l'attractivité des offres, l'impact des réseaux et la nécessité d'être proactif et réactif.

Nos process de recrutement se veulent courts et se limitent dans la majorité des cas à 2 entretiens. Eventuellement, un entretien avec la Direction et/ou un membre Comex peut avoir lieu selon le poste :

Afin d'évaluer le succès de nos recrutements, nous suivons (uniquement sur les filiales françaises) le taux de rétention des nouveaux embauchés (personne restant en poste au terme de 6 mois (pour les ouvriers, employés, agent de maitrise) ou 12 mois (pour les cadres)

Le taux de rétention est à 93% à fin décembre 2022, signe de la capacité de l'entreprise et des nouveaux collaborateurs à s'intégrer avec succès au sein de l'organisation.

Un rapport d'étonnement est également régulièrement envoyé aux nouveaux embauchés. Il s'agit d'une démarche volontaire qui nous permet d'avoir du feedback concernant nos process : recrutement & intégration, cultures & valeurs d'entreprises, management, ambiances & relations d'équipe, poste de travail & environnement.

Départs

	2022	2021	2020
	Données incluant AFS
Nombre de départs*	166	142	137
dont nombre de fin de CDD, apprentissages…	39	45	48
dont nombre de licenciements	16	16	8

*Hors mutation interne, hors changement de contrat de travail en cours d'année.

La hausse du nombre de départs en 2022 s'explique entre autres par les mouvements liés au changement de périmètre (en particulier acquisition de Kleine Zalze en 2022).

En cas de départ volontaire, un questionnaire de départ est adressé aux collaborateurs sortants qui souhaitent partager leurs raisons. L'analyse de ce questionnaire de départ est partagée par la DRH dans les instances de Direction (notamment comité des rémunérations).

COMMENT S'ORGANISENT LEURS JOURNEES ?

Durée & organisation du travail

Environ 3% de l'effectif présent au 31/12 bénéficie d'un temps partiel. La part d'effectif à temps complet par catégorie est la suivante :

Effectif présent au 31/12

Télétravail

Le télétravail s'est installé durablement au sein de l'entreprise, dans nos filiales françaises.

Celui-ci répond aux besoins d'assouplissement et de flexibilité pour les collaborateurs tout en conservant le lien social et la proximité managériale entre tous.

La Direction a dressé un cadre pour pérenniser ce mode d'organisation du travail dans le temps, grâce à un modèle de travail hybride alliant télétravail et présentiel sur site pour gagner en agilité, développer le bien-être au travail, améliorer l'attractivité et mieux répondre aux attentes de nos collaborateurs et futurs collaborateurs :

Mettre en place une nouvelle organisation du travail qui apporte : souplesse, flexibilité et efficacité dans l'organisation du travail.
Améliorer la qualité de vie au travail des salarié au travers, notamment, d'une meilleure conciliation entre vie professionnelle/personnelle, d'une réduction des déplacements, de la fatigue et du stress qui peuvent en découler.
Développer la responsabilisation des salariés, notamment dans leur capacité à mettre en œuvre des modalités adaptées de gestion et d'organisation de leur activité.
Renforcer l'attractivité externe et la mobilité interne.
Favoriser l'embauche ou le maintien dans l'emploi des personnes en situation de handicap.
S'inscrire dans une démarche de développement durable.

PRENDRE SOIN DE NOS COLLABORATEURS

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

Maladie

	2022	2021	2020
	Données incluant AFS	Données incluant AFS	Périmètre France
Nombre de jours d'absence pour cause de maladie	11405	10 696	11 127
Taux d'absentéisme pour cause de maladie	5%	5%	6%

Effectif CDI + CDD + apprentis. Calcul du taux d'absentéisme sur la base du nombre de jours ouvrés en France.

Accidents du travail

	2022	2021	2020
	Données incluant AFS	Données incluant AFS	Périmètre France
NB de jours d'absence pour cause d'accident du travail	2606	2265	1284
Taux d'absentéisme pour cause d'accident du travail/trajet	1.2%	1.1%	0.75%
Taux de fréquence	21.24	21.21	20.48
Taux de gravité	1.68	1.23	1.38

Effectif CDI + CDD + apprentis. Calcul du taux d'absentéisme sur la base du nombre de jours ouvrés en France.

Taux de fréquence (TF) = (nb d'accidents avec arrêt/heures travaillées) x 1 000 000 Taux de gravité (TG) = (nb de journées perdues par incapacité temporaire/heures travaillées) x 1 000 Taux d'absentéisme = Nombre de jours d'absence (pour maladie ou pour accident du travail/trajet) / (effectif x nombre de jours ouvrés en France)

AdVini met en œuvre des moyens pour la prévention des risques professionnels, la sécurité et l'amélioration des conditions de travail pour l'ensemble des salariés. Les problématiques de sécurité sont gérées localement, au plus près des épicentres, par la Direction de chacune des maisons, avec la volonté de responsabiliser les dirigeants ainsi que les chefs de service. Une commission sécurité est également intégrée à chaque CSE.

De nombreuses formations « santé et sécurité » sont mises en place chaque année :

Gestes et postures.
Habilitations électriques.
Risque incendie.
Hygiène.
Risque chimique.
Gestion du temps.

En parallèle, les sociétés actualisent régulièrement les diagnostics de situations de pénibilité, à partir duquel est établi un plan de prévention des risques professionnels. Ce diagnostic est complété par des études terrain menées par les représentants du personnel, le médecin du travail, les services Qualité & RH.

En collaboration avec les services de santé au travail, une analyse des risques psychosociaux a été menée dans plusieurs de nos maisons en 2022 et des plans d'actions mis en œuvre en fonction des risques identifiés.

ACCOMPAGNER NOS COLLABORATEURS

Politique en faveur des seniors

L'âge moyen, pour les salariés présents au 31/12 est de 43 ans. Un peu plus de 30% de l'effectif AdVini est considéré comme Seniors (plus de 50 ans). Aussi, l'accès et le maintien dans l'emploi des seniors sont des préoccupations constantes du groupe.

En France, nos salariés sont accompagnés dans la préparation de leur départ à la retraite. Des réunions d'informations et des rendez-vous individuels sont régulièrement organisés avec notre organisme de gestion.

Un Plan Epargne Retraite Collectif (PERCO) a été mis en place au sein des filiales françaises afin d'aider les salariés à mieux anticiper et préparer leur retraite. Le groupe incite ses collaborateurs à utiliser ce dispositif notamment en versant un abondement pour les sommes placées issues de la participation et de l'intéressement.

Des mesures de prévention et d'aménagement des postes de travail sont mises en place en fonction des constats établis sur la base des diagnostics pénibilité et des actions menées par les institutions représentatives du personnel.

REPARTITION PAR TRANCHES D'ANCIENNETE

Effectif CDI+CDD hors apprentis ; global groupe ; effectif présent au 31/12

L'ancienneté moyenne (global groupe) est de 10,8 années. On note que 33% de l'effectif a entre 0 et 3 ans d'ancienneté et 59% de l'effectif a moins de 10 ans d'ancienneté.

Les enjeux sur la transmission des savoirs sont forts. En ce sens, 58% des formations (périmètre France) sont des formations internes. Cet engagement permet de valoriser l'expertise de nos collaborateurs et de garantir la transmission des compétences propres à l'entreprise.

Une façon de contribuer également à renforcer les rencontres inter-métiers et inter-sociétés.

Recrutement & maintien dans l'emploi des personnes reconnues travailleurs handicapés

En France, AdVini s'associe à l'Agefiph qui propose une plateforme de recrutement et un accompagnement pour l'emploi des personnes en situation de handicap. Nos offres d'emploi, d'alternances et de stages y sont systématiquement diffusées pour toutes nos maisons et pour l'ensemble de nos métiers.

L'entreprise veille également au maintien dans l'emploi en travaillant notamment sur les adaptations au poste de travail et l'aide au financement d'appareillage et matériel spécifique. Un travail qui est généralement mené conjointement avec les services de santé au travail.

Fidèle à notre raison d'être, AdVini fait de l'inclusion et du maintien dans l'emploi des personnes en situation de handicap un enjeu majeur. Les sujets à adresser sont multiples : lutter contre les idées reçues, veiller aux bonnes pratiques de recrutement, communiquer & sensibiliser, travailler avec les services de santé pour favoriser le maintien dans l'emploi des salariés.

Un sujet qui a fait l'objet d'une Commission RH spécifique pour nos équipes Ressources Humaines & Développement Durable afin de rappeler les enjeux, nos obligations et identifier des actions possibles pour renforcer notre engagement.

Montant de la contribution handicap

Périmètre : filiales françaises

DEVELOPPEMENT DES COMPETENCES & FORMATION

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

AdVini attache une réelle importance au développement des compétences des salariés notamment grâce à la formation. La transmission des savoirs et des savoir-faire est une priorité chez AdVini.

C'est pourquoi nous devons capitaliser sur nos compétences et nos savoir-faire d'excellence en matière de viticulture, d'œnologie, de production, de logistique, de commercialisation, de gestion, d'ingénierie financière, etc.

Tous les collaborateurs doivent continuer à progresser tout au long de leur carrière, par la formation et en mettant à profit la mobilité interne.

Pour cela, chaque maison propose des formations diversifiées en lien direct avec le poste des collaborateurs mais aussi des formations plus personnelles.

Une attention est également portée lors des formations pour :

Adresser nos sujets ESG à travers des thématiques variées : le Bio, les couverts végétaux, la lutte contre la corruption, la santé & la sécurité de nos collaborateurs.
Développer l'ouverture à notre métier et nos savoir-faire pour tous nos collaborateurs via la journée d'intégration, les formations dégustation.
Poursuivre la digitalisation de nos métiers (avec des formations SAP, CRM, BI).
Accompagner les managers dans l'exercice de leurs missions afin de leur donner les clés de la réussite. Ainsi 115 personnes ont été formées au management en 2022.

AdVini dispose d'un portail RH qui permet de dynamiser et d'optimiser le suivi et le développement des collaborateurs. Ce portail RH est un outil de pilotage de la gestion de la performance, des carrières, et des talents.

Le portail RH doit poursuivre son déploiement pour permettre à AdVini d'animer son projet de gestion des carrières :

Retenir les talents et les personnes qui seront les dirigeants de demain et assureront la pérennité et le succès d'AdVini.
Accueillir les nouveaux entrants pour qu'ils démarrent au mieux dans l'entreprise.
Développer les collaborateurs pour qu'ils donnent le meilleur d'eux même, qu'ils s'épanouissent dans l'entreprise et participent activement aux résultats personnels et collectifs.
Attirer des « bons profils » pour que les candidats ou les gens en poste aient envie de venir travailler pour AdVini.
Réorienter en cas d'échec les personnes afin de leur proposer une mission ou une fonction qui soit plus en adéquation avec leur formation et compétence.

Ainsi en 2022, AdVini a finalisé la cartographie des compétences de ses différents métiers. Un travail mené par les RH en collaboration avec les managers et les collaborateurs de chaque métier et qui a abouti à la définition de plus de 300 compétences clés au sein de nos organisations & métiers.

Ce travail de cartographie nous permet d'avoir une vision claire et permettra le déploiement en 2023 d'un entretien de compétences pour les équipes avec pour volonté de maitriser les risques éventuels de perte de compétences et la volonté de faire grandir nos salariés via des plans de développement personnalisés.

	2022	2021	2020
Heures de formation	20 510	15 359,5	13 955,5
Salariés formés	597	441	421
Nombre d'heures de formation (moyenne / collaborateur)	34.36	34,83	33,15

Périmètre filiales françaises uniquement

Un travail important est réalisé pour permettre de maintenir l'accompagnement et l'engagement auprès des salariés, en sollicitant tous les dispositifs de financement possibles. Ainsi, nous bénéficions d'un taux de financement de près de deux tiers de nos coûts pédagogiques.

L'index égalité femmes / hommes est obligatoire pour chacune de nos entreprises de plus de 50 salariés. Il est calculé et communiqué chaque année pour les entreprises concernées au sein du groupe.

L'index prend en compte différents indicateurs (écart de rémunération entre les femmes et les hommes, écart de taux d'augmentations individuelles de salaire, nombre de salariés du sexe sous-représenté parmi les 10 salariés ayant perçu les plus hautes rémunérations...).

Sur son entité principale, AdVini (soit 50% de l'effectif France) a obtenu la note de 84 / 100 :

Ecart de rémunération entre les femmes et les hommes par âge et par catégorie socioprofessionnelle = 29/40 pour AdVini,
Ecart de taux d'augmentation entre les femmes et les hommes par catégorie socioprofessionnelle = 20/20 pour AdVini,
Ecart de taux de promotion entre les femmes et les hommes par catégorie socioprofessionnelle = 15/15 pour AdVini,
Pourcentage de salariées augmentées dans l'année suivant leur retour de congé maternité = 15/15 pour AdVini,
Nombre de salariés du sexe sous-représenté parmi les 10 salariés ayant perçu les plus hautes rémunérations = 5/10.

REMUNERATION

Masse salariale

La masse salariale chargée s'élève pour 2022 à plus de 43 millions d'euros.

	2022	2021	2020
	Données incluant AFS	Périmètre France
Salaires bruts	31 634 K€	27 764 K€	25 241 K€
Charges sociales	11 913 K€	11 044 K€	10 247 K€
Total	43 547 K€	38 809 K€	35 488 K€

Politique salariale

La politique salariale s'articule autour des principes communs suivants :

1. Récompenser l'engagement et l'investissement des équipes par du VARIABLE quand les résultats et la performance sont au rendez-vous par le versement de primes
D'intéressement et de participation (avec des abondements possibles).
Par maisons, entités ou sociétés sur les résultats.
Par un variable pour tous en lien avec métiers/service.

L'entreprise a développé la mise en place du variable au sein des différentes structures car les primes sont liées à des objectifs de résultats et de performance qui s'évaluent et évoluent d'année en année. Si l'entreprise est performante, les équipes sont récompensées. Si des objectifs sont atteints et permettent la performance ou la bonne gestion de l'entreprise, les équipes sont récompensées.

C'est ce qui nous anime depuis des années et qui permet de gérer l'entreprise en gardant son agilité pour passer les années délicates. Il est de la responsabilité de l'entreprise de gérer de manière prudente la masse salariale tout en partageant ses profits lorsqu'elle en a.

En 2022, près de 90% des salariés pouvant prétendre à un bonus ont effectivement bénéficié d'une prime.

2. Limiter les hausses collectives pour ne pas alourdir la masse salariale

Toute hausse a un impact très significatif et peut nuire à la performance de l'entreprise. Contrairement au variable, la hausse collective n'a pas pour objectif de récompenser l'engagement des équipes mais veiller à un ajustement sur des indices de référence comme l'inflation.

3. Verser des hausses individuelles ciblées

Des hausses qui peuvent récompenser des compétences au poste mais les évolutions salariales sont avant tout synonymes de changement de poste/ métier car l'entreprise ne peut pas rétribuer un métier et des compétences plus chers que la valeur du poste sur le marché.

L'ancienneté n'est pas un critère d'évolution de salaire. Les évolutions de postes et de compétences le sont tout au long de la carrière professionnelle

4. Renforcer le bien-être au travail et l'aménagement des conditions de travail

La politique salariale ne se résume pas au salaire mais également à nos conditions de travail, au climat social, à notre bien-être et à notre santé. Nous passons du temps au travail et il est important que les équipes s'y sentent bien.

5. Maintenir notre engagement sur la formation malgré les réformes car le développement des compétences est indispensable à l'employabilité et la performance

L'entreprise a toujours développé les compétences des équipes bien au-delà de ses obligations légales car apprendre et se remettre en question sont indispensables pour se maintenir dans son emploi et être employable.

6. Être sensibilisé à l'égalité, au handicap et au transfert de compétences

C'est une préoccupation sociale et sociétale que l'entreprise prend en compte par des mesures pragmatiques au sein de chaque site.

En parallèle, chaque société conserve son autonomie dans sa gestion, notamment pour proposer une politique de rémunération adaptée, tenant compte de la taille de la structure et des spécificités régionales, tout en respectant les principes partagés avec le groupe.

ECOUTER NOS COLLABORATEURS

CET ENGAGEMENT REPOND AUX OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DURABLE SUIVANTS :

Dialogue social

La majorité des sociétés du groupe (filiales françaises) ont des représentants du personnel, et parfois, selon les sites, des Délégués Syndicaux. La Direction et les IRP se réunissent plus de 30 fois par an lors de réunions formelles.

AdVini veille au respect de la liberté d'association, favorise la négociation collective et l'indépendance des organisations syndicales et s'attache à entretenir un dialogue avec les salariés et leurs représentants du personnel.

Le dialogue social porte sur des thèmes récurrents comme l'emploi, la stratégie de l'entreprise, l'avancée des chantiers ESG, la formation, la santé au travail…

Les réunions avec les représentants du personnel ont permis la signature de plusieurs accords, principalement sur l'épargne salariale (participation, intéressement, compte épargne temps), la retraite (mise en place d'un plan épargne retraite collectif), l'égalité femmes / hommes.

Les sociétés assurent l'information et la communication auprès de leurs salariés par le biais de différents outils : notes, enquête d'opinion, lettre interne, revue de presse, communication des résultats financiers, réunions questions / réponses…

Respect des conventions internationales de l'OIT

En accord avec les conventions de l'organisation internationale du travail (OIT), les sociétés du groupe AdVini veillent au respect des personnes, à l'égalité des chances et à l'absence de discrimination (sexe, religions, origines…).

Cet engagement inclut le respect de la liberté syndicale, l'interdiction du travail des enfants et du travail forcé.

Nos domaines d'Afrique du Sud sont particulièrement sensibles à ces sujets et portent des initiatives complémentaires. Stellenbosch Vineyards est notamment certifié WIETA (Wine and Agricultural Ethical Trade Association) et dispose également d'une politique éthique concernant le travail forcé.

COMMUNIQUER NOS ENGAGEMENTS ET NOS BONNES PRATIQUES, A L'INTERNE ET A L'EXTERNE, POUR FEDERER ET INSPIRER

Pour partager notre ambition environnementale et sociale, nous nous devons de la faire rayonner en interne grâce à̀ une gouvernance engagée. Ainsi, nous pourrons essaimer nos bonnes pratiques et créer du collectif autour de projets fédérateurs.

Mais c'est également cette mise en lumière qui nous permettra d'affirmer l'excellence de nos pratiques auprès de tous et ainsi contribuer à̀ notre image de marque et à notre marque employeur. Rendre visible nos engagements est une étape clé́de notre stratégie.

Notre ambition pour 2023 : « Faire & Faire savoir ». Un vaste chantier a donc été lancé dès 2022 pour structurer la prise de parole AdVini et la faire monter en puissance. Un groupe de travail dédié et réunissant des compétences multiples au plus haut niveau d'AdVini a donc été lancé.

Les coups de pouce dont nous sommes fiers

Le projet Pebbles a été créé en 2004 et a pour but de permettre aux enfants des communautés agricoles d'avoir accès à des programmes d'éducation et à des services de santé et de nutrition. En effet, Pebbles s'associe à des fermes locales afin de créer et de gérer des clubs de développement pour les enfants des travailleurs de ces fermes qui vivent dans ces domaines.

Le programme d'éducation se divise en deux, le « learner enrichment education programme » pour les enfants âgés de 3 mois à 5 ans et le « school enrichment programme » pour les enfants âgés de 6 ans à 18 ans.

Pebbles est capable de maximiser le potentiel scolaire de chaque enfant en répondant à leur besoin en matière de santé et de bien-être avec leur service de santé : la Pebbles Health Clinic à Stellenbosch. Celle-ci fournit des services de santé de qualité à tous les bénéficiaires de Pebbles ainsi qu'à leurs parents. De plus, Pebbles s'engage à fournir un service de nutrition à tous les enfants. Environ 2 500 repas sont préparés dans la Pebbles Kitchen afin de fournir à tous les enfants des repas sains chaque jour. Les repas sont ensuite livrés dans tous les centres Pebbles afin qu'ils puissent être distribués à ces derniers.

Depuis plusieurs années, l'Avenir accueille et loge les familles des travailleurs et est très fière de faire partie du projet Pebbles.

We Love Football Academy (WLFA) est une organisation à but non-lucratif basée à Cape Town, crée par Christian Alder ancien footballeur allemand professionnel en 2016. Elle a pour but chaque week-end de donner aux enfants d'Afrique du Sud les connaissances nécessaires afin de les orienter vers un mode de vie sain et productif. Cette organisation travaille depuis maintenant cinq ans avec les mêmes enfants âgés de 6 à 16 ans. Ils sont une cinquantaine. Grâce à leur passion commune, le foot leur permet non seulement de comprendre cette notion de partage, mais aussi d'intégrer ces valeurs d'esprit d'équipe et d'entraide.

Chaque enfant a sa place et développe chez We Love Football Academy son droit de réussir physiquement, émotionnellement et mentalement. De plus, Christian Alder organise de temps en temps des sorties autour de Cape Town afin d'offrir à ces enfants l'opportunité de s'ouvrir au monde. Le partenariat avec L'Avenir a commencé durant la même année de sa création, en 2016. Ce partenariat a permis à We Love Football Academy de disposer d'un bungalow et de vans afin de pouvoir véhiculer les enfants.

METHODOLOGIE DU RAPPORT EXTRA-FINANCIER

Notre responsabilité est d'anticiper et de prévenir les risques auxquels notre activité s'expose. Pour répondre aux exigences croissantes et légitimes de nos parties prenantes, nous avons repensé notre façon d'avancer sur les sujets ESG.

DEFINITION D'UNE RAISON D'ETRE

AdVini s'est lancé en 2021 dans un chantier de définition de sa raison d'être. La démarche pour cette définition a été largement collaborative et a impliqué l'ensemble des parties prenantes d'AdVini.

1. Entretiens menés avec un panel représentatif des organes de gouvernance (Conseil de surveillance, Directoire, Comité de Direction) et de parties prenantes externes (partenaires, clients).
1. Sondage de l'ensemble des collaborateurs via un questionnaire soumis à tous. Le taux de retour a dépassé les 70%.
1. Phase d'ateliers d'intelligence collective, au sein de chaque entreprise, pour construire la raison d'être et identifier les valeurs structurantes de l'entreprise.
1. Arbitrage et synthèse en Comité de Direction.
1. Partage de la raison d'être avec l'ensemble des collaborateurs à l'occasion des 150 ans d'AdVini, en juin 2022.

STRUCTURATION D'UNE NOUVELLE VISION ESG

La construction de notre nouvelle stratégie ESG s'est faite dans une démarche collégiale et sous l'impulsion de l'ensemble de la direction. Plusieurs sessions de réflexion et d'échange avec la direction ont eu lieu pour définir dans un premier temps les axes d'engagement d'AdVini reposant sur, à la fois les valeurs de l'entreprise, sa stratégie à 5 ans et ses ambitions environnementales et sociales pour son futur développement.

Ces séances de travail avec les dirigeants (membres du Directoire regroupant les métiers de l'audit interne, la direction générale, la direction marketing, communication et développement durable ainsi que deux représentants des directions opérationnelles industrielles de vinification et de production viticole), ont abouti à la structuration de la stratégie ESG articulée autour de 3 piliers et 12 enjeux majeurs.

DECLINAISON DES ENJEUX IDENTIFIES

La seconde étape s'est poursuivie en interaction avec les métiers fonctionnels et support de l'entreprise, avec comme mode de fonctionnement, des entretiens métiers ouverts. Qualité, Achats, Ressources Humaines, Systèmes d'information et Développement Durable sur les questions agronomiques ont été consultés sur les enjeux, difficultés et actions déjà définies sur leur périmètre.

En parallèle, un diagnostic de l'ensemble des entités (Maisons de Vins, Transport Lodéziens et Impressions de l'Enclos) a été réalisé pour valoriser les pratiques déjà en place et recenser par ailleurs les sujets à faire avancer au regard des ambitions de la démarche ESG globale.

A la suite de ces différents entretiens, chaque enjeu a été décliné en 30 champs puis en plan d'action opérationnel sous la forme de 80 projets à mettre en œuvre sur la période 2022 – 2024, alignés avec le plan stratégique ORBIS d'AdVini.

PRIORISATION DES CHANTIERS

A chaque étape, une séance de travail avec les différentes directions métiers a permis de faire ressortir les priorités (via une matrice de priorisation Impact sociétal / Activité / Performance) d'une part des enjeux, puis dans une seconde étape de prioriser la planification dans le temps de l'ensemble des chantiers.

Ces chantiers ont été planifiés sur 3 ans pour la période 2022-2024 avec comme support une deuxième cotation de priorité en séance.

Enfin, afin de répondre aux exigences de la DPEF, AdVini a mis en place des groupes de travail avec les relais métiers pour définir les indicateurs et leur collecte : la direction des Ressources Humaines, la Direction Audit interne et conformité, la Direction Administrative et Financière, la Direction Qualité, la Direction Achats ainsi que les différents relais en charge de la collecte des données sur nos différents sites.

Ces différents groupes de travail ont mis en évidence les risques sociaux, environnementaux et sociétaux qui pèsent sur les valeurs fondatrices d'AdVini, en lien avec les enjeux sociaux, environnementaux et sociétaux de l'article R225-105 du Code du commerce.

GOUVERNANCE ESG

En 2022, AdVini s'est doté d'un comité ESG issu de son conseil de surveillance. Ce comité a défini ses missions comme suit :

Être force de proposition et de conseils stratégiques sur tous les volets de la durabilité : biodiversité, climat, performance environnementale, développement des collaborateurs, innovation, etc.
Formuler des avis sur la feuille de route ESG d'AdVini

Le comité ESG se réunit de façon trimestrielle pour enrichir la vision stratégique ESG et suivre l'avancée des chantiers.

SUIVI DES ENGAGEMENTS

En restant en cohérence avec ses valeurs, AdVini a ciblé certains risques. En 2020 et 2021, la crise sanitaire a mis en évidence l'importance de la communication interne pour les parties prenantes. Les risques représentés sont intégrés dans les politiques ESG du groupe. Les actions mises en œuvre visant à limiter les conséquences de ces risques sont décrites dans la déclaration de performance extra financière.

Afin d'améliorer le suivi de ces actions, en 2021, il a été décidé de se doter d'un indicateur clé pour chaque risque retenu. Même si tous les indicateurs ne sont pas encore en place, le tableau ci-après met en évidence les enjeux du groupe, les risques identifiés comme majeurs ainsi que les indicateurs clé qui permettent déjà ou qui permettront dans les années à venir de suivre leur évolution.

EXCLUSIONS

Le groupe de travail pilotant cette réflexion a jugé que certaines thématiques mentionnées dans le Code de commerce (C. com. art. L 225-102-1 III modifié par la loi 2018-938 du 30-10-2018) telles que la lutte contre la précarité et le gaspillage alimentaire, le respect du bien-être animal et d'une alimentation responsable, équitable et durable ne faisaient pas partie de la liste de ses principaux risques identifiés. Par conséquent, ces éléments ne feront l'objet d'aucun commentaire dans le présent rapport.

Pour chacune des thématiques retenues, des indicateurs de performance permettent de mesurer l'efficacité des mesures au fil des années.

Les données présentées sont consolidées pour la France et l'Afrique du Sud. Dans les cas où l'indicateur ne donnerait que des informations partielles, le périmètre de l'indicateur sera précisé. Les éléments ci-après permettent d'avoir le détail par thème des indicateurs clés de performance retenus et leur définition afin de permettre au lecteur de mieux appréhender les composantes de ce rapport.

AXE STRATEGIQUE ESG	CHAMPS D'ACTIONS	RISQUES EXTRA-FINANCIERS RETENUS RISQUES PRIORITAIRES (EN VERT)	POLITIQUES MISES EN PLACE POUR PALLIER LES RISQUES	INDICATEURS CLES	DATE DE PREMIERE PUBLICATION
LA DURABILITE DANS TOUS NOS METIERS	Promouvoir une viticulture respectueuse de l'environnement sur nos vignobles et chez nos partenaires	R1. Impacts de notre activité sur les changements climatiques. Les changements climatiques représentent un enjeu majeur pour lequel chaque acteur doit prendre sa part de responsabilité. Les activités AdVini doivent mettre en œuvre des politiques agronomiques et logistiques lui permettant d'assurer la même qualité de production et de service tout en diminuant son empreinte sur l'environnement.	- Accélérer la transition agroécologique - Encourager l'innovation et l'essaimage des bonnes pratiques	Part de nos surfaces en production engagées dans une démarche de certification	DPEF 2018 publiée en 2019
	Optimiser la performance environnementale de tous nos sites		- Améliorer notre performance énergétique - Améliorer notre empreinte « eau »	Consommation énergie / production Consommation d'eau / production	DPEF 2018 publiée en 2019
	Mettre l'écoconception de nos vins et de nos emballages au cœur de notre action		- Amélioration continue de tous nos emballages - Développer des projets d'économie circulaire	Poids moyen des bouteilles Taux de valorisation de nos déchets	DPEF 2018 publiée en 2019
		Faire face aux changements climatiques et atténuer leurs conséquences		- Actionner les leviers pour adapter nos vignobles aux changements climatiques - Objectiver la situation par un bilan carbone	Bilan Carbone en Scope 3 sur l'ensemble de nos activités

Piloter et poursuivre des partenariats innovants et créateurs de valeur avec l'Amont pour valoriser nos vins	R2. Une intégration territoriale déterminante pour l'activité. AdVini s'efforce de maintenir une relation au plus près de ses fournisseurs et partenaires amont et aval.	- Développer la proximité avec nos partenaires amont	Qualification et nombre de partenariats	DPEF 2023 Publiée en 2024
Devenir un partenaire incontournable et un pionnier au service du progrès de la filière vin	R3. Impact de notre activité sur nos parties prenantes. En tant qu'acteur important de l'industrie viti-vinicole en France et en Afrique du Sud, AdVini se doit d'assumer son rôle de leader auprès de la filière vin pour en accompagner les changements nécessaires.	- S'engager dans les instances de la filière vin pour y porter nos valeurs - Poursuivre les partenariats avec la Recherche	Nombre d'instances dans lesquelles AdVini est représentée	DPEF 2023 Publiée en 2024
Garantir les standards de qualité les plus élevés pour nos vins et dans nos process	R4. Risque Qualité produit. AdVini s'engage à garantir des produits de qualité, dans le respect des bonnes pratiques de la filière et de la distribution, tout au long de sa chaîne de valeur.	- Politique Qualité AdVini	Nombre de réclamations commerciales	DPEF 2021 publiée en 2022
Partager nos savoir faire et les valoriser	R5. Risque de métiers en pénurie et de perte de savoir-faire. Faire connaître nos métiers dans toute leur diversité et agir pour le renouvellement des générations.	- Concours Vignerons et Terroirs d'Avenir - Encourager l'accueil de stagiaires et d'alternants dans nos équipes	Nombre de jeunes vignerons accompagnés dans le cadre de CVTA	DPEF 2021 publiée en 2022

Affirmer une gouvernance équilibrée et transparente vis-à-vis de ses parties prenantes	R6. Risque de dégradation du climat social interne. Le dialogue permanent avec les partenaires sociaux et les collaborateurs est essentiel au bon fonctionnement de l'entreprise.	- Culture du dialogue avec consultation régulière des partenaires sociaux - Pilotage ESG au plus haut niveau de la gouvernance	Baromètre collaborateur	DPEF 2023 Publiée en 2024
Faire progresser nos Hommes, une ambition au cœur de nos préoccupations	R7. Risque Santé et Sécurité au Travail. AdVini se doit de préserver en priorité la santé, la sécurité et le bien-être de ses collaborateurs R8. Risque de dégradation de la marque employeur. AdVini doit mettre en œuvre des politiques sociales efficaces pour conserver et développer ses talents	- Politique Ressources humaines : formation, égalité femme / homme, suivi SST - Nouveau volet prévention des RPS en 2022	Taux d'absentéisme Heure formation / collaborateur Index d'égalité Homme / Femme	DPEF 2018 publiée en 2019 DPEF 2021 publiée en 2022
Digitaliser pour mieux piloter et mieux partager	R9. Risque de perte d'efficacité dans le partage et la transmission d'information, AdVini doit être en mesure de proposer à ses équipes et ses clients des outils digitaux efficace et en ligne avec les besoins et attentes des marchés.	- Déploiement d'outils collaboratifs adaptés et interconnexion de logiciels (CRM, SAP, Intraqual)	Nombre de solutions complétement déployées	En réflexion pour une publication à horizon 2024
Communiquer nos engagements et nos bonnes pratiques, à l'interne et à l'externe	R10. Risque de controverse et de manque de transparence. AdVini doit diffuser ses engagements auprès de tous, en interne et en externe pour une meilleure transparence dans ses actions et résultats.	- Politique de communication corporate	-	En réflexion pour une publication à horizon 2024

INDICATEURS DURABILITE

PERFORMANCE ENERGETIQUE : Consommation d'énergie rapportée à la production

Les sources d'énergie considérées sont l'électricité, le fioul et le gaz et ce, sur l'ensemble des sites industriels, en France et en Afrique du Sud. Les consommations sont converties en équivalent KWh et sont rapportées à la production : en hectolitre de vin conditionné, pour les sites de conditionnement et pour 100 cols, aux Impressions de l'Enclos.

PERFORMANCE EAU : Consommation d'eau rapportée à la production

Cet indicateur regroupe les consommations d'eau de ville et d'eau de forage sur l'ensemble des sites industriels, en France et en Afrique du Sud. Elles sont suivies au relevé de compteur sur certains sites car les factures ne sont disponibles qu'annuellement et en milieu de mois. Les consommations sont rapportées à la production : en hectolitre de vin conditionné, pour les sites de conditionnement et pour 100 cols, aux Impressions de l'Enclos.

AGROECOLOGIE AU VIGNOBLE : Part de nos surfaces en production engagées dans une démarche de certification

Les certifications concernées sont les suivantes : certification Agriculture Biologique (en France), Biodynamie (en France), Haute Valeur Environnementale (en France) et Integrated Production of Wine (en Afrique du Sud). Cet indicateur inclut les surfaces en cours de conversion et couvre l'ensemble de nos vignobles, en France et en Afrique du Sud. L'indicateur correspond à la somme de nos surfaces en production engagées dans l'ensemble de ces certifications rapportée à la totalité de nos surfaces en production en France et en Afrique du Sud.

ECOCONCEPTION & ECONOMIE CIRCULAIRE : Taux de valorisation de nos déchets

Cet indicateur correspond à la part de nos déchets non valorisés, c'est-à-dire les Déchets Industriels Banaux (DIB), en tonnage, divisés par l'ensemble des autres déchets, en tonnage également : Aluminium, Boite d'encre, Carton, Chiffon Souillés, Complexe alu, Déchets pâteux, DIB CSR, Eau de mouillage, Emballage souillés, Ferraille, Gravats, Papier, Papier adhésif, Plastique, Solvant Non Halogéné, Terre de filtration, Verre. Il est donc calculé de la façon suivante : 1 - (DIB/Déchets totaux). L'ensemble de nos sites en France et en Afrique du Sud sont dans le périmètre de cet indicateur.

ECOCONCEPTION & ECONOMIE CIRCULAIRE : Poids moyen des bouteilles

Cet indicateur ne suit que les bouteilles produites en France, sur l'ensemble de nos sites français. Il correspond à la somme du poids de l'ensemble des bouteilles divisée par nombre de bouteilles conditionnées. Il est exprimé en gramme.

INDICATEURS SOCIAUX

Pour l'ensemble des indicateurs sociaux, les bureaux de représentation internationaux seront exclus du périmètre. Sauf mention contraire, le suivi des indicateurs sociaux couvre l'ensemble des effectifs physiques présents au 31/12/2022, CDD, CDI et Apprentis.

CLIMAT INTERNE : Index d'égalité homme / femme

Cet indicateur prend en compte différents indicateurs (écart de rémunération entre les femmes et les hommes, écart de taux d'augmentations individuelles de salaire, nombre de salariés du sexe sous-représenté parmi les 10 salariés ayant perçu les plus hautes rémunérations). Le calcul de chaque indicateur, selon une méthode définie par décret, aboutit à un nombre de points dont l'addition donne le niveau global de résultat de l'entreprise. Les collaborateurs inclus dans le calcul sont toutes les personnes présentes dans l'effectif depuis plus de 6 mois au 31/12/2022.

DEVELOPPEMENT DES COMPETENCES : Nombre d'heures de formation par collaborateurs

Cet indicateur somme les heures de formation dispensées à l'ensemble des collaborateurs en France, à l'exclusion des stagiaires et des alternants. Ces heures de formation dispensées au 31/12/2022 sont ensuite rapportées à l'effectif présent dans l'entreprise au 31/12/2022.

SANTE ET SECURITE : Taux d'absentéisme

Cet indicateur établit le ratio entre le nombre de jours d'absence, que ce soit pour maladie ou pour accident de travail ou de trajet et le nombre de jours travaillés dans l'entreprise, c'est-à-dire l'effectif multiplié par le nombre de jours ouvrés dans l'année (nombre de jours ouvrés en France). Il est donc calculé comme suit : Nombre de jours d'absence (pour maladie ou pour accident du travail/trajet) / (effectif x nombre de jours ouvrés). Il couvre l'ensemble du périmètre France et Afrique du Sud.

INDICATEURS ANCRAGE

QUALITE : Nombre de réclamations commerciales

Cet indicateur comptabilise le nombre de réclamations traitées pour la catégorie commerciale, c'est-à-dire des réclamations dont l'analyse des causes est réalisée sur l'année N. Il couvre l'ensemble du périmètre de l'activité, à savoir la France, l'Afrique du Sud et les bureaux de représentation internationaux, mais exclut les Impressions de l'Enclos. Les réseaux concernés sont les suivants : GD (Grande Distribution), TRAD (Réseau traditionnel, CHR), EXPORT et HD (Hard Discount).

SAVOIR-FAIRE: Nombre de jeunes vignerons accompagnés dans le cadre de CVTA

Cet indicateur comptabilise le nombre de projets qui ont été accompagnés depuis la première édition du Concours en 2015. L'indicateur est donc la somme des projets lauréats, en France.

ANNEXE 2

PERIMETRES DE SUIVI

Le périmètre de reporting sur les enjeux environnementaux eau, énergie, déchets de la DPEF est le suivant : l'ensembles des sites de production d'AdVini, en France et en Afrique du Sud :

MAISON JEANJEAN | OGIER | JULES LEBEGUE | MAS LA CHEVALIERE LAROCHE CHABLIS | STELLENBOSCH VINEYARDS

Les Impressions de l'Enclos seront également inclues dans ce périmètre. Sur les indicateurs de type « ratio » qui rapportent les consommations aux productions, les Impressions de l'Enclos seront traitées de façon indépendante et la production prise en compte sera « 100 cols ».

Le périmètre de notre stratégie « Vignobles » inclut l'ensemble des vignobles d'AdVini, en France et en Afrique du Sud :

ANTOINE MOUEIX PROPRIETES I CHATEAU GASSIER I CLOS DE L'ORATOIRE DES PAPES I DOMAINE LAROCHE | KEN FORRESTER VINEYARDS I KLEINE ZALZE I L'AVENIR I LAROCHE MAS LA CHEVALIERE I LE BONHEUR I MAISON CAZES | MAISON CHAMPY I MAISON OGIER I STELLENBOSCH VINEYARDS I VIGNOBLES JEANJEAN

Les données de la DPEF pour la partie sociale incluent nos françaises et filiales sud-africaines sur la majorité des indicateurs, y compris santé et sécurité. Lorsque cela n'est pas le cas, cela est précisé. Lorsque l'historique des données n'est pas sur le même périmètre, la variation de périmètre est précisée. Les VRP et stagiaires sont exclus du périmètre de la DPEF.

LES PERIMETRES DE SUIVI SONT PRECISES POUR CHACUN DES INDICATEURS PRESENTES DANS LE PRESENT RAPPORT, AU FIL DES CHAPITRES.

VI. Identification des risques

Méthode d'analyse des facteurs de risques :

La présente section recense les principaux risques spécifiques au Groupe pouvant affecter l'activité, la situation financière, la réputation, les résultats ou les perspectives du Groupe, tels que notamment identifiés dans le cadre de l'élaboration de la cartographie des risques majeurs du Groupe, qui évalue leur criticité nette, c'est-à-dire leur ampleur et leur probabilité d'occurrence, après prise en compte des plans d'action mis en place.

La Société a synthétisé ses risques ci-dessous, les facteurs de risques que la Société considère comme les plus importants étant mentionnés en premier lieu. La survenance de faits nouveaux, soit internes à la Société, soit externes, est donc susceptible de modifier cet ordre d'importance dans l'avenir.

Pour chacun des risques exposés ci-dessous, la Société a procédé comme suit :

Présentation du risque brut, tel qu'il existe dans le cadre de l'activité de la Société ;
Présentation des mesures mises en œuvre par la Société aux fins de gestion dudit risque ;
L'application de ces mesures au risque brut permet à la Société d'analyser un risque net ;
Le degré de criticité de chaque risque est exposé ci-après, selon l'échelle qualitative suivante : faible, modéré et élevé.

Nature du risque (Élevé - Modéré - Faible)	Probabilité d'occurrence	Ampleur du risque	Degré de criticité du risque net
Risques liés à l'activité
Risque lié aux matières premières	***	**	**
Risque environnemental et climatique	***	**	**
Risque lié aux opérations de croissance externe	**	**	**
Risque lié à l'environnement politique et macro économique	**	***	**
Risques financiers
Risque de taux d'intérêt	***	***	**
Risque de taux de change	***	**	*
Risque de crédit	**	**	*
Risque de liquidité	**	***	*
Risques juridiques et réglementaires
Risque réglementaire	***	**	*
Risque lié aux droits de propriété intellectuelle	**	**	*

Risque lié aux matières premières

Description du risque

Les matières premières sont soit du vin, soit des matières « sèches » comme les bouteilles, cartons, capsules, etc.

Au niveau mondial, les courbes de production et de consommation du vin se rapprochent dangereusement certaines années, pouvant compliquer et fortement renchérir le Sourcing de certains vins. Ce phénomène peut être accentué, à l'échelle d'une appellation par la raréfaction des terres à vignes sur des zones d'appellations dont les contours sont figés.

Issu du raisin, le vin est une matière première d'origine agricole, et est donc soumis aux aléas climatiques et à « l'effet millésime » qui même en l'absence de phénomènes climatiques particuliers va conduire à des rendements fluctuants.

De même, pour les matières sèches, une pénurie empêcherait AdVini de conditionner et bloquerait donc ses sites. Cela peut être lié à une pénurie de matière première (exemple : pâte à papier) ou encore à la concentration dans certaines filières (verre, carton, bouchons, capsules à vis).

Effets potentiels sur le Groupe

Une dégradation des conditions d'achat des matières premières et/ou une capacité limitée à refléter la hausse des coûts de revient dans le prix de ses produits pourraient détériorer les marges d'AdVini.

Gestion et mesures mises en place

Présence sur 8 bassins de production géographiques différents ;
Contrats d'achats pluriannuels, sur une partie ou la totalité de leur production avec certains fournisseurs ;
Contrats de partenariat avec des caves coopératives, où le Groupe assure la commercialisation et le développement de la marque partenaire ;
Aide aux viticulteurs en transition vers l'agriculture biologique en passant des contrats avec eux dès le début de leur conversion ;
Implantation en Afrique du Sud qui représente un Sourcing alternatif dans l'hémisphère Sud ;
Pour les matières sèches sujettes à des aléas (climatiques par exemple pour le liège), pour chaque référence, 1 à 2 fournisseurs challengers capables de répondre au même cahier des charges, en plus du fournisseur privilégié ;
L'essentiel des achats de matières sèches est contractualisé, et la répartition se fait par parts de marché. Les fournisseurs ne doivent pas dépasser 40% de parts de marché du Groupe, mais également dans l'autre sens, où le Groupe ne doit pas représenter trop d'activité pour le fournisseur ;
Des audits fournisseurs sont réalisés tous les 3 ans pour les produits avec contact alimentaire, et tous les 5 ans pour les autres produits ;
Un suivi mensuel des marges et des prix de vente est en place.

Risque environnemental et climatique

Description du risque

En tant que producteurs-négociants, l'activité première du Groupe est la viticulture. Comme tout secteur agricole, la viticulture est confrontée ponctuellement à des événements climatiques extrêmes (gel, sécheresse, grêle) mais également au réchauffement climatique.

Effets potentiels sur le Groupe

En premier lieu, l'implantation géographique de la vigne pourrait changer en remontant vers le Nord ou en altitude. Au niveau des vins, une hausse des températures et de l'ensoleillement se traduit par une photosynthèse accélérée, plus de sucres produits et donc, dans les vins. Or, ces tendances ne sont pas en adéquation avec les attentes actuelles du marché. Cela pourrait donc se traduire par une moins bonne adéquation des produits avec les attentes des consommateurs et donc une diminution de l'attractivité commerciale.

Par ailleurs, les précipitations seront plus inégalement réparties entre les saisons, la ressource se raréfiant en été, durant le cycle de croissance de la vigne. Le manque d'eau en cours de saison peut amener à des stress hydriques trop importants, générant des profils de baies très concentrées. Les raisins produits dans ces conditions ne seraient plus adaptés à la production de vins blancs et rosés. Or, ce sont justement les vins blancs et rosés, qui sont les couleurs montantes à l'heure actuelle. Rajoutons que les rendements viticoles, donc la quantité de vin produite en situation de sécheresse est moindre. La maîtrise de la consommation d'eau du Groupe est donc primordiale. Cette maitrise va également susciter des enjeux d'image : le vin n'étant pas un produit de première nécessité, il est difficilement concevable de consommer de grandes quantités d'eau si des restrictions sont subies par la population.

Enfin, l'augmentation de la fréquence d'événements climatiques extrêmes, conjonction de ces deux facteurs, fait peser un risque ponctuel mais à fort impact sur l'activité : gel, périodes de sécheresses hivernales, grêles estivales, etc.

Sur le plan réglementaire, les enjeux environnementaux et en particulier climatiques se traduisent par un renforcement des réglementations liées aux émissions de gaz à effet de serre. Si l'enjeu financier reste modeste pour AdVini, il devrait augmenter significativement dans les prochaines années.

Gestion et mesures mises en place

Le fait que le Groupe soit présent sur 8 bassins différents dilue le risque d'événements climatiques extrêmes. Ces bassins sont par ailleurs de taille conséquente, et Advini possède plusieurs vignobles par bassin.

Rappelons également que le Sourcing des maisons de vin d'AdVini est diversifié en ce qu'il provient des vignobles du Groupe ainsi que d'achats de vracs et de raisins auprès de tiers.

De plus, le matériel végétal est adapté aux contraintes climatiques, notamment vis-à-vis de la sécheresse, mais également des maladies cryptogamiques. Les techniques de culture prennent en compte le changement climatique, et l'irrigation intelligente fait partie intégrante de la stratégie d'Advini.

Le Groupe a souscrit des assurances perte de récolte pour ses vignobles à la plus forte valeur ajoutée.

Enfin, AdVini s'inscrit depuis longtemps dans une démarche ESG.

Risque lié aux opérations de croissance externe

Description du risque

Depuis sa création, AdVini a réalisé plus de 30 acquisitions

Effets potentiels sur le Groupe

Ces acquisitions induisent des investissements conséquents nécessitant une profitabilité soutenue et une adaptation des organisations et des process.

Gestion et mesures mises en place

Le Groupe a développé une réelle expertise dans le domaine des due diligences d'acquisition et la génération rapide de synergies, notamment commerciales.

Description du risque

Les opérations de production du Groupe se font en France et en Afrique du Sud. La situation politicoéconomique de l'Afrique du Sud peut présenter des risques sur les activités du Groupe, qui peuvent être liés non seulement au cours du Rand Sud-Africain, mais également aux lois concernant l'agriculture et l'eau, qui sont en évolution constante.

Par ailleurs, AdVini réalise des ventes sur les cinq continents avec une présence plus ou moins forte dans certains pays. Son activité est soumise aux conditions économiques prévalant dans ses principaux marchés, où la consommation a tendance à diminuer dans des périodes de crise économique, de chômage, de baisse des dépenses de consommation, d'augmentation du coût de la vie et d'inflation.

Trois pays concentrent les risques d'instabilité les plus conséquents, au regard de la taille des marchés qu'ils représentent : la Chine, les États-Unis et le Royaume-Uni.

L'activité du Groupe est également exposée aux risques liés aux guerres, aux changements de politique des Etats ou aux mesures de rétorsions économiques (contrôle de changes, évolution des régimes fiscaux, mise en place de restrictions à l'importation, instabilité politique) qui peuvent entraîner des difficultés d'accès à certains marchés. Il est précisé que le conflit entre la Russie et l'Ukraine n'a pas d'impact significatif pour le Groupe.

Effets potentiels sur le Groupe

Ces perturbations géopolitiques et macroéconomiques sur les principaux marchés du Groupe pourraient peser sur ses ventes, son résultat consolidé et ses perspectives.

Gestion et mesures mises en place

La présence long terme du Groupe en Afrique du Sud combinée à une politique de couverture de change spécifique, avec un consultant dédié au monitoring de la paire EUR/ZAR et la mise en place d'instruments de change variant selon le contexte.

Une forte mutualisation géographique des ventes AdVini sur plus de 100 pays, permet d'atténuer les potentielles difficultés rencontrées sur certains marchés.

Risques financiers

Les facteurs de risques financiers sont présentés dans la note 27 de l'annexe des comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2022 ;

Risques juridiques et réglementaires

Risque réglementaire

Description du risque

Les activités d'AdVini font l'objet, en France et à l'étranger, de réglementations plus ou moins strictes suivant les pays. L'activité d'AdVini peut amener à la signature de contrats notamment d'achat, d'importation, de distribution, ou encore de baux immobiliers ou ruraux.

Effets potentiels sur le Groupe

Les décisions réglementaires ainsi que les modifications des dispositifs légaux et réglementaires pourraient avoir des impacts négatifs sur l'activité, en particulier dans les domaines de rappel de produits, publicité et promotion, étiquetage.

Gestion et mesures mises en place

Ces risques juridiques sont suivis au sein de la Direction Audit Interne, Juridique et Gouvernance du Groupe, qui s'assure du bon respect de la règlementation applicable et de la défense des intérêts du Groupe. Les flux métiers, encadrés par les certifications, ainsi que les litiges clients, entrent dans les process qualité, sous contrôle de la Direction des Opérations du Groupe.

A la date du Document d'Information, il n'existe aucune procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage qui pourrait avoir ou a eu récemment des effets défavorables significatifs sur la situation financière ou la rentabilité du Groupe. Les provisions pour risques sont décrites à la note 10 des Annexes aux comptes consolidés.

Risque lié aux droits de propriété intellectuelle

Description du risque

La reproduction non autorisée des marques du Groupe, leur imitation ou autres recours frauduleux sont des préoccupations, notamment dans les pays en voie de développement.

Effets potentiels sur le Groupe

L'usage frauduleux des marques du Groupe peut détériorer leur image et leur réputation auprès des consommateurs, et ainsi impacter les perspectives et les résultats du Groupe. Il ne peut jamais être exclu une utilisation frauduleuse de ces droits par des tiers, ce que le Groupe est en mesure de combattre par toutes les voies de droit.

Gestion et mesures mises en place

Le Groupe protège activement ses droits de propriété intellectuelle dans les principaux pays où sont commercialisées ses produits.

1 – Organisation de la gouvernance

AdVini n'applique strictement, à ce jour, aucun code de gouvernement d'entreprise existant. Se substituent à l'application d'un code de gouvernement d'entreprise les procédures décrites ci-dessous en matière de gouvernement d'entreprise. Ces procédures s'inspirent fortement du code de gouvernement d'entreprise pour les valeurs moyennes et petites Middlenext de décembre 2009. Elles sont en particulier en conformité avec ce code sur les points suivants :

Cumul contrat de travail et mandat social
Transparence de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux
Régimes de retraites supplémentaires
Conditions d'attributions d'actions gratuites
Présence de membres indépendants au sein du Conseil
Choix des administrateurs
Durée des mandats
Délai de transmission des informations aux membres du Conseil
Mise en place de Comités
Réunion des Conseils et des Comités
Rémunération des administrateurs

Le système de gestion, de contrôle et d'administration d'AdVini repose sur les organes de décision et de management suivants :

1 – 1 Le Conseil d'administration

L'assemblée générale tenue le 16 décembre 2022 a acté le changement de mode de direction et d'administration d'AdVini qui a opté pour un Conseil d'administration, en remplacement du Conseil de Surveillance et du Directoire.

Nom et Prénom	Année naissance	Date de nomination (ou d'origine du mandat)	Date d'échéance du mandat : Exercice	Fonction principale exercée dans la société	Indépendan t
Antoine LECCIA	1966	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Président Directeur Général
Brigitte JEANJEAN	1963	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Directrice Vignobles Jeanjean
Frédéric JEANJEAN	1961	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Directeur réseau local Languedoc
Vincent RIEU	1966	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre	OUI
Marie-Elisabeth PLANTADE	1961	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre
Agro-invest, représenté par Olivier GUIZE	1963	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre	OUI
Christophe NAVARRE	1958	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre	OUI
Rachel DELACOUR	1979	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre	OUI
Amélie FAURE	1963	AGM du 16/12/2022	Clôture 2027	Membre	OUI

Grands Crus Investissements, représenté par Cédric FONTAINE		AGM du 16/12/2022		Censeur

Il est rappelé qu'est considéré comme membre indépendant tout membre:

qui n'a pas de lien familial proche avec l'actionnaire majoritaire ou un mandataire social,
qui n'a pas de mandats sociaux dans la société ou ses filiales depuis les cinq dernières années,
qui n'a pas été auditeur de la société ou de ses filiales au cours des cinq dernières années,
qui n'a pas été salarié de la société ou de ses filiales au cours des cinq dernières années,
qui n'est pas un client, fournisseur, banquier d'affaire, banquier de financement significatif du groupe, ou pour lequel le groupe représente une part significative de l'activité,
qui n'a pas été administrateur de l'entreprise depuis plus de douze ans.

Au regard de ces critères, cinq des neuf membres du Conseil d'administration sont des membres indépendants.

Le Conseil d'administration recherchera, chaque fois qu'il en aura la possibilité, à tendre vers un équilibre hommes/femmes au sein du Conseil.

Le Conseil d'administration détermine la vision, valide les orientations stratégiques, suit l'exécution des plans et arrête les comptes annuels et consolidés.

Le Conseil veille également, dans un esprit de collaboration, de transparence et d'exigence, aux intérêts de toutes les parties prenantes de l'entreprise et de ses filiales, dans le respect de notre raison d'être.

Un règlement intérieur du Conseil d'administration a été établi. Il définit notamment :

le fonctionnement des procès-verbaux
les réunions du Conseil par des moyens de visioconférence
l'organisation des Comités du Conseil (Comité d'Audit et Performance, Comité des Nominations et des Rémunérations, Comité Stratégique, Comité ESG)

1 – 2 Les Comités du Conseil d'administration

Pour mener sa mission, le Conseil s'appuie sur le travail réalisé de quatre Comités chargés d'éclairer ses décisions :

Un Comité stratégique

Ce Comité est amené à se prononcer sur les points suivants :

politique, montant et répartition des budgets d'investissements annuels
acquisition et cession d'entreprises ou d'activités
validation des budgets de fonctionnement et du prévisionnel annuel pour toutes les sociétés du Groupe
orientation stratégique par filiales et régions

Un Comité d'audit et performance

Ce comité créé dès 2004 a pour vocation :

de présenter et d'expliquer les comptes annuels et semestriels d'AdVini,
de valider les principes et options comptables retenus qui ont un impact significatif sur la présentation des états financiers du groupe, après revue par les commissaires aux comptes,
d'informer sur les évolutions majeures dans les domaines comptables et financiers susceptibles d'avoir des répercussions sur le Groupe
d'identifier, d'analyser et de gérer les risques dans les domaines comptables, financiers et de gestion pour l'ensemble des sociétés du groupe
de suivre le contrôle légal des comptes
de revoir les projets de communication financière

Un Comité des Nominations et des Rémunérations

Ce comité a pour missions :

− d'approuver les systèmes de rémunération et leurs modalités d'application, notamment en ce qui concerne la rémunération du Président du Conseil d'administration
− de proposer des grilles de salaires relatives à la rémunération des dirigeants
− de proposer et contrôler les méthodes de rémunération variable des dirigeants
− de donner un avis sur la mise en place de plans d'attribution d'actions gratuites
− d'éxaminer l'évolution des structures du groupe et le recrutement des dirigeants
− de délimiter le cadre des négociations salariales annuelles du groupe
− d'analyser et préconiser toute question relative à la politique RH qui lui est soumise par le Président du Conseil d'administration.

Un Comité ESG

Ce comité, créé e, 2022, a pour missions :

− de challenger la cohérence des sujets ESG au sein du plan stratégique ORBIS
− de Veiller à l'intégration et l'appropriation des sujets ESG et au partage de la vision ESG par le conseil d'administation et le comité stratégique
− de suivre les résultats et les plans d'actions correctives avec management

Cette gouvernance est complétée d'un Comité Exécutif (COMEX), présidé par le Président du Conseil d'administration, se charge de fixer les objectifs et les budgets et de veiller à l'exécution des plans stratégiques et opéraitonnels dans le cadre de business revues trimestrielles. Il contribue à véhiculer les valeurs et la raison d'être d'AdVini auprès de l'ensemble des collaborateurs.

Limitations apportées par le Conseil d'Admistration aux pouvoirs du Directeur Général :

Les limitations de pouvoir du Directeur Général ont été fixées dans le cadre du Conseil d'Administration du 16 décembre 2022 conformément aux articles 17 IV° et 18 III des statuts de la Société.

Le Conseil a décidé que le Directeur Général, ne pourra, sans l'autorisation préalable du Conseil :

Souscrire un emprunt au-delà d'un montant de TROIS MILLIONS D'EUROS (3.000.000 €) ;
Acquérir ou céder des immeubles par nature au-delà d'un montant total d'UN MILLION D'EUROS (1.000.000 €) par opération ;
Acquérir ou céder totalement ou partiellement des participations pour un montant supérieur à UN MILLION D'EUROS (1.000.000 €) par opération ;
Acquérir toute autre immobilisation pour un montant supérieur à UN MILLION D'EUROS (1.000.000 €) pour chaque opération.

2- Liste des mandats

Liste des mandats des membres du Conseil d'administration

MONSIEUR ANTOINE LECCIA
SOCIÉTÉS	MANDAT
SA ADVINI	Président Directeur-Général du Conseil
	d'administration
ADVINI CANADA	Chairman
ADVINI USA	Chairman
ANTOINE MOUEIX SAS	Directeur général
SARL CONSEILS ALTU PRATU	Gérant
ADVINI ASIA (Hong Kong)	Directeur
ADVINI SHANGHAI	Directeur
SELECT VINS ADVINI (Montréal – Canada)	Vice-Président
SCI ADVINI PATRIMOINE	Gérant
SAS MAS NEUF	Président
Sarl ECOLE DES VINS ADVINI (EVA)	Gérant
L'AVENIR (Afrique du Sud)	Membre du board
Le BONHEUR (Afrique du Sud)	Membre du board
MAISON DU CAP (Afrique du Sud)	Membre du board
ADVINI SOUTH AFRICA (Afrique du Sud)	Membre du board
KEN FORRESTER (Afrique du Sud)	Membre du board
KLEINE ZALZE	Membre du board
EURL VIGNOBLES EN VOL	Gérant
STELLENBOSCH VINEYARDS (Afrique du Sud)	Chairman
ADVINI ITALIA	Président du Conseil d'administration
ARPEGE	Président

MONSIEUR VINCENT RIEU
SOCIÉTÉS	MANDAT
SA ADVINI	Membre du Conseil d'administration et
	Président du Comité des Nominations et
	Rémunérations
SCP DORIA AVOCATS	Co-gérant
SCI SOCIÉTÉ SAINT GREGOIRE	Gérant
SCI PHICHABE	Co-gérant
SCI RVH	Gérant
SCI CLOS DE PAULILLES	Co-gérant
SCI ALVIPA	Co-gérant
SCI POPI	Co-gérant

MADAME MARIE-ÉLISABETH PLANTADE

SOCIÉTÉS	MANDAT
SA ADVINI	Membre du Conseil d'administration
B.M.E.	Administratrice
SIO	Membre du Conseil d'administration
CAP HOLDING	Gérante

MADAME BRIGITTE JEANJEAN
SOCIÉTÉS	MANDAT
SA ADVINI	Membre du Conseil d'administration
SA B.M.E.	Présidente du Conseil d'Administration
SIO	Vice-Présidente du Directoire
SARL MAS DES ÉTANGS	Gérante
EURL LE JARDIN DES ARESQUIERS	Gérante
SARL MAS DE LUNES	Gérante
SCA VALOUSSIERE	Gérante
SCA DOMAINE DES ROCS	Gérante

MONSIEUR FREDERIC JEANJEAN
SOCIÉTÉS	MANDAT

SA ADVINI	Membre du Conseil d'administration
SA B.P.F.	Administrateur
SIO	Président et membre du Directoire
GFA LANDEYRAN	Gérant
SCA MAS DE LUNES	Gérant
SCA TEISSIER	Gérant

MONSIEUR OLIVIER GUIZE
SOCIÉTÉS	MANDAT
ADVINI SA	Membre du Conseil d'administration et
	Président du Comité d'audit et Performance
ERIC BUR	Membre du Comité de suivi
LINCET SAS	Membre du Comité stratégique
MRS	Membre du Comité stratégique
SERRES DE BESSIERES SAS	Membre du Conseil d'administration
SOPRAL	Membre du Conseil de surveillance
TSA INDUSTRIES	Membre du Conseil de surveillance
VALADE	Membre du Conseil de surveillance
ATEKKA	Censeur au Comité stratégique

MADAME Rachel DELACOUR
SOCIÉTÉS	MANDAT
SA ADVINI	Membre du Conseil d'administration
SWEEP SAS	Présidente du Conseil d'Administration

Monsieur Christophe NAVARRE
SOCIÉTÉS	MANDAT
ADVINI	Membre du Conseil d'administration et
	Président du Comité Stratégique
S.B.M	Membre du Conseil
COMEXPOSIUM	Président
VIVINO Inc. (USA)	Membre du Conseil
CAMPARI (Italie)	Membre du Conseil
Madame Amélie FAURE
SOCIÉTÉS	MANDAT
ADVINI	Membre du Conseil d'administration
Launchmetrics INC	Présidente du Conseil d'administration
SCA les Feves	Comité de surveillance

Opérations réalisées sur les titres de la Société par les dirigeants, les hauts responsables ou par des personnes auxquelles ils sont étroitement liés

Au cours de l'exercice 2022, un bloc de 244K titres de la Société ont été acquis par les trois administrateurs suivants : Antoine Leccia, Vincent Rieu et Amélie Faure.

3 - État des délégations de pouvoir et de compétence et utilisations faites pendant l'exercice

Résolution et date de l'AG	Désignation	Type délégation	Durée
21ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de compétence Augmentation de capital avec maintien du DPS	Au CA	26 mois (16/08/2024)
22ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de compétence Augmentation de capital sans DPS par offre au public par émission d'actions ordinaires	Au CA	26 mois (16/08/2024)
23ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de compétence Augmentation du nombre de titres à émettre en cas d'augmentation de capital avec ou sans DPS dans le cadre d'options de sur-allocation	Au CA	26 mois (16/08/2024)
24ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de compétence Augmentation de capital sans DPS par placement privé au profit d'investisseurs qualifiés ou d'un cercle restreint d'investisseurs	Au CA	14 mois (16/08/2023)
25ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de pouvoirs Augmentation de capital en vue de rémunérer des apports en nature	Au CA	26 mois (16/08/2024)
26ème résolution AGM 16/06/2022	Délégation de pouvoirs Augmentation de capital sans DPS au profit des salariés	Au CA	26 mois (16/08/2024)
27ème résolution AGM 16/06/2022	Autorisation donnée au Directoire d'attribuer des actions gratuites, par émission ou acquisition	Au CA	36 mois (16/06/2025)
28ème résolution AGM 16/06/2022	Autorisation donnée au Directoire d'attribuer des options de souscriptions ou d'achat d'actions	Au CA	38 mois (16/08/2025)

4 – Plans d'attribution d'actions gratuites

Dans le cadre des programmes d'attribution d'actions gratuites approuvés lors des Assemblées Générales, les actions attribuées sont créées après une période d'acquisition de deux années et sont ensuite bloquées deux années supplémentaires.

Au titre des exercices 2019, 2020 et 2021, les critères n'ayant pas été atteints, aucune action gratuite n'a été attribuée au management.

Pour l'ensemble des plans d'attribution d'actions mis en place par Advini le Conseil a fixé une obligation pour les bénéficiaires de conserver au moins 50% des actions attribuées au terme de la période de conservation et ce jusqu'à la cessation des fonctions des bénéficiaires.

5 - Capital social, actionnariat et prises de participation

Au 31 décembre 2022, le nombre total d'actions s'élève à 3 941 835.

Personnes détenant plus des deux tiers du capital : Néant

Personnes détenant plus de 5 % du capital à la date du rapport :

SIO (holding familial Jeanjean)
FIAG Holding
SARUNA International
GRANDS CRUS INVESTISSEMENTS
ARPEGE SAS

Actionnariat AdVini au 31/12/2022

AU 31/ 12/ 2022	ACTIONS Nombre	%	DROITS DE VOTE THEORIQUES Nombre	%
TOTAL	3 941 835	100,0%	6 776 013	100%
Groupe familial JEANJEAN	1 685 669	42,76%	3 358 965	49,57%
Antoine LECCIA	383 014	9,72%	436 786	6,45%
Management	77 137	2,0%	149 467	2,2%
Autocontrôle	138 467	3,5%	138 467	2,0%
FIAG	567 967	14,4%	1 135 934	16,8%
Grands Crus Investissements	225 837	5,7%	448 742	6,6%
Agro Invest	179 842	4,6%	359 684	5,3%
Flottant	683 902	17,3%	747 968	11,0%

Informations sur les rachats d'actions (autocontrôle)

Au cours de l'exercice 2022, le contrat de liquidité d'AdVini a acquis au total 16 517 actions au cours moyen de 19,44 € et cédé 4 688 actions au cours moyen de 21,8€.

Dans le cadre de son programme de rachat d'actions, la société a racheté sur l'année 2022 un total de 36 476 actions au cours moyen de 20,44€.

Le nombre total d'actions auto-détenues au 31 décembre 2022 est de 138 467 dont 19 416 actions faisant partie du contrat de liquidité, soit 3,5 % du capital, ce qui représente une valeur (au cours d'achat) de 2,468 M€.

Actionnariat salarié

L'actionnariat salarié est exclusivement constitué des 2% du capital détenus par le management au 31/12/2021.

La charge comptabilisée au titre de ces actions gratuites sur l'exercice 2022 est de 124 K€.

Prise de participation (> 5% du capital)

o Acquisition de 100% de la société Kleine Zalze Wines (Afrique du Sud)

o Acquisition de 26,50% complémentaires de la SC du Causse d'Arboras, désormais détenu à 94,25%

L'action AdVini

Le cours de l'action AdVini à la clôture de l'exercice 2022 était de 18,80 €, contre 19,10 € à la clôture de l'exercice précédent.

Le cours le plus haut sur l'année 2022 a été de 23,80 €, le plus bas de 16,10 €.

Les volumes échangés ont été de 81 106 titres sur l'exercice en 248 séances, soit une moyenne de 428 titres par séance.

Dividendes

Exercice	Revenus éligibles à l'abattement (1)
	Dividendes	Autres revenus distribués
31/12/2021	1 970 917, 50 €	0
31/12/2020	0 €	0
31/12/2019	0 €	0

(1) Pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France

Évolution du cours sur cinq ans au 13 avril 2023

(Cours en € - source Euronext)

NB : la chute du cours en mars 2020 correspond à la crise sanitaire et financière occasionnée par le Covid-19.

État récapitulatif des opérations mentionnées à l'article L.621-18-2 du code monétaire et financier réalisées au cours de l'exercice 2022 : Néant.

Éléments relatifs au capital et à la gouvernance susceptibles d'avoir une incidence sur une offre publique lors d'une offre publique : Néant.

Observations formulées par le comité d'entreprise

Néant.

Faits exceptionnels et litiges

À la connaissance de la société, il n'existe pas de fait exceptionnel ou litige non provisionné susceptible d'avoir une incidence significative sur l'activité, le patrimoine ou la situation financière du Groupe AdVini.

Conventions réglementées

Conventions réglementées autorisées et conclues au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022 : Néant

Conventions réglementées antérieurement autorisées dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022 :

PRESTATIONS, ACHATS ET LOCATIONS :

Prestations, achats et locations
Facturés par Facturés à		Nature de la convention
CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE

Conventions dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé
Conventions avec des sociétés ayant des dirigeants communs
Votre société (personne concernée : Mme Brigitte Jeanjean, membre du conseil d'administration)	S.A.R.L. Mas des Etangs (personne concernée : Mme Brigitte Jeanjean, gérante)	Prestations de viticulture et d'œnologie
S.A.R.L. Mas des Etangs Votre société (personne concernée : (personne concernée : Mme Brigitte Jeanjean, Mme Brigitte Jeanjean, membre gérante) du conseil d'administration)		Achats de vins
Conventions avec des actionnaires détenant plus de 10 % des droits de vote
Société d'Investissement d'Occitanie	Votre société	Prestations de services
Société d'Investissement d'Occitanie	Votre société	Locations de bâtiments et foncier
Conventions avec des membres du conseil d'administration
Votre société (personne concernée : M.		- Conseil pour l'établissement du plan stratégique ORBIS 2021-2023
		- Définition de la stratégie et des priorités commerciales
Christophe Navarre,	Votre société	- Organisation commerciale
membre du conseil d'administration)		- Définition du profil du directeur commercial et marketing à recruter
		- Aide à la recherche et à la sélection des candidats
Votre société (personne concernée : Mme Amélie Faure,	Votre société	- Etude de la politique digitale de votre société

membre du conseil d'administration)	- Participation active et recommandations auprès du groupe de travail « Digital »
	- Conseils pour la mise en œuvre d'une organisation et d'une stratégie « Digital » au sein de votre société - Suivi et recommandations

CONVENTIONS AU BENEFICE DES DIRIGEANTS :

Dirigeant	Nature de la convention



M. Antoine Leccia, président du conseil d'administration	Indemnités de licenciement en cas de rupture du contrat de travail à l'initiative de l'employeur, sauf faute lourde du salarié, versée en sus de l'indemnité légale ou conventionnelle de licenciement en vigueur dans l'entreprise

Le Conseil a mis en place une procédure d'évaluation afin de savoir si les conventions portant sur des opérations courantes conclues à des conditions normales remplissent bien ces conditions.

Il s'agit de conventions conclues par la Société et une ou plusieurs personnes intéressées dont l'objet est courant et les conditions peuvent être considérées comme normales.

IX. Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire du 16 juin 2023

PREMIERE RESOLUTION : Lecture des rapports du Conseil d'administration et des Commissaires aux comptes, approbation des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022 et quitus au Directeur Général

DEUXIEME RESOLUTION : Approbation des comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ; lecture du rapport de gestion du groupe et du rapport des Commissaires aux comptes

TROISIEME RESOLUTION : Affectation du résultat - L'assemblée générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter le bénéfice distribuable de l'exercice clos le 31 décembre 2022 de la manière suivante :

Origine
- Report à nouveau créditeur	1 374 255,85 €
- Résultat bénéficiaire de l'exercice	417 753,67 €
Affectation
- A la réserve légale :	20 887,68 €
qui s'élèvent ainsi à 1 084 530,48 €
- A titre de dividende :	1 379 642,25 €
Soit un dividende de 0,35 € par action
- Au compte « Report à nouveau » :	391 479,59 €
qui s'élève ainsi à 391 479,59 €

Le dividende sera mis en paiement au siège social de la Société, le 28 juillet 2023.

Prend acte que les distributions de dividendes au titre des trois derniers exercices sociaux de la Société ont été les suivants :

Exercice clos le :	Revenus
	Dividendes	Autres revenus distribués
31/12/2021	1.970.917,50 €	-
31/12/2020	-	-
31/12/2019	-	-

QUATRIEME RESOLUTION : Approbation des charges non déductibles qui s'élèvent à 68.952 euros ainsi que l'impôt correspondant ressortant à 17.238 euros..

CINQUIÈME RESOLUTION : Examen du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L.225-86 du Code de commerce et approbation desdites conventions.

SIXIÈME RESOLUTION : Fixation de la rémunération des membres du Conseil d'administration pour l'exercice écoulé et d'une enveloppe maximale au titre de l'exercice 2023.

SEPTIÈME RESOLUTION : Etat des opérations relatives aux attributions d'actions gratuites au profit des salariés et des dirigeants

HUITIÈME RÉSOLUTION : Etat sur les opérations d'options de souscription et/ou achat d'actions.

NEUVIÈME RÉSOLUTION : Autorisation donnée au Conseil d'administration pour le rachat par la société de ses propres actions visée à l'article L.22-10-62 du Code de commerce).

DIXIEME RÉSOLUTION : Renouvellement du mandat du cabinet ERNST & YOUNG Audit en qualité de commissaire aux comptes titulaire de la Société

ONZIÈME RÉSOLUTION : Pouvoir en vue des formalités.

DOUZIÈME RESOLUTION : Délégation de compétence au Conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social avec suppression du droit préférentiel de souscription par placement privé au profit d'investisseurs qualifiés ou d'un cercle restreint d'investisseurs.

TREIZIÈME RESOLUTION : Mis en place d'un siège d'administrateur élu par les salariés conformément à l'article L. 225-27 du Code de commerce et modification des statuts de la Société en vue de définir les modalités de son élection.

Annexes

Tableau des résultats des 5 derniers exercices d'AdVini SA

Date d'arrête	31/12/2022	31/12/2021	31/12/2020	31/12/2019	31/12/2018
Duree de l'exercice (mois)	12	12	12	12	12

CAPITAL EN FIN D'EXERCICE
Capital social	31 534 680	31 534 680	31 534 680	31 534 680	30 827 152
Nombre d'actions
- ordinaires	3 941 835	3 941 835	3 941 835	3 941 835	3 853 394
- a dividende pnontaire
Nombre maximum d'actions a creer
- par conversion d'obligations
- par droit de souscription
OPERATIONS ET RESULTATS
Chiffre d'affaires hors taxes	240 335 830	234 939 660	230 339 826	240 251 747	232 411 004
Resultat avant impot, participation, dot.
amortissements et provisions	4 198 888	2 720 421	4 945 234	2 700 538	4 489 202
Impots sur les benefices	-1 328 888	-2 737 934	-1 112 112	-1 870 060	-1 664 952
Participation des salaries	127 836	186 887	161 039	187 376	242 015
Dot. Amortissements et provisions	4 982 931	2 064 356	8 369 948	2 849 641	4 771 782
Resultat net	417 754	3 207 112	-2 473 641	1 533 581	1 140 356
Resultat distribue		1 970 918			1 299 010
RESULTAT PAR ACTION
Resultat apres impot, participation, avant
dot.amortissements, provisions	1,37	1,34	1.5	1,11	1,53
Resultat après impot, participation dot.
amortissements et provisions	0.11	0,81	-0.63	0,39	0.3
Dividende attribue	0	0,5	0	0	0,34
PERSONNEL
Effectif moyen des salaries	306	308	283	288	289
Masse salariale	13 717 900	13 241 010	12 311 115	13 005 020	12 331 777
Sommes versees en avantages sociaux
(securite sociale, ceuvres sociales )	580 812	6 119 227	5 477 981	6 129 711	4 403 896

Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion

-

-
- •••
-

- •

Risques et Enjeux	Indicateurs Quantitatifs	Données qualitatives testées
Modèle d'affaires		Présence à l'international complétée par un pôle digital formé par le Club Français du Vin, My Vitihox et Prodégustation
Risque 1 : Impact de notre activité sur les changements climatiques	Indicateurs : Pourcentage des surfaces certifies ou IPW ICP : Consommation énergie / production Consommation eau / production Taux de vignobles engages dans une démarche de certification Taux de valorisation de nos déchets Poids moyen des bouteilles	Diminution de l'usage des pesticides et suppression des herbicides en cours Evolutions des pratiques agronomiques vers des modes de conduites et choix de matériel végétal plus tolérant en manque d'eau Mise sur un mix énergétique incorporant significativement plus d'énergie renouvelable Pollution olfactive, visuelle et auditive anticipée autant que possible
Risque 2 : Une intégration territorial déterminante pour l'activité	ICP pour DPEF 2023	Projet Visio Vintners qui adopte des méthodes agricoles responsables Collaboration entre « Kleine Zalze Empowerment Trust » et « Kleine Zalze Wines » permet le développement des compétences viticoles

Risque 3 : Impact de notre activité sur nos parties prenantes	ICP pour DPEF 2023	Advini membre fondateur de deux Chaires de recherche de l'Institut Agro de Montpellier
Risque 4 : Risque qualité produit	ICP : Nombre de réclamation commerciales	Réflexion afin de pallier aux erreurs dans l'administration des ventes à la suite des variations de prix
Risque 5 : Risque de métiers en pénuries et de perte de savoir – faire	Indicateurs : Effectif global Effectif par statuts Effectif par statuts et par genre Embauches en CDI Départs ICP : Nombre de jeunes vignerons accompagnés dans le cadre du Concours VTA	Sensibilisation aux équipes Vigne & Vin sur les enjeux de recrutement et marque employeur Finalisation de la cartographie des compétences des différents métiers Double accompagnement de jeunes vignerons : étudiants ingénieurs et cadre dirigeants d'Advini
Risque 6 : Risque de dégradation du climat social internet	ICP pour DPEF 2023	Dialogue social porte sur des thèmes récurrents : emploi, stratégie de l'entreprise, chantiers ESG, formation, santé au travail Rattachement du service Développement Durable au PDG d'Advini
Risque 7 : Risque Santé et Sécurité au Travail	ICP : Taux d'absentéisme	Analyse des risques psychosociaux et mise en œuvre de plans d'actions Adaptation des postes de travail et aide au financement d'appareillage et matériel spécifique Problématiques de sécurité gérées localement

Risque 8 : Risque de dégradation de la marque employeur	ICP : Nombre d'heure de formation / collaborateurs formés Index d'égalité homme / femme	Questionnaire de départ lors de départ volontaire
Risque 9 : Risque de perte d'efficacité dans le partage et la transmission d'information	En réflexion pour une publication à horizon 2024	Information et communication auprès des salariés par le biais de différents outils Mise en place d'un comité éditorial Embauche d'une Responsable de la Communication digitale
Risque 10 : Risque de controverse et de manque de transparence	En réflexion pour une publication à horizon 2024	Chantier de structuration de la prise de parole d'Advini

AI Terminal

AdVini

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Rapport financier 2022

Jusqu'au 16/12/2022 A compter du 16/12/2022

Sommaire

1. Attestation du Président du Conseil d'administration

2. Comptes annuels

l'Enclos

34725 SAINT FELIX DE LODEZ

- SOMMAIRE -

Comptes annuels

Compte de résultat

Annexes

Transfert des actions Advini sur le marché Euronext Growth

Changement de gourvenance

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INFORMATIONS SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT

5-2 Amortissements

5-4 Créances et dettes

Libellé 31/12/2022

5-12 Affectation des résultats soumise à approbation de l'AG

5-14 Quote-part de résultat sur opérations faites en commun

5-15 Charges et produits exceptionnels

5-16 Répartition de l'impôt sur les bénéfices

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

6-1 Crédit-bail

6-2 Engagements financiers donnés et reçus

6-3 Dettes garanties par des sûretés réelles et personnelles

6-6 Effectif moyen

6-7 Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société

6-8 Filiales et participations

AUTRES EVALUATIONS DEROGATOIRES

3. Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels

KPMG AUDIT SUD-EST S.A.S. ERNST & YOUNG Audit

KPMG AUDIT SUD-EST S.A.S. ERNST & YOUNG Audit

ADVINI

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Opinion

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Indépendance

Justification des appréciations

Vérifications spécifiques

Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires

Informations relatives au gouvernement d'entreprise

Autres informations

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

4. Comptes consolidés

AdVini

Comptes consolidés au 31 décembre 2022

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Compte de résultat

Etat du Résultat global

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Etat de la situation financière

Tableau de flux de trésorerie

Tableau de variation des capitaux propres

Note 1. Informations générales

Note 2. Faits caractéristiques de la période

Variations de périmètre

Transfert des actions Advini sur le marché Euronext Growth

Changement de gourvenance

Note 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation

Déclaration de conformité

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Base de préparation des états financiers

AdVini Etats financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2022

Règles de consolidation

Conversion des opérations en devises

Transactions en devises

États financiers libellés en devises