PANGRIM CO.,LTD

Annual Report • Dec 30, 2022

사업보고서 4.9 주식회사 방림 C A 110111-0035108 정 정 신 고 (보고) 2022년 12월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 12월 22일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황가. 임원의 현황 임원 현황 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 정기주주총회 결과반영기준일 이후 지분공시 반영 주1) 정정전 주1) 정정후 주1) 정정전 가. 임원의 현황 본 보고서 기준일(2022년 9월 30일) 현재, 당사의 임원은 총 8명이며, 임원구성은 [집행임원 겸하는 사내이사 3명(대표집행임원 1명 포함) , 집행임원 3명 (총 집행임원 6명), 비등기임원 1명, 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936.04 회장(대표집행임원) 사내이사 상근 전반업무총괄 동국대 경영학과서울대AMP 제25기방림방적 대표이사 사장 15,682,097 - 본인 1963.5~1996.11 2003.2~현재 (52년) 2023.12.30 임상준 남 1968.01 부사장(집행임원) 사내이사 상근 총괄사업본부장 서울대 국제경제학과USC 경제학과 석사제40회 행정고시(재경직)기획재정부 기획조정실 기획재정담당관방림 전무 1,103 - 최대주주의壻 2019.7~현재(3년) 2022.12.28 설선윤 남 1963.12 전무(집행임원) 사내이사 상근 생산본부장(안산공장장) 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 상무 6,853 - - 1989.7~2002.10, 2005.7~현재(30년) 2023.12.30 문병준 남 1965.05 전무 집행임원 상근 영업본부장 대구대 영문학과방림 영업본부 상무 8,539 - - 1991.3~현재(31년) 2023.01.31 이동범 남 1964.05 상무 집행임원 상근 경영관리본부장 한남대 수학과방림 경영지원팀 이사 6,794 - - 1991.12~2000.12, 2001.5~현재(31년) 2023.01.31 김일홍 남 1964.12 이사 집행임원 상근 생산본부부본부장 인하대학교 화학공학과숭실대산업대학원섬유과방림 안산공장 부장 2,116 - - 1990.07~현재(32년) 2023.01.31 우지원 남 1951.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 중앙대학교 통계학과 방림 기획관리실 부장방림 상임감사(2007.11~2009.11) - - - 2020.12~현재(2년) 2022.12.28 이용인 남 1954.07 감사 감사 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사(사법연수원15기) - - - 2015.12~현재(7년) 2024.12.30 ☞공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원은 없습니다 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 22일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 임상준 남 1968.01 사내이사 서울대 국제경제학과 졸업제40회 행정고등고시(재경직)합격미국 USC 경제학 석사기획재정부 국제금융국 거시협력과장기획재정부 기획조정실 기획재정담당관(주)방림 전무現 (주)방림 부사장 2022.12.30 壻 선임 정재황 남 1945.11 사외이사 건국대학교 섬유공학과 졸업숭실대학교 산업대학원 공학석사(주)방림 가공2부 이사(주)방림 안산공장장, 전무이사Textile USA 법인장Nicca KOREA (일본계 회사) 고문 2022.12.30 해당사항없음 선임 강민성 남 1970.03 사외이사(주주제안) 중앙대학교 법학과 졸업중앙대학교 건설대학원 건설경영 석사대진대학교 대학원 건축.도시학과 박사과정(주)대우건설 주택사업팀 차장現 (주)디케이지홀딩스 대표이사 2022.12.30 해당사항없음 선임 강기혁 남 1971.01 비상근감사(주주제안) 중앙대학교 법학과 졸업(주)온미디어 경영지원팀장 2022.12.30 해당사항없음 주1) 정정후 가. 임원의 현황 주주총회(2022년 12월 30일) 결과 , 당사의 임원은 총 8명이며, 임원구성은 [집행임원 겸하는 사내이사 3명(대표집행임원 1명 포함) , 집행임원 3명 (총 집행임원 6명), 비등기임원 1명, 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936.04 회장(대표집행임원) 사내이사 상근 전반업무총괄 동국대 경영학과서울대AMP 제25기방림방적 대표이사 사장 15,672,997 - 본인 1963.5~1996.11, 2003.2~현재 (52년) 2023.12.30 임상준 남 1968.01 부사장(집행임원) 사내이사 상근 총괄사업본부장 서울대 국제경제학과USC 경제학과 석사제40회 행정고시(재경직)기획재정부 기획조정실 기획재정담당관방림 전무 1,103 - 최대주주의壻 2019.7~현재(3년) 2024.12.30 설선윤 남 1963.12 전무(집행임원) 사내이사 상근 생산본부장(안산공장장) 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 상무 853 - - 1989.7~2002.10, 2005.7~현재(30년) 2023.12.30 문병준 남 1965.05 전무 집행임원 상근 영업본부장 대구대 영문학과방림 영업본부 상무 - - - 1991.3~현재(31년) 2023.01.31 이동범 남 1964.05 상무 집행임원 상근 경영관리본부장 한남대 수학과방림 경영지원팀 이사 - - - 1991.12~2000.12, 2001.5~현재(31년) 2023.01.31 김일홍 남 1964.12 이사 집행임원 상근 생산본부부본부장 인하대학교 화학공학과숭실대산업대학원섬유과방림 안산공장 부장 - - - 1990.07~현재(32년) 2023.01.31 정재황 남 1945.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 건국대 섬유공학과 졸업 숭실대 산업대학원 공학석사방림 가공2부 이사 방림 안산공장장,전무 (2009년 퇴사) Textile USA 법인장 1,000 - - 2022.12.30~ 2024.12.30 이용인 남 1954.07 감사 감사 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지원 판사(現)변호사(사법연수원15기) - - - 2015.12~현재(7년) 2024.12.30 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 임상준 남 1968.01 사내이사 서울대 국제경제학과 졸업제40회 행정고등고시(재경직)합격미국 USC 경제학 석사기획재정부 국제금융국 거시협력과장기획재정부 기획조정실 기획재정담당관(주)방림 전무現 (주)방림 부사장 2022.12.30 壻 선임 정재황 남 1945.11 사외이사 건국대학교 섬유공학과 졸업숭실대학교 산업대학원 공학석사(주)방림 가공2부 이사(주)방림 안산공장장, 전무이사Textile USA 법인장Nicca KOREA (일본계 회사) 고문 2022.12.30 해당사항없음 ※ 2022년 12월 30일 개최한 제61기 정기주주총회에서 제1-3호 의안 : 사외이사 강민성 선임의 건(주주제안)은 의결 정족수 미달로 부결 제2-2호 의안: 감사(비상근) 강기혁 선임의 건(주주제안)은 선행 안건인 제2-1호 의안: 감사(비상근) 추가 선임 여부의 건이 부결됨에 따라 자동 폐기됨. . 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인(61기 12.30).jpg 대표이사확인(61기 12.30) 사 업 보 고 서 (제 61 기) 2021년 10월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 12월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 방림 대 표 집 행 임 원 : 서 재 희 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 402 (상암동) KGIT빌딩 18층 (전 화) 02) 2085-2114 (홈페이지) http://www.pangrim.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 동 범 (전 화) 02)2085-2262 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 9 1. 사업의 개요 ----------------------- 9 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 9 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 10 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 15 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 17 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 18 7. 기타 참고사항 ----------------------- 20 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30 1. 요약재무정보 ----------------------- 30 2. 연결재무제표 ----------------------- 33 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 41 4. 재무제표 ----------------------- 137 5. 재무제표 주석 ----------------------- 145 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 237 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 239 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 239 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 241 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 241 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 253 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 259 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 259 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 260 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 261 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 261 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 264 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 267 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 270 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 273 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 273 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 275 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 279 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 281 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 282 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 282 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 284 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 287 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 287 XII. 상세표 ----------------------- 289 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 289 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 289 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 289 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 291 1. 전문가의 확인 ----------------------- 291 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 291 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인(61기 사업보고서).jpg 대표이사확인(61기 사업보고서) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--212--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 방림'이라고 표기하며, 영문으로 PANGRIM CO., LTD.라고 표기합니다. 약식으로는 (주)방림이라고 표기합니다. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 05월 30일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1962년 12월 5일(사업자등록증 개업년월일, 실제 창립일1963.1.21.)에 면ㆍ방직을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1989년 5월 30일자로 발행주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울 마포구 월드컵북로402 (상암동) KGIT빌딩 18층 전화번호 : 02) 2085-2114 홈페이지 : www.pangrim.com 마. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 원면,생지,원사를 가공한 면직물,염색원단등을 전문적으로 생산하고 있 는 면방제조업체입니다. 사업부문별 자세한 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 아래와 같이 2개의 계열 회사 를 가지고 있으며, 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다. 자세한 내용은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 계열회사 총수 상장구분 명칭 지분율(%) 구분 비 고 2개사 비상장 Pangrim NeotexCo.,Ltd 100% 연결대상주요종속회사 베트남 소재면방직업 (주)실버프리 74.04% 연결대상종속회사 충남 당진소재 요양복지시설 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 전문기관으로부터 최근 5년동안 신용평가를 받지 않았습니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 ----- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 공시대상기간(21.10.1~22.9.30)중 대표집행임원의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원(집행임원 포함)의 1/3이상 변동중 어느 하나에 해당하는 경우는 없습니다. 나. 회사의 주된 변동내용 최근 5사업연도 기간 ('17.10.01.~'22.09.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 변 동 일 자 변 동 내 용 2017.11.21 (주)실버프리 지분49.92% 인수 (취득원가 2,316,657천원) 2019.01.29 (주)방림 보통주식 액면분할 변경상장 (1주당 5,000원 → 500원) 2019.08.27 (주)실버프리 지분29.03% 추가인수 (추가취득주수 145,500주, 취득원가 960,230천원) * 총취득주수 395,400주, 지분율 78.95% 2020.06.30 (주)실버프리 지분 1.08% 추가인수 (추가취득주수 5,400주, 취득원가 25,100천원) * 총취득주수 400,800주, 지분율 80.03% 2020.08.24 (주)실버프리 지분 5.99% 양도 (양도주수 30,000주, 양도가 150,000천원) * 총취득주수 370,800주, 총지분율 74.04% 2021.03.12 Pangrim Neotex Co.,Ltd 현금출자 US$9백만불 (총출자금:US$45,806,974.21, 총지분율 100%) 방림네오텍스 주요변동내용 변 동 일 자 변 동 내 용 2021.03.12 (주)방림으로부터 재무구조개선 및 운영자금 등 용도 US$9백만불 증자 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 61기 당기말(2022년 9월말) 60기 전기말(2021년 9월말) 59기 전전기말(2020년 9월말) 보통주 발행주식총수 42,314,090 42,314,090 42,314,090 액면금액 500 500 500 자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-60,000,000-60,000,000-42,314,090-42,314,090---------------------42,314,090-42,314,090-5,916,881-5,916,881-36,397,209-36,397,209- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,633,0312,283,850--5,916,881주1)우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,633,0312,283,850--5,916,881-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,633,0312,283,850--5,916,881-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 2021년 11월 11일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결의(228만주,70억원 예정)하였으며, 취득기간중(2021.11.12~2021.11.26) 취득을 완료하여, 보고서 제출일 현재 자기주식의 총 수량은 5,916,881주 입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2021.11.122022.02.112,283,8502,283,8501002021.11.30 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 12월 27일입니다. 나. 정관 변경 이력 2019년 12월 27일제58기 정기주주총회 주식에 관한 사항-주식 및 주권의 종류-주권의 재교부-명의개서-신주인수권 -전환사채의발행 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행에 따라 기존 실물주권 발행 및 교부등이 없어지면서 발생하는 법적, 업무적 제반 절차사항을 담은 상장회사 표준정관 반영이 대부분이며, 전환사채, 신주인수권부사채 변경내용 등은 자본시장법 개정내용에 따른 상장회사 표준정관을 반영한 문구 수정내용입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하는 면방산업은 원면등 단섬유(목화나 양모와 같이 짧은 섬유의 총칭)를 원료로 방적사를 제조하며, 이를 이용하여 직포 및 염색 가공하여 직물을 제조하여, 이들을 2차 섬유제품 제조업계에 공급하는 산업입니다.방적공정에서 원료로 사용되는 원면은 브라질, 미국 등지에서 100% 수입에 의존하고 있으며, 직포 및 염색가공공정에서 사용되는 실 및 직물 또한 대부분 중국이나 인도, 파키스탄 등지에서 수입하여 사용하고 있습니다.원면 가격은 산지의 작황상태, 소비증감 및 각국의 경제정책에 따라 가격 변동성이 매우 심한 원자재 중 하나로 원면의 가격추이 판단 및 구입시기의 선정이 제조원가 결정에 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.당사는 반월공단에 위치한 안산공장에서 제품인 염색 및 날염직물을 생산하고 있으며, 방직,직포,가공의 일괄생산체제를 구축한 베트남 소재 자회사인 방림네오텍스와의 원면,생지등 원자재 거래를 통한 상품매출을 통해 매출액 증진에 힘쓰고 있습니다. 국내 내수시장의 섬유제품 수요감소로 인한 장기침체로 유럽,미국등 해외시장의 주요 바이어를 통한 해외수출이 매출의 약70%를 차지하고 있으며, 최근 섬유 트렌드인친환경소재 개발을 통해 글로벌 바이어들의 다양한 니즈에 대응하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율%) 면 방 제 품 가공직물 의류,침장용 - 76,415 (81.9%) 상 품 원 면 등 베트남수출 - 13,362 (14.3%) 기 타 - 임대매출외 - 3,538 (3.8%) 계 93,315 (100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :YDS/원) 구 분 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 염색직물 내 수 2,363 2,195 2,072 수 출 4,972 3,254 3,444 표백직물 내 수 2,685 2,440 2,533 수 출 2,505 1,839 1,833 날염직물 내 수 2,554 2,464 2,097 수 출 2,557 2,180 2,436 (1) 산출기준 각 판매부서에서 작성되어진 거래명세서를 집계 평균해서 산출했습니다. (2) 주요 가격변동원인 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(염약품,원면등) 공급및 가격등이 주요가격 변동 원인입 니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율%) 비 고 면 방 원 재 료 원 단 외 가 공 38,048 (37.1) 부 재 료 염료약품 가 공 9,905 (9.6) 상품 원 면 베트남판매 14,550 (14.2) 미국,호주 등 염료약품 베트남판매 5,565 (5.4) 가공지외 TRADING 24,101 (23.5) 외주가공비 원 단 가 공 4,026 (3.9) 기 타 방 적 5,472 (5.3) 저 장 품 기타 가 공 985 (1.0) 계 102,652 (100) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 구 분 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 원 면 ( LBS ) 수 입 1,768 1,047 910 원 단 ( YDS ) 국 내 2,379 1,955 1,617 수 입 1,661 1,102 1,220 사 류 ( KGS ) 국 내 7,494 5,237 5,721 수 입 5,004 2,911 2,550 염 료 약 품 ( KGS ) 국 내 3,204 3,037 2,953 수 입 16,519 16,336 15,777 (1) 산출기준 실제 구입가 기준입니다. (2) 주요 가격변동원인 현지 원산지의 공급량 조절, 작황 및 유가, 환율등이 가격 변동원인으로 작용함 원면가격은 최대수요국인 중국의 소비 성향, 주요곡물가격 상승등에 따라, 원단 포함 기타 주요 원재료가격도 유가 및 원달러 환율 상승에 따라 가격의 등락이 결정됩니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 임직생지 - 7,900 22,000 6,350 12,000 5,100 10,400 가공직물 안산공장 35,500 113,100 35,500 83,100 29,000 72,600 합 계 43,400 135,100 41,850 95,100 34,100 83,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법등 ① 산출기준 정상 가동일수(법정공휴일 제외) 및 최대생산능력 ② 산출방법 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 278일 = 2,224,000 yds 연속 염색 52,000 yds x 278일 = 14,456,000 yds 날 염 68,000 yds x 278일 = 18,904,000 yds (나) 평균가동시간 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 259일 = 2,072,000 yds 연속 염색 52,000 yds x 260일 = 13,520,000 yds 날 염 68,000 yds x 260일 = 17,680,000 yds 다-2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면방 임직생지 - 7,732 21,336 6,156 11,633 5,027 10,319 가공직물 안산공장 27,952 89,124 35,206 82,432 26,989 67,603 합 계 35,684 110,460 41,362 94,065 32,016 77,922 (2) 당해 사업년도의 가동률(21.10-22.09) (단위 :시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 안산(가공 공장) 비연속 278일x24=6,672시간 259일x24=6,216시간 93.2% 연속 278일x24=6,672시간 260일x24=6,240시간 93.5% 날염 278일x24=6,672시간 260일x24=6,240시간 93.5% ※.당기 가동가능시간 - 공휴일, 국경일 제외. .당기 실제가동시간은 조업일수를 기준으로 하여 산출한 수치이므로, 실제 라인 가동시간 및 가동률과는 차이가 있음 다-3. 생산설비의 현황 등 당사 소유 부동산 서울-서울 영등포구 당산로 34 (상업복합건물) 구미-경북 구미시 1공단로 18 (공장용지-구미공장) 안산-경기도 안산시 별망로 657 (공장용지,반월공단내-안산공장) 아데나36(공동약정해당부지)- 서울 관악구 신림동 1431-36(대지) (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (주1,2) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 - 자가등기 영등포 15,482 12,762 - - - 12,762 106,673 구미 자가등기 구미시 129,626 17,537 2,533 - - 20,070 30,994 안산 자가등기 안산시 20,730 4,245 - 297 - 3,948 23,473 아데나36 당사지분70% 신림동 254 - 4,108 - - 4,108 2,110 합 계 34,544 6,641 297 - 40,888 164,640 [자산항목 : 건물] (주1) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 7,893 - - 376 7,517 - 구미 자가등기 구미시 326 - - 22 304 - 안산 자가등기 안산시 4,953 - - 268 4,685 - 합 계 13,172 - - 666 12,506 - [자산항목 : 구축물] (주1) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 28 14 - 2 40 - 구미 자가등기 구미시 25 - - 2 23 - 안산 자가등기 안산시 714 22 - 47 689 - 합 계 767 36 - 51 752 - [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 21 - 2 19 - 안산 자가등기 안산시 5,440 1,809 8 1,060 6,181 - 합 계 5,461 1,809 8 1,062 6,200 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 - - - - - - 합 계 - - - - - - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 50 150 - 55 145 - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 52 9 - 14 47 - 합 계 102 159 - 69 192 - [자산항목 : 비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 36 2 - 12 26 - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 26 10 - 18 18 - 합 계 62 12 - 30 44 - [자산항목 : 건설중인 자산] (주1,2,3) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 - - - - - - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 277 1,768 1,750 - 295 - - 자가등기 아데나36 455 617 1,028 44 - 합 계 732 2,385 2,778 - 339 - 주1)위 표의 당기말 장부가액은 재무상태표상 투자부동산(서울 영등포 문래동,관악구 신림동 부지)으로 분류된 금액 총 27,709백만원 (토지 20,108백만원 , 건물 7,517백만원, 구축물 40백만원, 건설중인 자산 44백만원)을 포함하고 있습니다주2)보고기간종료일 현재 투자부동산 추가분은 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있는 부지입니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다. 주3) 건설중인 자산의 안산공장 증감분은 날염 ROTARY 기계 등 구입 및 설치완료(기계장치 대체)분입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 직물/1,000 YDS, 백만원, 부산물/1,000 KGS) 사업부문 매출유형 품 목 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 제 품 가공직물 수 출 18,291 62,546 21,372 54,110 16,274 45,398 내 수 5,618 13,869 7,402 17,433 7,006 14,615 합 계 23,909 76,415 28,774 71,543 23,280 60,013 상 품 원면외 수 출 - 12,716 - 11,902 - 16,153 내 수 - 646 - 508 - 857 합 계 - 13,362 - 12,410 - 17,010 기타 임대매출외 수 출 - 570 - 395 - - 내 수 - 2,968 - 2,882 - 2,925 합 계 - 3,538 - 3,277 - 2,925 합 계 수 출 18,291 75,832 21,372 66,407 16,274 61,551 내 수 5,618 17,483 7,402 20,823 7,006 18,397 합 계 23,909 93,315 28,774 87,230 23,280 79,948 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업본부 구분 부서별 인원수 업무내용 판매조직 영업 1팀 8명 내수직물 영업, LOCAL 판매, 에이전트 영업 2팀 10명 미주,유럽,아시아 등해외DIRECT/LOCAL판매 본부산하부서 영업지원팀 6명 영업본부 매출,채권관리.신상품 개발 및 기획 (2) 판매경로 『 영 업 본 부 』 회사 매출액의 약 80% 판매. 직물 염색 및 가공 등을 내수시장 및 의류브랜드와 직판. - 영업본부 매출의 약 30%. 미국과 아시아 및 유럽 등 해외바이어 마켓 관리-영업본부 매출의 70% (3) 판매방법 및 조건 수출 - L/C, T/T LOCAL- 내국신용장 내수- 현금 및 어음 (4) 판매전략 . 베트남 현지공장 설비를 활용하여 경쟁력 제고 및 영업시장 확대로 해외수출 영업 을 한층 강화 . 유럽시장의 니즈에 맞는 제품생산을 위해 다양한 친환경 소재를 접목하여 캐주얼 및 유니폼 시장 영업 확대 . 국내외 섬유전시회 참가하여 신제품 개발을 통한 프로모션 개진 (5) 주요매출처 - LOCAL 및 내수 : 펌킨스퀘어, 내수군납, 해외군복, 국내에이전트, 로컬브랜드 등 - 해외 : JAFTEX CORPORATION, SNICKERS, KWINTET, HELLY HANSEN, CANADA GOOSE 등 다. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 대량 생산 체제로 현재의 수주총액과 기 납품액 등의 자료를 작성하기도 어렵고, 그 의미가 미미하여 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험 내용 당사는 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다 나. 위험관리방식당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading & Lagging 방식을 사용하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함한다), 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 내용이 없으므로 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 영업본부 └-영업지원팀(상품개발담당-차장2,직원1) ,안산공장 연구개발팀(이사1,직원3) .영업본부 산하에 영업지원팀 및 안산공장에 연구개발팀을 구성하여 신제품 및 고부가가치제품의 연구개발에 노력하고 있으며 또한 섬유시장의 트랜드에 맞추어가는 상품의 기획을 담당.연구하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제61기 제60기 제59기 비 고 원 재 료 비 139,761 109,211 162,487 (견본비) 인 건 비 84,542 78,084 85,384 연구개발비용 계 224,303 187,295 247,871 회계처리 판매비와 관리비 224,303 187,295 247,871 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.21% 0.31% 나-2. 연구개발 실적 연 구 과 제(개발항목) 연 구 기 간 연구결과 및 기대효과 친환경 소재 및 친환경 발수가공 - - Recycled Polyester & Organic Cotton, BCI Cotton, HEMP, TENCEL 등 활용한 다양한 친환경 제품 개 발 - Solution Dyed(E-dye) 제품 개발 Waterless, 에너지 절약, Chemical 사용 감소 등 친환경 제품 개발 - 폐순환구조(Closed Loop) 인증 및 검증된 염.약품을 활용한 다양 한 제품 개발 [ 제품 사용 후 폐기하여 '무덤(grave)'으로 향하게 하는 것이 아니 라 재탄생을 위한 '요람(cradle)'으로 되돌리는 순환 개념 : 사용한 물질을 자연이나 산업자원으로 완전히 환원시킴 ] Eco-Friendly 제품 시장 선점을 위한 재생면을 활용한 제품 개발 - Oeko-Tex Standard 100 ClassⅠ/ STeP / MADE IN GREEN, ISO 14001/45001, GOTS(Organic Cotton), GRS(재생 Poly) 인증을 통한 다양한 제품 개발 - DTP(디지털 프린트)를 활용한 다품목 소량의 친환경 생산 실현 친환경 비불소계 발수제(PFC Free)를 이용한 고감성의 발수가공 제품 개발 기능성 & 고감성 제품 개발 - - 비닐론 원사를 이용한 다양한 제품 개발 - 고신축사/잠재권축사 직물 및 Spandex 직물을 이용한 다양한 제품 개발 - 세번수(40's) 직물의 Wrinkle Free(주름방지) 가공 기술 개발 (용도 : 셔츠류, 블라우스 등) - TENCEL Modal, TENCEL Lyocell 섬유를 활용한 제품 개발 (의류, 침장류) - 냉감가공 + 항균가공 : 자일리톨을 활용한 냉감 효과와 우수한 항균 성능 (특수가공기술) - 우수한 견뢰도 Pigment Print 제품 개발 - 고급 의류 또는 가방 등의 Fashionable Print 제품 개발 - 국내 신형 디지털 군복지 양산 System 안정화 및 품질 향상 * 흡한속건성, 항균성(향상된 세탁 내구성), 고신축성, 보온성 등 다양한 기능성 Up-Grade - 고시인성(High Visible) 염색 가공 기술 개발 고시인성 염료(Luminous,Neoncell) 염색 가공 기술 개발 (용도 : 고시인성 보호복, 유아용 안전복) Polyester/Nylon소재에활용가능한군 위장복용 NIR(근적외선반사) 염료 및 가공 기술개발 (정부R&D 사업) 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 면방산업은 인류가 생활을 영위하는 한 그 수요가 영구적이며 또한 소득증대와 생활환경의 향상에 따라 소비증대 및 다양한 수요창출이 가능한 산업입니다. 또한 유행 및 패션등 소비자 욕구에 부응할 수 있도록 섬유제품 업계에 중간 원자재를 생산, 공급하는 부가가치 창출산업이며 섬유산업의 중추적 역활을 담당하는 산업입니다. 한국 면방산업은 우리나라 근대산업의 효시였으며 오늘날 설비 자동화 및 기술혁신에 힘입어 노동 집약 산업에서 자본 및 기술 집약형 산업으로 전환되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 우리나라의 섬유산업은 1970년대와 1980년대의 고도 성장기를 거쳐 1990년대에 들어서도 전체 산업 수출과 고용면에서 상당한 비중을 차지하여 왔습니다. 1990년대 들어 중국,파키스탄,인도네시아등이 낮은 임금과 원면자급능력을 바탕으로 해외시장에 본격 진출함과 더불어 국내 설비의 해외이전으로 국내 생산능력이 축소되면서 전체 수출규모는 지속적으로 감소하는 추세에 있으며 특히 2000년에는 중국등 후발개도국과의 경쟁심화로 면사의 경우 1억 3천만달러에 그치는 등 전체적으로 수량기준 21%, 금액기준 22% 수출이 감소하는 추세를 보여 왔으나 면방산업은 middle 및 downstream에 중간 원자재를 공급하는 소재 공급원으로써 계속 중요한 위치를 차지하고 있습니다.한국 면방산업의 현재와 미래는 높은 임금 상승, 심각한 기능인력 부족, 시설의 진부화, 고가원료등의 문제 및 1990년대 말부터 시작된 중국등 동남아의 저가 수입품 증가로 인해 다소 어려움을 겪고 있지만 계속 증가하는 세계의 섬유수요, 고도의 생산 노하우가 필요한 고부가가치제품의 개발과 설비의 자동화, 경영혁신을 통하여 세계적으로 경쟁력 있는 섬유소재산업으로 발전할 수 있는 잠재능력을 갖고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 국내 면방산업은 외부환경이 조금만 악화되면 급속히 수익성이 하락하는 모습을 보이는 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 특히 특수사 및 가공사에 대해서는 Fashion Trend에 의하여 제품특성이 변화하는 등 변화에 민감한 부분이 많은 실정입니다. 그러나 전반적으로 계절적 특성에 따른 수요패턴의 주기적인 반복과 소비자의 천연섬유 선호 증가추세를 반영하면 경기침체상황에서도 꾸준한 수요성향이 있는 편입니다 . 다만 가격면에서의 변화는 경기변동에 따라 다소 크다고 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 섬유업중 면방업은 완전경쟁체제이지만 신규업체의 진입의 난이도는 어렵다고 생각됩니다. 그 주된 이유는 기능인력의 부족과 제조원가 대비 높은 노무비, 후발 개도국들의 수출시장 확대등을 들 수 있습니다. 실제로 국내의 대규모 면방업체들은 위의 이유들로 해외직접투자 및 합작투자등을 통해 생산설비를 이전하는 추세입니다. 경쟁요인으로는 해외투자등을 통한 가격 경쟁력 강화와 특수가공직물 개발여부에 따른 신소재 제품의 개발과 생산공정의 불량율 제거등으로 비효율적 원가를 절감하는 등의 전략적 요소를 실현할 때 경쟁력이 있다고 할 수 있습니다.(5) 자원조달상의 특징 방적공정에서 원료로 사용되는 원면은 100% 수입에 의존하고 있으며, 원면 가격은 산지의 작황상태, 소비증감 및 각국의 경제정책에 따라 가격 변동성이 매우 심한 원자재 중 하나입니다. 그러한 이유로 원면의 가격추이 판단 및 구입시기의 선정이 제조원가 결정에 매우 중요한 요인으로 작용하고 있으므로 가격 및 수급의 안정성면에서 많은 노력을 기울이고 있습니다. 직포 및 염색가공공정에서 사용되는 실 및 직물은 대부분 중국이나 인도, 파키스탄 등지에서 수입하여 사용하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부규제 등 타국과의 FTA 타결로 원산지 요건 충족시 수출입관세가 즉시 철폐 또는 단계적 감축으로 섬유분야별로 유불리가 있으나 향후 고급화, 차별화된 고부가가치제품 생산을 통해 수출 발판을 마련한다면 재도약의 기회가 될 수 있을 것으로 보고 있습니다. 또한, 현재 고임금과 비싼 전력료로 인하여 경쟁력이 한계 상황에 직면한 동종 면방업계는 최저임금 시행 , 근로시간 단축등에 관한 정부 정책에 맞춰 시의적절한 대응과 경영의 새로운 활로를 개척할 만한 다방면의 변화가 시급한 상황입니다. 현재 코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 억제하기 위한 글로벌 통화 긴축 후유증에 따라 신규 오더 수주가 감소하고 오더 취소 및 대금 결제 지연등 악화된 영업환경이 계속되고 있습니다. 이렇게 연쇄적으로 세계 실물경기 위축이 심화되고 있는 상황으로 향후에도 이런 대내외 불안 요인들이 지속되면서 면방업계의 경영환경이 악화될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따른 업계의 생존과 경쟁력 확보를 위한 정부의 섬유산업 활성화 정책과 규제완화 등 제도적 장치 마련이 절대적으로 시급한 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1)사업부문별 요약 재무현황 (단위:백만원) 사업부문 대상회사 매출액 영업이익(손실) 자산 섬유제품제조등 (주)방림 93,315 2,071 241,990 섬유제품제조 PANGRIM NEOTEX 68,596 191 61,530 노인요양복지사업 (주)실버프리 6,171 35 7,367 합 계 168,082 2,297 310,887 당사는 면직물,염색가공원단의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. (주)방림 매출액(93,315백만원)중 부동산 임대매출(2,968백만원)이 포함되었습니다.노인요양복지사업을 하는 (주)실버프리는 재무제표상 자산총액이 (주)방림 별도 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상이 되지 않아서 사업부문별 재무현황에 포함하지 않았습니다. (2) 영업개황 코로나로 인한 경제적 피해가 조금씩 완화되는 환경이 조성되기도 전에 곡물,밀 등 주요 식자재 원산지이며 에너지 산유국인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 현재는 중국의 코로나 방역정책이 완화되고 있지만, 올 하반기까지도 중국 주요도시의 코로나 봉쇄사태에서 파급되고 있는 글로벌 공급망 차질로 인해 원자재 , 에너지 가격 이 급등하면서 올 한해 기업들의 채산성은 작년보다 더 악화되었습니다.게다가 미연준(Fed)이 급등하는 인플레이션을 잡고자 단행한 공격적인 금리인상으로인해 빚투에 몰린 가계, 자영업자와 영업이익으로 빚 갚기도 벅찬 한계기업이 늘어나고 있고, 이로 인해 기업의 투자 및 소비자의 소비심리가 현재까지도 급격히 위축되고 있는 상황이며, 내년까지도 국내경제를 짓누르는 상황이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이렇게 유례없는 경기 침체에 직면하고 있는 대내외 환경속에서 금년도 실적을 보고드리면, 먼저 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 933억원으로 전기 872억원대비 약 7% 증가하였습니다. 올 상반기부터 미국 인플레이션과 고금리 영향으로 소비심리가 냉각되면서 대형유통업체와 패션브랜드업체에 재고상품이 쌓이면서 신규오더가 급감하였고, 이에 따라 국내 대형 및 중견 의류벤더 중 상당수가 오더 부족으로 해외 대규모 소싱공장의 가동에 심각한 차질을 빚으면서 저희 회사의 제품 수출에도 악영향을 미쳤습니다. 그러나, 다행스럽게도 하반기 들어 원달러환율이 1400원대 중반까지 상승하면서 저희 회사의 날염, 염색원단 등의 수출제품매출액이 증가한 점이 전년대비 매출액 증가의 원인이라고 할 수 있겠습니다. 이에 반해 원달러환율의 폭등과 더불어 중국의 지속적인 주요 도시 봉쇄정책과 장기간의 우크라이나 전쟁등으로 인한 글로벌 공급망 불안에 따라 원자재를 비롯한 에너지 가격이 상승함에 따른 매출원가 상승 영향으로 영업이익은 전년 51억원 대비 약59%나 감소한 21억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 금리인상에 따른 투자한 채권 가격의 하락과 주식시장의 조정으로 투자자산의 평가손실이 있었지만 원달러환율의 급등으로 외화자산의 평가이익이 크게 계상되면서 전년 74억 대비 약25% 감소한 56억원의 순이익을 시현하였습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스와 국내 요양원 시설인 (주)실버프리가 포함된 연결재무제표실적은 매출액은 1,557억원으로 전기 1,309억 대비 약 19% 증가하였고, 영업이익은 21억원으로 전기 63억원 대비 약66% 감소 하였습니다. 또한 당기순이익은 56억원으로 전기 74억원 대비 약25% 감소하면서, 별도재무제표실적과 동일한 사유로 전년보다는 부진한 실적을 시현하였습니다. 특히, 방림네오텍스 뿐만 아니라 베트남 현지 섬유기업들은 상반기에 코로나 팬데믹에 따른 베트남 당국의 봉쇄조치 영향과 하반기에는 미국과 EU의 물가상승압력에 따른 소비자의 구매력 감소로 수출 주문이 급감하고 있는 영향으로 경영상 어려움이 가중된 한 해였습니다. 내년에도 금리 상승에 따른 이자 부담 확대와 고물가에 따른 실질임금 감소 등으로 소비자들의 소비 심리는 올해보다 더 위축될 것이라는 전망이 나오고 있고, 미중간의 정치적,경제적갈등 및 국내 지정학적 리스크와 통화긴축을 통한 인플레이션 억제여부 등이 국내외 경제의 불확실성한 요소로 자리잡을 것으로 생각됩니다. 2023년 불확실한 대내외 환경에 대비하여 회사는 관리와 안정에 초점을 맞추고 생산성 향상을 위한 노력을 지속적으로 추진하여 내실있는 경영이 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.지속적인 생산현장에서의 원가절감 및 염색 WORKWEAR오더 및 날염 QUILT오더 수주를 위한 적극적인 신규거래처 발굴과 가격인상이 예상되는 원부자재에 대해선 선구매하는 원재료 수급전략으로 수익성 제고와 리스크관리에 만전을 기하겠습니다.또한 최근 세계적으로 빠르게 확산하고 있는 ESG트렌드에 발 맞추어 유럽지역에서 친환경 면소재에 대한 수요가 크게 증가하고 있으므로 친환경 고부가가치 신소재 개발에도 지속적으로 매진하여 회사의 성장을 위해 노력하겠습니다.아울러 회사가 가지고 있는 부동산과 현금자산을 활용하여 새로운 성장동력을 찾아서 회사의 가치를 극대화하는 노력을 내년에도 게을리 하지 않겠습니다. (나)베트남 소재 방림네오텍스 현황 1992년 8월 방직공장인 방림베트남 주식회사를 설립하여 영업개시한 베트남 하노이 인근 푸토주 벳치시에 자리잡은 방림네오텍스는 모회사인 방림이 100% 출자한 자회사로서, 방직, 직포 및 가공의 일괄생산체제를 구축하여 모회사인 방림과의 유기적인 업무 유대관계로 매출액 증진에 일조하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재, 모회사 방림에서 파견된 22명의 관리 및 영업,생산직 인원과 베트남 현지인 1,112명 포함 약 1,140여명의 인원이 근무하고 있으며, 2021년 사업년도말 실적(12월 결산법인,매출액 4,937만불,영업이익은 10.6만불, 순이익은 48.1만불)은 2020년말 실적(매출액 4,071만불,영업이익은 1.7만불, 순이익은 9.2만불)에비해 향상된 실적을 거두었습니다. 그러나 2022년도말 실적은 인플레이션으로 인한 소비심리가 침체되면서 베트남 시장에서 주요 거래선인 미국,유럽 거래선의 오더 감소로 전년동기대비 다소 하회할 것으로 예상됩니다. 향후 글로벌 경기는 급격한 인플레이션, 중국의 봉쇄정책, 장기화되고 있는 러시아,우크라이나 전쟁등으로 매우 불투명한 상황이 전개되고 있으며 또한 주요수출선인 미국,유럽 뿐만 아니라 베트남 내수시장의 오더가 코로나 이전 수준으로 회복되지 않고 있는 상황이므로 내년도 올해에 이어 베트남 현지공장인 방림네오텍스는 힘든 영업 환경이 지속될 것으로 예상되지만, 베트남현지 영업력을 총동원하여 오더의 확보를 통한 매출액 증진을 위해 계속 노력할 계획입니다. (4) 시장점유율 등 .수출실적 (사업보고서기준) (단위:백만원) 구 분 방 림 전 방 동 일 일 신 경 방 대한방직 2021년 66,407 23,470 131,070 265,280 113,915 124,569 2020년 61,551 25,804 100,071 177,535 112,620 99,344 2019년 65,098 42,855 104,662 200,998 95,118 82,903 2018년 74,132 50,275 100,573 215,758 78,614 116,829 2017년 82,010 58,744 99,282 210,341 96,576 117,022 (5) 시장의 특성 「 수요자의 구성 및 특성 」 국내외의 대규모 의류업체 및 봉제업체 침장업체이며 대부분 주문구매를 함. 「 내수 및 수출의 구성 」 내수 약 30% 내국수출 약 40% 직수출 약 30% 「 수요의 변동요인 」 중국, 동남아등 후발국의 원면 직황의 호황, 부진여부에 따른 국제 원면가격 수 입사, 원면, 화섬등의 가격 추이 세계적인 섬유의 소비추세 즉 천연섬유 또는 화학섬유의 섬유소비패턴의 향방 (6) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 56기 주주총회(2017년 12월 22일) 안건부의를 통해 "의료 및 요양복지사업"을 사업목적사항에 추가하였습니다. 점점 매출이익률이 감소추세인 기존 면방업의 한계를 극복하고자, 새로운 신규 사업으로 의료 및 노인요양사업을 추가하여 회사의 사업을 다각화하고자 할 예정입니다. 아울러 관련 신규 사업의 일환으로 2017년 11월 충남 당진에 소재한 노인 요양 복지시설 운영업체인 (주)실버프리에 대한 출자(지분49.92% 취득,취득원가 25억원)를 단행하였으며, 사업보고서 제출일 현재 전기전 추가취득한 지분과 합산하여 지분율은 총 74.04%입니다. 전기말부터 금기말까지 추가로 지분변동사항은 없습니다. 향후 전망은 인구 고령화에 따른 건강,의료복지등의 관심으로 의료 및 노인요양사업의 시장규모가 점증적으로 확대될 것으로 예상하고 있으므로, (주)실버프리에 대한 계속적인 경영관리로 요양복지사업의 기반을 잘 다지도록 노력하겠습니다. 또한 ,회사는 2015년 10월 22일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통 해 무수익 고정자산인 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 유동화를 도모하고자, 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진한다고 밝혔으며, 사업 시작의 일환으로 (주 )코람코자산신탁과 자금대리사무계약을 체결하였습니다. 2016년 11월8일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통해 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었다고 밝혔습니다. 현재 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택 권에 관한 약정(매매예약)을 체결하고 있으며, 아래표와 같이 사업보고서 제출일까지 매각잔금 완납으로 소유권이 이전된 부지는 총매각대상부지인 107,862㎡의 약 89%인 95,999㎡입니다. (미분양부지 공단동 282-78 : 11,863㎡) [분양제외분 17,892㎡ ( 도로, 공원 기부체납분 14,552㎡ )+(주차장3,340㎡ )포함] 아래표와 같이 분양개시일로부터 사업보고서 제출일 현재까지 (주)미래금속外 22개사에 매각했고, 총 매각대금은 272억원 , 총 매각이익은 113억원입니다. 작년 5월말이후 추가로 매각한 부지는 없으며, 현재 분양사업부지 중 미매각한 부지는 공단동 282-78 (11,863㎡, 3,588평) 입니다.매각완료내역 (단위: 백만원) 매각일 구미공단부지(공단동)지번 면적(㎡) 매입자 매각대금 매각이익 16.08.22 282-75,282-85 10,277 (주)미래금속 3,555 1,390 17.06.09 282-79 1,720 이명엔지니어링 607 349 17.06.09 282-80 1,725 신일ENG 609 350 17.08.31 282-82 2,271 강북정밀 748 407 17.09.27 282-84 5,248 대양종합물류(주) 1,920 1,132 18.03.30 282-93 3,097 현빈테크(주) 1,354 692 18.04.16 282-81 2,276 봉테크 986 501 18.07.27 282-83 2,247 (주)흥화정공 942 463 19.12.30 282-88 3,142 우성에프에이 1,121 457 20.05.12 282-99 3,306 (주)아델스테크 1,150 452 20.05.19 282-100 2,682 (주)유니코팅소재 932 366 20.07.31 282-94 12,144 (주)아성 3,857 1,292 20.10.07 282-92 1,693 윌시스템(주) 588 230 20.11.30 282-89 3,704 써니텍 1,288 505 20.12.18 282-98 1,687 온정테크 586 230 20.12.31 282-87 2,731 (주)서환전자 950 373 21.04.22 282-77 9,079 (주)창성테크외 2인 3,000 1,061 21.05.31. 282-76 9,078 (주)바른지앤비외 3인 3,020 1,081 계 78,107 27,213 11,331 (7) 조직도 조직도(2022.2).jpg 조직도(2022.2) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결기준) (단위:백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 연결재무상태표 (2022년9월말) (2021년9월말) (2020년9월말) [유동자산] 129,797 175,106 144,143 ㆍ현금및현금성자산 44,156 29,571 16,097 ㆍ금융기관예치금 1,466 22,530 18,634 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 16,379 15,528 15,910 ㆍ기타금융자산 6,182 57,208 58,466 ㆍ재고자산 61,393 47,376 34,555 ㆍ기타자산 221 360 481 ㆍ매각예정분류자산 - 2,533 - [비유동자산] 135,423 81,974 92,711 ㆍ금융기관예치금 96 80 79 ㆍ기타수취채권 1,951 631 1,002 ㆍ기타금융자산 46,287 303 495 ㆍ유형자산 54,679 54,740 56,608 ㆍ무형자산 812 812 650 ㆍ투자부동산 28,309 22,397 22,308 ㆍ매각예정분류자산 - - 8,484 ㆍ이연법인세자산 3,289 3,011 3,085 자산총계 265,220 257,080 236,854 [유동부채] 57,735 48,511 37,073 [비유동부채] 5,324 8,771 7,832 부채총계 63,059 57,282 44,905 [지배지분] 201,365 199,021 191,216 ㆍ연결자본금 21,157 21,157 21,157 ㆍ연결자본잉여금 7,996 7,996 7,996 ㆍ연결이익잉여금 101,174 95,555 88,854 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (3,241) (6,565) (7,669) ㆍ연결기타자본구성요소 74,279 80,878 80,878 [비지배지분] 796 777 733 자본총계 202,161 199,798 191,949 부채와 자본총계 265,220 257,080 236,854 연결손익계산서 (2021.10.01~2022.09.30) (2020.10.01~2021.09.30) (2019.10.01~2020.09.30) [매출액] 155,768 130,973 116,547 [영업이익] 2,150 6,354 △1,342 [당기순이익] 5,588 7,444 5,114 ㆍ지배지분 5,569 7,400 4,987 ㆍ비지배지분 19 44 127 [총포괄이익] 10,703 9,202 4,391 ㆍ지배지분 10,685 9,158 4,264 ㆍ비지배지분 18 44 127 [기본주당순이익(원)] 152 191 128 [희석주당순이익(원)] 152 191 128 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [△는 부(-)의 수치임] 사업연도 제 61기 제 60기 제 59기 연결에 포함된 회사명 PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. (주)실버프리 (주)실버프리 (주)실버프리 나. 요약 재무정보(별도기준) (단위:백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 재무상태표 (2022년9월말) (2021년9월말) (2020년9월말) [유동자산] 100,820 151,196 137,755 ㆍ현금및현금성자산 35,482 21,991 7,044 ㆍ금융기관예치금 1,000 21,024 18,090 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 25,485 24,467 34,490 ㆍ기타금융자산 6,182 57,208 58,466 ㆍ재고자산 32,615 23,943 19,609 ㆍ기타자산 56 30 56 ㆍ매각예정분류자산 - 2,533 - [비유동자산] 141,169 85,155 84,457 ㆍ금융기관예치금 96 80 79 ㆍ기타수취채권 1,931 611 1,002 ㆍ기타금융자산 46,233 302 303 ㆍ유형자산 33,878 34,106 34,138 ㆍ무형자산 812 812 650 ㆍ종속기업 및 관계기업 투자 27,630 24,741 15,267 ㆍ투자부동산 27,709 21,843 21,736 ㆍ매각예정분류자산 - - 8,484 ㆍ이연법인세자산 2,880 2,660 2,798 자산총계 241,989 236,351 222,212 [유동부채] 36,006 30,221 24,993 [비유동부채] 4,618 7,109 6,003 부채총계 40,624 37,330 30,996 [납입자본금] 21,157 21,157 21,157 [자본잉여금] 7,996 7,996 7,996 [이익잉여금] 101,174 95,555 88,854 [기타포괄손익누계액] (3,241) (6,565) (7,669) [기타자본구성요소] 74,279 80,878 80,878 자본총계 201,365 199,021 191,216 부채와 자본총계 241,989 236,351 222,212 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 손익계산서 (2021.10.01~2022.06.30) (2020.10.01~2021.09.30) (2019.10.01~2020.09.30) [매출액] 93,315 87,230 74,473 [영업이익] 2,071 5,085 △2,327 [당기순이익] 5,569 7,400 4,987 [총포괄이익] 10,685 9,159 4,264 [기본주당순이익(원)] 152 191 128 [희석주당순이익(원)] 152 191 128 [△는 부(-)의 수치임] 다. 요약 재무정보(별도 및 연결기준) 유의사항1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.2) III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 "재무제표 작성기준" 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 2022.09.30 현재 제 60 기 2021.09.30 현재 제 59 기 2020.09.30 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 129,797,149,800 175,106,205,082 144,143,040,076 　　(1)현금및현금성자산 44,155,928,170 29,570,516,597 16,097,399,472 　　(2)단기금융상품 1,465,659,385 22,529,783,573 18,634,080,000 　　(3)매출채권 및 기타유동채권 16,600,290,581 15,888,038,150 16,390,655,804 　　(4)기타유동금융자산 6,182,193,233 57,208,103,275 58,466,142,659 　　(5)재고자산 61,393,078,431 47,376,449,919 34,554,762,141 　　(6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 2,533,313,568 0 　Ⅱ.비유동자산 135,422,893,923 81,974,115,327 92,711,091,150 　　(1)장기금융상품 96,426,863 80,364,944 79,186,998 　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,950,703,764 630,703,764 1,001,836,764 　　(3)기타비유동금융자산 46,287,185,352 302,451,000 495,315,501 　　(4)유형자산 54,678,943,966 54,740,456,477 56,608,127,644 　　(5)영업권 이외의 무형자산 811,734,754 811,847,422 649,847,422 　　(6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 0 　　(7)투자부동산 28,309,379,799 22,397,039,433 22,307,589,083 　　(8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 8,484,104,457 　　(9)이연법인세자산 3,288,519,425 3,011,252,287 3,085,083,281 　자산총계 265,220,043,723 257,080,320,409 236,854,131,226 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 57,734,881,211 48,511,604,415 37,073,394,687 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 23,959,961,731 20,264,847,055 16,969,051,832 　　(2)단기차입금 27,940,210,969 22,433,555,926 18,380,887,752 　　(3)리스 부채 557,961,260 569,321,440 355,863,017 　　(4)당기법인세부채 982,819,979 2,089,323,806 1,324,296,004 　　(5)유동충당부채 4,293,927,272 3,154,556,188 43,296,082 　Ⅱ.비유동부채 5,323,993,836 8,770,830,417 7,831,476,005 　　(1)장기차입금 0 1,238,000,000 1,491,200,000 　　(2)기타비유동금융부채 500,000,000 295,000,000 0 　　(3)리스부채 880,529,365 1,073,194,736 465,958,832 　　(4)퇴직급여부채 3,821,747,001 6,119,980,681 5,874,317,173 　　(5)기타비유동부채 121,717,470 44,655,000 0 　부채총계 63,058,875,047 57,282,434,832 44,904,870,692 자본 　 　 　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 201,365,521,065 199,020,818,153 191,216,136,477 　　(1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　　1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　(2)자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　　1.주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　(3)이익잉여금(결손금) 101,173,799,003 95,554,012,661 88,853,937,080 　　(4)기타포괄손익누계액 (3,240,861,614) (6,565,223,904) (7,669,829,999) 　　(5)기타자본구성요소 74,278,857,219 80,878,302,939 80,878,302,939 　Ⅱ.비지배지분 795,647,611 777,067,424 733,124,057 　자본총계 202,161,168,676 199,797,885,577 191,949,260,534 자본과부채총계 265,220,043,723 257,080,320,409 236,854,131,226 연결 포괄손익계산서 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.수익(매출액) 155,768,173,455 130,973,160,130 116,546,956,585 Ⅱ.매출원가 143,781,033,755 114,975,081,474 107,341,410,371 Ⅲ.매출총이익 11,987,139,700 15,998,078,656 9,205,546,214 Ⅳ.판매비와관리비 9,837,407,031 9,643,609,200 10,547,839,088 Ⅴ.영업이익(손실) 2,149,732,669 6,354,469,456 (1,342,292,874) Ⅵ.기타이익 6,167,771,779 6,720,414,120 4,496,370,511 Ⅶ.기타손실 2,569,012,411 5,722,075,745 1,858,621,315 Ⅷ.금융수익 5,882,015,110 4,800,784,684 6,512,268,696 Ⅸ.금융원가 4,553,976,756 1,747,339,100 1,316,958,164 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 7,076,530,391 10,406,253,415 6,490,766,854 XI.법인세비용 1,488,881,848 2,961,841,680 1,376,252,526 XⅡ.당기순이익(손실) 5,587,648,543 7,444,411,735 5,114,514,328 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,569,068,356 7,400,468,368 4,987,496,174 　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 18,580,187 43,943,367 127,018,154 XIV.기타포괄손익 5,115,727,931 1,758,050,373 (723,690,264) 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,791,365,641 653,444,278 (366,572,365) 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,791,365,641 653,444,278 (721,808,527) 　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 355,236,162 　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,324,362,290 1,104,606,095 (357,117,899) 　　1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (55,017,889) 　　2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 　　3.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,324,362,290 1,104,606,095 (302,100,010) XV.총포괄손익 10,703,376,474 9,202,462,108 4,390,824,064 XVI.총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,684,796,287 9,158,518,741 4,263,805,910 　(2)총 포괄손익, 비지배지분 18,580,187 43,943,367 127,018,154 XVII.주당이익 　 　 　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 152 191 128 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 152 191 128 연결 자본변동표 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 85,796,885,591 (7,312,712,100) 81,719,588,895 189,357,488,843 462,614,695 189,820,103,538 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 4,987,496,174 　 　 4,987,496,174 127,018,154 5,114,514,328 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (55,017,889) 　 (55,017,889) 　 (55,017,889) Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　 　 　 (302,100,010) 　 (302,100,010) 　 (302,100,010) Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 355,236,162 　 　 355,236,162 　 355,236,162 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 (721,808,527) 　 　 (721,808,527) 　 (721,808,527) Ⅶ.배당금지급 　 　 (1,563,872,320) 　 　 (1,563,872,320) 　 (1,563,872,320) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 (18,591,206) (18,591,206) 143,491,208 124,900,002 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 (822,694,750) (822,694,750) 　 (822,694,750) Ⅹ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 XI.연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 733,124,057 191,949,260,534 2020.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 733,124,057 191,949,260,534 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 7,400,468,368 　 　 7,400,468,368 43,943,367 7,444,411,735 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　 　 　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 653,444,278 　 　 653,444,278 　 653,444,278 Ⅶ.배당금지급 　 　 (1,353,837,065) 　 　 (1,353,837,065) 　 (1,353,837,065) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅹ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 XI.연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 733,124,057 199,797,885,577 2021.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 733,124,057 199,797,885,577 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 5,569,068,356 　 　 5,569,068,356 18,580,187 5,587,648,543 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　 　 　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 1,791,365,641 　 　 1,791,365,641 　 1,791,365,641 Ⅶ.배당금지급 　 　 (1,740,647,655) 　 　 (1,740,647,655) 　 (1,740,647,655) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 (6,599,445,720) (6,599,445,720) 　 (6,599,445,720) Ⅹ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 XI.연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 795,647,611 202,161,168,676 연결 현금흐름표 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,236,226,925 6,947,486,984 13,519,882,641 　(1)당기순이익(손실) 5,587,648,543 7,444,411,735 5,114,514,328 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 5,593,597,186 4,876,945,816 441,296,047 　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,509,578,285) (4,938,648,949) 7,329,262,052 　(4)이자수취(영업) 2,451,657,746 2,098,089,433 1,939,134,283 　(5)이자지급(영업) (551,734,451) (382,536,246) (531,264,723) 　(6)배당금수취(영업) 52,009,150 158,080,400 95,285,900 　(7)법인세납부(환급) (3,387,372,964) (2,308,855,205) (868,345,246) Ⅱ.투자활동현금흐름 18,299,000,876 4,207,623,920 (254,750,471) 　(1)금융상품의 처분 21,229,776,100 0 0 　(2)대여금의 감소 0 100,638,680 400,000,000 　(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 12,607,359,403 0 0 　(4)기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 3,085,200,002 　(5)기타금융자산의 처분 0 0 0 　(6)단기대여금및수취채권의 처분 494,390 0 0 　(7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 9,431,900,000 7,060,650,000 　(8)유형자산의 처분 29,574,719 800,000 54,311,381 　(9)무형자산의 처분 0 0 0 　(10)지분법적용 투자지분의 처분 0 0 0 　(11)선수수익의 증가 83,400,000 0 0 　(12)임대보증금의 증가 368,000,000 0 0 　(13)금융상품의 취득 (121,284,084) (3,837,889,758) (8,229,863,442) 　(14)당기손익인식금융자산의 취득 (8,247,792,022) 0 0 　(15)대여금의 증가 0 0 (100,000,000) 　(16)임대보증금의 감소 0 (70,000,000) (179,000,000) 　(17)장기대여금및수취채권의 취득 (1,320,000,000) 0 0 　(18)유형자산의 취득 (2,619,177,063) (963,035,002) (2,346,048,412) 　(19)무형자산의 취득 0 0 0 　(20)투자부동산의 취득 (3,711,350,567) (454,790,000) 0 　(21)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 0 0 0 　(22)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (7,736,884,527) 1,281,333,968 (8,599,934,844) 　(1)단기차입금의 증가 1,410,783,031 3,733,499,173 0 　(2)장기차입금의 증가 0 0 1,200,000,000 　(3)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 150,000,000 　(4)단기차입금의 상환 0 0 (3,746,999,575) 　(5)유동성장기차입금의 상환 (253,200,000) (502,300,000) (3,046,400,000) 　(6)장기차입금의 상환 0 0 0 　(7)금융리스부채의 지급 (554,374,183) (596,028,140) (557,536,439) 　(8)배당금지급 (1,740,647,655) (1,353,837,065) (1,563,872,320) 　(9)자기주식의 취득 (6,599,445,720) 0 (1,010,026,510) 　(10)비지배지분의 취득 0 0 (25,100,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,787,068,299 1,036,672,253 (225,028,719) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 14,585,411,573 13,473,117,125 4,440,168,607 Ⅵ.기초현금및현금성자산 29,570,516,597 16,097,399,472 11,657,230,865 Ⅶ.기말현금및현금성자산 44,155,928,170 29,570,516,597 16,097,399,472 3. 연결재무제표 주석 제 61 기 2022년 9월 30일 현재 제 60 기 2021년 9월 30일 현재 주식회사 방림과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리 하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적 주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원입니다. 주요 주주로는 서재희 외 9명이 16,528,081주(39.06%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황 (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 방림네오텍스 32,675,534 100% 가공직물 제조,판매 베트남 12월 31일 (주)실버프리() 2,504,000 74.04% 노인요양복지사업 한국 12월 31일 2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 방림네오텍스() 61,530,079 36,903,660 68,595,889 (293,243) (주)실버프리() 7,367,386 4,302,488 6,171,176 71,572 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 방림네오텍스() 54,472,874 32,877,574 52,491,347 (932,947) (주)실버프리() 7,221,564 4,228,238 5,867,951 169,303 () 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2-(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체는 2021년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면,손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (5) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 항목 중 단기매매목적으로 투자한 항목의 증감에 대해서는 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품과 용지는 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수(5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 이연하여 선수수익으로 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (18) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (21) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (23) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한배출권의장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,(24) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (25) 수익인식연결실체의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가연결실체는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 5) 유의적인 금융요소연결실체는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. (26) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (27) 주당이익 기본주당이익은 지배기업주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배기업소유주의 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배기업주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 기배기업소유주의 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(28)공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로 회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 인식하며, 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 44,155,928 - - 44,155,928 금융기관예치금 1,562,086 - - 1,562,086 매출채권 14,970,861 - - 14,970,861 기타수취채권 3,358,601 - - 3,358,601 기타금융자산 - 52,426,714 42,665 52,469,379 합계 64,047,476 52,426,714 42,665 116,516,855 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 13,683,921 13,683,921 차입금 - 27,940,211 27,940,211 기타지급채무 - 10,328,936 10,328,936 리스부채 - 1,438,491 1,438,491 합계 - 53,391,559 53,391,559 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 29,570,517 - - 29,570,517 금융기관예치금 22,610,149 - - 22,610,149 매출채권 14,108,546 - - 14,108,546 기타수취채권 2,049,906 - - 2,049,906 기타금융자산 - 57,467,889 42,665 57,510,554 합계 68,339,118 57,467,889 42,665 125,849,672 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 9,684,206 9,684,206 차입금 - 23,671,556 23,671,556 기타지급채무 - 10,316,712 10,316,712 리스부채 - 1,642,516 1,642,516 합계 45,314,990 45,314,990 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(1) 44,155,928 44,155,928 29,570,517 29,570,517 금융기관예치금(1) 1,562,086 1,562,086 22,610,149 22,610,149 매출채권(1) 14,970,861 14,970,861 14,108,546 14,108,546 기타수취채권(1) 3,358,601 3,358,601 2,049,906 2,049,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,426,714 52,426,714 57,467,889 57,467,889 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 합계 116,516,855 116,516,855 125,849,672 125,849,672 금융부채: 매입채무(1) 13,683,921 13,683,921 9,684,206 9,684,206 차입금(1) 27,940,211 27,940,211 23,671,556 23,671,556 기타지급채무(1) 10,328,936 10,328,936 10,316,712 10,316,712 리스부채(1) 1,438,491 1,438,491 1,642,516 1,642,516 합계 53,391,559 53,391,559 45,314,990 45,314,990 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 47,982,797 - 47,982,797 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,443,917 - - 4,443,917 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,443,917 47,982,797 42,665 52,469,379 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 50,870,690 - 50,870,690 당기손익-공정가치측정 지분상품 6,597,199 - - 6,597,199 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 6,597,199 50,870,690 42,665 57,510,554 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 397,248 2,111,530 - 2,508,778 이자비용 (551,140) - - (551,140) 평가이익 - 2,690,751 - 2,690,751 평가손실 - (3,531,283) - (3,531,283) 처분이익 - 630,478 - 630,478 처분손실 - (471,554) - (471,554) 대손상각비 49,301 - - 49,301 배당금수익 - 52,009 - 52,009 외환차이(수익) 5,718,797 - - 5,718,797 외환차이(비용) (2,380,365) - - (2,380,365) 합계 3,233,841 1,481,931 - 4,715,772 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 259,716 2,139,263 - 2,398,979 이자비용 (390,003) - - (390,003) 평가이익 - 1,764,496 - 1,764,496 평가손실 - (1,213,793) - (1,213,793) 처분이익 - 479,230 - 479,230 처분손실 - (143,543) - (143,543) 대손상각비 567,755 - - 567,755 배당금수익 - 158,080 - 158,080 외환차이(수익) 2,715,679 - - 2,715,679 외환차이(비용) (2,240,852) - - (2,240,852) 합계 912,295 3,183,733 - 4,096,028 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 29,271 116,349 은행예금 44,126,657 29,454,167 합계 44,155,928 29,570,516 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 금융기관예치금 1,465,659 22,529,784 비유동 금융기관예치금 96,427 80,365 합계 1,562,086 22,610,149 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 제한내용 유동 금융기관예치금 273,050 2,150 압류 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 278,550 7,650 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 16,347,247 (1,376,386) 14,970,861 15,963,932 (1,855,386) 14,108,546 유동성 기타수취채권 1,463,134 (55,238) 1,407,896 1,474,440 (55,238) 1,419,202 비유동성 기타수취채권 1,950,704 - 1,950,704 630,704 - 630,704 합계 19,761,085 (1,431,624) 18,329,461 18,069,076 (1,910,624) 16,158,452 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 42,028 42,522 손실충당금 (42,000) (42,000) 미수금 1,331,533 1,399,463 미수수익 89,573 32,454 손실충당금 (13,238) (13,238) 소계 1,407,896 1,419,202 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,320,000 - 장기보증금 630,704 630,704 소계 1,950,704 630,704 합계 3,358,600 2,049,906 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 14,923,202 29,542 19,380 - - 1,375,122 16,347,246 유동성기타수취채권 1,407,897 - - - - 55,238 1,463,135 비유동성기타수취채권 1,950,704 - - - - - 1,950,704 합계 18,281,803 29,542 19,380 - - 1,430,360 19,761,085 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 13,825,003 207,481 56,266 60,544 5,007 1,809,632 15,963,933 유동성기타수취채권 1,419,202 - - - - 55,238 1,474,440 비유동성기타수취채권 630,704 - - - - - 630,704 합계 15,874,909 207,481 56,266 60,544 5,007 1,864,870 18,069,077 (5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (6) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 1,855,386 - (49,301) (637,467) 207,767 1,376,385 유동성 기타수취채권 55,238 - - - - 55,238 합계 1,910,624 - (49,301) (637,467) 207,767 1,431,623 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 2,550,415 - (567,755) (176,640) 49,365 1,855,386 유동성 기타수취채권 55,238 - - - - 55,238 합계 2,605,653 - (567,755) (176,640) 49,365 1,910,624 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.(7) 연결실체는 당기와 전기 중 산업은행 및 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 541백만원(전기말: 1,267백만원)이며, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산() 6,182,193 57,208,103 소계 6,182,193 57,208,103 비유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산() 46,244,520 259,786 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 소계 46,287,185 302,451 합계 52,469,378 57,510,554 () 당기말 현재 보유목적의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,931백만원을 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 취득 8,213,592 34,200 8,247,792 - - - 8,247,792 처분 (12,414,236) (34,200) (12,448,436) - - - (12,448,436) 평가손익 1,312,750 (2,153,282) (840,532) - - - (840,532) 기말금액 47,982,796 4,443,917 52,426,713 - 42,665 42,665 52,469,378 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 52,089,338 6,829,455 58,918,793 - 42,665 42,665 58,961,458 취득 16,207,312 591,681 16,798,993 - - - 16,798,993 처분 (17,864,600) (936,000) (18,800,600) - - - (18,800,600) 평가손익 438,639 112,063 550,703 - - - 550,703 기말금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 채무상품(1) 47,982,797 50,870,690 당기손익-공정가치측정 지분상품(2) 4,443,917 6,597,199 합계 52,426,714 57,467,889 유동 6,182,193 57,208,103 비유동 46,244,520 259,786 (1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치() 장부금액 회사채 및 코코본드 외 45,692,419 47,723,011 47,723,011 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 45,952,205 47,982,797 47,982,797 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치() 장부금액 회사채 및 코코본드 외 49,382,366 50,610,904 50,610,904 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 49,642,152 50,870,690 50,870,690 (2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 상장주식 6,680,268 4,443,917 4,443,917 합계 6,680,268 4,443,917 4,443,917 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 상장주식 6,680,268 6,597,199 6,597,199 합계 6,680,268 6,597,199 6,597,199 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(1) 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 유동 - - 비유동 42,665 42,665 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 42,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 42,665 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 　전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 55,467 (2,835) 52,632 98,531 - 98,531 제품 10,841,264 (840,795) 10,000,469 12,026,276 (740,156) 11,286,120 재공품 26,364,224 (906,667) 25,457,557 16,984,717 (829,865) 16,154,851 원재료 12,677,415 (689,401) 11,988,014 8,412,309 (708,894) 7,703,416 부재료 7,980,058 - 7,980,058 5,685,686 - 5,685,686 저장품 766,861 - 766,861 447,147 - 447,147 미착품 4,752,751 - 4,752,751 6,000,699 - 6,000,699 용지() 394,738 - 394,738 - - - 합계 63,832,778 (2,439,698) 61,393,080 49,655,365 (2,278,915) 47,376,450 () 당기말 현재 연결실체는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있습니다. 연결실체는 동 개발사업과 관련하여 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으며, 상기 개발사업과 관련한 토지장부금액과 지출금액은 유형자산에서 재고자산중 용지로 대체하였습니다.당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 161백만원과 (42)백만원입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 136,542 298,615 선급비용 84,991 61,675 합계 221,533 360,290 10. 매각예정분류자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 2,533,314 전기말 현재 연결실체는 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재) 중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으나, 당기말 현재 상기 자산을 향후 1년이내에 매각할 가능성이 희박하여 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 투자부동산으로 재분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,533,314 8,484,104 취득 - - 처분 - (5,950,791) 대체 (2,533,314) - 기말금액 - 2,533,314 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,638,059 - - 21,638,059 건물 41,459,911 (23,711,104) (3,587,377) 14,161,429 구축물 6,063,644 (3,100,064) (416,624) 2,546,956 기계장치 84,255,481 (71,018,017) - 13,237,464 차량운반구 2,351,488 (1,918,609) - 432,879 비품 2,914,415 (2,550,216) - 364,199 사용권자산 2,837,823 (1,246,159) - 1,591,664 건설중인자산 706,293 - - 706,293 합계 162,227,114 (103,544,169) (4,004,001) 54,678,944 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,934,579 - - 21,934,579 건물 39,039,847 (21,063,893) (3,587,377) 14,388,577 구축물 5,548,640 (2,674,555) (416,624) 2,457,461 기계장치 76,627,912 (63,635,942) - 12,991,970 차량운반구 2,110,850 (1,709,080) - 401,770 비품 2,668,141 (2,344,548) - 323,593 사용권자산 2,461,736 (496,092) - 1,965,644 건설중인자산 276,862 - - 276,862 합계 150,668,567 (91,924,110) (4,004,001) 54,740,456 (2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타() 기말 토지 21,934,579 - - - (296,520) 21,638,059 건물 14,388,577 - - (907,079) 679,931 14,161,429 구축물 2,457,461 70,335 - (209,225) 228,385 2,546,956 기계장치 12,991,970 117,846 (32,886) (2,555,534) 2,716,068 13,237,464 차량운반구 401,770 182,235 (8,729) (158,478) 16,080 432,878 비품 323,593 155,045 - (124,413) 9,975 364,200 사용권자산 1,965,644 83,037 - (583,655) 126,638 1,591,664 건설중인자산 276,862 2,138,356 - - (1,708,925) 706,293 합계 54,740,456 2,746,854 (41,615) (4,538,384) 1,771,632 54,678,943 () 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체 및 유형자산의 재고자산대체를 포함하고 있습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타() 기말 토지 21,934,579 - - - - 21,934,579 건물 15,275,531 - - (1,004,187) 117,233 14,388,577 구축물 2,405,504 190,147 (17,528) (210,209) 89,547 2,457,461 기계장치 14,923,482 120,980 (33,504) (2,487,618) 468,630 12,991,970 차량운반구 442,249 106,955 (1) (154,376) 6,944 401,770 비품 308,219 115,013 - (101,356) 1,717 323,593 사용권자산 1,084,963 1,413,956 - (557,244) 23,969 1,965,644 건설중인자산 233,600 423,212 - - (379,950) 276,862 합계 56,608,128 2,370,263 (51,033) (4,514,991) 328,090 54,740,456 () 건설중인자산의 본계정대체 및 유형자산의 투자부동산대체를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 3,714,883 3,662,894 요양시설원가 286,579 298,915 판매비와관리비 536,922 553,181 합계 4,538,384 4,514,991 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34 참조). (5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 토지 856,478 - - (137,386) 117,666 836,758 건물 1,109,166 83,037 - (446,269) 8,972 754,906 합계 1,965,644 83,037 - (583,655) 126,638 1,591,664 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 토지 853,633 82,957 - (104,081) 23,969 856,478 건물 231,330 1,330,999 - (453,163) - 1,109,166 합계 1,084,963 1,413,956 - (557,244) 23,969 1,965,644 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.상기 리스이용자의 사용권자산에 대한 전대리스 내역은 없습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 - (54,133) 811,735 합계 865,868 - (54,133) 811,735 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 865,868 - (54,133) 811,735 합계 871,903 (5,922) (54,133) 811,847 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초금액 113 811,735 811,847 113 649,735 649,847 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 대체(1) (113) - (113) - 216,133 216,133 손상차손(2) - - - - (54,133) (54,133) 기말금액 - 811,735 811,735 113 811,735 811,847 (1) 당기 중 산업재산권을 폐기처리하여 잡손실로 인식하였으며, 전기 중 장기보증금에서 시설이용권으로 대체하였습니다.(2) 전기 중 손상사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,108,573 - - 20,108,573 건물 16,023,223 (7,906,067) - 8,117,156 구축물 51,500 (12,029) - 39,471 건설중인 자산 44,180 - - 44,180 합계 36,227,476 (7,918,096) - 28,309,380 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 13,467,299 - - 13,467,299 건물 15,890,155 (7,443,017) - 8,447,138 구축물 37,500 (9,688) - 27,813 건설중인 자산 454,790 - - 454,790 합계 29,849,744 (7,452,704) - 22,397,039 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 상각 기말 토지 13,467,299 3,080,000 - 3,561,274 - 20,108,573 건물 8,447,138 - - 82,074 (412,056) 8,117,156 구축물 27,813 14,000 - - (2,342) 39,471 건설중인 자산 454,790 617,351 - (1,027,961) - 44,180 합계 22,397,039 3,711,351 - 2,615,387 (414,398) 28,309,380 () 건설중인자산의 본계정대체, 매각예정자산의 대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 상각 기말 토지 13,467,299 - - - - 13,467,299 건물 8,840,290 - - 14,903 (408,055) 8,447,138 구축물 - - - 29,688 (1,875) 27,813 건설중인 자산 - 454,790 - - - 454,790 합계 22,307,589 454,790 - 44,591 (409,930) 22,397,039 () 유형자산의 투자부동산 대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 2,968,219 2,881,889 기타영업수익 기타 38,705 25,971 기타매출원가 기타매출원가 (1,906,150) (1,379,244) 합계 1,100,774 1,528,616 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 142,540백만원(전기말: 120,328백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34 참조). 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 26,702,211 22,180,356 유동성장기차입금 1,238,000 253,200 소계 27,940,211 22,433,556 비유동성 차입금 장기차입금 - 1,238,000 합계 27,940,211 23,671,556 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 단기차입금() D/A, USANCE 등 산업은행 - - - 1,996,065 신한은행 2023.06.25 LIBOR 3 Month + 1.42% P.A 4,698,565 5,176,833 우리은행 2023.09.15 TermSofr 6M+ 0.9% 8,348,443 6,687,824 하나은행 2023.04.08 6,349,335 2,263,781 베트콤은행 2023.03.30 3.60% 6,005,868 4,755,852 운전자금 서성욱(개인) 2022.10.13 3.50% 1,300,000 1,300,000 소계 26,702,211 22,180,356 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - 38,000 115,000 운전자금 하나은행 - - 1,200,000 - 하잠 - - - 138,200 소계 1,238,000 253,200 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2023.03.15 2.00% 38,000 153,000 운전자금 하나은행 2022.10.16 3.17% 1,200,000 1,200,000 하잠 - - - 138,200 유동성대체액 (1,238,000) (253,200) 　소계 - 1,238,000 합계 27,940,211 23,671,556 () 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 매출채권담보부차입금 541백만원(전기말: 1,267백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,13,34 참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 당기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 합계 단기차입금 26,702,211 - - - 26,702,211 장기차입금 1,238,000 - - - 1,238,000 합계 27,940,211 - - - 27,940,211 15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,897,516 3,681,402 미지급비용 2,682,280 3,048,043 예수금 94,302 299,527 예수보증금 15,839 16,740 임대보증금 3,139,000 2,976,000 소계 9,828,937 10,021,712 비유동성 기타지급채무 임대보증금 500,000 295,000 합계 10,328,937 10,316,712 16. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 557,961 569,321 비유동() 880,529 1,073,195 합계 1,438,490 1,642,516 () 보고기간종료일 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기타() 기말 토지 585,088 - 27,509 (114,348) 208,408 706,656 건물 1,057,429 72,796 31,909 (440,026) 9,727 731,835 합계 1,642,516 72,796 59,418 (554,374) 218,135 1,438,491 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기타() 기말 토지 590,492 82,957 28,816 (133,368) 16,191 585,088 건물 231,330 1,278,499 10,259 (462,660) - 1,057,429 합계 821,822 1,361,456 39,075 (596,028) 16,191 1,642,516 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 23백만원과 266백만원입니다. 17. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,178,507 13,141,390 사외적립자산의 공정가치 (7,356,760) (7,021,409) 퇴직급여채무 3,821,747 6,119,981 (2) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,186,149 1,292,694 순이자비용 159,594 116,975 합계 1,345,743 1,409,669 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 879,630 916,151 판매비와관리비 466,113 493,517 합계 1,345,743 1,409,669 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 13,141,390 13,513,897 당기근무원가 1,186,149 1,292,694 이자비용 357,336 280,263 재측정요소: (2,678,609) (850,174) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,336,000) (588,364) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (1,342,609) (261,810) 퇴직급여지급액 (831,710) (1,095,928) 기타 3,951 638 기말 11,178,507 13,141,390 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,021,409 7,639,579 사외적립자산의 이자수익 197,742 163,288 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (381,986) (12,425) 사용자의 기여금 1,000,000 - 퇴직급여지급액 (480,405) (769,034) 기말금액 7,356,760 7,021,409 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 2,296,623 837,749 법인세효과 (505,257) (184,305) 법인세차감후 재측정요소 1,791,366 653,444 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.31% 2.82% 미래임금상승율 3.33% 2.41% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%증가시 1%감소시 할인율 (482,411) 541,568 미래임금상승률 547,642 (496,151) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 (184,244) 150,864 (10) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.78년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 747,847 853,596 3,343,845 5,654,131 11,326,532 21,925,950 (11) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 원리금보장형 상품(61%)과 실적배당형 상품(39%)에 투자되어 있습니다. (12) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 요양시설원가 293,245 344,136 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타() 기말 판매보증충당부채(1) 34,188 (1,247) - - 32,941 복구충당부채(2) 52,500 - - - 52,500 소송충당부채(3) 3,067,869 394,868 - 745,750 4,208,487 합계 3,154,556 393,621 745,750 4,293,928 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채(1) 43,296 (3,321) (5,788) 34,188 복구충당부채(2) - 52,500 - 52,500 소송충당부채(3) - 3,067,869 - 3,067,869 합계 43,296 3,117,048 (5,788) 3,154,556 (1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(2) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 연결실체는 임대료청구소송에 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 314,054 427,558 예수제세 120,896 122,106 부가가치세세예수금 991 59 선수수익 11,163 9,206 소계 447,104 558,929 비유동성 기타부채 선수수익 121,717 44,655 합계 568,821 603,584 20. 온실가스배출권 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2022년분 2023년분 합계 무상할당배출권 24,691 19,517 44,208 배출량추정치 23,000 19,000 42,000 (2) 당기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2, 천원) 구분 202년분 2022년분 2023년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 21,580 - 24,691 - - - 46,271 - 무상할당 - - - - 19,517 - 19,517 - 매입 - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (21,580) - - - - - (21,580) - 기말 - - 24,691 - 19,517 - 44,208 - (전기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2020년분 2021년분 2022년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 35,518 - - - - 35,518 - 무상할당 - - 21,580 - 24,691 - 46,271 - 매입 - - - - - - - - 매각 (15,893) - - - - - (15,893) - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (19,625) - - - - - (19,625) - 기말 - - 21,580 - 24,691 - 46,271 - (3) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 21. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수() 60,000,000 60,000,000 발행주식수() 42,314,090 42,314,090 1주당 금액(원)() 500 500 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,328,554 2,154,490 이익준비금() 2,328,554 2,154,490 2. 미처분이익잉여금 98,845,245 93,399,523 합계 101,173,799 95,554,013 () 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 95,554,013 88,853,937 당기순이익 5,569,068 7,400,468 퇴직급여채무 재측정요소 1,791,366 653,444 배당금 지급 (1,740,648) (1,353,837) 기말금액 101,173,799 95,554,013 (3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제61기 2021년10월 1일부터 제60기 2020년10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 2021년 9월 30일까지 처분예정일() 2022년12월 15일 처분확정일 2021년12월 15일 주식회사 방림 (단위: 천원) 과 목 제 61(당) 기 제 60(전) 기 미처분이익잉여금 98,845,245 93,399,523 전기이월이익잉여금 91,484,811 85,345,610 퇴직급여채무 재측정요소 1,791,366 653,444 당기순이익 5,569,068 7,400,468 이익잉여금 처분액 1,801,662 1,914,712 이익준비금 163,787 174,065 배당금 1,637,874 1,740,648 현금배당 1,637,874 1,740,648 주당배당금(율) : 당기 : 45원(9.0%) 전기 : 45원(9.0%) 차기이월미처분이익잉여금 97,043,583 91,484,811 () 제61(당)기 정기주주총회일은 2022년 12월 30일 예정이며, 상법 449조의 2에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 배당금산정 배당대상주식수 (주): 보통주 36,397,209 38,681,059 주당액면금액 (원) 500 500 주당배당금(배당율) 45원(9.0%) 45원(9.0%) 배당금액 1,637,874 1,740,648 2) 배당성향계산 배당금액 1,637,874 1,740,648 당기순이익 5,569,068 7,400,468 배당성향(배당금액/당기순이익) 29.41% 23.52% 3) 배당수익율계산 주당배당금 (원) 45 45 배당기준일 종가 (원) 4,540 2,640 배당수익율(주당배당금/주가) 0.99% 1.70% 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (3,240,862) (6,565,224) 합계 (3,240,862) (6,565,224) 24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(2) (13,236,376) (6,636,930) 자기주식처분손실(2) (210,713) (210,713) 기타자본잉여금(3) 26,268,160 26,268,160 기타자본조정(4) (340,830) (340,830) 합계 74,278,858 80,878,303 (1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 지배기업은 당기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 2,283,850주(취득가액: 6,599백만원)를 추가로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,916,881주(전기말: 3,633,031주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(3) 지배기업은 보고기간종료일 현재 방림텍스타일㈜와 합병에 따른 합병차익 25,448백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(4) 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 ㈜실버프리의 지분 추가 취득 및 처분 시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다. 25. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매(1,2) 145,801,463 121,597,558 용역의 제공(2) 6,998,491 6,493,713 소계 152,799,954 128,091,271 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 2,968,219 2,881,889 합계 155,768,173 130,973,160 (1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물과 원면 등으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체는 당기 중 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 제품매출액에서 운송매출액으로 인식하였으며, 비교표시되는 전기 금액도 용역매출액으로 인식하여 재작성되었습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객매출 152,799,954 128,091,271 내부고객매출 - - 내수/수출: 내수매출 46,943,116 23,809,350 수출매출 105,856,838 104,281,921 수익인식시기: 한시점에 수익인식 151,972,639 127,465,508 기간에 걸쳐 수익인식 827,315 625,763 () 연결실체는 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (13,691,609) (12,821,688) 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 94,142,373 76,680,391 종업원급여 26,658,208 26,240,141 감가상각비와 무형자산상각비 4,873,213 4,924,921 세금과공과 2,524,030 2,193,792 운반비 1,679,544 1,703,399 지급수수료 11,867,132 9,568,699 기타 25,565,549 16,129,035 합계() 153,618,440 124,618,691 () 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.27. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 22,924,989 22,320,328 퇴직급여 1,638,987 1,753,805 복리후생비 2,094,231 2,166,009 합계 26,658,207 26,240,141 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,421,130 4,282,231 퇴직급여 466,113 493,517 복리후생비 683,422 683,130 여비교통비 92,379 54,112 임차료 218,104 230,805 통신비 171,173 170,318 사무용품비 31,207 37,085 세금과공과 492,445 646,921 접대비 147,140 130,612 감가상각비 536,922 553,181 수선비 1,493 7,076 보험료 10,720 10,408 외주용역비 654,347 652,714 운반비 415,342 342,322 차량유지비 51,903 37,684 광고선전비 5,000 - 소모품비 39,680 55,781 견본비 163,815 156,887 구독료 936 2,336 항공운임작업비 2,078 - 육상운임작업비 316,280 395,883 해상운임작업비 58,489 36,066 판매수수료 185,881 313,714 검사수수료 75,178 81,596 통관수수료 20,611 21,331 지급수수료 466,728 375,256 외환수수료 89,944 86,941 대손상각비 (49,301) (567,755) 제품불량보상비(환입) (1,247) (3,321) 전력비 39,029 36,852 잡비 30,465 319,928 합계 9,837,406 9,643,611 연결실체는 당기중 기존에 판매비와관리비로 분류하던 운송용역원가항목을 운송용역매출원가로 분류하기로 함에 따라 전기 연결재무제표상 판매비와관리비 중 625백만원을 운송용역매출원가로 분류하여 재작성하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 29. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이() 5,718,797 2,715,679 유형자산처분이익 13,659 799 매각예정분류자산처분이익 - 3,481,109 기타 435,316 522,827 합계 6,167,772 6,720,414 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이() 2,380,365 2,240,852 유형자산처분손실 25,699 - 유형자산폐기손실 - 51,032 무형자산손상차손 - 54,133 소송충당부채전입액 - 3,067,869 기타 162,949 308,190 합계 2,569,013 5,722,076 () 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,508,777 2,398,979 배당금수익 52,009 158,080 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,690,751 1,764,496 당기손익-공정가치금융자산처분이익 630,478 479,230 합계 5,882,015 4,800,785 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 551,140 390,003 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,531,283 1,213,793 당기손익-공정가치금융자산처분손실 471,554 143,543 합계 4,553,977 1,747,339 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 2,194,957 3,074,362 과거기간 법인세조정사항 76,449 (2,047) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 (277,267) 73,831 자본에 직접 반영된 이연법인세 (505,257) (184,305) 법인세비용 1,488,882 2,961,841 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,076,530 10,406,253 법정세율에 따른 법인세 1,536,837 2,269,376 조정사항 비과세수익 (12,696) (1,092) 비공제비용 10,800 11,276 기타 (46,059) 682,282 법인세비용 1,488,882 2,961,841 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.04% 28.46% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 (505,257) (184,305) 합계 (505,257) (184,305) (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 7,178,424 6,508,703 이연법인세부채 (3,889,904) (3,497,450) 상계후 3,288,520 3,011,252 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 　이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,165,082 (75,125) 1,089,957 256,318 (16,527) 239,791 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,909 - 11,909 불량보상충당부채 34,188 (1,247) 32,941 7,521 (274) 7,247 미지급유급휴가 519,967 (61,784) 458,183 114,393 (13,592) 100,801 감가상각비 (877,606) 415,526 (462,080) (193,073) 91,416 (101,657) 미수수익 (17,557) (56,456) (74,013) (3,863) (12,420) (16,283) 재고자산평가손실 1,725,067 278,349 2,003,416 379,515 61,237 440,752 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (6,364,164) (2,126,462) (8,490,626) (1,400,116) (467,822) (1,867,938) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 5,218,695 3,475,072 8,693,767 1,148,113 764,516 1,912,629 퇴직급여충당부채 12,700,565 (478,848) 12,221,717 2,794,124 (105,347) 2,688,777 퇴직연금 (7,012,142) (336,908) (7,349,050) (1,542,671) (74,120) (1,616,791) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경_건물) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 국고보조금 - 121,717 121,717 - 26,778 26,778 일시상각충당금 - (121,717) (121,717) - (26,778) (26,778) 복구충당부채 52,500 - 52,500 11,550 - 11,550 사용권자산 (1,109,166) 442,799 (666,367) (244,017) 97,416 (146,601) 리스부채 1,057,429 (421,591) 635,838 232,634 (92,750) 139,884 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 지분법주식(실버프리) 935,728 (52,992) 882,736 205,860 (11,658) 194,202 퇴직급여(미지급금) 1,067,757 77,393 1,145,150 234,907 17,027 251,934 투자자산평가손실 - 2,619 2,619 - 576 576 미수수익 (1,659) (663) (2,322) (365) (146) (511) 미지급금(지연이자) 128,415 67,502 195,917 28,251 14,850 43,101 기타의 대손상각비 55,238 - 55,238 12,152 - 12,152 감가상각비 - 137,990 137,990 - 30,358 30,358 재고자산미실현이익 685,483 3,136 688,619 76,081 (5,471) 70,610 합계 14,027,172 1,288,310 15,315,484 3,011,252 277,269 3,288,521 (전기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 　이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 2,289,452 (1,124,370) 1,165,082 503,680 (247,362) 256,318 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권손상차손 - 54,133 54,133 - 11,909 11,909 불량보상충당부채 43,296 (9,109) 34,188 9,525 (2,004) 7,521 미지급유급휴가 429,867 90,100 519,967 94,571 19,822 114,393 감가상각비 (915,262) 37,656 (877,606) (201,358) 8,284 (193,073) 미수수익 (22,731) 5,174 (17,557) (5,001) 1,138 (3,863) 재고자산평가손실 1,738,714 (13,647) 1,725,067 382,517 (3,002) 379,515 당기손익공정가치평가이익 (5,572,784) (791,380) (6,364,164) (1,226,012) (174,104) (1,400,116) 당기손익공정가치평가손실 4,541,036 677,659 5,218,695 999,028 149,085 1,148,113 퇴직급여충당부채 12,746,786 (46,221) 12,700,565 2,804,293 (10,169) 2,794,124 퇴직연금 (7,630,283) 618,141 (7,012,142) (1,678,662) 135,991 (1,542,671) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경)) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 복구충당부채 - 52,500 52,500 - 11,550 11,550 사용권자산 - (1,109,166) (1,109,166) - (244,017) (244,017) 리스부채 - 1,057,429 1,057,429 - 232,634 232,634 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 종속기업투자(실버프리) 1,061,088 (125,359) 935,728 233,439 (27,579) 205,860 퇴직급여(미지급금) 1,084,959 (17,202) 1,067,757 238,691 (3,784) 234,907 투자자산평가손실 34,902 (34,902) - 7,679 (7,679) - 미수수익 (2,432) 773 (1,659) (535) 170 (365) 미지급금(지연이자) - 128,415 128,415 - 28,251 28,251 기타의대손상각비 55,238 - 55,238 12,152 - 12,152 재고자산미실현이익 262,565 422,918 685,483 29,048 47,032 76,081 합계 14,153,633 (126,461) 14,027,172 3,085,083 (73,831) 3,011,252 (6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자와 관련하여 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 19,703천원(전기말: 22,539백만원)입니다. 32. 주당이익 주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배기업소유주 보통주 당기순이익 5,569,068 7,400,468 가중평균유통보통주식수() 36,724,712 38,681,059 기본주당이익(원) 152 191 () 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행보통주식수 42,314,090 42,314,090 가중평균자기주식수 (5,589,378) (3,633,031) 가중평균유통보통주식수 36,724,712 38,681,059 (2) 희석주당이익연결실체는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 당기순이익 5,587,649 7,444,412 2) 조정사항: 5,593,597 4,876,947 현금유출없는 비용 등 가산 15,240,807 14,544,152 이자비용 551,140 390,003 법인세비용 1,488,882 2,961,842 외환환산손실 2,160,284 425,872 대손상각비 (49,301) (567,755) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,531,283 1,213,793 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 471,554 143,543 유형자산감가상각비 4,538,384 4,514,991 투자부동산감가상각비 414,397 409,930 유형자산처분손실 25,699 - 유형자산폐기손실8509579 - 51,032 무형자산손상차손 - 54,133 퇴직급여 1,638,987 1,753,805 판매보증충당부채 인식액 (1,247) (3,321) 소송충당부채전입액 394,868 3,067,869 지급수수료 8,262 - 잡손실 67,615 128,415 현금유입없는 수익 등 차감 (9,647,210) (9,667,205) 이자수익 (2,508,777) (2,398,979) 배당금수익 (52,009) (158,080) 외환차이(환산이익) (3,720,594) (1,375,629) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (2,690,751) (1,764,496) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (630,478) (479,230) 유형자산처분이익 (13,659) (799) 매각예정분류자산처분이익 - (3,481,109) 잡이익 (30,942) (8,883) 3) 영업활동관련 자산부채변동 (8,509,579) (4,938,649) 매출채권의 감소 2,182,209 1,848,020 기타수취채권의 감소 142,559 102,571 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)() - 2,337,293 재고자산의 증가 (9,779,918) (11,867,471) 기타자산의 감소 183,046 129,490 비유동수취채권의 감소 - 155,000 매입채무의 증가 894,457 3,170,192 기타지급채무의 증가(감소) 308,838 (698,842) 충당부채의 지급 - (5,788) 기타부채의 증가(감소) (873,614) 577,828 퇴직금 지급액 (1,047,561) (1,455,976) 사외적립자산의 감소(증가) (519,595) 769,034 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 2,671,667 7,382,709 () 당기 중 보유목적 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감을 영업활동 현금흐름에서 투자활동 현금흐름으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 22,180,356 1,410,783 - 3,111,072 - 26,702,211 유동성장기차입금 253,200 (253,200) 1,238,000 - - 1,238,000 장기차입금 1,238,000 - (1,238,000) - - - 리스부채 1,642,516 (554,374) - - 350,349 1,438,490 합계 25,314,072 603,209 - 3,111,072 350,349 29,378,701 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 17,878,588 3,733,499 - 568,269 - 22,180,356 유동성장기차입금 502,300 (502,300) 253,200 - - 253,200 장기차입금 1,491,200 - (253,200) - - 1,238,000 리스부채 821,822 (596,028) - - 1,416,722 1,642,516 합계 20,693,910 2,635,171 - 568,269 1,416,722 25,314,072 (3) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 2,296,623 837,749 장기차입금의 유동성대체 1,238,000 253,200 건설중인자산(유형자산)의 본계정대체 1,713,889 379,950 건설중인자산(투자부동산)의 본계정대체 1,027,961 - 국고보조금 이연수익대체 - 44,655 매각예정분류자산의 유동재분류 - 2,533,314 유형자산취득관련 미지급금 증가(감소) 44,640 6,729 유형자산의 투자부동산대체 - 29,688 매각예정부동산의 투자부동산대체 2,533,314 - 해외사업장환산외환차이 3,324,362 1,104,606 임대보증금의 유동성분류 - 295,000 사용권자산의 인식 83,037 1,413,956 유형자산의 재고자산대체 325,020 - 장기보증금의 무형자산대체 - 216,133 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비유동 대체 45,930,595 -　 (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천US$, 천원) 금융기관 D/A Usance 운전자금 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 US$ 5,000 - - US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 베트콤은행 US$ 4,812 - - US$ 4,812 하나은행 - US$ 7,000 - US$ 7,000 - - 1,200,000 1,200,000 합계 US$ 33,812 US$ 27,000 1,200,000 US$ 60,8121,200,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.(전기말) (단위: 천US$, 천원) 금융기관 D/A Usance 운전자금 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 US$ 5,000 - - US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 베트콤은행 US$ 4,812 - - US$ 4,812 하나은행 - US$ 4,000 - US$ 4,000 - - 1,200,000 1,200,000 합계 US$ 33,812 US$ 24,000 1,200,000 US$ 57,8121,200,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,278,851 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 8,632,594 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 배트남공장 8,494,568 VIETCOM BANK DA무역금융 US$ 5,920 유형자산 토지 건물 실버프리 5,106,375 하나은행 일반담보대출 1,440,000 합계 42,512,388 93,715,000US$ 87,920 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,654,707 산업은행 　무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 9,197,427 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 베트남공장 7,015,064 VIETCOM BANK DA무역금융 US$ 5,920 유형자산 토지 건물 실버프리 5,255,329 하나은행 일반담보대출 1,440,000 합계 42,122,527 93,715,000US$ 87,920 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 산업은행 수입신용장발행 - US$ 18,194.58 우리은행 수입LG 지급보증 US$ 302,788.74 US$ 257,429.09 - JPY 3,520,000.00 수입신용장발행 US$ 2,557,840.00 US$ 3,680,677.60 JPY 247,500.00 JPY 4,764,500.00 - EUR 623,760.00 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 151,124.89 US$ 48,552.00 수입신용장발행 US$ 1,143,459.37 US$ 1,395,559.07 JPY 12,710,350.00 - 신한은행 standby LC 지급보증 US$ 5,000,000.00 US$ 5,000,000.00 서울보증보험 이행지급보증 961,771 239,948 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 경북 구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진 중에 있으며, 동 사업을 위하여 연결실체의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행 중에 있습니다. 연결실체는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 건물 2,571,711 1,316,325 - 3,888,036 합계 2,571,711 1,316,325 - 3,888,036 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 건물 2,405,340 694,954 - 3,100,294 합계 2,405,340 694,954 - 3,100,294 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 3,007백만원과 2,907백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산 등으로 계상하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서슬기 외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며 2021년 10월 1일 상기 부동산매입을 완료하였습니다. 연결실체는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건인 임대료청구소송(원고: Vinh Phu Textile JSC)의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 금액을 소송충당부채로 설정하였습니다. 향후 Phu Tho Province People's Court에서 항소심이 진행될 예정입니다.(8)보고기간종료일 현재 지배기업은 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 58,531백만원)에 가입하고있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결 시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 서성욱 서성욱 지배기업 대주주의 특수관계인 주요 경영진 서재희 서재희 지배기업의 대표집행임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타매입() 기타 특수관계자 (주)하잠 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - 558,620 4,139,030 808,544 서재희 외 - - - 139,000 합계 6,000 558,620 4,139,030 1,283,544 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타매입() 기타 특수관계자 (주)하잠 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - 610,740 4,324,142 1,166,425 합계 6,000 610,740 4,324,142 1,502,425 () 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타매입은 유형자산취득, 지급수수료 및 외주용역비를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 이자지급 자금상환 기타 특수관계자 (주)하잠 14,631 1,033 138,200 서성욱 - 34,667 - 합계 14,631 35,700 138,200 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 이자지급 자금상환 기타 특수관계자 (주)하잠 11,379 9,567 333,600 서성욱 - 32,500 - 합계 11,379 42,067 333,600 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 기타 특수관계자 (주)하잠 - - 30,800 - - 제이케미칼(주) - 167,420 69,241 - - 서성욱 - - - 1,300,000 - 합계 - 167,420 100,041 1,300,000 - (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 기타 특수관계자 (주)하잠 - - 30,800 - 138,200 제이케미칼(주) - 256,591 112,261 - - 서성욱 - - - 1,300,000 - 합계 - 256,591 143,061 1,300,000 138,200 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,006,442 1,013,221 퇴직급여 152,162 165,996 합계 1,158,604 1,179,217 36. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험 관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 19,964,288 23,420,853 23,890,211 19,309,958 EUR - 230,871 - 263,362 JPY - 16,576,400 - 29,690,000 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화금융자산 1,432,238 (1,432,238) 1,415,376 (1,415,376) 외화금융부채 (1,704,707) 1,704,707 (1,177,824) 1,177,824 순효과 (272,469) 272,469 237,551 (237,551) 나. 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 4,444백만원(전기말: 6,597백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 44백만원 및 66백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금과 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 457,180 (457,180) 521,807 (521,807) 이자비용 (279,402) 279,402 (236,716) 236,716 순효과 177,778 (177,778) 285,091 (285,091) 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 45,622백만원(전기말: 52,100백만원)이며, 우리은행 및 신한은행 등과 총 US$ 60,812천불 및 1,200백만원 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 63,058,875 57,282,435 자본(b) 202,161,169 199,797,886 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 45,621,588 52,100,300 차입금(d) 27,940,211 23,671,556 부채비율(a/b) 31.19% 28.67% 순차입금비율(d-c)/b (8.75)% (14.23)% 37. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 사업현황 매출액 매출원가 당기 전기 당기 전기 섬유부문 가공직물 제조 및 판매 146,628,779 122,223,320 135,738,971 107,885,515 기타부문 부동산임대 외 2,968,219 2,881,889 1,906,150 1,379,244 기타부문 노인요양시설 운영 6,171,176 5,867,951 6,135,913 5,710,322 합계 155,768,173 130,973,160 143,781,034 114,975,081 연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내(한국) 69,549,254 64,021,028 아시아 53,268,566 34,660,263 미국 10,754,169 14,232,464 유럽 21,427,594 18,007,843 기타 768,591 51,562 합계 155,768,173 130,973,160 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 38. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관연결실체의 재무제표는 2022년 12월 15일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 2022.09.30 현재 제 60 기 2021.09.30 현재 제 59 기 2020.09.30 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 100,820,402,370 151,195,931,419 137,755,241,213 　　(1)현금및현금성자산 35,482,394,213 21,991,105,853 7,043,717,729 　　(2)단기금융상품 1,000,000,000 21,023,578,272 18,090,000,000 　　(3)매출채권 및 기타유동채권 25,540,614,925 24,497,149,094 34,546,565,964 　　(4)기타유동금융자산 6,182,193,233 57,208,103,275 58,466,142,659 　　(5)재고자산 32,615,199,999 23,942,681,357 19,608,814,861 　　(6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 2,533,313,568 0 　Ⅱ.비유동자산 141,169,371,015 85,155,166,139 84,456,846,728 　　(1)장기금융상품 96,426,863 80,364,944 79,186,998 　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,930,703,764 610,703,764 1,001,836,764 　　(3)기타비유동금융자산 46,233,045,746 302,451,000 302,451,000 　　(4)유형자산 33,877,556,602 34,105,987,097 34,138,115,678 　　(5)영업권 이외의 무형자산 811,734,754 811,847,422 649,847,422 　　(6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,630,256,305 24,740,704,566 15,267,121,887 　　(7)투자부동산 27,709,347,167 21,842,880,869 21,736,134,540 　　(8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 8,484,104,457 　　(9)이연법인세자산 2,880,299,814 2,660,226,477 2,798,047,982 　자산총계 241,989,773,385 236,351,097,558 222,212,087,941 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 36,005,687,513 30,221,281,901 24,992,895,582 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 20,444,338,435 17,260,218,242 14,290,927,575 　　(2)단기차입금 14,735,777,315 11,062,670,950 9,547,197,521 　　(3)당기법인세부채 740,131,363 1,811,705,166 1,111,474,404 　　(4)유동충당부채 85,440,400 86,687,543 43,296,082 　Ⅱ.비유동부채 4,618,564,807 7,108,997,504 6,003,055,882 　　(1)장기차입금 0 38,000,000 153,000,000 　　(2)기타비유동금융부채 500,000,000 295,000,000 0 　　(3)비유동금융리스부채 205,148,802 634,970,559 0 　　(4)퇴직급여부채 3,791,698,535 6,096,371,945 5,850,055,882 　　(5)기타비유동부채 121,717,470 44,655,000 0 　부채총계 40,624,252,320 37,330,279,405 30,995,951,464 자본 　 　 　 　Ⅰ.자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　(1)보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　Ⅱ.자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　(1)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　Ⅲ.이익잉여금(결손금) 101,173,799,003 95,554,012,661 88,853,937,080 　Ⅳ.기타포괄손익누계액 (3,240,861,614) (6,565,223,904) (7,669,829,999) 　Ⅴ.기타자본구성요소 74,278,857,219 80,878,302,939 80,878,302,939 　자본총계 201,365,521,065 199,020,818,153 191,216,136,477 자본과부채총계 241,989,773,385 236,351,097,558 222,212,087,941 포괄손익계산서 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.수익(매출액) 93,315,362,386 87,229,954,719 74,472,646,005 Ⅱ.매출원가 83,826,798,548 75,208,629,175 67,794,282,836 Ⅲ.매출총이익 9,488,563,838 12,021,325,544 6,678,363,169 Ⅳ.판매비와관리비 7,417,132,383 6,936,051,737 9,005,845,912 Ⅴ.영업이익(손실) 2,071,431,455 5,085,273,807 (2,327,482,743) Ⅵ.기타이익 5,997,859,967 5,864,242,551 3,897,991,263 Ⅶ.기타손실 2,036,531,005 2,328,147,068 1,541,410,895 Ⅷ.금융수익 5,704,309,842 4,618,362,529 6,360,968,097 Ⅸ.금융원가 4,249,778,963 1,547,979,379 1,008,418,984 Ⅹ.지분법이익 (434,810,551) (1,573,683,416) 887,148,041 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 7,052,480,745 10,118,069,024 6,268,794,779 XⅡ.법인세비용 1,483,412,389 2,717,600,656 1,281,298,605 XⅢ.당기순이익(손실) 5,569,068,356 7,400,468,368 4,987,496,174 XIV.기타포괄손익 5,115,727,931 1,758,050,373 (723,690,264) 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,791,365,641 653,444,278 (366,572,365) 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,791,365,641 653,444,278 (721,808,527) 　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 355,236,162 　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,324,362,290 1,104,606,095 (357,117,899) 　　1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (55,017,889) 　　2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 　　3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 3,324,362,290 1,104,606,095 (302,100,010) XV.총포괄손익 10,684,796,287 9,158,518,741 4,263,805,910 XVI.주당이익 　 　 　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 152 191 128 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 152 191 128 자본변동표 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 85,796,885,591 (7,312,712,100) 81,719,588,895 189,357,488,843 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 4,987,496,174 　 　 4,987,496,174 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 (55,017,889) 　 (55,017,889) Ⅳ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 (721,808,527) 　 　 (721,808,527) Ⅵ.지분법 자본변동 　 　 　 (302,100,010) 　 (302,100,010) Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 355,236,162 　 　 355,236,162 Ⅷ.배당금지급 　 　 (1,563,872,320) 　 　 (1,563,872,320) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 (18,591,206) (18,591,206) Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 (822,694,750) (822,694,750) 2020.09.30 (XI.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 2020.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 7,400,468,368 　 　 7,400,468,368 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 　 Ⅳ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 653,444,278 　 　 653,444,278 Ⅵ.지분법 자본변동 　 　 　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 　 　 　 　 Ⅷ.배당금지급 　 　 (1,353,837,065) 　 　 (1,353,837,065) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 2021.09.30 (XI.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 2021.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 Ⅱ.당기순이익(손실) 　 　 5,569,068,356 　 　 5,569,068,356 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　 　 　 　 　 　 Ⅳ.기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　 　 1,791,365,641 　 　 1,791,365,641 Ⅵ.지분법 자본변동 　 　 　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　 　 　 　 　 　 Ⅷ.배당금지급 　 　 (1,740,647,655) 　 　 (1,740,647,655) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 (6,599,445,720) (6,599,445,720) 2022.09.30 (XI.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 현금흐름표 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 제 59 기 2019.10.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 303,480,726 19,425,783,866 6,012,833,545 　(1)당기순이익(손실) 5,569,068,356 7,400,468,368 4,987,496,174 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 1,733,910,075 (236,509,837) (2,512,809,855) 　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,795,651,019) 12,102,379,750 2,440,637,731 　(4)이자수취(영업) 2,274,615,920 2,248,394,895 2,067,300,979 　(5)이자지급(영업) (250,155,252) (183,176,525) (237,230,953) 　(6)배당금수취(영업) 52,009,150 158,080,400 95,285,900 　(7)법인세납부(환급) (3,280,316,504) (2,063,853,185) (827,846,431) Ⅱ.투자활동현금흐름 17,860,109,551 (4,470,058,277) 1,934,404,032 　(1)금융상품의 처분 20,023,346,100 0 0 　(2)대여금의 감소 0 100,638,680 400,000,000 　(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 12,607,359,403 0 0 　(4)기타포괄손익-공정가치채무상품의 처분 0 0 3,085,200,002 　(5)대여금및수취채권의 처분 494,390 　 　 　(6)유형자산의 처분 12,875,555 800,000 1,000,000 　(7)무형자산의 처분 0 0 0 　(8)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 9,431,900,000 7,060,650,000 　(9)지분법적용 투자지분의 처분 0 0 150,000,000 　(10)임대보증금의 증가 368,000,000 0 0 　(11)선수수익의 증가 83,400,000 0 0 　(12)금융상품의 취득 0 (2,934,014,457) (7,680,343,442) 　(13)당기손익인식금융자산의 취득 (8,191,033,822) 0 0 　(14)대여금의 증가 0 0 (100,000,000) 　(15)장기대여금및수취채권의 취득 (1,320,000,000) 0 0 　(16)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (9,942,660,000) (25,100,000) 　(17)임대보증금의 감소 0 (70,000,000) (132,000,000) 　(18)유형자산의 취득 (2,012,981,508) (601,932,500) (825,002,528) 　(19)투자부동산의 취득 (3,711,350,567) (454,790,000) 0 　(20)무형자산의 취득 0 0 0 　(21)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,377,211,536) (745,143,086) (6,315,577,224) 　(1)단기차입금의 증가 2,517,907,724 1,240,053,979 0 　(2)장기차입금의 증가 0 0 0 　(3)단기차입금의 상환 0 0 (3,066,218,394) 　(4)장기차입금의 상환 (115,000,000) (168,700,000) (212,800,000) 　(5)금융리스부채의 지급 (440,025,885) (462,660,000) (462,660,000) 　(6)배당금지급 (1,740,647,655) (1,353,837,065) (1,563,872,320) 　(7)자기주식의 취득 (6,599,445,720) 0 (1,010,026,510) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,704,909,619 736,805,621 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,491,288,360 14,947,388,124 1,631,660,353 Ⅵ.기초현금및현금성자산 21,991,105,853 7,043,717,729 5,412,057,376 Ⅶ.기말현금및현금성자산 35,482,394,213 21,991,105,853 7,043,717,729 5. 재무제표 주석 제 61 기 2022년 9월 30일 현재 제 60 기 2021년 9월 30일 현재 주식회사 방림 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 "회사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원입니다. 주요 주주로는 서재희 외 9명이 16,528,081주 (39.06%)를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2-(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2021년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. ③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편,종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 회사의 종속기업 및 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상여부를 검토하여 손상차손누계액을 차감한 후 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 항목 중 단기매매목적으로 투자한 유가증권의 증감에 대해서는 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품과 용지는 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 이연하여 선수수익으로 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (18) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (21) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (24) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(25) 수익인식회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다 .2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. (26) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (27) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(28) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로 회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 인식하며, 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 처리하고 있습니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정으로 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,482,394 - - 35,482,394 금융기관예치금 1,096,427 - - 1,096,427 매출채권 24,194,337 - - 24,194,337 기타수취채권 3,221,087 - - 3,221,087 기타금융자산 - 52,372,574 42,665 52,415,239 합계 63,994,245 52,372,574 42,665 116,409,484 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 12,417,886 12,417,886 차입금 - 14,735,777 14,735,777 기타지급채무 - 7,660,813 7,660,813 리스부채 - 635,838 635,838 합계 - 35,450,314 35,450,314 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,991,106 - - 21,991,106 금융기관예치금 21,103,943 - - 21,103,943 매출채권 23,515,783 - - 23,515,783 기타수취채권 1,562,503 - - 1,562,503 기타금융자산 - 57,467,889 42,665 57,510,554 합계 68,173,335 57,467,889 42,665 125,683,889 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 9,598,825 9,598,825 차입금 - 11,100,671 11,100,671 기타지급채무 - 6,984,271 6,984,271 리스부채 - 1,057,429 1,057,429 합계 - 28,741,196 28,741,196 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(1) 35,482,394 35,482,394 21,991,106 21,991,106 금융기관예치금(1) 1,096,427 1,096,427 21,103,943 21,103,943 매출채권(1) 24,194,337 24,194,337 23,515,783 23,515,783 기타수취채권(1) 3,221,087 3,221,087 1,562,503 1,562,503 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,372,574 52,372,574 57,467,889 57,467,889 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 합계 116,409,484 116,409,484 125,683,889 125,683,889 금융부채: 매입채무(1) 12,417,886 12,417,886 9,598,825 9,598,825 차입금(1) 14,735,777 14,735,777 11,100,671 11,100,671 기타지급채무(1) 7,660,813 7,660,813 6,984,271 6,984,271 리스부채(1) 635,838 635,838 1,057,429 1,057,429 합계 35,450,314 35,450,314 28,741,196 28,741,196 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 47,928,657 - 47,928,657 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,443,917 - - 4,443,917 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,443,917 47,928,657 42,665 52,415,239 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 50,870,690 - 50,870,690 당기손익-공정가치측정 지분상품 6,597,199 - - 6,597,199 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 6,597,199 50,870,690 42,665 57,510,554 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 219,542 2,111,530 - 2,331,072 이자비용 (249,560) - - (249,560) 평가이익 - 2,690,751 - 2,690,751 평가손실 - (3,528,664) - (3,528,664) 처분이익 - 630,478 - 630,478 처분손실 - (471,554) - (471,554) 대손상각비 233,573 - - 233,573 배당금수익 - 52,009 - 52,009 외환차이(수익) 5,718,797 - - 5,718,797 외환차이(비용) (2,036,366) - - (2,036,366) 합계 3,885,985 1,484,549 - 5,370,534 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 103,958 2,139,263 - 2,243,221 이자비용 (190,643) - - (190,643) 평가이익 - 1,764,496 - 1,764,496 평가손실 - (1,213,793) - (1,213,793) 처분이익 - 452,566 - 452,566 처분손실 - (143,543) - (143,543) 대손상각비 882,762 - - 882,762 배당금수익 - 158,080 - 158,080 외환차이(수익) 2,126,357 - - 2,126,357 외환차이(비용) (2,240,852) - - (2,240,852) 합계 681,582 3,157,069 - 3,838,651 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 21,074 21,074 은행예금 35,461,321 21,970,032 합계 35,482,394 21,991,106 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 금융기관예치금 1,000,000 21,023,578 비유동 금융기관예치금 96,427 80,365 합계 1,096,427 21,103,943 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내용 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 5,500 5,500 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 25,554,770 (1,360,433) 24,194,337 25,109,822 (1,594,039) 23,515,783 유동성 기타수취채권 1,290,383 - 1,290,383 951,799 - 951,799 비유동성 기타수취채권 1,930,704 - 1,930,704 610,704 - 610,704 합계 28,775,857 (1,360,433) 27,415,424 26,672,325 (1,594,039) 25,078,286 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 미수금 1,216,342 933,720 미수수익 74,013 17,557 단기대여금 28 522 소계 1,290,383 951,799 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,320,000 - 장기보증금 610,704 610,704 소계 1,930,704 610,704 합계 3,221,087 1,562,503 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권() 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 18,307,010 2,042,628 1,775,429 2,123,690 1,296,587 9,426 25,554,770 유동성기타수취채권 1,290,383 - - - - - 1,290,383 비유동성기타수취채권 1,930,704 - - - - - 1,930,704 합계 21,528,097 2,042,628 1,775,429 2,123,690 1,296,587 9,426 28,775,857 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권() 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 17,543,649 2,030,840 1,091,475 1,819,515 1,412,106 1,212,237 25,109,822 유동성기타수취채권 951,799 - - - - - 951,799 비유동성기타수취채권 610,704 - - - - - 610,704 합계 19,106,152 2,030,840 1,091,475 1,819,515 1,412,106 1,212,237 26,672,325 () 보고기간종료일 현재 만기가 경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 7,194백만원(전기말: 7,227백만원)을 포함하고 있습니다.(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (6) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,594,039 - (233,573) (33) 1,360,433 합계 1,594,039 - (233,573) (33) 1,360,433 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 2,653,441 - (882,762) (176,640) 1,594,039 합계 2,653,441 - (882,762) (176,640) 1,594,039 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.(7) 회사는 당기와 전기 중 산업은행 및 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 4,636백만원(전기말: 4,047백만원)이며, 회사의 매출채권이담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조). 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산() 6,182,193 57,208,103 소계 6,182,193 57,208,103 비유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산() 46,190,381 259,786 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 소계 46,233,046 302,451 합계 52,415,239 57,510,554 () 당기말 현재 보유목적의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,931백만원을 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 취득 8,156,834 34,200 8,191,034 - - - 8,191,034 처분 (12,414,236) (34,200) (12,448,436) - - - (12,448,436) 평가손익 1,315,369 (2,153,282) (837,913) - - - (837,913) 기말금액 47,928,657 4,443,917 52,372,574 - 42,665 42,665 52,415,239 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 51,896,474 6,829,455 58,725,929 - 42,665 42,665 58,768,594 취득 16,207,312 591,681 16,798,993 - - - 16,798,993 처분 (17,671,735) (936,000) (18,607,735) - - - (18,607,735) 평가손익 438,639 112,063 550,703 - - - 550,703 기말금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 채무상품(1) 47,928,657 50,870,690 당기손익-공정가치측정 지분상품(2) 4,443,917 6,597,199 합계 52,372,574 57,467,889 유동 6,182,193 57,208,103 비유동 46,190,381 259,786 (1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 회사채 및 ELS 외 45,635,660 47,668,871 47,668,871 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 45,895,446 47,928,657 47,928,657 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 회사채 및 ELS 외 49,382,366 50,610,904 50,610,904 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 49,642,152 50,870,690 50,870,690 (2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 상장주식 6,680,268 4,443,917 4,443,917 합계 6,680,268 4,443,917 4,443,917 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 상장주식 6,680,268 6,597,199 6,597,199 합계 6,680,268 6,597,199 6,597,199 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(1) 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 비유동 42,665 42,665 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 42,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 42,665 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 55,467 (2,835) 52,632 98,531 - 98,531 제품 5,234,653 (713,652) 4,521,001 6,086,513 (462,899) 5,623,614 재공품 16,032,694 (688,702) 15,343,992 8,896,191 (646,553) 8,249,638 원재료 7,787,490 (598,228) 7,189,262 5,585,607 (615,615) 4,969,992 부재료 4,651,432 - 4,651,432 3,286,556 - 3,286,556 저장품 116,001 - 116,001 68,760 - 68,760 미착품 346,142 - 346,142 1,645,590 - 1,645,590 용지() 394,738 - 394,738 - - - 합계 34,618,617 (2,003,417) 32,615,200 25,667,748 (1,725,067) 23,942,681 () 당기말 현재 회사는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있습니다. 회사는 동 개발사업과 관련하여 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으며, 상기 개발사업과 관련한 토지장부금액과 지출금액은 재고자산 중 용지로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 278백만원과 (13)백만원입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 19,204 6,830 선급비용 36,691 22,737 합계 55,895 29,567 10. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 2,533,314 합계 - 2,533,314 전기말 현재 회사는 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재) 중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으나, 당기말 현재 상기 자산을 향후 1년이내에 매각할 가능성이 희박하여 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,533,314 8,484,104 처분 - (5,950,791) 대체 (2,533,314) - 기말금액 - 2,533,314 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,779,816 - - 20,779,816 건물 17,515,591 (8,939,649) (3,587,377) 4,988,565 구축물 2,036,370 (907,013) (416,624) 712,733 기계장치 27,354,034 (21,153,944) - 6,200,090 차량운반구 1,187,244 (995,727) - 191,517 비품 1,018,708 (974,740) - 43,969 사용권자산 1,334,468 (668,102) - 666,367 건설중인자산 294,500 - - 294,500 합계 71,520,732 (33,639,174) (4,004,001) 33,877,557 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 17,515,591 (8,649,513) (3,587,377) 5,278,701 구축물 2,014,070 (858,286) (416,624) 739,159 기계장치 26,776,978 (21,315,791) - 5,461,186 차량운반구 1,048,426 (946,510) - 101,917 비품 1,006,428 (943,769) - 62,660 사용권자산 1,330,999 (221,833) - 1,109,166 건설중인자산 276,862 - - 276,862 합계 71,045,690 (32,935,702) (4,004,001) 34,105,987 (2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(1) 감가상각 기말 토지 21,076,336 - - (296,520) - 20,779,816 건물 5,278,701 - - - (290,136) 4,988,565 구축물 739,159 22,300 - - (48,727) 712,733 기계장치 5,461,186 95,800 (8,414) 1,713,889 (1,062,372) 6,200,090 차량운반구 101,917 158,952 (2) - (69,350) 191,517 비품 62,660 12,280 - - (30,971) 43,969 사용권자산 1,109,166 3,469 - - (446,268) 666,367 건설중인자산 276,862 1,768,289 - (1,750,651) - 294,500 합계 34,105,987 2,061,091 (8,416) (333,282) (1,947,824) 33,877,557 (1) 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체 및 유형자산의 재고자산대체를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(1) 감가상각 기말 토지 21,076,336 - - - - 21,076,336 건물 5,568,837 - - - (290,136) 5,278,701 구축물 717,690 36,093 (17,528) 47,513 (44,608) 739,160 기계장치 6,069,169 109,812 (15,557) 300,520 (1,002,759) 5,461,185 차량운반구 138,467 32,815 (1) 2,230 (71,594) 101,917 비품 102,687 - - - (40,027) 62,660 사용권자산 231,330 1,330,999 - - (453,163) 1,109,166 건설중인자산 233,600 423,212 - (379,950) - 276,862 합계 34,138,116 1,932,931 (33,086) (29,687) (1,902,287) 34,105,987 (1) 건설중인자산의 본계정대체 및 유형자산의 투자부동산대체를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 1,436,472 1,373,687 판매비와 관리비 511,352 528,600 합계 1,947,824 1,902,287 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 35 참조). (5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 1,109,166 3,469 - (446,268) 666,367 합계 1,109,166 3,469 - (446,268) 666,367 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 231,330 1,330,999 - (453,163) 1,109,166 합계 231,330 1,330,999 - (453,163) 1,109,166 상기 리스이용자의 사용권자산에 대한 전대리스 내역은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 - (54,133) 811,735 합계 865,868 - (54,133) 811,735 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 865,868 - (54,133) 811,735 합계 871,903 (5,922) (54,133) 811,848 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초금액 113 811,735 811,848 113 649,735 649,848 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 대체(1) (113) - (113) - 216,133 216,133 손상차손(2) - - - - (54,133) (54,133) 기말금액 - 811,735 811,735 113 811,735 811,848 (1) 당기 중 산업재산권을 폐기처리하여 잡손실로 인식하였으며, 전기 중 장기보증금에서 시설이용권으로 대체하였습니다.(2) 전기 중 손상사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,108,573 - - 20,108,573 건물 15,034,247 (7,517,123) - 7,517,123 구축물 51,500 (12,029) - 39,471 건설중인자산 44,180 - - 44,180 합계 35,238,500 (7,529,153) - 27,709,347 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 13,467,299 - - 13,467,299 건물 15,034,247 (7,141,267) - 7,892,980 구축물 37,500 (9,688) - 27,812 건설중인자산 454,790 - - 454,790 합계 28,993,836 (7,150,955) - 21,842,881 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(1) 상각 기말 토지 13,467,299 3,080,000 - 3,561,274 - 20,108,573 건물 7,892,980 - - - (375,856) 7,517,123 구축물 27,813 14,000 - - (2,342) 39,471 건설중인자산 454,790 617,351 - (1,027,961) - 44,180 합계 21,842,881 3,711,351 - 2,533,314 (378,198) 27,709,347 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(2) 상각 기말 토지 13,467,299 - - - - 13,467,299 건물 8,268,836 - - - (375,856) 7,892,980 구축물 - - - 29,688 (1,876) 27,812 건설중인자산 - 454,790 - - - 454,790 합계 21,736,135 454,790 - 29,688 (377,732) 21,842,881 (1) 건설중인자산의 본계정대체와 매각예정분류자산에서 투자부동산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다(주석10참조).(2) 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다(주석11참조). (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 2,968,219 2,881,889 기타매출원가 임대원가 (1,906,150) (1,379,244) 합계 　 1,062,069 1,502,645 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는142,540백만원(전기말: 120,328백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 35 참조). 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 24,740,705 15,267,122 취득 - 9,942,660 처분 - - 지분법손익 (434,811) (1,573,683) 지분법자본변동 3,324,362 1,104,606 기말금액 27,630,256 24,740,705 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 27,630,256 24,740,705 합계 27,630,256 24,740,705 회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스(주) 베트남 100.00 42,618,194 24,626,419 25,361,005 ㈜실버프리 대한민국 74.04 3,054,832 2,269,251 2,269,251 합계 45,673,026 26,895,670 27,630,256 (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스(주) 베트남 100.00 42,618,194 21,595,300 22,524,446 ㈜실버프리 대한민국 74.04 3,054,832 2,216,259 2,216,259 합계 45,673,026 23,811,558 24,740,705 2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(주) 22,524,446 - (487,803) 3,324,362 25,361,005 ㈜실버프리 2,216,259 - 52,992 - 2,269,251 합계 24,740,705 - (434,811) 3,324,362 27,630,256 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(주) 13,176,223 9,942,660 (1,699,043) 1,104,606 22,524,446 ㈜실버프리 2,090,899 - 125,359 - 2,216,259 합계 15,267,122 9,942,660 (1,573,683) 1,104,606 24,740,705 3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스(주) (6,565,224) 3,324,362 - (3,240,862) (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스(주) (7,669,830) 1,104,606 - (6,565,224) 4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스(주) 61,530,079 36,903,660 68,595,889 (293,243) ㈜실버프리 7,367,386 4,302,488 6,171,176 71,572 (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스(주) 54,472,874 32,877,574 52,491,347 (932,947) ㈜실버프리 7,221,564 4,228,238 5,867,951 169,303 ()상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스(주) (주)실버프리 합계 종속기업 기말 순자산(A) 24,626,419 3,064,898 27,691,317 회사의 지분율(B) 100% 74.04% 순자산 지분금액(AXB) 24,626,419 2,269,251 26,895,670 (+) 영업권 - - - (-) 내부거래효과 제거 (734,586) - (734,586) 기말 장부금액 25,361,005 2,269,251 27,630,256 (전기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스(주) (주)실버프리 합계 종속기업 기말 순자산(A) 21,595,300 2,993,326 24,588,626 회사의 지분율(B) 100% 74.04% 순자산 지분금액(AXB) 21,595,300 2,216,259 23,811,558 (+) 영업권 - - - (-) 내부거래효과 제거 (929,146) - (929,146) 기말 장부금액 22,524,446 2,216,259 24,740,705 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 14,697,777 10,947,671 유동성장기차입금 38,000 115,000 소계 14,735,777 11,062,671 비유동성 차입금 장기차입금 - 38,000 합계 14,735,777 11,100,671 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 단기차입금() D/A, USANCE 등 산업은행 - - - 1,996,065 우리은행 2023.09.15 TermSofr 6M+0.9% 8,348,443 6,687,825 하나은행 2023.04.08 6,349,334 2,263,781 소계　 　 　 14,697,777 10,947,671 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - 38,000 115,000 장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - - 39,000 2023.03.15 2% 38,000 114,000 소계 38,000 153,000 차감:유동성대체 (38,000) (115,000) 차감후 계 - 38,000 합계 　 　 　 14,735,777 11,100,671 () 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 할인과 관련한 매출채권담보부차입금 4,635백만원(전기말: 4,047백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13, 35 참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 당기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계 단기차입금 14,697,777 - - - 14,697,777 장기차입금 38,000 - - - 38,000 합계 14,735,777 - - - 14,735,777 16. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 1,966,816 1,716,871 미지급비용 2,039,224 1,875,950 예수금 773 104,450 예수보증금 15,000 16,000 임대보증금 3,139,000 2,976,000 합계 7,160,813 6,689,271 비유동성 기타지급채무 임대보증금 500,000 295,000 합계 7,660,813 6,984,271 17. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채(운용리스약정) 유동 430,689 422,458 비유동() 205,149 634,971 합계 635,838 1,057,429 () 보고기간종료일 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당기와 전기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 건물 1,057,429 3,469 14,966 (440,026) 635,838 합계 1,057,429 3,469 14,966 (440,026) 635,838 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 건물 231,330 1,278,499 10,259 (462,660) 1,057,429 합계 231,330 1,278,499 10,259 (462,660) 1,057,429 (3) 당기와 전기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 23백만원과 22백만원입니다. 18. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,148,458 13,117,781 사외적립자산의 공정가치 (7,356,760) (7,021,409) 퇴직급여채무 3,791,699 6,096,372 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,183,660 1,292,694 순이자비용 159,594 116,975 합계 1,343,254 1,409,669 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 879,630 916,151 판매비와 관리비 463,624 493,517 합계 1,343,254 1,409,669 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 13,117,781 13,489,635 당기근무원가 1,183,660 1,292,694 이자비용 357,336 280,263 재측정요소 : (2,678,609) (850,174) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,336,000) (588,364) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (1,342,609) (261,810) 퇴직급여지급액 (831,710) (1,094,638) 기말금액 11,148,458 13,117,781 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,021,409 7,639,579 사외적립자산의 이자수익 197,742 163,288 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (381,986) (12,425) 사용자의 기여금 1,000,000 - 퇴직급여지급액 (480,405) (769,034) 기말금액 7,356,760 7,021,409 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 2,296,623 837,749 법인세효과 (505,257) (184,305) 법인세차감후 재측정요소 1,791,366 653,444 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.31% 2.82% 미래임금상승율 3.33% 2.41% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (482,411) 541,568 미래임금상승률 547,642 (496,151) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 (184,244) 150,864 (10) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.78년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 747,847 853,596 3,343,845 5,654,131 11,326,532 21,925,951 (11) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 원리금보장형 상품 (61%)과 실적배당형 상품(39%)에 투자되어 있습니다. 19. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 인식액 사용액 기말 판매보증충당부채(1) 34,188 (1,247) - 32,940 복구충당부채(2) 52,500 - - 52,500 합계 86,688 (1,247) - 85,440 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 인식액 사용액 기말 판매보증충당부채(1) 43,296 (3,321) (5,788) 34,188 복구충당부채(2) - 52,500 - 52,500 합계 43,296 49,179 (5,788) 86,688 (1) 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(2) 회사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 314,054 427,558 예수제세 120,896 122,106 소계 434,950 549,664 비유동성 기타부채 선수수익 121,717 44,655 합계 556,667 594,319 21. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2022년분 2023년분 합계 무상할당배출권 24,691 19,517 44,208 배출량추정치 23,000 19,000 42,000 (2) 당기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 21,580 - 24,691 - - - 46,271 - 무상할당 - - - - 19,517 - 19,517 - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (21,580) - - - - - (21,580) - 기말 - - 24,691 - 19,517 - 44,208 - (전기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2020년분 2021년분 2022년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 35,518 - - - - 35,518 - 무상할당 - - 21,580 - 24,691 - 46,271 - 매입 - - - - - - - - 매각 (15,893) - - - - - (15,893) - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (19,625) - - - - - (19,625) - 기말 - - 21,580 - 24,691 - 46,271 - (3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 22. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 60,000,000 60,000,000 발행주식수 42,314,090 42,314,090 1주당 금액(원) 500 500 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,328,554 2,154,490 이익준비금() 2,328,554 2,154,490 2. 미처분이익잉여금 98,845,245 93,399,523 합계 101,173,799 95,554,013 () 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 95,554,013 88,853,937 당기순이익 5,569,068 7,400,468 퇴직급여채무 재측정요소 1,791,366 653,444 배당금 지급 (1,740,648) (1,353,837) 기말금액 101,173,799 95,554,013 (3) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제61기 2021년 10월 1일부터 제60기 2020년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 2021년 9월 30일까지 처분예정일() 2022년 12월 15일 처분확정일() 2021년 12월 15일 주식회사 방림 (단위: 천원) 과 목 제 61(당) 기 제 60(전) 기 미처분이익잉여금 98,845,245 93,399,523 전기이월이익잉여금 91,484,811 85,345,610 퇴직급여채무 재측정요소 1,791,366 653,444 당기순이익 5,569,068 7,400,468 이익잉여금 처분액 1,801,662 1,914,712 이익준비금 163,787 174,065 배당금 1,637,874 1,740,648 현금배당 1,637,874 1,740,648 주당배당금(율) : 당기 : 45원(9.0%) 전기 : 45원(9.0%) 차기이월미처분이익잉여금 97,043,583 91,484,811 () 제61(당)기 정기주주총회일은 2022년 12월 30일 예정이며, 상법 449조의 2에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 배당금산정 배당대상주식수 (주): 보통주 36,397,209 38,681,059 주당액면금액 (원) 500 500 주당배당금(배당율) 45원(9.0%) 45원(9.0%) 배당금액 1,637,874 1,740,648 2) 배당성향계산 배당금액 1,637,874 1,740,648 당기순이익 5,569,068 7,400,468 배당성향(배당금액/당기순이익) 29.41% 23.52% 3) 배당수익율계산 주당배당금 (원) 45 45 배당기준일 종가 (원) 4,540 2,640 배당수익율(주당배당금/주가) 0.99% 1.70% 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 (3,240,862) (6,565,224) 합계 (3,240,862) (6,565,224) 25. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(2) (13,236,376) (6,636,930) 자기주식처분손실(2) (210,713) (210,713) 기타자본잉여금(3) 26,268,160 26,268,160 기타자본조정(4) (340,830) (340,830) 합계 74,278,857 80,878,303 (1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 회사는 당기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 2,283,850주(취득가액: 6,599백만원)를 추가로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,916,881주(전기말: 3,633,031주)를 보유하고 있으며 향후 처분할계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일㈜와 합병에 따른 합병차익 25,448백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (4) 회사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 ㈜실버프리의 지분 추가 취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정으로 계상하고 있습니다. 26. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매(1,2) 88,368,848 82,717,870 용역의 제공(2) 1,978,295 1,630,195 소계 90,347,143 84,348,065 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 2,968,219 2,881,889 합계 93,315,363 87,229,955 (1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물과 원면 등으로 구성되어 있습니다.(2) 회사는 당기 중 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 제품매출액에서 용역매출액으로 별도로 인식하였으며, 비교표시되는 전기 금액도 용역매출액으로 인식하여 재작성되었습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객매출 90,347,143 84,348,065 내부고객매출 - - 내수/수출: 내수매출 17,483,894 17,941,399 수출매출 72,863,250 66,406,666 수익인식시기: 한시점에 수익인식 88,368,848 82,717,870 기간에 걸쳐 수익인식(1) 1,978,295 1,630,195 (1) 회사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (8,347,499) (4,333,866) 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 57,261,647 48,416,885 종업원급여 15,248,339 15,579,781 감가상각비 2,326,022 2,280,018 세금과공과 2,218,754 1,927,966 운반비 1,263,113 1,129,593 지급수수료 11,836,617 9,537,434 기타비용 9,436,938 7,606,872 합계() 91,243,931 82,144,681 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 12,215,942 12,371,176 퇴직급여 1,343,254 1,409,669 복리후생비 1,689,144 1,798,935 합계 15,248,339 15,579,781 29. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,671,895 3,609,587 퇴직급여 463,624 493,517 복리후생비 567,452 535,211 여비교통비 41,875 22,873 통신비 165,662 163,659 사무용품비 25,761 32,969 세금과공과 491,969 646,774 접대비 131,388 117,662 감가상각비 511,352 528,600 수선비 - 3,717 보험료 10,720 10,408 외주용역비 92,544 88,560 차량유지비 51,903 37,684 광고선전비 5,000 - 소모품비 39,680 55,781 견본비 88,686 92,566 구독료 936 2,336 항공운임작업비 2,078 - 육상운임작업비 316,280 395,883 해상운임작업비 58,489 36,066 판매수수료 185,881 313,714 검사수수료 75,178 81,596 통관수수료 20,611 21,331 지급수수료 502,752 404,976 대손상각비 (233,573) (882,762) 외환수수료 89,944 86,941 제품불량보상비 (1,247) (3,321) 전력비 23,673 22,557 잡비 16,620 17,169 합계 7,417,132 6,936,052 회사는 당기 중 기존에 판매비와관리비로 분류하던 운송원가항목을 운송용역매출원가로 분류하기로 함에 따라 전기 재무제표상 판매비와관리비 중 394백만원을 운송용역매출원가로 분류하여 재작성하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 30. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이() 5,718,797 2,126,357 유형자산처분이익 4,460 799 매각예정분류자산처분이익 - 3,481,109 기타 274,603 255,977 합계 5,997,860 5,864,243 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이() 2,036,366 2,240,852 유형자산폐기손실 - 33,085 무형자산손상차손 - 54,133 기타 165 77 합계 2,036,531 2,328,147 () 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,331,072 2,243,221 배당금수익 52,009 158,080 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,690,751 1,764,496 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 630,478 452,566 합계 5,704,310 4,618,363 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 249,560 190,643 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,528,664 1,213,793 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 471,554 143,543 합계 4,249,779 1,547,979 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 2,132,294 2,766,131 과거기간 법인세의 조정사항 76,449 (2,047) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 (220,074) 137,822 자본에 직접 반영된 법인세비용 (505,257) (184,305) 법인세비용 1,483,412 2,717,601 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,052,481 10,118,069 법정세율에 따른 법인세 1,529,546 2,203,975 조정사항 비과세수익 (3,433) (10,433) 비공제비용 10,800 11,276 기타 (53,501) 512,783 법인세비용 1,483,412 2,717,601 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.03% 26.86% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 (505,257) (184,305) 합계 (505,257) (184,305) (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 6,769,693 6,157,312 이연법인세부채 (3,889,393) (3,497,085) 상계후 2,880,300 2,660,226 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,165,082 (75,125) 1,089,957 256,318 (16,527) 239,791 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,909 - 11,909 불량보상충당부채 34,188 (1,247) 32,941 7,521 (274) 7,247 미지급유급휴가 519,967 (61,784) 458,183 114,393 (13,592) 100,801 감가상각비 (877,606) 415,526 (462,080) (193,073) 91,416 (101,657) 미수수익 (17,557) (56,456) (74,013) (3,863) (12,420) (16,283) 재고자산평가손실 1,725,067 278,349 2,003,416 379,515 61,237 440,752 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,364,164) (2,126,462) (8,490,626) (1,400,116) (467,822) (1,867,938) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,218,695 3,475,072 8,693,767 1,148,113 764,516 1,912,629 퇴직급여충당부채 12,700,565 (478,848) 12,221,717 2,794,124 (105,347) 2,688,777 퇴직연금 (7,012,142) (336,908) (7,349,050) (1,542,671) (74,120) (1,616,791) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경_건물) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 국고보조금 - 121,717 121,717 - 26,778 26,778 일시상각충당금 - (121,717) (121,717) - (26,778) (26,778) 복구충당부채 52,500 - 52,500 11,550 - 11,550 사용권자산 (1,109,166) 442,799 (666,367) (244,017) 97,416 (146,601) 리스부채 1,057,429 (421,591) 635,838 232,634 (92,750) 139,884 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 지분법주식(실버프리) 935,728 (52,992) 882,736 205,860 (11,658) 194,202 합계 12,091,939 1,000,333 13,092,272 2,660,226 220,074 2,880,300 (전기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 　이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 2,289,452 (1,124,370) 1,165,082 503,680 (247,362) 256,318 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권손상차손 - 54,133 54,133 - 11,909 11,909 불량보상충당부채 43,296 (9,109) 34,188 9,525 (2,004) 7,521 미지급유급휴가 429,867 90,100 519,967 94,571 19,822 114,393 감가상각비 (915,262) 37,656 (877,606) (201,358) 8,284 (193,073) 미수수익 (22,731) 5,174 (17,557) (5,001) 1,138 (3,863) 재고자산평가손실 1,738,714 (13,647) 1,725,067 382,517 (3,002) 379,515 당기손익공정가치평가이익 (5,572,784) (791,380) (6,364,164) (1,226,012) (174,104) (1,400,116) 당기손익공정가치평가손실 4,541,036 677,659 5,218,695 999,028 149,085 1,148,113 퇴직급여충당부채 12,746,786 (46,221) 12,700,565 2,804,293 (10,169) 2,794,124 퇴직연금 (7,630,283) 618,141 (7,012,142) (1,678,662) 135,991 (1,542,671) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 복구충당부채 - 52,500 52,500 - 11,550 11,550 사용권자산 - (1,109,166) (1,109,166) - (244,017) (244,017) 리스부채 - 1,057,429 1,057,429 - 232,634 232,634 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 지분법주식(실버프리) 1,061,088 (125,359) 935,728 233,439 (27,579) 205,860 합계 12,718,400 (626,461) 12,091,939 2,798,048 (137,822) 2,660,226 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 19,703백만원(전기말: 22,539백만원)입니다. 33. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 5,569,068 7,400,468 가중평균유통보통주식수(1) 36,724,712 38,681,059 기본주당이익(원) 152 191 (1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말현재 발행보통주식수 42,314,090 42,314,090 가중평균보통주 자기주식수 (5,589,378) (3,633,031) 가중평균유통보통주식수 36,724,712 38,681,059 (2) 희석주당이익 회사는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1)당기순이익 5,569,068 7,400,468 2)조정사항 : 1,733,910 (236,510) 현금유출없는 비용등 가산 11,034,019 9,115,206 이자비용 249,560 190,643 법인세비용 1,483,412 2,717,601 외화환산손실 1,423,187 385,121 대손상각비 (233,573) (882,762) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,528,664 1,213,793 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 471,554 143,543 유형자산감가상각비 1,947,824 1,902,287 투자부동산감가상각비 378,198 377,731 유형자산폐기손실 - 33,085 무형자산손상차손 - 54,133 퇴직급여 1,343,254 1,409,669 판매보증충당부채인식액 (1,247) (3,321) 지분법손실 434,811 1,573,683 지급수수료 8,262 - 잡손실 113 - 현금유입없는 수익등 차감 (9,300,110) (9,351,716) 이자수익 (2,331,072) (2,243,221) 배당금수익 (52,009) (158,080) 외화환산이익 (3,585,002) (1,251,446) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (2,690,751) (1,764,496) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (630,478) (452,566) 유형자산처분이익 (4,460) (799) 매각예정분류자산처분이익 - (3,481,109) 잡이익 (6,338) - 3)영업활동관련 자산부채변동 (5,795,651) 12,102,380 매출채권의 감소(증가) 1,417,661 11,217,025 기타수취채권의 감소(증가) (282,623) 93,206 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)(1) - 2,117,765 재고자산의 감소(증가) (8,347,499) (4,333,866) 기타자산의 감소(증가) (10,848) 29,887 비유동기타수취채권의 감소(증가) - 175,000 매입채무의 증가(감소) 2,695,935 3,434,658 기타지급채무의 증가(감소) 197,742 (393,550) 기타부채의 증가(감소) (114,714) 93,647 판매보증충당부채의 사용액 - (5,788) 퇴직금 지급액 (831,710) (1,094,638) 사외적립자산의 감소(증가) (519,595) 769,034 4)영업활동으로부터 창출된 현금(2) 1,507,327 19,266,338 (1) 당기 중 보유목적 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감을 영업활동 현금흐름에서 투자활동 현금흐름으로 분류하였습니다.(2) 현금및현금성자산의 환율변동효과를 영업활동에서 제외하여 별도 표시함에 따라 비교표시된 전기 재무제표도 재작성되었습니다.(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 10,947,671 2,517,908 - 1,232,199 - 14,697,777 유동성장기차입금 115,000 (115,000) 38,000 - - 38,000 장기차입금 38,000 - (38,000) - - - 리스부채 1,057,429 (440,026) - - 18,435 635,838 합계 12,158,100 1,962,882 - 1,232,199 18,435 15,371,615 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 9,378,498 1,240,054 - 329,119 - 10,947,671 유동성장기차입금 168,700 (168,700) 115,000 - - 115,000 장기차입금 153,000 - (115,000) - - 38,000 리스부채 231,330 (462,660) - - 1,288,759 1,057,429 합계 9,931,528 608,694 - 329,119 1,288,759 12,158,100 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 2,296,623 837,749 장기차입금 유동성대체 38,000 115,000 건설중인자산(유형자산)의 본계정대체 1,713,889 379,950 건설중인자산(투자부동산)의 본계정대체 1,027,961 - 국고보조금 이연수익 대체 - 44,655 유형자산취득관련 미지급금증가 44,640 - 유형자산의 투자부동산대체 - 29,688 매각예정부동산의 투자부동산대체 2,533,314 - 지분법자본변동 3,324,362 1,104,606 임대보증금의 비유동대체 - 295,000 매각예정분류자산의 유동성대체 - 2,533,314 사용권자산의 인식 3,469 1,330,999 장기보증금의 무형자산대체 - 216,133 유형자산의 재고자산대체 325,020 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비유동대체 45,930,595 - (4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 지급보증 합계 산업은행 - US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행() - US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - - US$ 7,000 - US$ 7,000 합계 - US$ 24,000 US$ 27,000 US$ 5,000 US$ 56,000 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 지급보증 합계 산업은행 - US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - - US $ 5,000 US$ 5,000 우리은행() - US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - US$ 4,000 - US$ 4,000 합계 - US$ 24,000 US$ 24,000 US$ 5,000 US$ 53,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 담보내용 (채권자) 종별 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,278,851 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동 새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지, 건물 8,632,594 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 28,911,445 92,275,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,654,707 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 9,197,427 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 　 29,852,134 92,275,000US$ 82,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 산업은행 수입신용장발행 - US$ 18,194.58 우리은행 수입LG 지급보증 US$ 302,788.74 US$ 257,429.09 - JPY 3,520,000.00 수입신용장발행 US$ 2,557,840.00 US$ 3,680,677.60 JPY 247,500.00 JPY 4,764,500.00 - EUR 623,760.00 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 151,124.89 US$ 48,552.00 수입신용장발행 US$ 1,143,459.37 US$ 1,395,559.07 JPY 12,710,350.00 - 신한은행 외화지급보증() US$ 5,000,000.00 US$ 5,000,000.00 서울보증보험 이행지급보증 961,771 239,949 () 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜를 위하여 신한은행 베트남 빈푸지점 등에 standby LC 지급보증을 제공하고 있으며, 상기 보증을 위하여 회사는신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 36참조). (4) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 토지 및 건물 2,500,718 1,213,840 - 3,714,558 합계 2,500,718 1,213,840 - 3,714,558 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 토지 및 건물 2,341,040 602,130 - 2,943,170 합계 2,341,040 602,130 - 2,943,170 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,968백만원과 2,882백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석13참조).(5) 보고기간종료일 현재 회사는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862 m2)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행중에 있습니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: US$) 구분 관련사업부문 기술제공자 기술사용자 사용료(총액) 약정기간 기술제공 섬유 회사 방림네오텍스㈜ US$ 5,200,000 2019.09.01~2024.08.31 상기 기술용역계약과 관련하여 당기와 전기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,408백만원과 1,235백만원입니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축 및 임대사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 2021년 10월 1일 상기 부동산매입을 완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.(8) 보고기간종료일 현재 회사는 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 58,531백만원)에 가입하고있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 종속기업 방림네오텍스 100% 100% (주)실버프리 74.04% 74.04% (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 　회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 서재희 서재희 대표집행임원 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타매입() 종속기업 방림네오텍스 8,481,131 36,023 3,205 3,837,947 - 기타 (주)하잠 - 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - - 558,620 2,054,431 808,544 서재희외 - - - - 139,000 합계 8,481,131 42,023 561,825 5,892,378 1,283,544 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타매입() 종속기업 방림네오텍스 8,670,373 29,719 1,128,080 4,818,376 - 기타 (주)하잠 - 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - - 610,740 2,301,091 1,166,425 합계 8,670,373 35,719 1,738,820 7,119,467 1,502,425 () 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타매입은 유형자산취득, 지급수수료 및 외주용역비를 포함하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 현금출자 기타 (주)하잠 14,631 - 합계 14,631 - (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 현금출자 종속기업 방림네오텍스 - 9,942,660 기타 (주)하잠 11,379 - 합계 11,379 9,942,660 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권() 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 방림네오텍스 15,806,334 119,447 2,845,744 - 기타 (주)하잠 - - - 30,800 제이케미칼(주) - - 167,420 69,241 합계 15,806,334 119,447 3,013,164 100,041 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권() 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 방림네오텍스 14,680,112 98,643 2,503,208 - 기타 (주)하잠 - - - 30,800 제이케미칼(주) - - 212,285 112,261 합계 14,680,112 98,643 2,715,493 143,061 () 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,353백만원(전기말: 1,538백만원)을 설정하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 종속기업　 방림네오텍스 신한은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 2022.6.25~2023.6.25 합계 　 　 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 (전기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 종속기업　 방림네오텍스 신한은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 2021.6.25~2022.6.25 합계 　 　 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 (7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 806,170 804,570 퇴직급여 145,087 163,391 합계 951,257 967,961 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 27,209,257 15,480,655 33,001,615 13,236,194 EUR - 230,871 - 263,362 JPY - 16,576,400 - 29,690,000 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,951,992 (1,951,992) 1,955,181 (1,955,181) 외화금융부채 (1,135,077) 1,135,077 (817,984) 817,984 순효과 816,915 (816,915) 1,137,197 (1,137,197) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 4,444백만원(전기말: 6,597백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 44백만원 및 66백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 365,577 (365,577) 430,740 (430,740) 이자비용 (147,358) 147,358 (111,007) 111,007 순효과 218,219 (218,219) 319,733 (319,733) 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무관리팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 36,482백만원(전기말: 43,015백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$56,000천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 40,624,252 37,330,279 자본(b) 201,365,521 199,020,818 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 36,482,394 43,014,684 차입금(d) 14,735,777 11,100,671 부채비율(a/b) 20.17% 18.76% 순차입금비율(d-c)/b (10.80)% (16.04)% 38. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요사업현황 매출액 매출원가 당기 전기 당기 전기 섬유부문 가공직물 제조 및 판매 90,347,143 84,348,065 81,920,649 73,829,385 기타부문 부동산임대 외 2,968,219 2,881,889 1,906,150 1,379,244 합계 93,315,362 87,229,954 83,826,799 75,208,629 회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 52,920,379 52,385,729 아시아 20,835,134 11,713,470 미국 10,754,169 14,232,464 유럽 8,037,090 8,846,729 기타 768,590 51,562 합계 93,315,362 87,229,954 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비중 매출액 비중 매출액 거래처 A 11.97% 11,167,561 14.59% 12,725,333 합계 11.97% 11,167,561 14.59% 12,725,333 39. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 회사의 재무제표는 2022년 12월 15일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익 증대를 병행하는 배당정책을 유지하고 있습니다. (2) 배당의 제한에 관한 사항 : 해당 없음(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되며, 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 5005005005,5887,4445,1145,5697,4004,9871521911281,6381,7411,354---29.4123.5227.14보통주0.991.701.85종류주---보통주---종류주---보통주454535종류주---보통주---종류주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -181.51.7 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 당사는 제44기(2005.9.30)부터 18년 연속 결산배당하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 최근 5년간 시가배당수익률의 합을 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없습니다. 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - * 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 공시대상기간중 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생한 경우는 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 매출채권 16,347 1,376 8.4 유동성기타수취채권 1,463 55 3.8 비유동성기타수취채권 1,951 - - 합 계 19,761 1,431 7.2 제60기 매출채권 15,964 1,855 11.6 유동성기타수취채권 1,474 55 3,7 비유동성기타수취채권 631 - - 합 계 18,069 1,910 10.5 제59기 매출채권 17,225 2,550 14.8 유동성기타수취채권 1,290 55 4.3 비유동성기타수취채권 1,002 - - 합 계 19,517 2,605 13.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,910 2,605 3,439 2. 순대손처리액(①－②±③) 478 695 891 ① 대손처리액(상각채권액) 637 176 - ② 상각채권회수액 (49) (568) - ③ 기타증감액 208 49 (891) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 57 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,432 1,910 2,605 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거 래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액 의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 , 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 61기 60기 59기 제 조 업(면방업) 상 품 53 98 154 제 품 10,000 11,286 5,112 재 공 품 25,457 16,155 17,228 원 재 료 11,988 7,703 4,693 부 재 료 7,980 5,686 5,475 미 착 품 4,753 6,001 1,521 저 장 품 767 447 371 용지() 395 - - 합 계 61,393 47,376 34,554 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.1% 18.4% 14.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 2.8회 2.8회 ()당기말 현재 연결실체는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있습니다. 연결실체는 동 개발사업과 관련하여 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으며, 상기 개발사업과 관련한 토지장부금액과 지출금액은 유형자산에서 재고자산중 용지로 대체하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 전기말인 2022년 9월 30일 종료시를 기준으로 2022년 10월 4일 구미물류창고 및 안산공장에서 신한회계법인의 공인회계사가 입회하여 상품,제품,재공품,원재료 등의 재고자산에 대한 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니 다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 계 속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 3) 장기채화재고등의 현황 해당사항 없음 라. 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치연결실체는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.또한, 새로운 K-IFRS 기준서인 제1116호 '리스'(종전기준서 제1017호 대체) 는 2019년 10월1일(최초적용일) 이후 개시하는 제59기(전기) 부터 적용되었습니다. 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 7) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 61기말 60기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(1) 44,155,928 44,155,928 29,570,517 29,570,517 금융기관예치금(1) 1,562,086 1,562,086 22,610,148 22,610,148 매출채권(1) 14,970,861 14,970,861 14,108,546 14,108,546 기타수취채권(1) 3,358,601 3,358,601 2,049,906 2,049,906 상각후원가 인식된 금융자산 소계 64,047,476 64,047,476 68,339,117 68,339,117 당기손익-공정가치 측정금융자산 52,426,714 52,426,714 57,467,889 57,467,889 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 금융자산 합계 116,516,855 116,516,855 125,849,671 125,849,671 금융부채: ―매입채무(1) 13,683,921 13,683,921 9,684,206 9,684,206 ―차입금(1) 27,940,211 27,940,211 23,671,556 23,671,556 ―기타지급채무(1) 10,328,936 10,328,936 10,316,712 10,316,712 - 리스부채(1) 1,438,491 1,438,491 1,642516 1,642516 금융부채 합계(상각후원가로 인식) 53,391,559 53,391,559 45,314,990 45,314,990 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.②공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기말 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 47,982,797 - 47,982,797 - 당기손익-공정가치측정 채무지분 4,443,917 - - 4,443,917 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 금융자산 합계 4,443,917 47,982,797 42,665 52,469,379 전기말 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 50,870,690 - 50,870,690 - 당기손익-공정가치측정 채무지분 6,597,199 - - 6,597,199 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 금융자산 합계 6,597,199 50,870,690 42,665 57,510,554 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 8) 유형자산의 공정가치와 평가방법 요약 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 코로나로 인한 경제적 피해가 조금씩 완화되는 환경이 조성되기도 전에 곡물,밀 등 주요 식자재 원산지이며 에너지 산유국인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 현재는 중국의 코로나 방역정책이 완화되고 있지만, 올 하반기까지도 중국 주요도시의 코로나 봉쇄사태에서 파급되고 있는 글로벌 공급망 차질로 원자재 , 에너지 가격 이 급등하면서 올 한해 기업들의 채산성은 작년보다 더 악화되었습니다.게다가 미연준(Fed)이 급등하는 인플레이션을 잡고자 단행한 공격적인 금리인상으로인해 빚투에 몰린 가계, 자영업자와 영업이익으로 빚 갚기도 벅찬 한계기업이 늘어나고 있고, 이로 인해 기업의 투자 및 소비자의 소비심리가 현재까지도 급격히 위축되고 있는 상황이며, 내년까지도 국내경제를 짓누르는 상황이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이렇게 유례없는 경기 침체에 직면하고 있는 대내외 환경속에서 금년도 실적을 보고드리면, 먼저 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 933억원으로 전기 872억원대비 약 7% 증가하였습니다. 올 상반기부터 미국 인플레이션과 고금리 영향으로 소비심리가 냉각되면서 대형유통업체와 패션브랜드업체에 재고상품이 쌓이면서 신규오더가 급감하였고, 이에 따라 국내 대형 및 중견 의류벤더 중 상당수가 오더 부족으로 해외 대규모 소싱공장의 가동에 심각한 차질을 빚으면서 저희 회사의 제품 수출에도 악영향을 미쳤습니다. 그러나, 다행스럽게도 하반기 들어 원달러환율이 1400원대 중반까지 상승하면서 저희 회사의 날염, 염색원단 등의 수출제품매출액이 증가한 점이 전년대비 매출액 증가의 원인이라고 할 수 있겠습니다. 이에 반해 원달러환율의 폭등과 더불어 중국의 지속적인 주요 도시 봉쇄정책과 장기간의 우크라이나 전쟁등으로 인한 글로벌 공급망 불안에 따라 원자재를 비롯한 에너지 가격이 상승함에 따른 매출원가 상승 영향으로 영업이익은 전년 51억원 대비 약59%나 감소한 21억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 금리인상으로 기인한 투자한 채권 가격의 하락과 주식시장의 조정으로 투자자산의 평가손실이 있었지만 원달러환율의 급등으로 외화자산의 평가이익이 크게 계상되면서 전년 74억 대비 약25% 감소한 56억원의 순이익을 시현하였습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스와 국내 요양원 시설인 (주)실버프리가 포함된 연결재무제표실적은 매출액은 1,557억원으로 전기 1,309억 대비 약 19% 증가하였고, 영업이익은 21억원으로 전기 63억원 대비 약66% 감소 하였습니다. 또한 당기순이익은 56억원으로 전기 74억원 대비 약25% 감소하면서, 별도재무제표실적과 동일한 사유로 전년보다는 부진한 실적을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년 10월 1일 제51기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사인 방림네오텍스 및 (주)실버프리의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태1)요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제61기 당기말(2022.9.30) 제60기 전기말(2021.9.30) 증감율(%) [유동자산] 129,797 175,106 -25.88 [비유동자산] 135,423 81,974 65.20 자산총계 265,220 257,080 3.17 [유동부채] 57,735 48,511 19.01 [비유동부채] 5,324 8,771 -39.30 부채총계 63,059 57,282 10.08 [지배지분] 201,365 199,021 1.18 ㆍ연결자본금 21,157 21,157 0.00 ㆍ연결자본잉여금 7,996 7,996 0.00 ㆍ연결이익잉여금 101,174 95,555 5.88 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (3,241) (6,565) 50.64 ㆍ연결기타자본구성요소 74,279 80,878 -8.16 [비지배지분] 796 777 2.39 자본총계 202,161 199,798 1.18 자산총계는 전기대비 약 3.2% 증가한 2,652억, 부채총계는 전기대비 약10.1% 증가한 630억이며, 부채비율은 약 31.1%로서 건실한 재무안전성을 계속 유지하고 있습니다.2) 경영지표 구 분 산 식 비 율 제 61기 제 60기 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 224.82% 360.96% 부채비율 총 부채 / 자기자본 * 100 31.19% 28.67% 나. 영업실적 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제61 당기(2021.10~2022.9) 제60 전기(2020.10~2021.9) 증감율(%) 1.매출액 155,768 130,973 18.93 2.매출원가 143,781 114,975 25.05 3.매출총이익 11,987 15,998 -25.07 판매비와 일반관리비 9,837 9,644 2.01 4.영업이익(손실) 2,150 6,354 -66.17 기타영업수익 6,168 6,720 -8.22 기타영업비용 2,569 5,722 -55.10 금융수익 5,882 4,801 22.52 금융비용 4,554 1,747 160.62 5.법인세비용차감전순이익 7,077 10,406 -32.00 법인세비용 1,489 2,962 -49.73 6.당기순이익(손실) 5,588 7,444 -24.94 지배지분 5,569 7,400 -24.75 비지배지분 19 44 -57.72 원달러환율의 폭등과 더불어 중국의 지속적인 주요 도시 봉쇄정책과 장기간의 우크라이나 전쟁등으로 인한 글로벌 공급망 불안에 따라 원자재를 비롯한 에너지 가격이 상승함에 따른 매출원가 상승 영향으로 영업이익은 전년 63억원 대비 약66%나 감소한 21억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 금리인상으로 기인한 투자한 채권 가격의 하락과 주식시장의 조정으로 투자자산의 평가손실이 있었지만 원달러환율의 급등으로 외화자산의 평가이익이 크게 계상되면서 전년 74억 대비 약25% 감소한 56억원의 순이익을 시현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결재무상태표 기준) (단위: 백만원) 계 정 과 목 제 61기 당기 제 60기 전기 현금 및 현금성 자산 44,156 29,570 단기금융상품 1,466 22,530 기타금융자산 (유동) 6,182 57,208 기타금융자산 (비유동) 46,287 302 단기차입금 27,940 22,433 장기차입금 - 1,238 당기에 단기금융상품 중 수시입출금가능 금융상품은 현금 및 현금성 자산으로 대체하였으며, 기타금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보유목적의 변경으로 인하여 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다. 단기차입금의 증가는 달러/원 환율상승과 원자재가격 상승으로 인한 수출입 결제대금의 증가가 그 원인입니다. 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석34 "우발상황와 약정사항''과 주석 35 "특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 3. 중요한 회계적 추정과 가정'을참고하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화자산 및 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다. 당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading & Lagging 방식을 사용하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제61기(당기)신한회계법인적 정해당사항없음수익인식의적정성제60기(전기)신한회계법인적 정해당사항없음금융자산의 분류와 공정가치 측정제59기(전전기)신한회계법인적 정해당사항없음금융자산의 분류와 공정가치 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 제61기(당기)신한회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사70,0001,200시간70,0001,240시간제60기(전기)신한회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사70,0001,200시간70,0001,152시간제59기(전전기)신한회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사70,0001,200시간70,0001,110시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제61기(당기)----------제60기(전기)----------제59기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 05월 10일회사: 감사 및 회계임원 총4명감사인: 업무수행이사외 총4명서면회의반기검토시 발견사항에 대한 협의22022년 09월 02일회사: 감사 및 회계임원 총4명감사인: 업무수행이사외 총5명서면회의감사범위와 시기 등 감사계획중간감사(거래cycle별 통제환경평가 및 시사)핵심감사사항에 대한 협의32022년 12월 05일회사: 감사 및 회계임원 총4명감사인: 업무수행이사외 총5명서면회의기말감사시 발견사항에 대한 협의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과계정과목 입증감사 및 연결감사 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 당기말(2022년 9월말) 기준 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 당기말인 제61기말(2022년 9월 30일) 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서를 검토하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 구 분 제61기(당기) 제60기(전기) 제59기(전전기) 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1)이사회의 구성보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법무, 회계, 재무, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없는 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2)이사회의 운영에 관한 사항 [당사 정관 제 36조~제38조 (이사회의 구성,기능,결의방법,의사록) 준용] (1) 이사회는 사외이사를 중심으로 한 각 이사로 구성하며 집행임원의 선임,해임 등 회사의 경영상의 중요한 사항을 의결한다. (2) 이사회의 소집은 이사회의 의장이 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사 가 있을 때에는 그 이사가 소집하고, 소집권자가 회의3일전에 각 이사 및 감사에 게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절 차를 생략할 수 있다. (3) 이사는 이사회의 구성원이 되고, 집행임원을 겸직할 수 있다. (4) 이사회는 업무집행에 관한 의사결정을 집행임원에게 위임한다. (5) 이사회는 회사가 위임한 집행임원의 업무에 대하여 감독기능을 행사한다. (6) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 출석이사의 찬반이 동수일 경우에는 감사의 의견을 참고하여 의장이 결정한 (7) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. (8) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유 를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 서재희 임상준 문병준 설선윤 우지원 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 1 2021.11.09 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2021.11.11 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2021.11.15. 제 60기 결산내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2021.12.01. 제 60기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2021.12.13 제 60기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2021.12.13 제 60기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2021.12.15 제 60기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.02.16 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.06.22 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건(신한은행 Stand by L/C 5백만불 연장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.11.15 제61기 결산 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.12.01 제 61 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.12.15 제 61기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.12.15 제 61기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 12월 30일 정기주주총회에서 문병준 전무의 임기만료로 설선윤 전무가 신임 사내이사로 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(사업보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 임기(연임횟수) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선 임 배 경 사내이사 서재희 이사회 업무총괄 2년(4회) 해당사항 없음 최대주주 본인 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜을 바탕으로 중요한 의사를 결정하는 최고경영자의 역할에 충실하는 적임자라 판단함 사내이사 임상준 이사회 총괄사업본부장 2년(신임)20.12.28선임 최대주주의 壻 기획재정부 등에서 20년 이상 근무한 기획, 정책분야의 전문가로서, 오랜 공직생활을 통해 습득한전문지식과 업무 추진력으로 회사의 지속적인 기업가치 향상에 기여할 적임자라 판단함 사내이사 설선윤 이사회 생산본부장(안산공장장) 2년(신임)21.12.30선임 해당사항 없음 원가절감 및 친환경 고부가가치 신제품 개발을 통해서 매출액 증진에 일조하는 생산파트의 수장으로서 풍부한 현장경험과 뛰어난 리더십으로 생산현장을 대표하는 이사회 일원의 적임자라고 판단 사외이사 우지원 이사회 사외이사 2년(신임)20.12.28선임 해당사항 없음 수년간 방림의 감사 및 기획조정업무를 담당하면서 쌓은 전문적인 경영지식으로 본연의 업무인 회사 경영에 대한 감시역활과 경영의 투명성을 제고하는 데 기여할 적임자라 판단함 마. 사외이사의 전문성 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 우지원 75.2 중앙대학교 통계학과 졸업 75.2 (주)방림 입사 (수입부) 96.8 (주)방림 퇴사 (기획실장 역임)2007.11~2009.11 (주)방림 상임감사 해당 사항 없음 해당 사항 없음 20.12.28.정기주총시 신규선임 1) 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무담당기간 주요활동 내역 재무관리팀 1 부장(21년) 15년 이사회 전반에 관한 업무지원 2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 다년간의 실무경험을 통해 전문지식과역량을 갖추고 있음을 감안하여 별도의 교육은 미실시 하였습니다. 향후 사내외 전문교육을 추가로 실시하여 전문성을 강화해나갈 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 분기보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2021.12.30)에 의하여 재선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 임기(연임기간) 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 (사법연수원 15기) 해당 사항 없음 해당 사항 없음 3년(2회) 21.12.30.정기주총시재선임 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 해당사항 없습니다. 나. 감사의 독립성1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2021.11.09 외부감사인 선임의 건 가결 참석 2 2021.11.11 자기주식 취득의 건 가결 참석 3 2021.11.15. 제 60기 결산내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 참석 4 2021.12.01. 제 60기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 참석 5 2021.12.13 제 60기 정기주주총회 소집 가결 참석 6 2021.12.13 제 60기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 7 2021.12.15 제 60기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 8 2022.02.16 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 참석 9 2022.06.22 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건(신한은행 Stand by L/C 5백만불 연장) 가결 참석 10 2022.11.15 제61기 결산 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 참석 11 2022.12.01 제 61 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 참석 12 2022.12.15 제 61기 정기주주총회 소집 가결 참석 13 2022.12.15 제 61기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 라. 감사 교육 및 지원 현황 감사 교육 미실시 내역 이사회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표집행임원을 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 재무관리팀1부장(21년)- 재무자료, 기타요청자료 제공재무관리팀1과장(9년)- 재무자료 기타요청자료 제공경영지원팀1과장(10년)- 내부회계관리 자료제공, 법률사항 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입해당사항없음해당사항없음해당사항없음 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 당사 정관 제32조(이사의 선임)③에서 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용 하지 아니한다" 라고 규정하고 있습니다.전자투표제에 대해서는 이사회 결의로 채택할 것을 향후 검토할 예정이며, 채택할 경우에는 행사절차, 요건등을 안내할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,314,090-우선주--보통주5,916,881상법 제369조 2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,397,209-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마.주식사무 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 9월 30일 정기주주총회 12 월중 주주 명부 폐쇄 시기 .매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지함. (10월 1일부터 1개월간) 주 권 의 종 류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명 의 개 서 대 리 인 한국예탁결제원 증권대행부 공고방법 전자공고(당사홈페이지:www.pangrim.com) / 한국경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제60기주주총회(21.12.30) 제1호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 2명)제2호 의안:감사 선임의 건 (상근감사 1명)제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 서재희(중임) →원안 승인 사내이사 설선윤(신임) →원안 승인상근감사 이용인(중임) →원안 승인 원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) 제59기주주총회(20.12.28) 제1호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)제2호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 임상준(신임) →원안 승인 사외이사 우지원(신임) →원안 승인 원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) 제58기주주총회(19.12.27) 제1호 의안:정관 일부 변경의 건 (주식 전자등록外)제2호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 2명)제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 정관 일부 변경(주식 전자등록外) →원안 승인 사내이사 서재희(중임) →원안 승인 사내이사 문병준(신임) →원안 승인 원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황2022년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 16,528,081주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 5,916,881주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 39.06%에 해당합니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 서재희본인보통주15,682,09737.0615,682,09737.06-조옥순특수관계인보통주157,3600.3777,3600.18장내매도서성욱특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-임상준특수관계인보통주1,1030.001,1030.00-조양제특수관계인보통주169,0740.40169,0740.40-(주)하잠기타 특수관계인보통주325,1270.77568,1451.34장내매수문병준임원보통주8,5390.028,5390.02-설선윤임원보통주6,8530.026,8530.02-이동범임원보통주6,7940.026,7940.02-김일홍임원보통주002,1160.01집행임원신규선임보통주16,362,94738.6716,528,08139.06-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 생년월일 직위 직무 재직기간 주요경력 겸임사항 서재희 1936.04.20 (주)방림 회장(대표집행임원) 전반업무총괄 1963.5~1996.11 , 2003.2~ 현재(52년) 동국대 경영학과 졸업,서울대 경영대학원 최고경영자과정 수료방림방적 대표이사 사장 해당사항 없음 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없음 4. 5%이상 주주의 주식소유 및 우리사주조합 현황 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서 재 희16,528,08139.06---20,4500.05 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 특수관계인 포함 - 우리사주조합 주1) 주1) 우리사주조합분은 2002년 4월 유상증자 당시 우리사주 배정물량으로서, 조합원 각자현물로 받아간 후, 본인명의로 명의개서 하지 않고, 증권회사 계좌에도 미입고(예탁원 특별관리계좌)된 건 입니다 . 5. 소액주주 현황 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,5403,55699.5515,957,63642,314,09037.71- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6.주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 보통주 최 고 4,380 3,985 4,050 3,515 4,900 5,090 최 저 3,585 3,325 2,655 2,750 3,415 4,370 월간거래량 7,675,205 2,615,215 3,906,475 4,731,739 6,479,105 9,300,351 상기 표는 사업보고서 기준일 현재, 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 주주총회(2022년 12월 30일) 결과 , 당사의 임원은 총 8명이며, 임원구성은 [집행임원 겸하는 사내이사 3명(대표집행임원 1명 포함) , 집행임원 3명 (총 집행임원 6명), 비등기임원 1명, 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 2022년 12월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서재희남1936.04회장(대표집행임원)사내이사상근전반업무총괄동국대 경영학과서울대AMP 제25기방림방적 대표이사 사장15,672,997-본인1963.5~1996.11 2003.2~현재 (52년)2023.12.30임상준남1968.01부사장(집행임원)사내이사상근총괄사업본부장서울대 국제경제학과USC 경제학과 석사제40회 행정고시(재경직)기획재정부 기획조정실 기획재정담당관방림 전무1,103-최대주주의壻2019.7~현재(3년)2024.12.30설선윤남1963.12전무(집행임원)사내이사상근생산본부장(안산공장장)성균관대 섬유공학과방림 안산공장 상무853--1989.7~2002.10, 2005.7~현재(30년)2023.12.30문병준남1965.05전무집행임원상근영업본부장대구대 영문학과방림 영업본부 상무---1991.3~현재(31년)2023.01.31이동범남1964.05상무집행임원상근경영관리본부장한남대 수학과방림 경영지원팀 이사---1991.12~2000.12, 2001.5~현재(31년)2023.01.31김일홍남1964.12이사집행임원상근생산본부부본부장인하대학교 화학공학과숭실대산업대학원섬유과방림 안산공장 부장---1990.07~현재(32년)2023.01.31정재황남1945.11사외이사사외이사비상근사외이사건국대 섬유공학과 숭실대 산업대학원 공학석사방림 가공2부 이사 방림 안산공장장,전무 (2009년 퇴사) Textile USA 법인장1,000--2022.12.30~2024.12.30이용인남1954.07감사감사상근감사고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사(사법연수원15기)---2015.12~현재(7년)2024.12.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 30일 (기준일 : ) 선임임상준남1968.01사내이사서울대 국제경제학과 졸업제40회 행정고등고시(재경직)합격미국 USC 경제학 석사기획재정부 국제금융국 거시협력과장기획재정부 기획조정실 기획재정담당관(주)방림 전무現 (주)방림 부사장2022.12.30壻선임정재황남1945.11사외이사 건국대학교 섬유공학과 졸업숭실대학교 산업대학원 공학석사(주)방림 가공2부 이사(주)방림 안산공장장, 전무이사Textile USA 법인장Nicca KOREA (일본계 회사) 고문 2022.12.30해당사항없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 2022년 12월 30일 개최한 제61기 정기주주총회에서 제1-3호 의안 : 사외이사 강민성 선임의 건(주주제안)은 의결 정족수 미달로 부결 제2-2호 의안: 감사(비상근) 강기혁 선임의 건(주주제안)은 선행 안건인 제2-1호 의안: 감사(비상근) 추가 선임 여부의 건이 부결됨에 따라 자동 폐기됨. 2022년 9월 30일 현재 계열회사 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 문병준 상무 (주)실버프리 이사 이동범 상무 감사 나. 직원의 현황 당사는 본 공시서류작성기준일(2022.9.30) 현재 총245명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 10.5년, 61기 (2021.10.01-2022.09.30)에 지급된 1인당 평균급여액은 약 4천8백만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 117억원입니다. 직원 현황 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 섬유염색가공 등남201---20111.5년9,987,43249,689----섬유염색가공 등여44---448년1,682,60338,241-245---24510.5년11,670,03547,633- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원(집행임원 일부 포함) 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 3288,43896,146현재 회사는 집행임원제도를 시행하고 있으며 보고서 기준일 현재 주총에서 선임된 집행임원을 겸한 사내이사(3명)를 제외한 이사회결의를 통해 선임한 집행임원(문병준,이동범,김일홍)은 총3명임 연간급여총액은 21.10~22.09월 급여기준으로 작성함 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제39조에 의거하여 이사의 보수한도를 , 또한 상법 제415조 및 당사 정관 제44조에 의거하여 감사의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2021년 12월 30일 정기주주총회를 통하여 제 61기 이사의 보수한도를 18억원, 감사의 보수한도를 1억5천만원으로 정한 바 있습니다. 당분기(2021.10~2022.09) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사31,800-사외이사1--감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주총 승인금액 18억원은 등기이사(사내이사), 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5618124- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3534178-13737-----14747- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 방림-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계열회사의 명칭은 XII. 상세표 "1.연결대상 종속회사 현황(상세)" 에 기재하였습니다 2022년 9월 30일 현재 계열회사 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 문병준 상무 (주)실버프리 이사 이동범 상무 감사 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2224,741-2,88927,630-------12-126,597--2,1534,4441221431,338-73632,074 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 계열회사인 베트남 소재 방림네오텍스에 대하여, 방림네오텍스의 방직공장 시설투자자금 및 운전자금 용도 등으로 아래와 같이 지급보증하였습니다 [2022. 09. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 대상자 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 기말 해외 지급보증 방림네오텍스(100%출자회사) 신한은행 Stand-by L/C 2022.6.25~ 2023.6.25 5,000 - - 5,000 - 계 5,000 - - 5,000 - 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 매출총액대비비율(%) 방림네오텍스 (주요종속기업) 상품 매출 2021.10-2022.09 8,517 9.12 상품 및 원재료매입 3,841 4.12 상기 수치는 별도기준 매출액(933억원) 대비 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.11.11 자기주식취득결정 1. 취득예정주식 : 2,283,850주2. 취득예정금액 : 7,000,000,000원 3. 취득예상기간 : 2021.11.12~2022.02.11.4. 취득목적 : 주가 안정을 통한 주주가치 제고5. 취득방법 : 증권시장 장내 직접취득6. 위탁투자중개업자 : NH투자증권7.취득전 자기주식보유현황:3,633,031주(8.5%) 21.11.30.자기주식취득결과보고 완료1.취득내용 : (21.11.12~21.11.26) 2,283,850주단가2,890원,취득가액66억2.취득후 자기주식보유상황 총5,916,881주(13.98%) 총금액132억원 2021.4.19 유형자산처분결정(자율공시) 주1) 자산총액의 5% 미만 처분 1. 처분물건 : 구미공장 부지 중 일부 9,078㎡2. 처분금액 : 3,020,000,000원 (자산총액 236,858백만원 대비 1.28%) 3. 거래상대: (주)지원플러스외 34. 처분목적 : 장기 무수익 고정자산 유동화를 통한 재무건전성 및 투자재원 확보5. 처분예정일자:2021.05,31 (잔금수령예정일) 21.4.18. 계약금 3억2백만원 수령 21.5.31. 잔금 27억1천8백만원 수령 당사명의 은행계좌로 송금받아서 매각 완료함 2021.3.23 유형자산처분결정(자율공시) 주1) 자산총액의 5% 미만 처분 1. 처분물건 : 구미공장 부지 중 일부 9,079㎡2. 처분금액 : 3,000,000,000원 (자산총액 236,858백만원 대비 1.27%) 3. 거래상대: (주)창성테크외 24. 처분목적 : 장기 무수익 고정자산 유동화를 통한 재무건전성 및 투자재원 확보5. 처분예정일자:2021.04,22 (잔금수령예정일) 21.3.22. 계약금 3억 수령 21.4.22. 잔금 27억 수령 당사명의 은행계좌로 송금받아서 매각 완료함 2020.06.26 유형자산처분결정(자율공시) 주1) 자산총액의 5% 미만 처분 1. 처분물건 : 구미공장 부지 중 일부 12,144㎡2. 처분금액 : 3,857,000,000원 (자산총액 236,858백만원 대비 1.63%) 3. 거래상대: 주식회사 아성4. 처분목적 : 장기 무수익 고정자산 유동화를 통한 재무건전성 및 투자재원 확보5. 처분예정일자:2020.07.20 (잔금수령예정일) (주)아성과 2020.6.25매매계약(계약금2억수령) 잔금은 2020.7.31.당사명의 은행계좌로 3,657,000,000원 송금받아서 매각이 완료됨 주1) 현재 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택 권에 관한 약정(매매예약)을 체결하고 있으며, 아래표와 같이 사업보고서 제출일까지 매각잔금 완납으로 소유권이 이전된 부지는 총매각대상부지인 107,862㎡의 약 89%인 95,999㎡입니다. (미분양부지 공단동 282-78 : 11,863㎡) [분양제외분 17,892㎡ ( 도로, 공원 기부체납분 14,552㎡ )+(주차장3,340㎡ )포함] 아래표와 같이 분양개시일로부터 사업보고서 제출일 현재까지 (주)미래금속外 22개사에 매각했고, 총 매각대금은 272억원 , 총 매각이익은 113억원입니다. 작년 5월말이후 추가로 매각한 부지는 없으며, 현재 분양사업부지 중 미매각한 부지는 공단동 282-78 (11,863㎡, 3,588평) 입니다.매각완료내역 (단위: 백만원) 매각일 구미공단부지(공단동)지번 면적(㎡) 매입자 매각대금 매각이익 16.08.22 282-75,282-85 10,277 (주)미래금속 3,555 1,390 17.06.09 282-79 1,720 이명엔지니어링 607 349 17.06.09 282-80 1,725 신일ENG 609 350 17.08.31 282-82 2,271 강북정밀 748 407 17.09.27 282-84 5,248 대양종합물류(주) 1,920 1,132 18.03.30 282-93 3,097 현빈테크(주) 1,354 692 18.04.16 282-81 2,276 봉테크 986 501 18.07.27 282-83 2,247 (주)흥화정공 942 463 19.12.30 282-88 3,142 우성에프에이 1,121 457 20.05.12 282-99 3,306 (주)아델스테크 1,150 452 20.05.19 282-100 2,682 (주)유니코팅소재 932 366 20.07.31 282-94 12,144 (주)아성 3,857 1,292 20.10.07 282-92 1,693 윌시스템(주) 588 230 20.11.30 282-89 3,704 써니텍 1,288 505 20.12.18 282-98 1,687 온정테크 586 230 20.12.31 282-87 2,731 (주)서환전자 950 373 21.04.22 282-77 9,079 (주)창성테크외 2인 3,000 1,061 21.05.31. 282-76 9,078 (주)바른지앤비외 3인 3,020 1,081 계 78,107 27,213 11,331 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증내역보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜를 위하여 신한은행 베트남 빈푸지점 등에 standby LC 지급보증을 제공하고 있으며, 상기 보증을 위하여 회사는 신한은행에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다[2022. 09. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 대상자 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 기말 해외 지급보증 방림네오텍스(100%출자회사) 신한은행 Stand-by L/C 2022.6.25~ 2023.6.25 5,000 - - 5,000 - 계 5,000 - - 5,000 - 나. 그 밖의 우발채무와 약정사항 (1). 2022. 9.30. 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 금융기관 D/A Usance 지급보증(가.채무보증내역 건) 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - US$ 7,000 - US$ 7,000 합계 US$ 24,000 US$ 27,000 US$ 5,000 US$ 56,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2). 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,278,851 산업은행 　무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 8,632,594 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 　 28,911,445 　 　 92,275,000US$ 82,000 (3). 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 산업은행 수입신용장발행 - US$ 18,194.58 우리은행 수입LG 지급보증 US$ 302,788.74 US$ 257,429.09 - JPY 3,520,000.00 수입신용장발행 US$ 2,557,840.00 US$ 3,680,677.60 JPY 247,500.00 JPY 4,764,500.00 - EUR 623,760.00 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 151,124.89 US$ 48,552.00 수입신용장발행 US$ 1,143,459.37 US$ 1,395,559.07 JPY 12,710,350.00 - 서울보증보험 이행지급보증 961,771 239,949 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 토지 및 건물 2,500,718 1,213,840 - 3,714,558 합계 2,500,718 1,213,840 - 3,714,558 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,968백만원과 2,882백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(5) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 구분 관련사업부문 기술 제공자 기술 사용자 사용료(총액) 약정기간 기술제공 섬유 회사 방림네오텍스㈜ US$ 5,200 2019.09.01~2024.08.31 상기 기술용역계약과 관련하여 당기와 전기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,408백만원과 1,235백만원입니다.(6) 2022.09.30 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동시업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 녹색경영당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법 (대기, 수질, 폐기물, 소음/진동, 유해화학물질 등)을 적용받고 있으며, 환경관련 법규에 의한 배출허용 기준 및 시설 기준 등을 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 2020년 국가의 온실가스 중기 감축목표 달성에 적극적으로 대응하기위하여 2011년부터 온실가스 에너지 목표관리제를 추진하고 있으며, 온실가스 배출 완화를 위해 탄소 배출량을 줄이기 위해 노력할 것입니다. 당사의 온실가스 관련 진행사항으로는 2009년~2011년까지의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산정하여 제3자 검증완료 후 최종 명세서를 온라인상으로 제출완료 하였으며, 지식경제부, 환경부 등 관계부처와 협상과정을 통해 2012년 온실가스 배출허용량 및 에너지사용량을 할당 받았습니다. 당사는 온실가스 배출 완화를 위해 적극적으로 탄소배출량을 줄이도록 노력하고 있으며, 당사의 장기 계획으로는 온실 가스 배출량과 에너지 소비량을 줄이고 모든 공장의 배출량과 소비량을 기록하여 저탄소 녹색성장을 효율적 체계적으로 추진할 수 있는 시스템을 구축할 계획입니다. (1) 최근3사업년도 온실가스 배출량 및 에너지 소비량입니다. (기준일 : 2022.09.30) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량(kilotonnes CO2-eq) 에너지 소비량(terajoules) 평균 2021년 2020년 2019년 평균 2021년 2020년 2019년 방림(주)안산공장 면 방적업 134-85-14288 23.44 19.29 25.52 25.52 395.33 406.00 388.00 392.00 ※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 에너지 관리공단에 제출중인 명세서를 기준으로 작성하였습니다.(2) 2022.09.30. 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2022년분 2023년분 합계 무상할당배출권 24,691 19,517 44,208 배출량추정치 23,000 19,000 42,000 (3) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2, 천원) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 21,580 - - - - - 21,580 - 무상할당 - - 24,691 - 19,517 - 44,208 - 매입 - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (21,580) - - - - - (21,580) - 기말 - - 24,691 - 19,517 - 44,208 - (4) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 2022.09.30. 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Pangrim NeotexCo.,Ltd1992.8.17베트남 푸토성 비엣찌시면방적 면방직 염색 및 가공61,530,079보유지분(100%)해당지배회사자산총액의10%이상실버프리2007.5.30충청남도 당진시 송악읍 가청로 237-7 노인요양 복지사업7,367,386보유지분(74.04%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 최근사업연도말 자산총액은 당사 결산일인 2022년 9월 30일자 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2Pangrim Neotex Co.,Ltd2600 109 588 (베트남법인번호)(주) 실버프리110111-3687542 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Pangrim Neotex Co.,Ltd 비상장1992.08.28경영참여629-10022,525--2,836-10025,36161,530-293(주)실버프리비상장2017.11.21경영참여2,250370,80074.042,216--53370,80074.042,2697,36772(주)우리금융지주상장2006.09.26단순투자674,000-47---44,000-43447,183,8712,807,371SGC에너지(주)상장2009.07.17단순투자79413,090-691---28913,090-4022,591,54998,486신화인터텍(주)상장2009.01.18단순투자59985,000-295---2285,000-273175,2951,122한화에어로스페이스(주)상장2010.01.15단순투자2242,500-125--292,500-15411,045,831301,762(주)대한항공상장2010.01.02단순투자79322,823-769---26522,823-50426,671,903578,782(주)셀트리온 상장2011.06.14단순투자4433,831-99475--3093,906-6855,697,325591,408(주)제넥신상장2015.03.03단순투자49110,000-714---48510,000-229636,864-48,561금강공업(주)상장2015.03.24단순투자68661,525-497---17961,525-318868,65822,029(주)한독상장2018.05.31단순투자1,06630,000-744---30030,000-444841,562 3,289(주)호텔신라상장2020.03.13단순투자5096,960-603---1026,960-5012,656,45027,059한국전력공사상장2020.03.13단순투자60931,000-730---10731,000-623211,108,870-5,229,225(주)LG화학상장2021.05.27단순투자399500-388---120500-26851,135,3023,953,904642,029-31,33875-736642,104-32,074760,682,3773,107,205 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 셀트리온 주식배당(기초잔고 3,831주 배당율2%)으로 75주가 추가되었습니다.주1) Pangrim Neotex Co.,Ltd에 대한 최초 취득금액은 1992.8.28.일자 취득금액 (U$800,000)에 92.8.28. 원달러환율 매매기준율(@786.80)을 곱한 금액입니다주2) 당사의 계열회사인 Pangrim Neotex Co.,Ltd와 (주)실버프리의 최근사업연도 재무현황은 당기 결산일인 2022.9.30.기준입니다. 주3) 당사의 계열회사 당기 평가손익은 지분법손익과 지분법자본변동을 합한 수치 입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스 22,524,446 - (487,803) 3,324,362 25,361,006 ㈜실버프리 2,216,259 - 52,992 - 2,269,251 합계 24,740,705 - (434,811) 3,324,362 27,630,256 주4) 단순투자목적으로 취득한 타법인 주식들은 지분율이 미비하므로 기재를 생략 하였으며, 단순투자목적 상장주식들의 최초취득금액은 분기결산일 기준 취득원 가로 작성하였습니다. 단순투자목적 상장주식들의 최근 사업년도 재무현황은 연결기준 사업년도말실적입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.