LOTTE WELLFOOD CO.,LTD

Prospectus • Jan 6, 2023

증권신고서(채무증권) 3.6 롯데제과(주) N N 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) 금융위원회 귀중 2023년 01월 06일 회 사 명 : 롯데제과 주식회사 대 표 이 사 : 이 영 구 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 (전 화) 02-2670-6114 (홈페이지) https://www.lotteconf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상 (전 화) 02-2670-6206 150,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 롯데제과(주) 제70-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데제과(주) 제70-2회 무기명식 이권부 무보증사채롯데제과(주) 제70-3회 무기명식 이권부 무보증사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr 서면문서 : 롯데제과(주) → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_롯데제과70_230106.jpg 대표이사등의확인서_롯데제과70_230106 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 2022년 7월 1일부터 당사의 3분기 보고서상 포함되었으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. COVID-19의 전세계적 확산에 따른 글로벌 경기 변동 위험증권신고서 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 정책 당국은 COVID-19사태 발생 이후 기준금리 인하 외 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없던 지원을 진행하여 왔습니다. 다만, COVID-19 리스크가 장기화될 경우 소비 위축, 투자이연 등에 따른 경기 둔화 가능성이 높아질 수 있으며 물가상승 우려에 따른 금리인상이 예정되어 있는 바, 이에 따른 경기 침체 기간이 장기화될 우려 역시 배제할 수 없습니다. 이처럼 실물 경기의 침체로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자분들께서는 COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 나. 산업성장성과 경기변동의 위험당사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 시장 내 경쟁 위험2022년 7월 당사가 舊 롯데푸드를 흡수합병하며 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 국내 유가공 시장의 경우, 업체간 차별화 수준이 높지 않으나, 기존 업체들의 집유선, 유통망, 브랜드 인지도, 제품 개발력 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 사업안정성을 유지하게 해주는 주요 기반이 되고 있습니다. 하지만 시장의 성장 여력은 제한적이기 때문에 업체 간 광고 활동이나 신제품의 출시를 통한 경쟁이 많이 이루어지고 있는 상황입니다. 당사와 같이 상대적으로 국내 유가공 시장점유율이 높지 않은 업체의 경우 이러한 시장 상황에서 상위 업체들의 안정적 과점 구조를 뚫고 점유율을 확대하기 위한 과다한 경쟁에 노출되어 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 라. 원재료 및 환율 관련 위험당사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 마. 식품위생 및 안전 관련 위험국민 소득 및 생활 수준의 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 유통채널의 변화 위험 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하고 있는 상황이므로 추후 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 아. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, P B제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험국내 제과시장은 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않아 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국 내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 지속적으로 연구개발비로 지출하고 있으나 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한, 금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 본건 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하 지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험당사의 2022년 3분기 연결기준 매출액은 약 2조 1,768억원으로 전년 동기 매출액인 약 1조 5,968억원 대비 약 5,800억원 증가하였습니다. 당사의 2022년 3분기 영업이익은 약 929억원으로 전년 동기 956억원 대비 27억원 감소하였습니다. 당사의 영업이익률은 2018년 3.80%, 2019년 4.65%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보였으나, 2021년 영업이익율은 5.06%로 2020년 5.42% 대비 소폭 감소 및 2022년 3분기 또한 전년 동기 대비 1.72%p 감소하였는데 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 해외사업 수익성 관련 위험당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 재무안정성 관련 위험당사는 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 3분기에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년동기 대비 3,393억원 증가하였습니다. 한편, 2021년말 연결기준 부채비율은 100.9%을 기록하며 2020년말 106.5% 대비 5.6%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.2%p 감소하였습니다. 2022년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 10.8%p, 차입금 의존도는 2.6%p 하락하였습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2022년 3분기말 기준 총차입금은 1조 1,618억원으로 단기차입금 3,449억원 및 장기차입금 8,169억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 70.3% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2022년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면 , 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데제과(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인롯데제과(주)에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 우발채무 관련 위험 당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 약 958억원입니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만 상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 파생상품 및 환율 관련 위험 당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데제과 주식회 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라 러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 2022년 3월 14일 4차 회담이 일시 중지 되는 등 전쟁은 장기화될 전망을 보이고 있습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중 러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC는 투자주식 가치 하락 및 영업권 손상이 우려되고 있습니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 다만, 전쟁이 장기화 되어 환율 하락 추세가 가속화 될 시 투자주식 및 영업권 공정가치가 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나, 설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 과징금 관련 위험공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다. 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후 2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다. 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이고, 상장예정일은 2023년 01월 18일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 다. 신용등급평가제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다. 라. 예금자보호법 미적용 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 70-1(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모30,000,000,00030,000,000,00030,000,000,000--2025년 01월 17일(주)신한은행 대기업영업2부한국예탁결제원AA0(안정적) : 한국기업평가(주)AA0(안정적) : 한국신용평가(주)- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급(신용평가기관) 비고 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표미래에셋증권2,000,00020,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표케이비증권1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2023년 01월 18일2023년 01월 18일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금30,000,000,000 70,220,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 70-2(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모100,000,000,000100,000,000,000100,000,000,000--2026년 01월 16일(주)신한은행 대기업영업2부한국예탁결제원AA0(안정적) : 한국기업평가(주)AA0(안정적) : 한국신용평가(주)- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급(신용평가기관) 비고 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표키움증권2,600,00026,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표삼성증권2,200,00022,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표신한투자증권2,600,00026,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표케이비증권1,600,00016,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수한국투자증권1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2023년 01월 18일2023년 01월 18일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금100,000,000,000 240,311,600 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 70-3(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모20,000,000,00020,000,000,00020,000,000,000--2028년 01월 18일(주)신한은행 대기업영업2부한국예탁결제원AA0(안정적) : 한국기업평가(주)AA0(안정적) : 한국신용평가(주)- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 신용등급(신용평가기관) 비고 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표삼성증권400,0004,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수대표미래에셋증권600,0006,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수인수NH투자증권1,000,00010,000,000,000인수수수료 0.15%총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2023년 01월 18일2023년 01월 18일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금20,000,000,000 49,520,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N---▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 70-1 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 30,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 30,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.이자지급 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2023년 4월 18일, 2023년 7월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 1월 18일, 2024년 4월 18일, 2024년 7월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 1월 17일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2022년 12월 22일 / 2022년 12월 22일 평가결과등급 AA0 / AA0 주관회사의분석 주관회사명 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 분석일자 2023년 01월 06일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.원금상환 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2025년 01월 17일 납 입 기 일 2023년 01월 18일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 신한은행 대기업영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. [회 차 : 70-2 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.이자지급 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2023년 4월 18일, 2023년 7월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 1월 18일, 2024년 4월 18일, 2024년 7월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 1월 18일,2025년 4월 18일, 2025년 7월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 1월 16일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2022년 12월 22일 / 2022년 12월 22일 평가결과등급 AA0 / AA0 주관회사의분석 주관회사명 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 분석일자 2023년 01월 06일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.원금상환 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2026년 01월 16일 납 입 기 일 2023년 01월 18일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 신한은행 대기업영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. [회 차 : 70-3 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면(전자등록) 총 액 20,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 20,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2023년 4월 18일, 2023년 7월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 1월 18일, 2024년 4월 18일, 2024년 7월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 1월 18일,2025년 4월 18일, 2025년 7월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 1월 18일,2026년 4월 18일, 2026년 7월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 1월 18일,2027년 4월 18일, 2027년 7월 18일, 2027년 10월 18일, 2028년 1월 18일. 신용평가 등급 평가회사명 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2022년 12월 22일 / 2022년 12월 22일 평가결과등급 AA0 / AA0 주관회사의분석 주관회사명 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), KB증권(주) 분석일자 2023년 01월 06일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.원금상환 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2028년 01월 18일 납 입 기 일 2023년 01월 18일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 신한은행 대기업영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 12월 23일 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임. 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 2. 공모방법 해당사항 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 본 사채의 공모금리는 2023년 01월 09일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 키움증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 KB증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 한다)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 경영지원총괄, 재무운영실장, 재무전략실장- 공동대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등 공모가격 결정 협의절차 - 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 - 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 - 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 롯데제과(주)의 제70-1회 무보증사채, 제70-2회 무보증사채 및 제70-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제70-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율- 제70-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율- 제70-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량- 제70-1회: 50억원- 제70-2회: 100억원- 제70-3회: 100억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액- 제70-1회 300억원- 제70-2회 1,000억원- 제70-3회 200억원③ 수량단위- 제70-1회: 50억원- 제70-2회: 100억원- 제70-3회: 100억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항)가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 제라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. (주1) 공모희망금리 산정근거공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 구 분 검토사항 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 ② 동일등급 회사채 발행사례 검토 ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 ④ 채권시장 동향 및 전망 ⑤ 결론 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다. [ 롯데제과(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 ] (기준일 : 2023년 01월 05일) (단위: %) 항목 키스자산평가 한국자산평가 나이스피앤아이 에프앤자산평가 산술평균 개별민평 2년 4.842 4.859 4.834 4.860 4.848 개별민평 3년 4.979 5.006 4.982 5.014 4.995 개별민평 5년 5.178 5.211 5.201 5.162 5.188 자료 : 본드웹 [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 (최근 3개월) ] - 2년 만기 채권 (단위 : %p) 일자 국고채 2년 AA0등급민평 2년 롯데제과개별민평 2년 Credit Spread 등급민평금리-국고채금리 개별민평금리-국고채금리 2023-01-05 3.697 4.831 4.848 1.134 1.151 2023-01-04 3.670 4.851 4.868 1.181 1.198 2023-01-03 3.728 4.945 4.962 1.217 1.234 2023-01-02 3.822 5.058 5.075 1.236 1.253 2022-12-30 3.788 5.054 5.072 1.266 1.284 2022-12-29 3.788 5.054 5.072 1.266 1.284 2022-12-28 3.754 5.052 5.069 1.298 1.315 2022-12-27 3.727 5.061 5.079 1.334 1.352 2022-12-26 3.745 5.105 5.122 1.360 1.377 2022-12-23 3.715 5.106 5.124 1.391 1.409 2022-12-22 3.678 5.074 5.091 1.396 1.413 2022-12-21 3.737 5.144 5.161 1.407 1.424 2022-12-20 3.800 5.216 5.234 1.416 1.434 2022-12-19 3.679 5.121 5.139 1.442 1.460 2022-12-16 3.660 5.128 5.145 1.468 1.485 2022-12-15 3.671 5.139 5.156 1.468 1.485 2022-12-14 3.671 5.168 5.185 1.497 1.514 2022-12-13 3.765 5.277 5.294 1.512 1.529 2022-12-12 3.754 5.280 5.297 1.526 1.543 2022-12-09 3.780 5.291 5.308 1.511 1.528 2022-12-08 3.805 5.338 5.356 1.533 1.551 2022-12-07 3.797 5.355 5.372 1.558 1.575 2022-12-06 3.780 5.317 5.334 1.537 1.554 2022-12-05 3.760 5.299 5.317 1.539 1.557 2022-12-02 3.770 5.323 5.340 1.553 1.570 2022-12-01 3.795 5.382 5.400 1.587 1.605 2022-11-30 3.843 5.453 5.471 1.610 1.628 2022-11-29 3.863 5.454 5.473 1.591 1.610 2022-11-28 3.793 5.422 5.441 1.629 1.648 2022-11-25 3.764 5.386 5.404 1.622 1.640 2022-11-24 3.817 5.416 5.435 1.599 1.618 2022-11-23 3.918 5.505 5.523 1.587 1.605 2022-11-22 3.923 5.511 5.529 1.588 1.606 2022-11-21 3.908 5.484 5.503 1.576 1.595 2022-11-18 3.856 5.412 5.431 1.556 1.575 2022-11-17 3.875 5.407 5.426 1.532 1.551 2022-11-16 3.880 5.397 5.416 1.517 1.536 2022-11-15 3.836 5.323 5.342 1.487 1.506 2022-11-14 3.915 5.379 5.397 1.464 1.482 2022-11-11 3.900 5.340 5.359 1.440 1.459 2022-11-10 4.097 5.509 5.527 1.412 1.430 2022-11-09 4.165 5.530 5.549 1.365 1.384 2022-11-08 4.230 5.584 5.602 1.354 1.372 2022-11-07 4.246 5.608 5.627 1.362 1.381 2022-11-04 4.175 5.552 5.571 1.377 1.396 2022-11-03 4.200 5.565 5.584 1.365 1.384 2022-11-02 4.120 5.480 5.499 1.360 1.379 2022-11-01 4.090 5.441 5.460 1.351 1.370 2022-10-31 4.190 5.525 5.543 1.335 1.353 2022-10-28 4.138 5.452 5.471 1.314 1.333 2022-10-27 4.281 5.559 5.578 1.278 1.297 2022-10-26 4.251 5.501 5.519 1.250 1.268 2022-10-25 4.238 5.453 5.472 1.215 1.234 2022-10-24 4.330 5.526 5.544 1.196 1.214 2022-10-21 4.446 5.637 5.656 1.191 1.210 2022-10-20 4.323 5.502 5.521 1.179 1.198 2022-10-19 4.312 5.458 5.477 1.146 1.165 2022-10-18 4.228 5.338 5.357 1.110 1.129 2022-10-17 4.222 5.279 5.297 1.057 1.075 2022-10-14 4.165 5.224 5.243 1.059 1.078 2022-10-13 4.175 5.198 5.217 1.023 1.042 2022-10-12 4.077 5.096 5.114 1.019 1.037 2022-10-11 4.267 5.283 5.302 1.016 1.035 2022-10-07 4.183 5.197 5.216 1.014 1.033 2022-10-06 4.081 5.106 5.122 1.025 1.041 2022-10-05 4.108 5.117 5.133 1.009 1.025 자료 : 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데제과(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 롯데제과(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 (최근 3개월) ] - 3년 만기 채권 (단위 : %p) 일자 국고채 3년 AA0등급민평 3년 롯데제과개별민평 3년 Credit Spread 등급민평금리-국고채금리 개별민평금리-국고채금리 2023-01-05 3.655 4.956 4.995 1.301 1.340 2023-01-04 3.653 4.959 4.999 1.306 1.346 2023-01-03 3.670 5.031 5.070 1.361 1.400 2023-01-02 3.760 5.147 5.186 1.387 1.426 2022-12-30 3.725 5.134 5.173 1.409 1.448 2022-12-29 3.725 5.134 5.173 1.409 1.448 2022-12-28 3.666 5.113 5.152 1.447 1.486 2022-12-27 3.665 5.125 5.164 1.460 1.499 2022-12-26 3.670 5.154 5.193 1.484 1.523 2022-12-23 3.615 5.117 5.157 1.502 1.542 2022-12-22 3.570 5.086 5.125 1.516 1.555 2022-12-21 3.630 5.172 5.212 1.542 1.582 2022-12-20 3.680 5.242 5.282 1.562 1.602 2022-12-19 3.542 5.120 5.159 1.578 1.617 2022-12-16 3.535 5.126 5.167 1.591 1.632 2022-12-15 3.530 5.147 5.187 1.617 1.657 2022-12-14 3.528 5.177 5.217 1.649 1.689 2022-12-13 3.620 5.293 5.334 1.673 1.714 2022-12-12 3.611 5.300 5.341 1.689 1.730 2022-12-09 3.649 5.304 5.346 1.655 1.697 2022-12-08 3.682 5.351 5.394 1.669 1.712 2022-12-07 3.678 5.357 5.400 1.679 1.722 2022-12-06 3.632 5.316 5.359 1.684 1.727 2022-12-05 3.602 5.302 5.345 1.700 1.743 2022-12-02 3.615 5.318 5.361 1.703 1.746 2022-12-01 3.642 5.363 5.406 1.721 1.764 2022-11-30 3.705 5.432 5.475 1.727 1.770 2022-11-29 3.710 5.427 5.470 1.717 1.760 2022-11-28 3.665 5.377 5.420 1.712 1.755 2022-11-25 3.640 5.346 5.389 1.706 1.749 2022-11-24 3.691 5.385 5.428 1.694 1.737 2022-11-23 3.840 5.504 5.547 1.664 1.707 2022-11-22 3.857 5.511 5.554 1.654 1.697 2022-11-21 3.845 5.483 5.526 1.638 1.681 2022-11-18 3.787 5.407 5.452 1.620 1.665 2022-11-17 3.812 5.408 5.452 1.596 1.640 2022-11-16 3.810 5.389 5.434 1.579 1.624 2022-11-15 3.745 5.316 5.360 1.571 1.615 2022-11-14 3.852 5.397 5.441 1.545 1.589 2022-11-11 3.832 5.360 5.405 1.528 1.573 2022-11-10 4.030 5.529 5.574 1.499 1.544 2022-11-09 4.089 5.572 5.617 1.483 1.528 2022-11-08 4.152 5.623 5.668 1.471 1.516 2022-11-07 4.182 5.641 5.685 1.459 1.503 2022-11-04 4.125 5.572 5.617 1.447 1.492 2022-11-03 4.155 5.588 5.632 1.433 1.477 2022-11-02 4.080 5.503 5.547 1.423 1.467 2022-11-01 4.060 5.467 5.512 1.407 1.452 2022-10-31 4.175 5.556 5.600 1.381 1.425 2022-10-28 4.120 5.489 5.533 1.369 1.413 2022-10-27 4.260 5.602 5.647 1.342 1.387 2022-10-26 4.217 5.541 5.585 1.324 1.368 2022-10-25 4.215 5.515 5.560 1.300 1.345 2022-10-24 4.316 5.592 5.636 1.276 1.320 2022-10-21 4.462 5.711 5.756 1.249 1.294 2022-10-20 4.350 5.574 5.618 1.224 1.268 2022-10-19 4.336 5.528 5.572 1.192 1.236 2022-10-18 4.250 5.402 5.446 1.152 1.196 2022-10-17 4.250 5.364 5.408 1.114 1.158 2022-10-14 4.200 5.303 5.347 1.103 1.147 2022-10-13 4.202 5.297 5.341 1.095 1.139 2022-10-12 4.102 5.183 5.227 1.081 1.125 2022-10-11 4.345 5.408 5.452 1.063 1.107 2022-10-07 4.277 5.329 5.373 1.052 1.096 2022-10-06 4.150 5.201 5.245 1.051 1.095 2022-10-05 4.172 5.218 5.262 1.046 1.090 자료 : 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데제과(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 롯데제과(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] - 5년 만기 채권 (단위 : %p) 일자 국고채 5년 AA0등급민평 5년 롯데제과개별민평 5년 Credit Spread 등급민평금리-국고채금리 개별민평금리-국고채금리 2023-01-05 3.605 5.120 5.188 1.515 1.583 2023-01-04 3.595 5.116 5.184 1.521 1.589 2023-01-03 3.677 5.204 5.272 1.527 1.595 2023-01-02 3.786 5.322 5.389 1.536 1.603 2022-12-30 3.738 5.290 5.358 1.552 1.620 2022-12-29 3.738 5.290 5.358 1.552 1.620 2022-12-28 3.680 5.259 5.326 1.579 1.646 2022-12-27 3.641 5.232 5.300 1.591 1.659 2022-12-26 3.637 5.243 5.311 1.606 1.674 2022-12-23 3.555 5.171 5.238 1.616 1.683 2022-12-22 3.478 5.108 5.175 1.630 1.697 2022-12-21 3.540 5.180 5.247 1.640 1.707 2022-12-20 3.610 5.249 5.317 1.639 1.707 2022-12-19 3.455 5.106 5.173 1.651 1.718 2022-12-16 3.450 5.104 5.172 1.654 1.722 2022-12-15 3.436 5.109 5.176 1.673 1.740 2022-12-14 3.463 5.143 5.211 1.680 1.748 2022-12-13 3.577 5.267 5.334 1.690 1.757 2022-12-12 3.570 5.259 5.326 1.689 1.756 2022-12-09 3.562 5.253 5.320 1.691 1.758 2022-12-08 3.620 5.307 5.373 1.687 1.753 2022-12-07 3.620 5.309 5.373 1.689 1.753 2022-12-06 3.590 5.278 5.342 1.688 1.752 2022-12-05 3.585 5.277 5.342 1.692 1.757 2022-12-02 3.625 5.316 5.380 1.691 1.755 2022-12-01 3.670 5.366 5.430 1.696 1.760 2022-11-30 3.705 5.410 5.474 1.705 1.769 2022-11-29 3.705 5.398 5.462 1.693 1.757 2022-11-28 3.663 5.340 5.405 1.677 1.742 2022-11-25 3.658 5.331 5.395 1.673 1.737 2022-11-24 3.715 5.371 5.435 1.656 1.720 2022-11-23 3.850 5.486 5.550 1.636 1.700 2022-11-22 3.875 5.494 5.559 1.619 1.684 2022-11-21 3.865 5.464 5.529 1.599 1.664 2022-11-18 3.844 5.424 5.491 1.580 1.647 2022-11-17 3.880 5.442 5.508 1.562 1.628 2022-11-16 3.875 5.421 5.488 1.546 1.613 2022-11-15 3.803 5.339 5.405 1.536 1.602 2022-11-14 3.930 5.437 5.504 1.507 1.574 2022-11-11 3.895 5.391 5.458 1.496 1.563 2022-11-10 4.080 5.551 5.618 1.471 1.538 2022-11-09 4.182 5.633 5.699 1.451 1.517 2022-11-08 4.245 5.686 5.753 1.441 1.508 2022-11-07 4.270 5.699 5.765 1.429 1.495 2022-11-04 4.205 5.625 5.692 1.420 1.487 2022-11-03 4.235 5.641 5.708 1.406 1.473 2022-11-02 4.145 5.549 5.615 1.404 1.470 2022-11-01 4.120 5.508 5.575 1.388 1.455 2022-10-31 4.246 5.608 5.675 1.362 1.429 2022-10-28 4.195 5.542 5.609 1.347 1.414 2022-10-27 4.360 5.683 5.750 1.323 1.390 2022-10-26 4.320 5.625 5.691 1.305 1.371 2022-10-25 4.355 5.636 5.703 1.281 1.348 2022-10-24 4.498 5.750 5.817 1.252 1.319 2022-10-21 4.631 5.858 5.924 1.227 1.293 2022-10-20 4.469 5.681 5.748 1.212 1.279 2022-10-19 4.422 5.620 5.686 1.198 1.264 2022-10-18 4.315 5.486 5.553 1.171 1.238 2022-10-17 4.267 5.412 5.479 1.145 1.212 2022-10-14 4.206 5.347 5.414 1.141 1.208 2022-10-13 4.220 5.353 5.419 1.133 1.199 2022-10-12 4.100 5.221 5.288 1.121 1.188 2022-10-11 4.310 5.420 5.487 1.110 1.177 2022-10-07 4.225 5.325 5.392 1.100 1.167 2022-10-06 4.132 5.223 5.288 1.091 1.156 2022-10-05 4.130 5.213 5.279 1.083 1.149 자료 : 본드웹 주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다. 주2) 등급민평은 AA0등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데제과(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 롯데제과(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [당사 개별민평, 국고채권, AA0 등급민평 및 Spread 추이(2년 만기)] (단위 : %) 2y sp.jpg 2y sp 자료 : 본드웹 [당사 개별민평, 국고채권, AA0 등급민평 및 Spread 추이(3년 만기)] (단위 : %) 3y sp.jpg 3y sp 자료 : 본드웹 [당사 개별민평, 국고채권, AA0 등급민평 및 Spread 추이(5년 만기)] (단위 : %) 5y sp.jpg 5y sp 자료 : 본드웹 ② 최근 6개월간 동일등급(AA0등급), 동일만기(2년,3년,5년) 회사채 발행사례 검토 [최근 6개월간 동일등급(AA0) 동일만기(2,3,5년) 회사채 발행사례 검토] (단위 : 억원,bp) 수요예측일 만기 종목명 등급 예측금액 발행금액 금리밴드 확정 스프레드 참여액 경쟁률 2022-10-19 2년 LG유플러스112-1 AA0 700 900 개별 -25~+25 +25 1,200 1.71 : 1 2022-09-28 메리츠금융지주15-2 AA0 1,000 1,160 개별 -50~+50 +60 680 0.68 : 1 2022-09-27 GS에너지13-1 AA0 600 900 개별 -20~+20 par 2,900 4.83 : 1 2022-07-20 롯데지주14-1 AA0 1,000 2,150 개별 -20~+20 +19 2,800 2.80 : 1 2022-10-19 3년 LG유플러스112-2 AA0 800 600 개별 -25~+25 +25 600 0.75 : 1 2022-09-28 메리츠금융지주15-3 AA0 500 340 개별 -50~+50 +50 340 0.68 : 1 2022-09-27 GS에너지13-2 AA0 400 500 개별 -20~+20 -1 1,700 4.25 : 1 2022-09-26 CJ제일제당29 AA0 1,000 1,250 개별 -20~+20 par 3,100 3.10 : 1 2022-07-20 롯데지주14-2 AA0 1,000 1,850 개별 -30~+30 +26 2,650 2.65 : 1 2022-07-19 에스케이이엔에스17-1 AA0 1,600 2,600 개별 -30~+30 +20 4,050 2.53 : 1 2022-07-15 메리츠금융지주14-1 AA0 2,200 2,280 개별 -30~+30 +50 1,710 0.78 : 1 2022-06-23 하나금융투자8 AA0 1,500 1,530 개별 -30~+30 +20 1,970 1.31 : 1 2022-06-22 LG유플러스111-1 AA0 1,600 2,500 개별 -30~+30 +4 5,450 3.41 : 1 2022-06-02 한국투자증권23 AA0 1,300 2,500 개별 -30~+30 -5 5,800 4.46 : 1 2022-07-19 5년 에스케이이엔에스17-2 AA0 400 900 개별 -30~+30 +23 1,400 3.50 : 1 2022-07-15 메리츠금융지주14-2 AA0 300 220 개별 -40~+40 +40 0 0.00 : 1 2022-06-22 LG유플러스111-2 AA0 400 500 개별 -30~+30 par 2,100 5.25 : 1 자료: 금융감독원 전자공시시스템 주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다. 주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다. 주3) 신종자본증권 및 후순위채권을 제외한 자료입니다. 최근 6개월간 수요예측을 통해 발행된 2년, 3년 및 5년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 각각 4건, 10건 및 3건이며, 2년, 3년 및 5년물 모두 개별민평을 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 대비 +20bp~+50bp 수준으로 설정하였으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다. ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데제과(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. 상기 표와 같이 AA0 등급 회사채 개별민평금리는 각 회사별로 다소 편차가 있음을 알 수 있습니다. 이는 개별기업의 특성(우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 사업실적 등)이 동일 신용등급 내 개별회사의 금리에 영향을 미치고 있음을 확인할 수 있습니다. ④ 채권시장 동향 및 전망 당사는 이번 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 유사 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하였습니다. 2020년 COVID-19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 금통위 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 2022년 12월 15일 0.50%p. 추가인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하며, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.25%, 미국 기준금리는 4.25%~4.50%를 유지하고 있습니다. 향후에도 우리나라를 비롯한 각국의 추가 금리인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.⑤ 결론 이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 당사 및 이번 무보증사채 발행의 공동대표주관사는 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 회사채 공모희망금리 상단을 개별민평에서 0.40%p. 가산한 수준으로 결정하고 하단은 개별민평에서 0.40%p. 차감한 수준으로 결정하였습니다. 이를 통해 최근 회사채 시장의 추이 및 여건을 최대한 반영하고자 하며, 이렇게 결정된 롯데제과 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채의 공모희망금리는 아래와 같습니다. [제70-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제70-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제70-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.위와 같이 발행회사와 공동대표주관회사는 합리적 판단을 근거로 공모희망금리밴드를 제시하였으나 이는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니며, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2023년 01월 12일에 공시할 예정입니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.3. 수요예측기간은 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지로 한다.4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : (1) 제70-1회 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다. (2) 제70-2회 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다. (3) 제70-3회 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 수요예측 배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 수요예측이 실시된 후 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시하지 않는다. 나. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.③ 교부일시 : 2023년 1월 18일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다. ※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016. 6. 28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. (4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. ③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. ④ "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다. 다. 청약단위(1) 제70-1회 : 최저청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.(2) 제70-2회 : 최저청약금액은 100억원 이상으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.(3) 제70-3회 : 최저청약금액은 100억원 이상으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 라. 청약기간 청약기간 시 작 일 시 2023년 01월 18일 09시 종 료 일 시 2023년 01월 18일 12시 마. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 01월 18일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 바. 청약취급장소각 인수단의 본점 사. 납입장소(주)신한은행 대기업영업2부 아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2023년 01월 13일(2) 상장예정일 : 2023년 01월 18일 자. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 차. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다. 카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회 차 : 70-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 20,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 70-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 26,000,000,000 0.15 총액인수 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 22,000,000,000 0.15 총액인수 대표 신한투자증권 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 26,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권 00156859 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 16,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한국투자증권 00160144 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 70-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 삼성증권 00104856 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 4,000,000,000 0.15 총액인수 대표 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 6,000,000,000 0.15 총액인수 인수 NH투자증권 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 10,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 제70-1회, 제70-2회, 제70-3회 150,000,000,000 5,000,000 - 주) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다. 제 20 조 (특약사항) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에 는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만 "발행회사"가 "금융위"의 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경 우 위 통보에 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거 래가 정지된 때 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중 요한 일부를 양도하고자 하는 때 3. "발행회사"의 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또 는 일부를 양수하고자 하는 때 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제70-1회 무보증사채 30,000,000,000 주2) 2025년 01월 17일 - 제70-2회 무보증사채 100,000,000,000 2026년 01월 16일 - 제70-3회 무보증사채 20,000,000,000 2028년 01월 18일 주1) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채의 전자등록총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주2)[제70-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.[제70-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.[제70-3회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. - 당사가 발행하는 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. ※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 자산의 처분 제한 내용 사채의 발행조건 및 계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조) 채무상환자금 및 운영자금(제2-2조, 제1-2조 제13호) 부채비율 300% 이하(연결기준, 제2-3조) "자기자본"의 200%(제2-4조) 자기자본의 2배(연결기준, 제2-5조) 구분 지배구조변경 제한 사채관리계약이행상황보고서 사채관리회사에 대한보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함(제2-5조의2) 사업보고서 및 반기보고서제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조) 사업보고서, 분/반기보고서 제출,주요사항신고의무 발생사실 등(제2-7조)기한이익상실사항 등(제1-2조) 허위 또는 중대한 정보가누락된 자료 및 정보를제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킨 때에는 배상책임(제2-8조) 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 01월 06일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 롯데제과(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다. 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 사채관리회사 주 소 회 차 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 150,000,000,000 5,000,000 - 주) 본 사채는 2023년 01월 09일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제70-1회, 제70-2 및 제70-3회 합산 금 삼천억원(￦300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구분 내용 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원 겸임 관계 사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (기준일: 2023년 01월 05일) 구분 실적 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계약체결 건수 115건 125건 131건 117건 119건 69건 4건 계약체결 위탁금액 22조 2,190억원 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 13조 6,660억원 6,200억원 (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 증권등록부 회사채관리팀 051-519-1824/1819/1817 다. 사채관리회사의 권한 ※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조)제4-1조(사채관리회사의 권한)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 ※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 ※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 당사의 주요 사업부문은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 2022년 3분기 기준 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 이에 따른 사업위험을 기재하오니 투자자께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.또한, 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인 롯데푸드(주)의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [ 당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년 3분기매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 109,240(6.7%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 401,662(24.5%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 519,209(31.7%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 151,352(9.2%) 육가공 등 로스팜 등 180,003(11.0%) 소 계 　　 1,361,466(83.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 59,671(3.6%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 55,826(3.4%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 15,947(1.0%) 기타 크런키,드림카카오 등 143,735(8.8%) 소계 275,179(16.8%) 합 계 　　 1,636,645(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 가. COVID-19의 전세계적 확산에 따른 글로벌 경기 변동 위험증권신고서 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 정책 당국은 COVID-19사태 발생 이후 기준금리 인하 외 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없던 지원을 진행하여 왔습니다. 다만, COVID-19 리스크가 장기화될 경우 소비 위축, 투자이연 등에 따른 경기 둔화 가능성이 높아질 수 있으며 물가상승 우려에 따른 금리인상이 예정되어 있는 바, 이에 따른 경기 침체 기간이 장기화될 우려 역시 배제할 수 없습니다. 이처럼 실물 경기의 침체로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자분들께서는 COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 증권신고서 제출일 현재, COVID-19 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. IMF는 현 사태가 글로벌 경제 성장에 미치는 악영향이 명확하며 2분기 연속 마이너스 성장으로 경기침체 진입 가능성을 언급하였습니다. [전세계 COVID-19 확진자 추이] 전세계 코로나19 확진자 추이2.jpg 전세계 코로나19 확진자 추이2 자료 : WHO, coronaboard.kr [전세계 국가별 누적 확진자 추이] 전세계 국가별 누적 추이.jpg 전세계 국가별 누적 추이 자료 : WHO, coronaboard.kr 글로벌 COVID-19 확산 추이를 살펴 보면, 증권신고서 제출일 현재 글로벌 백신 보급 및 접종으로 인해 각국은 자국 국민들을 대상으로 백신접종을 실시하고 있는 상황입니다. 다만 글로벌 각국의 높은 백신 접종률과 백신패스 도입, 입국제한 조치 등의 강력한 조치에도 불구하고 최근 오미크론 변이 바이러스의 신규 등장 등으로 COVID-19의 확산 속도가 급격히 증가세를 보이고 있으며 2022년 12월말 기준 국내 신규 확진자 65,207명 및 누적 확진자 28,996,347명으로 나날이 역대 최다치를 경신하고 있습니다. 이에 세계 각국은 전염병 확산 및 유입 방지를 위해 국가 간 이동 제한 등의 조치를 취하거나 도입하고 있는 상황입니다. 정책 당국은 COVID-19사태 발생 이후 기준금리 인하 외 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없던 지원을 진행하여 왔습니다. 다만, COVID-19 리스크가 장기화될 경우 소비 위축, 투자이연 등에 따른 경기 둔화 가능성이 높아질 수 있으며 물가상승 우려에 따른 금리인상이 예정되어 있는 바, 이에 따른 경기 침체 기간이 장기화될 우려 역시 배제할 수 없습니다.향후 COVID-19의 재확산, 실직의 장기화, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 미국, 중국간 경제적 갈등 고조, OPEC+(석유수출기구와 러시아 등 10개 산유국 연합) 국가 간 갈등, 사회적 불안, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 특히 COVID-19 확산세가 2023년에도 지속될 경우 경기 침체가 더욱 장기화될 수 있어 전세계 경제의 불확실성이 존재하는 상황입니다. 이처럼 실물 경기의 침체로부터 기인한 경제 악화는 향후에도 한동안 지속될 수 있으니 투자자분들께서는 COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 나. 산업성장성과 경기변동의 위험당사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다. [IMF 주요국가별 경제성장률 전망치] (단위 : %) 2021년 2022년 2023년 22.7월 (A) 22.10월 (B) 조정폭 (B-A) 22.7월 (C) 22.10월 (D) 조정폭 (D-C) 세 계 6.1 3.2 3.2 - 2.9 2.7 -0.2 선진국 5.2 2.5 2.4 -0.1 1.4 1.1 -0.3 미국 5.7 2.3 1.6 -0.7 1.0 1.0 - 유로존 5.4 2.6 3.1 0.5 1.2 0.5 -0.7 일본 1.7 1.7 1.7 - 1.7 1.6 -0.1 한국 4.0 2.3 2.6 0.3 2.1 2.0 -0.1 신흥개도국 6.8 3.6 3.7 0.1 3.9 3.7 -0.2 중국 8.1 3.3 3.2 -0.1 4.6 4.4 -0.2 인도 8.7 7.4 6.8 -0.6 6.1 6.1 - 자료 : IMF World Economic Outlook (2022.10) 주1) 2022년 및 2023년은 예상치를 기재하였음 2022년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2022년 3.2%, 2023년에는 2.7%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2022년 7월에 발표한 전망치 대비 2023년 전망치는 0.2%p 하향조정 되었습니다.고물가, 고환율 지속, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 공급망 위기, 중국의 성장 둔화, COVID-19의 재유행 가능성 등을 성장 둔화요소로 꼽았으며 신흥개도국을 제외한 대부분의 국가 및 지역에서 2022년 대비 2023년 경제성장률이 둔화될 것으로 전망하였습니다. [국내 소비자심리지수] 소비자심리지수 추이.jpg 소비자심리지수 추이 자료 : 한국은행 (2022년 12월 소비자동향조사) 주1) 2003∼2021년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미주2) 실선은 표본개편 시점(2013.1월, 2018.9월, 2022.7월)을 의미 또한 국내 가계부문의 소비자심리를 종합적으로 판단하는데 활용되는 소비자심리지수는 2020년 3월을 기점으로 COVID-19 바이러스의 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 71을 기록하였습니다. 이러한 수치는 2008년 글로벌 금융위기 당시 수준과 유사한 수준입니다. 이후 COVID-19 백신의 개발과 더불어 글로벌 차원에서의 백신 접종 확대 및 경기부양 정책이 시행되며 국가별 교역이 단계적으로 정상화되었고, 이에 따라 경기 회복 기대감이 다시 높아지고 있는 형국입니다. 하지만 수출 부진, 글로벌 경기 둔화 등 대내외 불확실성이 여전히 존재하여 소비자심리지수 수치는 여전히 100을 하회해 부정적인 심리가 우세합니다. 올들어 지난 7월 최저치인 86을 기록하고 지난 9월 91.4까지 상승하였으나 다시 하향세를 그리고 있습니다. [국내 경제 전망] (단위 : %) 구 분 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 연간 상반기 하반기(E) 연간(E) 상반기 하반기 연간 연간 GDP 4.1 3.0 2.3 2.6 1.3 2.1 1.7 2.3 민간소비 3.7 4.1 5.3 4.7 4.3 1.3 2.7 2.2 설비투자 9.0 -6.4 2.7 -2.0 0.7 -6.7 -3.1 3.6 지식재산생산물투자 4.4 4.6 4.8 4.7 3.5 3.6 3.6 3.6 건설투자 -1.6 -4.5 -0.4 -2.4 2.4 -2.4 -0.2 0.7 상품수출 10.5 6.0 0.9 3.4 -3.7 4.9 0.7 3.3 상품수입 12.8 5.3 6.4 5.8 2.0 -1.2 0.4 2.9 자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022년 11월) 주1) 2003∼2021년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미합니다.주2) 실선은 표본개편 시점(2013.1월, 2018.9월, 2022.7월)을 의미합니다. 2022년 11월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 2022년과 2023년 각각 2.6%, 1.7% 수준을 나타낼 전망입니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 내년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 COVID-19 확산으로 인한 사회적 거리두기 추진으로 억눌렸던 수요가 급속도로 되살아나는 펜트업 모멘텀이 이어지면서 회복세를 이어가겠으나 금리상승, 구매력 저하 등으로 그 속도는 차츰 완만해질 전망입니다. [연령계층별 인구 구성비, 1960~2070년(중위)] 연령계층별 인구구조1.jpg 연령계층별 인구구조1 연령계층별 인구구조2.jpg 연령계층별 인구구조2 자료 : 통계청 (장래인구추계, 2021.12) [연령계층별 인구 전망(중위)] (단위: 만명) 구분 2020년 2025년 2030년 2035년 2040년 2045년 2050년 2055년 2060년 2065년 2070년 0 - 14세 631 525 433 414 443 445 417 373 327 292 282 15 - 64세 3,738 3,561 3,381 3,144 2,852 2,624 2,419 2,265 2,066 1,875 1,737 65세 이상 815 1,059 1,306 1,529 1,724 1,834 1,900 1,877 1,868 1,840 1,747 계 5,184 5,145 5,120 5,087 5,019 4,903 4,736 4,515 4,262 4,007 3,766 자료 : 통계청 (장래인구추계, 2021.12) 주1) 위 전망치는 2020년 65세 이상 고령인구가 0~14세 유소년 인구보다 1.3배 많고, 2070년에는 고령인구가 유소년 인구보다 6.2배 많을 것으로 전망하는 시나리오에 입각하여 전망한 수치입니다. 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 국내 14세 미만 인구 수는 2020년 이후 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유소년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 당사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,462억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다. [과자류 출하 규모] (단위 : 백만원) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 과자 2,229,314 2,637,117 2,819,133 2,325,373 2,419,017 2,268,168 캔디류 390,663 281,755 341,811 410,994 390,050 432,379 추잉껌 244,170 232,867 185,222 226,437 183,036 110,339 과자류 합계 2,864,147 3,151,739 3,346,166 2,962,804 2,992,103 2,810,886 자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류) 주1) 해당 자료는 현재 2019년까지 발간되었습니다. 당사 매출의 약 12%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 소매시장 규모는 2019년 약 1조 5,493억원이며, 2015년 이후 홈술, 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가,HMR 시장 활성화 및 편의점 도시락 발달 등 소매시장 규모 증가에 영향을 받아 2015년 1조 3,514억원 기준 대비 약 14.6% 성장하였습니다. 2015년 이후 꾸준히 증가하는 모습을 보여주고있으나 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드가 확산되면서 여러 조리 과정이 필요한 햄/소시지에 대한 수요가 줄어들고있어 2019년에는 전년 대비 약 1.97%의 감소율을 보이며 시장 규모가 정체되고 있습니다. [햄/소시지 소매 시장 규모] (단위 : 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 햄류 856,793 915,959 953,012 1,016,458 1,007,042 소시지류 494,593 530,754 557,665 563,992 542,298 합계 1,351,387 1,446,712 1,510,677 1,580,451 1,549,340 자료 : 농림축산식품부 (2020.11, 2020 가공식품 세분시장 현황 - 식육가공품) 주1) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었습니다. 이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 시장 내 경쟁 위험2022년 7월 당사가 舊 롯데푸드를 흡수합병하며 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 국내 유가공 시장의 경우, 업체간 차별화 수준이 높지 않으나, 기존 업체들의 집유선, 유통망, 브랜드 인지도, 제품 개발력 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 사업안정성을 유지하게 해주는 주요 기반이 되고 있습니다. 하지만 시장의 성장 여력은 제한적이기 때문에 업체 간 광고 활동이나 신제품의 출시를 통한 경쟁이 많이 이루어지고 있는 상황입니다. 당사와 같이 상대적으로 국내 유가공 시장점유율이 높지 않은 업체의 경우 이러한 시장 상황에서 상위 업체들의 안정적 과점 구조를 뚫고 점유율을 확대하기 위한 과다한 경쟁에 노출되어 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 2022년 7월 당사가 舊 롯데푸드를 흡수합병하며 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 신규 사업자의 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이며, 그동안 국내 경제 성장과 인수 증가 등이 맞물려 안정적인 성장을 유지해왔습니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社에서는 당사를 상대로 2015년 미국 뉴저지 연방지방법원에 빼빼로 과자 모양에 대한 상표권 침해 소송을 제기하였지만, 2021년 당사가 승소하여 특정 과자 모양에 대한 독점적인 상표권 보호를 받을 수 없다는 판결 사례도 존재합니다.이러한 상황 및 업계 특성 속에서 2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다.제과산업의 특성상 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크다는 점으로 인하여 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다. [제과 상위 4개사 광고선전비 추이] (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기(누적) 2021년 3분기(누적) 2021년 2020년 2019년 2018년 광고선전비 영업이익 대비 비중 광고선전비 영업이익 대비 비중 광고선전비 영업이익 대비 비중 광고선전비 영업이익 대비 비중 광고선전비 영업이익 대비 비중 광고선전비 영업이익 대비 비중 롯데제과 35,746 50.18% 33,260 44.56% 46,631 56.39% 42,709 49.34% 35,763 56.31% 36,587 61.08% 오리온 7,580 7.37% 7,868 8.24% 10,996 8.40% 12,593 11.03% 14,001 12.99% 17,091 18.53% 해태제과식품 4,803 39.02% 5,422 43.53% 7,505 47.27% 10,030 42.77% 9,122 34.40% 12,821 63.30% 크라운제과 2,500 18.97% 2,713 15.89% 3,800 15.34% 3,885 11.41% 4,508 35.82% 4,865 22.66% 자료 : 각사 사업보고서 및 분기보고서(별도재무제표 기준) 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 주2) 크라운제과는 2017년 3월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2017년 3월부터 12월까지의 수치입니다. 주3) 오리온는 2017년 6월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2017년 6월부터 12월까지의 수치입니다. 상기의 표와 같이 당사를 포함한 국내 주요 제과업체 4사의 광고선전비는 비교적 높게 유지되는 추세이며, 당사의 별도기준 영업이익 대비 광고선전비의 비중은 5개년 평균 54.66%로 타사 대비 높은 편 입니다. 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 급격히 증가할 가능성도 있습니다. 제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 국내 유가공 시장의 경우, 업체간 차별화 수준이 높지 않으나, 기존 업체들의 집유선, 유통망, 브랜드 인지도, 제품 개발력 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 사업안정성을 유지하게 해주는 주요 기반이 되고 있습니다. 하지만 시장의 성장 여력은 제한적이기 때문에 업체 간 광고 활동이나 신제품의 출시를 통한 경쟁이 많이 이루어지고 있는 상황입니다. [유제품별 종류] 유제품별 내용 백색시유 색소나 향을 첨가하지 않은, 우유를 가열 살균하여 소비자가 위생상 안전하게 마실 수 있도록 작은 단위용량으로 포장한 것 가공시유 생우유, 크림, 탈지유, 분유 등을 주원료로 하여 조성분을 다양하게 변화시킨 액체상태의 우유. 조제분유 우유에 영유아가 필요로 하는 각종 영양소를 첨가하여 건조, 분말화한 제품 전지분유 우유를 그대로 건조시켜 분말로 만들어 첨가물을 넣지 않은 것으로, 우유의 지방 함유량을 규격에 맞게 조제한 뒤 농축, 탈수시킨 분유 탈지분유 우유에서 지방을 분리, 제거하여 건조시켜 분말로 만든 것으로 1년 이상 장기간 보존할 수 있게 만들어 진 분유 연유 우유를 진공상태에서 1/2∼1/3 정도로 농축시킨 유제품 버터 우유 중의 지방을 분리하여, 크림을 만들고, 이것을 세게 휘저어 엉기게 한 다음 응고시켜 만든 유제품 치즈 치즈는 전유, 크림, 버터 등을 원료로 응유 효소를 가하여 응고시킨 후 유청을 제거한 다음 가열 또는 가압 등의 처리에 의해 만들어진 유제품 발효유 우유 ·염소젖 ·말젖 등에 젖산균 또는 효모를 배양, 젖당(락토오스)을 발효시켜 젖산이나 알코올을 생성시켜 특수한 풍미를 가지도록 만든 음료 [국내 유제품별 생산 및 소비 실적] (단위 : 톤) 유제품별 2021 2020 2019 2018 2017 생산 소비 생산 소비 생산 소비 생산 소비 생산 소비 백색시유 1,371,011 1,371,011 1,362,497 1,362,497 1,378,364 1,378,364 1,378,255 1,378,255 1,368,787 1,368,787 가공시유 280,815 280,815 285,267 285,267 323,561 323,561 309,198 309,198 317,812 317,812 조제분유 10,755 5,785 12,501 8,831 16,565 12,177 16,353 11,148 16,727 13,771 전지분유 1,049 5,735 1,289 6,937 1,478 6,616 1,284 6,385 1,798 6,581 탈지분유 7,404 24,375 12,974 26,190 9,356 32,320 8,018 34,746 9,041 33,890 연유 12,951 4,113 11,872 4,410 12,262 6,338 11,278 7,889 11,655 7,497 버터 2,034 26,381 3,574 17,832 2,757 16,949 1,958 13,092 2,420 11,469 치즈 44,409 191,429 44,671 188,231 37,946 162,650 37,322 160,699 35,214 158,612 발효유 578,567 571,679 571,599 564,719 583,690 578,407 556,216 550,746 560,990 555,081 자료 : 농림축산식품부, 우유 및 유제품 생산소비상황 [국내 유제품별 소비비중] 유제품별 2021 2020 2019 2018 2017 백색시유 55.25% 55.28% 54.75% 55.75% 55.34% 가공시유 11.32% 11.57% 12.85% 12.51% 12.85% 조제분유 0.23% 0.36% 0.48% 0.45% 0.56% 전지분유 0.23% 0.28% 0.26% 0.26% 0.27% 탈지분유 0.98% 1.06% 1.28% 1.41% 1.37% 연유 0.17% 0.18% 0.25% 0.32% 0.30% 버터 1.06% 0.72% 0.67% 0.53% 0.46% 치즈 7.71% 7.64% 6.46% 6.50% 6.41% 발효유 23.04% 22.91% 22.98% 22.28% 22.44% 자료 : 농림축산식품부, 우유 및 유제품 생산소비상황 농림축산식품부 자료에 따르면 2012년 이후 소비자들의 건강에 대한 관심 증대, 유제품을 활용한 다양한 카테고리 확대, B2B제품(빵, 아이스크림)등의 생산 확대로 유제품 시장은 지속적으로 소비가 확대되고 있습니다. 각 유제품별 소비추이를 살펴보았을 때, 발효유의 소비는 꾸준하게 증가하고 있으며, 가공시유의 소비는 2019년 일시적으로 소비가 증가된 이후로 다시 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 치즈의 소비 역시 2017년 6.41%에서 2021년 7.71%로 소폭 증가하였는데, 이는 식문화 서구화 및 외식산업의 성장에 기인하는 것으로 판단되어집니다. [국내 분유 시장 매출액 현황] (단위 : 백만원) 구분 2022년 상반기 2021년 상반기 2021년 2020년 2019년 2018년 분유 매출액 23,758 27,470 52,325 55,941 83,125 100,037 출처: aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2022년 상반기기준) 국내 분유 시장 규모는 저출산 영향으로 시장이 꾸준히 축소되어 2018년 1,000억원에서 2021년 523원으로 2018년 대비 약 47.69% 크게 감소하였습니다. 2022년 상반기 시장 규모 또한 전년 동기 대비 13.51% 감소하였습니다. 분유의 주요 제조 및 판매업체는 당사를 포함한 매일유업, 남양유업, 일동후디스에서 2012년 LG생활건강 및 신생업체 아이배냇이 합류하였고 그 외에 해외브랜드를 수입하는 업체들이 존재하여 경쟁 강도가 과거 대비 높아지고 있습니다. 분유는 모유수유 이외에는 대체품이 없는 생필품 영역으로 경기에 따른 민감도는 크지 않으나, 최근 한 자녀 출산 가정이 증가 (통계청기준, 2018년 첫째아 비중 54.5% 에서 2021년 56.8%로 상승) 하며 VIB(Very Important baby)와 같은 신조어가 생겨나는 등 자녀에게 좋은 것을 주고자 하는 부모의 니즈가 반영되어 프리미엄 분유 및 유기농제품 등 고가분유 시장이 성장하였습니다.당사는 유제품 분유와 연결되는 영업조직, 생산 인프라를 활용하여 베이비푸드 시장에 진입하여, 파스퇴르 우유, 아이생각, 위드맘 등의 브랜드를 보유하고 있었으나, 저출산과 성장 가능성이 높은 HMR사업 투자를 강화하기위해 최근 이유식 사업인 베이비푸드 브랜드 "아이생각"을 정리하였습니다. 이 외 파스퇴르의 수출 분유 브랜드인 뉴본(Nubone)이 세계 5위 인구 대국인 파키스탄에 분유를 수출하기 위하여 할랄(Halal) 인증 획득 및 2020년 9월에는 제왕절개로 출산한 아이들의 면역력을 높이는 분유인 ‘위드맘 100일 제왕’을 출시하는 등 프리미엄 제품을 출시하여 수요 기반을 확보하고 있습니다. 유제품 중 백색시유는 2021년 기준 전체 유제품 소비 중 55.25%를 차지하며, 감소하는 소비를 위한 대안으로 고급화와 웰빙 경향에 따라 다양한 프리미엄 제품을 출시하며 수요기반을 확보하고 있습니다. 국내 시유 시장은 저출산 기조에 따른 주요 소비층인 19세 이하 인구의 감소, COVID-19로 인한 학교 우유급식 중단 및 주스, 두유, 차음료 등 대체음료의 성장 등으로 소비가 정체되어 판매량 증가보다는 판매가격 인상에 의한 효과가 크게 작용하고 있습니다. 특히, 백색시유는 우유 고급화와 웰빙 경향에 따라 다양한 프리미엄 제품들이 출시되면서 수요 기반을 확보하고 있으나 가공시유의 소비량은 정체되어 있는 상황입니다. 한국농수산식품유통공사에서 발간한 '2021 식품외식통계(국내편)'에 따르면, 2019년 기준 국내 시유시장의 생산 및 출하 규모는 약 2.7조원 수준입니다.또한, 국내 시유 시장은 매출액 기준 서울우유, 매일유업, 빙그레, 남양유업 4사가 80% 내외의점유율을 보이며 과점하는 구조입니다. 집유선 확보, 판매 네트워크, 브랜드 인지도 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 시장 진입이 매우 어렵고, 제품 특성상 보존 기간이 짧아 내수 중심의 시장이 형성되어 기본적으로 점유율의 변동성이 크지 않기 때문에 국내 시유 시장의 4사 위주의 과점 구조는 계속 이어질 것으로 판단됩니다. 국내 발효유 시장은 2021년 기준 전체 유제품 소비의 23.04%를 차지하고 있으며, 주로 내수시장에서 소화되는 특징이 있습니다. 최근 영양학적 가치와 더불어 부가가치가 증대되면서 건강 식품, 고급식품으로 자리매김 하였고, 건강 지향 트렌드에 맞는 기능성 제품을 중심으로 업체들의 고급화, 다양화 전략이 이어지며 소비량은 꾸준히 증가하고 있습니다. aT 식품산업통계정보(aTIS)에 따르면 건강트렌드와 더불어 일반식품 기능성표시제 시행이 유산균으로 대표되는 발효유 시장에 긍정적인 요인으로 작용하면서 발효유 시장은 최근 5년간 연평균 1.9% 수준으로 성장하였고, 2021년 기준 1조 9,400억원 규모에서 2026년에는 2조 2,500억원 규모까지 성장할 것으로 전망하였습니다. 발효유 시장 또한 남양유업, 빙그레, 동원에프앤비가 약 50% 정도의 높은 시장점유율 확보하고 있으며, 건강식품으로서 사업의 성장지속성과 안정성이 있는 만큼, 대부분의 유가공 업체들이 진출하여 시판 시장 기준 약 30개 업체가 치열한 경쟁을 이어가고 있습니다. 발효유 시장은 차별화된 신제품 개발 및 브랜드 파워의 육성, 적정 수준의 판촉 지원과 품질 관리, 소매점에서의 취급률 확보 등 성장을 위한경쟁은 더욱 강화될 전망입니다.내수 중심의 성향이 강한 국내 유가공 시장의 특성상 전체적인 성장 여력이 제한적인상황에서, 기존 업체들간의 경쟁이 치열해짐에 따라 광고 및 마케팅 비용이 상승하였고, 기존 상위 업체들의 과점 구조는 안정적인 추세에 접어들고 있습니다. 당사와 같이 상대적으로 국내 유가공 시장점유율이 높지 않은 업체의 경우 이러한 시장 상황에서 상위 업체들의 안정적 과점 구조를 뚫고 점유율을 확대하기 위한 과다한 경쟁에 노출되어 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 라. 원재료 및 환율 관련 위험당사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. [주요 원재료 등의 가격 변동 추이] (단위 : 원/kg) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 공급업체 주요 품목 당류 887 733 686 CJ제일제당, 대상 外 설탕, 전분당 농산물류 937 657 668 사조동아원, 삼양사 外 소맥분, 곡류, 서류 유지원유 2,624 - - 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 유제품류 5,418 3,757 3,658 CAMPINA, DMK, FONTERRA 外 가공버터 코코아류 3,599 3,434 3,645 OLAM, BARRY CALEBAUT 外 코코아 원두 육가공류 5,115 - - Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량) 주2) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다. [세계곡물 가격동향] (단위 : 달러/톤) 밀, 옥수수, 대두 가격동향.jpg 밀, 옥수수, 대두 가격동향 자료: 시카고선물거래소(CBOT) 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만 2020년 하반기부터 강한 라니냐 현상(태평양 적도 부근의 무역풍이 강해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 낮은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상), 가뭄, 한파 등 주산지 기후 악화와 작황 부진, COVID-19으로 인한 해상운송 차질 등으로 상승세를 보였습니다. 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 공급망 경색, 수확 차질 및 주요 곡물 생산국의 수출제한 조치 등으로 인한 공급 우려가 심화되면서 국제 곡물가격은 급등 하였습니다. 다만, 급등 이후 높은 수준으로 유지되던 국제 곡물가격은 곡물 주산지의 양호한 작황과 글로벌 경기 침체 우려에 따른 소비감소 전망, 우리라이나 곡물 수출 재개에 따른 공급확대 기대감 등이 반영되면서 2022년 7월 이후 하락세로 전환하였으며, 2022년 4분기 기준 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이전 수준으로 회귀한 모습을 보이고 있습니다. [곡물 수입단가지수 동향 및 전망] 곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg 곡물 수입단가지수 동향 및 전망 자료: 한국농촌경제연구원(KREI 식품,배합사료물가전망모형) 주) 국제곡물 선물가격지수는 밀, 옥수수, 콩, 쌀 등 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출하였으며, 괄호 안은 전 분기 대비 증감률입니다. [식용 곡물 수입단가 추이] 식용 곡물 수입단가 추이.jpg 식용 곡물 수입단가 추이 자료: 한국농촌경제연구원(관세청, 한국무역통계진흥원) 주) 11월은 1~20일 평균수치입니다. 한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 전망 2022년 12월호'에 의하면 2022년 4분기 식용 수입단가지수(CIF, 2015년=100)는 2022년 7월 하순 흑해 지역 곡물 수출협정 체결 전 높은 가격에 구매한 제분용 밀 등의 도입으로 전 분기 대비 0.7% 상승하였으나, 국제가격이 하락한 2022년 3~4분기에 구매한 물량이 도입되면서 2023년 1분기에는 수입단가지수가 소폭 하락 할 것으로 전망하였습니다. [세계 곡물 수급 동향 및 전망] (단위 : 백만톤) 구분 2020/21 2021/22(추정) 2022/23(전망) 공급량 3,664 3,739 3,707 소비량 2,793 2,877 2,867 출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2022.11) 한국농수산식품유통공사는 2022/23년 곡물 전체 공급량은 37.1억 톤, 소비량은 28.7억톤으로 전년대비 수요와 공급이 모두 소폭 감소할 것으로 전망했습니다. 품목별 수급 전망의 경우, 밀은 흑해 곡물 합의가 연장되면서 우크라이나산 밀 수출에 대한 기대감으로 약세 전환된 밀 가격은 곡물 가격의 약세기조와 세계적인 경기침체로부터 수요 회복 및 남미의 라니냐 현상 지속 이 중요한 변수로 작용할 전망입니다. 옥수수는 흑해 수출 합의 연장 및 세계 경기침체로 인한 수요 감소로 당분간 안정적인 가격이 전망되나 미 연준의 금리인상 속도 조절로 인한 달러화 약세 및 중국의 COVID-19 방역 완화등은 가격 상승 요인으로 작용할 것으로 설명하였습니다. 대두의 경우 다른 곡물보다 라니냐 현상의 영향을 더 많이 받아 아르헨티나 가뭄 상황 등이 가격에 중요한 변수로 작용할 것이라 전망하였습니다. 가공유지의 경우, 2018년부터 이어진 미-중 무역분쟁으로 불거졌던 글로벌 대두 및 대두유가격 하락, 작황 호조에 따른 글로벌 팜유가격 하락 등이 이어지면서 안정적인가격 변동성을 유지를 하다가, 2020년 초 중국 포함 바이오디젤 등으로써의 수요 증가 및 생산국 정부 주도 하의 공급 감소로 인하여 가격 변동성이 확대되었습니다. 현재 팜유 가격은 말레이시아의 예상 대비 많은 생산량, 인도의 일시적 수입 감소 및 COVID-19의 확산으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 가격이 하락하였고, 대두유 가격 역시 COVID-19의 발병으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 하락하는 상황이었으나, 세계 최대 팜유 수출국인 인도네시아의 수출량 축소 전망에 대한 우려와 주요 생산국의 생산량 감소로 팜유 가격이 급등하였으며, 대두유 또한 인도 등에서 수입 수요 증가로 가격이 상승하였습니다. 이렇듯 추후 가격변동에 대해서는 예측하기 어려운 상황입니다. 가공유지의 원재료 가격이 상승할수록 합병 당사회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.육가공의 경우, 2019년 아프리카 돼지열병 발생 이후 공포 심리 확산에 따른 수요 감소와 선제적 수입량 급증으로 돈가가 급락한 바 있으나 COVID-19 확산의 영향으로 중국 내 물류 마비로 돈육 수입에 차질이 생기며 다시 상승 전환하는 등 단기간에 변동성이 계속하여 증가하였습니다. 신고서 제출일 현재까지 곡물 가격 상승으로 인한 사료 가격 상승 지속, 환율 및 물류비 상승 및 육류공장 가동률 저하 등으로 인해 생돈 및 돈육 가격의 변동성은 심화되고 있으며, 이는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.이와 같이 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 당사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [국제 벌크선 운임지수 추이] bdi index.jpg bdi index 자료 : CNBC 또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 8월 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다.원/달러 환율 상승은 원화기준 수입 원재료 가격을 상승시키는 요인으로 음식료 업계 곡물 매입부담을 가중시킬 수 있습니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다. [최근 5개년 원/달러 환율 추이] (단위 : 원/달러) 기간별 매매기준율.jpg 기간별 매매기준율 자료 : 서울외국환중개 2021년 상반기에는 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감으로 장기금리가 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율이 상승 기조를 보이며, 2021년 3월 1,141.1원/달러를 기록하였습니다. 연초 이후 바이든 행정부의 경기 부양책 및 백신 보급에 따른 경제 정상화 가속화가 본격화되기 시작하였고, 3월 FOMC 회의를 통해 통화 완화 기조에 대한 신뢰를 확인하여 위험선호 심리가 개선되어, 2분기말까지 소폭 조정기를 거쳤습니다.2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작했으며, 이후 COVID-19 변이바이러스인 델타, 오미크론 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 불확실성이 고조되며 등락을 반복하였습니다. 그리고 12월 FOMC 의사록을 통한 조기 긴축 리스크의 부각과 더불어 국내 12월 무역수지 적자 전환, 그리고 조기 추경 편성 가능성에 따른 재정수지 부담 등이 원화 약세 압력을 높임에 따라 2022년 1월 28일 1,209원/달러를 기록하기도 하였습니다. 이후 러시아의 우크라이나 침공으로 환율은 급상승하여 2022년 10월 25일 1,444원/달러로 연중 최고치를 기록한 후, 미연준의 긴축 속도 조절에 대한 기대감과 일본은행의 통화정책 기조 변경 가능성이 제기되면서 급격하게 환율이 안정되어 현재에는 1,200-1,300원/달러선을 유지하고 있습니다. 이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 마. 식품위생 및 안전 관련 위험국민 소득 및 생활 수준의 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 유통채널의 변화 위험 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소하고 있습니다. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 기존 소매업체들의 보호를 위해 개정된 '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한, 신규 출점 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. [소매업태별 판매액 추이] (단위 : 백만원) 소매업태별 판매액 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 11월 백화점 29,324,217 29,967,537 30,386,424 27,416,957 33,690,061 34,307,321 대형마트 33,798,158 33,453,685 32,424,643 33,777,746 34,571,098 31,709,183 면세점 14,465,845 18,960,170 24,858,610 15,505,934 17,833,393 16,472,421 슈퍼마켓 및 잡화점 45,592,914 46,457,102 44,178,237 46,467,339 45,435,205 42,075,850 편의점 22,237,893 24,406,536 25,691,628 26,522,549 28,423,684 28,656,736 승용차 및 연료 소매점 94,508,088 101,552,456 100,646,290 104,712,192 115,990,084 119,575,944 전문소매점 139,120,197 139,884,444 135,393,433 121,999,640 129,567,189 123,075,583 무점포 소매 61,240,692 70,322,992 79,582,386 98,825,515 113,023,329 107,887,724 합계 440,288,001 465,004,922 473,161,650 475,227,873 518,534,041 503,760,760 자료 : 통계청(서비스업동향조사) 주1) 2022년의 경우 11월까지의 누적수치 산정하였으며, 10월과 11월 판매액은 잠정치로 반영되었습니다. 국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2017년 33.80조원에서 2018년 33.45조원, 2019년 32.42조원, 2020년 33.78조원, 2021년 34.57조원, 2022년 11월말 31.71조원을 기록하였습니다. 이는 전체 판매액의 약 6~8%정도에 해당합니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 대형마트 등 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 식품업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 브랜드 인지도를 바탕으로 롯데 스위트몰과 롯데 푸드몰을 직접 운영하여 영영업망을 다각화하고 있으며 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 추후 롯데 스위트몰과 롯데 푸드몰을 단일화한 통합 자사몰을 출시하고 멤버십 혜택등 마케팅을 강화해 빠르게 성장하고 있는 이커머스를 성장시킬 방침입니다.특히 수입과자의 경우, 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로 증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다. 이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 식품제조업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하고 있는 상황이므로 추후 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 당사의 주요 사업부문 중 빙과사업, 유지식품사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다.빙과제품류는 수요의 계절성이 높은 편이기 때문에 1년 전체 매출 중 5월에서 8월 사이 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 성수기(여름)의 기상상황에 따라 판매량이 변동하는 특성을 지니고 있으나, 기후 변화와 함께 여름 성수기와 겨울 비수기의 구분이 약해지는 시장환경 변화에 따라 일정 수준 이상의 수요가 유지되고 있습니다. [빙과 제조업체 시장점유율] (단위 : 백만원) 구분 롯데푸드 빙그레 롯데제과 해태아이스크림 하겐다즈 기타 합계 매출 95,128 182,538 192,907 91,469 32,886 61,210 656,138 매출 비중 14.50% 27.82% 29.40% 13.94% 5.01% 9.33% 100% 출처: aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2022.상반기 기준) 주1) 2022년 상반기 기준 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이입니다. 주2) 2022년 7월 1일 부로 롯데제과는 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 국내 빙과시장은 2022년 7월 1일부 당사의 롯데푸드 흡수합병 이후, 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데제과) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 양사의 시장 점유율을 합하면 2022년 상반기 기준 43.90%로 압도적인 1위입니다. 빙과 사업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다. [국내 빙과시장 매출액 추이] (단위 : 백만원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 상반기 판매액 1,681,697 1,579,498 1,543,240 1,357,407 656,138 증가율 -8.64% -6.08% -2.30% -12.04% -1.19% 자료: aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2022.상반기기준) 2022년 상반기 국내 빙과시장 매출액은 6,561억원을 기록하여 전년 동기대비 소폭 감소하였으며, 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하고 있는 상황입니다. 이와 같은 현상은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등이 복합적으로 작용한 것으로 파악됩니다. 이와 같은 시장환경은 지속될 것으로 판단되며, 추후 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁 과열은 정체되는 시장속에서 빙과 업체들의 수익성에 악영향을 미치고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 7월 계열회사인 롯데푸드(주)을 흡수합병하여 유지 및 육가공 사업으로 영역을 확장하였습니다. 국내 식용유지 제조업체는 정제 및 가공 형태에 따라 크게 두 가지로 구분됩니다. 대두 및 옥수수등을 수입하여 국내 공장에서 착유 및 정제하는 제조업체와 다양한 식용유지 원유를 수입 후 정제하여 이를 원료로 식용유, 가공유지를 제조하는 제조업체로 구분할 수 있습니다. [가공유지류 품목별 판매액 변동현황] (단위 : 천원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 혼합식용유 172,975,233 171,606,040 162,040,342 250,208,255 가공유지 92,475,740 64,714,657 61,827,543 85,272,640 쇼트닝 110,767,170 98,298,960 50,957,611 127,502,957 마가린류 77,558,028 76,469,786 59,651,093 89,142,980 기타식물성유지 27,365,978 27,094,202 36,857,903 40,608,008 기타동물성유지 3,991,752 4,224,162 361,672 6,025,227 자료: 식품및식품첨가물생산실적, 식품의약품안전처 가공유지 시장에서는 당사를 포함하여 오뚜기, 삼양사 등 3개 업체가 과점체제를 유지하고 있습니다. 가공유지 시장은 착유 및 정제하는 시장과는 다르게 대규모 설비투자에 따른 진입 장벽이 있지는 않지만, B2B 영업의 특성상 안정된 공급 능력과 인지도, 고정거래처가 중요한 영업기반으로 작용하고 있기에 사업 안정성은 높은 편입니다. 당사는 국내 베이커리용 유지업계 1위업체로 식용유지류 제품군 안에 식용유와 가공유지 식품을 주력제품으로 B2B채널 중심으로 판매중에 있습니다. [식육가공품 생산량] (단위 : 톤) 식육가공품 연도별 생산량.jpg 식육가공품 연도별 생산량 자료: 한국육가공협회 주1) 한국육가공협회 회원사 15개사 기준입니다. [식육가공품 판매량] (단위 : 톤) 식육가공품 연도별 판매량.jpg 식육가공품 연도별 판매량 자료: 한국육가공협회 주1) 한국육가공협회 회원사 15개사 기준입니다. 국내 육가공품 시장은 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 그러나 한국육가공협회의 국내 식육가공품 판매 현황 자료에 따르면, 2016년과 2017년에는 판매증가율이 각각 8.6%, 7.0%를 기록한데 반하여, 2018년 국내 식육가공품 판매량은 약 21만톤으로 2017년 대비 0.6% 증가하였고, 2019년 판매량 또한 약 21만톤을 기록했습니다. 2020년 및 2022년 또한 각각 22만톤, 24만톤을 기록하여 4.8%, 6.1%의 성장률을 기록하였습니다. 이는 COVID-19의 확산에 의한 불안 심리로 저장용 식품 구입 및 외식을 기피하고 내식이 증가함에 햄 및 캔햄들의 관심이 증가한 것으로 판답됩니다. 또한, 당사는 육가공품의 식품안전성에 대한 소비자들의 불신감을 해소하기 위하여 무첨가제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하고 있지만, 높아진 소비자들의 눈높이를 맞추기위한 각 업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다.당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 아. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, P B제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 제조업체의 브랜드 없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. [국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드] 구분 브랜드명 이마트 노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK) 롯데마트 요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE) 홈플러스 심플러스, 시그니처 CU 헤이루(HEYROO) GS25 유 어스(YOU US) 세븐일레븐 세븐셀렉트(7-SELECT) 쿠팡 탐사, 곰곰, 코멧, 홈플래닛 마켓컬리 KF365(컬리프레시365), 컬리스(Kurly's) 우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 미국과 유럽 등과 비교하면 여전히 낮은 수준입니다. 실제로 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하며, 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해 낮은 수치를 기록하고 있습니다, 최근 유통업체의 차별화되고 고급화된 식료품 분야에서의 PB상품을 적극 출시하고 있으며, 매출액 역시 큰 폭으로 증가함에 따라 국내 PB제품의 영향력은 당분간 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.PB제품은 평균적으로 불황기에 성장하고 호황기에 더딘 성장을 보여왔지만 지난 몇 년간 제품의 다양화와 고급화, 가치소비 등복합적인 요인으로 큰 성장세를 이어가고있으며, 가치소비를 중요시하는 MZ세대(밀레니얼과 Z세대)에서 PB제품의 선호도가 높아지고 있는 추세입니다. 특히 쿠팡, 마켓컬리 등과 같은 이커머스 업체들이 '가성비'로 대표되던 PB상품의 품질을 극대화하여 프리미엄 PB를 선보이며 고객확보에 집중하고 있습니다.할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험국내 제과시장은 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않아 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국 내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 지속적으로 연구개발비로 지출하고 있으나 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 국내 제과시장은 초기 대규모의 설비투자가 선행되어야하는 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않으며, 제과산업의 특성상 제과 및 제빵기술이 급변하지는 않습니다. 기존의 업체들은 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 특히 장수브랜드의 지속적인 매출은 제과회사의 안정적인 성장과 기반의 유지에 많은 도움을 주고 있습니다. 당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 연간 매출액의 약 0.6% 수준을 연구개발비로 지출하고 있으며, 이 외 추가적으로 별도의 프로젝트 진행시 설비투자를 병행하여 제품개발을 위한 새로운 시도를 하고 있습니다. [연도별 연구개발비 지출현황] (단위 : 백만원) 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 원 재 료 비 720 1,361 1,059 인 건 비 9,902 9,236 9,730 감 가 상 각 비 1,996 2,358 2,334 위 탁 용 역 비 18 15 10 기 타 60 - 1 연구개발비용 계 12,696 12,970 13,134 회계처리 판매비와 관리비 60 - - 제조경비 12,636 12,970 13,134 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58% 0.60% 0.63% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 제과산업 내에서 신제품 개발에 대한 중요성은 날로 높아지고 있으며 이에 따라 위와같이 당사는 경쟁력 확보를 위해 연구개발의 노력을 계속하고 있으며, 이를 통해 경쟁력있는 신제품이 지속적으로 출시되는 등 성과를 거두고 있습니다. [당사 연구개발 실적] 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 자일리톨 센터 과립 복숭아맛 제품 개발 (BTS 온팩) 자일리톨 Big 알파피치 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 블루베리맛 자일리톨 코팅껌 (BTS 온팩) 자일리톨 퍼플스타 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 잔망루피 캐릭터를 이용한 자일리톨 코팅껌 자일리톨 프렌즈 1 콜라보 젤리 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 칠성 브랜드 콜라보를 통한 과일맛 젤리 쌕쌕 젤리 1 카스타드 브랜드 봄시즌 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 설향딸기잼 적용 딸기맛 카스타드 개발 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 강화 제품 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정 설향 딸기 잼 적용 및 인기 캐릭터 '에스더보니' 콜라보 제품 개발 몽쉘 설향 딸기 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인기 제빵점 '태극당' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 몽쉘 X 태극당 사과잼 로루케익 1 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 도입 중앙연구소(Snack) 유러피안 스타일의 프리미엄 웨하스 2종(밀크, 초코) 도입 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 와일드바디 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 호랑이 컨셉의 와일드바디 익스텐션 제품 개발 와일드바디 타이거 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Choco Desire 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Brownie Delight 1 PB 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 미니스톱 PB 브랜드 "Bread for You" 런칭에 따른 리뉴얼 제품 개발 (앙금/슈크림 증량) 리얼단팥빵, 리얼단팥소보로빵, 리얼카스타드슈크림 1 쁘띠에어 (디저트) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 초코맛 푸딩에 바나나 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발 초코푸딩&바나나 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 나가사끼 방식으로 목틀을 이용한 정통 카스텔라 제품 개발 쏘스윗카스텔라 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 블루베리 리플잼과 네덜란드산 가공버터를 사용한 블루베리 풍미의 머핀 제품 개발 블루베리머핀 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 24겹의 패스츄리 가운데 카스타드 슈크림이 들어간 몽블랑 모양의 패스츄리 제품 개발 몽블랑패스츄리 1 헬스원 브랜드 라인 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 츄어블 정제 타입 어린이 비타민 제품 개발 헬스원 츄어블 비타민 포 키즈 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼녹용 선물세트 제품 개발 황작 홍삼녹용 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼석류 선물세트 제품 개발 황작 홍삼석류 1 제로 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 당류 제로의 과일맛 구미 젤리 제품 개발 제로 후르츠 젤리 2 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 외관 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 2 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 맛 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 롯샌깜뜨 2 무설탕브랜드 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 과자의 달콤함을 그대로 살린 무설탕 쿠키 제품 개발 제로 초콜릿칩 쿠키 2 빼빼로 제품 확장 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩 그래놀라 빼빼로 2 ZERO 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 제로 아이스 콜라 신제품 개발 제로 아이스 콜라 2 미니샌드 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데제과 빙과 메가브랜드 "설레임" 콜라보 / 설레임 밀크맛, 커피맛 크림이 들어간 샌드 2종 개발 설레임밀크샌드, 설레임커피샌드 2 보네스빼 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 가산동 빵 맛집 "판데오르" 브랜드 콜라보 / 갈릭크림치즈가 들어간 과자빵 제품 개발 갈릭크림치즈 2 메이플스토리 (GS PB) 5종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 메이플크림샌드, 패스츄리, 땅콩크림소보로, 팬케이크, 딸기카스텔라 2 브레다움 (K7 PB) 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) '21년 출시 제품 품질 업그레이드 후 재출시 (와인숙성 건포도 20.2%, 유산균발효액 2.1%) 건포도식빵 2 자일리톨 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) BTS 콜라보 자일리톨 알파 오리지날로 소비자 타켓 확대 자일리톨 알파 BTS 온팩 3 왔다 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 디지몬 캐릭터를 판박이로 즐길 수 있는 왓따 풍선껌 개발 왓따 판박이 디지몬 (CU) 3 요구르트젤리 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 샤인머스켓맛의 상큼한 요구르트 젤리 신제품 개발 샤구르트 젤리 3 롯데 인디아 오렌지 쨈초코파이 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인도 내 고급 과일 중 하나일 오렌지를 사용한 초코파이 개발 Lotte Choco Pie Real Orange 3 요구르트 아이스 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 유통사(7-11) 전용 샤인머스켓&요구르트 컨셉의 치어팩 타입 확장 제품 개발 샤구르트 아이스 3 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Ice) 엔제리너스 브랜드 및 종이 패키징 적용을 통한 커피 맛 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 설레임 커피 엔제리너스 3 돼지콘 블랙 제품 개발 중앙연구소(Ice) 돼지콘 브랜드 활성화를 위한 블랙 색상 컨셉의 제품 개발 돼지콘 블랙 3 디지몬 캐릭터 콜라보 4종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 4종 개발 허니크림빵, 고소한땅콩샌드, 마롱호떡, 파인애플케익 3 롯데슈퍼(B2B) 생지 2종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데슈퍼(B2B) 생지 확대 판매를 위한 파이 생지 제품 2종 개발 통팥파이, 딸기파이 3 의성마늘 닭가슴살(소시지/슬라이스햄) 개발 중앙연구소(육가공) 국내산 의성마늘과 닭가슴살로 만든 부드러운 식감의 햄ㆍ소시지 제품 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크, 의성마늘 닭가슴살 슬라이스햄 3 의성마늘 브랜드 꼬치 프랑크 2종 개발 중앙연구소(육가공) 간식용 꼬치 프랑크로 의성마늘 자이언트 프랑크 및 의성마늘 치즈 프랑크 개발 의성마늘 자이언트 프랑크, 의성마늘 치즈 프랑크 3 전분류(소맥전분, 옥수수 전분) 변경기안 중앙연구소(육가공) 전분(소맥전분, 변성전분) 수급 이슈에 따라 원료 대체를 통한 수급 안정화 및 원가경쟁력 확보 롯데비엔나, 키스틱, 런천미트, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 프랑크, 의성마늘 햄, 의성마늘 슬라이스햄 3 캔햄 2종(로스팜, 런천미트) 공정슬림화 기안 중앙연구소(육가공) 캔햄 2종 제품의 공정슬림화를 통한 품질개선 및 원가경쟁력 확보 로스팜 엔네이처 마일드, 런천미트 3 의성마늘 소시지류 품질개선 및 배합일원화 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 소시지류 제품의 품질개선 및 원가경쟁력 확보 의성마늘 프랑크, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 빅그릴비엔나 3 의성마늘 직꾸닭 품질안전성 확보 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 직꾸닭 제품의 품질안전성 확보 의성마늘 직꾸닭 3 냉장 샌드 개발 중앙연구소(간편식품) 수분 전이를 최소화한 베이글에 육함량이 높은 비어햄과 페퍼로니를 사용한 냉장 샌드위치 개발 페퍼로니베이글샌드 3 냉장 도시락 개발 중앙연구소(간편식품) 냉장도시락에 최초로 전자레인지용 미역국을 도입한 프리미엄 도시락 개발 도시락의정석)소불고기정식 외 1종 3 냉장 김밥 개발 중앙연구소(간편식품) 햄, 계란지단, 맛살, 당근 등 기본 재료를 구성하여 보임성이 좋고 내용물이 풍성한 김밥 개발 햄야채김밥 3 냉장 조리면 개발 중앙연구소(간편식품) 자사 볼로네제 소스를 활용하여 치킨너겟과 치즈가 토핑된 포켓몬 콜라보 냉장 스파게티 개발 포켓몬스터스파게티 외1종 3 냉동 밀키트 개발 중앙연구소(간편식품) 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 꽈리고추대창덮밥 외 2종 3 편한 하루 캐모마일 릴렉스 개발 중앙연구소(유가공) 릴렉스에 도움이 되는 원료(L-테아닌, 캐모마일, 레몬밤) 요구르트의 개발 편한 하루 캐모마일 릴렉스 3 올 곧게 만든 위드맘 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(유가공) 소화 흡수 컨셉 강화 (유청단백혼합분말) 리뉴얼 제품 개발 올 곧게 만든 위드맘 100일 1,2,3단계 3 해외수출용 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 미주 수출용 구운주먹밥 3종 제품 개발 씨앗멸치주먹밥, 전주비빔주먹밥, 뿌리채소주먹밥 3 꼬깔콘&Chefood 콜라보 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 꼬깔콘 시즈닝을 활용한 치킨너겟 제품 개발 Chefood 꼬깔콘 크리스피 치킨 3 B2B 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 아워홈 행복한맛남 군만두 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 3 미니돈까스 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제품 품질 개선 후 재출시(육조성 변경 : 돈후지육 → 수입전지) Chefood 미니돈까스 3 제로미트 브랜드 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제로미트 베지 너겟/까스 품질 업그레이드 후 재출시 제로미트 베지 너겟, 베지 까스 3 스위트밀(코오롱 외식 계열사) 납품 원두 개발 중앙연구소(외식사업) BMW 고객전시장 제공 에스프레소 원두 개발 스위트밀 블랜딩(500g BAG) 3 엔제리너스 렌탈 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 엔제리너스 브랜드 렌탈 원두 개발 엔제리너스 시그니처 블렌드(1kg BAG) 3 칸타타 시그니처 선물세트용 드립백 개발 중앙연구소(외식사업) 신규 산지 원두(파푸아뉴기니, 르완다 등)를 도입하여 맛 차별화를 통한 브랜드 홍보 칸타타 시그니처 파푸아뉴기니(10gX5EA) 외 5종 3 구자윤 베이커리 카페 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 구자윤 베이커리 전용, 화사한 풍미의 커피 개발로 매출 증대 구자윤 베이커리 시그니처 나인(500g BAG) 3 나눔유통 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) B2B 나눔유통 전용 에스프레소 원두 개발(오피스용) 나눔커피(500g BAG) 3 황태해장국 제품 개발 중앙연구소(셰프밀솔루션-PJT) 황태 가공방법에 따른 안전성 확보 및 사골베이스의 황태농축소스가 함유된 황태해장국 밀키트 개발 쉐푸드 속풀이 황태해장국 3 향미소재개발 중앙연구소(Product Application) 제과 수출용 팝핑콘에 Dusting 되는 핫고추장맛 시즈닝 개발 (팝핑콘 핫고추장맛 적용/Snack팀) 핫고추장맛 시즈닝 3 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(급성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 - 3 통풍 억제용 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물을 활용한 통풍 억제용 조성물 특허 등록 완료(10-2460500) - 3 글루텐 분해 베이커리 유산균 일본특허 출원 중앙연구소(발효응용) 발효를 통한 베이커리 내 글루텐 저하 연구결과 확보 및 일본특허 출원 베이커리(호빵, 모닝빵, 식빵) 3 혈당상승 저해 5314 특허 등록 중앙연구소(발효응용) 혈당 상승 저해 및 스트레스 조절 열처리된 LRCC5314 균주 특허 등록 시니어 분유 및 케어푸드, 영양식 적용예정 3 항바이러스 EPS 공동연구 완료 중앙연구소(발효응용) 5310 유산균 EPS 바이러스 억제 효능 평가 완료(중앙대, 3천만원) 유제품 및 음료 적용예정 3 기능성 소재 사업화 모델 컨설팅 완료 중앙연구소(발효응용) 기능성(발표, 개별인정형) 소재 활용 신사업 비즈니스 모델 컨설팅 완료(포켓컴퍼니, 1천3백만원) 맞춤형 구독 제품 적용예정 3 전임상 대체 플랫폼 공동연구 중간보고 중앙연구소(발효응용) 3DBP-오가노이드 기반 동물실험 대체 플랫폼 개발 공동연구 중간보고(로킷, 1억5천만원) 개별인정형 소개 개발 효율/속도 향상 3 유용 미생물 자원 확대 및 DB구축 중앙연구소(발효응용) 전통식품 유래 유용 균주 132종 추가 확보('21년 819종 → '22년 951종, 효모 및 국균 다수) 기능성 및 발효소재 개발 3 자료 : 당사 분기보고서 그러나 개발된 모든 신제품의 판매실적이 양호하고, 회사의 재무적 성과에 긍정적인 영향을 미치는 것은 아닙니다. 제과산업의 특성상 소비자는 익숙한 제품을 선호하는 경향을 가지고 있으며, 제과업체의 주된 수입원은 개발된 지 오래된 장수브랜드 혹은 제품인 경우가 많습니다. 신제품의 경우 짧은 시간 안에 소비자에게 각인되지 못하면 해당 프로젝트에 투하된 자본은 매몰비용으로 분류되어 회사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 향후 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한, 금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 본건 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하 지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로하여 롯데푸드(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.(1) 흡수합병 개요 합병후 존속회사(합병회사) 상 호 롯데제과(주) 소재지 서울특별시 영등포구 양평로 21길 10 대표이사 신동빈, 이영구 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병후 소멸회사(피합병회사) 상 호 롯데푸드(주) 소재지 서울특별시 영등포구 양평로19길 19 대표이사 이진성 법인구분 유가증권시장 상장법인 자료: 전자공시시스템, 22.04.14 증권신고서(합병) (2) 지분관련 변동사항합병 전 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 최대주주는 롯데지주(주)로 각각 48.42% 및 45.44%의 지분율을 보유하고 있었습니다. 합병 후 롯데지주(주)의 당사의 지분율은 47.47%로 최대주주 지위를 유지하였으며, 금번 흡수합병으로 인한 지분 변동은 미미한 것으로 판단됩니다. [합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황] (기준일 : 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일)) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 합병 전 합병 후 롯데제과(주) 롯데푸드(주) 롯데제과(주) 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 보통주 3,106,984 48.42 488,820 45.44 4,478,208 47.47 롯데알미늄(주) 계열회사 보통주 643,381 10.03 - - 643,381 6.82 롯데장학재단 비영리법인 보통주 365,937 5.70 46,417 4.31 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 해외 계열회사 보통주 416,338 6.49 - - 416,338 4.41 신영자 특수관계인 보통주 202,031 3.15 12,374 1.15 236,742 2.51 신동빈 특수관계인 보통주 119,753 1.87 22,232 2.07 182,117 1.93 L제2투자회사 특수관계인 보통주 - - 49,096 4.56 137,722 1.46 장정안 특수관계인 보통주 12,964 0.20 - - 12,964 0.14 신유미 특수관계인 보통주 - - 3,787 0.35 10,623 0.11 이영구 특수관계인 보통주 1,000 0.02 - - 1,000 0.01 OGO YAYOI 특수관계인 보통주 302 0.00 - - 302 0.00 신복남 특수관계인 보통주 - - 100 0.01 280 0.00 박경섭 특수관계인 보통주 160 0.00 - - 160 0.00 이호영 특수관계인 보통주 - - 40 0.00 112 0.00 황성욱 특수관계인 보통주 100 0.00 - - 100 0.00 이동진 특수관계인 보통주 50 0.00 - - 50 0.00 최대주주등 합계 4,869,000 75.88 622,866 57.90 6,616,243 70.13 자기주식 보통주 194,908 3.04 140,897 13.10 590,148 6.26 합병신주 - - - - 3,017,857 - 총발행주식수 6,416,717 100.00 1,075,818 100.00 9,434,574 100.00 주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다.주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다. (3) 재무 현황 관련 변동 사항금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용] (단위 : 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 68,049 매출채권 및 기타채권 218,227 재고자산 280,126 관계, 공동기업투자자산 44,691 유형자산 588,454 사용권자산 18,345 무형자산 19,549 투자부동산 83,939 기타자산 57,187 자 산 총 계 1,378,567 매입채무 및 기타채무 (154,765) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,094) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (78,750) 부 채 총 계 (601,325) 기타포괄손익 1,558 인수한 순자산 장부금액 778,800 투자차액(기타자본조정) 466,684 자료: 당사 분기보고서 주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. 당사는 롯데푸드(주)와의 흡수합병으로 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험당사의 2022년 3분기 연결기준 매출액은 약 2조 1,768억원으로 전년 동기 매출액인 약 1조 5,968억원 대비 약 5,800억원 증가하였습니다. 당사의 2022년 3분기 영업이익은 약 929억원으로 전년 동기 956억원 대비 27억원 감소하였습니다. 당사의 영업이익률은 2018년 3.80%, 2019년 4.65%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보였으나, 2021년 영업이익율은 5.06%로 2020년 5.42% 대비 소폭 감소 및 2022년 3분기 또한 전년 동기 대비 1.72%p 감소하였는데 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다.당사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 2022년 3분기 연결기준 매출액은 약 2조 1,768억원으로 전년 동기 매출액인 약 1조 5,968억원 대비 약 5,801억원 증가하였습니다. 이는, 2022년 7월 1일 흡수합병으로 2022년 3분기부터 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적이 포함되어 롯데푸드(주)가 영위하던 유지식품 및 육가공 사업부문이 추가된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. [수익성 지표(연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기(누적) 2021년 3분기(누적) 2021년 2020년 2019년 2018년 매출액 2,176,814 1,596,755 2,145,407 2,076,048 2,092,996 1,694,513 매출원가 1,522,672 1,045,355 1,412,325 1,356,848 1,391,035 1,087,930 매출원가율 69.95% 65.47% 65.83% 65.36% 66.46% 64.20% 매출총이익 654,142 551,401 733,082 719,200 701,961 606,583 매출총이익률 30.05% 34.53% 34.17% 34.64% 33.54% 35.80% 영업이익 92,940 95,645 108,471 112,550 97,329 64,376 영업이익률 4.27% 5.99% 5.06% 5.42% 4.65% 3.80% 당기순이익 61,391 61,629 36,349 41,726 41,629 8,419 당기순이익률 2.82% 3.86% 1.69% 2.01% 1.99% 0.50% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [사업부문별 매출액(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 합 계 2022년 3분기(누적) 1,234,536 520,630 208,937 212,711 2,176,814 2021년 3분기(누적) 1,204,073 392,682 - - 1,596,755 자료 : 당사 분기보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 당사의 2022년 3분기 영업이익은 약 929억원으로 전년 동기 956억원 대비 27억원 감소하였습니다. 당사의 영업이익률은 2018년 3.80%, 2019년 4.65%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 다만 2021년 영업이익율은 5.06%로 2020년 5.42% 대비 소폭 감소 및 2022년 3분기 또한 전년 동기 대비 1.72%p 감소하였는데 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같습니다. [당사]당사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. [제품군별 매출현황] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년 3분기매출액(비율) 2021년 3분기매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 109,240(6.7%) 99,251 (8.4%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 401,662(24.5%) 392,878 (33.4%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 519,209(31.7%) 435,066 (37.1%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 151,352(9.2%) 육가공 등 로스팜 등 180,003(11.0%) 소 계 　　 1,361,466(83.2%) 927,195 (78.9%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 59,671(3.6%) 48,758 (4.1%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 55,826(3.4%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 15,947(1.0%) 기타 크런키,드림카카오 등 143,735(8.8%) 199,117 (17.0%) 소계 275,179(16.8%) 247,875 (21.1%) 합 계 　　 1,636,645(100.0%) 1,175,070 (100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. [Chocolaterie Guylian N.V] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2022년 3분기매출액(비율) 2021년 3분기매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 56,140(93.6%) 58,628(95.4%) 상 품 건과(초콜릿) 3,826(6.4%) 2,764(4.5%) 기 타 7(0.01%) 89(0.1%) 합 계 59,973(100.0%) 61,481(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [LOTTE Rakhat JSC] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2022년 3분기매출액(비율) 2021년 3분기매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 148,059(97.4%) 117,203(97.2%) 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 3,997(2.6%) 3,372(2.8%) 합 계 152,056(100.0%) 120,575(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [Lotte India Co.,Ltd.] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2022년 3분기매출액(비율) 2021년 3분기매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 66,615(98.2%) 46,307(97.7%) 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,203(1.8%) 1,093(2.3%) 합 계 67,818(100.0%) 47,400(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [Lotte Confectionery RUS LLC] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2022년 3분기매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 50,146(92.2%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 4,222(7.8%) 합 계 54,368(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 다. 해외사업 수익성 관련 위험당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 한편 2022년 3분기 기준 당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. [연결대상 종속기업 현황] 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 2022년3분기말 2021년말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICECREAM LIMITED 인도 100.00 100.00 3월 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 LOTTE Rakhat JSC(주1) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주1) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주2) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2)(주3) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2)(주4) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주2) 미국 100.00 100.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주5) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주6) 인도 98.90 98.57 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주7) 대한민국 69.77 - 12월 푸드위드㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 자료 : 당사 분기보고서 주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다 주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다. 주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다. 주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. 주6) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd. 유상증자로 인해 소유지분율이 증가하였습니다. 주7) 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다. 주8) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드㈜를 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다. [연결대상 종속기업 요약재무정보 (2022년 3분기)] (단위 : 백만원) 기업명 2022년 3분기말(주1) 2022년 3분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 20,227 6,364 13,862 12,189 (3,119) (2,097) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,270 2,263 4,007 8,106 437 915 HAVMOR ICECREAM LIMITED 84,965 32,266 52,699 126,880 13,561 18,271 스위트위드㈜ 888 828 60 987 (13) (12) Lotte Confectionery RUS LLC 147,391 73,520 73,871 54,368 3,918 47,066 Lotte Kolson(Private)Limited 70,930 36,235 34,695 63,573 (630) (2,765) LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 196,044 28,835 167,209 152,056 14,963 31,760 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 199,042 19,226 179,816 59,973 (2,977) 5,393 L&M Mayson Company Limited 43,196 3,743 39,453 23,145 1,453 (1,095) L&M Confectionery Pte.,Ltd 14,987 120 14,867 - - 1,850 Lotte India Co., Ltd. 160,047 47,219 112,828 67,818 (1,364) 7,581 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2) 12,745 3,853 8,892 - (155) (155) 푸드위드㈜(주3) 1,034 651 383 323 (16) (16) 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주3) 8,014 7,391 623 4,858 74 3 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주3) 17,412 16,771 641 7,195 (7) (13) 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주3) 6,816 5,801 1,015 3,864 (42) (39) 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주3) 4,104 3,268 836 2,281 34 17 자료 : 당사 분기보고서 주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,853백만원 입니다. 주3) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 분기순손익 및 분기총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다. [지역별 매출액] (단위 : 백만원) 지 역 2022년 3분기(누적) 2021년 3분기(누적) 2021년 2020년 2019년 2018년 한 국 1,617,709 1,158,865 1,524,451 1,511,970 1,511,949 1,571,206 인 도 192,228 122,933 163,313 115,146 102,030 90,730 유 럽 59,897 61,182 98,256 88,847 103,467 19,455 카자흐스탄 152,056 116,459 169,834 173,184 187,334 - 파키스탄 63,279 63,614 84,567 85,821 90,592 - 기 타 91,645 73,702 104,986 101,080 97,624 12,449 합 계 2,176,814 1,596,755 2,145,407 2,076,048 2,092,996 1,694,513 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [지역별 매출액 비중] (단위 : %) 지 역 2022년 3분기(누적) 2021년 3분기(누적) 2021년 2020년 2019년 2018년 한 국 74.3 72.6 71.1 72.8 72.2 92.7 인 도 8.8 7.7 7.6 5.5 4.9 5.4 유 럽 2.8 3.8 4.6 4.3 4.9 1.1 카자흐스탄 7.0 7.3 7.9 8.3 9.0 - 파키스탄 2.9 4.0 3.9 4.1 4.3 - 기 타 4.2 4.6 4.9 4.9 4.7 0.7 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2022년 3분기 기준 당사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 러시아(Lotte Confectionery RUS LLC)은 루블화의 가치 회복 및 초코파이등의 제품 수요가 늘면서 39.2억원의 순이익을 달성하였고, 파키스탄(Lotte Kolson(Private)Limited)을 비롯한 일부 기업은 순손실을 기록하고 있는 실정입니다. COVID-19 사태와 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진 및 환율변동 등의 요인들은 당사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 재무안정성 관련 위험당사는 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 3분기에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년동기 대비 3,393억원 증가하였습니다. 한편, 2021년말 연결기준 부채비율은 100.9%을 기록하며 2020년말 106.5% 대비 5.6%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.2%p 감소하였습니다. 2022년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 10.8%p, 차입금 의존도는 2.6%p 하락하였습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2022년 3분기말 기준 총차입금은 1조 1,618억원으로 단기차입금 3,449억원 및 장기차입금 8,169억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 70.3% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2022년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면 , 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 신성장동력 확보를 위하여 해외진출을 적극적으로 모색해왔으며, M&A도 함께 꾸준히 진행해왔습니다. 실제로 당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하는 등 해외진출 및 M&A와 관련하여 적극적인 행보를 이어오고 있습니다.또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다. [나뚜루 사업부 양수 개요] 구분 내용 양수영업 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 양수인 롯데제과 주식회사 양도인 롯데지알에스 주식회사 양수도가액 금 25,642 백만원 자료 : 당사 2018년도 사업보고서 [나뚜루 사업부 양수 일정] 구분 일자 비고 외부평가기간 2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일 한영회계법인 이사회결의일 2018년 04월 30일 - 양수도계약체결일 2018년 04월 30일 - 주요사항보고서 제출일 2018년 04월 30일 - 계약금 2018년 05월 04일 - 잔 금 2018년 06월 04일 - 차액정산 2018년 07월 05일 - 자료 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시 위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 3분기에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년동기 대비 3,393억원 증가하였습니다. 한편, 2021년말 연결기준 부채비율은 100.9%을 기록하며 2020년말 106.5% 대비 5.6%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.2%p 감소하였습니다. 2022년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 10.8%p, 차입금 의존도는 2.6%p 하락하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 현금및현금성자산 305,934 278,733 295,004 312,095 216,213 198,591 단기차입금 344,885 366,945 364,938 233,173 215,171 175,694 장기차입금 816,899 455,544 454,818 637,282 679,590 616,544 총차입금 1,161,784 822,488 819,756 870,455 894,761 792,238 순차입금 855,850 543,755 524,753 558,360 678,548 593,647 자산총계 4,200,511 2,715,307 2,666,649 2,643,035 2,716,175 2,542,674 부채총계 1,974,096 1,354,524 1,339,677 1,363,139 1,415,384 1,284,764 자본총계 2,226,415 1,360,783 1,326,972 1,279,896 1,300,791 1,257,910 차입금의존도 27.7% 30.3% 30.7% 32.9% 32.9% 31.2% 부채비율 88.7% 99.5% 100.9% 106.5% 108.8% 102.1% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다. 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [총차입금 관련 주요 변동내역 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2022년3분기초 합병으로 인한 증감 재무현금흐름 비현금 변동 2022년3분기말 유동성대체 기타 단기차입금 114,982 - -66,373 74,252 12,104 134,965 장기차입금 136,625 - 100,000 -74,252 1,990 164,363 유동성사채 249,956 99,933 -250,000 109,901 129 209,919 사채 318,193 219,579 199,530 -109,901 25,135 652,536 합 계 819,756 319,512 -16,843 0 39,358 1,161,783 자료 : 당사 분기보고서 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2022년 3분기말 기준 총차입금은 1조 1,618억원으로 단기차입금 3,449억원 및 장기차입금 8,169억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 70.3% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 한편, 2022년 3분기말 및 2022년말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. [차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2022년3분기말 2021년말 단기차입금 신한은행 2022-10-31 5.03 178 178 21 부산은행 청도지점 2023-06-16 4.50 2,396 2,396 - Faysal bank Limited 외 2023-09-30 15.82 ~ 16.07 5,864 5,864 4,414 Back-up Line CP(주1) 신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 20,000 - 2024-10-14 91일물 CD + 1.15 40,000 - - 기업어음 키움증권(주) 2023-05-08 5.52 10,000 - - 2023-06-01 5.95 28,000 - - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - - 80,000 2023-07-31 1.57 23,000 23,000 - 2023-09-27 1.59 7,000 7,000 - 2023-10-30 1.58 20,000 20,000 - 우리은행 런던지점 2023-09-30 3 SOFR + 0.84 5,888 5,888 4,866 우리은행 바레인 외 2023-09-30 1.5 ~ 9.42 70,639 70,639 25,681 합 계 232,965 134,965 114,982 자료 : 당사 제시 주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 1개월 및 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다. 주2) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)] (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2022년3분기말 2021년말 장기차입금 미즈호은행 - - - - 23,000 - - - - 7,000 2023-10-30 - - 20,000(주1) 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 80,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 20,000 - Habib Bank Limited 외 2024-12-29 8.20 ~ 9.42 7,813 7,813 13,300 우리은행 런던지점 2025-01-22 3 SOFR + 0.84 12,746 12,746 14,182 우리은행 바레인 외 - - - - 34,149 VTB Bank 외 2025-12-08 4.9% ~ 5.5 3,804 3,804 4,994 합 계 144,363 164,363 136,625 자료 : 당사 제시 주1) 2022년말 기준 유동차입금으로 재분류되었습니다. 주2) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [차입금 상세내역 - 사채(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2022년3분기말 2021년말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 外 2023-04-13 1.98 100,000 100,000 제68회 원화사채 KB증권 外 2024-02-29 1.36 70,000 70,000 제69회 원화사채 키움증권 外 2025-02-28 3.19 150,000 150,000 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+ 0.05 71,740 71,740 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+ 0.98 71,740 71,740 59,275 소 계 863,480 863,480 568,550 차감: 사채할인발행차금 (1,025) (1,025) (401) 사채장부가액 합계 862,455 862,455 568,149 유동성 대체액 : 209,919 209,919 249,956 유동성사채 210,000 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (81) (81) (44) 비유동성사채 장부가액 652,536 652,536 318,193 자료 : 당사 제시 주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 주2) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 주3) 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 최근 당사의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년 동기 대비 모두 개선되었음을 확인할 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 현재 보유 중인 현금및현금성자산은 3,059억원 수준으로 단기간 내에 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. [현금흐름 관련 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 영업활동으로 인한 현금흐름 114,830 159,153 212,747 207,298 191,037 184,725 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,208) (99,769) (126,292) (52,699) (194,654) (32,789) 재무활동으로 인한 현금흐름 (73,219) (97,325) (107,144) (50,144) 17,092 (18,353) 현금및현금성자산의 순증가 (1,597) (37,941) (20,689) 104,455 13,474 133,582 기초현금및현금성자산 295,004 312,095 312,095 216,213 198,591 66,069 현금및현금성자산의환율변동효과 12,527 4,579 3,598 (8,574) 4,148 (1,060) 기말현금및현금성자산 305,934 278,733 295,004 312,095 216,213 198,591 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 앞서 언급한 바와 같이 당사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2022년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데제과(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인롯데제과(주)에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)한 후, 롯데그룹 내 존속하는 투자부문을 인적분할하여 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))가 흡수합병하는 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로써 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 사업부문을 인적분할(신설)하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)로 부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하는 형태입니다. 흡수합병법인인 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데제과(주))가 설립되었습니다. [지주회사 전환 구조] 지주회사 전환구조.jpg 지주회사 전환도 그림 자료 : 롯데지주 IR자료 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다. [분할의 개요] 1. 분할방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. (4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다. (6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다. (7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다. (8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다. 2. 분할목적 (1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. (2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다. (3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다. (4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다. 4. 분할비율 2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.분할비율은존속회사 : 0.7038762인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다.분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다.(a) 분할비율 : 0.2961238(b) 1주의 금액비율 : 0.4※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다. (2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다. (3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다. (4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 롯데지주 주식회사(가칭) 분할후 재무내용(원) 자산총계 2,136,793,184,475 부채총계 293,752,462,761 자본총계 1,843,040,721,714 자본금 5,002,448,200 2016년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 8,733,665,696 주요사업 투자사업부문 등 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 롯데제과 주식회사(가칭)LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭) 설립시 재무내용(원) 자산총계 1,711,725,115,527 부채총계 936,349,637,307 자본총계 775,375,478,220 자본금 2,104,551,000 2016년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 1,758,174,221,515 주요사업 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등 재상장신청 여부 예 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) 29.61238% 구주권제출기간 시작일 2017년 08월 29일 종료일 2017년 09월 29일 매매거래정지 예정기간 시작일 2017년 09월 28일 종료일 2017년 10월 27일 신주배정조건 분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다. - 주주 주식수 비례여부 및 사유 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다.단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다. 신주배정기준일 2017년 09월 29일 신주권교부예정일 2017년 10월 27일 신주의 상장예정일 2017년 10월 30일 자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정) 주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 이사회결의일 2017년 4월 26일 주요사항보고서 제출일 상장예비심사청구일 주식명의개서정지 공고 2017년 5월 16일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2017년 5월 31일 주주명부 폐쇄기간 2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일 증권신고서 제출일(예정) 2017년 7월 6일 주주총회 소집공고 및 통지 2017년 8월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017년 8월 29일 구주권 제출 공고일 2017년 8월 29일 구주권 제출 기간 2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일 분할기일 2017년 10월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017년 10월 12일 분할등기 신청(예정일) 2017년 10월 12일 기타일정 - 매매거래정지기간(예정) 2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일 - 재상장/변경상장 신청일(예정) 2017년 10월 23일 - 변경상장 및 재상장 예정일 2017년 10월 30일 자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등) 주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다. 주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다. 주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다. 주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다. 주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다. 주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다. 해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다. [분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)] 과 목 분할전 분할후 분할존속회사 분할신설회사 자 산　 Ⅰ. 유 동 자 산 　 1,141,103 　 539,966 　 619,297 현금및현금성자산 459,146 　 379,347 　 79,799 　 매출채권및기타채권 329,474 　 38,470 　 308,780 　 Ⅱ. 비 유 동 자 산 　 3,162,003 　 1,999,599 　 1,167,552 자 산 총 계 　 4,303,107 　 2,539,565 　 1,786,849 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 　 938,270 　 628,666 　 327,581 차입금 329,667 　 285,301 　 50,054 　 Ⅱ. 비 유 동 부 채 　 1,034,358 　 401,915 　 632,443 차입금 83,777 　 83,777 　 - 　 부 채 총 계 　 1,972,628 　 1,030,581 　 960,024 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 　 2,206,509 　 1,384,987 　 824,151 자본금 7,107 　 5,002 　 2,105 　 Ⅱ. 비지배지분 　 123,969 　 123,997 　 2,674 자 본 총 계 　 2,330,478 　 1,508,984 　 826,825 부 채 및 자 본 총 계 　 4,303,107 　 2,539,565 　 1,786,849 자료 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23) 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인인 롯데지주(주)의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있습니다. 또한, 롯데푸드(주)와 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문(현, 롯데지주(주))에 흡수합병에 따라 롯데지주(주)와 인적분할 전의 롯데푸드(주) 채무에 관하여 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 바. 우발채무 관련 위험 당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 약 958억원입니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만 상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에게 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 가능성이 상존합니다.증권신고서 제출일 현재 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다. [채무보증 현황] (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (외화 단위 : 천 USD) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데제과 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 20.10.15 ~ 22.10.13 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 21.04.30 ~ 23.04.22 씨티은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.19 ~ 23.04.19 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.22 ~ 23.04.22 Lotte India co.,Ltd 우리은행 런던지점 (주1) USD 24,600 USD 11,950 20.02.26 ~ 25.01.22 자료: 당사 제시 주1) 2022년 중 USD 3,255,000을 상환하였습니다. 한편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 신한은행, 하나은행 및 우리은행 외 다수의 금융기관과 당좌차월, 구매카드 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한 수입거래와 관련하여 우리은행 등과 L/C개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. [금융기관과의 주요 약정내용] (원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관명 2022년 3분기말 2021년말 한도 한도 당좌차월(주1) 신한은행 外 61,919 48,414 구매카드 등 KEB 하나은행 外 190,000 - 기업어음 신한은행 外 30,000 - 일반대출한도 우리은행 外 36,000 16,000 시설자금대출 우리은행 런던지점 3,962 3,584 외담대 등 기업은행 外 40,000 40,000 L/C한도 KEB 하나은행 外 USD 58,399 USD 17,233 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - Local L/C한도 KEB 하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 外 5,814 3,417 자료 : 당사 분기보고서 주1) 우리은행과 당좌차월 포함 11,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. [생산 관련사용계약 현황] (기준일 : 2023년 01월 05일 ) 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDYCOMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 자료 : 당사 제시 또한 증권신고서 제출일 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 당사는 증권신고서 제출일 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. [브랜드 사용계약현황] (기준일 : 2023년 01월 05일 ) 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15% 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정 2017.10.12~위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날 자료 : 당사 제시 한편, 2022년 3분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 [담보 제공 자산 내역] (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 토지 Habib Bank Limited 2,796 31,250 건물 12,106 기계장치 24,974 토지, 건물 HDFC Bank 8,649 5,283 기계장치 15,572 토지 KEB 하나은행 암스테르담 2,443 7,174 건물 13,700 구축물 2,300 건물 산업은행 청도분행 6,477 3,993 토지이용권 919 합 계 89,936 47,700 자료 : 당사 분기보고서 2022년 3분기말 기준 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 45건 (2021년말 : 51건)으로 소송금액은 6,367백만원이며 (2021년말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (2021년말 : 21건)으로 소송금액은 95,817백만원 (2021년말 : 99,565백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 당사의 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 파생상품 및 환율 관련 위험 당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데제과 주식회 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2022년 3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [외화 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 41,814 74,804 24,754 80,207 JPY 207 59 1,002 59 EUR - 3,838 37 5,682 기타외화 12,557 3,640 4,142 2,798 자료 : 당사 분기보고서 주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 주2) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2022년 3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [환율 10% 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (3,299) 3,299 (5,545) 5,545 JPY 15 (15) 94 (94) EUR (384) 384 (565) 565 기타외화 892 (892) 134 (134) 자료 : 당사 분기보고서 주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 또한, 당사는 이자율 변동 위험에도 노출되어 있으며, 이는 주로 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율 위험과 관련된 일부 금액은 파생상품계약을 통해 이자율 위험과 상쇄됩니다. 추가적으로 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있으며, 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 실제로 당사 내부적으로 실행한 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,621백만원 증가 및 감소인 것으로 파악됩니다.당사는 이자율 및 외환 변동성 헷지하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑거래를 체결하고 있습니다. 이를 통해 이자율 변동 및 외환변동성으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하고, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 관련 위험을 관리하고 있습니다. 2022년 3분기말 현재 당사의 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. [당사 외환/금리 파생상품 계약 현황 (연결기준)] (단위 : 천USD, 백만원, 천PKR) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제3회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-12 2024-01-12 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제4회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-28 2024-01-29 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2016-12-30 2023-12-29 PKR 3,600,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2018-04-27 2023-12-29 PKR 400,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2020-05-29 2024-12-29 PKR 1,000,000 이자율 스왑 자료 : 당사 분기보고서 위와 같은 파생상품 계약을 통해 2022년 3분기말 현재 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. [파생상품 관련 손익현황 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 38,835 - 24,930 - 2,901 자료 : 당사 분기보고서 주1) 당분기 파생상품평가이익 3,836백만원이 발생하였으며, 법인세효과 935백만원을 차감한 2,901백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라 러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 2022년 3월 14일 4차 회담이 일시 중지 되는 등 전쟁은 장기화될 전망을 보이고 있습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중 러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC는 투자주식 가치 하락 및 영업권 손상이 우려되고 있습니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 다만, 전쟁이 장기화 되어 환율 하락 추세가 가속화 될 시 투자주식 및 영업권 공정가치가 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라 러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 아울러 인접국가인 카자흐스탄은 대 러시아 수출, 수입 비중이 전체 수출입 대비 각각 10%, 25% 수준에 달하는 만큼 금번 전쟁에 따른 러시아 실물경제 악화로 인한 타격이 막대할 것으로 관측됩니다. 이를 대변하듯 루블화의 환율은 전쟁 직전 2022년 2월 1일 1RUB당 15.67원에서 2022년 3월 9일 기준 1RUB당 8.98원으로 급락하였고, 카자흐스탄 텡게화의 환율 또한 2022년 2월 1일 1KZT당 2.77원에서 2022년 3월 9일 기준 1KZT당 2.40원으로 하락하였습니다. 미국 달러화로 표기된 각국 환율 추이 역시 전쟁 개시 이후 급격히 상승하는 추세를 보였지만 이후 소폭 안정화되는 모습을 보이고 있습니다. 단기간에 러시아의 승리로 끝날거라는 예상을 깨고, 우크라이나의 선전과 서방의 지원 등으로 증권신고서 제출일 현재 러시아-우크라이나 전쟁은 장기화 되고 있습니다. 전쟁 장기화는 에너지, 원자재, 곡물가격 상승과 공급망 훼손 등으로 글로벌 인플레이션을 촉발하고 있으며, 특히 러시아는 서방 국가들의 경제제재에 대하여 자원 무기화 정책으로 대응하고 있어 루블화 가치는 전쟁으로 인한 급락 이후 원자재 가격 상승에 따른 수혜로 오히려 전쟁 이전보다 높은 수준을 기록하고 있습니다. 12월말 기준 루블화 환율은 1RUB당 17.11원으로 상승하였으며, 12월말 기준 카자흐스탄 텡게화 환율도 1KZT당 2.73원까지 회복하였습니다. [러시아 루블화 환율 추이] (단위: KRW/RUB) 루블화 환율.jpg 루블화 환율 자료: Google 금융 [카자흐스탄 탱게화 환율 추이] (단위: KRW/KZT) 텡게화 환율.jpg 텡게화 환율 자료: Google 금융 당사는 통상적으로 사업연도 말 종속기업투자주식의 미래현금흐름 등을 추정하여 사용가치를 산정 후, 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 장부가액과 비교하여 투자주식 공정가치 변동분을 영업외손익으로 인식 중 입니다. 해외소재 종속기업투자주식의 회수가능액은 환율 변동에 민감하게 영향을 받고 있으므로 환율의 급격한 변동은 당사가 보유중인 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액에 영향을 줄 수 있으며 궁극적으로 당사 별도기준 당기순이익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 2022년 3분기말 별도기준 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액은 다음과 같습니다. [당사 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액(별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 소재국가 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 57,119 100.00 45,127 100.00 22,615 LOTTE Rakhat JSC 카자흐스탄 95.57 213,464 95.57 213,464 95.57 215,982 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 당사는 2022년 3분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,992 백만원을 지급하였습니다. [당사 2021년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액(별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 회수가능액 손상(환입) 할인율 (WACC) 영구 성장률 Lotte Confectionery RUS LLC 53,050 - 12.20% 1.0% LOTTE Rakhat JSC 213,464 2,518 15.00% 1.0% 자료: 당사 사업보고서 [당사 2021년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 환율 변동에 따른 회수가능액의 변동(별도기준)] (단위: 백만원) 회수가능액 할인율 1% 증가 영구성장율 1% 감소 환율 10% 감소 Lotte Confectionery RUS LLC 45,458 48,438 47,762 LOTTE Rakhat JSC 199,597 207,170 192,196 자료: 당사 사업보고서 2021년말 기준, 환율이 10% 감소할시 당사의 러시아 법인인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수가능액은 53,030백만원에서 47,762백만원으로 14.31% 감소하며, 카자흐스탄 법인인 LOTTE Rakhat JSC의 회수가능액은 213,464백만원에서 192,196백만원으로 6.50% 감소합니다. 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 금융시장의 변동성이 높아진 상황에서 당사의 감사인은 향후 손상 징후가 있다고 판단되는 자산에 대한 공정가치 평가를 요구할 수 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중 러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC의 투자주식 가치 하락이 우려되고 있습니다. 당사는 식품제조업을 영위하는 만큼 당사의 주요 제품이 생필품 성격을 띄는 바, 전쟁 개시 이후 생필품 사재기 현상으로 현지법인에서 당사 제품 판매량이 크게 증가하여 매출액은 개선 추세입니다. 특히 당사가 제조하는 제품은 간편식 비중이 높기에 판매량 증가 효과가 더욱 높게 나타나는 것으로 추정됩니다. 다만, 주요 원재료 증가 추세 및 대외불확실성 증가에 따른 판매관리비 증가로 매출액의 증가가 영업이익의 증가로 이어지지 않을 수 있습니다. 원재료 상승이 판가의 상승으로 이전될 경우 추가적인 매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과가 높게 작용되어 영업이익이 개선될 가능성은 존재하나 현재로서는 정확한 시기를 추정하기 제한되는 상황입니다.이처럼 당사의 투자주식에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과 및 영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적 및 부정적 요인이 내재되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 증권신고서 제출일 현재 러시아 루블화 및 카자흐스탄 텡게화 환율은 전쟁 이전 수준으로 회복하였지만, 전쟁이 장기화 되고있는 가운데 환율 하락 추세가 다시 가속화 될 시 투자주식 공정가치가 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 대한민국 세법에 따라 당사의 자회사, 계열회사 등 특수관계인자와의 거래에서 독립당사자간 거래 원칙(Arm's-length basis)을 준수하여야 합니다. 만약 국내 세무당국이 당사와 특수관계자 사이의 거래 조건이 특수관계자가 아닌 자간의 정상적인 거래에 적용될 조건보다 유리한 경우 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되고 당사사의 과세소득이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 3분기 기준 특수관계자와의 주요 거래내용은 아래와 같습니다. [특수관계자에 대한 매출 및 매입] (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 1,381 16 1,080 - 12,678 7,492 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 42,649 - - - 1,574 12 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,827 - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 110,524 68 - - 9 15,518 (주)대홍기획 23 - - 655 - 5,386 롯데글로벌로지스(주) 12,121 666 4,755 - - 94,236 롯데쇼핑(주) 59,194 - - - 1,168 3,323 롯데정보통신(주) 외 19,111 100,414 461 6,435 5,399 14,714 기타 롯데알미늄(주) 413 36,284 - 1,481 - 344 롯데캐피탈(주) 9 - - 955 - 696 롯데오토리스(주) 외 20,680 142 1,590 117 924 6,914 합계 267,487 168,417 7,886 9,643 25,503 150,468 자료: 당사 분기보고서 주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다. 주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 9,813백만원(코리아세븐: 8,012백만원, 기타 특수관계자: 1,801백만원)이 포함되어 있습니다. [특수관계자에 대한 채권 및 채무] (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 227 1,052 - 1,504 876 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 31,252 194 - 12 - (주)코리아세븐 25,907 2 - 3 - (주)대홍기획 1 - 22 6,513 - 롯데글로벌로지스(주) 138 74 1,768 16,003 5,959 롯데쇼핑(주) 11,823 12,356 - 722 1,026 롯데정보통신(주) 외 5,626 2,308 35,467 8,942 1,119 기타 롯데알미늄(주) 137 - 23,185 802 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 43 롯데오토리스(주) 외 4,916 5,587 20 2,991 14,955 합계 80,027 21,573 60,462 37,513 23,978 자료: 당사 분기보고서 한편, 정부는 대기업의 '일감몰아주기'와 관련하여 2013년 8월 13일자로 개정된 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 2014년 2월 14일에 전면 시행하여 자산 총액 5조원 이상의 기업집단에 속하는 회사에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 개정안에 따르면 비계열사 대비 더 유리한 조건의 거래, 대규모의 사업 기회 혹은 기타 다른 혜택을 제공하는 거래 및 상장사의 경우 30% 그리고 非상장사의 경우 20% 이상의 지분을 보유하고 있는 특수관계자 혹은 계열사와의 대규모의 거래가 제한되는 등 특수관계자에게 수익을 제공하는 일부 거래가 제한되고 있습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률 주요 내용] 금지유형 적용 기준 적용 제외 ① 상당히 유리한 조건의 거래 자금, 자산, 상품, 용역 등을 정상가격보다 상당히 높거나 낮은 대가로 제공하는 행위 예) 상품 등의 헐값 제공 또는 고가 매입 정상가격과의 차이가 7% 미만이고, 연간거래 금액이 50억 원(상품·용역의 경우 200억 원) 미만인 경우에는 적용 제외 ② 사업기회제공 회사가 수행하고 있는 사업과 밀접한 관계가 있고 직접 수행 시 상당한 이익이 되는 사업기회를 제공 예) 목 좋은 곳의 사업기회를 총수일가에게 제공 회사가 당해 사업기회를 수행할 능력이 없거나 정당한 대가를 받고 사업기회를 준 경우 등은 적용 제외 ③ 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래 거래에 필요한 정보를 수집·조사하고, 이에 대해 객관적·합리적으로 검토하거나 다른 사업자와 비교·평가하는 등 거래상대방의 적합한 선정과정 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 예) 총수일가 지분보유 신설회사에게 무작정 일감 몰아주기 상품·용역의 연간 거래총액이 거래상대방 매출액의 12% 미만이고 200억 원 미만이면 적용제외 또한, 효율성·보안성·긴급성 등의 이유로 불가피한 경우 적용제외 자료: 공정거래위원회 당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점거래 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다.당사는 롯데그룹의 관계기업 간의 상호지급보증 및 상호출자제한에 제약을 받고 있으며, 한국거래소 유가증권시장에 상장된 이후에는 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 관계기업간 거래에 있어 투명경영위원회의 승인을 득하고 적시에 공시를 하는 등 더욱 엄격한 내부통제절차를 따를 예정입니다. 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 벌금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나, 설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개발·보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2022년 3분기 기준 약 961억원을 기록하였습니다. [유형자산 취득 금액 추이] (단위 : 백만원) 2022년 3분기 2021년 2020년 96,117 152,247 84,471 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 당사의 2022년 3분기, 2021년 및 2020년 유형자산 장부금액의 세부 현황은 다음과 같습니다. [2022년 3분기 유형자산 변동내역] (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 14 12,268 1,041 29,595 11,545 16,724 24,930 96,117 대체 8,246 2,764 42 27,507 67 2,726 (29,251) 12,101 처분 (272) (103) 179 (3,101) (369) (197) 53 (3,810) 감가상각 - (11,988) (1,007) (51,465) (3,804) (15,121) - (83,385) 국고보조금 - - - - (2,125) - - (2,125) 손상차손 - - - - - - (6) (6) 손상차손환입 - - - - - - 1 1 외화환산차이(주1) 4,196 20,493 3,210 27,102 164 972 2,417 58,554 사업결합으로 인한 증감 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 장부금액(주2) 788,849 512,814 43,872 465,249 18,240 65,767 64,801 1,959,592 취득원가 796,622 887,278 92,143 1,822,997 36,860 398,015 66,433 4,100,348 감가상각누계액 - (338,390) (41,449) (1,342,369) (16,117) (332,244) - (2,070,569) 국고보조금(주3) - (733) (376) (425) (2,503) - - (4,037) 손상차손누계액 (7,773) (35,341) (6,446) (14,954) - (4) (1,632) (66,150) 자료 : 당사 분기보고서주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.주2) 당분기말 현재 채권최고액 47,700백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야 하고, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. [2021년 유형자산 변동내역] [단위 : 백만원] 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 618,948 279,501 9,834 276,212 7,575 40,318 23,083 1,255,471 취득 16,845 61 474 57,375 9,066 18,617 49,809 152,247 대체(주1) (12,316) (142) 290 16,079 76 (3,816) (22,531) (22,360) 처분 (4,010) (1,065) - (47) (197) (2,318) - (7,637) 감가상각 - (12,921) (585) (56,209) (2,934) (18,890) - (91,539) 국고보조금수령 - - - - (829) - - (829) 손상차손 - - - (2,943) - - (453) (3,396) 손상차손환입 275 - - - - - 8 283 외화환산차이 784 4,957 489 3,994 (78) 662 643 11,451 기말 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득원가 627,662 526,759 26,066 1,258,627 24,117 243,685 51,035 2,757,951 감가상각누계액 - (227,781) (11,469) (950,441) (10,708) (209,108) - (1,409,507) 국고보조금(주2) - (771) - - (730) - - (1,501) 손상차손누계액 (7,136) (27,816) (4,095) (13,725) - (4) (476) (53,252) 자료 : 당사 사업보고서주1) 보고기간 말 매각예정자산으로 대체한 9,018백만원이 포함되어 있습니다.주2) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.주3) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액주4) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.주5) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [2020년 유형자산 변동내역] [단위 : 백만원] 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 630,846 302,863 11,748 294,772 5,418 47,501 21,646 1,314,794 취득 - 2,860 358 31,743 4,678 16,624 28,208 84,471 대체 (2,720) 3,247 223 23,665 31 (3,493) (25,251) (4,298) 처분 (5,548) (2,240) (169) (1,298) (410) (686) (717) (11,068) 감가상각 - (13,148) (649) (60,346) (2,029) (18,084) - (94,256) 손상차손환입 - - - - - - 233 233 외화환산차이 (3,630) (14,081) (1,677) (12,324) (113) (1,544) (1,036) (34,405) 기말 장부금액 618,948 279,501 9,834 276,212 7,575 40,318 23,083 1,255,471 취득원가 626,065 523,637 24,215 1,180,581 15,805 276,979 23,108 2,670,390 감가상각누계액 - (217,470) (10,604) (894,448) (8,230) (236,657) - (1,367,409) 국고보조금(주1) - (821) - - - - - (821) 손상차손누계액 (7,117) (25,845) (3,777) (9,921) - (4) (25) (46,689) 자료 : 당사 사업보고서주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.주2) 감가상각비 94,256백만원(전기:97,151백만원) 중 71,086백만원(전기:62,058백만원)은 매출원가, 23,170백만원(전기:35,094백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.주3) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액주4) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.주5) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다. [연구개발비 추이 (연결기준)] (단위 : 백만원) 과 목 2022년 3분기 2022년 2021년 비 고 원 재 료 비 720 1,361 1,059 - 인 건 비 9,902 9,236 9,730 - 감 가 상 각 비 1,996 2,358 2,334 - 위 탁 용 역 비 18 15 10 - 기 타 60 - 1 - 연구개발비용 계 12,696 12,970 13,134 - 회계처리 판매비와 관리비 60 - - - 제조경비 12,636 12,970 13,134 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58% 0.60% 0.63% - 자료 : 당사 분기보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 당사는 2022년 3분기 기준 전체 매출액의 0.58% 수준을 연구개발에 투자하였습니다. 2022년 3분기말 당사의 연구개발비는 약 127억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2022년 9월 30일 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총 4,515건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 연구개발 실적 (2022.01.01 ~ 2022.09.30) 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 자일리톨 센터 과립 복숭아맛 제품 개발 (BTS 온팩) 자일리톨 Big 알파피치 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 블루베리맛 자일리톨 코팅껌 (BTS 온팩) 자일리톨 퍼플스타 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 잔망루피 캐릭터를 이용한 자일리톨 코팅껌 자일리톨 프렌즈 1 콜라보 젤리 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 칠성 브랜드 콜라보를 통한 과일맛 젤리 쌕쌕 젤리 1 카스타드 브랜드 봄시즌 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 설향딸기잼 적용 딸기맛 카스타드 개발 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 강화 제품 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정 설향 딸기 잼 적용 및 인기 캐릭터 '에스더보니' 콜라보 제품 개발 몽쉘 설향 딸기 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인기 제빵점 '태극당' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 몽쉘 X 태극당 사과잼 로루케익 1 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 도입 중앙연구소(Snack) 유러피안 스타일의 프리미엄 웨하스 2종(밀크, 초코) 도입 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 와일드바디 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 호랑이 컨셉의 와일드바디 익스텐션 제품 개발 와일드바디 타이거 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Choco Desire 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Brownie Delight 1 PB 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 미니스톱 PB 브랜드 "Bread for You" 런칭에 따른 리뉴얼 제품 개발 (앙금/슈크림 증량) 리얼단팥빵, 리얼단팥소보로빵, 리얼카스타드슈크림 1 쁘띠에어 (디저트) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 초코맛 푸딩에 바나나 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발 초코푸딩&바나나 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 나가사끼 방식으로 목틀을 이용한 정통 카스텔라 제품 개발 쏘스윗카스텔라 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 블루베리 리플잼과 네덜란드산 가공버터를 사용한 블루베리 풍미의 머핀 제품 개발 블루베리머핀 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 24겹의 패스츄리 가운데 카스타드 슈크림이 들어간 몽블랑 모양의 패스츄리 제품 개발 몽블랑패스츄리 1 헬스원 브랜드 라인 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 츄어블 정제 타입 어린이 비타민 제품 개발 헬스원 츄어블 비타민 포 키즈 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼녹용 선물세트 제품 개발 황작 홍삼녹용 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼석류 선물세트 제품 개발 황작 홍삼석류 1 제로 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 당류 제로의 과일맛 구미 젤리 제품 개발 제로 후르츠 젤리 2 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 외관 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 2 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 맛 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 롯샌깜뜨 2 무설탕브랜드 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 과자의 달콤함을 그대로 살린 무설탕 쿠키 제품 개발 제로 초콜릿칩 쿠키 2 빼빼로 제품 확장 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩 그래놀라 빼빼로 2 ZERO 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 제로 아이스 콜라 신제품 개발 제로 아이스 콜라 2 미니샌드 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데제과 빙과 메가브랜드 "설레임" 콜라보 / 설레임 밀크맛, 커피맛 크림이 들어간 샌드 2종 개발 설레임밀크샌드, 설레임커피샌드 2 보네스빼 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 가산동 빵 맛집 "판데오르" 브랜드 콜라보 / 갈릭크림치즈가 들어간 과자빵 제품 개발 갈릭크림치즈 2 메이플스토리 (GS PB) 5종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 메이플크림샌드, 패스츄리, 땅콩크림소보로, 팬케이크, 딸기카스텔라 2 브레다움 (K7 PB) 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) '21년 출시 제품 품질 업그레이드 후 재출시 (와인숙성 건포도 20.2%, 유산균발효액 2.1%) 건포도식빵 2 자일리톨 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) BTS 콜라보 자일리톨 알파 오리지날로 소비자 타켓 확대 자일리톨 알파 BTS 온팩 3 왔다 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 디지몬 캐릭터를 판박이로 즐길 수 있는 왓따 풍선껌 개발 왓따 판박이 디지몬 (CU) 3 요구르트젤리 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 샤인머스켓맛의 상큼한 요구르트 젤리 신제품 개발 샤구르트 젤리 3 롯데 인디아 오렌지 쨈초코파이 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인도 내 고급 과일 중 하나일 오렌지를 사용한 초코파이 개발 Lotte Choco Pie Real Orange 3 요구르트 아이스 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 유통사(7-11) 전용 샤인머스켓&요구르트 컨셉의 치어팩 타입 확장 제품 개발 샤구르트 아이스 3 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Ice) 엔제리너스 브랜드 및 종이 패키징 적용을 통한 커피 맛 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 설레임 커피 엔제리너스 3 돼지콘 블랙 제품 개발 중앙연구소(Ice) 돼지콘 브랜드 활성화를 위한 블랙 색상 컨셉의 제품 개발 돼지콘 블랙 3 디지몬 캐릭터 콜라보 4종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 4종 개발 허니크림빵, 고소한땅콩샌드, 마롱호떡, 파인애플케익 3 롯데슈퍼(B2B) 생지 2종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데슈퍼(B2B) 생지 확대 판매를 위한 파이 생지 제품 2종 개발 통팥파이, 딸기파이 3 의성마늘 닭가슴살(소시지/슬라이스햄) 개발 중앙연구소(육가공) 국내산 의성마늘과 닭가슴살로 만든 부드러운 식감의 햄ㆍ소시지 제품 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크, 의성마늘 닭가슴살 슬라이스햄 3 의성마늘 브랜드 꼬치 프랑크 2종 개발 중앙연구소(육가공) 간식용 꼬치 프랑크로 의성마늘 자이언트 프랑크 및 의성마늘 치즈 프랑크 개발 의성마늘 자이언트 프랑크, 의성마늘 치즈 프랑크 3 전분류(소맥전분, 옥수수 전분) 변경기안 중앙연구소(육가공) 전분(소맥전분, 변성전분) 수급 이슈에 따라 원료 대체를 통한 수급 안정화 및 원가경쟁력 확보 롯데비엔나, 키스틱, 런천미트, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 프랑크, 의성마늘 햄, 의성마늘 슬라이스햄 3 캔햄 2종(로스팜, 런천미트) 공정슬림화 기안 중앙연구소(육가공) 캔햄 2종 제품의 공정슬림화를 통한 품질개선 및 원가경쟁력 확보 로스팜 엔네이처 마일드, 런천미트 3 의성마늘 소시지류 품질개선 및 배합일원화 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 소시지류 제품의 품질개선 및 원가경쟁력 확보 의성마늘 프랑크, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 빅그릴비엔나 3 의성마늘 직꾸닭 품질안전성 확보 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 직꾸닭 제품의 품질안전성 확보 의성마늘 직꾸닭 3 냉장 샌드 개발 중앙연구소(간편식품) 수분 전이를 최소화한 베이글에 육함량이 높은 비어햄과 페퍼로니를 사용한 냉장 샌드위치 개발 페퍼로니베이글샌드 3 냉장 도시락 개발 중앙연구소(간편식품) 냉장도시락에 최초로 전자레인지용 미역국을 도입한 프리미엄 도시락 개발 도시락의정석)소불고기정식 외 1종 3 냉장 김밥 개발 중앙연구소(간편식품) 햄, 계란지단, 맛살, 당근 등 기본 재료를 구성하여 보임성이 좋고 내용물이 풍성한 김밥 개발 햄야채김밥 3 냉장 조리면 개발 중앙연구소(간편식품) 자사 볼로네제 소스를 활용하여 치킨너겟과 치즈가 토핑된 포켓몬 콜라보 냉장 스파게티 개발 포켓몬스터스파게티 외1종 3 냉동 밀키트 개발 중앙연구소(간편식품) 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 꽈리고추대창덮밥 외 2종 3 편한 하루 캐모마일 릴렉스 개발 중앙연구소(유가공) 릴렉스에 도움이 되는 원료(L-테아닌, 캐모마일, 레몬밤) 요구르트의 개발 편한 하루 캐모마일 릴렉스 3 올 곧게 만든 위드맘 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(유가공) 소화 흡수 컨셉 강화 (유청단백혼합분말) 리뉴얼 제품 개발 올 곧게 만든 위드맘 100일 1,2,3단계 3 해외수출용 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 미주 수출용 구운주먹밥 3종 제품 개발 씨앗멸치주먹밥, 전주비빔주먹밥, 뿌리채소주먹밥 3 꼬깔콘&Chefood 콜라보 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 꼬깔콘 시즈닝을 활용한 치킨너겟 제품 개발 Chefood 꼬깔콘 크리스피 치킨 3 B2B 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 아워홈 행복한맛남 군만두 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 3 미니돈까스 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제품 품질 개선 후 재출시(육조성 변경 : 돈후지육 → 수입전지) Chefood 미니돈까스 3 제로미트 브랜드 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제로미트 베지 너겟/까스 품질 업그레이드 후 재출시 제로미트 베지 너겟, 베지 까스 3 스위트밀(코오롱 외식 계열사) 납품 원두 개발 중앙연구소(외식사업) BMW 고객전시장 제공 에스프레소 원두 개발 스위트밀 블랜딩(500g BAG) 3 엔제리너스 렌탈 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 엔제리너스 브랜드 렌탈 원두 개발 엔제리너스 시그니처 블렌드(1kg BAG) 3 칸타타 시그니처 선물세트용 드립백 개발 중앙연구소(외식사업) 신규 산지 원두(파푸아뉴기니, 르완다 등)를 도입하여 맛 차별화를 통한 브랜드 홍보 칸타타 시그니처 파푸아뉴기니(10gX5EA) 외 5종 3 구자윤 베이커리 카페 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 구자윤 베이커리 전용, 화사한 풍미의 커피 개발로 매출 증대 구자윤 베이커리 시그니처 나인(500g BAG) 3 나눔유통 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) B2B 나눔유통 전용 에스프레소 원두 개발(오피스용) 나눔커피(500g BAG) 3 황태해장국 제품 개발 중앙연구소(셰프밀솔루션-PJT) 황태 가공방법에 따른 안전성 확보 및 사골베이스의 황태농축소스가 함유된 황태해장국 밀키트 개발 쉐푸드 속풀이 황태해장국 3 향미소재개발 중앙연구소(Product Application) 제과 수출용 팝핑콘에 Dusting 되는 핫고추장맛 시즈닝 개발 (팝핑콘 핫고추장맛 적용/Snack팀) 핫고추장맛 시즈닝 3 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(급성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 - 3 통풍 억제용 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물을 활용한 통풍 억제용 조성물 특허 등록 완료(10-2460500) - 3 글루텐 분해 베이커리 유산균 일본특허 출원 중앙연구소(발효응용) 발효를 통한 베이커리 내 글루텐 저하 연구결과 확보 및 일본특허 출원 베이커리(호빵, 모닝빵, 식빵) 3 혈당상승 저해 5314 특허 등록 중앙연구소(발효응용) 혈당 상승 저해 및 스트레스 조절 열처리된 LRCC5314 균주 특허 등록 시니어 분유 및 케어푸드, 영양식 적용예정 3 항바이러스 EPS 공동연구 완료 중앙연구소(발효응용) 5310 유산균 EPS 바이러스 억제 효능 평가 완료(중앙대, 3천만원) 유제품 및 음료 적용예정 3 기능성 소재 사업화 모델 컨설팅 완료 중앙연구소(발효응용) 기능성(발표, 개별인정형) 소재 활용 신사업 비즈니스 모델 컨설팅 완료(포켓컴퍼니, 1천3백만원) 맞춤형 구독 제품 적용예정 3 전임상 대체 플랫폼 공동연구 중간보고 중앙연구소(발효응용) 3DBP-오가노이드 기반 동물실험 대체 플랫폼 개발 공동연구 중간보고(로킷, 1억5천만원) 개별인정형 소개 개발 효율/속도 향상 3 유용 미생물 자원 확대 및 DB구축 중앙연구소(발효응용) 전통식품 유래 유용 균주 132종 추가 확보('21년 819종 → '22년 951종, 효모 및 국균 다수) 기능성 및 발효소재 개발 3 자료 : 당사 분기보고서 [지적재산권 보유 현황] 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,754 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 557 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 192 국내 및 국외 특허권 실용신안권 수납용기 등 12 국내 및 국외 실용신안권 합 계 4,515 자료 : 당사 분기보고서 당사는 시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편, 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입 및 회사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다. 당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은 당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되나, 당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 가능성이 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 과징금 관련 위험공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다. 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다. 지난 2021년 12월 30일 이전 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)'에 따르면 사업자는 계약, 협정, 결의 기타 어떠한 방법으로도 다른 사업자와 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 해서는 안되고, 해당 규정을 위반할 경우에는 위반 기간 동안 일정한 거래분야에서 판매한 관련 상품이나 용역 매출액의 10%를 초과하지 않 는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있도록 되어있습니다. 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후 2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다. 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다. [횡령ㆍ배임사실 확인] 1. 사실확인 내용 1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(2) 대상자 : 신동빈- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 2. 횡령 등 금액 사실확인금액(원) - 자기자본(원) 13,544,327,240,513 자기자본대비(%) - 대규모법인여부 해당 3. 향후대책 - 4. 확정일자 2019-10-17 5. 확인일자 2019-10-17 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다. ※ 관련공시 2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 자료 : 전자공시시스템 2022년 08월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 08월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이고, 상장예정일은 2023년 01월 18일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 충족 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이고, 상장예정일은 2023년 01월 18일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. 신용등급평가제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다. 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다. 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국기업평가(주) AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적(Stable) 한국신용평가(주) AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. 안정적(Stable) 현재의 신용등급은 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며, 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 또한, 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다. 라. 예금자보호법 미적용 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다. 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데제과㈜ 제70회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 삼성증권(주) 00104856 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 00138321 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 00111722 공동대표주관회사 키움증권(주) 00296290 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 2. 평가의 개요공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다. 가. 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 2022.12.23 ~ 2023.01.05 실사보고서 작성 완료 2023.01.06 증권신고서 제출 2023.01.06 나. 실사참여자[발행회사 참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 롯데제과 자금1팀 민준웅 팀장 자금업무 총괄 롯데제과 자금2팀 노형주 팀장 자금업무 총괄 롯데제과 자금1팀 허은정 대리 자금업무 롯데제과 IR팀 김세원 대리 IR업무 [공동대표주관회사 참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 삼성증권(주) Advisory2팀 김지은 이사 기업실사 총괄 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 17년 삼성증권(주) Advisory2팀 윤희덕 과장 기업실사 책임 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 6년 삼성증권(주) Advisory2팀 방관석 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 3년 삼성증권(주) Advisory2팀 김보현 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 1년 신한투자증권(주) 커버리지1부 이용광 이사 기업실사 총괄 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 17년 신한투자증권(주) 커버리지1부 김용섭 부장 기업실사 책임 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 12년 신한투자증권(주) 커버리지1부 김학준 과장 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 8년 신한투자증권(주) 커버리지1부 이법록 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 3년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 곽태환 이사 기업실사 총괄 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 23년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 임건혁 차장 기업실사 책임 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 10년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 손제호 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 7년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 이재영 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 등 11년 키움증권(주) 인수금융2팀 김상기 이사 기업실사 총괄 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 자금관리업무 11년 기업금융업무 9년 키움증권(주) 인수금융2팀 박진우 팀장 기업실사 책임 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 자금관리업무 8년 기업금융업무 6년 키움증권(주) 인수금융2팀 정문길 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 자금관리업무 5년 기업금융업무 2년 키움증권(주) 인수금융2팀 윤소연 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 2년 KB증권(주) 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 20년 KB증권(주) 기업금융2부 이종훈 차장 기업실사 책임 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무13년 KB증권(주) 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무 5년 KB증권(주) 기업금융2부 전영진 주임 기업실사 및 서류작성 2022년 12월 23일 ~ 2023년 01월 05일 기업금융업무2년 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다. 3. 기업실사 항목 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설되었습니다. 동사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 크런키, 초코파이 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 티코 등이 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품을 판매하고 있습니다.나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다. [동사의 자산, 수익 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 총자산(별도) 3,717,797 2,373,362 2,330,671 2,348,365 2,327,038 총자산(연결) 4,200,511 2,715,307 2,666,649 2,643,035 2,716,175 매출액(별도) 1,636,645 1,175,070 1,546,374 1,531,185 1,530,146 매출액(연결) 2,176,814 1,596,755 2,145,407 2,076,048 2,092,996 영업이익(별도) 71,241 74,635 82,693 86,560 63,509 영업이익(연결) 92,940 95,645 108,471 112,550 97,329 출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서 동사 및 연결회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있으며, 2022년 3분기 기준 동사의 지역별 매출액 비중은 국내 지역 매출액이 74.32%, 해외 지역 및 기타 매출액이 25.68%를 나타내고 있습니다. [지역별 매출액] (단위 : 백만원) 지 역 2022년 3분기(누적) 2021년 3분기(누적) 2021년 2020년 2019년 2018년 한 국 1,617,709 1,158,865 1,524,451 1,511,970 1,511,949 1,571,206 인 도 192,228 122,933 163,313 115,146 102,030 90,730 유 럽 59,897 61,182 98,256 88,847 103,467 19,455 카자흐스탄 152,056 116,459 169,834 173,184 187,334 - 파키스탄 63,279 63,614 84,567 85,821 90,592 - 기 타 91,645 73,702 104,986 101,080 97,624 12,449 합 계 2,176,814 1,596,755 2,145,407 2,076,048 2,092,996 1,694,513 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 매출액 2,176,814 1,596,755 2,145,407 2,076,048 전년동기 대비 증감률 36.33% 2.71% 3.34% -0.81% 영업이익 92,940 95,645 108,471 112,550 전년동기 대비 증감률 -2.83% 4.38% -3.62% 15.64% 영업이익률 4.27% 5.99% 5.06% 5.42% 당기순이익 61,391 61,629 36,349 41,726 전년동기 대비 증감률 -0.39% 37.20% -12.89% 0.23% 당기순이익률 2.28% 3.86% 1.69% 2.01% 출처 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 (연결기준) 국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과 매출은 정체 및 축소된 상태입니다. 또한 최근 일부 해외지역에서 코로나19 확산에 따른 생산차질 및 영업환경 악화 등으로 해외부문 실적 회복이 지연되고 있으나 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 동사 매출액은 2022년 3분기 전년동기 대비 매출액은 36.33% 증가, 영업이익은 2.83% 감소, 당기순이익률은 0.39% 로 다소 감소하였습니다.마. 동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 3분기에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년동기 대비 3,393억원 증가하였습니다. 한편, 2021년말 연결기준 부채비율은 100.9%을 기록하며 2020년말 106.5% 대비 5.6%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.2%p 감소하였습니다. 2022년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 10.8%, 차입금 의존도는 2.6% 하락하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 현금및현금성자산 305,934 278,733 295,004 312,095 216,213 198,591 단기차입금 344,885 366,945 364,938 233,173 215,171 175,694 장기차입금 816,899 455,544 454,818 637,282 679,590 616,544 총차입금 1,161,784 822,488 819,756 870,455 894,761 792,238 순차입금 855,850 543,755 524,753 558,360 678,548 593,647 자산총계 4,200,511 2,715,307 2,666,649 2,643,035 2,716,175 2,542,674 부채총계 1,974,096 1,354,524 1,339,677 1,363,139 1,415,384 1,284,764 자본총계 2,226,415 1,360,783 1,326,972 1,279,896 1,300,791 1,257,910 차입금의존도 27.7% 30.3% 30.7% 32.9% 32.9% 31.2% 부채비율 88.7% 99.5% 100.9% 106.5% 108.8% 102.1% 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다. 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 주4) 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0등급(안정적) 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데제과(주)가 전적으로 책임집니다.사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. 2023. 01. 06. (공동대표)주관회사 삼성증권 주식회사 대표이사 장 석 훈 (공동대표)주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 김 상 태 (공동대표)주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 최 현 만 (공동대표)주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 황 현 순 (공동대표)주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 70-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 30,000,000,000 발행제비용(2) 70,220,000 순수입금[(1)-(2)] 29,929,780,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 70-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발행제비용(2) 240,311,600 순수입금[(1)-(2)] 99,759,688,400 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. [회 차 : 70-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 20,000,000,000 발행제비용(2) 49,520,000 순수입금[(1)-(2)] 19,950,480,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 70-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 18,000,000 발행가액 × 0.06% 인수수수료 45,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 1,000,000 정액제 신용평가수수료 4,400,000 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 상장수수료 1,300,000 250억원이상 500억원미만 상장연부과금 200,000 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록수수료 300,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 70,220,000 - [회 차 : 70-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 발행가액 × 0.07% 인수수수료 150,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,333,333 정액제 신용평가수수료 14,666,667 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 291,600 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 240,311,600 - [회 차 : 70-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 14,000,000 발행가액 × 0.07% 인수수수료 30,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 666,667 정액제 신용평가수수료 2,933,333 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 상장수수료 1,200,000 150억원이상 250억원미만 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드부여수수료 20,000 종목당 2만원 전자등록수수료 200,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 49,520,000 - 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 70-12023년 01월 05일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) ---30,000,000,000--30,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 70-22023년 01월 05일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) ---100,000,000,000--100,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 자금의 사용목적 70-32023년 01월 05일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) ---20,000,000,000--20,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채 발행자금 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.[채무상환자금 상세내역]- 기발행 회사채 상환 (단위 : 백만원) 구분 종목명 신용등급 발행금액 발행일 만기일 표면금리 무보증 공모 회사채 롯데제과 65 AA0 110,000 2020-02-19 2023-02-17 1.553% 무보증 공모 회사채 롯데제과 67 AA0 100,000 2020-04-13 2023-04-13 1.976% 합계 210,000 - - - 주1) 당사는 조달자금을 상기 기재한 시기(만기일)에 사용할 예정입니다. 따라서 사용시기까지의 조달금액은 은행을 비롯한 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등의 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다. [증액 시 자금의 사용목적]2023년 01월 09일 수요예측 결과에 따라 당사의 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채의 전자등록총액이 금 일천오백억원(\150,000,000,000)을 초과하는 금액으로 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이내에서 변경될 경우, 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 대비 초과 조달 금액은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성 등- 해당사항 없습니다. 2. 이자보상배율 [연결기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2022년 3분기 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 2018년 영업이익(A) 57,225 95,645 91,628 112,550 97,329 64,376 순이자비용(B) 13,426 10,704 13,539 17,874 17,446 14,425 이자보상비율(A/B) 4.26 8.94 6.77 6.30 5.58 4.46 자료 : 당사 제시 및 사업보고서주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 [별도기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2022년 3분기 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 2018년 영업이익(A) 71,241 74,635 73,261 86,560 63,509 59,902 순이자비용(B) 12,894 9,755 11,666 15,698 15,323 13,890 이자보상비율(A/B) 5.53 7.65 6.28 5.51 4.14 4.31 자료 : 당사 제시 및 사업보고서주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연결 및 별도기준 이자보상비율은 지속적으로 1이상을 유지하고 있습니다. 3. 미상환 채무증권의 현황(별도기준) 가. 미상환 사채 (기준일: 2023년 01월 05일) (단위 : 백만원) 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+ (한신평, 한기평) 2025년 07월 03일 회사채 공모 2019년 06월 13일 40,000 1.75% AA0 (나이스, 한기평) 2024년 06월 13일 회사채 공모 2020년 02월 19일 110,000 1.55% AA0 (나이스, 한신평) 2023년 02월 17일 회사채 공모 2020년 04월 13일 100,000 1.98% AA0 (나이스, 한신평) 2023년 04월 13일 회사채 사모 2021년 01월 12일 71,740 3M Libor + 0.05% - 2024년 01월 12일 회사채 사모 2021년 01월 28일 71,740 3M Libor + 0.98% - 2024년 01월 29일 회사채 공모 2021년 03월 02일 70,000 1.36% AA0 (나이스, 한신평) 2024년 02월 29일 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 2.95% AA0 (나이스, 한기평) 2025년 02월 17일 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 3.04% AA0 (한신평, 한기평) 2027년 02월 17일 회사채 공모 2022년 02월 28일 150,000 3.19% AA0 (나이스, 한신평) 2025년 02월 28일 합계 - 863,480 - - 자료 : 당사 제공, 별도기준 나. 미상환 기업어음의 현황 (기준일: 2023년 01월 05일) (단위 : 백만원) 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 증감원인 - 98,000 98,000 기업어음 발행 자료 : 당사 제공, 별도기준주) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 01월 05일)의 발행잔액을 기재하였습니다. 다. 전자단기사채 등 (기준일: 2023년 01월 05일) (단위 : 백만원) 발행한도 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 증감원인 - - - - - 자료 : 당사 제공, 별도기준주) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 01월 05일)의 발행잔액을 기재하였습니다. 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국기업평가(주) 2022년 12월 22일 제70-1회, 제70-2회, 제70-3회 AA0 (안정적) 한국신용평가(주) 2022년 12월 22일 제70-1회, 제70-2회, 제70-3회 AA0 (안정적) 나. 평가의 개요당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제70-1회, 제70-2회 및 제70-3회 무보증사채는 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한, 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국기업평가(주) AA0 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 안정적(Stable) 한국신용평가(주) AA0 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적(Stable) 라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 - - 1 1 비상장 26 6 - 32 4 합계 27 6 - 33 5 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 신규 출자 푸드위드㈜ 롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 자본금은 47.2억원입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : www.lotteconf.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였습니다. (건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에, 제빵 사업 및 유지, 육가공, HMR 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2017.10.09 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2017.10.10 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2017.10.19 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.10.23 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.10.24 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2017.11.23 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 수시 2018.02.26 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2018.06.12 보증사채 AA+ NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.06.12 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2018.06.14 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가 2018.06.25 보증사채 AA+ 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.06.26 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2018.12.26 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2018.12.27 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기 2019.05.03 보증사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.05.14 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2019.05.17 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2019.05.17 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가 2019.05.27 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2019.05.27 보증사채 AA+ 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.05.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2019.10.16 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2019.12.20 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2019.12.24 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.01.31 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.01.31 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.06.12 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.12 회사채 AA 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.06.12 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 보증사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.12.08 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.12.29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2021.06.28 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2021.12.24 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.12.30 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.01.20 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.01.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.06.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.29 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아 .회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2017년 10월 30일 - - 2. 회사의 연혁 공시대상기간 최근 5사업연도(2018. 1. 1. ~ 2022. 9. 30.) 중 회사의 주된 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 01월 15일 - 대표이사 민명기 - 대표이사 김용수 2018년 03월 23일 정기주총 사내이사 이재혁 사내이사 민명기사내이사 신동빈사내이사 김용수사외이사 송영천사외이사 박용호 사내이사 황각규 2018년 03월 23일 - 대표이사 이재혁 대표이사 민명기대표이사 신동빈 - 2018년 12월 31일 - - - 대표이사 이재혁 2019년 03월 28일 정기주총 사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건 사외이사 장용성 사외이사 박차석사외이사 허철성 2019년 03월 28일 - 대표이사 이영호 - - 2019년 12월 31일 - - - 사내이사 김용수 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호 사내이사 신동빈사내이사 민명기 사외이사 송영천사외이사 박용호 2020년 03월 27일 - - 대표이사 신동빈대표이사 민명기 - 2020년 11월 30일 - - - 대표이사 이영호 2021년 03월 23일 정기주총 사내이사 이영구사외이사 손문기 사외이사 김종준사외이사 나 건 사외이사 장용성 2021년 03월 23일 - 대표이사 이영구 - - 2021년 11월 30일 - - - 대표이사 민명기 2022년 03월 23일 정기주총 사내이사 황성욱사외이사 황덕남 사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규 사외이사 한성호 2022년 03월 23일 - - 대표이사 신동빈 - 2022년 06월 30일 - - - 사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건 2022년 07월 01일 임시주총 사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1) - - ※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경) 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이]당사는 2018년도 중 보통주 2,207,615주를 발행하여 약 11억원의 자본금이 증가하였으며, 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 제3기(2019년말) 제2기(2018년말) 보통주 발행주식총수 9,434,574 6,416,717 6,416,717 6,416,717 6,416,717 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 - 30,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 9,434,574 - 9,434,574 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,434,574 - 9,434,574 - Ⅴ. 자기주식수 593,307 - 593,307 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 8,841,267 - 8,841,267 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 4,578 588,729 - - 593,307 (주1) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 4,578 588,729 - - 593,307 - 우선주 - - - - - - (주1) 상기 기초수량 4,578주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주수이며, 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 따른 190,330주, 피합병법인의 자기주식 인수에 따른 395,238주, 합병신주 발행 중 발생한 단주 3,161주를 신규 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 [정관 변경 이력] 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 27일 제3기 정기주주총회 2019년 9월 18일 개최된 제9차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한보수위원회를 정관 제40조에 명문화 보수위원회 정관 명문화 2021년 03월 23일 제4기 정기주주총회 2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관개정 사항 일부 반영 관련 법규 반영 2022년 03월 23일 제5기 정기주주총회 2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한ESG위원회를 정관 제40조에 명문화 ESG위원회 정관 명문화 2022년 05월 27일 2022년 임시주주총회 - 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합- 보선 이사 임기 변경- 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지) 롯데푸드(주)와의 합병 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지회의 축소에 따른 의사소통 신속화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후 최초의 대량 생산 아이스크림인 삼강하드를 필두로 하여 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 헤즐럿카페, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품 및 유지, 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.(매출 실적) 2022년 1~9월 당사의 매출액은 1,636,645(백만)입니다. 이 중 제품이 1,361,466(백만)으로 83.2%, 상품이 275,179(백만)으로 16.8%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 1,531,585(백만), 수출이 105,060(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 274,532(TON)입니다. [종속회사]당사의 종속회사는 33개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolateire Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다.2022년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 59,973(백만), LOTTE Rakhat JSC은 152,056(백만), Lotte India Co., Ltd.은 67,818(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 54,368(백만)으로 집계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황[지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2022년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 109,240(6.7%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 401,662(24.5%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 519,209(31.7%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 151,352(9.2%) 육가공 등 로스팜 등 180,003(11.0%) 소 계 　　 1,361,466(83.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 59,671(3.6%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 55,826(3.4%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 15,947(1.0%) 기타 크런키,드림카카오 등 143,735(8.8%) 소계 275,179(16.8%) 합 계 　　 1,636,645(100.0%) [주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2022년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 56,140(93.6%) - 상 품 건과(초콜릿) 3,826(6.4%) 기 타 7(0.01%) 합 계 59,973(100.0%) * LOTTE Rakhat JSC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 148,059(97.4%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 3,997(2.6%) 합 계 152,056(100.0%) * Lotte India Co.,Ltd. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 66,615(98.2%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,203(1.8%) 합 계 67,818(100.0%) * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 50,146(92.2%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 4,222(7.8%) 합 계 54,368(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 제3기 제2기 제1기 자일리톨 용기 87G 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 34G 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 760 / 개 빈츠 102G 2,128 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 1,824 / 개 롯데햄 로스팜 340G 4,110 /개 - - - - - 후레쉬우유 930(900) 2,625 / 개 - - - - - 전주비빔삼각김밥 750 / 개 - - - - - (1) 산출기준(자일리톨 용기 87G, 크런키 34G, 빈츠 102G) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(롯데햄 로스팜 340G, 후레쉬우유 930(900), 전주비빔삼각김밤) : 소비자가 75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제6기 제5기 제4기 공급업체 주요 품목 22년 3분기 21년 20년 당류 887 733 686 CJ제일제당, 대상 外 설탕, 전분당 농산물류 937 657 668 사조동아원, 삼양사 外 소맥분, 곡류, 서류 유지원유 2,624 - - 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 유제품류 5,418 3,757 3,658 CAMPINA, DMK, FONTERRA 外 가공버터 코코아류 3,599 3,434 3,645 OLAM, BARRY CALEBAUT 外 코코아 원두 육가공류 5,115 - - Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 * 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[지배회사]당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2022년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2022년 1~9월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 3,018,492백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만) 사업부문 품목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 26,017 376,970 21,639 331,200 - 비스킷, 초콜릿 78,152 756,904 83,884 769,500 빙과, 기타 247,510 1,271,566 208,116 1,101,600 유지식품 등 112,489 328,791 - - 육가공 등 58,484 284,262 - - 합 계 522,652 3,018,492 313,639 2,202,300 (2) 생산능력의 산출근거 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON, 3분기) 비 고 껌, 캔디 20 21 6,883 26,017 - 비스킷, 초콜릿 20 21 20,675 78,152 빙과, 기타 20 21 65,479 247,510 유지식품 등 20 21 29,759 112,489 육가공 등 20 21 15,472 58,484 합 계 　 　 522,652 [주요종속회사] * Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 214,428백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 302,072백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 64,567백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 67,673백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률[지배회사]당사의 2022년 1~9월 생산실적은 1,390,225백만원으로 평균 가동률은 46.5%로 집계되었습니다. (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만) 부문 품목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중 량 금 액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 7,759 116,638 7,158 109,566 - 비스킷, 초콜릿 41,936 411,086 47,387 434,704 빙과, 기타 111,603 575,538 102,783 544,051 유지식품 등 56,385 164,806 - - 육가공 등 25,132 122,157 - - 합 계 242,816 1,390,225 157,329 1,088,321 (2) 당해 가동률 (단위 : HR, %) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 비 고 식품제조판매업 3,780 1,756 - 합계 3,780 1,756 46.5% [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.2022년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 58,668백만원이며, 평균 가동률은 27.4%로 집계 되었습니다. * LOTTE Rakhat JSC2022년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 169,281백만원이며, 평균 가동률은 56.0%로 집계 되었습니다. * Lotte India Co., Ltd.2022년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 69,543백만원이며, 평균 가동률은 107.7%로 집계 되었습니다. * Lotte Confectionery RUS LLC2022년 1~9월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 53,494백만원이며, 평균 가동률은 79.0%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 천안공장 충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India Lotte Confectionery RUS LLC 65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Guylian Iberia, LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Ltd 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA, Inc 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson(Pvt.) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Rakhat-Shymkent Trading House LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almaty Sweets LLC Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 L&M Mayson Company Limited No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. L & M Confectionery Pte. Ltd. 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) Lotte India Co., Ltd. No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 9,596억으로 전년말대비 6,659억 증가하였습니다. 2022년 당분기말 신규취득은 961억원 이고, 감가상각비는 834억입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 14 12,268 1,041 29,595 11,545 16,724 24,930 96,117 대체 8,246 2,764 42 27,507 67 2,726 (29,251) 12,101 처분 (272) (103) 179 (3,101) (369) (197) 53 (3,810) 감가상각 - (11,988) (1,007) (51,465) (3,804) (15,121) - (83,385) 국고보조금 - - - - (2,125) - - (2,125) 손상차손 - - - - - - (6) (6) 손상차손환입 - - - - - - 1 1 외화환산차이(주1) 4,196 20,493 3,210 27,102 164 972 2,417 58,554 사업결합으로 인한 증감 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 장부금액(주2) 788,849 512,814 43,872 465,249 18,240 65,767 64,801 1,959,592 취득원가 796,622 887,278 92,143 1,822,997 36,860 398,015 66,433 4,100,348 감가상각누계액 - (338,390) (41,449) (1,342,369) (16,117) (332,244) - (2,070,569) 국고보조금(주3) - (733) (376) (425) (2,503) - - (4,037) 손상차손누계액 (7,773) (35,341) (6,446) (14,954) - (4) (1,632) (66,150) (주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 47,700백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야 하고, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 [지배회사]당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 3분기 제5기 3분기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 　　식품제조　및　판 매 업　　 　　제 품　상 품　기 타　　 껌캔 디 수 출 842 12,650 709 10,852 - 내 수 8,063 121,203 7,483 114,540 계 8,905 133,853 8,192 125,392 비스킷초콜릿 수 출 6,921 67,848 6,168 56,578 내 수 41,540 407,210 46,625 427,714 계 48,462 475,058 52,793 484,292 빙 과기 타 수 출 3,393 17,496 2,097 11,098 내 수 117,726 607,110 98,401 554,288 계 121,118 624,606 100,498 565,386 유지식품 등 수 출 322 1,875 - - 내 수 73,276 249,732 - - 계 73,598 251,607 - - 육가공등 수 출 1,248 5,190 - - 내 수 21,201 146,330 - - 계 22,449 151,521 - - 합 계 수 출 12,725 105,060 8,973 78,528 내 수 261,807 1,531,585 152,510 1,096,542 합 계 274,532 1,636,645 161,483 1,175,070 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 4,543 56,090 - 내 수 314 3,876 소 계 4,857 59,966 기 타 내 수 0.6 7 합 계 수 출 4,543 56,090 내 수 315 3,883 합 계 4,858 59,973 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~9월 매출은 59,973백만원 입니다. * LOTTE Rakhat JSC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 9,839 33,012 - 내 수 35,482 119,044 소 계 45,321 152,056 합 계 수 출 9,839 33,012 내 수 35,482 119,044 합 계 45,321 152,056 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~9월 매출은 152,056백만원 입니다. * Lotte India Co., Ltd. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,229 5,127 - 내 수 15,027 62,691 소 계 16,256 67,818 합 계 수 출 1,229 5,127 내 수 15,027 62,691 합 계 16,256 67,818 ※ Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~9월 매출은 67,818백만원 입니다. * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~9월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,343 5,304 - 내 수 12,422 49,064 소 계 13,765 54,368 합 계 수 출 1,343 5,304 내 수 12,422 49,064 합 계 13,765 54,368 ※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~9월 매출은 54,368백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다. 이외에도 할인점 등 신유통경로의 급신장에 따른 효과적인 판촉전개를 시행하고 있으며, 기존 판매경로 조정을 통한 안정적 수익성을 확보하고 지속적인 교육을 통한 구성원의 자질향상으로 영업경쟁력 강화에 중점을 두고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 < 재무위험 관리요소 >당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 41,814 74,804 24,754 80,207 JPY 207 59 1,002 59 EUR - 3,838 37 5,682 기타외화 12,557 3,640 4,142 2,798 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (3,299) 3,299 (5,545) 5,545 JPY 15 (15) 94 (94) EUR (384) 384 (565) 565 기타외화 892 (892) 134 (134) (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,621백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 304,157 294,408 매출채권 및 기타채권 394,456 184,437 기타유동금융자산 83,023 47,846 기타비유동금융자산 98,318 20,200 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 305,934백만원 및 47,488백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 139,354 22,045 153,602 - 사채(주1) 211,912 224,773 437,269 - 매입채무 및 기타채무 329,150 - - - 기타금융부채 96,726 13,544 263 - 리스부채(주2) 15,538 12,057 11,099 4,747 합 계 792,680 272,419 602,233 4,747 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,080 93,763 47,555 - 사채(주1) 256,845 113,952 203,274 - 매입채무 및 기타채무 186,132 - - - 기타금융부채 69,094 1,064 - - 리스부채(주2) 10,720 7,225 11,362 570 합 계 642,871 216,004 262,191 570 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 1,161,784 819,756 차감: 현금및현금성자산(b) 305,934 295,004 순부채(c)=(a)-(b) 855,850 524,752 부채총계(d) 1,974,096 1,339,677 자본총계(e) 2,226,415 1,326,972 총자본(f)=(d)+(e) 4,200,511 2,666,649 자본조달비율(%)((c)/(f)) 20.4% 19.7% 부채비율(%)((d)/(e)) 88.7% 101.0% ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원, 천PKR) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제3회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-12 2024-01-12 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제4회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-28 2024-01-29 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2016-12-30 2023-12-29 PKR 3,600,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2018-04-27 2023-12-29 PKR 400,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2020-05-29 2024-12-29 PKR 1,000,000 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 38,835 - 24,930 - 2,901 (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,836백만원이 발생하였으며, 법인세효과 935백만원을 차감한 2,901백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 바. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주1) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 금융자산 - 24,000 24,830 48,830 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 10 500 1,822 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,500 - 13,500 ※ 연결기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1. 기술도입계약증권신고서 제줄일 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다. 2. 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15% 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정 2017.10.12~위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날 - 증권신고서 제출일 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요최신 연구 설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술 연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 다. 연구개발 담당 조직 당사는 당사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(Bio Research팀, Product Applicant팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 발효응용부문(발효응용팀), 제과부문(Sweet, Biscuit&Pie, Snack, Chocolate, Ice, Bakery, HealthFood-TFT), 디자인부문(그래픽1팀, 그래픽2팀, 그래픽3팀, 패키지디자인팀), 기술부문(제품기술팀, 공정기술팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀)가 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제6기 3분기 제5기 제4기 비 고 원 재 료 비 720 1,361 1,059 - 인 건 비 9,902 9,236 9,730 - 감 가 상 각 비 1,996 2,358 2,334 - 위 탁 용 역 비 18 15 10 - 기 타 60 - 1 - 연구개발비용 계 12,696 12,970 13,134 - 회계처리 판매비와 관리비 60 - - - 제조경비 12,636 12,970 13,134 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58% 0.60% 0.63% - 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 자일리톨 센터 과립 복숭아맛 제품 개발 (BTS 온팩) 자일리톨 Big 알파피치 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 블루베리맛 자일리톨 코팅껌 (BTS 온팩) 자일리톨 퍼플스타 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 잔망루피 캐릭터를 이용한 자일리톨 코팅껌 자일리톨 프렌즈 1 콜라보 젤리 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 칠성 브랜드 콜라보를 통한 과일맛 젤리 쌕쌕 젤리 1 카스타드 브랜드 봄시즌 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 설향딸기잼 적용 딸기맛 카스타드 개발 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 강화 제품 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정 설향 딸기 잼 적용 및 인기 캐릭터 '에스더보니' 콜라보 제품 개발 몽쉘 설향 딸기 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인기 제빵점 '태극당' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 몽쉘 X 태극당 사과잼 로루케익 1 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 도입 중앙연구소(Snack) 유러피안 스타일의 프리미엄 웨하스 2종(밀크, 초코) 도입 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 와일드바디 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 호랑이 컨셉의 와일드바디 익스텐션 제품 개발 와일드바디 타이거 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Choco Desire 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 중앙연구소(Ice) 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Brownie Delight 1 PB 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 미니스톱 PB 브랜드 "Bread for You" 런칭에 따른 리뉴얼 제품 개발 (앙금/슈크림 증량) 리얼단팥빵, 리얼단팥소보로빵, 리얼카스타드슈크림 1 쁘띠에어 (디저트) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 초코맛 푸딩에 바나나 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발 초코푸딩&바나나 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 나가사끼 방식으로 목틀을 이용한 정통 카스텔라 제품 개발 쏘스윗카스텔라 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 블루베리 리플잼과 네덜란드산 가공버터를 사용한 블루베리 풍미의 머핀 제품 개발 블루베리머핀 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 24겹의 패스츄리 가운데 카스타드 슈크림이 들어간 몽블랑 모양의 패스츄리 제품 개발 몽블랑패스츄리 1 헬스원 브랜드 라인 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 츄어블 정제 타입 어린이 비타민 제품 개발 헬스원 츄어블 비타민 포 키즈 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼녹용 선물세트 제품 개발 황작 홍삼녹용 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Health Food TFT) 황작 홍삼석류 선물세트 제품 개발 황작 홍삼석류 1 제로 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 당류 제로의 과일맛 구미 젤리 제품 개발 제로 후르츠 젤리 2 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 외관 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 2 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 맛 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 롯샌깜뜨 2 무설탕브랜드 제품 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 과자의 달콤함을 그대로 살린 무설탕 쿠키 제품 개발 제로 초콜릿칩 쿠키 2 빼빼로 제품 확장 제품 개발 중앙연구소(Chocolate) 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩 그래놀라 빼빼로 2 ZERO 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 제로 아이스 콜라 신제품 개발 제로 아이스 콜라 2 미니샌드 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데제과 빙과 메가브랜드 "설레임" 콜라보 / 설레임 밀크맛, 커피맛 크림이 들어간 샌드 2종 개발 설레임밀크샌드, 설레임커피샌드 2 보네스빼 확장 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 가산동 빵 맛집 "판데오르" 브랜드 콜라보 / 갈릭크림치즈가 들어간 과자빵 제품 개발 갈릭크림치즈 2 메이플스토리 (GS PB) 5종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 메이플크림샌드, 패스츄리, 땅콩크림소보로, 팬케이크, 딸기카스텔라 2 브레다움 (K7 PB) 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(Bakery) '21년 출시 제품 품질 업그레이드 후 재출시 (와인숙성 건포도 20.2%, 유산균발효액 2.1%) 건포도식빵 2 자일리톨 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) BTS 콜라보 자일리톨 알파 오리지날로 소비자 타켓 확대 자일리톨 알파 BTS 온팩 3 왔다 브랜드 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 디지몬 캐릭터를 판박이로 즐길 수 있는 왓따 풍선껌 개발 왓따 판박이 디지몬 (CU) 3 요구르트젤리 (K7 PB) 확장 제품 개발 중앙연구소(Sweet) 샤인머스켓맛의 상큼한 요구르트 젤리 신제품 개발 샤구르트 젤리 3 롯데 인디아 오렌지 쨈초코파이 개발 중앙연구소(Biscuit&Pie) 인도 내 고급 과일 중 하나일 오렌지를 사용한 초코파이 개발 Lotte Choco Pie Real Orange 3 요구르트 아이스 확장 제품 개발 중앙연구소(Ice) 유통사(7-11) 전용 샤인머스켓&요구르트 컨셉의 치어팩 타입 확장 제품 개발 샤구르트 아이스 3 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Ice) 엔제리너스 브랜드 및 종이 패키징 적용을 통한 커피 맛 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 설레임 커피 엔제리너스 3 돼지콘 블랙 제품 개발 중앙연구소(Ice) 돼지콘 브랜드 활성화를 위한 블랙 색상 컨셉의 제품 개발 돼지콘 블랙 3 디지몬 캐릭터 콜라보 4종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 4종 개발 허니크림빵, 고소한땅콩샌드, 마롱호떡, 파인애플케익 3 롯데슈퍼(B2B) 생지 2종 제품 개발 중앙연구소(Bakery) 롯데슈퍼(B2B) 생지 확대 판매를 위한 파이 생지 제품 2종 개발 통팥파이, 딸기파이 3 의성마늘 닭가슴살(소시지/슬라이스햄) 개발 중앙연구소(육가공) 국내산 의성마늘과 닭가슴살로 만든 부드러운 식감의 햄ㆍ소시지 제품 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크, 의성마늘 닭가슴살 슬라이스햄 3 의성마늘 브랜드 꼬치 프랑크 2종 개발 중앙연구소(육가공) 간식용 꼬치 프랑크로 의성마늘 자이언트 프랑크 및 의성마늘 치즈 프랑크 개발 의성마늘 자이언트 프랑크, 의성마늘 치즈 프랑크 3 전분류(소맥전분, 옥수수 전분) 변경기안 중앙연구소(육가공) 전분(소맥전분, 변성전분) 수급 이슈에 따라 원료 대체를 통한 수급 안정화 및 원가경쟁력 확보 롯데비엔나, 키스틱, 런천미트, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 프랑크, 의성마늘 햄, 의성마늘 슬라이스햄 3 캔햄 2종(로스팜, 런천미트) 공정슬림화 기안 중앙연구소(육가공) 캔햄 2종 제품의 공정슬림화를 통한 품질개선 및 원가경쟁력 확보 로스팜 엔네이처 마일드, 런천미트 3 의성마늘 소시지류 품질개선 및 배합일원화 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 소시지류 제품의 품질개선 및 원가경쟁력 확보 의성마늘 프랑크, 의성마늘 오리지널 비엔나, 의성마늘 빅그릴비엔나 3 의성마늘 직꾸닭 품질안전성 확보 기안 중앙연구소(육가공) 의성마늘 직꾸닭 제품의 품질안전성 확보 의성마늘 직꾸닭 3 냉장 샌드 개발 중앙연구소(간편식품) 수분 전이를 최소화한 베이글에 육함량이 높은 비어햄과 페퍼로니를 사용한 냉장 샌드위치 개발 페퍼로니베이글샌드 3 냉장 도시락 개발 중앙연구소(간편식품) 냉장도시락에 최초로 전자레인지용 미역국을 도입한 프리미엄 도시락 개발 도시락의정석)소불고기정식 외 1종 3 냉장 김밥 개발 중앙연구소(간편식품) 햄, 계란지단, 맛살, 당근 등 기본 재료를 구성하여 보임성이 좋고 내용물이 풍성한 김밥 개발 햄야채김밥 3 냉장 조리면 개발 중앙연구소(간편식품) 자사 볼로네제 소스를 활용하여 치킨너겟과 치즈가 토핑된 포켓몬 콜라보 냉장 스파게티 개발 포켓몬스터스파게티 외1종 3 냉동 밀키트 개발 중앙연구소(간편식품) 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 꽈리고추대창덮밥 외 2종 3 편한 하루 캐모마일 릴렉스 개발 중앙연구소(유가공) 릴렉스에 도움이 되는 원료(L-테아닌, 캐모마일, 레몬밤) 요구르트의 개발 편한 하루 캐모마일 릴렉스 3 올 곧게 만든 위드맘 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(유가공) 소화 흡수 컨셉 강화 (유청단백혼합분말) 리뉴얼 제품 개발 올 곧게 만든 위드맘 100일 1,2,3단계 3 해외수출용 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 미주 수출용 구운주먹밥 3종 제품 개발 씨앗멸치주먹밥, 전주비빔주먹밥, 뿌리채소주먹밥 3 꼬깔콘&Chefood 콜라보 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 꼬깔콘 시즈닝을 활용한 치킨너겟 제품 개발 Chefood 꼬깔콘 크리스피 치킨 3 B2B 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 아워홈 행복한맛남 군만두 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 3 미니돈까스 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제품 품질 개선 후 재출시(육조성 변경 : 돈후지육 → 수입전지) Chefood 미니돈까스 3 제로미트 브랜드 리뉴얼 제품 개발 중앙연구소(간편식품) 제로미트 베지 너겟/까스 품질 업그레이드 후 재출시 제로미트 베지 너겟, 베지 까스 3 스위트밀(코오롱 외식 계열사) 납품 원두 개발 중앙연구소(외식사업) BMW 고객전시장 제공 에스프레소 원두 개발 스위트밀 블랜딩(500g BAG) 3 엔제리너스 렌탈 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 엔제리너스 브랜드 렌탈 원두 개발 엔제리너스 시그니처 블렌드(1kg BAG) 3 칸타타 시그니처 선물세트용 드립백 개발 중앙연구소(외식사업) 신규 산지 원두(파푸아뉴기니, 르완다 등)를 도입하여 맛 차별화를 통한 브랜드 홍보 칸타타 시그니처 파푸아뉴기니(10gX5EA) 외 5종 3 구자윤 베이커리 카페 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) 구자윤 베이커리 전용, 화사한 풍미의 커피 개발로 매출 증대 구자윤 베이커리 시그니처 나인(500g BAG) 3 나눔유통 전용 원두 개발 중앙연구소(외식사업) B2B 나눔유통 전용 에스프레소 원두 개발(오피스용) 나눔커피(500g BAG) 3 황태해장국 제품 개발 중앙연구소(셰프밀솔루션-PJT) 황태 가공방법에 따른 안전성 확보 및 사골베이스의 황태농축소스가 함유된 황태해장국 밀키트 개발 쉐푸드 속풀이 황태해장국 3 향미소재개발 중앙연구소(Product Application) 제과 수출용 팝핑콘에 Dusting 되는 핫고추장맛 시즈닝 개발 (팝핑콘 핫고추장맛 적용/Snack팀) 핫고추장맛 시즈닝 3 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(급성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 - 3 통풍 억제용 소재 개발 중앙연구소(Bio Research) 천연물을 활용한 통풍 억제용 조성물 특허 등록 완료(10-2460500) - 3 글루텐 분해 베이커리 유산균 일본특허 출원 중앙연구소(발효응용) 발효를 통한 베이커리 내 글루텐 저하 연구결과 확보 및 일본특허 출원 베이커리(호빵, 모닝빵, 식빵) 3 혈당상승 저해 5314 특허 등록 중앙연구소(발효응용) 혈당 상승 저해 및 스트레스 조절 열처리된 LRCC5314 균주 특허 등록 시니어 분유 및 케어푸드, 영양식 적용예정 3 항바이러스 EPS 공동연구 완료 중앙연구소(발효응용) 5310 유산균 EPS 바이러스 억제 효능 평가 완료(중앙대, 3천만원) 유제품 및 음료 적용예정 3 기능성 소재 사업화 모델 컨설팅 완료 중앙연구소(발효응용) 기능성(발표, 개별인정형) 소재 활용 신사업 비즈니스 모델 컨설팅 완료(포켓컴퍼니, 1천3백만원) 맞춤형 구독 제품 적용예정 3 전임상 대체 플랫폼 공동연구 중간보고 중앙연구소(발효응용) 3DBP-오가노이드 기반 동물실험 대체 플랫폼 개발 공동연구 중간보고(로킷, 1억5천만원) 개별인정형 소개 개발 효율/속도 향상 3 유용 미생물 자원 확대 및 DB구축 중앙연구소(발효응용) 전통식품 유래 유용 균주 132종 추가 확보('21년 819종 → '22년 951종, 효모 및 국균 다수) 기능성 및 발효소재 개발 3 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2022년 9월 30일 현재 총 4,515건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,754 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 557 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 192 국내 및 국외 특허권 실용신안권 수납용기 등 12 국내 및 국외 실용신안권 합 계 4,515 나. 환경관련 규제 사항당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2022년도 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. 2022년 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) 구분 Scope 1 Scope 2 합계 고정/이동연소 공정배출 직접배출 계 구매전력 구매스팀 간접배출 계 배출량 31,115 1 31,116 83,530 2,044 85,574 116,690 2022년도 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 116,690 tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 2,529TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 2022년 7월 1일부로 진행된 롯데푸드(주)와의 합병에 따라, 본 온실가스 배출량은 합병 전 롯데제과(주) 사업장의 2022년 1~9월 배출량과 합병 전 롯데푸드 사업장의 2022년 7~9월 배출량의 합산 값으로 계산되었습니다. 2022년 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실 가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. 합병 전 롯데푸드 사업장 : 천안공장, 횡성공장, 청주공장, 김천공장, 안산공장, 포승공장, 본사, 지점 및 영업소 다. 기타참고사항(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 건강증진, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 식품산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 식품 산업은 지속적인 경기침체와 저출산, 고령화로 인한 소비인구 감소로 성장속도가 다소 둔화되는 경향을 보이고 있지만, 1인가구 및 여성의 사회진출 증가 등 사회환경변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이비트 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과시장은 저출산으로 주요 소비층인 유소년기 인구가 지속적으로 감소하고 있으며 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적은 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있는 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축정 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 라인의 강화로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다 (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다.특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,438,892 827,935 830,051 ㆍ현금및현금성자산 305,934 295,004 312,095 ㆍ매출채권 및 기타채권 394,456 184,437 209,406 ㆍ재고자산 601,701 247,178 231,030 ㆍ기타 136,801 101,316 77,520 [비유동자산] 2,761,619 1,838,714 1,812,984 ㆍ관계기업투자자산 11,293 1,155 1,316 ㆍ공동기업투자자산 37,049 - - ㆍ유형자산 1,959,592 1,293,691 1,255,471 ㆍ사용권자산 62,932 37,930 49,974 ㆍ무형자산 352,290 316,904 346,699 ㆍ투자부동산 220,229 152,996 140,901 ㆍ기타 118,234 36,038 18,623 자산총계 4,200,511 2,666,649 2,643,035 [유동부채] 873,352 685,643 508,126 [비유동부채] 1,100,744 654,034 855,013 부채총계 1,974,096 1,339,677 1,363,139 [지배기업 소유주지분] 2,133,366 1,234,117 1,187,383 ㆍ자본금 4,717 3,208 3,208 ㆍ자본잉여금 1,130,430 1,178,514 1,178,514 ㆍ기타자본 438,145 (6,039) (6,039) ㆍ기타포괄손익누계액 55,085 (35,410) (57,926) ㆍ이익잉여금 504,989 93,844 69,626 [비지배지분] 93,049 92,855 92,513 자본총계 2,226,415 1,326,972 1,279,896 구분 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 2,176,814 2,145,407 2,076,048 영업이익 92,940 108,471 112,550 당기순이익 61,391 36,349 41,726 지배기업 소유주지분 64,198 34,894 40,986 비지배지분 (2,807) 1,454 740 총포괄이익(손실) 155,953 58,059 (11,227) 주당이익(기본/희석)(원) 8,880원/8,880원 5,442원/5,442원 6,392원/6,392원 연결에 포함된 회사수(주1) 33개 27개 28개 (주1) 지배회사인 롯데제과(주)를 제외한 수치입니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제 6기 3분기 연결검토보고서 및 제5기, 제4기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,037,260 526,971 556,492 ㆍ현금및현금성자산 165,766 185,069 187,546 ㆍ매출채권 및 기타채권 367,116 146,255 174,436 ㆍ재고자산 459,151 154,355 145,300 ㆍ기타 45,227 41,292 49,210 [비유동자산] 2,680,537 1,803,700 1,791,873 ㆍ종속기업투자자산 737,773 683,585 691,300 ㆍ관계기업투자자산 11,603 1,320 1,320 ㆍ공동기업투자자산 35,399 - - ㆍ유형자산 1,499,037 933,975 924,286 ㆍ사용권자산 30,768 14,174 23,832 ㆍ무형자산 42,740 24,502 25,215 ㆍ투자부동산 247,057 127,455 116,398 ㆍ기타 76,160 18,689 9,522 자산총계 3,717,797 2,330,671 2,348,365 [유동부채] 679,232 569,083 396,984 [비유동부채] 996,286 513,808 724,525 부채총계 1,675,518 1,082,891 1,121,509 [자본금] 4,717 3,208 3,208 [자본잉여금] 1,130,430 1,178,514 1,178,514 [기타자본] 443,054 (870) (870) [기타포괄손익누계] 1,436 549 (734) [이익잉여금] 462,642 66,379 46,738 자본총계 2,042,279 1,247,780 1,226,856 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2022년 1월~9월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 1,636,645 1,546,374 1,531,185 영업이익 71,241 82,693 86,560 당기순이익 49,568 30,359 36,528 주당이익(기본/희석)(원) 6,856원/6,856원 4,735원/4,735원 5,697원/5,697원 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제6기 3분기 검토보고서 및 제5기, 제4기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 　 　 　유동자산 1,438,891,547,689 827,934,641,771 　　현금및현금성자산 305,934,004,686 295,003,530,332 　　매출채권 및 기타채권 394,456,440,907 184,437,499,859 　　기타유동금융자산 83,022,799,759 47,846,242,105 　　당기법인세자산 7,798,567,275 8,297,772,017 　　재고자산 601,701,033,654 247,178,412,188 　　기타유동자산 45,978,701,408 30,012,961,452 　　매각예정처분자산집단 　 15,158,223,818 　비유동자산 2,761,618,993,461 1,838,714,085,208 　　관계기업투자자산 11,292,989,012 1,154,573,835 　　공동기업투자자산 37,049,442,093 　 　　기타비유동금융자산 98,318,000,282 20,199,752,675 　　유형자산 1,959,592,040,081 1,293,691,203,046 　　사용권자산 62,932,362,105 37,930,394,259 　　무형자산 352,289,522,621 316,904,379,059 　　투자부동산 220,229,229,785 152,996,006,856 　　이연법인세자산 18,578,765,704 15,405,681,096 　　기타비유동자산 1,336,641,778 432,094,382 　자산총계 4,200,510,541,150 2,666,648,726,979 부채 　 　 　유동부채 873,352,239,820 685,643,071,295 　　매입채무 및 기타채무 329,149,650,417 186,132,404,430 　　차입금 134,965,475,502 114,981,620,077 　　사채 209,919,161,414 249,956,763,677 　　리스부채 15,537,744,479 9,424,639,547 　　기타유동금융부채 96,725,216,529 69,094,005,026 　　당기법인세부채 13,322,348,110 8,396,087,068 　　이연수익 1,387,226,989 1,823,137,099 　　충당부채 22,041,533,013 20,813,927,720 　　기타유동부채 50,303,883,367 22,624,837,366 　　매각예정처분부채집단 　 2,395,649,285 　비유동부채 1,100,743,622,727 654,033,665,169 　　차입금 164,362,658,333 136,625,041,568 　　사채 652,536,489,473 318,192,714,804 　　리스부채 26,934,947,664 17,299,742,099 　　기타비유동금융부채 13,806,684,112 1,063,516,979 　　순확정급여부채 19,869,840,480 4,515,732,702 　　비유동성충당부채 774,506,772 133,822,983 　　이연법인세부채 197,132,172,558 163,243,218,146 　　이연수익 1,872,554,986 1,799,420,324 　　기타비유동부채 23,453,768,349 11,160,455,564 　부채총계 1,974,095,862,547 1,339,676,736,464 자본 　 　 　지배기업 소유주지분 2,133,366,286,933 1,234,116,834,617 　　자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 　　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 　　기타자본항목 438,144,577,130 (6,038,736,232) 　　기타포괄손익누계액 55,085,492,111 (35,410,450,135) 　　이익잉여금 504,988,707,164 93,843,640,226 　비지배지분 93,048,391,670 92,855,155,898 　자본총계 2,226,414,678,603 1,326,971,990,515 부채 및 자본 총계 4,200,510,541,150 2,666,648,726,979 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,103,251,109,861 2,176,814,351,831 579,697,548,996 1,596,755,436,340 매출원가 799,753,110,493 1,522,672,006,060 375,216,182,904 1,045,354,629,198 매출총이익 303,497,999,368 654,142,345,771 204,481,366,092 551,400,807,142 판매비와관리비 246,272,795,479 561,202,831,552 159,573,908,673 455,756,121,523 　대손상각비(환입) (67,294,700) (1,903,824,374) (1,308,781,881) (1,303,871,432) 영업이익 57,225,203,889 92,939,514,219 44,907,457,419 95,644,685,619 기타수익 6,072,018,149 17,706,361,389 6,913,543,725 12,474,138,552 기타비용 9,830,159,173 22,729,066,069 6,866,100,792 15,442,432,738 　기타의 대손상각비 　 　 69,460 4,611,540 금융수익 (2,280,953,125) 47,437,186,978 6,604,048,424 16,830,188,269 　이자수익 1,940,216,619 5,492,075,530 1,334,667,969 4,376,106,779 금융원가 8,076,433,516 55,932,211,005 10,881,284,497 26,437,173,838 지분법손익 911,830,219 871,425,531 (20,404,527) (61,791,546) 법인세비용차감전순이익 44,021,506,443 80,293,211,043 40,657,259,752 83,007,614,318 법인세비용 8,634,684,208 18,902,404,940 9,618,636,622 21,378,143,004 분기순이익 35,386,822,235 61,390,806,103 31,038,623,130 61,629,471,314 　지배기업 소유주지분 35,773,561,808 64,197,850,521 29,600,385,867 59,880,855,323 　비지배지분 (386,739,573) (2,807,044,418) 1,438,237,263 1,748,615,991 분기 기타포괄손익 41,236,794,771 94,562,354,994 27,082,787,260 30,240,374,125 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 87,178,193 87,178,193 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (2,776,315,305) (2,357,605,838) (1,503,132,807) (2,334,077,546) 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 400,681,582 400,681,582 　 　 　　법인세효과 559,499,824 452,664,300 355,797,511 557,284,036 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 63,580,900 63,580,900 　 　 　　현금흐름위험회피손익 526,601,186 3,836,252,326 133,600,093 313,864,467 　　해외사업장환산외환차이 40,916,726,695 92,260,358,202 28,995,213,087 32,637,116,490 　　법인세효과 1,458,841,696 (180,754,671) (898,690,624) (933,813,322) 분기 총포괄손익 76,623,617,006 155,953,161,097 58,121,410,390 91,869,845,439 　지배기업 소유주지분 73,667,235,238 154,768,227,110 54,433,685,721 88,672,264,448 　비지배지분 2,956,381,768 1,184,933,987 3,687,724,669 3,197,580,991 주당이익 　 　 　 　 　기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원) 4,446 8,880 4,617 9,339 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (57,926,502,977) 69,625,953,593 1,187,383,095,142 92,512,795,751 1,279,895,890,893 분기순이익 　 　 　 　 59,880,855,323 59,880,855,323 1,748,615,991 61,629,471,314 순확정급여부채의 재측정 요소 　 　 　 　 (1,777,617,334) (1,777,617,334) 823,824 (1,776,793,510) 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 　 　 　 247,723,874 　 247,723,874 　 247,723,874 해외사업장환산외환차이 　 　 　 30,321,302,585 　 30,321,302,585 1,448,141,176 31,769,443,761 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 소계 　 　 　 30,569,026,459 58,103,237,989 88,672,264,448 3,197,580,991 91,869,845,439 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 2021.09.30 (분기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (27,357,476,518) 117,469,769,182 1,265,795,937,190 94,987,020,435 1,360,782,957,625 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 분기순이익 　 　 　 　 64,197,850,521 64,197,850,521 (2,807,044,418) 61,390,806,103 순확정급여부채의 재측정 요소 　 　 　 　 (1,787,647,052) (1,787,647,052) 767,581 (1,786,879,471) 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 　 　 　 66,081,070 　 66,081,070 　 66,081,070 현금흐름위험회피 　 　 　 2,901,262,105 　 2,901,262,105 　 2,901,262,105 해외사업장환산외환차이 　 　 　 89,038,769,505 　 89,038,769,505 3,991,210,824 93,029,980,329 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 48,194,322 303,716,639 351,910,961 　 351,910,961 총포괄손익 소계 　 　 　 92,054,307,002 62,713,920,108 154,768,227,110 1,184,933,987 155,953,161,097 비지배지분과의 거래 　 　 (96,781,234) 　 　 (96,781,234) 96,781,234 　 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (1,088,479,449) (11,347,901,849) 자기주식 취득 　 　 (22,403,752,616) 　 　 (22,403,752,616) 　 (22,403,752,616) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　 　 358,690,569,230 　 　 　 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,683,847,212 (1,558,364,756) 　 777,241,181,456 　 777,241,181,456 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 444,183,313,362 (1,558,364,756) 348,431,146,830 744,481,225,206 (991,698,215) 743,489,526,991 2022.09.30 (분기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 438,144,577,130 55,085,492,111 504,988,707,164 2,133,366,286,933 93,048,391,670 2,226,414,678,603 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 114,830,401,564 159,153,235,274 　분기순이익 61,390,806,103 61,629,471,314 　법인세비용 18,902,404,940 21,378,143,004 　감가상각비 96,316,167,758 79,927,980,125 　무형자산상각비 10,599,766,394 9,524,700,096 　퇴직급여 13,012,931,698 11,602,519,287 　복리후생비 2,527,940,652 2,628,959,885 　이자비용 18,918,291,682 15,080,010,948 　이자수익 (5,492,075,530) (4,376,106,779) 　관계기업 지분법손익 (871,425,531) 61,791,546 　위험회피목적파생상품평가이익 (24,930,000,006) (8,440,000,000) 　위험회피목적파생상품거래이익 　 (1,470,000,000) 　위험회피목적파생상품거래손실 　 12,947,425 　외환차손 　 1,470,000,000 　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (898,800,000) 　 　대손상각비(환입) (1,903,824,374) (1,303,871,432) 　기타의 대손상각비 　 4,611,540 　매각예정처분집단 처분손실 57,904,023 　 　유형자산 처분이익 (1,962,154,152) (3,160,255,081) 　유형자산 처분손실 2,527,382,233 2,174,018,718 　무형자산 처분이익 　 (14,306,432) 　투자부동산 처분이익 (59,787,967) 　 　무형자산 처분손실 35,457,940 55,216,373 　유형자산 손상차손 5,632,675 21,318,102 　유형자산 손상차손환입 (514,253) (274,547,645) 　외화환산손익 18,700,733,319 6,655,348,827 　기타수익, 비용 2,452,251,115 1,137,943,328 　재고자산의 증감 (48,700,754,913) 3,658,518,401 　매출채권의 증감 5,092,958,776 (22,486,002,500) 　기타채권의 증감 (700,019,783) 286,057,824 　기타유동금융자산의 증감 (1,592,021,317) (1,517,889,907) 　기타유동자산의 증감 (4,037,824,145) (8,578,678,188) 　기타비유동자산의증감 (686,879,223) (4,601,612) 　매입채무의 증감 10,668,794,473 17,842,008,244 　기타채무의 증감 (11,049,863,692) 5,971,782,101 　확정급여채무의 증감 279,561,815 (212,872,454) 　기타유동금융부채의 증감 1,997,244,774 3,512,044,121 　기타유동부채의 증감 (12,447,848,567) 2,205,288,394 　기타비유동금융부채의 증감 11,802,503 77,162,459 　기타비유동부채의 증감 (3,325,008,349) (3,258,220,744) 　이연수익의 증감 681,742,271 (253,482,849) 　충당부채의 증감 (4,853,818,916) (6,995,239,039) 　법인세납부 (25,836,752,862) (25,418,532,126) 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,207,741,903) (99,769,139,881) 　투자활동으로 인한 현금유입액 119,759,558,203 144,344,807,302 　　기타유동금융자산의 감소 20,019,507,766 130,013,262,005 　　기타비유동금융자산의 감소 3,855,664,789 2,921,258,710 　　유형자산의 처분 2,550,643,077 6,796,696,200 　　무형자산의 처분 　 14,693,000 　　투자부동산의 처분 4,800,000,000 　 　　이자수취 4,790,982,223 3,941,897,387 　　기타투자활동으로 인한 현금유입액 3,986,550,000 657,000,000 　　매각예정처분집단의 처분 11,707,170,510 　 　　사업결합으로 인한 변동 68,049,039,838 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (162,967,300,106) (244,113,947,183) 　　기타유동금융자산의 증가 35,979,902,495 129,072,235,282 　　기타비유동금융자산의 증가 11,151,471,048 1,861,760,735 　　유형자산의 취득 96,107,750,172 112,888,034,839 　　무형자산의 취득 684,512,440 291,916,327 　　사용권자산의 취득 5,928,938,379 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 499,800,000 　 　　관계기업투자자산의 취득 990,000,000 　 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 11,624,925,572 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (73,219,365,355) (97,325,038,682) 　재무활동으로 인한 현금유입액 331,933,991,272 153,326,324,458 　　단기차입금의 증가 25,791,738,278 5,648,473,376 　　장기차입금의 증가 100,000,000,000 33,523,249,509 　　사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 　　유동성파생상품자산의 감소 　 2,775,000,000 　　예수보증금의 증가 2,711,092,994 1,551,039,994 　　현금출자 3,900,000,000 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (405,153,356,627) (250,651,363,140) 　　단기차입금의 상환 1,570,849,894 4,489,855,053 　　유동성장기차입금의 상환 90,594,145,040 45,955,145,821 　　유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 　　유동성파생부채의 감소 　 441,962,859 　　리스료의 지급 10,042,760,958 9,244,204,362 　　이자지급 17,058,567,628 14,726,316,342 　　배당금의 지급 10,663,964,216 10,982,778,707 　　자기주식의 취득 22,403,752,616 　 　　예수보증금의 감소 2,819,316,275 1,611,099,996 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,596,705,694) (37,940,943,289) 기초 현금및현금성자산 295,003,530,332 312,094,694,566 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,527,180,048 4,579,397,925 분기말 현금및현금성자산 305,934,004,686 278,733,149,202 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 등의 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2022년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82 (재)롯데장학재단 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 416,338 4.41 신 영 자 236,742 2.51 신 동 빈 182,117 1.93 L제2투자회사 137,722 1.46 자기주식 593,104 6.29 기타 2,250,818 23.85 합 계 9,434,574 100.00 1.2 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICECREAM LIMITED 인도 100.00 100.00 3월 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 LOTTE Rakhat JSC(주1) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주1) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주2) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2)(주3) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2)(주4) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주2) 미국 100.00 100.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주5) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주6) 인도 98.90 98.57 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주7) 대한민국 69.77 - 12월 푸드위드㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 (주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd. 유상증자로 인해 소유지분율이 증가하였습니다.(주7) 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주8) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드㈜를 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 기업명 당분기말(주1) 당분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 20,227 6,364 13,862 12,189 (3,119) (2,097) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,270 2,263 4,007 8,106 437 915 HAVMOR ICECREAM LIMITED 84,965 32,266 52,699 126,880 13,561 18,271 스위트위드㈜ 888 828 60 987 (13) (12) Lotte Confectionery RUS LLC 147,391 73,520 73,871 54,368 3,918 47,066 Lotte Kolson(Private)Limited 70,930 36,235 34,695 63,573 (630) (2,765) LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 196,044 28,835 167,209 152,056 14,963 31,760 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 199,042 19,226 179,816 59,973 (2,977) 5,393 L&M Mayson Company Limited 43,196 3,743 39,453 23,145 1,453 (1,095) L&M Confectionery Pte.,Ltd 14,987 120 14,867 - - 1,850 Lotte India Co., Ltd. 160,047 47,219 112,828 67,818 (1,364) 7,581 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2) 12,745 3,853 8,892 - (155) (155) 푸드위드㈜(주3) 1,034 651 383 323 (16) (16) 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주3) 8,014 7,391 623 4,858 74 3 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주3) 17,412 16,771 641 7,195 (7) (13) 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주3) 6,816 5,801 1,015 3,864 (42) (39) 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주3) 4,104 3,268 836 2,281 34 17 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,853백만원 입니다.(주3) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 분기순손익 및 분기총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. - 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 기업명 전기말(주1) 전분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 21,875 5,916 15,959 16,683 (981) 574 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 5,841 2,749 3,092 8,600 343 494 HAVMOR ICECREAM LIMITED 60,993 26,565 34,428 77,581 7,213 8,993 스위트위드㈜ 843 771 72 821 (107) (107) Lotte Confectionery RUS LLC 85,358 58,553 26,805 36,621 (1,165) 868 Lotte Kolson(Private)Limited 74,380 36,920 37,460 64,360 (888) (175) Rakhat JSC 와 그 종속기업 163,195 22,182 141,013 120,575 13,561 22,236 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 197,632 22,503 175,129 61,481 4,186 8,622 L&M Mayson Company Limited 43,943 1,548 42,395 21,729 1,951 (3,476) L&M Confectionery Pte.,Ltd 13,121 104 13,017 - - - Lotte India Co., Ltd. 113,153 37,669 75,484 47,400 (20) 5,009 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주2) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 24,830 48,830 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 10 500 1,823 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부(주1) 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 유지식품 등(주2) 식용유, 버터, 마가린 등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등 육가공 등(주3) 햄, 소시지, 분유, 우유 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다.(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식품, 소재, 신선, 커피, 급식 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 델리카, 햄, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 조정 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 470,626 1,283,167 244,609 520,630 228,711 228,711 213,111 213,111 - - 1,157,057 2,245,619 부문간수익(주1) (33,632) (48,631) - - (19,774) (19,774) (400) (400) - - (53,806) (68,805) 외부고객으로부터의 수익 436,994 1,234,536 244,609 520,630 208,937 208,937 212,711 212,711 - - 1,103,251 2,176,814 보고부문영업이익(손실)(주2) 34,169 50,310 23,266 47,895 14,148 14,148 (10,512) (10,512) (3,846) (8,902) 57,226 92,940 감가상각비 및 무형자산상각비 18,200 58,622 9,591 21,854 7,886 7,886 8,742 8,742 3,690 9,812 48,109 106,916 이자수익 967 3,592 589 1,519 199 199 190 190 (3) (7) 1,941 5,492 이자비용 2,807 11,388 1,710 4,218 1,726 1,726 1,913 1,913 (316) (328) 7,841 18,918 관계기업투자손익에 대한 지분 - - - - - - - - 911 871 911 871 (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 조정 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 429,575 1,238,238 160,591 392,682 - - 590,166 1,630,920 부문간수익(주1) (10,469) (34,165) - - - - (10,469) (34,165) 외부고객으로부터의 수익 419,106 1,204,073 160,591 392,682 - - 579,697 1,596,755 보고부문영업이익(손실)(주2) 29,043 62,891 18,668 41,019 (2,803) (8,265) 44,908 95,645 감가상각비 및 무형자산상각비 19,142 60,171 7,623 20,164 3,048 9,118 29,813 89,453 이자수익 994 3,649 343 734 (2) (7) 1,335 4,376 이자비용 3,614 11,437 1,378 3,661 (6) (18) 4,986 15,050 관계기업투자손익에 대한 지분 - - - - (21) (62) (21) (62) (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 국 898,047 1,617,709 415,071 1,158,865 인 도 61,591 192,228 47,320 122,933 유 럽 25,988 59,897 25,299 61,182 카자흐스탄 59,246 152,056 43,368 116,459 파키스탄 21,881 63,279 21,544 63,614 기 타 36,498 91,645 27,095 73,702 합 계 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 (3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 1,100,297 2,165,014 567,484 1,564,933 용역제공 359 918 8,137 19,605 임대수익 2,595 10,882 4,076 12,217 합 계 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 5.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,100,656 2,165,932 575,621 1,584,538 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 2,595 10,882 4,076 12,217 총 수익 1,103,251 2,176,814 579,697 1,596,755 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 1,100,656 2,165,932 575,621 1,584,538 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,100,297 2,165,014 567,484 1,564,933 기간에 걸쳐 인식 359 918 8,137 19,605 (3) 반품매출연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조) 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 305,934 - - - 305,934 매출채권및기타채권 394,456 - - - 394,456 기타유동금융자산 59,023 24,000 - - 83,023 기타비유동금융자산 32,830 24,830 1,823 38,835 98,318 합 계 792,243 48,830 1,823 38,835 881,731 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 차입금 299,328 299,328 사채 862,455 862,456 기타유동금융부채(주1) 41,598 41,598 기타비유동금융부채 13,807 13,807 합 계 1,546,338 1,546,339 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 295,004 - - 295,004 매출채권및기타채권 184,437 - - 184,437 기타유동금융자산 34,346 13,500 - 47,846 기타비유동금융자산 10,081 - 10,119 20,200 합 계 523,868 13,500 10,119 547,487 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타채무 186,132 - 186,132 차입금 251,607 - 251,607 사채 568,149 - 568,149 기타유동금융부채(주1) 36,706 - 36,706 기타비유동금융부채 1,064 - 1,064 합 계 1,043,658 - 1,043,658 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,940 5,492 1,335 4,376 외화환산이익 (8,632) 4,386 808 2,451 외화환산손실 (3,194) (10,257) (350) (968) 외환차익 1,321 2,867 641 1,900 외환차손 (586) (1,110) 189 (2,150) 대손상각비(환입) 67 1,904 1,308 1,299 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) (66) (66) - - 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) 526 3,836 (474) 1,470 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (7,431) (17,841) (3,625) (14,035) 외화환산이익 (9,010) 15,210 (173) 1,105 외화환산손실 2,579 (28,040) (5,042) (9,243) 외환차익 (550) 2,702 293 1,212 외환차손 (142) (3,111) (882) (1,592) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,077백만원(전분기:1,045백만원)이 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,777 596 보통예금 등 195,437 123,698 정기예금 108,720 170,710 합 계 305,934 295,004 8. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에대하여 원화 이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율 스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 통화스왑 및 이자율 스왑 제4회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율 스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 이자율 스왑 차입금 PKR 3,600,000,000 (KRW 22,500,000,000) - 3M KIBOR+0.35 8.20% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 400,000,000 (KRW 2,500,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.42% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 1,000,000,000 (KRW 6,250,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.21% 2024.12.29 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 24,930 당기손익 이자율스왑 2,901 기타포괄손익(주1) (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,836백만원이 발생하였으며, 법인세효과 935백만원을 차감한 2,901백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 393,915 187,779 대손충당금 (5,516) (6,905) 소 계 388,399 180,874 기타채권 6,058 3,563 합 계 394,457 184,437 (2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.05% 3.86% 18.72% 39.23% 96.54% 부실채권 45.29% 52.67% 54.86% 91.54% 100.00% 매출채권 정상채권 376,449 3,856 737 834 455 382,331 부실채권 301 54 41 191 3,900 4,487 설정제외채권 4,914 2 95 94 1,992 7,097 손실충당금 정상채권 201 149 138 327 439 1,254 부실채권 136 28 22 176 3,900 4,262 - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.26% 17.02% 45.06% 62.57% 68.95% 부실채권 74.31% 86.37% 97.16% 98.72% 100.00% 매출채권 정상채권 171,830 3,405 1,009 1,088 279 177,611 부실채권 142 1,005 274 102 3,202 4,725 설정제외채권 3,579 100 320 - 1,444 5,443 손실충당금 정상채권 455 580 455 681 192 2,363 부실채권 106 868 266 100 3,202 4,542 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,905 11,669 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (1,904) (1,304) 제각 (1,968) (1,322) 제각처리한 채권의 회수 460 448 외화환산차이 78 40 분기말금액 5,516 9,531 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 47,488 27,970 당기손익-공정가치 금융자산 24,000 13,500 미수수익 3,736 1,618 유동성보증금 7,731 4,660 기타금융자산 68 98 소계 83,023 47,846 비유동 장기금융상품(주1) 8,173 78 보증금 24,657 9,995 파생상품자산 38,835 10,119 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,823 8 당기손익-공정가치 금융자산 24,830 - 소계 98,318 20,200 합 계 181,341 68,046 (주1) 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 비유동 Aspire Food Group Ltd. 11,625 - 비유동 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주2) 5,679 - 비유동 ㈜푸드어셈블(주2)(주3) 6,526 - 비유동 ㈜프레시코드(주2)(주3) 1,000 - (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로부터 취득하였습니다. (주석 39참조)(주3) 연결회사는 ㈜푸드어셈블, ㈜프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당분기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 1,323 - 시장성 없는 지분상품 500 - 합계 1,823 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 79,976 48,659 유동성예수보증금 16,749 20,435 소계 96,725 69,094 비유동 예수보증금 9,954 1,064 기타비유동금융부채 3,853 - 소계 13,807 1,064 합계 110,532 70,158 10.2 기타자산 및 부채의 내역 (1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 27,672 13,984 선급비용 13,535 11,282 부가세대급금 3,669 4,671 기타유동자산 1,103 76 소계 45,979 30,013 비유동 장기선급비용 22 10 기타비유동자산 1,315 422 소계 1,337 432 합 계 47,316 30,445 (2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 6,503 4,490 선수금 15,820 5,839 기타유동부채 27,981 12,296 소계 50,304 22,625 비유동 기타비유동부채(주1) 23,454 11,160 소계 23,454 11,160 합 계 73,758 33,785 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상품 63,996 20,692 제품 152,518 79,522 재공품 2,359 1,202 반제품 26,819 11,906 원재료 260,757 108,462 저장품 2,890 2,169 미착품 96,339 25,298 소계 605,678 249,251 평가손실충당금 (3,977) (2,073) 합계 601,701 247,178 당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,505,585백만원(전분기: 1,035,729백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 1,903백만원(전분기: 1,350백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 110,478 186,274 46,163 139,715 제품매출원가 673,880 1,319,311 325,457 896,014 임대매출원가 1,995 3,021 512 1,536 기타매출원가 13,400 14,066 3,085 8,090 합 계 799,753 1,522,672 375,217 1,045,355 12. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당분기말 전기말 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주1) 43.42% 21.71% 대한민국 2022.09.30 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 33.30% - 인도네시아 2022.09.30 LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 33.00% - 베트남 2022.09.30 공동기업 롯데네슬레코리아㈜(주2) 50.00% - 대한민국 2022.09.30 (주1) 연결회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 사업결합으로 인한 증가 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,155 990 2,104 (84) - - 4,165 PT.LOTTE RND Center Indonesia - - 271 (3) - 17 285 LOTTE F&G Vietnam Company Limited - - 6,918 (458) - 383 6,843 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ - - 35,399 1,416 235 - 37,050 합 계 1,155 990 44,692 871 235 400 48,343 -전분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,316 - (62) - - 1,254 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.-당분기말 (단위: 백만원) 기업명 기업명 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무정보 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(주1) 계속영업손익(주1) 분기순손익(주1) 총포괄손익(주1) 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,455 8,136 - - 15 (286) (286) (286) - PT.LOTTE RND Center Indonesia 342 512 - - 144 (8) (8) 42 - LOTTE F&G Vietnam Company Limited 7,529 30,522 3,601 13,733 2,719 (1,387) (1,387) (225) - 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ 99,624 85,207 100,324 2,092 71,037 2,811 2,859 3,328 - 합 계 108,950 124,377 103,925 15,825 73,915 1,130 1,178 2,859 - (주1) 당분기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 분기순손익, 총포괄손익은 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. -전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 기업명 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보(주1) 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,583 3,735 - - 8 (285) (285) (285) - (주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다. 14. 매각예정자산 및 부채2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로 표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료 되었습니다. 또한 2021년 11월 19일 연결 회사는 투자부동산 947백만원을 외부 매각 결정하였으며, 동 거래는 2022년 9월에 완료되었습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 14 12,268 1,041 29,595 11,545 16,724 24,930 96,117 대체 8,246 2,764 42 27,507 67 2,726 (29,251) 12,101 처분 (272) (103) 179 (3,101) (369) (197) 53 (3,810) 감가상각 - (11,988) (1,007) (51,465) (3,804) (15,121) - (83,385) 국고보조금 - - - - (2,125) - - (2,125) 손상차손 - - - - - - (6) (6) 손상차손환입 - - - - - - 1 1 외화환산차이 4,196 20,493 3,210 27,102 164 972 2,417 58,554 사업결합으로 인한 증가 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 분기말 장부금액 788,849 512,814 43,872 465,249 18,240 65,767 64,801 1,959,592 취득원가 796,622 887,278 92,143 1,822,997 36,860 398,015 66,433 4,100,348 감가상각누계액 - (338,390) (41,449) (1,342,369) (16,117) (332,244) - (2,070,569) 국고보조금 - (733) (376) (425) (2,503) - - (4,037) 손상차손누계액 (7,773) (35,341) (6,446) (14,954) - (4) (1,632) (66,150) 감가상각비 83,385백만원(전분기: 69,051백만원) 중 62,236백만원(전분기: 51,720백만원)은 매출원가, 21,149백만원(전분기: 17,331백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 618,948 279,501 9,834 276,212 7,575 40,318 23,083 1,255,471 취득 16,845 99 332 23,363 5,172 13,762 55,827 115,400 대체 438 (12) 12 10,758 76 1,230 (13,013) (511) 처분 (2,519) (65) - (33) (118) (2,236) (191) (5,162) 감가상각 - (9,690) (431) (41,980) (2,059) (14,891) - (69,051) 국고보조금 - - - - (657) - - (657) 손상차손 - - - - - - (21) (21) 손상차손환입 274 - - - - - 1 275 외화환산차이 1,536 7,247 670 6,470 (50) 809 2,436 19,118 분기말 장부금액 635,522 277,080 10,417 274,790 9,939 38,992 68,122 1,314,862 취득원가 642,666 535,915 26,030 1,229,923 20,524 265,459 68,170 2,788,687 감가상각누계액 - (229,960) (11,413) (944,484) (9,978) (226,463) - (1,422,298) 국고보조금(주1) - (783) - - (607) - - (1,390) 손상차손누계액 (7,144) (28,092) (4,200) (10,649) - (4) (48) (50,137) (2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 47,700백만원(전기말: 50,868백만원)입니다. (주석 35 참조) 16. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 12,079 9,143 4,751 8,916 3,041 37,930 취득 5,929 9,771 211 1,835 877 18,623 대체 - 225 51 - (109) 167 처분 - (1,943) - (1,593) 123 (3,413) 감가상각 (202) (6,155) (729) (2,809) (1,248) (11,143) 외화환산차이 362 771 461 (533) 1,363 2,424 사업결합으로 인한 증가 - 9,147 - 9,116 82 18,345 분기말 장부금액 18,168 20,959 4,745 14,932 4,129 62,933 취득원가 20,107 41,048 8,244 29,697 9,481 108,577 감가상각누계액 (1,939) (20,822) (3,499) (14,765) (5,352) (46,377) 손상차손누계액 - 733 - - - 733 사용권자산 감가상각비 11,143백만원(전분기: 9,445백만원) 중 2,959백만원(전분기: 1,321백만원)은 매출원가, 8,184백만원(전분기: 8,124백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 - 13,038 5,303 13,051 18,582 49,974 취득 - 3,462 - 1,483 698 5,643 대체 13,291 756 - - (14,139) (92) 처분 - (2,119) (30) (2,151) (139) (4,439) 감가상각 (210) (4,641) (652) (2,736) (1,206) (9,445) 외화환산차이 (971) 198 363 1 449 40 분기말 장부금액 12,110 10,694 4,984 9,648 4,245 41,681 취득원가 13,702 21,821 6,904 17,327 8,180 67,934 감가상각누계액 (1,592) (11,127) (1,920) (7,679) (3,935) (26,253) (2) 리스부채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 15,538 9,425 비유동 26,935 17,300 합계 42,473 26,725 (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 토지 86 202 66 210 건물 3,591 6,155 1,485 4,641 기계장치 249 729 216 652 차량운반구 1,401 2,809 709 2,736 기타의 유형자산 569 1,248 626 1,206 합계 5,896 11,143 3,102 9,445 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 410 1,077 316 1,045 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,066 8,715 1,334 4,029 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 380 758 273 792 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 396 447 30 78 당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,963백만원 (전분기: 14,143백만원)입니다. 17. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 8,807 4,428 143,428 160,241 316,904 사업결합으로 인한 증가 234 2,947 - 16,368 19,549 취득 149 - - 535 684 대체 105 - - - 105 처분 (35) - - - (35) 상각 (684) - - (9,915) (10,599) 외화환산차이 (299) - 13,903 12,078 25,682 분기말 장부금액 8,277 7,375 157,331 179,307 352,290 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 10,599백만원(전분기: 9,525백만원) 중 399백만원(전분기: 349백만원)은 매출원가, 10,200백만원(전분기: 9,176백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 10,202 4,428 164,999 167,070 346,699 취득 131 - - 161 292 대체 107 - - - 107 처분 (56) - - - (56) 상각 (662) - - (8,863) (9,525) 외화환산차이 (741) - 7,073 6,408 12,740 분기말 장부금액 8,981 4,428 172,072 164,776 350,257 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다. 18. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기 타 합 계 기초 장부금액 107,116 45,880 - 152,996 사업결합으로 인한 증가 72,860 11,071 8 83,939 대체 (8,245) (2,676) - (10,921) 처분 (4,740) - (501) (5,241) 감가상각 - (1,860) (117) (1,977) 외화환산차이 2,293 (1,478) 618 1,433 분기말 장부금액 169,284 50,937 8 220,229 취득원가 169,284 90,115 272 259,671 감가상각누계액 - (39,178) (264) (39,442) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,625백만원(전분기: 11,533백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 1,977백만원(전분기: 1,433백만원) 중 1,918백만원(전분기: 1,371백만원)은 매출원가, 59백만원(전분기: 62백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 173백만원(전분기: 166백만원)입니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 93,512 47,389 140,901 대체 314 - 314 감가상각 - (1,433) (1,433) 외화환산차이 1,526 222 1,748 분기말 장부금액 95,352 46,178 141,530 취득원가 95,421 84,691 180,112 감가상각누계액 - (38,513) (38,513) 손상차손누계액 (69) - (69) 19. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 210,409 111,779 미지급금 118,741 74,353 합 계 329,150 186,132 20. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2021년말 단기차입금 신한은행 2022-10-31 5.03 178 21 부산은행 청도지점 2023-06-16 4.50 2,396 - Faysal bank Limited 외 2023-09-30 15.82 ~ 16.07 5,864 4,414 Back-up Line CP(주1) 신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - 2024-10-14 91일물 CD + 1.15 40,000 - 기업어음 키움증권(주) 2023-05-08 5.52 10,000 - 2023-06-01 5.95 28,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 2023-07-31 1.57 23,000 - 2023-09-27 1.59 7,000 - 2023-10-30 1.58 20,000 - 우리은행 런던지점 2023-09-30 3 SOFR + 0.84 5,888 4,866 우리은행 바레인 외 2023-09-30 1.5 ~ 9.42 70,639 25,681 합 계 232,965 114,982 (주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 1개월 및 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다. 나. 비유동차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2021년말 장기차입금 미즈호은행 - - - 23,000 - - - 7,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - Habib Bank Limited 외 2024-12-29 8.20 ~ 9.42 7,813 13,300 우리은행 런던지점 2025-01-22 3 SOFR + 0.84 12,746 14,182 우리은행 바레인 외 - - - 34,149 VTB Bank 외 2025-12-08 4.9% ~ 5.5 3,804 4,994 합 계 144,363 136,625 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 2022년말 2022년말 2021년말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 外 2023-04-13 1.98 100,000 제68회 원화사채 KB증권 外 2024-02-29 1.36 70,000 제69회 원화사채 키움증권 外 2025-02-28 3.19 150,000 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+ 0.05 71,740 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+ 0.98 71,740 59,275 소 계 863,480 568,550 차감: 사채할인발행차금 (1,025) (401) 사채장부가액 합계 862,455 568,149 유동성 대체액 : 209,919 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (81) (44) 비유동성사채 장부가액 652,536 318,193 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 862,455 833,879 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 251,607 568,149 257,764 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상각 - 333 - 245 상환 (92,165) (250,000) (50,445) (163,200) 증가 125,792 199,531 39,172 109,829 외화환산차이 13,825 24,930 7,992 8,440 기타 269 - - - 분기말금액 299,328 862,455 254,483 568,005 21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 9,162 12,747 4,320 11,846 순이자원가 225 266 73 226 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,388 13,013 4,393 12,072 총 비용 13,013백만원(전분기: 12,072백만원) 중 5,152백만원(전분기: 4,499백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,861백만원(전분기: 7,573백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 194,224 130,963 사외적립자산의 공정가치(주1) (174,353) (126,447) 재무상태표상 부채 19,871 4,516 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다. 21.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 5,124백만원(전분기: 4,002백만원) 중 2,657백만원(전분기: 1,788백만원)은 매출원가에 2,467백만원(전분기: 2,214백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 22. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,948 27,107 사업결합으로 인한 증가 4,716 - 사용액(주1) (7,419) (11,437) 대체 (1,541) - 전입액 5,506 8,469 기타증감 606 (2,226) 분기말(주2) 22,816 21,913 차감: 유동항목 (22,041) (21,777) 비유동항목 775 136 (주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 6,557백만과 국군복지단 충당부채 579백만, 복구충당부채 230백만 및 기타 납세의무 관련 사용액 53백만의 합계 입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다. 23. 자본금 등(1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1)(주2) 1,130,430 1,178,514 (주1) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다.(주2) 연결회사는 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 롯데푸드(주) 주주에 신주 발행으로 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다.(3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (23,274) (870) 기타(주1) 461,419 (5,169) 합 계 438,145 (6,039) (주1) 연결회사는 롯데푸드(주)와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 당사의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다. (주석39 참조) (4) 자기주식 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,330 22,037 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 분기말 593,104 23,274 연결회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를 870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,526주를 22,404백만원에 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,775) - 현금흐름위험회피 1,668 (1,233) 해외사업환산손익 54,861 (34,177) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 331 - 합 계 55,085 (35,410) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 사업결합으로인한 변동 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 66 - (1,841) (1,775) 현금흐름위험회피 (1,233) 2,901 - - 1,668 해외사업환산손익 (34,177) 89,038 - - 54,861 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 - 331 - - 331 합 계 (35,410) 92,336 - (1,841) 55,085 - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 전분기말 현금흐름위험회피 (3,158) (487) 735 (2,910) 해외사업환산손익 (54,769) 30,322 - (24,447) 합 계 (57,927) 29,835 735 (27,357) 25. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 503,185 92,040 합 계 504,989 93,844 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 57,330 141,874 39,492 118,207 퇴직급여 4,616 10,328 3,767 9,787 복리후생비 12,499 28,454 8,072 22,878 여비교통비 1,330 3,099 646 1,962 차량유지비 5,673 9,412 2,001 5,439 보험료 808 2,427 757 1,897 세금과공과 4,903 10,320 747 5,523 접대비 784 1,367 298 746 소모품비 2,481 4,720 1,542 3,862 통신비 916 2,106 581 1,709 수선유지비 1,197 4,061 1,083 3,375 지급임차료 2,681 5,041 1,250 3,801 감가상각비 13,238 29,392 8,524 25,517 무형자산상각비 4,000 10,200 3,053 9,176 지급수수료 59,493 134,511 44,220 124,649 광고선전비 21,060 49,202 15,563 40,601 판매수수료 20,529 43,496 11,768 31,640 판매촉진비 4,363 15,766 4,616 13,713 대손상각비(환입) (67) (1,904) (1,309) (1,304) 운반보관료 23,000 46,513 10,160 25,483 기타 5,438 10,817 2,743 7,095 합 계 246,272 561,202 159,574 455,756 27. 비용의 성격별 분류 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (40,802) (80,739) (3,097) (27,570) 원재료 및 소모품 사용 526,926 971,660 201,563 562,298 상품의 매입 103,245 191,026 67,091 180,492 종업원급여 129,132 293,912 83,836 236,112 광고선전비 21,059 49,202 15,563 40,601 지급임차료 7,031 9,920 1,440 4,702 지급수수료 113,956 229,315 67,068 188,958 감가상각비 43,941 96,316 26,627 79,928 무형자산상각비 4,168 10,600 3,186 9,525 판매수수료 20,528 43,496 11,768 31,640 판매촉진비 4,363 15,766 4,616 13,713 기타비용 112,479 253,401 55,129 180,712 합 계 1,046,026 2,083,875 534,790 1,501,111 28. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 771 5,569 932 3,106 외화환산이익 1,668 3,480 382 1,016 사용권자산처분이익 22 40 3 10 유형자산처분이익 256 1,962 2,604 3,160 무형자산처분이익 - - - 14 투자부동산처분이익 60 60 - - 유형자산손상차손환입 - 1 274 275 잡이익 3,295 6,594 2,718 4,893 합 계 6,072 17,706 6,913 12,474 29. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 167 3,168 836 1,805 외화환산손실 942 2,336 (633) 804 유형자산손상차손 - 6 - 21 유형자산처분손실 2,300 2,527 2,056 2,174 무형자산처분손실 11 35 27 55 사용권자산처분손실 8 18 - - 매각예정자산,부채처분손실 58 58 - - 기부금 2,458 5,735 1,601 5,027 기타의대손상각비 - - - 5 잡손실 3,886 8,846 2,979 5,551 합 계 9,830 22,729 6,866 15,442 30. 금융수익금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,940 5,492 1,335 4,376 외환차익 - - 1 5 외화환산이익 (19,310) 16,116 252 2,539 위험회피목적파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피목적파생상품거래이익 - - (474) 1,470 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 899 899 - - 합 계 (2,281) 47,437 6,604 16,830 31. 금융원가 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,842 18,918 4,986 15,080 외환차손 561 1,053 (143) 1,937 외화환산손실 (327) 35,961 6,025 9,407 위험회피목적파생상품거래손실 - - 13 13 합 계 8,076 55,932 10,881 26,437 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.54%(전분기: 25.75%)입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 35,773,561,808 64,197,850,521 29,600,385,867 59,880,855,323 가중평균유통보통주식수(주1) 8,842,123 7,229,640 6,412,139 6,412,139 주당이익 4,046 8,880 4,617 9,339 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 - 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 3,017,857 92 277,642,844 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) (190,328) 94 (17,890,832) (395,035) 92 (36,343,220) (2) 79 (158) (3,161) 73 (230,753) 합 계 8,841,470 1,973,691,828 가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일 = 7,229,640주 - 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) 합 계 6,412,139 1,750,513,947 가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947 ÷ 273일 = 6,412,139주 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,347백만원(전분기 10,983백만원) 중 10,854백만원은 당분기 중 지급되었으며, 493백만원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 롯데제과 10,259 10,259 Rakhat JSC 249 696 Confectionery Hodings B.V. 346 28 L&M Mayson Company Limited(주1) 493 - 합계 11,347 10,983 (주1) L&M Mayson의 경우 배당금 493백만원 전액이 미지급금으로 계상되어 있습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 45건 (전기말 : 51건)으로 소송금액은 6,367백만원이며 (전기말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 95,817백만원 (전기말 : 99,565백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 한도 한도 당좌차월(주1) 신한은행 外 61,919 48,414 구매카드 등 KEB 하나은행 外 190,000 - 기업어음 신한은행 30,000 - 일반대출한도 우리은행 外 36,000 16,000 시설자금대출 우리은행 런던지점 3,962 3,584 외담대 등 기업은행 外 40,000 40,000 L/C한도 KEB 하나은행 外 USD 58,399 USD 17,233 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - Local L/C한도 KEB 하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 外 5,814 3,417 (주1) 우리은행과 당좌차월 포함 11,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 증권신고서 제줄일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다.(4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 연결실체내 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화 단위: USD1,000) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 20년 10월 15일~22년 10월 13일 자금차입 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다. 1) 상표권 라이선스 계약 등 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.09.30 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2022.10.31, 자동연장 1년 chocolaterie Guylian N.V Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.03.30 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2024.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 43,760 6,390 (10) 담보제공당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 토지 Habib Bank Limited 2,796 31,250 건물 12,106 기계장치 24,974 토지, 건물 HDFC Bank 8,649 5,283 기계장치 15,572 토지 KEB 하나은행 암스테르담 2,443 7,174 건물 13,700 구축물 2,300 건물 산업은행 청도분행 6,477 3,993 토지이용권 919 합 계 89,936 47,700 또한, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당분기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 　 2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Inonesia 33.3 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.0 - (주2) (주)푸드어셈블 19.6 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.8 - (주2)(주3) (주1) 연결회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당분기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다. (주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 연결회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 3) 공동기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. 4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) 코리아세븐(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데정보통신(주) 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 롯데오토리스(주) 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 1,381 16 1,080 - 12,678 7,492 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 42,649 - - - 1,574 12 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,827 - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 110,524 68 - - 9 15,518 (주)대홍기획 23 - - 655 - 5,386 롯데글로벌로지스(주) 12,121 666 4,755 - - 94,236 롯데쇼핑(주) 59,194 - - - 1,168 3,323 롯데정보통신(주) 외 19,111 100,414 461 6,435 5,399 14,714 기타 롯데알미늄(주) 413 36,284 - 1,481 - 344 롯데캐피탈(주) 9 - - 955 - 696 롯데오토리스(주) 외 20,680 142 1,590 117 924 6,914 합계 267,487 168,417 7,886 9,643 25,503 150,468 (주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 9,813백만원(코리아세븐: 8,012백만원, 기타 특수관계자: 1,801백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 1,522 6 1,386 - 933 3,482 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 7,115 - - - 1,464 17 롯데푸드(주) 3,852 38,948 - - 4,661 2,450 (주)코리아세븐 54,192 - - - 9 10,851 (주)대홍기획 246 - - - 105 4,722 롯데글로벌로지스(주) 11,127 39 - - 2 66,978 롯데쇼핑(주) 46,126 - - - 1,216 2,018 롯데정보통신(주) 외 13,282 1,644 - 2,614 4,535 11,887 기타 롯데알미늄(주) 280 31,434 - 1,867 37 348 롯데캐피탈(주) 214 - 316 234 - 1,645 롯데오토리스(주) 외 7,765 - 1,521 1 755 8,080 합계 145,721 72,071 3,223 4,716 13,717 112,478 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 6,643백만원(코리아세븐: 6,590백만원, 기타 특수관계자: 53백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 278 - 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 - - 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 897 - 롯데쇼핑(주) - 86 - 롯데정보통신(주) 외 - 151 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - 롯데캐피탈(주) - 333 - 롯데오토리스(주) 외 2,228 2,628 - 합 계 8,228 4,373 990 (주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 지배기업 롯데지주(주) 4,971 272 기타 특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 620 롯데정보통신(주) 외 - 80 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - 롯데캐피탈(주) - 848 롯데오토리스(주) 외 1,982 3,205 합 계 7,982 5,025 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 227 1,052 - 1,504 876 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 31,252 194 - 12 - (주)코리아세븐 25,907 2 - 3 - (주)대홍기획 1 - 22 6,513 - 롯데글로벌로지스(주) 138 74 1,768 16,003 5,959 롯데쇼핑(주) 11,823 12,356 - 722 1,026 롯데정보통신(주) 외 5,626 2,308 35,467 8,942 1,119 기타 롯데알미늄(주) 137 - 23,185 802 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 43 롯데오토리스(주) 외 4,916 5,587 20 2,991 14,955 합계 80,027 21,573 60,462 37,513 23,978 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - 코리아세븐(주) 3,598 2 - - - (주)대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신(주) 외 2,774 620 32 5,304 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈(주) - - - 99 1,710 롯데오토리스(주) 외 1,601 4,640 199 1,073 7,162 합계 15,673 7,283 28,351 26,448 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 5,001 13,099 3,757 11,297 퇴직급여 689 1,717 549 1,640 합 계 5,690 14,816 4,306 12,937 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 29,251 13,013 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 9 5,492 무형자산 선급금 대체 105 107 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 694 (1) 사용권자산의 취득 등 82,133 5,643 합병으로 인한 주식발행(주1) 312,116 - (주1)주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 39에서 공시하고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 백만원) 구분 당기초 합병으로 인한 증감 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 114,982 - (66,373) 74,252 12,104 134,965 장기차입금 136,625 - 100,000 (74,252) 1,990 164,363 유동성사채 249,956 99,933 (250,000) 109,901 129 209,919 사채 318,193 219,579 199,530 (109,901) 25,135 652,536 리스부채 26,725 15,094 (10,043) - 10,697 42,473 예수보증금 21,499 4,148 (108) - 1,164 26,703 합 계 867,980 338,754 (26,994) - 51,219 1,230,959 - 전분기 (단위: 백만원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 69,973 (44,797) 88,761 3,086 117,023 장기차입금 187,791 33,524 (88,761) 4,906 137,460 유동성사채(주1) 163,200 (163,200) 249,847 74 249,921 사채(주1) 449,491 109,829 (249,847) 8,611 318,084 리스부채 37,562 (9,244) - 2,209 30,527 예수보증금 18,928 (60) - 2,630 21,498 합 계 926,945 (73,948) - 21,516 874,513 (주1) 전분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. 38. 비지배지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)(주3) 당분기말 전기말 비지배지분 지분율 49% 49% 유동자산 94,909 96,783 비유동자산 104,130 100,849 유동부채 14,113 17,293 비유동부채 5,112 5,209 순자산 179,814 175,130 비지배지분의 장부금액 88,109 85,814 비지배지분에 지급한 배당금 346 27 매출 59,973 61,481 분기순손익 (2,977) 4,186 총포괄손익 5,393 8,622 비지배지분에 배분된 분기순손익 (1,459) 2,051 비지배지분에 배분된 총포괄손익 2,643 4,225 영업활동현금흐름 3,843 5,129 투자활동현금흐름 (2,747) (842) 재무활동현금흐름 (853) (532) 환율변동효과 1,052 2,005 현금및현금성자산의 순증감 1,295 5,760 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위 기업명 유의적인 제약 내용 L&M Mayson Company Limited 1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환 39. 사업결합 (1) 지배기업은 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정] 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 68,049 매출채권 및 기타채권 218,227 재고자산 280,126 관계, 공동기업투자자산 44,691 유형자산 588,454 사용권자산 18,345 무형자산 19,549 투자부동산 83,939 기타자산 57,187 자 산 총 계 1,378,567 매입채무 및 기타채무 (154,765) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,094) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (78,750) 부 채 총 계 (601,325) 기타포괄손익 1,558 인수한 순자산 장부금액 778,800 투자차액(기타자본조정) 466,684 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. (3) 취득일 이후 3개월 동안 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 482,125백만원의 매출액과 5,205백만원의 분기순이익을 인식하였습니다. 연결회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지의 매출액은 1,384,083백만원, 순이익은 19,768백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 5 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 　 　 　유동자산 1,037,260,327,272 526,970,604,774 　　현금및현금성자산 165,766,264,785 185,069,236,584 　　매출채권 및 기타채권 367,115,876,682 146,255,081,824 　　기타유동금융자산 31,615,753,881 18,221,566,046 　　재고자산 459,151,490,320 154,354,826,536 　　기타유동자산 13,610,941,604 8,909,169,966 　　매각예정자산처분자산집단 　 14,160,723,818 　비유동자산 2,680,537,005,190 1,803,700,411,563 　　종속기업투자자산 737,772,510,509 683,584,646,175 　　관계기업투자자산 11,602,862,393 1,320,000,000 　　공동기업투자자산 35,398,557,459 　 　　기타비유동금융자산 76,110,212,636 18,690,467,956 　　유형자산 1,499,036,836,003 933,974,886,694 　　사용권자산 30,768,432,391 14,173,696,239 　　무형자산 42,739,751,758 24,501,816,800 　　투자부동산 247,056,592,216 127,454,897,699 　　기타비유동자산 51,249,825 　 　자산총계 3,717,797,332,462 2,330,671,016,337 부채 　 　 　유동부채 679,231,800,560 569,082,832,901 　　매입채무 및 기타채무 278,136,589,028 144,565,609,998 　　차입금 50,178,229,436 80,021,128,680 　　사채 209,919,161,414 249,956,763,677 　　리스부채 11,760,503,050 5,506,681,714 　　기타유동금융부채 70,404,151,470 49,281,316,801 　　당기법인세부채 10,036,860,943 7,420,922,667 　　이연수익 36,296,783 15,236,597 　　충당부채 13,601,604,693 16,018,147,215 　　기타유동부채 35,158,403,743 13,901,376,267 　　매각예정처분부채집단 　 2,395,649,285 　비유동부채 996,286,649,016 513,808,422,813 　　차입금 140,000,000,000 70,000,000,000 　　사채 652,536,489,473 318,192,714,804 　　리스부채 18,679,552,643 8,899,608,427 　　기타비유동금융부채 10,009,077,698 1,197,927,488 　　순확정급여부채 17,946,579,124 2,865,190,499 　　이연법인세부채 132,289,923,676 100,474,253,664 　　이연수익 1,025,986,029 1,018,272,367 　　기타비유동부채 23,799,040,373 11,160,455,564 　부채총계 1,675,518,449,576 1,082,891,255,714 자본 　 　 　자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 　기타자본 항목 443,052,595,355 (870,138,363) 　기타포괄손익누계액 1,436,323,722 549,004,971 　이익잉여금 462,642,453,281 66,378,513,257 　자본총계 2,042,278,882,886 1,247,779,760,623 부채 및 자본 총계 3,717,797,332,462 2,330,671,016,337 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 908,243,360,621 1,636,645,238,428 420,245,351,742 1,175,069,764,087 매출원가 655,906,300,488 1,124,507,383,844 260,504,080,886 740,346,500,535 매출총이익 252,337,060,133 512,137,854,584 159,741,270,856 434,723,263,552 판매비와관리비 203,222,432,886 440,896,689,073 125,062,929,378 360,088,419,387 　대손상각비(환입) (173,151,385) (2,242,563,706) (1,411,608,657) (1,591,524,019) 영업이익 49,114,627,247 71,241,165,511 34,678,341,478 74,634,844,165 기타수익 4,836,803,318 8,465,310,259 2,663,353,342 5,592,732,373 기타비용 7,772,429,040 13,641,675,517 4,517,387,113 8,963,035,853 금융수익 15,884,052,597 33,931,062,819 5,843,591,779 25,975,264,394 　이자수익. 549,606,122 1,678,203,350 267,003,159 759,360,664 금융원가 20,482,966,713 39,528,935,646 8,985,709,786 20,424,790,212 법인세비용차감전순이익 41,580,087,409 60,466,927,426 29,682,189,700 76,815,014,867 법인세비용 7,658,064,459 10,898,435,003 6,999,181,744 14,831,943,459 분기순이익 33,922,022,950 49,568,492,423 22,683,007,956 61,983,071,408 분기 기타포괄손익 (1,641,829,415) 993,085,204 (1,084,260,256) (1,412,068,561) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (98,415,410) (98,415,410) 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (2,592,053,766) (2,289,840,670) (1,591,383,576) (2,381,222,742) 　　법인세효과 651,093,541 577,957,971 385,114,825 576,255,903 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　 　　현금흐름위험회피손익 524,467,309 3,698,394,872 160,961,074 518,335,458 　　법인세효과 (126,921,089) (895,011,559) (38,952,579) (125,437,180) 분기 총포괄손익 32,280,193,535 50,561,577,627 21,598,747,700 60,571,002,847 주당이익 　 　 　 　 　기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 3,836 6,856 3,538 9,667 자본변동표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (734,542,705) 46,738,195,151 1,226,855,894,841 분기순이익 　 　 　 　 61,983,071,408 61,983,071,408 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,804,966,839) (1,804,966,839) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 　 　 　 392,898,278 　 392,898,278 총포괄손익 소계 　 　 　 392,898,278 60,178,104,569 60,571,002,847 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 2021.09.30 (분기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (341,644,427) 96,656,877,320 1,277,167,475,288 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 분기순이익 　 　 　 　 49,568,492,423 49,568,492,423 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,735,699,229) (1,735,699,229) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 (74,598,880) 　 (74,598,880) 현금흐름위험회피 　 　 　 2,803,383,313 　 2,803,383,313 총포괄손익 소계 　 　 　 2,728,784,433 47,832,793,194 50,561,577,627 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　 　 358,690,569,230 　 자기주식 취득 　 　 (22,403,752,616) 　 　 (22,403,752,616) 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,326,486,334 (1,841,465,682) 　 776,600,719,652 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,922,733,718 (1,841,465,682) 348,431,146,830 743,937,544,636 2022.09.30 (분기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 1,436,323,722 462,642,453,281 2,042,278,882,886 현금흐름표 제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 83,775,377,319 111,806,584,750 　분기순이익 49,568,492,423 61,983,071,408 　법인세비용 10,898,435,003 14,831,943,459 　감가상각비 65,057,899,060 53,820,216,939 　무형자산상각비 1,529,660,048 688,880,650 　퇴직급여 12,569,900,326 11,229,085,922 　복리후생비 2,530,258,511 2,628,959,885 　이자비용 14,571,796,942 10,514,460,709 　이자수익 (1,678,203,350) (759,360,664) 　지급보증수익 (248,860,768) (241,422,265) 　배당금수익 (7,046,730,007) (15,025,044,506) 　대손상각비(환입) (2,242,563,706) (1,591,524,019) 　유형자산 처분이익 (1,087,148,116) (2,026,166,081) 　투자부동산 처분이익 (59,787,967) 　 　유형자산 처분손실 2,322,830,044 1,889,098,186 　무형자산 처분손실 35,457,940 55,216,373 　무형자산 처분이익 　 (14,306,432) 　매각예정처분집단 처분손실 57,904,023 　 　위험회피목적파생상품 거래이익 　 (1,470,000,000) 　위험회피목적파생상품 평가이익 (24,930,000,000) (8,440,000,000) 　외환차손 　 1,470,000,000 　외화환산손익 24,391,162,188 7,977,792,902 　기타수익, 비용 (61,187,080) 58,506,610 　재고자산의 증감 (11,179,888,181) 12,315,430,634 　매출채권의 증감 1,540,914,215 (24,501,624,935) 　기타채권의 증감 (1,155,756,890) (347,818,780) 　기타유동자산의 증감 3,796,968,327 (1,878,392,700) 　기타비유동자산의 증감 2,962,000 (337,900) 　매입채무의 증감 (7,150,302,969) 9,619,337,849 　기타채무의 증감 (10,306,529,097) 2,171,985,436 　순확정급여부채의 증감 662,098,961 (4,971,400) 　기타유동금융부채의 증감 1,509,841,174 (1,013,270,367) 　기타유동부채의 증감 (14,378,278,463) 3,060,474,799 　기타비유동부채의 증감 (2,955,211,890) (2,920,216,500) 　이연수익의 증감 (8,611,061) 4,767,856 　충당부채의 증감 (5,209,521,591) (3,807,233,783) 　법인세납부 (17,562,983,071) (18,470,954,535) 　기타 (9,639,659) 　 투자활동으로 인한 현금흐름 (40,390,570,712) (48,799,926,855) 　투자활동으로 인한 현금유입액 114,364,328,606 153,853,145,554 　　리스료의 수취 11,587,500 11,587,500 　　기타유동금융자산의 감소 20,005,000,000 130,000,000,000 　　기타비유동금융자산의 감소 3,740,160,200 2,816,307,150 　　유형자산 취득 보조금 수취 2,124,750,000 657,000,000 　　유형자산의 처분 1,395,354,659 4,683,977,621 　　투자부동산의 처분 4,800,000,000 　 　　무형자산의 처분 　 14,693,000 　　매각예정처분집단의 처분 11,707,170,510 　 　　이자수취 1,568,793,993 644,535,777 　　배당금수취 5,735,198,988 15,025,044,506 　　사업결합으로 인한 변동 63,276,312,756 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (154,754,899,318) (202,653,072,409) 　　기타유동금융자산의 증가 20,010,000,000 110,000,000,000 　　기타비유동금융자산의 증가 3,259,156,763 1,514,034,000 　　종속기업투자자산의 취득 50,755,160,000 22,511,400,000 　　관계기업투자자산의 취득 990,000,000 　 　　유형자산의 취득 79,091,669,907 68,509,648,813 　　무형자산의 취득 149,112,648 117,989,596 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 499,800,000 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (62,715,046,499) (78,124,676,125) 　재무활동으로 인한 현금유입액 323,969,495,136 115,351,386,597 　　단기차입금의 증가 21,727,242,142 1,196,785,024 　　장기차입금의 증가 100,000,000,000 　 　　사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 　　유동성파생상품자산의 감소 　 2,775,000,000 　　예수보증금의 증가 2,711,092,994 1,551,039,994 　재무활동으로 인한 현금유출액 (386,684,541,635) (193,476,062,722) 　　단기차입금의 상환 1,570,849,894 1,183,944,235 　　유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 　　리스료의 지급 6,323,417,555 6,739,058,636 　　유동성장기부채 상환 80,000,000,000 　 　　예수보증금의 감소 2,860,728,944 1,611,099,996 　　이자지급 13,266,370,226 10,482,537,455 　　배당금지급 10,259,422,400 10,259,422,400 　　자기주식의 취득 22,403,752,616 　 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,330,239,892) (15,118,018,230) 기초 현금및현금성자산 185,069,236,584 187,546,014,859 현금및현금성자산의 환율변동효과 27,268,093 38,807,274 분기말 현금및현금성자산 165,766,264,785 172,466,803,903 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2022년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47% 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82% (재)롯데장학재단 496,144 5.26% (주)롯데홀딩스 416,338 4.41% 신 영 자 236,742 2.51% 신 동 빈 182,117 1.93% L제2투자회사 137,722 1.46% 자기주식 593,104 6.29% 기타 2,250,818 23.85% 합 계 9,434,574 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID의 확산세가 둔화 되는 추세로 보여지나, COVID-19의 추가 확산 등 위험 요소가 남아있어 지속적으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금 및 현금성자산 165,766 165,766 185,069 185,069 매출채권 및 기타채권 367,116 367,116 146,255 146,255 기타유동금융자산 31,616 31,616 18,222 18,222 기타비유동금융자산 76,110 76,110 18,690 18,690 소 계 640,608 640,608 368,236 368,236 금융부채 매입채무 및 기타채무 278,137 278,137 144,566 144,566 차입금(주1) 190,178 182,371 150,021 149,938 사채(주1) 862,456 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 25,050 25,050 16,894 16,894 기타비유동금융부채 10,009 10,009 1,198 1,198 소 계 1,365,830 1,329,446 880,828 882,285 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 37,853 - 37,853 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 13,205 37,205 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,312 2 500 1,814 (주1) 수준 3으로 분류된 금융상품 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동성파생상품자산 - 9,224 - 9,224 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 - 당분기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 165,766 - - - 165,766 매출채권 및 기타채권 367,116 　- 　- 　- 367,116 기타유동금융자산 7,616 24,000 - - 31,616 기타비유동금융자산 23,238 13,205 1,814 37,853 76,110 합 계 563,736 37,205 1,814 37,853 640,608 (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 278,137 278,137 차입금 190,178 190,178 사채 862,456 862,456 기타유동금융부채(주1) 25,050 25,050 기타비유동금융부채 10,009 10,009 합 계 1,365,830 1,365,830 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 185,069 　- 　- 185,069 매출채권 및 기타채권 146,255 - - 146,255 기타유동금융자산 4,722 13,500 - 18,222 기타비유동금융자산 9,466 　- 9,224 18,690 합 계 345,512 13,500 9,224 368,236 (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 144,566 144,566 차입금 150,021 150,021 사채 568,149 568,149 기타유동금융부채(주1) 16,894 16,894 기타비유동금융부채 1,198 1,198 합 계 880,828 880,828 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 549 1,678 267 759 외화환산이익 398 1,146 314 587 외화환산손실 7 (3) 23 (13) 외환차익 1,245 2,530 526 1,338 외환차손 (137) (308) (19) (127) 지급보증수익 87 249 80 241 대손상각비(환입) 174 2,243 1,412 1,592 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) (98) (98) - - 위험회피목적 파생금융상품 위험회피파생상품 평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피파생상품 거래이익 - - - 1,470 평가손익(기타포괄손익) 524 3,698 161 518 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (6,181) (14,254) (3,412) (10,228) 외화환산이익 (180) 1 (33) 4 외화환산손실 (14,640) (25,536) (5,586) (8,556) 외환차익 547 911 143 441 외환차손 (626) (1,185) (178) (1,841) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 317백만원(전분기: 287백만원) 제외되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1 2 보통예금 등 165,765 95,067 정기예금 - 90,000 합 계 165,766 185,069 7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 및 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율 스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 제4회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율 스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 24,930 당기손익 이자율스왑 2,803 기타포괄손익(주1) (주1) 당분기 파생상품평가이익 3,698백만원이 발생하였으며, 법인세효과 895백만원을 차감한 2,803백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 362,836 147,525 대손충당금 (3,895) (5,634) 소 계 358,941 141,891 기타채권(주1) 8,175 4,364 합 계 367,116 146,255 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하채권 6개월 이하채권 9개월 이하채권 12개월 이하채권 12개월 초과채권 계 기대손실률 정상채권 0.02% 2.21% 19.47% 66.25% 79.43% 부실채권 45.29% 52.67% 53.23% 89.60% 100.00% 매출채권 정상채권 350,360 2,606 327 143 55 353,491 부실채권 301 54 39 155 3,225 3,774 설정제외채권 4,914 2 95 94 466 5,571 손실충당금 정상채권 86 58 64 95 43 346 부실채권 136 28 21 139 3,225 3,549 - 전기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이하채권 6개월 이하 채권 9개월 이하채권 12개월 이하채권 12개월 초과채권 계 기대손실률 정상채권 0.28% 21.11% 50.13% 63.20% 83.01% 부실채권 74.31% 86.37% 96.64% 98.28% 100.00% 매출채권 정상채권 135,183 2,621 826 884 14 139,528 부실채권 142 1,005 232 76 2,442 3,897 설정제외채권 3,579 100 320 - 101 4,100 손실충당금 정상채권 381 553 414 559 12 1,919 부실채권 106 868 224 75 2,442 3,715 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,634 9,490 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (2,243) (1,592) 제각 (1,900) (1,212) 제각처리한 채권의 회수 459 449 보고기간 말 금액 3,895 7,135 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역(1) 기타금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,000 13,500 금융리스채권 67 67 미수수익 64 161 유동보증금 7,308 4,204 기타유동금융자산 177 290 소 계 31,616 18,222 비유동 장기금융상품(주1) 45 25 당기손익-공정가치 금융자산 13,205 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,814 - 금융리스채권 971 1,021 비유동성파생상품자산 37,853 9,224 보증금 22,168 8,286 기타비유동금융자산 55 134 소 계 76,110 18,690 합 계 107,726 36,912 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주2) 5,679 - (주)푸드어셈블(주2)(주3) 6,526 - (주)프레시코드(주2)(주3) 1,000 - 합 계 37,205 13,500 (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로 부터 취득하였습니다(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레스코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당분기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 1,314 - 시장성 없는 지분상품 500 - 합계 1,814 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 62,360 36,173 유동성예수보증금 7,868 12,819 기타유동금융부채 176 289 소 계 70,404 49,281 비유동 예수보증금 9,954 1,064 기타비유동금융부채 55 134 소 계 10,009 1,198 합 계 80,413 50,479 (5) 기타자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,999 496 선급비용 10,683 8,413 기타유동자산 929 - 소 계 13,611 8,909 비유동 장기선급비용 51 - 소 계 51 - 합 계 13,662 8,909 (6) 기타부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 4,348 3,163 기타유동부채 21,809 8,859 선수금 9,001 1,879 소 계 35,158 13,901 비유동 기타비유동부채(주1) 23,799 11,160 소 계 23,799 11,160 합 계 58,957 25,061 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 10. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상품 59,012 18,318 제품 109,384 55,139 반제품 22,451 8,459 원재료 187,524 55,949 저장품 246 225 미착품 82,691 16,530 소계 461,308 154,620 평가손실충당금 (2,157) (265) 합 계 459,151 154,355 당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,121,137백만원(전분기: 731,491백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 1,892백만원(전분기: 23백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 110,004 188,952 49,756 148,601 제품매출원가 543,673 932,185 207,412 582,890 임대매출원가 1,995 3,019 511 1,532 기타매출원가 234 351 2,826 7,324 합 계 655,906 1,124,507 260,505 740,347 11. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 737,772 683,585 관계기업 11,603 1,320 공동기업 35,399 - 합 계 784,774 684,905 (2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 12,390 90.00 12,390 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 100.00 6,875 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 인도 100.00 164,568 100.00 164,568 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 313 100.00 313 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) 러시아 100.00 57,119 100.00 45,127 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 34,543 96.50 34,543 LOTTE Rakhat JSC 카자흐스탄 95.57 213,464 95.57 213,464 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 네덜란드 51.00 92,407 51.00 92,407 L&M Mayson Company Limited 미얀마 45.50 26,362 45.50 26,362 L&M Confectionery Pte.,Ltd 싱가포르 100.00 19,988 100.00 19,988 Lotte India Co.,Ltd.(주2) 인도 98.90 97,311 98.57 67,548 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(주3) 대한민국 69.77 9,000 - - 푸드위드(주)(주4) 대한민국 100.0 399 - - 롯데후레쉬델리카제1호(주)(주4) 대한민국 100.0 541 - - 롯데후레쉬델리카제2호(주)(주4) 대한민국 100.0 644 - - 롯데후레쉬델리카제3호(주)(주4) 대한민국 100.0 1,051 - - 롯데후레쉬델리카제4호(주)(주4) 대한민국 100.0 797 - - 합 계 　 737,772 　 683,585 (주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,992 백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,763백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인한 지분율은 증가하였습니다.(주3) 회사는 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주4) 회사는 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주석 37 참조) (3) 관계기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데농식품테크펀드1호(주1) 대한민국 43.4 4,414 21.71 1,320 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 33.3 271 - - LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 베트남 33.3 6,918 - - 합 계 11,603 1,320 (주1)회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 37 참조)(4) 공동기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데네슬레코리아(주)(주1) 대한민국 50.0 35,399 - - (주1)당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 37 참조)(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 684,905 692,620 사업결합으로 인한 증가 48,124 - 취득 51,745 22,512 분기말 장부금액 784,774 715,132 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역-당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 577,404 147,635 2,948 146,180 9,425 23,328 27,054 933,975 사업결합으로 인한 증가 149,891 177,942 26,488 140,824 83 26,059 16,098 537,385 취득 14 1,546 121 23,405 10,374 12,919 29,828 78,207 대체 8,246 2,786 19 12,423 - 2,392 (14,945) 10,921 처분 (25) (124) - (1,832) (315) (76) (18) (2,390) 감가상각 - (6,328) (618) (34,883) (3,095) (12,011) - (56,935) 국고보조금(주1) - - - - (2,125) - - (2,125) 분기말 장부금액 735,530 323,457 28,958 286,117 14,347 52,611 58,017 1,499,038 취득원가 736,635 558,262 63,258 1,415,965 27,461 336,957 58,017 3,196,555 감가상각누계액 - (234,805) (33,924) (1,129,848) (10,611) (284,346) - (1,693,534) 국고보조금 - - (376) - (2,503) - - (2,879) 손상차손누계액 (1,105) - - - - - - (1,105) 감가상각비 56,935백만원(전분기: 46,030백만원) 중 41,798백만원(전분기: 33,801백만원)은 매출원가, 15,137백만원(전분기: 12,229백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 576,690 154,708 3,099 143,432 4,002 28,800 13,554 924,285 취득 16,845 24 20 20,741 4,570 10,795 21,544 74,539 대체 439 - - 6,598 - 1,014 (8,364) (313) 처분 (2,483) (64) - (4) (101) (1,894) (191) (4,737) 감가상각 - (4,556) (141) (28,334) (1,313) (11,686) - (46,030) 국고보조금 - - - - (657) - - (657) 분기말 장부금액 591,491 150,112 2,978 142,433 6,501 27,029 26,543 947,087 취득원가 592,596 306,879 10,156 909,774 12,589 210,972 26,543 2,069,509 감가상각누계액 - (156,767) (7,178) (767,341) (5,481) (183,943) - (1,120,710) 국고보조금 - - - - (607) - - (607) 손상차손누계액 (1,105) - - - - - - (1,105) (2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조). 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 5,845 8,329 - 14,174 사업결합으로 인한 증가 6,068 9,116 82 15,266 취득 9,093 1,639 191 10,923 대체 170 - (2) 168 처분 등 (1,809) (1,593) - (3,402) 감가상각 (3,478) (2,788) (95) (6,361) 분기말 장부금액 15,889 14,703 176 30,768 취득원가 31,232 29,445 814 61,491 감가상각누계액 (15,343) (14,742) (638) (30,723) 사용권자산 감가상각비 6,361백만원(전분기: 6,402백만원) 중 269백만원(전분기: 357백만원)은 매출원가, 6,092백만원(전분기: 6,045백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 10,686 13,041 105 23,832 취득 3,286 1,483 - 4,769 처분 (1,974) (2,151) - (4,125) 감가상각 (3,592) (2,731) (79) (6,402) 분기말 장부금액 8,406 9,642 26 18,074 취득원가 16,235 17,296 210 33,741 감가상각누계액 (7,829) (7,654) (184) (15,667) (2) 리스부채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 11,761 5,507 비유동 18,679 8,900 합계 30,440 14,407 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 건물 1,745 3,478 1,217 3,592 차량운반구 1,380 2,788 885 2,731 기타의 유형자산 48 95 27 79 합계 3,173 6,361 2,129 6,402 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 207 409 108 287 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 838 2,415 716 2,289 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 352 678 200 582 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 396 447 30 78 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,863백만원(전분기: 9,689백만원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 2,641 4,428 10,376 7,057 24,502 사업결합으로 인한 증가 234 2,947 - 16,368 19,549 취득 111 - - 38 149 대체 105 - - - 105 처분 (35) - - - (35) 상각 (631) - - (899) (1,530) 분기말 장부금액 2,424 7,375 10,376 22,565 42,739 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 무형자산상각비 1,530백만원(전분기: 689백만원) 중 398백만원은(전분기: 346백만원) 매출원가, 1,132백만원(전분기: 343백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산(주1) 계 기초 장부금액 3,279 4,428 10,376 7,132 25,215 취득 118 - - - 118 대체 107 - - - 107 처분 (56) - - - (56) 상각 (633) - - (56) (689) 분기말 장부금액 2,815 4,428 10,376 7,076 24,695 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타 사용권자산 합 계 기초 장부금액 84,963 42,492 - - 127,455 사업결합으로 인한 취득 79,108 52,119 3,426 3,041 137,694 대체 (8,246) (2,675) - - (10,921) 처분 (4,740) - - (501) (5,241) 상각 - (1,813) (56) (61) (1,930) 분기말 장부금액 151,085 90,122 3,370 2,479 247,057 취득원가 151,086 144,165 4,804 3,184 303,239 감가상각누계액 - (54,043) (1,433) (706) (56,182) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13,598백만원(전분기: 11,529백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다.감가상각비는 1,930백만원(전분기: 1,389백만원) 중 1,918백만원(전분기: 1,370백만원)은 매출원가, 12백만원(전분기: 19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,유지보수비용은 205백만원(전분기: 162백만원)입니다. - 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 72,053 44,345 116,398 대체 314 - 314 감가상각 - (1,389) (1,389) 분기말 장부금액 72,367 42,956 115,323 취득원가 72,367 80,948 153,315 감가상각누계액 - (37,992) (37,992) 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 164,442 73,789 미지급금 113,695 70,777 합 계 278,137 144,566 18. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 2022-10-31 5.03 178 21 Back-up Line CP(주1)(주2) (주)신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 유동성장기부채 미즈호은행 2023-07-31 1.57 23,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 2023-09-27 1.59 7,000 - 합 계 50,178 80,021 (주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나. 장기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 미즈호은행 2023-07-31 - - 23,000 2023-09-27 - - 7,000 2023-10-30 1.58 20,000 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - 합 계 140,000 70,000 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 外 2023-04-13 1.98 100,000 - 제68회 원화사채 KB증권 外 2024-02-29 1.36 70,000 - 제69회 원화사채 키움증권 外 2025-02-28 3.19 150,000 - 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+ 0.05 71,740 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+ 0.98 71,740 59,275 소 계 863,480 568,550 차감: 사채할인발행차금 (1,025) (401) 사채장부가액 합계 862,455 568,149 유동성 대체액 : 209,919 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (81) (44) 비유동성사채 장부가액 652,536 318,193 상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 862,455 833,879 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 150,021 568,149 150,084 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상 각 - 333 - 245 상 환 (81,571) (250,000) (1,185) (163,200) 증 가 121,727 199,531 1,197 109,829 외화환산차이 1 24,930 - 8,440 분기말금액 190,178 862,455 150,096 568,005 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 5,536 12,553 4,199 11,549 순이자원가 (41) 15 40 149 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,496 12,569 4,239 11,698 총 비용 12,569백만원(전분기: 11,698백만원) 중 4,977백만원(전분기: 4,504백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,592백만원(전분기: 7,194백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 189,796 128,140 사외적립자산의 공정가치(주1) (171,850) (125,275) 재무상태표 상 부채 17,947 2,865 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다. 19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 4,360백만원(전분기: 3,895백만원) 중 2,327백만원(전분기: 1,788백만원)은 매출원가에 2,033백만원(전분기: 2,107백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,018 16,829 사업결합으로 인한 증가 3,306 - 사용액(주1) (7,366) (11,421) 대체 (1,541) - 전입액 3,530 7,614 분기말(주2) 13,947 13,022 차감 : 유동항목 (13,602) (13,022) 비유동항목 345 - (주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 6,557백만과 국군복지단 충당부채 579백만, 복구충당부채 230백만 사용액의 합입니다. (주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다. 21. 자본금 등 (1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,130,430 1,178,514 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였으며, 7월 1일 롯데푸드와의 합병으로 인해 롯데푸드 주주에 신주 발행를 발행하여 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다. (3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 취득 (23,274) (870) 기타(주1) 466,326 - 합 계 443,052 (870) (주1) 회사는 롯데푸드(주) 와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 회사의 별도재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다.(주석37 참조)(4) 자기주식 변동 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,330 22,037 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 분기말 593,104 23,274 회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,526주를 22,404백만원에 취득하였습니다. 한편, 회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,916) - 현금흐름위험회피 3,352 549 합 계 1,436 549 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 합병으로 인한변동(주1) 분기말 기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익 - (75) - (1,841) (1,916) 현금흐름위험회피 549 2,803 - - 3,352 합 계 549 2,728 - (1,841) 1,436 (주1)회사는 피합병회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익을 승계 하였습니다.- 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 분기말 현금흐름위험회피 (735) 393 - (342) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 460,838 64,574 합 계 462,642 66,378 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. 24. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 47,396 112,640 31,381 93,806 퇴직급여 4,333 9,747 3,532 9,301 복리후생비 11,650 26,663 7,354 21,159 여비교통비 517 943 101 363 차량유지비 5,566 9,145 1,928 5,228 보험료 474 1,530 493 1,109 세금과공과 4,309 8,641 228 4,162 접대비 721 1,221 261 639 소모품비 2,138 3,623 1,177 2,594 통신비 775 1,713 451 1,321 수선유지비 808 2,706 543 2,090 지급임차료 2,374 4,021 816 2,521 감가상각비 10,040 21,244 6,110 18,293 무형자산상각비 926 1,132 112 343 지급수수료 57,896 130,561 42,955 121,837 광고선전비 16,663 35,746 12,527 33,260 판매수수료 19,286 40,508 10,779 29,012 판매촉진비 1,136 6,427 1,906 6,177 대손상각비(환입) (174) (2,243) (1,412) (1,592) 운반보관료 13,686 19,690 2,541 5,282 기타 2,704 5,239 1,280 3,183 합 계 203,224 440,897 125,063 360,088 25. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (39,698) (61,280) (6,229) (21,011) 원재료 및 소모품 사용 404,677 663,739 133,357 374,800 상품의 매입 135,269 215,873 53,430 156,156 종업원급여 95,691 217,275 60,877 178,077 광고선전비 16,663 35,745 12,527 33,260 지급임차료 3,269 5,223 979 3,004 지급수수료 108,943 218,847 64,033 182,099 감가상각비 31,315 65,058 17,819 53,820 무형자산상각비 1,092 1,529 227 689 판매수수료 19,286 40,507 10,779 29,012 판매촉진비 1,136 6,427 1,906 6,177 기타비용 81,486 156,461 35,862 104,352 합 계 859,129 1,565,404 385,567 1,100,435 26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,793 3,441 669 1,779 외화환산이익 471 1,119 275 552 투자부동산처분이익 60 60 - - 유형자산처분이익 169 1,087 1,496 2,026 무형자산처분이익 - - - 14 사용권자산처분이익 9 27 - - 잡이익 2,335 2,731 223 1,221 합 계 4,837 8,465 2,664 5,593 27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 761 1,465 198 498 외화환산손실 445 607 97 129 유형자산처분손실 2,150 2,323 1,846 1,889 무형자산처분손실 10 35 27 55 매각예정자산부채 처분손실 - 58 - - 사용권자산처분손실 8 18 - - 기부금 2,386 5,489 1,554 4,798 잡손실 2,012 3,646 795 1,592 합 계 7,773 13,642 4,517 8,963 28. 금융수익(1) 금융수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 549 1,678 267 759 배당금수익 1,312 7,047 - 15,025 외화환산이익 (254) 27 6 39 위험회피파생상품평가이익 14,190 24,930 5,490 8,440 위험회피파생상품거래이익 - - - 1,470 지급보증수익 87 249 80 241 합 계 15,884 33,931 5,843 25,975 29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,297 14,572 3,519 10,514 외환차손 - 26 - 1,470 외화환산손실 14,187 24,931 5,467 8,440 합 계 20,484 39,529 8,986 20,425 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.02%(전분기: 19.31%)입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 33,922,022,950 49,568,492,423 22,683,007,956 61,983,071,408 가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주) 8,842,123 7,229,640 6,412,139 6,412,139 기본주당이익 3,836 6,856 3,538 9,667 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 - 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 3,017,857 92 277,642,844 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) (190,328) 94 (17,890,832) (395,035) 92 (36,343,220) (2) 79 (158) (3,161) 73 (230,753) 합 계 8,841,470 　 1,973,691,828 가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일=7,229,640주 - 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 273 1,751,763,741 자기주식 (4,578) 273 (1,249,794) 합 계 6,412,139 　 1,750,513,947 가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,259백만원으로써 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원). 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 28건(전기말 36건)으로 소송금액은 2,942백만원(전기말 830백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,333백만원(전기말 16,802백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 (주)신한은행 외 38,000 24,000 구매카드 등 하나은행 등 190,000 - 기업어음 신한은행 30,000 - 일반대출한도 (주)우리은행 외 36,000 16,000 외담대 등 기업은행 외 40,000 40,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 52,000 USD 9,000 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - 내국신용장 한도 (주)KEB하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 4,328 1,949 (3) 증권신고서 제출일 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 81백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 20년 10월 15일~22년 10월 13일 자금차입 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (6) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.10.31, 자동연장 1년 밀키스 상표 사용 매출액의 3.0% 2022.09.30 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2022.10.31, 자동연장 1년 chocolaterie Guylian N.V Guylian 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.03.30 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2024.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다. (9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 15,172 3,435 (10) 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당분기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 　 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 90.00 90.00 　 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 　 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 100.00 100.00 　 스위트위드㈜ 100.00 100.00 Lotte Confectionery RUS LLC 100.00 100.00 Lotte Kolson(Private)Limited 96.50 96.50 L&M Mayson Company Limited 45.50 45.50 (주1) LOTTE Rakhat JSC 95.57 95.57 (주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.00 51.00 (주4) L&M Confectionery Pte.,Ltd 100.00 100.00 Lotte India Co., Ltd 98.90 98.57 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호 69.77 - 롯데후레쉬델리카제1호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제2호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제3호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제4호 100.00 - (주2) 푸드위드(주) 100.00 - (주2) (주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주3) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Rakhat-Shymkent LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Astana LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktobe LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktau LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Oral LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Karaganda LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Taldykorgan LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Almaty Sweets LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat TR LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 (주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주5) 비고 당분기말 전기말 Chocolaterie Guylian N.V. 99.97 99.97 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Aimee BVBA 99.00 99.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian Iberia, LDA 99.31 99.31 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian UK Ltd 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian USA, Inc 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 (주5) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 3) 관계기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Inonesia 33.3 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.3 - (주2) (주)푸드어셈블 19.6 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.8 - (주2)(주3) (주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당분기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다.(주2) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.4) 공동기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당분기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다 5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 ㈜대홍기획 ㈜대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신㈜ 외 롯데정보통신㈜ 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데오토리스㈜ 외 롯데오토리스㈜ 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산 취득 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 1,381 - 1,080 - 12,678 7,490 종속기업 Aimee BVBA - - - - - 7 Lotte Confectionery RUS LLC 2,213 875 - - 214 - Chocolaterie Guylian N.V. 69 232 - - 98 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 395 - - - 248 - Lotte India Co., Ltd 889 2,471 - - 144 - Lotte Kolson(Private)Limited 165 294 - - 123 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,569 - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,003 - - - - - L&M Mayson Company Limited - - - - 33 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 2,749 2,863 - - 11 - 스위트위드(주) 20 938 - - 12 49 롯데후레쉬델리카제1호 347 - - - - 4,858 롯데후레쉬델리카제2호 888 - - - 2 7,195 롯데후레쉬델리카제3호 263 - - - 1 3,864 롯데후레쉬델리카제4호 137 - - - - 2,281 푸드위드(주) 20 323 - - 14 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 42,649 - - - 1,574 12 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,806 - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 110,524 68 - - 9 15,518 (주)대홍기획 23 - - 655 - 5,386 롯데글로벌로지스(주) 12,121 666 4,755 - - 94,236 롯데쇼핑(주) 59,194 - - - 1,168 3,323 롯데정보통신(주) 외 19,111 98,048 461 6,435 5,397 14,714 기타 롯데알미늄(주) 413 36,279 - 1,481 - 344 롯데캐피탈(주) 9 - - 955 - 696 롯데오토리스(주) 외 20,676 - 1,590 117 923 5,164 합 계 283,210 173,863 7,886 9,643 26,400 166,970 (주1) 2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로 인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료되었습니다. 롯데지주(주) 기타수익에는동 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 9,813백만원(코리아세븐: 8,012백만원, 기타 특수관계자: 1,801백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 1,522 - 1,386 - 933 3,482 종속기업 Aimee BVBA - - - - - 25 Lotte Confectionery RUS LLC 2,785 434 - - 198 - Chocolaterie Guylian N.V. 205 273 - - 96 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 227 - - - 141 - Lotte India Co., Ltd 629 1,987 - - 117 - Lotte Kolson(Private)Limited 184 746 - - 108 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,099 - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,150 - - - 191 - L&M Mayson Company Limited 487 - - - 12 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 3,476 5,043 - - 18 - 스위트위드(주) 20 810 - - - 11 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 7,115 - - - 1,464 17 롯데푸드(주) 3,852 38,918 - - 4,661 2,450 ㈜코리아세븐 54,192 - - - 9 10,851 ㈜대홍기획 246 - - - 105 4,722 롯데글로벌로지스(주) 11,127 39 - - 2 66,978 롯데쇼핑(주) 46,126 - - - 1,216 2,018 롯데정보통신㈜ 외 13,282 609 - 2,613 4,535 11,879 기타 롯데알미늄(주) 280 31,430 - 1,867 37 348 롯데캐피탈㈜ 214 - 316 234 - 1,645 롯데오토리스㈜ 외 7,762 - 1,521 1 754 7,258 합 계 161,980 80,289 3,223 4,715 14,597 111,684 (주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 6,643백만원(코리아세븐: 6,590백만원, 기타 특수관계자: 53백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기 (단위:백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 278 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) 　- 　- 　- 11,993 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 　- 361 　- 　- LOTTE Rakhat JSC 　- 5,375 　- 　- L&M Mayson Company Limited - 1,311 - - Lotte India Co., Ltd(주4) - - - 29,763 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호(주2) 　- 　- 　- 9,000 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주3) 　- 　- 　- 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 897 - 롯데쇼핑(주) - - 86 - 롯데정보통신(주) 외 - - 151 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 　- 　- 　- 롯데캐피탈(주) - - 333 - 롯데오토리스(주) 외 1,882 - 2,628 - 합 계 7,882 7,047 4,373 51,746 (주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,993백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당분기 중 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에 9,000백만원을 신규 출자 하였습니다.(주3) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.(주4) 회사는 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,763백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인한 지분율은 증가하였습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 272 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 　- 　- 　- 22,512 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 　- 29 　- 　- LOTTE Rakhat JSC 　- 14,996 　- 　- 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 620 - 롯데정보통신(주) 외 - - 80 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 　- 　- 　- 롯데캐피탈(주) - - 848 - 롯데오토리스(주) 외 1,954 - 3,205 - 합 계 7,954 15,025 5,025 22,512 (주1) 회사는 전분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다. (4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위:백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 227 1,052 - 1,499 876 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,597 690 310 76 - Chocolaterie Guylian N.V. 23 33 - - - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 177 243 - - - Lotte India Co., Ltd 2,139 391 659 - - Lotte Kolson(Private)Limited 89 1,102 - - - Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 1,572 - - - - LOTTE Rakhat JSC 85 - - - - L&M Mayson Company Limited - 821 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 1,048 - 426 - - 스위트위드(주) 2 66 104 1 - 롯데후레쉬델리카1호 130 - - 1,637 - 롯데후레쉬델리카2호 330 1 - 2,371 - 롯데후레쉬델리카3호 99 1 - 1,199 - 롯데후레쉬델리카4호 52 - - 730 - 푸드위드(주) 7 5 - 106 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 31,252 194 - 12 - (주)코리아세븐 25,907 2 - 3 - (주)대홍기획 1 - 22 6,513 - 롯데글로벌로지스(주) 138 74 1,768 16,003 5,959 롯데쇼핑(주) 11,823 12,356 - 722 1,026 롯데정보통신(주) 외 5,626 2,308 34,315 8,930 1,119 기타 롯데알미늄(주) 137 - 23,185 801 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 43 롯데오토리스(주) 외 4,916 5,474 6 2,987 14,955 합계 88,377 24,813 60,795 43,611 23,978 2) 전기말 (단위:백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 종속기업 Aimee BVBA - - - 1 - Lotte Confectionery RUS LLC 1,652 485 121 - - Chocolaterie Guylian N.V. 25 64 18 - - HAVMOR ICECREAM LIMITED - 138 - 85 - Lotte India Co., Ltd 2,291 247 440 - - Lotte Kolson(Private)Limited 1 979 51 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,509 - - - - LOTTE Rakhat JSC 28 - - - - L&M Mayson Company Limited 101 12 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 1,478 8 256 - - 스위트위드(주) 2 88 61 2 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - ㈜코리아세븐 3,598 2 - - - ㈜대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신㈜ 외 2,774 620 32 5,304 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈㈜ - - - 99 1,710 롯데오토리스㈜ 외 1,603 4,640 198 1,074 7,162 합계 22,762 9,304 29,297 26,537 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석33에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역 (단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 4,204 10,728 3,068 9,139 퇴직급여 677 1,694 540 1,621 합 계 4,881 12,422 3,608 10,760 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,945 8,364 유형자산 취득시 미지급금의 변동 (895) 5,840 무형자산 선급금 대체 105 107 사용권자산의 취득 등 10,922 4,769 합병으로 인한 주식발행(주1) 312,116 - (주1)주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 37에서 공시하고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기 (단위:백만원) 구분 기초 합병으로 인한증감 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 21 - 20,156 - - 20,177 유동성장기차입금 80,000 - (80,000) 30,000 - 30,000 장기차입금 70,000 - 100,000 (30,000) - 140,000 유동성사채 249,957 99,933 (250,000) 109,901 128 209,919 사채 318,193 219,579 199,531 (109,901) 25,135 652,537 리스부채 14,406 15,092 (6,323) 7,673 (407) 30,440 예수보증금 13,882 4,148 (150) (153) 95 17,822 합 계 746,459 338,752 (16,786) 7,520 24,951 1,100,896 -전분기 (단위:백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 84 12 　- - 96 유동성장기차입금 20,000 　 - 80,000 　- 100,000 장기차입금 130,000 　- (80,000) 　- 50,000 유동성사채 163,200 (163,200) 249,847 74 249,921 사채 449,491 109,829 (249,847) 8,611 318,084 리스부채 24,287 (6,739) 　- 798 18,346 예수보증금 13,695 (60) 　- 85 13,720 합 계 800,757 (60,158) - 9,568 750,167 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 900,921 1,621,071 416,182 1,162,894 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 7,322 15,574 4,063 12,176 총 수익 908,243 1,636,645 420,245 1,175,070 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 900,921 1,621,071 416,182 1,162,894 수익인식 시점 　 한 시점에 인식 899,517 1,617,822 407,421 1,141,640 기간에 걸쳐 인식 1,404 3,249 8,761 21,254 (3) 반품매출회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 20 참조) 37. 사업결합(1) 회사는 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정] 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 63,276 매출채권 및 기타채권 218,787 재고자산 280,126 종속,관계, 공동기업투자자산 48,124 유형자산 537,386 사용권자산 15,266 무형자산 19,549 투자부동산 137,694 기타자산 56,143 자 산 총 계 1,376,351 매입채무 및 기타채무 (160,470) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,091) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (71,473) 부 채 총 계 (599,750) 기타포괄손익 1,841 인수한 순자산 장부금액 778,442 투자차액(기타자본조정) 466,326 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(3) 취득일 이후 3개월 동안 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 482,125백만원의 매출액과 5,163백만원의 분기순이익을 인식하였습니다. 회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지의 매출액은 1,387,296백만원, 순이익은 19,620백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 64,198 34,894 40,986 (별도)당기순이익(백만원) 49,586 30,359 36,528 (연결)주당순이익(원) 8,880 5,442 6,392 현금배당금총액(백만원) - 10,259 10,259 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 1.3 1.6 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,600 1,600 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 제6기 3분기 중 배당이 없으며, 제5기는 2021년도 배당에 해당합니다.※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다) 에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.27 1.04 ※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다.※ 최근 3년간은 2019년(제3기)부터 2021년(제5기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제1기)부터 2021년(제5기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) 단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,207,615 500 157,904 해외법인 지분 현물출자(주1) 2022년 07월 01일 - 보통주 3,017,857 500 - 합병신주발행(주2) (주1) 당사는 2018년 12월 20일을 납기일로 하여 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited 주식을 현물출자 받고 이제 대한 대가로 보통주식 2,207,615주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.주당발행가액 157,904원은 2018년 9월 7일 유상증자결정 공시 금액입니다. (주2) 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 기존 롯데푸드(주)의 주식은 소멸되고, 롯데제과(주) 신주 3,017,857주(액면가 500원)가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.00% AA+ (한신평, 한기평) 2018년 07월 03일 상환완료 미래에셋대우㈜ 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+ (한신평, 한기평) 2025년 07월 03일 - 미래에셋대우㈜ 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 100,000 2.14% AA+ (한신평, 나이스) 2018년 11월 27일 상환완료 (주)KB증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 50,000 2.42% AA+ (한신평, 나이스) 2020년 11월 27일 상환완료 (주)KB증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 110,000 1.92% AA+ (한신평, 한기평) 2020년 02월 22일 상환완료 NH투자증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 170,000 2.22% AA+ (한신평, 한기평) 2022년 02월 22일 상환완료 한국투자증권㈜ 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2017년 08월 07일 50,000 1.48% A1 (나이스, 한기평) 2017년 12월 15일 상환완료 KTB투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2017년 12월 15일 100,000 1.95% A1 (나이스, 한기평) 2018년 01월 11일 상환완료 KTB투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2017년 12월 15일 50,000 1.95% A1 (나이스, 한기평) 2018년 01월 18일 상환완료 한국투자증권㈜ 롯데제과(주) 회사채 사모 2018년 01월 11일 160,425 3M Libor - 2021년 01월 12일 상환완료 MUFG 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 03일 50,000 2.15% A1 (나이스, 한기평) 2019년 06월 18일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 40,000 2.13% A1 (나이스, 한기평) 2019년 02월 18일 상환완료 한국투자증권㈜ 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 40,000 2.26% A1 (나이스, 한기평) 2019년 06월 18일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2019년 06월 13일 80,000 1.68% AA (나이스, 한기평) 2022년 06월 13일 상환완료 NH투자증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2019년 06월 13일 40,000 1.75% AA (나이스, 한기평) 2024년 06월 13일 - NH투자증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2020년 02월 19일 110,000 1.55% AA (나이스, 한신평) 2023년 02월 17일 - 한국투자증권㈜ 등 롯데제과(주) 회사채 사모 2021년 01월 12일 71,740 3M Libor + 0.05% - 2024년 01월 12일 - MUFG 롯데제과(주) 회사채 사모 2021년 01월 28일 71,740 3M Libor + 0.98% - 2024년 01월 29일 - DBS 롯데제과(주) 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 2.95% AA (한신평, 한기평) 2025년 02월 17일 - NH투자증권 등 롯데제과(주) 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 3.04% AA (한신평, 한기평) 2027년 02월 17일 - NH투자증권 등 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 04월 08일 10,000 3.795% A1 (나이스, 한기평) 2022년 07월 08일 상환완료 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 04월 08일 10,000 3.795% A1 (나이스, 한기평) 2022년 07월 08일 상환완료 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 07월 08일 10,000 3.795% A1 (나이스, 한기평) 2022년 10월 07일 - 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 07월 08일 10,000 3.795% A1 (나이스, 한기평) 2022년 10월 07일 - 신한은행 롯데제과(주) 회사채 공모 2020년 04월 13일 100,000 1.976% AA0 (NICE신용, 한신평) 2023년 04월 13일 - NH투자증권 外 롯데제과(주) 회사채 공모 2021년 03월 02일 70,000 1.364% AA0 (NICE신용, 한신평) 2024년 02월 29일 - KB증권 外 롯데제과(주) 회사채 공모 2022년 02월 28일 150,000 3.186% AA0 (NICE신용, 한신평) 2025년 02월 28일 - 한국투자증권 外 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 10월 07일 20,000 3.795% A1 (나이스, 한기평) 2023년 1월 9일 - 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 10월 14일 40,000 4.81% A1 (나이스, 한기평) 2022년 11월 14일 상환완료 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 11월 14일 40,000 5.12% A1 (나이스, 한기평) 2022년 12월 14일 상환완료 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 12월 14일 40,000 5.18% A1 (나이스, 한기평) 2023년 1월 13일 - 신한은행 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 11월 07일 10,000 5.52% A1 (나이스, 한기평) 2023년 5월 8일 - 키움증권(주) 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2022년 12월 01일 28,000 5.95% A1 (나이스, 한기평) 2023년 6월 1일 - 키움증권(주) 합 계 - - - 2,131,905 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 사모 - 40,000 20,000 38,000 - - - - 98,000 합계 - 40,000 20,000 38,000 - - - - 98,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 210,000 110,000 300,000 - 100,000 - - 720,000 사모 - 110,050 - - - - - 110,050 합계 210,000 220,050 300,000 - 100,000 - - 830,050 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제64-2회차 2019년 06월 13일 2024년 06월 13일 40,000 2019년 05월 31일 예탁결제원 제65회차 2020년 02월 19일 2023년 02월 17일 110,000 2020년 02월 06일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.41%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66-1회차 2022년 02월 17일 2025년 02월 17일 100,000 2022년 02월 07일 예탁결제원 제65-2회차 2022년 02월 17일 2027년 02월 17일 100,000 2022년 02월 07일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.41%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제67회차 2020년 04월 13일 2023년 04월 13일 100,000 2020년 04월 01일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (별도기준) 이행현황 이행 (82.04%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제68회차 2021년 03월 02일 2024년 02월 29일 70,000 2021년 02월 17일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제69회차 2022년 02월 28일 2025년 02월 28일 150,000 2022년 02월 16일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준) 이행현황 이행 (88.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 150% 미만 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행현황 이행 (9,087백만) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022.09.13)(주1) 주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 61-1회㈜ 2015년 07월 03일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 61-2회 2015년 07월 03일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 62-1회㈜ 2015년 11월 27일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 62-2회㈜ 2015년 11월 27일 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 회사채 63-1회㈜ 2017년 02월 22일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 63-1회㈜ 2017년 02월 22일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채 63-2회㈜ 2017년 02월 22일 운영자금 170,000 운영자금 170,000 - 회사채 64-1회㈜ 2019년 06월 13일 채무상환자금 80,000 채무상환자금 80,000 - 회사채 64-2회 2019년 06월 13일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 - 회사채 64-2회 2019년 06월 13일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 회사채 65회 2020년 02월 19일 채무상환자금 110,000 채무상환자금 110,000 - 회사채 66-1회 2022년 02월 17일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 66-2회 2022년 02월 17일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 67회 2020년 04월 13일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 68회 2021년 03월 02일 채무상환자금 70,000 채무상환자금 70,000 - 회사채 69회 2022년 02월 28일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 회사채 69회 2022년 02월 28일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제6기 3분기 매출채권 393,915 5,516 1.4% 제5기 매출채권 187,779 6,905 3.7% 제4기 매출채권 217,715 11,669 5.4% ※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,905 11,669 10,655 2. 순대손처리액(①-②+③) 1,430 1,765 2,487 ① 대손처리액(상각채권액) 1,918 2,161 2,765 ② 상각채권회수액 409 510 401 ③ 기타 증감액 (79) 114 123 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,904) (2,999) 3,501 4. 사업결합으로 인한 증감액 1,945 - - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,516 6,905 11,669 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 채권금액 381,664 3,912 873 1,119 6,347 393,915 구성비율 96.9% 1.0% 0.2% 0.3% 1.6% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 구분 계정과목 제6기 3분기말 제5기말 제4기말 비 고 건 과 상 품 16,329 16,362 18,611 - 제 품 82,855 63,174 60,844 재 공 품 11,484 9,462 8,397 원 재 료 99,289 79,826 79,504 저 장 품 2,032 1,626 1,220 미 착 품 22,832 21,349 15,380 소 계 234,821 191,799 183,956 빙 과 상 품 6,435 2,244 1,898 - 제 품 23,391 13,685 11,845 재 공 품 2,542 2,164 1,573 원 재 료 19,651 18,397 14,428 저 장 품 770 498 573 미 착 품 4,581 3,297 2,377 소 계 57,370 40,285 32,694 유지식품 등 상 품 37,718 - - - 제 품 22,172 - - 재 공 품 8,562 - - 원 재 료 87,829 - - 저 장 품 - - - 미 착 품 48,959 - - 소 계 205,240 - - 육가공 등 상 품 1,690 - - - 제 품 21,124 - - 재 공 품 4,936 - - 원 재 료 41,550 - - 저 장 품 33 - - 미 착 품 19,590 - - 소 계 88,923 - - 기 타 상 품 1,386 2,075 1,914 - 제 품 941 943 1,150 재 공 품 1,651 1,479 1,254 원 재 료 10,937 9,900 9,463 저 장 품 55 45 85 미 착 품 377 652 514 소 계 15,347 15,094 14,380 합 계 상 품 63,558 20,681 22,424 - 제 품 150,483 77,802 73,839 재 공 품 29,175 13,105 11,224 원 재 료 259,256 108,123 103,395 저 장 품 2,890 2,169 1,877 미 착 품 96,339 25,298 18,271 소 계 601,701 247,178 231,030 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.3% 9.3% 8.7% - 평균재고금액 424,440 239,104 233,063 - 재고자산회전율(회수) 4.8 5.9 5.8 - ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022년 12월 30일 시행 예정)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상 품 63,996 63,996 (438) 63,558 - 제 품 152,518 152,518 (2,035) 150,483 재 공 품 29,178 29,178 (3) 29,175 원 재 료 260,757 260,757 (1,501) 259,256 저 장 품 2,890 2,890 - 2,890 미 착 품 96,339 96,339 - 96,339 합 계 605,678 605,678 (3,977) 601,701 ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 305,934 305,934 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 394,456 394,456 184,437 184,437 기타유동금융자산 83,023 83,023 47,846 47,846 기타비유동금융자산 98,318 98,318 20,200 20,200 소계 881,731 881,731 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 329,150 329,150 186,132 186,132 차입금(주1) 299,328 291,521 251,607 251,524 사채(주1) 862,455 833,879 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 41,598 41,598 36,706 36,706 기타비유동금융부채 13,807 13,807 1,064 1,064 소계 1,546,338 1,509,955 1,043,658 1,045,115 (주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 비유동파생상품자산 - 38,835 - 38,835 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 24,000 24,830 48,830 1,312 10 500 1,822 (주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 24,000 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 수준 3으로 분류된 금융상품 11,625백만원은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 13,205백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,679백만원과 상환전환우선주 7,526백만원입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 13,500 - 13,500 (주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. ※ 연결기준입니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 해당사항 없음 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한손상평가 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 해당사항 없음 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 및 L&M Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가 제4기 (전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 종속기업투자주식에 대한 손상평가 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 3분기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 970,000(주1) 9,250시간 970,000(주1) 3,750시간 제5기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 670,000 6,600시간 670,000 6,534시간 제4기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 650,000 6,400시간 650,000 6,367시간 (주1) 연간 총보수는 예상금액으로, 감사 총 소요시간 및 감사범위 변경 등 계약단계에서 변경될 수 있습니다.※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.※ 제6기 3분기 감사인 검토 기간 - 별도재무제표 검토: 2022.10.20 ~ 2022.10.25 - 연결재무제표 검토: 2022.10.26 ~ 2022.10.28 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 3분기(당기) 2022.06.16 롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토 연간 232 (주1) 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - (주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 롯데푸드(주) 외부감사인인 삼일회계법인과 합병전 체결한 계약입니다. 마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.05.12 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022.08.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 핵심감사의 예비선정, 감사인의 독립성, 그룹감사 계획, 반기 주요 검토사항 등 3 2022.11.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 합병으로 인한 재무제표 영향, 그룹감사 계획, 핵심감사사항 선정, 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 등 바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당분기말 현재 33개이며, 전전기중에 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED와 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하였고 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였습니다. 당분기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 당분기말 현재 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 지적사항 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 감사인의 의견 : 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음 V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 신동빈, 이영구(이사회 의장/대표이사), 이진성, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 - 감사위원회 사외이사 3명 손문기, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 5명 이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 보수위원회 사외이사 3명 이동규, 손문기, 한현철 2019.09.18 신설 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2021.08.23 신설 ※ 투명경영위원회 : ESG위원회로 통합 운영 (22.05.27)※ 집행위원회 폐지 (22.05.27) [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 4 - 3 ※ 선임 1) 이동규 사외이사 재선임, 황덕남 사외이사 신규선임 - 제5기 정기주주총회 결과 / 2022.03.23부 2) 한현철 사외이사, 정윤화 사외이사 신규선임 - 2022년 임시주주총회 결과 / 2022.07.01부※ 중도퇴임 1) 2022.03.23부 한성호 사외이사 중도퇴임(당초임기 : 2022.03.27) 2) 2022.06.30부 김종준, 나건 사외이사 중도퇴임(당초임기 : 2023.03.23) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 김종준 나 건 이동규 한성호 손문기 제1차 2022.01.21 <보고사항>1. 2021년도 경영성과급 지급 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 조직개편 관련 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건 - - - - - - - - - 3. 신규 임원 채용 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제5기 정기주주총회 전자투표제도 운영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 식품군HQ 공동업무추진 및 지원 협약 체결 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.03.04 <보고사항>1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 경영현안 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제4차 이사회부터는 사내이사 황성욱, 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 황성욱 김종준 나 건 이동규 손문기 황덕남 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회내 위원회 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 합병계약서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.04.12 <부의안건>1. 이사회내 위원회 운영 변경 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 임시주주총회 회의목적사항 추가 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 기업지배구조 헌장 개정 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제6차 이사회부터는 사내이사 이진성, 사외이사 한현철, 정윤화 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이진성 황성욱 이동규 손문기 황덕남 한현철 정윤화 제6차 2022.07.04 <부의안건>1. 합병 총회 보고에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사의 자기거래 승인의 건 5-1. 롯데양평빌딩 물리보안 관리시스템 재구축 계약 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-2. 롯데양평빌딩 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-3. 구사옥 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-4. 그룹준법경영포털시스템 사용 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자회사(롯데인디아) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 조직 운영 보고의 건 - - - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 - ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 대규모 내부거래- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 22.05.27부 폐지(ESG위원회 통합) 집행위원회 사내이사 3명 - ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로서집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 22.05.27부 폐지 보수위원회 사외이사 3명 이동규(위원장)손문기한현철 ○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함) - ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 황덕남(위원장)이영구이동규손문기한현철정윤화 ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요사항을 결정 및 승인 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다. (2) 활동내역- 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 한성호(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 인재개발원 영업양수도 거래 금액 최종 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제2차 투명경영위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 황덕남(출석률: 100%) 찬반여부 제2차 2022.03.23 <부의안건>1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.24 <부의안건>1. 사회복지공동모금회 기부 참여 가결 찬성 찬성 제2차 2022.02.21 <부의안건>1. 신설비 투자 가결 찬성 찬성 제3차 2022.03.08 <부의안건>1. KF-RUS 증자의 건2. 롯데문화재단 기부금 출연의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 ※ 제4차 집행위원회는 황성욱 사내이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 황성욱(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.04.05 <부의안건>1. 22년 운영자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 2021년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 임원 보수 구간 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.22 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 보수위원회규정 및 임원보수규정 개정 관련 보고의 건 - - - - 제3차 2022.03.04 <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 제출 등기이사 보수 한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제5차 보수위원회부터는 한현철 사외이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률: 100%) 찬반여부 제5차 2022.07.04 <부의안건>1. 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 집행간부 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제6차 2022.07.27 <부의안건>1. 퇴임임원 위로금(특별공로금) 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한성호(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 기부금 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 공정거래위원회 관련 보고의 건 - - - - - - - ※제3차 ESG위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제3차 2022.03.23 <부의안건>1. ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 신임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 신동빈 롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 특수관계인 2022.03.23 ~2024.03.23 연임 3 이영구 롯데그룹 식품군HQ 총괄대표로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영 일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을 할 것으로 기대되어 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 의장- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 이진성 롯데미래전략연구소, 롯데엑셀러레이터 및 롯데푸드 대표이사를 다년간 역임하며 전문경영인으로서의 다양한 역량을 갖추고 있으며 미래 성장에 대한 안목과 관력 경험을 바탕으로 회사의 성장과 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - - 2022.07.01~2023.03.31 - - 황성욱 현재 롯데제과 재무전략 부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑 정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로써 회사 재무 업무에 분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 이동규 현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원장- ESG위원회 위원 - - 2022.03.23~2024.03.23 연임 1 손문기 현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직중이며, 과거 식품의약품안전처에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은 조언을 주실 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원장- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 황덕남 현재 변호사이자 서울고등법원 및 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임중이며, 과거 법관을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원장 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 한현철 과거 감사원 행정안전감사국장, 한국교직원공제회 상임감사 등을 역임하면서 감사, 행정분야에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 대한 조언자 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원장- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2024.03.31 - - 정윤화 현재 단국대학교 식품영양학과 교수 및 식품위생심의위원회 부위원장으로 재직중이며, 과거 한국식품영양과학회 회장을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 식품 시장에서의 개발과 다변화를 위한 의사결정 과정의 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2023.03.31 - - ※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 손 문 기 사외이사 위원장 이 동 규 사외이사 - 황 덕 남 사외이사 - 한 현 철 사외이사 - 정 윤 화 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손문기(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 한성호(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.04.12 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원 업무 담당 기간 주요 활동내역 ESG팀 4 팀장(S) 1명(19년)책임(M) 1명(8.7년) 대리(SA) 1명(5년)사원(A) 1명(2.5년) 팀장(S) 1명(3년)책임(M) 1명(3개월)대리(SA) 1명(3년)사원(A) 1명(9개월) 사외이사 직무수행 지원 [사외이사 교육실시 현황] 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 02월 07일 ESG부문 김종준, 나건, 이동규, 한성호 손문기 이사 해외출장 롯데중앙연구소 연구소 운영 현황 보고 및 연구시설 견학 2022년 08월 10일 삼정KPMG 이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 - 1. 내부회계관리제도의 최근동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 손문기 예 - 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수 - - - 한현철 예 - 서울대학교 행정대학원 석사- 前 감사원 행정안전감사국장- 前 한국교직원공제회 상임감사 예 금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등경력자(4호유형) - 前 농림수산식품부 감사관(2010~2012)- 前 감사원 교육감사단 단장 고위감사공무원(2012~2013)- 前 감사원 행정ㆍ문화감사국 국장 고위감사공무원(2013~2014)- 한국교직원공제회 상임감사(2014~2017) 정윤화 예 - 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 총족(한현철 1인) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - 2. 2021년 내부감사결과 보고의 건 - - - - 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - <부의안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.05.12 <부의안건>1. 2021년 외부감사인 감사활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - ※제4차 감사위원회부터는 사외이사 한현철, 정윤화 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한현철(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 정윤화(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.07.04 <부의안건>1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.08.10 <보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건 - - - - 2. 2022년 2분기 재무제표 보고의 건 - - - - 3. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 라. 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거, 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 감사위원회를 대상으로 교육 계획을 수립하였고 2022년 8월 10일에 실시하였습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 08월 10일 삼정KPMG 한현철손문기정윤화 해당없음 1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부감사사무국 4 - 상무 1명(10개월)- 책임 1명(3개월)- 대리 1명(3개월)- 사원 1명(2년 2개월) - 감사위원회 운영 지원 사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 임기 황자영 여 1977년 2월 ㆍ1999.10월 롯데제과 입사 ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무 - 롯데제과(주) 준법경영팀장 2020.10.21~2023.10.20 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 주요 활동내역 처리 결과 ㆍ경영활동 관련 법률 리스크 관리ㆍ컴플라이언스 시스템 운영ㆍ계약 체결 공정화(사전 점검 등) ㆍ지속적 모니터링 통한 법위반 발생 방지ㆍ자가 점검 통한 개선사항 도출 및 시행ㆍ공정거래 준수 위한 사전 검토 철저히 이행 ※ 컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2022.2.7.) 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 15 - 수석 1명(4년 6개월)- 책임 4명(평균 3년 8개월)- 선임(대리) 7명(평균 1년 10개월)- (전문)사원 3명(평균5개월) - 컴플라이언스 활동- 법률 리스크 관리 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제5기(2021년) 정기주주총회2022년 임시주주총회 나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,434,574 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 593,307 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,841,267 - 우선주 - - 마. 주식사무 제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 - 공고방법 www.lotteconf.co.kr/ 한국경제신문 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2022년임 시주주총회(2022.5.27) 제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건 원안대로 의결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이진성 선임의 건제3-2호 : 사외이사 한현철 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이진성)- 사외이사 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제4호 의안 ; 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 ; 감사위원 한현철 선임의 건제4-2호 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제5호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건 원안대로 의결 - 제5기정 기주주총회(2022.3.23) 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의건제3-1호 : 사내이사 선임의 건 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제3-1-2호 : 사내이사 이경훤 선임의 건 제3-1-3호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건 제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건 제3-2-2호 : 사외이사 황덕남 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 이경훤)- 사내이사 1명 신규선임(황성욱)- 사외이사 1명 재선임(이동규)- 사외이사 1명 신규선임(황덕남) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제4기정 기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이영구)- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 1명 신규선임(손문기) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - 제3기정 기주주총회(2020.3.27) 제1호 의안 : 제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,300원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 한성호 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 민명기)- 사내이사 1명 신규선임(이경훤)- 사외이사 2명 임기만료 퇴임(송영천, 박용호)- 사외이사 2명 신규선임(이동규, 한성호) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 보통주 3,106,984 48.42 4,478,208 47.47 - 롯데알미늄(주) 계열회사 보통주 643,381 10.03 643,381 6.82 - 롯데장학재단 비영리법인 보통주 365,937 5.70 496,144 5.26 - (주)롯데홀딩스 해외 계열회사 보통주 416,338 6.49 416,338 4.41 - 신영자 동일인의 친족 보통주 202,031 3.15 236,742 2.51 - 신동빈 동일인 보통주 119,753 1.87 182,117 1.93 - L제2투자회사 해외 계열회사 보통주 0 0.00 137,722 1.46 - 장정안 동일인의 친족 보통주 12,964 0.02 12,964 0.14 - 신유미 동일인의 친족 보통주 0 0.00 10,623 0.11 - 이영구 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 1,000 0.01 - OGO YAYOI 동일인의 친족 보통주 302 0.00 302 0.00 - 손희영 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 300 0.00 - 신복남 동일인의 친족 보통주 0 0.00 280 0.00 - 박경섭 계열회사 등기임원 보통주 60 0.00 160 0.00 - 이호영 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 112 0.00 - 황성욱 계열회사 등기임원 보통주 50 0.00 100 0.00 - 이동진 계열회사 등기임원 보통주 50 0.00 50 0.00 - 계 보통주 4,867,850 75.86 6,616,543 70.13 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 롯데지주(주) 61,395 신동빈 13.04 - - 신동빈 13.04 송용덕 0.00 - - - - 이동우 0.00 - - - - ※ 출자자수는 2021.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2022.09.30 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. (1-1) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 07월 27일 - - - - 신동빈 13.04 2020년 08월 31일 신동빈 13.04 - - - - 2020년 08월 31일 송용덕 0.00 - - - - 2020년 10월 08일 이동우 0.00 - - - - ※ 2020년 7월 27일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 최대주주(신동빈) 지분 변동 : 11.75% → 13.04%※ 2020년 8월 31일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 변경 : 신동빈, 황각규, 송용덕 → 신동빈, 송용덕 (황각규 사임)※ 2020년 10월 8일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 추가 선임 : 신동빈, 송용덕 → 신동빈, 송용덕, 이동우 ※ 지분율은 2022.09.30 보통주 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 롯데지주(주) 자산총계 19,921,883 부채총계 10,292,586 자본총계 9,629,297 매출액 9,924,864 영업이익 216,401 당기순이익 150,433 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.2022년 9월 30일 기준 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 06월 28일 롯데지주(주) 2,867,486 68.13 롯데지주(주)의 롯데제과(주)기명식 보통주식 공개매수 * 공개매수조건- 공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 응모주주에게 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행 방식' 공개매수 주식수 : 415,315주 관련 공시 : 2018.06.25 최대주주변경 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였음. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 롯데지주(주) 4,478,208 47.47 - 롯데알미늄(주) 643,381 6.82 - 롯데장학재단 496,144 5.26 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,179 13,198 99.87 1,071,865 6,416,717 16.71 - ※ 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2022년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가(원) 최고 124,500 124,500 122,000 130,000 125,000 119,000 119,500 125,000 138,500 최저 115,500 114,000 112,500 118,500 112,000 111,000 112,500 118,000 124,000 평균 121,375 118,917 115,643 123,310 116,000 113,375 116,524 122,091 129,350 거래량(주) 최고(일) 105,412 13,253 70,700 25,053 15,800 12,818 26,100 28,974 42,769 최저(일) 315 1,952 773 5,652 2,912 2,311 3,189 3,815 3,154 월간 142,662 105,090 208,750 211,064 129,971 114,040 173,594 204,034 272,725 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동빈 남 1955년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장 182,117 - 최대주주의특수관계인 2000.03.17 ~ 현재 2024년 03월 23일 이영구 남 1962년 07월 사장 사내이사 상근 대표이사이사회 의장 숭실대학교 산업공학과 학사前 롯데칠성음료(주) 대표이사現 식품군 HQ 총괄대표 1,000 - - 2021.03.23 ~ 현재 2023년 03월 23일 황성욱 남 1970년 07월 상무보 사내이사 상근 사내이사 국민대 무역학과 졸업現 롯데제과(주) 재무전략부문장 100 - - 2022.03.23 ~ 현재 2024년 03월 23일 이동규 남 1955년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 국방대학교 안전보장학 석사前 공정위 사무처 처장現 김&장 법률사무소 상임고문 - - - 2020.03.27 ~ 현재 2024년 03월 23일 황덕남 여 1957년 05월 사외이사 사내이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(ESG위원회) 연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사 - - - 2022.03.23 ~ 현재 2024년 03월 23일 손문기 남 1963년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 美 럿거스대학교 식품공학 박사前 식품의약품안전처 처장現 경희대학교 식품생명공학과 교수 - - - 2021.03.23 ~ 현재 2023년 03월 23일 정윤화 남 1961년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 美 플로리다대학교 식품학 박사前 한국식품영양과학회 회장現 단국대학교 식품영양학과 교수 - - - 2022.07.01 ~ 현재 2023년 03월 31일 한현철 남 1956년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(ESG위원회) 서울대학교 행정학 석사前 감사원 행정안전감사국장前 한국교직원공제회 상임이사 - - - 2022.07.01 ~ 현재 2024년 03월 31일 이창엽 남 1967년 05월 부사장 미등기 상근 롯데제과(주) 부사장 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA前 LG생활건강 부사장 - - - 2022.12.19 ~ 현재 - 이경훤 남 1965년 05월 부사장 미등기 상근 롯데중앙연구소 연구소장 고려대학교 대학원 의생명공학 박사 100 - - 2022.07.01 ~ 현재 - 이동진 남 1969년 02월 전무 미등기 상근 영업본부장 원광대 경영학과 졸업前 롯데칠성음료(주) 주류영업본부장 50 - - 2022.12.19 ~ 현재 - 손희영 남 1968년 03월 전무 미등기 상근 PMI본부장 한양대 경영학과 300 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 최명림 남 1964년 09월 전무 미등기 상근 글로벌사업본부장 경남대 공업경영학 졸업 50 - - 2012.02.01 ~ 현재 - 류하민 남 1967년 01월 상무 미등기 상근 SFR본부장 성균관대 기계공학과 졸업前 롯데푸드 생산본부장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 박경섭 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 생산본부장 전남대 농화학과 졸업 160 - - 2016.01.01 ~ 현재 - 배성우 남 1972년 10월 상무 미등기 상근 마케팅본부장 인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사 100 - - 2015.01.01 ~ 현재 - 백광현 남 1969년 05월 상무 미등기 상근 SCM부문장 중앙대 회계학과 졸업 300 - - 2020.08.07 ~ 현재 - 신재영 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 구매부문장 영남대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 구매부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 양시영 남 1968년 11월 상무 미등기 상근 롯데중앙연구소기초부문장 서울대 농업생물공학 석사서울대 농업생물공학 박사 - - - 2021.01.01 ~ 현재 - 여명랑 여 1974년 02월 상무 미등기 상근 롯데중앙연구소H&W부문장 부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성 마케팅본부장 - - - 2022.10.01 ~ 현재 이민호 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 Hyper부문장 부산대 사회학과 졸업 서강대 마케팅 석사 150 - - 2015.01.01 ~ 현재 - 최성철 남 1969년 04월 상무 미등기 상근 경영전략부문장 한양대 경영학과 졸업 105 - - 2016.01.01 ~ 현재 - 허진성 남 1970년 05월 상무 미등기 상근 식품군HQ임원 경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사 250 - - 2021.10.01 ~ 현재 - 이은승 남 1971년 12월 상무 미등기 상근 HMR영업부문장 중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드 KAM부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 임종구 남 1970년 03월 상무 미등기 상근 빙과시판부문장 영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드 시판영업1부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 정병기 남 1970년 09월 상무 미등기 상근 푸드시판부문장 고려대 경영학과 석사前 롯데푸드 시판영업2부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 정성숙 여 1966년 08월 상무 미등기 상근 품질안전부문장 건국대 화학과 박사前 롯데푸드 품질안전담당임원 - - - 2022.07.01 ~ 현재 이석렬 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 양산공장장 충북대 농화학과 졸업 30 - - 2020.01.01 ~ 현재 - 진은선 여 1970년 07월 상무 미등기 상근 롯데중앙연구소디자인부문장 PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업 - - - 2022.01.01 ~ 현재 - 곽중기 남 1970년 10월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소발효응용부문장 부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사 - - - 2022.01.01 ~ 현재 - 김경수 남 1974년 09월 상무보 미등기 상근 커뮤니케이션부문장 연세대 경영학과 졸업 - - - 2021.12.01 ~ 현재 - 김국화 여 1975년 02월 상무보 미등기 상근 뉴비즈전략부문장 고려대 경영학과 석사前 롯데푸드 리테일마케팅부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 김대원 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 이노브레드영업부문장 중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA 50 - - 2018.01.01 ~ 현재 - 김덕범 남 1975년 07월 상무보 미등기 상근 기술혁신부문장 전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드 기술담당임원 - - - 2022.07.01 ~ 현재 김동현 남 1973년 03월 상무보 미등기 상근 유통 MD사업부문장 홍익대 경영학과 졸업 - - - 2021.12.01 ~ 현재 - 김준상 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 영업지원부문장 고려대 경영학과 졸업 - - - 2019.01.01 ~ 현재 - 김준연 남 1967년 08월 상무보 미등기 상근 R-TFT팀장 부산대 분자생물학과 졸업 - - - 2016.01.01 ~ 현재 - 김홍규 남 1976년 09월 상무보 미등기 상근 SFR부문장 서강대 경영학과 석사前 롯데푸드 원가관리담당임원 - - - 2022.07.01 ~ 현재 류학희 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 컴플라이언스부문장 홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드 재경부문장 70 - - 2022.07.01 ~ 현재 박균열 남 1972년 07월 상무보 미등기 상근 RH-TFT팀장 서울시립대 경제학과 졸업 - - - 2018.01.01 ~ 현재 - 박희철 남 1965년 12월 상무보 미등기 상근 비상안전부문장 전남대 화공안전과 석사인천대 안전공학과 박사 200 - - 2022.02.15 ~ 현재 - 송경원 남 1971년 04월 상무보 미등기 상근 평택공장장 동아대 기계공학과 졸업 - - - 2020.12.01 ~ 현재 - 윤덕환 남 1971년 12월 상무보 미등기 상근 법인영업부문장 경북대 농업경제학과前 롯데푸드 법인영업부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 윤여욱 남 1973년 07월 상무보 미등기 상근 채널전략부문장 충남대 무역학과 졸업 100 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 윤원주 남 1974년 03월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소제과부문장 성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사 - - - 2020.01.01 ~ 현재 - 이경재 남 1968년 06월 상무보 미등기 상근 제과마케팅부문장 동국대 식품공학과 졸업 200 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 이경주 여 1974년 09월 상무보 미등기 상근 식품군HQ임원 이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사 - - - 2021.08.09 ~ 현재 - 이석원 남 1969년 04월 상무보 미등기 상근 CVS부문장 부산수산대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 영업전략부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 이정훈 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 SV부문장 인하대 생물공학과 졸업 - - - 2018.01.01 ~ 현재 - 장종태 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소연구운영부문장 단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사 - - - 2020.12.01 ~ 현재 - 정동식 남 1966년 12월 상무보 미등기 상근 건과시판부문장 경북대 경영학과 졸업 - - - 2017.03.01 ~ 현재 - 조경운 남 1974년 10월 상무보 미등기 상근 IH-TFT팀장 숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사 - - - 2020.01.01 ~ 현재 - 진헌탁 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 글로벌지원부문장 계명대 무역학과 졸업 - - - 2019.01.01 ~ 현재 - 최규상 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 ESG부문장 한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사 100 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 최인태 남 1970년 06월 상무보 미등기 상근 유가공영업부문장 단국대 식품공학과 졸업前 롯데푸드 유가공영업부문장 302 - - 2022.07.01 ~ 현재 최진아 여 1973년 06월 상무보 미등기 상근 글로벌영업부문장 대전대 경영학과 졸업 - - - 2018.01.01 ~ 현재 - 최호형 남 1974년 10월 상무보 미등기 상근 DT부문장 서강대 경영학과 석사前 롯데푸드 경영기획부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 김종기 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 EC사업부문장 동국대 경영학과 졸업 - - - 2022.12.19~ 현재 - 김태우 남 1972년 07월 상무보 미등기 상근 중앙연구소 HMR부문장 동국대 식품공학과 졸업 25 - - 2022.12.19~ 현재 - 정미혜 여 1976년 11월 상무보 미등기 상근 생산지원부문장 경희대 회계학과 졸업 - - - 2022.12.19~ 현재 - 조능제 남 1977년 02월 상무보 미등기 상근 PMI추진담당임원 고려대 농생물학과 졸업고려대 MBA 석사 - - - 2022.12.19~ 현재 - 조혁준 남 1971년 10월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소식품안전센터장 경북대 미생물학과 졸업중앙대 의약식품학과 석사 - - - 2023.01.01 ~ 현재 - ※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다. 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성명 회사명 직위 신동빈 롯데지주(주) 대표이사 에프알엘코리아(주) 기타비상무이사 롯데케미칼(주) 대표이사 캐논코리아(주) 사내이사 이동규 (주)삼천리 사외이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 286 - - - 286 12.5 13,017,888 59,061 1,446 1,160 2,606 - 지원 여 107 - - - 107 8.7 3,139,665 41,318 - 영업 남 1,918 - 16 10 1,934 12.9 70,724,362 44,073 - 영업 여 862 - 852 140 1,714 5.0 28,634,607 18,968 - 생산 남 1,741 - 194 - 1,935 15.3 60,578,220 43,525 - 생산 여 847 - 237 - 1,084 10.9 28,818,762 34,267 - 합 계 5,761 - 1,299 150 7,060 11.2 204,913,503 36,208 - ※ 연간급여총액은 2022년 1월 ~ 9월 금액(퇴사자 포함)이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음.※ 직원 수는 2022년 9월 30일 기준 인원이며 미등기임원 포함.※ 1인 평균급여액은 공시대상기간 월별 평균 급여액의 합임.※ 기간제근로자는 근속2년미만자임. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 50 7,939,126 196,045 - ※ 인원수는 2022년 9월 30일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 1인 평균 급여액은 매월 급여인원으로 산출한 월별 평균 급여액의 합임.※ 연간 급여총액은 공시대상기간 미등기임원 재임 시 급여총액이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 9 6,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 2,986,303 328,119 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,696,303 674,076 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 110,000 52,667 - 감사위원회 위원 3 180,000 60,000 - 감사 - - - - ※ 등기이사 보수총액에는 공시대상기간 선임된 등기이사의 미등기임원 재임 시 보수를 포함하여 산정하였음.※ 인원수는 2022년 9월 30일 기준이며, 1인당 평균보수액은 월별 평균 급여액의 합임. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 롯데 10 75 85 나. 해외계열회사 현황 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% Lotte Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Dari K ㈜ Beyond C ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors II, LLC 100.0% Hemisphere Film Investors II, LLC Hemisphere Film Investors LLC 50.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 83.5% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd 78.5% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte India Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ Lotte Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% Lotte Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. 100.0% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2022년 9월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임※ 기준일은 2021년 9월 말※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임 2. 지배회사의 종속회사 현황 지배회사의 종속회사는 33개사이며, 이 중 '기업공시서식 작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.[주요 종속회사] : 5개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC 4개사 투 자 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사 [기타 종속회사] : 28개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. Rahkat-Shymkent LLP,Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA,Guylian UK Limited, Lotte Kolson(Pvt.) Limited, Guylian USA, Inc,Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP, Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC,HAVMOR ICE CREAM LIMITED, L&M Mayson Company Limited, 푸드위드(주)롯데후레쉬델리카 제1호, 롯데후레쉬델리카 제2호, 롯데후레쉬델리카 제3호, 롯데후레쉬델리카 제4호 24개사 투 자 L&M Confectionery Pte., Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 2개사 기 타 스위트위드㈜, Rakhat TR LLP 2개사 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 롯데지주㈜ 대표이사 에프알엘코리아㈜ 기타비상무이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 캐논코리아㈜ 사내이사 이진성 부사장 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 미등기임원 손희영 전무 (주)롯데아사히주류 기타비상무이사 류하민 상무 푸드위드(주) 사내이사 박경섭 상무 스위트위드(주) 사내이사 송경원 상무보 스위트위드(주) 감사 이경주 상무보 롯데지알에스(주) 기타비상무이사 롯데헬스케어(주) 사내이사 4. 계통도 출자회사 ＼피출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 ㈜롯데씨브이에스 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ 47.47% - - - 6.29% - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 43.16% 3.09% - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - 100.00% - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.97% - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - - 2.00% - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - 0.54% ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 43.50% 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - 43.07% - - - - - - - - - 43.79% 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 95.00% - - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - 출자회사 ＼피출자회사 롯데정밀화학㈜ 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데지주㈜ - - 5.08% - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ - - 6.82% - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ - - 7.35% - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데정밀화학㈜ 1.28% - - - - - - - - - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데건설㈜ - - 9.95% - - - - - - - - - 롯데멤버스㈜ - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 롯데상사㈜ - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - 0.01% - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - 51.00% - - - - - 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜그린카 - - - - - - - 84.71% - - - - ㈜이지고 - - - - - - 40.00% - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - 1.73% - - - ㈜대홍기획 - - - - - - - - - 0.05% - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 - - 5.00% - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 83.33% - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - 5. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 19 20 683,585 94,301 - 777,886 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 5 6 1,320 20,684 (99) 21,905 계 2 24 26 684,905 114,985 (99) 799,791 타법인출자 현황(요약) IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 당분기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외채무보증 : 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증 기간 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 당분기말 Lotte Confectionery Rus LLC 종속기업 우리은행 바레인지점 지급보증 2020.10.15 ~2022.10.13 16,800 - - 16,800 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 지급보증 2021.04.30 ~2023.04.22 14,000 - - 14,000 씨티은행 모스크바지점 지급보증 2021.04.19 ~2023.04.19 5,000 - - 5,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 지급보증 2021.04.22 ~2023.04.22 5,000 - - 5,000 Lotte India co.,Ltd. 종속기업 우리은행 런던지점 지급보증 2020.02.26 ~2025.01.22 24,600 - - 24,600 나. 담보제공 내역당분기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 가. 유형자산 거래내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 롯데알미늄(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 1,481 - 롯데정보통신㈜ 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 6,366 - 롯데캐피탈(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 955 - ㈜대홍기획 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.09.30 유형자산 자산매입 655 - ※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : 주, 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 주식수 거래금액 Lotte Confectionery RUS LLC 해외계열회사 유상증자 2022.04.19 Lotte Confectionery RUS LLC 보통주 - 11,992 Lotte India Co., Ltd. 해외계열회사 유상증자 2022.09.07 Lotte India Co., Ltd. 보통주 3,238,595 29,763 다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여(1) 당사는 2021년 10월 19일에 계열회사인 롯데지주㈜와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양도하였고 세부내역은 다음과 같습니다.(2) 식별가능한 양도자산과 인도부채취득일 현재 식별가능한 양도자산과 인도부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 매출채권및기타채권 2,144 사용권자산 1,693 유형자산 1,744 무형자산 7,273 확정급여자산 632 기타자산 1,306 매입채무및기타채무 (1,376) 기타장기급여채무 (155) 리스부채 (1,371) 기타부채 (125) 식별순자산 11,765 (3) 이전대가 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당사의 인재개발원 사업부 장부금액 11,765 이전대가 　 - 현금 11,707 매각예정자산처분손실 (58) (4) 영업양수도로 인한 순현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 사업결합으로 인한 순현금유입 11,707 () 해당 순현금유입은 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 3. 대주주와의 영업거래당분기말 대주주와의 영업거래 중 공시대상 거래내역은 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무보증 현황 - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다. [채무보증 현황] (기준일 : 2023년 01월 05일 ) (외화 단위 : 천 USD) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데제과 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 20.10.15 ~ 22.10.13 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 21.04.30 ~ 23.04.22 씨티은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.19 ~ 23.04.19 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.22 ~ 23.04.22 Lotte India co.,Ltd 우리은행 런던지점 (주1) USD 24,600 USD 11,950 20.02.26 ~ 25.01.22 자료: 당사 제시 주1) 2022년 중 USD 3,255,000을 상환하였습니다. 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보1) 롯데푸드(주) 흡수합병 구분 내용 합병기일 2022년 7월 1일 거래상대방 회사명 롯데푸드(주) 본점소재지 서울특별시 영등포구 양평로19길 19 대표이사 이진성 합병배경 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 법적 형태 및 구체적 내용 롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일 : 2022.03.23- 임시주주총회 개최 : 2022.05.27- 합병기일 : 2022.07.01- 합병등기일 : 2022.07.04 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병 전 롯데제과(주)의 2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원, 영업이익은 1,085억원이며, 같은 기간 롯데푸드(주)의 연결기준 매출액은 1조 6,078억원, 영업이익은 385억원입니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다. 다. 녹색경영(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사, 12개 공장 및 영업소에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. (전기차 전환) 당사는 사업 영역 전반에서의 탄소 배출 저감을 위해, 영업용 냉동 탑차 및 승용차 전량을 2025년까지 전기차로 전환할 예정입니다. (친환경 포장) 당사는 'Sweet Eco' 프로젝트를 통해 적극적인 친환경 포장재 도입을진행하고 있습니다. 분리배출 및 재활용이 용이한 포장재 사용을 확대하고 있으며, 플라스틱 사용 저감 및 제조 부산물을 활용한 포장재 연구를 진행하고 있습니다. (환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1) 용기 및 트레이에 사용되는플라스틱 사용량의 25% 저감, (2) 패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감,(3) 부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감하고, 2040년까지 RE100 및 탄소 중립 달성을 목표로 하여 기후변화에 대응하고 있습니다. 라. 사회공헌활동당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상' 이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 9개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 그 외에도 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. 1996.08.28 N0. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China 과자제조판매 21,875 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd. 2011.05.11 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 과자판매 5,841 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주1) 2006.03.27 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India 아이스크림 제조판매 60,993 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 스위트위드㈜ 2016.04.01 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 식품소분업 843 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte Confectionery RUS LLC 2007.04.13 117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor 과자제조판매 85,358 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 2008.07.01 Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam 투자 147,076 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Chocolaterie Guylian N.V. 1967.06.30 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자제조판매 114,732 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 1995.12.31 Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany 과자 판매 4,933 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Aimee BVBA 2003.03.26 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자 판매 717 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian Iberia, LDA 2008.07.08 Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal 과자 판매 4,985 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian UK Ltd 2000.08.24 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain 과자 판매 12,964 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian USA, Inc 1994.03.17 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. 과자 판매 46 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte Kolson(Pvt.) Limited 1975.03.11 Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan 과자 판매 74,380 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte Rakhat JSC 1942.03.01 Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a 과자제조판매 141,509 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Rahkat-Shymkent LLP 2000.06.20 Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 과자제조판매 48,194 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Shymkent Trading House LLP 2001.05.01 Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 과자 판매 12,112 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Astana LLP 1999.12.13 Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 과자 판매 840 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Aktobe LLP 2000.05.01 Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 과자 판매 934 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Aktau LLP 1999.12.01 Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 과자 판매 1,058 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Oral LLP 2000.07.01 Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 과자 판매 1,212 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Taldykorgan LLP 2000.05.05 Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 과자 판매 567 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Karaganda LLP 2000.07.31 Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 과자 판매 588 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Almaty Sweets LLC 1998.10.01 Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 과자 판매 2,013 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat TR LLP 2002.11.08 Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 운수업 1,027 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1) 2016.05.09 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) 투자 13,121 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte India Co., Ltd.(주1) 1954.03.26 No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089) 과자제조판매 113,153 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 L&M Mayson Company Limited(주1) 2017.07.26 No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. 과자제조판매 43,943 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 2022.01.18 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자 - 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 푸드위드㈜(주2) 2020.01.02 충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 도시락 및 식사용 조리식품 제조 1,156 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제1호(주2) 2021.11.08 경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1 도시락 및 식사용 조리식품 제조 8,520 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제2호(주2) 2021.11.08 경기 평택시 세교산단로101번길 47 도시락 및 식사용 조리식품 제조 18,816 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제3호(주2) 2021.11.08 경남 양산시 어곡공단4길 31 도시락 및 식사용 조리식품 제조 6,913 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제4호(주2) 1996.08.29 광주 북구 하서로 270 도시락 및 식사용 조리식품 제조 4,295 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X (주1) HAVMOR ICE CREAM LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., Lotte India Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년12월 31일 기준입니다.(주2) 2022년 7월 롯데푸드㈜ 흡수합병에 따라 당사의 자회사로 편입되었습니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 10 롯데지주㈜ 1101110076300 롯데렌탈㈜ 1101113326588 롯데쇼핑㈜ 1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 1101117061081 롯데정밀화학㈜ 1812110000013 롯데정보통신㈜ 1101116557114 롯데제과㈜ 1101116536481 롯데칠성음료㈜ 1101110003684 롯데케미칼㈜ 1101110193196 롯데하이마트㈜ 1101110532633 비상장 75 그린위드㈜ 1101117915395 렌탈파트너㈜ 1101117904372 롯데건설㈜ 1101110014764 롯데글로벌로지스㈜ 1101110578231 롯데김해개발㈜ 1955110125398 롯데네슬레코리아㈜ 1101110548052 롯데디에프리테일㈜ 1101110205339 롯데디엠씨개발㈜ 1101116959188 롯데멤버스㈜ 1101115605790 롯데면세점제주㈜ 2201110130616 롯데물산㈜ 1101110320707 롯데미래전략연구소㈜ 1101116609402 롯데미쓰이화학㈜ 2062110042966 롯데바이오로직스㈜ 1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 2062110050365 롯데벤처스㈜ 1101115964112 롯데부산신항로지스㈜ 1801110684282 롯데상사㈜ 1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜ 2811110092342 롯데씨브이에스711㈜ 1101111376139 롯데알미늄㈜ 1101110003121 롯데에이엠씨㈜ 1101117056660 롯데엠시시㈜ 1614110016995 롯데역사㈜ 1101110505903 롯데오토리스㈜ 1341110213433 롯데오토케어㈜ 1101115082922 롯데울산개발㈜ 2301110254240 롯데인천타운㈜ 1201110709298 롯데자산개발㈜ 1101112394263 롯데제이티비㈜ 1101113685710 롯데지알에스㈜ 1101110262850 롯데지에스화학㈜ 2062110073383 롯데지에프알㈜ 1101112730962 롯데캐피탈㈜ 1101111217416 롯데컬처웍스㈜ 1101116768969 롯데헬스케어㈜ 1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜ 1101117472668 마곡지구피에프브이㈜ 1101115472818 산청음료㈜ 1948110004183 삼박엘에프티㈜ 1615110034466 서울복합물류자산관리㈜ 1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ 1101114660232 스마일위드㈜ 1101116986066 스위트위드㈜ 1313110163108 스틱인터랙티브㈜ 1101114045426 씨에스유통㈜ 1101111178840 씨에이치음료㈜ 1346110040480 에프알엘코리아㈜ 1101113133298 은평피에프브이㈜ 1101115511864 ㈜그린카 1101114236520 ㈜대홍기획 1101116707800 ㈜롯데아사히주류 1101110530033 ㈜롯데자이언츠 1101110317556 ㈜롯데씨브이에스 1101118204416 ㈜백학음료 1349110029305 ㈜부산롯데호텔 1801110053461 ㈜씨텍 1101110589171 ㈜에스디제이 1101115850593 ㈜엔젤위드 1314110292939 ㈜엠허브 1101111619729 ㈜우리홈쇼핑 1101112248957 ㈜이지고 1101117116183 ㈜충북소주 1501110082218 ㈜케이피켐텍 2301110100443 ㈜코리아세븐 1101110899976 ㈜호텔롯데 1101110145410 캐논코리아㈜ 1301110007666 푸드위드㈜ 1501110279873 한국에스티엘㈜ 1101114676792 한국후지필름㈜ 1101116707214 한덕화학㈜ 1101111144388 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 비상장 2005.03.31 경영참가 11,826 - 90.00 12,390 - - - - 90.00 12,390 21,875 (1,442) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd. 비상장 2011.09.16 경영참가 6,875 - 100.00 6,875 - - - - 100.00 6,875 5,841 327 HAVMOR ICE CREAMLIMITED(주1) 비상장 2017.12.16 경영참가 167,158 10,000,000 100.00 164,568 - - - 10,000,000 100.00 164,568 69,219 9,409 스위트위드㈜ 비상장 2018.01.03 경영참가 313 800,000 100.00 313 - - - 800,000 100.00 313 843 (94) Lotte Confectionery RUS LLC 비상장 2018.05.17 경영참가 22,615 - 100.00 45,127 - 11,992 - - 100.00 57,119 85,358 (1,997) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 비상장 2018.12.20 경영참가 107,829 56,100,000 51.00 92,407 - - - 56,100,000 51.00 92,407 197,632 4,243 Lotte Kolson(Private)Limited 비상장 2018.12.20 경영참가 42,845 99,129,161 96.50 34,543 - - - 99,129,161 96.50 34,543 74,380 (1,192) LOTTE Rakhat JSC 상장 2018.12.20 경영참가 209,167 3,440,362 95.57 213,464 - - - 3,440,362 95.57 213,464 163,195 17,954 L&M Mayson Company Limited (주2) 비상장 2018.12.28 경영참가 44,256 14,548,786 45.50 26,362 - - - 14,548,786 45.50 26,362 41,350 2,319 L&M Confectionery Pte.,Ltd. (주3) 비상장 2019.01.29 경영참가 33,655 - 100.00 19,988 - - - - 100.00 19,988 13,390 - Lotte India Co.,Ltd. (주4) 비상장 2019.12.18 경영참가 67,548 10,708,440 98.57 67,548 3,238,595 29,763 - 13,947,035 98.90 97,311 114,119 1,734 롯데농식품 테크펀드 1호 비상장 2020.11.30 단순투자 1,320 3,300 21.71 1,320 3,300 3,094 - 6,600 43.42 4,414 5,318 (745) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 비상장 2022.02.08 단순투자 9,000 - - - 9,000,000,000 9,000 - 9,000,000,000 69.77 9,000 - - 주식회사 스탠드에그 비상장 2022.09.30 단순투자 500 - - - 24,990 500 - 24,990 19.99 500 14 (10) 푸드위드㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 399 - - - 1,100,000 399 - 1,100,000 100.00 399 1,156 (17) 롯데후레쉬델리카 제1호 비상장 2022.07.01 경영참가 541 - - - 1,900,000 541 - 1,900,000 100.00 541 8,520 (380) 롯데후레쉬델리카 제2호 비상장 2022.07.01 경영참가 644 - - - 1,900,000 644 - 1,900,000 100.00 644 18,816 (295) 롯데후레쉬델리카 제3호 비상장 2022.07.01 경영참가 1,051 - - - 1,900,000 1,051 - 1,900,000 100.00 1,051 6,913 (214) 롯데후레쉬델리카 제4호 비상장 2022.07.01 경영참가 797 - - - 1,900,000 797 - 1,900,000 100.00 797 4,295 (243) 대신증권㈜(보) 상장 2022.07.01 단순투자 1,262 - - - 83,276 1,262 (96) 83,276 0.16 1,166 22,763,242 615,823 대신증권㈜(우) 상장 2022.07.01 단순투자 149 - - - 10,860 149 (3) 10,860 0.03 146 22,763,242 615,823 PT. LOTTE RND Center Indonesia 비상장 2022.07.01 경영참가 271 - - - 8,060 271 - 8,060 33.33 271 919 (212) ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사 비상장 2022.07.01 단순투자 5,679 - - - 450,000 5,679 - 450,000 15.18 5,679 290,078 (3,273) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 비상장 2022.07.01 경영참가 6,918 - - - - 6,918 - - 33.04 6,918 22,548 (4,171) 롯데네슬레코리아㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 35,399 - - - 2,639,156 35,399 - 2,639,156 50.00 35,399 176,975 347 ㈜푸드어셈블 비상장 2022.07.01 경영참가 6,526 - - - 4,980 6,526 - 4,980 19.60 6,526 19,492 (3,179) ㈜프레시코드 비상장 2022.07.01 단순투자 1,000 - - - 25,903 1,000 - 25,903 1.82 1,000 2,255 (5,007) 합 계 - - 684,905 9,015,189,120 114,985 (99) - - 799,791 46,870,985 1,245,508 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주2) L&M Mayson Company Limited 는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 3월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주3) L&M Confectionery Pte. Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주4) Lotte India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.