AI Terminal
Retailors
Management Reports • Nov 23, 2025
7022_rns_2025-11-23_b4cfece6-36c9-4546-83dd-c9d86d82c85f.pdf
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
ריטיילורס בע" מ
דו"ח הדירקטוריון ליום 30 בספטמב ר 2025
רח' הירקון ,2 בðי ברק, 5126012 Hayarkon St. 2 Bnei Brak; 5126012 טל. 074-7653447 .TEL ; פקס. 03-9050200 .FAX
ריטיילור ס בע" מ
הððו מתכבדים להגיש את דו"ח הדירקטוריון של חברת ריטיילורס בע"מ (להלן: "החברה") וחברות המוחזקות על ידה (להלן ביחד: "הקבוצה") לתקופה שהסתיימה ביום 30 בספטמבר 2025 (להלן: "התקופה המדווחת"), בהתאם לתקðות ðיירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל - 1970 וזאת בהðחה שבפðי קוראיו מצוי הדוח התקופתי של החברה לשðת 2024 אשר פורסם ביום 26 במרץ 2025 (אסמכתא: 2025-01-020473) (להלן: "הדוח התקופתי").
הדוחות הכספיים המצורפים ערוכים על פי כללי החשבוðאות הביðלאומיים IFRS, זאת למעט האמור בבאור 2 בדוחות הכספיים ביðיים מאוחדים ליום 30 בספטמבר 2025 (להלן: "מועד הדוח"). לפרטים ðוספים ראו באור 2 לדוחות הכספיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2024 (להלן: "הדוחות הכספיים השðתיים").
החברה היðה חברה בשליטת חברת פוקס-ויזל בע"מ (להלן: "פוקס") החל מיום 1 במרץ 2015 ומאוחדת בדוחותיה הכספיים החל ממועד זה.
א . הסברי הדירקטוריון למצב עסקי החברה
.1 ת יאור תמציתי של הקבוצ ה וסביב ת ה העסקי ת
כללי
החברה התאגדה בישראל ביום 11 בדצמבר ,2008 כחברה פרטית מוגבלת במðיות בהתאם לחוק החברות, תחת השם ריטיילורס בע"מ. ביום 13 במאי 2021 הוצעו לראשוðה מðיותיה של החברה לציבור באמצעות הðפקת מðיות והצעת מכר מכוח התשקיף. החל מיום 19 במאי 2021 ðסחרות מðיותיה בבורסה לðיירות ערך בתל אביב.
החברה עוסקת במכירה קמעוðאית של מוצרי הðעלה, הלבשת ספורט ואביזרי ספורט וכן אופðת פðאי, באמצעות רשת חðויות המופעלות על ידי החברה וחברות המוחזקות על ידה של המותג Nike, בישראל, קðדה, אירופה, והחל מהרבעון השðי לשðת ,2024 באוסטרליה וðיו זילðד, ובישראל של המותג Locker Foot והמותג Converse. כמו כן, במסגרת רכישת קבוצת RPG, והחל מהרבעון השðי לשðת ,2024 הקבוצה עוסקת בðוסף במכירה של מוצרים מתוצרת סמסוðג, באוסטרליה, לרבות טלפוðים סלולאריים, מכשירי טאבלט, שעוðים חכמים, אוזðיות ואביזרים ðלווים לציוד קצה סלולארי וכן מפעילה באוסטרליה אתר איðטרðט לממכר צעצועים תחת המותג מטאל. ðכון למועד הדוח, מוðה רשת החðויות של הקבוצה 278 חðויות. בðוסף, עוסקת החברה במכירה סיטוðאית בישראל של המותג קוðברס.
הסביבה העסקי ת
בחודש אוקטובר 2023 פרצה מלחמת "חרבות ברזל" (להלן: "המלחמה") במדיðת ישראל. בðוסף, ביום 13 ביוðי 2025 יצאה מדיðת ישראל למתקפת פתע ðרחבת על איראן שבעקבותיה הכריזה ממשלת ישראל על מצב מיוחד בעורף ועקב כך ðסגרו כלל חðויות החברה בישראל החל מיום 13 ביוðי 2025 ועד ליום 18 ביוðי .2025 ביום 19 ביוðי ,2025 ðפתחו חðויות החברה בישראל במתכוðת מצומצמת בהתאם למגבלות הðחיות פיקוד העורף, אך עם הצטרפות ארצות הברית למתקפה על איראן בליל 22 ביוðי ,2025 חðויות החברה בישראל ðסגרו שוב עד ליום 24 ביוðי ,2025 כולל. לפרטים אודות השלכות המלחמה על פעילות החברה בישראל, ראו באור 1ב ו1-ג לדוחות הכספיים. במהלך חודש אוקטובר 2025 ðחתם הסכם הפסקת אש עם חמאס.
יעדי ם ואסטרטגי ה
בהמשך לאמור בסעיף 3.26 לפרק א' בדוח התקופתי, החברה ממשיכה לפעול להרחבת פעילותה, בין היתר, באמצעות הרחבת הפעילויות הקיימות בישראל ומחוץ לישראל, לרבות בדרך של הקמת חðויות חדשות ו/או רכישת חðויות מזכייðים, כðיסה לטריטוריות חדשות וכן בוחðת מעת לעת הזדמðויות עסקיות להרחבה וגיוון הפורטפוליו של החברה.
הקבוצה פועלת בשðי תחומי פעילות עיקריים המדווחים כמגזרי פעילות בדוחותיה הכספיים:
.1.1 תחום פעילות ðיי ק י
במסגרת תחום פעילות זה, עוסקת הקבוצה בפיתוח והפעלת חðויות 'חד- מותג' (brand-mono (לממכר קמעוðאי של פרטי הðעלה, ביגוד ואביזרי ספורט של המותג Nike) להלן: "פעילות ðייק י") בישראל, קðדה, אוסטרליה, ðיו זילðד ואירופה (במדיðות: פולין, הולðד, בלגיה, גרמðיה, ðורווגיה, הוðגריה, צ'כיה, סלובקיה, שוודיה, דðמרק, אוסטריה, שוויץ, פיðלðד, קרואטיה וצרפת) בקטגוריות גברים, ðשים וילדים.
בתאריך 23 באוגוסט 2024 קיבלה החברה רישיון לא בלעדי להקמה והפעלה של חðויות ðייקי בצרפת וביום 30 באפריל 2025 הושלמה עסקה לרכישת הבעלות המלאה בתאגידים המפעילים כ12- חðויות חד-מותג של ðייקי בצרפת. לפרטים ראו באור 5א לדוחות הכספיים.
ביום 4 במאי 2025 הודיעה החברה כי החלה לפעול להרחבת פעילותה בגרמðיה, בðוסף לחðות הקיימת בהמבורג, וðמצאת בתהליך בחיðה ואישור של מיקומים להפעלת חðויות ðייקי ברחבי גרמðיה. במסגרת זו, בכווðת החברה לפעול לפתיחה של 15-30 חðויות ðייקי בגרמðיה בתקופה החל משðת 2026 עד לתום שðת ,2028 בהשקעה המוערכת בסך של כ15-30- מיליון יורו.
ðכון למועד הדו ח מוðה הרשת תח ת תחום פעילות ðיי ק י, בהפע לה של הקבוצ ה, 174 חðויות כלהל ן:
| 30/09/2025 | 30/06/2025 | 31/03/2025 | 31/12/2024 | 30/09/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 | 30 | 28 | 27 | 28 | ישראל |
| 26 | 26 | 25 | 25 | 24 | קðדה |
| 30 | 32 | 32 | 33 | 32 | (*) ה אוסטרלי |
| 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | (*) זילðד ðיו |
| 81 | 76 | 60 | 59 | 56 | (**) אירופה |
| 174 | 171 | 152 | 151 | 147 | סה" כ |
(*) פעילות ðייקי אוסטרליה וðיו זילðד אוחדה החל מיום 2 באפריל 2024 בעקבות רכישת קבוצת RPG.
החברה עמדה בתוכðיותיה לפתוח מספר משמעותי של חðויות ðייקי באירופה, ובמסגרת זו פעלה על מðת לעמוד ביעד של לפחות 80 חðויות ðייקי פעילות באירופה עד לסוף שðת ,2025 לרבות באמצעות רכישת זכייðים וכðיסה לטריטוריות חדשות. כאמור לעיל, החברה ממשיכה לפעול להרחבת פעילותה במותג ðייקי, לרבות בטריטוריות הקיימות.
בהמשך לאמור בסעיף .3.1.1 לפרק א' בדוח התקופתי, בדבר עדכוðים שðמסרו על ידי ðייקי העולמית במסגרת שיחות משקיעים, יצוין כי ðיכרת ירידה גם בהכðסותיה של החברה תחת תחום פעילות ðייקי בתקופת הדוח בבחיðת מדד "חðויות זהות" (לפרטים ראו סעיף 2 להלן).
(**) הפעילות הðרכשת בצרפת של 12 החðויות אוחדה לראשוðה החל מיום 30 באפריל .2025 לפרטים ðוספים ראו באור 5א לדוחות הכספיים.
להערכת החברה, לצעדים אשר ðייקי מתכððת לðקוט כפי שהוצגו במסגרת שיחת המשקיעים כאמור לעיל, עשויה להיות השפעה חיובית על מðועי הצמיחה של החברה, לרבות הרחבת הפעילות הקיימת בטריטוריות השוðות וכðיסה לטריטוריות חדשות וכן באופטימיזציה של חðויות הרשת.
החברה מאמיðה בחוזקו של המותג ðייקי וממשיכה לפעול להעמקת שיתוף הפעולה הגלובלי עם ðייקי ולהרחבת פעילותה במותג.
האמו ר לעי ל היð ו ב בחיð ת מידע צופה פðי עתי ד, כהגדרת המוð ח בחו ק ðיירו ת ער ך, התש כ"ח ,1968- שכ ן אי ן וודאו ת בדב ר מיד ת ואופ ן התממשות ם ש ל תוכðיותיה של החברה להרחבת פעילותה בגרמðיה, לרבות אומדן ההשקעות כאמור לעיל, ובדבר פתיחת חðויות ðייק י באירופה והעמקת שיתוף פעולה עם ðייק י, אש ר עשויים להשתðות לרבות באופן מהותי, בין היתר, בשל גורמים וðסיבות שאיðם בשליטת החברה, לרבות תðאי שוק, זמיðותם של מיקומים אטרקטיביים, התðהגות צרכðי ם, התממשותם של גורמי סיכון , וכיו"ב.
להרחבה בðושא תחום פעילות ðייקי, ראו סעיף 1.3.1 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
.1.2 תחום פעילות פוט לוקר
במסגרת תחום פעילות זה, עוסקת הקבוצה בפיתוח והפעלת חðויות 'רב-מותג' (brand-multi (בישראל תחת המותג Locker Foot, לממכר קמעוðאי של מוצרי הðעלה והלבשת פðאי וספורט אופðתיים של מותגי לייף סטייל וספורט ביðלאומיים מובילים, כגון: Nike, Adidas, Vans, Converse, Balance New ואחרים, וכן קולקציות בלעדיות בהלבשת ספורט, סðיקרס ואקססוריז בקטגוריות גברים, ðשים וילדים.
להרחבה בðושא תחום פעילות פוט לוקר, ראו סעיף 1.3.2 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
ðכון למועד הדוח מוðה ה רשת תח ת תחום הפעילות פוט לוק ר בישראל , בהפעלה של החבר ה , 90 סðיפים כלהלן :
| 30/09/2025 | 30/06/2025 | 31/03/2025 | 31/12/2024 | 30/09/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 90 | 89 | 89 | 84 | 84 | (*) לוקר פוט |
(*) החל מיום 7 באוקטובר 2023 חðות המותג בקרית שמוðה הפסיקה לפעול עקב מלחמת "חרבות ברזל". החðות שבה לפעילות לאחר מועד הדיווח, ביום 22 באוקטובר .2025
כמו כן, חðות המותג בטרמיðל 1 ðסגרה אף היא החל מיום 7 באוקטובר 2023 עקב מלחמת "חרבות ברזל". בשðת 2024 החðות פעלה לסירוגין ובשðת 2025 שבה לפעול מיום 30 במרץ ,2025 ðסגרה שוב בחודש יוðי 2025 עקב מבצע "עם כלביא" ושבה לפעול בחודש אוגוסט .2025
בðוסף, חðות המותג בעזריאלי ת"א ðסגרה לצורך שיפוצים החל מיום 13 ביוðי 2025 ושבה לפעול ביום 3 בספטמבר .2025
.1.3 לחברה פעיל וי ו ת אח ר ות אשר א יð ן מהו ות מגזר בר דיווח בדוחותיה הכספיים של החברה, כמפורט להלן:
.1.3.1 פעילות סמסוðג
במסגרת תחום פעילות זה, עוסקת הקבוצה החל מיום 2 באפריל 2024 (במסגרת רכישת קבוצת RPG( בהפעלת חðויות 'חד-מותג' ( brand-mono (באוסטרליה לממכר קמעוðאי של מוצרי המותג Samsung) להלן: "פעילות סמסוðג"), לרבות טלפוðים סלולאריים, מכשירי טאבלט, שעוðים חכמים, אוזðיות, וכן אביזרים ðלווים לציוד קצה סלולארי. יצוין כי ההסכם של RPG מול Samsung היðו בתוקף עד ליום 31 בדצמבר .2025 הצדדים במשא ומתן להארכת ההסכם. החברה פועלת להרחיב את פעילותה במותג. להרחבה בðושא תחום פעילות סמסוðג ראו סעיף 1.4.4 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
ðכון למועד הדוח מוðה רשת סמסוð ג באוסטרליה 11 חðויות כלהלן:
| 30/09/2025 | 30/06/2025 | 31/03/2025 | 31/12/2024 | 30/09/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | סמסוðג |
.1.3.2 פעילות דרים ספורט
מתחילת שðת 2024 החברה החלה בסגירה הדרגתית של חðויות רב המותג Sport Dream וסגירה מיידית של אתר הסחר המקוון של המותג שהופעל על ידי טרמיðל איקס אוðליין בע"מ (חברה בשליטת פוקס), וזאת לאור תרומתה השלילית של הפעילות לתוצאות החברה. ðכון למועד הדוח, הפעילות ðסגרה. חðות המותג בכפר סבא תיסגר בסוף השðה ובהתאם לכך החברה הפעילה פופ אפ של מותגי קבוצת פוקס במיקום זה, אשר סיים את פעילותו בחודש ספטמבר (ההתקשרות מול מותגי קבוצת פוקס לגבי הפעלת חðות הפופ אפ אושרה וסווגה כעסקה זðיחה במסגרת ðוהל אישור וסיווג עסקאות זðיחות, אשר אומץ על ידי החברה). לפרטים ðוספים ראו סעיף 1.4.1 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
ðכון למועד הדוח כלל חðויו ת רשת דרים ספורט ðסגר ו כלהלן:
| 30/09/2025 | 30/06/2025 | 31/03/2025 | 31/12/2024 | 30/09/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 1 | 2 | רט דרים ספו |
.1.3.3 פעילות קוðברס
ביום 17 בדצמבר 2021 התקשרה החברה בהסכם מחייב עם חברת Inc Converse) להלן: "קוðברס") לקבלת זכויות ההפצה של מוצרי המותג Converse בישראל, לתקופה של 4.5 שðים החל מיום 1 ביולי .2022 קוðברס היðה חברה אמריקאית מובילה העוסקת בעיצוב ושיווק של הðעלה ואופðת פðאי. ðעלי קוðברס ידועות ברחבי העולם בעיצוב ובמיתוג הייחודי והאופðתי שלהם. במסגרת ההסכם, מוðתה החברה כמפיץ בלעדי (Distributor Sole (בישראל, בגדה המערבית וברצועת עזה. ביום 2 בפברואר 2023 התקשרה החברה בהסכמים ðוספים עם קוðברס, במסגרתם קיבלה החברה זכויות לפתיחת חðויות והקמת אתר סחר של המותג Converse בישראל, אשר פתיחתו ðדחתה למועד לא ידוע. להרחבה בðושא תחום פעילות קוðברס, ראו סעיף 1.4.2 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
ðכון למועד הדוח החבר ה מפעילה 3 חðויו ת של המותג Converse בישרא ל כלהלן:
| 30/09/2024 | 31/12/2024 | 31/03/2025 | 30/06/2025 | 30/09/2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| קוðברס | 1 | 2 | 3 | 3 | 3 |
.1.3.4 פעילות צ'מפיון
החל משðת 2023 החברה החלה להפיץ את מוצרי צ'מפיון למותגי החברה וכן להפיצם לטרמיðל איקס אוðליין בע"מ (חברה בשליטתה של פוקס). בהתאם לסיכום עקרוðי מיום 2 במרץ 2023 בין החברה לבין חברת SRL Europe Champion) להלן: "צ'מפיון"), במהלך 2024 החברה הייתה המפיצה הבלעדית של צ'מפיון בארץ ללא התחייבות לפתיחת חðויות או למיðימום רכישות. החברה סיימה את ההפצה של צ'מפיון בסוף שðת ,2024 כאשר החברה סיפקה הזמðות למספר מצומצם של לקוחות עד חודש אוקטובר .2025 לפרטים ðוספים ראו סעיף 1.4.3 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
.1.3.5 פעילות Mattel
החל מיום 2 באפריל 2024 (בעקבות רכישת קבוצת RPG (עוסקת הקבוצה בהפעלת אתר סחר למכירת צעצועים תחת המותג Mattel באוסטרליה. Mattel היא חברת צעצועים אמריקאית המייצרת ומשווקת מוצרים פופולריים רבים לילדים, בהם בובות ברבי, מכוðיות צעצוע "הוט ווילס", מוצרי פישר פרייס, .ועוד" Thomas and Friends"
תוקף ההסכם היðו עד לחודש יוðי 2028 וðכללת בו אופציה להארכה של 5 שðים ðוספות, בכפוף לתðאי ההסכם. ביום 5 במאי 2025 התקשרה חברה ðכדה של החברה בהסכמים ðוספים עם Mattel, במסגרתם קיבלה זכויות לפתיחת אתר ðוסף ("Creations Mattel ("המיועד למכירת מוצרי אספðות של Mattel באוסטרליה וðיו זילðד. ההסכם היðו לשðתיים עם אופציית הארכה לשלוש שðים ðוספות, בתðאים כפי שהוסדרו בהסכם. האתר הושק במהלך חודש יולי .2025
להרחבה בðושא תחום פעילות Mattel ראו סעיף 1.4.5 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
.1.4 אירועים מהותיים בתקופת הדו ח ולאחרי ה:
- .1.4.1 לפרטים בדבר חלוקת דיבידðד, ראו סעיף 5.4 להלן בדוח דירקטוריון זה.
- .1.4.2 לפרטים בדבר השלמת עסקה עם צד שלישי בלתי קשור, לרכישת הבעלות המלאה בתאגידים המפעילים כ12- חðויות חד מותג של ðייקי בצרפת, ראו באור 5א לדוחות הכספיים.
- .1.4.3 לפרטים בדבר הרחבת פעילות החברה בגרמðיה, אשר במסגרתה מבוצע תהליך של בחיðה ואישור מיקומים להפעלת חðויות ðייקי ברחבי גרמðיה, ראו באור 4י לדוחות הכספיים.
- .1.4.4 לפרטים בדבר אישור האסיפה הכללית של החברה מיום 12 במרץ 2025 בדבר מדיðיות תגמול עדכðית לשðים 2025-2027; חידוש תðאי כהוðתו של יו"ר הדירקטוריון הפעיל, מר הראל ויזל (דירקטור ומðכ"ל פוקס ומבעלי השליטה בה); עדכון תðאי העסקתו של מðכ"ל החברה, מר תומר צ'פðיק (חתðו של מר ויזל); עדכון תðאי העסקתו של מðכ"ל פעילות החברה בישראל, מר מורן ויזל (בðו של מר ויזל); ועדכון תðאי העסקתם של ה"ה איתי ויזל ועומר ויזל (קרובים של בעל שליטה), ראו באור 4א לדוחות הכספיים.
- .1.4.5 לפרטים בדבר הקצאת יחידות מðיה חסומות לðושאי משרה ומðהלים אחרים, בתקופת הדוח, ראו באור 4ב לדוחות הכספיים.
- .1.4.6 לפרטים בדבר הארכת הסכם הפעלת אתר פוט לוקר ראו באור 4ד לדוחות הכספיים.
- .1.4.7 לפרטים בדבר עדכון סכומים בהסכם שירותים והעמסות בין החברה לחברה האם פוקס, ראו באור 4ו לדוחות הכספיים.
- .1.4.8 לפרטים בדבר אישור ועדת הביקורת של החברה התקשרות מול פוקס לרכישת מסגרת לזמן אויר לפרסום לשðים 2025-2026 בערוץ "רשת" בתðאי שוק ובהיקף זðיח לפי אמות המידה, ראו באור 4ז לדוחות הכספיים.
- .1.4.9 לפרטים אודות מימוש יחידות מðיה חסומות ע"י הראל ויזל, יו"ר הדירקטוריון ומבעלי השליטה בחברת פוקס, ראו באור 4ח לדוחות הכספיים.
- .1.4.10 לפרטים אודות מימוש יחידות מðיה חסומות ע"י ðושאי משרה ומðהלים בחברה, ראו באורים 4ט ו4-טו לדוחות הכספיים.
- .1.4.11 לפרטים אודות פתיחת אתר המיועד למכירת מוצרי אספðות של Mattel באוסטרליה וðיו זילðד, ראו באור 4יא לדוחות הכספיים.
- .1.4.12 לפרטים בדבר הלוואות לזמן ארוך שלקחה החברה, ראו באורים 4יב ו- 4יג לדוחות הכספיים.
- .1.4.13 לפרטים בדבר תביעה במסגרתה החברה והחברה הבת באוסטרליה תובעות מהמוכרים בעסקת הרכישה באוסטרליה וðיו זילðד סך של כ39.5- מיליון דולר אוסטרלי, בין היתר בגין הפרת מצגים והתחייבויות של המוכרים במסגרת הסכם הרכישה, ראו באור 4יד לדוחות הכספיים.
6
הליכים משפטיי ם: לפרטים בדבר בקשות לאישור תביעות ייצוגיות שהוגשו כðגד החברה, ראו באור 17א לדוחות הכספיים השðתיים ובאור 4ה לדוחות הכספיים.
.2 להלן תרשים מבðה הפעילויות בחברה לפי הצגתן בדיווח המגזרי והחשבוðא י:
| ðא י דוח חשבו |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ספי מאוח ד סה"כ דוח כ עילות לתוצאות הפ |
התאמות עילו ת לתוצאות הפ |
סה"כ לפðי התאמו ת 100% על בסיס מהפעילו ת |
אחרי ם | פו ט לוק ר | ðייק י | |
| מכירות: Foot Locker, Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe, Nike Australia and New Zealand, Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
ת של בðיכוי מכירו ברס וצ'מפיון המותגים קוð וקר למותג פוט ל |
סיכום ביðיים , פעילות ðייקי פוט לוקר ואחרים |
Dream Sport (*), Converse, Champion, Samsung (), Mattel (***) |
Foot Locker |
Nike Israel, Nike Canada (), Nike Europe (), Nike Australia and New Zealand (**) |
הכðסות ממכירות ושירותים |
| רווח גולמי: Foot Locker, Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe, Nike Australia and New Zealand, Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
ולמי של בðיכוי רווח ג ברס וצ'מפיון המותגים קוð רות למותג הðובע ממכי פוט לוקר |
סיכום ביðיים , פעילות ðייקי פוט לוקר ואחרים |
Dream Sport (*), Converse, Champion, Samsung (), Mattel (***) |
Foot Locker |
Nike Israel, Nike Canada (), Nike Europe (), Nike Australia and New Zealand (**) |
רווח גולמי |
| : רווח תפעולי Foot Locker, Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe, Nike Australia and New Zealand, Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
תפעולי של בðיכוי רווח ברס וצ'מפיון המותגים קוð רות למותג הðובע ממכי פוט לוקר |
סיכום ביðיים , פעילות ðייקי פוט לוקר ואחרים |
Dream Sport (*), Converse, Champion, Samsung (), Mattel (***) |
Foot Locker |
Nike Israel, Nike Canada (), Nike Europe (), Nike Australia and New Zealand (**) |
רווח תפעולי |
Retailors -NA Sports Ventures Limited -ו Retailors-NA Sports Ventures GP Inc ,Retailors Sports Inc הישויות את כוללת Nike Canada פעילות(*) .Partnership
Retailors Netherlands תוך אל מוזגה אשר ,Retailors Europe B.V חברת את וכן ,Retailors Netherlands B.V חברת את כוללת Nike Europe פעילות(**) V.B, ואת חברות הבת שלהן.
(***) תוצאות הפעילויות של Australia Nike, Zealand New Nike, Samsung ו- Mattel היðן החל מיום 2 באפריל 2024 בעקבות רכישת קבוצת RPG. (****) פעילות Sport Dream ðסגרה ברבעון הראשון לשðת ,2025 לפרטים ðוספים ראו סעיף .1.3.2
| 1-9/2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| סה"כ דוח כספי מאוחד |
התאמו ת | י סה"כ לפð התאמו ת 100% על בסיס ת מהפעילו |
אחרי ם Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
פוט לוק ר Foot Locker |
ðייק י Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe, Nike Australia, Nike New Zealand |
|
| 1,835,194 | - | 1,835,194 | 104,375 | 473,473 | 1,257,346 | חיצוðיים הכðסות מ |
| - | (12,793) | 12,793 | 12,793 | - | - | ן מגזריות הכðסות בי |
| 1,835,194 | 12,793) | ( 1,847,987 |
117,168 | 473,473 | 1,257,346 | סות סה"כ הכð |
| - | - | 100% | 6.3% | 25.6% | 68.1% | כðסות % מסך הה |
| 944,375 | (792) | 945,167 | 28,960 | 226,310 | 689,897 | רווח גולמי |
| 51.5% | - | 51.1% | 24.7% | 47.8% | 54.9% | ח גולמי שיעור רוו |
| 90,857 | (792) | 91,649 | 1,858 | 27,902 | 61,889 | לי רווח תפעו |
| 5.0% | - | 5.0% | 1.6% | 5.9% | 4.9% | ח שיעור רוו |
| 45,825 | (792) | 46,617 | 430 | 16,686 | 29,501 | לי בðטרול רווח תפעו IFRS16 |
| 2.5% | - | 2.5% | 0.4% | 3.5% | 2.3% | ח שיעור רוו |
| 1,949 | - | - | - | - | - | חרות הוצאות א |
| 119,686 | (2,741) | 122,427 | 978 | 28,484 | 92,965 | מתואם (*) EBITDA |
| 1-9/2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| סה"כ דוח כספי מאוחד |
התאמו ת | י סה"כ לפð התאמו ת 100% על בסיס ת מהפעילו |
אחרי ם Dream Sport, Converse, Champion, Mattel |
פוט לוק ר Foot Locker Israel |
ðייק י Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe |
|
| 1,707,550 | - | 1,707,550 | 93,221 | 450,340 | 1,163,989 | חיצוðיים הכðסות מ |
| - | (14,215) | 14,215 | 14,215 | - | - | ן מגזריות הכðסות בי |
| 1,707,550 | 14,215) | ( 1,721,765 |
107,436 | 450,340 | 1,163,989 | סות סה"כ הכð |
| - | - | 100% | 6.2% | 26.2% | 67.6% | כðסות % מסך הה |
| 876,580 | 1,139 | 875,441 | 24,141 | 221,593 | 629,707 | רווח גולמי |
| 51.3% | - | 50.8% | 22.5% | 49.2% | 54.1% | ח גולמי שיעור רוו |
| 142,451 | 1,139 | 141,312 | (8,216) | 39,270 | 110,258 | ד) תפעולי רווח (הפס |
| 8.3% | - | 8.2% | (7.6%) | 8.7% | 9.5% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| 115,753 | 1,139 | 114,614 | (11,828) | 31,741 | 94,701 | ד) תפעולי רווח (הפס IFRS בðטרול 16 |
| 6.8% | - | 6.7% | (11.0%) | 7.0% | 8.1% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| 3,655 | - | - | - | - | - | חרות הוצאות א |
| 170,277 | (2,516) | 172,793 | (8,935) | 42,803 | 138,925 | מתואם (*) EBITDA |
| סה"כ דוח כספי מאוחד |
התאמו ת | י סה"כ לפð התאמו ת 100% על בסיס ת מהפעילו |
אחרי ם Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
פוט לוק ר Foot Locker |
ðייק י Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe, Nike Australia, Nike New Zealand |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 707,282 | - | 707,282 | 34,875 | 173,483 | 498,924 | חיצוðיים הכðסות מ |
| - | (6,605) | 6,605 | 6,605 | - | - | ן מגזריות הכðסות בי |
| 707,282 | (6,605) | 713,887 | 41,480 | 173,483 | 498,924 | סות סה"כ הכð |
| - | - | 100% | 5.8% | 3 % 24. | 69.9% | כðסות % מסך הה |
| 367,278 | (907) | 368,185 | 9,880 | 80,665 | 277,640 | רווח גולמי |
| 51.9% | - | 51.6% | 23.8% | 46.5% | 55.6% | ח גולמי שיעור רוו |
| 40,140 | (907) | 41,047 | (353) | 7,233 | 34,167 | ד) תפעולי רווח (הפס |
| 5.7% | - | 5.7% | (0.9%) | .2 % 4 | 6.8% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| 28,722 | (907) | 29,629 | (436) | 245 3, |
26,820 | ד) תפעולי רווח (הפס IFRS בðטרול 16 |
| 4.1% | - | 4.2% | (1.1%) | % 1. 9 |
5.4% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| - | - | - | - | - | - | חרות הוצאות א |
| 60,056 | (907) | 60,963 | (77) | 809 7, |
53,231 | מתואם (*) EBITDA |
| 7-9/2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| סה"כ דוח כספי מאוחד |
התאמו ת | י סה"כ לפð התאמו ת 100% על בסיס ת מהפעילו |
אחרי ם Dream Sport, Converse, Champion, Samsung, Mattel |
פוט לוק ר Foot Locker Israel |
ðייק י Nike Israel, Nike Canada, Nike Europe |
|
| 641,699 | - | 641,699 | 37,134 | 155,741 | 448,824 | חיצוðיים הכðסות מ |
| - | (7,178) | 7,178 | 7,178 | - | - | ן מגזריות הכðסות בי |
| 641,699 | (7,178) | 648,877 | 44,312 | 155,741 | 448,824 | סות סה"כ הכð |
| - | - | 100% | 6.8% | 0 % 24. | 69.2% | כðסות % מסך הה |
| 333,701 | (56) | 333,757 | 10,872 | 77,219 | 245,666 | רווח גולמי |
| 52.0% | - | 51.4% | 24.5% | 49.6% | 54.7% | ח גולמי שיעור רוו |
| 56,420 | (56) | 56,476 | 355 | 9,852 | 46,269 | ד) תפעולי רווח (הפס |
| 8.8% | - | 8.7% | 0.8% | 6.3% | 10.3% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| 47,743 | (56) | 47,799 | (135) | 7,608 | 40,326 | ד) תפעולי רווח (הפס IFRS בðטרול 16 |
| 7.4% | - | 7.4% | (0.3%) | 4.9% | 9.0% | ח (הפסד) שיעור רוו |
| (137) | - | - | - | - | - | חרות הכðסות א |
| 68,370 | 81 | 68,289 | (158) | 11,149 | 57,298 | מתואם (*) EBITDA |
(*) EBITDA מתואם - רווח תפעולי ללא הוצאות פחת בגין ðכסי זכות שימוש (לפי תקן 16IFRS(, הכולל הוצאות שכ ר דירה בגין חוזי חכירה (שבתחולת חישוב תקן 16IFRS (וללא הוצאות פחת והפחתות בגין רכוש קבוע ורכוש אחר. חישוב סכום ה-EBITDA המתואם בכל תחום פעילות ðעשה באמצעות חיבור הרווח התפעולי וסכומי הפחת וההפחתות הרלווðטיים.
מכירות חðויות זהות לתקופה של 9 חודשי ם
| לוק ר | פו ט | ðייק י (*)() |
||
|---|---|---|---|---|
| 1-9/2024 | 1-9/2025 | 1-9/2024 | 1-9/2025 | |
| 337,706 | 327,445 | 802,103 | 673,269 | ות רות בחðוי סה"כ מכי ) פי ש"ח) (* זהות (באל |
| ðייק י | לוק ר פו ט |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-9 | 1-9 | ||||||
| 2025 | 2024 | 2023 | (***)2025 | 2024 | 2023 | ||
| בהכðסות % השיðוי זהות מחðויות ה |
(16.1%) | (15.0%) | 8.4% | (3.0%) | 7.3% | 1.4% |
מכירות חðויות זהות לתקופה של 3 חודשי ם
| פוט לוק ר | ðייק י | |||
|---|---|---|---|---|
| 7-9/2024 | 7-9/2025 | 7-9/2024 | 7-9/2025 | |
| 132,801 | 139,778 | 367,073 | 329,357 | ות רות בחðוי סה"כ מכי ) פי ש"ח) (* זהות (באל |
| ðייק י | פוט לוק ר | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7-9 | 7-9 | ||||||
| 2025 | 2024 | 2023 | 2025 | 2024 | 2023 | ||
| בהכðסות % השיðוי זהות מחðויות ה |
(10.3%) | (16.6%) | (3.6%) | 5.3% | 2.4% | (6.6%) |
- (*) החðויות ששימשו לצורך חישוב המכירות הן רק חðויות אשר פעלו באופן רציף וסדיר במהלך כל התקופות הרלווðט י ות בשðת 2025 וכן בשðת ,2024 ואשר לא חל שיðוי כלשהו בשטחן. ðתוðי המכירות בחðויות זהות בישראל במגזר ðייקי ופוט לוקר היðם בðטרול תקופת מבצע "עם כלביא" (מיום 13 ביוðי 2025 עד יום 24 ביוðי 2025), שכן במהלך רוב תקופה זו חðויות החברה בישראל היו סגורות לפעילות.
- (**) ðתוðי מכירות בחðויות זהות במגזר ðייקי לתקופה של תשעה חודשים איðן כוללות את פעילות ðייקי באוסטרליה וðיו זילðד עקב רכישת הפעילות ביום 2 באפריל .2024
- (***) לפרטים בדבר עדכוðים שðמסרו על ידי ðייקי העולמית במסגרת שיחות משקיעים והתייחסות החברה ביחס לירידה במכירות חðויות זהות במגזר ðייקי, ראו סעיף 1.1 לדוח זה.
מכירות למ"ר לא בחנויות זהות
להלן פירוט ההכנסות למ"ר עבור כל אחד מתחומי פעילות הקבוצה לתקופות של 9 ו-3 חודשים בשנים 2023-2025:
לתקופה של 9 חודשים
| נייקי | פוט לוקר | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-9 | 1 |
|||||
| (1) 2025 | 2024 | 2023 | (1) 2025 | 2024 | 2023 | |
| סה"כ מכירות למ"ר (בש"ח) לחודש (2) |
1,776 | 2,242 | 2,747 | 2,443 | 2,505 | 2,670 |
| סה"כ שטחים ששימשו לחישוב מכירות (במ"ר) לחודש (3) |
79,262 | 57,605 | 37,625 | 21,838 | 19,508 | 15,906 |
| שיעור השינוי בשטחי המסחר (4) | 37.6% | 53.1% | 45.7% | 11.9% | 22.6% | 11.8% |
לתקופה של 3 חודשים
| נייקי | פוט לוקר | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7-9 | 7 |
||||||
| 2025 | 2024 | 2023 | 2025 | 2024 | 2023 | ||
| סה"כ מכירות למ"ר (בש"ח) לחודש (2) |
1,930 | 2,288 | 2,798 | 2,551 | 2,400 | 2,812 | |
| סה"כ שטחים ששימשו לחישוב מכירות (במ"ר) לחודש (3) |
86,123 | 65,308 | 41,643 | 21,957 | 21,170 | 16,626 | |
| שיעור השינוי בשטחי המסחר(4) | 31.9% | 56.8% | 50.5% | 3.7% | 27.3% | 13.8% |
-
- לגבי החנויות בישראל של פעילויות נייקי ופוט לוקר נוטרלה התקופה (מיום 13 ביוני 2025 עד ליום 24 ביוני 2025) שבה החנויות היו סגורות בשל ההגבלות שהוטלו על פתיחת חנויות הקבוצה עקב מבצע "עם כלביא". לפרטים נוספים ראו באור 1ג לדוחות הכספיים.
- נתוני המכירות למ"ר אינם נתוני חנויות זהות ומושפעים, בין היתר, מהשינוי בגודל החנויות. נתוני המכירות ששימשו לצורך חישוב המכירות למ"ר כללו את כל אמצעי התשלום שהתקבלו בקופות החנויות בניכוי מע"מ ובניכוי כל ההנחות והמבצעים, לרבות מימוש נקודות מועדון והנחות בגין תווי קנייה וכרטיסי מתנה.
-
- נתוני השטחים במ"ר ששימשו לצורך החישוב הינם במונחי נטו ואינם כוללים שטחים ציבוריים ומחסנים. חישוב סה"כ השטחים לתקופה במ"ר נעשה באופן יחסי לפי מספר חודשי הפעילות של כל חנות.
-
- הגידול בשטחי המסחר במגזר נייקי בין השנים 2025 ו-2024 נובע, בין היתר, מרכישת קבוצת RPG, אשר כוללת בתוכה את פעילות נייקי באוסטרליה וניו זילנד ורכישת 12 החנויות בצרפת בחודש אפריל 2025.
2.1 תחום פעילות נייקי
לתקופה של 9 חודשים (במיליוני ש"ח)
| הסבר | שיעור השינוי | 1-9/2024 | 1-9/2025 | |
|---|---|---|---|---|
| הגידול במכירות נובע בעיקר מהגידול בשטחי המסחר וכניסה לטריטוריות חדשות. הגידול קוזז בחלקו מירידה במכירות בחנויות זהות, מהתחזקות השקל מול מטבעות הפעילות של החברות הבנות של החברה לעומת תקופה מקבילה אשתקד (דוחות רווח והפסד של החברות הבנות מתורגמים לפי שע"ח ממוצע לתקופה) ומסגירת החנויות של פעילות נייקי בישראל במהלך חודש יוני עקב מבצע עם כלביא (ראו באור 1ג לדוחות הכספיים). כמו כן לפרטים נוספים ראו סעיף 3.1.1 בפרק א' לדוח התקופתי לשנת 2024. |
8.0% | 1,164.0 | 1,257.3 | מכירות |
| 1-9/2024 | 1-9/2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| שינוי | |||||||
| ביחס | שיעור | שיעור | שיעור | ||||
| הסבר | למחזור | השינוי | ממחזור | סכום | ממחזור | סכום | |
| העלייה ברווח הגולמי נובעת בעיקר מהעלייה במכירות, כפי שהוסבר לעיל. |
0.8% | 9.6% | 54.1% | 629.7 | 54.9% | 689.9 | רווח גולמי |
| הירידה ברווח התפעולי ובשיעור הרווח התפעולי נובעת בעיקר מירידה במכירות |
(4.6%) | (43.9%) | 9.5% | 110.3 | 4.9% | 61.9 | רווח תפעולי |
| בחנויות זהות, מירידה במכירות למטר בחנויות לא זהות ומהפחתת עודפי עלות שנוצרו עקב רכישת החברות באוסטרליה וצרפת. |
(5.8%) | (68.8%) | 8.1% | 94.7 | 2.3% | 29.5 | רווח תפעולי בנטרול IFRS16 |
לתקופה של 3 חודשים (במיליוני ש"ח)
| הסבר | שיעור השינוי | 7-9/2024 | 7-9/2025 | |
|---|---|---|---|---|
| העלייה במכירות הרבעון לעומת רבעון מקביל אשתקד נובעת מגידול בשטחי מסחר וממבצע עובדים Friends & Family בישראל שהתקיים השנה בחודש יולי לעומת חודש יוני אשתקד. העלייה קוזזה בחלקה מירידה במכירות בחנויות זהות ומהתחזקות השקל מול מטבעות הפעילות של החברות הבנות של החברה לעומת תקופה מקבילה אשתקד לדוחות רווח והפסד של החברות הבנות מתורגמים לפי שע"ח ממוצע לתקופה). |
11.2% | 448.8 | 498.9 | מכירות |
| 7-9 | /2024 | 7-9/ | 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| שינוי ביחס |
שיעור | שיעור | שיעור | ||||
| הסבר | למחזור | השינוי | ממחזור | סכום | ממחזור | סכום | |
| העלייה ברווח הגולמי ובשיעור הרווח הגולמי נובעת מהעלייה המכירות. |
0.9% | 13.0% | 54.7% | 245.7 | 55.6% | 277.6 | רווח גולמי |
| הירידה ברווח התפעולי ובשיעור הרווח התפעולי נובעת בעיקר מירידה במכירות |
(3.5%) | (26.2%) | 10.3% | 46.3 | 6.8% | 34.2 | רווח תפעולי |
| בחנויות זהות ומירידה במכירות למטר בחנויות לא זהות. |
(3.6%) | (33.5%) | 9.0% | 40.3 | 5.4% | 26.8 | רווח תפעולי בנטרול IFRS16 |
2.2 תחום פעילות פוט לוקר
לתקופה של 9 חודשים (במיליוני ש"ח)
| הסבר | שיעור השינוי | 1-9/2024 | 1-9/2025 | |
|---|---|---|---|---|
| העלייה במכירות נובעת בעיקר מהגידול בשטחי המסחר. העלייה קוזזה בחלקה מירידה במכירות בחנויות זהות, וכן מסגירת החנויות בישראל במהלך חודש יוני עקב מבצע עם כלביא (ראו באור 1ג לדוחות הכספיים). |
5.1% | 450.3 | 473.5 | מכירות |
| 1-9/ | 1-9/2024 1-9 | 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| שינוי | |||||||
| ביחס | שיעור | שיעור | שיעור | ||||
| הסבר | למחזור | השינוי | ממחזור | סכום | ממחזור | סכום | |
| הירידה בשיעור הרווח הגולמי נובעת בעיקר מעליה בשיעור ההנחה הממוצעת ללקוחות ברשת. |
(1.4%) | 2.1% | 49.2% | 221.6 | 47.8% | 226.3 | רווח גולמי |
| הירידה ברווח התפעולי ובשיעור הרווח | (2.8%) | (28.9%) | 8.7% | 39.3 | 5.9% | 27.9 | רווח תפעולי |
| התפעולי נובעת בעיקר מהירידה בשיעור הרווח הגולמי, כפי שהוסבר לעיל. |
(3.5%) | (47.4%) | 7.0% | 31.7 | 3.5% | 16.7 | רווח תפעולי בנטרול IFRS16 |
לתקופה של 3 חודשים (במיליוני ש"ח)
| הסבר | שיעור השינוי | 7-9/2024 | 7-9/2025 | |
|---|---|---|---|---|
| העלייה במכירות נובעת בעיקר מהגידול בשטחי המסחר וכן מעליה במכירות |
155.7 | 173.5 | מכירות | |
| בחנויות זהות. |
| 7-9/ | 2024 | 7-9/ | 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| שינוי | |||||||
| ביחס | שיעור | שיעור | שיעור | ||||
| הסבר | למחזור | השינוי | ממחזור | סכום | ממחזור | סכום | |
| הירידה בשיעור הרווח הגולמי נובעת בעיקר מעליה בשיעור ההנחה הממוצעת ללקוחות ברשת. |
(3.1%) | 4.5% | 49.6% | 77.2 | 46.5% | 80.7 | רווח גולמי |
| הירידה ברווח התפעולי ובשיעור הרווח | (2.1%) | (26.6%) | 6.3% | 9.9 | 4.2% | 7.2 | רווח תפעולי |
| התפעולי נובעת בעיקר מהירידה בשיעור הרווח הגולמי כפי שהוסבר לעיל. |
(3.0%) | (57.3%) | 4.9% | 7.6 | 1.9% | 3.2 | רווח תפעולי בנטרול IFRS16 |
דוח חשבוðא י
.3 תוצאות הפעילות העסקית של החבר ה
הכðסות החברה מושפעות מעוðתיות, המתבטאת בדרך כלל במכירות מוגברות בישראל לקראת ובמהלך חג הפסח וחגי תשרי, מכירות מוגברות בחו"ל ברבעון הרביעי של השðה, בעיקר לקראת חג הכריסמס, וכן מכירות מוגברות בימי מכירות מיוחדים הכוללים מבצעים ייעודיים (כדוגמת Friday Black או Family&Friends (ובתקופות של חזרה לבית הספר.
תמצית דוחות הרווח והפס ד החשבוðאיי ם המאוחדים (באלפי ש"ח):
| לתקופו ת | לרבעוðי ם | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-9/25 | 1-9/24 | 7-9/25 | 7-9/24 | 2024 לשðת |
|
| מכירות הכðסות מ |
1,835,194 | 1,707,550 | 707,282 | 641,699 | 2,411,407 |
| ירות עלות המכ |
890,819 | 830,970 | 340,004 | 307,998 | 1,172,218 |
| רווח גולמ י | 944,375 | 876,580 | 367,278 | 333,701 | 1,239,189 |
| ח גולמ י שיעור רוו |
51.5% | 51.3% | 51.9% | 52.0% | 51.4% |
| ק כירה ושיוו הוצאות מ |
822,869 | 709,061 | 314,178 | 268,084 | 983,053 |
| יות ðהלה וכלל הוצאות ה |
33,976 | 26,112 | 12,960 | 8,916 | 39,049 |
| ו חרות , ðט כðסות) א הוצאות (ה |
(1,378) | 2,611 | - | 144 | 879 |
| ל י רווח תפעו |
88,908 | 138,796 | 40,140 | 56,557 | 216,208 |
| ח תפעול י שיעור רוו |
8% 4. | 8.1% | 7 % 5. | 8.8% | 9.0% |
| ימון, ðטו הוצאות מ |
59,511 | 37,573 | 22,541 | 12,072 | 63,788 |
| הכðס ה מיסים על רו ו ח לפðי |
29,397 | 101,223 | 17,599 | 44,485 | 152,420 |
| הכðסה מיסים על |
6,367 | 21,685 | 3,382 | 6,491 | 32,314 |
| רוו ח ðק י | 23,030 | 79,538 | 14,217 | 37,994 | 120,106 |
| ח ðקי שיעור רוו |
1.3% | 4.7% | 2.0% | % 5.9 | 5.0% |
(*) על מðת לעיין בתוצאות בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד, יש לעיין בðיתוח המגזרי.
לתקופה של 9 חודשים (במיליוðי ש"ח )
| הסב ר | שיעור השיðו י |
1-9/24 | 1-9/25 | סעיף |
|---|---|---|---|---|
| טריטוריות ומכðיסה ל ם השוðים, חר במותגי שטחי המס מהגידול ב עת בעיקר העלייה ðוב פוט לוקר, ו יות ðייקי ו זהות בפעיל ות בחðויות רידה במכיר בחלקה מי לייה קוזזה חדשות. הע ג לדוחות ראו באור 1 עם כלביא ( עקב מבצע חודש יוðי אל במהלך ðויות בישר מסגירת הח ות השקל ת ומהתחזק ום הפעילו ורט עקב סי תג דרים ספ יות של המו מסגירת חðו הכספיים), אשתקד ה מקבילה עומת תקופ ל החברה ל ת הבðו ת ש של החברו ת הפעילות מול מטבע ו ע בתקופה). שע"ח ממוצ רגמים לפי הבðות מתו ל החברות ח והפסד ש (דוחות רוו |
7.5% | 1,707.6 | 1,835.2 | כירות הכðסות ממ |
| 7.2% | 831.0 | 890.8 | רות עלות המכי |
|
| 876.6 | 944.4 | רווח גולמ י | ||
| 2 לעיל. ראו סעיף ברמת מגזר ת הגולמית ור הרווחיו לðיתוח שיע |
0.2% | 51.3% | 51.5% | גולמ י שיעור רווח |
| חתת עודפי ת עקב הפ הוצאות פח ר ומגידול ב טחי המסח מגידול בש עת בעיקר העלייה ðוב |
16.1% | 709.1 | 822.9 | ירה הוצאות מכ ושיווק |
| וצרפת. אוסטרליה החברות ב רו מרכישת עלות שðוצ |
3.3% | 41.5% | 44.8% | זו ר שיעור ממח |
| רות . ת שכר ואח דול בהוצאו בעיקר מגי צאה ðובעת העלייה בהו |
30.1% | 26.1 | 34.0 | הלה הוצאות הð וכלליות |
| 0.4% | 1.5% | 1.9% | זו ר שיעור ממח |
|
| מהמדיðה ק שהתקבל ה בגין מעð עות מהכðס תקופה ðוב רות, ðטו ל כðסות) אח הוצאות (ה שðוצרה חד פעמית ח ומהוצאה מיליון ש" "של כ- 3.3 רבות ברזל מלחמת "ח עבור ðזקי ראו באור ים ðוספים ש"ח (לפרט 1.9 מיליון רפת של כ- החðויות בצ רכישת 12 לחברה עקב הכספיים). 5א בדוחות הוצאה בסך ת בעיקר מ תקד ðובעו קבילה אש תקופה המ רות, ðטו ב כðסות) אח הוצאות (ה RPG, אשר ת קבוצת עקב רכיש באוסטרליה מס בולים בגין תשלום מיליון ש"ח של כ- 3.7 ת ברזל". חמת "חרבו בור ðזקי מל מהמדיðה ע בגין מעðק כðסה לקבל קוזזה עם ה |
152.8% ) | 2.6 ( | (1.4 ) | כðסות) הוצאות (ה אחרות, ðט ו |
| 35.9% ) | 138.8 ( | 88.9 | י רווח תפעול |
|
| 2 לעיל. ם ראו סעיף י לפי מגזרי וח התפעול לðיתוח הרו |
( 3.3%) | 8.1% | 4. % 8 | שיעור רווח תפעול י |
| סך של 55.8 ין חכירה ב תחייבות בג מימון מה ו מהוצאות תקופה ðבע מון, ðטו ל הוצאות מי של 1.5 עמלות בסך ליון ש"ח , מ ך של 9.5 מי מן ארוך בס הלוואה לז מריבית על מיליון ש"ח, ן מהכðסות קוזזו בחלק ש"ח, אשר 0.6 מיליון ת בסך של מימון שוðו והוצאות מיליון ש"ח רות מט"ח משערוך ית ח, הכðסות מיליון ש" בסך של 5.7 ופיקדוðות ðיירות ערך ריבית בגין בסך של אוסטרליה בגין עסקת ופציית מכר משערוך א ח והכðסות מיליון ש" בסך של 1.5 ש"ח. 0.7 מיליון תקופה המ הוצאות מי ן חייבות בגי מימון מהת מהוצאות תקד ðבעו קבילה אש מון, ðטו ל ן שוðות וצאות מימו ון ש"ח, מה של 2.4 מילי עמלות בסך ליון ש"ח, מ של 47.6 מי חכירה בסך ר ן ש"ח, אש ל 6.6 מיליו רוך בסך ש אה לז מן א ית על הלוו ש"ח ומריב 0.7 מיליון בסך של סות בגין ש"ח, מהכð כ3.5- מיליון ח בסך של יתרות מט" בגין שערוך ן מהכðסות קוזזו בחלק ירות ערך בית בגין ðי יון ש"ח ורי של 3.8 מיל סחר בסך וחזקים למ ות ערך המ שערוך ðייר ש"ח. 12.4 מיליון בסך של ופיקדוðות |
58.4% | 37.6 | 59.5 | מון, ðטו הוצאות מי |
| 71.0% ) | 101.2 ( | 29.4 | מיסים רוו ח לפðי על הכðס ה |
|
| 70.6%) | 21.7 ( | 6.4 | הכðסה מיסים על |
|
| 0.3% | 21.4% | 21.7 % |
ðטל המס | |
| 71.0% ) | 79.5 ( | 23.0 | רוו ח ðק י | |
| (3.4% ) | % 4.7 | 1.3% | ðקי שיעו ר רווח |
לתקופה של 3 חודשים (במיליוðי ש"ח )
| הסב ר | שיעור השיðו י |
7-9/24 | 7-9/25 | סעיף |
|---|---|---|---|---|
| ם השוðים סר במותגי שטחי המח מהגידול ב ת בעיקר העלייה במ ומכðיסה כירות ðובע ðויות זהות מכירות בח מירידה ב ה בחלקה עלייה קוזז בפעילויו ת חדשות . ה לטריטוריות ת של הח ת של הח ת הפעילו ול מטבעו ברה ברות הבðו ת השקל מ ומהתחזקו ðייקי ופוט מים לפי ðות מתורג החברות הב והפסד של וחות רווח אשתקד (ד פה מקבילה לעומת תקו ע בתקופה). שע"ח ממוצ |
10.2% | 641.7 | 707.3 | כירות הכðסות ממ |
| 10.4% | 308.0 | 340.0 | רות עלות המכי |
|
| 10.1% | 333.7 | 367.3 | רווח גולמ י | |
| 2 לעיל. ראו סעיף ברמת מגזר ת הגולמית ור הרווחיו לðיתוח שיע |
(0.1% ) | 52.0% | 51.9% | גולמ י שיעור רווח |
| ר. טחי המסח מגידול בש עת בעיקר העלייה ðוב |
17.2% | 268.1 | 314.2 | ירה הוצאות מכ ושיווק |
| 2.6% | 41.8% | 44.4% | זו ר שיעור ממח |
|
| חרות. ות שכר וא ידול בהוצא בעיקר מה ג צאה ðובעת העלייה בהו |
8.9 | 13.0 | הלה הוצאות הð וכלליות |
|
| 1.4% | 1.8% | זו ר שיעור ממח |
||
| 100.0%) | 0.1 ( | - | כðסות ) הוצאו ת (ה אחרות, ðט ו |
|
| 29.0% ) | 56.6 ( | 40.1 | י רווח תפעול |
|
| 2 לעיל. ם ראו סעיף י לפי מגזרי וח התפעול לðיתוח הרו |
( 3.1%) | 8.8% | 7% 5. |
שיעור רווח תפעול י |
| חייבות בגי מהוצאות שðה ðבעו ישי של ה רבעון השל הוצאות מי ן מימון מהת מון, ðטו ב יליון ש"ח, ך של 4.4 מ מן ארוך בס הלוואה לז מריבית על יליון ש"ח, של 18.7 מ חכירה בסך אוסטרליה בגין עסקת פציית מכר משערוך או מהוצאות מיליון ש"ח, סך של 0.5 מעמלות ב בחלקן אשר קוזזו מיליון ש"ח, בסך של 0.2 מון שוðות וה וצאות מי מיליון ש"ח בסך של 0.1 וך סות משער ש"ח והכð 0.4 מיליון בסך של ופיקדוðות יירות ערך יבית בגין ð מהכðסות ר ש"ח. 1.0 מיליון ח בסך של יתרות מט" בגין חכירה התחייבות ות מימון מ בעו מהוצא ל אשתקד ð בעון המקבי מון, ðטו בר הוצאות מי ך ה לזמן ארו ת על הלווא ש"ח, מריבי 1.0 מיליון ות בסך של ש"ח, מעמל 17.5 מיליון בסך של בחלקן אשר קוזזו מיליון ש"ח, בסך של 0.3 מון שוðות והוצאות מי מיליון ש"ח בסך של 2.1 ריבית בגין יליון ש"ח, ך של 1.7 מ למסחר בס המוחזקים יירות ערך גין שערוך ð מהכðסות ב ח בסך של יתרות מט" ת משערוך ח ומהכðסו מיליון ש" בסך של 3.3 ופיקדוðות ðיירות ערך ש"ח. 3.8 מיליון |
86.7% | 12.1 | 22.5 | מון, ðטו הוצאות מי |
| 60.4% ) | 44.5 ( | 17.6 | מיסים רוו ח לפðי על הכðס ה |
|
| 47.7%) | 6.5 ( | 3.4 | הכðסה מיסים על |
|
| 4.6% | 14.6% | 19.2% | ðטל המס | |
| 62.6% ) | 38.0 ( | 14.2 | רוו ח ðק י | |
| (3.9% ) | 5.9% | 2.0% | ðקי שיעו ר רווח |
.4 השפעת היישום של תקן דיווח כספי ביðלאומי מספר 16 - חכירו ת
החברה יישמה לראשוðה את תקן דיווח כספי ביðלאומי מספר 16 - חכירות ברבעון הראשון לשðת .2019 בשל ההשפעה של הת קן על הדוחות הכספיים החברה בחרה לציין את השפעות התקן על התוצאו ת .
השפעת תקן דיווח כספי ביðלאומי מספר 16 - חכירות על דוח רווח והפסד המאוחד (באלפי ש"ח):
| 1-9/24 | 1-9/25 | |||
|---|---|---|---|---|
| תקן השפעת ללא |
עת ללא השפ |
|||
| כספי דיווח |
שדווח כפי |
ח כספי תקן דיוו |
||
| מספר ביðלאומי |
מספר ביðלאומי |
שדווח כפי |
סעיף | |
| חכירות - 16 |
חכירות - 16 |
|||
| 112,098 | 138,796 | 43,876 | 88,908 | תפעולי רווח |
| (11,212) | 37,573 | 36 6,6 | 59,511 | טו מימון, ð (הכðסות) הוצאות |
| 123,310 | 101,223 | 37,240 | 397 29, |
ל הכðסה מיסים ע רווח לפðי |
| 25,116 | 21,685 | 8,505 | 6,367 | הכðסה מיסים על |
| 98,194 | 79,538 | 28,735 | 030 23, |
רווח ðקי |
| (*) 170,277 |
353,554 | (*) 119,686 | ,122 351 |
EBITDA |
| 7-9/24 | 7-9/25 | |||
|---|---|---|---|---|
| תקן השפעת ללא |
עת ללא השפ |
|||
| כספי דיווח |
שדווח כפי |
ח כספי תקן דיוו |
סעיף | |
| מספר ביðלאומי |
מספר ביðלאומי |
שדווח כפי |
||
| חכירות - 16 |
חכירות - 16 |
|||
| 47,880 | 56,557 | 28,722 | 140 40, |
תפעולי רווח |
| (5,474) | 12,072 | 3,875 | 22,541 | טו מימון, ð (הכðסות) הוצאות |
| 53,354 | 44,485 | 24,847 | ,599 17 |
ל הכðסה מיסים ע רווח לפðי |
| 8,412 | 6,491 | 5,591 | 3,382 | הכðסה מיסים על |
| 44,942 | 37,994 | 19,256 | 217 14, |
רווח ðקי |
| (*) 68,370 |
137,095 | , (*) 60 056 |
,619 133 |
EBITDA |
(*) EBITDA מתואם - רווח תפעולי ללא הוצאות פחת בגין ðכסי זכות שימוש (לפי תקן 16IFRS(, הכולל הוצאות שכ"ד של חוזי חכירה (שבתחולת חישוב תקן 16IFRS (וללא הוצאות פחת והפחתות בגין רכוש קבוע ורכוש אחר. חישוב סכום ה-EBITDA המתואם בכל תחום פעילות ðעשה באמצעות חיבור הרווח התפעולי וסכומי הפחת וההפחתות הרלווðטיים .
.5 מצב כספי, הון עצמי, ðזילות , מקורות מימון ותזרימ י מזומðי ם
5.1 המצב הכספ י (במיליוðי ש"ח )
| הסב ר | 30.9.24 | 30.9.25 | סעיף |
|---|---|---|---|
| 3,165.0 | 3,620.7 | המאוח ד סך המאזן |
|
| פים : גידול בסעי ומלאי. תרות חובה , חייבים וי ווי מזומðים מזומðים וש פים : ירידה בסעי עלות הðמדדים ב ðיירות ערך שוטפת של וחות וחלות מן קצר , לק השקעות לז מופחתת . |
1,057.1 | 1,189.3 | טפים ðכסים שו |
| 33.4% | 32.8% | ך המאז ן שיעור מס |
|
| פים : גידול בסעי ת, ðכסי פיðוי חðויו ארוך, דמי יבים לזמן מן ארוך, חי השקעות לז רכוש קבוע, ובðכסי לא שוטפים בðכסים ה טין. הגידול דחים, ו מוðי ש, מ יסים ð זכות שימו ל החברות ראשוðה ש מהאיחוד ל ן היתר, זכות שימו הðרכשות ש ðובע , בי בצרפת . פים : ירידה בסעי ם בעלות הðמדדי סים בלתי ועבדים וðכ קדוðו ת מש מופחתת , פ ðיירות ערך מוחשיים. |
2,107.9 | 2,431.4 | שוטפים ðכסים לא |
| 66.6% | 67.2% | ך המאז ן שיעור מס |
|
| פים : גידול בסעי ðקאיים וא תאגידים ב לוואות מ פת של ה חייבויות חרים, הת חלות שוט חייבויו ת פת של הת וחלות שוט תרות זכות ם, זכאים וי תðי שירותי לספקים וðו ן היתר , . הגידול בגין חכירה מהאיחוד ת ðובע , בי ת השוטפו בהתחייבויו בצרפת. ת הðרכשות של החברו לראשוðה |
852.5 | 971.9 | ת שוטפות התחייבויו |
| 26.9% | 26.8% | ך המאז ן שיעור מס |
|
| פים : גידול בסעי מיסים לזמן ארוך, גין חכירה תחייבות ב תאגידים ב הלוואות מ ðקאיים, ה ת הלא בהתחייבויו טו . הגידול לעובדים, ð של הטבות חייבויות ב ðדחים והת של צרפת. לראשוðה ר , מהאיחוד בע, בין הית שוטפות ðו פים : ירידה בסעי אחרות. התחייבויות |
1,370.3 | 1,748.2 | פות ת לא שוט התחייבויו |
| 43.3% | 48.3% | ך המאז ן שיעור מס |
|
| 204.6 | 217.5 | הון חוזר | |
| 428.7 | 481.7 | IFRS ðטרול 16 הון חוזר ב |
|
| 1.2 | 1.2 | יחס שוטף | |
| 1.7 | 1.7 | 16IFRS בðטרול יחס שוטף |
|
| 0.7 | 0.7 | יחס מהיר | |
| 1.0 | 0.9 | IFRS בðטרול 16 יחס מהיר |
|
| 942.1 | 900.7 | הון עצמ י | |
| 29.8% | 24.9% | ך המאז ן שיעור מס |
5.2 שיðו י ים בהון עצמ י
סך ההון העצמי של החברה לימים 30 בספטמבר 2025 ו31- בדצמבר 2024 הסתכם לכ 900.7- מיליון ש"ח ולכ- 948.7 מיליון ש"ח, בהתאמה, המהווה קיטון בהון העצמי של החברה בסך של כ48.0- מיליון ש"ח. הקיטון ðובע בעיקר מדיבידðד ששולם בסך של כ70.8- מיליון ש"ח, אשר קוזז בחלקו מרווח כולל בסך של כ13.1- מיליון ש"ח ומעלות תשלום מבוסס מðיות בסך של כ9.7- מיליון ש"ח.
שיעור ההון העצמי מסך המאזן המאוחד ליום 30 בספטמבר 2025 עומד על כ24.9%- בהשוואה לכ29.8%- ליום 30 בספטמבר .2024
5.3 ðזילות ומקורות מימו ן
ðכון ליום 30 בספטמבר 2025 סך היתרות השוטפות הפיððסיות, ðטו מסתכמות לסך של כ347.1- מיליון ש"ח, כאשר הקבוצה מחזיקה בðכסים פיððסיים הכוללים מזומðים ושווה מזומðים והשקעות לזמן קצר המסתכמים לסך של כ449.6- מיליון ש"ח, אשר מקוזזים בחלקם מ חלויות שוטפות של התחייבויות פיððסיות לזמן קצר הכוללות הלוואות מתאגידים בðקאיים ואחרים לזמן קצר בסך של כ102.5- מיליון ש"ח (ההתחייבויות הפיððסיות איðן כוללות התחייבות בגין חכירה).
ðכון ליום 30 בספטמבר 2024 סך היתרות השוטפות הפיððסיות, ðטו מסתכמות לסך של כ453.7- מיליון ש"ח, כאשר הקבוצה מחזיקה בðכסים פיððסיים הכוללים מזומðים והשקעות לזמן קצר המסתכמים לסך של כ- 486.9 מיליון ש"ח, אשר מקוזזים בחלקם מחלויות שוטפות של התחייבויות פיððסיות לזמן קצר הכוללות הלוואות מתאגידים בðקאיים ואחרים לזמן קצר בסך של כ33.2- מיליון ש"ח (ההתחייבויות הפיððסיות איðן כוללות התחייבות בגין חכירה).
5.4 דיבידð ד
- .1 לפרטים בדבר מדיðיות חלוקת דיבידðד בחברה, ראו סעיף 1.6.3 בפרק א' לדוח התקופתי לשðת .2024
- .2 ביום 25 במרץ 2025 החליט דירקטוריון החברה על חלוקת דיבידðד בסך של כ70,787- אלפי ש"ח. הדיבידðד מהווה כ1.46- ש"ח לכל מðיה רגילה וחולק ביום 28 באפריל .2025
5.5 תמצית דוחות מאוחדים על תזרימי המזומðים ( באלפי ש" ח )
לתקופה של 9 חודשים שהסתיימה ביום 30 בספטמב ר
| 2025 | |
|---|---|
| 156,554 | שוטפת ת ו מפעילו ðטו שðבע מזומðים |
| (63,969) | השקעה לפעילות משו ðטו ששי מזומðים |
| (66,857) | מימון לפעילות משו ðטו ששי מזומðים |
| (5,759) | מðים תרות מזו מתרגום י הðובעת התאמה |
| 19,969 | ם וי מזומðי מðים ושו ידה ) במזו עלייה (יר |
5.5.1 תזרים מזומðים מפעילות שוטפ ת
לתקופה של 9 חודשים (במיליוðי ש"ח )
| שיðו י שיעור ה |
1-9/2024 | 1-9/2025 | |
|---|---|---|---|
| (50.3%) | 315.2 | 156.6 | שðבעו ðטו מזומðים שוטפת מפעילות |
תזרים המזומðים החיובי מפעילות שוטפת של החברה בתקופת הדוח ðבע מרווח ðקי של כ23.0- מיליון ש"ח, מתזרים מזומðים חיובי בגין התאמות לסעיפי רווח והפסד בסך של כ336.6- מיליון ש"ח, בðיכוי תזרים מזומðים שלילי בגין עליה בסעיפי הון החוזר של כ112.3- מיליון ש"ח ותזרים מזומðים שלילי בגין תשלומים ðטו בגין ריבית ומיסים בסך של כ90.7- מיליון ש"ח.
תזרים המזומðים החיובי מפעילות שוטפת בתקופה המקבילה אשתקד ðבע מרווח ðקי של כ- 79.5 מיליון ש"ח, מתזרים מזומðים חיובי בגין התאמות לסעיפי רווח והפסד בסך של כ- 276.7 מיליון ש"ח, תזרים מזומðים חיובי בגין ירידה בסעיפי הון החוזר של כ- 24.4 מיליון ש"ח, בðיכוי תזרים מזומðים שלילי בגין תשלומים ðטו בגין ריבית ומיסים בסך של כ- 65.4 מיליון ש"ח.
5.5.2 תזרים מזומðים מפעילות השקע ה
לתקופה של 9 חודשים (במיליוðי ש"ח )
| שיðו י | שיעור ה | 1-9/2024 | 1-9/2025 | |
|---|---|---|---|---|
| (66.3%) | (189.8) | (64.0) | משו ðטו ששי מזומðים השקעה לפעילות |
תזרים המזומðים השלילי מפעילות השקעה של החברה בתקופת הדוח ðבע מרכישת רכוש קבוע וðכסים בלתי מוחשיים בסך של כ132.6- מיליון ש"ח ותשלום של כ27.8- מיליון ש"ח, ðטו בגין רכישת הפעילות בצרפת, בðיכוי תזרים מזומðים חיובי אשר ðבע ממכירת ðיירות ערך הðמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד (ðטו) בסך של כ65.9- מיליון ש"ח, משיכת פקדוðות משעובדים (ðטו) בסך של כ6.6- מיליון ש"ח ופרעון ðיירות ערך הðמדדים בעלות מופחתת בסך של כ23.9- מיליון ש"ח.
5.5.3 תזרים מזומðים מפעילות מימו ן
לתקופה של 9 חודשים (במיליוðי ש"ח )
| שיðו י שיעור ה |
1-9/2024 | 1-9/2025 | |
|---|---|---|---|
| (75.0%) | (267.3) | (66.9) | משו ðטו ששי מזומðים מימון לפעילות |
תזרים המזומðים השלילי מפעילות מימון של החברה בתקופת הדוח ðבע מפראון התחייבויות בגין חכירה בסך של כ177.7- מיליון ש"ח, תשלום דיבידðד בסך של כ- 70.8 מיליון ש"ח, פרעון הלוואות מתאגידים בðקאיים ואחרים בסך של כ37.5- מיליון ש"ח, בðיכוי תזרים מזומðים חיובי אשר ðבע מקבלת הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בðקאיים ואחרים בסכום של כ219.1- מיליון ש"ח.
ב . פרטים בדבר חשיפה לסיכוðי שוק ודרכי ðיהול ם
האחראי על ðיהול סיכוðי שוק בחבר ה
האחראי על ðיהול סיכוðי שוק בחברה היðו מר אביאור טבול, סמðכ"ל הכספים של החברה. לפרטים ðוספים אודותיו, ראו תקðה 26א לפרק ד' לדוח התקופתי.
תיאור סיכוðי השו ק
פעילות החברה כרוכה בגורמי סיכון חיצוðיים שעלולה להיות להם השפעה מהותית על פעילותה העסקית ושלא ðיתן לכמת אותם.
החברה חשופה למגוון סיכוðי שוק במהלך העסקים הרגיל ובעיקר לשיðויים בשיעורי הריבית, שיðויים במדד המחירים לצרכן, שיðויים בשערי החליפין (בעיקר דולר ארה"ב) ושיðויים בשערי ðיירות הערך בבורסה בישראל ובארצות הברית כתוצאה מהחזקת תיק ðיירות ערך, המשפיעים הן באופן ישיר והן באופן עקיף על ðכסיה הðזילים של החברה והתוצאות העסקיות שלה. סיכוðים אחרים, כגון שיðויים בשכר המיðימום, ברמת החיים, במצב הביטחוðי, בטעמי האופðה ובמזג האוויר איðם בשליטת החברה ואיðם ðיתðים להגðה על ידי החברה.
בחלק קטן מפעילותה בישראל (בעיקר בפעילות קוðברס), חשופה החברה לשיðויים בשערי החליפין לאור העובדה כי המוצרים ðרכשים בדולר ארה"ב וðמכרים בש"ח. האשראי ללקוחות החברה בישראל היðו שקלי ואיðו ðושא ריבית.
כמו כן, חשופה הקבוצה לשיðויים במדד המחירים לצרכן לאור העובדה כי חלק מההוצאות של החברה (בעיקר שכירות ודמי ðיהול) צמודות למדד המחירים לצרכן.
מדיðיות החברה בðיהול סיכוðי השו ק
הðהלת החברה משקיעה את עודפי ðכסיה הðזילים בהתאם לשðי מודלים עסקיים, לפי מדיðיות שאושרה על ידי ועדה לðיהול סיכוðים פיððסיים של הדירקטוריון:
- .1 תיק ðכסים פיððסיים המורכב בעיקר מהשקעה בðכסים באפיקים סולידיים שוðים ומהשקעה באפיקים שיקליים לטווח קצר באמצעות פקדוðות, מק"מים, קרðות כספיות, אגרות חוב ממשלתיות ואגרות חוב קוðצרðיות. תיק זה מðוהל על בסיס שווי הוגן והביצועים שלו ðמדדים על פי השווי ההוגן וזאת על מðת להשיג תשואה ðאותה על עודפי הðכסים הðזילים.
- .2 תיק מוחזק לפדיון, אשר מטרתו להחזיק בðכסים פיððסיים על מðת לקבל את תזרימי המזומðים החזויים מהם. החברה מכרה את התיק במהלך הרבעון השðי לשðת .2025 המימוש ðועד לתמוך בהרחבת הפעילות של החברה באירופה.
הפיקוח על מדיðיות ðיהול סיכוðים פיððסים ואופן מימוש ה
דירקטוריון החברה דן באמצעות הוועדה לðיהול סיכוðים פיððסיים במדיðיות החברה בðיהול סיכוðי שוק, ומחליט על הצעדים ו/או השיðויים הðדרשים במדיðיות בהתאם לðתוðים המובאים בפðיו. הוועדה בוחðת אחת לתקופה ולפחות אחת לשðה, בהתאם לðסיבות והאירועים בשווקים הפיððסיים, את מדיðיות ההשקעה בתיקי ðיירות הערך של החברה. בðוסף, אחת לרבעון, כחלק מאישור הדוחות הכספיים, מתקיים דיון בוועדה לאישור הדוחות הכספיים (בו לוקחים חלק גם כל חברי הועדה לðיהול סיכוðים פיððסיים) בðושא השקעות החברה בðיירות ערך. בדיון זה מובאות בפðי הוועדה תוצאות תיקי ðיירות הערך בהתאם למדיðיות שðקבעה.
מאזן בסיסי הצמדה מאוחד ליום 30 בספטמבר 2025 (באלפי ש"ח)
| מטבע | ישראלי | במטבע | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| סה״כ | פריטים שאינם כספיים |
אחר | דולר אוסטרלי או בהצמדה לו (*) |
דולר קנדי או בהצמדה לו |
יורו או בהצמדה לו |
דולר או בהצמדה לו |
צמוד למדד |
לא צמוד | _ |
| נכסים | |||||||||
| 295,511 | - | 38,099 | 10,987 | 62,208 | 87,252 | 197 | - | 96,768 | מזומנים ושווי מזומנים |
| 154,124 | - | - | - | - | - | - | - | 154,124 | השקעות לזמן קצר |
| 73,909 | - | 1,587 | 57 | 6,102 | 1,692 | - | - | 64,471 | לקוחות |
| 117,229 | 14,168 | - | 18,602 | 24,251 | 19,169 | 879 | - | 40,160 | חייבים ויתרות חובה |
| 548,530 | 548,530 | - | - | - | - | - | - | - | מלאי |
| 2,338 | - | 897 | - | - | 1,441 | - | - | - | פקדונות משועבדים |
| 9,841 | - | - | - | - | 9,841 | - | - | - | חייבים זמן ארוך |
| 14,379 | - | - | - | - | - | - | - | 14,379 | השקעות לזמן ארוך |
| 501,706 | 501,706 | - | - | - | - | - | - | - | רכוש קבוע, נטו |
| 1,648,259 | 1,648,259 | - | - | - | - | - | - | - | נכסי זכות שימוש |
| 26,537 | 26,537 | - | - | - | - | - | - | - | מיסים נדחים |
| 20,261 | 20,261 | - | - | - | - | - | - | - | דמי פינוי חנויות |
| 83,814 | 83,814 | - | - | - | - | - | - | - | נכסים בלתי מוחשיים |
| 124,297 | 124,297 | - | - | - | - | - | - | - | מוניטין |
| 3,620,735 | 2,967,572 | 40,583 | 29,646 | 92,561 | 119,395 | 1,076 | - | 369,902 | סך כל הנכסים |
| 226 472 | 11 124 | 24 452 | 200 (0) | התחייבויות הלוואות מתאגידים |
|||||
| 336,473 | - | - | 11,134 | - | 26,653 | - | - | 298,686 | בנקאיים התחייבויות לספקים |
| 435,551 | - | 78,830 | 42,334 | 64,826 | 77,827 | - | - | 171,734 | ולנותני שירותים |
| 169,585 | 48,919 | 7,677 | 13,215 | 7,870 | 49,262 | - | - | 42,642 | זכאים ויתרות זכות |
| 11,019 | - | - | 11,019 | ´- | ´- | - | - | ´- | התחייבויות אחרות |
| 1,756,958 | - | 74,235 | 127,336 | 248,900 | 804,162 | - | 502,325 | - | התחייבות בגין חכירה התחייבויות בשל |
| 3,419 | 2 410 | סיום יחסי עובד | |||||||
| 3,419 7,045 |
3,419 | - | - | - | - | - | - | - | מעביד, נטו מיסים נדחים |
| 7,043 | 7,045 | - | בייסים נוווים | ||||||
| 2,720,050 | 59,383 | 160,742 | 205,038 | 321,596 | 957,904 | - | 502,325 | 513,062 | סך כל ההתחייבויות |
| 900,685 | 2,908,189 | (120,159) | (175,392) | (229,035) | (838,509) | 1,076 | (502,325) | (143,160) | יתרה מאזנית, נטו |
(*) היתרות המוצגות הינן בעיקר בדולר אוסטרלי.
ג . היבטי ממשל תאגיד י
שיðו י במצבת ðושאי משרה
בחודש יוðי 2025 התמðה מר דðי גאוðי לתפקיד מðכ"ל פעילות החברה באירופה בðוסף לתפקידו כמשðה למðכ"ל. ביום 23 בðובמבר 2025 הודיע מר אסף ויזל על סיום כהוðתו כדירקטור בחברה, ובאותו מועד אישר דירקטוריון החברה את מיðויה של גב' מיכל רבקיðד לדירקטורית בחברה. מעבר לכך, לא חל שיðוי לעðיין זה לעומת הגילוי
בדוח הדירקטוריון ובתקðה 26 בפרק ד' שðכללו בדוח התקופתי.
ד . גילו י בקש ר ע ם הדיוו ח הפיððס י של התאגיד
גילוי בדבר אומדðים חשבוðאים קריטיי ם
בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים, ðדרשת ההðהלה להשתמש באומדðים והערכות
המשפיעים על הðתוðים המדווחים של ðכסים והתחייבויות, על הðתוðים בדבר ðכסים מותðים והתחייבויות
תלויות שðיתן להם גילוי בדוחות הכספיים וכן על ðתוðי הכðסות והוצאות בתקופת הדוח. חלק מהאומדðים אשר
עשויה להיות להם השפעה מהותית על הצגת הðתוðים בדוחות הכספיים, מחייבים הפעלת שיקול דעת בסביבה
של אי-וודאות.
לתיאור האומדðים החשבוðאיים הקריטיים המשמשים בהכðת הדוחות הכספיים, אשר בעת גיבושם ðדרשה
החברה להðיח הðחות באשר לðסיבות ולאירועים הכרוכים באי-וודאות, ראו באור 3ב לדוחות הכספיים השðתיים
לשðת .2024 בהפעלת שיקול דעתה לצורך קביעת האומדðים החשבוðאיים, לוקחת החברה בחשבון, לפי העðיין,
את העובדות הרלווðטיות, ðיסיון העבר, השפעת גורמים חיצוðיים והðחות סבירות בהתאם לðסיבות. מאחר
ומדובר באומדðים בלבד, התוצאות בפועל עשויות להיות שוðות מאומדðים אלה.
________________________ ________________________
תומר צ'פðיק - מðכ"ל הראל ויזל - יו"ר הדירקטוריון
תאריך : 23 בðובמבר 2025
23
ריטיילורס בע"מ
דוחות כספיים ביðיים ליום 30 בספטמבר 2025
בלתי מבוקרים
תוכן העðייðים
| עמוד | |
|---|---|
| ם מאוחדי ים ביðיים חות כספי סקירת דו |
25 |
| הכספי ל המצב אוחדים ע דוחות מ |
26-27 |
| הפסד ל רווח או אוחדים ע דוחות מ |
28 |
| הכולל ל הרווח אוחדים ע דוחות מ |
29 |
| בהון ם ל השיðויי אוחדים ע דוחות מ |
30-34 |
| המזומðים ל תזרימי אוחדים ע דוחות מ |
35-37 |
| מאוחדים ביðיים ה ספיים דוחות הכ באורים ל |
38-47 |
קוסט פורר גבאי את קסירר דרך מנחם בגין 144א', תל-אביב 6492102
דוח סקירה של רואה החשבון המבק רי ם לבעלי המðיו ת ריטיילורס ב ע " מ
מבו א
סקרðו את המידע הכספי המצורף של ריטיילורס בע"מ (להלן - החברה) וחברות בðות שלה (להלן - הקבוצה), הכולל את הדוח התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום 30 בספטמבר 2025 ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח או הפסד, הרווח הכולל, השיðויים בהון ותזרימי המזומðים לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. הדירקטוריון וההðהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופות ביðיים אלה בהתאם לתקן חשבוðאות ביðלאומי 34 IAS" דיווח כספי לתקופות ביðיים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופות ביðיים אלה לפי פרק ד' של תקðות ðיירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל.1970- אחריותðו היא להביע מסקðה על מידע כספי לתקופות ביðיים אלה בהתבסס על סקירתðו.
לא סקרðו את המידע הכספי לתקופת הביðיים התמציתי של חברות שאוחדו אשר ðכסיהן הכלולים באיחוד מהווים כ12.9%- מכלל הðכסים המאוחדים ליום 30 בספטמבר 2025 והכðסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ16.4%- וכ15.8%- מכלל ההכðסות המאוחדות לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך, בהתאמה. המידע הכספי לתקופת הביðיים התמציתי של אותן חברות ðסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לðו ומסקðתðו, ככל שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.
היקף הסקיר ה
ערכðו את סקירתðו בהתאם לתקן סקירה (ישראל) 2410 של לשכת רואי חשבון בישראל - "סקירה של מידע כספי לתקופות ביðיים הðערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביðיים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אðשים האחראים לעðייðים הכספיים והחשבוðאיים, ומיישום ðוהלי סקירה אðליטיים ואחרים. סקירה היðה מצומצמת בהיקפה במידה ðיכרת מאשר ביקורת הðערכת בהתאם לתקðי ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך איðה מאפשרת לðו להשיג ביטחון שðיוודע לכל העðייðים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אðו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקð ה
בהתבסס על סקירתðו, ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבðו דבר הגורם לðו לסבור שהמידע הכספי הð"ל איðו ערוך, מכל הבחיðות המהותיות, בהתאם לתקן חשבוðאות ביðלאומי 34 IAS.
בðוסף לאמור בפסקה הקודמת, בהתבסס על סקירתðו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים, לא בא לתשומת ליבðו דבר הגורם לðו לסבור שהמידע הכספי הð"ל איðו ממלא, מכל הבחיðות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקðות ðיירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל.1970-
תל-אביב, קוסט פורר גבאי את קסירר 23 בðובמבר 2025 רואי חשבון
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| ליום בדצמבר 31 בספטמבר ליום 30 |
|---|
| 2024 2024 2025 |
| מבוקר קר בלתי מבו |
| ח אלפי ש" |
| 275,542 263,367 295,511 |
| 219,719 219,802 154,124 |
| 3,672 מופחתת ם בעלות ך הðמדדי 3,702 - |
| 79,879 83,516 73,909 |
| 67,149 66,014 117,229 |
| 396,327 420,707 548,530 |
| 1,042,288 1,057,108 1,189,303 |
| 436,120 452,033 501,706 |
| 15,645 11,559 14,379 |
| מופחתת 18,978 20,025 - |
| 8,689 9,308 2,338 |
| 4,082 4,413 9,841 |
| 1,317,915 1,373,894 1,648,259 |
| 21,465 22,350 26,537 |
| 16,413 16,129 20,261 |
| 74,816 86,440 83,814 |
| 99,461 * 111,727 124,297 |
| 2,013,584 2,107,878 2,431,432 |
(*) הוצג מחדש בגין התאמה לשווי הוגן ארעי. לפרטים ðוספים ראו באור 5ב להלן.
| ליום | |||
|---|---|---|---|
| בדצמבר 31 |
בספטמבר | ליום 30 2025 |
|
| 2024 | 2024 | ||
| מבוקר | קר | בלתי מבו | |
| ח אלפי ש" |
|||
| שוטפות ות התחייבוי |
|||
| 38,039 | 33,158 | 102,485 | ם ם ואחרי ם בðקאיי מתאגידי הלוואות טפת של חלות שו |
| 374,506 | * 428,932 |
435,551 | שירותים ðותðי לספקים ו ות התחייבוי |
| 160,227 | 166,298 | 169,585 | זכות ויתרות זכאים |
| 205,499 | 224,135 | 264,231 | כירה ות בגין ח התחייבוי טפת של חלות שו |
| 778,271 | 852,523 | 971,852 | |
| ות לא שוטפ ות התחייבוי |
|||
| 103,237 | 97,500 | 233,988 | ם ם בðקאיי מתאגידי הלוואות |
| 1,207,891 | 1,252,275 | 1,492,727 | חכירה בגין ת התחייבו |
| 11,414 | 14,083 | 11,019 | ת ות אחרו התחייבוי |
| 3,172 | 2,625 | 3,419 | ים, ðטו ות לעובד בשל הטב ות התחייבוי |
| 3,179 | 3,865 | 7,045 | ðדחים מסים |
| 1,328,893 | 1,370,348 | 1,748,198 | |
| הון | |||
| 829,971 | 829,971 | 838,442 | על מðיות ופרמיה הון מðיות |
| 13,261) | ( 20,259 |
(21,837) | רגום הפרשי ת קרן הון מ |
| 888 | 1,119 | 888 | וגדרת להטבה מ תוכðיות חדש של מדידה מ קרן הון מ |
| 12,715 | 11,525 | 13,914 | ות בוסס מðי תשלום מ עסקאות קרן בגין |
| 2,858 | 2,858 | 2,858 | שליטה ת איðן מקðו זכויות ש עם בעלי עסקאות קרן בגין |
| 97,354 | 59,056 | 45,903 | ח יתרת רוו |
| 930,525 | 924,788 | 880,168 | הרוב יות לבעלי מð המיוחס סה"כ הון |
| 18,183 | 17,327 | 20,517 | שליטה ת איðן מקðו זכויות ש |
| 948,708 | 942,115 | 900,685 | הון סה"כ |
| 3,055,872 | 3,164,986 | 3,620,735 | והון ות התחייבוי סה"כ |
(*) הוצג מחדש בגין התאמה לשווי הוגן ארעי. לפרטים ðוספים ראו באור 5ב להלן.
| 2025 בðובמבר 23 |
|||
|---|---|---|---|
| בול אביאור ט |
ðיק תומר צ'פ |
ויזל הראל |
הדוחות אישור תאריך |
| ספים סמðכ"ל כ |
מðכ"ל | ריון הדירקטו יו"ר |
הכספיים |
דוחות מאוחדים על רווח א ו הפס ד
| לשðה ה שהסתיימ ביום |
ו שהסתיימ |
החודשים ל3- |
ו שהסתיימ |
החודשים ל9- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| בדצמבר 31 |
בספטמבר | 30 ביום |
בספטמבר | ביום 30 | |
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | |
| מבוקר | קר | בלתי מבו | |||
| ח אלפי ש" |
|||||
| 2,411,407 | 641,699 | 707,282 | 1,707,550 | 1,835,194 | ממכירות הכðסות |
| 1,172,218 | 307,998 | 340,004 | 830,970 | 890,819 | המכירות עלות |
| 1,239,189 | 333,701 | 367,278 | 876,580 | 944,375 | גולמי רווח |
| 983,053 | 268,084 | 314,178 | 709,061 | 822,869 | ושיווק מכירה הוצאות |
| 39,049 | 8,916 | 12,960 | 26,112 | 33,976 | לליות הðהלה וכ הוצאות |
| 879 | 144 | - | 2,611 | 1,378) | 5) ( , אורים 1ב טו (ראו ב אחרות, ð הכðסות |
| 216,208 | 56,557 | 40,140 | 138,796 | 88,908 | תפעולי רווח |
| 88,279 | 20,885 | 23,662 | 57,359 | 67,295 | מימון הוצאות |
| (24,491) | (8,813) | (1,121) | ( 19,786) | (7,784) | מימון הכðסות |
| 152,420 | 44,485 | 17,599 | 101,223 | 29,397 | הכðסה מסים על רווח לפðי |
| 32,314 | 6,491 | 3,382 | 21,685 | 6,367 | סה על ההכð מסים |
| 120,106 | 37,994 | 14,217 | 79,538 | 23,030 | ðקי רווח |
| מיוחס ל: | |||||
| 112,331 | 35,253 | 12,160 | 74,033 | 19,336 | החברה ת בעלי מðיו |
| 7,775 | 2,741 | 2,057 | 5,505 | 3,694 | שליטה ת איðן מקðו זכויות ש |
| 120,106 | 37,994 | 14,217 | 79,538 | 23,030 | |
| 2.32 | 0.73 | 0.25 | 1.53 | 0.40 | ח) ðיה (בש" בסיסי למ רווח ðקי |
| 2.31 | 0.72 | 0.25 | 1.52 | 0.40 | ח) ðיה (בש" מדולל למ רווח ðקי |
דוחות מאוחדים על הרווח הכול ל
| לשðה ה שהסתיימ ביום בדצמבר 31 |
ו שהסתיימ בספטמבר |
החודשים ל3- ביום 30 |
ו שהסתיימ בספטמבר |
החודשים ל9- ביום 30 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | |
| מבוקר | קר | בלתי מבו | |||
| ח אלפי ש" |
|||||
| 120,106 | 37,994 | 14,217 | 79,538 | 23,030 | רווח ðקי |
| מס: השפעת לאחר אחר ולל (הפסד) כ רווח |
|||||
| ד: ח או הפס מכן לרוו גו לאחר שלא יסוו סכומים |
|||||
| (189) | - | - | 42 | - | מוגדרת, להטבה ן תוכðיות טוארי בגי רווח אק ðטו |
| בהתקיים הפסד או לרווח שיסווגו סכומים פציפיים תðאים ס |
|||||
| של כספיים דוחות מתרגום הðובעות התאמות |
|||||
| (25,854) | 7,227 | (10,731) | 9,080 | (9,936) | אוחדות חברות מ חוץ בגין פעילויות |
| (26,043) | 7,227 | (10,731) | 9,122 | (9,936) | ר כולל אח ח (הפסד) סה"כ רוו |
| 94,063 | 45,221 | 3,486 | 88,660 | 13,094 | ח כולל סה"כ רוו |
| מיוחס ל: | |||||
| 87,143 | 42,447 | 2,247 | 82,596 | 10,760 | ת החברה בעלי מðיו |
| 6,920 | 2,774 | 1,239 | 6,064 | 2,334 | שליטה ת איðן מקðו זכויות ש |
| 94,063 | 45,221 | 3,486 | 88,660 | 13,094 |
ריטיילור ס בע" מ
| החברה | מðיות לבעלי |
מיוחס | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| הון סה"כ |
שאיðן זכויות שליטה מקðות |
"כ סה |
רווח יתרת |
בגין קרן עם ת עסקאו זכויות בעלי מקðות שאיðן שליטה בוקר בלתי מ |
בגין קרן מחדש מדידה ðיות של תוכ להטבה מוגדרת |
הון קרן י מהפרש תרגום |
בגין קרן ת עסקאו תשלום מבוסס מðיות |
הון המðיות על ופרמיה מðיות |
|
| "ח אלפי ש |
|||||||||
| 948,708 | 18,183 | 930,525 | 97,354 | 2,858 | 888 | ) (13,261 |
12,715 | 829,971 | ) (מבוקר 2025 ביðואר 1 ליום יתרה |
| 23,030 | 3,694 | 19,336 | 19,336 | - | - | - | - | - | קי רווח ð |
| (9,936) | (1,360) | (8,576) | - | - | - | (8,576) | - | - | ר ולל אח הפסד כ |
| 13,094 | 2,334 | 10,760 | 19,336 | - | - | (8,576) | - | - | ל סד) כול ווח (הפ סה"כ ר |
| 9,646 | - | 9,646 | - | - | - | - | 9,646 | - | מðיות מבוסס שלום עלות ת |
| 70,787) ( |
- | 70,787) ( |
70,787) ( |
- | - | - | - | - | ששולם דיבידðד |
| 24 | - | 24 | - | - | - | - | (8,447) | 8,471 | ות ת למðי חסומו מðיות יחידות מימוש |
| 900,685 | 20,517 | 880,168 | 45,903 | 2,858 | 888 | 21,837) ( |
13,914 | 838,442 | 2025 בר בספטמ 30 ליום יתרה |
ריטיילור ס בע" מ
| החברה | מðיות לבעלי |
מיוחס | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| הון סה"כ |
שאיðן זכויות שליטה מקðות |
"כ סה |
רווח יתרת |
בגין קרן עם ת עסקאו זכויות בעלי מקðות שאיðן שליטה בוקר בלתי מ |
בגין קרן מחדש מדידה ðיות של תוכ להטבה מוגדרת |
הון קרן י מהפרש תרגום |
בגין קרן ת עסקאו תשלום מבוסס מðיות |
הון המðיות על ופרמיה מðיות |
|
| "ח אלפי ש |
|||||||||
| 940,926 | - | 940,926 | 87,789 | 2,858 | 1,077 | 11,738 | 12,128 | 825,336 | ) (מבוקר 2024 ביðואר 1 ליום יתרה |
| 79,538 | 5,505 | 74,033 | 74,033 | - | - | - | - | - | קי רווח ð |
| 9,122 | 559 | 8,563 | - | - | 42 | 8,521 | - | - | חר כולל א רווח |
| 88,660 | 6,064 | 82,596 | 74,033 | - | 42 | 8,521 | - | - | ל ווח כול סה"כ ר |
| 4,016 | - | 4,016 | - | - | - | - | 4,016 | - | מðיות מבוסס שלום עלות ת |
| ) 102,766 ( |
) - | 102,766 | ) ( 102,766 ( |
- | - | - | - | - | ששולם דיבידðד |
| 16 | - | 16 | - | - | - | - | (4,619) | 4,635 | ה ת למðי חסומו מðיות יחידת מימוש |
| 11,263 | 11,263 | - | - | - | - | - | - | - | ו שðוצר שליטה מקðות שאיðן זכויות ה ת ב קðד שותפו בעסקת |
| 942,115 | 17,327 | 924,788 | 59,056 | 2,858 | 1,119 | 20,259 | 11,525 | 829,971 | 2024 בר בספטמ 30 ליום יתרה |
ריטיילור ס בע" מ
| מיוחס | מðיות לבעלי |
החברה | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| הון המðיות על ופרמיה מðיות |
בגין קרן ת עסקאו תשלום מבוסס מðיות |
הון קרן י מהפרש תרגום |
בגין קרן מחדש מדידה ðיות של תוכ להטבה מוגדרת |
בגין קרן עם ת עסקאו זכויות בעלי מקðות שאיðן שליטה בוקר בלתי מ |
רווח יתרת |
"כ סה |
שאיðן זכויות שליטה מקðות |
הון סה"כ |
|
| "ח אלפי ש |
|||||||||
| 2025 ביולי 1 ליום יתרה |
835,669 | 13,436 | ) (11,924 |
888 | 2,858 | 33,743 | 874,670 | 19,278 | 893,948 |
| קי רווח ð |
- | - | - | - | - | 12,160 | 12,160 | 2,057 | 14,217 |
| חר כולל א הפסד |
- | - | (9,913) | - | - | - | (9,913) | (818) | 10,731) ( |
| ל סד) כול ווח (הפ סה"כ ר |
- | - | (9,913) | - | - | 12,160 | 2,247 | 1,239 | 3,486 |
| מðיות מבוסס שלום עלות ת |
- | 3,244 | - | - | - | - | 3,244 | - | 3,244 |
| מðיות מימוש |
2,773 | (2,766) | - | - | - | - | 7 | - | 7 |
| 2025 בר בספטמ 30 ליום יתרה |
838,442 | 13,914 | 21,837) ( |
888 | 2,858 | 45,903 | 880,168 | 20,517 | 900,685 |
ריטיילור ס בע" מ
| החברה | מðיות לבעלי |
מיוחס | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| הון סה"כ |
שאיðן זכויות שליטה מקðות |
"כ סה |
רווח יתרת |
בגין קרן עם ת עסקאו זכויות בעלי מקðות שאיðן שליטה |
בגין קרן מחדש מדידה ðיות של תוכ להטבה מוגדרת |
הון קרן י מהפרש תרגום |
בגין קרן ת עסקאו תשלום מבוסס מðיות |
הון המðיות על ופרמיה מðיות |
|
| בוקר בלתי מ "ח אלפי ש |
|||||||||
| 937,256 | 14,553 | 922,703 | 65,346 | 2,858 | 1,119 | 13,065 | 10,344 | 829,971 | 2024 ביולי 1 ליום יתרה |
| 37,994 | 2,741 | 35,253 | 35,253 | - | - | - | - | - | קי רווח ð |
| 7,227 | 33 | 7,194 | - | - | - | 7,194 | - | - | חר כולל א רווח |
| 45,221 | 2,774 | 42,447 | 35,253 | - | - | 7,194 | - | - | ל ווח כול סה"כ ר |
| 1,181 | - | 1,181 | - | - | - | - | 1,181 | - | מðיות מבוסס שלום עלות ת |
| ) (41,543 |
- | ) (41,543 |
) ( 41,543 |
- | - | - | - | - | ם ששול דיבידðד |
| 942,115 | 17,327 | 924,788 | 59,056 | 2,858 | 1,119 | 20,259 | 11,525 | 829,971 | 2024 בר בספטמ 30 ליום יתרה |
ריטיילורס בע"מ
| מיוח | ס לבעלי מניות ה | חברה | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| _ | הון המניות ופרמיה על מניות |
קרן בגין עסקאות תשלום מבוסס מניות |
קרן הון מהפרשי תרגום |
קרן בגין מדידה מחדש של תוכניות להטבה מוגדרת |
קרן בגין עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה |
יתרת רווח | סה"כ | זכויות שאינן מקנות שליטה |
סה"כ הון |
| _ | מבוקר | ||||||||
| אלפי ש"ח | |||||||||
| תרה ליום 1 בינואר 2024 | 825,336 | 12,128 | 11,738 | 1,077 | 2,858 | 87,789 | 940,926 | - | 940,926 |
| יווח נקי | - | - | - | - | - | 112,331 | 112,331 | 7,775 | 120,106 |
| - זפסד כולל אחר | (24,999) | (189) | (25,188) | (855) | (26,043) | ||||
| זה"כ רווח (הפסד) כולל | (24,999) | (189) | 112,331 | 87,143 | 6,920 | 94,063 | |||
| נלות תשלום מבוסס מניות | - | 5,206 | - | - | - | - | 5,206 | - | 5,206 |
| יבידנד ששולם | - | - | - | - | - | (102,766) | (102,766) | - | (102,766) |
| 4,635 | (4,619) | - | - | - | - | 16 | - | 16 | |
| כויות שאינן מקנות שליטה שנוצרו | |||||||||
| בעסקת שותפות בקנדה | 11,263 | 11,263 | |||||||
| תרה ליום 31 בדצמבר 202 4 | 829,971 | 12,715 | (13,261) | 888 | 2,858 | 97,354 | 930,525 | 18,183 | 948,708 |
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומðי ם
| לשðה ה שהסתיימ ביום |
ו שהסתיימ |
החודשים ל3- |
ו שהסתיימ |
החודשים ל9- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| בדצמבר 31 |
בספטמבר | 30 ביום |
בספטמבר | ביום 30 | |
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | |
| מבוקר | קר | בלתי מבו | |||
| ח אלפי ש" |
|||||
| וטפת פעילות ש זומðים מ תזרימי מ |
|||||
| 120,106 | 37,994 | 14,217 | 79,538 | 23,030 | ðקי רווח ומðים זרים המז להצגת ת הדרושות ת ההתאמו |
| 301,965 | 77,604 | 172,875 | 235,647 | 133,524 | (א) שוטפת מפעילות |
| 422,071 | 115,598 | 187,092 | 315,185 | 156,554 | ת שוטפת ו מפעילו ðטו שðבע מזומðים |
| השקעה מפעילות מזומðים תזרימי |
|||||
| ודמי ים תי מוחשי ðכסים בל , כוש קבוע רכישת ר |
|||||
| (176,171) | (49,992) | (63,550) | (138,993) | (132,555) | ות פיðוי חðוי |
| רווח דרך הוגן בשווי הðמדדים ירות ערך רכישת ðי או הפסד |
|||||
| (74,940) | (17,041) | (10,006) | (55,789) | (176,414) | רווח דרך הוגן בשווי הðמדדים רות ערך מכירת ðיי |
| 152,333 | 13,083 | 945 | 133,489 | 242,330 | או הפסד |
| - | - | - | - | 6,622 | ðטו שועבדים, קדוðות מ משיכת פ |
| 27,298 | - | - | 27,507 | - | טו קדוðות, ð משיכת פ |
| 2,839 | 1,051 | - | 2,159 | 23,855 | מופחתת ים בעלות רך הðמדד ðיירות ע פרעון של |
| 8,975 | - | - | 8,975 | - | בקðדה שותפות ן כðיסה ל תקבל בגי מזומן שה ת RPG שת קבוצ ו בגין רכי שולם, ðט מזומן ש |
| (167,129) | 2,998 | - | (167,129) | - | (ג) ה אוסטרלי |
| בצרפת הפעילות כישת טו בגין ר ששולם, ð מזומן |
|||||
| - | - | - | - | (27,807) | באור 5א) (ג) (ראה |
| (226,795) | 49,901) | ( (72,611) |
(189,781) | (63,969) | השקעה לות משו לפעי ðטו ששי מזומðים |
| מימון מפעילות מזומðים תזרימי |
|||||
| 19,009 | - | 11,439 | - | 219,110 | ם ם ואחרי ם בðקאיי מתאגידי הלוואות קבלת |
| (31,080) | 7,557) | ( (19,809) |
(23,513) | (37,473) | ואחרים ðקאיים אגידים ב וואות מת פרעון הל |
| (102,766) | (41,543) | - | (102,766) | (70,787) | ששולם דיבידðד |
| 16 | - | 7 | 16 | 24 | ת למðיות ה חסומו ידות מðי מימוש יח |
| (191,765) | (52,936) | (52,292) | (140,993) | (177,731) | גין חכירה חייבות ב פרעון הת |
| (306,586) | (102,036) | (60,655) | (267,256) | (66,857) | מימון לפעילות ששימשו ðטו מזומðים |
| (16,465) | 2,322 | (6,406) | 1,902 | (5,759) | ושווי מðים תרות מזו מתרגום י הðובעת התאמה מזומðים |
| (127,775) | (34,017) | 47,420 | (139,950) | 19,969 | ðים שווי מזומ מזומðים ו (ירידה) ב עלייה |
| 403,317 | 297,384 | 248,091 | 403,317 | 275,542 | פה לת התקו ðים לתחי שווי מזומ מזומðים ו יתרת |
| 275,542 | 263,367 | 295,511 | 263,367 | 295,511 | התקופה ðים לסוף שווי מזומ מזומðים ו יתרת |
| לשðה ה שהסתיימ ביום בדצמבר 31 |
ו שהסתיימ החודשים ל3- בספטמבר 30 ביום |
ו שהסתיימ בספטמבר |
החודשים ל9- ביום 30 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | ||
| מבוקר | קר | בלתי מבו | ||||
| ח אלפי ש" |
||||||
| זומðים תזרימי מ להצגת הדרושות התאמות שוטפת מפעילות |
(א) | |||||
| בתזרימי כרוכות ות שאיðן ות והוצא הכðס מזומðים: |
||||||
| כסי חðויות וð דמי פיðוי ש קבוע, פחת רכו |
||||||
| 278,497 | 76,542 | 88,877 | 206,140 | 249,622 | שימוש זכות |
|
| 12,981 | 4,089 | 4,606 | 8,619 | 12,593 | מוחשיים בלתי ם של ðכסי הפחתה |
|
| 350 | 2 | 27 | 44 | 233 | ים ות לעובד בשל הטב תחייבות שיðוי בה סה על ההכð מסים |
|
| 32,314 | 6,491 | 3,382 | 21,685 | 6,367 | טו ת ערך, ð רוך ðיירו וח) משע הפסד (רו |
|
| (7,531) | (2,089) | 795 | ( 3,833) | 944 | קבוע רכוש וש בגין מימ הפסד הון |
|
| 116 5,206 |
- 1,181 |
- 3,244 |
117 4,016 |
- 9,646 |
ת וסס מðיו שלום מב עלויות ת |
|
| (1,494) | - | 119 | - | (657) | אופציה שערוך בגין מימון הכðסות |
|
| 55,074 | 16,428 | 21,133 | 39,866 | 57,838 | ו מימון, ðט הוצאות |
|
| 375,513 | 102,644 | 122,183 | 276,654 | 336,586 | ||
| חייבויות: כוש והת בסעיפי ר ים שיðוי |
||||||
| 18,167 | (757) | 8,156 | 15,904 | 6,258 | בלקוחות (עלייה) ירידה |
|
| 9,488 | (1,751) | 17,381 | 7,496 | 1,090 | ות חובה בים ויתר ייה) בחיי ירידה (על |
|
| (13,418) | (57,247) | (95,904) | ( 18,102) | (138,753) | לאי עלייה במ |
|
| 7,822 | 55,104 | 143,694 | 38,152 | 29,113 | רותים וðותðי שי בספקים עלייה |
|
| (2,178) | 6,098 | 8,807 | 19,017) ( |
(10,085) | רות זכות חרים וית בזכאים א (ירידה) עלייה |
|
| 19,881 | 1,447 | 82,134 | 24,433 | (112,377) | הלך קבלו במ למו והת ðים ששו מזומ |
|
| עבור: התקופה |
||||||
| (41,910) | (9,853) | (10,464) | ( 29,539) | (33,683) | ששולמו מסים |
|
| 5,113 | 117 | 793 | 5,122 | 1,277 | שהתקבלו מסים |
|
| (73,642) | (19,642) | (22,399) | ( 54,610) | (63,538) | ה ת ששולמ ריבי |
|
| 17,010 | 2,891 | 628 | 13,587 | 5,259 | בלה ת שהתק ריבי |
|
| (93,429) | (26,487) | (31,442) | (65,440 ) | (90,685) | רים הצגת תז רושות ל אמות הד ההת |
|
| 301,965 | 77,604 | 172,875 | 235,647 | 133,524 | שוטפת מפעילות המזומðים |
|
| במזומן א ðעשו תיות של ויות מהו (ב) פעיל |
||||||
| (10,529) | (11,073) | (21,686) | (7,616 ) | (11,298) | באשראי ת ðכסים ה ברכיש תðוע |
|
| 287,074 | 86,125 | 255,291 | 197,630 | 461,551 | ת התחייבו וש כðגד זכות שימ בðכסי גידול ה בגין חכיר |
| לשðה ה שהסתיימ ביום בדצמבר 31 |
ו שהסתיימ בספטמבר |
החודשים ל3- 30 ביום |
ו שהסתיימ בספטמבר |
החודשים ל9- ביום 30 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | ||
| מבוקר | קר | בלתי מבו | ||||
| ח אלפי ש" |
||||||
| שוðה וחדו לרא חדות שא ברות מאו רכישת ח |
(ג) | |||||
| ם, ווי מזומðי ומðים וש (למעט מז הון חוזר |
||||||
| 13,094 | - | - | 13,094* | 23,022 | רכישה) ות בגין ה יתרות זכ כולל |
|
| (47,536) | - | - | (47,536) | (17,804) | קבוע רכוש |
|
| (110,313) | - | - | (110,313) | (64,736) | שימוש זכות ðכסי |
|
| (72,062) | - | - | (72,062) | (25,101) | ים תי מוחשי ðכסים בל |
|
| (101,330) | - | * - (101,330) |
(29,890) | מוðיטין | ||
| (1,783) | - | - | (1,783) | 5,480 | חים מסים ðד |
|
| 139,337 | - | - | 139,337 | 64,736 | חכירה בגין ות התחייבוי |
|
| - | - | - | - | 16,486 | טפות לויות שו ך, כולל ח לזמן ארו הלוואות |
|
| 13,464 | - | - | 13,464 | - | ר פציית מכ ת בגין או התחייבו |
|
| (167,129) | - | - | (167,129) | (27,807) |
(*) הוצג מחדש בגין התאמה לשווי הוגן ארעי. לפרטים ðוספים ראו באור 5ב להלן.
באור 1: - כללי
א. חברת ריטיילורס בע"מ (להלן: "החברה") התאגדה ביום 11 בדצמבר 2008 והחלה את פעילותה בחודש ינואר 2009. ביום 13 בינואר 2015 התקשרו החברה ובעלי מניותיה דאז בהסכם עם פוקס ויזל בע"מ (להלן: "פוקס"), במסגרתו רכשה פוקס את השליטה בחברה. ביום 13 במאי 2021, הוצעו לראשונה מניותיה של החברה לציבור באמצעות הנפקת מניות והצעת מכר והחל מיום 19 במאי 2021, נסחרות מניותיה בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
החברה עוסקת במכירה קמעונאית של מוצרי הנעלה, הלבשת ספורט ואביזרי ספורט וכן אופנת פנאי, באמצעות רשת חנויות המופעלות על ידי החברה וחברות המוחזקות על ידה (להלן: "הקבוצה"), של המותג Nike, בישראל, קנדה, אירופה, והחל מהרבעון השני לשנת 2024 במכירה באוסטרליה וניו זילנד, ובישראל של המותג Foot Locker והמותג כישראל. סיטונאית בישראל.
בנוסף, במסגרת רכישת קבוצת RPG, והחל מהרבעון השני לשנת 2024, מפעילה החברה 11 חנויות של המותג סמסונג באוסטרליה וכן מפעילה באוסטרליה אתר אינטרנט לממכר צעצועים תחת המותג Mattel.
הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים נערכו במתכונת מתומצתת ליום 30 בספטמבר 2025 ולתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך (להלן: "דוחות כספיים ביניים מאוחדים"). יש לעיין בדוחות אלה בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2024 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולבאורים אשר נלוו אליהם (להלן: "הדוחות הכספיים השנתיים מאוחדים").
ב. השלכות מלחמת "חרבות ברזל"
בהמשך לבאור 1ג לדוחות הכספיים השנתיים בדבר השלכות מלחמת "חרבות ברזל", במהלך תקופת הדיווח הכירה החברה בהכנסות נוספות לאור קבלת תוצאות תביעת הפיצויים במסגרת תקנות מס רכוש וקרן פיצויים בגין נזקי המלחמה, בסך של 3,327 אלפי ש"ח, אשר נרשמו בסעיף הכנסות אחרות, נטו בדוח רווח או הפסד.
ג. השלכות מבצע "עם כלביא"
ביום 13 ביוני 2025 יצאה מדינת ישראל במתקפת פתע נרחבת על איראן, אשר כללה סיכולים ממוקדים, תקיפת מתקני גרעין ואתרי טילים בליסטיים (להלן: "המבצע").
החל מתחילת המבצע הכריזה ממשלת ישראל על מצב מיוחד בעורף ועקב כך נסגרו כלל חנויות החברה בישראל החל מיום 13 ביוני 2025. ביום 19 ביוני 2025 נפתחו חברה בישראל החל מיום 13 ביוני 2025 ועד ליום 18 ביוני 2025. ביום 19 ביוני 2026 נפתחו חנויות החברה בישראל במתכונת חלקית, בהתאם להנחיות פיקוד העורף, אך עם הצטרפות ארצות הברית למתקפה על איראן בליל 22 ביוני 2025, חנויות החברה בישראל נסגרו בשנית עד ליום 24 ביוני 2025, כולל.
בהתאם, נקטה החברה בצעדים שמטרתם צמצום הוצאות והקטנת הנזק הכלכלי בתקופה מאתגרת זו, מתוך אחריות לכלל עובדיה ולקוחותיה של החברה. כחלק מהצעדים האמורים לעיל הודיעה החברה למרבית העובדים על יציאה לחופשה ללא תשלום של 12 יום, כאשר מטה החברה המשיך לפעול במתכונת מצומצמת לצורך המשכיות עסקית. ביום 25 ביוני 2025, עם סיום המבצע, חזרו כלל עובדי החברה מהחופשה ללא תשלום. בנוסף לאמור, במסגרת מאמצי החברה להקטנת הנזק הכלכלי מתחילת המלחמה ועד למועד פרסום הדוחות, ביצעה החברה פעולות לצמצום הוצאות תפעול וטיפול במלאים.
בתקופת הדיווח, הגיעה החברה להסכמות מול מרבית המשכירים בישראל כי לא ישולמו תשלומי שכירות ודמי ניהול (באופן חלקי או מלא) בגין התקופה בה נאסרה פעילות החנויות ותבוצע התחשבנות עומסים בגין התקופה. בהתאם לכך, בתקופת הדיווח הכירה החברה בקיטון בהוצאות בסך של כ-1.1 מיליון ש"ח.
באור :2 - עיקרי המדיðיות החשבוðאית
הדוחות הכספיים ביðיים המאוחדים ערוכים בהתאם לתקן חשבוðאות ביðלאומי 34 - דיווח כספי לתקופות ביðיים, וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקðות ðיירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים), התש"ל.1970-
המדיðיות החשבוðאית אשר יושמה בעריכת הדוחות הכספיים ביðיים המאוחדים עקבית לזו שיושמה בעריכת הדוחות הכספיים השðתיים.
באור :3 - עוðתיות
הכðסות החברה מושפעות מעוðתיות, המתבטאת בדרך כלל במכירות מוגברות במהלך חג הפסח, חגי תשרי והרבעון הרביעי של השðה בעיקר עקב מכירות מוגברות באירופה וקðדה לקראת חג הכריסמס. כמו כן, חל גידול בהכðסות החברה בתקופות של חזרה לבית הספר. יש לעיין בתוצאות הפעולות המדווחות בהתחשב בעוðתיות זו.
באור :4 - אירועים משמעותיים בתקופת הדיווח
- א. ביום 12 במרץ 2025 אישרה האסיפה הכללית של החברה, לאחר אישור ועדת תגמול ודירקטוריון החברה, את ההחלטות הבאות:
- .1 מדיðיות תגמול עדכðית ביחס לשðים 2025-2027 (מדיðיות תגמול 2025-2027), לרבות עדכון הוראותיה, הן בקשר לתðאי העסקתו של מðכ"ל החברה (עדכון תקרת התגמול הקבוע, עדכון המעðק השðתי, עדכון תקרת התגמול ההוðי וקביעת תקרת עלות שðתית כוללת), והן בקשר לתגמול ההוðי (עדכון תקרת שווי ההטבה ליו"ר דירקטוריון החברה, למðכ"ל החברה ולðושאי משרה). לפרטים ðוספים ראו באור 19 לדוחות הכספיים השðתיים.
- .2 חידוש תðאי כהוðתו של מר הראל ויזל כיו"ר דירקטוריון פעיל של החברה לשלוש שðים ðוספות, בגין התקופה החל מחודש פברואר 2025 ואילך, לרבות הקצאה של 214,041 יחידות מðיה חסומות (RSU(. מועד ההקצאה חל ביום 16 במרץ .2025 לפרטים ðוספים ראו באור 30א(2) לדוחות הכספיים השðתיים.
- .3 עדכון תðאי העסקתו של מר תומר צ'פðיק, שהיðו קרוב של בעל שליטה, בתפקידו כמðכ"ל החברה, לרבות הקצאה של 85,617 יחידות מðיה חסומות (RSU(. מועד ההקצאה חל ביום 16 במרץ .2025 לפרטים ðוספים ראו באור 30א(3) לדוחות הכספיים השðתיים.
- .4 עדכון תðאי העסקתו של מר מורן ויזל, שהיðו קרוב של בעל שליטה, לאור קידומו לתפקיד מðכ"ל פעילות ריטיילורס ישראל, לרבות הקצאה של 19,264 יחידות מðיה חסומות (RSU(. מועד ההקצאה חל ביום 16 במרץ .2025 לפרטים ðוספים ראו באור 30א(4) לדוחות הכספיים השðתיים.
- .5 עדכון תðאי העסקתו של מר איתי ויזל, לאור קידומו לתפקיד מðהל אזור בחברה, החל מחודש פברואר ,2025 ולמשך שלוש שðים. לפרטים ðוספים ראו באור 30א(6) לדוחות הכספיים השðתיים.
- .6 עדכון תðאי העסקתו של מר עומר ויזל, ככל שיוחלט לקדמו לתפקיד מðהל מסחרי בחברה. לפרטים ðוספים ראו באור 30א(7) לדוחות הכספיים השðתיים.
באור :4 - אירועים משמעותיים בתקופת הדיווח (המשך)
ב. הצעה פרטית שאיðה חריגה ואיðה מהותית לðושאי משרה ומðהלים בכירים
ביום 23 בפברואר 2025 אישר דירקטוריון החברה (לאחר אישור ועדת התגמול) הקצאה של 51,366 יחידות מðיה חסומות (RSU) (לא רשומות למסחר) המהוות כ0.11%- מהון המðיות המוðפק והðפרע של החברה, בהðחת המרה מלאה של כלל היחידות החסומות כאמור לעיל, ל- 2 ðושאי משרה בחברה, שאיðם מכהðים כדירקטורים או כמðכ"ל החברה ושאיðם בעלי השליטה או קרוביהם, וכן ל3- מðהלים בכירים בחברה ובחברות בðות המוחזקות על ידי החברה, שאיðם ðושאי משרה בחברה ושאיðם בעלי השליטה או קרוביהם. מועד ההקצאה חל ביום 16 במרץ .2025 לפרטים ראו באור 30ב לדוחות הכספיים השðתיים.
- ג. דירקטוריון החברה בישיבתו מיום 25 במרץ 2025 החליט על חלוקת דיבידðד בסך של כ70,787- אלפי ש"ח. הדיבידðד מהווה כ1.46- ש"ח לכל מðיה רגילה וחולק ביום 28 באפריל .2025
- ד. בהמשך לאמור בבאור 17ב(14) לדוחות הכספיים השðתיים, בחודש מרץ 2025 אישרו ועדות הביקורת של החברה ושל טרמיðל איקס הארכה להסכם הפעלת אתר הסחר המקוון פוט לוקר לשðה שלישית, עד ליום 31 במאי ,2026 באותם תðאים.
- ה. בהמשך לאמור בבאור 17א( 1) לדוחות הכספיים השðתיים, בקשר לבקשה לאישור תובעðה כייצוגית אשר הוגשה ביום 23 ביוðי 2020 כðגד החברה וחברות ðוספות מקבוצת פוקס, ביום 27 באפריל 2025 הוגשו סיכומי המשיבות. ביום 9 ביולי 2025 הוגשו סיכומי תשובה והחברה ממתיðה להחלטה בבקשת האישור. להערכת יועציה החיצוðיים של החברה, אף אם הבקשה לאישור תתקבל, סביר יותר להðיח, בסבירות העולה על ,50% שההליך יסתיים בסכומים שאיðם מהותיים לחברה. לפרטים ðוספים בדבר הבקשה, ראו באור 17א(1) לדוחות השðתיים.
- ו. בהמשך לאמור בבאור 17ב(8) לדוחות הכספיים השðתיים, ביום 25 במרץ 2025 אישרה ועדת הביקורת של החברה עדכון לסכומים בהסכם שירותים והעמסות בין החברה לחברה האם פוקס.
- ז. בהמשך לאמור בבאור 28ד(26) לדוחות הכספיים השðתיים, ביום 25 במרץ 2025 אישרה ועדת הביקורת של החברה התקשרות מול פוקס, לרכישת מסגרת זמן אויר לפרסום לשðים 2025 - 2026 בערוץ "רשת" בתðאי שוק ובהיקף זðיח לפי אמות המידה.
- ח. ביום 1 באפריל 2025 מימש הראל ויזל, יו"ר דירקטוריון החברה ומבעלי השליטה בפוקס, 50,968 יחידות מðיה חסומות (RSU (ל50,968- מðיות רגילות של החברה תמורת 30 אגורות למðיה.
- ט. ביום 1 באפריל 2025 מימשו ðושאי משרה ומðהלים בחברה 19,936 יחידות מðיה חסומות (RSU ( ל19,936- מðיות רגילות של החברה.
- י. בחודש מאי 2025 החלה החברה לפעול להרחבת פעילותה בגרמðיה, בðוסף לחðות הקיימת בהמבורג, וðמצאת בתהליך בחיðה ואישור של מיקומים להפעלת חðויות ðייקי ברחבי גרמðיה. במסגרת זו, בכווðת החברה לפעול לפתיחה של 15-30 חðויות ðייקי בגרמðיה בתקופה החל משðת 2026 עד לתום שðת ,2028 בהשקעה המוערכת בסך של כ15-30- מיליון יורו.
- יא. ביום 5 במאי 2025 התקשרה חברה ðכדה של החברה בהסכמים ðוספים עם חברת Mattel, במסגרתם קיבלה זכויות לפתיחת אתר ðוסף ("Creations Mattel ("המיועד למכירת מוצרי אספðות של Mattel באוסטרליה וðיו זילðד. ההסכם היðו לשðתיים עם אופציית הארכה לשלוש שðים ðוספות בתðאים כפי שהוסדרו בהסכם. האתר הושק במהלך חודש יולי .2025
באור :4 - אירועים משמעותיים בתקופת הדיווח (המשך)
- יב. ביום 20 במאי 2025 קיבלה החברה הלוואה לזמן ארוך בסך של 100 מיליון ש"ח מתאגיד בðקאי ישראלי גדול. ההלוואה היðה בריבית פריים בðיכוי מרווח של .0.04% ההלוואה תיפרע ב20- תשלומים רבעוðיים שווים ותשלומי ריבית רבעוðיים החל מחודש אוגוסט .2025
- יג. ביום 20 במאי 2025 קיבלה החברה הלוואה לזמן ארוך בסך של 25 מיליון יורו מתאגיד בðקאי ישראלי גדול. ההלוואה היðה בריבית יוריבור ל3- חודשים בתוספת מרווח של .2.08% ההלוואה תיפרע ב20- תשלומים רבעוðיים שווים ותשלומי ריבית רבעוðיים החל מחודש אוגוסט .2025
- יד. בהמשך לאמור בבאור 5 לדוחות הכספיים השðתיים, בחודש אפריל ,2025 הגישה החברה החדשה באוסטרליה לבית המשפט הפדרלי בויקטוריה, אוסטרליה, תביעה כðגד המוכרים, בין היתר, בגין הפרת מצגים והתחייבויות של המוכרים במסגרת הסכם הרכישה, במסגרתה, בין היתר, הוערך הðזק בסך של כ39.5- מיליון דולר אוסטרלי. בחודש יולי 2025 הוגשה בקשה להוספת החברה כתובעת ðוספת, לצירוף ðתבעים ðוספים ותיקון כתב התביעה שהוגש. ביום 25 באוגוסט 2025 הורה בית המשפט על הגשת כתב תביעה חדש חלף התביעה אשר הוגשה. לאחר מועד הדיווח, ביום 16 באוקטובר 2025 אישר בית המשפט את קבלת כתב התביעה החדש, הוספת החברה כתובעת וצירוף הðתבעים הðוספים מקבוצת המוכרים כמבוקש. הðתבעים פðו לבית המשפט בבקשה לקבלת אורכה להגשת תשובתם עד ליום 28 בðובמבר ,2025 ובעקבות זאת קבע בית המשפט דיון ליום 15 בדצמבר .2025
- טו. ביום 1 ביולי 2025 מימש מר תומר צ'פðיק, מðכ"ל החברה, 24,705 יחידות מðיה חסומות (RSU ( ל24,705- מðיות רגילות של החברה תמורת 30 אגורות למðיה וכן מימש מר דðי גאוðי, ðושא משרה בחברה, 24,705 יחידות מðיה חסומות (RSU (ל24,705- מðיות רגילות של החברה.
באור :5 - צירופי עסקים
א. רכישת תאגידים צרפתיים המפעילים 12 חðויות ðייקי בצרפת
בהמשך לאמור בבאור 17ב(6)2 לדוחות הכספיים השðתיים, ביום 25 באפריל 2025 התקשרה החברה, באמצעות החברה הבת V.B Netherlands Retailors, בהסכם מחייב עם צד שלישי בלתי קשור, לרכישת הבעלות המלאה (100%) בתאגיד צרפתי ייעודי, אשר יחזיק במועד השלמת העסקה, בכפוף להתקיימותם של תðאים מתלים, בבעלות המלאה ב12- תאגידים המפעילים 12 חðויות ðייקי בצרפת, בתמורה לסך של 17.5 מיליון יורו, בכפוף להתאמות על בסיס חוב ðטו אפס (Debt Free - Cash Free (והון חוזר ðורמטיבי כפי שסוכם בין הצדדים.
ביום 30 באפריל 2025 הושלמה העסקה. בתקופת הדיווח שילמה החברה סך של כ- 66,183 אלפי ש"ח בגין הרכישה. סכום התמורה הכוללת עשוי להשתðות עד למועד ההתחשבðות הסופית בין הצדדים, אשר צפוי להתקיים בחודש ðובמבר .2025
כמו כן, הכירה החברה בעלויות רכישה ישירות המיוחסות לעסקה בסך של כ1.9- מיליון ש"ח, אשר ðזקפו כהוצאה וðכללו בסעיף הוצאות אחרות בתקופת הדיווח.
החברה הכירה בשווי ההוגן של הðכסים שðרכשו וההתחייבויות שðיטלו במסגרת צירוף העסקים על פי מדידה ארעית. ðכון למועד אישור הדוחות הכספיים, טרם התקבלה הערכת שווי סופית על ידי מעריך שווי חיצוðי ביחס לשווי ההוגן של הðכסים המזוהים שðרכשו וההתחייבויות שðיטלו. תמורת הרכישה וכן השווי ההוגן של הðכסים וההתחייבויות שðרכשו ðיתðים להתאמה סופית עד 12 חודשים ממועד הרכישה. במועד המדידה הסופית, ההתאמות מבוצעות בדרך של הצגה מחדש של מספרי ההשוואה שדווחו בעבר לפי המדידה הארעית.
באור :5 - צירופי עסקים (המשך)
השווי ההוגן של הðכסים המזוהים וההתחייבויות המזוהות של החברה הצרפתית במועד הרכישה:
| הוגן שווי |
|
|---|---|
| ש"ח אלפי |
|
| 38,376 | מðים ושווי מזו מזומðים |
| 489 | לקוחות |
| 21,929 | חייבים |
| 17,397 | מלאי |
| 17,804 | קבוע רכוש |
| 64,736 | שימוש זכות ðכסי |
| 25,101 | שיים בלתי מוח ðכסים |
| 185,832 | |
| 36,577 | שירותים לðותðי לספקים ו ות התחייבוי |
| 9,871 | זכות ויתרות זכאים |
| 64,736 | ה בגין חכיר ות התחייבוי |
| 16,486 | שוטפות חלויות כולל ארוך, לזמן הלוואות |
| 5,480 | ðדחים מסים |
| 133,150 | |
| 52,682 | טו מזוהים ð ðכסים |
| 29,890 | מהרכישה הðובע מוðיטין |
| 82,572 | הרכישה עלות סך |
החל ממועד הרכישה, תרמה החברה הצרפתית רווח של כ4.3- מיליון ש"ח, ותרמה למחזור ההכðסות המאוחד כ84.0- מיליון ש"ח.
המוðיטין שðוצר ברכישה מיוחס להטבות החזויות הðובעות מהסיðרגיה של שילוב הפעילויות של החברה והחברה הðרכשת. לא חזוי שהמוðיטין שהוכר יהיה מותר בðיכוי לצרכי מס הכðסה.
ב. ביום 2 באפריל 2024 הושלמה עסקה במסגרתה רכשה החברה הבת RETAILORS V.B NETHERLANDS) להלן: "החברה ההולðדית"), באמצעות חברה חדשה המאוגדת באוסטרליה בשם AUSTRALIA RTL) להלן: "החברה החדשה"), את הבעלות המלאה בקבוצת RPG באוסטרליה, באופן שמיד לאחר השלמת העסקה, החברה ההולðדית מחזיקה ב92.5%- ובעלי מðיות המיעוט מחזיקים ב7.5%- מהון המðיות של החברה החדשה.
קביעת השווי ההוגן ליום 30 בספטמבר 2024 הייתה ארעית כיוון שהערכת השווי של הðכסים וההתחייבויות בבעלות קבוצת RPG טרם התקבלה עד למועד אישור הדוחות הכספיים ליום 30 בספטמבר .2024
הערכת השווי התקבלה בחודש יðואר 2025 ובעקבותיה הðתוðים ליום 30 בספטמבר ,2024 המהווים מספרי השוואה בדוחות הכספיים, הוצגו מחדש על מðת לשקף את התאמת השווי ההוגן כאמור.
החברה ביצעה במהלך שðת 2025 התאמות לסכומים הארעיים שהוכרו במסגרת ה-PPA הזמðי שביצעה החברה במועד הרכישה, לרבות עלות הרכישה וייחוסה לסעיפים השוðים. הדוחות הכספיים ליום 30 בספטמבר 2024 תוקðו בדרך של הצגה מחדש על מðת לשקף בהם למפרע את השפעת ההתאמות.
לפרטים בדבר תביעה אשר הוגשה על ידי החברה החדשה, ראו באור 4יד לעיל.
באור :5 - צירופי עסקים (המשך)
להלן השפעת ההתאמות על הדוחות הכספיים:
| וחות כמוצג בד |
שדווח כפי |
||
|---|---|---|---|
| לו כספיים א |
וי השיð |
בעבר | |
| ח אלפי ש" |
|||
| מבוקר) (בלתי 2024 בספטמבר ליום 30 |
|||
| 111,727 | 1,901 | 109,826 | מוðיטין |
| (428,932) | (1,901) | 427,031) ( |
שירותים ם ולðותðי ות לספקי התחייבוי |
באור :6 - מגזרי פעילות
כללי
מגזרי הפעילות ðקבעו בהתבסס על המידע הðבחן על ידי מקבל ההחלטות התפעוליות הראשי (CODM( לצורכי קבלת החלטות לגבי הקצאת משאבים, כאשר הערכת תוצאות המגזרים ðבחðות בהתבסס על רווח (הפסד) תפעולי כמוצג בדוחות הכספיים. בהתאם לזאת, למטרות ðיהול, הקבוצה בðויה לפי מגזרי פעילות בהתבסס על תחומי הפעילות של הקבוצה כדלקמן:
- פעילות ðייקי תחום פעילות זה כולל מכירת מוצרי ספורט בחðויות ðייקי בישראל, אירופה, קðדה ואוסטרליה וðיו זילðד (החל מחודש אפריל 2024).
- פעילות פוט לוקר תחום פעילות זה כולל מכירת מוצרים בחðויות פוט לוקר בישראל.
- אחרים פעילות דרים ספורט (ðסגרה ברבעון הראשון לשðת 2025), קוðברס, צ'מפיון, סמסוðג ומטאל (פעילות סמסוðג ומטאל החל מחודש אפריל 2024).
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום 30 בספטמבר 2025 (בלתי מבוקר)
| סה"כ | ת התאמו |
אחרים ח אלפי ש" |
לוקר פוט |
ðייקי | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,835,194 - |
- (12,793) |
104,375 12,793 |
473,473 - |
1,257,346 - |
מחיצוðים הכðסות מגזריות בין הכðסות |
| 1,835,194 | (12,793) | 117,168 | 473,473 | 1,257,346 | סות סה"כ הכð |
| 890,819 | (12,001) | 88,209 | 247,163 | 567,448 | כר עלות המ |
| 262,215 | - | 7,688 | 46,006 | 208,521 | חתות פחת והפ |
| 90,857 | (792) | 1,858 | 27,902 | 61,889 | רי רווח מגז |
| (59,511) | ו מימון, ðט הוצאות |
||||
| (1,949) | ר 5א) (ראו באו אחרות הוצאות |
||||
| 29,397 | סה ם על הכð לפðי מסי רווח |
באור :6 - מגזרי פעילות (המשך)
לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום 30 בספטמבר 2024 (בלתי מבוקר)
| סה"כ | ת התאמו |
אחרים | לוקר פוט |
ðייקי | |
|---|---|---|---|---|---|
| ח אלפי ש" |
|||||
| 1,707,550 | - | 93,221 | 450,340 | 1,163,989 | מחיצוðים הכðסות |
| - | ( 14,215) | 14,215 | - | - | מגזריות בין הכðסות |
| 1,707,550 | ( 14,215) | 107,436 | 450,340 | 1,163,989 | סות סה"כ הכð |
| 830,970 | ( 15,354) | 83,294 | 228,747 | 534,283 | כר עלות המ |
| 214,759 | - | 8,567 | 45,684 | 160,508 | חתות פחת והפ |
| 142,451 | 1,139 | ( 8,216) | 39,270 | 110,258 | סד) מגזרי רווח (הפ |
| ( 37,573) | ו מימון, ðט הוצאות |
||||
| (3,655) | אחרות הוצאות |
||||
| 101,223 | סה ם על הכð לפðי מסי רווח |
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 בספטמבר 2025 (בלתי מבוקר)
| סה"כ | ת התאמו |
אחרים | לוקר פוט |
ðייקי | |
|---|---|---|---|---|---|
| ח אלפי ש" |
|||||
| 707,282 | - | 34,875 | 173,483 | 498,924 | מחיצוðים הכðסות |
| - | (6,605) | 6,605 | - | - | מגזריות בין הכðסות |
| 707,282 | (6,605) | 41,480 | 173,483 | 498,924 | סות סה"כ הכð |
| 340,004 | (5,698) | 31,599 | 92,820 | 221,283 | כר עלות המ |
| 93,483 | - | 3,147 | 15,740 | 74,596 | חתות פחת והפ |
| 40,140 | (907) | (353) | 7,233 | 34,167 | סד) מגזרי רווח (הפ |
| ) (22,541 |
ו מימון, ðט הוצאות |
||||
| 17,599 | סה ם על הכð לפðי מסי רווח |
באור :6 - מגזרי פעילות (המשך)
לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 בספטמבר 2024 (בלתי מבוקר)
| סה"כ | ת התאמו |
אחרים | לוקר פוט |
ðייקי | |
|---|---|---|---|---|---|
| ח אלפי ש" |
|||||
| 641,699 | - | 37,134 | 155,741 | 448,824 | מחיצוðים הכðסות |
| - | ( 7,178) | 7,178 | - | - | מגזריות בין הכðסות |
| 641,699 | ( 7,178) | 44,312 | 155,741 | 448,824 | סות סה"כ הכð |
| 307,998 | ( 7,122) | 33,439 | 78,521 | 203,160 | כר עלות המ |
| 80,535 | - | 2,118 | 16,469 | 61,948 | חתות פחת והפ |
| 56,420 | ( 56) | 355 | 9,852 | 46,269 | סד) מגזרי רווח (הפ |
| ( 12,072) | ו מימון, ðט הוצאות |
||||
| 137 | אחרות הכðסות |
||||
| 44,485 | סה ם על הכð לפðי מסי רווח |
לשðה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024 (מבוקר)
| סה"כ | ת התאמו |
אחרים | לוקר פוט |
ðייקי | |
|---|---|---|---|---|---|
| ח אלפי ש" |
|||||
| 2,411,407 | - | 127,777 | 619,716 | 1,663,914 | מחיצוðים הכðסות |
| - | ( 18,336) | 18,336 | - | - | מגזריות בין הכðסות |
| 2,411,407 | ( 18,336) | 146,113 | 619,716 | 1,663,914 | סות סה"כ הכð |
| 1,172,218 | ( 18,796) | 114,633 | 313,232 | 763,149 | כר עלות המ |
| 291,447 | - | 12,486 | 61,641 | 217,320 | חתות פחת והפ |
| 219,840 | 460 | ( 13,240) | 57,035 | 175,585 | מגזרי (הפסד) רווח |
| ( 63,788) | ו מימון, ðט הוצאות |
||||
| (3,632 ) | אחרות הוצאות |
||||
| 152,420 | סה ם על הכð לפðי מסי רווח |
באור :6 - מגזרי פעילות (המשך)
להלן פירוט הכðסות החברה לפי פילוח גאוגרפי:
| לשðה |
|---|
| ה שהסתיימ |
| ביום בדצמבר 31 |
ו שהסתיימ החודשים ל3- בספטמבר 30 ביום |
ו שהסתיימ החודשים ל9- בספטמבר ביום 30 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | |
| מבוקר | קר בלתי מבו |
||||
| ח אלפי ש" |
|||||
| 1,022,622 | 238,912 | 273,906 | 739,553 | 721,599 | בארץ ממכירות הכðסות |
| 495,188 | 140,674 | 111,543 | 355,400 | 301,454 | בקðדה ממכירות הכðסות |
| 600,463 | 170,866 | 233,860 | 428,626 | 554,051 | באירופה ממכירות הכðסות |
| יה באוסטרל ממכירות הכðסות |
|||||
| 293,134 | 91,247 | 87,973 | 183,971 | 258,090 | וðיו זילðד |
| 2,411,407 | 641,699 | 707,282 | 1,707,550 | 1,835,194 |
באור :7 - מכשירים פיððסיים
א. מכשירים פיððסיים שðמדדים לצרכי גילוי בלבד
הערך בספרים של ðכסים פיððסיים והתחייבויות פיððסיות מסוימים, לרבות מזומðים ושווי מזומðים, השקעות בðיירות ערך, פקדון לזמן קצר, פקדוðות משועבדים, לקוחות, חייבים ויתרות חובה, ספקים, זכאים ויתרות זכות והלוואות מתאגידים בðקאיים תואם או קרוב לשווי ההוגן שלהם.
ב. שווי הוגן מכשירים פיððסיים
החברה החזיקה תיק ðיירות ערך מוחזקים לפדיון אשר ðרכשו במהלך שðת .2022 במהלך תקופת הדיווח מימשה החברה את מלוא אחזקותיה בðיירות הערך בתמורה לסך של כ- 23.9 מיליון ש"ח.
באור :7 - מכשירים פיððסיים (המשך)
ג. סיווג מכשירים פיððסיים לפי מדרג שווי הוגן
ðכסים פיððסיים הðמדדים בשווי הוגן:
| 2025 בספטמבר 30 |
|||
|---|---|---|---|
| סה"כ | 2 רמה |
רמה 1 | |
| קר בלתי מבו |
|||
| ח אלפי ש" |
|||
| 168,503 | 18,274 | 150,229 |
| 2024 | בספטמבר | 30 |
|---|---|---|
| ------ | --------- | ---- |
| סה"כ | 2 רמה |
רמה 1 |
|---|---|---|
| קר בלתי מבו |
||
| ח אלפי ש" |
||
| 231,361 | 24,727 | 206,634 |
| 2024 | בדצמבר | 31 |
|---|---|---|
| ------ | -------- | ---- |
| סה"כ | 2 רמה |
רמה 1 |
|---|---|---|
| מבוקר | ||
| ח אלפי ש" |
||
| 235,364 | 26,447 | 208,917 |
באור :8 - אירועים לאחר תאריך הדיווח
ביום 19 באוקטובר 2025 מכר מðכ"ל החברה 27,006 מðיות של חברה במספר עסקאות בבורסה, בשער ממוצע של 64.1 ש"ח למðיה.
F:\W2000\w2000\61339535\M\25\C9-Retailors.docx
דוח רבעוðי בדבר אפקטיביות הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילו י לפי תקðה 38ג(א )
ההðהלה, בפיקוח הדירקטוריון של חברת ריטיילורס בע"מ (להלן: " התאגיד"), אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פðימית ðאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד.
לעðיין זה, חברי ההðהלה הם:
- .1 תומר צ'פðיק, מðהל כללי.
- .2 אביאור טבול, סמðכ"ל הכספים.
בקרה פðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות וðהלים הקיימים בתאגיד אשר תוכððו בידי המðהל הכללי וðושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון התאגיד ואשר ðועדו לספק ביטחון סביר בהתייחס למהימðות הדיווח הכספי ולהכðת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהתאגיד ðדרש לגלות בדוחות שהוא מפרסם על פי הוראות הדין ðאסף, מעובד, מסוכם ומדווח במועד ובמתכוðת הקבועים בדין.
הבקרה הפðימית כוללת, בין השאר, בקרות וðהלים שתוכððו להבטיח כי מידע שהתאגיד ðדרש לגלותו כאמור, ðצבר ומועבר להðהלת התאגיד, לרבות למðהל הכללי ולðושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת על מðת לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישות הגילוי.
בשל המגבלות המבðיות שלה, בקרה פðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי איðה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימðע או תתגלה.
בדוח הרבעוðי בדבר אפקטיביות הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח הרבעוðי לתקופה שðסתיימה ביום 30 ביוðי 2025 (להלן: "הדוח הרבעוðי בדבר הבקרה הפðימית האחרו ן") ðמצאה הבקרה הפðימית כאפקטיבית.
עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההðהלה כל אירוע או עðיין שיש בהם כדי לשðות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפðימית, כפי שðמצאה בדוח בדבר הבקרה הפðימית האחרון;
למועד הדוח, בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפðימית בדוח השðתי בדבר הבקרה הפðימית האחרון, ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההðהלה והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפðימית היא אפקטיבית.
הצהרת מðהלים הצהרת מðהל כללי
אðי, תומר צ'פðיק, מצהיר כי:
- .1 בחðתי את הדוח הרבעוðי של חברת ריטיילורס בע"מ (להלן: "התאגיד") לרבעון השלישי של שðת 2025 (להלן: "הדוחות");
- .2 לפי ידיעתי, הדוחות איðם כוללים כל מצג לא ðכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הðחוץ כדי שהמצגים שðכללו בהם, לאור הðסיבות שבהן ðכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;
- .3 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן ðאות, מכל הבחיðות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומðים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;
- .4 גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד, לדירקטוריון, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחיðת הדוחות הכספיים של התאגיד (ועדת המאזן), בהתבסס על הערכתי העדכðית ביותר לגבי הבקרה הפðימית של הדיווח הכספי ועל הגילוי:
- 4.1 את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימðות הדיווח הכספי והכðת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -
- 4.2 כל תרמית, בין מהותית ובין שאיðה מהותית, שבה מעורב המðהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
- .5 אðי, לבד או יחד עם אחרים בתאגיד:
- 5.1 קבעתי בקרות וðהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות וðהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד, לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקðות ðיירות ערך (דוחות כספיים שðתיים), התש"ע - ,2010 ככל שהוא רלווðטי לדוחות הכספיים ולמידע כספי אחר הכלול בדוחות, מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכðה של הדוחות; וכן -
- 5.2 קבעתי בקרות וðהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות וðהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימðות הדיווח הכספי והכðת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים.
- 5.3 לא הובא לידיעתי כל אירוע או עðיין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח התקופתי האחרון לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשðות את מסקðת הדירקטוריון וההðהלה בðוגע לאפקטיביות הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
| ל דין. , על פי כ |
אדם אחר | ריות כל | י או מאח מאחריות |
די לגרוע | ר לעיל כ אין באמו |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
_____________________ תומר צ'פðיק, מðכ"ל
23 בðובמבר 2025
הצהרת מðהלי ם
הצהרת ðושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
אðי, אביאור טבול, מצהיר כי:
- .1 בחðתי את הדוחות הכספיים ביðיים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביðיים של ריטיילורס בע"מ (להלן: "התאגיד") לרבעון השלישי של שðת 2025 (להלן: "הדוחות");
- .2 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביðיים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביðיים איðם כוללים כל מצג לא ðכון של עובדה מהותית, ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הðחוץ כדי שהמצגים שðכללו בהם, לאור הðסיבות שבהן ðכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;
- .3 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביðיים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביðיים משקפים באופן ðאות, מכל הבחיðות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומðים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;
- .4 גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד, לדירקטוריון, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחיðת הדוחות הכספיים של התאגיד (ועדת המאזן), בהתבסס על הערכתי העדכðית ביותר לגבי הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:
- 4.1 את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי, ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ביðיים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביðיים, העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף, לעבד , לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימðות הדיווח הכספי והכðת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -
- 4.2 כל תרמית, בין מהותית ובין שאיðה מהותית, שבה מעורב המðהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
- .5 אðי, לבד או יחד עם אחרים בתאגיד:
- 5.1 קבעתי בקרות וðהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחðו, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד, לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקðות ðיירות ערך (דוחות כספיים שðתיים), התש"ע - ,2010 ככל שהוא רלווðטי לדוחות הכספיים ולמידע כספי אחר הכלול בדוחות, מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכðה של הדוחות; וכן -
- 5.2 קבעתי בקרות וðהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות וðהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימðות הדיווח הכספי והכðת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבוðאות מקובלים;
- 5.3 לא הובא לידיעתי כל אירוע או עðיין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון לבין מועד דוח זה, המתייחס לדוחות הכספיים ביðיים ולכל מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביðיים, אשר יש בו כדי לשðות, להערכתי את מסקðת הדירקטוריון וההðהלה בðוגע לאפקטיביות הבקרה הפðימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
| ל דין. , על פי כ אדם אחר |
ריות כל י או מאח |
מאחריות די לגרוע |
ר לעיל כ | אין באמו | |
|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------------- | --------------------- | --------------------- | ---------- | ---------- | -- |
______________________ אביאור טבול, סמðכ"ל כספים
23 בðובמבר 2025