Capital/Financing Update • Mar 21, 2023
Capital/Financing Update
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| 1. | INDICATEURS CLES (EU KM1) | 3 |
|---|---|---|
| 2. | COMPOSITION ET PILOTAGE DU CAPITAL | 4 |
| 2.1 | Cadre réglementaire applicable | 5 |
| 2.2 | Supervision et périmètre prudentiel | 6 |
| 2.3 | Politique de capital | 7 |
| 2.4 | Fonds propres prudentiels | 7 |
| 2.5 | Adéquation du capital | 11 |
| 2.6 | Ratio de levier | 17 |
| 2.7 | Liens en capital entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales | 23 |
| 2.8 | Conglomérat financier | 25 |
| 3. | ANNEXES AUX FONDS PROPRES PRUDENTIELS | 26 |
| 4. | COMPOSITION ET EVOLUTION DES EMPLOIS PONDERES | 31 |
| 4.1 | Synthèse des emplois pondérés | 31 |
| 4.2 | Risque de crédit et de contrepartie | 77 |
| 4.3 | Risque de contrepartie | 146 |
| 4.4 | Techniques de réduction du risque de crédit et de contrepartie | 160 |
| 4.5 | Expositions sur actions du portefeuille bancaire | 162 |
| 4.6 | Expositions de titrisation | 163 |
| 4.7 | Risques de marché | 164 |
| 4.8 | Risque opérationnel | 165 |
| 5. | RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITE | 169 |
| 5.1 | Gestion du Risque de Liquidité | 169 |
| 6. | RISQUES DE TAUX D'INTERET GLOBAL | 177 |
| 6.1 | Informations qualitatives sur la gestion du risque de taux des activités du portefeuille bancaire | 177 |
| 6.2 | Informations quantitatives sur le risque de taux | 183 |
| 7. | ACTIFS GREVES | 185 |
| 8. | POLITIQUE DE REMUNERATION | 189 |
| 9. | ANNEXES | 197 |
Le tableau des indicateurs clés ci-dessous répond aux exigences de publication des articles 447 (points a à g) et 438 (b) de CRR2. Il présente une vue globale des différents ratios prudentiels de solvabilité, de levier et de liquidité de l'établissement, leurs composants et les exigences minimales qui leur sont associées.
À noter que les montants composant les ratios prudentiels de solvabilité et de levier affichés ci-après tiennent compte des dispositions transitoires relatives aux instruments de dette hybride. Ils incluent également le résultat conservé de la période.
| EU KM1 - Indicateurs clés phasés en millers d'euros | 31/12/2022 | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Fonds propres disponibles (montants) | ||||
| 1 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | 1 130 280 | 1 088 990 | 1 099 020 |
| 2 | Fonds propres de catégorie 1 | 1 130 280 | 1 088 990 | 1 099 020 |
| 3 | Fonds propres totaux | 1 144 033 | 1 102 422 | 1 111 347 |
| Montants d'exposition pondérés | ||||
| 4 | Montant total d'exposition au risque | 4 229 208 | 4 098 963 | 4 013 296 |
| Ratios de solvabilité (en % des RWA) | ||||
| 5 | Ratio de fonds propres de base de catégorie 1 (%) | 26,73% | 26,57% | 27,38% |
| 6 | Ratio de fonds propres de catégorie 1 (%) | 26,73% | 26,57% | 27,38% |
| 7 | Ratio de fonds propres totaux (%) | 27,05% | 26,90% | 27,69% |
| Exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face aux risques autres que le risque de levier excessif (en pourcentage du montant d'exposition pondéré) |
||||
| EU 7a | Exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face aux risques autres que le risque de levier excessif (%) |
0,00% | 0,00% | 0,00% |
| EU 7b | dont: à satisfaire avec des fonds propres CET1 (points de pourcentage) | ‐ | ‐ | 0,00% |
| EU 7c | dont: à satisfaire avec des fonds propres de catégorie 1 (points de pourcentage) |
‐ | ‐ | 0,00% |
| EU 7d | Exigences totales de fonds propres SREP (%) | 8,00% | 8,00% | 8,00% |
| Exigence globale de coussin et exigence globale de fonds propres (en pourcentage du montant d'exposition pondéré) | ||||
| 8 | Coussin de conservation des fonds propres (%) | 2,50% | 2,50% | 2,50% |
| EU 8a | Coussin de conservation découlant du risque macroprudentiel ou systémique constaté au niveau d'un État membre (%) |
0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 9 | Coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l'établissement (%) | 0,03% | 0,03% | 0,03% |
| EU 9a | Coussin pour le risque systémique (%) | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 10 | Coussin pour les établissements d'importance systémique mondiale (%) | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| EU 10a | Coussin pour les autres établissements d'importance systémique (%) | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 11 | Exigence globale de coussin (%) | 2,53% | 2,53% | 2,53% |
| EU 11a | Exigences globales de fonds propres (%) | 10,53% | 10,53% | 10,53% |
| EU KM1 - Indicateurs clés phasés en millers d'euros | 31/12/2022 | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 | Fonds propres CET1 disponibles après le respect des exigences totales de fonds propres SREP (%) |
19,05% | 18,90% | 19,69% |
| Ratio de levier | ||||
| 13 | Mesure de l'exposition totale | 11 118 849 | 10 811 301 | 10 957 166 |
| 14 | Ratio de levier (%) | 10,17% | 10,07% | 10,03% |
| Exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face au risque de levier excessif (en pourcentage de la mesure de l'exposition totale) | ||||
| 14a | Exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face au risque de levier excessif (%) |
0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 14b | dont: à satisfaire avec des fonds propres CET1 (points de pourcentage) | 0,00% | ‐ | 0,00% |
| 14c | Exigences de ratio de levier SREP totales (%) | 3,00% | 3,00% | 3,00% |
| Exigence de coussin lié au ratio de levier et exigence de ratio de levier globale (en pourcentage de la mesure de l'exposition totale) | ||||
| 14d | Exigence de coussin lié au ratio de levier (%) | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 14e | Exigence de ratio de levier globale (%) | 3,00% | 3,00% | 3,00% |
| Ratio de couverture des besoins de liquidité | ||||
| 15 | Actifs liquides de qualité élevée (HQLA) totaux (valeur pondérée -moyenne) | 971 394 | 1 551 816 | 1 479 271 |
| 16a | Sorties de trésorerie — Valeur pondérée totale | 1 018 720 | 959 044 | 857 853 |
| 16b | Entrées de trésorerie — Valeur pondérée totale | 198 374 | 97 004 | 100 249 |
| 16 | Sorties de trésorerie nettes totales (valeur ajustée) | 820 346 | 855 092 | 757 605 |
| 17 | Ratio de couverture des besoins de liquidité (%) | 118,41% | 181,48% | 195,26% |
| Ratio de financement stable net | ||||
| 18 | Financement stable disponible total | 10 434 096 | 9 414 434 | 9 595 820 |
| 19 | Financement stable requis total | 9 893 493 | 8 529 260 | 8 713 309 |
| 20 | Ratio NSFR (%) | 105,46% | 110,38% | 110,13% |
Dans le cadre des accords de Bâle 3, le règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (Capital Requirements Regulation, dit "CRR") tel que modifié par CRR n°2019/876 (dit "CRR 2") impose aux établissements assujettis (incluant notamment les établissements de crédit et les entreprises d'investissement) de publier des informations quantitatives et qualitatives relatives à leur activité de gestion des risques. Le dispositif de gestion des risques et le niveau d'exposition aux risques de Caisse Régionale du Morbihan sont décrits dans la présente partie et dans la partie "Gestion des risques".
Les accords de Bâle 3 s'organisent autour de trois piliers :
Caisse Régionale du Morbihan a fait le choix de communiquer les informations au titre du Pilier 3 dans une partie distincte des Facteurs de risque et Gestion des risques, afin d'isoler les éléments répondant aux exigences prudentielles en matière de publication.
Le pilotage de la solvabilité vise principalement à évaluer les fonds propres et à vérifier qu'ils sont suffisants pour couvrir les risques auxquels Caisse Régionale du Morbihan est, ou pourrait être exposé compte tenu de ses activités.
Pour la réalisation de cet objectif, Caisse Régionale du Morbihan mesure les exigences de capital réglementaire (Pilier 1) et assure le pilotage du capital réglementaire en s'appuyant sur des mesures prospectives à court et à moyen terme, cohérentes avec les projections budgétaires, sur la base d'un scénario économique central.
Par ailleurs, Caisse Régionale du Morbihan s'appuie sur un processus interne appelé ICAAP (Internal Capital Adequacy and Assessment Process), développé conformément à l'interprétation des textes réglementaires précisés ci-après. L'ICAAP comprend en particulier :
L'ICAAP est en forte intégration avec les autres processus stratégiques de Caisse Régionale du Morbihan tels que l'ILAAP (Internal Liquidity Adequacy and Assessment Process), l'appétence au risque, le processus budgétaire, le plan de rétablissement, l'identification des risques.
Enfin, les ratios de solvabilité font partie intégrante du dispositif d'appétence au risque appliqué au sein de Caisse Régionale du Morbihan (décrit dans le chapitre "Gestion des risques").
Renforçant le dispositif prudentiel, les accords de Bâle 3 ont conduit à un rehaussement de la qualité et du niveau des fonds propres réglementaires requis et ont introduit la prise en compte de nouveaux risques dans le dispositif prudentiel.
En complément, un cadre réglementaire spécifique, permettant une alternative à la mise en faillite des banques a été instauré suite à la crise financière de 2008.
Les textes concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement ont été publiés au Journal officiel de l'Union européenne le 26 juin 2013. Ils comprennent la directive 2013/36/EU (Capital Requirements Directive, dite CRD 4) et le règlement 575/2013 (Capital Requirements Regulation, dit CRR) et sont entrés en application le 1er janvier 2014, conformément aux dispositions transitoires prévues par les textes.
La directive 2014/59/EU, "Redressement et résolution des banques" ou Bank Recovery and Resolution Directive (dite BRRD), a été publiée le 12 juin 2014 au Journal officiel de l'Union européenne et est applicable en France depuis le 1er janvier 2016. Le règlement européen "Mécanisme de Résolution Unique" ou Single Resolution Mecanism Regulation (dit SRMR, règlement 806/2014) a été publié le 15 juillet 2014 et est entré en vigueur le 19 août 2016, conformément aux dispositions transitoires prévues par les textes.
Le 7 juin 2019, quatre textes constituant le "paquet bancaire" ont été publiés au Journal officiel de l'Union européenne :
Les règlements SRMR 2 et CRR 2 sont entrés en vigueur 20 jours après leur publication, soit le 27 juin 2019 (toutes les dispositions n'étant toutefois pas d'application immédiate). Les directives CRD 5 et BRRD 2 ont été respectivement transposées le 21 décembre 2020 en droit français par les ordonnances 2020-1635 et 2020- 1636 et sont entrées en vigueur 7 jours après leur publication, soit le 28 décembre 2020.
Le règlement 2020/873 dit 'Quick-Fix' a été publié le 26 juin 2020 et est entré en application le 27 juin 2020, venant amender les règlements 575/2013 ('CRR') et 2019/876 ('CRR2').
Dans le régime CRR 2/CRD 5, quatre niveaux d'exigences de fonds propres sont calculés :
Le calcul de ces ratios est phasé de façon à gérer progressivement :
Les établissements de crédit et certaines activités d'investissement agréés visés à l'annexe 1 de la directive 2004/39/CE sont assujettis aux ratios de solvabilité, de résolution et de grands risques sur base individuelle ou, le cas échéant, sous-consolidée.
L'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a accepté que certaines filiales du Groupe puissent bénéficier de l'exemption à titre individuel ou, le cas échéant, sur base sous-consolidée dans les conditions prévues par l'article 7 du règlement CRR. Dans ce cadre, Caisse Régionale du Morbihan a été exemptée par l'ACPR de l'assujettissement sur base individuelle.
Le passage sous supervision unique le 4 novembre 2014 par la Banque centrale européenne n'a pas remis en cause les exemptions individuelles accordées précédemment par l'ACPR.
Lors de la journée Investisseurs du 6 juin 2019, le Groupe a dévoilé sa trajectoire financière pour le Projet de Groupe et le Plan moyen terme 2022 et précisé les objectifs en termes de résultat et ressources rares qui en découlent :
Le Groupe Crédit Agricole vise à rester parmi les établissements d'importance systémique mondiale les plus capitalisés en Europe en atteignant et conservant un ratio CET1 supérieur à 16 % à horizon 2022. Cet objectif sera réalisé grâce à la conservation de plus de 80 % de ses résultats, portant ses fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) à 100 milliards d'euros d'ici fin 2022.
Le Groupe Crédit Agricole se donne comme cible d'atteindre un niveau de ratio MREL subordonné (hors dette senior préférée) de 24 % à 25 % des emplois pondérés d'ici fin 2022, et de garder un niveau de ratio MREL subordonné (hors dette senior préférée) d'au moins 8 % du TLOF (Total Liabilities and Own Funds).
Crédit Agricole S.A. se fixe comme objectif un ratio CET1 de 11 % sur la durée du plan. Il s'engage sur un taux de distribution de 50 % en numéraire. Dans un contexte économique et réglementaire incertain, cette politique de capital permet d'aboutir à un équilibre entre une politique de distribution attractive pour l'actionnaire et une allocation de capital agile.
Grâce à leur structure financière, les Caisses régionales ont une forte capacité à générer du capital par la conservation de la majeure partie de leur résultat. Le capital est également renforcé par les émissions de parts sociales réalisées par les Caisses locales.
Les filiales de Crédit Agricole S.A. sous contrôle exclusif et assujetties au respect d'exigences en fonds propres sont dotées en capital à un niveau cohérent, prenant en compte notamment les exigences réglementaires locales et les besoins en fonds propres nécessaires au financement de leur développement.
Le respect des niveaux de capital requis par la réglementation fait l'objet d'un reporting trimestriel auprès du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale.
Par ailleurs, la Caisse Régionale réalise à minima deux fois par an une prévision de ses ratios de solvabilité futurs au travers d'un processus dit de « capital planning ». Cet exercice, associant les équipes Finance (Contrôle de gestion, gestion financière, comptabilité-consolidation-production réglementaire) et Risques permet le pilotage des fonds propres (émission de parts sociales, de dettes subordonnées et non préférées, politique de distribution) et des emplois pondérés.
Au-delà du pilotage financier, il répond aussi à des besoins réglementaires : gouvernance (Appétence au risque, ICAAP) et formalités administratives
Bâle 3 définit trois niveaux de fonds propres :
L'ensemble des tableaux et commentaires ci-après inclut le résultat conservé de la période Fonds propres de base de catégorie 1 ou Common Equity Tier 1 (CET1)
Ils comprennent :
Ils comprennent :
La Caisse Régionale Caisse Régionale du Morbihan n'émet pas d'instruments de fonds propres AT1.
Le règlement CRR 2 ajoute des critères d'éligibilité. Par exemple, les instruments émis par un établissement installé dans l'Union européenne qui relèvent d'un droit de pays tiers doivent comporter une clause de bail-in (renflouement interne) pour être éligibles. Ces dispositions s'appliquent pour chacune des catégories d'instruments de fonds propres AT1 et Tier 2.
Ils comprennent :
Le montant des instruments Tier 2 retenu dans les ratios non phasés correspond aux instruments de fonds propres de catégorie 2 éligibles au CRR n°575/2013 tel que modifié par CRR n°2019/876 (CRR 2).
Ces instruments sont publiés annuellement et détaillés, en annexe dans le tableau EU CCA « Principales caractéristiques des instruments de fonds propres ». Ils correspondent aux titres subordonnés à durée indéterminée (TSDI), aux titres participatifs (TP) et aux titres subordonnés remboursables (TSR).
Pour faciliter la mise en conformité des établissements de crédit avec CRR 2/CRD 5, des assouplissements ont été consentis à titre transitoire, grâce à l'introduction progressive des nouveaux traitements prudentiels sur les fonds propres.
Toutes ces dispositions transitoires ont pris fin au 1er janvier 2018, excepté celles portant sur les instruments de dette hybride qui s'achèvent le 1er janvier 2022.
CRR 2 est venu introduire une nouvelle clause de maintien des acquis (ou clause de grand-père) : les instruments non éligibles émis avant le 27 juin 2019 restent éligibles en dispositions transitoires jusqu'au 28 juin 2025.
Pendant la phase transitoire, le montant de Tier 1 retenu dans les ratios correspond à la somme :
Pendant la phase transitoire, le montant de Tier 2 retenu dans les ratios correspond à la somme :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Fonds propres prudentiels simplifiés (en milliers d'euros) | phasé | phasé |
| FONDS PROPRES DE BASE DE CATEGORIE 1 (CET1) | 1 130 280 | 1 099 020 |
| dont Instruments de capital | 487 475 | 495 652 |
| dont Réserves | 1 354 071 | 1 373 288 |
| dont Filtres prudentiels et autres ajustements réglementaires | (711 266) | (769 663) |
| FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATEGORIE 1 | ‐ | ‐ |
| TOTAL TIER 1 | 1 130 280 | 1 099 020 |
| Instruments Tier 2 | ‐ | ‐ |
| Autres éléments Tier 2 | 13 754 | 12 327 |
| TOTAL CAPITAL | 1 144 033 | 1 111 347 |
| MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE (RWA) | 4 229 208 | 4 013 296 |
| Ratio CET1 | 26,73% | 27,38% |
| Ratio Tier 1 | 26,73% | 27,38% |
| Ratio Total capital | 27,05% | 27,69% |
Par souci de lisibilité, les tableaux complets sur la composition des fonds propres (EU CC1 et EU CC2) sont présentés en annexe.
Les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) non phasés s'élèvent à 1 130 280 milliers d'euros au 31 décembre 2022 et font ressortir une hausse de 31 260 milliers d'euros par rapport à la fin de l'exercice 2021.
Cette variation s'explique principalement du fait :
L'adéquation du capital en vision réglementaire porte sur les ratios de solvabilité et sur le ratio de levier. Chacun de ces ratios rapporte un montant de fonds propres prudentiels à une exposition en risque ou en levier. Les définitions et les calculs de ces expositions sont développés dans la partie "Composition et évolution des emplois pondérés". La vision réglementaire est complétée de l'adéquation du capital en vision interne, qui porte sur la couverture du besoin de capital économique par le capital interne.
Les ratios de solvabilité ont pour objet de vérifier l'adéquation des différents compartiments de fonds propres (CET1, Tier 1 et fonds propres totaux) aux emplois pondérés issus des risques de crédit, des risques de marché et des risques opérationnels. Ces risques sont calculés soit en approche standard soit en approche interne (cf. partie "Composition et évolution des emplois pondérés").
Les exigences au titre du Pilier 1 sont régies par le règlement CRR. Le superviseur fixe en complément, de façon discrétionnaire, des exigences minimales dans le cadre du Pilier 2.
L'exigence globale de capital ressort comme suit :
| Exigences de fonds propres SREP | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Exigence minimale de CET1 au titre du Pilier 1 | 4,50% | 4,50% |
| Exigence additionnelle de Pilier 2 (P2R) en CET1 | 0,00% | 0,00% |
| Exigence globale de coussins de fonds propres | 2,53% | 2,53% |
| Exigence de CET1 | 7,03% | 7,03% |
| Exigence minimale d'AT1 au titre du Pilier 1 | 1,50% | 1,50% |
| P2R en AT1 | 0,00% | 0,00% |
| Exigence minimale de Tier 2 au titre du Pilier 1 | 2,00% | 2,00% |
| P2R en Tier 2 | 0,00% | 0,00% |
| Exigence globale de capital | 10,53% | 10,53% |
Les exigences en fonds propres fixées au titre du Pilier 1 comprennent un ratio minimum de fonds propres CET 1 de 4,5 %, un ratio minimum de fonds propres Tier 1 de 6 % et un ratio minimum de fonds propres globaux de 8 %
La réglementation a prévu la mise en place de coussins de fonds propres, à couvrir intégralement par des fonds propres de base de catégorie 1 et dont l'exigence globale ressort comme suit :
| Exigences globales de coussins de fonds propres | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Coussin de conservation phasé | 2,50% | 2,50% |
| Coussin systémique phasé | 0,00% | 0,00% |
| Coussin contracyclique | 0,03% | 0,03% |
| Exigence globale de coussins de fonds propres | 2,53% | 2,53% |
Plus spécifiquement :
À ce jour, des coussins contracycliques ont été activés dans 6 pays par les autorités nationales compétentes. Compte tenu des expositions portées par Caisse Régionale du Morbihan dans ces pays, le taux de coussin contracyclique s'élève à 0,026% au 31 décembre 2022.
Par ailleurs, le HCSF a reconnu depuis 2019 la réciprocité d'application du coussin pour risque systémique activé par les autorités estoniennes et depuis juillet 2021 la réciprocité d'application du coussin pour risque systémique activé par les autorités norvégiennes. Compte tenu des modalités d'application de ce coussin et de la matérialité des emplois pondérés portés par Caisse Régionale du Morbihan dans ces pays, le taux de coussin pour risque systémique est à 0% au 31 décembre 2022.
Les tableaux ci-après répondent aux exigences de publication de l'article 440 (a et b) de CRR2.
| 31/12/2022 | Expositions générales de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Expositions | Exigences de fonds propres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur exposée au risque selon l'approche standard |
Valeur exposée au risque selon l'approche NI |
Somme des positions longues et courtes des expositions relevant du portefeuille de négociation pour l'approche standard |
Valeur des expositions du portefeuille de négociation pour les modèles internes |
de titrisation Valeur exposée au risque pour le portefeuille hors négociation |
Valeur d'exposition totale |
Expositions au risque de crédit pertinentes – risque de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Expositions de crédit pertinentes – positions de titrisation dans le portefeuille hors négociation |
Total | Montants d'exposition pondérés |
Pondérations des exigences de fonds propres (%) |
Taux de coussin contracyclique (%) |
| Angola | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Algerie | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Afrique du Sud | ‐ | 3 | ‐ | ‐ | ‐ | 3 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Allemagne | ‐ | 13 306 | ‐ | ‐ | ‐ | 13 306 | 153 | ‐ | ‐ | 153 | 1 915 | 0,05% | 0,00% |
| Andorre | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Argentine | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Arménie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Australie | ‐ | 523 | ‐ | ‐ | ‐ | 523 | 3 | ‐ | ‐ | 3 | 40 | 0,00% | 0,00% |
| Autres - Non souverain |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Autriche | ‐ | 119 | ‐ | ‐ | ‐ | 119 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | 0,00% | 0,00% |
| Azerbaidjan | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Bahamas | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Bahrein | ‐ | 55 | ‐ | ‐ | ‐ | 55 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 4 | 0,00% | 0,00% |
| Bangladesh | ‐ | 152 | ‐ | ‐ | ‐ | 152 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | 0,00% | 0,00% |
| Belgique | ‐ | 4 080 | ‐ | ‐ | ‐ | 4 080 | 44 | ‐ | ‐ | 44 | 553 | 0,02% | 0,00% |
| Benin | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Bermudes | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Bresil | ‐ | 113 | ‐ | ‐ | ‐ | 113 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 4 | 0,00% | 0,00% |
| Bulgarie | ‐ | 15 | ‐ | ‐ | ‐ | 15 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 5 | 0,00% | 1,00% |
| Republique Tchèque | ‐ | 2 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 1,50% |
| Caimanes- Iles | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Cameroun | ‐ | 246 | ‐ | ‐ | ‐ | 246 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 4 | 0,00% | 0,00% |
| Canada | ‐ | 746 | ‐ | ‐ | ‐ | 746 | 6 | ‐ | ‐ | 6 | 77 | 0,00% | 0,00% |
| 31/12/2022 | Expositions générales de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Exigences de fonds propres | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur exposée au risque selon l'approche standard |
Valeur exposée au risque selon l'approche NI |
Somme des positions longues et courtes des expositions relevant du portefeuille de négociation pour l'approche standard |
Valeur des expositions du portefeuille de négociation pour les modèles internes |
Expositions de titrisation Valeur exposée au risque pour le portefeuille hors négociation |
Valeur d'exposition totale |
Expositions au risque de crédit pertinentes – risque de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Expositions de crédit pertinentes – positions de titrisation dans le portefeuille hors négociation |
Total | Montants d'exposition pondérés |
Pondérations des exigences de fonds propres (%) |
Taux de coussin contracyclique (%) |
| Chili | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Chine | ‐ | 78 | ‐ | ‐ | ‐ | 78 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 8 | 0,00% | 0,00% |
| Chypre | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Colombie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Congo- République démocratique du |
‐ | 402 | ‐ | ‐ | ‐ | 402 | 6 | ‐ | ‐ | 6 | 74 | 0,00% | 0,00% |
| Coree du sud | ‐ | 92 | ‐ | ‐ | ‐ | 92 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 7 | 0,00% | 0,00% |
| Cote d'Ivoire | ‐ | 83 | ‐ | ‐ | ‐ | 83 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | 0,00% | 0,00% |
| Croatie | ‐ | 18 | ‐ | ‐ | ‐ | 18 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Cuba | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Curacao | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Danemark | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 2,00% |
| Egypte | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Emirats Arabes Unis | ‐ | 3 486 | ‐ | ‐ | ‐ | 3 486 | 28 | ‐ | ‐ | 28 | 345 | 0,01% | 0,00% |
| Espagne | ‐ | 425 | ‐ | ‐ | ‐ | 425 | 3 | ‐ | ‐ | 3 | 38 | 0,00% | 0,00% |
| Etats-Unis | ‐ | 1 986 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 986 | 15 | ‐ | ‐ | 15 | 193 | 0,01% | 0,00% |
| Finlande | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| France | 394 844 | 8 398 626 | ‐ | ‐ | 67 | 8 793 537 | 275 911 | ‐ | 1 | 275 912 | 3 448 895 | 94,54% | 0,00% |
| Royaume uni | ‐ | 1 479 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 479 | 36 | ‐ | ‐ | 36 | 452 | 0,01% | 1,00% |
| Grece | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Gabon | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Ghana | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Guernesey | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Hongrie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Hong kong | ‐ | 722 | ‐ | ‐ | ‐ | 722 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 10 | 0,00% | 1,00% |
| Inde | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Irlande | ‐ | 292 | ‐ | ‐ | ‐ | 292 | 2 | ‐ | ‐ | 2 | 20 | 0,00% | 0,00% |
| Iles vierges Britanniques |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Indonesie | ‐ | 4 | ‐ | ‐ | ‐ | 4 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Iran | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| 31/12/2022 | Expositions générales de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Exigences de fonds propres | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur exposée au risque selon l'approche standard |
Valeur exposée au risque selon l'approche NI |
Somme des positions longues et courtes des expositions relevant du portefeuille de négociation pour l'approche standard |
Valeur des expositions du portefeuille de négociation pour les modèles internes |
Expositions de titrisation Valeur exposée au risque pour le portefeuille hors négociation |
Valeur d'exposition totale |
Expositions au risque de crédit pertinentes – risque de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Expositions de crédit pertinentes – positions de titrisation dans le portefeuille hors négociation |
Total | Montants d'exposition pondérés |
Pondérations des exigences de fonds propres (%) |
Taux de coussin contracyclique (%) |
| Israel | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Italie | ‐ | 244 | ‐ | ‐ | ‐ | 244 | 2 | ‐ | ‐ | 2 | 20 | 0,00% | 0,00% |
| Japon | ‐ | 615 | ‐ | ‐ | ‐ | 615 | 6 | ‐ | ‐ | 6 | 74 | 0,00% | 0,00% |
| Jersey | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Jordanie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Kenya | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Koweit | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Luxembourg | 895 | 2 806 638 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 807 534 | 14 873 | ‐ | ‐ | 14 873 | 185 914 | 5,10% | 0,50% |
| Lao- rep. démocratique populaire |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Lettonie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Liban | ‐ | 4 | ‐ | ‐ | ‐ | 4 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Liberia | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Liechtenstein | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Lituanie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Madagascar | ‐ | 356 | ‐ | ‐ | ‐ | 356 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 5 | 0,00% | 0,00% |
| Mali | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Malte | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Man- Ile de | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Maroc | ‐ | 938 | ‐ | ‐ | ‐ | 938 | 5 | ‐ | ‐ | 5 | 58 | 0,00% | 0,00% |
| Marshall- Iles | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Maurice | ‐ | 70 | ‐ | ‐ | ‐ | 70 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 8 | 0,00% | 0,00% |
| Mauritanie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Mexique | ‐ | 217 | ‐ | ‐ | ‐ | 217 | 2 | ‐ | ‐ | 2 | 26 | 0,00% | 0,00% |
| Monaco | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Mongolie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Pays-Bas | 3 443 | 11 032 | ‐ | ‐ | ‐ | 14 476 | 572 | ‐ | ‐ | 572 | 7 153 | 0,20% | 0,00% |
| Namibie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Norvege | ‐ | 2 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 2,00% |
| Nouvelle-Calédonie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| 31/12/2022 | Expositions générales de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Exigences de fonds propres | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur exposée au risque selon l'approche standard |
Valeur exposée au risque selon l'approche NI |
Somme des positions longues et courtes des expositions relevant du portefeuille de négociation pour l'approche standard |
Valeur des expositions du portefeuille de négociation pour les modèles internes |
Expositions de titrisation Valeur exposée au risque pour le portefeuille hors négociation |
Valeur d'exposition totale |
Expositions au risque de crédit pertinentes – risque de crédit |
Expositions de crédit pertinentes - risque de marché |
Expositions de crédit pertinentes – positions de titrisation dans le portefeuille hors négociation |
Total | Montants d'exposition pondérés |
Pondérations des exigences de fonds propres (%) |
Taux de coussin contracyclique (%) |
| Nouvelle-Zélande | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Oman | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Philippines | ‐ | 11 | ‐ | ‐ | ‐ | 11 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 3 | 0,00% | 0,00% |
| Portugal | ‐ | 125 | ‐ | ‐ | ‐ | 125 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 17 | 0,00% | 0,00% |
| Panama | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Paraguay | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Perou | ‐ | 87 | ‐ | ‐ | ‐ | 87 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 8 | 0,00% | 0,00% |
| Pologne | ‐ | 317 | ‐ | ‐ | ‐ | 317 | 9 | ‐ | ‐ | 9 | 110 | 0,00% | 0,00% |
| Qatar | ‐ | 177 | ‐ | ‐ | ‐ | 177 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | 0,00% | 0,00% |
| Russie | ‐ | 5 | ‐ | ‐ | ‐ | 5 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | 0,00% | 0,00% |
| Roumanie | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | 1 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,50% |
| Arabie Saoudite | ‐ | 281 | ‐ | ‐ | ‐ | 281 | 4 | ‐ | ‐ | 4 | 52 | 0,00% | 0,00% |
| Singapour | ‐ | 2 353 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 353 | 14 | ‐ | ‐ | 14 | 172 | 0,01% | 0,00% |
| Senegal | ‐ | 9 | ‐ | ‐ | ‐ | 9 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Serbie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Slovaquie | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 1,00% |
| Suisse | ‐ | 3 551 | ‐ | ‐ | ‐ | 3 551 | 106 | ‐ | ‐ | 106 | 1 328 | 0,04% | 0,00% |
| Suede | ‐ | 2 237 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 237 | 35 | ‐ | ‐ | 35 | 438 | 0,01% | 1,00% |
| Syrienne République arabe |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Taiwan | ‐ | 717 | ‐ | ‐ | ‐ | 717 | 1 | ‐ | ‐ | 1 | 10 | 0,00% | 0,00% |
| Thailande | ‐ | 6 | ‐ | ‐ | ‐ | 6 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Togo | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Tunisie | ‐ | 263 | ‐ | ‐ | ‐ | 263 | 2 | ‐ | ‐ | 2 | 20 | 0,00% | 0,00% |
| Turquie | ‐ | 113 | ‐ | ‐ | ‐ | 113 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 | 0,00% | 0,00% |
| Ukraine | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Uruguay | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Viet nam | ‐ | 365 | ‐ | ‐ | ‐ | 365 | 9 | ‐ | ‐ | 9 | 113 | 0,00% | 0,00% |
| Yemen | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% |
| Total | 399 182 | 11 258 659 | ‐ | ‐ | 67 | 11 657 909 | 291 858 | ‐ | 1 | 291 859 | 3 648 239 | 100,00% |
| 31/12/2022 | ||
|---|---|---|
| 1 | Montant total d'exposition au risque | 4 229 208 |
| 2 | Taux de coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l'établissement | 0,03% |
| 3 | Exigence de coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l'établissement |
1 088 |
La transposition de la réglementation bâloise dans la loi européenne (CRD) a instauré un mécanisme de restriction des distributions applicables aux dividendes, aux instruments AT1 et aux rémunérations variables. Le principe du Montant Maximal Distribuable (MMD), somme maximale qu'une banque est autorisée à consacrer aux distributions, vise à restreindre les distributions lorsque ces dernières résulteraient en un nonrespect de l'exigence globale de coussins de fonds propres.
La distance au seuil de déclenchement du MMD correspond ainsi au minimum entre les distances respectives aux exigences SREP en capital CET1, Tier 1 et fonds propres totaux.
| Exigence SREP CET1 |
Exigence SREP Tier 1 |
Exigence globale de capital |
|
|---|---|---|---|
| Exigence minimale de Pilier 1 | 4,50% | 6,00% | 8,00% |
| Exigence de Pilier 2 (P2R) | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Coussin de conservation | 2,50% | 2,50% | 2,50% |
| Coussin systémique | |||
| Coussin contracyclique | 0,03% | 0,03% | 0,03% |
| Exigence SREP (a) | 7,03% | 8,53% | 10,53% |
| 31/12/2022 Ratios de solvabilité phasés (b) | 26,73% | 26,73% | 27,05% |
| Distance à l'exigence SREP (b-a) | 1 970 pb | 1 820 pb | 1 653 pb |
| Distance au seuil de déclenchement du MMD | 1653 pb (699M€) |
Au 31 décembre 2022, Caisse Régionale du Morbihan dispose d'une marge de sécurité de 1 653 points de base au-dessus du seuil de déclenchement du MMD, soit 699 milliers d'euros de capital CET1.
Le ratio CET1 passe de 27.38% au 31/12/2021 à 26.73 % sur l'année 2022.
Les exigences minimales applicables sont pleinement respectées.
Le ratio de levier a pour objectif de contribuer à préserver la stabilité financière en agissant comme filet de sécurité en complément des exigences de fonds propres fondées sur le risque et en limitant l'accumulation d'un levier excessif en période de reprise économique. Il a été défini par le Comité de Bâle dans le cadre des accords de Bâle 3 et transposé dans la loi européenne via l'article 429 du CRR, modifié par le règlement délégué 62/2015 en date du 10 octobre 2014 et publié au Journal officiel de l'Union européenne le 18 janvier 2015.
Le ratio de levier est le rapport entre les fonds propres de catégorie 1 et l'exposition en levier, soit les éléments d'actifs et de hors-bilan après certains retraitements sur les dérivés, les opérations entre entités affiliées du Groupe, les opérations de financements sur titres, les éléments déduits du numérateur et le hors-bilan.
Depuis la publication au Journal officiel de l'Union européenne le 7 juin 2019 du règlement européen CRR 2, le ratio de levier fait l'objet d'une exigence minimale de Pilier 1 de 3% applicable à compter du 28 juin 2021.
La publication du ratio de levier est obligatoire depuis le 1er janvier 2015 au moins une fois par an : les établissements peuvent choisir de publier un ratio non phasé ou un ratio phasé. Si l'établissement décide de modifier son choix de publication, il doit effectuer, lors de la première publication, un rapprochement des données correspondant à l'ensemble des ratios publiés précédemment, avec les données correspondant au nouveau ratio choisi.
La Caisse Régionale du Morbihan a retenu comme option de publier le ratio de levier en format phasé.
Les éléments ci-après répondent aux exigences de publication de l'article 451 de CRR2.
Le ratio de levier de Caisse Régionale du Morbihan s'élève à 10,17% sur une base de Tier 1 phasé au 31 décembre 2022.
Le ratio de levier est en hausse de 0,14 point de pourcentage sur l'année 2022.
Cela s'explique essentiellement par l'augmentation des fonds propres de base de 31 260 milliers d'euros ainsi que l'augmentation des actifs de 161 684 milliers d'euros. Le ratio reste à un niveau élevé, supérieur de 7,16 points de pourcentage à l'exigence.
Le ratio de levier n'est pas un ratio sensible aux facteurs de risque et à ce titre, il est considéré comme une mesure venant compléter le dispositif de pilotage de la solvabilité et de la liquidité limitant déjà la taille de bilan. Ce ratio est suivi et piloté dans le cadre du dispositif de pilotage financier de la Caisse Régionale, il est présenté régulièrement aux instances.
| Expositions aux fins du CRR |
ratio de levier en vertu du | ||
|---|---|---|---|
| Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| Total des expositions au bilan (excepté dérivés et OFT) | |||
| 1 | Éléments inscrits au bilan (dérivés et OFT exclus, mais sûretés incluses) | 13 454 348 | 13 454 348 |
| 2 | Rajout du montant des sûretés fournies pour des dérivés, lorsqu'elles sont déduites des actifs du bilan selon le référentiel comptable applicable |
‐ | ‐ |
| CRR | Expositions aux fins du ratio de levier en vertu du |
||
|---|---|---|---|
| Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| 3 | (Déduction des créances comptabilisées en tant qu'actifs pour la marge de variation en espèces fournie dans le cadre de transactions sur dérivés) |
(2 132) | (2 132) |
| 4 | (Ajustement pour les titres reçus dans le cadre d'opérations de financement sur titres qui sont comptabilisés en tant qu'actifs) |
‐ | ‐ |
| 5 | (Ajustements pour risque de crédit général des éléments inscrits au bilan) | ‐ | ‐ |
| 6 | (Montants d'actifs déduits lors de la détermination des fonds propres de catégorie 1) |
(703 510) | (703 510) |
| 7 | Total des expositions au bilan (excepté dérivés et OFT) | 12 748 706 | 12 748 706 |
| Expositions sur dérivés | |||
| 8 | Coût de remplacement de toutes les transactions dérivées SA-CCR (c'est-à-dire net des marges de variation en espèces éligibles) |
13 351 | 13 351 |
| EU-8a | Dérogation pour dérivés: contribution des coûts de remplacement selon l'approche standard simplifiée |
‐ | ‐ |
| 9 | Montants de majoration pour l'exposition future potentielle associée à des opérations sur dérivés SA-CCR |
41 894 | 41 894 |
| EU-9a | Dérogation pour dérivés: Contribution de l'exposition potentielle future selon l'approche standard simplifiée |
‐ | ‐ |
| EU-9b | Exposition déterminée par application de la méthode de l'exposition initiale | ‐ | ‐ |
| 10 | (Jambe CCP exemptée des expositions sur transactions compensées pour des clients) (SA-CCR) |
‐ | ‐ |
| EU-10a | (jambe CCP exemptée des expositions sur transactions compensées pour des clients) (approche standard simplifiée) |
‐ | ‐ |
| EU-10b | (Jambe CCP exemptée des expositions sur transactions compensées pour des clients (méthode de l'exposition initiale) |
‐ | ‐ |
| 11 | Valeur notionnelle effective ajustée des dérivés de crédit vendus | ‐ | ‐ |
| 12 | (Différences notionnelles effectives ajustées et déductions des majorations pour les dérivés de crédit vendus) |
‐ | ‐ |
| 13 | Expositions totales sur dérivés | 55 245 | 55 245 |
| Expositions sur opérations de financement sur titres (OFT) | |||
| 14 | Actifs OFT bruts (sans prise en compte de la compensation) après ajustement pour les transactions comptabilisées en tant que ventes |
‐ | ‐ |
| 15 | (Valeur nette des montants en espèces à payer et à recevoir des actifs OFT bruts) | ‐ | ‐ |
| 16 | Exposition au risque de crédit de la contrepartie pour les actifs OFT | 7 375 | 7 375 |
| EU-16a | Dérogation pour OFT: Exposition au risque de crédit de contrepartie conformément à l'Article 429 sexies, paragraphe 5, et à l'Article 222 du CRR |
‐ | ‐ |
| 17 | Expositions lorsque l'établissement agit en qualité d'agent | ‐ | ‐ |
| EU-17a | (Jambe CCP exemptée des expositions sur OFT compensées pour des clients) | ‐ | ‐ |
| 18 | Expositions totales sur opérations de financement sur titres | 7 375 | 7 375 |
| Autres expositions de hors bilan | |||
| 19 | Expositions de hors bilan en valeur notionnelle brute | 1 469 006 | 1 469 006 |
| 20 | (Ajustements pour conversion en montants de crédit équivalents) | (603 023) | (603 023) |
| 21 | (Provisions générales déduites lors de la détermination des fonds propres de catégorie 1 et provisions spécifiques associées aux expositions de hors bilan) |
‐ | ‐ |
| 22 | Expositions de hors bilan | 865 983 | 865 983 |
| Expositions exclues |
| CRR | Expositions aux fins du ratio de levier en vertu du |
||
|---|---|---|---|
| Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
||
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| EU-22a | (Expositions exclues de la mesure de l'exposition totale en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point c), du CRR) |
(2 558 459) | (2 558 459) |
| EU-22b | (Expositions exemptées en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point j), du CRR (au bilan et hors bilan)) |
‐ | ‐ |
| EU-22c | (Exclusions d'expositions de banques (ou unités de banques) publiques de développement – Investissements publics) |
‐ | ‐ |
| EU-22d | (Exclusions d'expositions de banques (ou unités de banques) publiques de développement – Prêts incitatifs) |
‐ | ‐ |
| EU-22e | (Exclusions d'expositions découlant du transfert de prêts incitatifs par des banques (ou unités de banques) qui ne sont pas des banques publiques de développement) |
‐ | ‐ |
| EU-22f | (Exclusions de parties garanties d'expositions résultant de crédits à l'exportation) | ‐ | ‐ |
| EU-22g | (Exclusions de sûretés excédentaires déposées auprès d'agents tripartites) | ‐ | ‐ |
| EU-22h | (Exclusions de services liés aux DCT fournis par les établissements/DCT, en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point o), du CRR) |
‐ | ‐ |
| EU-22i | (Exclusions de services liés aux DCT fournis par des établissements désignés, en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point p), du CRR) |
‐ | ‐ |
| EU-22j | (Réduction de la valeur d'exposition des crédits de préfinancement ou intermédiaires) |
‐ | ‐ |
| EU-22k | (Total des expositions exemptées) | (2 558 459) | (2 558 459) |
| Fonds propres et mesure de l'exposition totale | |||
| 23 | Fonds propres de catégorie 1 | 1 130 280 | 1 130 280 |
| 24 | Mesure de l'exposition totale | 11 118 849 | 11 118 849 |
| Ratio de levier | |||
| 25 | Ratio de levier (%) | 10,17% | 10,17% |
| EU-25 | Ratio de levier (hors incidence de l'exemption des investissements publics et des prêts incitatifs) (%) |
10,17% | 10,17% |
| 25a | Ratio de levier (hors incidence de toute exemption temporaire de réserves de banque centrale applicable) (%) |
10,17% | 10,17% |
| 26 | Exigence réglementaire de ratio de levier minimal (%) | 3,00% | 3,00% |
| EU-26a | Exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face au risque de levier excessif (%) |
0,00% | 0,00% |
| EU-26b | dont: à constituer avec des fonds propres CET1 | 0,00% | 0,00% |
| 27 | Exigence de coussin lié au ratio de levier (%) | 0,00% | 0,00% |
| EU-27a | Exigence de ratio de levier global (%) | 3,00% | 3,00% |
| Choix des dispositions transitoires et expositions pertinentes | |||
| EU-27b | Choix en matière de dispositions transitoires pour la définition de la mesure des fonds propres |
Transitoire | Non Transitoire |
| Publication des valeurs moyennes | |||
| 28 | Moyenne des valeurs quotidiennes des actifs OFT bruts, après ajustement pour les transactions comptabilisées en tant que ventes et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants |
‐ | ‐ |
| 29 | Valeur de fin de trimestre des actifs OFT bruts, après ajustement pour les transactions comptabilisées en tant que ventes et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants |
‐ | ‐ |
| 30 | Mesure de l'exposition totale (en incluant l'incidence de toute exemption temporaire de réserves de banque centrale applicable) intégrant les valeurs moyennes des actifs OFT bruts de la ligne 28 (après ajustement pour transactions comptabilisées en tant que vente et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants) |
11 118 849 | 11 118 849 |
| Expositions aux fins du ratio de levier en vertu du |
||
|---|---|---|
| Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| Mesure de l'exposition totale (hors incidence de toute exemption temporaire de réserves de banque centrale applicable) intégrant les valeurs moyennes des actifs OFT bruts de la ligne 28 (après ajustement pour transactions comptabilisées en tant que vente et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants) |
11 118 849 | 11 118 849 |
| Ratio de levier (en incluant l'incidence de toute exemption temporaire de réserves de banque centrale applicable) intégrant les valeurs moyennes des actifs OFT bruts de la ligne 28 (après ajustement pour transactions comptabilisées en tant que vente et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants) |
10,17% | 10,17% |
| Ratio de levier (hors incidence de toute exemption temporaire de réserves de banque centrale applicable) intégrant les valeurs moyennes des actifs OFT bruts de la ligne 28 (après ajustement pour transactions comptabilisées en tant que vente et net des montants en espèces à payer et à recevoir correspondants) |
10,17% | 10,17% |
| (en milliers d'euros) | CRR |
| 31/12/2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
||
| 1 | Total de l'actif selon les états financiers publiés | 13 895 054 | 13 895 054 | |
| 2 | Ajustement pour les entités consolidées d'un point de vue comptable mais qui n'entrent pas dans le périmètre de la consolidation prudentielle |
‐ | ‐ | |
| 3 | (Ajustement pour les expositions titrisées qui satisfont aux exigences opérationnelles pour la prise en compte d'un transfert de risque) |
‐ | ‐ | |
| 4 | (Ajustement pour l'exemption temporaire des expositions sur les banques centrales (le cas échéant)) |
‐ | ‐ | |
| 5 | (Ajustement pour actifs fiduciaires comptabilisés au bilan conformément au référentiel comptable applicable mais exclus de la mesure totale de l'exposition au titre de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point i), du CRR) |
‐ | ‐ | |
| 6 | Ajustement pour achats et ventes normalisés d'actifs financiers faisant l'objet d'une comptabilisation à la date de transaction |
‐ | ‐ | |
| 7 | Ajustement pour les transactions éligibles des systèmes de gestion centralisée de la trésorerie |
‐ | ‐ | |
| 8 | Ajustement pour instruments financiers dérivés | (385 868) | (385 868) | |
| 9 | Ajustement pour les opérations de financement sur titres (OFT) | 7 375 | 7 375 | |
| 10 | Ajustement pour les éléments de hors bilan (résultant de la conversion des expositions de hors bilan en montants de crédit équivalents) |
865 983 | 865 983 | |
| 11 | (Ajustement pour les corrections de valeur à des fins d'évaluation prudente et les provisions spécifiques et générales qui ont réduit les fonds propres de catégorie 1) |
‐ | ‐ | |
| EU-11a | (Ajustement pour expositions exclues de la mesure de l'exposition totale en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point c), du CRR) |
(2 558 459) | (2 558 459) | |
| EU-11b | (Ajustement pour expositions exclues de la mesure de l'exposition totale en vertu de l'Article 429 bis, paragraphe 1, point j), du CRR) |
‐ | ‐ | |
| 12 | Autres ajustements | (705 235) | (705 235) | |
| 13 | Mesure de l'exposition totale | 11 118 849 | 11 118 849 |
| 31/12/2022 | ||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Expositions aux fins du ratio de levier en vertu du CRR |
|
| EU-1 | Total des expositions au bilan (excepté dérivés, OFT et expositions exemptées), dont: |
11 206 828 |
| EU-2 | Expositions du portefeuille de négociation | ‐ |
| EU-3 | Expositions du portefeuille bancaire, dont: | 11 206 828 |
| EU-4 | Obligations garanties | ‐ |
| EU-5 | Expositions considérées comme souveraines | 237 735 |
| EU-6 | Expositions aux gouvernements régionaux, banques multilatérales de développement, organisations internationales et entités du secteur public non considérés comme des emprunteurs souverains |
466 839 |
| EU-7 | Établissements | 80 264 |
| EU-8 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier | 5 581 847 |
| EU-9 | Expositions sur la clientèle de détail | 2 466 869 |
| EU-10 | Entreprises | 1 602 268 |
| EU-11 | Expositions en défaut | 159 177 |
| EU-12 | Autres expositions (notamment actions, titrisations et autres actifs ne correspondant pas à des obligations de crédit) |
611 828 |
Les exigences prudentielles sur la participation de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances ont fait l'objet d'un transfert de risque aux Caisses régionales à travers la mise en place de garanties spécifiques (Switch) le 2 janvier 2014. Le montant garanti s'élevait initialement à 9,2 milliards d'euros, soit 33,9 milliards d'euros d'emplois pondérés.
Crédit Agricole S.A. a informé les Caisses régionales en février 2021 de son intention de démanteler complètement le mécanisme d'ici à la fin de l'année 2022. Plus précisément, 50% de la garantie avaient été débouclés au premier trimestre 2021, avec le débouclage complémentaire de 15% réalisé le 1e mars 2021, faisant suite au débouclage partiel de 35% réalisé en mars 2020. Crédit Agricole S.A. a procédé, le 16 novembre 2021, au débouclage des 50% restant, dont 86 369 milliers consentis par la Caisse régionale.
(Cf. détail dans Comptes consolidés au 31 décembre 2022)
Les relations en capital entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales sont régies selon les termes d'un protocole conclu entre ces dernières et Crédit Agricole S.A., préalablement à l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A. En application de ce protocole, le contrôle des Caisses régionales sur Crédit Agricole S.A. s'exerce à travers la société SAS Rue La Boétie, détenue en totalité par les Caisses régionales. SAS Rue La Boétie a pour objet la détention d'un nombre d'actions suffisant pour lui conférer à tout moment plus de 50 % du capital et des droits de vote de Crédit Agricole S.A.
Dans l'optique d'évaluer et de conserver en permanence des fonds propres adéquats afin de couvrir les risques auxquels il est (ou peut être) exposé, Caisse Régionale du Morbihan complète son dispositif d'adéquation du capital en vision réglementaire par l'adéquation du capital en vision interne. De ce fait, la mesure des exigences de capital réglementaire (Pilier 1) est enrichie par une mesure du besoin de capital économique (Pilier 2), qui s'appuie sur le processus d'identification des risques et sur une évaluation selon une approche interne. Le besoin de capital économique doit être couvert par le capital interne qui correspond à la vision interne des fonds propres disponibles définie par le Groupe.
L'évaluation du besoin de capital économique est un des éléments de la démarche ICAAP qui couvre également le programme de stress-tests afin d'introduire une vision prospective de l'impact de scénarios plus défavorables sur le niveau de risque et sur la solvabilité de Caisse Régionale du Morbihan
Le suivi et la gestion de l'adéquation du capital en vision interne est développé conformément à l'interprétation des principaux textes réglementaires :
L'ICAAP est avant tout un processus interne et il appartient à chaque établissement de le mettre en œuvre de manière proportionnée. La mise en œuvre, mais également l'actualisation de la démarche ICAAP à leur niveau, sont ainsi de la responsabilité de chaque filiale.
Les éléments ci-après répondent aux exigences de publication de l'article 438 (points a et c) de CRR2.
Le Groupe a mis en œuvre un dispositif de mesure du besoin de capital économique au niveau du Groupe Crédit Agricole, de Crédit Agricole S.A. et des principales entités françaises et étrangères du Groupe.
Le processus d'identification des risques majeurs vise, dans une première étape, à recenser de la manière la plus exhaustive possible l'ensemble des risques susceptibles d'impacter le bilan, le compte de résultat, les ratios prudentiels ou la réputation d'une entité ou du Groupe et à les classer par catégorie et sous catégories, selon une nomenclature homogène pour l'ensemble du Groupe. Dans une seconde étape, l'objectif est d'évaluer l'importance de ces risques d'une manière systématique et exhaustive afin d'identifier les risques majeurs.
Le processus d'identification des risques allie plusieurs sources : une analyse interne à partir d'informations recueillies auprès de la filière Risques et des autres fonctions de contrôle et une analyse complémentaire fondée sur des données externes. Il est formalisé pour chaque entité et pour le Groupe, coordonné par la filière Risques et approuvé par le Conseil d'administration.
Pour chacun des risques majeurs identifiés, la quantification du besoin de capital économique s'opère de la façon suivante :
les mesures de risques déjà traités par le Pilier 1 sont revues et, le cas échéant, complétées par des ajustements de capital économique ;
La cohérence de l'ensemble des méthodologies de mesure du besoin de capital économique est assurée par une gouvernance spécifique au sein du Groupe.
La mesure du besoin de capital économique est complétée par une projection sur l'année en cours, en cohérence avec les prévisions du capital planning à cette date, de façon à intégrer l'impact des évolutions de l'activité sur le profil de risques.
Sont pris en compte pour l'évaluation du besoin de capital économique au 31 décembre 2022 l'ensemble des risques majeurs recensés lors du processus d'identification des risques. Caisse Régionale du Morbihan mesure notamment le risque de taux sur le portefeuille bancaire, le risque de variation de valeur du portefeuille titres, le risque d'activité et risque stratégique, le risque de crédit, le risque de prix de la liquidité.
Caisse Régionale du Morbihan s'assure que l'ensemble du besoin de capital économique est couvert par le capital interne, vision interne des fonds propres, définie en tenant compte du principe de continuité d'exploitation.
Outre le volet quantitatif, l'approche du Groupe repose également sur un volet qualitatif complétant les mesures de besoin de capital économique par des indicateurs d'exposition au risque et de contrôle permanent des métiers. Le volet qualitatif répond à trois objectifs :
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication des tableaux INS1 « Participations dans des entreprises d'assurance non déduites des fonds propres » et INS2 « Informations relatives aux exigences en fonds propre et au ratio d'adéquation du capital des conglomérats financiers ».
| 31/12/2022 | Valeurs comptables des éléments | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeurs comptables telles que déclarées dans les états financiers publiés |
Valeurs comptables selon le périmètre de consolidation prudentielle |
Soumis au cadre du risque de crédit |
Soumis au cadre du risque de crédit de contreparti e |
Soumis au cadre des titrisations |
Soumis au cadre du risque de marché |
Non soumis à des exigences de fonds propres ou soumis à des déductions des fonds propres |
|
| Actif | ||||||||
| 1 | Caisse, banques centrales | 33 498 | 33 498 | 33 498 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 2 | Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 129 206 | 129 206 | 112 638 | 16 568 | ‐ | 16 568 | ‐ |
| 3 | Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 16 568 | 16 568 | ‐ | 16 568 | ‐ | 16 568 | ‐ |
| 4 | Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 112 638 | 112 638 | 112 638 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Instruments dérivés de couverture | 424 138 | 424 138 | ‐ | 424 138 | ‐ | ‐ | ‐ |
| 6 | Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 974 807 | 974 807 | 974 740 | ‐ | 67 | ‐ | ‐ |
| 7 | Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables |
60 000 | 60 000 | 59 933 | ‐ | 67 | ‐ | ‐ |
| 8 | Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables |
914 807 | 914 807 | 914 807 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 9 | Actifs financiers au coût amorti | 12 458 060 | 12 458 060 | 12 458 060 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 10 | Prêts et créances sur les établissements de crédit | 2 274 121 | 2 274 121 | 2 274 121 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 11 | Prêts et créances sur la clientèle | 9 939 763 | 9 939 763 | 9 939 763 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 12 | Titres de dettes | 244 176 | 244 176 | 244 176 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 13 | Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
(364 885) | (364 885) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (364 885) |
| 14 | Actifs d'impôts courants et différés | 31 802 | 31 802 | 31 802 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 15 | Compte de régularisation et actifs divers | 153 921 | 153 921 | 153 921 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 16 | Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 17 | Participation aux bénéfices différés | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 18 | Participation dans les entreprises mises en équivalence |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 19 | Immeubles de placement | 1 133 | 1 133 | 1 133 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 20 | Immobilisations corporelles | 53 366 | 53 366 | 53 366 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 21 | Immobilisations incorporelles | 8 | 8 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 8 |
| 22 | Ecart d'acquisition | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 31/12/2022 | Valeurs comptables des éléments | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeurs comptables telles que déclarées dans les états financiers publiés |
Valeurs comptables selon le périmètre de consolidation prudentielle |
Soumis au cadre du risque de crédit |
Soumis au cadre du risque de crédit de contreparti e |
Soumis au cadre des titrisations |
Soumis au cadre du risque de marché |
Non soumis à des exigences de fonds propres ou soumis à des déductions des fonds propres |
|
| Total de l'actif | 13 895 054 | 13 895 054 | 13 819 158 | 440 706 | 67 | 16 568 | (364 877) |
| 31/12/2022 | Valeurs comptables des éléments | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeurs comptables telles que déclarées dans les états financiers publiés |
Valeurs comptables selon le périmètre de consolidation prudentielle |
Soumis au cadre du risque de crédit |
Soumis au cadre du risque de crédit de contreparti e |
Soumis au cadre des titrisations |
Soumis au cadre du risque de marché |
Non soumis à des exigences de fonds propres ou soumis à des déductions des fonds propres |
|
| Passif | ||||||||
| 1 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 2 | Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 16 410 | 16 410 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 16 410 |
| 3 | Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 16 410 | 16 410 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 16 410 |
| 4 | Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Instruments dérivés de couverture | 34 320 | 34 320 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 34 320 |
| 6 | Passifs financiers au coût amorti | 11 316 630 | 11 316 630 | ‐ | 94 031 | ‐ | ‐ | 11 222 599 |
| 7 | Dettes envers les établissements de crédit | 7 673 574 | 7 673 574 | ‐ | 94 031 | ‐ | ‐ | 7 579 543 |
| 8 | Dettes envers la clientèle | 3 609 078 | 3 609 078 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 3 609 078 |
| 9 | Dettes représentées par un titre | 33 978 | 33 978 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 33 978 |
| 10 | Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
(20 032) | (20 032) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (20 032) |
| 11 | Passifs d'impôts courants et différés | 740 | 740 | 730 | ‐ | ‐ | ‐ | 10 |
| 12 | Comptes de régularisation et passifs divers | 657 155 | 657 155 | 33 254 | ‐ | ‐ | ‐ | 623 901 |
| 13 | Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 14 | Provisions techniques des contrats d'assurance | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 15 | Provisions | 31 154 | 31 154 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 31 154 |
| 16 | Dettes subordonnées | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 17 | Total dettes | 12 036 377 | 12 036 377 | 33 984 | 94 031 | ‐ | ‐ | 11 908 362 |
| 18 | Capitaux propres | 1 858 677 | 1 858 677 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 858 677 |
| 19 | Capitaux propres - part du groupe | 1 858 677 | 1 858 677 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 858 677 |
| 20 | Capital et réserves liées | 489 808 | 489 808 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 489 808 |
| 21 | Réserves consolidées | 1 081 721 | 1 081 721 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 081 721 |
| Valeurs comptables des éléments | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Valeurs comptables telles que déclarées dans les états financiers publiés |
Valeurs comptables selon le périmètre de consolidation prudentielle |
Soumis au cadre du risque de crédit |
Soumis au cadre du risque de crédit de contreparti e |
Soumis au cadre des titrisations |
Soumis au cadre du risque de marché |
Non soumis à des exigences de fonds propres ou soumis à des déductions des fonds propres |
|||
| 22 | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
204 817 | 204 817 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 204 817 | ||
| 23 | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 24 | Résultat de l'exercice | 82 331 | 82 331 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 82 331 | ||
| 25 | Participations ne donnant pas le contrôle | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| Total de passif | 13 895 054 | 13 895 054 | 33 984 | 94 031 | ‐ | ‐ | 13 767 039 |
Les valeurs comptables sur le périmètre de consolidation réglementaire (colonne b) ne sont pas égales à la somme de leur ventilation par type de risque (colonne c à g).
| Éléments soumis au 31 décembre2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total | Cadre du risque de crédit |
Cadre des titrisations |
Cadre du risque de crédit de contrepartie |
Cadre du risque de marché |
|
| 1 | Valeur comptable des actifs selon le périmètre de consolidation prudentielle (selon le modèle EU LI1) |
14 259 931 | 13 819 158 | 440 706 | 67 | 16 568 |
| 2 | Valeur comptable des passifs selon le périmètre de consolidation prudentielle (selon le modèle EU LI1) |
128 015 | 33 984 | 94 031 | ‐ | ‐ |
| 3 | Montant total net selon le périmètre de consolidation prudentielle |
14 131 916 | 13 785 174 | 346 675 | 67 | 16 568 |
| 4 | Montants hors bilan | 5 850 756 | 1 504 726 | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Différences de valorisation | 55 506 | 9 584 | 45 922 | ‐ | |
| 6 | Différences dues à des règles de compensation différentes, autres que celles déjà incluses dans la ligne 2 |
(50 730) | ‐ | (50 730) | ‐ | |
| 7 | Différences dues à la prise en compte des provisions | 190 061 | 190 061 | ‐ | ‐ | |
| 8 | Différences dues à l'utilisation de techniques d'atténuation du risque de crédit (ARC) |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 9 | Différences dues aux facteurs de conversion du crédit | 42 932 | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 10 | Différences dues aux titrisations avec transfert de risque | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 11 | Autres différences | (836 321) | (570 470) | (265 850) | ‐ | |
| 12 | Montants d'exposition pris en compte à des fins réglementaires |
14 995 159 | 14 919 074 | 76 017 | 67 | ‐ |
La Caisse Régionale du Morbihan n'a pas de divergence entre les méthodes de consolidation comptable et réglementaire et n'est pas concerné par la publication du tableau LI3
La Caisse Régionale du Morbihan n'a pas d'écarts entre les montants comptables et réglementaires et n'est donc pas concerné par la publication du tableau LIA
La Caisse Régionale du Morbihan n'a pas de divergence entre les méthodes de consolidation comptable et réglementaire et n'est pas concerné par la publication du tableau LIB.
Les emplois pondérés au titre du risque de crédit, des risques de marché et du risque opérationnel s'élèvent à 4 229 208 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 4 013 296 milliers d'euros au 31 décembre 2021.
| Montant total d'exposition au risque (TREA) |
Exigences totales de fonds propres |
|
|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | |
| Risque de crédit (hors CCR) | 3 842 249 | 307 380 |
| Dont approche standard | 407 317 | 32 585 |
| Dont approche NI simple (F-IRB) | 957 643 | 76 611 |
| Dont approche par référencement | ‐ | ‐ |
| Dont actions selon la méthode de pondération simple | 1 107 487 | 88 599 |
| Dont approche NI avancée (A-IRB) | 1 369 801 | 109 584 |
| Risque de crédit de contrepartie - CCR | 40 656 | 3 253 |
| Dont approche standard | 4 765 | 381 |
| Dont méthode du modèle interne (IMM) | ‐ | ‐ |
| Dont expositions sur une CCP | ‐ | ‐ |
| Dont ajustement de l'évaluation de crédit — CVA | 35 892 | 2 871 |
| Dont autres CCR | ‐ | ‐ |
| Risque de règlement | 18 | 1 |
| Expositions de titrisation dans le portefeuille hors négociation (après le plafond) |
13 | 1 |
| Dont approche SEC-IRBA | ‐ | ‐ |
| Dont SEC-ERBA (y compris IAA) | ‐ | ‐ |
| Dont approche SEC-SA | 13 | 1 |
| Dont 1 250 % / déduction | ‐ | ‐ |
| Risques de position, de change et de matières premières (Risque de marché) |
‐ | ‐ |
| Dont approche standard | ‐ | ‐ |
| Dont approche fondée sur les modèles internes | ‐ | ‐ |
| Grands risques | ‐ | ‐ |
| Risque opérationnel | 346 272 | 27 702 |
| Dont approche élémentaire | ‐ | ‐ |
| Dont approche standard | 3 502 | 280 |
| Dont approche par mesure avancée | 342 770 | 27 422 |
| Montants inférieurs aux seuils de déduction (soumis à pondération de 250 %) |
79 656 | 6 372 |
| Total | 4 229 208 | 338 337 |
Les emplois pondérés s'établissent à 4 229 208 milliers d'euros au 31 décembre 2022, en augmentation de 215 912 milliers d'euros (soit +5,4 %) sur l'année
Brève déclaration sur les risques
(Déclaration établie en conformité avec l'article 435(1) (f) du règlement UE n° 575/2013)
Le Conseil d'Administration du Crédit Agricole du Morbihan exprime annuellement son appétit pour le risque par une déclaration formelle. Pour l'année 2022, celle-ci a été discutée et validée le 25 février 2022 après examen et recommandation du Comité des risques. La déclaration d'appétit pour le risque du Groupe est élaborée en cohérence avec la démarche d'appétit menée dans les différentes entités. Cette déclaration est une partie intégrante et directrice du cadre de référence de la gouvernance englobant la stratégie, les objectifs commerciaux, le pilotage des risques et la gestion financière globale du Groupe. Les orientations stratégiques du Plan à Moyen Terme, de la déclaration d'appétit, du processus budgétaire et de l'allocation des ressources aux différents métiers sont cohérentes entre elles.
L'appétit pour le risque (« Risk Appetite ») de la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Morbihan, représente le type et le niveau agrégé de risque que la Caisse Régionale est prête à assumer, dans le cadre de ses objectifs stratégiques.
La détermination de l'appétit pour le risque de la Caisse Régionale s'appuie en particulier sur la politique financière et la politique crédit qui sont fondées sur :
La formalisation de l'appétit pour le risque permet à la Direction Générale et au Conseil d'Administration d'orienter la trajectoire de développement de la Caisse Régionale en cohérence avec son Plan Moyen Terme et de la décliner en stratégies opérationnelles. Elle résulte d'une démarche coordonnée et partagée entre la Direction Générale, la Direction Finances et des Risques et le Responsable des Risques, de la Conformité et des Contrôles Permanents.
Cette déclaration vise notamment à :
L'appétit pour le risque de la Caisse Régionale s'exprime au moyen :
oLe risque de crédit de la Caisse Régionale qui constitue son principal risque.
De limites, seuils d'alerte et enveloppes sur les risques définis en cohérence avec ces indicateurs : Risques de crédit, de marché, de taux, opérationnels.
Les indicateurs clés sont déclinés en deux niveaux de risques :
Le profil de risque de la Caisse Régionale est suivi et présenté régulièrement en Comité des Risques et Conseil d'Administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites du dispositif conduisent à l'information et à la proposition d'actions correctrices au Conseil d'Administration. L'organe exécutif est régulièrement informé de l'adéquation du profil de risque avec l'appétit pour le risque.
| DIMENSION | Indicateurs | Pour Zone d'appétence information (indicateur mieux positionné que le seuil de tolérance) DG |
Zone de Tolérance (indicateur moins bien positionné que le seuil de tolérance) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budget / cible 2022 |
Seuil de tolérance | ||||||
| SOLVABILITE | Ratio Common Equity Tier 1 (CET1) | 28,0% | 22,32 % | < | |||
| Résultat Net* | 48,9 M€ | ≥ | 26,4 M€ | < | |||
| RESULTAT | Coût du risque | 12 M€ | ≤ | 29,1 M€ | > | ||
| Taux de défaut vif | 1,59% | ≤ | 2,14 % | > | |||
| CREDIT | Limite FEL | 400 M€ | ≤ | 650 M€ | > | ||
| Habitat: Taux d'encours (sensibles + défaut) | 2,5% | ≤ | 3,20% | > | |||
| FINANCIERS RISQUES |
Portefeuille de placement : Impact du stress Groupe |
≤ | - 40 M€ | > |
Les indicateurs clefs en 2022 du profil de risque de la Caisse Régionale par type de risque sont les suivants :
Au 31 décembre 2022, les principaux indicateurs de la Caisse Régionale sont satisfaisants et se situent dans la zone d'appétit définie par la Caisse Régionale. Ils n'ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance.
La gestion des risques, inhérente à l'exercice des activités bancaires, est au cœur du dispositif de contrôle interne du Crédit Agricole du Morbihan, mis en œuvre par tous les acteurs intervenant de l'initiation des opérations jusqu'à leur maturité finale.
La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance au niveau du Groupe Crédit Agricole est assurée par une fonction dédiée, la ligne métier Risques (pilotée par la DRG – Direction des Risques Groupe), indépendante des métiers et rapportant directement à la Direction Générale.
Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des pôles métiers qui assurent le développement de leur activité, la DRG a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposé le Groupe sont conformes aux stratégies risques définies par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité du Groupe.
La DRG assure un suivi consolidé des risques à l'échelle du Groupe, s'appuyant sur un réseau de responsables des Risques et des contrôles permanents, rattachés hiérarchiquement au Directeur des risques et des contrôles permanents et fonctionnellement à l'organe exécutif de l'entité ou du pôle métier. Les du RFGR (Responsable Fonction Gestion des Risques) des Caisses Régionales sont, pour leur part, rattachés hiérarchiquement au Directeur Général de leur entité et fonctionnellement au RFGR Groupe.
Afin d'assurer une vision homogène des risques au sein du Groupe, la DRG assure les missions suivantes :
La gestion des risques structurels de gestion de bilan (taux, change, liquidité) ainsi que la politique de refinancement et le pilotage des besoins en capital du Groupe Crédit Agricole sont assurés par le département Pilotage Financier de la Direction des finances Groupe (FIG).
La surveillance de ces risques par la Direction Générale de Crédit Agricole S.A. s'exerce dans le cadre des Comités de trésorerie et de gestion actif-passif, auxquels participe la DRG.
La DRG tient informés les dirigeants effectifs et l'organe de surveillance du degré de maîtrise du risque dans le Groupe Crédit Agricole, leur présente les diverses stratégies risques des grands métiers du Groupe pour validation et les alerte de tout risque de déviation par rapport aux politiques risques validées par les organes exécutifs. Elle les informe des performances et des résultats du dispositif de prévention, dont ils valident les principes d'organisation. Elle leur soumet toute proposition d'amélioration du dispositif rendue nécessaire par l'évolution des métiers et de leur environnement.
En outre, chaque entité opérationnelle au sein du Groupe doit définir son cadre d'appétit pour le risque et mettre en place une fonction Risques et contrôles permanents. Ainsi, dans chaque pôle métier et entité juridique, dont le Crédit Agricole du Morbihan :
Ce principe de décentralisation de la fonction Risques au sein des entités opérationnelles vise à assurer l'efficience des dispositifs de pilotage et contrôles permanents des risques métier.
La gestion des risques au sein du Groupe repose également sur un certain nombre d'outils qui permettent à la DRG et aux organes dirigeants du Groupe d'appréhender les risques encourus dans leur globalité :
L'organisation du contrôle interne du Crédit Agricole du Morbihan répond aux exigences légales et réglementaires, ainsi qu'aux recommandations du Comité de Bâle.
Le dispositif et les procédures de contrôle interne sont définis, au sein du Groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité (au sens du respect des lois, règlements et normes internes), la sécurité et l'efficacité des opérations, conformément aux références présentées au point ci-après.
Le dispositif et les procédures de contrôle interne se caractérisent par les objectifs qui leur sont assignés :
Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment de défaillances techniques ou humaines.
Conformément aux principes en vigueur au sein du Groupe, le dispositif de contrôle interne s'applique sur un périmètre large visant à l'encadrement et à la maîtrise des activités, ainsi qu'à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. Ce principe est déployé à chacun des niveaux du Groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires propres aux activités bancaires.
Les moyens, outils et reportings mis en œuvre dans cet environnement normatif permettent une information régulière, notamment au Conseil d'Administration, au Comité des risques, à la Direction Générale et au management, sur le fonctionnement des dispositifs de contrôle interne et sur leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, rapports sur la mesure et la surveillance des risques, plans d'actions correctives, etc.).
Les références en matière de contrôle interne procèdent des dispositions du Code monétaire et financier (1) , de l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), du Règlement général de l'AMF et des recommandations relatives au contrôle interne, à la maîtrise des risques et à la solvabilité émises par le Comité de Bâle et sa transposition européenne (CRR2/CDR5).
Ces normes, nationales et internationales, sont complétées de normes internes propres au Crédit Agricole :
Afin que les dispositifs de contrôle interne soient efficaces et cohérents entre les différents niveaux d'organisation du Groupe, le Groupe Crédit Agricole s'est doté d'un corps de règles et de recommandations communes, basées sur la mise en œuvre et le respect de principes fondamentaux.
Ainsi, chaque entité du Groupe Crédit Agricole (Caisses Régionales, Crédit Agricole S.A., filiales établissements de crédit ou entreprises d'investissement, assurances, autres, etc.) se doit d'appliquer ces principes à son propre niveau.
Les principes d'organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne du Crédit Agricole du Morbihan, communs à l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole, recouvrent des obligations en matière :
Ces principes sont complétés par :
• des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques : de crédit, de marché, de liquidité, financiers, opérationnels (traitements opérationnels, qualité de l'information financière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques ;
( 1 ) Article L. 511-41.
Depuis l'entrée en vigueur des modifications du règlement 97‐02 sur le contrôle interne relatives à l'organisation des fonctions de contrôle, éléments repris dans l'arrêté du 3 novembre 2014 abrogeant ce règlement, l'obligation est faite à chaque responsable d'entité ou de métier, chaque manager, chaque collaborateur et instance du Groupe, d'être à même de rendre compte et de justifier à tout moment de la correcte maîtrise de ses activités et des risques induits, conformément aux normes d'exercice des métiers bancaires et financiers, afin de sécuriser de façon pérenne chaque activité et chaque projet de développement et d'adapter les dispositifs de contrôle à mettre en œuvre à l'intensité des risques encourus.
Cette exigence repose sur des principes d'organisation et une architecture de responsabilités, de procédures de fonctionnement et de décision, de contrôles et de reportings à mettre en œuvre de façon formalisée et efficace à chacun des niveaux du Groupe : fonctions centrales, pôles métiers, filiales, unités opérationnelles et fonctions support.
Le Comité de contrôle interne du Groupe et de Crédit Agricole S.A., instance faîtière de pilotage des dispositifs, se réuni régulièrement sous la présidence du Directeur général de Crédit Agricole S.A.
Ce Comité a pour objectif de renforcer les actions à caractère transversal à mettre en œuvre au sein du Groupe Crédit Agricole. Il a vocation à examiner les problématiques de contrôle interne communes à l'ensemble du Groupe (Crédit Agricole S.A., filiales de Crédit Agricole S.A., Caisses Régionales, structures communes de moyens) et à s'assurer de la cohérence et de l'efficacité du contrôle interne sur base consolidée. Le Comité de contrôle interne, à caractère décisionnel et à décisions exécutoires, est composé de dirigeants salariés de Crédit Agricole S.A. À ce titre, il est distinct du Comité des risques, démembrement du Conseil d'Administration, et il est notamment chargé de la coordination des trois fonctions de contrôle : Audit-Inspection, Risques, Conformité.
Le responsable de la Direction des risques Groupe, l'Inspecteur général Groupe et le Directeur de la conformité Groupe sont directement rattachés au Directeur général de Crédit Agricole S.A. et disposent d'un droit d'accès au Comité des risques ainsi qu'au Conseil d'Administration de Crédit Agricole S.A.
Par ailleurs, en application de l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, le Directeur des risques Groupe a été désigné comme responsable de la gestion des risques pour Crédit Agricole S.A., ainsi que pour le Groupe Crédit Agricole.
Les fonctions de contrôle sont chargées d'accompagner les métiers et les unités opérationnelles pour assurer la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations. Elles effectuent à ce titre :
En complément de l'intervention des différentes fonctions de contrôle, les autres fonctions centrales de Crédit Agricole S.A., les directions et les lignes métiers concourent à la mise en œuvre des dispositifs de contrôle interne sur base consolidée, que ce soit au sein de comités spécialisés ou via des actions de normalisation des procédures et de centralisation de données.
Organisée en ligne métier, la Direction des affaires juridiques a deux objectifs principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l'appui juridique nécessaire aux entités afin de leur permettre d'exercer leurs activités, tout en maîtrisant les risques juridiques et en minimisant les coûts associés.
Pour les Caisses Régionales, l'application de l'ensemble des règles du Groupe est facilitée par la diffusion de recommandations nationales sur le contrôle interne par le Comité plénier de contrôle interne des Caisses Régionales et par l'activité des fonctions de contrôles centrales de Crédit Agricole S.A. Le Comité plénier, chargé de renforcer le pilotage des dispositifs de contrôle interne des Caisses Régionales, est composé de Directeurs généraux, de cadres de direction et de responsables des fonctions de contrôle des Caisses Régionales, ainsi que de représentants de Crédit Agricole S.A. Son action est prolongée au moyen de rencontres régionales régulières et de réunions de travail et d'information entre responsables des fonctions de contrôle de Crédit Agricole S.A. et leurs homologues des Caisses Régionales.
Le rôle d'organe central dévolu à Crédit Agricole S.A. amène celui-ci à être très actif et vigilant en matière de contrôle interne. En particulier, un suivi spécifique des risques et des contrôles des Caisses Régionales est exercé à Crédit Agricole S.A. par l'unité Pilotage & Animation des métiers Risques France de la Direction des risques Groupe et par la Direction de la conformité Groupe.
Chaque entité du Groupe Crédit Agricole met en œuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, opérationnels, risques financiers, etc.) adaptés à ses activités et à son organisation, faisant partie intégrante du dispositif de contrôle interne, dont il est périodiquement rendu compte à l'organe de direction, à l'organe de surveillance, au Comité des risques, notamment via les rapports sur le contrôle interne et la mesure et la surveillance des risques. Les éléments détaillés relatifs à la gestion des risques sont présentés dans le chapitre « Gestion des risques » et dans l'annexe aux comptes consolidés qui leur est consacrée.
La ligne métier Risques, créée en 2006 en application des modifications du règlement 97-02 (abrogé et remplacé par l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.
La ligne métier Risques a en charge à la fois la gestion globale et le dispositif de contrôle permanent des risques du Groupe : risques de crédit, financiers et opérationnels, notamment ceux liés à la qualité de l'information financière et comptable, à la sécurité physique et des systèmes d'information, à la continuité d'activité et à l'encadrement des prestations de services essentielles externalisées.
La gestion des risques s'appuie sur un dispositif Groupe selon lequel les stratégies des métiers, y compris en cas de lancement de nouvelles activités ou de nouveaux produits, font l'objet d'un avis risques, et de limites de risques formalisées dans les stratégies risques pour chaque entité et activité sensible. Ces limites sont revues a minima une fois par an ou en cas d'évolution d'une activité ou des risques et sont validées par le Comité des risques Groupe. Elles sont accompagnées de limites Groupe transverses, notamment sur les grandes contreparties. La cartographie des risques potentiels, la mesure et le suivi des risques avérés font l'objet d'adaptations régulières au regard de l'activité.
Les plans de contrôle sont adaptés au regard des évolutions de l'activité et des risques, auxquels ils sont proportionnés.
La ligne métier est placée sous la responsabilité de la Directrice des risques Groupe de Crédit Agricole S.A., indépendant de toute fonction opérationnelle et rattaché au Directeur Général de Crédit Agricole S.A. Elle réunit les fonctions transverses de Crédit Agricole S.A. (Direction des risques Groupe) et les fonctions Risques et contrôles permanents décentralisées, au plus proche des métiers, au niveau de chaque entité du Groupe, en France ou à l'international.
Le fonctionnement de la ligne métier s'appuie sur des instances de gouvernance structurées, parmi lesquelles les Comités de contrôle interne, le Comité des risques Groupe dans le cadre duquel l'exécutif valide les stratégies du Groupe et est informé du niveau de ses risques, le Comité de suivi des risques des Caisses Régionales, le Comité de sécurité Groupe, le Comité des normes et méthodologies, le Comité de pilotage des recommandations de Bâle, les Comités de suivi métier regroupant selon des périodicités prédéfinies la Direction des risques Groupe et les filiales, et divers comités en charge notamment des systèmes de notation et des systèmes d'information. Le Comité de surveillance des risques Groupe, présidé par le Directeur Général
de Crédit Agricole S.A., se réunit de façon bimensuelle et a pour rôle de surveiller l'apparition de risques afin de dégager les orientations adaptées.
Au sein de Crédit Agricole S.A., la Direction des risques Groupe assure le pilotage et la gestion globale des risques et des dispositifs de contrôle permanent du Groupe.
La mesure consolidée et le pilotage de l'ensemble des risques du Groupe sont assurés de façon centralisée par la Direction des risques Groupe, avec des unités spécialisées par nature de risque qui définissent et mettent en œuvre les dispositifs de consolidation et de risk management (normes, méthodologies, système d'information).
La supervision des risques des Caisses Régionales est assurée par un département spécifique de la Direction des risques Groupe.
Le dispositif de la Direction des risques Groupe comprend également une fonction de "pilotage risques métier" en charge de la relation globale et individualisée avec chacune des filiales de Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales.
Le suivi des risques Groupe par les unités de pilotage risque métiers s'effectue notamment dans le cadre du Comité des risques Groupe et du comité de suivi des risques des Caisses Régionales.
Il s'effectue également au travers d'une procédure d'alerte déclinée sur l'ensemble des entités et qui permet une présentation des risques les plus significatifs à un Comité de direction générale sur un rythme bimensuel (Comité de suivi des alertes).
Crédit Agricole S.A. mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c'est-à-dire en intégrant l'ensemble des catégories d'engagements (bilan, hors bilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l'ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques.
Ces mesures sont complétées par des mesures périodiques de déformation de profil de risque sous scénarios de stress et d'une évaluation régulière basée sur différents types de scénarios.
Outre les exercices réglementaires, du point de vue de la gestion interne, des stress sont réalisés a minima annuellement par l'ensemble des entités. Ces travaux sont réalisés notamment dans le cadre du processus budgétaire annuel afin de renforcer la pratique de la mesure de sensibilité des risques et du compte de résultat du Groupe et de ses différentes composantes à une dégradation significative de la conjoncture économique. Ces stress globaux sont complétés par des analyses de sensibilité sur les principaux portefeuilles
La surveillance des risques par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses Régionales sur base individuelle ou collective passe par un dispositif de suivi des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, de la correcte classification des créances au regard de la réglementation en vigueur (créances dépréciées notamment), de l'adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques sous le contrôle des Comités risques ainsi que par la revue périodique des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les affaires sensibles.
Dans un contexte de risque contrasté et incertain, Crédit Agricole S.A. mène une politique de revue active des politiques et stratégies de risques appliquées par les filiales. Par ailleurs, les principaux portefeuilles transverses du Groupe (habitat, énergie, professionnels et agriculteurs, crédits à la consommation, capital investissement, etc.) ont fait l'objet d'analyses présentées en Comité des risques du Groupe (CRG). Le périmètre des risques couverts dans les stratégies risque examinées en CRG intègre également le risque de modèle, le risque opérationnel et le risque conglomérat.
Des procédures d'alerte et d'escalade sont en place en cas d'anomalie prolongée, en fonction de leur matérialité.
La Direction des risques Groupe assure la coordination du dispositif du Contrôle Permanent (définition d'indicateurs de contrôles clés par type de risques, déploiement d'une plateforme logicielle unique intégrant l'évaluation des risques opérationnels et le résultat des contrôles permanents, organisation d'un reporting des résultats de contrôles auprès des différents niveaux de consolidation concernés au sein du Groupe).
La réglementation bancaire relative aux risques s'applique à chacune des Caisses Régionales à titre individuel. Chacune d'elles est responsable de son dispositif de risques et contrôles permanents et dispose d'un responsable des Risques et contrôles permanents, rattaché à son Directeur Général, en charge du pilotage des risques et des contrôles permanents. Celui-ci peut également avoir sous sa responsabilité le responsable de la Conformité. Si ce n'est pas le cas, le responsable de la Conformité est directement rattaché au Directeur Général.
En outre, en qualité d'organe central, Crédit Agricole S.A., via la Direction des risques Groupe, consolide les risques portés par les Caisses Régionales et assure l'animation de la ligne métier Risques dans les Caisses Régionales, notamment en leur diffusant les normes nécessaires, en particulier pour la mise en place d'un dispositif de contrôle permanent de niveau Groupe.
Par ailleurs, les risques de crédit importants pris par les Caisses Régionales sont présentés pour prise en garantie partielle à Foncaris, établissement de crédit, filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A. L'obligation faite aux Caisses Régionales de demander une contre-garantie à Foncaris sur leurs principales opérations (supérieures à un seuil défini entre les Caisses Régionales et Foncaris) offre ainsi à l'organe central un outil efficace lui permettant d'apprécier le risque associé avant son acceptation.
Le dispositif de contrôle interne mis en place permet d'assurer auprès des instances de gouvernance de la sécurité du Groupe un reporting périodique sur la situation des principales entités en matière de suivi des risques relatifs aux plans de continuité d'activité et à la sécurité des systèmes d'information.
En ce qui concerne les plans de secours informatique, les productions informatiques de la majorité des filiales de Crédit Agricole S.A. ainsi que celles des 39 Caisses Régionales hébergées sur le bi-site sécurisé Greenfield bénéficient structurellement de solutions de secours d'un site sur l'autre.
Ces solutions sont testées, pour Crédit Agricole S.A. et ses filiales, de manière récurrente. Les Caisses Régionales suivent le même processus en termes de tests.
En ce qui concerne les plans de repli des utilisateurs, le Groupe a partiellement démantelé le dispositif bi-sites de secours physique au profit d'un dispositif de télétravail massif largement éprouvé lors de la crise Covid-19. Néanmoins, certaines activités bénéficient toujours d'un site de repli physique et l'utilisation croisée des locaux des entités du groupe a été développée.
Par ailleurs, et conformément à la politique Groupe, la majorité des entités est en capacité à faire face à une attaque virale massive des postes de travail avec des solutions adaptées (site de secours physique, banc de matriçage de poste et stock de PC de crise).
Le Groupe Crédit Agricole a poursuivi le renforcement de sa capacité de résilience face à l'ampleur des risques informatiques et en particulier des cyber-menaces et ce, en termes d'organisation et de projets.
Une gouvernance sécurité Groupe a été mise en œuvre avec un Comité sécurité Groupe (CSG), faîtier décisionnaire et exécutoire, qui définit la stratégie sécurité Groupe par domaine en y intégrant les orientations des politiques sécurité, détermine les projets sécurité Groupe, supervise l'exécution de la stratégie sur la base d'indicateurs de pilotage des projets Groupe et d'application des politiques et enfin, apprécie le niveau de maîtrise du Groupe dans les quatre domaines relevant de sa compétence : plan de continuité des activités, protection des données, sécurité des personnes et des biens et sécurité des systèmes d'information.
Les fonctions Pilote des risques systèmes d'information (PRSI) et Chief Information Security Officer (CISO) sont désormais déployées dans la plupart des entités du Groupe : le PRSI, rattaché au RFGR (Responsable Fonction Gestion des Risques), consolide les informations lui permettant d'exercer un second regard.
Se reporter à la partie 8.1 de l'Examen de la situation financière et du résultat dans le présent rapport.
L'Inspection générale Groupe, directement rattachée au Directeur Général de Crédit Agricole S.A., est le niveau ultime de contrôle au sein du Groupe Crédit Agricole. Elle a pour responsabilité exclusive d'assurer le contrôle périodique du Groupe Crédit Agricole au travers des missions qu'elle mène, du pilotage de la ligne métier Audit-Inspection de Crédit Agricole S.A. qui lui est hiérarchiquement attachée, et de l'animation des unités d'audit interne des Caisses Régionales.
A partir d'une approche cartographique actualisée des risques se traduisant par un cycle d'audit en général compris entre 2 et 5 ans, elle conduit des missions de vérification sur place et sur pièces à la fois dans les Caisses Régionales, dans les unités de Crédit Agricole S.A. et dans ses filiales, y compris lorsque celles-ci disposent de leur propre corps d'Audit-Inspection interne, dans le cadre d'une approche coordonnée des plans d'audit.
Ces vérifications périodiques intègrent un examen critique du dispositif de contrôle interne mis en place par les entités auditées. Ces diligences sont établies pour apporter des assurances raisonnables sur l'efficacité de ce dispositif en termes de sécurité des opérations, de maîtrise des risques et de respect des règles externes et internes.
Elles consistent notamment, au sein des entités auditées, à s'assurer du respect de la réglementation externe et interne, à apprécier la sécurité et l'efficacité des procédures opérationnelles, à s'assurer de l'adéquation des dispositifs de mesure et de surveillance des risques de toute nature et à vérifier la fiabilité de l'information comptable.
Grâce à ses équipes d'audit spécialisées, l'Inspection générale Groupe conduit annuellement plusieurs missions à caractère informatique portant sur les systèmes d'information des entités du Groupe ainsi que les problématiques d'actualité, largement en lien avec la sécurité informatique, ou dans le domaine des modèles dans le cadre du calcul des exigences de fonds propres des entités ou du Groupe. Enfin, comme prévu par la réglementation, l'Inspection générale Groupe effectue des missions d'audit des prestations de services essentiels externalisées d'enjeu Groupe ou au niveau de la Place.
L'Inspection générale Groupe assure par ailleurs un pilotage central de la ligne métier Audit-Inspection sur l'ensemble des filiales ainsi que l'animation du contrôle périodique des Caisses Régionales, renforçant ainsi l'efficacité des contrôles, par une harmonisation des pratiques d'audit à leur meilleur niveau, afin d'assurer la
sécurité et la régularité des opérations dans les différentes entités du Groupe et de développer des pôles d'expertise communs.
Des missions d'audit conjointes entre l'Inspection générale Groupe et les services d'audit de filiales et Caisses Régionales sont régulièrement menées, ce qui contribue aux échanges sur les meilleures pratiques d'audit. Une importance particulière est donnée aux investigations à caractère thématique et transversal.
Les missions réalisées par l'Inspection générale de Crédit Agricole S.A., les unités d'audit-inspection ou tout audit externe (autorités de tutelle, cabinets externes le cas échéant) font l'objet d'un dispositif formalisé de suivi dans le cadre de missions de suivi contrôlé à caractère réglementaire, inscrites au plan d'audit sur base a minima semestrielle. Pour chacune des recommandations formulées à l'issue de ces missions, ce dispositif permet de s'assurer de l'avancement des actions correctrices programmées, mises en œuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité, et à l'Inspecteur général Groupe d'exercer, le cas échéant, le devoir d'alerte auprès de l'organe de surveillance et du Comité des risques en vertu de l'article 26 b) de l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.
En application de l'article 23 de l'arrêté, l'Inspecteur général Groupe rend compte de l'exercice de ses missions au Conseil d'Administration de Crédit Agricole S.A.
Risques de crédit
Un risque de crédit se matérialise lorsqu'une contrepartie est dans l'incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d'inventaire positive dans les livres de la Banque. Cette contrepartie peut être une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un État et les diverses entités qu'il contrôle, un fonds d'investissement ou une personne physique.
La définition du défaut utilisée en gestion, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, est conforme aux exigences prudentielles en vigueur dans les différentes entités du Groupe.
Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu'au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
L'engagement peut être constitué de prêts, de titres de créances, de garanties données ou d'engagements confirmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement-livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux en dehors d'un système sécurisé de règlement.
Les restructurations au sens de l'EBA (forbearance) correspondent à l'ensemble des modifications apportées à un ou plusieurs contrats de crédit, ainsi qu'aux refinancements, accordés en raison de difficultés financières rencontrées par le client.
Dès lors que l'opération de restructuration au sens de l'EBA a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructuré » pendant une période a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements prévus par les normes du Groupe (nouveaux incidents par exemple).
Dans ce contexte, les entités du Groupe ont mis en œuvre des solutions d'identification et de gestion de ces expositions, adaptées à leurs spécificités et à leurs métiers, selon les cas : à dire d'expert, algorithmique ou une combinaison de ces deux approches. Ces dispositifs permettent également de répondre à l'exigence de production trimestrielle des états réglementaires sur cette thématique.
Les montants des expositions performantes en situation de forbearance au sens de l'ITS 2013-03 sont déclarés dans la note annexe 3.1. Les principes et méthodes comptables applicables aux créances sont précisés dans la note annexe 1.2 des états financiers.
La politique de gestion et de suivi des risques de crédit s'inscrit dans le cadre des orientations stratégiques de la Caisse Régionale et dans le respect des réglementations en vigueur s'appliquant à la distribution du crédit et au suivi des risques.
La politique mise en œuvre par la Caisse Régionale en la matière est définie par le Conseil d'Administration et formalisée dans un document énonçant des principes d'actions clairement établis relatifs à la sélection des dossiers (politique d'intervention, instruction des crédits et système décisionnel), à la diversification des risques (division et partage des risques), à la sécurité des crédits (politique de garanties, réalisation et gestion des crédits), au suivi des risques, au contrôle interne et aux procédures d'information.
Au-delà de sa stratégie d'optimisation de la qualité de la gestion de ses risques, la Caisse Régionale applique notamment les exigences réglementaires du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, des règles internes au Groupe Crédit Agricole S.A. et les recommandations du Comité de Bâle.
Lorsque le risque est avéré, une politique de dépréciation individuelle ou sur base de portefeuille est mise en œuvre.
Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efficiente de structurer l'opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s'inscrire dans la stratégie risques de la Caisse Régionale et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale.
L'organisation de la Caisse Régionale permet essentiellement, sous le contrôle des Organes Sociaux et de la Direction Générale, de surveiller étroitement les évolutions du portefeuille et des contreparties, et d'optimiser les processus de notation, de détection et de traitement des risques.
L'organisation du traitement du risque mis en place permet de cadencer le traitement du risque de contrepartie en fonction de l'ancienneté de l'anomalie, et d'autres critères comme la notation du client, le montant, la nature de l'anomalie et les garanties.
L'organisation risque de la Caisse Régionale comprend un Secteur Risque crédit regroupant le recouvrement amiable, contentieux et juridique, et le pilotage des risques de contreparties sur la clientèle.
Le service Conformité Supervision des Risques de la Caisse Régionale au travers du Superviseur des Risques crédits apporte un regard indépendant et vérifie la bonne tenue du dispositif global.
La décision finale d'engagement s'appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d'engagement ou des Comités de crédit, sur la base d'un avis risque indépendant du représentant de la ligne métier Risques et contrôles permanents concerné, dans le cadre du système de délégation en vigueur.
Chaque décision de crédit requiert une analyse du couple rentabilité/risque pris.
Par ailleurs, le principe d'une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie : entreprise, banque, institution financière, entité étatique ou parapublique.
Les systèmes de notation interne couvrent l'ensemble des méthodes, des procédés et des contrôles qui permettent l'évaluation du risque de crédit, la notation des emprunteurs ainsi que l'évaluation des pertes en cas de défaut de l'emprunteur. La gouvernance du système de notation interne s'appuie sur le Comité des normes et méthodologies (CNM) présidé par le Directeur des risques et des contrôles permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et les méthodologies de mesure et de contrôle des risques au sein du Groupe Crédit Agricole. Le CNM examine notamment :
Sur le périmètre de la clientèle de détail, qui couvre les crédits aux particuliers (notamment les prêts à l'habitat et les crédits à la consommation) et aux professionnels, chaque entité a la responsabilité de définir, mettre en œuvre et justifier son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis par Crédit Agricole S.A.
Ainsi, les Caisses Régionales de Crédit Agricole disposent de modèles communs d'évaluation du risque gérés au niveau de Crédit Agricole S.A. Des procédures de contrôles a posteriori des paramètres utilisés pour le calcul réglementaire des exigences de fonds propres sont définies et opérationnelles dans toutes les entités. Les modèles internes utilisés au sein du Groupe sont fondés sur des modèles statistiques établis sur des variables explicatives comportementales (ex : solde moyen du compte courant) et signalétiques (ex : secteur d'activité). L'approche utilisée peut être soit de niveau client (Particuliers, Agriculteurs, Professionnels et TPE) soit de niveau produit. La probabilité de défaut à 1 an estimée associée à une note est actualisée chaque année.
Sur le périmètre de la grande clientèle, une échelle de notation unique sur quinze positions, qui a été établie sur la base d'une segmentation du risque "au travers du cycle", permet de disposer d'une vision homogène du risque de défaillance. Elle est constituée de treize notes (A+ à E-) qualifiant les contreparties qui ne sont pas en défaut et de deux notes (F et Z) qualifiant les contreparties en défaut.
| Groupe Crédit | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Agricole | A+ | A | B+ | B | C+ | C | C- | D+ | D | D- | E+ | E | E |
| Équivalent indicatif Moody's |
Aaa | Aa1/A a2 |
Aa3/A 1 |
A2/A 3 |
Baa1 | Baa2 | Baa3 | Ba1 | Ba2 | Ba3 | B1/B 2 |
B3 | Caa/Ca/ C |
| Équivalent indicatif Standard & Po or's |
AAA | AA+/A A |
AA- /A+ |
A/A- | BBB+ | BBB | BBB- | BB+ | BB | BB- | B+/B | B | CCC/CC /C |
| Probabilité de défaut à 1 an |
0,001 % |
0,01 % | 0,02 % |
0,06 % |
0,16 % |
0,30 % |
0,60 % |
0,75 % |
1,25 % |
1,90 % |
5,0 % |
12,00 % |
20,00 % |
Au sein du Groupe Crédit Agricole, la grande clientèle regroupe principalement les États souverains et Banques centrales, les entreprises, les collectivités publiques et les professionnels de l'immobilier. Chaque type de grande clientèle bénéficie d'une méthode de notation interne propre, adaptée à son profil de risque, s'appuyant sur des critères d'ordre financier et qualitatif. Concernant la grande clientèle, les entités du Groupe Crédit Agricole disposent de méthodologies communes de notation interne. La notation des contreparties s'effectue au plus tard lors d'une demande de concours et est actualisée à chaque renouvellement ou lors de tout événement susceptible d'affecter la qualité du risque. L'affectation de la note doit être approuvée par une unité indépendante du Front Office. Elle est revue au minimum annuellement. Afin de disposer d'une notation unique pour chaque contrepartie au sein du Groupe Crédit Agricole, une seule entité du Groupe assure la responsabilité de sa notation pour le compte de l'ensemble des entités accordant des concours à cette contrepartie.
Qu'il s'agisse de la grande clientèle ou de la clientèle de détail, le dispositif de surveillance mis en œuvre par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses Régionales sur l'ensemble du processus de notation porte sur :
Le Comité normes et méthodologies entre autres, s'assure du respect de ces principes en particulier lors de la validation des méthodologies de notation et de leurs backtestings annuels.
Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. et l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole continuent de porter leurs efforts d'amélioration du dispositif de pilotage des risques sur :
L'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a autorisé le Groupe Crédit Agricole à utiliser ses systèmes de notation interne pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et de grande clientèle pour l'essentiel de son périmètre.
Le déploiement généralisé des systèmes de notation interne permet au Groupe de mettre en place une gestion des risques de contrepartie qui s'appuie sur des indicateurs de risque conformes à la réglementation prudentielle en vigueur. Sur le périmètre de la grande clientèle, le dispositif de notation unique (outils et méthodes identiques, données partagées) mis en place depuis plusieurs années a contribué au renforcement du suivi des contreparties notamment des contreparties communes à plusieurs entités du Groupe. Il a aussi permis de disposer d'un référentiel commun sur lequel s'appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, le dispositif d'alertes et les politiques de provisionnement des risques.
La mesure des expositions au titre du risque de crédit intègre les engagements tirés augmentés des engagements confirmés non utilisés.
Concernant la mesure du risque de contrepartie sur opérations de marché, les entités du Groupe Crédit Agricole utilisent différents types d'approches pour estimer le risque courant et potentiel inhérent aux instruments dérivés (swaps par exemple).
Le Crédit Agricole du Morbihan intègre dans la juste valeur des dérivés l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Value Adjustment ou CVA).
Pour les dérivés contractés par le Crédit Agricole du Morbihan, le calcul de l'assiette de risque de contrepartie sur opérations de marché est basé sur l'approche réglementaire et correspond à la somme de la valeur positive du contrat et d'un coefficient de majoration appliqué au nominal. Ce coefficient add-on représente le risque de crédit potentiel lié à la variation de la valeur de marché des instruments dérivés sur leur durée de vie restant à courir.
Des règles de division des risques, de fixation des limites, des processus spécifiques d'engagements et de critères d'octroi sont mises en place dans le but de prévenir toute concentration excessive du portefeuille et de limiter l'impact de toute dégradation éventuelle.
La Caisse Régionale du Morbihan dispose d'une politique Crédit qui encadre les risques de crédit. Cette politique précise :
La Caisse Régionale développe son activité de crédits à la clientèle sur l'ensemble des marchés présents sur le département du Morbihan.
De manière ponctuelle et dans le respect des règles de territorialité définies par le Groupe Crédit Agricole dans son guide réglementaire (IV-3-A - mise à jour mai 2003), ce cadre peut être dépassé hors de son territoire (droit de suite, financement partagé avec une autre Caisse Régionale, zone de chalandise des agences limitrophes, lien étroit avec le territoire et fréquentant le département régulièrement). La politique d'intervention de la Caisse Régionale est déclinée par marché :
L'organisation commerciale s'appuie sur la gestion par portefeuille des clients. Une analyse précise de la solvabilité, de la capacité de remboursement de l'emprunteur, ainsi que la cohérence du projet sont examinées systématiquement.
L'analyse de la solvabilité financière des contreparties est effectuée avec les outils référencés pour chaque marché par le Groupe Crédit Agricole, conformément aux recommandations du Comité de Bâle.
Parallèlement, la Caisse Régionale développe des outils de score d'octroi et de pré-attribution sur les différents marchés, dans la mesure où ces outils satisfont aux recommandations nationales.
3.2 Processus de surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties liées
Concernant les engagements détenus par la Caisse Régionale, les limites sont fixées par marché et par nature d'opérations.
Le principe de l'unicité de la relation commerciale est affirmé : toutes les entités appartenant à un même groupe de risques sont gérées dans une seule agence. Si une entité relève du marché des entreprises, l'ensemble du groupe de risques est géré en agence entreprises.
La Caisse Régionale ne pourra pas prendre sur une seule contrepartie un risque qui dépasse 5 % de ses fonds propres prudentiels consolidés (CRD - COREP). Dans le cadre de ce plafond, des limites en montant peuvent être fixées selon les différents marchés et types de financements (exemple : financements à effet de levier).
La politique de division et de partage des risques crédit (actualisée au Conseil d'Administration une fois par an au moins) définit les règles en la matière. Une limite d'engagements par contrepartie est déterminée en tenant compte à la fois de l'encours porté par la Caisse Régionale, de sa proportion dans l'encours toutes banques et de la note Bâloise de la contrepartie.
Dès lors que la limite est atteinte, toute décision de nouveau financement relève d'une décision du bureau du Conseil d'Administration sur recommandation et après avis du Comité des Grands Engagements (sauf si le montant sollicité est inférieur à 500 milliers d'euros pour les entreprises et 200 milliers d'euros pour les autres marchés).
Le total des grands engagements (ceux qui dépassent 10 % des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale) ne doit pas dépasser 8 fois le montant des fonds propres.
Les grands engagements concernés par les aspects réglementaires, ainsi que ceux qui dépassent 10 millions d'euros avant application des principes de pondération, font l'objet d'un rapport au moins annuel au Conseil d'Administration de la Caisse Régionale.
Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées, la Caisse Régionale présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit, filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A.
Après examen, au sein d'un Comité ad hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse Régionale du Morbihan (en général à 50 %).
La Caisse Régionale du Morbihan a déterminé pour une période de 3 ans (2022-2024) le seuil d'éligibilité de ses engagements à la couverture de Foncaris. Ce seuil s'établit à 30 millions d'euros. Tous les dossiers garantis par Foncaris, ou éligibles, sont présentés une fois par an au Bureau du Conseil d'Administration. En cas de défaut effectif, la Caisse Régionale du Morbihan est indemnisée sur sa perte résiduelle à hauteur de la quotité couverte (généralement 50 %) après mise en jeu des sûretés et épuisements de tous les recours. Au 31 décembre 2022, les encours concernés par Foncaris s'élèvent à 128,0 millions d'euros pour une garantie à hauteur de 58,5 millions d'euros.
Des revues de portefeuilles sont régulièrement réalisées selon des critères définis sur les différents marchés. Un suivi des encours par filières est présenté trimestriellement au Comité Stratégique des Risques de la Caisse Régionale et annuellement au Conseil d'Administration de la Caisse Régionale.
Sont concernées les filières agricoles (lait, porc, bovin, œufs, volaille de chair ...) et professionnelles (bâtiment, Tourisme-Hôtels-Restauration, promotion immobilière ...).
Le système de surveillance des contreparties s'appuie sur des processus normalisés de traitement des risques avérés, par des spécialistes intégrés au sein de la Direction des Crédits, puis au-delà de seuils définis (ancienneté et encours au Crédit Agricole du Morbihan) par des spécialistes du service Risques Crédits. Le portefeuille des risques de crédit bénéficie d'un pilotage issu des données extraites du système d'information. L'évolution de la situation des risques pour la Caisse Régionale, par marché (approche détaillée) et par secteur géographique (agences et secteurs d'agences) et le suivi des indicateurs clés sont mis en évidence dans les tableaux de bord mensuels analysés par la Direction Générale et par tous les acteurs concernés, notamment par les Directions chargées des Finances et des Risques, de la Distribution, des Crédits et des Contrôles Périodiques et Permanents. Les chiffres-clés de la situation des risques et les passages en pertes sont présentés au Conseil d'Administration semestriellement. A périodicité régulière, notamment après chaque arrêté de fin de trimestre civil, un Comité stratégique des Risques présidé par le Directeur Général examine l'évolution des indicateurs clés de la Caisse Régionale ainsi que ceux des zones de vulnérabilité et décide de toute action propre à corriger une dégradation ou à optimiser les résultats.
Les contreparties gérées au quotidien par le réseau ou par des services spécialisés du siège, selon la typologie des dossiers, font l'objet notamment d'une surveillance.
La surveillance s'exerce aussi lors :
A périodicité mensuelle, un Comité des Risques crédits présidé par le Directeur des Finances et des Risques étudie et émet des recommandations sur les dossiers ciblés suivant des critères prédéfinis par la direction Finances et Risques en relation avec le responsable des contrôles permanents et des risques. Une synthèse des revues de portefeuille y est également régulièrement présentée.
A périodicité trimestrielle, un Comité des Grands Risques présidé par le Directeur Général étudie et émet des recommandations sur les dossiers dont les engagements sont supérieurs à 5 millions d'euros et selon des critères définis. A périodicité trimestrielle, un Comité de pilotage et des usages Bâlois, présidé par le Directeur Général Adjoint, étudie les évolutions des notations et les impacts des évolutions éventuelles du domaine.
La Caisse Régionale optimise son action en s'appuyant sur les apports d'informations et d'usages Bâlois, et notamment sur les systèmes de notations internes. Une communication complète et régulière est effectuée auprès de la Direction Générale et du Conseil d'Administration sur le déploiement des outils et processus Bâlois.
Ainsi, la gestion des concepts constitués par les groupes de risques, les classes et segments de notation et le défaut, ainsi que la constitution des bases d'historisation sont opérationnels, sur la base des cahiers des charges validés avec Crédit Agricole S.A.. La Caisse Régionale actualise en permanence la cartographie de ses risques sur la banque de détail (notamment les particuliers, les agriculteurs, les professionnels et les associations).
Le marché des Grandes clientèles bénéficie d'un système de notation spécifique fonctionnant en mode récurrent validé par Crédit Agricole S.A., s'appuyant sur un outil intégrant une note financière et une note qualitative corrigée par la taille du chiffre d'affaires et l'intégration dans un Groupe de Risques pour les entreprises, pour les professionnels de l'immobilier et pour les collectivités publiques.
Le système de surveillance des contreparties s'appuie aussi sur des processus normalisés de détection et de gestion des comptes et des crédits en anomalie, de détection des risques potentiels et de traitement des risques latents ou avérés, ou des services centraux.
Un avis du Responsable des contrôles permanents et des risques ou de son représentant est porté à la connaissance de l'entité délégataire préalablement à sa décision pour les dossiers les plus significatifs.
Tous les dossiers en dérogation à la politique crédit font l'objet d'un avis préalable du Responsable des contrôles permanents et des risques ou de son représentant.
Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois modalités («Stages») :
La constitution des dépréciations sur les créances classées en «stage» 1 et 2 résulte de l'application stricte de la norme IFRS 9, applicable à compter du 1er janvier 2018.
Afin de tenir compte des effets du conflit russo-ukrainien et de la crise COVID-19, toujours présente sur la sphère économique, le Groupe a actualisé ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit pour l'arrêté du 31/12/2022.
Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2022, avec des projections qui se présentent comme suit à l'horizon 2025.
Ces quatre scénarios ont été élaborés en octobre 2022. Ils intègrent des hypothèses différenciées sur les effets du conflit russo-ukrainien, du choc inflationniste subi notamment par la zone euro et du resserrement monétaire opéré par les banques centrales.
Pour rappel, les projections macro-économiques s'appuient en point de départ sur une fin d'année 2021 qui a enregistré une forte croissance du PIB en zone euro et aux Etats-Unis mais également le démarrage d'un choc d'inflation. Les projections pour 2022 et les années suivantes sont décrites dans les différents scénarios suivants.
Ce scénario, pondéré à 50%, prévoit une guerre russo-ukrainienne intense et un processus de paix encore lointain.
L'inflation dans la zone euro en 2022 s'est établie à 8,3% en moyenne annuelle. Elle décélèrerait en 2023 pour atteindre 6,7% en moyenne. Les hausses des prix énergétiques seraient en effet moindres et la demande
nettement ralentie, mais les effets de second tour continueraient d'opérer (prix alimentaires et manufacturés). L'inflation en France y est plus modérée grâce au bouclier tarifaire. Ce choc d'inflation est lié à la reprise post Covid-19 et au conflit russo-ukrainien, avec un choc sur les prix énergétiques (notamment une envolée des prix du gaz, du fait de la très forte réduction des importations de gaz russe par l'Europe) et une forte hausse des prix des intrants (métaux, produits agricoles…). Plus globalement on constate une hausse des coûts intermédiaires, des difficultés d'approvisionnement, une perturbation des chaînes de valeur et des risques de pénurie dans certains secteurs.
Ces chocs conduisent à une révision à la baisse de la croissance en zone euro. La production dans certains secteurs est affectée par la hausse des coûts intermédiaires et les perturbations des chaînes de valeur. La profitabilité des entreprises est dégradée, d'où un freinage de l'investissement. Le pouvoir d'achat des ménages est diminué par le choc inflationniste. Les hausses de salaires restent assez modérées et la confiance se détériore. Il existe toutefois un réservoir d'épargne pouvant amortir ces effets négatifs sur la consommation.
Les effets négatifs sur la demande sont en partie amortis par des mesures de soutien budgétaire. Au total, la croissance 2022 en zone euro reste élevée, 3,2%, via les effets d'acquis, mais elle est ramenée à 0,4% en 2023.
Aux Etats-Unis, la Fed continue de relever ses taux d'intérêt de manière accélérée jusqu'au début de 2023 avant de les stabiliser. Les taux des Fed Funds, qui atteignaient 0,50% au T1 2022, seraient relevés jusqu'à 4,25% début 2023. Toutefois, les hausses de taux longs sont plus mesurées, avec même un léger repli en 2023 (ralentissement attendu de la croissance et freinage graduel de l'inflation).
En zone euro, le resserrement monétaire est plus prudent et moins rapide, l'inflation ayant augmenté plus tardivement. Après avoir stabilisé son bilan, la BCE commence à relever ses taux directeurs en juillet 2022 et va continuer à les relever en 2023, jusqu'à 2,25% pour le taux de dépôt et 2,75% pour le taux refi, avant de les stabiliser.
Les taux longs montent en zone euro en 2022, mais assez modérément, et baissent légèrement en 2023. La courbe des taux s'inverse à mesure que la BCE progresse dans son ajustement monétaire. Les spreads s'écartent en particulier en Italie mais la BCE s'emploiera à corriger des écartements injustifiés des spreads.
Ce scénario, pondéré à 35%, reprend le scénario de crise gazière demandé par la BCE en septembre 2022.
Déclenchement de la crise : On suppose une rupture totale des approvisionnements de gaz russe en Europe début 2023 et de fortes difficultés pour compenser cet arrêt, avec notamment une offre de gaz naturel liquéfié insuffisante. De plus, l'hiver 2023 est très rigoureux. Les Etats européens déclenchent en conséquence des plans de rationnement du gaz qui affectent surtout l'industrie.
Choc d'inflation marqué en 2022 et 2023 : Ces difficultés entraînent les prix du gaz en Europe en 2023 à des niveaux très élevés, en raison d'une forte consommation énergétique (liée notamment au climat) et d'une offre de gaz clairement insuffisante. Cela se répercute sur les prix de l'électricité – du fait également des difficultés persistantes pour l'industrie nucléaire française. L'inflation moyenne en zone euro est prévue à 8,8% en 2023, soit 2,1 points de plus que dans le scénario central.
Les mesures de rationnement réduisent l'activité des secteurs fortement dépendants du gaz. De plus, pour certaines entreprises, la flambée des coûts énergétiques fragilise la rentabilité et conduit à des arrêts volontaires de production. L'investissement se replie (profitabilité en baisse et climat des affaires dégradé) et la consommation connaît un léger recul (pertes de pouvoir d'achat, détérioration du marché de l'emploi, mesures de soutien moins fortes qu'en 2022). Le PIB de la zone euro baisse en moyenne annuelle en 2023 (-0,7%).
Resserrement monétaire un peu plus marqué. La Fed et la BCE remontent leurs taux un peu plus rapidement que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable. L'action de la BCE est cependant jugée par les marchés insuffisamment agressive et les taux souverains « core », incorporant une prime d'inflation, se redressent. A la différence du stress budgétaire (cf. quatrième scénario), il n'y a pas de chocs spécifiques France et Italie. Néanmoins, les spreads s'écartement modérément.
Dans ce scénario favorable, pondéré à 5%, il est supposé que les pressions de la Chine conduisent à un infléchissement de la position de la Russie à propos de l'Ukraine, puis à un cessez-le feu préalable à l'amorce de négociations. Les sanctions, tout en étant prolongées, sont alors allégées sur la Russie. Les prix énergétiques baissent assez rapidement en 2023. On observe une accalmie progressive sur les prix des métaux et des céréales, mais certaines chaines de production restent durablement perturbées.
Dans la zone euro, ce scénario conduit à un net repli de l'inflation et un redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques. On observe une reprise de la consommation liée à l'amélioration du pouvoir d'achat, à une confiance restaurée et à l'utilisation d'une partie du surplus d'épargne accumulé. L'amélioration des anticipations et la résorption partielle des tensions sur les approvisionnements conduisent à une reprise des dépenses d'investissement en 2023-2024.
Les banques centrales ne baissent pas immédiatement la garde (on retient seulement une petite détente monétaire) mais les taux longs anticipent le repli de l'inflation et des taux courts. La BCE baisse légèrement ses taux directeurs en 2023. Le Bund est un peu en deçà du niveau retenu dans le scénario central, tandis que les spreads français et italiens sont un peu plus modérés. La Bourse et les marchés immobiliers sont bien orientés
Cumul de chocs en 2023 : Le conflit russo-ukrainien s'enlise en 2023 et les sanctions contre la Russie sont accrues. La Chine affiche de manière plus explicite son soutien à la Russie ; des sanctions à l'encontre de la Chine sont en conséquence mises en place. L'hiver est très rigoureux en Europe au 1er trimestre 2023. Par ailleurs, la France connaît une crise spécifique, avec de fortes contestations face à certaines réformes et des conflits sociaux très marqués du type crise des gilets jaunes ; le pays est bloqué. L'Italie est en crise également, la coalition de droite remet en cause les traités européens et un bras de fer est engagé avec la Commission européenne.
Choc inflationniste persistant en 2023. Les tensions sur les prix énergétiques persistent, notamment s'agissant du prix du gaz qui flambe. Les prix des produits alimentaires sont également en forte hausse. Le processus inflationniste à l'œuvre en 2022 dans le scénario « central » se répète ainsi en 2023 dans ce scénario de « stress ». L'inflation est très élevée en 2023 en zone euro comme en France.
Réponse vigoureuse des banques centrales. La Fed et la BCE poursuivent le resserrement monétaire en 2023 de façon plus accentuée que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable. La BCE continue à relever ses taux assez nettement en 2023 (dépôt à 2,75 % et refi à 3,25% fin 2023). Les taux longs remontent à nouveau : le taux de swap à 10 ans de la zone euro atteint 3,25% fin 2023, le Bund 2,75%. En 2023 les spreads France et Italie s'élargissent nettement et atteignent de véritables niveaux de crise (spread OAT-Bund à 185 bp et spread BTP-Bund à 360 bp).
Récession en zone euro en 2023. Le PIB de la zone euro connaît un recul de l'ordre de 1,5%, tout comme celui de la France ou de l'Italie, Le taux de chômage remonte sensiblement ; les marchés boursiers se replient nettement (-35% pour le CAC 40 en 2023) et les marchés immobiliers connaissent une correction marquée en France et en Italie : entre -10% et -20% en cumul sur trois ans pour le résidentiel et -30% en cumulé pour l'immobilier commercial.
Les mesures de soutien gouvernementales ont été prises en compte dans les projections IFRS 9 : le processus de projection des paramètres centraux de risque a été révisé dès 2020 afin de mieux refléter l'impact des dispositifs gouvernementaux dans les projections IFRS 9. Cette révision a eu pour conséquence d'atténuer la soudaineté de l'intensité de la crise, ainsi que la force de la relance et de la diffuser sur une période plus longue (trois ans c'est-à-dire jusqu'à 2022 inclus).
Les variables portant sur le niveau des taux d'intérêt et plus généralement toutes les variables liées aux marches de capitaux, n'ont pas été modifiées car leurs prévisions intègrent déjà structurellement les effets des politiques de soutien.
Par ailleurs, depuis le T2 2022, les scénarios économiques relèvent un choc inflationniste inédit pouvant conduire à des reprises dans les modèles IFRS9 actuels.
Enfin, afin de prendre en compte des spécificités locales (géographiques et/ou liées à certaines activités/métiers), des compléments sectoriels sont établis au niveau local (forward looking local) par certaines entités du Groupe, pouvant ainsi compléter les scenarios macroéconomiques définis en central.
À fin décembre 2022, en intégrant les forward looking locaux, les provisions Stage 1 / Stage 2 d'une part (provisionnement des actifs clientèles sains) et les provisions Stage 3 d'autre part (provisionnement pour risques avérés) ont représenté respectivement 42 % et 58 % des stocks de couverture sur le périmètre Groupe Crédit Agricole (P4).
À fin décembre 2022, les dotations nettes de reprises de provisions Stage 1 / Stage 2 ont représenté 36 % du coût du risque semestriel du Groupe Crédit Agricole (P4) contre 64 % pour la part du risque avéré Stage 3 et autres provisions. Hors effets directs du conflit russo-ukrainien, les dotations sur provisions de prudence ont représenté 27% de la charge totale du risque (et 73% sur le risque avéré).
Le scénario central est actuellement pondéré à 50 % pour le calcul des ECL IFRS centraux du 31/12/2022.
| Variation d'ECL d'un passage à 100 % du scénario (périmètre Groupe Crédit Agricole) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Scénario central Adverse modéré Adverse sévère Scénario favorable |
|||||||
| -2.9% | +2.8% | +8.3% | -6.5% |
Cette sensibilité sur les ECL définis selon les paramètres centraux peut faire l'objet d'ajustements au titre des forward looking locaux qui, le cas échéant, pourraient la réduire ou l'augmenter.
Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de crédit.
Les principes d'éligibilité, de prise en compte et de gestion des garanties et sûretés reçues sont établis par le Comité des normes et méthodologies (CNM) du Groupe Crédit Agricole (en application du dispositif CRR/CRD 4 de calcul du ratio de solvabilité).
La Caisse Régionale applique une politique de garantie différenciée suivant les marchés de financement :
Concernant les actifs financiers obtenus par exécution de garanties ou mobilisation de rehaussement de crédit, la politique du Groupe consiste à les céder dès que possible.
Lorsqu'un contrat "cadre" a été signé avec une contrepartie et que cette dernière fait défaut ou entre dans une procédure de faillite, Crédit Agricole S.A, ses filiales et les Caisses Régionales appliquent le close-out netting leur permettant de résilier de façon anticipée les contrats en cours et de calculer un solde net des dettes et des obligations vis-à-vis de cette contrepartie. Ils recourent également aux techniques de collatéralisation permettant le transfert de titres, ou d'espèces, sous forme de sûreté ou de transfert en pleine propriété pendant la durée de vie des opérations couvertes, qui pourrait être compensé, en cas de défaut d'une des parties, afin de calculer le solde net des dettes et des obligations réciproques résultant du contrat-cadre qui a été signé avec la contrepartie.
La Caisse Régionale n'a aucune exposition à la vente ou à l'achat de dérivés de crédit.
Le montant de l'exposition maximale au risque de crédit du Crédit Agricole du Morbihan correspond à la valeur nette comptable des prêts et créances, des instruments de dettes et des instruments dérivés avant effet des accords de compensation non comptabilisés et des collatéraux.
Au 31 décembre 2022, l'exposition maximale au risque de crédit et de contrepartie sur expositions bilancielles du Crédit Agricole du Morbihan s'élevait à 10 953 millions d'euros (9 865 millions d'euros au 31 décembre 2021), en hausse de 11,0 % par rapport à l'année 2021.
L'encours brut des prêts et créances sur la clientèle (hors créances rattachées) s'élève à 10 119 millions d'euros au 31 décembre 2022 dans les comptes consolidés (contre 9 570 millions d'euros au 31 décembre 2021) en progression de 5,7 %.
La Caisse Régionale exerce l'essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d'activité. Cela ne justifie donc pas la production d'une information par zone géographique.
Le périmètre ventilé dans le graphique ci-après est celui des expositions de la Caisse Régionale sur les clients « Banque de détail », soit 9 435,9 millions d'euros au 31 décembre 2022 (contre 8 940,0 millions d'euros au 31 décembre 2021).
Le périmètre ventilé dans le graphique ci-après est celui des expositions au 31 décembre 2022, sur clients sains « hors banque de détail » de la Caisse Régionale, soit 1 886,2 millions d'euros (contre 1 746,1 millions d'euros au 31 décembre 2021).
Les dépréciations sur créances saines et sur créances dépréciées sur base consolidée ressortent à 191,5 millions d'euros au 31 décembre 2022 contre 192,3 millions d'euros au 31 décembre 2021 soit une baisse de 0,8 million d'euros sur la période.
Dépréciations sur les créances dépréciées sur base consolidée (« stage » 3)
L'encours des Créances Douteuses et Litigieuses (CDL) sur base consolidée est en léger repli, à 159,0 millions d'euros au 31 décembre 2022 contre 160,7 millions d'euros au 31 décembre 2021. Cette évolution est la conséquence d'un niveau de risque contenu.
Dans le même temps, l'encours brut total des créances progresse de 548 millions d'euros. En conséquence, le taux de Créances Douteuses et Litigieuses sur base consolidée s'établit à 1,58 % à fin décembre 2022, contre 1,68 % à fin décembre 2021. Les créances douteuses et litigieuses sont dépréciées à hauteur de 92,1 millions d'euros. Le taux de couverture ressort en à 57,96 % en décembre 2022, contre 61,66 % en décembre 2021.
A titre d'illustration, la ventilation du taux de CDL et des provisions sur base sociale par agents économiques est la suivante :
| Taux de | ||||
|---|---|---|---|---|
| Taux de CDL | couverture | |||
| 31/12/2 | 31/12/2 | 31/12/2 | ||
| 31/12/22 | 1 | 2 | 1 | |
| Particuliers | 0,65 % | 0,76 % | 40,7 % | 41,9 % |
| Professionnels | 2,56 % | 2,39 % | 59,0 % | 60,5 % |
| Entreprises | 2,20 % | 2,41 % | 57,8 % | 66,8 % |
| Collectivités Publiques | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Agriculteurs | 4,23 % | 4,58 % | 68,5 % | 71,2 % |
| Administrations privées | 0,38 % 0,75 % |
38,2 % | 65,7 % | |
| Total | 1,59 % | 1,70 % | 58,1 % | 61,8 % |
Dépréciations sur créances saines sur base consolidée (« Stage » 1 et 2)
La Caisse Régionale s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des pertes sur crédits attendues (ECL). L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues.
La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut.
Ces calculs s'appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d'arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s'analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut.
Au global, sur base consolidée, les provisions sur « « Stage » 1 » et « « Stage » 2 » sont en progression de 6,2 M€ en 2022 à 99,4 millions d'euros contre 93,2 millions d'euros fin 2021.
| (en M€) | 31 décembre 2022 | 31 décembre 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| « Stage | « Stage | « Stage | « Stage | ||||
| » 1 | » 2 | » 1 | » 2 | ||||
| Hors filières |
9,9 | 9,4 | 9,6 | 7,8 | |||
| Filières | 12,6 | 67,5 | 7,9 | 68,9 | |||
| Total | 22,4 | 76,9 | 16,5 | 76,7 |
Afin de renforcer la résistance du secteur bancaire et sa capacité à absorber les chocs des crises économiques, un nouveau ratio de solvabilité a été mis en place au 1er janvier 2014. Son calcul est effectué dans un cadre réglementaire, issu de l'adoption des principes de Bâle III, communément désigné sous le terme de CRD (« Capital Requirement Directive »). Ce ratio est détaillé au paragraphe 1 « Informations prudentielles ».
Au regard de la définition d'un grand risque, défini comme un risque client qui excède 10 % des fonds propres de l'établissement prêteur, les limites de risques à respecter sont les suivantes :
Aucune contrepartie n'excède 10 % des fonds propres de l'établissement prêteur au 31 décembre 2022.
Le « Coût du risque » sur base consolidée atteint 10,2 millions d'euros au 31 décembre 2022 contre 1,3 million d'euros au 31 décembre 2021. L'évolution des encours dépréciés est décrite dans les paragraphes relatifs à l'analyse des comptes consolidés.
La Caisse Régionale du Morbihan dispose d'une politique annuelle qui encadre les risques de contrepartie sur titres et dérivés. Cette politique a été validée au Conseil d'Administration du 25 février 2022. En synthèse, cette politique précise :
La nature des engagements autorisés :
Cash,
Dérivés,
Swaps intermédiation clientèle.
Éventuellement, des contreparties hors Groupe mais recommandées par le Groupe central (duediligence Amundi).
Les limites sur cash suivantes :
Prêts : exclusivement auprès de Crédit Agricole S.A. limité à 100 % des excédents de fonds propres et des excédents de ressources monétaires,
Titres d'investissement et de placement :la Caisse Régionale s'est fixée des limites qui prennent en compte plusieurs facteurs tels que : la notation, le pays, le secteur d'activité, le type d'instrument, la durée d'échéance, le taux d'emprise dans le fonds et un montant maximum par contrepartie.
Les limites sur dérivés suivantes :
Dans le cadre de la politique de gestion du risque de taux et de refinancement : exclusivement avec une contrepartie du Groupe sans limite de montant, et une contrepartie hors Groupe sans limite de durée initiale maximum.
Contrepartie hors Groupe : limitée à une contrepartie avec une limite en durée initiale de 20 ans.
Les limites sur repo et reverse repo :
Limite par contrepartie : le total des risques pondérés d'une contrepartie doit être limité au regard de son activité et à sa notation.
Les modalités de suivi et de reporting, avec notamment :
Présentation trimestrielle au Conseil d'Administration de la Caisse Régionale du Morbihan,
Au 31 décembre 2022, aucun dépassement de limite n'est constaté à l'exception de la dégradation du titre ATOS intervenue en juillet 2022 : BBB- à BB. Le comité financier du 26/07 a acté la conservation du titre.
La Caisse Régionale n'est pas concernée par le risque pays.
Risques de marché
Le risque de marché représente le risque d'incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment :
La Caisse Régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché).
On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les capitaux propres.
Le contrôle des risques de marché du Groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur trois niveaux distincts mais complémentaires :
La Direction des Risques et Contrôles Permanents Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et contrôle des risques de marchés à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d'assurer l'homogénéité de la mesure consolidée des risques et des contrôles.
Les principaux organes de suivi des risques de marchés de niveau Groupe sont :
Le principal organe de suivi des risques de marchés de niveau local est le Comité Financier.
Seul Crédit Agricole Morbihan Expansion est théoriquement soumis à un risque de marché compte tenu de son activité (notamment prise de participation au capital de toute société, souscription d'obligations, gestion des participations prises).
Courant 2021, la SAS CA Morbihan Expansion a adopté une procédure de valorisation des lignes de son portefeuille, visant à suivre le risque de marché associé à ses investissements. Cette procédure s'appuie sur le principe d'une valorisation annuelle à la juste valeur, déterminée à l'aide d'une méthode appropriée au stade de maturité des sociétés en portefeuille (amorçage, en développement, développées). De même, il est prévu que par exception et sauf circonstances exceptionnelles, la valorisation retenue à l'entrée dans une société est conservée l'année suivant cette transaction. Au 31/12/2021, le fonds CA Morbihan Expansion détenait quatre participations. Compte tenu du caractère récent de trois d'entre elles, une seule a fait l'objet de l'application de la procédure de valorisation et a conduit à déprécier la ligne à hauteur de 50 milliers d'euros.
Le risque de marché résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d'actions ainsi que des indices sur actions.
La Caisse Régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché).
On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres.
Les sources de l'exposition de la Caisse Régionale au risque de marché résident essentiellement dans l'activité du placement des excédents de fonds propres, après emplois en immobilisations et titres de participations.
Les objectifs de la gestion du risque de marché consistent, en respectant les besoins de constitution de réserves éligibles dans le cadre de la mise en œuvre du ratio LCR, à concilier une contribution cible de la gestion des excédents de fonds propres au Produit Net Bancaire de la Caisse Régionale, avec un niveau de risque pris encadré et suivi régulièrement.
Ainsi, la démarche de maîtrise des risques de marché repose sur les principales étapes suivantes :
Le Responsable des Contrôles Permanents et de la Conformité participe au Comité Financier.
L'encadrement des risques de prix de la Caisse Régionale du Morbihan repose sur la combinaison de trois dispositifs :
Les calculs de scénarii de stress, conformément aux principes du Groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de trois approches complémentaires.
Les scénarii historiques consistent à répliquer sur le portefeuille actuel l'effet de crises majeures survenues dans le passé.
Les scénarii hypothétiques anticipent des chocs vraisemblables, élaborés en collaboration avec les économistes.
Les scénarii adverses consistent à adapter les hypothèses pour simuler les situations les plus défavorables en fonction de la structure du portefeuille au moment où le scénario est calculé.
Ces scénarii sont adaptés aux risques propres aux différents portefeuilles sur lesquels ils sont calculés.
2 scénarii ont été retenus pour le suivi du risque de marché : le Stress Groupe et le Stress adverse 1 an.
Ces scénarii s'appliquent sur des horizons de temps longs et sont plus contraignants que les dispositifs de suivis précédemment mis en œuvre.
La politique annuelle de gestion des excédents de fonds propres a défini les limites suivantes :
Au 31 décembre 2022, l'ensemble des limites a été respecté à l'exception du dépassement passif (pas d'action) liés aux versements des TLTRO III (Banque Centrale Européenne).
Un système de reporting et de suivi mensuel est mis en place pour surveiller l'évolution de ces actifs. Pour chaque limite ci-dessus un dispositif de seuils d'alerte a été défini, il comprend :
La Caisse Régionale a défini un dispositif de limites présenté ci-dessous (limites sur le portefeuille Titres Placement dans sa globalité) :
Stress Groupe et Stress adverse 1 an :
| Adverse | Adverse 1 an | Adverse |
|---|---|---|
| Groupe CAM | JVR | Groupe JVR |
| Titres de placement | Titres de placement | Titres d'investissement |
| - 40 M€ | - 55 M€ | -30 M€ |
Ce dispositif de mesure et d'encadrement des risques de prix donne lieu à des contrôles et reportings réguliers :
Au premier degré, le suivi des risques de prix est réalisé mensuellement et présenté en présence de la Direction Générale lors du Comité Financier. Ainsi, chaque mois, le reporting traite notamment des points suivants :
Opération Front Office de la période écoulée,
Enfin, les éléments clés (allocation, limites, rendement…) sont repris dans le Tableau de Bord du Pôle Middle Office des coopérations Bretonnes, à destination de la Direction Générale et du Contrôle Permanent.
De plus, chaque trimestre, la Caisse Régionale procède au rapprochement formalisé du résultat de la gestion financière et du résultat intégré en comptabilité.
Ce rapprochement fait l'objet d'un reporting dédié lors du Comité Financier trimestriel, qui met en évidence, pour chaque classe de volatilité :
Enfin, depuis fin 2013, la Caisse Régionale applique les recommandations de la mission de l'ACPR (conduite par Mr CORDIER) sur les opérations de marché pour compte propre en ventilant ces titres en 4 portefeuilles :
Un reporting de cette ventilation est effectué lors de chaque fin de trimestre.
Gestion du bilan
La Direction de la gestion financière de Crédit Agricole S.A. définit les principes de la gestion financière et en assure la cohérence d'application au sein du Groupe Crédit Agricole S.A. Elle a la responsabilité de l'organisation des flux financiers, de la définition et de la mise en œuvre des règles de refinancement, de la gestion actif-passif et du pilotage des ratios prudentiels.
L'optimisation des flux financiers au sein du Groupe Crédit Agricole S.A est un objectif permanent. Dans ce cadre, la mutualisation des ressources excédentaires et la possibilité de couverture des risques induits contribuent à cette fin.
Ainsi, les principes de gestion du Groupe assurent que les excédents et/ou les déficits en termes de ressources clientèle, notamment en provenance des Caisses Régionales, sont remontés dans les livres de Crédit Agricole S.A. Cette mise en commun participe au refinancement des autres entités du Groupe (notamment Crédit Agricole Leasing & Factoring, Crédit Agricole Consumer Finance) en tant que de besoin.
Ce dispositif de centralisation à Crédit Agricole S.A. de la gestion de la liquidité permet d'en maîtriser et d'en optimiser la gestion d'autant plus qu'il s'accompagne d'un adossement partiel en taux.
Ainsi, le Groupe se caractérise par une forte cohésion financière et une diffusion limitée des risques financiers, de liquidité notamment. Les diverses entités du Groupe sont néanmoins responsables de la gestion du risque subsistant à leur niveau, dans le cadre des limites qui leur ont été dévolues.
Au sein des Caisses Régionales, les Conseils d'Administration fixent les limites concernant le risque de taux d'intérêt global et le portefeuille de trading et déterminent les seuils d'alertes pour la gestion de leurs portefeuilles de placement (titres disponibles à la vente). Ces limites font l'objet d'un suivi par Crédit Agricole S.A.
Le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (dit « CRR 2 ») modifiant le règlement (UE) 575/2013 a introduit de nouvelles exigences de publication au titre du Pilier 3 relatives au risque de taux d'intérêt global. Les informations qualitatives attendues, précisées à l'article 448, couvrent certains des thèmes jusqu'à présent traités dans la partie Gestion des risques.
Pour simplifier la lecture, l'ensemble des informations relatives à la mesure et la gestion du risque de taux d'intérêt global sont regroupées dans la partie « Informations au titre du Pilier 3 » du chapitre 5 « Risques et Pilier 3 ».
Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d'un instrument financier du fait de l'évolution du cours d'une devise.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par le risque de change.
Le Groupe est exposé, comme tous les établissements de crédit, au risque de liquidité, c'est-à-dire de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses engagements. La réalisation de ce risque correspondrait, par exemple, à une crise de confiance générale des investisseurs des marchés monétaires et obligataires, ou à des retraits massifs des dépôts de la clientèle.
L'objectif du Groupe Crédit Agricole en matière de gestion de sa liquidité est d'être en situation de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées.
Pour ce faire, le Groupe Crédit Agricole s'appuie sur un système interne de gestion et d'encadrement du risque de liquidité qui a pour objectifs :
Ce système comprend des indicateurs, des limites et seuils d'alerte, calculés et suivis sur l'ensemble des entités du Groupe, et qui font l'objet d'une consolidation afin de permettre un suivi du risque de liquidité sur le périmètre du Groupe Crédit Agricole.
Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité. Le LCR, le NSFR, ainsi que les éléments du suivi de la liquidité supplémentaires (ALMM) calculés sur base sociale ou sous-consolidée pour les entités assujetties du Groupe, et sur base consolidée pour le Groupe, font ainsi l'objet d'un reporting mensuel (LCR/ALMM) ou trimestriel (NSFR) transmis à la BCE.
Méthodologie et gouvernance du système interne de gestion et d'encadrement du risque de liquidité
Le système de gestion et d'encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole est structuré autour d'indicateurs définis dans une norme et regroupés en quatre ensembles :
Il revient au Comité normes et méthodologies, après examen de l'avis de la Direction risques et contrôles permanents Groupe, de valider la définition et les modifications de ces indicateurs tels que proposés par la Direction financière Groupe de Crédit Agricole S.A.
Le Conseil d'Administration de Crédit Agricole S.A. approuve la politique générale de gestion du risque de liquidité du Groupe et fixe les limites encadrant les principaux indicateurs, traduisant ainsi les niveaux d'appétit pour le risque de liquidité du Groupe. Le Comité des risques Groupe, qui propose au Conseil d'Administration le niveau de ces limites, en fixe la déclinaison sur les entités constituant le Groupe.
Ainsi, chacune des filiales de Crédit Agricole S.A. et chacune des Caisses Régionales se voit notifier des limites sur les indicateurs encadrés au niveau Groupe. En complément de cette déclinaison du système Groupe, les comités actif-passif (ou leurs équivalents) de ces entités définissent un jeu de limites spécifique portant sur les risques propres à leurs activités. Ils peuvent également décider localement d'un encadrement plus restrictif que la notification Groupe.
Le Crédit Agricole du Morbihan décline ainsi chaque année une politique de refinancement qui décrit notamment les besoins d'accès aux marchés interbancaires et les différentes formes de ressources autorisées, en cohérence avec le programme de notation interne actualisé chaque année : NEU CP, Emprunts en Blancs, NEU MTN, …
La gestion du risque de liquidité repose sur l'intervention de :
L'arrêté du 3 novembre 2014 abroge le règlement 97-02. Ses dispositions reprennent pour l'essentiel celles de l'ancien arrêté, avec plusieurs aménagements sur les points d'identification, de mesure, de gestion et de contrôle du risque de liquidité. Celui-ci permet aux établissements de crédit d'appliquer soit la méthode standard définie par l'ACPR, soit la méthode avancée basée sur les méthodes internes de l'entité.
Le Groupe Crédit Agricole a opté pour l'application de l'approche avancée et ce dispositif, avant de s'appliquer définitivement à l'ensemble du Groupe Crédit Agricole, devra faire l'objet d'une validation par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution).
Jusqu'à l'obtention de cette validation, et depuis le 30 juin 2010, l'approche standard s'applique. Le passage en approche avancée ne dispensera pas de continuer à calculer le ratio standard.
La mesure et l'encadrement du risque de liquidité repose sur plusieurs limites :
A ces indicateurs, s'ajoute un encadrement interne de Crédit Agricole S.A. sur la position en ressources stables (PRS) : les actifs stables doivent être entièrement refinancés par des ressources stables. Cette limite est respectée au 31 décembre 2022.
A compter de la fin 1er semestre 2021, une exigence réglementaire (règlement CRR2 : 2019-876) vient compléter le dispositif. Il s'agit du ratio de liquidité à long terme, appelé Net Stable Funding Ratio (« NSFR »). Il vise à réduire le risque de financement sur une période plus longue que le LCR, en encadrant les pratiques de transformation des banques. Le NSFR permet en effet de s'assurer que leurs activités sont financées par des passifs suffisamment stables. Ce ratio à un an mesure le montant de ressources à long terme stables disponible pour faire face au profil des actifs.
Au 31/12/2022, ce ratio s'élevait à 105,46 % pour une exigence réglementaire > à 100%.
L'éligibilité des titres comptabilisés dans les portefeuilles titres de placement et d'investissement, constitue également des réserves pour la Caisse Régionale en cas de crise de liquidité.
Il repose sur plusieurs obligations :
La Caisse Régionale et/ou Crédit Agricole S.A. se sont dotés de dispositifs permettant de s'assurer en permanence du respect des procédures et limites fixées, de procéder à l'analyse des causes du non-respect des procédures et limites (article 34 a) et b) du règlement 97-02 modifié du CRBF).
Le suivi de ces limites se fait selon le système de reporting adapté à la fréquence de calcul de leurs consommations, selon les recommandations de Crédit Agricole S.A.
Afin de permettre à Crédit Agricole S.A. d'établir des limites globales pour l'ensemble du Groupe Crédit Agricole, la Caisse Régionale transmet principalement via l'outil New Deal les éléments nécessaires à la consolidation du Risque de liquidité.
Le ratio LCR évalue le montant de réserves de haute qualité dont doit disposer un établissement de crédit pour faire face à une crise de liquidité à horizon un mois. Le ratio LCR calculé sur la moyenne de l'année de ses différentes composantes s'élève à 172 % pour une exigence règlementaire de 100 %.
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale respecte la limite court terme fixée à 311 millions d'euros.
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale respecte globalement la limite interne fixée à 1,80 % des encours de crédits par semestre. Seul des dépassements sont observés sur l'année 2023 et S1 2024 suite notamment au tirage du T-LTRO.
Le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (dit « CRR 2 ») modifiant le règlement (UE) 575/2013 a introduit de nouvelles exigences de publication au titre du Pilier 3 relatives au risque de taux d'intérêt global. Les informations qualitatives attendues, précisées à l'article 448, couvrent certains des thèmes jusqu'à présent traités dans la partie Gestion des risques.
Risques opérationnels
Le risque opérationnel est défini comme le risque de pertes découlant d'une inadéquation ou d'une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d'événements extérieurs, y compris le risque de non-conformité, le risque juridique, le risque de modèle et les risques induits par le recours à des prestations de service essentielles externalisées (PSEE).
Sont exclus du risque opérationnel :
Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans chaque entité (CR ou filiale) est sous la responsabilité du RFGR (Responsable Fonction Gestion des Risques).
L'organisation de la gestion des risques opérationnels à la Caisse Régionale du Morbihan s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe.
Le MRO participe à l'élaboration des normes, référentiels, méthodologies et outils Groupe d'évaluation et de suivi des risques opérationnels définis par DRG et maintient les référentiels de son propre périmètre.
Le dispositif de maîtrise des Risques Opérationnels doit être organisé afin de pouvoir :
La réglementation prudentielle impose l'intégration du risque opérationnel dans le calcul de l'exigence globale de fonds propres des établissements financiers. Dans cet objectif, le Groupe a défini un dispositif risques opérationnels décliné dans l'ensemble des entités et validé par l'ACPR.
Dans le cadre de la mise en œuvre de son dispositif de gestion des Risques Opérationnels, parmi les différentes méthodes de calcul de l'exigence en capital, le Groupe Crédit Agricole a opté pour une approche de 'mesure avancée AMA » appliquée pour les entités ayant un dispositif plus élaboré, déployée auprès des Caisses Régionales.
Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur 4 briques :
Le modèle interne du Crédit Agricole est de type Loss Distribution Approach (LDA) qui est une modélisation de la distribution de pertes selon une dimension fréquence et sévérité
L'assurance est reconnue comme un facteur d'atténuation sous condition du respect de critères d'éligibilité, uniquement pour les polices certifiées Bâle II et avec une limite de réduction de 20%
Pour les Caisses Régionales, une mutualisation des données internes est mise en œuvre permettant de disposer d'une profondeur d'historique d'incidents accrus et d'un profil de risque plus complet. Compte tenu de cette mutualisation les données internes sont distribuées pour chaque Caisse Régionale selon une clé de répartition (coût du risque et PNB).
Un mécanisme de diversification du risque est mis en œuvre dans le modèle LDA du Groupe. Pour ce faire un travail d'experts est mené afin de déterminer les corrélations de fréquence existantes entre les scénarios majeurs.
La couverture du risque opérationnel des Caisses Régionales par les assurances est mise en place dans une perspective de protection de son bilan et de son compte de résultat. Pour les risques de forte intensité, des polices d'assurance sont souscrites auprès de la CAMCA. Elles permettent d'harmoniser la politique de transfert des risques relatifs aux biens et aux personnes et la mise en place de politiques d'assurances différenciées selon les métiers en matière de responsabilité civile professionnelle et de fraude. Les risques de moindre intensité sont gérés directement par les Caisses Régionales.
En France, les risques de responsabilité civile vis à vis des tiers sont garantis par des polices de Responsabilité Civile Exploitation, Générale, Professionnelle. Il est à noter que les assurances de dommages aux biens d'exploitation (immobiliers et informatiques) incorporent également une garantie des recours des tiers pour tous les immeubles exposés à ces risques.
Les polices "éligibles Bâle 2" sont ensuite utilisées au titre de la réduction de l'exigence de fonds propres au titre du risque opérationnel (dans la limite des 20 % autorisés).
Les risques combinant une faible intensité et une fréquence élevée qui ne peuvent être assurés dans des conditions économiques satisfaisantes sont conservés sous forme de franchise ou mutualisés au sein du Groupe Crédit Agricole.
Les polices Pertes d'exploitation, Fraude et Tous risques valeurs, responsabilité civile professionnelle du Groupe et responsabilité civile des dirigeants et mandataires sociaux ont été renouvelées en 2022.
La Caisse Régionale du Morbihan a souscrit, auprès de CAMCA, aux polices d'assurances suivantes dans la perspective d'une protection de bilan et du compte de résultat :
Objet du contrat : garantir les véhicules utilisés d'une part, par les employés de la Caisse Régionale du Morbihan et de ses filiales au cours de leurs déplacements professionnels, et d'autre part, par les administrateurs de la Caisse Régionale du Morbihan et des Caisses Locales affiliées, au cours des trajets dans l'exercice de leur mandat (véhicules n'appartenant pas à la Caisse Régionale du Morbihan). Nature des garanties : couverture des dommages causés à autrui, dommages corporels du conducteur
dommages tous accidents, incendie, vol, bris de glace, défense civile/pénale et recours.
Objet du contrat : garantir les véhicules appartenant à la Caisse Régionale du Morbihan ou dont elle a la garde, utilisés pour les besoins privés et/ou professionnels des conducteurs autorisés.
Nature des garanties : couverture des dommages causés à autrui, dommages corporels du conducteur, dommages tous accidents, incendie, vol, bris de glace, défense civile/pénale et recours.
Objet du contrat : garantir les accidents résultant des faits d'agression, d'attentat et de hold-up causés à toute personne se trouvant dans un point de vente ou à proximité immédiate au moment des faits en dehors du personnel de la Caisse Régionale du Morbihan.
Nature des garanties : couverture des décès accidentels, infirmités permanentes totales ou partielles et frais médicaux.
Objet du contrat : garantir les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale du Morbihan (par son propre fait ou en tant que commettant du fait de ses préposés permanents ou occasionnels) en raison des dommages corporels (sans franchise), matériels et immatériels causés à autrui par le fait de l'exploitation de l'entreprise, atteinte à l'environnement.
Objet du contrat : garantir les immeubles, meubles, machines et matériels nécessaires au fonctionnement des immeubles ou à l'activité de la Caisse Régionale du Morbihan, agissant en sa qualité de propriétaire, locataire, occupant ou non occupant, contre les dommages matériels subis à l'occasion d'un incendie, d'une explosion, de dommages électriques, d'un dégât des eaux, d'un bris de glace, d'un vol ou de détériorations consécutives et prise en charge des « frais supplémentaires » (relogement, location de matériels, heures supplémentaires du personnel, sous-traitance informatique, reconstitution des archives et des média informés, frais et honoraires d'expert) subis par la Caisse Régionale du Morbihan consécutivement à la survenance de dommages sur les biens garantis et indemnisables au titre des contrats multirisques bureaux / dommages aux biens.
Objet du contrat : garantir à la Caisse Régionale du Morbihan l'indemnisation de la perte pécuniaire qui pourrait résulter :
D'un détournement ou d'une escroquerie,
Du vol, de la destruction ou de la détérioration des biens déposés par les clients dans les compartiments mis à leur disposition,
Objet du contrat : garantir les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile encourue à l'égard d'autrui par :
Objet du contrat : garantir les conséquences pécuniaires que la Caisse Régionale du Morbihan peut encourir au titre de sa responsabilité civile professionnelle, délictuelle ou contractuelle, en raison de ses activités de courtage d'assurance, conseil en assurance et conseil en gestion des risques.
Objet du contrat : engagement de cautionnement, limité au remboursement aux assurés des fonds confiés au souscripteur au titre de l'activité de courtage d'assurances.
Objet du contrat : garantir les conséquences pécuniaires que la Caisse Régionale du Morbihan peut encourir au titre de sa responsabilité civile professionnelle, y compris les frais de défense, à l'égard d'autrui en raison de ses activités d'agent immobilier : transactions sur immeubles ou fonds de commerce, gestion immobilière, syndic de copropriété.
Objet du contrat : engagement de garantie autonome, limité au remboursement et à la restitution des fonds, effets ou valeurs, ayant pour origine un versement ou une remise effectué (e) entre les mains de la Caisse Régionale du Morbihan dans le cadre de ses activités d'agent immobilier.
Objet du contrat : garantir les dommages corporels (décès et/ou infirmité permanente, totale ou partielle) subis par les salariés à l'occasion de l'exercice de leur activité professionnelle, y compris lors des trajets professionnels.
Objet du contrat : garantir les dommages corporels (décès et/ou infirmité permanente, totale ou partielle) subis par les administrateurs de la Caisse Régionale du Morbihan et des Caisses Locales affiliées à l'occasion de leur mandat, y compris lors des trajets.
Objet du contrat : garantir les conséquences pécuniaires que la Caisse Régionale du Morbihan peut être amenée à supporter en cas d'attaques malveillantes du Système d'Information, pertes et/ou divulgations de données, pannes informatiques, erreurs humaines…
Les mandats exercés par le Président et le Directeur Général sont les suivants :
Mandats Groupe Crédit Agricole :
Le Crédit Agricole du Morbihan s'est doté d'un Comité des nominations, dont les missions consister à encadrer la sélection des membres du Conseil d'administration, et le maintien d'un haut niveau de connaissances, de compétences et d'expertise au sein du Conseil.
Le champ d'application de la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011 relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d'Administration et de Surveillance, se limite aux sociétés ayant la forme de SA ou de SCA et ne s'applique donc pas aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel.
Néanmoins, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Morbihan est sensible aux principes de diversification dans la composition de son Conseil d'Administration. Le Comité des Nominations a fixé des objectifs à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d'Administration et a élaboré une trajectoire pour atteindre cet objectif.
Pour ce faire, il a proposé de poursuivre, davantage encore, la sollicitation des femmes au mandat d'administrateur de Caisses locales, puis de la Caisse régionale.
La Caisse Régionale s'inscrit dans un objectif de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des instances dirigeantes, en fonction des opportunités de renouvellement les concernant.
La Caisse Régionale veille, en lien avec les parties prenantes (DRH, FNCA, …), à la mise en œuvre des nouvelles dispositions de la Loi Rixain du 24 décembre 2021 relative à la mixité au sein des Instances dirigeantes.
La Caisse Régionale a ainsi publié, au cours de l'année 2022, les indices de représentations de ses Instances dirigeantes d'une part, et de ses Cadres dirigeants d'autre part (se rapportant à l'année 2021).
Par ailleurs, la Caisse Régionale a pris acte de la recommandation du Code AFEP MEDEF relative à la détermination, par le Conseil d'administration, sur proposition de la Direction Générale, d'une politique de mixité au sein des instances dirigeantes. La Direction Générale a ainsi travaillé au cours de l'exercice 2022 à l'élaboration d'une politique de mixité, qui sera présentée au Conseil d'administration de la Caisse Régionale en 2023. La Direction Générale informera annuellement le Conseil des résultats obtenus.
Conformément à l'article L.511-89 du Code monétaire et financier, la Caisse régionale s'est dotée un Comité des Risques.
Il assiste le Conseil lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les personnes mentionnées à l'article L.511-13 Code monétaire et financier [personnes assurant la direction effective de l'établissement] et par le responsable de la fonction de gestion des risques,
Il examine, dans le cadre de sa mission, si les prix des produits et services [il s'agit des produits et services prévus par les livres I et II du Code Monétaire et Financier] proposés aux clients sont compatibles avec la stratégie en matière des risques de l'établissement. Lorsque les prix ne reflètent pas correctement les risques, le Comité présente au Conseil d'Administration un plan d'action pour y remédier,
Le Comité des Risques doit se réunir au moins quatre fois par an.
La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance au niveau du Groupe Crédit Agricole est assurée par une fonction dédiée, la ligne métier Risques (pilotée par la DRG – Direction des Risques Groupe), indépendante des métiers et rapportant directement à la Direction Générale.
Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des pôles métiers qui assurent le développement de leur activité, la DRG a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposé le Groupe sont conformes aux stratégies risques définies par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité du Groupe.
La DRG assure un suivi consolidé des risques à l'échelle du Groupe, s'appuyant sur un réseau de responsables des Risques et des contrôles permanents, rattachés hiérarchiquement au Directeur des risques et des contrôles permanents et fonctionnellement à l'organe exécutif de l'entité ou du pôle métier. Les responsables des risques et contrôles permanents (RCPR) des Caisses Régionales sont, pour leur part, rattachés hiérarchiquement au Directeur Général de leur entité et fonctionnellement au RCPR Groupe.
La DRG tient informés les dirigeants effectifs et l'organe de surveillance du degré de maîtrise du risque dans le Groupe Crédit Agricole, leur présente les diverses stratégies risques des grands métiers du Groupe pour validation et les alerte de tout risque de déviation par rapport aux politiques risques validées par les organes exécutifs. Elle les informe des performances et des résultats du dispositif de prévention, dont ils valident les principes d'organisation. Elle leur soumet toute proposition d'amélioration du dispositif rendue nécessaire par l'évolution des métiers et de leur environnement.
On entend par:
Profil de risque global
Le profil de risque de la Caisse Régionale est suivi et présenté régulièrement en Comité des Risques et Conseil d'Administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites du dispositif conduisent à l'information et à la proposition d'actions correctrices au Conseil d'Administration. L'organe exécutif est régulièrement informé de l'adéquation du profil de risque avec l'appétit pour le risque.
Les indicateurs clefs en 2022 du profil de risque de la Caisse Régionale par type de risque sont les suivants :
| DIMENSION | Indicateurs | Pour information DG |
Zone d'appétence (indicateur mieux positionné que le seuil de tolérance) |
Zone de Tolérance (indicateur moins bien positionné que le seuil de tolérance) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budget / cible 2022 |
Seuil de tolérance | |||||
| SOLVABILITE | Ratio Common Equity Tier 1 (CET1) | 28,0% | 22,32 % | < | ||
| Résultat Net* | 48,9 M€ | ≥ | 26,4 M€ | < | ||
| RESULTAT | Coût du risque | 12 M€ | ≤ | 29,1 M€ | > | |
| Taux de défaut vif | 1,59% | ≤ | 2,14 % | > | ||
| CREDIT | Limite FEL | 400 M€ | ≤ | 650 M€ | > | |
| Habitat: Taux d'encours (sensibles + défaut) | 2,5% | ≤ | 3,20% | > | ||
| FINANCIERS RISQUES |
Portefeuille de placement : Impact du stress Groupe |
≤ | - 40 M€ | > |
Au 31 décembre 2022, les principaux indicateurs de la Caisse Régionale sont satisfaisants et se situent dans la zone d'appétit définie par la Caisse Régionale. Ils n'ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance.
Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efficiente de structurer l'opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s'inscrire dans la stratégie risques de la Caisse Régionale et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale.
L'organisation de la Caisse Régionale permet essentiellement, sous le contrôle des Organes Sociaux et de la Direction Générale, de surveiller étroitement les évolutions du portefeuille et des contreparties, et d'optimiser les processus de notation, de détection et de traitement des risques.
L'organisation du traitement du risque mis en place permet de cadencer le traitement du risque de contrepartie en fonction de l'ancienneté de l'anomalie, et d'autres critères comme la notation du client, le montant, la nature de l'anomalie et les garanties.
L'organisation risque de la Caisse Régionale comprend un Secteur Risque crédit regroupant le recouvrement amiable, contentieux et juridique, et le pilotage des risques de contreparties sur la clientèle.
Le service Conformité Supervision des Risques de la Caisse Régionale au travers du Superviseur des Risques crédits apporte un regard indépendant et vérifie la bonne tenue du dispositif global.
La décision finale d'engagement s'appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d'engagement ou des Comités de crédit, sur la base d'un avis risque indépendant du représentant de la ligne métier Risques et contrôles permanents concerné, dans le cadre du système de délégation en vigueur.
Chaque décision de crédit requiert une analyse du couple rentabilité/risque pris.
Par ailleurs, le principe d'une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie : entreprise, banque, institution financière, entité étatique ou parapublique.
Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de crédit.
Les principes d'éligibilité, de prise en compte et de gestion des garanties et sûretés reçues sont établis par le Comité des normes et méthodologies (CNM) du Groupe Crédit Agricole (en application du dispositif CRR/CRD 4 de calcul du ratio de solvabilité).
La Caisse Régionale applique une politique de garantie différenciée suivant les marchés de financement :
Concernant les actifs financiers obtenus par exécution de garanties ou mobilisation de rehaussement de crédit, la politique du Groupe consiste à les céder dès que possible.
Lorsqu'un contrat "cadre" a été signé avec une contrepartie et que cette dernière fait défaut ou entre dans une procédure de faillite, Crédit Agricole S.A, ses filiales et les Caisses Régionales appliquent le close-out netting leur permettant de résilier de façon anticipée les contrats en cours et de calculer un solde net des dettes et des obligations vis-à-vis de cette contrepartie. Ils recourent également aux techniques de collatéralisation permettant le transfert de titres, ou d'espèces, sous forme de sûreté ou de transfert en pleine propriété pendant la durée de vie des opérations couvertes, qui pourrait être compensé, en cas de défaut d'une des parties, afin de calculer le solde net des dettes et des obligations réciproques résultant du contrat-cadre qui a été signé avec la contrepartie.
La ligne métier Risques, créée en 2006 en application des modifications du règlement 97-02 (abrogé et remplacé par l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.
La ligne métier Risques a en charge à la fois la gestion globale et le dispositif de contrôle permanent des risques du Groupe : risques de crédit, financiers et opérationnels, notamment ceux liés à la qualité de l'information financière et comptable, à la sécurité physique et des systèmes d'information, à la continuité d'activité et à l'encadrement des prestations de services essentielles externalisées.
La gestion des risques s'appuie sur un dispositif Groupe selon lequel les stratégies des métiers, y compris en cas de lancement de nouvelles activités ou de nouveaux produits, font l'objet d'un avis risques, et de limites de risques formalisées dans les stratégies risques pour chaque entité et activité sensible. Ces limites sont revues a minima une fois par an ou en cas d'évolution d'une activité ou des risques et sont validées par le Comité des risques Groupe. Elles sont accompagnées de limites Groupe transverses, notamment sur les grandes contreparties. La cartographie des risques potentiels, la mesure et le suivi des risques avérés font l'objet d'adaptations régulières au regard de l'activité.
Les plans de contrôle sont adaptés au regard des évolutions de l'activité et des risques, auxquels ils sont proportionnés.
La ligne métier est placée sous la responsabilité de la Directrice des risques Groupe de Crédit Agricole S.A., indépendant de toute fonction opérationnelle et rattaché au Directeur Général de Crédit Agricole S.A. Elle réunit les fonctions transverses de Crédit Agricole S.A. (Direction des risques Groupe) et les fonctions Risques et contrôles permanents décentralisées, au plus proche des métiers, au niveau de chaque entité du Groupe, en France ou à l'international.
Le fonctionnement de la ligne métier s'appuie sur des instances de gouvernance structurées, parmi lesquelles les Comités de contrôle interne, le Comité des risques Groupe dans le cadre duquel l'exécutif valide les stratégies du Groupe et est informé du niveau de ses risques, le Comité de suivi des risques des Caisses Régionales, le Comité de sécurité Groupe, le Comité des normes et méthodologies, le Comité de pilotage des recommandations de Bâle, les Comités de suivi métier regroupant selon des périodicités prédéfinies la Direction des risques Groupe et les filiales, et divers comités en charge notamment des systèmes de notation et des systèmes d'information. Le Comité de surveillance des risques Groupe, présidé par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A., se réunit de façon bimensuelle et a pour rôle de surveiller l'apparition de risques afin de dégager les orientations adaptées.
Le responsable de la Direction des risques Groupe, l'Inspecteur général Groupe et le Directeur de la conformité Groupe sont directement rattachés au Directeur général de Crédit Agricole S.A. et disposent d'un droit d'accès au Comité des risques ainsi qu'au Conseil d'Administration de Crédit Agricole S.A.
Par ailleurs, en application de l'arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d'investissement soumises au contrôle de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, le Directeur des risques Groupe a été désigné comme responsable de la gestion des risques pour Crédit Agricole S.A., ainsi que pour le Groupe Crédit Agricole.
Les fonctions de contrôle sont chargées d'accompagner les métiers et les unités opérationnelles pour assurer la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations. Elles effectuent à ce titre :
En complément de l'intervention des différentes fonctions de contrôle, les autres fonctions centrales de Crédit Agricole S.A., les directions et les lignes métiers concourent à la mise en œuvre des dispositifs de contrôle interne sur base consolidée, que ce soit au sein de comités spécialisés ou via des actions de normalisation des procédures et de centralisation de données.
Organisée en ligne métier, la Direction des affaires juridiques a deux objectifs principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l'appui juridique nécessaire aux entités afin de leur permettre d'exercer leurs activités, tout en maîtrisant les risques juridiques et en minimisant les coûts associés.
Pour les Caisses Régionales, l'application de l'ensemble des règles du Groupe est facilitée par la diffusion de recommandations nationales sur le contrôle interne par le Comité plénier de contrôle interne des Caisses Régionales et par l'activité des fonctions de contrôles centrales de Crédit Agricole S.A. Le Comité plénier, chargé de renforcer le pilotage des dispositifs de contrôle interne des Caisses Régionales, est composé de Directeurs généraux, de cadres de direction et de responsables des fonctions de contrôle des Caisses Régionales, ainsi que de représentants de Crédit Agricole S.A. Son action est prolongée au moyen de rencontres régionales régulières et de réunions de travail et d'information entre responsables des fonctions de contrôle de Crédit Agricole S.A. et leurs homologues des Caisses Régionales.
Le rôle d'organe central dévolu à Crédit Agricole S.A. amène celui-ci à être très actif et vigilant en matière de contrôle interne. En particulier, un suivi spécifique des risques et des contrôles des Caisses Régionales est exercé à Crédit Agricole S.A. par l'unité Pilotage & Animation des métiers Risques France de la Direction des risques Groupe et par la Direction de la conformité Groupe.
| 31/12/2022 | Valeur comptable brute / Montant nominal des expositions faisant l'objet de mesures de renégociation |
de crédit et provisions | Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque |
Sûretés reçues et garanties financières reçues pour des expositions renégociées |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renégociées non performantes | dont sûretés | |||||||||
| (en milliers d'euros) | Renégociées performantes |
Dont en défaut | Dont dépréciées |
Sur des expositions renégociées performantes |
Sur des expositions renégociées non performantes |
reçues et garanties financières reçues pour des expositions non performantes faisant l'objet de mesures de renégociation |
||||
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 010 | Prêts et avances | 34 009 | 39 283 | 39 178 | 39 178 | (2 822) | (17 551) | 33 942 | 11 003 | |
| 020 | Banques centrales |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 030 | Administrations publiques |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 040 | Établissements de crédit |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 050 | Autres entreprises financières |
99 | 31 | 31 | 31 | (13) | (18) | 16 | ‐ | |
| 060 | Entreprises non financières |
18 121 | 26 539 | 26 538 | 26 538 | (1 918) | (13 003) | 16 236 | 4 670 | |
| 070 | Ménages | 15 789 | 12 713 | 12 609 | 12 609 | (891) | (4 530) | 17 690 | 6 333 | |
| 080 | Titres de créance | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 090 | Engagements de prêt donnés |
1 305 | 1 762 | 1 762 | 1 762 | (123) | ‐ | 1 535 | 765 | |
| 100 | Total | 35 314 | 41 045 | 40 940 | 40 940 | (2 945) | (17 551) | 35 477 | 11 768 |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CQ2 « Qualité de la restructuration.
| 31/12/2022 | Valeur comptable brute / Montant nominal | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Expositions performantes | Expositions non performantes | ||||||||||||
| (en milliers d'euros) | Pas en souffrance ou en souffrance ≤ 30 jours |
En souffrance > 30 jours ≤ 90 jours |
Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance ≤ 90 jours |
En souffrance > 90 jours ≤ 180 jours |
En souffrance > 180 jours ≤ 1 an |
En souffrance > 1 an ≤ 2 ans |
En souffrance > 2 ans ≤ 5 ans |
En souffrance > 5 ans ≤ 7 ans |
En souffrance > 7 ans |
Dont en défaut |
|||
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue |
998 728 | 998 728 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 010 | Prêts et avances | 11 237 982 | 11 231 997 | 5 985 | 159 266 | 71 088 | 3 391 | 7 617 | 10 583 | 29 875 | 13 424 | 23 288 | 159 092 |
| 020 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 030 | Administrations publiques | 360 968 | 360 968 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 040 | Établissements de crédit | 1 276 975 | 1 276 975 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 050 | Autres entreprises financières | 281 265 | 281 265 | ‐ | 1 399 | 31 | 93 | ‐ | ‐ | 279 | 402 | 594 | 1 399 |
| 060 | Entreprises non financières | 2 842 987 | 2 840 459 | 2 528 | 87 711 | 38 790 | 1 485 | 3 834 | 7 032 | 16 676 | 7 714 | 12 180 | 87 704 |
| 070 | Dont PME | 2 634 377 | 2 631 958 | 2 419 | 76 802 | 29 098 | 1 485 | 3 834 | 7 032 | 16 676 | 7 567 | 11 110 | 76 795 |
| 080 | Ménages | 6 475 787 | 6 472 330 | 3 457 | 70 156 | 32 267 | 1 813 | 3 783 | 3 551 | 12 920 | 5 308 | 10 514 | 69 989 |
| 090 | Titres de créance | 406 119 | 406 119 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 100 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 110 | Administrations publiques | 72 777 | 72 777 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 120 | Établissements de crédit | 67 741 | 67 741 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 130 | Autres entreprises financières | 100 124 | 100 124 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 140 | Entreprises non financières | 165 477 | 165 477 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 150 | Expositions hors bilan | 5 840 909 | 9 847 | 9 847 |
| 31/12/2022 | Valeur comptable brute / Montant nominal | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Expositions performantes | Expositions non performantes | ||||||||||||
| Pas en souffrance ou en souffrance ≤ 30 jours |
En souffrance > 30 jours ≤ 90 jours |
Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance ≤ 90 jours |
En souffrance > 90 jours ≤ 180 jours |
En souffrance > 180 jours ≤ 1 an |
En souffrance > 1 an ≤ 2 ans |
En souffrance > 2 ans ≤ 5 ans |
En souffrance > 5 ans ≤ 7 ans |
En souffrance > 7 ans |
Dont en défaut |
||||
| (en milliers d'euros) | |||||||||||||
| 160 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | |||||||||
| 170 | Administrations publiques | 55 531 | ‐ | ‐ | |||||||||
| 180 | Établissements de crédit | 4 390 894 | ‐ | ‐ | |||||||||
| 190 | Autres entreprises financières | 17 861 | ‐ | ‐ | |||||||||
| 200 | Entreprises non financières | 896 662 | 9 046 | 9 046 | |||||||||
| 210 | Ménages | 479 961 | 801 | 801 | |||||||||
| 220 | Total | 18 483 738 | 12 636 844 | 5 985 | 169 113 | 71 088 | 3 391 | 7 617 | 10 583 | 29 875 | 13 424 | 23 288 | 168 939 |
| 31/12/2022 | Valeur comptable / montant nominal brut | Variations négatives |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dont non performantes | Provisions sur engagements |
cumulées de la juste valeur |
|||||||
| (en milliers d'euros) | Dont en défaut | Dont soumises à dépréciation |
Dépréciation cumulée |
hors bilan et garanties financières donnés |
dues au risque de crédit sur expositions non performantes |
||||
| 010 | Expositions au bilan |
11 803 367 | 159 266 | 159 092 | 11 700 601 | (179 687) | ‐ | ||
| 030 | Royaume uni | 3 688 | 125 | 125 | 3 688 | (11) | ‐ | ||
| 040 | Pays-Bas | 29 990 | ‐ | ‐ | 29 990 | (13) | ‐ | ||
| 050 | Luxembourg | 3 129 | ‐ | ‐ | 2 150 | ‐ | ‐ | ||
| 060 | Suede | 2 061 | ‐ | ‐ | 2 061 | (1) | ‐ | ||
| 070 | Autres pays | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 080 | Expositions hors bilan |
5 850 756 | 9 847 | 9 847 | 14 694 | ||||
| 090 | France | 5 848 029 | 9 847 | 9 847 | 14 686 | ||||
| 090 | Monaco | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 100 | Royaume uni | 84 | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 110 | Japon | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 120 | Luxembourg | 363 | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 130 | Etats-Unis | 151 | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 140 | Autres pays | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 150 | Total | 17 654 123 | 169 113 | 168 939 | 11 700 601 | (179 687) | 14 694 | ‐ |
| Valeur comptable brute | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | Dont non performantes | Variations négatives |
|||||
| (en milliers d'euros) | Dont en défaut |
Dont prêts et avances soumis à dépréciation |
Dépréciation cumulée |
cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes |
|||
| 010 | Agriculture, sylviculture et pêche | 768 772 | 31 966 | 31 966 | 768 661 | (38 043) | ‐ |
| 020 | Industries extractives | 919 | ‐ | ‐ | 919 | (77) | ‐ |
| 030 | Industrie manufacturière | 163 651 | 7 835 | 7 835 | 163 628 | (6 822) | ‐ |
| 040 | Production et distribution d'électricité, de gaz, de vapeur et d'air conditionné |
45 522 | 17 | 17 | 45 515 | (995) | ‐ |
| 050 | Production et distribution d'eau | 13 203 | ‐ | ‐ | 13 201 | (174) | ‐ |
| 060 | Construction | 105 253 | 7 427 | 7 420 | 105 238 | (6 352) | ‐ |
| 070 | Commerce | 327 783 | 9 161 | 9 161 | 327 736 | (10 143) | ‐ |
| 080 | Transport et stockage | 39 337 | 832 | 832 | 39 331 | (746) | ‐ |
| 090 | Hébergement et restauration | 129 391 | 5 004 | 5 004 | 129 372 | (7 554) | ‐ |
| 100 | Information et communication | 9 914 | 915 | 915 | 9 913 | (694) | ‐ |
| 110 | Activités financières et d'assurance | 13 715 | 140 | 140 | 13 715 | (140) | ‐ |
| 120 | Activités immobilières | 925 397 | 8 629 | 8 629 | 925 264 | (25 881) | ‐ |
| 130 | Activités spécialisées, scientifiques et techniques |
188 690 | 3 643 | 3 643 | 188 663 | (5 774) | ‐ |
| 140 | Activités de services administratifs et de soutien |
118 212 | 652 | 652 | 118 195 | (1 475) | ‐ |
| 150 | Administration publique et défense, sécurité sociale obligatoire |
18 963 | ‐ | ‐ | 18 960 | (9) | ‐ |
| 160 | Enseignement | 3 881 | 293 | 293 | 3 880 | (233) | ‐ |
| 170 | Santé humaine et action sociale | 24 596 | 9 421 | 9 421 | 24 592 | (1 794) | ‐ |
| 180 | Arts, spectacles et activités récréatives | 19 444 | 216 | 216 | 19 441 | (527) | ‐ |
| 190 | Autres services | 14 055 | 1 560 | 1 560 | 14 054 | (11 469) | ‐ |
| 200 | Total | 2 930 698 | 87 711 | 87 704 | 2 930 278 | (118 902) | ‐ |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CQ6 « Evaluation des garanties – prêts et avances ».
| 31/12/2022 | Valeur comptable brute / Montant nominal | Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions |
Sûretés et garanties financières reçues |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Expositions performantes | Expositions non performantes | Expositions performantes - Dépréciations cumulées et provisions |
Expositions non performantes – Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions |
Sorties partielles du bilan cumulées |
Sur les expositions performantes |
Sur les expositions non performantes |
||||||||||
| (en milliers d'euros) | Dont étape 1 |
Dont étape 2 |
Dont étape 2 |
Dont étape 3 |
Dont étape 1 |
Dont étape 2 |
Dont étape 2 |
Dont étape 3 |
||||||||
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue |
998 728 | 998 728 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 010 | Prêts et avances | 11 237 982 10 416 272 | 820 772 | 159 266 | 174 | 159 092 | (87 297) | (18 985) | (68 312) | (92 275) | (18) | (92 257) | ‐ | 7 074 442 | 44 892 | |
| 020 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 030 | Administrations publiques | 360 968 | 360 804 | 164 | ‐ | ‐ | ‐ | (237) | (207) | (30) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 833 | ‐ |
| 040 | Établissements de crédit | 1 276 975 | 1 276 975 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 050 | Autres entreprises financières | 281 265 | 263 050 | 17 697 | 1 399 | ‐ | 1 399 | (656) | (174) | (482) | (1 153) | ‐ | (1 153) | ‐ | 64 825 | 93 |
| 060 | Entreprises non financières | 2 842 987 | 2 536 388 | 306 179 | 87 711 | 7 | 87 704 | (63 673) | (15 461) | (48 212) | (55 229) | (4) | (55 225) | ‐ | 1 500 351 | 17 895 |
| 070 | Dont PME | 2 634 377 | 2 350 830 | 283 127 | 76 802 | 7 | 76 795 | (62 957) | (14 982) | (47 975) | (52 513) | (4) | (52 509) | ‐ | 1 412 189 | 17 647 |
| 080 | Ménages | 6 475 787 | 5 979 055 | 496 732 | 70 156 | 167 | 69 989 | (22 731) | (3 143) | (19 588) | (35 893) | (14) | (35 879) | ‐ | 5 507 433 | 26 904 |
| 090 | Titres de créance | 406 119 | 304 291 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (115) | (115) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 37 246 | ‐ |
| 100 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 110 | Administrations publiques | 72 777 | 71 777 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (27) | (27) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 35 176 | ‐ |
| 120 | Établissements de crédit | 67 741 | 67 741 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (34) | (34) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 2 070 | ‐ |
| 130 | Autres entreprises financières | 100 124 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 31/12/2022 | Valeur comptable brute / Montant nominal | Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions |
Sûretés et garanties financières reçues |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Expositions performantes Dont Dont |
Expositions non performantes | Expositions performantes - Dépréciations cumulées et provisions |
Expositions non performantes – Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions |
Sorties partielles du bilan cumulées |
Sur les expositions performantes |
Sur les expositions non performantes |
||||||||||
| étape 1 | étape 2 | Dont étape 2 |
Dont étape 3 |
Dont étape 1 |
Dont étape 2 |
Dont étape 2 |
Dont étape 3 |
|||||||||
| (en milliers d'euros) 140 |
Entreprises non financières | 165 477 | 164 773 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (54) | (54) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 150 | Expositions hors bilan | 5 840 909 | 5 789 262 | 51 647 | 9 847 | ‐ | 9 847 | (11 911) | (3 320) | (8 591) | (2 783) | ‐ | (2 783) | ‐ | 267 126 | 1 562 |
| 160 | Banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 170 | Administrations publiques | 55 531 | 55 531 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | (22) | (22) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 180 | Établissements de crédit | 4 390 894 | 4 390 894 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 190 | Autres entreprises financières | 17 861 | 17 294 | 567 | ‐ | ‐ | ‐ | (238) | (52) | (186) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 211 | ‐ |
| 200 | Entreprises non financières | 896 662 | 859 505 | 37 157 | 9 046 | ‐ | 9 046 | (9 813) | (2 662) | (7 151) | (2 650) | ‐ | (2 650) | ‐ | 120 784 | 1 496 |
| 210 | Ménages | 479 961 | 466 038 | 13 923 | 801 | ‐ | 801 | (1 838) | (584) | (1 254) | (133) | ‐ | (133) | ‐ | 146 131 | 66 |
| 220 | Total | 18 483 738 17 508 553 | 872 419 | 169 113 | 174 | 168 939 | (99 323) | (22 420) | (76 903) | (95 058) | (18) | (95 040) | ‐ | 7 378 814 | 46 454 |
| 31/12/2022 | Valeur exposée au risque nette | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | À vue | <= 1 an | > 1 an <= 5 ans |
> 5 ans | Aucune échéance déclarée |
Total | |||||||
| 1 | Prêts et avances | ‐ | 1 426 507 | 4 495 981 | 5 259 458 | 35 730 | 11 217 676 | ||||||
| 2 | Titres de créance | ‐ | 63 514 | 109 730 | 132 996 | 99 764 | 406 004 | ||||||
| 3 | Total | ‐ | 1 490 021 | 4 605 711 | 5 392 454 | 135 494 | 11 623 680 |
| 31/12/2022 | (en milliers d'euros) | Valeur comptable brute |
|---|---|---|
| 010 | Stock initial de prêts et avances non performants | 162 298 |
| 020 | Entrées dans les portefeuilles non performants | 49 364 |
| 030 | Sorties hors des portefeuilles non performants | (52 396) |
| 040 | Sorties dues à des sorties de bilan | |
| 050 | Sorties dues à d'autres situations | |
| 060 | Stock final de prêts et avances non performants | 159 266 |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CR2A « Variations de l'encours de prêts et avances non performants et des recouvrements nets cumules correspondants »
| 31/12/2022 | Sûretés obtenues par prise de possession | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur à la comptabilisation initiale |
Variations négatives cumulées |
|||||
| 010 | Immobilisations corporelles (PP&E) | ‐ | ‐ | ||||
| 020 | Autre que PP&E | 243 | (13) | ||||
| 030 | Biens immobiliers résidentiels | 224 | (13) | ||||
| 040 | Biens immobiliers commerciaux | 19 | ‐ | ||||
| 050 | Biens meubles (automobiles, navires, etc.) | ‐ | ‐ | ||||
| 060 | Actions et titres de créance | ‐ | ‐ | ||||
| 070 | Autres sûretés | ‐ | ‐ | ||||
| 080 | Total | 243 | (13) |
Conformément à IFRS 9, la Caisse Régionale du Morbihan comptabilise une correction de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») sur les encours suivants :
Les instruments de capitaux propres (à la juste valeur par résultat ou à la juste valeur par OCI non recyclables) ne sont pas concernés par les dispositions en matière de dépréciation.
Les instruments dérivés et les autres instruments financiers évalués à la juste valeur par résultat font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie qui n'est pas visé par le modèle ECL. Ce calcul est décrit dans le chapitre 5 « Risques et Pilier 3 » du Document d'enregistrement universel de Crédit Agricole S.A.
Le risque de crédit se définit comme le risque de pertes lié au défaut d'une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements vis-à-vis du Groupe.
Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois étapes (Stages) :
La définition du défaut pour les besoins du provisionnement ECL est identique à celle utilisée en gestion et pour les calculs de ratios réglementaires. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu'au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
Un encours en défaut (Stage 3) est dit déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de cet actif financier. Les indications de dépréciation d'un actif financier englobent les données observables au sujet des événements suivants :
Il n'est pas nécessairement possible d'isoler un événement en particulier, la dépréciation de l'actif financier pouvant résulter de l'effet combiné de plusieurs événements.
La contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation (90 jours) qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation de défaut (appréciation par la Direction des Risques).
L'ECL se définit comme la valeur probable espérée pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts).
L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues.
La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres IFRS 9 s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours.
Le Groupe s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues.
La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut.
Ces calculs s'appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d'arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s'analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut.
L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »).
Les modalités de calcul de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : instruments financiers et instruments hors bilan.
Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (Stage 1) sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (Stage 2 et 3), et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'instrument financier est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois.
Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'instrument financier.
Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse Régionale du Morbihan ne comptabilise pas séparément. L'estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d'un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. Conformément à la norme IFRS 9, la prise en compte des garanties et sûretés n'influe pas sur l'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s'appuie sur l'évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties.
Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle.
Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux :
Toutes les entités du Groupe doivent apprécier, pour chaque instrument financier, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (stages).
Afin d'apprécier la dégradation significative, le Groupe prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse :
Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque instrument financier. Aucune contagion n'est requise pour le passage de Stage 1 à Stage 2 des instruments financiers d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine.
L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque la Caisse Régionale du Morbihan devient partie aux dispositions contractuelles de l'instrument financier. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable.
Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en stage 2.
Pour les encours (à l'exception des titres) pour lesquels des dispositifs de notation internes ont été construits (en particulier les expositions suivies en méthodes autorisées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans les dispositifs de notation permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours.
Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, les encours sont reclassés en stage 1 (encours sains) et la dépréciation est ramenée à des pertes attendues à 12 mois.
Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l'appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'instruments financiers.
La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que :
la date de comptabilisation initiale ;
la durée à courir jusqu'à l'échéance ;
Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …).
Le regroupement d'instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur une base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles.
Pour les titres, la Caisse Régionale du Morbihan utilise l'approche qui consiste à appliquer un niveau absolu de risque de crédit, conformément à IFRS 9, en-deçà duquel les expositions seront classées en Stage 1 et dépréciées sur la base d'un ECL à 12 mois.
Ainsi, les règles suivantes s'appliqueront pour le suivi de la dégradation significative des titres :
La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d'une défaillance avérée (Stage 3).
A noter que le groupe Crédit Agricole ne déclare pas d'expositions en souffrance de plus de 90 jours non considérées comme dépréciées ;
■ Description des méthodes utilisées pour déterminer les ajustements pour risque de crédit général et spécifique
Application de la norme IFRS9
Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois modalités («Stages») :
1 ère étape («Stage» 1) : dès la comptabilisation initiale de l'instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), l'entité comptabilise les pertes de crédit attendues sur 12 mois ;
2 ème étape («Stage» 2) : si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, l'entité comptabilise les pertes attendues à maturité ;
3 ème étape («Stage» 3) : dès lors qu'un ou plusieurs événements de défaut sont intervenus sur la transaction ou sur la contrepartie en ayant un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés, l'entité comptabilise une perte de crédit avérée à maturité. Par la suite, si les conditions de classement des instruments financiers en «stage» 3 ne sont plus respectées, les instruments financiers sont reclassés en «stage» 2, puis en «stage» 1 en fonction de l'amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit.
La constitution des dépréciations sur les créances classées en «stage» 1 et 2 résulte de l'application stricte de la norme IFRS 9, applicable à compter du 1er janvier 2018.
Afin de tenir compte des effets du conflit russo-ukrainien et de la crise COVID-19, toujours présente sur la sphère économique, le Groupe a actualisé ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit pour l'arrêté du 31/12/2022.
Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2022, avec des projections qui se présentent comme suit à l'horizon 2025.
Ces quatre scénarios ont été élaborés en octobre 2022. Ils intègrent des hypothèses différenciées sur les effets du conflit russo-ukrainien, du choc inflationniste subi notamment par la zone euro et du resserrement monétaire opéré par les banques centrales.
Pour rappel, les projections macro-économiques s'appuient en point de départ sur une fin d'année 2021 qui a enregistré une forte croissance du PIB en zone euro et aux Etats-Unis mais également le démarrage d'un choc d'inflation. Les projections pour 2022 et les années suivantes sont décrites dans les différents scénarios suivants.
Ce scénario, pondéré à 50%, prévoit une guerre russo-ukrainienne intense et un processus de paix encore lointain.
L'inflation dans la zone euro en 2022 s'est établie à 8,3% en moyenne annuelle. Elle décélèrerait en 2023 pour atteindre 6,7% en moyenne. Les hausses des prix énergétiques seraient en effet moindres et la demande nettement ralentie, mais les effets de second tour continueraient d'opérer (prix alimentaires et manufacturés). L'inflation en France y est plus modérée grâce au bouclier tarifaire. Ce choc d'inflation est lié à la reprise post Covid-19 et au conflit russo-ukrainien, avec un choc sur les prix énergétiques (notamment une envolée des prix du gaz, du fait de la très forte réduction des importations de gaz russe par l'Europe) et une forte hausse des prix des intrants (métaux, produits agricoles…). Plus globalement on constate une hausse des coûts intermédiaires, des difficultés d'approvisionnement, une perturbation des chaînes de valeur et des risques de pénurie dans certains secteurs.
Ces chocs conduisent à une révision à la baisse de la croissance en zone euro. La production dans certains secteurs est affectée par la hausse des coûts intermédiaires et les perturbations des chaînes de valeur. La profitabilité des entreprises est dégradée, d'où un freinage de l'investissement. Le pouvoir d'achat des ménages est diminué par le choc inflationniste. Les hausses de salaires restent assez modérées et la confiance se détériore. Il existe toutefois un réservoir d'épargne pouvant amortir ces effets négatifs sur la consommation.
Les effets négatifs sur la demande sont en partie amortis par des mesures de soutien budgétaire. Au total, la croissance 2022 en zone euro reste élevée, 3,2%, via les effets d'acquis, mais elle est ramenée à 0,4% en 2023.
Aux Etats-Unis, la Fed continue de relever ses taux d'intérêt de manière accélérée jusqu'au début de 2023 avant de les stabiliser. Les taux des Fed Funds, qui atteignaient 0,50% au T1 2022, seraient relevés jusqu'à 4,25% début 2023. Toutefois, les hausses de taux longs sont plus mesurées, avec même un léger repli en 2023 (ralentissement attendu de la croissance et freinage graduel de l'inflation).
En zone euro, le resserrement monétaire est plus prudent et moins rapide, l'inflation ayant augmenté plus tardivement. Après avoir stabilisé son bilan, la BCE commence à relever ses taux directeurs en juillet 2022 et va continuer à les relever en 2023, jusqu'à 2,25% pour le taux de dépôt et 2,75% pour le taux refi, avant de les stabiliser.
Les taux longs montent en zone euro en 2022, mais assez modérément, et baissent légèrement en 2023. La courbe des taux s'inverse à mesure que la BCE progresse dans son ajustement monétaire. Les spreads s'écartent en particulier en Italie mais la BCE s'emploiera à corriger des écartements injustifiés des spreads.
Ce scénario, pondéré à 35%, reprend le scénario de crise gazière demandé par la BCE en septembre 2022.
Déclenchement de la crise : On suppose une rupture totale des approvisionnements de gaz russe en Europe début 2023 et de fortes difficultés pour compenser cet arrêt, avec notamment une offre de gaz naturel liquéfié insuffisante. De plus, l'hiver 2023 est très rigoureux. Les Etats européens déclenchent en conséquence des plans de rationnement du gaz qui affectent surtout l'industrie.
Choc d'inflation marqué en 2022 et 2023 : Ces difficultés entraînent les prix du gaz en Europe en 2023 à des niveaux très élevés, en raison d'une forte consommation énergétique (liée notamment au climat) et d'une offre de gaz clairement insuffisante. Cela se répercute sur les prix de l'électricité – du fait également des difficultés persistantes pour l'industrie nucléaire française. L'inflation moyenne en zone euro est prévue à 8,8% en 2023, soit 2,1 points de plus que dans le scénario central.
Les mesures de rationnement réduisent l'activité des secteurs fortement dépendants du gaz. De plus, pour certaines entreprises, la flambée des coûts énergétiques fragilise la rentabilité et conduit à des arrêts volontaires de production. L'investissement se replie (profitabilité en baisse et climat des affaires dégradé) et la consommation connaît un léger recul (pertes de pouvoir d'achat, détérioration du marché de l'emploi, mesures de soutien moins fortes qu'en 2022). Le PIB de la zone euro baisse en moyenne annuelle en 2023 (-0,7%).
Resserrement monétaire un peu plus marqué. La Fed et la BCE remontent leurs taux un peu plus rapidement que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable. L'action de la BCE est cependant jugée par les marchés insuffisamment agressive et les taux souverains « core », incorporant une prime d'inflation, se redressent. A la différence du stress budgétaire (cf. quatrième scénario), il n'y a pas de chocs spécifiques France et Italie. Néanmoins, les spreads s'écartement modérément.
Dans ce scénario favorable, pondéré à 5%, il est supposé que les pressions de la Chine conduisent à un infléchissement de la position de la Russie à propos de l'Ukraine, puis à un cessez-le feu préalable à l'amorce de négociations. Les sanctions, tout en étant prolongées, sont alors allégées sur la Russie. Les prix énergétiques baissent assez rapidement en 2023. On observe une accalmie progressive sur les prix des métaux et des céréales, mais certaines chaines de production restent durablement perturbées.
Dans la zone euro, ce scénario conduit à un net repli de l'inflation et un redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques. On observe une reprise de la consommation liée à l'amélioration du pouvoir d'achat, à une confiance restaurée et à l'utilisation d'une partie du surplus d'épargne accumulé. L'amélioration des anticipations et la résorption partielle des tensions sur les approvisionnements conduisent à une reprise des dépenses d'investissement en 2023-2024.
Les banques centrales ne baissent pas immédiatement la garde (on retient seulement une petite détente monétaire) mais les taux longs anticipent le repli de l'inflation et des taux courts. La BCE baisse légèrement ses taux directeurs en 2023. Le Bund est un peu en deçà du niveau retenu dans le scénario central, tandis que les spreads français et italiens sont un peu plus modérés. La Bourse et les marchés immobiliers sont bien orientés
Cumul de chocs en 2023 : Le conflit russo-ukrainien s'enlise en 2023 et les sanctions contre la Russie sont accrues. La Chine affiche de manière plus explicite son soutien à la Russie ; des sanctions à l'encontre de la Chine sont en conséquence mises en place. L'hiver est très rigoureux en Europe au 1er trimestre 2023. Par ailleurs, la France connaît une crise spécifique, avec de fortes contestations face à certaines réformes et des conflits sociaux très marqués du type crise des gilets jaunes ; le pays est bloqué. L'Italie est en crise également, la coalition de droite remet en cause les traités européens et un bras de fer est engagé avec la Commission européenne.
Choc inflationniste persistant en 2023. Les tensions sur les prix énergétiques persistent, notamment s'agissant du prix du gaz qui flambe. Les prix des produits alimentaires sont également en forte hausse. Le processus inflationniste à l'œuvre en 2022 dans le scénario « central » se répète ainsi en 2023 dans ce scénario de « stress ». L'inflation est très élevée en 2023 en zone euro comme en France.
Réponse vigoureuse des banques centrales. La Fed et la BCE poursuivent le resserrement monétaire en 2023 de façon plus accentuée que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable. La BCE continue à relever ses taux assez nettement en 2023 (dépôt à 2,75 % et refi à 3,25% fin 2023). Les taux longs remontent à nouveau : le taux de swap à 10 ans de la zone euro atteint 3,25% fin 2023, le Bund 2,75%. En 2023 les spreads France et Italie s'élargissent nettement et atteignent de véritables niveaux de crise (spread OAT-Bund à 185 bp et spread BTP-Bund à 360 bp).
Récession en zone euro en 2023. Le PIB de la zone euro connaît un recul de l'ordre de 1,5%, tout comme celui de la France ou de l'Italie, Le taux de chômage remonte sensiblement ; les marchés boursiers se replient nettement (-35% pour le CAC 40 en 2023) et les marchés immobiliers connaissent une correction marquée en France et en Italie : entre -10% et -20% en cumul sur trois ans pour le résidentiel et -30% en cumulé pour l'immobilier commercial.
Les mesures de soutien gouvernementales ont été prises en compte dans les projections IFRS 9 : le processus de projection des paramètres centraux de risque a été révisé dès 2020 afin de mieux refléter l'impact des dispositifs gouvernementaux dans les projections IFRS 9. Cette révision a eu pour conséquence d'atténuer la soudaineté de l'intensité de la crise, ainsi que la force de la relance et de la diffuser sur une période plus longue (trois ans c'est-à-dire jusqu'à 2022 inclus).
Les variables portant sur le niveau des taux d'intérêt et plus généralement toutes les variables liées aux marches de capitaux, n'ont pas été modifiées car leurs prévisions intègrent déjà structurellement les effets des politiques de soutien.
Par ailleurs, depuis le T2 2022, les scénarios économiques relèvent un choc inflationniste inédit pouvant conduire à des reprises dans les modèles IFRS9 actuels.
Enfin, afin de prendre en compte des spécificités locales (géographiques et/ou liées à certaines activités/métiers), des compléments sectoriels sont établis au niveau local (forward looking local) par certaines entités du Groupe, pouvant ainsi compléter les scenarios macroéconomiques définis en central.
À fin décembre 2022, en intégrant les forward looking locaux, les provisions Stage 1 / Stage 2 d'une part (provisionnement des actifs clientèles sains) et les provisions Stage 3 d'autre part (provisionnement pour risques avérés) ont représenté respectivement 42 % et 58 % des stocks de couverture sur le périmètre Groupe Crédit Agricole (P4).
À fin décembre 2022, les dotations nettes de reprises de provisions Stage 1 / Stage 2 ont représenté 36 % du coût du risque semestriel du Groupe Crédit Agricole (P4) contre 64 % pour la part du risque avéré Stage 3 et autres provisions. Hors effets directs du conflit russo-ukrainien, les dotations sur provisions de prudence ont représenté 27% de la charge totale du risque (et 73% sur le risque avéré).
Le scénario central est actuellement pondéré à 50 % pour le calcul des ECL IFRS centraux du 31/12/2022.
| Variation d'ECL d'un passage à 100 % du scénario (périmètre Groupe Crédit Agricole) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Scénario central | Adverse modéré | Adverse sévère | Scénario favorable | ||||||||
| -2.9% | +2.8% +8.3% -6.5% |
Cette sensibilité sur les ECL définis selon les paramètres centraux peut faire l'objet d'ajustements au titre des forward looking locaux qui, le cas échéant, pourraient la réduire ou l'augmenter.
Les instruments de dette restructurés pour difficultés financières sont ceux pour lesquels la Caisse Régionale du Morbihan a modifié les conditions financières initiales (taux d'intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. Ainsi ils concernent tous les instruments de dette, quelle que soit la catégorie de classement de l'instrument de dette en fonction de la dégradation du risque de crédit observée depuis la comptabilisation initiale.
Conformément à la définition de l'ABE (Autorité Bancaire Européenne) précisée dans le Document d'enregistrement universel de Crédit Agricole S.A., les restructurations de créances pour difficultés financières du débiteur correspondent à l'ensemble des modifications apportées à un ou à des contrats de crédit à ce titre, ainsi qu'aux refinancements accordés en raison des difficultés financières rencontrées par le client.
Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion).
La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs :
Par « modification de contrat », sont visées par exemple les situations dans lesquelles :
Par « refinancement », sont visées les situations dans lesquelles une dette nouvelle est accordée au client pour lui permettre de rembourser totalement ou partiellement une autre dette dont il ne peut assumer les conditions contractuelles en raison de sa situation financière.
Une restructuration de prêt (sain ou en défaut) indique une présomption d'existence d'un risque de perte avérée (Stage 3).
La nécessité de constituer une dépréciation sur l'exposition restructurée doit donc être analysée en conséquence (une restructuration n'entraîne pas systématiquement la constitution de dépréciation pour perte avérée et un classement en défaut).
La qualification de « créance restructurée » est temporaire.
Dès lors que l'opération de restructuration au sens de l'ABE a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple).
En l'absence de décomptabilisation liée à ce type d'évènement, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration donne lieu à l'enregistrement d'une décote en coût du risque.
Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisé au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre :
- la valeur comptable de la créance ;
- et la somme des flux futurs de trésorerie théoriques du prêt « restructuré », actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement).
En cas d'abandon d'une partie du capital, ce montant constitue une perte à enregistrer immédiatement en coût du risque.
La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque.
Lors de la reprise de la décote, la part due à l'effet de l'écoulement du temps est enregistrée en « Produit Net Bancaire ».
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CQ8 « Garantie obtenue par prise de possession et par processus d'exécution - ventilation par période »
Depuis fin 2007, l'ACPR a autorisé le groupe Crédit Agricole à utiliser ses systèmes de notations internes pour le calcul des exigences de fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles Clientèle de détail et Grande clientèle pour l'essentiel de son périmètre. Les principales évolutions récentes concernant le plan de roll out du Groupe sont la validation en méthode IRB des portefeuilles "Entreprises" des Caisses Régionales du Crédit Agricole (CRCA) avec effet au 1er octobre 2014, ainsi que l'autorisation émise par la BCE en juillet 2021 d'utiliser les modèles de probabilité de défaut dédiés aux professionnels de l'immobilier et d'étendre l'utilisation des modèles de probabilité de défaut concernant les opérations de rachat à effet de levier (leverage buy-out ou LBO) aux CRCA.
Conformément à l'engagement de passage progressif du Groupe en méthode avancée défini avec le Superviseur (plan de roll out), les travaux sur le déploiement de l'approche IRB se poursuivent. Une actualisation du plan de roll out est adressée annuellement à l'autorité compétente. En outre, en application de l'article 150 du règlement délégué (UE) N° 575/2013 du 26 juin 2013 modifié relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement, un dossier de demande d'autorisation pour le recours à l'utilisation partielle permanente (UPP) de l'approche standard sur certains périmètres du groupe Crédit Agricole a été transmis à la BCE en 2021.
Les catégories d'expositions traitées en méthode standard sont classées suivant la nature de la contrepartie et le type de produit financier dans l'une des 17 catégories définies dans l'article 112 du règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié. Les pondérations appliquées sur ces mêmes encours sont calculées conformément aux articles 114 à 134 dudit règlement.
Pour les catégories d'exposition "Administrations centrales et banques centrales" et "Établissements", le groupe Crédit Agricole a choisi en approche standard d'utiliser les évaluations de plusieurs agences de notation : S&P, Moody's, Fitch, Cerved et BdF.
Ainsi, lorsque l'évaluation de crédit de la contrepartie par l'agence de notation est connue, elle est utilisée pour déterminer la pondération applicable. S'agissant des contreparties des catégories d'exposition « Etablissements » ou « Entreprises » dont l'évaluation de crédit n'est pas connue, la pondération retenue est déterminée en tenant compte de l'évaluation de crédit de la juridiction de l'administration centrale dans laquelle est constituée cette contrepartie, conformément aux dispositions des articles 121 et 122 du règlement précité.
S'agissant des expositions sur instruments de dette du portefeuille bancaire, la règle retenue consiste à appliquer le taux de pondération de l'émetteur. Ce taux est déterminé selon les règles décrites dans le paragraphe précédent.
| 31/12/2022 | Expositions avant CCF et avant ARC | Expositions après CCF et après ARC | RWA et densité des RWA | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan |
Expositions au bilan |
Expositions hors bilan |
RWA | Densité des RWA (%) |
|
| (en milliers d'euros) | |||||||
| 1 | Administrations centrales ou banques centrales | 55 396 | ‐ | 55 396 | ‐ | 79 474 | 143,46% |
| 2 | Administrations régionales ou locales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 3 | Entités du secteur public | 110 | ‐ | 110 | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 4 | Banques multilatérales de développement | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 5 | Organisations internationales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 6 | Établissements | 71 185 | 456 | 71 185 | 456 | 9 581 | 13,37% |
| 7 | Entreprises | 59 921 | 80 527 | 59 921 | 80 527 | 140 448 | 100,00% |
| 8 | Clientèle de détail | 41 009 | 61 823 | 41 009 | 61 823 | 66 484 | 64,65% |
| 9 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 10 | Expositions en défaut | 23 | 450 | 23 | 450 | 710 | 1.5 |
| 11 | Expositions présentant un risque particulièrement élevé | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 12 | Obligations garanties | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 13 | Établissements et entreprises faisant l'objet d'une évaluation du crédit à court terme | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 14 | Organismes de placement collectif | 53 722 | ‐ | 53 722 | ‐ | 42 077 | 78,32% |
| 15 | Actions | 19 994 | ‐ | 19 994 | ‐ | 19 994 | 100,00% |
| 16 | Autres éléments | 80 467 | ‐ | 80 467 | ‐ | 48 551 | 60,34% |
| 17 | Total | 381 826 | 143 256 | 381 826 | 143 256 | 407 317 | 77,57% |
| 31/12/2022 | Pondération de risque | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions | 0% | 2% | 4% | 10% | 20% | 35% | 50% | 70% | 75% | 100% | 150% | 250% | 370% | 1250% | Autres | Total | Dont non notées |
|
| 1 | (en milliers d'euros) Administrations centrales ou banques centrales |
23 607 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 31 789 | ‐ | ‐ | ‐ | 55 396 | 55 396 |
| 2 | Administrations régionales ou locales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 3 | Entités du secteur public | 110 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 110 | 110 |
| 4 | Banques multilatérales de développement |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Organisations internationales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 6 | Établissements | 23 738 | ‐ | ‐ | ‐ | 47 903 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 71 641 | 71 641 |
| 7 | Entreprises | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 140 448 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 140 448 | 140 448 |
| 8 | Expositions sur la clientèle de détail | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 102 832 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 102 832 | 102 832 |
| 9 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 10 | Expositions en défaut | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 473 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 473 | 473 |
| 11 | Expositions présentant un risque particulièrement élevé |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 12 | Obligations garanties | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 13 | Expositions sur des établissements et des entreprises faisant l'objet d'une évaluation du crédit à court terme |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 14 | Parts ou actions d'organismes de placement collectif |
1 100 | ‐ | ‐ | ‐ | 3 265 | ‐ | 16 018 | ‐ | ‐ | 33 331 | ‐ | ‐ | ‐ | 7 | ‐ | 53 722 | 35 456 |
| 15 | Expositions sous forme d'actions | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 19 994 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 19 994 | 19 994 |
| 16 | Autres éléments | 31 916 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 48 551 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 80 467 | 80 453 |
| 17 | Total | 80 472 | ‐ | ‐ | ‐ | 51 168 | ‐ | 16 018 | ‐ | 102 832 | 242 324 | 473 | 31 789 | ‐ | 7 | ‐ | 525 083 | 506 803 |
Les expositions sur les classes d'actifs « Administrations centrales et banques centrales » et « Banques » (établissements) traitées en approche standard bénéficient majoritairement de l'application d'un coefficient de pondération de 0% fin 2022 comme à fin 2021. Cela reflète la qualité des activités réalisées avec ces types de contreparties.
Les encours de crédit sont classés suivant la nature de la contrepartie et le type de produit financier dans l'une des sept catégories d'expositions décrites ci-dessous, définies par l'article 147 du règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié relatif aux exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement :
Conformément aux règles prudentielles en vigueur, les emplois pondérés des expositions "Administrations centrales et banques centrales", "Établissements", "Entreprises" et "Clientèle de détail" sont obtenus par l'application d'une formule de calcul réglementaire, dont les principaux paramètres sont l'EAD, la PD, la LGD et la maturité associées à chaque exposition :
Les emplois pondérés des expositions "Actions" sont obtenus par l'application de pondérations forfaitaires à la valeur comptable de l'exposition. Ces pondérations, données à l'article 155 du règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié, dépendent de la nature des actions concernées : 190 % pour les expositions de capital investissement dans le cadre d'un portefeuille diversifié, 290 % pour les expositions sur actions cotées et 370 % pour toute autre exposition "Actions" hors montants des participations dans des sociétés financières supérieures à 10 % rentrant dans le calcul de la franchise (pondération à 250 %).
Les emplois pondérés des expositions "Actifs autres que des obligations de crédit" sont calculés conformément à l'article 156 du règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié. Les paramètres qui rentrent dans les formules de calcul mentionnées ci-dessus sont estimés à partir des historiques de défaut et des données de pertes constitués en interne par le groupe Crédit Agricole. À noter que la définition du défaut retenue pour l'estimation de ces paramètres a une influence significative sur la valeur de ces derniers.
Les valeurs exposées au risque (EAD) correspondent au montant d'exposition sur une contrepartie au moment du défaut de cette dernière. Pour les éléments de bilan, l'exposition correspond aux montants d'exposition nets des provisions, pour les éléments couverts par l'approche standard du risque de crédit, et aux montants bruts, pour les éléments couverts par les notations internes. Dans le cas de limites et engagements par signature non utilisés par la contrepartie, une fraction du montant total d'engagement est prise en compte par application à ce dernier d'un facteur de conversion en risque de crédit (CCF). Le CCF est estimé selon une méthode interne validée par l'autorité de contrôle pour les portefeuilles de la Clientèle de détail. Le CCF interne est estimé sur la base des CCF observés en cas de défaut par lot d'expositions. Pour les autres portefeuilles, un montant forfaitaire de CCF de 20 %, 50 % ou 100 % est appliqué en fonction de la nature de l'engagement et de sa maturité.
Pour la Grande clientèle, la définition du défaut se situe au niveau du client. Par conséquent, elle respecte un principe de contagion : une exposition sur un client en défaut entraîne le classement en défaut de l'ensemble de ses encours au sein de l'entité responsable de l'unicité de la notation ("RUN") ainsi que de l'ensemble de ses encours au sein du groupe Crédit Agricole.
Pour la Clientèle de détail, suite au changement de la définition interne du défaut en lien avec les nouvelles orientations de l'EBA, la définition du défaut s'applique désormais également uniquement au niveau du débiteur. Les règles de contagion sont définies et précisément documentées par l'entité (compte joint, encours particuliers-professionnels, notion de groupe de risques…).
La pertinence des notations et la fiabilité des données utilisées sont garanties par un processus de validation initiale et de maintenance des modèles internes, qui repose sur une organisation structurée et documentée, appliquée à l'ensemble du Groupe et impliquant les entités, la Direction des Risques Groupe ainsi que la ligne métier Audit.
L'utilisation des modèles internes aux fins de calcul des ratios de solvabilité a permis de renforcer la gestion de ses risques par le groupe Crédit Agricole. En particulier, le développement des méthodes "notations internes" a conduit à une collecte systématique et fiabilisée des historiques de défauts et de pertes sur la majorité des entités du Groupe. La constitution de tels historiques de données permet aujourd'hui de quantifier le risque de crédit en associant à chaque grade de notation une probabilité de défaut (PD) moyenne et, pour les approches "notations internes avancées", une perte en cas de défaut (Loss Given Default, ou LGD).
En outre, les paramètres des modèles "notations internes" sont utilisés dans la définition, la mise en œuvre et le suivi des politiques risque et crédits des entités. Sur le périmètre de la Grande clientèle, le dispositif de notation unique dans le Groupe (outils et méthodes identiques, données partagées), mis en place depuis plusieurs années, a contribué au renforcement et à la normalisation des usages des notations et des paramètres de risque associés au sein des entités. L'unicité de la notation des clients de la catégorie Grande clientèle permet ainsi de disposer d'un référentiel commun sur lequel s'appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, les politiques de provisionnement et de couverture des risques, ainsi que le dispositif d'alertes et de surveillance rapprochée. De par son rôle dans le suivi et le pilotage du risque dans les entités, la notation fait l'objet de contrôles qualité et d'une surveillance régulière à tous les niveaux du processus de notation.
Ainsi, les modèles internes de mesure des risques favorisent le développement de saines pratiques de gestion des risques par les entités du Groupe et améliorent l'efficacité du processus d'allocation des fonds propres en permettant une mesure plus fine de la consommation de ceux-ci par ligne de métier et par entité.
Conformément aux procédures internes de validation des modèles, l'ensemble des modèles internes utilisés dans le groupe Crédit Agricole pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit fait l'objet d'une présentation au Comité des Normes et Modèles (CNM) pour approbation, après une revue indépendante menée par la fonction de Validation interne du Groupe. Ce process de validation interne précède la demande d'autorisation formulée auprès de la BCE en vue d'une validation formelle par cette dernière.
Après validation, les systèmes internes de notation et de calcul des paramètres de risque font l'objet de contrôles permanents et périodiques au sein de chaque entité du Groupe.
En application de l'article 189 du règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié, une synthèse annuelle du fonctionnement du système de notation est présentée aux organes de direction (Comité des Risques de Crédit Agricole S.A. et Comité des Risques Groupe). Cette présentation intègre les conclusions générales des processus de revue indépendante et de validation des modèles internes.
Les systèmes et procédures de notations internes sont présentés dans la partie "Gestion des risques – Risque de Crédit – Méthodologies et systèmes de mesure des risques".
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 181 551 | 5 000 | 100,00% | 292 231 | 0,01% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 14 511 | 4,97% | 12 | (70) | |
| 0,00 à <0,10 | 181 551 | 5 000 | 100,00% | 292 231 | 0,01% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 14 511 | 4,97% | 12 | (70) | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | 287 | ‐ | 0,00% | 287 | 0,45% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 202 | 70,30% | 1 | (1) | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | 226 | ‐ | 0,00% | 226 | 0,80% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 204 | 90,01% | 1 | (1) | |
| Administrations | 0,75 à <1,75 | 226 | ‐ | 0,00% | 226 | 0,80% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 204 | 90,01% | 1 | (1) |
| centrales et banques | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| centrales | 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | 164 | ‐ | 0,00% | 164 | 15,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 386 | 234,83% | 11 | (1) | |
| 10 à <20 | 164 | ‐ | 0,00% | 164 | 15,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 386 | 234,83% | 11 | (1) | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 182 229 | 5 000 | 100,00% | 292 909 | 0,02% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 15 302 | 5,22% | 24 | (72) |
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 2 733 508 | 59 371 | 46,02% | 2 829 777 | 0,03% | ‐ | 8,34% | 2.5 | 83 082 | 2,94% | 73 | (235) | |
| 0,00 à <0,10 | 2 733 508 | 59 371 | 46,02% | 2 829 777 | 0,03% | ‐ | 8,34% | 2.5 | 83 082 | 2,94% | 73 | (235) | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | 5 860 | ‐ | 0,00% | 5 860 | 0,16% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 2 410 | 41,13% | 4 | (7) | |
| 0,25 à <0,50 | 1 646 | 200 | 50,00% | 1 746 | 0,28% | ‐ | 39,85% | 2.5 | 864 | 49,49% | 2 | (2) | |
| 0,50 à <0,75 | 7 224 | 50 | 20,00% | 7 234 | 0,60% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 5 786 | 79,98% | 20 | (39) | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Etablissements | 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | 1 | ‐ | 0,00% | 1 | 20,25% | ‐ | 45,57% | 2,52 | 2 | 288,61% | ‐ | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | 1 | ‐ | 0,00% | 1 | 20,25% | ‐ | 45,57% | 2,52 | 2 | 288,61% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 2 748 239 | 59 621 | 46,01% | 2 844 618 | 0,03% | ‐ | 8,53% | 2.5 | 92 146 | 3,24% | 99 | (282) |
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 247 461 | 117 496 | 67,49% | 319 291 | 0,07% | ‐ | 44,69% | 2.5 | 75 639 | 23,69% | 95 | (101) | |
| 0,00 à <0,10 | 149 977 | 81 533 | 66,01% | 205 095 | 0,04% | ‐ | 44,81% | 2.5 | 35 815 | 17,46% | 34 | (37) | |
| 0,10 à <0,15 | 97 484 | 35 963 | 70,85% | 114 196 | 0,12% | ‐ | 44,47% | 2.5 | 39 825 | 34,87% | 61 | (64) | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | 222 437 | 84 160 | 81,21% | 252 979 | 0,34% | ‐ | 44,60% | 2.5 | 155 187 | 61,34% | 388 | (318) | |
| 0,50 à <0,75 | 1 581 | ‐ | 0,00% | 1 581 | 0,60% | ‐ | 52,22% | 2.5 | 1 634 | 1.03336 | 5 | (2) | |
| 0,75 à <2,50 | 186 869 | 65 425 | 62,59% | 154 347 | 1,00% | ‐ | 44,56% | 2.5 | 149 370 | 96,78% | 690 | (1 071) | |
| 0,75 à <1,75 | 175 834 | 65 425 | 62,59% | 143 312 | 0,93% | ‐ | 44,53% | 2.5 | 136 079 | 94,95% | 594 | (978) | |
| Entreprises - Autres | 1,75 à <2,5 | 11 035 | ‐ | 0,00% | 11 035 | 1,93% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 13 291 | 1.2044 | 96 | (93) |
| 2,50 à <10,00 | 2 648 | 11 013 | 96,10% | 12 222 | 6,66% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 21 366 | 174,82% | 366 | (1 817) | |
| 2,5 à <5 | 2 249 | 2 353 | 81,76% | 3 368 | 3,13% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 4 660 | 138,38% | 47 | (94) | |
| 5 à <10 | 399 | 8 660 | 100,00% | 8 854 | 8,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 16 706 | 188,68% | 319 | (1 722) | |
| 10,00 à <100,00 | 3 678 | 1 477 | 78,89% | 4 536 | 21,03% | ‐ | 44,93% | 2.5 | 12 094 | 266,61% | 429 | (902) | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | 3 678 | 1 477 | 78,89% | 4 536 | 21,03% | ‐ | 44,93% | 2.5 | 12 094 | 266,61% | 429 | (902) | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | 10 899 | 1 052 | 78,60% | 11 259 | 100,00% | ‐ | 44,52% | 2.5 | ‐ | 0,00% | 5 013 | (2 462) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 675 574 | 280 622 | 71,69% | 756 216 | 2,07% | ‐ | 44,65% | 2.5 | 415 291 | 54,92% | 6 985 | (6 674) |
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | 8 910 | 511 | 75,00% | 9 293 | 0,16% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 3 822 | 41,13% | 7 | (8) | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Entreprises - | 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| financement | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| spécialisé | 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | 5 557 | 5 538 | 75,00% | 9 711 | 20,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 24 522 | 252,53% | 874 | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | 5 557 | 5 538 | 75,00% | 9 711 | 20,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 24 522 | 252,53% | 874 | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 14 467 | 6 049 | 75,00% | 19 004 | 10,30% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 28 345 | 149,15% | 881 | (8) |
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 44 643 | 7 548 | 69,72% | 49 938 | 0,11% | ‐ | 44,04% | 2.5 | 11 113 | 22,25% | 25 | (47) | |
| 0,00 à <0,10 | 3 418 | 1 158 | 61,98% | 4 051 | 0,04% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 517 | 12,75% | 1 | (3) | |
| 0,10 à <0,15 | 41 225 | 6 390 | 71,12% | 45 887 | 0,12% | ‐ | 43,96% | 2.5 | 10 596 | 23,09% | 24 | (44) | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | 190 551 | 69 376 | 63,85% | 224 711 | 0,36% | ‐ | 43,58% | 2.5 | 89 690 | 39,91% | 346 | (490) | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | 255 443 | 80 630 | 76,27% | 286 294 | 1,14% | ‐ | 42,39% | 2.5 | 174 895 | 61,09% | 1 385 | (1 943) | |
| Entreprises - | 0,75 à <1,75 | 255 443 | 80 630 | 76,27% | 286 294 | 1,14% | ‐ | 42,39% | 2.5 | 174 895 | 61,09% | 1 385 | (1 943) |
| Petites ou moyennes | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| entreprises | 2,50 à <10,00 | 106 032 | 24 568 | 69,62% | 113 851 | 4,51% | ‐ | 42,65% | 2.5 | 105 899 | 93,02% | 2 189 | (7 732) |
| 2,5 à <5 | 77 499 | 20 606 | 69,90% | 86 126 | 3,34% | ‐ | 42,64% | 2.5 | 73 767 | 85,65% | 1 228 | (1 155) | |
| 5 à <10 | 28 533 | 3 962 | 68,15% | 27 725 | 8,12% | ‐ | 42,65% | 2.5 | 32 132 | 115,89% | 961 | (6 577) | |
| 10,00 à <100,00 | 17 708 | 2 450 | 74,46% | 16 920 | 19,61% | ‐ | 41,38% | 2.5 | 24 963 | 147,53% | 1 380 | (5 061) | |
| 10 à <20 | 4 099 | 1 038 | 67,99% | 4 132 | 13,45% | ‐ | 40,25% | 2.5 | 5 181 | 125,39% | 223 | (1 303) | |
| 20 à <30 | 13 609 | 1 412 | 79,22% | 12 788 | 21,60% | ‐ | 41,75% | 2.5 | 19 782 | 1.5469 | 1 157 | (3 758) | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | 14 144 | 4 701 | 81,69% | 16 528 | 100,00% | ‐ | 44,51% | 2.5 | ‐ | 0,00% | 7 357 | (10 553) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 628 522 | 189 272 | 70,71% | 708 243 | 4,11% | ‐ | 42,95% | 2.5 | 406 560 | 57,40% | 12 682 | (25 826) | |
| Total (toutes catégories d'expositions) | 4 249 031 | 540 564 | 68,81% | 4 620 990 | ‐ | 2.5 | 957 643 | 20,72% | 20 670 | (32 861) |
| Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Administrations | 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| centrales et banques | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| centrales | 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Etablissements | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Entreprises - Autres | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Entreprises - | 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| financement | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| spécialisé | 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 24 000 | 4 297 | 75,00% | 27 223 | 0,13% | ‐ | 44,50% | 2.5 | 6 960 | 25,57% | 16 | (11) | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | 24 000 | 4 297 | 75,00% | 27 223 | 0,13% | ‐ | 44,50% | 2.5 | 6 960 | 25,57% | 16 | (11) | |
| 0,15 à <0,25 | 59 633 | 5 344 | 75,00% | 63 641 | 0,21% | ‐ | 44,93% | 2.5 | 20 417 | 32,08% | 59 | (38) | |
| 0,25 à <0,50 | 94 979 | 13 292 | 75,00% | 104 949 | 0,38% | ‐ | 44,92% | 2.5 | 46 200 | 44,02% | 178 | (428) | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | 161 507 | 18 983 | 75,00% | 175 755 | 1,28% | ‐ | 44,87% | 2.5 | 124 299 | 70,72% | 1 008 | (3 204) | |
| Entreprises - | 0,75 à <1,75 | 117 147 | 12 879 | 75,00% | 126 811 | 0,98% | ‐ | 44,83% | 2.5 | 83 998 | 66,24% | 559 | (1 362) |
| Petites ou moyennes | 1,75 à <2,5 | 44 361 | 6 104 | 75,00% | 48 943 | 2,04% | ‐ | 44,96% | 2.5 | 40 302 | 82,34% | 449 | (1 842) |
| entreprises | 2,50 à <10,00 | 71 204 | 9 772 | 75,00% | 78 557 | 5,00% | ‐ | 44,85% | 2.5 | 79 802 | 1.01586 | 1 761 | (5 384) |
| 2,5 à <5 | 30 141 | 1 323 | 75,00% | 31 133 | 3,80% | ‐ | 44,83% | 2.5 | 29 193 | 93,77% | 530 | (1 068) | |
| 5 à <10 | 41 063 | 8 449 | 75,00% | 47 423 | 5,79% | ‐ | 44,86% | 2.5 | 50 609 | 1.06718 | 1 230 | (4 315) | |
| 10,00 à <100,00 | 22 516 | 1 769 | 75,28% | 23 908 | 25,89% | ‐ | 44,94% | 2.5 | 38 613 | 161,51% | 2 780 | (3 311) | |
| 10 à <20 | 16 831 | 1 041 | 75,47% | 17 672 | 15,45% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 27 925 | 158,02% | 1 228 | (2 853) | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | 5 685 | 728 | 75,00% | 6 236 | 55,49% | ‐ | 44,77% | 2.5 | 10 687 | 171,39% | 1 552 | (459) | |
| 100,00 (défaut) | 9 874 | 278 | 75,00% | 10 082 | 100,00% | ‐ | 45,00% | 2.5 | 3 091 | 30,66% | 4 537 | (7 362) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 443 714 | 53 735 | 75,01% | 484 114 | 4,75% | ‐ | 44,87% | 2.5 | 319 382 | 65,97% | 10 338 | (19 737) |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 5 081 | 67 547 | 174,90% | 123 221 | 0,06% | ‐ | 27,87% | 1,00 | 1 399 | 1,14% | 20 | (20) | |
| 0,00 à <0,10 | 2 282 | 50 143 | 168,43% | 86 737 | 0,04% | ‐ | 27,73% | 1,00 | 672 | 0,78% | 9 | (10) | |
| 0,10 à <0,15 | 2 799 | 17 404 | 193,55% | 36 485 | 0,11% | ‐ | 28,19% | 1,00 | 727 | 1,99% | 12 | (10) | |
| 0,15 à <0,25 | 2 287 | 9 543 | 202,42% | 21 606 | 0,22% | ‐ | 28,14% | 1,00 | 741 | 3,43% | 13 | (13) | |
| 0,25 à <0,50 | 2 139 | 6 666 | 213,42% | 16 366 | 0,40% | ‐ | 28,18% | 1,00 | 912 | 5,57% | 18 | (19) | |
| 0,50 à <0,75 | 1 728 | 2 957 | 237,71% | 8 758 | 0,73% | ‐ | 27,90% | 1,00 | 784 | 8,95% | 18 | (16) | |
| 0,75 à <2,50 | 3 480 | 5 772 | 248,21% | 17 814 | 1,52% | ‐ | 28,34% | 1,00 | 2 804 | 15,74% | 76 | (103) | |
| 0,75 à <1,75 | 3 431 | 5 580 | 247,99% | 17 275 | 1,50% | ‐ | 28,29% | 1,00 | 2 692 | 15,58% | 73 | (72) | |
| Expositions | 1,75 à <2,5 | 49 | 192 | 254,79% | 539 | 2,04% | ‐ | 29,96% | 1,00 | 112 | 20,88% | 3 | (31) |
| renouvelables | 2,50 à <10,00 | 3 019 | 2 899 | 317,52% | 12 228 | 5,28% | ‐ | 28,53% | 1,00 | 4 615 | 37,74% | 184 | (262) |
| 2,5 à <5 | 2 178 | 2 192 | 312,70% | 9 035 | 4,23% | ‐ | 28,51% | 1,00 | 2 995 | 33,15% | 109 | (115) | |
| 5 à <10 | 840 | 707 | 332,46% | 3 193 | 8,24% | ‐ | 28,58% | 1,00 | 1 620 | 50,74% | 75 | (147) | |
| 10,00 à <100,00 | 698 | 400 | 398,72% | 2 302 | 18,18% | ‐ | 28,46% | 1,00 | 1 710 | 74,26% | 119 | (200) | |
| 10 à <20 | 585 | 324 | 422,98% | 1 963 | 15,68% | ‐ | 28,63% | 1,00 | 1 412 | 71,96% | 88 | (157) | |
| 20 à <30 | 64 | 24 | 536,75% | 195 | 29,05% | ‐ | 28,65% | 1,00 | 176 | 90,49% | 16 | (19) | |
| 30,00 à <100,00 | 48 | 52 | 182,55% | 145 | 37,44% | ‐ | 25,77% | 1,00 | 121 | 83,65% | 14 | (24) | |
| 100,00 (défaut) | 300 | 264 | 0,02% | 300 | 100,00% | ‐ | 35,18% | 1,00 | 54 | 18,06% | 106 | (151) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 18 731 | 96 049 | 191,40% | 202 596 | 0,93% | ‐ | 28,02% | 1,00 | 13 020 | 6,43% | 554 | (785) |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 629 474 | 32 538 | 112,87% | 666 457 | 0,07% | ‐ | 18,12% | 1,00 | 23 104 | 3,47% | 82 | (92) | |
| 0,00 à <0,10 | 405 059 | 17 743 | 115,92% | 425 725 | 0,04% | ‐ | 17,41% | 1,00 | 9 571 | 2,25% | 29 | (33) | |
| 0,10 à <0,15 | 224 415 | 14 795 | 109,22% | 240 732 | 0,11% | ‐ | 19,37% | 1,00 | 13 533 | 5,62% | 53 | (58) | |
| 0,15 à <0,25 | 231 418 | 14 616 | 102,97% | 246 657 | 0,22% | ‐ | 21,82% | 1,00 | 24 737 | 10,03% | 118 | (131) | |
| 0,25 à <0,50 | 112 525 | 8 771 | 102,25% | 121 661 | 0,39% | ‐ | 21,25% | 1,00 | 17 317 | 14,23% | 102 | (175) | |
| 0,50 à <0,75 | 41 614 | 2 138 | 101,95% | 43 922 | 0,73% | ‐ | 24,42% | 1,00 | 10 081 | 22,95% | 78 | (127) | |
| 0,75 à <2,50 | 88 359 | 4 321 | 105,53% | 93 319 | 1,40% | ‐ | 21,23% | 1,00 | 24 347 | 26,09% | 287 | (1 159) | |
| Autres expositions | 0,75 à <1,75 | 83 957 | 4 183 | 104,21% | 88 704 | 1,37% | ‐ | 21,41% | 1,00 | 23 212 | 26,17% | 271 | (753) |
| sur la clientèle de | 1,75 à <2,5 | 4 401 | 139 | 145,32% | 4 615 | 2,04% | ‐ | 17,78% | 1,00 | 1 135 | 24,61% | 17 | (406) |
| détail - non - PME | 2,50 à <10,00 | 46 402 | 1 596 | 105,23% | 49 072 | 5,13% | ‐ | 22,88% | 1,00 | 17 831 | 36,34% | 581 | (2 437) |
| 2,5 à <5 | 33 831 | 1 500 | 105,45% | 36 016 | 4,09% | ‐ | 23,02% | 1,00 | 12 839 | 35,65% | 342 | (1 016) | |
| 5 à <10 | 12 571 | 97 | 101,75% | 13 056 | 8,00% | ‐ | 22,51% | 1,00 | 4 991 | 38,23% | 238 | (1 421) | |
| 10,00 à <100,00 | 6 646 | 113 | 102,24% | 8 826 | 20,33% | ‐ | 26,75% | 1,00 | 5 506 | 62,39% | 492 | (911) | |
| 10 à <20 | 5 542 | 98 | 102,58% | 6 291 | 16,09% | ‐ | 25,73% | 1,00 | 3 499 | 55,62% | 259 | (722) | |
| 20 à <30 | 830 | 15 | 100,00% | 2 247 | 29,05% | ‐ | 28,96% | 1,00 | 1 763 | 78,46% | 189 | (151) | |
| 30,00 à <100,00 | 274 | ‐ | 0,00% | 288 | 44,98% | ‐ | 31,71% | 1,00 | 244 | 84,65% | 44 | (38) | |
| 100,00 (défaut) | 18 681 | 96 | 0,01% | 18 682 | 100,00% | ‐ | 65,17% | 1,00 | 4 382 | 23,46% | 12 175 | (12 345) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 1 175 120 | 64 189 | 107,93% | 1 248 595 | 2,09% | ‐ | 20,56% | 1,00 | 127 304 | 10,20% | 13 916 | (17 376) |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 125 337 | 22 302 | 141,99% | 157 033 | 0,13% | ‐ | 27,15% | 1,00 | 10 414 | 6,63% | 55 | (52) | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | 125 337 | 22 302 | 141,99% | 157 033 | 0,13% | ‐ | 27,15% | 1,00 | 10 414 | 6,63% | 55 | (52) | |
| 0,15 à <0,25 | 244 969 | 55 179 | 167,07% | 337 202 | 0,20% | ‐ | 20,66% | 1,00 | 23 505 | 6,97% | 144 | (175) | |
| 0,25 à <0,50 | 310 715 | 66 436 | 159,70% | 417 029 | 0,37% | ‐ | 19,36% | 1,00 | 39 944 | 9,58% | 305 | (450) | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 10 | 225,63% | 22 | 0,74% | ‐ | 30,01% | 1,00 | 5 | 21,33% | ‐ | ‐ | |
| 0,75 à <2,50 | 376 049 | 72 406 | 150,96% | 486 170 | 1,24% | ‐ | 24,95% | 1,00 | 104 048 | 21,40% | 1 437 | (5 811) | |
| Autres expositions | 0,75 à <1,75 | 301 121 | 54 874 | 144,49% | 380 804 | 1,02% | ‐ | 28,50% | 1,00 | 90 575 | 23,79% | 1 176 | (2 860) |
| sur la clientèle de | 1,75 à <2,5 | 74 927 | 17 532 | 171,22% | 105 365 | 2,04% | ‐ | 12,12% | 1,00 | 13 473 | 12,79% | 261 | (2 951) |
| détail - PME | 2,50 à <10,00 | 165 711 | 26 614 | 143,85% | 205 750 | 5,29% | ‐ | 29,63% | 1,00 | 74 014 | 35,97% | 3 246 | (14 207) |
| 2,5 à <5 | 92 966 | 12 528 | 133,14% | 110 128 | 3,80% | ‐ | 34,30% | 1,00 | 44 208 | 40,14% | 1 435 | (4 748) | |
| 5 à <10 | 72 745 | 14 086 | 153,36% | 95 622 | 7,00% | ‐ | 24,26% | 1,00 | 29 806 | 31,17% | 1 811 | (9 459) | |
| 10,00 à <100,00 | 28 211 | 3 618 | 139,60% | 35 664 | 18,38% | ‐ | 28,21% | 1,00 | 17 609 | 49,37% | 2 033 | (5 880) | |
| 10 à <20 | 26 064 | 3 451 | 141,01% | 32 581 | 16,22% | ‐ | 27,21% | 1,00 | 15 095 | 46,33% | 1 535 | (5 237) | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | 2 148 | 168 | 110,62% | 3 084 | 41,23% | ‐ | 38,76% | 1,00 | 2 514 | 81,51% | 498 | (644) | |
| 100,00 (défaut) | 59 346 | 3 966 | 0,01% | 59 347 | 100,00% | ‐ | 67,55% | 1,00 | 18 670 | 31,46% | 40 089 | (42 615) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 1 310 338 | 250 530 | 152,72% | 1 698 216 | 5,02% | ‐ | 25,05% | 1,00 | 288 209 | 16,97% | 47 310 | (69 191) |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 57 941 | 2 786 | 100,00% | 60 728 | 0,13% | ‐ | 23,53% | 1,00 | 3 378 | 5,56% | 19 | (27) | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 0,10 à <0,15 | 57 941 | 2 786 | 100,00% | 60 728 | 0,13% | ‐ | 23,53% | 1,00 | 3 378 | 5,56% | 19 | (27) | |
| 0,15 à <0,25 | 89 800 | 3 738 | 100,00% | 93 538 | 0,21% | ‐ | 23,39% | 1,00 | 7 531 | 8,05% | 47 | (100) | |
| 0,25 à <0,50 | 140 758 | 7 994 | 100,00% | 148 753 | 0,39% | ‐ | 24,12% | 1,00 | 19 094 | 12,84% | 140 | (262) | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| Clientèle de détail - | 0,75 à <2,50 | 162 559 | 10 910 | 100,00% | 173 470 | 1,23% | ‐ | 24,24% | 1,00 | 47 143 | 27,18% | 501 | (2 398) |
| Expositions garanties |
0,75 à <1,75 | 133 984 | 9 800 | 100,00% | 143 784 | 1,06% | ‐ | 26,10% | 1,00 | 39 872 | 27,73% | 408 | (1 294) |
| par des biens | 1,75 à <2,5 | 28 575 | 1 110 | 100,00% | 29 686 | 2,04% | ‐ | 15,20% | 1,00 | 7 271 | 24,49% | 92 | (1 104) |
| immobiliers des PME |
2,50 à <10,00 | 76 359 | 11 717 | 100,00% | 88 076 | 5,35% | ‐ | 27,37% | 1,00 | 65 545 | 74,42% | 1 312 | (8 583) |
| 2,5 à <5 | 42 018 | 8 092 | 100,00% | 50 111 | 3,80% | ‐ | 28,82% | 1,00 | 33 454 | 66,76% | 549 | (2 745) | |
| 5 à <10 | 34 340 | 3 625 | 100,00% | 37 966 | 7,39% | ‐ | 25,45% | 1,00 | 32 091 | 84,53% | 763 | (5 838) | |
| 10,00 à <100,00 | 13 831 | 672 | 100,00% | 14 503 | 20,31% | ‐ | 26,74% | 1,00 | 16 563 | 114,21% | 892 | (2 840) | |
| 10 à <20 | 12 151 | 672 | 100,00% | 12 823 | 16,23% | ‐ | 25,44% | 1,00 | 14 254 | 111,16% | 555 | (2 617) | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | |
| 30,00 à <100,00 | 1 680 | ‐ | 0,00% | 1 680 | 51,50% | ‐ | 36,67% | 1,00 | 2 310 | 137,47% | 337 | (223) | |
| 100,00 (défaut) | 12 823 | ‐ | 0,00% | 12 823 | 100,00% | ‐ | 63,44% | 1,00 | 4 028 | 31,41% | 8 134 | (6 835) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 554 072 | 37 818 | 100,00% | 591 891 | 3,96% | ‐ | 25,38% | 1,00 | 163 283 | 27,59% | 11 044 | (21 045) |
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan |
Expositions hors bilan avant CCF |
CCF moyen pondéré |
Exposition après CCF et après ARC |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré après facteurs supplétifs |
Densité du montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
Corrections de valeur et provisions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 à <0,15 | 3 241 756 | 165 616 | 100,00% | 3 407 373 | 0,06% | ‐ | 14,11% | 1,00 | 83 296 | 2,45% | 307 | (431) | |
| 0,00 à <0,10 | 2 150 712 | 102 335 | 100,00% | 2 253 047 | 0,04% | ‐ | 13,73% | 1,00 | 35 677 | 1,58% | 114 | (172) | |
| 0,10 à <0,15 | 1 091 044 | 63 281 | 100,00% | 1 154 326 | 0,11% | ‐ | 14,84% | 1,00 | 47 619 | 4,13% | 193 | (259) | |
| 0,15 à <0,25 | 578 331 | 41 754 | 100,00% | 620 086 | 0,22% | ‐ | 16,09% | 1,00 | 45 622 | 7,36% | 218 | (439) | |
| 0,25 à <0,50 | 394 603 | 26 846 | 100,00% | 421 450 | 0,39% | ‐ | 15,76% | 1,00 | 46 672 | 11,07% | 262 | (728) | |
| 0,50 à <0,75 | 148 392 | 9 741 | 100,00% | 158 133 | 0,73% | ‐ | 17,41% | 1,00 | 29 838 | 18,87% | 201 | (596) | |
| 0,75 à <2,50 | 329 946 | 20 386 | 100,00% | 350 332 | 1,37% | ‐ | 16,47% | 1,00 | 94 477 | 26,97% | 801 | (4 027) | |
| Garantie par des | 0,75 à <1,75 | 315 601 | 19 725 | 100,00% | 335 326 | 1,34% | ‐ | 16,56% | 1,00 | 89 880 | 26,80% | 757 | (2 903) |
| biens immobiliers | 1,75 à <2,5 | 14 345 | 661 | 100,00% | 15 006 | 2,04% | ‐ | 14,49% | 1,00 | 4 597 | 30,64% | 44 | (1 124) |
| n'appartenant pas à | 2,50 à <10,00 | 186 426 | 10 062 | 100,00% | 196 488 | 5,04% | ‐ | 17,78% | 1,00 | 121 691 | 61,93% | 1 791 | (8 920) |
| des PME | 2,5 à <5 | 137 052 | 7 678 | 100,00% | 144 731 | 4,02% | ‐ | 17,53% | 1,00 | 79 677 | 55,05% | 1 025 | (3 856) |
| 5 à <10 | 49 374 | 2 384 | 100,00% | 51 758 | 7,91% | ‐ | 18,47% | 1,00 | 42 015 | 81,18% | 766 | (5 064) | |
| 10,00 à <100,00 | 24 484 | 1 248 | 100,00% | 25 733 | 20,09% | ‐ | 20,45% | 1,00 | 30 056 | 116,80% | 1 141 | (3 227) | |
| 10 à <20 | 20 294 | 856 | 100,00% | 21 150 | 16,52% | ‐ | 19,53% | 1,00 | 23 634 | 111,75% | 682 | (2 699) | |
| 20 à <30 | 2 398 | 161 | 100,00% | 2 559 | 29,05% | ‐ | 21,29% | 1,00 | 3 403 | 132,96% | 158 | (266) | |
| 30,00 à <100,00 | 1 793 | 231 | 100,00% | 2 024 | 46,08% | ‐ | 28,97% | 1,00 | 3 019 | 149,19% | 300 | (262) | |
| 100,00 (défaut) | 33 085 | ‐ | 0,00% | 33 085 | 100,00% | ‐ | 37,03% | 1,00 | 6 951 | 21,01% | 12 250 | (10 696) | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | 4 937 023 | 275 653 | 100,00% | 5 212 680 | 1,14% | ‐ | 15,05% | 1,00 | 458 604 | 8,80% | 16 969 | (29 065) | |
| Total (toutes catégories d'expositions) | 8 438 998 | 777 974 | 127,19% | 9 438 092 | ‐ | 1.08 | 1 369 801 | 14,51% | 100 132 | (157 200) |
| Valeur exposée au risque au sens de l'article 166 du CRR pour les expositions en approche NI |
Valeur exposée au risque totale des expositions en approche standard et en approche NI |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet de l'utilisation partielle permanente de SA (%) |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet de l'approche NI (%) |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet d'un plan de déploiement (%) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Administrations centrales ou banques centrales |
187 229 | 247 781 | 0,03% | 85,45% | 14,52% |
| 1.1 | Dont Administrations régionales ou locales |
20 568 | 0,00% | 100,00% | 0,00% | |
| 1.2 | Dont Entités du secteur public | 135 155 | 0,02% | 78,96% | 21,02% | |
| 2 | Établissements | 2 775 674 | 2 862 036 | 0,67% | 99,30% | 0,03% |
| 3 | Entreprises | 2 142 201 | 2 432 859 | 7,34% | 32,55% | 60,12% |
| 3.1 | Dont Entreprises — financement spécialisé, à l'exclusion de l'approche de référencement |
20 516 | 0,00% | 100,00% | 0,00% | |
| 3.2 | Dont Entreprises — financement spécialisé dans le cadre de l'approche de référencement |
‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Dont PME | 1 315 242 | 0,00% | 49,93% | 50,07% | ||
| 4 | Clientèle de détail | 8 953 978 | 8 822 370 | 0,05% | 99,27% | 0,68% |
| 4.1 | dont Clientèle de détail — garanties par des biens immobiliers PME |
591 890 | 0,00% | 100,00% | 0,00% | |
| 4.2 | dont Clientèle de détail — garanties par des biens immobiliers non-PME |
5 212 676 | 0,00% | 100,00% | 0,00% |
| Valeur exposée au risque au sens de l'article 166 du CRR pour les expositions en approche NI |
Valeur exposée au risque totale des expositions en approche standard et en approche NI |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet de l'utilisation partielle permanente de SA (%) |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet de l'approche NI (%) |
Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l'objet d'un plan de déploiement (%) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.3 | dont Clientèle de détail — expositions renouvelables éligibles |
114 779 | 0,00% | 100,00% | 0,00% | |
| 4.4 | dont Clientèle de détail — autres PME |
1 620 466 | 0,00% | 96,61% | 3,39% | |
| 4.5 | dont Clientèle de détail — autres non PME |
1 282 559 | 0,33% | 99,53% | 0,14% | |
| 5 | Actions | ‐ | 401 352 | 3,17% | 96,84% | 0,00% |
| 6 | Autres actifs ne correspondant pas à des obligations de crédit |
‐ | 80 467 | 100,00% | 0,00% | 0,00% |
| 7 | Total | 14 059 081 | 14 846 864 | 1,54% | 88,83% | 9,63% |
La caisse régionale du Morbihan ne détient pas de dérivés de crédit.
| Montant d'exposition pondéré avant dérivés de crédit |
Montant d'exposition pondéré réel |
||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| 1 | Expositions faisant l'objet de l'approche NI simple | 957 643 | 957 643 |
| 2 | Administrations centrales et banques centrales | 15 302 | 15 302 |
| 3 | Établissements | 92 146 | 92 146 |
| 4 | Entreprises | 850 196 | 850 196 |
| 4.1 | dont Entreprises - PME | 406 560 | 406 560 |
| 4.2 | dont Entreprises - Financement spécialisé | 28 345 | 28 345 |
| 5 | Expositions faisant l'objet de l'approche NI avancée | 1 369 801 | 1 369 801 |
| 6 | Administrations centrales et banques centrales | ‐ | ‐ |
| 7 | Établissements | ‐ | ‐ |
| 8 | Entreprises | 319 382 | 319 382 |
| 8.1 | dont Entreprises - PME | 319 382 | 319 382 |
| 8.2 | dont Entreprises - Financement spécialisé | ‐ | ‐ |
| 9 | Clientèle de détail | 1 050 419 | 1 050 419 |
| 9.1 | dont Clientèle de détail - PME - Garanties par une sûreté immobilière | 163 283 | 163 283 |
| 9.2 | dont Clientèle de détail - non-PME - Garanties par une sûreté immobilière | 458 604 | 458 604 |
| 9.3 | dont Clientèle de détail — expositions renouvelables éligibles | 13 020 | 13 020 |
| 9.4 | dont Clientèle de détail — PME — Autres | 288 209 | 288 209 |
| 9.5 | dont Clientèle de détail — non-PME — Autres | 127 304 | 127 304 |
| 10 | TOTAL (incluant expositions approches NI simple et avancée) | 2 327 445 | 2 327 445 |
| 31/12/2022 | Techniques d'atténuation du risque de crédit | Techniques d'atténuation du risque de crédit dans le calcul des RWEA |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Protection de crédit financée |
Protection de crédit non financée |
|||||||||||||
| Total des expositions |
Partie des expositions couverte par des sûretés financières (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés éligibles (%) |
Partie des expositions couverte par des sûretés immobilières (%) |
Partie des expositions couverte par des créances à recouvrer (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés réelles (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres formes de protection de crédit financée (%) |
Partie des expositions couverte par des dépôts en espèces (%) |
Partie des expositions couverte par des polices d'assurance vie (%) |
Partie des expositions couverte par des instruments détenus par un tiers (%) |
Partie des expositions couverte par des garanties (%) |
Partie des expositions couverte par des dérivés de crédit (%) |
RWEA sans effets de substitution (effets de réduction uniquement) |
RWEA avec effets de substitution (effets de réduction et de substitution) |
|
| (en milliers d'euros) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n |
| Administrations centrales et banques centrales |
‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | ‐ |
| Établissements | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | ‐ |
| Entreprises | 484 114 | 0,00% | 24,42% | 24,42% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 2,82% | 0,00% | ‐ | 319 382 |
| dont Entreprises - PME |
484 114 | 0,00% | 24,42% | 24,42% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 2,82% | 0,00% | ‐ | 319 382 |
| dont Entreprises - Financement spécialisé |
‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | ‐ |
| Dont Entreprises - Autres |
‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | ‐ |
| Clientèle de détail | 8 953 978 | 0,00% | 29,52% | 29,52% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 35,02% | 0,00% | ‐ | 1 050 419 |
| Dont Clientèle de détail — Biens immobiliers PME |
591 891 | 0,00% | 81,75% | 81,75% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,17% | 0,00% | ‐ | 163 283 |
| Dont Clientèle de détail — Biens immobiliers non PME |
5 212 680 | 0,00% | 41,42% | 41,42% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 57,93% | 0,00% | ‐ | 458 604 |
| dont Clientèle de détail — expositions renouvelables éligibles |
202 596 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 13 020 |
| 31/12/2022 | Techniques d'atténuation du risque de crédit Protection de crédit Protection de crédit |
Techniques d'atténuation du risque de crédit dans le calcul des RWEA |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| financée | non financée | |||||||||||||
| Total des expositions |
Partie des expositions couverte par des sûretés financières (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés éligibles (%) |
Partie des expositions couverte par des sûretés immobilières (%) |
Partie des expositions couverte par des créances à recouvrer (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés réelles (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres formes de protection de crédit financée (%) |
Partie des expositions couverte par des dépôts en espèces (%) |
Partie des expositions couverte par des polices d'assurance vie (%) |
Partie des expositions couverte par des instruments détenus par un tiers (%) |
Partie des expositions couverte par des garanties (%) |
Partie des expositions couverte par des dérivés de crédit (%) |
RWEA sans effets de substitution (effets de réduction uniquement) |
RWEA avec effets de substitution (effets de réduction et de substitution) |
|
| (en milliers d'euros) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n |
| dont Clientèle de détail — autres PME |
1 698 216 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 6,22% | 0,00% | ‐ | 288 209 |
| dont Clientèle de détail — autres non-PME |
1 248 595 | 0,00% | 0,02% | 0,02% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,78% | 0,00% | ‐ | 127 304 |
| Total | 9 438 092 | 0,00% | 29,26% | 29,26% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 33,37% | 0,00% | ‐ | 1 369 801 |
| 31/12/2022 | Techniques d'atténuation du risque de crédit Protection de crédit Protection de crédit |
Techniques d'atténuation du risque de crédit dans le calcul des RWEA |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total des | financée | non financée | ||||||||||||
| expositions a (en milliers d'euros) |
Partie des expositions couverte par des sûretés financières (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés éligibles (%) |
Partie des expositions couverte par des sûretés immobilières (%) |
Partie des expositions couverte par des créances à recouvrer (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres sûretés réelles (%) |
Partie des expositions couverte par d'autres formes de protection de crédit financée (%) |
Partie des expositions couverte par des dépôts en espèces (%) |
Partie des expositions couverte par des polices d'assurance vie (%) |
Partie des expositions couverte par des instruments détenus par un tiers (%) |
Partie des expositions couverte par des garanties (%) |
Partie des expositions couverte par des dérivés de crédit (%) |
RWEA sans effets de substitution (effets de réduction uniquement) |
RWEA avec effets de substitution (effets de réduction et de substitution) |
|
| b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n | ||
| Administrations centrales et banques centrales |
292 909 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 15 302 |
| Établissements | 2 844 618 | 0,01% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 92 146 |
| Entreprises | 1 483 463 | 0,20% | 11,83% | 9,77% | 1,55% | 0,51% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 850 196 |
| dont Entreprises - PME | 708 243 | 0,41% | 20,18% | 17,69% | 1,68% | 0,81% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 406 560 |
| dont Entreprises - Financement spécialisé |
19 004 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 28 345 |
| Dont Entreprises - Autres |
756 216 | 0,02% | 4,30% | 2,59% | 1,46% | 0,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 415 291 |
| Total | 4 620 990 | 0,07% | 3,80% | 3,14% | 0,50% | 0,16% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ‐ | 957 643 |
| Montant d'exposition pondéré |
||
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| 1 | Montant d'exposition pondéré à la fin de la période de déclaration précédente | 2 090 349 |
| 2 | Taille de l'actif (+/-) | 292 574 |
| 3 | Qualité de l'actif (+/-) | (54 511) |
| 4 | Mises à jour des modèles (+/-) | ‐ |
| 5 | Méthodologie et politiques (+/-) | ‐ |
| 6 | Acquisitions et cessions (+/-) | ‐ |
| 7 | Variations des taux de change (+/-) | 91 |
| 8 | Autres (+/-) | (1 058) |
| 9 | Montant d'exposition pondéré à la fin de la période de déclaration | 2 327 445 |
Les Caisses régionales utilisent le même modèle, le backtesting est réalisé en central par Crédit Agricole SA.
On appelle backtesting dans les paragraphes suivants l'ensemble des méthodes et procédures visant à vérifier la performance et la stabilité des modèles internes de risque (PD, LGD, CCF) en comparant notamment les prévisions avec les résultats observés.
S'agissant du contrôle permanent, un Comité de backtesting est mis en place dans chaque entité. Ce Comité (qui peut être constitué, dans certaines entités, par un ordre du jour spécifique du Comité des risques) est présidé par la Direction des risques de l'entité et comprend un représentant de la Direction des risques Groupe. Il fait l'objet de comptes rendus adressés au Directeur général et au responsable du Contrôle permanent de l'entité, ainsi qu'à la Direction des Risques Groupe.
Pour ce qui concerne le contrôle périodique, celui-ci est effectué annuellement par l'audit interne ou tout tiers expressément mandaté par ses soins. Le plan d'audit couvre notamment :
Les rapports correspondants sont adressés au responsable du suivi de l'entité concernée au sein de la Direction des Risques Groupe.
Les contrôles internes (permanents et périodiques) opérés par l'entité portent sur :
Les étapes de backtesting sont fondamentales dans le maintien de la pertinence et de la performance des modèles de notation. Une première phase d'analyse principalement quantitative est fondée sur l'analyse du caractère prédictif du modèle dans son ensemble ainsi que de ses principales variables explicatives.
Cet exercice permet également de détecter des changements significatifs dans la structure et les comportements des portefeuilles et des clients. Le backtesting débouche alors sur des décisions d'ajustement, voire de refonte, des modèles afin de prendre en compte ces éléments structurels nouveaux. Ainsi peuvent être identifiées les évolutions non conjoncturelles des comportements ou la transformation du fonds de commerce révélatrice de l'impact des stratégies commerciales ou risques mises en œuvre par la Banque.
Sur l'ensemble du Groupe, le backtesting de chaque méthode de notation est effectué au minimum annuellement par l'unité responsable de la méthode (Direction des Risques Groupe ou son délégataire). Celle-ci restitue annuellement auprès du Groupe, via le Comité des Normes et Modèles, le résultat du backtesting après avis de la fonction de Validation interne du Groupe, dont les conclusions sont présentées dans un Comité Technique permettant de confirmer la bonne application des méthodes statistiques sélectionnées et la validité des résultats, et propose, si nécessaire, les actions de correction adaptées (révision de la méthode, recalibrage, effort de formation, recommandations en matière de contrôle…).
Ces contrôles ex post sont réalisés au travers du cycle (through-the-cycle) sur des historiques couvrant une période aussi longue que possible. Le tableau suivant présente les résultats de backtesting de l'exercice 2022 pour les modèles de probabilité de défaut (PD).
| Catégorie d'expositions | Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
||
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Administrations centrales et banques centrales |
1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Etablissements | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 22 | ‐ | 0,00% | 0,13% | 0,13% | 4,76% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | 22 | ‐ | 0,00% | 0,13% | 0,13% | 4,76% | |
| 0,15 à <0,25 | 57 | ‐ | 0,00% | 0,21% | 0,21% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 85 | ‐ | 0,00% | 0,38% | 0,39% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | 141 | 1 | 0,71% | 1,28% | 1,29% | 3,63% | |
| 0,75 à <1,75 | 88 | ‐ | 0,00% | 0,98% | 0,84% | 4,04% | |
| Entreprises - PME | 1,75 à <2,5 | 53 | 1 | 1,89% | 2,04% | 2,04% | 2,94% |
| 2,50 à <10,00 | 64 | ‐ | 0,00% | 5,00% | 5,36% | 7,38% | |
| 2,5 à <5 | 18 | ‐ | 0,00% | 3,80% | 3,80% | 4,17% | |
| 5 à <10 | 46 | ‐ | 0,00% | 5,79% | 5,97% | 8,63% | |
| 10,00 à <100,00 | 15 | ‐ | 0,00% | 25,89% | 12,58% | 17,29% | |
| 10 à <20 | 15 | ‐ | 0,00% | 15,45% | 12,58% | 17,29% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 55,49% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | 9 | 9 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Catégorie d'expositions | Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
||
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Entreprises - Financement spécialisé | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Entreprises - Autres | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| a | b 0,00 à <0,15 |
c 366 |
d ‐ |
e 0,00% |
f 0,13% |
g 0,13% |
h 0,65% |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | 366 | ‐ | 0,00% | 0,13% | 0,13% | 0,65% | |
| 0,15 à <0,25 | 543 | ‐ | 0,00% | 0,21% | 0,21% | 0,37% | |
| 0,25 à <0,50 | 709 | ‐ | 0,00% | 0,39% | 0,38% | 0,35% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | 997 | 2 | 0,20% | 1,23% | 1,29% | 0,77% | |
| 0,75 à <1,75 | 734 | ‐ | 0,00% | 1,06% | 1,02% | 0,46% | |
| Crédits aux petites et moyennes entités garantis par une sûreté immobilière |
1,75 à <2,5 | 263 | 2 | 0,76% | 2,04% | 2,04% | 1,62% |
| 2,50 à <10,00 | 437 | 4 | 0,92% | 5,35% | 5,17% | 3,57% | |
| 2,5 à <5 | 224 | 1 | 0,45% | 3,80% | 3,80% | 2,06% | |
| 5 à <10 | 213 | 3 | 1,41% | 7,39% | 6,60% | 5,15% | |
| 10,00 à <100,00 | 75 | 2 | 2,67% | 20,31% | 15,97% | 12,27% | |
| 10 à <20 | 71 | 2 | 2,82% | 16,23% | 14,77% | 10,38% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | 4 | ‐ | 0,00% | 51,50% | 37,40% | 45,91% | |
| 100,00 (défaut) | 164 | 164 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 25 019 | 6 | 0,02% | 0,06% | 0,06% | 0,05% | |
| 0,00 à <0,10 | 17 112 | 1 | 0,01% | 0,04% | 0,04% | 0,03% | |
| 0,10 à <0,15 | 7 907 | 5 | 0,06% | 0,11% | 0,11% | 0,09% | |
| 0,15 à <0,25 | 4 582 | 2 | 0,04% | 0,22% | 0,22% | 0,15% | |
| 0,25 à <0,50 | 3 322 | 5 | 0,15% | 0,39% | 0,39% | 0,27% | |
| 0,50 à <0,75 | 1 438 | 2 | 0,14% | 0,73% | 0,73% | 0,58% | |
| 0,75 à <2,50 | 2 558 | 12 | 0,47% | 1,37% | 1,42% | 0,93% | |
| 0,75 à <1,75 | 2 387 | 11 | 0,46% | 1,34% | 1,38% | 0,90% | |
| Crédits aux particuliers garantis par une sûreté immobilière |
1,75 à <2,5 | 171 | 1 | 0,59% | 2,04% | 2,04% | 1,29% |
| 2,50 à <10,00 | 1 231 | 36 | 2,92% | 5,04% | 5,17% | 4,47% | |
| 2,5 à <5 | 879 | 16 | 1,82% | 4,02% | 4,12% | 3,17% | |
| 5 à <10 | 352 | 20 | 5,68% | 7,91% | 7,81% | 7,74% | |
| 10,00 à <100,00 | 250 | 41 | 16,40% | 20,09% | 17,83% | 19,58% | |
| 10 à <20 | 221 | 31 | 14,03% | 16,52% | 15,94% | 16,89% | |
| 20 à <30 | 17 | 8 | 47,06% | 29,05% | 29,05% | 42,42% | |
| 30,00 à <100,00 | 12 | 2 | 16,67% | 46,08% | 36,65% | 36,81% | |
| 100,00 (défaut) | 439 | 439 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 73 941 | 21 | 0,03% | 0,06% | 0,06% | 0,04% | |
| 0,00 à <0,10 | 50 085 | 8 | 0,02% | 0,04% | 0,04% | 0,02% | |
| 0,10 à <0,15 | 23 856 | 13 | 0,05% | 0,11% | 0,11% | 0,08% | |
| 0,15 à <0,25 | 14 740 | 22 | 0,15% | 0,22% | 0,22% | 0,15% | |
| 0,25 à <0,50 | 10 665 | 33 | 0,31% | 0,40% | 0,40% | 0,28% | |
| 0,50 à <0,75 | 6 145 | 31 | 0,50% | 0,73% | 0,73% | 0,54% | |
| 0,75 à <2,50 | 11 144 | 127 | 1,14% | 1,52% | 1,54% | 1,17% | |
| 0,75 à <1,75 | 10 743 | 122 | 1,14% | 1,50% | 1,52% | 1,16% | |
| Crédit renouvelable qualifié | 1,75 à <2,5 | 401 | 5 | 1,25% | 2,04% | 2,04% | 1,52% |
| 2,50 à <10,00 | 7 402 | 308 | 4,16% | 5,28% | 5,31% | 4,40% | |
| 2,5 à <5 | 5 450 | 177 | 3,25% | 4,23% | 4,27% | 3,48% | |
| 5 à <10 | 1 952 | 131 | 6,71% | 8,24% | 8,19% | 6,96% | |
| 10,00 à <100,00 | 1 535 | 282 | 18,37% | 18,18% | 17,88% | 18,77% | |
| 10 à <20 | 1 300 | 200 | 15,39% | 15,68% | 15,57% | 15,39% | |
| 20 à <30 | 185 | 65 | 35,14% | 29,05% | 29,05% | 37,62% | |
| 30,00 à <100,00 | 50 | 17 | 34,00% | 37,44% | 36,64% | 36,87% | |
| 100,00 (défaut) | 628 | 628 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
||
| 0,00 à <0,15 | 1 901 | ‐ | 0,00% | 0,13% | 0,13% | 0,09% | ||
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||
| 0,10 à <0,15 | 1 901 | ‐ | 0,00% | 0,13% | 0,13% | 0,09% | ||
| 0,15 à <0,25 | 3 135 | 2 | 0,06% | 0,20% | 0,21% | 0,10% | ||
| 0,25 à <0,50 | 3 413 | 8 | 0,23% | 0,37% | 0,38% | 0,16% | ||
| 0,50 à <0,75 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,74% | 0,72% | 0,00% | ||
| 0,75 à <2,50 | 4 080 | 30 | 0,74% | 1,24% | 1,23% | 0,56% | ||
| 0,75 à <1,75 | 3 324 | 27 | 0,81% | 1,02% | 1,04% | 0,48% | ||
| Autres crédits aux petites et moyennes entités |
1,75 à <2,5 | 756 | 3 | 0,40% | 2,04% | 2,05% | 0,93% | |
| 2,50 à <10,00 | 1 939 | 79 | 4,07% | 5,29% | 5,53% | 3,91% | ||
| 2,5 à <5 | 999 | 24 | 2,40% | 3,80% | 3,80% | 2,42% | ||
| 5 à <10 | 940 | 55 | 5,85% | 7,00% | 7,37% | 5,49% | ||
| 10,00 à <100,00 | 658 | 116 | 17,63% | 18,38% | 20,92% | 19,92% | ||
| 10 à <20 | 520 | 63 | 12,12% | 16,22% | 16,74% | 14,60% | ||
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||
| 30,00 à <100,00 | 138 | 53 | 38,41% | 41,23% | 36,65% | 39,96% | ||
| 100,00 (défaut) | 955 | 955 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 28 042 | 14 | 0,05% | 0,07% | 0,07% | 0,05% | |
| 0,00 à <0,10 | 16 818 | 4 | 0,02% | 0,04% | 0,04% | 0,03% | |
| 0,10 à <0,15 | 11 224 | 10 | 0,09% | 0,11% | 0,11% | 0,08% | |
| 0,15 à <0,25 | 7 413 | 14 | 0,19% | 0,22% | 0,22% | 0,16% | |
| 0,25 à <0,50 | 5 747 | 18 | 0,31% | 0,39% | 0,40% | 0,27% | |
| 0,50 à <0,75 | 3 160 | 16 | 0,51% | 0,73% | 0,73% | 0,55% | |
| 0,75 à <2,50 | 6 096 | 83 | 1,36% | 1,40% | 1,53% | 1,08% | |
| 0,75 à <1,75 | 5 855 | 82 | 1,40% | 1,37% | 1,51% | 1,09% | |
| Autres crédits aux particuliers | 1,75 à <2,5 | 241 | 1 | 0,42% | 2,04% | 2,04% | 0,85% |
| 2,50 à <10,00 | 4 479 | 240 | 5,36% | 5,13% | 5,40% | 5,06% | |
| 2,5 à <5 | 3 235 | 133 | 4,11% | 4,09% | 4,29% | 3,80% | |
| 5 à <10 | 1 244 | 107 | 8,60% | 8,00% | 8,28% | 8,35% | |
| 10,00 à <100,00 | 3 367 | 737 | 21,89% | 20,33% | 22,64% | 23,22% | |
| 10 à <20 | 1 591 | 257 | 16,15% | 16,09% | 15,33% | 17,47% | |
| 20 à <30 | 1 741 | 465 | 26,71% | 29,05% | 29,05% | 28,10% | |
| 30,00 à <100,00 | 35 | 15 | 42,86% | 44,98% | 36,65% | 41,67% | |
| 100,00 (défaut) | 2 913 | 2 913 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 15 | ‐ | 0,00% | 0,01% | 0,01% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | 15 | ‐ | 0,00% | 0,01% | 0,01% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,45% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,80% | 0,75% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,80% | 0,75% | 0,00% | |
| Administrations centrales et banques centrales |
1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,00% | 3,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,00% | 3,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 15,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 15,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 309 | ‐ | 0,00% | 0,03% | 0,03% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | 309 | ‐ | 0,00% | 0,03% | 0,03% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | 2 | ‐ | 0,00% | 0,16% | 0,16% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 2 | ‐ | 0,00% | 0,28% | 0,30% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | 4 | ‐ | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Etablissements | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 20,25% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 20,25% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Entreprises - PMEt | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,16% | 0,16% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 1 | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,30% | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 0,75 à <1,75 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| Entreprises - Financement spécialisé | 1,75 à <2,5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 5 à <10 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 20,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 10 à <20 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 20 à <30 | ‐ | ‐ | 0,00% | 20,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Nombre de débiteurs à la fin de l'année précédente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l'année |
Taux de défaut moyen observé (%) |
PD moyenne, pondérée (%) |
PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%) |
|
| 0,00 à <0,15 | 96 | ‐ | 0,00% | 0,07% | 0,07% | 0,00% | |
| 0,00 à <0,10 | 61 | ‐ | 0,00% | 0,04% | 0,04% | 0,00% | |
| 0,10 à <0,15 | 35 | ‐ | 0,00% | 0,12% | 0,12% | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | 10 | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,16% | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 100 | 1 | 1,00% | 0,34% | 0,34% | 0,20% | |
| 0,50 à <0,75 | 2 | ‐ | 0,00% | 0,60% | 0,60% | 0,00% | |
| 0,75 à <2,50 | 85 | ‐ | 0,00% | 1,00% | 1,10% | 0,03% | |
| 0,75 à <1,75 | 80 | ‐ | 0,00% | 0,93% | 1,05% | 0,00% | |
| Entreprises - Autres | 1,75 à <2,5 | 5 | ‐ | 0,00% | 1,93% | 1,90% | 0,49% |
| 2,50 à <10,00 | 35 | ‐ | 0,00% | 6,66% | 5,45% | 0,00% | |
| 2,5 à <5 | 15 | ‐ | 0,00% | 3,13% | 3,06% | 0,00% | |
| 5 à <10 | 20 | ‐ | 0,00% | 8,00% | 7,25% | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | 8 | ‐ | 0,00% | 21,03% | 19,50% | 3,24% | |
| 10 à <20 | 2 | ‐ | 0,00% | 0,00% | 12,00% | 8,33% | |
| 20 à <30 | 6 | ‐ | 0,00% | 21,03% | 22,00% | 1,54% | |
| 30,00 à <100,00 | ‐ | ‐ | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | 9 | 9 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Le calcul des taux de PD moyens à long terme est réalisé sans chevauchement de fenêtres temporelles.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CR9-1 « Approche fondée sur la notation interne (NI) - Contrôle a posteriori des probabilités de défaut par catégorie d'exposition»
Le Groupe traite le risque de contrepartie pour l'ensemble de leurs expositions, que celles-ci soient constituées d'éléments du portefeuille bancaire ou du portefeuille de négociation. Pour les éléments inclus dans le portefeuille de négociation, le risque de contrepartie est traité en conformité avec les dispositions relatives à la surveillance prudentielle des risques de marché.
Le traitement prudentiel du risque de contrepartie pour les opérations sur instruments financiers à terme du portefeuille bancaire est défini réglementairement dans le règlement (UE) 575/2013 du 26 juin 2013 modifié. Pour mesurer l'exposition au risque de contrepartie sur les opérations sur instruments financiers à terme du portefeuille bancaire, le groupe Crédit Agricole utilise l'approche standard (art. 274) ou la méthode du modèle interne (art. 283).
Le risque de contrepartie est encadré par plusieurs indicateurs selon la nature des opérations engagées et des sous-catégories de risque de contrepartie encourus :
Risque de livraison : valeurs des actifs (cash ou titres à recevoir d'une contrepartie à une date donnée, alors que l'entité aura livré à la même date, les actifs qu'elle doit en retour (ex. : opérations de change livrable réglées en dehors d'une chambre de compensation telle que Continuous Linked Settlement, ou prêts/emprunts de titres dont la livraison s'effectue « Free of payment »).
Les équipes commerciales demandent des limites appropriées au profil de risque de la contrepartie et au volume d'opérations envisagé avec elle. Les limites sont approuvées par les titulaires d'une délégation de risque de contrepartie adéquate, sur la base d'un avis risque émis par un représentant de la Ligne Métier Risque de l'entité. Cet avis indépendant résulte d'une analyse de de plusieurs facteurs :
Les CCP font l'objet d'une procédure risque spécifique qui tient compte de leurs spécificités et du fait qu'EMIR et les réglementations équivalentes dans d'autres juridictions, obligent les entités du groupe Crédit Agricole à compenser certains instruments sur une CCP agréée. Au sein de CACIB par exemple, les limites sur les CCP sont décidées au plus haut niveau (Direction Générale). Adhérer à une nouvelle CCP, de manière directe ou indirecte via un « clearing broker », compenser un nouveau type d'instrument sur une CCP existante sont examinés par l'ensemble des fonctions support concernées en comité « nouveaux produits » ou « comité CCP ».
Le groupe Crédit Agricole n'affecte pas, ex-ante, de fonds propres aux contreparties individuelles. Les exigences de fonds propres sont calculées globalement, sur l'ensemble des portefeuilles des entités, selon la méthode SA-CCR ou un modèle interne, en fonction de l'entité.
Des compléments d'information sur le Risque de contrepartie sont donnés dans le chapitre partie « Gestion des risques » du RFA :
| 31/12/2022 | Coût de remplacement (RC) |
Exposition future potentielle (PFE) |
EEPE | Facteur Alpha utilisé pour calculer l'exposition réglementaire |
Valeur exposée au risque avant ARC |
Valeur exposée au risque après ARC |
Valeur exposée au risque |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||||||||
| EU-1 | UE - Méthode de l'exposition initiale (pour les dérivés) | ‐ | ‐ | 1,4 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-2 | UE - SA-CCR simplifiée (pour les dérivés) | ‐ | ‐ | 1,4 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 1 | SA-CCR (pour les dérivés) | 9 282 | 25 076 | 1,4 | 679 162 | 48 101 | 48 054 | 4 765 | |
| 2 | IMM (pour les dérivés et les OFT) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 2a | Dont ensembles de compensation d'opérations de financement sur titres | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 2b | Dont ensembles de compensation de dérivés et opérations à règlement différé | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 2c | Dont issues d'ensembles de compensation de conventions multiproduits | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 3 | Méthode simple fondée sur les sûretés financières (pour les OFT) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 4 | Méthode générale fondée sur les sûretés financières (pour les OFT) | 27 963 | 27 963 | 27 963 | ‐ | ||||
| 5 | VaR pour les OFT | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 6 | Total | 707 125 | 76 064 | 76 017 | 4 765 |
| 31/12/2022 | Pondération de risque | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions | 0% | 2% | 4% | 10% | 20% | 50% | 70% | 75% | 100% | 150% | Autres | Valeur d'exposition totale |
| (en milliers d'euros) | ||||||||||||
| Administrations centrales ou banques centrales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Administrations régionales ou locales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Entités du secteur public | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Banques multilatérales de développement | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Organisations internationales | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Établissements | 885 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 885 |
| Entreprises | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 247 | ‐ | ‐ | 1 247 |
| Clientèle de détail | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Établissements et entreprises faisant l'objet d'une évaluation du crédit à court terme |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Autres éléments | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Valeur d'exposition totale | 885 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 1 247 | ‐ | ‐ | 2 132 |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Administration centrales et | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| banque centrales | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | 71 690 | 0,03% | ‐ | 6,58% | 2,50 | 2 287 | 3,19% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Etablissements | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | 71 690 | 0,03% | ‐ | 6,58% | 2,50 | 2 287 | 3,19% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | 1 039 | 0,05% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 218 | 20,94% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 310 | 0,28% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 170 | 54,74% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - Autres | 0,75 à <2,50 | 385 | 0,80% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 350 | 91,02% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | 79 | 20,00% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 200 | 252,53% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | 1 814 | 1,12% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 938 | 51,70% | |
| 0,00 à <0,15 | 1 | 0,00% | ‐ | 45,00% | 2,50 | ‐ | 23,75% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | 46 | 0,37% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 19 | 41,29% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - PME | 0,75 à <2,50 | 100 | 1,28% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 64 | 64,33% |
| 2,50 à <10,00 | 234 | 3,00% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 210 | 89,65% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | 381 | 2,22% | ‐ | 45,00% | 2,50 | 293 | 76,99% |
| 31/12/2022 | Densité des | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions | Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
montants d'exposition pondérés |
| (en milliers d'euros) | 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - Financement spécialisé |
0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| TOTAL (TOUTES LES CATÉGORIES D'EXPOSITIONS PERTINENTES POUR LE CCR) |
73 885 | 0,07% | ‐ | 7,72% | 2,50 | 3 518 | 4,76% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Administration centrales et | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| banque centrales | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Etablissements | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - Autres | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - PME | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Entreprises - | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| Financement spécialisé | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Crédit aux particuliers garantis | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| par une sûreté immobilière | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Crédit renouvelable qualifié | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Autres crédits aux particuliers | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories d'expositions (en milliers d'euros) |
Échelle de PD | Valeur exposée au risque |
PD moyenne, pondérée (%) |
Nombre de débiteurs |
LGD moyenne, pondérée (%) |
Échéance moyenne pondérée (années) |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
Densité des montants d'exposition pondérés |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Crédits aux petites et moyennes | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| entités garantis par une sûreté immobilière |
0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,00 à <0,15 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,15 à <0,25 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 0,25 à <0,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Autres crédits aux petites | 0,50 à <0,75 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| et moyennes entités | 0,75 à <2,50 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 2,50 à <10,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 10,00 à <100,00 | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| 100,00 (défaut) | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| Sous total | ‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% | |
| TOTAL (TOUTES LES CATÉGORIES D'EXPOSITIONS PERTINENTES POUR LE CCR) |
‐ | 0,00% | ‐ | 0,00% | ‐ | ‐ | 0,00% |
| 31/12/2022 | Sûretés utilisées dans des opérations sur dérivés | Sûretés utilisées dans des OFT | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Juste valeur des sûretés reçues |
Juste valeur des sûretés fournies |
Juste valeur des sûretés reçues |
Juste valeur des sûretés fournies |
||||||
| (en milliers d'euros) | Faisant l'objet d'une ségrégation |
Ne faisant pas l'objet d'une ségrégation |
Faisant l'objet d'une ségrégation |
Ne faisant pas l'objet d'une ségrégation |
Faisant l'objet d'une ségrégation |
Ne faisant pas l'objet d'une ségrégation |
Faisant l'objet d'une ségrégation |
Ne faisant pas l'objet d'une ségrégation |
|
| 1 | Espèces — monnaie nationale |
‐ | 398 950 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 903 | ‐ | ‐ |
| 2 | Espèces — autres monnaies |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 3 | Dette souveraine nationale | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 4 | Autre dette souveraine | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Dette des administrations publiques | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 6 | Obligations d'entreprise | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 7 | Actions | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 8 | Autres sûretés | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 104 210 |
| 9 | Total | ‐ | 398 950 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 903 | ‐ | 104 210 |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CCR7 « Etats des flux d'actifs pondérés des risques (RWA) pour les expositions au risque de contrepartie (RCC) selon la méthode des modèles internes (MMI) ».
| 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur exposée au risque |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
|
| 1 | Expositions aux contreparties centrales éligibles (total) | ‐ | |
| 2 | Expositions pour les opérations auprès de contreparties centrales éligibles (à l'exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de défaillance); dont |
‐ | ‐ |
| 3 | i) Dérivés de gré à gré | ‐ | ‐ |
| 4 | ii) Dérivés négociés en bourse | ‐ | ‐ |
| 5 | iii) Opérations de financement sur titres | ‐ | ‐ |
| 6 | iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a été approuvée |
‐ | ‐ |
| 7 | Marge initiale faisant l'objet d'une ségrégation | ‐ | |
| 8 | Marge initiale ne faisant pas l'objet d'une ségrégation | ‐ | ‐ |
| 9 | Contributions préfinancées au fonds de défaillance | ‐ | ‐ |
| 10 | Contributions non financées au fonds de défaillance | ‐ | ‐ |
| 11 | Expositions aux contreparties centrales non éligibles (total) | ‐ | |
| 12 | Expositions pour les opérations auprès de contreparties centrales non éligibles (à l'exclusion des marges initiales et des contributions au fonds de défaillance); dont |
‐ | ‐ |
| 13 | i) Dérivés de gré à gré | ‐ | ‐ |
| 14 | ii) Dérivés négociés en bourse | ‐ | ‐ |
| 15 | iii) Opérations de financement sur titres | ‐ | ‐ |
| 16 | iv) Ensembles de compensation pour lesquels la compensation multiproduits a été approuvée |
‐ | ‐ |
| 17 | Marge initiale faisant l'objet d'une ségrégation | ‐ | |
| 18 | Marge initiale ne faisant pas l'objet d'une ségrégation | ‐ | ‐ |
| 19 | Contributions préfinancées au fonds de défaillance | ‐ | ‐ |
| 20 | Contributions non financées au fonds de défaillance | ‐ | ‐ |
Le cadre prudentiel CRR/CRD 4 a introduit une nouvelle charge en fonds propres au titre de la volatilité du Credit Valuation Adjustment (CVA) ou ajustement de valorisation sur actifs résumée sous le terme "Risque CVA" dont l'objectif est de tenir compte dans la valorisation des produits dérivés OTC des événements de crédit affectant nos contreparties. Le CVA est ainsi défini comme la différence entre la valorisation sans risque de défaut et la valorisation qui tient compte de la probabilité de défaut de nos contreparties.
Selon ce dispositif prudentiel, les établissements utilisent une formule réglementaire ("méthode standard") ou sont autorisés à calculer leurs exigences en fonds propres en modèle interne au titre du risque de contrepartie et au titre du risque spécifique de taux en méthode avancée ("VaR CVA").
L'exigence de CVA en méthode avancée est calculée sur la base des expositions positives anticipées sur les transactions sur produits dérivés OTC face aux contreparties "Institutions financières" hors transactions intragroupes. Sur ce périmètre, le dispositif utilisé pour estimer le montant des exigences en fonds propres est le même que celui utilisé pour le calcul de la VaR de marché au titre du risque spécifique de taux.
| 31/12/2022 | Valeur exposée au risque |
Montant d'exposition pondéré (RWEA) |
|
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| 1 | Total des opérations soumises à la méthode avancée | ‐ | ‐ |
| 2 | i) composante VaR (y compris le multiplicateur 3 ×) | ‐ | |
| 3 | ii) composante VaR en situation de tensions (y compris le multiplicateur 3 ×) |
‐ | |
| 4 | Opérations soumises à la méthode standard | 43 609 | 35 892 |
| EU-4 | Opérations soumises à l'approche alternative (sur la base de la méthode de l'exposition initiale) |
‐ | ‐ |
| 5 | Total des opérations soumises aux exigences de fonds propres pour risque de CVA |
43 609 | 35 892 |
Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de crédit.
Les principes d'éligibilité, de prise en compte et de gestion des garanties et sûretés reçues sont établis par le Comité des normes et méthodologies (CNM) du Groupe Crédit Agricole (en application du dispositif CRR/CRD 4 de calcul du ratio de solvabilité).
La Caisse Régionale applique une politique de garantie différenciée suivant les marchés de financement :
Concernant les actifs financiers obtenus par exécution de garanties ou mobilisation de rehaussement de crédit, la politique du Groupe consiste à les céder dès que possible.
Les sûretés font l'objet d'une analyse spécifique à l'octroi afin d'apprécier la valeur de l'actif, sa liquidité, sa volatilité, la corrélation entre la valeur de la sûreté et la qualité de la contrepartie financée. Quelle que soit la qualité de la sûreté, le premier critère de décision reste la capacité de remboursement du débiteur, générée par son activité opérationnelle, à l'exception de certains financements de négoce.
Pour les sûretés financières, un taux de couverture minimal de l'exposition par la sûreté est généralement inclus dans les contrats, avec des clauses de réajustement. Leur valorisation est réactualisée en fonction de la fréquence des appels de marge et des conditions de variabilité de la valeur des actifs financiers apportés en sûreté ou trimestriellement a minima.
Le taux de couverture minimal (ou la décote appliquée à la valeur de la sûreté dans les traitements en vertu du Règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (CRR) et de la Directive 2014/59/UE du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014) est déterminé à l'aide de la mesure de la dérive pseudo-maximale de la valeur des titres à la date de revalorisation. Cette mesure est calculée avec un intervalle de confiance de 99 % pour un horizon de temps qui couvre la période entre chaque revalorisation, le délai entre la date de défaut et le début de la cession des titres et la durée de la liquidation. Cette décote intègre aussi le risque d'asymétrie des devises lorsque les titres et l'exposition couverte sont libellés dans des devises différentes. Des décotes supplémentaires sont appliquées lorsque la taille de la position en actions laisse présager une cession par bloc ou lorsque le débiteur et l'émetteur des titres appartiennent à un même groupe de risque.
D'autres types d'actifs peuvent constituer la sûreté réelle. C'est notamment le cas pour certaines activités telles que le financement d'actifs dans le domaine de l'aéronautique, du maritime, de l'immobilier ou du négoce de matières premières Ces métiers sont pratiqués par des middle office dont l'expertise repose en particulier sur la valorisation des actifs financés.
Deux grands types de garantie sont principalement utilisés (hors garanties intragroupe) : les assurances de crédit export souscrites par la Banque et les garanties inconditionnelles de paiement.
Les principaux fournisseurs de garantie personnelle (hors dérivés de crédit) sont les agences de crédit export qui relèvent pour la plupart du risque souverain. Les plus importantes agences sont la BPI (France), Euler Hermès (Allemagne) et Sace SPA (Italie).
Crédit Agricole peut recourir également à des techniques de réduction de risque pour couvrir certaines de ses opérations vis-à-vis de tiers, notamment des opérations de refinancement. Ces dernières peuvent contenir une clause de collatéralisation supplémentaire en cas de dégradation de la qualité de crédit de Crédit Agricole S.A entité sociale. A titre d'illustration, à fin 2021, en cas de baisse d'un cran de la notation de cette qualité de crédit, le Groupe devrait remettre aux contreparties de ces opérations de refinancement un supplément global de sûretés de 287 millions d'euros.
La Caisse Régionale n'a aucune exposition à la vente ou à l'achat de dérivés de crédit.
| 31/12/2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur comptable non garantie |
Valeur comptable garantie |
Dont garantie par des sûretés |
Dont garantie par des garanties financières |
Dont garantie par des dérivés de crédit |
|
| 1 | Prêts et avances | 5 097 070 | 7 119 334 | 3 861 687 | 3 257 647 | ‐ |
| 2 | Titres de créance | 368 758 | 37 246 | ‐ | 37 246 | |
| 3 | Total | 5 465 828 | 7 156 580 | 3 861 687 | 3 294 893 | ‐ |
| 4 | Dont expositions non performantes | 22 099 | 44 892 | 24 048 | 20 844 | ‐ |
| EU-5 | Dont en défaut | ‐ | ‐ |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau CCR6 Expositions sur dérivés de crédit »
Les expositions sur actions du groupe Crédit Agricole, hors portefeuille de négociation, sont constituées de titres détenus "conférant des droits résiduels et subordonnés sur les actifs ou le revenu de l'émetteur ou qui présentent une nature économique similaire". Il s'agit principalement :
des options implicites des obligations convertibles, remboursables ou échangeables en actions ;
des options sur actions ;
Les techniques comptables et les méthodes de valorisation utilisées sont décrites dans l'annexe 1.2 aux états financiers "Principes et méthodes comptables".
| 31/12/2022 Catégories (en milliers d'euros) |
Exposition au bilan |
Exposition hors bilan |
Pondération de risque |
Valeur exposée au risque |
Montant d'exposition pondéré |
Montant des pertes anticipées |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Expositions sur capital investissement |
33 241 | ‐ | 190% | 33 241 | 63 159 | 266 |
| Expositions sur actions cotées |
89 805 | ‐ | 290% | 89 805 | 260 435 | 718 |
| Autres expositions sur actions |
204 589 | 7 274 | 370% | 211 863 | 783 893 | 5 085 |
| Total | 327 636 | 7 274 | 334 910 | 1 107 487 | 6 069 |
Le montant cumulé des plus-values ou moins-values réalisées sur les ventes et liquidations sur la période sous revue est présenté dans l'annexe 4 aux états financiers "Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres".
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par les publications des tableaux des expositions de Titrisation dont les montants à publier ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan ne remonte pas de montants significatifs en matière d'emplois pondérés sur le risque de marché. Elle n'est pas concernée par la publication des tableaux et commentaires liés au risque de marché
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication des tableaux et commentaires liés au risque de marché dont les montants ne sont pas significatifs.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau MR1-.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication Du tableau MR2-A.
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication Du tableau MR2-B « Etat des flux d'APR relatifs aux expositions au risque de marche dans le cadre de l'approche de modèle interne ».
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau MR2B « Exigences de publication d'information qualitatives pour les établissements utilisant une approche des modèles internes (AMI).
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau MR3 « Valeur du portefeuille de négociation selon l'approche des modèles internes (AMI) ».
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau MR4 « Backtesting du modèle de VAR ».
Le groupe Crédit Agricole a obtenu l'autorisation de l'ACPR pour utiliser, au 1er janvier 2008, la méthode avancée (AMA - Advanced Measurement Approach) pour le calcul des exigences de fonds propres réglementaires au titre du risque opérationnel pour les principales entités du Groupe. Les autres entités du Groupe utilisent l'approche standard, conformément à la réglementation.
Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans chaque entité (CR ou filiale) est sous la responsabilité du RFGR (Responsable Fonction Gestion des Risques).
L'organisation de la gestion des risques opérationnels à la Caisse Régionale du Morbihan s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe.
Le MRO participe à l'élaboration des normes, référentiels, méthodologies et outils Groupe d'évaluation et de suivi des risques opérationnels définis par DRG et maintient les référentiels de son propre périmètre.
Le dispositif de maîtrise des Risques Opérationnels doit être organisé afin de pouvoir :
La réglementation prudentielle impose l'intégration du risque opérationnel dans le calcul de l'exigence globale de fonds propres des établissements financiers. Dans cet objectif, le Groupe a défini un dispositif risques opérationnels décliné dans l'ensemble des entités et validé par l'ACPR.
Dans le cadre de la mise en œuvre de son dispositif de gestion des Risques Opérationnels, parmi les différentes méthodes de calcul de l'exigence en capital, le Groupe Crédit Agricole a opté pour une approche de 'mesure avancée AMA » appliquée pour les entités ayant un dispositif plus élaboré, déployée auprès des Caisses Régionales.
Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur 4 briques :
Le modèle interne du Crédit Agricole est de type Loss Distribution Approach (LDA) qui est une modélisation de la distribution de pertes selon une dimension fréquence et sévérité
L'assurance est reconnue comme un facteur d'atténuation sous condition du respect de critères d'éligibilité, uniquement pour les polices certifiées Bâle II et avec une limite de réduction de 20%
Pour les Caisses Régionales, une mutualisation des données internes est mise en œuvre permettant de disposer d'une profondeur d'historique d'incidents accrus et d'un profil de risque plus complet. Compte tenu de cette mutualisation les données internes sont distribuées pour chaque Caisse Régionale selon une clé de répartition (coût du risque et PNB).
Un mécanisme de diversification du risque est mis en œuvre dans le modèle LDA du Groupe. Pour ce faire un travail d'experts est mené afin de déterminer les corrélations de fréquence existantes entre les scénarios majeurs.
| Indicateur pertinent | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activités bancaires | Exercice n-3 |
Exercice n-2 |
Précédent exercice |
Exigences de fonds propres |
Montant d'exposition au risque |
|
| 010 | Activités bancaires en approche élémentaire (BIA) | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 020 | Activités bancaires en approche standard (TSA) / en approche standard de remplacement (ASA) |
‐ | ‐ | ‐ | 280 | 3 502 |
| En approche standard (TSA): | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 030 | Financement des entreprises (CF) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 040 | Négociation et vente institutionnelle (TS) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 050 | Courtage de détail (RBr) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 060 | Banque commerciale (CB) | ‐ | ‐ | ‐ |
| 070 | Banque de détail (RB) | 1 679 | 581 | 4 744 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 080 | Paiement et règlement (PS) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 090 | Services d'agence (AS) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 100 | Gestion d'actifs (AM) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| En approche standard de remplacement (ASA): | ||||||
| 110 | Banque commerciale (CB) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 120 | Banque de détail (RB) | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 130 | Activités bancaires en approche par mesure avancée (AMA) |
195 071 | 228 357 | 252 205 | 27 422 | 342 770 |
La stratégie mise en œuvre par le Groupe Crédit Agricole en matière de gestion du risque de liquidité s'articule autour de quelques grands principes :
Le Groupe s'assure de la diversification de ses sources de financement de marché via des indicateurs dédiés, à la fois pour le court et le long terme. La diversification porte sur la catégorie de contrepartie (différents acteurs de marché, clientèle retail et corporate), la devise et le pays de la contrepartie.
La gestion du risque de liquidité est coordonnée pour le Groupe Crédit Agricole par la Direction du Pilotage Financier Groupe, au sein de la direction finance de Crédit Agricole SA.
Cette fonction assure la consolidation et le suivi des indicateurs de pilotage du risque de liquidité produits par les entités du Groupe.
La direction des risques Groupe assure un second regard sur la saine gestion du risque de liquidité au travers des normes, indicateurs, limites via sa participation aux instances de gouvernance de la liquidité.
La gestion de la liquidité au sein du Groupe Crédit Agricole est centrée sur Crédit Agricole S.A. qui joue le rôle de banque pivot pour les autres entités du Groupe. Crédit Agricole SA centralise la majorité des refinancements et redistribue les excédents au sein du Groupe. Les flux financiers et l'accès aux marchés financiers transitent donc majoritairement par Crédit Agricole S.A..
Pour des raisons spécifiques et sous conditions, les autres entités peuvent avoir un accès direct aux marchés. C'est notamment le cas de CACF, CA-CIB et CA Italia.
Dans la pratique, le suivi du risque de liquidité s'effectue via un outil centralisé commun à toutes les entités qui font partie du périmètre de suivi du risque de liquidité du Groupe.
Via un plan de comptes adapté au suivi du risque de liquidité, cet outil permet d'identifier les compartiments homogènes du bilan du Groupe et de chacune de ses entités. Cet outil véhicule également l'échéancier de chacun de ces compartiments. En production depuis 2013, il mesure sur base mensuelle les différents indicateurs normés par le Groupe :
Ce dispositif est complété d'outils de gestion apportant une vision quotidienne de certains risques (liquidité intraday, production quotidienne du LCR).
La gestion de la liquidité est également intégrée au processus de planification du Groupe. Ainsi le bilan est projeté, notamment dans le cadre des exercices budgétaires / Plan moyen terme.
Les politiques d'atténuation du risque de liquidité mises en œuvre par le Groupe Crédit Agricole consistent à maîtriser les sorties de liquidité qui se matérialiseraient en période de crise. Cela passe essentiellement par le fait de :
Les politiques de couverture du risque de liquidité visent à disposer d'actifs liquéfiables à court terme, afin de pouvoir faire face à des sorties significatives de liquidité en période de crise de liquidité. Ces actifs sont constitués principalement de :
Crédit Agricole S.A. dispose d'un Plan d'urgence à mettre en œuvre en cas de crise de liquidité. Ce Plan d'urgence du Groupe s'applique sur le périmètre des entités encadrées par le système de gestion et d'encadrement du risque de liquidité du Groupe Crédit Agricole et comporte trois niveaux, déclenchés selon la sévérité de la situation de crise :
Les indicateurs servant à l'éventuel déclenchement du Plan d'urgence sont mesurés hebdomadairement par la Direction du Pilotage Financier de Crédit Agricole S.A..
Le dispositif s'appuie sur une gouvernance dédiée en cas de déclenchement du plan d'urgence, qui comprend notamment un comité de crise présidé par la direction générale. Le plan d'urgence Groupe fait l'objet de tests de manière annuelle.
L'établissement s'assure qu'il dispose d'un volant d'actifs liquides suffisant pour faire face aux situations de crise de liquidité. Il s'agit notamment de titres liquides sur le marché secondaire, de titres susceptibles d'être mis en pension, ou bien encore de titres ou de créances mobilisables auprès des Banques Centrales.
Le Groupe se fixe des seuils de tolérance en terme de durée de survie sur les 3 scénarios suivants :
En pratique, ces stress tests sont réalisés en appliquant un jeu d'hypothèses au bilan de liquidité : le test est considéré « passé » si les actifs liquides permettent de maintenir une liquidité positive sur toute la période de stress.
L'appétence au risque de liquidité est définie chaque année par la gouvernance dans le Risk Appetite Framework, qui traduit le niveau de risque accepté par le Groupe. Cela se matérialise par des seuils d'alerte et des limites sur les indicateurs clé du dispositif de suivi du risque de liquidité :
Principaux indicateurs d'appétence et de gestion du risque de liquidité suivis par le Groupe Crédit Agricole au 31/12/2022 :
| LCR | NSFR | PRS | Stress | Réserves (vision modèle interne) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Global > 0 | ||||||
| Caisse régionale du Morbihan |
118.41 % | 105.46% | 834 M€ | Systémique > 0 | 1 140M€ | |
| Idiosyncratique > 0 |
Le dispositif de pilotage interne est complété par d'autres mesures du risque de liquidité (concentration du refinancement moyen long terme par contreparties, échéances et devises, sensibilité au refinancement de marché court terme, empreinte de marché, niveau d'encombrement des actifs, besoins de liquidité contingents) suivies au niveau Groupe et déclinées à différents niveaux (paliers de sous-consolidation des filiales et Caisses Régionales).
Le Groupe établit annuellement une déclaration concernant l'adéquation des dispositifs de gestion du risque de liquidité, assurant que les systèmes de gestion de risque de liquidité mis en place sont adaptés au profil et à la stratégie du Groupe. Cette déclaration, approuvée par le Conseil d'Administration de Crédit Agricole SA, est adressée à la Banque Centrale Européenne, en tant que superviseur du Groupe.
LCR moyen* sur 12 mois glissants calculé au 31/12/2022 (*moyenne des 12 dernières mesures de fin de mois).
A noter : les ratios LCR moyens reportés dans le tableau ci-dessus correspondent désormais à la moyenne arithmétique des 12 derniers ratios de fins de mois déclarés sur la période d'observation, en conformité avec les exigences du règlement européen CRR2
| Valeur totale non |
Valeur totale pondérée |
||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | pondérée | (moyenne) | |
| EU 1a | TRIMESTRE SE TERMINANT LE | (moyenne) 31/12/2022 |
31/12/2022 |
| EU 1b | Nombre de points de données utilisés pour le calcul des moyennes | 12 | 12 |
| ACTIFS LIQUIDES DE QUALITÉ ÉLEVÉE (HQLA) | |||
| 1 | Total des actifs liquides de qualité élevée (HQLA) | 1 481 898 | |
| SORTIES DE TRÉSORERIE | |||
| 2 | Dépôts de la clientèle de détail et dépôts de petites entreprises clientes, dont: |
2 980 092 | 189 903 |
| 3 | Dépôts stables | 2 121 027 | 106 051 |
| 4 | Dépôts moins stables |
859 065 | 83 852 |
| 5 | Financements de gros non garantis | 863 254 | 542 374 |
| 6 | Dépôts opérationnels (toutes contreparties) et dépôts dans des réseaux de banques coopératives |
189 549 | 47 387 |
| 7 | Dépôts non opérationnels (toutes contreparties) | 668 706 | 489 987 |
| 8 | Créances non garanties | 5 000 | 5 000 |
| 9 | Financements de gros garantis | ‐ | |
| 10 | Exigences complémentaires | 690 878 | 184 313 |
| 11 | Sorties liées à des expositions sur dérivés et autres exigences de sûretés |
138 966 | 138 966 |
| 12 | Sorties liées à des pertes de financement sur des produits de créance |
‐ | ‐ |
|---|---|---|---|
| 13 | Facilités de crédit et de liquidité | 551 912 | 45 347 |
| 14 | Autres obligations de financement contractuelles | 2 357 | 2 357 |
| 15 | Autres obligations de financement éventuel | 56 747 | 56 747 |
| 16 | TOTAL SORTIES DE TRÉSORERIE | 975 695 |
| Valeur | Valeur |
|---|---|
| totale | totale |
| non | pondérée |
| pondérée | (moyenne) |
| (moyenne) |
| ENTRÉES DE TRÉSORERIE | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17 | Opérations de prêt garanties (par exemple, prises en pension) | 6 595 | ‐ | |||||
| 18 | Entrées provenant d'expositions pleinement performantes | 243 559 | 99 821 | |||||
| 19 | Autres entrées de trésorerie | 24 344 | 24 344 | |||||
| EU-19a | (Différence entre le total des entrées de trésorerie pondérées et le total des sorties de trésorerie pondérées résultant d'opérations effectuées dans des pays tiers où s'appliquent des restrictions aux transferts, ou libellées en monnaie non convertible) |
‐ | ||||||
| EU-19b | (Excédent d'entrées de trésorerie provenant d'un établissement de crédit spécialisé lié) |
‐ | ||||||
| 20 | TOTAL ENTRÉES DE TRÉSORERIE | 274 498 | 124 165 | |||||
| EU-20a | Entrées de trésorerie entièrement exemptées | ‐ | ‐ | |||||
| EU-20b | Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % |
‐ | ‐ | |||||
| EU-20c | Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % |
274 498 | 124 165 | |||||
| VALEUR AJUSTÉE TOTALE | ||||||||
| 21 | COUSSIN DE LIQUIDITÉ | 1 481 898 | ||||||
| 22 | TOTAL SORTIES DE TRÉSORERIE NETTES | 851 530 | ||||||
| 23 | RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ | 174,00% |
La Caisse Régionale du Morbihan respecte les exigences réglementaires. Le ratio LCR s'établit à 118,4 % au 31 décembre 2022 (pour une exigence réglementaire de 100 %). Il s'élève en moyenne à 174,2 % sur l'année. On constate une diminution du ratio en fin d'année liée au remboursement du TLTRO, après une augmentation constante de celui-ci liée à la surliquidité.
Les limites internes d'endettement à court et à moyen terme sont respectées.
Le coussin LCR s'élève à 722 M€ et les réserves de liquidité à 1 140 M€.
Le montant d'exposition au Hors Bilan (dont les dérivés et appels de garantie potentiels) est de 343 M€.
| Valeur non pondérée par échéance résiduelle | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Pas d'échéance |
< 6 mois | 6 mois à < 1an |
≥ 1an | Valeur pondérée |
||
| Éléments du financement stable disponible | |||||||
| 1 | Éléments et instruments de fonds propres | 1 443 855 | ‐ | ‐ | 13 986 | 1 457 841 | |
| 2 | Fonds propres | 1 443 855 | ‐ | ‐ | 13 986 | 1 457 841 | |
| 3 | Autres instruments de fonds propres | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 4 | Dépôts de la clientèle de détail | 3 034 076 | ‐ | ‐ | 2 837 658 | ||
| 5 | Dépôts stables | 2 139 790 | ‐ | ‐ | 2 032 800 | ||
| 6 | Dépôts moins stables | 894 286 | ‐ | ‐ | 804 857 | ||
| 7 | Financement de gros: | 2 336 040 | 522 733 | 5 425 903 | 5 964 078 | ||
| 8 | Dépôts opérationnels | 241 462 | ‐ | ‐ | 120 731 | ||
| 9 | Autres financements de gros | 2 094 578 | 522 733 | 5 425 903 | 5 843 347 | ||
| 10 | Engagements interdépendants | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 11 | Autres engagements: | 1 829 | 687 476 | 657 | 174 191 | 174 520 | |
| 12 | Engagements dérivés affectant le NSFR | 1 829 | |||||
| 13 | Tous les autres engagements et instruments de fonds propres non inclus dans les catégories ci dessus. |
687 476 | 657 | 174 191 | 174 520 | ||
| 14 | Financement stable disponible total | 10 434 096 | |||||
| Éléments du financement stable requis | |||||||
| 15 | Total des actifs liquides de qualité élevée (HQLA) | 50 770 | |||||
| EU-15a | Actifs grevés pour une échéance résiduelle d'un an ou plus dans un panier de couverture |
287 | 607 | 504 374 | 429 478 | ||
| 16 | Dépôts détenus auprès d'autres établissements financiers à des fins opérationnelles |
202 901 | ‐ | ‐ | 101 451 | ||
| 17 | Prêts et titres performants: | 836 037 | 688 518 | 9 387 765 | 8 103 690 | ||
| 18 | Opérations de financement sur titres performantes avec des clients financiers garanties par des actifs liquides de qualité élevée de niveau 1 soumis à une décote de 0 %. |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Valeur non pondérée par échéance résiduelle | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | < 6 mois | 6 mois à < 1an |
≥ 1an | Valeur pondérée |
||||
| (en milliers d'euros) | ||||||||
| 19 | Opérations de financement sur titres performantes avec des clients financiers garanties par d'autres actifs et prêts et avances aux établissements financiers |
103 197 | 130 225 | 1 354 396 | 1 429 828 | |||
| 20 | Prêts performants à des entreprises non financières, prêts performants à la clientèle de détail et aux petites entreprises, et prêts performants aux emprunteurs souverains et aux entités du secteur public, dont: |
‐ | 433 920 | 333 062 | 2 882 795 | 2 987 002 | ||
| 21 | Avec une pondération de risque inférieure ou égale à 35 % selon l'approche standard de Bâle II pour le risque de crédit |
‐ | 4 711 | 3 992 | 65 084 | 46 656 | ||
| 22 | Prêts hypothécaires résidentiels performants, dont: | ‐ | 236 920 | 225 231 | 5 070 176 | 3 580 207 | ||
| 23 | Avec une pondération de risque inférieure ou égale à 35 % selon l'approche standard de Bâle II pour le risque de crédit |
186 863 | 191 249 | 4 858 774 | 3 358 495 | |||
| 24 | Autres prêts et titres qui ne sont pas en défaut et ne sont pas considérés comme des actifs liquides de qualité élevée, y compris les actions négociées en bourse et les produits liés aux crédits commerciaux inscrits au bilan |
62 000 | ‐ | 80 398 | 106 654 | |||
| 25 | Actifs interdépendants | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 26 | Autres actifs: | 480 961 | 14 212 | 889 748 | 1 172 781 | |||
| 27 | Matières premières échangées physiquement | ‐ | ‐ | |||||
| 28 | Actifs fournis en tant que marge initiale dans des contrats dérivés et en tant que contributions aux fonds de défaillance des CCP |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |||
| 29 | Actifs dérivés affectant le NSFR | ‐ | ‐ | |||||
| 30 | Engagements dérivés affectant le NSFR avant déduction de la marge de variation fournie |
9 340 | 467 | |||||
| 31 | Tous les autres actifs ne relevant pas des catégories ci-dessus |
471 621 | 14 212 | 889 748 | 1 172 314 | |||
| 32 | Éléments de hors bilan | ‐ | ‐ | 564 642 | 35 323 | |||
| 33 | Financement stable requis total | 9 893 493 | ||||||
| 34 | Ratio de financement stable net (%) | 105,46% |
Conformément à l'article 448 du règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 (dit « CRR 2 ») modifiant le règlement (UE) 575/2013, la Caisse Régionale du Morbihan est assujettie à la publication d'informations relatives au risque de taux d'intérêt.
Le risque de taux du portefeuille bancaire se réfère au risque actuel ou potentiel d'une baisse des fonds propres ou des revenus de la banque résultant de mouvements adverses des taux d'intérêt qui affectent les positions de son portefeuille bancaire.
Le risque de taux se décompose en trois sous-types de risque :
Il est géré - notamment par la mise en place de couvertures - et fait l'objet d'un encadrement à l'aide de limites.
La gestion du risque de taux d'intérêt global vise à stabiliser les marges futures de la banque contre les impacts défavorables d'une évolution adverse des taux d'intérêt.
Les variations de taux d'intérêt impactent la marge nette d'intérêt en raison des décalages de durée et de type d'indexation entre les emplois et les ressources. La gestion du risque de taux vise, par des opérations de bilan ou de hors bilan, à limiter la volatilité de cette marge.
Les limites mises en place au niveau de la banque permettent de borner la somme des pertes maximales actualisées sur les 30 prochaines années et le montant de perte maximale annuelle sur chacune des 10 prochaines années en cas de choc de taux.
Les règles de fixation des limites visent à protéger la valeur patrimoniale de la banque dans le respect des dispositions du Pilier 2 de la réglementation Bâle 3 en matière de risque de taux d'intérêt global et à limiter la volatilité dans le temps de la marge nette d'intérêt en évitant des concentrations de risque importantes sur certaines maturités.
Des limites approuvées par le Conseil d'administration de la Caisse régionale encadrent l'exposition au risque de taux d'intérêt global. Ces limites encadrent le risque de taux et, le cas échéant, le risque inflation et le risque de base.
La Caisse régionale assure à son niveau la couverture en taux des risques qui découlent de cette organisation financière par le biais d'instruments financiers de bilan ou de hors bilan, fermes ou optionnels.
Les règles applicables en France sur la fixation du taux du Livret A indexent une fraction de cette rémunération à l'inflation moyenne constatée sur des périodes de six mois glissants. La rémunération des autres livrets est également corrélée à la même moyenne semestrielle de l'inflation. La Caisse régionale est donc amenée à couvrir le risque associé à ces postes du bilan au moyen d'instruments (de bilan ou de hors bilan) ayant pour sous-jacent l'inflation.
Un dispositif interne trimestriel (ICAAP ou internal capital adequacy assessment process) vise ici à estimer le besoin en capital interne requis au titre du risque de taux que la Caisse Régionale du Morbihan pourrait connaitre. Celui-ci est mesuré selon deux approches, en valeur économique et en revenu.
L'impact en valeur économique est réalisé en tenant compte :
L'impact en revenu est calculé à partir des simulations de marge nette d'intérêt (cf. infra).
Ce dispositif interne est complété de tests de résistance (ou stress test) réglementaires pilotés par l'Autorité Bancaire Européenne. Cet exercice est réalisé périodiquement au sein du groupe Crédit Agricole au niveau de consolidation le plus élevé ; la Caisse régionale y contribue en tant qu'entité appartenant au périmètre de consolidation visé. Le risque de taux fait partie des risques soumis à ce type d'exercice.
Un système de contrôle à trois niveaux et indépendant est mis en place de façon à s'assurer de la robustesse du dispositif :
le dispositif de mesure du risque de taux d'intérêt global fait l'objet d'un processus de contrôle permanent ;
La Caisse régionale gère son exposition sous le contrôle de son comité actif-passif, dans le respect de ses limites et des normes du groupe Crédit Agricole.
Le comité actif-passif de la Caisse régionale est présidé par le Directeur général et comprend plusieurs membres du Comité de direction ainsi que des représentants de la Direction des risques :
De plus, la situation individuelle de la Caisse régionale au regard du risque de taux d'intérêt global fait l'objet d'un examen trimestriel au sein du Comité des risques des Caisses régionales organisé par Crédit Agricole S.A.
Les modèles de gestion actif-passif des Caisses régionales sont élaborés au niveau national par Crédit Agricole S.A. Ils suivent le même circuit de validation au sein de la Caisse régionale et font l'objet d'une information à Crédit Agricole S.A. lorsqu'ils sont adaptés localement.
La pertinence des modèles est contrôlée annuellement, notamment par l'examen de données historiques ou des conditions de marché présentes. Ils font l'objet d'une revue indépendante (dite « second regard ») par la fonction risque de Crédit Agricole S.A. pour les modèles nationaux et par celle de la Caisse régionale pour les adaptations locales.
Le risque de taux d'intérêt global est quantifié à l'aide de mesures statiques et dynamiques.
La mesure du risque de taux s'appuie principalement sur le calcul de gaps ou impasses de taux.
Cette méthodologie consiste à échéancer dans le futur (selon une vision dite en extinction, dite « statique ») les encours à taux connu et les encours indexés sur l'inflation en fonction de leurs caractéristiques contractuelles (date de maturité, profil d'amortissement) ou d'une modélisation de l'écoulement des encours lorsque :
Les risques découlant des options automatiques (options de caps et de floors) sont, quant à eux, retenus dans les impasses à hauteur de leur équivalent delta. Une part de ces risques peut être couvert par des achats d'options.
Ce dispositif de mesures est décliné pour l'ensemble des devises significatives.
Une sensibilité de la valeur actualisée nette de la valeur économique de la banque restitue de façon synthétique l'impact qu'aurait un choc de taux sur le montant des impasses de taux définies ci-dessus. Cette sensibilité est calculée sur le taux et le cas échéant, sur l'inflation et sur le risque de base (chocs variables selon l'indice de référence).
Elles font chacune l'objet d'un encadrement sous la forme d'une limite qui ne peut dépasser un pourcentage des fonds propres prudentiels totaux.
Les impasses sont produites sur base mensuelle. Les sensibilités de valeur économique sont calculées avec la même fréquence.
Une approche en revenu complète cette vision bilancielle avec des simulations de marge nette d'intérêt projetées sur 3 années, intégrant des hypothèses de nouvelle production (approche dite « dynamique »). La méthodologie correspond à celle des stress tests conduits par l'EBA, à savoir une vision à bilan constant avec un renouvellement à l'identique des opérations arrivant à maturité.
Ces indicateurs ne font pas l'objet d'un encadrement mais contribuent à la mesure de l'évaluation du besoin en capital interne au titre du risque de taux.
Cette mesure est effectuée trimestriellement.
Un choc uniforme de +/- 200 points de base est appliqué pour le calcul de la sensibilité au taux d'intérêt. S'agissant de sensibilité à l'inflation, un choc de +/- 100 points de base est retenu.
Les simulations de marge nette d'intérêt projetées sont réalisées selon 6 scenarii :
Les mesures utilisées pour l'ICAAP au titre de l'approche en valeur économique sont réalisées en s'appuyant sur un jeu de 6 scénarios internes intégrant des déformations de la courbe de taux calibrés selon une méthode ACP (Analyse en composantes principales) et un calibrage cohérent avec celui utilisé pour l'évaluation des autres risques mesurés au titre du Pilier 2 (un intervalle de confiance de 99,9% et une période d'observation historique de 10 ans).
Pour l'approche en revenu, les chocs retenus sont de +/- 200 points de base.
La définition des modèles de gestion actif-passif repose habituellement sur l'analyse statistique du comportement passé de la clientèle, complétée d'une analyse qualitative (contexte économique et réglementaire, stratégie commerciale…).
Les modélisations portent pour l'essentiel sur les :
Sont développées dans cette partie la couverture de juste valeur (Fair value hedge) et la couverture de flux de trésorerie (Cash flow hedge).
La gestion du risque de taux d'intérêt global vise à concilier deux approches :
La protection de la valeur patrimoniale de la banque
Cette première approche suppose d'adosser les postes du bilan/hors bilan sensibles à la variation des taux d'intérêt à l'actif et au passif (i.e. de manière simplifiée, les postes à taux fixe), afin de neutraliser les variations de juste valeur observées en cas de variation des taux d'intérêt. Lorsque cet adossement est réalisé au moyen d'instruments dérivés (principalement des swaps de taux fixe et inflation, caps de marché), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture de juste valeur (Fair Value Hedge) dès lors que des instruments identifiés (micro-FVH) ou des groupes d'instruments identifiés (macro-FVH) comme éléments couverts (actifs à taux fixe et inflation : crédits clientèle, passifs à taux fixe et inflation : dépôts à vue et épargne) sont éligibles au sens de la norme IAS 39 (à défaut, comme indiqué précédemment, ces dérivés, qui constituent pourtant une couverture économique du risque, sont classés en trading).
En vue de vérifier l'adéquation de la macrocouverture, les instruments de couverture et les éléments couverts sont échéancés par bande de maturité en utilisant les caractéristiques des contrats ou, pour certains postes du bilan (collecte notamment) des hypothèses qui se basent notamment sur les caractéristiques financières des produits et sur des comportements historiques. La comparaison des deux échéanciers (couvertures et éléments couverts) permet de documenter la couverture de manière prospective, pour chaque maturité et chaque génération.
Pour chaque relation de macrocouverture, l'efficacité prospective est mesurée, en fin de période, en s'assurant que pour chaque bande de maturité, le principal des éléments couverts est supérieur au notionnel des instruments financiers dérivés de couverture désignés. L'efficacité rétrospective est ainsi mesurée en s'assurant que l'évolution de l'encours couvert, en début de période, ne met pas en évidence de surcouverture a posteriori. D'autres sources d'inefficacité sont par ailleurs mesurées : l'écart BOR / OIS, la Credit Valuation Adjustment (CVA) / Debit Valuation Adjustment (DVA) et la Funding Valuation Adjustment (FVA).
La protection de la marge d'intérêt
Cette seconde approche suppose de neutraliser la variation des futurs flux de trésorerie d'instruments ou de postes du bilan liée à la refixation de leur taux d'intérêt dans le futur, soit parce qu'ils sont indexés sur les indices de taux qui fluctuent, soit parce qu'ils seront refinancés à taux de marché à un certain horizon de temps. Lorsque cette neutralisation est effectuée au moyen d'instruments dérivés (swaps de taux d'intérêt principalement), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture des flux de trésorerie (Cash Flow Hedge). Dans ce cas également, cette neutralisation peut être effectuée pour des postes du bilan ou des instruments identifiés individuellement (micro-CFH) ou des portefeuilles de postes ou instruments (macro-CFH). Comme pour la couverture de juste valeur, la documentation et l'appréciation de l'efficacité de ces relations de couverture s'appuient sur des échéanciers prévisionnels.
Pour chaque relation de couverture, l'efficacité prospective est mesurée, en fin de période, en s'assurant que pour chaque bande de maturité, le principal des éléments couverts est supérieur au notionnel des instruments financiers dérivés de couverture désignés.
La Caisse régionale privilégie la protection de sa valeur patrimoniale pour la gestion de son risque de taux.
Les hypothèses de modélisation et de paramètres utilisées pour les mesures internes présentées au point e. sont également appliquées aux mesures réglementaires, à l'exception des éléments ci-dessous :
Les mesures internes montrent que les positions relatives au risque de taux d'intérêt global sont raisonnables au regard du montant des fonds propres dont dispose la Caisse régionale.
En effet, la sensibilité de la valeur économique de la banque à une variation des taux d'intérêt et de l'inflation de respectivement 200 points de base et 100 points de base ressort à -69 704 milliers d'euro, soit 6,1 % des fonds propres prudentiels totaux.
Les mesures réglementaires figurant dans l'état EU IRRBB11 ci-dessous sont pénalisées par l'exclusion des fonds propres2 de la Caisse régionale, qui demeurent une ressource à taux fixe importante.
1 Estimée à 70 739 milliers d'euro dans le scenario à la hausse des taux d'intérêt
Les taux d'intérêt relatifs aux principaux produits de collecte nationaux sont actualisés mensuellement par le comité Taux de Crédit Agricole S.A.
Le tableau ci-dessous présente la sensibilité de la valeur économique et du produit net d'intérêts à différents scénarios de chocs de taux d'intérêt définis par la réglementation.
| Scenarii de choc réglementaires | Variation de la valeur économique |
Variation du produit net d'intérêts |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2022 |
| Choc parallèle vers le haut | (154 400) | 2 200 |
| Choc parallèle vers le bas | 52 900 | (2 100) |
| Pentification de la courbe | (29 000) | |
| Aplatissement de la courbe | 800 | |
| Hausse des taux courts | (44 700) | |
| Baisse des taux courts | 38 900 |
Les hypothèses de calcul et scénarios de chocs de taux sont définis par l'Autorité Bancaire Européenne (EBA) dans les « Orientations sur la gestion du risque de taux d'intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation » parues le 19 juillet 2018 (EBA/GL/2018/02).
Le paragraphe 115 des orientations de l'EBA précise les modalités de calcul de la variation de valeur économique. Celle-ci est déterminée à partir d'un bilan en extinction sur les 30 prochaines années duquel la valeur des fonds propres et des immobilisations est exclue. La durée d'écoulement moyenne des dépôts sans maturité contractuelle (dépôts à vue et livrets d'épargne) hors institutions financières est plafonnée à 5 ans.
Il est considéré un scénario de choc de taux instantané. Les chocs de taux utilisés sont ceux des principales zones économiques où Caisse Régionale du Morbihan est exposé, à savoir la zone euro.
| En points de base | EUR | CHF |
|---|---|---|
| Choc parallèle | 200 | 100 |
| Taux courts | 250 | 150 |
| Taux longs | 100 | 100 |
Les scénarios de pentification et d'aplatissement de la courbe des taux sont des scénarios non uniformes où des chocs de taux variables selon la maturité sont à la fois appliqués sur les taux courts et les taux longs.
Un seuil minimum (ou floor), variable selon les maturités (de -100 points de base au jour le jour à 0 point de base à 20 ans, conformément à l'article 115(k) des orientations de l'EBA susmentionnées), est appliqué aux taux d'intérêt après prise en compte des scenarii de choc à la baisse.
Produit nets d'intérêts
La variation du produit net d'intérêts est calculée à un horizon de 12 mois en prenant l'hypothèse d'un bilan constant et donc d'un renouvellement à l'identique des opérations arrivant à terme. Il est considéré ici un scénario de choc de taux instantané de 50 points de base quelle que soit la devise.
Il est constaté une inversion des sensibilités entre les deux approches : la valeur économique de Caisse Régionale du Morbihan baisse en cas de hausse des taux alors que la marge nette d'intérêt augmente.
La baisse de la valeur économique en cas de hausse des taux provient d'un volume de passifs à taux fixe globalement plus faible que les actifs à taux fixe sur les échéances à venir.
A l'inverse, la marge nette d'intérêt augmente en cas de hausse des taux, car la sensibilité des actifs renouvelés à une variation de taux est plus élevée que celle des passifs renouvelés, du fait de la présence au sein des passifs des fonds propres et des ressources de clientèle de détail (dépôts à vue et épargne règlementée) peu ou pas sensibles à la hausse des taux.
De plus, l'impact d'une hausse de taux est supposé se transmettre à 100% et immédiatement aux actifs clientèles ; les dépôts à vue se maintiennent à leur niveau actuel élevé, sans être rémunérés (reprise des hypothèses des tests de résistance de l'EBA). Dans les faits, la hausse de la marge nette d'intérêt se matérialiserait plus progressivement que le laissent supposer les résultats donnés ci-dessus.
Médianes des quatre valeurs trimestrielles de fin de période sur les 12 mois précédents.
| 31/12/2022 | Valeur comptable des actifs grevés |
Juste valeur des actifs grevés |
Valeur comptable des actifs non grevés |
Juste valeur des actifs non grevés |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | dont EHQLA et HQLA théorique ment éligibles |
dont EHQLA et HQLA théorique ment éligibles |
dont EHQLA et HQLA |
dont EHQLA et HQLA |
|||||
| 010 | Actifs de l'établissement publiant les informations |
4 493 251 | ‐ | 9 401 802 | 216 101 | ||||
| 030 | Instruments de capitaux propres |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 924 679 | ‐ | 969 036 | ‐ |
| 040 | Titres de créance | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 406 004 | 214 519 | 378 555 | 209 758 |
| 050 | dont: obligations garanties | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 060 | dont: titrisations | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 070 | dont: émis par des administrations publiques |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 72 750 | 72 750 | 167 834 | 150 352 |
| 080 | dont: émis par des sociétés financières |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 167 831 | ‐ | 93 038 | ‐ |
| 090 | dont: émis par des sociétés non financières |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 165 423 | 64 323 | 117 683 | 59 406 |
| 120 | Autres actifs | 4 493 251 | ‐ | 8 071 119 | 1 582 |
EHQLA = Actifs d'une liquidité et d'une qualité de crédit extrêmement élevées
HQLA = Actifs d'une liquidité et d'une qualité de crédit élevées
| 31/12/2022 | Non grevé | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Juste valeur des sûretés grevées reçues ou des propres titres de créance grevés émis |
Juste valeur des sûretés reçues ou des propres titres de créance émis pouvant être grevés |
||||||
| (en milliers d'euros) | dont EHQLA et HQLA théoriquement éligibles |
dont EHQLA et HQLA |
|||||
| 130 | Sûretés reçues par l'établissement publiant les informations |
4 493 252 | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 140 | Prêts à vue | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 150 | Instruments de capitaux propres | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 160 | Titres de créance | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 170 | dont: obligations garanties | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 180 | dont: titrisations | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 190 | dont: émis par des administrations publiques | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 200 | dont: émis par des sociétés financières | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 210 | dont: émis par des sociétés non financières | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 220 | Prêts et avances autres que prêts à vue | 4 485 578 | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 230 | Autres sûretés reçues | 7 674 | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 240 | Propres titres de créance émis autres que propres obligations garanties ou titrisations |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||
| 241 | Propres obligations garanties et titrisations émises et non encore données en nantissement |
40 943 | ‐ | ||||
| 250 | TOTAL SÛRETÉS REÇUES ET PROPRES TITRES DE CRÉANCE ÉMIS |
4 493 252 | ‐ |
| 31/12/2022 | (en milliers d'euros) | Passifs correspondants, passifs éventuels ou titres prêtés |
Actifs, sûretés reçues et propres titres de créance émis, autres qu'obligations garanties et titrisations, grevés |
|---|---|---|---|
| 010 | Valeur comptable de passifs financiers sélectionnés | 581 935 | 818 285 |
Le ratio de charge des actifs du Crédit Agricole du Morbihan représente 32.34% au 31 décembre 2022.
Les charges grevant les actifs et sûretés reçues du Crédit Agricole du Morbihan portent principalement sur les prêts et avances (autres que prêts à vue). En effet, la mobilisation des créances privées a pour but d'obtenir du refinancement à des conditions avantageuses ou de constituer des réserves facilement liquéfiables en cas de besoin. La politique suivie par Crédit Agricole du Morbihan vise à la fois à diversifier les dispositifs utilisés pour accroître la résistance aux stress de liquidité qui pourraient atteindre différemment tel ou tel marché, et à limiter la part d'actifs mobilisés afin de conserver des actifs libres de bonne qualité, facilement liquéfiables en cas de stress au travers des dispositifs existants.
Les sources des charges grevant principalement des prêts et avances (autres que prêts à vue) sont les suivantes:
Au 31 décembre 2022, les obligations garanties placées totalisent 325 millions d'euros pour un total de 495 millions d'euros d'actifs (et sûretés reçues) sous-jacents grevés, respectant ainsi les exigences contractuelles et réglementaires en termes de sur nantissement.
Les titres adossés à des actifs (ABS) émis lors d'opérations de titrisations - telles que définies à l'article 4, paragraphe 1, point 61), du règlement (UE) no 575/2013 - réalisées principalement par le groupe CA Consumer Finance et ses filiales ainsi que par LCL (via le FCT CA Habitat 2017, 2018,2019 et 2020).
Au 31 décembre 2022, les titres adossés à des actifs placés totalisent 183 millions d'euros pour un total de 183 millions d'euros d'actifs sous-jacents grevés.
Les dépôts garantis (autres que mises en pension) liés principalement aux activités de financement : auprès de la BCE au titre du T-LTRO, via le conduit de titrisation ESTER de Crédit Agricole CIB, ainsi qu'auprès d'organismes institutionnels français ou supranationaux (comme la CDC et la BEI).
Au 31 décembre 2022, les dépôts garantis (autres que mises en pension) totalisent 0,55 milliards d'euros pour un total de 2,7 milliards d'euros d'actifs grevés.
Les titres de créance (autres qu'obligations garanties ou titres adossés à des actifs) émis auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat (CRH) sous format de billets à ordre, mobilisant les sûretés reçues des Caisses régionales et les créances de LCL.
Au 31 décembre 2022, ces titres totalisent 49 millions d'euros pour un total 72,6 millions d'euros d'actifs grevés.
Crédit Agricole SA jouant le rôle d'acteur central dans la plupart de ces dispositifs de financement sécurisé, ces niveaux de charges se déclinent de fait au niveau intragroupe entre Crédit Agricole SA, ses filiales et les Caisses régionales du Crédit Agricole.
Les autres sources principales de charges grevant les actifs dans le Groupe Crédit Agricole sont :
Les mises en pensions (repurchase agreements), liées principalement à l'activité de Crédit Agricole CIB et grevant majoritairement des sûretés reçues constituées de titres de créance et accessoirement d'instruments de capitaux propres. En particulier, cette source concentre la grande majorité des charges détenues dans la 2ième monnaie importante (USD), au sens de l'annexe XVII du règlement d'exécution (UE) no 680/2014, autre que la monnaie de déclaration (EUR).
Au 31 décembre 2022, les mises en pension totalisent 93 millions d'euros pour un total de 4,5 milliards d'euros d'actifs et sûretés reçues grevés.
Les dérivés liés principalement à l'activité de dérivés OTC de Crédit Agricole CIB et grevant majoritairement du cash dans le cadre des appels de marge.
Au 31 décembre 2022, les appels de marge totalisent 399 millions d'euros.
Au sein des Caisses Régionales, et en application des critères qualitatifs liés à la fonction, les collaborateurs dits « personnels identifiés » comprennent :
La politique de rémunération des Cadres de direction, Directeurs généraux, Directeurs généraux adjoints et Directeurs, est définie dans l'Annexe de la convention collective des cadres de direction de Caisses Régionales. La politique de rémunération applicable aux Directeurs généraux, mandataires sociaux, est par ailleurs complétée dans un référentiel qui leur est propre.
La politique de rémunération applicable aux Directeurs généraux ainsi que celle applicable aux Cadres de direction salariés des Caisses Régionales, ainsi que leurs évolutions, sont présentées, pour avis, à la Commission Nationale de rémunération des Cadres de direction de Caisses régionales. Ces politiques et les évolutions sont, après obtention de l'avis de la Commission Nationale de Rémunération dont la composition et le fonctionnement sont exposés ci-dessous, soumises à l'agrément de Crédit Agricole SA dans sa fonction d'organe central.
Le rôle de la Commission Nationale de Rémunération et de l'organe central ne se limite pas aux politiques de rémunération. En effet, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier, la Commission Nationale de Rémunération examine, comme détaillé ci-dessous, chacune des situations individuelles.
Afin de prendre en compte :
Le Conseil d'administration de chaque Caisse Régionale a délégué à la Commission Nationale de Rémunération, le rôle de Comité des rémunérations de la Caisse Régionale, et lui a donné mandat en ce sens.
La composition de cette Commission a été modifiée en 2011 afin que ses membres puissent être considérés comme indépendants vis-à-vis des Caisses Régionales.
La Commission Nationale de Rémunération est composée :
Participent également aux séances de la Commission :
Si la Commission venait à traiter de rémunérations concernant une Caisse Régionale dont le Président participe à la réunion, ce dernier quitterait la séance afin de ne pas participer aux débats.
La Commission se réunit semestriellement et, le cas échéant, peut être consultée à tout moment en cas de besoin.
La rémunération globale des collaborateurs de Caisses Régionales est constituée de :
Chaque collaborateur bénéficie de tout ou partie de ces éléments en fonction de la Convention collective dont il relève, de ses responsabilités, de ses compétences et de sa performance.
Il n'existe pas de rémunération attribuée sous forme d'options, d'actions de performance ou d'autres instruments financiers en Caisses régionales.
Pour les Cadres de direction, la rémunération fixe est composée de plusieurs catégories :
Les montants de ces rémunérations sont fixes et limités par des plafonds. Ils sont propres à chaque statut de Cadre de direction et communs à l'ensemble des Caisses régionales.
Seule la rémunération complémentaire liée à la Caisse régionale est issue de calculs tenant compte, notamment, du poids de capitaux moyens gérés par la Caisse Régionale et de son poids de bilan. Ces montants sont déterminés, selon une formule définie dans les textes précités, par l'organe central pour le compte des Caisses régionales.
Seule une rémunération variable individuelle existe en Caisse Régionale. Elle est liée à la performance, fonction de l'atteinte d'objectifs fixés, voire aux résultats de l'entité et, le cas échéant, au profil de risque de l'établissement. En cas de performance insuffisante ou de comportements à risques, la rémunération variable est directement impactée. La rémunération variable n'est jamais garantie.
Les attributions individuelles de rémunérations variables sont liées à une évaluation individuelle annuelle formalisée prenant en compte la réalisation d'objectifs quantitatifs et qualitatifs, collectifs et/ou individuels.
La composante variable ne peut excéder :
La part de rémunération variable supérieure au plafond déterminé par l'organe central de Crédit Agricole est étalée sur les trois exercices postérieurs à celui de l'attribution de la rémunération variable, avec un rythme de versement par tiers indexés sur la valeur du Certificat Coopératif d'Associé de la Caisse régionale concernée.
Le montant total de la rémunération variable attribué à un collaborateur personnel identifié peut, à tout moment et en tout ou partie, être réduit en fonction des agissements ou des comportements à risques constatés. Une revue des éventuels comportements à risque est réalisée par la Commission Nationale des Rémunérations. Les contrôles des rémunérations au niveau des Caisses régionales sont effectués par l'Inspection Générale de l'organe central lors de ses missions régulières en Caisses régionales.
En application des critères quantitatifs liés au niveau de rémunération, les collaborateurs non identifiés au titre des critères qualitatifs liés à la fonction et dont la rémunération totale attribuée au titre de l'exercice précédent les positionnerait dans les 0,3% des collaborateurs les mieux rémunérés de l'entité, entrent dans le périmètre des « Personnels identifiés ». La structure des rémunérations en Caisses Régionales implique qu'il ne peut pas y avoir de collaborateur « non identifié » dont la rémunération totale le positionnerait dans les 0,3% des collaborateurs les mieux rémunérés de l'entité.
Cette rémunération est fondée sur des critères de performance appréciés par rapport à la situation financière, à la qualité du pilotage et de la gouvernance de la Caisse Régionale dont les risques.
Des critères quantitatifs sont définis sur différents domaines comme l'activité, la rentabilité, le déficit crédit collecte et les risques. Ces critères sont suivis par la Direction des Relations avec les Caisses régionales dont le Directeur est membre de la Commission Nationale de Rémunération, lui-même rattaché au Président de cette Commission.
Des critères plus qualitatifs se rapportant au développement de la Caisse régionale (gouvernance, gestion des ressources humaines et perspectives notamment) mais aussi, plus largement, du Groupe Crédit Agricole, sont retenus et transmis par le Président de la Caisse régionale.
Au final, l'application de règles d'encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la Commission Nationale de Rémunération ainsi que, pour les Directeurs généraux de Caisses régionales, leur agrément par l'organe central du Crédit Agricole conduit à leur modération, à la fois dans le temps mais aussi en valeur absolue.
| 31/12/2022 | Organe de direction - Fonction de surveillance |
Organe de direction - Fonction de gestion |
Autres membres de la direction générale |
Autres membres du personnel identifiés |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||||
| 1 | Nombre de membres du personnel identifiés | 17 | 8 | ‐ | 3 | |
| 2 | Rémunération fixe totale | ‐ | 1 210 884 | ‐ | 191 752 | |
| 3 | Dont: en numéraire | ‐ | 1 210 884 | ‐ | 191 752 | |
| 4 | (Sans objet dans l'UE) | |||||
| EU-4a | Dont: actions ou droits de propriété équivalents | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 5 | Rémunération fixe |
Dont: instruments liés à des actions ou instruments non numéraires équivalents | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| EU-5x | Dont: autres instruments | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 6 | (Sans objet dans l'UE) | |||||
| 7 | Dont: autres formes | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 8 | (Sans objet dans l'UE) | |||||
| 9 | Nombre de membres du personnel identifiés | 17 | 8 | ‐ | 3 | |
| 10 | Rémunération variable totale | ‐ | 372 107 | ‐ | 30 245 | |
| 11 | Dont: en numéraire | ‐ | 372 107 | ‐ | 30 245 | |
| 12 | Dont: différée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-13 a | Dont: actions ou droits de propriété équivalents | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-14 a | Dont: différée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-13b | Rémunération variable |
Dont: instruments liés à des actions ou instruments non numéraires équivalents | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| EU-14b | Dont: différée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-14x | Dont: autres instruments | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| EU-14y | Dont: différée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 15 | Dont: autres formes | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 16 | Dont: différée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | |
| 17 | Rémunération totale (2 + 10) | ‐ | 1 582 991 | ‐ | 221 997 |
| Organe de direction - Fonction de surveillance |
Organe de direction - Fonction de gestion |
Autres membres de la direction générale |
Autres membres du personnel identifiés |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||||
| Rémunérations variables garanties octroyées | |||||
| 1 | Rémunérations variables garanties octroyées — Nombre de membres du personnel identifiés | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 2 | Rémunérations variables garanties octroyées — Montant total | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 3 | Dont rémunérations variables garanties octroyées qui ont été versées au cours de l'exercice et qui ne sont pas prises en compte dans le plafonnement des primes |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Indemnités de départ octroyées au cours des périodes antérieures qui ont été versées au cours de l'exercice | |||||
| 4 | Indemnités de départ octroyées au cours des périodes antérieures qui ont été versées au cours de l'exercice — Nombre de membres du personnel identifiés |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Indemnités de départ octroyées au cours des périodes antérieures qui ont été versées au cours de l'exercice — Montant total | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| Indemnités de départ octroyées au cours de l'exercice | |||||
| 6 | Indemnités de départ octroyées au cours de l'exercice — Nombre de membres du personnel identifiés | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 7 | Indemnités de départ octroyées au cours de l'exercice — Montant total | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 8 | Dont versées au cours de l'exercice | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 9 | Dont différées | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 10 | Dont indemnités de départ versées au cours de l'exercice qui ne sont pas prises en compte dans le plafonnement des primes | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 11 | Dont indemnités les plus élevées octroyées à une seule personne | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau REM3
La Caisse Régionale du Morbihan n'est pas concernée par la publication du tableau REM4 «Rémunération >= 1 millions d'euros / an».
| 31/12/2022 | Rémunérations dans l'organe de direction Domaines d'activité |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Organe de direction - Fonction de surveillance |
Organe de direction - Fonction de gestion |
Ensemble de l'organe de direction |
Banque d'investi ssement |
Banque de détail |
Gestion d'actifs |
Fonctions transversales |
Fonctions de contrôle interne indépendant |
Tous les autres |
Total | |
| (en milliers d'euros) | ||||||||||
| 1 Nombre total de membres du personnel identifiés | ‐ | |||||||||
| 2 Dont: membres de l'organe de direction |
17 | 11 | 11 | |||||||
| 3 Dont: autres membres de la direction générale |
‐ | 8 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ||||
| 4 Dont: autres membres du personnel identifiés |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | 3 | ‐ | ||||
| 5 Rémunération totale des membres du personnel identifiés | ‐ | 1 804 988 | 1 804 988 | ‐ | 1 582 991 | ‐ | ‐ | 221 997 | ‐ | |
| 6 Dont: rémunération variable |
‐ | 402 352 | 402 352 | ‐ | 372 107 | ‐ | ‐ | 30 245 | ‐ | |
| 7 Dont: rémunération fixe |
‐ | 1 402 636 | 1 402 636 | ‐ | 1 210 884 | ‐ | ‐ | 191 752 | ‐ |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1): instruments et réserves | ||||
| 1 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d'émission y afférents |
490 333 | 490 333 | a |
| dont : Actions | ‐ | ‐ | ||
| dont : CCI/CCA des Caisses régionales | 115 995 | 115 995 | ||
| dont : Parts sociales des Caisses locales | 374 338 | 374 338 | ||
| 2 | Résultats non distribués | ‐ | ‐ | |
| 3 | Autres éléments du résultat global accumulés (et autres réserves) |
1 286 713 | 1 286 713 | c |
| EU-3a | Fonds pour risques bancaires généraux | ‐ | ‐ | |
| 4 | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 484, paragraphe 3, du CRR et comptes des primes d'émission y afférents soumis à exclusion progressive des CET1 |
‐ | ‐ | |
| 5 | Intérêts minoritaires (montant autorisé en CET1 consolidés) | ‐ | ‐ | d |
| EU-5a | Bénéfices intermédiaires, nets de toute charge et de tout dividende prévisible, ayant fait l'objet d'un contrôle indépendant |
67 358 | 67 358 | b |
| 6 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) avant ajustements réglementaires |
1 844 404 | 1 844 404 | |
| Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1): ajustements réglementaires | ||||
| 7 | Corrections de valeur supplémentaires (montant négatif) | (18 963) | (18 963) | |
| 8 | Immobilisations incorporelles (nettes des passifs d'impôt associés) (montant négatif) |
(8) | (8) | e |
| 9 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 10 | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs à l'exclusion de ceux résultant de différences temporelles (nets des passifs d'impôt associés lorsque les conditions prévues à l'Article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) (montant négatif) |
‐ | ‐ | f |
| 11 | Réserves en juste valeur relatives aux pertes et aux gains générés par la couverture des flux de trésorerie des instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur |
‐ | ‐ | g |
| 12 | Montants négatifs résultant du calcul des montants des pertes anticipées |
(6 069) | (6 069) |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| 13 | Toute augmentation de valeur des capitaux propres résultant d'actifs titrisés (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 14 | Pertes ou gains sur passifs évalués à la juste valeur et qui sont liés à l'évolution de la qualité de crédit de l'établissement |
‐ | ‐ | |
| 15 | Actifs de fonds de pension à prestations définies (montant négatif) |
‐ | ‐ | h |
| 16 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments CET1 (montant négatif) |
(2 858) | (2 858) | |
| 17 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 18 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
(675 022) | (675 022) | |
| 19 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 20 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| EU-20a | Montant des expositions aux éléments suivants qui reçoivent une pondération de 1 250 %, lorsque l'établissement a opté pour la déduction |
‐ | ‐ | |
| EU-20b | dont: participations qualifiées hors du secteur financier (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| EU-20c | dont: positions de titrisation (montant négatif) | ‐ | ‐ | |
| EU-20d | dont: positions de négociation non dénouées (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 21 | Actifs d'impôt différé résultant de différences temporelles (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des passifs d'impôt associés lorsque les conditions prévues à l'Article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) (montant négatif) |
‐ | ‐ | i |
| 22 | Montant au-dessus du seuil de 17,65 % (montant négatif) | ‐ | ‐ | |
| 23 | dont: détentions directes, indirectes et synthétiques, par l'établissement, d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles il détient un investissement important |
‐ | ‐ | |
| 24 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 25 | dont: actifs d'impôt différé résultant de différences temporelles |
‐ | ‐ |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| EU-25a | Pertes de l'exercice en cours (montant négatif) | ‐ | ‐ | |
| EU-25b | Charges d'impôt prévisibles relatives à des éléments CET1, sauf si l'établissement ajuste dûment le montant des éléments CET1 dans la mesure où ces impôts réduisent le montant à concurrence duquel ces éléments peuvent servir à couvrir les risques ou pertes (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 26 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 27 | Déductions AT1 admissibles dépassant les éléments AT1 de l'établissement (montant négatif) |
(283) | (283) | |
| 27a | Autres ajustements réglementaires | (10 920) | (10 920) | |
| 28 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) |
(714 124) | (714 124) | |
| 29 | Fonds propres de catégorie 1 | 1 130 280 | 1 130 280 | |
| Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1): instruments | ||||
| 30 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d'émission y afférents |
‐ | ‐ | |
| 31 | dont: classés en tant que capitaux propres selon le référentiel comptable applicable |
‐ | ‐ | j |
| 32 | dont: classés en tant que passifs selon le référentiel comptable applicable |
‐ | ‐ | |
| 33 | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 484, paragraphe 4, du CRR et comptes des primes d'émission y afférents soumis à exclusion progressive des AT1 |
‐ | ‐ | k |
| EU-33a | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 494 bis, paragraphe 1, du CRR soumis à exclusion progressive des AT1 |
‐ | ‐ | |
| EU-33b | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 494 ter, paragraphe 1, du CRR soumis à exclusion progressive des AT1 |
‐ | ‐ | l |
| 34 | Fonds propres de catégorie 1 éligibles inclus dans les fonds propres consolidés AT1 (y compris intérêts minoritaires non inclus dans la ligne 5) émis par des filiales et détenus par des tiers |
‐ | ‐ | |
| 35 | dont: instruments émis par des filiales soumis à exclusion progressive |
‐ | ‐ | |
| 36 | Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) avant ajustements réglementaires |
‐ | ‐ | |
| Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1): ajustements réglementaires | ||||
| 37 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments AT1 (montant négatif) |
‐ | ‐ |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 38 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) |
‐ | ‐ | ||
| 39 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
(283) | (283) | ||
| 40 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
‐ | ‐ | ||
| 41 | Sans objet | ‐ | ‐ | ||
| 42 | Déductions T2 admissibles dépassant les éléments T2 de l'établissement (montant négatif) |
‐ | ‐ | ||
| 42a | Autres ajustements réglementaires des fonds propres AT1 | ‐ | ‐ | ||
| 43 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) |
(283) | (283) | ||
| 44 | Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) | ‐ | ‐ | ||
| 45 | Fonds propres de catégorie 1 (T1 = CET1 + AT1) | 1 130 280 | 1 130 280 | ||
| Fonds propres de catégorie 2 (T2): instruments | |||||
| 46 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d'émission y afférents |
‐ | ‐ | m | |
| 47 | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 484, paragraphe 5, du CRR et des comptes des primes d'émission y afférents soumis à exclusion progressive des T2 conformément à l'Article 486, paragraphe 4, du CRR |
‐ | ‐ | n | |
| EU-47a | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 494 bis, paragraphe 2, du CRR soumis à exclusion progressive des T2 |
‐ | ‐ | ||
| EU-47b | Montant des éléments éligibles visés à l'Article 494 ter, paragraphe 2, du CRR soumis à exclusion progressive des T2 |
‐ | ‐ | ||
| 48 | Instruments de fonds propres éligibles inclus dans les fonds propres consolidés T2 (y compris intérêts minoritaires et instruments AT1 non inclus dans les lignes 5 ou 34) émis par des filiales et détenus par des tiers |
‐ | ‐ | ||
| 49 | dont: instruments émis par des filiales soumis à exclusion progressive |
‐ | ‐ | ||
| 50 | Ajustements pour risque de crédit | 13 986 | 13 986 | ||
| 51 | Fonds propres de catégorie 2 (T2) avant ajustements réglementaires |
13 986 | 13 986 | ||
| Fonds propres de catégorie 2 (T2): ajustements réglementaires |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| 52 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments et emprunts subordonnés T2 (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 53 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments et emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 54 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments et d'emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
(232) | ||
| 54a | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 55 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par l'établissement, d'instruments et d'emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (net des positions courtes éligibles) (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| 56 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| EU-56a | Déductions admissibles d'engagements éligibles dépassant les éléments d'engagements éligibles de l'établissement (montant négatif) |
‐ | ‐ | |
| EU-56b | Autres ajustements réglementaires des fonds propres T2 | ‐ | ‐ | |
| 57 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres de catégorie 2 (T2) |
(232) | (232) | |
| 58 | Fonds propres de catégorie 2 (T2) | 13 754 | 13 754 | |
| 59 | Total des fonds propres (TC = T1 + T2) | 1 144 033 | 1 144 033 | |
| 60 | Montant total d'exposition au risque | 4 229 208 | 4 229 208 | |
| Ratios et exigences de fonds propres, y compris les coussins | ||||
| 61 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | 26,73% | 26,73% | |
| 62 | Fonds propres de catégorie 1 | 26,73% | 26,73% | |
| 63 | Total des fonds propres | 27,05% | 27,05% | |
| 64 | Exigences globales de fonds propres CET1 de l'établissement | 7,03% | 7,03% | |
| 65 | dont: exigence de coussin de conservation de fonds propres | 2,50% | 2,50% | |
| 66 | dont: exigence de coussin de fonds propres contracyclique | 0,03% | 0,03% | |
| 67 | dont: exigence de coussin pour le risque systémique | 0,00% | 0,00% | |
| EU-67a | dont: exigence de coussin pour établissement d'importance systémique mondiale (EISm) ou pour autre établissement d'importance systémique (autre EIS) |
0,00% | 0,00% | |
| EU-67b | dont: exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face aux risques autres que le risque de levier excessif |
0,00% | 0,00% |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| 68 | Fonds propres de base de catégorie 1 (en pourcentage du montant d'exposition au risque) disponibles après le respect des exigences minimales de fonds propres |
19,05% | 19,05% | |
| Minima nationaux (si différents de Bâle III) | ||||
| 69 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 70 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 71 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| Montants inférieurs aux seuils pour déduction (avant pondération) | ||||
| 72 | Détentions directes et indirectes de fonds propres et d'engagements éligibles d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important (montant en dessous du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) |
179 598 | 179 598 | |
| 73 | Détentions directes et indirectes, par l'établissement, d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (montant en dessous du seuil de 17,65 %, net des positions courtes éligibles) |
73 | 73 | |
| 74 | Sans objet | ‐ | ‐ | |
| 75 | Actifs d'impôt différé résultant de différences temporelles (montant en dessous du seuil de 17,65 %, net des passifs d'impôt associés lorsque les conditions prévues à l'Article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) |
31 789 | 31 789 | o |
| Plafonds applicables lors de l'inclusion de provisions dans les fonds propres de catégorie 2 | ||||
| 76 | Ajustements pour risque de crédit inclus dans les T2 eu égard aux expositions qui relèvent de l'approche standard (avant application du plafond) |
‐ | ‐ | |
| 77 | Plafond pour l'inclusion des ajustements pour risque de crédit dans les T2 selon l'approche standard |
‐ | ‐ | |
| 78 | Ajustements pour risque de crédit inclus dans les T2 eu égard aux expositions qui relèvent de l'approche fondée sur les notations internes (avant application du plafond) |
69 244 | 69 244 | |
| 79 | Plafond pour l'inclusion des ajustements pour risque de crédit dans les T2 selon l'approche fondée sur les notations internes |
13 986 | 13 986 | |
| uniquement) | Instruments de fonds propres soumis à exclusion progressive (applicable entre le 1er janvier 2014 et le 1er janvier 2022 | |||
| 80 | Plafond actuel applicable aux instruments CET1 soumis à exclusion progressive |
‐ | ‐ | |
| 81 | Montant exclu des CET1 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) |
‐ | ‐ | |
| 82 | Plafond actuel applicable aux instruments AT1 soumis à exclusion progressive |
‐ | ‐ |
| 31/12/2022 (en milliers d'euros) |
Montants Phasés |
Montants Non Phasés |
Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire |
|
|---|---|---|---|---|
| 83 | Montant exclu des AT1 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) |
‐ | ‐ | |
| 84 | Plafond actuel applicable aux instruments T2 soumis à exclusion progressive |
‐ | ‐ | |
| 85 | Montant exclu des T2 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) |
‐ | ‐ |
| Bilan dans les états financiers publiés |
Selon le périmètre de consolidation réglementaire |
Référence | ||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | |||
| Actifs - Ventilation par catégorie d'actifs conformément au bilan figurant dans les états financiers publiés | ||||
| 1 | Caisse, Banques centrales | 33 498 | 33 498 | |
| 2 | Actif financiers détenus à des fins de transaction | 16 568 | 16 568 | |
| 3 | Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 112 638 | 112 638 | |
| 4 | Instruments dérivés de couverture | 424 138 | 424 138 | |
| 5 | Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables |
60 000 | 60 000 | |
| 6 | Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables |
914 807 | 914 807 | |
| 7 | Prêts et créances sur les établissements de crédit | 2 274 121 | 2 274 121 | |
| 8 | Prêts et créances sur la clientèle | 9 939 763 | 9 939 763 | |
| 9 | Titres de dettes | 244 176 | 244 176 | |
| 10 | Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | (364 885) | (364 885) | |
| 11 | Actifs d'impôts courants et différés | 31 802 | 31 802 | |
| 12 | Dont impôts différés actifs provenant des reports déficitaires |
‐ | ‐ | f |
| 13 | Dont impôts différes actifs provenant des différences temporelles |
31 790 | 31 790 | i , o |
| 14 | Compte de régularisation et actifs divers | 153 921 | 153 921 | |
| 15 | Dont actifs de fonds de pension à prestations définies | ‐ | ‐ | h |
| 16 | Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées |
‐ | ‐ | |
| 17 | Participation aux bénéfices différés | ‐ | ‐ |
| Bilan dans les états financiers publiés 31/12/2022 |
Selon le périmètre de consolidation réglementaire 31/12/2022 |
Référence | ||
|---|---|---|---|---|
| 18 19 |
Participation dans les entreprises mises en équivalence Dont goodwill inclus dans l'évaluation des investissements importants |
‐ ‐ |
‐ ‐ |
e |
| 20 | Immeubles de placement | 1 133 | 1 133 | |
| 21 | Immobilisations corporelles | 53 366 | 53 366 | |
| 22 | Immobilisation incorporelles | 8 | 8 | e |
| 23 | Ecart d'acquisition | ‐ | ‐ | e |
| 24 | Total de l'actif | 13 895 054 | 13 895 054 | |
| Passifs - Ventilation par catégorie de passifs conformément au bilan figurant dans les états financiers publiés | ||||
| 1 | Banques centrales | ‐ | ‐ | |
| 2 | Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 16 410 | 16 410 | |
| 3 | Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ‐ | ‐ | |
| 4 | Instruments dérivés de couverture | 34 320 | 34 320 | |
| 5 | Dettes envers les établissements de crédit | 7 673 574 | 7 673 574 | |
| 6 | Dettes envers la clientèle | 3 609 078 | 3 609 078 | |
| 7 | Dettes représentées par un titre | 33 978 | 33 978 | |
| 8 | Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | (20 032) | (20 032) | |
| 9 | Passifs d'impôts courants et différés | 740 | 740 | |
| 10 | Dont impôts différés passifs provenant des reports déficitaires |
‐ | ‐ | f |
| 11 | Dont impôts différes passifs provenant des différences temporelles |
‐ | ‐ | i |
| 12 | Dont impôts différés passifs sur goodwill | ‐ | ‐ | e |
| 13 | Dont impôts différés passifs sur immobilisations incorporelles |
‐ | ‐ | e |
| 14 | Dont impôts différés passifs sur fonds de pension | ‐ | ‐ | h |
| 15 | Compte de régularisation et passifs divers | 657 155 | 657 155 | |
| 16 | Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés |
‐ | ‐ | |
| 17 | Provisions techniques des contrats d'assurance | ‐ | ‐ | |
| 18 | Provisions | 31 154 | 31 154 | |
| 19 | Dettes subordonnées | ‐ | ‐ | |
| 20 | Dont instruments AT1 | ‐ | ‐ | k |
| 21 | Dont instruments éligibles en qualification Tier 2 | ‐ | ‐ | m , n |
| 22 | Total dettes | 12 036 377 | 12 036 377 | |
| Capitaux propres | ||||
| 1 | Capitaux propres – part du Groupe | 1 858 677 | 1 858 677 | |
| 2 | Capital et réserves liées | 489 808 | 489 808 | |
| 3 | Dont instruments de fonds propres CET1 et primes d'émission associées |
490 831 | 490 831 | a |
| 4 | Dont instruments AT1 | ‐ | ‐ | j , l |
| 5 | Réserves consolidées | 1 081 721 | 1 081 721 |
| Bilan dans les états financiers publiés |
Selon le périmètre de consolidation réglementaire |
Référence | ||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | |||
| 6 | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
204 817 | 204 817 | c |
| 7 | Dont réserves en juste valeur relatives aux pertes et aux gains générés par la couverture des flux de trésorerie |
‐ | ‐ | g |
| 8 | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées |
‐ | ‐ | |
| 9 | Résultat de l'exercice | 82 331 | 82 331 | b |
| 10 | Participations ne donnant pas le contrôle | ‐ | ‐ | d |
| 11 | Total des capitaux propres | 1 858 677 | 1 858 677 | |
| 12 | Total du passif | 13 895 054 | 13 895 054 |
| 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|
| Parts Sociales | CCI/CCA | ||
| (en milliers d'euros) | |||
| 1 | Émetteur | Caisse Régionale Morbihan | Caisse Régionale Morbihan |
| 2 | Identifiant unique (par exemple identifiant CUSIP, ISIN ou Bloomberg pour placement privé). |
- | - |
| 2a | Placement public ou privé | Public | Public |
| 3 | Droit(s) régissant l'instrument | Français | Français |
| 3a | Reconnaissance contractuelle des pouvoirs de dépréciation et de conversion des autorités de résolution |
Sans objet | Sans objet |
| Traitement réglementaire | ‐ | ‐ | |
| 4 | Traitement actuel compte tenu, le cas échéant, des règles transitoires du CRR |
CET1 | CET1 |
| 5 | Règles CRR après transition |
Eligible | Eligible |
| 6 | Éligible au niveau individuel/(sous-) consolidé/individuel et (sous- )consolidé |
(Sous)- consolidé |
Individuel et (sous)-consolidé |
| 7 | Type d'instrument (à préciser pour chaque ressort territorial) | Part sociale | Certificat coopératif d'investissement (CCI) / Certificat coopératif d'associés (CCA) |
| 8 | Montant comptabilisé en fonds propres réglementaires ou en engagements éligibles (monnaie en milliers, à la dernière date de clôture) |
373 840 | 113 635 |
| 9 | Valeur nominale de l'instrument | - | - |
| EU-9a | Prix d'émission | - | - |
| EU-9b | Prix de rachat | - | - |
| 10 | Classification comptable | - | - |
| 11 | Date d'émission initiale | Capitaux propres | Capitaux propres |
| 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|
| Parts Sociales | CCI/CCA | ||
| (en milliers d'euros) | |||
| 12 | Perpétuel ou à durée déterminée | - | - |
| 13 | Échéance initiale | Perpétuel | Perpétuel |
| 14 | Option de rachat de l'émetteur soumise à l'accord préalable de l'autorité de surveillance |
- | - |
| 15 | Date facultative d'exercice de l'option de rachat, dates d'exercice des options de rachat conditionnelles et prix de rachat |
- | - |
| 16 | Dates ultérieures d'exercice de l'option de rachat, s'il y a lieu | - | - |
| Coupons/dividendes | - | - | |
| 17 | Dividende/coupon fixe ou flottant | - | - |
| 18 | Taux du coupon et indice éventuel associé | - | - |
| 19 | Existence d'un mécanisme de suspension des versements de dividendes (dividend stopper) |
- | - |
| EU-20a | Caractère entièrement ou partiellement discrétionnaire ou obligatoire des versements (en termes de calendrier) |
- | - |
| EU-20b | Caractère entièrement ou partiellement discrétionnaire ou obligatoire des versements (en termes de montant) |
Pleine discrétion | Pleine discrétion |
| 21 | Existence d'un mécanisme de hausse de la rémunération (step up) ou d'une autre incitation au rachat |
- | - |
| 22 | Cumulatif ou non cumulatif | Non cumulatif | Non cumulatif |
| 23 | Convertible ou non convertible | Non convertible | Non convertible |
| 24 | Si convertible, déclencheur(s) de la conversion | - | - |
| 25 | Si convertible, entièrement ou partiellement | - | - |
| 26 | Si convertible, taux de conversion | - | - |
| 27 | Si convertible, caractère obligatoire ou facultatif de la conversion | - | - |
| 28 | Si convertible, type d'instrument vers lequel a lieu la conversion | - | - |
| 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|
| Parts Sociales | CCI/CCA | ||
| (en milliers d'euros) | |||
| 29 | Si convertible, émetteur de l'instrument vers lequel a lieu la conversion |
- | - |
| 30 | Caractéristiques en matière de réduction du capital | - | - |
| 31 | Si réduction du capital, déclencheur de la réduction | - | - |
| 32 | Si réduction du capital, totale ou partielle | - | - |
| 33 | Si réduction du capital, définitive ou provisoire | - | - |
| 34 | Si réduction provisoire du capital, description du mécanisme de réaugmentation du capital |
- | - |
| 34a | Type de subordination (uniquement pour les engagements éligibles) |
Sans objet | Sans objet |
| EU-34b | Rang de l'instrument dans une procédure normale d'insolvabilité | CET1 | CET1 |
| 35 | Rang de l'instrument en cas de liquidation (indiquer le type d'instrument de rang immédiatement supérieur) |
AT1 | AT1 |
| 36 | Caractéristiques non conformes pendant la période de transition | Non | Non |
| 37 | Dans l'affirmative, préciser les caractéristiques non conformes | Sans objet | Sans objet |
| 37a | Lien vers les conditions contractuelles complètes de l'instrument (balisage) |
- | - |
| (1) Indiquer «Sans objet» si la question n'est pas applicable. |
| AVA de catégorie | Catégorie de risque | AVA de catégorie — Incertitude d'évaluation |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actions | Taux d'intérêt |
Change | Crédit | Matières premières |
AVA relatives aux écarts de crédit constatés d'avance |
AVA relatives aux coûts d'investiss ement et de financeme nt |
AVA de catégorie totale après diversific ation |
Dont: Total approche principale dans le portefeuille de négociatio n |
Dont: Total approche principale dans le portefeuille bancaire |
||
| 1 | Incertitude sur les prix du marché |
5 621 | ‐ | ‐ | 82 | ‐ | ‐ | ‐ | 2 852 | ‐ | 2 852 |
| 2 | Sans objet | ‐ | ‐ | ||||||||
| 3 | Coûts de liquidation | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 4 | Positions concentrées |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 5 | Résiliation anticipée | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 6 | Risque lié au modèle |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 7 | Risque opérationnel | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 8 | Sans objet | ||||||||||
| 9 | Sans objet | ||||||||||
| 10 | Frais administratifs futurs |
‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 11 | Sans objet | ||||||||||
| 12 | Total des corrections de valeur supplémentaires (AVA) |
18 963 | ‐ | 18 963 |
Le montant total AVA inclut le montant d'AVA via l'approche alternative non ventilé dans les lignes 1 à 10 de ce tableau.
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