Quarterly Report • Sep 26, 2023
Quarterly Report
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Société anonyme au capital de 1 452 852.95 euros Siège social : 33-43 avenue Georges Pompidou – Bâtiment D, 31130 Balma 481 637 718 RCS Toulouse
(L 451-1-2 III du Code monétaire et financier Article 222-4 et suivants du RG de l'AMF)
Le présent rapport financier semestriel porte sur le semestre clos le 30 juin 2023 et est établi conformément aux dispositions des articles L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier et 222-4 et suivants du Règlement Général de l'AMF.
Il a été diffusé conformément aux dispositions de l'article 221-3 du règlement général de l'AMF. Il est notamment disponible sur le site de notre société www.abionyx.com
| A. ATTESTATION DU RESPONSABLE | 3 | ||
|---|---|---|---|
| B. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE | 4 | ||
| a. | Faits marquants | 4 | |
| b. Présentation générale | 5 | ||
| i) | Présentation générale | 5 | |
| ii) | Chiffre d'affaires et produits opérationnels | 5 | |
| iii) | Coût des biens et services vendus | 5 | |
| iv) | Recherche et développement – Sous-traitance | 6 | |
| v) | Frais administratifs et commerciaux | 6 | |
| vi) | Charges et produits financiers | 6 | |
| vii) | Principaux facteurs ayant une incidence sur l'activité | 6 | |
| c. Comparaison des comptes des deux derniers exercices | 7 | ||
| i. | Formation du résultat opérationnel et du résultat net | 7 | |
| 1. | Chiffre d'affaires et produits opérationnels | 7 | |
| 2. | Charges opérationnelles par fonction | 7 | |
| 3. | Résultat financier | 10 | |
| 4. | Impôt sur les sociétés | 10 | |
| 5. | Résultat de base par action | 11 | |
| ii. | Analyse du bilan | 11 | |
| 1. | Actifs non courants | 11 | |
| 2. | Actifs courants | 12 | |
| 3. | Capitaux propres | 13 | |
| 4. | Passifs non courants | 14 | |
| 5. | Passifs courants | 14 | |
| C. COMPTES CONSOLIDES RESUMES DU SEMESTRE ECOULE PRESENTES SOUS FORME CONSOLIDEE | 16 | ||
| A. | INFORMATION SECTORIELLE RESUMEE | 28 | |
| B. | CHIFFRE D'AFFAIRES | 28 | |
| C. | COUTS DES BIENS ET SERVICES RENDUS | 31 | |
| D. | FRAIS ADMINISTRATIFS ET COMMERCIAUX | 31 | |
| E. | FRAIS DE RECHERCHE | 31 | |
| F. | AUTRES PRODUITS ET CHARGES | 32 | |
| G. | RESULTAT FINANCIER | 32 |
| H. | RESULTAT PAR ACTION | 32 | |
|---|---|---|---|
| I. | ECART ACQUISITION | 33 | |
| J. | ACTIFS NON COURANTS | 34 | |
| K. | ACTIFS COURANTS | 36 | |
| L. | CAPITAUX PROPRES | 38 | |
| M. | PROVISION | 38 | |
| N. | AVANTAGES AU PERSONNEL | 39 | |
| O. | DETTES FINANCIERES | 39 | |
| P. | DETTES DE LOCATION | 43 | |
| Q. | DETTES COURANTES | 43 | |
| R. | SUBVENTIONS ET FINANCEMENTS PUBLICS | 44 | |
| S. | EVOLUTION DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 44 | |
| T. | PARTIES LIEES | 44 | |
| U. | OBLIGATIONS CONTRACTUELLES – PASSIF EVENTUEL ET REMUNERATION CONDITIONNELLE45 | ||
| V. PAIEMENT EN ACTIONS | 45 | ||
| D. | RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES | 57 |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 4 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Le 26 septembre 2023
Monsieur Cyrille Tupin
Directeur Général
En date du 16 janvier 2023, ABIONYX Pharma annonce des résultats positifs de l'essai clinique pilote de phase 2a évaluant le CER-001 dans le traitement des patients septiques à haut risque de développer une lésion rénale aiguë :
En date du 31 mars 2023, ABIONYX Pharma annonce sa stratégie dans l'ophtalmologie et de nouveaux résultats précliniques positifs dans le cadre du déploiement de deux plateformes innovantes : apothérapie et biovectorisation.
En date du 10 mai 2023, ABIONYX Pharma annonce la réussite de la fabrication du premier lot d'ApoA-I humaine recombinante CER-001 selon un nouveau bioprocédé industriel innovant et robuste.
En date du 7 avril 2022, ABIONYX Pharma accélère son développement en lançant une nouvelle campagne de bioproduction selon son nouveau procédé robuste et innovant, soutenue par la mise en place d'une ligne de financement en fonds propres : souscription d'une ligne de financement en fonds propres d'un montant maximum de 12 millions d'euros auprès d'IRIS.
Le conflit Russo-Ukrainien n'a pas d'impact sur l'activité du Groupe, à ce jour.
A ce jour, les risques climatiques n'ont pas d'impact sur l'activité du Groupe.
Il n'y a pas d'événements significatifs postérieurs à la clôture.
Abionyx Pharma est une société anonyme de droit français dont le siège social est établi 33-43 avenue Georges Pompidou – Bâtiment D – 31130 Balma France. Elle est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Toulouse sous le numéro 481 637 718. La société est constituée sous le régime des sociétés anonymes à Conseil d'Administration.
ABIONYX Pharma est une société biotech de nouvelle génération qui entend contribuer à la santé grâce à des thérapies innovantes dans des indications sans traitement efficace ou existant, même les plus rares. Grâce à ses partenaires chercheurs, médecins, producteurs de biomédicaments et actionnaires, la société innove quotidiennement pour proposer des médicaments pour le traitement des maladies rénales et ophtalmologiques, ou de nouveaux vecteurs HDL utilisés pour la délivrance ciblée de médicaments.
Depuis sa création en 2005, la Société a été financée par :
En date du 3 décembre 2021, le groupe a acquis la société Iris Pharma Holding et de sa filiale Iris Pharma l'un des leaders spécialisés dans la recherche préclinique et clinique sous contrat dans le domaine de l'ophtalmologie (CRO – Contract Research Organization).
Par mesure de simplification, les comptes d'Iris Pharma Holding et de sa filiale Iris Pharma ont été intégrés dans les comptes consolidés d'Abionyx en date du 1er décembre 2021. Les mouvements intervenus entre le 1er décembre et le 3 décembre 2021 ne sont pas significatifs.
Les titres Iris Pharma holding apportés à ABIONYX Pharma ont été valorisés pour un montant global de 5 000 000 euros.
Le Groupe réalise ses activités à Toulouse (France), à Nice (France) et à Ann Arbor (Etats Unis). Le siège social est basé à Balma.
Les éléments financiers sont issus des comptes consolidés résumés du Groupe qui comprennent ABIONYX PHARMA SA (société mère – France), Iris Pharma Holding et sa filiale Iris Pharma (filiales détenues à 100% - France) et Cerenis Therapeutics Inc. (filiale détenue à 100% - Etats-Unis).
Au 30 juin 2023, le Groupe a comptabilisé un chiffre d'affaires de 2 128 K€ (2 630 K€ au 30 juin 2022).
Au 30 juin 2023, le Groupe a comptabilisé un montant de 2 139 K€ au titre des activités de la filiale Iris Pharma (2 538 K€ au 30 juin 2022).
Les frais de recherche se sont élevés à 759 K€ au 30 juin 2023 (704 K€ au 30 juin 2022).
Les frais de recherche comprennent principalement les éléments suivants :
Les frais administratifs et commerciaux se sont élevés à 1 464 K€ au 30 juin 2023 (1 856 K€ au 30 juin 2022).
Les frais généraux et administratifs comprennent principalement les éléments suivants :
Le résultat financier ressort déficitaire de 20 K€ au 30 juin 2023 (déficit de 95 K€ au 30 juin 2022).
Le résultat financier est essentiellement composé des éléments suivants :
Les principaux facteurs ayant eu une incidence sur le semestre sont présentés ci-dessus dans la partie « Faits marquants ».
i.Formation du résultat opérationnel et du résultat net
Au cours de la période, la société a constaté un chiffre d'affaires de 2 128 K€.
Depuis la prise de contrôle d'Iris Pharma Holding et de sa filiale Iris Pharma en date du 3 décembre 2021, le Groupe réalise deux types de prestations :
Les contrats signés avec les clients concernant les études pré-cliniques comportent plusieurs phases :
Les contrats signés avec les clients concernant les études cliniques comportent plusieurs phases :
Par ailleurs, dans le cadre de son activité Clinique, la société refacture à ses clients avec ou sans marge des prestations réalisées par des sous-traitants.
Au 30 juin 2023, le chiffre d'affaires par types de prestations est le suivant :
ABIONYX PHARMA a choisi une présentation par fonction de son compte de résultat qui fournit une meilleure information financière.
Les charges opérationnelles comprennent le coût des biens et services vendus, les frais de recherche ainsi que les frais administratifs et commerciaux.
Le montant total des frais de personnel (hors paiements en actions) qui sont ventilés entre les différentes fonctions s'élève à 2 133 K€ au 30 juin 2023 et à 2 180 K€ pour la période du 1er janvier au 30 juin 2022.
| 30/06/2023 (K€) | 30/06/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Achats de matières et de marchandises |
384 | 358 |
| Salaires et charges sociales | 1 103 | 1 170 |
| Sous-traitance | 169 | 541 |
| Autres dépenses de production | 247 | 206 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions |
236 | 263 |
| TOTAL | 2 139 | 2 538 |
Les coûts des biens et services vendus se répartissent de la manière suivante :
Ces charges correspondent aux coûts supportés par Iris Pharma pour réaliser le chiffre d'affaires comptabilisé.
Les frais de recherche évoluent de la manière suivante entre le 30 juin 2023 et le 30 juin 2022 :
| 30/06/2023 (K€) | 30/06/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Frais de personnel | 189 | 192 |
| Paiements en actions | (20) | 61 |
| Frais de recherche (coût des études) |
929 | 968 |
| Autres dépenses de R&D | 351 | 199 |
| Crédit impôt recherche | (690) | (716) |
| TOTAL | 759 | 704 |
Les frais de recherche se sont élevés à 759 K€ au 30 juin 2023 à comparer à 704 K€ au 30 juin 2022.
Les frais administratifs et commerciaux évoluent de la manière suivante entre le 30 juin 2023 et le 30 juin 2022 :
| 30/06/2023 (K€) | 30/06/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Frais de personnel | 841 | 818 |
| Paiements en actions | (105) | 313 |
| Frais de déplacements | 29 | 33 |
| Avocats | 123 | 74 |
| Consultants | 269 | 224 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions |
19 | 10 |
| Divers frais | 288 | 384 |
| TOTAL | 1 464 | 1 856 |
Les frais généraux et administratifs se sont élevés à 1 464 K€ au 30 juin 2023 et à 1 856 K€ sur le premier semestre 2022.
Les principales évolutions entre le 30 juin 2023 et le 30 juin 2022 sont :
Le résultat opérationnel est passé d'une perte de 2 455 K€ au 30 juin 2022 à une perte de 2 228 K€ au 30 juin 2023.
Le résultat financier ressort déficitaire de 20 K€ au 30 juin 2023, à comparer au déficit de 95 K€ constaté au 30 juin 2022.
| Le résultat financier se décompose de la manière suivante : | ||
|---|---|---|
| 30/06/2023 (K€) | 30/06/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Produits des dépôts | 7 | 2 |
| Gain de change | 38 | 47 |
| Autres | 56 | 55 |
| Total Produits Financiers | 101 | 104 |
| Pertes de change | 41 | 64 |
| Charges d'intérêts | 11 | 7 |
| Autres | 69 | 128 |
| Total Charges Financières | 121 | 199 |
| RESULTAT FINANCIER | (20) | (95) |
Les produits financiers comptabilisés se composent principalement des éléments suivants :
Les charges financières comprennent principalement :
Le résultat au 30 juin 2023 étant déficitaire, le Groupe n'a pas comptabilisé de charge d'impôt sur les sociétés.
Le résultat net s'élève à (2 248) K€ au 30 juin 2023 à comparer à (2 550) K€ au 30 juin 2022.
Le résultat par action émise (nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice) ressort respectivement à :
Les actifs non courants nets s'élèvent respectivement à 8 071 K€ au 30 juin 2023, à comparer à 8 251 K€ au 31 décembre 2022.
Ils regroupent l'écart d'acquisition, les actifs incorporels, corporels, le droit d'utilisation relatif au contrat de location et les autres actifs non courants.
L'écart d'acquisition ressort à 5 377 K€ au 30 juin 2023. Les titres d'Iris Pharma Holding ayant été acquis le 1er décembre 2021, au 31 décembre 2022, le Groupe n'a pas identifié d'éléments incorporels tels que la marque, la clientèle ou les modèles d'étude pouvant être comptabilisés séparément du goodwill.
Aucun ajustement rétrospectif de la comptabilisation initiale n'a donc été constaté au 31 décembre 2022 et le montant définitif du goodwill s'établi à 5 377 K€.
Les immobilisations incorporelles s'élèvent à 72 K€ au 30 juin 2023, à comparer à 75 K€ au 31 décembre 2022.
Les frais de recherche engagés par la Société ne remplissant pas les critères d'activation prévus par IAS 38, ils ont été intégralement comptabilisés en charges.
Les immobilisations corporelles nettes s'élèvent à 367 K€ au 30 juin 2023 contre 373 K€ à la clôture des comptes consolidés 2022.
Au 30 juin 2023, les immobilisations corporelles se composent essentiellement de matériels de laboratoire, de matériels de transport, de matériels informatiques, d'agencements et de mobilier de bureau. ABIONYX PHARMA et ses filiales ne sont pas propriétaire des bâtiments.
Depuis le 1er janvier 2019, conformément à la première application de la norme IFRS 16 « Contrats de location » Les contrats de location sont comptabilisés au bilan au commencement du contrat, pour la valeur actualisée des paiements futurs. Cela se traduit par la constatation :
Le droit d'utilisation est amorti sur la durée du contrat qui correspond en général à la durée ferme du contrat en tenant compte des périodes optionnelles qui sont raisonnablement certaines d'être exercées. Les dotations aux amortissements des droits d'utilisation sont comptabilisées dans le résultat opérationnel courant.
Au 30 juin 2023, le montant de ce droit d'utilité ressort à 2 011 K€.
Ces droits d'utilisation se répartissent de la manière suivante :
Les droits d'utilisation relatif à l'immobilier concernent d'une part les locaux du siège social à Balma (31) et d'autre part les locaux de la société Iris Pharma situés à La Gaude (06).
Le poste autres actifs non courants d'un montant de 244 K€ au 30 juin 2023 est composé de titres non consolidés, de dépôts et cautions et du contrat de liquidité.
Les titres non consolidés concernent les titres détenus par le Groupe sur la société Immuno Search dont le siège social est situé à Grasse (06). Le Groupe ne détenant qu'une participation inférieure à 1%, et n'exerçant aucun contrôle ni influence notable sur cette société, ces titres ne sont pas consolidés. Le Groupe poursuit son contrat de liquidité conclu après l'introduction en bourse. Le compte courant de ce contrat s'élève à 96 K€ au 30 juin 2023. Les actions propres achetées dans le cadre de ce contrat sont au nombre de 115 463 et sont valorisées à 145 K€ au 30 juin 2023.
Les actifs courants nets s'élèvent respectivement à 5 761 K€ au 30 juin 2023, à comparer à 7 572 K€ au 31 décembre 2022.
Ils regroupent les stocks, les créances clients, les comptes bancaires et équivalents de trésorerie ainsi que les autres actifs courants.
Les stocks s'élèvent en valeur nette à 159 K€ au 30 juin 2023 à comparer à 147 K€ au 31 décembre 2022. Il s'agit essentiellement de marchandises utilisées par Iris Pharma dans le cadre de ses activités de prestations Clinique et Pré-clinique.
Au 30 juin 2023, ces stocks sont dépréciés pour un montant de 140 K€.
Les créances clients ressortent à 965 K€ au 30 juin 2023, à comparer à 1 297 K€ au titre des comptes consolidés 2022. La société Iris Pharma avait souscrit un contrat d'affacturage. Ce contrat d'affacturage n'était pas déconsolidant. Au cours du premier semestre 2022, le Groupe a mis fin à ce contrat qui n'a donc plus d'effet au 30 juin 2022.
La provision pour dépréciation des créances clients est nulle tant au 30 juin 2023 qu'au 31 décembre 2022.
Les disponibilités comprennent les comptes courants bancaires ainsi que des dépôts à court terme qui se répartissent de la manière suivante :
| 30/06/2023 (K€) | 31/12/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Compte courants bancaires | 1 934 | 4 046 |
| Dépôts à court terme | 0 | 0 |
| TOTAL | 1 934 | 4 046 |
Les autres actifs se décomposent de la manière suivante :
| 30/06/2023 (K€) | 31/12/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Créances fiscales | 255 | 279 |
| Créances sociales | 18 | 15 |
| Crédit d'impôt Recherche | 2 145 | 1 455 |
| Charges constatées d'avance | 235 | 326 |
| Autres | 50 | 7 |
| TOTAL | 2 703 | 2 082 |
Les créances fiscales sont relatives principalement à un crédit de TVA ainsi qu'au solde de TVA déductible.
Le CIR est comptabilisé en diminution des « Frais de Recherche » au cours de l'année à laquelle se rattachent les dépenses éligibles.
Le CIR 2022 d'Abionyx Pharma et d'Iris Pharma n'a pas encore été remboursé au 30 juin 2023. L'estimation du CIR relatif aux opérations de R&D réalisées par les deux entités au cours du premier semestre est de 690 K€.
Au 30 juin 2023 et au 31 décembre 2022, le montant des capitaux propres du Groupe ressort respectivement à 4 793 K€ et 7 169 K€.
Les capitaux propres se composent principalement des éléments suivants :
Au 30 juin 2023 et au 31 décembre 2022, le montant des passifs non courants ressort respectivement à 3 314 K€ et à 3 560 K€.
Ces passifs correspondent aux :
Les dettes financières correspondent aux emprunts auprès des établissements bancaires souscrits par Iris Pharma préalablement à son acquisition par le Groupe.
Les dettes de location non courante correspondent à l'effet de l'application de la norme IFRS 16 « Contrats de location ».
La provision pour engagements de retraite a été comptabilisée en conformité avec la norme IAS 19. La reprise de la période de 33 K€ s'explique par le recul de l'âge légal de départ à la retraite de 62 à 64 ans. Il n'y a pas eu d'indemnités de départ en retraite versée au cours du premier semestre 2022.
Au 30 juin 2023, le management de la société a procédé à une estimation des risques encourus et n'a pas identifié d'événements nécessitant la comptabilisation d'une provision pour risques.
Au 30 juin 2023 et au 31 décembre 2022, les passifs courants ressortent respectivement à 5 725 K€ et 5 094 K€.
Ces passifs correspondent aux :
Les dettes financières courantes se répartissent de la manière suivante :
| 30/06/2023 (K€) | 31/12/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Part courante des dettes auprès des | 431 | 491 |
| établissements de crédit | ||
| Autres dettes financières | 559 | |
| Passif dérivé | 41 | |
| TOTAL | 1 031 | 491 |
Les autres dettes financières correspondent à la dette vis-à-vis d'IRIS.
Les dettes de location courante correspondent à l'effet de l'application de la norme IFRS 16 « Contrats de location ».
Les provisions ressortent à 931 K€ au 30 juin 2023 comme au 31 décembre 2022.
Au 31 décembre 2022, une provision pour restructuration d'un montant de 931 K€ avait été maintenue dans les comptes. Cette provision correspondait à l'indemnité de rupture, y compris les charges sociales, à verser au Directeur Général suite à son départ en date du 18 décembre 2018.
Au 30 juin 2023, aucun élément n'est venu modifier l'appréciation de l'évaluation de cette provision.
Les autres passifs se décomposent de la manière suivante :
| 30/06/2023 (K€) | 31/12/2022 (K€) | |
|---|---|---|
| Dettes sociales | 925 | 857 |
| Dettes fiscales | 192 | 171 |
| Avances et acomptes | 28 | 22 |
| Autres dettes | 20 | 11 |
| Produits constatés d'avance | 337 | 379 |
| TOTAL | 1 502 | 1 440 |
Les dettes sociales sont essentiellement composées de dettes vis-à-vis des salariés et des organismes sociaux.
Les dettes fiscales sont composées de la TVA.
Les produits constatés d'avance concernent se rapportent au chiffre d'affaires comptabilisés à l'avancement dans le cadre de l'activité d'Iris Pharma.
| (en milliers d'euros) | Note | 30 juin 2023 |
31 décembre 2022 |
|---|---|---|---|
| Ecart Acquisition | i | 5 377 | 5 377 |
| Immobilisations incorporelles | j | 72 | 75 |
| Immobilisations corporelles | j | 367 | 373 |
| Droit d'utilisation relatif au contrat de location | j | 2 011 | 2 186 |
| Autres actifs non courants | j | 244 | 240 |
| Total Actifs Non Courants | 8 071 | 8 251 | |
| Stocks et en cours | k | 159 | 147 |
| Créances clients | k | 965 | 1 297 |
| Autres actifs courants | k | 2 703 | 2 082 |
| Disponibilités et équivalents de trésorerie | k | 1 934 | 4 046 |
| Total Actifs Courants | 5 761 | 7 572 | |
| TOTAL ACTIFS | 13 832 | 15 823 |
| (en milliers d'euros) | Note | 30 juin 2023 |
31 décembre 2022 |
|---|---|---|---|
| Capital | l | 1 422 | 1 418 |
| Primes liées au capital | l | 8 595 | 8 599 |
| Réserves et report à nouveau | - 3 088 |
1 232 | |
| Résultat de l'exercice | - 2 248 |
- 4 206 |
|
| Réserves de conversion | 112 | 126 | |
| Total Capitaux Propres | 4 793 | 7 169 | |
| Dettes à long terme | o | 1 358 | 1 415 |
| Dette de location non courante | p | 1 572 | 1 728 |
| Avantages au personnel | n | 384 | 417 |
| Total Passif Non Courants | 3 314 | 3 560 | |
| Dette de location courante | p | 344 | 379 |
| Provisions courantes | m | 931 | 931 |
| Fournisseurs | q | 1 917 | 1 853 |
| Autres passifs courants | q | 1 502 | 1 440 |
| Dettes financières courantes | o | 1 031 | 491 |
| Total Passifs Courants | 5 725 | 5 094 | |
| TOTAL PASSIF | 13 832 | 15 823 |
| (en milliers d'euros) | Note | 30 juin | 30 juin | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||||
| Chiffre d'affaires | b | 2 128 | 2 630 | ||
| Coût des biens et services vendus | c | - | 2 139 | - | 2 538 |
| Frais administratifs et commerciaux | d | - | 1 464 | - | 1 856 |
| Frais de recherche et développement | e | - | 759 | - | 704 |
| Autres produits et autres charges | f | 6 | 13 | ||
| Résultat Opérationnel | - | 2 228 | - | 2 455 | |
| Produits financiers | g | 101 | 104 | ||
| Charges financières | g | - | 121 | - | 199 |
| Résultat Financier | - | 20 | - | 95 | |
| Impôt sur les bénéfices | - | - | |||
| RESULTAT NET | - | 2 248 | - | 2 550 | |
| Nombre moyen d'actions (non dilué) | 28 412 761 | 27 914 274 | |||
| Résultat par action (€) | h | - | 0,079 | - | 0,091 |
| Nombre moyen d'actions (dilué) | 29 741 658 | 29 753 860 | |||
| Résultat par action | h | - | 0,079 | - | 0,091 |
| (en milliers d'euros) | Note | 30 juin 2023 |
30 juin 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Résultat net | -2 248 | -2 550 | ||
| Eléments non recyclables en résultat | ||||
| - Réévaluation du passif net des régimes à prestations définies |
m | 0 | 104 | |
| Eléments recyclables en résultat | ||||
| - Ecart de conversion |
-14 | 105 | ||
| Résultat global | -2 262 | -2 341 |
| (milliers d'euros) | Nombre d'actions |
Capital social |
Primes liées au capital |
Autres réserves et résultat |
Autres éléments du résultat global |
Actions propres |
Ecart de conversion |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux Propres 01/01/2022 | 27 914 274 | 1 396 | 179 214 | 169 829 - |
10 | 202 - |
87 | 10 676 |
| Résultat de la période | - 2 550 |
- 2 550 |
||||||
| Autres éléments du résultat global et recyclables en résultat |
||||||||
| - Gains et pertes actuariels | 105 | 105 | ||||||
| Apurement du Report à nouveau | - 170 492 |
170 492 | - | |||||
| Paiements en actions | 374 | 374 | ||||||
| Réserves de conversion | 56 | 56 | ||||||
| Actions propres | - 18 |
- 18 |
||||||
| Capitaux Propres 30/06/2022 | 27 914 274 | 1 396 | 8 722 | 1 513 - |
115 | 220 - |
143 | 8 643 |
| (milliers d'euros) | Nombre d'actions |
Capital social |
Primes liées au capital |
Autres réserves et résultat |
Autres éléments du résultat global |
Actions propres |
Ecart de conversion |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux Propres 01/01/2023 | 28 351 774 | 1 418 | 8 599 | 2 937 - |
192 | 229 - |
126 | 7 169 |
| Résultat de la période | - 2 248 |
- 2 248 |
||||||
| Autres éléments du résultat global et | ||||||||
| recyclables en résultat | ||||||||
| - Gains et pertes actuariels | - | |||||||
| Paiements en actions | - 126 |
- 126 |
||||||
| Autres variations | 4 | - 4 |
- | |||||
| Réserves de conversion | - 14 - |
14 | ||||||
| Actions propres | 12 | 12 | ||||||
| Capitaux Propres 30/06/2023 | 28 439 382 | 1 422 | 8 595 | 5 311 - |
192 | 217 - |
112 | 4 793 |
| (milliers d'euros) | Note | 30 juin | 31 décembre |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| Résultat Net consolidé de la période | - 2 248 | - 4 206 | |
| Dotation Nette aux amortissements | j | 75 | 135 |
| Dotation Nette aux provisions | - 9 | 119 | |
| Paiement en actions (IFRS 2) | v | - 126 | 506 |
| Effet retraitement IFRS 16 | - 15 | - 10 | |
| Autres éléments sans incidence financière | |||
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement net et charge d'impôt |
2 323 - |
3 456 - |
|
| Charge nette d'impôt | |||
| Charge nette d'intérêt sur emprunts | |||
| Flux de trésorerie avant variation du BFR | 2 323 - |
3 456 - |
|
| Variation du BFR | - 216 | 97 | |
| Impôts payés | |||
| Flux de Trésorerie lié à l'activité | - 2 539 | - 3 359 | |
| Cession d'immobilisations corporelles | |||
| Cession d'immobilisations incorporelles | |||
| Acquisitions d'immobilisations Corporelles | - 68 | - 165 | |
| Acquisition d'immobilisations Incorporelles | - 3 | - 10 | |
| Flux de trésorerie lié à l'investissement | - 71 | - 175 | |
| Augmentation de capital | |||
| Actions propres – contrat de liquidités | 13 | 42 | |
| Nouveaux emprunts | 600 | ||
| Remboursement emprunts | - 119 | - 236 | |
| Flux de Trésorerie lié aux opérations de financement | 494 | - 194 | |
| Variation de Trésorerie Nette | - 2 116 | - 3 728 | |
| Effet de change | |||
| Trésorerie à l'ouverture | k | 4 044 | 7 772 |
| Trésorerie à la clôture | k | 1 928 | 4 044 |
Les présents états financiers intermédiaires consolidés comprennent Abionyx Pharma (ci-après « Abionyx Pharma ») et ses filiales (l'ensemble constituant le « Groupe »). S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en relation avec les états financiers consolidés annuels du Groupe, pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Abionyx Pharma est une société anonyme de droit français dont le siège social est établi 33-43 avenue Georges Pompidou – Bâtiment D – 31130 Balma France. Elle est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Toulouse sous le numéro 481 637 718. La société est constituée sous le régime des sociétés anonymes à Conseil d'Administration.
ABIONYX Pharma est une société biotech de nouvelle génération qui entend contribuer à la santé grâce à des thérapies innovantes dans des indications sans traitement efficace ou existant, même les plus rares. Grâce à ses partenaires chercheurs, médecins, producteurs de biomédicaments et actionnaires, la société innove quotidiennement pour proposer des médicaments pour le traitement des maladies rénales et ophtalmologiques, ou de nouveaux vecteurs HDL utilisés pour la délivrance ciblée de médicaments.
Depuis le 1er décembre 2021, le Groupe a deux activités :
Le Groupe réalise ses activités à Toulouse (France), à Nice (France) et à Ann Arbor (Etats Unis). Le siège social est basé à Balma.
En date du 16 janvier 2023, ABIONYX Pharma annonce des résultats positifs de l'essai clinique pilote de phase 2a évaluant le CER-001 dans le traitement des patients septiques à haut risque de développer une lésion rénale aiguë :
En date du 31 mars 2023, ABIONYX Pharma annonce sa stratégie dans l'ophtalmologie et de nouveaux résultats précliniques positifs dans le cadre du déploiement de deux plateformes innovantes : apothérapie et biovectorisation.
En date du 10 mai 2023, ABIONYX Pharma annonce la réussite de la fabrication du premier lot d'ApoA-I humaine recombinante CER-001 selon un nouveau bioprocédé industriel innovant et robuste.
En date du 7 avril 2023, ABIONYX Pharma accélère son développement en lançant une nouvelle campagne de bioproduction selon son nouveau procédé robuste et innovant, soutenue par la mise en place d'une ligne de financement en fonds propres : souscription d'une ligne de financement en fonds propres d'un montant maximum de 12 millions d'euros auprès d'IRIS (se référer au paragraphe III-O, ci-après).
Le conflit Russo-Ukrainien n'a pas d'impact sur l'activité du Groupe, à ce jour.
A ce jour, les risques climatiques n'ont pas d'impact sur l'activité du Groupe.
En date du 10 juillet 2023, ABIONYX Pharma annonce une nouvelle Autorisation d'Accès Compassionnel (AAC) pour CER-001 en Europe dans la maladie rare Déficience LCAT ou maladie de Norum.
Les états financiers consolidés intermédiaires du Groupe au 30 juin 2023 ont été préparés en conformité avec IAS 34 – Information Financière Intermédiaire. S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en relation avec les états financiers consolidés annuels du Groupe, pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Les principes comptables retenus pour la préparation des états financiers consolidés intermédiaires sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne au 30 juin 2023 et disponible sur le site http://ec.europa.eu/commission/index\_enI
Ces principes comptables retenus sont cohérents avec ceux utilisés dans la préparation des comptes consolidés annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2022, présentés dans l'Annexe des comptes consolidés au 31 décembre 2022, à l'exception des points présentés au paragraphe « Nouvelles normes et interprétations IFRS » ci-dessous.
Le référentiel IFRS comprend :
Les états financiers sont présentés en K€ arrondis au millier d'euros le plus proche.
Ils sont préparés sur la base du coût historique, à l'exception des actifs et passifs suivants évalués à leur juste valeur : instruments financiers dérivés, instruments financiers détenus à des fins de transaction, actifs et passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat.
Au bilan, les actifs et les passifs du Groupe inférieurs à 1 an sont classés en courant. Tous les autres actifs et passifs sont classés en non courant. Les charges du compte de résultat sont présentées par nature.
Au 30 juin 2023, le groupe a appliqué les normes, interprétations, principes et méthodes comptables existant dans les comptes consolidés de l'exercice 2022 à l'exception des évolutions obligatoires édictées par les normes IFRS mentionnées ci-après, applicables au 1er janvier 2023.
Il n'y a pas de textes adoptés par l'Union Européenne et applicables par anticipation. 2.2.2
Publiée le 18 mai 2017 par l'IASB et homologuée le 23 novembre 2021 par l'Union Européenne, la norme IFRS 17 remplacera la norme actuelle IFRS 4 sur les contrats d'assurance, pour les périodes comptables commençant le 1er janvier 2023. L'application de cet amendement n'a pas d'impact sur les comptes du Groupe au 30 juin
2023.
L'IASB a publié cet amendement le 12 février 2021, qui a par la suite été adopté par l'Union européenne le 02 mars 2022.
L'application de cet amendement n'a pas d'impact sur les comptes du Groupe au 30 juin 2023.
L'IASB a publié le 12 février 2021 un amendement portant sur la modification de la norme IAS 8 "Méthodes comptables, changements d'estimations comptables et erreurs" qui a par la suite été adopté par l'Union européenne le 02 mars 2022. L'application de cet amendement n'a pas d'impact sur les comptes du Groupe au 30 juin 2023.
L'application de cet amendement n'a pas d'impact sur les comptes du Groupe au 30 juin 2023.
L'IASB a publié les textes suivants, pour lesquels le Groupe n'anticipe pas d'incidence significative :
Le périmètre et les méthodes de consolidations appliquées par le Groupe sont identiques à celles pratiquées au 31 décembre 2022. Les filiales placées sous le contrôle exclusif du Groupe sont consolidées. Le périmètre de consolidation est détaillé en Note V.
| Dollar US | 30-06-2023 | 31-12-2022 | 30-06-2022 |
|---|---|---|---|
| Taux moyen | 1,0811 | 1,0539 | 1,0940 |
| Taux de clôture | 1,0866 | 1,0666 | 1,0387 |
Le Groupe intervenant dans le domaine de la recherche, il n'y a aucun effet de saisonnalité sur ses activités.
En vue de la préparation des états financiers, le Conseil d'Administration peut être amené à procéder à des estimations et à faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges, ainsi que sur les informations fournies dans les notes annexes.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l'expérience passée et d'autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances.
Elles servent ainsi de base à l'exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d'actifs et de passifs, qui ne peuvent être obtenues directement à partir d'autres sources.
L'utilisation d'estimations et d'hypothèses revêt une importance particulière, principalement pour :
Au 30 juin 2023, les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. Les estimations et hypothèses retenues dans les comptes consolidés intermédiaires ont été déterminées à partir des éléments en possession du Groupe à la date de clôture semestrielle.
La société a pour activité de développer des produits innovants, ce qui implique une phase de recherche et de développement de plusieurs années. Elle doit donc trouver des financements externes durant cette période pour faire face aux dépenses liées à ses travaux de recherche.
La perte au titre du premier semestre 2023 s'élève à (2 248) K€ et le report à nouveau comptabilisé au 30 juin 2023 à (3 088) K€. Au 30 juin 2023, la société dispose d'une trésorerie de 1 934 K€ contre 4 046 K€ au 31 décembre 2022. Ces disponibilités, ainsi que la souscription de la ligne de financement en fonds propres d'un montant maximum de 12 millions d'euros, permettent à la société de couvrir l'ensemble de ses décaissements prévisionnels dans les 12 prochains mois.
Néanmoins, ce niveau de trésorerie n'est pas suffisant pour que la société puisse lancer de nouvelles activités de recherche et développement sur les programmes en cours.
En conséquence et compte tenu des résultats positifs de l'étude de phase 2a (RACERS, le Groupe a engagé des recherches de financements tels que la mise en place de partenariats scientifiques et/ou une augmentation de son capital.
Les comptes semestriels ont été arrêtés en application du principe de continuité d'exploitation dans ce contexte.
A compter du 1er décembre 2021, à la suite du rachat de la société Iris Pharma Holding et de sa filiale Iris Pharma, le management de la société a identifié deux secteurs opérationnels :
Selon IFRS 15, le chiffre d'affaires est reconnu lorsque la Société remplit une obligation de performance en fournissant des biens ou services distincts à un client, c'est-à-dire lorsque le client obtient le contrôle de ces biens ou de ces services.
Un actif est transféré lorsque le client obtient le contrôle de cet actif ou de ce service.
En application de cette norme, chaque contrat doit être analysé, au cas par cas, afin de vérifier s'il contient des obligations de performance envers des tiers, et, le cas échéant, d'identifier leur nature afin de déterminer la comptabilisation appropriée des montants que la Société a reçus ou est en droit de recevoir des tiers.
Depuis le 1er décembre 2021, suite au rachat de la société Iris Pharma, le Groupe réalise deux types de prestations :
Les contrats signés avec les clients concernant les études pré-cliniques comportent plusieurs phases :
Les prix de transaction sont définis au contrat et sont fixes.
L'analyse de ces contrats conduit le Groupe à considérer qu'il n'existe qu'une seule obligation de performance. Cette dernière remplit les critères d'IFRS 15 de reconnaissance du chiffre d'affaires à l'avancement.
Les contrats signés avec les clients concernant les études cliniques comportent plusieurs phases :
Les prix de transactions sont fixes par tâches pour les services souscrits pendant la période contractuelle. Ces montants peuvent avoir fait l'objet de remises qui sont fixes et déterminées dans le contrat
L'analyse de ces contrats conduit le Groupe à considérer qu'il n'existe qu'une seule obligation de performance.
Le chiffre d'affaires est comptabilisé en fonction d'un avancement basé sur les outputs (le prix de vente des actes réalisés à date).
Pour les contrats facturés mensuellement, la mesure de simplification du droit à facturer est utilisée par le Groupe dans la mesure où la facturation correspond aux actes réalisés à date (valeur de la prestation réalisée à date pour le client).
Par ailleurs, dans le cadre de son activité Clinique, la société refacture à ses clients avec ou sans marge des prestations réalisées par des sous-traitants.
L'analyse de ces opérations au regard d'IFRS 15 met en évidence que la société effectue ellemême la livraison de l'étude à son client et ainsi contrôle le service avant que celui-ci ne soit transmis au client. La société identifie et sélectionne le sous-traitant adapté au contrat et c'est elle qui assume la responsabilité principale de l'exécution de la prestation. La définition du prix facturé au client relève de l'appréciation de la société.
Dans le cadre d'IFRS 15 «Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients», le Groupe a mené une analyse de la reconnaissance du chiffre d'affaires clinique d'IRIS Pharma en vue de déterminer si la société agissait pour son propre compte (comme «principal») ou en tant que mandataire (comme «agent»). La société a conclu qu'IRIS Pharma agissait comme principal, aucun retraitement n'a donc été constaté au titre d'IFRS 15 dans les comptes consolidés du Groupe.
Au 30 juin 2023, le chiffre d'affaires se répartit de la manière suivante :
| Nature | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Activités Clinique | 466 | 739 |
| Acticité Pré-clinique | 1 662 | 1 891 |
| Autres produits | - | - |
| TOTAL | 2 128 | 2 630 |
Les couts des biens et services rendus se décomposent de la manière suivante :
| Nature | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Achats matières et marchandises | 384 | 358 |
| Salaires et charges sociales | 1 103 | 1 170 |
| Sous traitance | 169 | 541 |
| Autres dépenses de production | 247 | 206 |
| Dotation aux Amortissements et Provision |
236 | 263 |
| TOTAL | 2 139 | 2 538 |
Les frais administratifs et commerciaux se décomposent de la manière suivante :
| Nature | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Salaires et charges sociales | 841 | 818 |
| Paiement en actions | - 105 |
313 |
| Frais de déplacements | 29 | 33 |
| Avocats | 123 | 74 |
| Consultants | 269 | 224 |
| Dotation aux Amortissements et Provision |
19 | 10 |
| Divers frais | 288 | 384 |
| TOTAL | 1 464 | 1 856 |
Les frais de recherche se répartissent de la manière suivante :
| Nature | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Salaires et charges sociales | 189 | 192 |
| Paiement en actions | - 20 |
61 |
| Coûts R&D (études) | 929 | 968 |
| Autres dépenses de R&D | 351 | 199 |
| Crédit d'impôt recherche | - 690 |
- 716 |
| TOTAL | 759 | 704 |
Les autres produits et charges ressortent à 6 K€ au 30 juin 2023 (13 K€ au 30 juin 2022).
Les charges et les produits financiers se répartissent de la manière suivante :
| Nature | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Produits financiers | ||
| Produits sur dépôts | 7 | 2 |
| Gain de change | 38 | 47 |
| Autres produits financiers | 56 | 55 |
| TOTAL | 101 | 104 |
| Pertes de change | 41 | 64 |
| Charges d'intérêts | 11 | 7 |
| Autres charges financières | 69 | 128 |
| TOTAL | 121 | 199 |
| RESULTAT FINANCIER | - 20 |
- 95 |
Au 30 juin 2023, les autres produits et les autres charges sont essentiellement composés des boni et des mali sur les rachats d'actions propres. Il en était de même au 30 juin 2022.
Le résultat par action s'obtient en divisant le résultat net de la période par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation durant la période.
| Résultat par action | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Résultat net | -2 248 | -2 550 |
| Nombre moyen d'actions | 28 412 761 | 27 914 274 |
| Résultat par action | -0,08 | -0,09 |
Le résultat par action dilué s'obtient en divisant le résultat net de la période par le nombre moyen pondéré d'actions dilué.
| Résultat par action dilué | 30 juin 2023 | 30 juin 2022 |
|---|---|---|
| Résultat net | -2 248 | -2 546 |
| Nombre moyen d'actions dilué | 29 741 658 | 29 753 860 |
| Résultat par action | -0,08 | -0,09 |
Au 30 juin 2022 et au 30 juin 2023, le résultat net étant une perte, les BSPCE, BSA, Actions gratuites et stock-options donnant droit au capital de façon différée sont considérés comme antidilutifs. Ainsi, le résultat dilué par action était identique au résultat de base par action.
Les titres d'Iris Pharma Holding ont été acquis le 1er décembre 2021.
Au 31 décembre 2022, le Groupe n'a pas identifié d'éléments incorporels tels que la marque, la clientèle ou les modèles d'étude pouvant être comptabilisés séparément du goodwill.
Aucun ajustement rétrospectif de la comptabilisation initiale n'a donc été constaté au 31 décembre 2022 et le montant définitif du goodwill s'établi à 5 377 K€.
Ce montant reflète les synergies attendues en lien avec le savoir-faire du Groupe Iris Pharma. Ces synergies engendrent des économies de coûts et des gains de temps dans le cadre des projets de recherche et développement réalisés par le Groupe Abionyx. En effet, cette acquisition a permis au Groupe Abionyx de devenir un pure player en ophtalmologie du fait de l'expertise, du savoirfaire, et de la capacité à développer un candidat médicament (pré-clinique et clinique) jusqu'à l'autorisation de mise sur le marché.
En conséquence, l'allocation du goodwill dans le cadre de la mise en œuvre des tests de dépréciation annuelle a conduit à affecter 2 241 K€ sur le segment opérationnel CRO - Contract Research Organization (ou, en français, une société de recherche sous contrats) et 3 136 K€ au segment opérationnel Recherche et développement. Les Unités génératrices de trésorerie (UGT) définies par le Groupe correspondent aux segments opérationnels identifiés.
| CRO | Recherche | Total | |
|---|---|---|---|
| Goodwill | 2 241 | 3136 | 5 377 |
Les goodwill sont soumis à un test de dépréciation annuel ou dès l'apparition d'indices de pertes de valeurs. Ce test de dépréciation consiste à comparer la valeur recouvrable des UGT ou des groupes d'UGT à la valeur nette comptable des actifs correspondants incluant les goodwill.
Lorsqu'une perte de valeur est constatée, l'écart entre la valeur comptable et la valeur recouvrable est imputée sur le goodwill et est comptabilisée en « Autres produits et charges opérationnels ». Les pertes de valeurs constatées sont irréversibles.
La valeur recouvrable correspond à la valeur d'utilité déterminée sur la base de la méthode des flux futurs de trésorerie actualisés (DCF ou « Discounted Cash-Flows »).
L'évaluation de la valeur d'utilité est effectuée sur la base :
Les taux de croissance et d'actualisation retenus ne dépassent pas les taux applicables dans le secteur d'activité des UGT considérées. Les hypothèses opérationnelles retenues pour construire les projections des flux de trésorerie basées sur les budgets financiers sont prudentes.
Sur la base de ces hypothèses, la direction estime que la valeur d'utilité des UGT excède largement leur valeur comptable. En conséquence, tout changement même significatif dans les hypothèses retenues ne devrait pas entraîner de perte de valeur du goodwill.
Les immobilisations incorporelles s'élèvent à 72 K€ au 30 juin 2023 (75 K€ à la clôture des comptes consolidés 2022).
Le Groupe est propriétaire de matériels de laboratoire, de matériel de bureau et de matériel informatique.
Abionyx Pharma n'est pas propriétaire des bâtiments.
Les immobilisations corporelles nettes s'élèvent à 367 K€ au 30 juin 2023 contre 373 K€ à la clôture des comptes consolidés 2022.
Au 30 juin 2023, les immobilisations corporelles se composent essentiellement de matériels de laboratoire, de matériels informatiques, d'agencements, de matériel de transport et de mobilier de bureau.
Le montant des dotations aux amortissements au 30 juin 2023 est de 75 K€.
Le Groupe reconnait un contrat de location dès lors qu'il obtient la quasi-totalité des avantages économiques liés à l'utilisation d'un actif identifié et qu'il a un droit de contrôler cet actif.
Les contrats de location du Groupe porte uniquement sur des actifs immobiliers,
Les contrats de location sont comptabilisés au bilan au commencement du contrat, pour la valeur actualisée des paiements futurs. Cela se traduit par la constatation :
Les contrats de location correspondant à des actifs de faible valeur unitaire ou d'une durée inférieure ou égale à 12 mois, sont comptabilisés directement en charges.
À la date de mise à disposition du bien, le droit d'utilisation évalué comprend : le montant initial de la dette auquel sont ajoutés, s'il y a lieu, les coûts directs initiaux, les coûts estimés de remise en état de l'actif ainsi que les paiements d'avance faits au loueur, nets le cas échéant, des avantages reçus du bailleur.
Le droit d'utilisation est amorti sur la durée du contrat qui correspond en général à la durée ferme du contrat en tenant compte des périodes optionnelles qui sont raisonnablement certaines d'être exercées. Les dotations aux amortissements des droits d'utilisation sont comptabilisées dans le résultat opérationnel courant.
Au 30 juin 2023, le montant de ce droit d'utilité ressort à 2 011 K€ (2 186 K€ au 31 décembre 2022).
Ces droits d'utilisation se répartissent de la manière suivante :
| - | Immobilier | 1 796 K€ |
|---|---|---|
| --- | ------------ | ---------- |
Les droits d'utilisation relatif à l'immobilier concernent d'une part les locaux du siège social à Balma (31) et d'autre part les locaux de la société Iris Pharma situés à La Gaude (06).
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Dépôts | 19 | 19 |
| Titres et Créances sur titres non consolidés |
83 | 83 |
| Autres prêts | 46 | 41 |
| Contrat de Liquidité | 96 | 97 |
| TOTAL | 244 | 240 |
Les titres non consolidés concernent les titres détenus par le Groupe sur la société Immuno Search dont le siège social est situé à Grasse (06). Le Groupe ne détenant qu'une participation inférieure à 1%, et n'exerçant aucun contrôle ni influence notable sur cette société, ces titres ne sont pas consolidés.
Le Groupe poursuit son contrat de liquidité conclu après l'introduction en bourse. Le compte courant de ce contrat s'élève à 96 K€ au 30 juin 2023. Les actions propres achetées dans le cadre de ce contrat sont au nombre de 115 463 et sont valorisées à 145 K€ au 30 juin 2023.
Les stocks se répartissent de la manière suivante :
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Matières premières | 299 | 261 |
| Marchandises | - | - |
| En cours | - | - |
| Produits finis | - | - |
| Valeur Brute | 299 | 261 |
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Valeur Brute | 299 | 261 |
| Provisions | - 140 |
- 114 |
| Valeur Nette | 159 | 147 |
| 31 décembre 2022 | Dotation | Reprise | 30 juin 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions | - 114 |
- 26 |
- 140 |
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Clients | 808 | 1 040 |
| Actifs sous contrat | 157 | 257 |
| Valeur Brute | 965 | 1 297 |
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Valeur Brute | 965 | 1 297 |
| Provisions | - | |
| Valeur Nette | 965 | 1 297 |
La provision pour dépréciation des comptes clients a fait l'objet pour chaque société du Groupe, d'une appréciation au cas par cas en fonction des risques encourus.
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Créances fiscales | 255 | 279 |
| Créances sociales | 18 | 15 |
| Crédit impôt recherche | 2 145 | 1 455 |
| Charges constatées d'avances | 235 | 326 |
| Autres créances | 50 | 7 |
| TOTAL | 2 703 | 2 082 |
Les créances fiscales sont relatives principalement à un crédit de TVA ainsi qu'au solde de TVA déductible.
Les charges constatées d'avances sont rattachées à l'activité opérationnelle d'Iris Pharma et à des frais généraux.
Les autres créances correspondent à des acomptes fournisseurs.
Le CIR est comptabilisé en diminution des « Frais de Recherche » au cours de l'année à laquelle se rattachent les dépenses éligibles. Le CIR 2022 n'a pas encore été remboursé au 30 juin 2023.
La trésorerie et les équivalents de trésorerie présents dans le tableau de flux de trésorerie et dans le bilan comportent :
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Trésorerie | 1 934 | 4 046 |
| Placements à court terme | - | - |
| TOTAL | 1 934 | 4 046 |
La trésorerie négative est composée des concours bancaires courants.
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Découverts bancaires | 5 | 2 |
| Dette financière courante | - | |
| TOTAL | 5 | 2 |
L'attribution définitive des actions relatives au plan d'actions gratuites de février 2021 est intervenue en février 2023 dans la mesure où les conditions de performance prévues ont été atteintes. Cette augmentation de capital porte sur 87 608 actions.
Les provisions sont détaillées de la manière suivante :
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Provisions pour risques | 931 | 931 |
| Autres provisions courantes | ||
| TOTAL | 931 | 931 |
Au 31 décembre 2022, une provision pour risque d'un montant de 931 K€ avait été maintenue dans les comptes.
Cette provision correspondait à l'indemnité de rupture, y compris les charges sociales, à verser au Directeur Général suite à son départ en date du 18 décembre 2018. Au 30 juin 2023, aucun élément n'est venu modifier l'appréciation de l'évaluation de cette provision.
Le Groupe comptabilise les engagements de départ en retraite en conformité avec la norme IAS 19. Cet engagement ne concerne que les salariés de ses filiales françaises.
Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes :
| Hypothèses | 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| Taux actualisation | 3,75% | 3,75% |
| Table de mortalité | INSEE 2021 | INSEE 2021 |
| Age de départ en retraite | 64 ans | 62 ans |
| Taux de charges sociales | 35% - 40% | 35% - 40% |
| Taux d'augmentation des salaires | 1% | 1% |
| Taux de rotation du personnel | 5% | 5% |
Le taux d'actualisation est calculé en référence au taux de marché fondé sur les taux de rendement moyen des obligations d'entreprises de première catégorie, notamment l'indice IBOXX Corporates AA.
L'engagement est constaté au bilan en passif non courant : provision non courante, pour le montant de l'engagement total.
Au 30 juin 2023, un montant de 384 K€ a été provisionné (417 K€ au 31 décembre 2022).
La reprise de la période est de 33 K€ s'explique par le recul de l'âge de départ de 62 à 64 ans.
Il n'y a pas eu d'indemnités de départ en retraite versée au cours du premier semestre 2023.
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Dettes auprès des établissements de | 1 789 | 1 906 |
| Passif dérivé | 41 | |
| Autres dettes financières | 559 | |
| TOTAL | 2 389 | 1 906 |
Les dettes financières courantes se répartissent de la manière suivante :
| Part à moins d'un an | 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| Dettes auprès des établissements de crédit |
431 | 491 |
| Passif dérivé | 41 | |
| Autres dettes financières | 559 | |
| TOTAL | 1 031 | 491 |
Elles comprennent :
Les dettes financières non courantes se répartissent de la manière suivante :
| Part à plus d'un an | 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| Dettes auprès des établissements de crédit | 1 358 | 1 415 |
| Autres dettes financières | ||
| TOTAL | 1 358 | 1 415 |
Elles comprennent la part à plus d'un des emprunts auprès des établissements de crédit.
En mai 2023, le Groupe a mis en place une ligne de financement en fonds propre avec IRIS.
Aux termes de ce contrat, IRIS s'engage à financer le Groupe à hauteur d'un montant maximum de 12 M€ pendant une période de 24 mois en souscrivant à un maximum de 4 800 obligations remboursables en actions à émettre de 2 500 € de valeur nominale chacune, en vingt tranches de 600 K€ (soit 570 K€ net), chacune représentée par 240 ORA.
Une première tranche de 600 000 € a été immédiatement souscrite par IRIS via l'exercice de 240 bons d'Émission d'Obligations Remboursables (ORA) en Actions Nouvelles.
Les tranches suivantes le seront à l'initiative du Groupe, sous la condition que la tranche précédente ait été intégralement remboursée. Il est précisé que le Groupe pourra ajuster à la hausse ou à la baisse le nombre d'ORA souscrites au titre d'une tranche dans la limite du nombre minimum de 120 ORA et du nombre maximum de 480 ORA.
Il n'y a pas de taux d'intérêt. L'émission d'actions lors de la conversion des obligations aura lieu à chaque date de conversion sur la base du montant le plus élevé entre :
Pour toutes les tranches et après analyse des obligations selon les dispositions de la norme IAS 32, aucune composante « fonds propres » n'a été identifiée puisque la formule de conversion dépend d'un mécanisme d'ajustement basé sur la valeur de l'action.
Par conséquent, les obligations sont appelées « passifs financiers ». Même si, en apparence, il n'y a pas de taux d'intérêt, la dette est rémunérée par la décote dont bénéficie le détenteur, qui est variable. Par conséquent :
Caractéristiques principales de la première tranche de 240 ORA souscrite le 23 mai 2023
| Date d'Émission | 23 mai 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Montant Nominal | 2 500 € pour chaque Obligation | ||
| Montant total de l'émission | 600 K€ | ||
| Maturité | 60 mois | ||
| Prix d'émission | 100,00% | ||
| Prix de remboursement | Le plus élevé de : - 95% de la moyenne pondérée des cours des 10 dernières séances de bourse précédant la date de la demande de remboursement des ORA ; - 90% du plus bas VWAP quotidien pendant une période de vingt (20) Jours de Négociation précédant immédiatement la date de la demande de remboursement des ORA ; - prix minimum fixé par l'Assemblée Générale Mixte du 28 juin 2022 dans sa 20ème résolution, soit 90% de la moyenne pondérée des cours des 10 dernières séances de bourse précédant la date de la demande de remboursement des ORA ; - la valeur nominale des actions. |
||
| Ratio de remboursement | Montant Nominal divisé par le Prix de remboursement applicable |
||
| Nombre maximum d'actions à créer Taux d'intérêt |
9 000 000 d'actions, soit un montant nominale maximal globale des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées immédiatement ou à terme de 450 000 € 0% |
||
| Période d'exercice du droit à remboursement en action par le porteur |
À tout moment à partir de la date de réalisation jusqu'à la date d'échéance |
||
| Option de rachat | A la main de l'émetteur à tout moment à la valeur nominale |
Au 30 juin 2023, le montant du passif dérivé ressort à 41 K€. Le montant de la dette financière ressort pour sa part à 559 K€.
Les dettes de location se décomposent de la manière suivante :
| K € | 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| Dette de location courante | 344 | 379 |
| Dette de location non courante | 1 572 | 1 728 |
| TOTAL | 1 916 | 2 107 |
Les dettes courantes se répartissent de la manière suivante :
Les dettes fournisseurs concernent des fournisseurs de prestations de services.
Les dettes fournisseurs ne sont pas actualisées car elles sont toutes à moins d'un an.
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 1 917 | 1 853 |
| TOTAL | 1 917 | 1 853 |
Les autres dettes courantes se répartissent de la manière suivante :
| 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|
| Dettes sociales | 925 | 857 |
| Dettes fiscales | 192 | 171 |
| Avances et acomptes | 28 | 22 |
| Autres dettes | 20 | 11 |
| Produits constatés d'avance | 337 | 379 |
| TOTAL | 1 502 | 1 440 |
Les dettes sociales sont essentiellement composées de dettes vis-à-vis des salariés et de dettes vis-à-vis des organismes sociaux.
Les dettes fiscales sont composées de la TVA.
Les passifs sous contrats (produits constatés d'avance) concernent se rapportent au chiffre d'affaires comptabilisés à l'avancement dans le cadre de l'activité d'Iris Pharma.
Le crédit d'Impôt Recherche est remboursé par l'administration fiscale française au cours de l'exercice suivant.
| K € | 30 juin 2023 | 31 décembre 2022 |
|---|---|---|
| CIR | 2 145 | 1 455 |
Il est présenté au bilan dans les autres actifs courants.
| 01/01/2023 | Flux de trésorerie |
Variation « Non Cash » |
30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes financière Etablissements de crèdit |
- 1 906 |
121 | - 1 785 |
|
| Autres dettes financières | - | - 600 |
- 600 |
|
| Dette de location | - 2 107 |
189 | - 1 918 |
|
| Concours bancaires courants | - 2 |
- 2 |
- 4 |
|
| Trésorerie ou équivalents de trésorerie |
4 046 | - 2 112 |
1 934 | |
| TOTAL | 31 | - 2 593 |
189 | - 2 373 |
Le conseil d'administration du 18 décembre 2019 a prévu une indemnité de rupture à verser au directeur général en cas de révocation ou de non renouvellement de son mandat non consécutif à une violation de la loi ou des statuts de la société ou à une faute grave.
Le montant des rémunérations accordées aux quatre membres du Comité Exécutif est détaillé cidessous :
| 30 juin 2023 | 30 juin 2022 | |
|---|---|---|
| Salaires part fixe | 234 | 178 |
| Salaire part variable | - | - |
| Avantages en nature | 8 | 7 |
| Charges sociales | 137 | 82 |
| TOTAL | 379 | 267 |
Au 30 juin 2023, la société a donné les engagements suivants :
Ces sommes sont conditionnées à la présence des bénéficiaires et à la réalisation d'objectifs à atteindre dans un délai de 3 ans (échéance au 31 décembre 2024) :
Au 30 juin 2023, la société ne dispose pas suffisamment d'éléments probants ni d'éléments scientifiques tangibles pour conduire à la comptabilisation d'un passif, selon les normes comptables appliqués.
Le management estime qu'à compter de l'IMPD (« Investigational Medicinal Product Document ») pour obtenir une IND (« Investigational New Drug » - autorisation d'essai chez l'homme), la probabilité d'atteinte de l'un de ces critères sera supérieure à 50% et sera donc le fait générateur de la comptabilisation de ces engagements.
Les principales données relatives à ces plans sont les suivantes :
Le prix d'exercice est au moins égal à la juste valeur à la date d'attribution ;
Le droit à l'exercice des bons s'acquiert de manière progressive, sur une période de 4 ans, avec un seuil d'acquisition d'un an.
Il existe plusieurs plans d'AGA de performance.
Les principales données relatives à ce plan sont les suivantes :
L'attribution définitive des actions gratuites interviendra avant la date d'attribution définitive susvisée, dans les cas visés ci-dessous :
L'attribution définitive des actions est soumise au respect des conditions de performance suivantes dans les proportions précisées ci-après :
Le niveau d'atteinte des conditions de performance et le nombre d'actions attribuées définitivement seront constatés par le Conseil d'administration, au regard des conclusions du SAB pour le second critère lié aux résultats cliniques, préalablement à l'attribution définitive desdites actions.
Les actions attribuées gratuitement pourront être librement cédées par leurs bénéficiaires à compter du 10 décembre 2021 (sous réserve de leur attribution définitive), sous certaines réserves rappelées dans le Plan 2019.
Les actions gratuitement attribuées aux bénéficiaires seront des actions ordinaires nouvelles à émettre par voie d'augmentation de capital par incorporation de réserves.
A compter de leur attribution définitive, les actions seront immédiatement assimilables et porteront jouissance courante. Elles auront ainsi droit à la totalité des dividendes dont le détachement du coupon interviendra postérieurement à leur attribution définitive.
Les conditions de performances ont été atteintes au cours de l'exercice 2021.
En date du 25 février 2021, 87 608 AGA de performance ont été accordées selon les mêmes modalités que le plan d'AGA du 19 décembre 2019.
Cependant, pour ce plan, l'attribution définitive ne sera réalisée que si la condition de performance liée à la conclusion d'un partenariat est atteinte.
Les conditions de performances ont été atteintes au cours de l'exercice 2021.
Bénéficiaires : Salariés et mandataires éligibles de la Société ;
L'attribution définitive des actions est subordonnée à une condition de présence et à la réalisation définitive de l'apport en nature des titres de la société Iris Pharma Holding.
L'attribution définitive des Actions A est subordonnée en toute hypothèse au respect d'une condition de présence qui s'ajoute aux conditions de performance.
En cas de cessation du contrat de travail et du mandat social liant les bénéficiaires à la société ou à une société liée au sens de l'article L.225-197-2 du Code de commerce pendant la période d'acquisition, les bénéficiaires perdront leur droit à attribution gratuite d'Actions A, sauf décision contraire du conseil d'administration.
Le respect de cette condition de présence sera apprécié à la date d'attribution définitive des Actions A, à savoir le 18 novembre 2022, sous réserve des exceptions prévues aux paragraphes suivants.
Par dérogation à ce qui précède en cas de départ à la retraite ou de mise en retraite, les bénéficiaires conserveront leur droit à attribution gratuite d'Actions A à l'issue de la période d'acquisition, sous réserve, le cas échéant, du respect de la condition de performance.
En outre, en cas d'opération de prise de contrôle d'Abionyx au sens de l'article L.233-3 du Code de commerce, les bénéficiaires conserveront leur droit à attribution gratuite d'Actions A à l'issue de la période d'acquisition sans qu'il soit besoin de satisfaire aux conditions de présence et de performance.
L'attribution définitive des Actions A interviendra avant la date d'attribution définitive susvisée au paragraphe a, dans les cas visés ci-dessous :
La réalisation de la condition de performance sera constatée par le Conseil d'administration préalablement à l'attribution définitive desdites actions.
En cas d'opération de prise de contrôle d'Abionyx au sens de l'article L.233-3 du Code de commerce, la condition de performance susvisée sera réputée intégralement satisfaite.
A compter de leur attribution définitive, les Actions A attribuées gratuitement seront soumises à une période de conservation fixée à un an, expirant le 18 novembre 2023, minuit, sauf exceptions.
Les Actions A attribuées gratuitement pourront être librement cédées par leurs bénéficiaires à compter du 19 novembre 2023, sous certaines réserves.
Les Actions A gratuitement attribuées aux bénéficiaires seront des actions ordinaires nouvelles à émettre par voie d'augmentation de capital par incorporation de réserves. A compter de leur attribution définitive, les Actions A seront immédiatement assimilables et porteront jouissance courante. Elles auront ainsi droit à la totalité des dividendes dont le détachement du coupon interviendra postérieurement à leur attribution définitive.
Les conditions de performances ont été atteintes au cours de l'exercice 2021.
Bénéficiaires : Salariés et mandataires éligibles de la Société ;
L'attribution définitive des Actions B n'interviendra qu'à la plus tardive des deux dates suivantes (ci-après la « Période d'acquisition ») :
et sous réserve de la condition de présence visée ci-après.
Ainsi, sous réserve de la condition de présence, l'attribution définitive des actions B interviendra dans les conditions suivantes :
L'attribution définitive des Actions B est subordonnée en toute hypothèse au respect d'une condition de présence qui s'ajoute aux conditions de performance.
En cas de cessation du contrat de travail et du mandat social liant les bénéficiaires à la société ou à une société liée au sens de l'article L.225-197-2 du Code de commerce pendant la période d'acquisition, les bénéficiaires perdront leur droit à attribution gratuite d'actions, sauf décision contraire du conseil d'administration.
Le respect de cette condition de présence sera apprécié à la date d'attribution définitive des Actions B, sous réserve des exceptions prévues aux paragraphes suivants.
Par dérogation à ce qui précède en cas de départ à la retraite ou de mise en retraite, les bénéficiaires d'Actions B conserveront leur droit à attribution gratuite d'actions à l'issue de la période d'acquisition, sous réserve, le cas échéant, du respect de la condition de performance.
En outre, en cas d'opération de prise de contrôle d'Abionyx au sens de l'article L.233-3 du Code de commerce, les bénéficiaires conserveront leur droit à attribution gratuite d'Actions B à l'issue de la période d'acquisition sans qu'il soit besoin de satisfaire aux conditions de présence et de performance.
L'attribution définitive des Actions B interviendra avant la date d'attribution définitive, dans les cas visés ci-dessous :
L'attribution définitive des Actions B est soumise au respect des conditions de performance mentionnées ci-dessus.
La réalisation de la condition de performance sera constatée par le Conseil d'administration préalablement à l'attribution définitive desdites actions.
En cas d'opération de prise de contrôle d'Abionyx au sens de l'article L.233-3 du Code de commerce, la condition de performance susvisée sera réputée intégralement satisfaite.
A compter de leur attribution définitive, les actions attribuées gratuitement seront soumises à une période de conservation fixée à un an à compter de leur date d'attribution définitive, sauf exceptions.
A l'issue de cette période de conservation, les Actions B attribuées gratuitement pourront être librement cédées par leurs bénéficiaires, sous certaines réserves. Les Actions B gratuitement attribuées aux bénéficiaires seront des actions ordinaires nouvelles à émettre par voie d'augmentation de capital par incorporation de réserves. A compter de leur attribution définitive, les Actions B seront immédiatement assimilables et porteront jouissance courante.
Ce plan B étant basé sur des conditions de marché, telles que détaillées ci-dessus, le Groupe a eu recours à un actuaire pour évaluer la charge conformément à IFRS 2. Les hypothèses retenues dans le cadre de cette évaluation en date du 30 juin 2023 sont les suivantes :
Bénéficiaire : Salarié dénommé ;
L'attribution définitive des Actions C interviendra, sous réserve du respect des conditions de présence et de performance prévues ci-après, à l'issue de la période d'acquisition soit le 31 décembre 2024 (ci-après la « Période d'acquisition »).
Sous réserve que les conditions d'attribution soient remplies, l'attribution définitive des actions gratuites au profit de Monsieur Yann Quentric interviendra au plus tard le 17 janvier 2025 et ce quelle que soit la date de réalisation des conditions d'attribution.
Si au 31 décembre 2024, Abionyx a notifié à Monsieur Yann Quentric une Réclamation au sens de l'Article 9.1 du protocole d'apport en date du 17 novembre 2021, l'attribution définitive des Actions C sera reportée au 10ème jour ouvré suivant le jour où cette Réclamation aura été réglée.
L'attribution définitive des Actions C est subordonnée en toute hypothèse au respect d'une condition de présence qui s'ajoute aux conditions de performance.
En cas de cessation du contrat de travail et du mandat social liant les bénéficiaires à la société ou à une société liée au sens de l'article L.225-197-2 du Code de commerce pendant la période d'acquisition, les bénéficiaires perdront leur droit à attribution gratuite d'Actions C à, sauf décision contraire du conseil d'administration.
Le respect de cette condition de présence sera apprécié à la date d'attribution définitive des Actions C, à savoir le 31 décembre 2024, sous réserve des exceptions prévues au paragraphe suivant.
Par dérogation à ce qui précède en cas de départ à la retraite ou de mise en retraite, les bénéficiaires conserveront leur droit à attribution gratuite d'Actions A à l'issue de la période d'acquisition, sous réserve, le cas échéant, du respect de la condition de performance.
L'attribution définitive des Actions C interviendra avant la date d'attribution définitive susvisée au paragraphe a, dans les cas visés ci-dessous :
La condition de performance concernant les Actions C sera considérée comme remplie en cas de :
La condition de performance devra être remplie au plus tard le 31 décembre 2024.
Le conseil pourra reconsidérer cette date dans l'hypothèse où elle ne pourrait être respectée pour des raisons de délais de traitement par les autorités règlementaires, sanitaires et éthiques, c'està-dire le délai officiel validé par la directive Européenne relative aux essais cliniques en vigueur. La réalisation de la condition de performance sera constatée par le Conseil d'administration préalablement à l'attribution définitive desdites actions.
A compter de leur attribution définitive, les Actions C attribuées gratuitement seront librement cessibles (sous certaines réserves) et ne seront soumises à aucune période de conservation.
Les Actions C gratuitement attribuées aux bénéficiaires seront des actions ordinaires nouvelles à émettre par voie d'augmentation de capital par incorporation de réserves. A compter de leur attribution définitive, les Actions C seront immédiatement assimilables et porteront jouissance courante.
| Nombre d'options 30/06/2023 |
Cours moyen d'exercice 30/06/2023 |
Nombre d'options 31/12/2022 |
Cours moyen d'exercice 31/12/2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Montant début de période |
1 400 703 | 2,27 | 1 854 803 | 2,27 |
| Options accordées |
- | - | - | - |
| Options exercées |
87 608 | 0,88 | 437 500 | 0,37 |
| Options expirées et caduques |
21 400 | 9,49 | 16 600 | 8,74 |
| Montant fin de période |
1 291 695 | 2,42 | 1 400 703 | 2,27 |
Le tableau ci-après fournit le résultat des évaluations unitaires des options attribuées et en rappelle les hypothèses.
| Nombre | Nombre | Nombre | Nombre | Prix | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Type de plan |
Date d'octroi | d'instruments | d'instruments | d'instruments | d'instruments | d'exercice |
| accordés | annulés | exercés | vestés | (€) | ||
| BCE | 2006 | 76 500 | 33 250 | 43 250 | 0 | 5,45 |
| Options | 2006 | 222 500 | 142 412 | 80 088 | 0 | 4,22 / 7,32 |
| BSA | 2006 | 15 000 | 15 000 | 0 | 0 | 7,32 |
| BCE | 2007 | 64 376 | 64 376 | 0 | 0 | 7,32 |
| Options | 2007 | 250 626 | 250 626 | 0 | 0 | 7,32 |
| BSA | 2007 | 48 250 | 48 250 | 0 | 0 | 7,32 |
| BCE | 2008 | 236 475 | 236 475 | 0 | 0 | 7,69 |
| Options | 2008 | 68 950 | 68 950 | 0 | 0 | 7,69 |
| BSA | 2008 | 10 000 | 10 000 | 0 | 0 | 7,69 |
| BCE | 2009 | 163 800 | 162 775 | 1 025 | 0 | 7,66 |
| Options | 2009 | 131 300 | 130 300 | 1 000 | 0 | 7,66 |
| BSA | 2009 | 10 000 | 10 000 | 0 | 0 | 7,66 |
| Options | 2010 | 85 500 | 85 500 | 0 | 0 | 7,77 / 8,74 |
| BSA | 2010 | 43 250 | 43 250 | 0 | 0 | 7,77 / 8,74 |
| BCE | 2010 | 83 000 | 83 000 | 0 | 0 | 7,77 |
| BCE | 2011 | 303 000 | 246 865 | 56 135 | 0 | 8,74 / 9,31 |
| Options | 2011 | 112 500 | 112 500 | 0 | 0 | 8,74 / 9,31 |
| BSA | 2011 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,74 |
| BCE | 2012 | 191 381 | 191 381 | 0 | 0 | 9,31 |
| BSA | 2012 | 77 667 | 77 667 | 0 | 0 | 9,31 |
| Options | 2012 | 41 100 | 41 100 | 0 | 0 | 9,31 |
| BCE | 2013 | 443 714 | 443 714 | 0 | 0 | 9,49 |
| Options | 2013 | 166 286 | 166 286 | 0 | 0 | 9,49 |
| BSA | 2013 | 74 000 | 74 000 | 0 | 0 | 9,49 |
| AGA | 2015 | 365 000 | 0 | 365 000 | 0 | 12,16 |
| AGA | 2016 | 200 000 | 160 000 | 40 000 | 0 | 11,7 |
| AGA | 2016 | 5 000 | 0 | 5 000 | 0 | 8,4 |
| BSA | 2016 | 133 000 | 33 250 | 0 | 99 750 | 9,36 |
| Options | 2016 | 134 417 | 134 417 | 0 | 0 | 9,36 |
| BSA | 2018 | 40 000 | 0 | 0 | 40 000 | 1,7 |
| AGA | 2019 | 713 277 | 0 | 713 277 | 0 | 0,37 |
| AGA | 2021 | 87 608 | 0 | 87608 | 0 | 0,88 |
| AGA | 2021 | 437 500 | 0 | 437500 | 0 | 1,48 |
| AGA | 2021 | 832 500 | 0 | 0 | 832 500 | 1,48 |
| AGA | 2021 | 319 445 | 0 | 0 | 319 445 | 2,8 |
| TOTAL | 6 186 922 | 3 065 344 | 1 829 883 | 1 291 695 |
87 608 AGA ont été exercées.
Aucune option n'a été accordée.
Au 30 juin 2023, la société a comptabilisé un produit de 126 K€ correspondant aux AGA de performance.
Ce produit a été comptabilisé dans la mesure où les projections d'objectifs de performances ont été revues de la manière suivante :
Par ailleurs, les critères de performance du Plan C du 17 novembre 2021 n'a pas été atteint. Au 30 juin 2023, la société considère qu'elle ne dispose pas d'éléments scientifiques tangibles et suffisants pour reconnaître une probabilité d'atteinte de l'un ou l'autre de ces critères. Le management estime qu'à compter de l'IMPD pour obtenir une IND (autorisation d'essai chez l'homme), la probabilité d'atteinte de l'un de ces critères sera supérieure à 50% et sera donc le fait générateur de la comptabilisation de ces engagements.
Ce produit de 126 K€ a été comptabilisée pour respectivement pour 106 K€ en frais administratifs et pour 20 K€ en frais de recherche et développement.
Pour les critères de performance non atteints, les analyses de sensibilité suivantes ont été effectuées : Plan B du 17 novembre 2021 : Atteinte des montants de valorisation, avec 3 mois d'avance et avec 3 mois de retard ;
| Société et forme juridique |
Siège social | % Contrôle | % Intérêt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/23 | 31/12/22 | 30/06/22 30/06/23 | 31/12/22 | 30/06/22 | |||
| Abionyx Pharma - SA |
33-43, av Georges Pompidou - Bât D 31130 BALMA - France |
Société Mère |
Société Mère | Société Mère |
Société Mère |
Société Mère | Société Mère |
| Cerenis Therapeutics - Inc |
PO Box 861 Lakeland - MI 48143 - USA |
100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Apogeye Pharma - SAS |
11, allée Hector Pintus 06610 LA GAUDE - France |
100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Iris Pharma - SAS | 11, allée Hector Pintus 06610 LA GAUDE - France |
100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
La liste des sociétés consolidées est détaillée ci-dessous :
Société anonyme
33-43 avenue Georges Pompidou, Bâtiment D
31130 BALMA
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Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
KPMG SA 224 Rue Carmin CS 17610 31676 31676 Labège Cedex 775 726 417 R.C.S. Toulouse Deloitte & Associés 6, place de la Pyramide 92908 Paris-La Défense Cedex S.A.S. au capital de 2 188 160 € 572 028 041 RCS Nanterre
Société anonyme
33-43 avenue Georges Pompidou, Bâtiment D
31130 BALMA
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
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Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Aux actionnaires de la société ABIONYX PHARMA
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En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451- 1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Labège et Bordeaux, le 26 septembre 2023 Les commissaires aux comptes
/DSS2/ /DSS1/
KPMG SA Deloitte & Associés
Pierre SUBREVILLE Stéphane LEMANISSIER
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