Management Discussion and Analysis • Sep 28, 2023
Management Discussion and Analysis
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| 315 387 688 RCS BORDEAUX | ||||
|---|---|---|---|---|
| RAPPORT DE GESTION | ||||
| ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2023 | ||||
| Analyse de l'activité et faits marquants | ||||
| NB : afin d'effectuer une analyse business correcte, les ventes de Twiga du ème trimestre 2022 ont été ajoutées ci-dessous. 2 |
||||
| Chiffre d'Affaires hors taxe | ||||
| EN K€ | 2023 | 2022 | Variation | |
| Chiffre d'affaires 1er semestre | 7 047,38 | 7 572,29 | -6,93% | |
| i2s_Vision | 1 738,13 | 1 902,92 | -9% | |
| i2s_DigiBook i2s_Medcare |
3 484,49 1 597,80 |
3 727,17 1 880,90 |
-7% -15% |
|
| 226,96 | 61,30 | |||
| i2s_Orphie | 270% | |||
| Chiffre d'affaires 2ème trimestre | i2s_Vision | 3 822,73 1 102,42 |
4 564,29 1 485,02 |
-16,25% -26% |
| i2s_DigiBook | 1 755,77 | 2 030,97 | -14% | |
| i2s_Medcare | 859,58 | 1 026,50 | -16% | |
| i2s_Orphie | 104,96 | 21,80 | 381% | |
| Chiffre d'affaires 1er trimestre | 3 224,65 | 3 008,00 | 7,20% | |
| i2s_Vision | 635,71 | 417,90 | 52% | |
| i2s_DigiBook | 1 728,72 | 1 696,20 | 2% | |
| i2s_Medcare | 738,22 | 854,40 | -14% |
i2S-VISION – Retour à la normale après la forte hausse du prix des composants électroniques
En clôturant son chiffre d'affaires du premier semestre 2023 à 1 738 K€, incluant les ventes de TWIGA du second trimestre (sauf celles dans la Santé), cette entité affiche une baisse conjoncturelle de -9% de ses ventes par rapport au semestre équivalent de 2022. Cette variation est toutefois à relativiser ; en 2022, VISION et TWIGA avaient bénéficié d'un effet favorable lié à la révision à la hausse des facturations de certains de leurs produits – proche de 20% pour certains d'entre eux – mécaniquement tirée par celle des composants électroniques et acceptée par certains clients redoutant des pénuries d'approvisionnement. Avec une forte hausse de ses entrées de commandes par rapport au semestre équivalent de 2022, l'activité i2s-VISION laisse entrevoir des perspectives prometteuses.
i2S-DIGIBOOK – Forte activité d'appels d'offres et retour de la saisonnalité d'avant pandémie
Avec 3 484 K€ de chiffre d'affaires, les ventes de cette entité historique ressortent en baisse de -7% par rapport au premier semestre 2022, tout en étant en ligne avec nos attentes, les processus d'appels d'offres des projets de numérisation retrouvant leur saisonnalité caractéristique d'avant pandémie. Le nombre record de projets en cours de négociation, ainsi que la taille importante du portefeuille de commandes d'équipements à livrer sur l'exercice, confirment la compétitivité de l'offre de cette entité ; les lancements récents de notre nouveau scanner de la gamme Quartz grand format, deux fois plus rapide que celui de la génération précédente, et d'une caméra de la gamme CopiBook à la qualité d'image augmentée, promettent de doper notre pénétration internationale, à l'instar par exemple de l'Espagne, affichant un dynamisme remarquable.
Totalisant 1 598 K€ de chiffre d'affaires, incluant les ventes du second trimestre dans la Santé de TWIGA, cette entité réalise un semestre en baisse de -15% par rapport à l'excellent premier semestre 2022, résultat de l'arrêt d'un produit non remplacé par un client historique d'i2S, avec un stock de fin de vie. En parallèle, les développements de produits sur mesure dans les domaines de la microscopie spécialisée et des dispositifs portables 3D, démarrés il y a quelques années, arrivent à maturité avec des livraisons de premières préséries ; les lancements majeurs de ces produits et leur fabrication dans notre usine sont prévus à partir de 2024.
i2S-ORPHIE – Forte demande pour une gamme de caméras reconnue à l'international pour sa qualité d'image
Avec 227 K€ de chiffre d'affaires sur le premier semestre 2023, cette entité réalise 270% de croissance de ses ventes. Les premiers succès sont notamment le résultat de la participation directe d'Orphie à de nombreux séminaires et salons internationaux (Aberdeen, Houston). Des engagements de commandes significatifs ont été obtenus de la part de leaders reconnus du marché, dont un accord avec un important loueur britannique d'équipements pour l'exploration sous-marine. Pour poursuivre cette dynamique positive, i2S prévoit une extension internationale volontariste des activités
d'Orphie, en nouant des accords stratégiques avec des partenaires identifiés sur les marchés des zones Amérique et Asie-Pacifique dans un premier temps, puis ultérieurement du Moyen-Orient et de l'Afrique de l'Ouest.
i2S Innovative Imaging Solutions est maintenant focalisée sur les solutions d'imagerie, pour « révéler le potentiel de l'image » dans des applications à impact positif.
L'équipe dirigeante est confiante dans les perspectives de développement des activités de la société sur les semestres à venir : deux gammes de produits mondialement reconnues – DigiBook et Orphie – et des produits sur mesure, en particulier dans le domaine médical – MedCare – ou d'autres applications, mais toujours à impact positif – Vision. Dans ce cadre, elle poursuit sa politique de recherche de cibles d'entreprises à acquérir, stratégiquement pertinentes et à sa portée.
NB : la présentation est ici conforme à la comptabilité, et ne tient donc pas compte des ventes Twiga en 2022.
Cependant, pour une meilleure lecture, le compte de résultat de 2022 a été retravaillé afin de présenter, dans la partie « marge commerciale », uniquement l'activité distribution.
| du 01/01/23 | du 01/01/22 | % | Variation | % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| au 30/06/23 | % | au 30/06/22 | ||||
| Ventes de marchandises | 0 | 3 873 616 100,00% -3 873 616 | -100,00% | |||
| Coût d'achat des marchandises vendues | 0 | 2 727 051 | 70,40% -2 727 051 | -100,00% | ||
| MARGE COMMERCIALE | 0 | 1 146 565 | 29,60% -1 146 565 | -100,00% | ||
| PRODUCTION VENDUE | 7 414 005 100,00% | 6 540 254 100,00% | 873 751 | 13,36% | ||
| Production stockée | 151 490 | 2,04% | 561 087 | 8,58% | -409 597 | -73,00% |
| Production immobilisée | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | |
| Conso de matières et de sous-traitance | 3 496 890 | 47,17% | 4 175 009 | 63,84% | -678 119 | -16,24% |
| MARGE DE PRODUCTION | 4 068 605 | 54,88% | 2 926 332 | 44,74% | 1 142 273 | 39,03% |
| 7 414 005 100,00% | 10 413 869 100,00% -2 999 865 | -28,81% | ||||
| CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. | ||||||
| MARGE BRUTE | 4 068 605 | 54,88% | 4 072 896 | 39,11% | -4 291 | -0,11% |
| Achats R&D | 160 296 | 2,16% | 130 995 | 2,00% | 29 301 | 22,37% |
| Autres achats et charges externes | 1 043 155 | 14,07% | 857 676 | 8,24% | 185 479 | 21,63% |
| VALEUR AJOUTEE | 2 865 154 | 38,65% | 3 084 225 | 29,62% | -219 071 | -7,10% |
| Subventions d'exploitation | 124 867 | 1,68% | 45 824 | 0,44% | 79 043 | 172,49% |
| Impôts, taxes et verst assimilés | 80 993 | 1,09% | 87 180 | 0,84% | -6 187 | -7,10% |
| Charges de personnel | 2 569 713 | 34,66% | 2 504 172 | 24,05% | 65 540 | 2,62% |
| 0,00% | 0,00% | |||||
| EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION | 339 315 | 4,58% | 538 697 | 5,17% | -199 381 | -37,01% |
| 0 | 0,00% | 43 009 | 0,41% | -43 009 | -100,00% | |
| Reprises/charges et transferts | 8 | 0,00% | 67 539 | 0,65% | -67 531 | -99,99% |
| Autres produits | 252 925 | 3,41% | 112 703 | 1,08% | 140 222 | 124,42% |
| Dotations amortissements et provisions | 27 671 | 0,37% | 61 428 | 0,59% | -33 757 | -54,95% |
| Autres charges | ||||||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 58 728 | 0,79% | 475 114 | 4,56% | -416 386 | -87,64% |
| Quote part résultat en commun | ||||||
| Produits financiers | 333 565 | 4,50% | 2 663 | 0,03% | 330 902 12423,84% | |
| Charges financières | 57 203 | 0,77% | 33 797 | 0,32% | 23 406 | 69,26% |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 335 090 | 4,52% | 443 981 | 4,26% | -108 891 | -24,53% |
| Produits exceptionnels | 24 422 | 0,33% | 53 054 | 0,51% | -28 632 | -53,97% |
| Charges exceptionnelles | 61 284 | 0,83% | 78 211 | 0,75% | -16 927 | -21,64% |
| Résultat exceptionnel | -36 862 | -0,50% | -25 157 | -0,24% | -11 706 | 46,53% |
| Participation des salariés | ||||||
| Impôts sur les bénéfices | -8 528 | -0,12% | -13 646 | -0,13% | 5 118 | -37,51% |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 306 755 | 4,14% | 432 470 | 4,15% | -125 715 | -29,07% |
La partie marge commerciale correspondait à l'activité distribution en 2022 : elle est donc à 0 en 2023, suite à la filialisation de cette activité dans l'entité Basler France.
La partie marge de production inclut désormais l'activité Twiga, suite à l'acquisition de cette société et sa consolidation dans nos comptes depuis avril 2023. Sur la hausse de CA entre les 2 périodes, elle représente un montant de 1 131 K€. Avec pour les autres activités historiques, respectivement :
-baisse de 278 K€ sur l'activité vision
-baisse de 243 K€ sur l'activité digibook
-baisse de 226 K€ sur l'activité Medcare
-hausse de 166 K€ sur l'activité Orphie
D'autre part, des frais ont été facturés à la filiale Basler France en 2023 alors que ce n'était pas le cas en 2022 :
-302 K€ de management fees (prestations comptables, assurances, logistique…) -54 K€ de frais refacturés (frais propres à la filiale)
Sur la partie production on note une amélioration de la marge de 11 points, portée notamment par la nouvelle activité Twiga, qui affiche une marge de 57% sur la période, mais aussi par les activités Medcare et Digibook, grâce à un meilleur mix. Les facturations de management fees, à 100% de marge, expliquent également la tendance.
On note une baisse globale du CA de 29%, notamment en raison du changement de périmètre : activité distribution à 0 sur 2023 / activité Twiga sur 3 mois seulement dans les comptes de la société.
Dans le même temps, la marge brute se maintient en valeur, puisqu'elle passe de 39.11% à 54.88% du CA. Cette bonne performance s'explique essentiellement par le remplacement d'une activité (la distribution) à 29.6% de marge par une activité (Twiga) à 57% de marge.
La valeur ajoutée augmente de 9 points mais perd 219 K€ en valeur. En effet les autres achats et charges externes sont plus élevés pour plusieurs raisons :
Certains postes sont en hausse : l'énergie, les frais de déplacement et séminaires, les frais Coface et les honoraires bourse notamment.
D'autres sont en baisse (-76 K€ sur les frais d'avocat, élevés sur le 1er semestre 2022 avec le projet de cession de la distribution notamment).
Certains postes ont été réaffectés : les frais de nos transporteurs directs (80 k€) sont désormais sur cette ligne alors qu'ils apparaissaient en 2022 dans les coûts matières.
A noter que sur l'ensemble de ces frais, une partie est refacturée à la filiale Basler France (54K€ que l'on retrouve dans le CA).
Des dépenses liées au site de Twiga sont venues s'ajouter (80 K€) : frais liés au bâtiment et assurances particulièrement, alors que les dépenses propres à l'activité distribution sont désormais directement dans les comptes de la filiale (elles représentaient 69 K€ à fin juin 2022).
Les subventions d'exploitation sont supérieures de 79 K€ à 2022 grâce surtout au réajustement d'une subvention région pour les dépenses R&D « santé » : nous avons
reçu la totalité de la subvention alors que dans les comptes à fin 2022 nous avions constaté un produit à recevoir inférieur.
Les charges de personnel augmentent de seulement 2.6% :
Si les 10 salariés de la distribution représentaient une masse salariale de 380 K€ sur le 1er semestre 2022, les 16 personnes de Twiga ont représenté un coût additionnel de 248 K€ pour leurs 3 mois de présence dans l'effectif.
Le reste de la variation (soit + 200 K€) est lié essentiellement aux arrivées sur la période.
L'EBE ressort à 4.58% du CA pour 5.17% en 2022.
Les reprises de provisions et transferts de charges de 2022 concernaient la provision garantie et la dépréciation des stocks. Les autres produits correspondaient aux gains de change.
Les dotations aux amortissements et provisions sont impactés par la provision sur le stock des composants WOW, à hauteur de 103 K€.
Les autres charges diminuent avec des pertes de change moins élevées.
Le résultat d'exploitation s'élève ainsi à 58 K€ pour 475 K€ en 2022.
Les produits financiers sont constitués des dividendes remontés de la filiale Basler France à hauteur de 312 K€, tandis que les placements financiers ont rapporté 18 K€ de plus que l'année dernière.
Les charges financières augmentent avec les intérêts sur les PGE en place chez Twiga avant son acquisition, et les intérêts sur les nouveaux prêts contractés pour cette dernière.
Le résultat exceptionnel est stable.
L'impôt sur les bénéfices se décompose comme suit :
IS 2022 = 35 K€, non provisionnés sur 2022. En effet, la plus-value réalisée lors de la vente des 24.9% de la filiale distribution à Basler a induit la totale « utilisation » du déficit reportable.
CIR = 18 K€ contre 13 K€ en 2022.
CII = 26 K€ (0 en 2022) : en effet nous avons décidé d'actionner ce dispositif cette année (y compris sur Twiga).
| FIN 06/23 | FIN 06/22 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Reprise sur provisions pour dépréciation et transfert de charges financières |
0 € | 0 € | 0 € |
| Gains de change | 0 € | 0 € | 0 € |
| Produits nets de cession de VMP | 0 € | 0 € | 0 € |
| Produits nets comptes à terme | 15 973 € | 2 405 € | 13 568 € |
| Revenus de créances sur participations | 312 410 € | 0 € | 312 410 € |
| Autres | 5 182 € | 259 € | 4 923 € |
| Total des produits financiers | 333 565 € | 2 663 € | 330 902 € |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des éléments financiers |
0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes sur créances liées à des participations | 0 € | 0 € | 0 € |
| Pertes de change | 0 € | 0 € | 0 € |
| Intérêts des emprunts | 34 422 € | 24 509 € | 9 914 € |
| Intérêts Factofrance | 7 028 € | 3 553 € | 3 475 € |
| Autres | 15 753 € | 5 736 € | 10 018 € |
| Total des charges financières | 57 203 € | 33 797 € | 23 406 € |
| Résultat financier | 276 361 € | (31 134) € | 307 495 € |
L'évolution du résultat financier a été la suivante :
Un produit de 312 K€ a été enregistré sur la période, correspondant à la remontée des dividendes de Basler France (affectation du résultat du 2ème semestre 2022, pour cette filiale détenue à 74.9%)
Les produits sur les comptes à terme ont été multipliés par 6 avec la hausse des taux d'intérêt.
Les intérêts des emprunts ont augmenté avec le remboursement des nouveaux prêts contractés pour financer l'acquisition de Twiga, et celui des PGE existants sur cette société au moment de son rachat.
Le résultat exceptionnel se justifie de la manière suivante
| Détail des produits et charges exceptionnels | ||||
|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 24 422 | |||
| Produits de cession des immobilisations incorporelles | 24 000 | |||
| Produits exceptionnels sur exerc antérie | 422 | |||
| Charges exceptionnelles | 61 284 | |||
| Charges except s/exercices antérieurs | 10 000 | |||
| Amortissements dérogatoires | 24 419 | |||
| Dotation engagements de retraite | 26 865 | |||
| Résultat exceptionnel | -36 862 |
Le produit de cession des immobilisations corporelles correspond à la vente d'un copibook.
Les engagements de retraite feront l'objet d'un ajustement au taux en vigueur au 31//12/23.
Les capitaux propres restent élevés à 11 186 K€. L'endettement financier brut auprès des établissements de crédit s'établit à 5 177 K€ et représente 46% des fonds propres
L'endettement financier net devient positif, à 13% des fonds propres. C'est la conséquence notamment du financement d'une partie de l'acquisition de la société Twiga sur fonds propres.
La baisse de 2 208 K€ depuis le 31/12/2022 se décompose de la façon suivante :
| La baisse du poste « autres créances » s'explique essentiellement par la baisse des | |||
|---|---|---|---|
| réserves factor (1 400 K€) et la réception du complément de prix sur la cession de | |||
| 25.1% des titres Basler France réalisée en 2022. | |||
| La baisse du poste « autres dettes » est quant à elle principalement due à la quasi | |||
| extinction de la dette envers Basler France, qui découlait de l'apport partiel d'actifs. | |||
| Incidence sur variation | |||
| K€ | 31/12/2022 | 30/06/2023 | du BFR |
| Variation actifs d'exploitation | 9 210 | 7 357 | -1 853 |
| Stocks et encours | 3 551 | 3 841 | 290 |
| Avances et acomptes sur commandes fournisseurs | 201 | 122 | -79 |
| Clients | 2 449 | 2 210 | -239 |
| Autres créances (dont réserve factor) | 3 009 | 1 184 | -1 825 |
| Variation dettes d'exploitation | 5 136 | 3 359 | 1 777 |
| Avances et acomptes sur commandes clients | 776 | 231 | 545 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 160 | 1 166 | -6 |
| Dettes fiscales et sociales Autres dettes |
911 2 290 |
980 982 |
-69 1 307 |
Sur la base des résultats au premier semestre et des prévisions d'activité pour le second semestre, i2S est confiante d'atteindre son objectif de l'année de poursuivre sa croissance sur son nouveau périmètre, en compensant notamment l'impact très significatif du coût des composants électroniques, exceptionnel en 2022, revenu à un niveau quasi normal en 2023.
Cette prévision est le résultat de la saisonnalité retrouvée d'avant covid de ses activités cycliques, numérisation du patrimoine et projets de produits sur mesure, avec des commandes préparées par ses clients en début d'année, passées en milieu d'année pour des livraisons en fin d'année.
Dans le détail des activités, les produits sur mesure, notamment dans le domaine médical, vont continuer sur le même rythme d'ici la fin de l'année qu'au premier semestre, après le stockage massif post-covid de 2022. 2023 est une année de transition, avec une reprise prévue en 2024, également soutenue par le lancement de nouveaux produits majeurs chez des nouveaux clients pour compenser l'arrêt de produits en fin de vie chez des clients historiques.
Les produits i2S vont connaitre une forte progression au deuxième semestre et devraient terminer l'année en croissance à deux chiffres.
En effet, le marché de la numérisation du patrimoine connait un regain d'investissement dont i2S, grâce à son large réseau de partenaires de plus en plus compétents et au lancement de nouveaux produits, bénéficie largement. Ainsi, i2S a notamment remporté des gros projets de numérisation en Amérique du Sud et en Europe. L'année 2023 s'annonce comme une année record depuis sa création pour l'activité DigiBook.
L'activité d'imagerie sous-marine Orphie poursuit son développement avec une réputation grandissante de la qualité d'image de ses caméras, et des premières commandes au rythme où les clients conquis ont besoin de s'équiper. La progression de l'activité en 2023 s'annonce conforme au plan de développement prévu avec la start-up à l'origine du brevet derrière la performance des caméras quand elle a rejoint i2S fin 2021.
En résumé, i2S bénéficie d'un portefeuille de solutions d'imagerie dans des domaines variés, pour limiter le risque d'un marché individuel en baisse (e.g. le domaine des dispositifs médicaux en 2023), et de produits en numérisation du patrimoine et en imagerie sous-marine à la qualité mondialement reconnue et compétitivité réaffirmée.
Aussi l'activité globalement très soutenue du deuxième semestre devrait permettre de compenser d'abord puis dépasser le retard pris au premier semestre sur le rythme de l'année dernière pour rester, sur son nouveau périmètre dédié aux solutions d'imagerie, sur la voie de la croissance rentable.
Néant
L'Assemblée Générale Mixte du 11 mai 2023 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'acquisition d'un nombre d'actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d'actions composant le capital social.
Au cours du premier semestre 2023, 122 368 actions ont été rachetées par la société.
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
|---|---|---|
| Situation au 31/12/2022 | 16 249 | 45 306 € |
| Acquisitions année 2023 | 122 368 | 726 866 € |
| Cessions année 2023 | 0 | 0 € |
| Situation au 30/06/2023 | 138 617 | 772 172 € |
28-30 rue Jean Perrin 33608 --PESSAC CEDEX
COMPTES DETAILLES AU 30 JUIN 2023
Préambule :
Le 1er semestre 2023 est marqué par l'acquisition de 100% des titres de la société Twiga au 25 janvier 2023, suivi d'une transmission universelle de patrimoine en date du 1er avril 2023.
Une partie de la hausse du bilan est donc due à l'apport des actifs et passifs de la nouvelle société intégrée.
En parallèle, le compte de résultat n'est pas comparable d'une période à l'autre, avec l'activité de distribution présente sur un semestre en 2022 et l'activité Twiga présente donc sur 3 mois en 2023.
Bilan et compte de résultat
| au 30/06/2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| BILAN ACTIF | ||||
| Brut | Amort.Prov | 30/06/2023 | au 31/12/22 | |
| Capital souscrit non appelé | ||||
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| Immobilisations incorporelles | 3 985 574 | 589 196 | 3 396 379 | 1 132 581 |
| Frais d'établissement Frais de recherche et développement |
||||
| Concessions, brevets, droit similaire | ||||
| Fonds commercial | 3 219 561 | 589 196 | 2 630 365 | 362 248 |
| Immobilisation frais de R&D en cours | 766 013 | 0 | 766 013 | 770 333 |
| Avances et acomptes/Immo. Incorp. | ||||
| Immobilisations corporelles | 2 531 974 | 1 832 321 | 699 653 | 683 854 |
| Terrains | 1 697 | 1 697 | 1 697 | |
| Agencement et aménagements de terrains | 7 411 | 2 970 | 4 441 | 4 812 |
| Constructions | 31 159 | 9 341 | 21 818 | 22 988 |
| Installations techniques, Mat. Outil. Autres immobilisations corporelles |
835 645 | 764 005 | 71 640 | 79 464 |
| Immobilisations en cours | 1 656 061 | 1 056 005 | 600 057 | 574 894 |
| Avances et acomptes | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
| Immobilisations financières | 4 731 857 | 0 | 4 731 857 | 3 950 638 |
| Participations évaluées | 3 852 561 | 0 | 3 852 561 | 3 852 561 |
| Autres participations Créances rattachées à des particip. Autres titres immobilisés |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts Autres immobilisations financières |
879 296 | 0 | 879 296 | 98 077 |
| TOTAL (I) | 11 249 405 | 2 421 516 | 8 827 889 | 5 767 073 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks | 4 783 690 | 537 433 | 4 246 257 | 3 147 005 |
| Matières premières approvisionnements | 2 719 357 | 453 188 | 2 266 168 | 1 339 900 |
| En cours de productions de biens En cours de production de services |
43 466 | 0 | 43 466 | 0 |
| Produits intermédiaires et finis | 2 020 867 | 84 244 | 1 936 623 | 1 807 106 |
| Marchandises | ||||
| Créances Clients comptes rattachés |
3 873 675 2 523 153 |
4 009 4 009 |
3 869 666 2 519 144 |
5 654 978 2 445 086 |
| Avances & ac. versés/commandes | 166 313 | 0 | 166 313 | 201 065 |
| Autres créances | 1 184 210 | 0 | 1 184 210 | 3 008 827 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| Liquidités Valeurs mobilières de placement |
3 733 308 1 478 575 |
0 0 |
3 733 308 1 478 575 |
5 849 980 2 472 437 |
| Disponibilités | 2 254 733 | 0 | 2 254 733 | 3 377 543 |
| Comptes de régularisations | 128 283 | 0 | 128 283 | 67 208 |
| Charges constatées d'avance | 128 283 | 0 | 128 283 | 67 208 |
| TOTAL (II) | 12 518 955 | 541 441 | 11 977 514 | 14 719 172 |
| Charges à répartir/plus. Exercices | ||||
| Primes de rembt obligations | ||||
| Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 681 |
| Bilan Désignation: SA I2S |
au 30/06/2023 | |
|---|---|---|
| BILAN PASSIF | 30/06/2023 | au 31/12/22 |
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel | 1 334 990 | 1 334 990 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport Écarts de réévaluation |
4 174 746 | 4 174 746 |
| Réserve légale | 136 513 | 136 513 |
| Réserve facultative Réserves réglementées |
4 964 680 | 784 850 |
| Autres réserves | ||
| Report à nouveau | 0 | 0 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) Subventions d'investissement |
306 755 0 |
4 406 190 0 |
| Provisions réglementées | 268 609 | 244 190 |
| TOTAL (I) | 11 186 293 | 11 081 478 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| TOTAL (II) | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 127 572 | 125 526 |
| Provisions pour charges | 249 517 | 222 652 |
| TOTAL (III) | 377 089 | 348 178 |
| DETTES Emprunts obligataires convertibles |
||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers |
5 175 980 | 3 842 084 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 1 484 393 896 |
2 681 775 970 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 457 567 | 1 159 666 |
| Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
1 073 419 0 |
911 061 0 |
| Autres dettes | 987 238 | 2 295 455 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION | ||
| Produits constatés d'avance | 152 437 | 70 352 |
| TOTAL (IV) | 9 242 021 | 9 057 269 |
| Ecarts de conversion passif (V) |
0 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 20 805 403 |
| Bilan | |
|---|---|
| Désignation: SA I2S | au 30/06/2023 |
. Page 6
La TUP de la société Twiga a notamment eu les impacts suivants sur le bilan :
| Désignation: SA I2S | Compte de résultat | Page 7 au 30/06/2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| COMPTE DE RESULTAT | France | 30/06/23 Exportation |
Total | 31/12/22 |
| Ventes de marchandises Production vendue de biens |
0 2 380 569 |
0 4 231 662 |
0 6 612 231 |
3 873 616 11 892 470 |
| Prod. vendue de services | 532 619 | 269 155 | 801 774 | 945 810 |
| Chiffre d'affaires net | 2 913 188 | 4 500 817 | 7 414 005 | 16 711 895 |
| Production stockée | 151 490 | 865 634 | ||
| Production immobilisée | 0 | 0 | ||
| Subventions d'exploitation | 124 867 | 90 907 | ||
| Reprises/amortis & provisions, transferts de charges Autres produits |
31 248 8 |
137 017 99 019 |
||
| Total produits d'exploitation (2) | 7 721 618 | 17 904 472 | ||
| Achats marchandises | 0 | 2 820 582 | ||
| Variation stock marchandises | 93 531 | |||
| Achats matières premières & autres approvisionnements | 2 450 600 | 5 143 026 | ||
| Variation stocks matières & approvisionnements | (117 670) | 54 142 | ||
| Autres achats et charges externes (3) | 2 377 896 | 4 112 333 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés Salaires & traitements |
80 993 1 750 791 |
139 810 3 147 042 |
||
| Charges sociales | 839 684 | 1 464 123 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 117 514 | 216 535 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | 0 | 0 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 133 365 | 196 059 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges |
2 046 27 671 |
0 126 927 |
||
| Total charges d'exploitation (4) | 7 662 890 | 17 514 110 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 58 728 | 390 362 | ||
| Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré |
||||
| Produits financiers des participations (5) Produits des autres valeurs mobilières et créances |
312 410 15 973 |
0 11 859 |
||
| Autres intérêts et produits assimilés | 5 182 | 3 826 | ||
| Reprises sur provisions & transferts de charges | 0 | 619 | ||
| Différences positives de change | 0 | 0 | ||
| Total des produits financiers | 333 565 | 16 304 | ||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | 0 | (0) | ||
| Intérêts et charges assimilés (6) | 57 203 | 59 626 | ||
| Différences négatives de change | 0 | 0 | ||
| Charges nettes sur cessions de v.m.p. | Total des charges financières | 57 203 | 59 626 | |
| RESULTAT FINANCIER | 276 361 | (43 322) | ||
| 30/06/23 | 31/12/22 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de | ||||
| gestion | 422 | 4 922 | ||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 24 000 | 5 369 768 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 0 | 52 329 | ||
| Total des produits exceptionnels | 24 422 | 5 427 019 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
10 000 | 0 | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en | ||||
| capital | 0 | 1 350 639 | ||
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 51 284 | 48 838 | ||
| Total des charges | ||||
| exceptionnelles | 61 284 | 1 399 477 | ||
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (36 862) | 4 027 542 | ||
| Participation des salariés aux résultats de | ||||
| l'entreprise | 0 | 0 | ||
| Impôt sur les bénéfices | (8 528) | (31 607) | ||
| BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges) |
306 755 | 4 406 190 | ||
| (1) Produits nets partiels sur opérations à long terme (1) | ||||
| (2) Produits de locations immobilières | ||||
| (2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (3) Crédit bail mobilier | 3 163 | 6 327 | ||
| (3) Crédit bail immobilier | 0 | 0 | ||
| (4) Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8) | ||||
| (5) Produits concernant les entreprises liées | 668 664 | 397 705 | ||
| (6) Intérêts concernant les entreprises liées | ||||
| (6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt | ||||
| général |
A noter que sur le 1er semestre 2023, nous avons enregistré un produit de 312 K€ correspondant aux dividendes remontés de la filiale Basler France : ce n'était pas le cas en 2022.
Annexe
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l'ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Jusqu'au 31/12/2016, la société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait pris le choix de cette option de comptabilisation.
A compter du 1er janvier 2017, la société prend l'option d'inscrire à l'actif les frais de développement, ce qui constitue un changement de méthode comptable. Au 30/06/2023, les immobilisations en cours correspondantes sont de 766 K€, et n'ont pas évolué depuis fin 2021.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l'acquisition ou à la production de l'actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
| - Logiciels | 2 ans |
|---|---|
| - Constructions | 15 ans |
| - Matériel et outillage RD et Pro | 1 à 10 ans |
| - Mobilier de bureau | 10 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | 2 à 5 ans |
| -Agencements et installations | 5 à 10 ans |
La valeur brute est constituée par le coût d'achat (y compris frais d'acquisition). Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation : une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables:
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti).
Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d'amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Les stocks Twiga apportés via la TUP sont essentiellement constitués de matières premières (77% du stock apporté), valorisées selon la même méthode que les stocks i2S. La partie produits finis inclut une valorisation de la main d'œuvre, qui sera supprimée en fin d'année afin d'avoir une méthode de valorisation unique au 31/12/2023. Aucun inventaire physique n'a été réalisé lors de la TUP.
| la TUP. | selon la même méthode que les stocks i2S. La partie produits finis inclut une valorisation de la main d'œuvre, qui sera supprimée en fin d'année afin d'avoir une méthode de valorisation unique au 31/12/2023. Aucun inventaire physique n'a été réalisé lors de |
||
|---|---|---|---|
| analyse au cas par cas. | Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une | ||
| 1.4 Créances et dettes | |||
| Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute. | |||
| Les créances présentant des risques de non-recouvrement font l'objet d'une provision pour dépréciation. | |||
| Évaluation des dettes et créances en devise : latente de change. |
Les créances et dettes sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné en cas de perte | ||
| 1.5 Actions propres | |||
| définitive aura lieu au terme de 2 années, soit le 15/09/2023. | Dans sa séance du 15 septembre 2021, usant des pouvoirs qui lui avaient été conférés par l'Assemblée Générale Mixte du 16 juin 2015, le Conseil d'Administration d'i2S a décidé l'attribution d'actions gratuites, à prélever sur ses actions propres. L'attribution |
||
| Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition | |
| Situation au 31/12/2022 | 16 249 | 45 306 € | |
| Acquisitions année 2023 | 122368 | 726 866 € | |
| Cessions année 2023 | 0 | 0 € | |
| Situation au 30/06/2023 | 138 617 | 772 172 € | |
| mai 2023. | De plus, la société a procédé au rachat de 122 368 actions propres au cours du 1er semestre 2023, sur validation du Conseil d'Administration, qui a utilisé l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale mixte du 12 mai 2022 et prolongée par celle du 11 |
Indemnités de départ à la retraite :
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Les hypothèses prises en compte sont :
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 30 juin 2023 à 249 517 Euros.
Provisions pour retours sous garantie
Annexe
| Provisions pour litiges risque faite par la société. Il n'y a plus de provision pour litige au 30/06/2023. |
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du | ||
|---|---|---|---|
| Provisions pour pertes de change Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs. Montant de la provision constituée au 30/06/2023 : 0 € |
|||
| 2. Compte de Résultat | |||
| Reconnaissance du chiffre d'affaires : |
|||
| - | Marchandises : le chiffre d'affaires est constaté à la prise en fonction des incoterms figurant sur les factures. | ||
| Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche |
|||
| Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à : | |||
| 2023 (6 mois) | 2022 (12 mois) | ||
| Achats R&D | 112 K€ | 240 K€ | |
| Dépenses Personnel | 359 K€ | 667 K€ | |
| TOTAL | 471 K€ | 907 K€ | |
| CIR et CII | 25 K€ | 24 K€ | |
| Crédit Impôt recherche et Crédit Impôt Innovation : Le crédit impôt recherche pour le 1er semestre 2023 s'élève à 11 K€ |
|||
Crédit Impôt recherche et Crédit Impôt Innovation : Le crédit impôt recherche pour le 1er semestre 2023 s'élève à 11 K€ Le crédit impôt innovation pour le 1er semestre 2023 s'élève à 26 K€
A noter que sur le 1er semestre 2023, nous avons enregistré un produit de 312 K€ correspondant aux dividendes remontés de la filiale Basler France : ce n'était pas le cas en 2022.
Le changement de périmètre a induit les impacts suivants sur le compte de résultat :
A noter que la production vendue de services inclut 358 K€ de refacturations à la filiale Basler France (397 K€ en 2022)
| Page 13 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Annexe | Au 30/06/2023 | ||
| Notes sur le bilan actif | ||||
| 1 – Actif immobilisé – mouvements de l'exercice | ||||
| Actif immobilisé : mouvements de l'exercice | ||||
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
| Valeurs brutes | ||||
| Immobilisations incorporelles | 830 098 | 2 389 463 | 0 | 3 219 561 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 770 333 | 0 | 4 320 | 766 013 |
| Immobilisations corporelles | 2 108 525 | 445 033 | 21 584 | 2 531 974 |
| Immobilisations corporelles en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations financières | 3 852 561 | 0 | 0 | 3 852 561 |
| Autres immobilisations financières | 98 077 | 781 219 | 0 | 879 296 |
| Total | 7 659 594 | 3 615 715 | 25 904 | 11 249 405 |
| Amortissements et provisions | ||||
| Immobilisations incorporelles | 467 851 | 121 345 | 0 | 589 196 |
| Immobilisations corporelles | 1 424 671 | 429 234 | 21 584 | 1 832 321 |
| Immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 1 892 521 | 550 579 | 21 584 | 2 421 516 |
| Valeurs nettes | 5 767 073 | 3 065 136 | 4 320 | 8 827 889 |
| Tableau de suivi des malis de fusion | ||||
| A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
| Valeurs brutes | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 515 823 | 2 290 042 | 2 805 864 | |
| Total | 515 823 | 2 290 042 | 0 | 2 805 864 |
| Amortissements | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 0 | 216 843 | |
| Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
| Valeurs brutes | ||
|---|---|---|
| Amortissements | ||
| 2 - Titres et créances rattachés à des participations / autres immobilisations financières Valeur nette des titres et créances rattachées à des participations Amortis Total net au Au 30/06/2023 Montant brut Provisions sements bilan global dérogatoires Titres ASSY 162 549 0 162 549 Titres i2S Vision>>Basler France 3 689 940 0 3 689 940 Titres i2S Roumanie 72 0 72 Total titres de participation 3 852 561 0 3 852 561 0 Dépôts 107 124 0 107 124 Actions propres 772 172 772 172 Total autres immobilisations financières 879 295 0 879 295 0 Total 4 731 856 0 4 731 856 0 Evolution de 52K€ sur les dépôts avec la TUP Twiga Evolution de 726 K€ sur les actions propres avec le rachat effectué. 3 - Créances L'échéancier des créances est le suivant |
Désignation: SA I2S | Annexe | Page 14 Au 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Montant net 162 549 3 689 940 72 3 852 561 107 124 772 172 879 295 4 731 856 |
||||
| Montant brut A un an au plus A plus d'un an |
Actif circulant et charges d'avance | |||
| 2 794 | ||||
| Clients douteux ou litigieux 2 794 |
||||
| 1 000 | ||||
| Autres créances clients 2 520 359 2 520 359 Personnel et comptes rattachés 1 000 |
| 3 852 561 | 0 3 852 561 |
0 | 3 852 561 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Evolution de 52K€ sur les dépôts avec la TUP Twiga Evolution de 726 K€ sur les actions propres avec le rachat effectué. |
|||||
| 3 - Créances | |||||
| L'échéancier des créances est le suivant | |||||
| Etat des créances | |||||
| Montant brut | A un an au plus | A plus d'un an | |||
| Actif circulant et charges d'avance | |||||
| Clients douteux ou litigieux | 2 794 | 2 794 | |||
| Autres créances clients | 2 520 359 | 2 520 359 | |||
| Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes |
1 000 0 |
1 000 | |||
| Etat et autres collectivités publiques | 685 108 | 685 108 | |||
| Avances & acptes versés/cdes | 166 313 | 166 313 | |||
| Groupe et associés Débiteurs divers |
29 785 468 316 |
29 785 468 316 |
|||
| Charges constatées d'avance | 128 283 | 128 283 |
| Page 15 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Annexe | Au 30/06/2023 | ||
| Contrat de factoring et assurance Coface | ||||
| soit subrogé aux droits d'i2S vis-à-vis de l'assureur. | La société a recours à des prestations d'affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu'en cas de défaillance du client initial, le factor |
|||
| Le droit de tirage d'i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d'un fonds de garantie égal | ||||
| (en €) | 30-juin-23 | 31-déc-22 | ||
| Autres créances (val. brute) | 1 184 210 | 3 008 827 | ||
| dont "Créances sur Factor" | 270 553 | 1 270 658 | ||
| dont FDG | 52 461 | 50 713 | ||
| dont CCV | 0 | 52 237 | ||
| à 5% du montant nominal des créances. La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés. dont Réserve factor disponible |
218 092 | 1 167 707 | ||
| (en €) | 30-juin-23 | 31-déc-22 | ||
| Commissions d'affacturage | 3 894 | 15 576 | ||
| Intérêts | 7 028 | 4 730 |
| (en €) | 30-juin-23 | 31-déc-22 |
|---|---|---|
| Commissions d'affacturage | 3894 | 15 576 |
| Intérêts | 7 0 28 | 4 730I |
| Total | 10 921 | 20 305 |
| en € | 30/06/23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan | ||||||
| Immobilisations financières | 0 | |||||
| Clients & comptes rattachés | 0 | |||||
| Autres créances | 705 345 | |||||
| Disponibilités | 0 |
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
| en € | Nombre | Valeur nominale | Montant total |
|---|---|---|---|
| Titres début d'exercice | 1 796 167 | 0,7432 | 1 334 990 |
| Mouvements de l'exercice | 0 | 0,0000 | 0 |
| Titres au 30/06/23 | 1 796 167 | 0,7432 | 1 334 990 |
| Page 17 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Annexe | Au 30/06/2023 | ||||||||
| SOLDE | Affectation résultat 2022 |
Résultat exercice 2023 |
Subvention inscrite/cpte resultat |
Amortissements dérogatoires |
SOLDE | |||||
| 31/12/2022 | + | - | + | - | + | - | + | - | 30/06/2023 | |
| 101310 CAPITAL |
1 334 990 | 1 334 990 | ||||||||
| 104100 PRIME D'EMISSION |
4 174 746 | 4 174 746 | ||||||||
| 104200 PRIME DE FUSION |
0 | |||||||||
| 104500 BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS |
0 | 0 | ||||||||
| 106110 RESERVE LEGALE |
136 513 | 4 179 831 | 136 513 4 964 680 |
|||||||
| 0 | ||||||||||
| 106300 RESERVES FACULTATIVES |
784 850 | |||||||||
| 119000 REP A NOUVEAU DEB |
0 | |||||||||
| # 120 ou # 129 RESULTAT EXERCICE 2022 RESULTAT AU 30/6/2023 |
4 406 190 | (4 406 190) | 306 755 | 0 306 755 |
||||||
| 138000 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT |
1 291 735 | 11 721 | 1 303 456 | |||||||
| 139000 SUBV INSCRITES/CPTE RESULTAT 145000 AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES |
(1 291 735) 244 190 |
(11 721) | 24 419 | (1 303 456) 268 609 |
L'Assemblée Générale du 11 mai 2023, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2022 de 4 406 190 € en dividendes pour un montant de 226 359 € et en « réserves facultatives » pour un montant de 4 179 831 €.
Notre société a levé l'option de crédit-bail immobilier fin 2017 pour les bâtiments qu'elle occupe à Pessac. La valeur fiscale du bâtiment, déterminée par différence entre la valeur à la signature du contrat et le montant des amortissements que notre entreprise aurait pu pratiquer en tant que propriétaire depuis le début du contrat, est supérieure à son cout d'entrée constitutif de la valeur de rachat majoré de certains frais accessoires.
Ainsi, notre entreprise a comptabilisé pour la première année en 2018 un amortissement dérogatoire correspondant à la construction et calculé sur la durée d'utilisation, fixée à 15 ans.
Cet amortissement dérogatoire sera repris en cas de cession.
| A l'ouverture |
Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | 244 190 € | 24 419 € | 268 609 € | |
| Provisions pour risques et charges | 348 178 € | 28 911 € | 377 089 € | |
| Provisions pour dépréciations | 408 076 € | 133 365 € | 541 441 € | |
| Total | 1 000 444 € | 186 695 € | 0 € | 1 187 139 € |
La provision pour dépréciation des stocks a augmenté notamment de 104 K€ correspondant à du stock de composants pour des produits finis dont la commercialisation future est incertaine (rupture unilatérale d'une relation commerciale établie) A noter que la provision IDR de la société Twiga n'était pas provisionnée dans ses comptes au moment de la TUP.
L'endettement financier est composé comme suit :
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
| Etat des dettes | ||||
|---|---|---|---|---|
| Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an et moins de 5 ans |
A plus de 5 ans |
|
| Etablissements de crédit | 5 175 980 | 1 377 867 | 3 798 114 | |
| Dettes financières diverses | 1 484 | 1 484 | ||
| Fournisseurs | 1 457 567 | 1 457 567 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 1 073 419 | 1 073 419 | ||
| Dettes sur immobilisations | ||||
| Associés | ||||
| Autres dettes | 1 381 134 | 1 381 134 | ||
| Produits constatés d'avance | 152 437 | 152 437 | ||
| Ecart de conversion passif | ||||
| TOTAL | 9 242 021 | 5 443 907 | 3 798 114 | 0 |
| Page 19 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Annexe | Au 30/06/2023 | ||
| 5- Charges à payer incluses dans les postes du bilan | ||||
| en € Charges à payer incluses dans les postes du bilan |
30/06/23 | |||
| Emprunts et dettes établissements de crédit | 1 484 | |||
| Emprunt et dettes financières divers | 45 | |||
| Fournisseurs | 533 263 | |||
| Dettes fiscales et sociales | 789 117 |
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
| Notes sur le compte de résultat | ||
|---|---|---|
| 1- Ventilation du chiffre d'affaires : | ||
| Ce détail figure dans le compte de résultat. | ||
| 2 – Résultat financier Il est impacté pour la 1ère fois cette année des dividendes reçus de la filiale Basler France. |
||
| 3 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices Sans objet Il n'y a pas d'impôt sur le résultat 2023 car il nous reste un déficit reportable. Cependant les comptes de 2023 présentent un montant d'impôt de 34 789 qui correspond en fait à l'impôt sur le résultat 2022. Nous avons atteint en 2022 le plafond annuel imputable de déficit reportable mais nous n'avions pas provisionné cette charge. 4 - Incidence des évaluations fiscales dérogatoires |
||
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | ||
| Résultat de l'exercice | 306 755 | |
| Impôt sur les bénéfices | (8 528) | |
| Résultat avant impôts Variation provisions réglementées |
298 227 (24 419) |
| Détail des produits et charges exceptionnels | ||
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 24 422 | |
| Produits de cession des immobilisations incorporelles | 24 000 | |
| Produits exceptionnels sur exerc antérie | 422 | |
| Charges exceptionnelles | 61 284 | |
| Charges except s/exercices antérieurs | 10 000 | |
| Amortissements dérogatoires | 24 419 | |
| Dotation engagements de retraite | 26 865 | |
| Résultat exceptionnel | -36 862 |
Aucune couverture de change n'est en cours au 30/06/2023.
| Annexe | Page 21 | ||
|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Au 30/06/2023 | ||
| Autres informations | |||
| 1 - Effectif moyen | |||
| Salarié | Mis à disposition |
||
| Cadres | 41,9 | ||
| Agents de maîtrise & techniciens | 22,2 | 0,7 | |
| Employés | 2,4 | 1 | |
| Apprentis | 5,0 |
| Rémunération brute totale (€) (hors charges) |
Partie fixe | Avantage en nature |
Jetons de présence |
Régime complémen taire de retraite |
|---|---|---|---|---|
| 189 950 | 133 464 | 8 874 | 39 509 | 8 102 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
Ils s'élèvent à 21 500 euros HT sur le 1er semestre, provisionnés au 30/06/2023
| Désignation: SA I2S | Annexe | Page 22 Au 30/06/2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Crédit bail | |||||
| Terrains | Constructions | Installations Matériel Outillage |
Autres | Total | |
| Valeur d'origine | 29 185 | 29 185 | |||
| Amortissements | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 19 015 | 19 015 | |||
| - Dotations de l'exercice | 2 653 | 2 653 | |||
| Total | 21 668 | 21 668 | |||
| Redevances payées | |||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 19 441 | 19 441 | |||
| - Exercice | 3 163 | 3 163 | |||
| Total | 0 | 22 605 | 22 605 | ||
| Redevances restant à payer | |||||
| - A 1 an au plus | 6 327 | 6 327 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 2 636 | 2 636 | |||
| - A plus de 5 ans | 0 | 0 | |||
| Total | 0 | 8 963 | 8 963 | ||
| Valeur résiduelle | |||||
| - A 1 an au plus | 0 | 0 | |||
| - A plus de 1 an et 5 ans au plus | 584 | 584 | |||
| 0 | |||||
| - A plus de 5 ans Total |
0 | 584 | 584 |
Néant.
| Engagements donnés | |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | Néant |
| Avals et cautions | 0 |
Néant
| Désignation: SA I2S | Annexe | Page 24 Au 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|
| Détails des produits et des charges | |||
| 1 - Produits à recevoir : | 30/06/23 | 31/12/22 | |
| 418000 | Clients-FAE | 0 | 0 |
| 409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 0 | 0 |
| 441700 | Subventions d'exploitation à recevoir | 245 816 | 365 235 |
| 444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 117 686 | 0 |
| 444100 | Créance d'impôt recherche | 10 753 | 202 450 |
| 444200 | Créance d'impôt innovation | 25 664 | 0 |
| 448700 | Etat produit à recevoir | 9 581 | 0 |
| 467100 | Débiteurs divers | 150 000 | 150 000 |
| 467280 | Mouvements de fonds Factofrance | 150 000 | 0 |
| 468701 | Produits モ recevoir sur cession de titre | 0 | 240 067 |
| 468700 | Divers produits a recevoir | 5 425 | 27 780 |
| PRODUITS A RECEVOIR | 714 926 | 985 532 | |
| 2 - Charges à payer : | 30/06/23 | 31/12/22 | |
| 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 1 484 | 2 681 |
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 1 484 | 2 681 | |
| 518600 | Intérêts courus à payer | 45 | 51 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 45 | 51 | |
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 546 073 | 402 337 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 546 073 | 402 337 | |
| 2 - Charges à payer : |
|---|
| ----------------------- |
| 30/06/23 | 31/12/22 | ||
|---|---|---|---|
| 2 - Charges à payer : | |||
| 518600 | Intérêts courus à payer | 45 | 51 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 45 | 51 | |
| 408000 | Fournisseurs factures non parvenues | 546 073 | 402 337 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 546 073 | 402 337 | |
| 428200 | Dettes provisions conges payés | 316 580 | 191 609 |
| 428600 | Personnel autres charges a payer | 186 578 | 257 870 |
| 437800 | Mondiale | 37 446 | |
| 438200 | Charges sociales/conges payes | 142 462 | 86 224 |
| 438600 | Charges sociales a payer | 90 638 | 124 311 |
| 438700 | Produits モ recevoir organismes | 3 461 | 6 365 |
| 448600 | Etat charges a payer | 11 951 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 789 117 | 666 379 | |
| CHARGES A PAYER | 1 336 719 | 1 071 448 |
| Page 25 | |||
|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Annexe | Au 30/06/2023 | |
| 3 - Produits constatés d'avance : | 30/06/23 | 31/12/22 | |
| 487000 | Produits constatés d'avance | 152 437 | 70 352 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 152 437 | 70 352 | |
| 30/06/23 | 31/12/22 | ||
| 4 - Charges constatées d'avance : | |||
| 486000 | Charges constatees d'avance | 128 283 | 67 208 |
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 128 283 | 67 208 |
| Assy | i2S Vision | |
|---|---|---|
| Date de clôture | 30/06/22 | 31/12/22 |
| Durée exercice | 12 mois | 12 mois |
| Capital social | CHF 150 000 | 4 171 000 |
| Chiffre d'affaires | CHF 1 834 945 | 5 272 000 |
| Résultat courant après impôts | CHF 38 264 | 582 534 |
| Actif immobilisé | CHF 133 783 | 4 134 638 |
| Endettement financier | CHF 620 | 0 |
| Trésorerie | CHF 497 420 | 708 203 |
| Données au bilan d'i2S au 31/12/2022 | ||
| Valeur d'inventaire des titres nette | 162 549 | 3 689 940 |
| Créances rattacheés à des participations | 0 | |
| (brut) | ||
| Montant restant du sur les actions | 0 | 0 |
| Dividendes reçus | ||
| Créances commerciales dues à i2S | 25 725 | 290 |
| (brut) | ||
| Dettes commerciales dues par i2S | 0 | 6 401 |
| Autres dettes dues par i2S | 0 | 1 102 554 |
(Données en euros sauf si devise précisée)
| Annexe | |||
|---|---|---|---|
| Désignation: SA I2S | Au 30/06/2023 | ||
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | 30-juin-23 | 31-déc-22 | |
| Résultat net | 306 755 | 4 406 190 | |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité | |||
| Amortissements et provisions nets | 304 209 | 318 279 | |
| Plus/moins-value de cession Autres |
-24 422 | -4 137 863 | |
| Capacité d'autofinancement | 586 542 | 586 606 | |
| Variation actifs d'exploitation | 552 695 | -1 610 403 | |
| . Stocks et en-cours | -1 232 617 | 41 617 | |
| . Avances & acptes / cdes fournisseurs . Clients |
34 752 -74 058 |
-121 333 -746 825 |
|
| . Autres créances (dont réserve factor) | 1 824 618 | -780 245 | |
| . Chges constatées d'av | 0 | -3 616 | |
| Variation dettes d'exploitation | -1 229 286 | 521 617 | |
| . Avances & acptes / cdes clients | -382 074 | 274 330 | |
| . Dettes frs & cptes ratt. . Dettes fisc. & soc. |
297 901 162 358 |
-1 759 216 -219 303 |
|
| . Autres dettes | -1 307 470 | 2 229 761 | |
| . Prod. constatées d'av. | 0 | -3 954 | |
| Variation dettes et créances hors exploitation | 752 131 | -910 695 | |
| . Actifs divers hors exploitation . Dettes diverses hors exploitation |
752 131 0 |
-910 695 0 |
|
| Variation du besoin en fond de roulement | 75 541 | -1 999 481 | |
| Flux net de trésorerie liés à l'activité | 662 083 | -1 412 876 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles |
-15 905 | -137 815 | |
| Cession ou diminution d'immobilisations | 24 000 | 0 | |
| Variation des immobilisations financières Variation écarts de conversion actif/passif |
-3 521 392 0 |
1 240 067 0 |
|
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | |||
| Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -3 513 297 | 1 102 252 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Opérations sur le capital (destruction actions) Subventions d'investissements |
0 0 |
0 0 |
|
| Capitaux propres Amanager | 0 | 0 | |
| Remboursement d'emprunt Souscription d'emprunt |
-630 739 1 500 000 |
-1 064 437 0 |
|
| Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement | -226 359 | -243 448 |
| Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles | $-15905$ | -137 815 |
|---|---|---|
| Cession ou diminution d'immobilisations | 24 000 l | |
| Variation des immobilisations financières | -3 521 392 | 1 240 067 |
| Variation écarts de conversion actif/passif |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | |||
|---|---|---|---|
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | |||
| Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -3 513 297 | 1 102 252 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Opérations sur le capital (destruction actions) | 0 | 0 | |
| Subventions d'investissements | 0 | 0 | |
| Capitaux propres Amanager | 0 | 0 | |
| Remboursement d'emprunt | -630 739 | -1 064 437 | |
| Souscription d'emprunt | 1 500 000 | 0 | |
| Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement | -226 359 | -243 448 | |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | 642 902 | -1 307 885 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | -2 208 312 | -1 618 509 | |
| Trésorerie à l'ouverture | 5 841 591 | 7 460 100 | |
| 3 633 279 | 5 841 591 | ||
| Trésorerie à la cloture | |||
| VARIATION DE TRESORERIE | -2 208 312 | -1 618 509 |
Société Anonyme au capital de 1 334 990 Siège social : 28-30, rue Jean Perrin 33608 PESSAC Cedex R.C.S : BORDEAUX 315 387 688
Rapport d u commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Au Président du Conseil ,
En notre qualité de commissaire aux comptes de la société i2S et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes intermédiaires de celle-ci, relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023 (ci-après « les comptes »), tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Ces comptes intermédiaires ont été arrêtés sous la responsabilité de votre conseil . Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en ur ensemble, ne comportent pas nature à remettre en cause la conformité des comptes avec les règles et principes
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de comptables français. Transmission Universelle de Patrimoine dans i2s au 1er avril 2023.
Nous attirons votre attention sur le fait physique à concernant les stocks de la société Twiga, Fait à Bordeaux, le 27 septembre 2023
Le Commissaire aux Comptes
AJC AUDIT
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