Medesis Pharma S.A.

Interim / Quarterly Report • Oct 27, 2023

Rapport Financier Semestriel 2023

-

Comptes sociaux en euros	30 juin 2023 (6 mois)	30 juin 2022 (6 mois)	31 décembre 2022 (12 mois)
Chiffre d'affaires net	0	O	O
Total des produits d'exploitation	267 547	35 851	197 297
Résultat d'exploitation	678 497)	(1 839 595)	(3 243 567)
Résultat financier	133 746)	237	930
Résultat exceptionnel	(8 768)	5 202	14 105
Résultat net comptable	(1 616 063)	(1 574 476)	(2 748 931)
Capitaux propres	(2 596 421)	116 623	(1 057 832)
Dettes	3 571 398	2 295 074	(2 322 130)
Valeurs mobilières de placement	O	1 400 000	O
Disponibilités	138 876	341 070	255 052
Total du bilan	1722 786	3 000 743	1 915 615

ETATS

DE GESTION

SA MEDESIS PHARMA RECHERCHE & DEVPMT PHARMACEUTIQUE AV DU GOLF LES CYPRES BAT3 L'OREE DES MAS 34670 BAILLARGUES

Période du 01/01/2023 au 30/06/2023

Les montants figurant sur ces documents sont exprimés en Euros

FIDUCIAL EXPERTISE 76 ALLEE NIELS BOHR BP 61143 34000 MONTPELLIER CEDEX 1 0467159070

SA MEDESIS PHARMA BILAN ACTIF

	Brut	Amortissements	Net au	Net au
		et dépréciations	30/06/2023	31/12/2022
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Fonds Commercial
Autres immo.incorp.,avances & acptes	6 102 266	5 886 022	216 244	227 854
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations tech., matériels, outillage	241 076	106 292	134 784	92 764
Autres immobilisations corporelles	136 989	128 137	8 852	10 465
Immo. en cours, avances & acomptes
Immobilisations financières
Participations et créances rattachées	1 963	1 963	0	0
Autres immobilisations financières	214 615	133 181	81 434	214 615
Total	6 696 909	6 255 595	441 313	545 698
ACTIF CIRCULANT
Stocks Matières premières,approvisionnements	157 193		157 193	130 597
En cours de production
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Créances
Clients et comptes rattachés	277 968	277 968		0
Fournisseurs débiteurs	5 175		5 175	170 595
Personnel	7 304		7 304
Etat, impôts sur les bénéfices	368 332		368 332	481 767
Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	87 386		87 386	136 402
Autres créances	2 156 644	1 917 002	239 642	146 506
Divers
Avances & acptes versés/commandes
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	138 876		138 876	255 052
Total	3 198 879	2 194 970	1 003 909	1 320 918
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance	99 385		99 385	48 998
Frais d'émission d'emprunts à étaler	178 179		178 179
Primes de remb. des obligations
Ecarts de conversion et diff. d'évaluation - Act
Total	277 564		277 564	48 998
TOTAL ACTIF	10 173 351	8 450 565	1 722 786	1 915 615

	Net au	Net au
	30/06/2023	31/12/2022
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel	2 214 541	8 780 688
Primes d'émission, de fusion, d'apport	14 579 980	14 579 980
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau	-17 774 878	-21 669 569
Résultat de l'exercice	-1 616 063	-2 748 931
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total	-2 596 421	-1 057 832
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Total
PROVISIONS
Provisions pour risques	694 603	601 466
Provisions pour charges	53 206	49 851
Total	747 809	651 317
DETTES
Emprunts obligataires	1 200 000
Autres emprunts
Découverts, concours bancaires
Associés et dettes financières diverses	1 334 020	1 330 785
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	543 853	448 932
Dettes fiscales et sociales :
. Personnel	53 126	35 793
. Organismes sociaux	69 466	58 952
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires		85 311
. Etat, obligations cautionnées
. Autres dettes fiscales et sociales	7 772	8 307
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	8 905
Autres dettes	354 255	354 050
Total	3 571 398	2 322 130
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion et diff. d'évaluation - Passif
TOTAL PASSIF	1 722 786	1 915 615

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
PRODUITS
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation					150 000 ######		-150 000 -100,00
Autres produits		267 547 ######				47 297 ######	487 797 ######
Total		267 547 ######			197 297 ######		337 797	171,21
CONSOMMATIONS
Achats de marchandises
Variations stock (marchandises)
Achats de matières premières			63 330 ######			68 354 ######	58 306	85,30
et d'autres approvisionnements
Variation de stock (mat. premières)		-26 596 ######			-25 993 ######		-27 199 -104,64
Autres achats & charges externes		1 172 498 ######			2 210 036 ######		134 960	6,11
Total		1 209 232 ######			2 252 397 ######		166 067	7,37
CHARGES
Impôts, taxes et versements ass.			12 946 ######			21 788 ######	4 104	18,84
Salaires et traitements		415 015 ######			740 480 ######		89 550	12,09
Charges sociales		160 828 ######			282 461 ######		39 194	13,88
Dotations amortissements, dep. et prov.		145 805 ######			101 602 ######		190 007	187,01
Autres charges			2 219 ######			42 137 ######	-37 699	-89,47
Total		736 812 ######			1 188 467 ######		285 157	23,99
Résultat d'exploitation		-1 678 497 ######			-3 243 567 ######		-113 426	-3,50
Produits financiers			93 660 ######			73 846 ######	113 473	153,66
Charges financières		227 406 ######				72 916 ######	381 896	523,75
Résultat financier		-133 746 ######				930 ######	-268 422 ######
Quote-part des opérat. en commun
Résultat courant		-1 812 243 ######			-3 242 637 ######		-381 849	-11,78
Produits exceptionnels						60 355 ######	-60 355 -100,00
Charges exceptionnelles			8 768 ######			46 250 ######	-28 713	-62,08
Résultat exceptionnel			-8 768 ######			14 105 ######	-31 642 -224,33
Participation des salariés
Impôt sur les bénéfices		-204 948 ######			-479 601 ######		69 705	14,53
Résultat de l'exercice		-1 616 063 ######			-2 748 931 ######		-483 195	-17,58

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
Chiffre d'affaires H.T.
Ventes de marchandises
Coût d'achat marchandises vendues
Marge commerciale
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Production de l'exercice
Consommations de l'exercice		1 209 232 ######			2 252 397 ######		166 067	7,37
Valeur ajoutée		-1 209 232 ######			-2 252 397 ######		-166 067	-7,37
Subventions d'exploitation					150 000 ######		-150 000 -100,00
Impôts, taxes et versements assim.			12 946 ######			21 788 ######	4 104	18,84
Charges de personnel		575 842 ######			1 022 941 ######		128 744	12,59
Excédent brut d'exploitation		-1 798 020 ######			-3 147 126 ######		-448 915	-14,26
Reprises sur provisions et transferts		267 268 ######				47 194 ######	487 342 ######
Autres produits			279 ######			103 ######	455	440,44
Dotations amortissements et prov.		145 805 ######			101 602 ######		190 007	187,01
Autres charges			2 219 ######			42 137 ######	-37 699	-89,47
Résultat d'exploitation		-1 678 497 ######			-3 243 567 ######		-113 426	-3,50
Quote-part des opérat. en commun
Produits financiers			93 660 ######			73 846 ######	113 473	153,66
Charges financières		227 406 ######				72 916 ######	381 896	523,75
Résultat courant avant impôts		-1 812 243 ######			-3 242 637 ######		-381 849	-11,78
Produits exceptionnels						60 355 ######	-60 355 -100,00
Charges exceptionnelles			8 768 ######			46 250 ######	-28 713	-62,08
Résultat exceptionnel			-8 768 ######			14 105 ######	-31 642 -224,33
Participation des salariés
Impôt sur les bénéfices		-204 948 ######			-479 601 ######		69 705	14,53
Résultat net de l'exercice		-1 616 063 ######			-2 748 931 ######		-483 195	-17,58

SA MEDESIS PHARMA BILAN ACTIF DETAIL

	Brut	Amortissements	Net au	Net au
		et dépréciations	30/06/2023	31/12/2022
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Fonds Commercial
203001 FRAIS DEVPT NP01 203003 NP03 DEVELOPPEMENT 205000 CONCES.BREVETS.LICENCES.MARQUE 280301 AMORTISSEMENT DVPMT NP01 280303 AMORT NP03 280500 AMORT.CONCESSIONS,BREVETS,LIC. Autres immo.incorp.,avances & acptes	2 002 113 1 506 410 2 593 743	2 002 113 1 506 410 2 377 499	2 002 113 1 506 410 2 593 743 -2 002 113 -1 506 410 -2 377 499	2 002 113 1 506 410 2 588 625 -2 002 113 -1 506 410 -2 360 770
	6 102 266	5 886 022	216 244	227 854
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
215000 INSTAL.TECHNIQUES,MAT.& OUTIL. 281500 AMORT.INST.TECH.MATERIEL & OUT	241 076	106 292	241 076 -106 292	191 731 -98 967
Installations tech., matériels, outillage	241 076	106 292	134 784	92 764
218100 INSTALL.AGENC.AMENAG.DIVERS 218300 MATERIEL BUREAU & INFORMATIQUE 218400 MOBILIER 281810 AMORT.INST.AGENC.AMENAG.DIVERS 281830 AMORT.MAT.BUREAU & INFORMATIQU 281840 AMORT.MOBILIER Autres immobilisations corporelles Immo. en cours, avances & acomptes	77 038 26 408 33 542 136 989	76 107 19 369 32 660 128 137	77 038 26 408 33 542 -76 107 -19 369 -32 660 8 852	77 038 24 941 33 542 -76 052 -16 391 -32 613 10 465
Immobilisations financières 261001 PARTICIPATION MEDESIS INC. 296100 PROV.TITRES DE PARTICIPATION Participations et créances rattachées	1 963 1 963	1 963 1 963	1 963 -1 963 0	1 963 -1 963 0
275000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS	14 615		14 615	14 615
276000 AUTRES CREANCES IMMOBILISEES	6 579		6 579	16 181
277100 ACTIONS PROPRES FDS LIQUIDITES 297100 PROV.TITRES IMMO.DROIT PROPR.	193 421	133 181	193 421 -133 181	183 819
Autres immobilisations financières	214 615	133 181	81 434	214 615
Total	6 696 909	6 255 595	441 313	545 698
ACTIF CIRCULANT

SA MEDESIS PHARMA BILAN ACTIF DETAIL

	Brut	Amortissements	Net au	Net au
		et dépréciations	30/06/2023	31/12/2022
Stocks
310000 MAT. PREMIERES ET FOURNITURES 320000 AUTRES APPROVISIONNEMENTS	134 430 22 763		134 430 22 763	114 622 15 975
Matières premières,approvisionnements	157 193		157 193	130 597
En cours de production
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Créances
416000 CLIENTS DOUTEUX OU LITIGIEUX	277 968		277 968	277 968
491000 PROV.DEPREC.COMPTES CLIENTS		277 968	-277 968	-277 968
Clients et comptes rattachés	277 968	277 968		0
401000 FOURNISSEURS	5 175		5 175	595
409800 FOURN.RRR AUT.AVOIRS A OBTENIR				170 000
Fournisseurs débiteurs	5 175		5 175	170 595
421037 SALAIRES TESSA OLIVATO	7 304		7 304
Personnel	7 304		7 304
444500 IS-AUTRES CREDITS D'IMPOTS				443
444502 CIR	368 332		368 332	481 324
Etat, impôts sur les bénéfices	368 332		368 332	481 767
445620 TVA DEDUCTIBLE S/IMMO.				446
445648 TVA DEDUCTIBLE IMPORT				46 007
445663 TVA DEDUCTIBLE INTRACOMM				22 516
445668 TVA DED./BIENS & S. A 20	34 991		34 991	28 961
445830 REMBOURSEMENT TAXES SUR LE CA 445860 TVA/FACTURES NON PARVENUES	13 055 39 340		13 055 39 340	10 564
445870 TVA SUR FACTURES A ETABLIR				27 907
Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	87 386		87 386	136 402
451000 MEDESIS INC.	1 917 002		1 917 002	1 891 110
468700 INTERETS MEDESISINC A RECEVOIR	239 642		239 642	146 506
495000 PROV.DEPREC.COMPTES GROUPE/ASS		1 917 002	-1 917 002	-1 891 110
Autres créances	2 156 644	1 917 002	239 642	146 506
Divers
Avances & acptes versés/commandes
Valeurs mobilières de placement
512200 SOCIETE GENERALE 263	138 876		138 876	255 052
Disponibilités	138 876		138 876	255 052

SA MEDESIS PHARMA BILAN ACTIF DETAIL

	Brut	Amortissements	Net au	Net au
		et dépréciations	30/06/2023	31/12/2022
Total	3 198 879	2 194 970	1 003 909	1 320 918
COMPTES DE REGULARISATION
486000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	99 385		99 385	48 998
Charges constatées d'avance	99 385		99 385	48 998
481600 FRAIS D'EMMISION DES EMPRUNTS	178 179		178 179
Frais d'émission d'emprunts à étaler	178 179		178 179
Primes de remb. des obligations
Ecarts de conversion et diff. d'évaluation - Act
Total	277 564		277 564	48 998
TOTAL ACTIF	10 173 351	8 450 565	1 722 786	1 915 615

SA MEDESIS PHARMA BILAN PASSIF DETAIL

	Net au	Net au
	30/06/2023	31/12/2022
CAPITAUX PROPRES
101300 CAPITAL APPELE VERSE	2 214 541	8 780 688
Capital social ou individuel	2 214 541	8 780 688
104000 PRIMES CAPITAL SOCIAL	13 325 440	13 325 440
104001 PRIME APPORT IONS INVEST	1 254 540	1 254 540
Primes d'émission, de fusion, d'apport	14 579 980	14 579 980
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
119000 REPORT A NOUVEAU (DB)	-17 774 878	-21 669 569
Report à nouveau	-17 774 878	-21 669 569
Résultat de l'exercice	-1 616 063	-2 748 931
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total	-2 596 421	-1 057 832
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Total
PROVISIONS
151400 PROV.POUR AMENDES ET PENALITES	454 960	454 960
151800 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES	239 642	146 506
Provisions pour risques	694 603	601 466
153000 PROV. / PENSIONS & OBLIG.SIMIL	53 206	49 851
Provisions pour charges	53 206	49 851
Total	747 809	651 317
DETTES
163000 EMPRUNT OBLIGATAIRE OCA	1 200 000
Emprunts obligataires	1 200 000
Autres emprunts

SA MEDESIS PHARMA BILAN PASSIF DETAIL

	Net au	Net au
	30/06/2023	31/12/2022
Découverts, concours bancaires
455102 ACTIONNAIRE JC MAUREL	1 098	389
455128 ACTIONNAIRES DIVERS	50 000
456301 ACTIONNAIRE AUGMENTAT° C/PROF	7	7
456302 ACTIONN AUGMENTAT°K /BSA		47 474
168701 OSEO REGION+INNOV 0803004J	819 000	819 000
168702 AIDE OSEO 44681 NP03 FUI	316 690	316 690
168880 INT.COURUS/AUTRES EMP.& DETTES	147 225	147 225
Associés et dettes financières diverses	1 334 020	1 330 785
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
401000 FOURNISSEURS	305 554	274 340
408100 FOURN.FACTURES NON PARVENUES	238 299	174 592
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	543 853	448 932
Dettes fiscales et sociales :
428200 DETTES. PROV. CONGES A PAYER	53 126	35 793
. Personnel	53 126	35 793
431000 SECURITE SOCIALE	30 597	27 219
437100 CAISSE RETRAITE CADRE	11 652	11 284
437200 PREVOYANCES APGIS AXA	6 741	6 692
438200 CHARGES SOC.SUR CONGES A PAYER	20 477	13 757
. Organismes sociaux	69 466	58 952
. Etat, impôts sur les bénéfices
445200 TVA COLLECTEE INTRACOM		22 516
445510 TVA A DECAISSER		3 102
445758 TVA COLLECTEE IMPORT		46 007
445860 TVA/FACTURES NON PARVENUES		13 686
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires		85 311
. Etat, obligations cautionnées
442100 PRELEVEMENT A SOURCE IR	7 414	7 664
448600 ETAT-CHARGES A PAYER	358	643
. Autres dettes fiscales et sociales	7 772	8 307
408400 FOURN.IMMO FACTURES NON PARV.	8 905
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	8 905
467000 NDF SALARIE	395	190
467600 SUBVENT°FEDER NP03	237 510	237 510
467601 SUBVENTION FUI 1101001J	90 000	90 000
467602 SUBVENTION OSEO 1104007J	26 350	26 350
Autres dettes	354 255	354 050
Total	3 571 398	2 322 130

	Net au	Net au
	30/06/2023	31/12/2022
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion et diff. d'évaluation - Passif
TOTAL PASSIF	1 722 786	1 915 615

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
PRODUITS
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
740000 SUBVENTION D'EXPLOITATION					150 000 ######		-150 000 -100,00
Subventions d'exploitation					150 000 ######		-150 000 -100,00
781730 REP.PROV.P/DEPREC.STOCK & EN-C						4 356 ######		-4 356 -100,00
781500 REP.PROV.P/RISQU.& CHARGES EXP						26 038 ######	-26 038 -100,00
791000 TRANSFERT CHARGES EXPLOITATION		267 268 ######				4 620 ######	529 916 ######
791400 TRANS.CHARGES LIEES AUX PERSON						6 000 ######		-6 000 -100,00
791410 AVANTAGE EN NATURE						6 180 ######		-6 180 -100,00
758000 PRODUITS DE GESTION COURANTE			279 ######			103 ######	455	440,44
Autres produits		267 547 ######				47 297 ######	487 797 ######
Total		267 547 ######			197 297 ######		337 797	171,21
CONSOMMATIONS
Achats de marchandises
Variations stock (marchandises)
601000 MATIERES PREMIERES FRANCE			15 061 ######			63 912 ######	-33 791	-52,87
601090 MATIERES PREMIERES INTRACOMM						1 294 ######		-1 294 -100,00
601100 MATIERES PREMIERES IMPORT			39 439 ######					78 878 ######
602090 CONSOMMABLES INTRACOM			2 475 ######					4 950 ######
602100 CONSOMMABLES IMPORT			2 027 ######					4 054 ######
602230 CONSOMMABLES FRANCE			3 188 ######			2 390 ######	3 986	166,76
608100 FRS ACCESS. S/MAT.PREMIERES			943 ######			758 ######	1 127	148,75
608102 FRAIS ACCESSSOIRES INTRACOM			120 ######					240 ######
608103 FRAIS ACCESSOIRES IMPORT			78 ######					156 ######
Achats de matières premières			63 330 ######			68 354 ######	58 306	85,30
et d'autres approvisionnements
603100 VAR. STK. MATIERES PREMIERES			-19 808 ######			-26 586 ######	-13 030	-49,01
603200 VAR. STK. AUTRES APPROVISIONNE			-6 788 ######			594 ######	-14 169 ######
Variation de stock (mat. premières)			-26 596 ######			-25 993 ######	-27 199 -104,64
604000 ACHATS ETUDES & PREST.SERVICES			1 479 ######			2 840 ######	117	4,13
606110 ELECTRICITE			2 466 ######			5 286 ######	-353	-6,68
606120 GAZ			218 ######			316 ######	121	38,15

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
606300 FOURN ENTRET /PT EQUIPT FRANCE			2 298 ######			3 895 ######	700	17,98
606320 FOURN ENTRET /PT EQUIPT INTRAC						450 ######		-450 -100,00
606400 FOURNITURES ADMINISTRATIVES			1 089 ######			4 723 ######	-2 545	-53,88
606401 FOURNITURES ADMIN INTRACOMM						515 ######		-515 -100,00
608500 PORT & FRAIS ANNEXES						169 ######		-169 -100,00
611000 SOUS-TRAITANCE GENERALE			6 300 ######			8 525 ######	4 075	47,80
612200 CREDIT BAIL MOBILIER						17 438 ######	-17 438 -100,00
613200 LOCATIONS IMMOBILIERES			43 442 ######			82 692 ######	4 192	5,07
613501 LOC.TELESURVEILLANCE			276 ######			536 ######	17	3,10
613502 LOCATION COPIEUR			2 167 ######			3 870 ######	463	11,97
613503 LOCATION MACHINE A CAFE			150 ######			300 ######
613504 LOCATION IPBX			538 ######			1 105 ######	-30	-2,71
613601 LOC.MOBILIERE PONCTUELLE			157 ######			448 ######	-134	-30,00
614000 CHARGES LOCATIVES & COPROPRIET			2 700 ######			14 098 ######	-8 698	-61,70
615200 ENTRETIEN IMMOBILIER			4 203 ######			8 681 ######	-276	-3,17
615510 ENTRETIEN VEHICULE						579 ######		-579 -100,00
615520 TRAITEMENT DECHETS			125 ######			4 651 ######	-4 402	-94,65
615600 MAINTENANCE			13 002 ######			38 223 ######	-12 220	-31,97
615601 MAINTENANCE CULLIGAN			208 ######			334 ######	83	24,75
615610 MAINTENANCE MATERIEL			905 ######			3 099 ######	-1 289	-41,60
616100 MULTIRISQUES			238 ######			9 328 ######	-8 852	-94,90
616200 ASSURANCE RC			3 163 ######			10 053 ######	-3 728	-37,08
616201 RC MANDATAIRES SOCIAUX			25 879 ######			75 416 ######	-23 658	-31,37
616300 ASS. TRANSPORT						1 557 ######		-1 557 -100,00
616401 ASSURANCE CREDIT BAIL						1 454 ######		-1 454 -100,00
617000 ETUDES ET RECHERCHES FRANCE		362 020 ######			959 685 ######		-235 644	-24,55
617004 ETUDES ET RECHERCHE IMPORT			82 316 ######			51 964 ######	112 668	216,82
617090 ETUDES ET RECHERCHES INTRACOMM		-26 063 ######			119 250 ######		-171 375 -143,71
618300 DOCUMENTATION FRANCE			1 941 ######			3 134 ######	747	23,84
618310 DOCUMENTATION IMPORT			804 ######			3 503 ######	-1 894	-54,07
618320 DOCUMENTATION INTRACOMM			2 959 ######			945 ######		4 972 526,17
618500 FRAIS DE COLLOQUES,SEMINAIRES			1 143 ######			6 275 ######	-3 988	-63,56
622400 REMUNERATION TRANSITAIRE						1 013 ######		-1 013 -100,00
622500 COMMISSION D'AFFACTURAGE						9 762 ######		-9 762 -100,00
622600 HONORAIRES FRANCE			9 995 ######			18 191 ######	1 800	9,89
622601 HONORAIRES IMPORT			35 119 ######			1 020 ######		69 219 ######
622610 HONORAIRES AVOCATS			31 737 ######		142 510 ######		-79 036	-55,46
622620 HONORAIRES COMMISSARIAT			5 000 ######			18 400 ######	-8 400	-45,65
622630 HONORAIRES BECKER			55 180 ######			74 426 ######	35 934	48,28
622650 HONORAIRES CACEIS			13 455 ######			60 960 ######	-34 049	-55,85
622700 FRAIS D'ACTES & DE CONTENTIEUX			5 266 ######			836 ######		9 696 ######
622856 AUTRES HONORAIRES CONSEIL		107 417 ######			188 258 ######		26 576	14,12
622857 HONORAIRES ET COMM IPO			31 508 ######			65 000 ######	-1 984	-3,05
622859 HONORAIRES ET COM IPO IMPORT			1 645 ######			9 084 ######	-5 793	-63,78
623002 FRAIS COMMUNICATION			111 ######			343 ######	-121	-35,17
623100 ANNONCES ET INSERTIONS FRANCE						770 ######		-770 -100,00

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
623101 FRAIS COMM POUR IPO			27 646 ######			52 007 ######	3 285	6,32
623102 ANNONCES ET INSERTION IMPORT						40 775 ######	-40 775 -100,00
623104 FRAIS COMM POUR IPO IMPORT			2 891 ######					5 782 ######
623700 FRAIS SITE INTERNET			316 ######			2 328 ######	-1 696	-72,85
623800 DIVERS(POURBOIRES,DONS COUR.)						139 ######		-139 -100,00
624100 TRANSPORTS SUR ACHATS FRANCE			1 562 ######			2 077 ######	1 048	50,45
624110 TRANSPORT S/ ACHAT IMPORT			8 101 ######			12 475 ######	3 726	29,87
624120 TRANSPORT S/ ACHAT INTRACOM			4 927 ######					9 854 ######
624800 TRANSPORTS DIVERS			4 298 ######			4 587 ######	4 010	87,41
625100 VOYAGES ET DEPL SANS TVA			11 003 ######			29 873 ######	-7 868	-26,34
625110 FRAIS INDEMNITE KILOMETRIQUE			728 ######			1 610 ######	-154	-9,57
625120 VOYAGES ET DEPL TVA 20%			64 ######			237 ######	-109	-46,06
625130 VOYAGES ET DEPL TVA 10%			318 ######			705 ######	-69	-9,75
625700 RECEPTIONS SANS TVA			388 ######			8 962 ######	-8 185	-91,33
625720 RECEPTIONS TVA 20%			142 ######			723 ######	-439	-60,70
625730 RECEPTIONS TVA 10%			1 187 ######			2 396 ######	-23	-0,96
625740 RECEPTIONS TVA 5.5%			141 ######			76 ######	205	268,94
626100 FRAIS POSTAUX			94 ######			232 ######	-43	-18,59
626200 FRAIS DE TELECOMMUNICATION			1 669 ######			3 207 ######	131	4,08
626201 FRAIS MAIL GOOGLE			2 272 ######			2 666 ######	1 878	70,47
626203 FRAIS INTERNET			1 011 ######			1 908 ######	114	5,99
627200 FRAIS OPERATIONS OCA			67 268 ######				134 536 ######
627210 FRAIS OPERATIONS OCA IMPORT		200 000 ######					400 000 ######
627500 FRAIS BANCAIRES			381 ######			755 ######	7	0,95
627800 FRAIS BANCAIRES SANS TVA			3 162 ######			4 437 ######	1 887	42,52
628100 COTISATIONS			372 ######			1 950 ######	-1 206	-61,85
Autres achats & charges externes		1 172 498 ######			2 210 036 ######		134 960	6,11
Total		1 209 232 ######			2 252 397 ######		166 067	7,37
CHARGES
631200 TAXE D'APPRENTISSAGE			2 704 ######			5 373 ######	35	0,65
633300 PARTIC.FORMAT.CONTINUE AUTR.OR			5 545 ######			8 375 ######	2 715	32,42
633301 FORMATION CONTINUE URSSAF			2 240 ######					4 480 ######
635111 COTIS.FONCIERE ENTREPRISE			2 457 ######			4 914 ######
635140 TAXES S/VEHICULES DES SOCIETES						3 102 ######		-3 102 -100,00
635800 AUTRES DROITS						24 ######		-24 -100,00
Impôts, taxes et versements ass.			12 946 ######			21 788 ######	4 104	18,84
641100 SALAIRES APPOINTEM.COMMISSIONS		397 681 ######			729 774 ######		65 589	8,99
641200 CONGES PAYES			17 333 ######			4 526 ######	30 141	665,99
641400 AN VOITURE						6 180 ######		-6 180 -100,00
Salaires et traitements		415 015 ######			740 480 ######		89 550	12,09
645100 COTISATIONS A L'URSSAF			96 075 ######		172 297 ######		19 854	11,52
645330 PREVOYANCES AXA APGIS			7 785 ######			15 109 ######	461	3,05

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
645360 COTISATIONS RETRAITE UNIFIEES			38 361 ######			73 588 ######	3 135	4,26
645400 COTISATIONS ASSEDIC			11 354 ######			18 352 ######	4 357	23,74
645500 CHARGES SOCIALES/CP						1 574 ######		-1 574 -100,00
645820 CHARGES SOC. / CONGES A PAYER			6 719 ######					13 439 ######
647000 MEDECINE DU TRAVAIL			533 ######			329 ######	736	223,76
648000 AUTRES CHARGES DU PERSONNEL						1 213 ######		-1 213 -100,00
Charges sociales		160 828 ######			282 461 ######		39 194	13,88
681110 DOT.AMORT.IMMO.INCORPORELLES			17 064 ######			34 178 ######	-50	-0,14
681120 DOT.AMORT.IMMO.CORPORELLES			10 405 ######			15 694 ######	5 115	32,60
681200 DOT.AMORT.CHARG.EXPLOIT.A REPA			89 089 ######				178 179 ######
681780 DOT.PROV.P/DEPREC.AUTRES CREAN			25 891 ######			51 730 ######	52	0,10
681500 DOT.PROV.P/RISQU.& CHARGES EXP			3 355 ######					6 710 ######
Dotations amortissements, dep. et prov.		145 805 ######			101 602 ######		190 007	187,01
651101 LICENCES IMPORT						41 238 ######	-41 238 -100,00
651102 LICNECES INTRACOM			2 218 ######					4 436 ######
658000 CHARGES DIVERSES GESTION COURA			1 ######			898 ######	-897	-99,86
Autres charges			2 219 ######			42 137 ######	-37 699	-89,47
Total		736 812 ######			1 188 467 ######		285 157	23,99
Résultat d'exploitation		-1 678 497 ######			-3 243 567 ######		-113 426	-3,50
763000 REVENUS DES AUTRES CREANCES			93 137 ######			71 707 ######	114 567	159,77
764000 INTERETS CAT						1 809 ######		-1 809 -100,00
766000 GAINS DE CHANGE			523 ######			330 ######		716 216,65
Produits financiers			93 660 ######			73 846 ######	113 473	153,66
661600 INTERETS BANCAIRES			63 ######					126 ######
666000 PERTES DE CHANGE			1 024 ######			1 209 ######	840	69,45
686500 DOT.PROV.P/RISQU.& CHARGES FIN			93 137 ######			71 707 ######	114 567	159,77
686610 DOT.PROV.P/TITRES DE PARTICIPA			0 ######					0 ######
686640 DOT.PROV.P/AUTRES IMMO.FINANCI		133 181 ######					266 363 ######
Charges financières		227 406 ######				72 916 ######	381 896	523,75
Résultat financier		-133 746 ######				930 ######	-268 422 ######
Quote-part des opérat. en commun
Résultat courant		-1 812 243 ######			-3 242 637 ######		-381 849	-11,78
771800 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS						8 355 ######		-8 355 -100,00
775200 PROD. CESS.ELT.ACT.IMMO CORPO.						52 000 ######	-52 000 -100,00
Produits exceptionnels						60 355 ######	-60 355 -100,00

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
671200 PENALITES,AMENDES FISC.& PENAL						123 ######		-123 -100,00
671300 DONS, LIBERALITES			5 175 ######					10 350 ######
675100 VAL.COMPT.ACTIF CED.IMMO.INCOR			3 593 ######			3 152 ######	4 034	127,96
675200 VAL.COMPT.ACTIF CED.IMMO.COPOR						42 974 ######	-42 974 -100,00
Charges exceptionnelles			8 768 ######			46 250 ######	-28 713	-62,08
Résultat exceptionnel			-8 768 ######			14 105 ######	-31 642 -224,33
Participation des salariés
699200 CREDIT D'IMPOT RECHERCHE		-204 948 ######			-479 158 ######		69 262	14,45
699300 CI FORMATION						-443 ######	443	100,00
Impôt sur les bénéfices		-204 948 ######			-479 601 ######		69 705	14,53
Résultat de l'exercice		-1 616 063 ######			-2 748 931 ######		-483 195	-17,58

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
Chiffre d'affaires H.T.
Ventes de marchandises
Coût d'achat marchandises vendues
Marge commerciale
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Production de l'exercice
601000 MATIERES PREMIERES FRANCE			15 061 ######			63 912 ######	-33 791	-52,87
601090 MATIERES PREMIERES INTRACOMM						1 294 ######		-1 294 -100,00
601100 MATIERES PREMIERES IMPORT			39 439 ######					78 878 ######
602090 CONSOMMABLES INTRACOM			2 475 ######					4 950 ######
602100 CONSOMMABLES IMPORT			2 027 ######					4 054 ######
602230 CONSOMMABLES FRANCE			3 188 ######			2 390 ######	3 986	166,76
603100 VAR. STK. MATIERES PREMIERES		-19 808 ######			-26 586 ######		-13 030	-49,01
603200 VAR. STK. AUTRES APPROVISIONNE			-6 788 ######			594 ######	-14 169 ######
608100 FRS ACCESS. S/MAT.PREMIERES			943 ######			758 ######	1 127	148,75
608102 FRAIS ACCESSSOIRES INTRACOM			120 ######					240 ######
608103 FRAIS ACCESSOIRES IMPORT			78 ######					156 ######
604000 ACHATS ETUDES & PREST.SERVICES			1 479 ######			2 840 ######	117	4,13
606110 ELECTRICITE			2 466 ######			5 286 ######	-353	-6,68
606120 GAZ			218 ######			316 ######	121	38,15
606300 FOURN ENTRET /PT EQUIPT FRANCE			2 298 ######			3 895 ######	700	17,98
606320 FOURN ENTRET /PT EQUIPT INTRAC						450 ######		-450 -100,00
606400 FOURNITURES ADMINISTRATIVES			1 089 ######			4 723 ######	-2 545	-53,88
606401 FOURNITURES ADMIN INTRACOMM						515 ######		-515 -100,00
608500 PORT & FRAIS ANNEXES						169 ######		-169 -100,00
611000 SOUS-TRAITANCE GENERALE			6 300 ######			8 525 ######	4 075	47,80
612200 CREDIT BAIL MOBILIER						17 438 ######	-17 438 -100,00
613200 LOCATIONS IMMOBILIERES			43 442 ######			82 692 ######	4 192	5,07
613501 LOC.TELESURVEILLANCE			276 ######			536 ######	17	3,10
613502 LOCATION COPIEUR			2 167 ######			3 870 ######	463	11,97
613503 LOCATION MACHINE A CAFE			150 ######			300 ######

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
613504 LOCATION IPBX			538 ######			1 105 ######	-30	-2,71
613601 LOC.MOBILIERE PONCTUELLE			157 ######			448 ######	-134	-30,00
614000 CHARGES LOCATIVES & COPROPRIET			2 700 ######			14 098 ######	-8 698	-61,70
615200 ENTRETIEN IMMOBILIER			4 203 ######			8 681 ######	-276	-3,17
615510 ENTRETIEN VEHICULE						579 ######		-579 -100,00
615520 TRAITEMENT DECHETS			125 ######			4 651 ######	-4 402	-94,65
615600 MAINTENANCE			13 002 ######			38 223 ######	-12 220	-31,97
615601 MAINTENANCE CULLIGAN			208 ######			334 ######	83	24,75
615610 MAINTENANCE MATERIEL			905 ######			3 099 ######	-1 289	-41,60
616100 MULTIRISQUES			238 ######			9 328 ######	-8 852	-94,90
616200 ASSURANCE RC			3 163 ######			10 053 ######	-3 728	-37,08
616201 RC MANDATAIRES SOCIAUX			25 879 ######			75 416 ######	-23 658	-31,37
616300 ASS. TRANSPORT						1 557 ######		-1 557 -100,00
616401 ASSURANCE CREDIT BAIL						1 454 ######		-1 454 -100,00
617000 ETUDES ET RECHERCHES FRANCE		362 020 ######			959 685 ######		-235 644	-24,55
617004 ETUDES ET RECHERCHE IMPORT			82 316 ######			51 964 ######	112 668	216,82
617090 ETUDES ET RECHERCHES INTRACOMM		-26 063 ######			119 250 ######		-171 375 -143,71
618300 DOCUMENTATION FRANCE			1 941 ######			3 134 ######	747	23,84
618310 DOCUMENTATION IMPORT			804 ######			3 503 ######	-1 894	-54,07
618320 DOCUMENTATION INTRACOMM			2 959 ######			945 ######		4 972 526,17
618500 FRAIS DE COLLOQUES,SEMINAIRES			1 143 ######			6 275 ######	-3 988	-63,56
622400 REMUNERATION TRANSITAIRE						1 013 ######		-1 013 -100,00
622500 COMMISSION D'AFFACTURAGE						9 762 ######		-9 762 -100,00
622600 HONORAIRES FRANCE			9 995 ######			18 191 ######	1 800	9,89
622601 HONORAIRES IMPORT			35 119 ######			1 020 ######		69 219 ######
622610 HONORAIRES AVOCATS			31 737 ######		142 510 ######		-79 036	-55,46
622620 HONORAIRES COMMISSARIAT			5 000 ######			18 400 ######	-8 400	-45,65
622630 HONORAIRES BECKER			55 180 ######			74 426 ######	35 934	48,28
622650 HONORAIRES CACEIS			13 455 ######			60 960 ######	-34 049	-55,85
622700 FRAIS D'ACTES & DE CONTENTIEUX			5 266 ######			836 ######		9 696 ######
622856 AUTRES HONORAIRES CONSEIL		107 417 ######			188 258 ######		26 576	14,12
622857 HONORAIRES ET COMM IPO			31 508 ######			65 000 ######	-1 984	-3,05
622859 HONORAIRES ET COM IPO IMPORT			1 645 ######			9 084 ######	-5 793	-63,78
623002 FRAIS COMMUNICATION			111 ######			343 ######	-121	-35,17
623100 ANNONCES ET INSERTIONS FRANCE						770 ######		-770 -100,00
623101 FRAIS COMM POUR IPO			27 646 ######			52 007 ######	3 285	6,32
623102 ANNONCES ET INSERTION IMPORT						40 775 ######	-40 775 -100,00
623104 FRAIS COMM POUR IPO IMPORT			2 891 ######					5 782 ######
623700 FRAIS SITE INTERNET			316 ######			2 328 ######	-1 696	-72,85
623800 DIVERS(POURBOIRES,DONS COUR.)						139 ######		-139 -100,00
624100 TRANSPORTS SUR ACHATS FRANCE			1 562 ######			2 077 ######	1 048	50,45

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
624110 TRANSPORT S/ ACHAT IMPORT			8 101 ######			12 475 ######	3 726	29,87
624120 TRANSPORT S/ ACHAT INTRACOM			4 927 ######					9 854 ######
624800 TRANSPORTS DIVERS			4 298 ######			4 587 ######	4 010	87,41
625100 VOYAGES ET DEPL SANS TVA			11 003 ######			29 873 ######	-7 868	-26,34
625110 FRAIS INDEMNITE KILOMETRIQUE			728 ######			1 610 ######	-154	-9,57
625120 VOYAGES ET DEPL TVA 20%			64 ######			237 ######	-109	-46,06
625130 VOYAGES ET DEPL TVA 10%			318 ######			705 ######	-69	-9,75
625700 RECEPTIONS SANS TVA			388 ######			8 962 ######	-8 185	-91,33
625720 RECEPTIONS TVA 20%			142 ######			723 ######	-439	-60,70
625730 RECEPTIONS TVA 10%			1 187 ######			2 396 ######	-23	-0,96
625740 RECEPTIONS TVA 5.5%			141 ######			76 ######	205	268,94
626100 FRAIS POSTAUX			94 ######			232 ######	-43	-18,59
626200 FRAIS DE TELECOMMUNICATION			1 669 ######			3 207 ######	131	4,08
626201 FRAIS MAIL GOOGLE			2 272 ######			2 666 ######	1 878	70,47
626203 FRAIS INTERNET			1 011 ######			1 908 ######	114	5,99
627200 FRAIS OPERATIONS OCA			67 268 ######				134 536 ######
627210 FRAIS OPERATIONS OCA IMPORT		200 000 ######					400 000 ######
627500 FRAIS BANCAIRES			381 ######			755 ######	7	0,95
627800 FRAIS BANCAIRES SANS TVA			3 162 ######			4 437 ######	1 887	42,52
628100 COTISATIONS			372 ######			1 950 ######	-1 206	-61,85
Consommations de l'exercice		1 209 232 ######			2 252 397 ######		166 067	7,37
Valeur ajoutée		-1 209 232 ######			-2 252 397 ######		-166 067	-7,37
740000 SUBVENTION D'EXPLOITATION					150 000 ######		-150 000 -100,00
Subventions d'exploitation					150 000 ######		-150 000 -100,00
631200 TAXE D'APPRENTISSAGE			2 704 ######			5 373 ######	35	0,65
633300 PARTIC.FORMAT.CONTINUE AUTR.OR			5 545 ######			8 375 ######	2 715	32,42
633301 FORMATION CONTINUE URSSAF			2 240 ######					4 480 ######
635111 COTIS.FONCIERE ENTREPRISE			2 457 ######			4 914 ######
635140 TAXES S/VEHICULES DES SOCIETES						3 102 ######		-3 102 -100,00
635800 AUTRES DROITS						24 ######		-24 -100,00
Impôts, taxes et versements assim.			12 946 ######			21 788 ######	4 104	18,84
641100 SALAIRES APPOINTEM.COMMISSIONS		397 681 ######			729 774 ######		65 589	8,99
641200 CONGES PAYES			17 333 ######			4 526 ######	30 141	665,99
641400 AN VOITURE						6 180 ######		-6 180 -100,00
645100 COTISATIONS A L'URSSAF			96 075 ######		172 297 ######		19 854	11,52
645330 PREVOYANCES AXA APGIS			7 785 ######			15 109 ######	461	3,05
645360 COTISATIONS RETRAITE UNIFIEES			38 361 ######			73 588 ######	3 135	4,26
645400 COTISATIONS ASSEDIC			11 354 ######			18 352 ######	4 357	23,74

	du	01/01/2023	%	du 01/01/2022		%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
645500 CHARGES SOCIALES/CP						1 574 ######		-1 574 -100,00
645820 CHARGES SOC. / CONGES A PAYER			6 719 ######					13 439 ######
647000 MEDECINE DU TRAVAIL			533 ######			329 ######	736	223,76
648000 AUTRES CHARGES DU PERSONNEL						1 213 ######		-1 213 -100,00
Charges de personnel		575 842 ######			1 022 941 ######		128 744	12,59
Excédent brut d'exploitation		-1 798 020 ######			-3 147 126 ######		-448 915	-14,26
781730 REP.PROV.P/DEPREC.STOCK & EN-C						4 356 ######		-4 356 -100,00
781500 REP.PROV.P/RISQU.& CHARGES EXP						26 038 ######	-26 038 -100,00
791000 TRANSFERT CHARGES EXPLOITATION		267 268 ######				4 620 ######	529 916 ######
791400 TRANS.CHARGES LIEES AUX PERSON						6 000 ######		-6 000 -100,00
791410 AVANTAGE EN NATURE						6 180 ######		-6 180 -100,00
Reprises sur provisions et transferts		267 268 ######				47 194 ######	487 342 ######
758000 PRODUITS DE GESTION COURANTE			279 ######			103 ######	455	440,44
Autres produits			279 ######			103 ######	455	440,44
681110 DOT.AMORT.IMMO.INCORPORELLES			17 064 ######			34 178 ######	-50	-0,14
681120 DOT.AMORT.IMMO.CORPORELLES			10 405 ######			15 694 ######	5 115	32,60
681200 DOT.AMORT.CHARG.EXPLOIT.A REPA			89 089 ######				178 179 ######
681780 DOT.PROV.P/DEPREC.AUTRES CREAN			25 891 ######			51 730 ######	52	0,10
681500 DOT.PROV.P/RISQU.& CHARGES EXP			3 355 ######					6 710 ######
Dotations amortissements et prov.		145 805 ######			101 602 ######		190 007	187,01
651101 LICENCES IMPORT						41 238 ######	-41 238 -100,00
651102 LICNECES INTRACOM			2 218 ######					4 436 ######
658000 CHARGES DIVERSES GESTION COURA			1 ######			898 ######	-897	-99,86
Autres charges			2 219 ######			42 137 ######	-37 699	-89,47
Résultat d'exploitation		-1 678 497 ######			-3 243 567 ######		-113 426	-3,50
Quote-part des opérat. en commun
763000 REVENUS DES AUTRES CREANCES			93 137 ######			71 707 ######	114 567	159,77
764000 INTERETS CAT						1 809 ######		-1 809 -100,00
766000 GAINS DE CHANGE			523 ######			330 ######		716 216,65
Produits financiers			93 660 ######			73 846 ######	113 473	153,66
661600 INTERETS BANCAIRES			63 ######					126 ######
666000 PERTES DE CHANGE			1 024 ######			1 209 ######	840	69,45

	du	01/01/2023	%	du	01/01/2022	%	Var. en val. annuelle
	au	30/06/2023	CA	au	31/12/2022	CA	en euros	%
686500 DOT.PROV.P/RISQU.& CHARGES FIN			93 137 ######			71 707 ######	114 567	159,77
686610 DOT.PROV.P/TITRES DE PARTICIPA			0 ######					0 ######
686640 DOT.PROV.P/AUTRES IMMO.FINANCI		133 181 ######					266 363 ######
Charges financières		227 406 ######				72 916 ######	381 896	523,75
Résultat courant avant impôts		-1 812 243 ######			-3 242 637 ######		-381 849	-11,78
771800 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS						8 355 ######		-8 355 -100,00
775200 PROD. CESS.ELT.ACT.IMMO CORPO.						52 000 ######	-52 000 -100,00
Produits exceptionnels						60 355 ######	-60 355 -100,00
671200 PENALITES,AMENDES FISC.& PENAL						123 ######		-123 -100,00
671300 DONS, LIBERALITES			5 175 ######					10 350 ######
675100 VAL.COMPT.ACTIF CED.IMMO.INCOR			3 593 ######			3 152 ######	4 034	127,96
675200 VAL.COMPT.ACTIF CED.IMMO.COPOR						42 974 ######	-42 974 -100,00
Charges exceptionnelles			8 768 ######			46 250 ######	-28 713	-62,08
Résultat exceptionnel			-8 768 ######			14 105 ######	-31 642 -224,33
Participation des salariés
699200 CREDIT D'IMPOT RECHERCHE		-204 948 ######			-479 158 ######		69 262	14,45
699300 CI FORMATION						-443 ######	443	100,00
Impôt sur les bénéfices		-204 948 ######			-479 601 ######		69 705	14,53
Résultat net de l'exercice		-1 616 063 ######			-2 748 931 ######		-483 195	-17,58

A N N E X E

• . Règles et méthodes comptables
• . Autres éléments significatifs
• . Notes sur le Bilan Actif
• . Notes sur le Bilan Passif
• . Notes sur le Compte de Résultat
• . Engagements financiers et autres informations

A N N E X E

TTotal du bilan avant répartition : 1 722 786,11 Euros Résultat : perte de 1 616 062,92 Euros

Les notes indiquées ci-après, font partie intégrante des comptes semestriels.

1. REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes annuels de l'exercice ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 2014-03 de l'ANC relatif au Plan Comptable Général.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l'exploitation, en effet malgré sa demande de mise sous procédure de sauvegarde pour les raisons précisées ci-dessous dans le dans le chapitre autres éléments significatifs, la société estime que la continuité de son exploitation n'est pas remise en cause.

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

• indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

2. AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

La société SA MEDESIS PHARMA a été introduite en Bourse sur le marché Euronext Growth Paris au mois de Février 2021.

Medesis a des capitaux propres qui sont inférieurs à la moitié de son capital social. C'est une situation qui dure depuis l'exercice 2013 et qui est sous tendu par notre modèle économique : - les investissements en recherche sont entièrement comptabilisés en charge.

• les financement proviennent d'augmentations de capital et de subventions comme le CIR.

• les résultats de nos recherches pourraient permettre de générer des revenus à travers des

collaborations de recherche ou des licences.

La société a signé en date du 31 mars 2023 un contrat de financement avec la société suisse Nice & Green d'un montant total de 2.5 millions d'euros, avec un premier tirage à la signature d'un montant d'un million d'euros.

Le tirage global des 2.5 millions d'euros prévu par ce contrat permettrait de disposer d'une trésorerie suffisante pour couvrir les activités de la société jusqu'à la fin 2023.

Afin de conforter sa situation de trésorerie, la Société prévoit de maintenir ses actions de recherche de fonds et de financement tout au long de l'année, notamment en priorisant les actions suivantes :

• Finaliser, autant que faire se peut, des options de licence auprès des contacts déjà initiés ;

• Étudier les conditions potentielles d'un appel au marché, en fonction de son évolution. Cette hypothèse serait privilégiée, si les attentes du marché s'avéraient favorables ;

• Prendre attache avec d'autres fonds d'investissement internationaux en vue d'examiner leurs propositions en cas de mise en œuvre de nouveaux moyens financiers dans les prochains mois.

Les modalités de ces opérations de financement seront déterminées en fonction de l'avancement des programmes en cours et de la qualité des opportunités qui se présenteront à la société.

Le montant envisagé pour ces diverses opérations serait compris entre 3 et 5 millions d'euros, en fonction de l'évolution des partenariats en cours, et serait utilisé pour financer des développements.

D'autre part, il est à noter l'ouverture d'une procédure de sauvegarde auprès du Tribunal de commerce de Montpellier, en date du 29 septembre 2023.

La société a souhaité cette mise sous sauvegarde afin de se prémunir des actions de BPI France résultant du jugement en première instance du 10 mai 2023 et qui condamne la société au paiement d'une somme de 1,4M€, intégralement provisionnée dans les comptes.

La société MEDESIS Pharma conteste ce jugement et a donc saisi la cours d'appel de Montpellier.

3. NOTES SUR LE BILAN ACTIF

OPTIONS RETENUES

	Option pour la comptabilisation Date de 1ère option			Non concerné
		en charges	à l'actif
Frais d'acquisition des immobilisations corporelles et incorporelles des titres de participation des autres titres immobilisés et titres de placement
Coûts d'emprunts activables montant comptabilisé à l'actif pour l'exercice	30/06/2023		178 179
Dépenses de développement remplissant les critères d'activation montant comptabilisé en charges pour l'exercice

COMPOSANTS IDENTIFIES

	Valeurs brutes	Amortissements et dépréciations	Valeurs nettes
Constructions
Installations techniques, matériels
et outillages industriels
Autres immobilisations corporelles

AMORTISSEMENTS

Les plans d'amortissement des immobilisations retiennent les méthodes suivantes :

Durées d'amortissement

Immobilisations non décomposées :

amortissement en fonction des durées d'usage en application de la mesure de simplification pour les PME.

Immobilisations décomposées :

pour les immeubles de placement) Structure : amortissement en fonction de la durée d'usage de l'immobilisation prise dans son ensemble (sauf

existe. Composants : amortissement en fonction de la durée normale d'utilisation ou de la durée d'usage lorsqu'elle

Modes d'amortissement

Les amortissements sont calculés en application du mode linéaire ou du mode dégressif.

	Immobilisations non décomposées		Immobilisations décomposées
			structure		composants
	Mode	Durée	Mode	Durée	Mode	Durée
Immobilisations incorporelles	LINEAIRE	2 A 20 ANS
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériels
et outillages industriels	LINEAIRE	3 A 10 ANS
Autres immobilisations corporelles	LINEAIRE	3 A 5 ANS

3. NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite 1)
ACTIF IMMOBILISE
Frais d'établissement :
Frais de constitution	Valeur nette	Taux amort.
Frais de premier établissement
Frais d'augmentation de capital
Frais de recherche :
	Valeur nette	Taux amort.
Salaires et charges
Matière Sous-traitances
activation. Seuls les frais de R&D de 2010 et 2011 ont fait l'objet d'une activation, la société estimant alors que la chance de réussite à court terme des projets menés était suffisante. A ce jour ces éléments sont totalement amortis. Fonds commercial :
Éléments achetés	Valeur nette	Taux amort.
Éléments réévalués
Éléments reçus en apports
Actif immobilisé :	6 696 909
Valeurs brutes	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Immobilisations incorporelles Terrains Constructions	6 097 148	9 047	3 929	6 102 266
Install.tech.mat.et out.industriels	191 731	49 345		241 076
Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes	135 522	1 467		136 989
Immobilisations financières	216 578	9 602	9 602	216 578
Total	6 640 979	69 461	13 531	6 696 909

La valeur brute comptable d'une immobilisation incorporelle acquise est constituée par son prix d'achat et tous les coûts directement attribuables.

La valeur brute comptable d'une immobilisation incorporelle créée en interne comprend toutes les dépenses pouvant lui être directement attribuée et qui sont nécessaires à sa production : coût d'acquisition des matières consommées, charges directes de production, frais de personnel relatifs au développement de l'immobilisation. La détermination de cette valeur brute comptable est issue d'une analyse extra-comptable appuyée sur des éléments probants (feuille de temps du personnel affecté, relevés de factures, etc)

3. NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite 2)

Amortissements	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Immobilisations incorporelles	5 869 294	17 064	336	5 886 022
Terrains
Constructions
Install.tech.mat.et out.industriels	98 967	7 325		106 292
Autres immobilisations corporelles	125 057	3 080		128 137
Total	6 093 318	27 469	336	6 120 451

Dépréciations de l'actif immobilisé	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Install.tech.mat.et out.industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières	1 963	133 182		135 145
Total	1 963	133 182		135 145

Cette dépréciation correspond aux titres de la société MEDESIS INC, filiale détenue à 100 %, pour 1962,93€. Ainsi que la dépréciation des titres Medesis Pharma (contrat de liquidité) pour 133 181,42€.

3. NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite 3)

AUTRES POSTES DE L'ACTIF

STOCKS

Les stocks sont évalués suivant la méthode premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques, le dernier prix d'achat connu a été retenu sauf écart significatif. Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production sans prise en compte de coût de la sous-activité.

Valeurs brutes	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises	130 597	157 193	130 597	157 193
Total	130 597	157 193	130 597	157 193

Dépréciations des stocks	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Total

3. NOTES SUR LE BILAN ACTIF (suite 4)
CREANCES, DISPONIBILITES ET COMPTES DE REGULARISATION
Créances représentées par des effets de commerce :
Clients Autres créances
Etat des créances :		3 216 810
Actif immobilisé		Montant brut 214 615	A 1 an au plus	A plus d'1 an 214 615
Actif circulant et charges constatées d'avance		3 002 195	3 002 195
Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan :		239 642
Créances rattachées à des participations
Immobilisations financières Clients et comptes rattachés
Autres créances Disponibilités		239 642
Intérêts sur compte courant MEDESIS INC.
Charges constatées d'avance :		99 385
Cette rubrique ne contient que des charges ordinairement liées à l'exploitation normale de l'entreprise. (Charges d'exploitation d'assurances, de crédit bail mobilier,…)
Dépréciations des créances et autres postes d'actif :
	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Créances Autres	277 968 1 891 110	25 891		277 968 1 917 001
Total	2 169 078	25 891		2 194 969
Autres informations sur le bilan actif :
Les dépréciations liées aux créances clients (277 968€) et autres créances (1 917 001€) concernent les créances liées à la société MEDESIS INC, filiale canadienne à 100%.

	4. NOTES SUR LE BILAN PASSIF
Capital social (actions ou parts) :	2 214 541
	Nombre	Val. nominale
Titres en début d'exercice	4 390 344	2
Titres émis	38 737	2
Titres remboursés ou annulés Titres en fin d'exercice	4 429 081	1
Assemblée Générale du 04/01/2023 : Augmentation de Capital BSA+BCE qui ressort à 8 858 162€. Assemblée Générale du 15/06/2023 : réduction de capital pour porter la valeur nominale de l'action à 0.5€, celui-ci ressort désormais à 2 214 540.50€
Parts bénéficiaires émises par l'entreprise :
Nombre
Valeur
Étendue des droits qu'elles confèrent :
Provisions :	747 809
	A l'ouverture	Augmentation	Diminution	A la clôture
Provisions réglementées Provisions pour risques et charges	651 317	96 492		747 809
Total	651 317	96 492		747 809
Les provisions pour risques correspondent à des pénalités réclamées dans le cadre du litige BPI, pour un montant de 454.960 euros, ainsi qu'à des provisions liées aux intérêts financiers constatés par rapport aux avances de trésorerie accordées à la société Medesis Inc, filiale à 100 %, pour un montant de 239 642 euros. Les provisions pour charges correspondent aux indemnités de fin de carrière valorisées au 30/06/2023 pour un montant de 53 206 euros. (Hypothèse : 100 % départ volontaire et taux d'actualisation de 3,75%).
État des dettes :	3 571 398
	Montant brut	A 1 an au plus	De 1 à 5 ans	A plus de 5 ans
Emprunts et dettes auprès ets de crédit Emprunts et dettes financières divers	2 482 915	147 225	2 335 690
Dettes fournisseurs	543 853	543 853
Dettes fiscales et sociales	130 365	130 365
Dettes sur immobilisations	8 905	8 905
Autres dettes	405 360		405 360
Produits constatés d'avance
Total	3 571 398	830 348	2 741 050
Les dettes financières et le poste « autres dettes » concernent l'organisme BPI.
Dettes financières BPI : Montant de 1.135.690 euros correspondant à des avances remboursables. Montant de 147.225 euros correspondant à des pénalités de retard de remboursement. Autres dettes BPI : Montant de 353.860 euros correspondant à des subventions à rembourser. Un contentieux est toujours en cours avec l'organisme de financement BPI.
100 % des sommes réclamées par BPI sont comptabilisées en dettes (dettes financières / autres dettes) ou en provision pour risques et charges.

4. NOTES SUR LE BILAN PASSIF (suite)

Emprunts :
	Montant	A 1 an	De 1 à 5 ans	A plus
	brut	au plus		de 5 ans
Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice
Dettes représentées par des effets de commerce :
Dettes financières
Fournisseurs
Autres dettes
Charges à payer incluses dans les postes du bilan :		468 389
Emprunts et dettes auprès établissements de crédit
Emprunts et dettes financières diverses		147 225
Fournisseurs		247 203
Dettes fiscales et sociales Autres dettes		73 961
Produits constatés d'avance :
Autres informations sur le bilan passif :

5. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :	0
	Résultat avant	Impôt	Résultat après
Résultat courant (comptable)	-1 812 243	0	-1 812 243
Résultat exceptionnel (comptable)	-8 768		-8 768
Total	-1 821 011	0	-1 821 011
Résultat courant	-1 812 243
Réintégrations fiscales	8 530
Déductions fiscales	-204 948
Résultat courant avant impôt (fiscal)	-1 598 765
Résultat exceptionnel	-8 768
Résultat exceptionnel avant impôt (fiscal)	-8 768
L'impôt sur les sociétés d'un montant négatif de 204 948 € correspond au crédit d'impôt recherche (CIR)
valorisé à la date du 30 juin 2023.

Incidence des évaluations fiscales dérogatoires :

Résultat de l'exercice	-1 616 063
Impôt sur les bénéfices	0
Résultat avant impôts Variation provisions réglementées	-1 616 063
Résultat avant impôts hors évaluation fiscales dérogatoires	-1 616 063

5. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT (suite)
Accroissements et allégements de la dette future d'impôts :
Accroissements Provisions réglementées Subventions à réintégrer au résultat
Allégements Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation
Total des déficits reportables Total des amortissements différés Total des moins-values à long terme
Rémunération des dirigeants : Rémunérations allouées aux membres des organes de direction
Somme non mentionnée car elle ferait état de salaires individualisés
Ventilation de l'effectif moyen :	10
	Effectif moyen salarié	Effectif mis à disposition	Effectif total	%
Ingénieurs et cadres Agents de maîtrise et techniciens Employés Ouvriers	9 1		9 1	90,00% 10,00%
Total	10		10	100,00%
Autres informations sur le compte de résultat :

6. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
Engagements financiers donnés :
			Entreprises
	Dirigeants	Filiales	liées
Effets escomptés non échus
Avals et cautions
Crédit-bail mobilier
Crédit-bail immobilier
Autres engagements
Dettes garanties par des sûretés réelles :
Montant garanti
Engagements pris en matière de pensions, retraites et indemnités assimilées :
	Exercice en cours		Exercice précédent
	Provisionné	Non provis.	Provisionné	Non provis.
Régimes à prestations définies
Régimes additifs en droits
Régimes chapeaux
Indemnités de fin de carrière
	53 206		49 851
Méthodes et hypothèses utilisées : 100 % de départs volontaires, taux d'actualisation de 3,75 %

6. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS (suite 1)

Immobilisations en crédit-bail :

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Totaux

Valeur Dotations aux amortissements Valeur brute (1) Exercice (2) Cumulées (2) nette

(1) Valeur de ces biens au moment de la signature des contrats.

(2) Dotations de l'exercice et dotations cumulées qui auraient été enregistrées pour ces biens s'ils avaient été acquis, avec mention du mode d'amortissement retenu.

Engagements de crédit-bail :

	Redevances payées		Redevances restant à payer	Prix d'achat
	Exercice	Cumulées	jusqu'à 1 an +1 à 5 ans	+ 5 ans	Tot. à payer	résiduel (1)
Terrains
Constructions
Inst. techn., mat. & out.
Autres immo. Corp.
Immo. en cours
Totaux
(1) Selon contrat

Autres informations :

6. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS (suite 2)

Filiales et participations – 1 / 2 :

A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations :

	Valeur comptable		Capital	Réserves	Quote-part du
	des titres détenus			et RAN avant	capital détenue
a) Filiales (plus de 50 % du capital détenu)	Brute	Nette		affectation	en %
MEDESIS INC	1 963	0	1 963	-2 325 601	100,00%

b) Participations (10 à 50 % du capital détenu)

B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations :

6. ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS (suite 3)

Filiales et participations – 2 / 2 :

A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations :

a) Filiales (plus de 50 % du capital détenu)	CA HT du dernier exercice	Résultat du dernier exercice	Dividendes encaissés	Prêts, avances consentis dans l'exercice non remboursés	Montant des cautions et avals donnés
MEDESIS INC	0	-37 813	0	1 917 002

b) Participations (10 à 50 % du capital détenu)

B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations :

7. TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

	En Euros	30/06/2023
A
1.	Capitaux propres à la clôture de l'exercice N-1 avant affectations	1 691 099
2.	Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO	-2 748 931
3.	Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice N	-1 057 832
B	Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N
1.	Variation du capital
2.	Variation des autres postes
C	(=A3+B) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après apports rétroactifs	-1 057 832
D	Variation en cours d'exercice	77 474
1.	Variations du capital	-6 566 148
2.	Variation des primes, réserves, report à nouveau	6 643 622
3.	Variation des provisions relevant des capitaux propres
4.	Contrepartie de réévaluations
5.	Variation des provisions réglementées et subventions d'investissement
6.	Autres variations
E	Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice N avant AGO	-2 596 421
F	Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice (=E-C)	-1 538 589
G	Dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'exercice	77 474
H	Variation des capitaux propres au cours de l'exercice hors opération de structure (F-G)	-1 616 063