Prospectus • Jan 30, 2023
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투자설명서 2.0 롯데렌탈(주) 투 자 설 명 서 2023년 01월 30일 롯데렌탈 주식회사 롯데렌탈(주) 제58-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데렌탈(주) 제58-2회 무기명식 이권부 무보증사채 제58-1회 금 오백억원(\ 50,000,000,000)제58-2회 금 일천사백오십억원(\ 145,000,000,000) 1. 증권신고의 효력발생일 : 2023년 01월 30일 2. 모집가액 : 제58-1회 금 오백억원(\ 50,000,000,000)제58-2회 금 일천사백오십억원(\ 145,000,000,000) 3. 청약기간 : 2023년 01월 30일 4. 납입기일 : 2023년 01월 30일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr 롯데렌탈㈜ → 서울특별시 강남구 테헤란로 422키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70하나증권㈜→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서명_230130_투자설명서.jpg 대표이사등확인서명_230130_투자설명서 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. 코로나19 확산 및 글로벌 경기변동에 따른 위험코로나19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 코로나19는 초기 중국을 중심으로 확산된 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미쳤으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어졌습니다. 그러나 2021년 하반기부터 현재까지 백신 보급률이 점차 개선되면서 국내외 경제 또한 전반적으로 회복되고 있습니다. 하지만 접종 완료자의 증가로 코로나19가 곧 종식될 것이라 예상했던 것과 달리, 2022년 들어 국내에는 수차례에 걸친 재확산이 진행되었고 2022년 11월부터 중국의 방역규제 완화조치가 시행되며 코로나19 사태에 대한 불확실성은 높아졌습니다. 코로나19 확산에 따른 경기 불확실성을 비롯해 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 당사 사업에도 악영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험 전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다. 차량용 반도체 품귀현상은 2020년말 부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화될 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2022년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.7%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만, 가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다. 또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다. 향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 선보일 예정입니다. 중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다. 차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험 당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다. 측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다. OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 타. 카셰어링 부문 관련 규제위험카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다. 파. 기준금리 인상 위험 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용상승 영향을 받습니다. 한국은행은 2021년 8월 금통위 이후 지속적으로 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 13일 금통위에서 0.25%p.를 인상하여 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 3.50%입니다. 향후 추가적으로 인상될 가능성 또한 배제할 수 없는 상황속 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2022년 3분기말 연결기준 현금및현금성자산 4,154억원, 기타금융자산 230억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 회사위험 가. 당사 수익성 관련 사항 당사의 2022년 3분기말 연결기준 영업수익은 약 2조 496억원(전년 동기 대비 13.3% 증가), 영업이익 약 2,439억원(전년 동기 대비 33.2% 증가)을 시현하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나. 재무안정성 관련 위험사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2022년 3분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 451.99%, 64.81%로 2021년말 기준 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며,자기자본비율은 18.12%로 업종평균대비 낮은 수준입니다. 한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 향후 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험 2022년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 4조 5,593억원으로, 이 중 단기성 차입금은 약 1조 5,947억원, 장기성 차입금은 약 2조 9,646억원입니다. 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 사채발행 및 장기차입금이 증가하여 2021년말 대비 8,221억원 증가하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험당사의 시장점유율은 2018년말 24.2%, 2019년말 23.0%, 2020년말 22.2%, 2021년말 21.6%, 2022년 3분기말 21.7% 수준으로 하락세를 보이며, 향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다. 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년말 13.05회 및 2022년 3분기말 13.32회 수준으로 전반적으로 11회 ~ 13회를 유지하고 있습니다. 그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 사. 재무제표 심사 진행 관련 위험당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다.이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다. 자. 연결대상 종속회사 관련 위험2022년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 9개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(주) 등 6개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다. 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 우발부채 관련 위험 증권신고서 제출일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자를 나타내고 있습니다. 당사가 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액 USD 66,000,000이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다. 파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있으며 이러한 사업의 일환으로 당사는 2022년 3월 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 쏘카주식 3,866,075주 1,746억원에 취득하여 2022년 3분기말 기준 11.81%의 지분을 보유하고 있습니다. 쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고 금번 지분 취득 계약에는 쏘카의 최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능하다는 점에서 이후 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다. 하. 신용등급 변동 관련 위험당사의 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) AA-(안정적), 한국기업평가(주) AA-(부정적)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. 그러나 2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 하지만 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 롯데그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망이 부정적으로 하향조정됨에 따라 계열지원능력 저하의 사유로 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 환금성 제약에 관한 사항본 사채의 상장예정일은 2023년 01월 30일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 나. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 다. 예금자보호법 미적용 본 사채는 「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 원리금 상환에 관한 사항본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다. 바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 사. 본 사채 신용등급 관련 위험본 사채는 한국신용평가(주)로부터 AA-(안정적), 한국기업평가(주)로부터 AA-(부정적) 등급으로 평정받았습니다. 투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : 58-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 이자율 4.737% 발행수익률 4.737% 상환기일 2025년 01월 27일 원리금지급대행기관 농협은행 세종로지점 (사채)관리회사 한국증권금융㈜ 신용등급(신용평가기관) AA- (안정적) / AA- (부정적)(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 비고 - 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 800,000 8,000,000,000 13,101,449원 (정액) 총액인수 대표 케이비증권 700,000 7,000,000,000 11,463,769원 (정액) 총액인수 대표 한국투자증권 800,000 8,000,000,000 13,101,449원 (정액) 총액인수 대표 미래에셋증권 2,500,000 25,000,000,000 58,333,333원 (정액) 총액인수 인수 신한투자증권 200,000 2,000,000,000 4,000,000원 (정액) 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 01월 30일 2023년 01월 30일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 50,000,000,000 발행제비용 166,111,600 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 02일에 공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 25일이며, 상장예정일은 2023년 01월 30일임. 회차 : 58-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 145,000,000,000 모집(매출)총액 145,000,000,000 발행가액 145,000,000,000 이자율 5.011% 발행수익률 5.011% 상환기일 2026년 01월 30일 원리금지급대행기관 농협은행 세종로지점 (사채)관리회사 한국증권금융㈜ 신용등급(신용평가기관) AA- (안정적) / AA- (부정적)(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 비고 - 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 키움증권 3,000,000 30,000,000,000 58,333,333원 (정액) 총액인수 대표 케이비증권 2,300,000 23,000,000,000 46,869,565원 (정액) 총액인수 대표 NH투자증권 2,200,000 22,000,000,000 45,231,884원 (정액) 총액인수 대표 한국투자증권 2,200,000 22,000,000,000 45,231,884원 (정액) 총액인수 대표 삼성증권 3,000,000 30,000,000,000 58,333,334원 (정액) 총액인수 인수 신한투자증권 800,000 8,000,000,000 16,000,000원 (정액) 총액인수 인수 하나증권 1,000,000 10,000,000,000 20,000,000원 (정액) 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 01월 30일 2023년 01월 30일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 145,000,000,000 발행제비용 444,820,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 02일에 공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 25일이며, 상장예정일은 2023년 01월 30일임. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [제58-1회] (단위 :원 ) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 50,000,000,000 할 인 률(%) - 발행수익률(%) 4.737 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 4.737 이자지급방법 및 기한 이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기한 2023년 04월 30일, 2023년 07월 30일, 2023년 10월 30일, 2024년 01월 30일,2024년 04월 30일, 2024년 07월 30일, 2024년 10월 30일, 2025년 01월 27일. 신용평가등급 평가회사명 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 평가일자 2023년 01월 12일 / 2023년 01월 13일 평가결과등급 AA- (안정적) / AA- (부정적) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2025년 01월 27일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2023년 01월 30일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 농협은행 세종로지점 회사고유번호 00332565 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 02일에 공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 25일이며, 상장예정일은 2023년 01월 30일임. [제58-2회] (단위 :원 ) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 145,000,000,000 할 인 률(%) - 발행수익률(%) 5.011 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 145,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 5.011 이자지급방법 및 기한 이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기한 2023년 04월 30일, 2023년 07월 30일, 2023년 10월 30일, 2024년 01월 30일,2024년 04월 30일, 2024년 07월 30일, 2024년 10월 30일, 2025년 01월 30일,2025년 04월 30일, 2025년 07월 30일, 2025년 10월 30일, 2026년 01월 30일. 신용평가등급 평가회사명 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 평가일자 2023년 01월 12일 / 2023년 01월 13일 평가결과등급 AA- (안정적) / AA- (부정적) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2026년 01월 30일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2023년 01월 30일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 농협은행 세종로지점 회사고유번호 00332565 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 02일에 공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 25일이며, 상장예정일은 2023년 01월 30일임. 2. 공모방법 해당사항 없음 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 ■ 발행회사: 재무부문장, 자금팀장 등■ 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사인 키움증권㈜, KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜는 롯데렌탈㈜의 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제58-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +1,00%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제58-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +1.00%p.를 가산한 이자율로 합니다.본 사채의 공모희망금리 밴드는 롯데렌탈(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다 수요예측 방법 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수, 전자우편 접수 등을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간 2023년 01월 19일 09시부터 16시까지 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2023년 01월 20일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖 신청분의처리방안 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. 비 고 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. (주1) 수요예측 공모희망 금리밴드 산정 근거 공동대표주관회사인 키움증권㈜, KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시'에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 롯데렌탈(주) 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평") [롯데렌탈(주) 민간채권평가회사 개별민평] [기준일 : 2023년 01월 13일] (단위: %) 구 분 키스자산평가(주) 한국자산평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)에프앤자산평가 평균 롯데렌탈(주) 2년 만기회사채 수익률 4.773 4.739 4.736 4.750 4.749 롯데렌탈(주) 3년 만기회사채 수익률 4.829 4.835 4.818 4.827 4.827 자료 : 본드웹 ② 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평") [AA- 등급 민간채권평가회사 4사평균 평가금리] [기준일 : 2023년 01월 13일] (단위: %) 항목 키스자산평가(주) 한국자산평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)에프앤자산평가 평균 "AA-" 등급민평 2년 4.503 4.449 4.451 4.460 4.465 "AA-" 등급민평 3년 4.567 4.545 4.548 4.557 4.554 자료: 본드웹 ③ 최근 3개월간(2022.10.13~2023.01.13) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고채금리 대비 스프레드 추이 [2년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이] (단위: %, %p.) 기준일 2년 만기국고채금리 2년 만기등급민평금리 2년 만기개별민평금리 Credit Spread 등급민평금리- 국고채금리 개별민평금리- 국고채금리 2023-01-13 3.404 4.465 4.749 1.061 1.345 2023-01-12 3.493 4.580 4.864 1.087 1.371 2023-01-11 3.472 4.581 4.865 1.109 1.393 2023-01-10 3.578 4.711 4.995 1.133 1.417 2023-01-09 3.578 4.736 5.020 1.158 1.442 2023-01-06 3.710 4.869 5.152 1.159 1.442 2023-01-05 3.697 4.890 5.174 1.193 1.477 2023-01-04 3.670 4.910 5.194 1.240 1.524 2023-01-03 3.728 5.004 5.287 1.276 1.559 2023-01-02 3.822 5.117 5.401 1.295 1.579 2022-12-30 3.788 5.113 5.397 1.325 1.609 2022-12-29 3.788 5.113 5.397 1.325 1.609 2022-12-28 3.754 5.111 5.395 1.357 1.641 2022-12-27 3.727 5.120 5.404 1.393 1.677 2022-12-26 3.745 5.164 5.448 1.419 1.703 2022-12-23 3.715 5.166 5.449 1.451 1.734 2022-12-22 3.678 5.133 5.414 1.455 1.736 2022-12-21 3.737 5.203 5.484 1.466 1.747 2022-12-20 3.800 5.276 5.556 1.476 1.756 2022-12-19 3.679 5.181 5.461 1.502 1.782 2022-12-16 3.660 5.189 5.469 1.529 1.809 2022-12-15 3.671 5.199 5.479 1.528 1.808 2022-12-14 3.671 5.228 5.508 1.557 1.837 2022-12-13 3.765 5.337 5.617 1.572 1.852 2022-12-12 3.754 5.342 5.622 1.588 1.868 2022-12-09 3.780 5.353 5.633 1.573 1.853 2022-12-08 3.805 5.401 5.681 1.596 1.876 2022-12-07 3.797 5.408 5.688 1.611 1.891 2022-12-06 3.780 5.368 5.648 1.588 1.868 2022-12-05 3.760 5.348 5.628 1.588 1.868 2022-12-02 3.770 5.373 5.653 1.603 1.883 2022-12-01 3.795 5.432 5.712 1.637 1.917 2022-11-30 3.843 5.503 5.783 1.660 1.940 2022-11-29 3.863 5.504 5.784 1.641 1.921 2022-11-28 3.793 5.472 5.753 1.679 1.960 2022-11-25 3.764 5.436 5.717 1.672 1.953 2022-11-24 3.817 5.466 5.747 1.649 1.930 2022-11-23 3.918 5.555 5.836 1.637 1.918 2022-11-22 3.923 5.561 5.842 1.638 1.919 2022-11-21 3.908 5.534 5.817 1.626 1.909 2022-11-18 3.856 5.462 5.746 1.606 1.890 2022-11-17 3.875 5.457 5.741 1.582 1.866 2022-11-16 3.880 5.447 5.731 1.567 1.851 2022-11-15 3.836 5.373 5.657 1.537 1.821 2022-11-14 3.915 5.429 5.712 1.514 1.797 2022-11-11 3.900 5.390 5.674 1.490 1.774 2022-11-10 4.097 5.559 5.842 1.462 1.745 2022-11-09 4.165 5.580 5.864 1.415 1.699 2022-11-08 4.230 5.635 5.919 1.405 1.689 2022-11-07 4.246 5.660 5.943 1.414 1.697 2022-11-04 4.175 5.604 5.887 1.429 1.712 2022-11-03 4.200 5.616 5.901 1.416 1.701 2022-11-02 4.120 5.531 5.817 1.411 1.697 2022-11-01 4.090 5.492 5.782 1.402 1.692 2022-10-31 4.190 5.576 5.866 1.386 1.676 2022-10-28 4.138 5.503 5.793 1.365 1.655 2022-10-27 4.281 5.611 5.903 1.330 1.622 2022-10-26 4.251 5.552 5.844 1.301 1.593 2022-10-25 4.238 5.504 5.797 1.266 1.559 2022-10-24 4.330 5.577 5.867 1.247 1.537 2022-10-21 4.446 5.688 5.978 1.242 1.532 2022-10-20 4.323 5.553 5.843 1.230 1.520 2022-10-19 4.312 5.509 5.799 1.197 1.487 2022-10-18 4.228 5.389 5.679 1.161 1.451 2022-10-17 4.222 5.330 5.620 1.108 1.398 2022-10-14 4.165 5.275 5.565 1.110 1.400 2022-10-13 4.175 5.249 5.537 1.074 1.362 자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데렌탈(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데렌탈(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이] (단위: %, %p) 기준일 3년 만기국고채금리 3년 만기등급민평금리 3년 만기개별민평금리 Credit Spread 등급민평금리- 국고채금리 개별민평금리- 국고채금리 2023-01-13 3.365 4.554 4.827 1.189 1.462 2023-01-12 3.462 4.684 4.957 1.222 1.495 2023-01-11 3.44 4.691 4.964 1.251 1.524 2023-01-10 3.55 4.826 5.099 1.276 1.549 2023-01-09 3.56 4.861 5.134 1.301 1.574 2023-01-06 3.687 5.014 5.287 1.327 1.600 2023-01-05 3.655 5.019 5.292 1.364 1.637 2023-01-04 3.625 5.023 5.296 1.398 1.671 2023-01-03 3.67 5.094 5.367 1.424 1.697 2023-01-02 3.760 5.210 5.483 1.450 1.723 2022-12-30 3.725 5.197 5.470 1.472 1.745 2022-12-29 3.725 5.197 5.470 1.472 1.745 2022-12-28 3.666 5.176 5.449 1.510 1.783 2022-12-27 3.665 5.188 5.461 1.523 1.796 2022-12-26 3.670 5.217 5.490 1.547 1.820 2022-12-23 3.615 5.181 5.454 1.566 1.839 2022-12-22 3.570 5.149 5.421 1.579 1.851 2022-12-21 3.630 5.236 5.507 1.606 1.877 2022-12-20 3.680 5.303 5.575 1.623 1.895 2022-12-19 3.542 5.180 5.452 1.638 1.910 2022-12-16 3.535 5.186 5.458 1.651 1.923 2022-12-15 3.530 5.206 5.478 1.676 1.948 2022-12-14 3.528 5.236 5.508 1.708 1.980 2022-12-13 3.620 5.353 5.625 1.733 2.005 2022-12-12 3.611 5.360 5.632 1.749 2.021 2022-12-09 3.649 5.364 5.636 1.715 1.987 2022-12-08 3.682 5.411 5.683 1.729 2.001 2022-12-07 3.678 5.410 5.682 1.732 2.004 2022-12-06 3.632 5.369 5.640 1.737 2.008 2022-12-05 3.602 5.355 5.627 1.753 2.025 2022-12-02 3.615 5.373 5.645 1.758 2.030 2022-12-01 3.642 5.411 5.682 1.769 2.040 2022-11-30 3.705 5.480 5.751 1.775 2.046 2022-11-29 3.710 5.475 5.746 1.765 2.036 2022-11-28 3.665 5.425 5.696 1.760 2.031 2022-11-25 3.640 5.393 5.665 1.753 2.025 2022-11-24 3.691 5.432 5.704 1.741 2.013 2022-11-23 3.840 5.551 5.823 1.711 1.983 2022-11-22 3.857 5.558 5.830 1.701 1.973 2022-11-21 3.845 5.530 5.803 1.685 1.958 2022-11-18 3.787 5.455 5.730 1.668 1.943 2022-11-17 3.812 5.457 5.733 1.645 1.921 2022-11-16 3.810 5.439 5.714 1.629 1.904 2022-11-15 3.745 5.365 5.640 1.620 1.895 2022-11-14 3.852 5.446 5.721 1.594 1.869 2022-11-11 3.832 5.409 5.685 1.577 1.853 2022-11-10 4.030 5.578 5.854 1.548 1.824 2022-11-09 4.089 5.621 5.897 1.532 1.808 2022-11-08 4.152 5.672 5.948 1.520 1.796 2022-11-07 4.182 5.690 5.965 1.508 1.783 2022-11-04 4.125 5.621 5.897 1.496 1.772 2022-11-03 4.155 5.637 5.912 1.482 1.757 2022-11-02 4.080 5.552 5.827 1.472 1.747 2022-11-01 4.060 5.516 5.792 1.456 1.732 2022-10-31 4.175 5.605 5.881 1.430 1.706 2022-10-28 4.120 5.538 5.813 1.418 1.693 2022-10-27 4.260 5.651 5.927 1.391 1.667 2022-10-26 4.217 5.590 5.865 1.373 1.648 2022-10-25 4.215 5.564 5.840 1.349 1.625 2022-10-24 4.316 5.641 5.916 1.325 1.600 2022-10-21 4.462 5.760 6.036 1.298 1.574 2022-10-20 4.350 5.623 5.899 1.273 1.549 2022-10-19 4.336 5.577 5.852 1.241 1.516 2022-10-18 4.250 5.451 5.727 1.201 1.477 2022-10-17 4.250 5.413 5.689 1.163 1.439 2022-10-14 4.200 5.352 5.627 1.152 1.427 2022-10-13 4.202 5.346 5.621 1.144 1.419 자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데렌탈(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데렌탈(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. 최근 3개월간 2년 및 3년 만기 국고민평 금리와 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 당사의 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동되어있는 흐름을 보이고 있습니다.④ 최근 발행된(2022.10.13~2023.01.13) 동일등급(AA-), 동일만기 무보증 공모회사채 발행내역 (일괄신고에 의한 발행 제외) (단위: 억원, bp, %) 구분 종목명 발행일 기준금리 공모희망금리밴드 최초모집금액 수요예측경쟁률 발행금액 결정금리 표면금리 2년 만기 한화솔루션 285-1 2022-10-27 개별민평 -40bp~40bp 1,000 63% 1,000 40 6.043 3년 만기 한화솔루션 285-2 2022-10-27 개별민평 -40bp~40bp 500 0% 500 50 6.181 한온시스템 13-1 2022-10-27 개별민평 -60bp~60bp 2,500 12% 2,500 70 6.389 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 주) 수요예측 경쟁률은 최초모집금액 대비 수요예측 총참여금액으로 산정 최근 3개월간 발행된 2년 및 3년 만기 AA-등급 회사채 발행내역은 3건이며, 모두 개별민평을 기준으로 수요예측이 진행되었습니다. 개별민평을 기준으로 발행된 AA-등급 회사채의 공모희망 금리밴드는 개별민평을 기준으로 -0.60% ~ +0.60% 사이로 결정되었으며, 발행 스프레드는 +0.40%~+0.70%p. 로 결정되는 모습을나타냈습니다.⑤ 롯데렌탈(주) 기발행 회사채 유통현황 최근 기발행된(2022.10.13~2023.01.13) 롯데렌탈(주) 공모회사채의 유통내역은 아래와 같습니다. (단위: %, bp, 백만원) 종목명 거래일 거래량 종목민평 수익률 평균 스프레드(평균-민평) 롯데렌탈57-1(녹) 2022-12-23 30,000,000 5.402 6.002 60 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-25 30,000,000 5.656 5.855 19.9 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-13 1 4.871 4.5 -37.1 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-10 1 5.022 5.004 -1.8 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-09 1 5.163 5.103 -6 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-06 21 5.179 5.152 -2.7 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-05 211 5.198 5.445 24.7 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-04 1 5.294 5.2 -9.4 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-03 1 5.409 5.4 -0.9 롯데렌탈56-1(녹) 2023-01-02 1 5.407 5.403 -0.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-29 50,000 5.41 5.7 29 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-28 1 5.418 5.303 -11.5 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-27 51 5.465 5.401 -6.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-26 10 5.464 11.391 592.7 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-23 6,059 5.427 5.988 56.1 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-22 20,052,500 5.487 5.906 41.9 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-22 52,505 5.487 6.033 54.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-21 620 5.557 6.027 47 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-20 1,436 5.459 6.025 56.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-19 1,025 5.466 6.009 54.3 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-16 3,165 5.474 6 52.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-15 1,010 5.5 5.992 49.2 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-14 110 5.617 5.985 36.8 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-13 1,030 5.62 5.992 37.2 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-12 12,500 5.634 5.989 35.5 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-07 2,000 5.65 5.95 30 롯데렌탈56-1(녹) 2022-12-02 10 5.704 6.097 39.3 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-30 5 5.776 6.195 41.9 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-28 100 5.704 6.2 49.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-24 10 5.838 6.307 46.9 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-18 10,301 5.747 6.227 48 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-17 1 5.733 5.503 -23 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-15 1 5.718 5.504 -21.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-14 1 5.683 5.502 -18.1 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-11 2,000 5.851 5.76 -9.1 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-11 11 5.851 5.501 -35 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-10 1 5.876 5.504 -37.2 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-09 1 5.932 5.502 -43 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-08 1 5.957 5.5 -45.7 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-07 1 5.897 5.503 -39.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-04 1 5.912 5.502 -41 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-03 1 5.827 5.5 -32.7 롯데렌탈56-1(녹) 2022-11-02 11 5.789 5.503 -28.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-31 1 5.803 5.504 -29.9 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-28 20,003 5.915 6.063 14.8 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-27 1 5.861 5.501 -36 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-26 1 5.819 5.504 -31.5 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-25 1 5.89 5.504 -38.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-24 1 6.006 5.6 -40.6 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-19 500 5.703 5.48 -22.3 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-19 2 5.703 5.501 -20.2 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-18 1 5.654 5.3 -35.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-17 1 5.594 5.303 -29.1 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-13 10,000 5.466 5.48 1.4 롯데렌탈56-1(녹) 2022-10-13 1 5.466 5.3 -16.6 롯데렌탈56-2(녹) 2022-11-29 20,000,000 5.675 6.175 50 롯데렌탈55-2(녹) 2022-11-29 20,000,000 5.683 6.183 50 롯데렌탈53-1 2022-11-02 62,482 5.594 5.228 -36.6 롯데렌탈53-1 2022-11-01 296,924 5.582 5.128 -45.4 롯데렌탈53-1 2022-10-31 234,981 5.528 6.484 95.6 롯데렌탈53-1 2022-10-26 102,029 5.45 6.397 94.7 롯데렌탈53-1 2022-10-18 102,459 5.139 4.806 -33.3 롯데렌탈53-2 2022-11-23 4,980,000 5.833 6.41 57.7 롯데렌탈52-2 2023-01-03 20,000,000 5.087 5.208 12.1 롯데렌탈50-2 2022-12-23 40,000,000 5.403 6.003 60 롯데렌탈50-2 2022-10-25 30,000,000 5.607 5.808 20.1 롯데렌탈47-3 2023-01-11 1,500,000 4.426 4.426 0 롯데렌탈47-3 2022-12-15 120,000,000 4.779 5.082 30.3 롯데렌탈47-3 2022-11-03 30 4.556 4.01 -54.6 롯데렌탈47-3 2022-11-02 1 4.516 4.007 -50.9 롯데렌탈47-3 2022-10-31 1 4.486 3.184 -130.2 롯데렌탈47-3 2022-10-25 5,401 4.358 4.009 -34.9 롯데렌탈47-3 2022-10-24 2 4.354 3.91 -44.4 자료 : 본드웹 주1) 장외 시장의 유통 정보 최근 거래된 롯데렌탈(주)의 회사채 중 장외 거래는 73건이 존재하고 있습니다. ※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일, 2023년 1월 13일 금통위에서는 각각 0.50%p., 0.25%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하며, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%, 미국 기준금리는 4.25%~4.50%를 유지하고 있습니다. 현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.※ 결 론 발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 롯데렌탈(주)의 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. - 제58-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +1.00%p.를 가산한 이자율로 합니다. - 제58-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +1.00%p.를 가산한 이자율로 합니다. 발행회사와 공동대표주관회사인 키움증권㈜, KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜은 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리 결정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 01월 20일에 공시할 예정입니다. 다. 수요예측결과 ① 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제58-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적무 건수 11 6 7 - - - 24 수량 1,200 250 700 - - - 2,150 경쟁율 3.00 : 1 0.63 : 1 1.75 : 1 - - - 5.38 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제58-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적무 건수 9 8 7 - - - 24 수량 1,200 230 700 - - - 2,130 경쟁율 2.00 : 1 0.38 : 1 1.17 : 1 - - - 3.55 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ② 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제58-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 0 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 2.33% 50 2.33% 포함 1 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 9.30% 250 11.63% 포함 5 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 2.33% 300 13.95% 포함 13 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 400 18.60% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 500 23.26% 포함 17 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 600 27.91% 포함 19 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 700 32.56% 포함 22 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 800 37.21% 포함 24 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 900 41.86% 포함 25 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 1,000 46.51% 포함 29 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 1,100 51.16% 포함 30 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,200 55.81% 포함 31 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,300 60.47% 포함 34 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.65% 1,400 65.12% 포함 35 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 2.33% 1,450 67.44% 포함 37 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,550 72.09% 포함 39 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,650 76.74% 포함 40 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 2.33% 1,700 79.07% 포함 45 - - 1 20 - - - - - - - - 1 20 0.93% 1,720 80.00% 포함 50 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,820 84.65% 포함 80 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 1,920 89.30% 포함 95 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.65% 2,020 93.95% 포함 100 - - 1 30 1 100 - - - - - - 2 130 6.05% 2,150 100.00% 포함 합계 11 1,200 6 250 7 700 - - - - - - 24 2,150 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제58-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.69% 100 4.69% 포함 1 2 300 - - - - - - - - - - 2 300 14.08% 400 18.78% 포함 10 1 100 1 10 - - - - - - - - 2 110 5.16% 510 23.94% 포함 19 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.69% 610 28.64% 포함 20 1 100 1 10 - - - - - - - - 2 110 5.16% 720 33.80% 포함 22 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.69% 820 38.50% 포함 25 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.69% 920 43.19% 포함 30 - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.47% 930 43.66% 포함 32 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.69% 1,030 48.36% 포함 35 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.69% 1,130 53.05% 포함 39 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.69% 1,230 57.75% 포함 40 1 100 1 20 1 100 - - - - - - 3 220 10.33% 1,450 68.08% 포함 49 - - 1 20 - - - - - - - - 1 20 0.94% 1,470 69.01% 포함 50 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 2.35% 1,520 71.36% 포함 54 1 300 - - - - - - - - - - 1 300 14.08% 1,820 85.45% 포함 60 - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.47% 1,830 85.92% 포함 70 - - 1 100 1 100 - - - - - - 2 200 9.39% 2,030 95.31% 포함 80 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.69% 2,130 100.00% 포함 합계 9 1,200 8 230 7 700 - - - - - - 24 2,130 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ③ 수요예측 상세 분포현황 [회 차 : 제58-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 롯데렌탈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 합계 0 1 5 13 15 17 19 22 24 25 29 30 31 34 35 37 39 40 45 50 80 95 100 기관투자자1 50 50 기관투자자2 200 200 기관투자자3 50 50 기관투자자4 100 100 기관투자자5 100 100 기관투자자6 100 100 기관투자자7 100 100 기관투자자8 100 100 기관투자자9 100 100 기관투자자10 100 100 기관투자자11 100 100 기관투자자12 100 100 기관투자자13 100 100 기관투자자14 100 100 기관투자자15 50 50 기관투자자16 100 100 기관투자자17 100 100 기관투자자18 50 50 기관투자자19 20 20 기관투자자20 100 100 기관투자자21 100 100 기관투자자22 100 100 기관투자자23 100 100 기관투자자24 30 30 합계 50 200 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 50 100 100 50 20 100 100 100 130 2,150 누적합계 50 250 300 400 500 600 700 800 900 1,000 1,100 1,200 1,300 1,400 1,450 1,550 1,650 1,700 1,720 1,820 1,920 2,020 2,150 - [회 차 : 제58-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 롯데렌탈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 합계 0 1 10 19 20 22 25 30 32 35 39 40 49 50 54 60 70 80 기관투자자1 100 100 기관투자자2 200 200 기관투자자3 100 100 기관투자자4 100 100 기관투자자5 10 10 기관투자자6 100 100 기관투자자7 100 100 기관투자자8 10 10 기관투자자9 100 100 기관투자자10 100 100 기관투자자11 10 10 기관투자자12 100 100 기관투자자13 100 100 기관투자자14 100 100 기관투자자15 100 100 기관투자자16 100 100 기관투자자17 20 20 기관투자자18 20 20 기관투자자19 50 50 기관투자자20 300 300 기관투자자21 10 10 기관투자자22 100 100 기관투자자23 100 100 기관투자자24 100 100 합계 100 300 110 100 110 100 100 10 100 100 100 220 20 50 300 10 200 100 2,130 누적합계 100 400 510 610 720 820 920 930 1,030 1,130 1,230 1,450 1,470 1,520 1,820 1,830 2,030 2,130 - ④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]① 제58-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,150억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +1.00%p.- 총 참여신청건수: 24건② 제58-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,130억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.80%p.- 총 참여신청건수: 24건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 롯데렌탈과 공동대표주관회사인 키움증권㈜, KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모희망금리 산정 (주1) 수요예측 공모희망 금리밴드 산정 근거] 참고② 2023년 01월 19일 진행한 당사의 수요예측에서 제58-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 400억원의 538%에 해당하는 2,150억원이 수요예측에 참여하였으며, 제58-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 355%에 해당하는 2,130억원이 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하여, 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였습니다.[제58-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제58-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측, 청약 및 배정에 관한 사항 1. 수요예측 (1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 급융투자업에 관한 법률시행령」제103조제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것(2) 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 팩스 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측 기간은 2023년 01월 19일 09시부터 16시까지로 하며, 수요예측 신청시 신청 수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 다음과 같다.① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액(제58-1회 400억원, 제58-2회 600억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리제58-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +1.00%p.를 가산한 이자율로 한다. 제58-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +1.00%p.를 가산한 이자율로 한다.(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제62조에서 정한 기간 동안 기록ㆍ유지하여야 한다.(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.(7) 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채수요예측모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다. 2. 불성실 수요예측 참여자의 관리(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다. (2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정받을 물량을 신청하도록 하여야 한다. 가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우 나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우 다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우 라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우 (3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다. 3. 공모금리 결정(1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정한다.(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.(4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.(5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.(6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.(7) "공동대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정 시, 유효수요는 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요 시 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다.(8) "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다. (10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다. 4. 청약 (1) 일정 - 청약일: 2023년 01월 30일- 청약서 제출기한: 2023년 01월 30일 09시부터 12시까지- 청약금 납부: 2023년 01월 30일 12시까지(수요예측에 참여하여 배정받은 청약자는 16시까지)(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 및 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다. ① 교부장소: 인수단 본점 ② 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시: 2023년 01월 30일④ 기타사항 : a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (5) 청약의 방법 ① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 01월 30일 12시까지 청약취급처로 팩스 또는 전자우편의 형태로 송부한다.② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 16시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.(6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. (8) 청약취급처: "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.(9) 청약금 납입일: 2023년 01월 30일(10) "본 사채"의 발행일: 2023년 01월 30일 (11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: 농협은행 세종로 지점(12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.(13) 전자등록신청:① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 "미래에셋증권 주식회사"에게 위임한다. ※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 5. 배정 (1) 수요예측에 참여한 기관투자자 및 전문투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 "억원" 단위로 인수하기로 한다. 단, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있다.(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.나. 청약기간 청약기간 시 작 일 시 2023년 01월 30일 09시 종 료 일 시 2023년 01월 30일 12시 다. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 01월 30일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.라. 청약취급장소"공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.마. 납입장소농협은행 세종로지점바. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2023년 01월 25일(2) 상장예정일 : 2023년 01월 30일사. 사채권 교부예정일 및 교부장소"본 사채"는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록한다.아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [제58-1회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 7,000,000,000 11,463,769원 (정액) 총액인수 대표 NH투자증권 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 8,000,000,000 13,101,449원 (정액) 총액인수 대표 한국투자증권 00160144 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 8,000,000,000 13,101,449원 (정액) 총액인수 대표 미래에셋증권 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 25,000,000,000 58,333,333원 (정액) 총액인수 인수 신한투자증권 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 2,000,000,000 4,000,000원 (정액) 총액인수 [제58-2회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 키움증권 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 30,000,000,000 58,333,333원 (정액) 총액인수 대표 KB증권 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 23,000,000,000 46,869,565원 (정액) 총액인수 대표 NH투자증권 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 22,000,000,000 45,231,884원 (정액) 총액인수 대표 한국투자증권 00160144 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 22,000,000,000 45,231,884원 (정액) 총액인수 대표 삼성증권 00104865 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 30,000,000,000 58,333,334원 (정액) 총액인수 인수 신한투자증권 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 8,000,000,000 16,000,000원 (정액) 총액인수 인수 하나증권 00113465 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 10,000,000,000 20,000,000원 (정액) 총액인수 나. 사채의 관리 [제58-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 50,000,000,000 2,000,000 - [제58-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 145,000,000,000 3,000,000 - 다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다. 제 15 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 해당사항이 공시사항일 경우 공시로 갈음한다1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 내 경영위원회의 결의 등 내부 결의가 있은 때 (동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 내 경영위원회의 결의 등 내부결의가 있은 때(동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 (단위 : 억원, %) 회 차 발행금액 이자율 만기일 비고 제58-1회 무보증사채 500 4.737 2025년 01월 27일 - 제58-2회 무보증사채 1,450 5.011 2026월 01월 30일 - 합 계 1,950 - - - (1) 당사가 발행하는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 순위에 관한 사항당사가 발행하는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.라. 발행회사의 의무 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의의무 부채비율 950% 이하 자기자본 300% 이내 자산총계의 50% 상호출자제한기업집단에서의 제외 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 01월 16일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 농협은행 세종로지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 950% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 452%, 부채규모는 5,760,774,432,210원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우 (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 130,853,760,000원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 10.3%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,035,319,922,877원이다. ② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “롯데”이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차 : 제58-1회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융㈜ 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 50,000,000,000 2,000,000 - 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 제58-2회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융㈜ 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 145,000,000,000 3,000,000 - 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (2023년 01월 13일 기준) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합게 계약체결 건수 131건 117건 119건 102건 2건 471건 계약체결 위탁금액 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 1조1,000억원 113조 2,950억원 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융㈜ 회사채관리팀 02-3770-8556 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") "갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.. 아. 기타사항사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 가. 코로나19 확산 및 글로벌 경기변동에 따른 위험코로나19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 코로나19는 초기 중국을 중심으로 확산된 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미쳤으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어졌습니다. 그러나 2021년 하반기부터 현재까지 백신 보급률이 점차 개선되면서 국내외 경제 또한 전반적으로 회복되고 있습니다. 하지만 접종 완료자의 증가로 코로나19가 곧 종식될 것이라 예상했던 것과 달리, 2022년 들어 국내에는 수차례에 걸친 재확산이 진행되었고 2022년 11월부터 중국의 방역규제 완화조치가 시행되며 코로나19 사태에 대한 불확실성은 높아졌습니다. 코로나19 확산에 따른 경기 불확실성을 비롯해 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 당사 사업에도 악영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 '코로나19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 백신 접종 확대에 따라 주요국을 시작으로 하여 경기 회복세를 보였습니다. 하지만 접종 완료자의 증가로 코로나19가 곧 종식될 것이라 예상했던 것과 달리, 2022년 들어 국내에는 수차례에 걸친 재확산이 진행되었습니다. 또한 강력한 봉쇄조치로 코로나19의 확산을 통제했던 중국이 2022년 11월 '20개 효율화 조치'를 발표하였고 그 다음달인 12월 '10개 효율화 조치'를 추가로 발표하며 방역규제를 완화할 것을 공식 선언하였습니다. 이에 따라 코로나19 사태에 대한 불확실성은 높아졌으며, 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. [글로벌 백신 접종률 현황] 백신접종률 현황.jpg 백신접종률 현황 자료 : Our World in Data주1) 상기 글로벌 백신접종률 현황은 2023년 01월 02일자 기준입니다. 2022년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook Update)에 따르면 2022년 세계경제 성장전망을 3.2%, 2023년에는 2.7%를 기록할 것으로 예상하였습니다. 전쟁 악화로 인한 공급망 훼손, 높은 인플레이션, COVID19의 재유행, 기술교류 제한과 국제질서 저해 가능성 및 중국의 성장 둔화 장기화 등의 리스크를 성장 둔화요소로 꼽았습니다. [IMF 주요 국가별 경제 성장률 전망] (단위: %) 경제성장률 2021년 2022년 2023년 '22.7월 '22.10월 조정폭 '22.7월 '22.10월 조정폭 (A) (B) (B-A) (C) (D) (D-C) 세계 6.1 3.2 3.2 - 2.9 2.7 -0.2 선진국 5.2 2.5 2.4 -0.1 1.4 1.1 -0.3 미국 5.7 2.3 1.6 -0.7 1 1 - 유로존 5.4 2.6 3.1 0.5 1.2 0.5 -0.7 한국 4 2.3 2.6 0.3 2.1 2 -0.1 신흥개도국 6.8 3.6 3.7 0.1 3.9 3.7 -0.2 중국 8.1 3.3 3.2 -0.1 4.6 4.4 -0.2 자료 : IMF World Economic Outlook (2022.10)주) 2022년, 2023년은 전망치 한국은행이 2022년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 2.6%, 1.7% 수준을 나타낼 전망입니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하였으며, 내년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 펜트업 모멘텀이 이어지면서 회복세를 이어가겠으나 금리상승, 구매력 저하 등으로 그 속도는 차츰 완만해질 전망이며, 설비투자는 높은 대외 불확실성 등으로 신규투자 수요가 위축될 전망입니다. [한국은행 국내 경제성장 전망] 구 분 2021년 2022년(E) 2023년(E) 2024년(E) 연간 상반기 하반기(E) 연간(E) 상반기 하반기 연간 연간 GDP 4.1 3 2.3 2.6 1.3 2.1 1.7 2.3 민간소비 3.7 4.1 5.3 4.7 4.3 1.3 2.7 2.2 설비투자 9 -6.4 2.7 -2 0.7 -6.7 -3.1 3.6 지식재산생산물투자 4.4 4.6 4.8 4.7 3.5 3.6 3.6 3.6 건설투자 -1.6 -4.5 -0.4 -2.4 2.4 -2.4 -0.2 0.7 상품수출 10.5 6 0.9 3.4 -3.7 4.9 0.7 3.3 상품수입 12.8 5.3 6.4 5.8 2 -1.2 0.4 2.9 자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2022.11)주1) 전년동기대비 수치주2) (E)는 전망수치를 의미함 당사가 영위하는 사업과의 관련성 측면에서 보았을 때, 코로나19는 다음과 같이 당사 사업에 악영향을 미칠 수 있습니다.- 당사 렌탈 수요 또는 가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 시장 및 경기 불황- 당사 차량의 제조업체, 당사의 영업소 및 마케팅 조직, 주요 비즈니스 파트너의 사업 운영 중단- 사업장이 폐쇄되어 직원의 업무 중단 및 출장, 각종 행사 참석 및 회의와 같은비즈니스 활동 중단- 세계 금융 시장의 변동성 증가와 경제 둔화로 인한 당사 자본 조달의 어려움- 상기 사항 관련된 리스크 관리 및 일정 관리에 소요되는 비용 증가이렇듯 코로나19 확산에 따른 경기 불확실성을 비롯해 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 당사 사업에도 악영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험 전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향을 받고 있습니다. 차량용 반도체 품귀현상은 2020년말 부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화될 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 코로나19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 코로나19로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 요인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.또한, 2021년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재 이후 2021년 6월 24일 기존의 생산능력을 확보하고, 7월 26일 출하량이 기존 수준에 도달했다고 밝혔으며, 이는 당초 5월 중 출하량을 완전히 회복한다는 목표보다 지연됐습니다. 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다. [최근 차량용 반도체 공급 부족 사례] 구분 내용 완성차 폭스바겐 폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축 GM 대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시 포드 미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄 FCA 크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기 토요타 광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정 혼다 1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정 닛산 소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정 정부 미국 미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청 대만 GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청 자료 : 각종 언론자료, 하나증권 리서치센터 증권신고서 제출일 현재 전 세계적으로 차량용 반도체 공급문제가 완성차 업체들의 차량 생산에 영향을 주고 있습니다. 차량 생산에 차질이 생기면서 고객이 차량 주문을 하고 차량을 받기까지의 기간이 확대되고 있으며, 이러한 차량용 반도체 품귀현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 코로나19 수요 충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있어 완성차의 생산 차질의 영향에 노출될 위험이 있습니다.현재 완성차 업체들은 글로벌 생산 거점들 중에서 생산 및 판매가 부진한 지역의 재고자산을 수요가 많은 지역으로 옮기는 방식을 취하는등 다양한 대비책을 세우고 있을 것으로 예상되나, 일부 생산차질의 발생은 불가피 할 것으로 판단됩니다. 국내 완성차 업체의 경우에도 2021년 차량용 반도체 공급문제 발생으로 인해 차량 생산에 차질이 발생하였습니다. [현대차 및 기아차의 한국 공장 내 생산차질 사례(2021년)] 구분 공장 중단일자 차질물량대수(대) 현대차 아산 4.12 ~ 4.13 2,020 아산 4.19 ~ 4.20 2,020 울산 5.06 ~ 5.07 N/A 울산 5.17 ~ 5.18 N/A 울산 5.18 ~ 5.20 N/A 아산 5.24 ~ 5.27 N/A 기아차 소하 5.17 ~ 5.18 N/A 자료 : 현대차, 기아차, 각종 언론자료, 하나증권 리서치센터 이와 같이 차량용 반도체 공급부족 문제가 지속되고 있으나, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용 반도체 부족으로 인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화될 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생함에 따라 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2022년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.7%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 소유에서 사용으로의 소비 트렌드 변화와 종합 오토렌탈 서비스 발달로 렌터카 서비스에 대한 소비자의 인식이 개선되면서, 2014년 46만대에 불과했던 국내 렌터카 인가대수는 2022년 3분기말 120만대를 돌파하며 승용차 등록대수 대비 2.9%에서 5.8% 수준으로 성장하였습니다. [연도별 렌터카 인가대수 및 승용차 등록대수 대비 비중 현황] (단위 : 만대) 등록대수(인가대수) 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년3분기말 승용차(A) 1,575 1,656 1,734 1,804 1,868 1,918 1,986 2,041 2,082 렌터카(B) 45.9 54.4 63.8 73.2 85.3 95.9 105.1 112.6 120.2 B/A 2.9% 3.3% 3.7% 4.1% 4.6% 5.0% 5.3% 5.5% 5.8% 자료 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등에 따른 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK네트웍스 및 SK렌터카의 합산 시장점유율은 하기와 같이 하락하는 추세를 보이고 있습니다. [주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 2018년 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 롯데렌탈 260,756 21.7% 243,010 21.6% 233,870 22.20% 221,025 23.05% 206,095 24.20% SK네트웍스 164,043 13.7% 59,983 5.3% 78,742 7.50% 97,012 10.12% 108,426 12.70% SK렌터카 45,664 3.8% 148,828 13.2% 129,089 12.30% 98,289 10.25% 77,016 9.00% 현대캐피탈 154,111 12.8% 143,434 12.7% 124,870 11.90% 110,926 11.57% 80,221 9.40% 하나캐피탈 45,725 3.8% 38,392 3.4% 33,686 3.20% 34,985 3.65% 31,957 3.80% 기 타 531,339 44.2% 492,544 43.7% 451,023 42.90% 396,820 41.38% 349,285 40.90% 합 계 1,201,638 100% 1,126,191 100% 1,051,280 100% 959,057 100% 853,000 100% 자료 : 한국렌터카사업조합연합회 당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2022년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.7%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 단기렌터카 시장은 주 52시간 근무제 등 도입에 따라 여가시간의 증가와 함께 여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대에 따라 성장하였습니다. 일반적으로 단기렌터카는 장기렌터카 대비 시간당 대여료 수준이 더 높아 대당 수익성이 높은 장점이 있으므로 단기렌터카 시장이 성장할수록 회사 전반의 수익성 향상을 기대할 수 있습니다. [당사 장기 렌터카 및 단기 렌터카 가격 추이] (단위: 원) 구 분 품목 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 차량렌탈 장기렌탈 월 대여료 570,903 560,037 555,775 560,919 단기렌탈 일 대여료 41,445 37,017 30,133 32,282 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 다만 단기렌터카 사업은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아, 소비 심리에 영향을 끼칠 수 있는 국제 환경 변화 및 경기에 대한 민감도가 높은 편입니다. 경기 불황에 따른 관광 심리 위축 시, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 실제로 당사의 최근 5개년 별도기준 순수 단기렌터카 매출 추이를 살펴보면 아래 소비자심리지수와 동일한 방향성으로 움직이는 것을 확인 할 수 있습니다. [순수단기렌터카 매출액 및 소비자심리지수 추이(별도기준)] 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 소비자심리지수 89.9 103.8 89.8 100.5 96.9 순수단기렌터카 매출액 (백만원) 93,678 70,819 50,899 62,752 61,134 자료 : 당사 내부자료, 한국은행 경제통계시스템주) 순수단기렌터카 매출액은 전체 단기렌터카 매출액에서 월간단기렌터카 및 보험대차 매출액을 제외한 금액 최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2018년말 기준 소비자심리지수는 96.9을 기록하였으나 2019년말 국내외 경기 회복에 대한 기대감으로 100.5으로 상승하였습니다. 그 후 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 코로나19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 89.8 수준으로 재차 하락하였으나, 백신 접종 확대에 따라 코로나19 사태가 진정국면에 들어서면서 경기회복에 대한 기대감으로 2021년말 소비자심리지수는 103.8를 기록하고 있습니다. .하지만 이후 가파른 기준금리 인상 및 인플레이션 심화로 소비자심리지수가 악화되어 2022년말 89.9를 기록하였습니다. [한국은행 소비자동향지수] 소비자동향지수 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 소비자심리지수 89.9 103.8 89.8 100.5 96.9 향후경기전망 CSI 62 88 81 82 72 가계수입전망 CSI 95 100 93 98 99 자료 : 한국은행 경제통계시스템 또한 단기렌터카 시장은 계절성 특성이 존재하는 시장으로, 7월 ~ 9월 여름휴가철 성수기에 수요가 증가하여 평월에 비해 매출이 상승하는 특성이 있습니다. 특히 정부의 국내관광 활성화 정책으로 인해 국내 최대 관광지인 제주도를 중심으로 단기렌터카의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 단기렌터카 대당 월 매출액 추이를 살펴보았을 때, 계절적 비수기에는 대당 매출액이 감소하는 양상을 보이고 있습니다. [단기차량렌탈 분기별 대당 매출액 추이] (단위: 천원) 구분 19.1Q19.2Q 19.3Q19.4Q 20.1Q20.2Q 20.3Q20.4Q 21.1Q21.2Q 21.3Q '21.4Q22.1Q 22.2Q '22.3Q '22.4Q 대당 매출액(평균) 598 644 691 648 490 480 646 650 503 694 692 712 625 757 802 773 자료 : 당사 내부자료주) 단기렌탈차량 대당 매출액 : 분기별 단기차량렌탈 매출액 합계 / 차량 보유대수 합계 또한 당사의 단기차량렌탈 대당매출액은 2020년 상반기에 코로나19 사태로 인한 여행/출장 수요와 항공운행의 급감으로 큰 폭으로 감소하였으며, 2020년 하반기 이후부터는 보복소비와 국내여행 수요의 회복과 함께 제주지역 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 이렇듯 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 코로나19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만, 가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수 있습니다. 또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 렌터카 영업은 제공하는 서비스의 성격 및 기간에 따라 크게 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되며 시장별로 고객의 특성이 나누어집니다. 장기렌탈은 업무 등의 용도로 1년 이상 장기간의 이용을 원하는 고객을 주요 대상으로 하며 고객이 요청하는 차종을 신차로 구매하여 대여하는 것이 일반적인 반면, 단기렌탈은 레저활동 등 일시적 사용목적의 고객을 대상으로 하며 지역적 특성을 고려한 예측 수요에 따라 차량을 구비하고 이를 고객에게 제공하고 있습니다. 장기 차량렌탈은 통상적으로 월별 렌트료가 계약 및 차량 구매 시점에 결정되어 3년 내외의 기간동안 회수되는 특성이 있어 당사내 장기렌탈 영업수익 비중이 확대될수록 당사 영업 실적의 안정성이 높아진다는 장점이 있습니다.장기렌탈의 경우 대여료가 계약 성사에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 최근 상위업체간 가격경쟁과정에서 잔가율을 높여 만기 차량 인수가액을 높이는 대신 월대여료를 낮춘 '슬림'형 상품이 출시되는 등 계약단가 인하압력이 발생하여 마진폭은 감소하고 있습니다. 시장의 경쟁심화에 따라 이같은 추세가 향후에도 지속될 가능성이 있으며, 이로 인한 수익성 저하가 장기렌탈 영업의 위험요인으로 작용하고 있습니다. 한편, 2005년 6월 시설대여사업(리스업) 허가를 받은 여전업체가 1년 이상의 자동차 장기대여가 가능하도록 여신전문금융법 감독 규정이 개정되어 장기차량렌탈 시장에 새로운 경쟁구도가 나타나게 되었습니다. 이러한 규정 개정에 따라 현대캐피탈 등의 여전사들이 오토리스(Auto Lease)라는 이름으로 장기대여에 참여하고 있으며, 특히 자동차제조업체 계열의 할부 금융회사가 할부 대비 리스료 부담이 적고 리스료 전액이 비용처리된다는 오토리스의 장점을 마케팅에 활용함에 따라 여신업체들이 취급하는 오토리스의 시장 경쟁력이 확대되었습니다. 대규모 자본력을 보유한 이들 신규업체의 시장참여는 장기대여시장의 경쟁강도를 높이고 있습니다.여신금융협회에 따르면 자동차 리스 실행액은 2015년 9조 3,306억원에서 2021년 13조 8,484억원으로 성장하였고 2022년 반기말 기준 7조 7,236억원을 기록하여 2022년 자동차 리스 실행액은 전년동기 대비 비슷한 수준을 유지할 전망입니다. 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사의 시장 참여는 장기렌터카 시장의 경쟁 강도를 높이고 있으며, 자동차 제조업체 계열의 캐피탈사의 경우 장기렌터카 서비스와 유사한 차량유지 및 정비 서비스 등을 함께 제공하는 메인터넌스 오토리스 상품을 출시하면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. [자동차 리스 실행액 추이] (단위: 억원) 자동차리스 실행액 추이.jpg 자동차리스 실행액 추이 자료 : 여신금융협회 당사와 같은 대형 렌터카 업체는 오토리스와 대비하여 취등록세, 자동차세 할인을 받는 세제 혜택이 존재하며 기 구축한 네트워크를 통해 차량관리 서비스에서 일정 정도의 원가경쟁력을 보유하고 있고, 공통 비용 절감이 가능하다는 점에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. [렌터카와 오토리스 주요 특징 비교] 구분 렌터카 오토리스 설립인허가 국토교통부 금융위원회 번호판 영업용 "허,하,호" 번호판 자가용 번호판 주행거리 제한 무제한 거리 약정 또는 무제한 만기연장 반납, 연장, 구매 가능 반납, 연장, 구매 가능 손비처리 렌트료 전액(연 한도 존재) 리스료 전액(연 한도 존재) 자동차보험 요율 렌터카회사 요율 이용자 요율 자동차세, 보험료 통상 렌탈료에 포함 통상 리스료에 포함 유지보수책임 렌터카 업체 이용자 또는 유지관리 회사 자료 : 한국자동차감정원 또한 당사는 장기렌탈 시장의 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험에 대응하기 위해 저가수주를 지양하고, 자산 효율화 등 비용 구조 개선 작업을 진행 중입니다. 그러나, 경쟁심화에 따라 저가 계약이 증가하고 있으며 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사를 중심으로 장기렌터카의 대체상품인 오토리스(Auto Lease) 시장이 지속 성장하고 있어 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이러한 시장내 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 현재 렌탈 영업을 위해 보유하고 있는 차량은 지방세법 시행령에 따라 영업용 차량으로 구분되며, 보유하고 있는 차량에 대한 자동차세를 매년 하기와 같이 납부하고 있습니다. [당사 자동차세 지출 내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 자동차세 지출액 8,009 8,000 8,086 8,322 자료 : 당사 내부자료 행정자치부(행자부)는 자동차세와 관련하여 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'에 따르면 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용이 포함되어 있어 사실상 렌터카에 대한 세금 인상을 의미하고 있습니다. 현행법상 렌터카는 자가용 차량 대비 자동차세를 감면 받고 있는데, 개정안대로 시행될 경우 배기량 구분에 따라 세금이 인상되게 됩니다. [개정안 시행시 렌터카 자동차세 세율 변동] 구분 cc당 세율 개정전(A) 개정후(B) 차이(B-A) 증감비율 1,000cc 18원 104원 86원 478% 1,600cc 18원 182원 164원 911% 2,000cc 19원 260원 241원 1,268% 2,500cc 24원 260원 236원 983% 자료 : 행정자치부, 전국렌터카사업조합연합회 행자부는 2015년 1월 1일 시행을 목표로 하여 시행령 개정을 진행하였으나, 2014년 12월 4일 국회 안전행정위원회는 전체 회의를 열고 행자부가 입법예고한 개정안 중 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용에 대해 규제 심사를 진행하였으며, 렌터카 주무부처인 국토교통부와의 심의 과정에서 법안에 대한 전면적인 검토가 필요한 것으로 판단하여 시행을 유보하기로 결정하였습니다. 또한 12월 8일에는 '영업용 차량의 자동차세를 2017년까지 3년에 거쳐 단계적으로 100% 인상'하는 내용에 대한 규제 심사도 진행하였으나 정부 부처간 의견 차이로 계획된 시점에 시행되지 못한 채 계류 중에 있습니다. [자동차세 인상 추진 무산 과거 사례] 시점 내용 2005년 10월 행정자치부, 장기 렌터카에 대한 자동차세 인상 관련 지방세법 시행령 개정안 입법 예고- 주요 내용 : 90일 이상 장기 대여하는 렌터카를 영업용이 아닌 자가용으로 분류해 자동차세 부과- 시장규모 : 약 10만대, 렌터카 업체 498개 2005년 12월 개정안 철회- 주무부처인 건설교통부(현 국토교통부) 반대로 자동차세 부과 무산- 관계부처 협의 과정에서 법리상 모순 등의 이유 자료 : 언론보도 자료, 국회 보도자료 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'은 신고서 제출일 현재까지 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 세금비용 증가로 인해 당사를 비롯한 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안'의 적용으로 규제에 의한 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다. 제주도는 2018년 3월 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별법)이 개정되어 제427조의 2가 신설되면서 렌터카 총량제의 법적 근거를 마련하였고, 2018년 9월 교통 혼잡 등의 문제를 해소하기 위해 '자동차대여사업 수급조절계획'(렌터카 총량제)를 발표했습니다. [제주특별법 현황] 법규 내용 제주특별자치도 설치 및국제자유도시 조성을 위한 특별법 제427조의2 (자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례) ① 도지사는 「여객자동차 운수사업법」에 따른 자동차대여사업의 관할구역 내 수급을 조절하기 위하여 필요한 경우 제2항에 따른 자동차대여사업 수급조절위원회의 심의를 거쳐 자동차대여사업 수급조절계획(이하 이 조에서 “수급조절계획”이라 한다)을 수립할 수 있다. ② 제1항의 수급조절계획을 심의하기 위하여 도지사 소속으로 자동차대여사업 수급조절위원회(이하 이 조에서 “수급조절위원회”라 한다)를 둔다. ③ 도지사는 수급조절계획에 따라 자동차대여사업의 등록을 3년의 범위에서 일정 기간 제한할 수 있다. 다만, 필요한 경우 동일한 절차를 거쳐 2년 단위로 제한을 연장할 수 있다. ④ 수급조절계획의 수립, 수급조절위원회의 구성ㆍ운영, 그 밖에 수급조절의 절차 등에 필요한 사항은 도조례로 정한다. 위 규제는 제주에서 운행중인 렌터카가 2013년 1만 6,000여대에서 2018년 3만대 이상으로 급증하자 적정 운행대수인 2만 5,000대로 설정한다는 내용입니다. 당초 제주도는 렌터카 신규등록 및 증차 제한기간을 2020년 9월까지로 정하고 업체별 감차 목표 대수를 설정했지만 업체의 반발로 목표 대수를 채우지 못했으며 자율감차를 둘러싼 소송전 등이 겹치며 제한기간을 2020년 9월에서 2022년 9월까지 2년 연장하여 소송 종료 시까지 유예하기로 결정했습니다. 이와 관련하여 2020년 11월 24일 렌터카 업체인 롯데렌탈, 한진 그리고 해피네트웍스가 제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 취소에 대하여 제주도지사를 상대로 낸 소송에서 승소하였으며 2021년 5월 12일에 관련 피고의 상소에 대해서도 항소기각되었습니다. [제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 관련 재판] 사건번호 사건개요 2019구합5438 사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소 원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스 피고 : 제주특별자치도지사 재판부 : 제1행정부 (나) 접수일 : 2019.05.14 종국결과 : 2020.11.24 원고승 상소일 : 2020.12.08 2020누1911 사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소 원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스 피고 : 제주특별자치도지사 재판부 : 제주제1행정부 (다) 접수일 : 2020.12.16 종국결과 : 2021.05.12 항소기각 금번 차량 운행제한 공고처분 취소 청구 소송에서 당사가 승리하면서 제주도 지역에서의 렌터카 총량제에 대한 영업활동의 위축은 증권신고서 제출일 현재 발생하지 않았으나, 도에서 렌터카 총량제 시행 효과분석을 추진하고 코로나 19사태 및 개별 관광객 확대에 따른 수요증가와 교통흐름 제한 정책, 도내 업체 간 출혈 경쟁 등을 감안해 렌터카 총량을 다시 산정한다는 계획이기에 추후 해당 안건이 자동차 대여사업 수급조절위원회에 상정될 시 정부규제 등으로 인한 영업활동 위축의 위험이 존재할 수 있습니다. 한편 2019년 10월 금융위원회는 2019 년 4월에 발표한 「카드산업 경쟁력 제고 및 고비용 영업구조 개선방안」에 따른 후속조치로 신용카드사가 법인 신용카드 회원에게 다양한 방식으로 제공 중인 과도한 경제적 이익을 제한하여 카드사의 경영건전성을 제고하고, 카드수수료 인상 요인을 억제할 필요성이 있다고 판단하여 신용카드사가 법인회원에게 제공하는 캐시백 혜택의 한도를 0.5%로 설정하는 여신전문금융업법 시행령 일부개정안을 입법예고하였으며 해당 시행령 개정안은 2021년 7월 1일자로 시행되었습니다. [여신전문금융업법 및 시행령 현황] 법규 내용 여신전문금융업법 제24조의2제1항제2호 제24조의2(신용카드업자 등의 금지행위)① 신용카드업자는 소비자 보호 목적과 건전한 영업질서를 해칠 우려가 있는 다음 각 호의 행위(이하 “금지행위”라 한다)를 하여서는 아니 된다. 2. 신용카드업자의 경영상태를 부실하게 할 수 있는 모집행위 또는 서비스 제공 등으로 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위 여신전문금융업법 시행령 [별표 1의3] : 신용카드업자의 금지행위의 세부적인 유형과 기준 2. 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위법 제24조의2제1항제2호에 따른 금지행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다.바. 법 제3조제1항에 따라 신용카드업 허가를 받은 날부터 1년이 지난 신용카드 업자가 법인(국가 및 지방자치단체를 포함한다. 이하 같다)인 신용카드회원등 (이하 "법인회원"이라 한다)의 신용카드등(법인회원과의 계약을 통해 해당 법 인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등을 포함한다. 이하 이 목에서 같다) 이용을 촉진하기 위해 다음의 어느 하나에 해당하는 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위1) 법인회원의 신용카드등 이용으로 발생하는 신용카드업자의 연간 총수익 및 총비용 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 초과하는 경제적 이익2) 법인회원(법인회원의 규모 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 법 인은 제외한다)의 연간 신용카드등 이용 총액 대비 해당 연도에 제공한 경제적 이익이 금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익. 다만, 해당 법인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등의 이용 시 제공되는 추가적인 혜택 등 부가서비스는 제외한다. 주1) 금융위원회고시 제2021-15호: "금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익"은 신용카드업자가 법인회원 에게 제공하는 경제적 이익이 해당 법인회원의 신용카드등의 연간 이용 총액의 1000분의 5를 초과하는 경우를 말함 당사는 렌탈차량 구매 대금 및 보험료를 법인카드로 결제하고 결제대금의 일정부분을 캐시백으로 수령해오고 있습니다. 그러나 위의 시행령 개정안이 2021년 7월부터 시행됨으로 인해서, 당사가 렌탈차량 구매와 보험료 카드결제를 통해 얻는 캐시백 혜택이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장 등이 새롭게 등장하였습니다. 향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 기존 렌터카 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 렌터카 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 단기렌터카와 카셰어링은 '단기로 차량을 사용한다'는 사용 목적 측면에서 유사하여 카셰어링 산업의 등장으로 당사의 단기 차량렌탈 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 크게 양분되는데, 단기렌탈의 경우 지역적 특성을 고려하여 수요를 예측한 뒤 차량을 구매하여 여행, 레저활동 등 일시적인 사용을 목적으로 하는 고객에게 제공하는 것이 일반적입니다. 이 때문에 단기렌탈은 유휴 차량 최소화와 운행률의 일정 수준 유지가 중요합니다. 그런데 최근에는 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 카셰어링은 단기렌터카 사업과 유사하나 차량이 필요할 때 영업소가 아닌 앱 기반 플랫폼을 사용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있으며, 여행 등 중장거리뿐만 아니라 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동에도 사용된다는 점에서 차이점이 있습니다. [카셰어링과 렌트카 비교] 구분 카셰어링 렌트카 운영방식 회원제 비회원제(일부 회원제) 임차단위(=과금단위) 최소 이용시간(예, 30분)+ 분단위(10분, 15분 등) 하루단위 차량인수 및 반납 장소 이용자 인근 주차장 영업지점 차량대여방식 무인 유인 연료비/보험 포함 추가징수 자료 : 한국자동차산업연구소 카셰어링은 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동으로 차량을 이용하는 회원제 시스템에 기반하고 있으며, 주로 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동을 위해 사용됩니다. 카셰어링 시장은 일본에서 가장 먼저 시작되어 유럽, 미국 등으로 빠르게 확산되었고, 2013년에는 글로벌 렌터카 업체 Avis가 대표적인 카셰어링 업체 Zipcar를 인수하는 등 카셰어링 시장은 갈수록 성장하고 있는 추세입니다. 국내 카셰어링 시장은 2012년에 처음으로 시작되었으며, 당사는 2013년 10월 카셰어링 업체인 (舊)그린포인트(現. (주)그린카)의 지분을 인수하여 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 3월 기준 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 쏘카의 지분 13.3%(보통주식 3,866,075주)를 1,746억원의 현금을 지급하여 취득하였습니다(이와 관련하여 자세한 사항은「III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험」를 참고하시기 바랍니다). 이처럼 당사는카셰어링 시장과 같은 대체산업에 대응하고 있습니다.당사의 단기렌터카 매출 비중은 크게 순수 단기렌터카, 월간 단기렌터카, 보험대차 세 분류로 이루어져 있습니다. 이 중 카셰어링과 유사한 성격의 매출은 순수 단기렌터카 매출로 볼 수 있으며, 월간 단기렌터카는 보다 저렴한 가격에 월 단위로 계약하는 상품으로 카셰어링과 소비자 군이 다르며, 보험대차는 보험사와 연계하여 전국 영업망을 기반으로 한 24시간 딜리버리 서비스로 카셰어링으로 대체되기 어려운 영역입니다. 당사의 경우 단기렌터카와 카셰어링(그린카) 사업을 동시에 영위하고 있어, 향후 단기렌터카가 카셰어링으로 대체된다 하더라도 그 수요를 연결종속회사인 (주)그린카를 통해 일부 흡수가 가능합니다. 따라서 카셰어링의 등장으로 당사의 수익성에 끼치는 부정적인 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 선보일 예정입니다. 중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성이 있습니다. 과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 중고차 시장은 완성차의 품질향상과 함께 인지도 높은 렌터카 업체들이 시장에 진출하고, 스타트업과 금융권 기업들이 거래투명성을 강조한 온라인플랫폼을 출시하는 등 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. [신차 등록 대비 중고차 거래 비율] (단위 : 건수) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 신차등록(A) 1,748,979 1,922,370 1,811,504 1,842,585 1,829,988 1,835,849 1,847,102 1,676,047 1,558,408 1,548,489 1,586,405 전년대비 증가율 -9.02% 6.12% -1.69% 0.69% -0.32% -0.61% 10.21% 7.55% 0.64% -2.39% 8.26% 중고차거래(B) 3,944,501 3,952,820 3,695,171 3,770,107 3,733,701 3,780,116 3,666,674 3,468,286 3,377,084 3,284,429 3,323,412 전년대비 증가율 -0.21% 6.97% -1.99% 0.98% -1.23% 3.09% 5.72% 2.70% 2.82% -1.17% 18.41% 총 거래건수 5,693,480 5,875,190 5,506,675 5,612,692 5,563,689 5,615,965 5,513,776 5,144,333 4,935,492 4,832,918 4,909,817 B/A 225.53% 205.62% 203.98% 204.61% 204.03% 205.91% 198.51% 206.93% 216.70% 212.11% 209.49% 출처: 국토교통부 통계누리 자동차등록현황보고 중고차 시장은 크게 매장 판매 및 온라인 플랫폼에 기반한 소매 판매와 리스 및 렌탈 시장에 기반한 경매장 판매로 나누어지는데, 온라인 중고차 매매 플랫폼의 증가, 경매장을 통한 중고차 유통의 확대 등이 국내 중고차 유통 시장의 활성화에 기여하고 있습니다. 특히 중고차 경매장은 판매자와 구매자를 직접 연결해주는 방식으로 불필요한 유통 비용의 감소, 투명한 거래 구조, 합리적인 가격 산정, 거래 규모의 안정화 및 중고차 품질 보증 등 긍정적인 측면이 많기 때문에 중고차 유통 시장 확대에 큰 역할을 할 것으로 보입니다. [당사 자동차 경매장 연도별 매각대수 추이] (단위: 대) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 롯데렌탈 45,026 47,515 45,615 38,600 39,202 자료 : 당사 내부자료 최근에는 코로나19 사태로 인해 대면 접촉이 많은 대중교통에 대한 기피 현상과 가격 대비 성능을 중시하는 소비문화에 따라 중고차 거래가 증가하면서 경매장에서의 낙찰경쟁이 높아져 평균 매각단가는 높아지고 있는 추세입니다. 또한, 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사도 올해 하반기 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인으로 중고차 판매, 중개, 렌탈, 인증 및 사후관리를 포함한 비대면 서비스를 제공하고 오프라인으로 시승 및 정비 체험 등이 가능한 멀티플렉스 매장과 연계하여 다양한 고객 경험을 제공할 예정입니다. [중고차 소매(B2C) 규제환경 변화 현황] 일자 내용 2013년 3월 동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 지정 2016년 3월 동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 재지정 2019년 2월 중소기업 적합업종 지정 만료 2019년 2월 중고차매매업계, 중고차 소매업 생계형 적합업종 지정 신청 2019년 11월 동반성장위원회 '생계형 업종 지정' 일부 부적합 의견서 중소벤처기업부 제출 2020년 7월 중소벤처기업부 '상생협약안' 추진, 중고차 업계 반발로 중단 2021년 2월 중고차 상생협력위원회 중고차 관련 단체들 불참으로 발족 무산 2021년 3월 '중고차 매매시장의 상생협력 법률안' 발의 - 발의 주요내용: 자동차 제작ㆍ수입자, 자동차 제작 회사가 속한 상호출자제한 기업집단에 속하는 회사 또는 자회사는 중고자동차 매매업 10년 금지, 중소벤처기업부 장관이 법안 종료 2년 전 연장/개선 검토 2022년 3월 중소벤처기업부 중고차 소매업 '생계형 업종 결정' 미지정 결정 2022년 4월 중소기업사업조정심의회 현대자동차㈜, 기아㈜의 중고차 시장 진출 1년 유예(2023년 5월 이후) 권고 중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 또한 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 거래 시장이 위축될 가능성이 존재합니다. 당사는 차량렌탈시장의 확고한 브랜드가치와 연결종속회사인 롯데오토케어의 지속적인 차량 관리를 통해 중고차 품질에 대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 당사의 장/단기 렌탈 사업기반의 안정적인 중고차 자사 물량을 확보할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 향후 중고차 판매 사업을 영위하고 있는 기업간 경쟁이 치열해지거나, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하여 중고차 소비가 위축될 경우 당사의 중고차 판매 수익 또한 줄어들 가능성이 있으니 투자자께서는 중고차 판매 시장과 관련한 위험에 대해 유의하시기 바랍니다. 차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험 당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다. 고객군 렌탈 품목 B2B 시장 OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등 B2C 시장 정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재 OA기기, 통신 측정기, 고소장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 낮은 경우 지속적으로 유지보수비는 발생하는 반면 자산회전율은 감소하는 단점이 존재하였습니다. 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다. 정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다. 당사는 OA기기, 측정기, 건설장비와 정수기, 비데, 공기청정기와 같은 일반소비재 등 B2B 및 B2C 시장 상품 대부분을 취급하고 있습니다. 일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다. [일반렌탈시장 주요 업체] 구분 구분 주요 사업부문 일반렌탈B2B 롯데렌탈 통신 측정기, OA기기, 건설장비, 일반소비재 등 AJ네트웍스 파렛트, OA기기, 건설장비, 유통 등 한국렌탈 통신 측정기, OA기기, 건설장비 등 누비콤 통신 측정기 로지스올 물류장비 임대 일반렌탈B2C(소비재 렌탈) 코웨이 정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등 청호나이스 정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등 SK매직 주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등 LG전자 세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등 자료 : 당사 내부자료 그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다. 측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재합니다. OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B (장비렌탈) 시장 및 정수기, 비데 등의 B2C (소비재 렌탈) 시장 등으로 분류할 수 있습니다.측정기는 주파수, 전파 등 통신/전자분야의 눈에 보이지 않는 지표들을 명시화 해주는 장비로서, 통신 서비스 운영에 필요한 설비 제조/구축/유지보수 등에 다양하게 활용됩니다. 측정기 렌탈 시장은 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 IT시설 투자로 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 최근에는 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급 등에 대한 투자가 예상됨에 따라 측정기 렌탈 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 측정기 렌탈산업은 통신사업자와 통신기기 제조사의 설비투자에 큰 영향을 받는 Cycle성 특징을 지니고 있어, 전방산업의 경기에 따라 실적이 저하될 수 있습니다. OA기기 렌탈 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 급속한 기술변화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 직접보유에서 렌탈사용으로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있습니다. 또한 유지보수가 까다로운 IT장비 특성 상 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 교체 수요가 꾸준히 존재합니다. 그러나 렌탈수요가 주로 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로, 실적의 변동성이 존재할 수 있습니다. 건설장비 렌탈시장은 건설현장의 급격한 인건비 상승과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 성장하였습니다. 주요 렌탈 업체들은 주로 기존에 건설사가 보유한 장비를 유지, 보수해 오던 업체가 장비를 보유하여 렌탈사로 전환한 경우가 많으며, 또는 건설사의 장비 관련 해당 부서가 독립하여 설립된 렌탈사 등이 대다수 존재하고 있습니다.최근 5년간의 건설 수주액을 살펴보면 건설 수주액은 2016~2018년 하락한 뒤, 2019년부터 반등하며 사상 최고치를 기록했고 2020년에 194조원으로 다시 이를 경신하였습니다. 건설수주액은 건설경기 선행지표인만큼 건설경기는 2020년 이후 회복세를 이어나갈 것으로 보이며, 이에 따라 건설장비 렌탈 산업도 함께 성장할 것으로 전망됩니다. [국내 건설수주액 추이] (단위: 억원) 건설수주액 추이.jpg 건설수주액 추이 자료 : 대한건설협회 또한 한국은행이 2022년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면 건건설투자는 주택경기 둔화, SOC예산 감소 등으로 부진할 것으로 전망하였습니다. 향후 코로나19의 변이 바이러스의 발생 또는 재확산, 글로벌 경기불황 등 예측할 수 없는 변동성 발생으로 인해 국내 건설경기가 둔화될 경우, 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 당사가 2010년부터 새롭게 추진해 온 중소형 가전제품 등 소비재 렌탈은 정수기, 비데 등을 시작으로 실버품목, 연수기, 유모차, 카시트 등의 유아용 품목, 에어컨, 난방기 등 계절성 품목 등으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 이미 코웨이, 청호나이스, 암웨이, SK매직, 노비타, LG전자 등 가전제품 제조사 중심의 렌탈 시장이 이미 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 카셰어링 부문 관련 규제위험카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다. 차량공유(카셰어링)의 경우 시간 및 분 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링에 대한 별도의 운송사업 법률규정은 없으며, 여객자동차 운수사업법 범주 내 포함되는 자동차대여 사업의 한 형태로 간주하여 기존 자동차대여사업(렌터카)과 동일한 법이 준용되고 있습니다.다만 현재 규제환경상 차량공유(카셰어링) 서비스는 여객자동차 운수사업법 제81조에 의거 자가용 자동차의 유상 임대가 불가능하다는 조항과 여객자동차 운수사업법 제29조와 동법 시행규칙 61조에 의거 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하여야 자동차대여사업(렌터카)을 등록, 운영할 수 있도록 규제하는 조항으로 인해 P2P 형태의 차량공유(카셰어링)은 불가능합니다. 또한 카셰어링 서비스는 여객자동차 운수사업법 제34조의2에 의거 자동차를 대여할 때 운전자가 적절한 운전면허를 소지하고 있는지 기본적인 운전자격을 확인해야 하며, 여객자동차 운수사업법 제34조의3에 의거 자동차대여사업자가 이용할 수 있는 운전자격 확인 시스템이 구축되어야 합니다. [카셰어링 관련 규제환경(자동차대여사업(렌터카) 규제법안 준용)] 법령 내용 여객자동차운수사업법 - 렌터카 사업운영 기준(등록대수 규모, 보유차고지 및 주차면수, 사무실기준 등), 대여자 및 사업자 준수사항 등 자동차대여 관련 일반사항 규정 - 운전자 자격확인 자동차관리법 - 차량 안전관리를 위한 자동차검사 관련 기준 규정 자동차손해배상보장법 - 자동차 사고발생시 손해배상을 위한 보험가입, 손해배상 범위 등 규정 [P2P형태 카셰어링 운영불가 관련 규정] 구분 내용 자가용자동차 유상임대 불가 규정 「여객자동차 운수사업법」 제81조(자가용 자동차의 유상운송 금지) 제1항 : 사업용 자동차가 아닌 자동차(이하 "자가용자동차"라 한다)를 유상(자동차운행에 필요한 경비를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)으로 운송용으로 제공하거나 임대하여서는 아니 되며, 누구든지 이를 알선하여서는 아니 된다. 자동차대여사업(렌터카) 등록기준 「여객자동차 운수사업법」 제29조(등록기준) : 자동차대여사업의 등록기준이 되는 자동차 대수, 보유 차고 면적, 영업소, 그 밖에 필요한 사항은 국토교통부령(시행규칙 제61조)으로 정한다. <자동차대여사업 주요 등록기준> - 등록대수: 영업구역 전국은 50대 이상, 한 지역 영업은 해당 지방자치단체 조례에서 정하는 대수 - 차고지면적: 승용자동차 13～16㎡ 등 - 사무실: 수익금/배차 관리 등 대여사업 필요 사무설비 및 통신시설 구축 [운전자 자격확인 관련 규정] 구분 내용 운전자 자격확인 규정 「여객자동차 운수사업법」 제34조의2(자동차대여사업자의 준수사항) 제2항 : 자동차대여사업자는 대여사업용 자동차를 대여할 때 임대차계약서 상의 운전자(제34조제2항에 따라 운전자를 알선하는 경우에는 해당 운전자를 말한다)에 대하여 운전자격을 확인하고, 해당 운전자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자동차를 대여하여서는 아니 된다. 다만, 대여 사업용 자동차의 임차인이 법인인 경우로서 임대차계약서에 운전자를 지정 하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 「도로교통법」 제80조제1항에 따라 지방경찰청장으로부터 운전면허를 받지 아니하거나 운전면허의 효력이 정지된 경우 2. 대여하는 자동차가 임대차계약서상의 운전자가 보유한 운전면허의 범위 (「도로교통법」 제80조제2항에 따른 운전면허의 범위를 말한다)에 따라 운전할 수 있는 자동차의 종류에 해당하지 아니하는 경우 운전자격 확인 시스템 구축 규정 여객자동차 운수사업법」 제34조의3(운전자격확인시스템 구축) 제1항 : 국토교통부장관은 제34조의2제2항에 따라 운전자의 운전자격을 확인하는 데 필요한 시스템(이하 "운전자격확인시스템"이라 한다)을 구축하여야 하고, 자동차대여사업자가 해당 시스템을 이용할 수 있도록 하여야 한다. 한편, 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있는 추세입니다. [공유자동차 서비스 규제환경 변화 현황] 구분 내용 차량 공유서비스등장 - 2013년 7월: 우버의 한국출시- 2014년 7월: 국토부와 서울시에서 우버운행 불법영업 규정, 퇴출(여객자동차운수사업법 제34조 자가용승용차 유상운송행위로 간주) 카풀 중심의차량공유 서비스 - 2016년 4월: 벅시(buxi) 렌터카 승합차 출시 - 2016년 5월: 풀러스(Poolus) 출시 - 2016년 8월: 럭시 출시(개인고급차기반 온디맨드카풀서비스) - 2017년 9월: 차차크리에이션공유서비스 도입(렌터카와 대리기사 동시 호출) - 2017년 11월: 서울시, 경찰에 풀러스 수사요청 - 2017년 12월: 4월 산업혁명위원회 주관 해커톤 개최(택시업계 불참) - 2018년 7월: 차차 위법(국토부) - 2018년 10월: 택시 4개 단체 카풀반대 광화문시위 - 2018년 12월: 택시기사 카풀반대 주장하며 분신 - 2019년 1월: 택시-카풀 사회적 대타협기구출범 - 2019년 1월: 카카오 모빌리티 카풀 시범 서비스 중단 - 2019년 3월: 사회적 대타협기구활동 종료(시간-횟수 제안 카풀 합의) 타다 금지법 - 2018년 10월: 쏘카 자회사 VCNC, 렌터카 기반 차량호출 '타다' 출시 - 2019년 2월: 서울개인택시조합 서울중앙지검에 타다 고발 - 2019년 7월: 국토부: 택시 제도 개편안 발표(렌터카 활용 미허용) - 2019년 10월: 박홍근 더불어민주당 의원, '타다 금지법' 발의 - 2019년 10월: 검찰, 여객운수법 위반혐의로 VCNC 대표 불구속기소 - 2019년 12월: '타다 금지법' 국회 국토위 전체회의 통과’ - 2020년 2월: 서울중앙지법, 타다 1심 무죄 판결 - 2020년 3월: 여객운수법 개정안('타다 금지법') 국회 본회의 통과 - 2020년 4월: 타다 베이직 서비스 중단(20년 3월 타다금지법 통과)- 2021년 6월: 헌법재판소, '타다 금지법' 합헌 결정 이처럼 급변하는 모빌리티 규제환경 속에서 2020년 3월 여객자동차운수사업법 개정안(일명 타다금지법)이 통과되었고, 타다금지법 개정 관련한 후속조치로 정부에서는 여객운송과 관련한 시장 수요 다변화를 반영하여 여객자동차운수사업법 제4장의 2를 전면개정하고 여객자동차운송플랫폼사업의 종류로 (1) 여객자동차플랫폼운송사업, (2) 여객자동차플랫폼가맹사업, (3) 여객자동차플랫폼중개사업을 도입하여 새로운 형태의 모빌리티 플랫폼 서비스에 대한 법적 토대가 마련되었습니다. [택시제도 개편 방안 - 규제혁신형 플랫폼 택시] 법령 유형 설명 내용 (유형1)플랫폼 운송사업 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보해 유상운송 1) 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보하여 유상운송 2) 플랫폼 운송사업자 허가제 - 정부가 정한 면허총량(운영가능대수)하에 허가 - 규제완화: 차종, 차량외관, 요금 3) 플랫폼 업체 기여금 납부(택시상생) - 매출액의 5%(운행횟수 당 800원, 허가대수 당 40만원 중 하나도 선택 가능)를 '여객자동차운송시장안정기여금'으로 납부 - 기여금은 운송시장안정과 택시 운수종사자 근로여건 개선 등 신·구 모빌리티의 상생을 위하여 활용 (유형2)플랫폼 가맹사업 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송 1) 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송 2) 기존 택시-플랫폼 결합, 면허제 - 특색 있는 브랜드 택시화(웨이고, 마카롱 등의 진화형) - 현 가맹사업 규제완화: 차량외관, 요금 등 3) 플랫폼 가맹택시는 요금 자율신고제를 기반으로 월 구독형 요금, 사전확정 요금 등과 결합한 더욱 혁신적인 서비스 모델의 출시가 가능 (유형3)플랫폼 중개사업 중개 플랫폼(애플리케이션 등)을 통해 운송 중개서비스 제공 1) 중개 플랫폼(앱 등 응용프로그램)을 통해 운송 중개 서비스 제공 2) 승객-택시 연결 중개형 플랫폼 제도권내 편입 - 등록제(택시면허 불필요) - 창의적 모델 개발 유도(규제 샌드박스 등) 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다. 파. 기준금리 인상 위험 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용상승 영향을 받습니다. 한국은행은 2021년 8월 금통위 이후 지속적으로 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 13일 금통위에서 0.25%p.를 인상하여 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 3.50%입니다. 향후 추가적으로 인상될 가능성 또한 배제할 수 없는 상황속 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2022년 3분기말 연결기준 현금및현금성자산 4,154억원, 기타금융자산 230억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된 2020년, 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 연준은 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 0.00~0.25%로 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 당시 마이너스 금리에 대해 미국 연방준비제도(Fed)는 부정적인 입장을 보였지만, 미-중 간의 무역분쟁, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황이었습니다.한편 한국은행 또한 2019년 10월, 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 추가적으로 0.50%p.를 전격 인하하여 기준금리가 0.75%로 인하 되었습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.연준은 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 올해 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p 인상.(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 현 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인상하여 기준금리 1.75%를 기록하였습니다. 07월 13일 시행된 금통위에서 0.25%p., 8월 25일 금통위에서 0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 추가적으로 2022년 10월 12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를 0.50%p. 인상하였으며, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국 FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다. 11월 FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며 11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한 25bp 인상을 단행하였고 2023년 1월 13일 25bp 추가 인상을 발표하며, 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며, 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나 강원도는 지급보증 이행 대신 법윈에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다. 본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 이에 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2022년 3분기말 연결기준 현금및현금성자산 4,154억원, 기타금융자산 230억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로, 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미치므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 당사 수익성 관련 사항 당사의 2022년 3분기말 연결기준 영업수익은 약 2조 496억원(전년 동기 대비 13.3% 증가), 영업이익 약 2,439억원(전년 동기 대비 33.2% 증가)을 시현하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. [주요 수익성 지표(연결기준)] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기말 2021년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 영업수익 2,049,601 1,808,614 2,422,659 2,252,073 2,050,597 영입이익 243,921 183,181 245,495 159,949 125,918 EBITDA 1,038,797 902,317 1,206,185 1,098,683 1,005,749 영업이익률 11.90% 10.13% 10.13% 7.10% 6.14% 당기순이익 66,827 84,850 113,578 41,514 28,848 당기순이익률 3.26% 4.69% 4.69% 1.84% 1.41% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익 주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비 당사의 2022년 3분기말 연결기준 영업수익은 2조 496억원으로, 전년 동기 1조 8,086억원 대비 13.32% 증가하였으며, 영업이익은 2,439억원을 기록해 전년 동기 1,832억원 대비 33.16% 증가하였습니다. 또한 당사는 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 2019년 2조 506억원, 2020년 2조 2,521억원, 2021년 2조 4,227억원의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 또한 2022년 3분기말 연결기준 영업이익률은 11.90%을 기록해 전년 동기의 10.13% 대비 개선된 모습입니다. 이는 코로나19 사태로 인한 전반적인 경기 위축에도 불구하고 렌탈시장의 양적성장과 더불어 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 수익성이 향상된 것으로 판단됩니다. 한편 2022년 3분기말 연결기준 당기순이익률은 3.26%으로 전년 동기 4.69% 대비 소폭 감소하였는데 이는 당사가 2022년 3분기 중 주식회사 쏘카의 보통주를 인수하는 계약을 체결하여 발생한 풋옵션 권리에 따른 약 453억원을 파생상품평가손실로 인식한것에 기인합니다.한편, 당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. [주요 수익성 지표(별도기준)] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기말 2021년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 영업수익 1,889,650 1,674,136 2,235,938 2,075,912 1,872,767 영입이익 226,252 161,651 217,708 145,336 105,462 EBITDA 962,832 824,841 1,103,894 1,007,716 911,680 영업이익률 11.97% 9.66% 9.74% 7.00% 5.63% 당기순이익 66,097 72,784 94,683 20,007 12,969 당기순이익률 3.50% 4.35% 4.23% 0.96% 0.69% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익 주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비 당사의 2022년 3분기말 별도기준 영업수익은 1조 8,897억원으로 전년 동기 대비 12.87% 증가하였으며, 영업이익의 경우 2,263억원으로 전년 동기 대비 39.96% 증가하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 렌터카 산업 내 경쟁 심화 및 코로나19 사태에도 불구하고 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 당사의 영업이익률은 11.97%로 전년 동기의 9.55% 대비 개선된 모습을 보였습니다. 그러나 당기순이익률은 3.50%로 전년 동기의 4.35% 대비 소폭 감소하였는데 이는 상기 언급한 바와 같이 쏘카 보통주 인수계약에 따른 약 453억원 규모의 평가손실 인식한 것에 기인합니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세, 코로나19 사태의 장기화 등으로 인하여 민간소비의 위축과 이에 따른 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 시장 지위 유지를 위한 렌탈 차량 인가대수 증가 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출로 인하여 수익률이 다소 가변적인 상황입니다. 이와 같은 외형 확장은 향후 영업환경이 어려워질 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 재무안정성 관련 위험사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2022년 3분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 451.99%, 64.81%로 2021년말 기준 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며,자기자본비율은 18.12%로 업종평균대비 낮은 수준입니다. 한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 향후 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [재무 안정성 지표(연결기준)] 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 당사 업종평균 부채비율 451.99% 395.02% 147.21% 657.31% 702.40% 차입금의존도 64.81% 61.02% 39.09% 73.53% 74.35% 자기자본비율 18.12% 20.20% 40.45% 13.20% 12.46% 유동비율 47.79% 43.82% 63.83% 39.83% 44.42% 당좌비율 45.57% 42.60% 59.77% 37.84% 43.22% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계 유동비율 : 유동자산 / 유동부채 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채 주2) 업종평균수치는 2021년 한국은행 기업경영분석의 "N76 임대업(부동산 제외)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다.. 당사의 2022년 3분기말 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 451.99%, 64.81%로 2021년 업종평균 대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 18.12%로 2021년 업종평균 대비 낮은 수준입니다. 이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 당사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며, 이를 통해 시장점유율 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 업종 특성 상 당사의 부채비율은 2021년 395.02%로 임대업 평균대비 높은 수준을 보이고 있으나, 2020년 657.31% 대비 대폭 감소한 모습을 보였습니다. 유동비율 및 당좌비율의 경우 외형 성장 및 렌탈 사업의 질적 성장 등에 따른 영업수익 규모 증가로 2020년 이후 지속적으로 상승하였습니다. 렌탈사업의 특성 상 규모의 경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 당사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수 밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 이에 당사는 경쟁사 보다 높은 시장점유율 및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 보이고 있어 재무안정성에 대한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원이 유입된 바 있습니다. 이에 따라 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 당사가 신주 모집으로 조달한 자금은 전기차 구매 및 일반렌탈 장비구매 등의 시설자금(3,219억원) 및 카셰어링 서비스 구축을 위한 취득자금(1,000억원)으로 사용되었습니다. 동 주권 상장과 관련하여 구주 매출 및 신주 모집 등에 관한 사항은 아래 내역을 참고 하시기 바랍니다. [당사 주권상장 관련 주요 내용] 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 14,422,000주 주당 모집가액 또는 매출가액(확정가액) 59,000원 모집총액 또는 매출총액 850,898,000,000원 구주 매출 주식수 및 규모 7,210,937주 / 425,445,283,000원 신주 모집 주식수 및 규모 7,211,063주 / 425,452,717,000원 납 입 기 일 2021년 08월 12일 주권 상장일 2021년 08월 19일 주1) 실제 당사의 공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용(약 36억원)을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.주2) 상기 주권상장 관련 상세 내역은 당사가 2021년 06월 18일자로 제출한 투자설명서를 참고 하시기 바랍니다. 렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출 정도가 낮습니다. 특히, 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있으며, 일반렌탈 사업부의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 법인 대상 장기거래처로부터 창출되는 안정적인 현금흐름과 렌터카 산업의 성장성을 감안할 때 매년 영업 현금 유입 증가가 예상되고, 당사 내부적으로는 부채비율을 700% 이하에서 관리하고 있습니다. 렌탈 사업의 계약 싸이클(3~5년)과 차입금 만기 상환 주기의 효과적인 매칭 등을 감안할 때, 당사의 전반적인 부채 미상환에 대한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.그럼에도 불구하고 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며, 차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험 2022년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 4조 5,593억원으로, 이 중 단기성 차입금은 약 1조 5,947억원, 장기성 차입금은 약 2조 9,646억원입니다. 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 사채발행 및 장기차입금이 증가하여 2021년말 대비 8,221억원 증가하였습니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 당사의 연결기준 차입금 내역은 다음과 같습니다. [차입금 내역(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 총차입금 4,559,271 3,737,175 3,933,224 3,986,676 단기성차입금 1,594,688 1,571,677 1,747,476 1,812,646 단기차입금 241,167 186,428 275,995 597,244 유동성사채 805,280 1,003,845 1,019,618 709,704 유동성장기차입금 481,515 319,102 377,027 432,553 유동리스부채 66,725 62,302 74,835 73,146 장기성차입금 2,964,583 2,165,498 2,185,748 2,174,029 사채 1,957,868 1,450,827 1,440,897 1,631,420 장기차입금 879,332 607,508 672,447 447,907 비유동리스부채 127,383 107,163 72,404 94,702 단기성차입금/총차입금 34.98% 42.06% 44.43% 45.47% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2021년 3조 7,372억원으로 2020년말 대비 단기CP 상환 등으로 단기차입금이 감소하였고 일반장기차입금 상환 등으로 장기차입금이 감소하였습니다. 이후 사채발행 및 장기차입금이 증가하여 2022년 3분기말 기준 4조 5,593억원을 기록하고 있습니다. 당사는 차입금을 통해 유입되는 자금의 일정부분은 차량운반구(신차 및 중고차량) 등 외형성장을 위해 투자하고 있으며, 향후에도 외형성장을 위해 상당 수준의 차량 투자가 계속될 것을 감안하면, 영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재합니다. 또한 금리인상에 따른 이자비용 증가에 대한 지속적인 모니터링 필요할 수 있사오니 투자자께서는 유의하여주시기 바랍니다. 한편, 당사는 2022년 3분기말 기준 차량 렌탈시장 점유율 1위(인가대수: 260,756대, 시장 점유율 : 21.7%)를 유지하고 있습니다. 차량 렌탈 시장에서 규모의 경제 구축이 중요하다는 점 등을 고려하였을 때, 차량 투자에 따른 차입금 증가는 당사의 경쟁력 제고나 영업현금 창출력 확대에 기여하는 측면이 큰 것으로 판단됩니다. 실제 당사의 차량 등록대수 및 영업실적은 다음과 같습니다. [당사 렌터카 인가대수 및 영업실적] (단위: 대, 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 등록대수 260,756 243,010 233,870 영업수익 2,049,601 2,422,659 2,252,073 영업비용 1,805,680 2,177,164 2,092,124 영업이익 243,921 245,495 159,949 자료 : 한국자동차대여사업조합연합회, 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준) 한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2018년말 35.23%에서 2019년말 45.47%로 증가하였으나, 그 후 2020년과 2021년말, 2022년 3분기말 연결기준 단기성차입금 비중은 각각 44.43%, 42.06%, 34.98%를 기록하여 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상비율은 최근 3개년 내 꾸준히 1배 이상을 유지하고 있습니다. 2020년말 기준 당사의 이자보상 비율은 1.69배를 기록하였으나, 2021년말 기준 2.41배, 2022년 3분기말 기준 2.70배를 기록하며 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (단위 : 백만원, 배) 항 목 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 영업이익(A) 243,921 245,495 159,949 순이자비용(B) 90,209 101,684 94,430 이자보상비율(A/B) 2.70 2.41 1.69 자료 : 당사 사업보고서(연결기준)주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익 향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 2022년 3분기말 및 2021년말 연결기준 당사의 차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다. [당사 차입금 및 사채 내역(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 유동 단기차입금 241,167 186,428 사채 805,280 1,003,845 유동성장기차입금 481,515 319,102 소 계 1,527,962 1,509,375 비유동 장기차입금 879,332 607,508 사채 1,957,868 1,450,827 소 계 2,837,200 2,058,335 합 계 4,365,162 3,567,710 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 [당사 단기차입금 상세 내역(연결기준) (단위 : 백만원) 내 역 차입처 연이자율(%) 2022년 3분기말 2021년말 2022년 3분기말 단기 CP 다올투자증권(주) 등 3.30 - 4.57 146,700 44,823 회전대출 (주)한국씨티은행 등 2.00 - 4.49 42,836 88,432 일반대출 (주)국민은행 등 1.14 - 3.17 51,631 53,173 합 계 241,167 186,428 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 [당사 사채의 상세 내역(연결기준)] (단위 : 백만원) 종 류 액면이자율(%) 2022년 3분기말 2021년말 2022년 3분기말 일반사채 1.45 - 4.96 2,647,000 2,390,000 외화표시사채(*) 1.42 - 3.89 124,227 71,048 사채 액면가액 합계 2,771,227 2,461,048 사채할인발행차금 -8,078 -6,377 차감: 유동성대체 -805,280 -1,003,845 비유동성 사채 1,957,868 1,450,827 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. [당사 장기차입금 상세 내역(연결기준)] (단위 : 백만원) 종 류 차입처 이자율(%) 2022년 3분기말 2021년말 2022년 3분기말 장기 CP 한국투자증권 등 1.75 - 2.89 420,000 300,000 일반차입금 한국산업은행 등 2.00 - 6.10 749,232 626,989 카드할부 국민카드 2.99 - 4.11 213,395 0 소 계 1,382,628 926,989 현재가치할인차금 -21,781 -379 차감 : 유동성대체 -481,515 -319,102 장기차입금 879,332 607,508 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 참고로, 당사의 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다. [당사 유동성대체 사채 및 차입금 상환 계획] (단위 : 백만원) 2022년 3분기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.10.01~2022.12.31 110,000 113,454 223,454 2023.01.01~2023.12.31 474,079 457,522 931,601 2024.01.01~2024.12.31 503,121 226,993 730,114 2025.01.01~2025.12.31 483,000 416,856 899,856 2026.01.01~2026.12.31 360,000 75,000 435,000 2027.01.01 이후 267,000 - 267,000 합 계 2,197,200 1,289,825 3,487,025 자료 : 당사 제시 한편, 당사 2022년말 별도기준 렌탈차량 구매 등의 투자활동을 위한 현금유출 규모는 2조 7,147억원으로 전체 현금유출액 6조 4,059억원 가운데 차지하는 비중이 약 42.38% 가량으로, 현금유출은 일정부분 사업 확장을 통한 현금유입으로 연결될 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 사업 확장을 위한 렌탈자산 증가(자동차 구매 등)로 인해 2022년 3분기말 별도기준 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 3,292억원의 현금유출을 보이고 있으며, 차입금 상환일정과 렌탈료 회수일정이 일정 수준 매칭되어 있고 지출규모가 가장 큰 차량에 대한 투자 조절을 통해서도 현금 유동성을 확보할 수가 있다는 점 등을 고려하였을 때, 차입금 상환 및 유동성 대응은 양호하게 이루어질 것으로 판단됩니다. 최근 5개년 당사의 별도기준 월별 현금 유출입 현황은 아래와 같습니다. [롯데렌탈 월별 현금유입]-별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 22년 합계 렌탈료 182,968 162,835 209,084 207,412 194,551 218,112 217,607 200,981 204,333 199,741 209,920 195,742 2,403,286 중고차매각 56,655 56,172 66,892 55,659 61,671 50,402 51,837 62,571 54,160 55,872 48,234 44,925 665,050 기타 47,040 44,516 33,696 58,441 41,656 37,639 57,316 56,906 26,823 26,291 65,490 81,463 577,277 자금조달 600,000 330,000 220,000 300,000 - 403,760 215,161 139,049 - 390,140 230,813 100,045 2,928,968 합계 886,663 593,523 529,672 621,512 297,878 709,913 541,921 459,507 285,316 672,044 554,457 422,175 6,574,581 구 분 21년 1월 21년 2월 21년 3월 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 21년 합계 렌탈료 151,197 142,542 182,004 175,219 164,433 175,073 185,046 178,606 169,694 182,412 195,730 183,867 2,085,826 중고차매각 57,618 50,688 61,319 50,069 56,044 47,152 46,407 51,741 43,648 49,190 55,231 39,246 608,353 기타 56,094 26,075 48,730 55,933 41,143 43,374 57,102 474,810 34,939 55,110 32,953 35,201 961,464 자금조달 270,000 384,000 0 38,530 326,000 419,000 23,500 20,000 300,000 0 40,000 85,000 1,906,030 합계 534,909 603,305 292,053 319,751 587,620 684,599 312,055 725,157 548,281 286,715 323,914 343,314 5,561,673 구 분 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 20년 10월 20년 11월 20년 12월 20년 합계 렌탈료 142,334 148,584 153,611 148,871 161,605 162,807 225,566 155,914 159,412 172,228 159,782 178,160 1,968,874 중고차매각 44,731 43,306 48,077 35,404 39,269 56,462 54,535 54,930 55,070 39,540 40,998 31,723 544,045 기타 24,135 16,883 33,887 42,771 23,439 36,343 44,592 33,045 32,385 48,231 24,973 31,498 392,182 자금조달 142,000 90,000 383,301 247,000 518,000 662,000 515,000 140,000 205,000 675,000 141,000 60,000 3,778,301 합계 353,200 298,773 618,876 474,046 742,313 917,612 839,693 383,889 451,867 934,999 366,753 301,381 6,683,402 구 분 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 19년 합계 렌탈료 140,020 133,939 137,166 145,210 146,076 135,614 160,055 136,052 138,572 159,753 138,433 158,037 1,728,927 중고차매각 41,085 29,251 41,884 50,826 42,032 41,930 45,083 35,839 35,837 44,667 40,201 41,833 490,468 기타 9,317 14,117 15,792 17,006 23,285 21,744 20,278 29,612 23,901 25,413 59,362 36,325 296,152 자금조달 142,000 424,000 80,000 103,000 186,000 213,000 352,000 235,000 534,000 837,000 75,000 233,000 3,414,000 합계 332,422 601,307 274,842 316,042 397,393 412,288 577,416 436,503 732,310 1,066,833 312,996 469,195 5,929,547 구 분 18년 1월 18년 2월 18년 3월 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월 18년 10월 18년 11월 18년 12월 18년 합계 렌탈료 137,115 114,258 136,681 132,652 140,887 120,546 142,843 131,552 118,775 141,093 129,889 139,894 1,586,185 중고차매각 42,457 33,090 39,390 40,133 43,833 43,500 47,789 36,444 27,976 42,981 43,903 30,640 472,136 기타 14,269 9,818 31,536 22,981 20,327 21,728 13,403 15,659 24,712 25,662 12,891 13,679 226,665 자금조달 665,000 297,000 189,000 134,000 300,000 275,000 374,500 338,000 74,000 200,000 325,400 211,000 3,382,900 합계 858,841 454,166 396,607 329,766 505,047 460,774 578,535 521,655 245,463 409,736 512,083 395,213 5,667,886 자료 : 당사 제시 [롯데렌탈 월별 현금유출]-별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 22년 합계 투자활동지출 288,766 211,545 374,209 234,066 257,606 246,221 386,010 146,301 97,455 185,031 178,076 109,398 2,714,684 일반비용지출 122,088 116,845 137,771 153,253 133,166 111,367 118,593 111,263 100,952 170,540 150,679 110,314 1,536,831 차입금 상환 205,000 149,167 432,000 23,000 94,167 423,000 59,000 98,260 25,292 335,305 211,778 98,406 2,154,375 합 계 615,854 477,557 943,980 410,319 484,939 780,588 563,603 355,824 223,699 690,876 540,533 318,118 6,405,890 구 분 21년 1월 21년 2월 21년 3월 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 21년 합계 투자활동지출 128,374 115,367 156,678 170,746 196,653 159,951 102,942 159,303 164,095 151,117 208,037 254,563 1,967,826 일반비용지출 121,932 103,118 102,861 108,515 124,768 113,882 113,562 141,423 104,136 113,435 114,381 104,789 1,366,802 차입금 상환 285,000 291,250 61,166 15,000 338,177 394,500 23,000 94,167 100,000 205,000 243,066 75,000 2,125,326 합 계 535,306 509,735 320,705 294,261 659,598 668,333 239,504 394,893 368,231 469,552 565,484 434,352 5,459,954 구 분 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 20년 10월 20년 11월 20년 12월 20년 합계 투자활동지출 106,431 105,279 112,481 193,078 127,944 216,287 196,096 131,081 154,965 121,212 143,324 150,143 1,758,321 일반비용지출 116,546 99,978 92,215 112,310 106,970 98,740 117,253 108,947 116,239 115,112 95,137 119,340 1,298,787 차입금 상환 127,000 21,250 327,833 285,000 561,250 619,167 478,000 110,417 240,000 680,000 80,417 105,000 3,635,334 합 계 349,977 226,507 532,529 590,388 796,164 934,194 791,349 350,445 511,204 916,324 318,878 374,483 6,692,442 구 분 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 19년 합계 투자활동지출 158,950 141,360 144,709 168,640 191,366 151,554 199,575 133,845 106,360 140,958 139,875 112,836 1,790,028 일반비용지출 101,212 83,356 63,590 90,541 88,211 76,227 97,294 88,284 83,161 104,077 93,138 108,105 1,077,196 차입금 상환 82,000 305,333 71,666 73,000 169,584 168,667 296,000 211,583 545,666 774,000 117,583 248,834 3,063,916 합 계 342,162 530,049 279,965 332,181 449,161 396,448 592,869 433,712 735,187 1,019,035 350,596 469,775 5,931,140 구 분 18년 1월 18년 2월 18년 3월 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월 18년 10월 18년 11월 18년 12월 18년 합계 투자활동지출 104,799 103,588 117,138 136,502 149,470 143,991 149,568 136,565 116,916 135,310 140,618 146,480 1,580,946 일반비용지출 86,294 73,703 66,218 94,722 76,745 67,501 86,356 83,977 66,867 86,744 77,170 79,059 945,356 차입금 상환 616,000 315,334 225,666 99,000 200,333 224,667 245,500 301,333 140,666 209,000 293,834 258,667 3,130,000 합 계 807,093 492,625 409,022 330,224 426,548 436,159 481,424 521,875 324,449 431,054 511,622 484,206 5,656,302 자료 : 당사 제시 이러한 현금유입 및 유출 관리를 위해 당사는 차입금 상환일정 및 렌탈료 회수일정 매칭, 투자 조절을 통한 현금 유동성 확보 방안을 마련해놓고 있으며 유사시 렌탈 자산 및 중고차 판매를 통한 차입금 상환이 가능할 것으로 예상되어 당사의 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 갑작스런 업황 악화로 인한 수익성 악화 및 경쟁 심화로 인한 무리한 외형 확장을 위한 차입금의 과도한 증가는 당사의 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이는 이자비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 투자자께서는 투자결정에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험당사의 시장점유율은 2018년말 24.2%, 2019년말 23.0%, 2020년말 22.2%, 2021년말 21.6%, 2022년 3분기말 21.7% 수준으로 하락세를 보이며, 향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세한 산업 이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 자리잡고 있습니다. 시장은 현재 대기업 계열의 자본력으로 규모를 확장하거나 중견업체의 인수합병을 통한 '전국형 중·대기업'과 '지역형 영세 소기업'으로 양극화되어 가고 있는 추세를 보이고 있으며, 향후 대기업 계열 등 상위 회사의 시장지위는 더욱 강화될 것으로 전망됩니다.렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮아 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 양적 성장을 지속하고 있습니다. 그러나, 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 대여료 경쟁이 높아지는 상황이며, 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 유지하고 있습니다. 당사의 렌터카 인가대수는 2018년말 206,095대에서 2021년말 243,010대, 2022년 3분기말 260,756대로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다.그러나, 당사의 2022년 3분기말 시장 점유율은 21.7%로, 당사의 렌터카 인가대수 증가에도 불구하고 경쟁사들의 적극적인 점유율 확대로 인하여 2018년 이후 시장 점유율은 하락세를 나타내고 있습니다. [주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2022년 3분기말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 2018년 말 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 롯데렌탈 260,756 21.7% 243,010 21.6% 233,870 22.20% 221,025 23.05% 206,095 24.20% SK네트웍스 45,664 3.8% 59,983 5.3% 78,742 7.50% 97,012 10.12% 108,426 12.70% SK렌터카 164,043 13.7% 148,828 13.2% 129,089 12.30% 98,289 10.25% 77,016 9.00% 현대캐피탈 154,111 12.8% 143,434 12.7% 124,870 11.90% 110,926 11.57% 80,221 9.40% 하나캐피탈 45,725 3.8% 38,392 3.4% 33,686 3.20% 34,985 3.65% 31,957 3.80% 기 타 531,339 44.2% 492,544 43.7% 451,023 42.90% 396,820 41.38% 349,285 40.90% 합 계 1,201,638 100% 1,126,191 100% 1,051,280 100% 959,057 100% 853,000 100% 자료 : 한국렌터카사업조합연합회 당사는 현재 시장점유율 1위로서 합산 2위(SK네트웍스 2022년 3분기말 점유율 3.8%, SK렌터카 2022년 3분기말 점유율 13.7%) 업체와 4.2%p. 내외의 점유율 격차를 유지하고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다. 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 차량렌탈 사업부문의 수익성 지표로서 회수율과 가동률을 모니터링 해오고 있습니다. 회수율은 투입된 렌터카의 대당 매출액을 투입된 렌터카 대당 취득가액으로 나눈 비율로서 당사 차량렌탈사업의 수익성을 가장 잘 나타낼 수 있는 지표이며, 가동률은 당사가 월별로 가동하는 차량대수를 월별로 보유하고 있는 차량대수로 나눈 지표로, 가동률이 높을수록 렌탈차량 운행의 효율성이 높아지므로 사업수익성이 상승합니다.당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. [당사 회수율 추이] (단위: %, 천원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 장기 회수율 2.04 2.14 2.26 2.36 단기 회수율 2.58 2.43 2.39 2.81 대당 매출액(장기) 590 586 591 596 대당 매출액(단기) 739 650 566 645 자료 : 당사 내부자료주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액 또한 당사의 2022년 별도기준 영업수익 2조 5,234억원 가운데 장기렌탈이 차지하는 비중은 49.5% 수준으로, 당사의 전반적인 수익성은 장기렌트 부문의 회수율 추이에 영향을 받고 있어 장기렌탈 회수율 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 별도기준 부문별 영업수익은 추이는 다음과 같습니다. [당사 영업수익 구성(별도기준)] (단위: %, 억원) 사업부문 2022년 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 오토렌탈(장기) 12,495 49.5% 11,215 50.2% 10,658 51.3% 9,976 53.3% 오토렌탈(단기) 1,548 6.1% 1,276 5.7% 1,105 5.3% 1,282 6.8% 중고차 7,219 28.6% 6,214 27.8% 5,422 26.2% 4,340 23.2% 카셰어링 1,179 4.7% 1,192 5.3% 1,109 5.3% 820 4.4% 일반렌탈등 2,240 8.9% 1,901 8.5% 1,866 9.0% 1,740 9.3% 기타 552 2.2% 562 2.5% 599 2.9% 570 3.0% 합계 25,234 100.0% 22,359 100.0% 20,759 100.0% 18,728 100.0% 자료 : 당사 제시 오토렌탈 단기의 경우 계절적 특성을 보이고 있으며 비수기(11월~ 6월)와 성수기(7월~ 9월)로 구분되며, 수요가 몰리는 성수기에 높은 회수율을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 렌터카 업체 및 카셰어링 업체 등 단기 차량렌탈 시장의 경쟁이 심화되어, 추세적으로 회수율은 과거 대비 하락하고 있으며 이와 같은 추세가 향후에도 유지될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 단기렌탈 회수율 분기별 평균은 다음과 같습니다. [오토렌탈 회수율 추이] (단위: %) 구분19.1Q 19.2Q19.3Q 19.4Q20.1Q 20.2Q20.3Q 20.4Q21.1Q 21.2Q21.3Q '21.4Q '22.1Q '22.2Q '22.3Q '22.4Q 단기회수율 2.63 2.79 3.01 2.81 2.10 2.02 2.70 2.71 1.91 2.60 2.61 2.59 2.24 2.66 2.77 2.66 장기회수율 2.34 2.40 2.38 2.32 2.26 2.26 2.26 2.23 2.18 2.22 2.07 2.09 2.02 2.04 2.06 2.06 자료 : 당사 내부자료주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 장기 차량렌탈의 연평균 가동률은 지속적으로 99% 이상 나타나고 있으며, 안정적인 수준의 가동률을 보이는 이유는 장기 차량렌탈 부문은 고객과의 계약에 따라 차량을 구매하고, 렌탈기간이 최소 1년 이상으로 정해져 있기 때문입니다. [연도별 평균 장단기별 가동률 추이] 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 가동률(장기) 98.9% 99.2% 99.2% 99.1% 가동률(단기) 36.6% 37.3% 30.9% 34.5% 전체 가동률 93.4% 93.5% 92.3% 92.3% 자료 : 당사 내부자료 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 92% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들의 영향으로 동 가동률은 하락할 수 있습니다. 시장 내 경쟁 심화는 당사의 장, 단기 회수율과 가동율에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 당사는 저가수주 지양, 차량유지비, 보험료, 광고비 등 비용 구조 개선 등으로 수익구조 개선을 도모하고 있으며, 당사 렌탈차량 규모가 증가 추세에 있고 장기렌트의 계약기간이 대부분 3년 이상인 점 등을 감안할 때, 장기렌트 부문 수익이 향후 급격하게 저하될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년말 13.05회 및 2022년 3분기말 13.32회 수준으로 전반적으로 11회 ~ 13회를 유지하고 있습니다. 그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년말 13.05회 및 2022년 3분기말 13.32회 수준으로 전반적으로 11회 ~ 13회를 유지하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 활동성 지표는 다음과 같습니다. [매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)] (단위 : 백만원, 회) 구분 2022년 3분기말 2021년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 영업수익 2,049,601 1,808,614 2,422,659 2,252,073 2,050,597 영업수익증가율 13.32% 5.89% 7.57% 9.83% 9.88% 총매출채권 238,667 205,329 217,325 188,114 192,210 대손충당금 18,713 13,349 18,604 10,753 8,231 대손충당비율 7.84% 6.50% 8.56% 5.72% 4.28% 현재가치할인차금 5,081 2,998 3,296 1,614 1,008 순매출채권 214,873 188,982 195,425 175,746 182,972 매출채권 회전율 13.32 12.55 13.05 12.56 11.85 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 2022년 3분기 영업수익증가율은 2021년 3분기 영업수익 대비 증가율입니다.주2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 매출채권 회전율은 연환산 영업수익 기준입니다.주3) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기순매출채권+당기순매출채권)/2] 또한 2022년 3분기말 기준 순매출채권은 약 2,149억원으로 2021년말 약 1,954억 대비 약 9.95% 증가하였습니다. 렌탈산업의 물적금융 특성상 렌탈자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고, 연체 발생시 렌탈자산의 물리적 회수와 보증금, 고객의 신용도에 따른 보증보험증권을 통해 렌탈료 납부를 강제할 수 있기 때문에 대손에 대한 위험은 타업종 대비 낮은 편이라고 판단됩니다. 특히 차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장의 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생 위험이 낮은 편입니다. 그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 사. 재무제표 심사 진행 관련 위험당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다.이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다.재무제표 심사 업무는 회계정보의 신뢰성을 제고하여 이해관계인의 보호와 기업의 건전한 경영에 기여하고자하는 목적이며, 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권하는 업무로 처리절차 흐름은 다음과 같습니다. [심사업무 주요 처리절차 흐름도] 심사업무 주요 처리절차 흐름도.jpg 심사업무 주요 처리절차 흐름도 자료 : 금융감독원 【금융감독원 2021.06.14.자 공문】 1. 귀사는 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 우리원은 2021년 6월 14일자로 귀사의 제16기(2020.1.1.~2020.12.31.) 재무제표에 대한 심사에 착수하였음을 알려드립니다 당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.재무제표 심사 과정에서 회계위반이 발견된 경우 감독기관은 수정권고를 하며, 수정을 이행할 경우 금융감독원장 경조치로 종결이 가능합니다. 그러나 수정을 미이행하거나 고의, 중과실로 인한 회계위반인 경우 감리가 실시되게 됩니다. 당사는 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 회계위반 사항에 대해 감독기관이 수정권고 하는 경우 즉시 이행할 예정입니다.다만, 당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 정정제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 감사보고서 재발행 관련 자세한 사항은 [Ⅲ.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 자.재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험]을 참고해주시길 바랍니다. 조치기준은 위법동기(고의/중과실/과실)와 재무제표에 미치는 형태(주1) 및 중요도(기준금액 대비 배수, I~V단계)에 따라 아래 조치기준표에서 정하는 기본조치가 결정되며 가중, 감경 사유를 고려하여 조치가 결정됩니다. 회사 및 임직원에 대한 조치기준표는 다음과 같습니다. 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 - [별표1] 심사,감리 양정조치기준 중요도 기본조치 고의 중과실 과실 가중시 최대 고의Ⅰ단계와 동일 과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 증권발행제한 6월 / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내 Ⅰ 과징금 또는 증권발행제한 12월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 3년 / 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰고발 과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) /과징금(회사 관계자) 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 증권발행제한 4월 감사인지정 2년 Ⅱ 과징금 또는 증권발행제한 11월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 3년 /. 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 회사(임직원 포함) 검찰고발 과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 증권발행제한 2월 감사인지정 1년 Ⅲ 과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보 과징금 또는 증권발행제한 4월(회사) 과징금(회사 관계자) 감사인지정 2년 경고 Ⅳ 과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보 과징금 또는 증권발행제한 2월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 1년 주의 Ⅴ 과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보 과징금 또는 증권발행제한 1월(회사) 과징금(회사 관계자) 감사인지정 1년 주의 감경시 최소 과징금 또는 증권발행제한 4월(회사) / 과징금(회사 관계자) 감사인지정 2년 / 증권발행제한 1월 조치없음 주1) 위법행위의 유형(위법행위 형태) 유형 위반행위의 내용 A 당기손익 또는 자기자본에 영향을 미치는 경우 B 당기손익이나 자기자본에는 영향이 없으나, 자산.부채의 과대.과소계상, 수익.비용의 과대.과소계상, 영업활동으로 인한 현금흐름의 과대·과소계상, 영업·비영업손익간 계정재분류, 유동·비유동항목간 계정재분류에 영향을 미치는 경우 C 다음 각 항목과 관련한 주석사항인 경우① 특수관계자 거래② 타인을 위한 담보제공, 질권설정, 지급보증 등으로 인하여 발생가능한 자산의 사용이나 처분의 제한 또는 우발부채(다만, 관련 채무잔액의 130% 이내 금액에 한하고, 관련 채무잔액의 130% 초과금액 또는 자신을 위하여 담보제공, 질권설정, 지급보증 등과 관련한 금액은 제외)③ 진행 중인 소송사건 등으로 발생가능한 우발부채 D 계정과목 재분류 등 위에서 열거한 항목 이외에서 발생한 경우 향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성 되거나 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 또한,재무제표 심사 과정에서 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 추가적인 조치를 받을 가능성 역시 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다. 당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. 또한 당사 차량에 대한 연간 보험료의 경우에도 법인카드로 지불하고 수령한 포인트 환급액을 영업수익으로 인식하였습니다.당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근연도의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다.1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 554,947,432 554,093,991 (853,441) 718,102,915 717,249,474 (853,441) 비유동자산 3,060,533,715 3,044,100,594 (16,433,121) 3,480,320,113 3,463,886,992 (16,433,121) 자산총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) 유동부채 1,543,513,877 1,543,513,877 - 1,823,279,071 1,823,279,071 - 비유동부채 1,538,188,222 1,538,188,222 - 1,764,423,072 1,764,423,072 - 부채총계 3,081,702,099 3,081,702,099 - 3,587,702,143 3,587,702,143 - 자본총계 533,779,048 516,492,486 (17,286,562) 610,720,885 593,434,323 (17,286,562) 부채와 자본총계 3,615,481,147 3,598,194,585 (17,286,562) 4,198,423,028 4,181,136,466 (17,286,562) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,659,805,052 1,641,448,782 (18,356,270) 1,795,522,072 1,777,165,802 (18,356,270) 영업비용 1,566,742,574 1,556,926,479 (9,816,095) 1,665,801,673 1,655,985,578 (9,816,095) 영업이익 93,062,478 84,522,303 (8,540,175) 129,720,399 121,180,224 (8,540,175) 기타손익 (3,171,903) (3,171,903) - (8,536,592) (8,536,592) - 금융손익 (66,189,862) (66,189,862) - (67,845,138) (67,845,138) - 법인세비용차감전순이익 23,700,713 15,160,538 (8,540,175) 53,338,669 44,798,494 (8,540,175) 법인세비용 11,555,065 9,488,343 (2,066,722) 18,306,887 16,240,165 (2,066,722) 당기순이익 12,145,648 5,672,195 (6,473,453) 35,031,782 28,558,329 (6,473,453) 지배기업 소유주지분 - - - 34,217,966 27,744,513 (6,473,453) 비지배지분 - - - 813,816 813,816 - 2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 580,276,182 579,162,492 (1,113,690) 875,480,604 874,366,914 (1,113,690) 비유동자산 3,371,894,245 3,351,462,475 (20,431,770) 3,912,231,406 3,891,799,636 (20,431,770) 자산총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) 유동부채 1,166,293,647 1,166,293,647 - 1,495,267,675 1,495,267,675 - 비유동부채 2,234,574,046 2,234,574,046 - 2,616,295,124 2,616,295,124 - 부채총계 3,400,867,693 3,400,867,693 - 4,111,562,799 4,111,562,799 - 자본총계 551,302,734 529,757,274 (21,545,460) 676,149,211 654,603,751 (21,545,460) 부채와 자본총계 3,952,170,427 3,930,624,967 (21,545,460) 4,787,712,010 4,766,166,550 (21,545,460) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,735,730,195 1,716,101,723 (19,628,472) 1,885,882,233 1,866,253,761 (19,628,472) 영업비용 1,647,696,136 1,633,686,263 (14,009,873) 1,767,911,121 1,753,901,248 (14,009,873) 영업이익 88,034,059 82,415,460 (5,618,599) 117,971,112 112,352,513 (5,618,599) 기타손익 (121,760) (121,760) - (1,239,398) (1,239,398) - 금융손익 (67,222,906) (67,222,906) - (72,560,102) (72,560,102) - 법인세비용차감전순이익 20,689,393 15,070,794 (5,618,599) 44,171,612 38,553,013 (5,618,599) 법인세비용 3,354,270 1,994,569 (1,359,701) 9,882,213 8,522,512 (1,359,701) 당기순이익 17,335,123 13,076,225 (4,258,898) 34,289,399 30,030,501 (4,258,898) 지배기업 소유주지분 - - - 35,797,646 31,538,748 (4,258,898) 비지배지분 - - - (1,508,247) (1,508,247) - 3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 592,706,877 591,406,778 (1,300,099) 951,306,552 950,006,453 (1,300,099) 비유동자산 3,903,326,161 3,879,590,130 (23,736,031) 4,435,775,536 4,412,039,505 (23,736,031) 자산총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) 유동부채 1,788,486,144 1,788,486,144 - 2,138,616,012 2,138,616,012 - 비유동부채 2,156,232,867 2,156,232,867 - 2,555,182,302 2,555,182,302 - 부채총계 3,944,719,011 3,944,719,011 - 4,693,798,314 4,693,798,314 - 자본총계 551,314,027 526,277,897 (25,036,130) 693,283,774 668,247,644 (25,036,130) 부채와 자본총계 4,496,033,038 4,470,996,908 (25,036,130) 5,387,082,088 5,362,045,958 (25,036,130) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 1,895,373,427 1,872,767,462 (22,605,965) 2,073,202,620 2,050,596,655 (22,605,965) 영업비용 1,785,306,387 1,767,305,529 (18,000,858) 1,942,679,260 1,924,678,402 (18,000,858) 영업이익 110,067,040 105,461,933 (4,605,107) 130,523,360 125,918,253 (4,605,107) 기타손익 (3,361,765) (3,361,765) - 316,269 316,269 - 금융손익 (84,586,265) (84,586,265) - (87,198,929) (87,198,929) - 법인세비용차감전순이익 22,119,010 17,513,903 (4,605,107) 43,640,700 39,035,593 (4,605,107) 법인세비용 5,659,176 4,544,740 (1,114,436) 11,301,713 10,187,277 (1,114,436) 당기순이익 16,459,834 12,969,163 (3,490,671) 32,338,987 28,848,316 (3,490,671) 지배기업 소유주지분 - - - 35,177,378 31,686,707 (3,490,671) 비지배지분 - - - (2,838,391) (2,838,391) - 4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 566,435,839 564,954,350 (1,481,489) 828,396,987 826,915,498 (1,481,489) 비유동자산 4,089,341,049 4,062,485,971 (26,855,078) 4,549,323,951 4,522,468,873 (26,855,078) 자산총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) 유동부채 1,759,702,696 1,759,702,696 - 2,075,940,214 2,075,940,214 - 비유동부채 2,323,085,743 2,323,085,743 - 2,567,073,796 2,567,073,796 - 부채총계 4,082,788,439 4,082,788,439 - 4,643,014,010 4,643,014,010 - 자본총계 572,988,449 544,651,882 (28,336,567) 734,706,928 706,370,361 (28,336,567) 부채와 자본총계 4,655,776,888 4,627,440,321 (28,336,567) 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 2,100,809,179 2,075,911,713 (24,897,466) 2,276,970,254 2,252,072,788 (24,897,466) 영업비용 1,951,119,177 1,930,575,849 (20,543,328) 2,112,667,259 2,092,123,931 (20,543,328) 영업이익 149,690,002 145,335,864 (4,354,138) 164,302,995 159,948,857 (4,354,138) 기타손익 (11,630,199) (11,630,199) - (6,248,210) (6,248,210) - 금융손익 (103,686,241) (103,686,241) - (96,055,766) (96,055,766) - 법인세비용차감전순이익 34,373,562 30,019,424 (4,354,138) 61,999,019 57,644,881 (4,354,138) 법인세비용 11,066,426 10,012,724 (1,053,702) 17,184,158 16,130,456 (1,053,702) 당기순이익 23,307,136 20,006,700 (3,300,436) 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 - - - 49,259,720 45,959,284 (3,300,436) 비지배지분 - - - (4,444,859) (4,444,859) - 5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서 [재무상태표] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 유동자산 613,187,326 611,840,108 (1,347,218) 860,445,140 859,097,922 (1,347,218) 비유동자산 4,103,495,659 4,076,337,882 (27,157,777) 4,556,836,653 4,529,678,876 (27,157,777) 자산총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) 유동부채 1,720,757,852 1,720,757,852 - 2,081,916,405 2,081,916,405 - 비유동부채 2,412,149,720 2,412,149,720 - 2,584,104,669 2,584,104,669 - 부채총계 4,132,907,572 4,132,907,572 - 4,666,021,074 4,666,021,074 - 자본총계 583,775,413 555,270,418 (28,504,995) 751,260,719 722,755,724 (28,504,995) 부채와 자본총계 4,716,682,985 4,688,177,990 (28,504,995) 5,417,281,793 5,388,776,798 (28,504,995) [손익계산서] (단위: 천원) 구 분 별도 연결 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 영업수익 548,845,457 543,252,881 (5,592,576) 594,445,747 588,853,171 (5,592,576) 영업비용 506,365,973 500,995,598 (5,370,375) 545,048,361 539,677,986 (5,370,375) 영업이익 42,479,484 42,257,283 (222,201) 49,397,386 49,175,185 (222,201) 기타손익 (376,673) (376,673) - (671,795) (671,795) - 금융손익 (22,156,712) (22,156,712) - (23,113,624) (23,113,624) - 법인세비용차감전순이익 19,946,099 19,723,898 (222,201) 25,611,967 25,389,766 (222,201) 법인세비용 5,468,246 5,414,473 (53,773) 6,854,059 6,800,286 (53,773) 당기순이익 14,477,853 14,309,425 (168,428) 18,757,908 18,589,480 (168,428) 지배기업 소유주지분 - - - 19,840,904 19,672,476 (168,428) 비지배지분 - - - (1,082,996) (1,082,996) - 투자자께서는 상기 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다. 자. 연결대상 종속회사 관련 위험2022년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 9개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(주) 등 6개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 2022년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 9개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카, 렌탈파트너(주) 등 6개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 현황은 아래와 같습니다. [당사 연결대상 종속회사 현황] (단위 : 백만원, %) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 롯데오토리스㈜ 2011.12.02 경기도 안양시 동안구 전파로 88,8층(호계동, 신원비젼타워) 시설대여업할부금융업 597,449 의결권의과반수 초과 2 롯데오토케어㈜ 2013.03.07 서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워) 차량정비 39,696 의결권의과반수 초과 - ㈜그린카 2009.12.08 서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩) 차량대여(카셰어링) 67,881 의결권의과반수 초과 - LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 2007.11.14 Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam 차량대여 85,274 의결권의과반수 초과 - Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 2016.03.14 828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district,Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand 차량대여 98,007 주2) - LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD 2016.11.28 No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam 차량대여 6,016 주3) - 엘오토월드제이차(주) 2019.08.23 서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가) 유동화전문회사 201,292 주4) 2 엘오토월드제삼차(주) 2020.11.13 서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가) 유동화전문회사 100,749 주4) 2 렌탈파트너(주) 2021.05.31 서울특별시 금천구 디지털로 130, 2층 201-4호(가산동, 남성프라자) 상품중개업 643 의결권의과반수 초과 - 자료: 당사 분기보고서주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다.1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다 주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 연결종속회사의 실적 변동은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 해외현지법인(LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 연결대상 종속회사 일부 해외현지법인(LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 2022년 3분기말 기준 순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 연결종속회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. [2022년 3분기말 기준 종속기업 요약재무정보] (단위: 천원) 회사명 2021년말 2021년 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 744,415,137 560,378,274 184,036,863 85,767,061 13,724,431 13,604,316 롯데오토케어(주) 37,335,812 17,613,192 19,722,620 52,876,015 361,542 230,035 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 92,051,892 39,546,849 52,505,043 17,323,210 1,242,744 8,126,138 (주)그린카 71,513,350 19,430,978 52,082,372 56,777,900 1,902,625 1,902,625 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 84,005,868 85,959,181 (1,953,313) 12,504,238 (5,583,988) (804,553) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 7,388,535 13,466,785 (6,078,250) 24,673,738 (2,460,369) (6,668,810) 엘오토월드제일차 유한회사() - - - 571,009 183,028 183,028 엘오토월드제이차 주식회사 201,309,651 201,117,667 191,984 4,355,896 391,802 391,802 엘오토월드제삼차 주식회사 100,742,605 100,662,027 80,578 2,118,479 98,853 98,853 렌탈파트너(주) 1,342,924 2,262,288 (919,364) 1,106,174 (631,097) (631,097) 자료 : 당사 분기보고서() 2022년 3분기기 중 청산되었습니다. [2021년말 기준 종속기업 요약재무정보] (단위: 천원) 회사명 2021년말 2021년 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 597,448,925 427,016,378 170,432,547 83,424,464 13,252,773 13,258,198 롯데오토케어(주) 39,696,471 20,203,887 19,492,584 44,848,191 3,236,832 3,095,749 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 85,274,377 37,537,785 47,736,592 15,557,939 1,128,062 1,128,062 (주)그린카 67,880,786 17,701,039 50,179,747 46,223,929 1,409,074 1,409,074 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 98,006,659 94,420,881 3,585,778 9,258,390 (6,724,120) (6,724,120) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 6,016,594 8,966,907 (2,950,313) 20,438,115 (1,083,627) (1,083,627) 엘오토월드제일차 유한회사 45,325,461 45,506,453 (180,992) 1,478,073 33,580 33,580 엘오토월드제이차 주식회사 201,292,473 201,492,291 (199,818) 3,044,538 9,081 9,081 엘오토월드제삼차 주식회사 100,748,563 100,766,838 (18,275) 1,583,167 182,740 182,740 렌탈파트너(주)() 643,328 931,595 (288,267) 51,123 (210,570) (210,570) 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서() 2021년 중 신설된 법인입니다. 또한, 당사는 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 무상감자 구분 내용 비고 일자 2021년 4월 20일 - 형태 무상감자(70%) - 총 감자금액 약 49억원 THB 151,200,000 당사 감자금액 약 24억원 당사 지분율 49%에 해당 감자 후 누적 결손금 약 -132억원 - 감자 후 자본총계 약 -108억원 - (2) 유상증자 구분 내용 비고 일자 2021년 5월 11일 - 형태 유상증자 주주배정 총 증자금액 약 215억원 THB 600,000,000 당사 증자금액 약 105억원 당사 지분율 49%에 해당 감자 후 누적 결손금 -132억원 - 감자 후 자본총계 104억원 - 당사는 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 재무구조를 개선하고 코로나19에 따라 부정적 영향을 받은 투어버스사업을 통근/셔틀 등 장기렌탈 사업으로 전환하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한 향후 장기렌터카(승용) 중심 사업에 집중하여 안정적으로 지속적인 수익원을 확보할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 2022년 3분기말 기준 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 현지차입 USD 60,000,000에 대하여 USD 66,000,000의 보증계약을 맺고 있으며, Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 현지 차입 USD 30,000,000에 대하여 USD 31,200,000의 보증계약을 맺고 있습니다. 연결종속회사에게 제공한 해당 지급보증과 관련한 위험의 상세내용은 [Ⅲ.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 타. 우발부채 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 제2조에 따라 롯데기업집단에 속한 계열회사에 포함되며 롯데기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사의 최근 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. [특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역] (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2022년 3분기말 2021년 3분기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,935,468 419,467 1,747,087 1,137,961 (주)부산롯데호텔 102,152 - 73,873 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 425,798 41,380,724 275,462 40,907,711 롯데글로벌로지스(주) 3,057,496 20,355,862 2,164,430 14,628,061 롯데정보통신(주) 439,966 45,486,429 391,347 21,053,381 (주)코리아세븐 1,007,895 2,209 747,427 40,813 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 256,727 2,160,983 257,910 2,566,809 (주)대홍기획 162,632 6,411,871 175,409 7,266,339 롯데하이마트(주) 2,292,969 39,267 2,622,495 51,169 (주)우리홈쇼핑 197,090 1,744,769 191,077 2,105,407 롯데쇼핑(주) 2,435,518 318,456 2,011,817 264,404 롯데지주(주) 972,986 6,311,127 616,170 3,715,104 기타 롯데그룹 계열사 23,437,917 4,874,648 19,743,964 6,787,978 합 계 36,724,614 129,505,812 31,018,468 100,525,137 자료 : 당사 분기보고서 [특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역] (단위: 백만원) 구 분 회사명 2022년 3분기말 2021년말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 683,241 105,033 650,163 119,546 (주)부산롯데호텔 2,589 - 2,375 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 26,330 156,446,799 12,326 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 504,456 2,059,602 298,608 2,273,767 롯데정보통신(주) 6,847 1,876,994 3,761 3,967,409 (주)코리아세븐 164,842 - 91,017 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 8,249 203,810 114,708 218,426 (주)대홍기획 406 1,319,538 187 1,064,011 롯데하이마트(주) 528,479 4,554 526,492 17,726 (주)우리홈쇼핑 96,743 222,211 38,548 238,718 롯데쇼핑(주) 338,175 18,892 236,306 11,278 롯데지주(주) 131,824 759,258 92,897 155,214 기타 롯데그룹 계열사 3,058,840 1,034,544 2,880,506 501,233 합 계 5,551,021 164,051,235 4,947,894 143,833,852 자료 : 당사 분기보고서 [2022년 3분기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역] (단위 : 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,085 115,363 59,750 5,337 95,361 433 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,059,879 74,875,569 22,243,662 31,368,190 156,323,596 2,574,241 기타 롯데그룹 계열사 40,748 555,831 278,259 14,551 303,769 6,071 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 자료 : 당사 분기보고서 상기와 같이 당사는 계열회사로의 차량렌탈/일반렌탈 수익 등의 매출이 발생하고 있으며, 계열회사로부터 운용리스 지급수수료, 탁송운반수수료, 전산용역수수료, 광고선전비 등이 존재합니다. 롯데그룹 계열회사와의 다양한 거래 관계는 부당한 자금지원의 성격을 지니고 있는지에 대한 공정거래위원회의 면밀한 규제를 받고 있습니다.현행 공정거래법의 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 규제에 따르면, 동일인이 자연인인 공시대상기업집단의 소속 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정합니다)이나, 동일인이 단독 발행주식 총수의 50% 이상을 소유하거나 동일인의 친족과 합하여 발행주식 총수의 20%이상을 소유하고 있는 계열회사와 다음과 같은 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 됩니다. 공정거래법 제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다. 1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위 3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 (생략) 이는 2020년 12월 29일 사익편취 규제 적용대상을 확대하고자 개정되었으며 향후 추가적인 법률 제한으로 사익편취 규제대상 계열회사 등과 거래가 위축될 수 있고, 그 경우 당사의 영업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 공정거래법은 사익편취 규제 대상 계열회사와의 거래를 무조건 규제하는 것은 아니며, 일정한 규모에 미달하는 거래 또는 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 그 시행령이 정하는 거래의 경우에는 그 적용 대상에서 제외되도록 명시하고 있습니다. 당사는 계열회사와의 주요한 경영상 거래나 대규모 내부거래를 하는 경우 이사회 또는 투명경영위원회의 승인을 득하도록 하는 등 엄격한 내부통제절차를 따르고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판, 재무상황, 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다. 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 서비스, 석유화학으로 구성됩니다. 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 중 계열 순위 5위의 기업집단으로, 2022년 3분기말 기준 당사를 포함한 국내 85개, 해외 249개 계열회사가 소속되어 있습니다.-국내 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 10 롯데지주㈜ 1101110076300 롯데렌탈㈜ 1101113326588 롯데쇼핑㈜ 1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 1101117061081 롯데정밀화학㈜ 1812110000013 롯데정보통신㈜ 1101116557114 롯데제과㈜ 1101116536481 롯데칠성음료㈜ 1101110003684 롯데케미칼㈜ 1101110193196 롯데하이마트㈜ 1101110532633 비상장 75 그린위드㈜ 1101117915395 렌탈파트너㈜ 1101117904372 롯데건설㈜ 1101110014764 롯데글로벌로지스㈜ 1101110578231 롯데김해개발㈜ 1955110125398 롯데네슬레코리아㈜ 1101110548052 롯데디에프리테일㈜ 1101110205339 롯데디엠씨개발㈜ 1101116959188 롯데멤버스㈜ 1101115605790 롯데면세점제주㈜ 2201110130616 롯데물산㈜ 1101110320707 롯데미래전략연구소㈜ 1101116609402 롯데미쓰이화학㈜ 2062110042966 롯데바이오로직스㈜ 1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 2062110050365 롯데벤처스㈜ 1101115964112 롯데부산신항로지스㈜ 1801110684282 롯데상사㈜ 1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜ 2811110092342 롯데씨브이에스711㈜ 1101111376139 롯데알미늄㈜ 1101110003121 롯데에이엠씨㈜ 1101117056660 롯데엠시시㈜ 1614110016995 롯데역사㈜ 1101110505903 롯데오토리스㈜ 1341110213433 롯데오토케어㈜ 1101115082922 롯데울산개발㈜ 2301110254240 롯데인천타운㈜ 1201110709298 롯데자산개발㈜ 1101112394263 롯데제이티비㈜ 1101113685710 롯데지알에스㈜ 1101110262850 롯데지에스화학㈜ 2062110073383 롯데지에프알㈜ 1101112730962 롯데캐피탈㈜ 1101111217416 롯데컬처웍스㈜ 1101116768969 롯데헬스케어㈜ 1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜ 1101117472668 마곡지구피에프브이㈜ 1101115472818 산청음료㈜ 1948110004183 삼박엘에프티㈜ 1615110034466 서울복합물류자산관리㈜ 1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ 1101114660232 스마일위드㈜ 1101116986066 스위트위드㈜ 1313110163108 스틱인터랙티브㈜ 1101114045426 씨에스유통㈜ 1101111178840 씨에이치음료㈜ 1346110040480 에프알엘코리아㈜ 1101113133298 은평피에프브이㈜ 1101115511864 ㈜그린카 1101114236520 ㈜대홍기획 1101116707800 ㈜롯데아사히주류 1101110530033 ㈜롯데자이언츠 1101110317556 ㈜롯데씨브이에스 1101118204416 ㈜백학음료 1349110029305 ㈜부산롯데호텔 1801110053461 ㈜씨텍 1101110589171 ㈜에스디제이 1101115850593 ㈜엔젤위드 1314110292939 ㈜엠허브 1101111619729 ㈜우리홈쇼핑 1101112248957 ㈜이지고 1101117116183 ㈜충북소주 1501110082218 ㈜케이피켐텍 2301110100443 ㈜코리아세븐 1101110899976 ㈜호텔롯데 1101110145410 캐논코리아㈜ 1301110007666 푸드위드㈜ 1501110279873 한국에스티엘㈜ 1101114676792 한국후지필름㈜ 1101116707214 한덕화학㈜ 1101111144388 - 해외 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% Lotte Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Dari K ㈜ Beyond C ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors II, LLC 100.0% Hemisphere Film Investors II, LLC Hemisphere Film Investors LLC 50.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 83.5% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd 78.5% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte India Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ Lotte Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% Lotte Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. 100.0% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% 주1) 기준일은 2022년 9월 말주2) 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임 롯데기업집단의 지주회사인 롯데지주㈜의 2022년 3분기말 연결기준 총자산은 약 21조 8,948원, 부채총계 약 11조 8,428억원, 자본총계는 약 10조 519억원이며, 2022년 3분기말 누적 연결기준 매출액 10조 4,429억원, 영업이익 4,728억원, 당기순이익 4,529억원 가량을 달성하였습니다.당사는 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁력 있는 위치를 유지할 것으로 예상되나, 롯데그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적 등이 변동할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 우발부채 관련 위험 증권신고서 제출일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자를 나타내고 있습니다. 당사가 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액 USD 66,000,000이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다. [채무보증 현황]증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다. [연결종속기업 지급보증내역] (단위: 천USD) 특수관계자 범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. CITI Bank 방콕 36,000 2022.12.03 ~ 2023.12.03 국민은행 홍콩 30,000 2022.11.29 ~ 2023.11.29 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 한국산업은행 싱가폴 15,000 2022.04.01 ~ 2024.04.01 DBS은행 16,200 2022.07.27 ~ 2023.07.27 자료 : 당사 제시주) 본 지급보증내역은 별도기준입니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd은 베트남에 위치한 종속회사 중 하나로서 크게 오토렌탈과 일반렌탈 사업을 영위하고 있으며, 특히 오토렌탈의 경우 삼성전자, LG디스플레이, LG이노텍, 효성 등 기업 통근버스와 장기렌터카, 기사 포함 업무용 차량렌탈 사업으로 매출과 수익을 실현하고 있습니다. 또한 삼성, LG 재직 현지 직원 대상으로 B2C 장기렌터카 사업과 현지인 대상의 B2C 장기렌터카 사업도 시작하였으며, 동남아시아 최대 카헤일링 업체인 Grab과 기사 포함 차량 공급 계약을 체결하여 호치민과 다낭에서 카헤일링 사업을 개시하여 2021년 3월 하노이 Gran License를 추가 획득하여 사업 지역을 확장하는 등 베트남 지역에서의 영업실적이 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 해당 회사는 영업실적을 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. [Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd 재무현황] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 총자산 92,052 85,274 71,364 79,918 자본총계 52,505 47,736 41,734 44,192 부채총계 39,546 37,538 29,630 35,726 영업수익 17,323 21,211 23,752 25,099 당기순이익 1,242 1,506 1,674 3,252 자료 : 당사 반기보고서 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 태국에 위치한 당사의 종속회사로서 쇼핑몰 고객 수송용 셔틀버스 및 여행사의 그룹투어 상품 판매를 위해 버스를 대여해주는 사업을 영위하고 있습니다. 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자를 나타내고 있습니다. 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액 USD 66,000,000이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 해당 법인은 현재 연간 6~8% 수준으로 성장할 것으로 예상되는 태국의 렌터카 시장에서 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 버스사업에서 승용차 중심의 장기렌터카 사업으로의 사업구조 변화를 추진하고 있으며. 코로나19로 인해 가동률이 낮아진 투어용 버스렌탈을 통근/셔틀 렌탈로 전환하는 등 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다. 또한 코로나19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. [Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 재무현황] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 2019년말 총자산 84,006 98,007 60,375 60,435 자본총계 (1,953) 3,586 (8,801) 88 부채총계 85,959 94,421 69,176 60,347 영업수익 12,504 13,680 12,176 12,670 당기순이익 (5,584) (8,870) (9,221) (3,709) 자료 : 당사 분기보고서 [진행중인 소송]2022년 3분기말 연결 기준 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 463건으로 소송금액은 23,731백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 39건으로 소송가액은 5,335백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.[금융기관 등과의 약정사항]2022년 3분기말 연결기준 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 2022년 3분기말 2021년말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 - 120,000,000 25,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 11,000,000 (주)우리은행 KRW 68,000,000 - 68,000,000 18,000,000 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - 50,000,000 10,000,000 (주)국민은행 KRW 43,029,734 43,029,734 - - (주)한국씨티은행 KRW 32,836,440 32,836,440 34,431,760 34,431,760 일반대출한도 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - - - 미즈호은행 KRW - - 30,000,000 - 한국산업은행 KRW - - 17,326,042 17,326,042 (주)국민은행 KRW - - 35,846,984 35,846,984 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 302,318 100,000,000 755,734 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 535,633,550 460,633,550 378,134,708 288,134,708 농협은행(주) KRW 98,000,000 53,000,000 98,000,000 98,000,000 (주)신한은행 KRW - - 3,750,000 3,750,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 80,000,000 150,000,000 72,500,000 중소기업은행 KRW 5,598,600 5,598,600 4,845,300 4,845,300 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 - - 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 213,395,384 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 156,791,917 350,000,000 137,219,585 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합계 KRW 2,363,108,324 1,205,587,943 1,750,344,794 906,810,113 USD 5,000 - 5,000 - 자료 : 당사 분기보고서주) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. [이 외 주요 우발부채 (연결 기준)] - 2022년 3분기말 기준 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 동 매입의무와 관련하여 14,985백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. - 당사는 2022년 3분기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.- 2022년 3분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 2022년 3분기 기준 동 풋옵션과 관련하여 45,319백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.- 2022년 3분기말 기준 당사는 서울보증보험(주)에 17,065백만원의 계약이행보증보험과 8,384백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. - 2022년 3분기말 기준 당사는 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 아래와 같이 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증 수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 - 2022년 3분기말 및 2021년말 기준 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공() - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 2,823,743 장기금융상품 매입의무 관련 담보제공() 14,800,000 - 당좌개설보증금 4,000 10,000 계약이행보증금 13,456 127,395 - 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.- 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 213,395백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다. 파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있으며 이러한 사업의 일환으로 당사는 2022년 3월 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 쏘카주식 3,866,075주 1,746억원에 취득하여 2022년 3분기말 기준 11.81%의 지분을 보유하고 있습니다. 쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고 금번 지분 취득 계약에는 쏘카의 최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능하다는 점에서 이후 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다. 당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사의 투자 및 사업협력은 기존 시장에서 당사의 입지를 유지 및 강화함에 있어 도움이 될 뿐만 아니라 새로운 시장, 제품 및 기술을 효율적으로 공략할 수 있는 수단으로 활용될 것으로 예상하고 있습니다.당사는 2022년 3월 7일「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해 종합모빌리티 서비스 플랫폼 역량강화를 목적으로 쏘카 주식 4,055,375주(지분율: 13.9%)를 1,832억원에 취득할 것을 공시하였으나, 일부매도인과의 계약 협의지연에 따라, 2022년 4월 1일「타법인주식및출자증권취득결정」 공시를 통해 취득주식수(3,866,075주) 및 취득금액(1,746억원)이 변경되었음을 정정공시하였습니다. 지분 취득 대상업체인 쏘카는 국내 최대 규모 카셰어링 업체로 2021년말 기준 18,000대의 운영 차량 및 750만명 이상의 이용자수 등을 바탕으로 업계 내 우수한 시장점유율과 안정적인 사업기반을 확보하고 있는 업체입니다. 당사는 2022년 3월 금번 지분 취득 이후 당사는 SOQRI, SK(주)에 이어 3대 주주로 쏘카 총 주식의 13.29%를 보유하게 되었습니다. 이후 2022년 8월 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며 해당 지분율 희석효과로 인하여 2022년 9월말 기준 당사가 보유한 (주)쏘카의 지분율은 11.81%입니다.쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고 금번 지분 취득 계약에는 최대주주인 SOQRI가 쏘카 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 6개월 이내에 보유 쏘카 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사가 가능하는 점에서 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다. 한편, 2022년 3분기말 기준 동 풋옵션과 관련하여 45,319백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 2,879,272,800 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 29,085,652 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 4,055,375 취득금액(원) 183,190,766,092 자기자본(원) 706,370,360,523 자기자본대비(%) 25.93 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 4,055,375 지분비율(%) 13.9 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화 6. 취득예정일자 2022-03-08 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 해당없음 -최근 사업연도말 자산총액(원) 5,349,384,370,388 취득가액/자산총액(%) 3.42 8. 우회상장 해당 여부 해당없음 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2022-03-07 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 -계약내용 당사와 발행회사의 최대주주(유한책임회사 에스오큐알아이와 유한회사 에스오피오오엔지)는 상기 이사회 결의일에 다음과 같은 내용의 합의서를 체결하였습니다.- 최대주주의 풋옵션: 발행회사의 최대주주는 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 6개월 이내에 그 보유 발행회사 주식 중 최대 5%에 대하여 당사에게 풋옵션 행사 가능- 당사의 우선매수권: 발행회사의 최대주주가 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 1년 동안 그 보유 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 우선매수권 행사 가능 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정)- 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.- 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산총액'은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '6. 취득예정일자'는 각 매도인과의 협의에 따라 변경될 수 있고, 각 매도인별로 서로 다른 날짜에 매수가 이루어질 수 있습니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2020년입니다. ※관련공시 - [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] (정정) 정정일자 2022-04-01 1. 정정관련 공시서류 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2. 정정관련 공시서류제출일 2022-03-07 3. 정정사유 일부 매도인과의 계약 협의 지연에 따른 취득주식수 및 취득금액 변경 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 2. 취득내역-취득주식수(주) 4,055,375 3,866,075 2. 취득내역-취득금액(원) 183,190,766,092 174,639,642,701 2. 취득내역-자기자본대비(%) 25.93 24.72 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-소유주식수(주) 4,055,375 3,866,075 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-지분비율 13.9 13.29 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-취득가액/자산총액(%) 3.42 3.26 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정) 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 2022. 4. 1. 기준 발행주식총수입니다. 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다. 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 10인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다. 또한 당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다. 하. 신용등급 변동 관련 위험당사의 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) AA-(안정적), 한국기업평가(주) AA-(부정적)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. 그러나 2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 하지만 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 롯데그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망이 부정적으로 하향조정됨에 따라 계열지원능력 저하의 사유로 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. [당사 신용등급전망 변동(2019년)] 신용평가사 직전등급 변경등급 평가일 평가구분 신용등급전망 하향원인 한국신용평가(주) AA- (안정적) AA- (부정적) 2019.10.18 정기평가 1) 경쟁으로 인한 수익성 저하 추세 지속2) 투자규모 확대로 부채비율 급상승 한국기업평가(주) AA- (안정적) AA- (부정적) 2019.06.28 정기평가 1) 레버리지 관리 부담 지속될 전망2) 수익성 부진 지속 나이스신용평가(주) AA- (안정적) AA- (부정적) 2019.10.16 수시평가 1) 경쟁업체의 M&A 및 통합으로 인한 시장지위 위협2) 경쟁심화로 인한 업권 전체 및 회사 수익성 저하 추세3) 레버리지 배율 상승 등 자본적정성 저하 (자료: 각 신용평가회사) 그러나 2019년 등급전망 하향 조정 이후, 2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 한국신용평가(주) 또한 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. [유가증권시장 상장 이후 당사 신용등급전망 변동(2021년 8월)] 신용평가사 직전등급 변경등급 평가일 평가구분 신용등급전망 상향 사유 한국신용평가(주) AA- (부정적) AA- (안정적) 2021.08.18 정기평가,본평가 1) 국내 렌터카시장 내 우수한 사업안정성을 유지할 것으로 전망된다.2) 비용 구조 개선, 중고차 매각 확대로 수익성이 회복되었다.3) 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성을 개선하였다. 나이스신용평가(주) AA- (부정적) AA- (안정적) 2021.08.19 정기평가,본평가 1) 유가증권 시장 상장으로 자본관리 부담이 크게 완화되었다.(증자대금 유입으로 자본관리 부담이 크게 완화됨)2) 수익성이 개선 추세이다.(중고차 매각 대수 증가, 대당 매각단가 상승으로 중고차매각이익이 증가하면서 2020년부터 수익성 지표가 반등했으며, 2021년 들어서도 매각이익 기반의 수익성 개선 추세) (자료: 각 신용평가회사) 한편, 2022년 11월 국내 신용평가회사 중 나이스신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 그룹의 주력계열사인 롯데케미칼㈜의 일진머티리얼즈 지분 인수 관련 주식매매계약 체결로 인한 롯데케미칼㈜ 및 롯데지주㈜의 재무부담 확대를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. [동사 신용등급전망 변동(2022년)] 신용평가회사 직전등급 변경등급 평가일 평가구분 신용등급전망 하향원인 나이스신용평가㈜ AA- (안정적) AA- (부정적) 2022.11.16 수시평가 1) 롯데케미칼의 일진머티리얼즈 인수 등으로 그룹 전반의 재무부담 확대2) 계열의 지원능력 저하 가능성 한국기업평가㈜ AA- (안정적) AA- (부정적) 2022.11.16 수시평가 1) 그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망 '부정적' 변경에 따른 계열통합신용도하락 가능성2) 계열의 지원능력 저하시 유사시 계열지원가능성 약화 전망 (자료: 각 신용평가회사 홈페이지) 이처럼 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 환금성 제약에 관한 사항본 사채의 상장예정일은 2023년 01월 30일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 본 사채의 상장예정일은 2023년 01월 30일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요건 요건충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것 충족 발행총액 해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 나. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 다. 예금자보호법 미적용 본 사채는 「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 「예금자보호법」의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다. 라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 원리금 상환에 관한 사항본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다. 바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 본 사채 신용등급 관련 위험본 사채는 한국신용평가(주)로부터 AA-(안정적), 한국기업평가(주)로부터 AA-(부정적) 등급으로 평정받았습니다. 투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제58-1회 및 제58-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급으로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다. 평정사 평정등급 등급의 정의 회 차 Outlook 한국신용평가 AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 제58-1회제58-2회 안정적(Stable) 한국기업평가 AA- 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. 제58-1회제58-2회 부정적(Negative) 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데렌탈㈜ 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채 공동대표주관회사인 KB증권㈜, NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 키움증권㈜ 및 한국투자증권㈜은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 KB증권㈜ 00164876 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 00111722 공동대표주관회사 삼성증권㈜ 00104865 공동대표주관회사 키움증권㈜ 00296290 공동대표주관회사 한국투자증권㈜ 00160144 2. 평가개요 공동대표주관회사인 KB증권㈜, NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 키움증권㈜ 및 한국투자증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 KB증권㈜, NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 키움증권㈜ 및 한국투자증권㈜은 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 "AA-"등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 KB증권㈜, NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 키움증권㈜ 및 한국투자증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 KB증권㈜, NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 삼성증권㈜, 키움증권㈜ 및 한국투자증권㈜가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.(1) 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2023.01.02 ~ 2023.01.13 방문실사 2023.01.12 실사보고서 작성 완료 2023.01.13 증권신고서 제출 2023.01.16 (2) 기업실사 참여자<공동대표주관회사 참여자> 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 KB증권 기업금융2부 이기우 이사 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 20년 KB증권 기업금융2부 이종훈 팀장 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무13년 KB증권 기업금융2부 신지환 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 5년 KB증권 기업금융2부 전영진 주임 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 2년 NH투자증권 Genereal Industry부 최민호 상무 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 19년 NH투자증권 Genereal Industry부 김영호 부장 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 13년 NH투자증권 Genereal Industry부 이준혁 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 2년 한국투자증권 커버리지4부 남상진 이사 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 21년 한국투자증권 커버리지4부 박성훈 부장 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 18년 한국투자증권 커버리지4부 신재원 과장 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 8년 한국투자증권 커버리지4부 김민희 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 5년 미래에셋증권 기업금융2본부 IB2팀 곽태환 이사 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 23년 미래에셋증권 기업금융2본부 IB2팀 임건혁 차장 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 10년 미래에셋증권 기업금융2본부 IB2팀 손재호 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 7년 미래에셋증권 기업금융2본부 IB2팀 이재영 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 11년 키움증권 인수금융2팀 김상기 이사 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 자금관리업무 11년기업금융업무 9년 키움증권 인수금융2팀 박진우 팀장 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 자금관리업무 8년기업금융업무 6년 키움증권 인수금융2팀 정문길 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 자금관리업무 5년기업금융업무 2년 삼성증권 advisory1팀 김동환 부서장 기업실사 총괄 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 24년 삼성증권 advisory1팀 김종원 이사 기업실사 책임 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 19년 삼성증권 advisory1팀 박소영 과장 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 5년 삼성증권 advisory1팀 강종훈 대리 기업실사 실무 2023년 01월 02일 ~ 2023년 01월 13일 기업금융업무 등 4년 <발행회사 참여자> 소속기관 부서 직책 성명 담당업무 롯데렌탈(주) 자금팀 상무 이광호 자금업무 롯데렌탈(주) 자금팀 책임 이우민 자금업무 롯데렌탈(주) 자금팀 대리 이태협 자금업무 (3) 실사 내용기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (4) 기업실사 이행 내역 일자 기업 실사 내용 2023.01.02~2023.01.11 * 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사 2023.01.12 * 발행회사 방문 및 보고서 작성 Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 2023.01.12~2023.01.13 * 실사 추가 자료 요청 증권신고서 작성 및 조언 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인 (5) 실사 세부내용 및 검토자료 내역본 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사]를 참조하시기 바랍니다. 3. 종합평가의견가. 당사는 2005년 10월 ㈜케이티네트웍스의 렌탈사업부문 인적분할, 2006년 10월에는 ㈜케이티렌탈의 할부금융자산과 대출자산을 기반으로 ㈜케이티캐피탈이 인적분할되어 설립된 케이티그룹의 렌탈전문업체로 정보통신기기, 의료장비 및 차량 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며, 2015년 6월 케이티로부터 롯데그룹으로 매각되어 본 신고서 제출일 전일 기준 (주)호텔롯데(37.80%)를 포함한 롯데그룹의 지분율은 60.64%입니다.나. 당사는 2021년 07월 12일 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주 모집 및 구주 매출을 의결하였고, 2021년 08월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 1주당 확정공모가액은 59,000원으로 결정되었고 발행신주는 총 7,211,063주로, 당사가 증자를 통해서 조달한 자금은 약 4,219억원입니다. 당사는 금번 공모를 통해 유입되는 자금을 채무상환자금으로 활용할 예정입니다. 당사는 제47-3회 공모사채의 상환을 위하여 금번 공모를 통해 1,000억원을 조달할 예정입니다. 또한 증액 발행시에 최초 신고 금액인 전자등록금액 합계 1,000억원 대비 추가로 조달하게 되는 금액도 전액 차환자금으로 사용할 예정입니다.다. 당사는 정보통신장비 위주의 단기렌탈과 영업용 차량물량 위주의 장기렌탈을 주요 사업으로 영위하고 있었으나, 개인고객을 대상으로 하는 렌터카 시장에서 경쟁지위를 강화할 목적으로 2010년 6월 금호렌터카㈜를 분할합병하였습니다. 최근 운용상의 편의성 및 여가시간의 확대 등으로 인해 장기렌탈(공공기관, 기업체 대상) 및 단기렌탈(개인 대상)의 수요가 증가하여 렌터카 시장의 성장세가 지속되고 있는 가운데, 금호렌터카의 광범위한 영업망 인수와 양호한 브랜드 인지도를 바탕으로 국내 렌터카 시장에서 업계 1위의 사업기반(2022년 3분기 기준 시장점유율 21.7%)을 보유하고 있습니다. 한편, 최근 주요 경쟁자 간 공격적 영업 확대로 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 경쟁사인 SK렌터카와 SK네트웍스가 렌터카사업부문을 통합하며 양사의 점유율을 합산하면 20%에 근접합니다. 향후 1위 사업자인 당사와 양강 구도를 형성할 가능성이 있으며, 경쟁으로 인한 수익성 저하 우려가 현실화될 수 있습니다.당사는 2011년 3월 계측장비, 정보통신장비 등 비오토렌탈 물건을 주로 취급하는 ㈜케이티알을 흡수합병하여 최종 통합절차를 완료함에 따라 종합렌탈회사로서 국내 렌탈시장에서 업계 수위의 경쟁지위를 확보하고 있는 것으로 판단되며, 기존 당사의 안정적인 영업기반과 2015년 6월 롯데그룹의 일원이 되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출로 회사의 영업경쟁력이 한층 제고된 것으로 파악됩니다.라. 당사의 사업부문은 크게 오토렌탈 및 일반렌탈부문으로 나누어 볼 수 있으며, 렌탈자산 및 관련 매출채권이 총자산의 대부분을 구성하고 있습니다. 금호렌터카 인수 후 당사의 별도기준 총자산은 2015년 2조 8,420억원(연결기준 3조 946억원)에서 2022년 3분기말 별도기준 6조 1,408억원(연결기준 7조 353억원)으로 크게 증가하였으며, 렌터카 시장의 경쟁심화에도 불구하고 업계 1위를 이어가고 있습니다. 이러한 우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 향후 B2C 잠재수요를 통한 자산의 확대 등 오토렌탈부문의 지속 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한, 2015년 6월 롯데그룹에 매각되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출 등 일반렌탈 부문의 자산성장세도 기대되는 가운데, 사무용기기, 웰빙용품 등 신규 사업부문의 확대를 추진하는 등 회사는 종합렌탈회사로서 다변화된 사업포트폴리오를 보유할 것으로 전망됩니다.마. 당사 및 연결대상 종속회사의 영업수익은 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 지속적으로 성장하여 2019년 약 2조 506억원, 2020년 약 2조 2,521억원, 2021년 약 2조 4,223억원을 기록하였습니다. 2022년 3분기 당사의 연결기준 영업수익은 전년 동기 대비 13.32% 증가한 약 2조 496억원을 시현하는 등 최근 연결 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 더불어 2022년 3분기 당사의 영업이익은 약 2,439억원으로 전년 대비 33.16% 가량 증가하였습니다. 반면, 2022년 3분기 당사의 당기순이익은 668억원으로 전년 대비 21.24% 감소하면서 순이익률 3.26%를 기록하는 등 전년 대비 수익률 지표가 다소 하락하였지만, 여전히 우수한 실적을 시현하고 있습니다.당사의 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. [주요 수익성 지표(연결기준)] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 영업수익 2,049,601 1,808,614 2,422,659 2,252,073 2,050,597 영입이익 243,921 183,181 245,495 159,949 125,918 EBITDA 1,038,797 902,317 1,206,185 1,098,683 1,005,749 영업이익률 11.90% 10.13% 10.13% 7.10% 6.14% 당(분)기순이익 66,827 84,850 113,578 41,514 28,848 당(분)기순이익률 3.26% 4.69% 4.69% 1.84% 1.41% (출처: 당사 2022년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서) 주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익주2) 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익주3) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비 당사의 별도기준 수익성 지표는 연결기준과 마찬가지로 2018년에서 2021년 사이 영업수익 및 영업이익은 증가하는 추세를 보였으며, 2022년 기준 순이익 또한 성장이 지속되고 있는 추세입니다. 당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. [주요 수익성 지표(별도기준)] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 2019년 영업수익 1,889,650 1,674,136 2,235,938 2,075,912 1,872,767 영입이익 226,252 161,651 217,708 145,336 105,462 EBITDA 962,832 797,406 1,103,895 969,429 866,249 영업이익률 11.97% 9.66% 9.74% 7.00% 5.63% 당(분)기순이익 66,097 72,784 94,683 20,007 12,969 당(분)기순이익률 3.50% 4.35% 4.23% 0.96% 0.69% (출처: 당사 2022년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서) 주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익주2) 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익주3) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비 바. 당사의 차입금과 사채가 자산총계에서 차지하는 비중(차입금의존도)은 2019년말 연결기준 71.22%(별도기준 70.31%)에서 2022년 3분기말 연결기준 62.05%(별도기준 61.21%)로 감소하였습니다. 유동비율은 2019년말 연결기준 44.42%(별도기준 33.07%)에서 2022년 3분기말 기준 47.79%(별도기준 42.43%)로 다소 개선된 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 당사의 연결기준 부채비율은 2019년말 702.40%(별도기준 749.55%)에서 2022년 3분기말 451.99%(별도기준 466.20%)로 완화된 모습을 보였습니다. 당사의 업종 특성상 차입을 통하여 차량구매 투자가 이루어지고 있고 이를 통하여 수익이 발생하는 구조로 차입금 규모는 지속적으로 증가하고 있으나, 지속적인 양의 영업현금흐름을 창출하면서 2022년 3분기말 기준 이전 대비 안정성지표의 개선세를 나타내고 있습니다. 다만, 당사가 추가적인 차량을 구매하는 데 가용 자금을 과도하게 사용하거나 업황 악화로 인하여 현금흐름 및 자금수지가 불안정할 경우 당사의 안정성지표는 다시 악화될 수 있습니다. [주요 안정성 지표(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 말 2019년 말 유동자산 1,020,560 969,910 826,915 950,006 유동부채 2,135,688 2,213,328 2,075,940 2,138,616 자산총계 7,035,320 6,125,008 5,349,384 5,362,046 부채총계 5,760,774 4,887,671 4,643,013 4,693,798 자기자본총계 1,274,545 1,237,337 706,371 668,248 차입금과사채 4,365,162 3,567,710 3,785,984 3,818,828 - 유동비율 47.79% 43.82% 39.83% 44.42% - 부채비율 451.99% 395.02% 657.31% 702.40% - 차입금의존도 62.05% 58.25% 70.77% 71.22% (출처: 당사 2022년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서) [주요 안정성 지표(별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 유동자산 750,045 676,547 564,954 591,407 유동부채 1,767,592 1,805,852 1,759,702 1,788,486 자산총계 6,140,832 5,362,632 4,627,440 4,470,997 부채총계 5,056,269 4,307,888 4,082,787 3,944,719 자기자본총계 1,084,563 1,054,744 544,653 526,278 차입금과사채 3,758,933 3,067,842 3,282,095 3,143,688 - 유동비율 42.43% 37.46% 32.11% 33.07% - 부채비율 466.20% 408.43% 749.61% 749.55% - 차입금의존도 61.21% 57.21% 70.93% 70.31% (출처: 당사 2022년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서) 상기와 같이 당사의 영업수익은 등록차량 증가와 운행대수 증가에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편, 당사의 부채비율은 2016년 유상증자로 인하여 감소한 이후 2020년 말까지 다시 증가해 왔으나 2021년 하반기 IPO를 위한 보통주 일반공모 유상증자를 진행하여 2021년 3분기 말 기준으로 종전 대비 안정된 모습을 보입니다.당사는 업종 특성상 지속적인 사업 성장을 위해서는 필연적으로 차입을 통한 외형 확장을 이루어야 하며, 이러한 사업 전략으로 인하여 동사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보하고 있습니다. 또한 우수한 신인도를 바탕으로 타 경쟁사와 비교하여 조달비용 측면에서 강점을 보유하고 있다는 점을 고려할 때 동사에 미치는 위험요인은 경쟁사 대비 높지 않은 것으로 판단됩니다. 사. 당사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보한 가운데, 롯데그룹 계열사 및 관계사의 신규 렌탈수요 발생 가능성이 존재함에 따라 회사의 수익기반이 확대될 것으로 예상됩니다. 2015년 6월 롯데그룹으로 매각이 되면서 기존 영업확대 기조 및 수익창출 능력이 지속될 것으로 전망되며, 롯데그룹의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 유사시 회사에 대한 지원 여력은 높은 수준으로 판단됩니다. 과거 케이티의 계열사에 대한 지원 불확실성이 높아진 점을 근거로 국내 신평사로부터 AA- 등급에서 A+ 등급으로 한 단계씩 하향 조정이 되었으나 롯데그룹으로 매각이 되면서 국내 신평사 등급이 AA-으로 다시 상향 조정된 후 유지되어 오고 있습니다.아. 물적금융인 렌탈업의 특성상 신용위험에 대한 노출도가 낮은 수준이며, 렌탈차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 렌탈자산이 이용자의 영업활동에 직접적인 영향을 미치고 연체발생시 렌탈자산 회수를 통해 채권회수가 가능하며, 매각 및 재렌탈 등 렌탈자산의 담보력과 최초 계약 시 수취하는 보증금 등을 통해 채권회수가 가능하기 때문에 최종손실액도 일정 수준에서 통제될 것으로 판단됩니다. 그러나, 경기회복이 지연될 경우 일반고객(기업 및 개인사업자)을 대상으로 하는 렌탈채권의 신용위험이 확대될 가능성을 배제할 수 없습니다.자. 금번 발행되는 당사의 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 한국기업평가에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 "AA-" 등급입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정 시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다. 2023년 01월 16일 공동대표주관회사 삼성증권 주식회사 대표이사 장 석 훈 (인) 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 (인) 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채 (인) 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 정 일 문 (인) 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 최 현 만 (인) 공동대표주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 황 현 순 (인) V. 자금의 사용목적 가. 자금조달금액 [회 차 : 58-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발행제비용(2) 166,111,600 순수입금[(1)-(2)] 49,833,888,400 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 58-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 145,000,000,000 발행제비용(2) 444,820,000 순수입금[(1)-(2)] 144,555,180,000 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 58-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 30,000,000 발행가액 × 0.06% 상장수수료 1,400,000 발행가액 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 191,600 1년당 100,000원 (최대 50만원) 등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000 (최고한도: 50만원) 인수수수료 100,000,000 발행가액 × 0.20% 신용평가수수료 32,000,000 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도) 사채관리수수료 2,000,000 정액 표준코드부여수수료 20,000 종목당 20,000원 합 계 166,111,600 - [회 차 : 58-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 101,500,000 발행가액 × 0.07% 상장수수료 1,500,000 발행가액 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원 (최대 50만원) 등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000 (최고한도: 50만원) 인수수수료 290,000,000 발행가액 × 0.20% 신용평가수수료 48,000,000 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도) 사채관리수수료 3,000,000 정액 표준코드부여수수료 20,000 종목당 20,000원 합 계 444,820,000 - 주) 세부내역- 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」 제5조- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 및 지속가능채권검증수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 「시행세칙」 <별표10>- 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 「시행세칙」 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 등록비용 : 「채권등록업무규정」 <별표> 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 58-12023년 01월 19일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---50,000--50,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 58-22023년 01월 19일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---145,000--145,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 나. 자금의 세부 사용내역 나. 자금의 세부 사용내역 금번 당사가 발행하는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채 1,950억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 억원) 구분 발행일 만기일 이자율 금액 제47-3회 공모사채 2018년 01월 30일 2023년 01월 30일 3.150% 1,000 제48-3회 공모사채 2018년 05월 04일 2023년 05월 04일 3.054% 800 차입금(시설자금)대출 2020년 02월 28일 2023년 02월 28일 2.220% 250 합계 2,050 자료 : 당사 제시주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 본 사채 관련 발행제비용은 자체자금으로 조달할 예정이며, 부족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다 VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 이자보상비율 (단위 : 백만원, 배) 항 목 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 영업이익(A) 243,921 245,495 159,949 순이자비용(B) 90,209 101,684 94,430 이자보상비율(A/B) 2.70 2.41 1.69 자료 : 당사 사업보고서(연결기준)주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배 이상이면 회사의 영업이익으로 순이자비용을 부담하기에 충분하다는 것을 의미하고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 충당할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다. 2. 미상환 채무증권의 현황가. 당사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황 [2023년 01월 13일 기준] (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행일자 만기일 전자등록총액 이자율 발행방법 롯데렌탈㈜ 회사채 2018.01.30 2023.01.30 100,000 3.15% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2018.05.04 2023.05.04 80,000 3.05% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2019.02.27 2024.02.27 110,000 2.31% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2019.02.27 2026.02.27 90,000 2.66% 공모 주1) 롯데렌탈㈜ 회사채 2020.03.16 2023.03.16 33,668 1.42% 사모 롯데렌탈㈜ 회사채 2020.06.04 2023.06.02 123,000 2.49% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2020.10.21 2023.10.20 130,000 1.89% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2020.10.21 2025.10.21 70,000 2.30% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.02.26 2024.02.26 60,000 1.45% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.02.26 2026.02.26 120,000 1.86% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.02.26 2028.02.25 70,000 2.49% 공모 주2) 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.04.21 2024.04.22 37,724 1.64% 사모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.09.09 2024.09.09 110,000 1.97% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.09.09 2026.09.09 150,000 2.25% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2021.09.09 2028.09.08 40,000 2.66% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.01.26 2025.01.24 253,000 2.93% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.01.26 2027.01.26 107,000 3.12% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.01.26 2029.01.26 50,000 3.25% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.04.14 2024.04.12 140,000 3.91% 공모 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.04.14 2025.04.14 160,000 3.96% 공모 주3) 롯데렌탈㈜ 회사채 2022.06.29 2024.06.28 38,019 3.89% 사모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.04.09 2024.04.09 50,000 2.48% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.06.22 2024.06.21 20,000 2.19% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.10.08 2023.10.06 10,000 2.39% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.10.08 2024.10.08 10,000 2.70% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.11.05 2023.11.03 30,000 2.86% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2021.11.26 2023.11.24 10,000 2.83% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2022.01.25 2024.01.25 50,000 3.06% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2022.03.07 2024.03.07 20,000 3.28% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2022.05.12 2025.05.12 12,000 4.10% 사모 롯데오토리스㈜ 회사채 2022.07.13 2024.07.12 7,000 4.96% 공모 롯데오토리스㈜ 회사채 2022.08.10 2023.08.10 25,000 4.56% 공모 합계 2,316,411 - - ※ 주1) 제2회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 41,000,000 에 대한 22년 3분기말 원화 평가금액임.※ 주2) 제3회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 40,000,000 에 대한 22년 3분기말 원화 평가 금액임.※ 주3) 제4회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 USD 30,000,000 에 대한 22년 3분기말 원화 평가 금액임. 나. 미상환 기업어음 [2023년 01월 13일 기준] (단위 : 백만원) 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 566,700 637,700 71,000 주) 기초잔액은 2022년 9월 30일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2023년 01월 13일) 연결기준입니다. 다. 미상환 단기사채 [2023년 01월 13일 기준] (단위 : 백만원) 발행한도 잔여한도 기말잔액(B) 증감(B-A) 기초잔액(A) 500,000 110,000 390,000 - 390,000 주) 기초잔액은 2022년 9월 30일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2023년 01월 13일) 연결기준입니다. 라. 미상환 신종자본증권/조건부자본증권 - 연결/별도 기준 해당사항 없음 (기준일 : 2023.01.13) 3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 Outlook 한국신용평가㈜ 2023년 01월 12일 제58-1회, 제58-2회 AA- 안정적 한국기업평가㈜ 2023년 01월 13일 제58-1회, 제58-2회 AA- 부정적 나. 평가의 개요 당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조에 의거, 당사가 발행할 제58-1회 및 제58-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 - 본 신용평가등급은 제58-1회 및 제58-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다. 평 정 사 평정등급 등급의 정의 등급전망(Rating Outlook) 한국신용평가㈜ AA- 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. Stable(안정적) 한국기업평가㈜ AA- 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. Negative(부정적) 4. 정기평가 공시에 관한 사항 가. 평가시기 롯데렌탈㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 나. 공시방법 한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가㈜ : https://www.kisrating.com한국기업평가㈜ : https://www.korearatings.com5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채에 대하여는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데렌탈㈜이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 10 - 1 9 3 합계 10 - 1 9 3 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 엘오토월드제일차 유한회사 청산 - - 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 경기도 안양시 호계동 898 신원비젼타워 8층2) 대표전화번호 : 1588-12303) 홈페이지 : www.lotterental.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사 및 종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용 당사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비, 소비재 렌탈 등의 일반렌탈 사업 영위하고 있습니다.연결 종속회사의 사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있으며, 롯데오토케어㈜는 당사 차량 중심의 차량 정비 사업을 영위 중입니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 하고 있으며, 렌탈파트너㈜는 차량렌탈 중개업을 운영 중입니다.또한, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다. 당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적 사업 비 고 1. 중장비임대 및 정비업2. 부동산임대업3. 자동차 대여사업 4. 자동차 정비점검 및 수리사업 5. 자동차 용품의 알선 매매사업 6. 동산 임대업7. 운송기구 임대업8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업9. 하역기구 임대업10. 보험 대리점업11. 자동차 매매업 및 폐차장업12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업13. 계량 및 계측기기 임대업14. 의료기기임대업15. 개인 및 생활용품 임대업16. 도서 및 기타 소비재 임대업17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업22. 연불판매업23. 할부금융업24. 시설대여업 25. 통신판매업26. 일반여행업27. 자동차 경매업28. 위치정보사업29. 위치기반서비스업30. 소프트웨어 개발 및 공급31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역33. 광고업34. 광고대행업35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업37. 통신판매중개업38. 금융상품판매대리ㆍ중개업 39. 이동체 통신사업 40. 별정 통신사업 41. 전기 신사업 42. 해양관광 및 레저사업 43. 석유판매업 44. 기간통신사업 45. 위 각호에 부대하는 사업일체 - 아. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 AA- 이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023-01-13 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2023-01-12 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2022-12-20 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2022-11-16 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-11-16 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 수시평가 2022-10-11 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2022-06-28 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2022-06-28 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2022-06-28 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022-06-24 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2022-06-24 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2022-04-01 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본/정기평가 2022-04-01 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본/정기평가 2022-01-11 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2022-01-07 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2022-01-03 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 수시평가 2021-12-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-12-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-08-19 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2021-08-19 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-19 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-08-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-08-12 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 수시평가 2021-06-30 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 정기평가 2021-06-30 기업어음 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ 본평가 2021-06-30 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 정기평가 2021-06-29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-06-29 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-10 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2021-02-09 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-12-23 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 정기평가 2020-10-07 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본평가 2020-10-07 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 한국신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 전자단기사채 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-06-03 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ 본평가 2020-05-18 회사채 AA- NICE신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국신용평가㈜ 본/정기평가 2020-05-18 회사채 AA- 한국기업평가㈜ 본/정기평가 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP A1 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나, 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 ※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2021년 08월 19일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터 현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.13 임시주총 사내이사 김경우기타비상무이사 김태완기타비상무이사 유상현감사 강성태 - 사내이사 구자갑사내이사 강우영기타비상무이사 김상태감사 강종현 2018.12.24 - 대표이사 이훈기 - 대표이사 표현명 2020.03.27 정기주총 사외이사 이호영기타비상무이사 박인구 사내이사 김경우기타비상무이사 유상현 사외이사 왕기현기타비상무이사 김태완 2020.08.27 - 대표이사 김현수 - 대표이사 이훈기 2021.03.25 정기주총 사외이사 권남훈기타비상무이사 김원재 대표이사 김현수사내이사 이승연 사외이사 김세호기타비상무이사 박인구 2021.05.28 임시주총 사외이사 유승원사외이사 이윤정 - 사내이사 김경우사내이사 이승연감사 강성태 2021.08.13 - - - 기타비상무이사 강성범 2022.03.23 정기주총 사내이사 김경우 사외이사 이호영 - 주1) 2018.12.24 이사회에서 이훈기 대표이사를 선임하였습니다. (2019.01.10 임원의 변동 공시 참조)주2) 2020.08.27 이사회에서 김현수 대표이사를 선임하였습니다. (2020.09.10 임원의 변동 공시 참조)주3) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 최근 5사업연도 중 최대주주가 변경된 바 없습니다. (기준일: 2023.01.13.) 성 명 관 계 주식의 소유주식수(지분율) 종류 기 초 변 동 기준일 현재 주식수 지분율 증가 감소 주식수 지분율 ㈜호텔롯데 최대주주 보통주 13,846,833 37.80% - - 13,846,833 37.80% 주1) 기초는 2022년 1월 1일이며, 기준일 현재는 2023년 1월 13일 입니다. 라. 상호의 변경 최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1) 자산양수도 당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다. 연도 사업목적 추가내역 2018년 중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업 2019년 - 2020년 통신판매중개업 2021년 금융상품판매대리ㆍ중개업 2022년 이동체 통신사업, 별정 통신사업, 전기 신사업, 해양관광 및 레저사업, 석유판매업, 기간통신사업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 유가증권시장 상장을 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다. 회사명 일 자 회사의 연혁 롯데렌탈㈜ 2010.062011.122012.072013.032013.042013.082013.102014.032014.032014.052015.062015.062015.122016.032017.082018.032019.042021.052021.082022.032022.05 금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할금호렌터카글로벌㈜ 지분취득㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득㈜케이티스포츠 출자㈜그린카 지분취득kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]제이지산업㈜ 지분취득Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭업계 최초 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시렌탈파트너(주) 설립유가증권시장 상장 (2021.08.19)'xEV 트렌드코리아' 환경부 장관상 '무공해차 전환 우수기업' 수상MSCI ESG 평가 'AA' 등급 획득 롯데오토리스㈜ 2011.122012.062015.062015.06 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜] 롯데오토케어㈜ 2013.032015.062015.062021.07 ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]제이지산업(주) 흡수합병 ㈜그린카 2013.102014.022015.06 최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 2012.092013.042014.052014.082015.062015.092016.11 자본금증가 (USD 2,883,000 → USD 5,000,000)최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])자본금증가 (USD 5,000,000 → USD 10,000,000)자본금증가 (USD 10,000,000 → USD 19,000,000)kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 2016.032016.032021.042021.05 Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립자본금증가(THB 1,000,000 → THB 216,000,000)자본금감소(THB 216,000,000 → THB 64,800,000)자본금증가(THB 64,800,000 → THB 664,800,000) LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 2016.11 LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립 렌탈파트너(주) 2021.05 렌탈파트너 주식회사 설립 3. 자본금 변동사항 당사는 2021년 중 유상증자 및 무상증자를 통해 보통주 총 24,864,863주를 발행하여 124,324,315천원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제18기 3분기(2022년 9월말) 제17기(2021년말) 제16기(2020년말) 제15기(2019년말) 제14기(2018년말) 보통주 발행주식총수 36,634,063 36,634,063 11,769,200 11,769,200 11,769,200 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 183,170 183,170 58,846 58,846 58,846 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 183,170 183,170 58,846 58,846 58,846 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 43,193,671 - 43,193,671 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 6,559,608 - 6,559,608 - 1. 감자 1,585,000 - 1,585,000 주1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 4,974,608 - 4,974,608 주2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 36,634,063 - 36,634,063 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 36,634,063 - 36,634,063 - 주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다.주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 오토사업부문 비오토사업부문 액면가 5,000원 분할전총발행주식총수 6,800,000주 분할비율 26.84% 73.16% 분할후주식수 1,825,392주 4,974,608주 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 발행 현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 정관의 최근 개정일은 제17기 정기주주총회(2022년 3월 23일)입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.03.23 제17기 정기주주총회 목적사업 추가 - 이동체 통신사업 추가- 별정 통신사업 추가- 전기 신사업 추가- 해양관광 및 레저사업 추가- 석유판매업 추가- 기간통신사업 추가 2021.08.11 2021년 제3차 임시주주총회 목적사업 추가 - 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가 2021.06.29 2021년 제2차 임시주주총회 공고방법 - 회사 공고 게재 일간신문 변경 2021.05.28 2021년 제1차 임시주주총회 전면 개정 - 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가 - 발행할 주식 총수 변경- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터,주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행 2020.03.27 제15기 정기주주총회 목적사업 추가 - 통신판매중개업 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈사업부문 차량렌탈 및 중고차 매각 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각 - 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링- 렌탈 반납차량 등의 매각 일반렌탈(운용렌탈, 금융렌탈)및 소비재렌탈 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈 - 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영 오토리스 및할부금융부문 오토리스 리스용 차량의 대여(장기) - 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약 할부금융 차량 할부금융 - 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익 1) 차량렌탈 부문 렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 2) 일반렌탈 부문 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 4) 사업부문 별 매출 요약 2022년 9월 말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 2,049,601백만원이며, 사업부문 별 매출 비중은 오토렌탈 부문이 1,284,763백만원으로 62.7%, 중고차 부문이 573,538백만원으로 28.0%, 일반렌탈 등 기타 부문이 191,300백만원으로 9.3%를 차지하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 매출 비 율 매출 비 율 매출 비 율 차량렌탈 1,284,763 62.7% 1,556,459 64.3% 1,470,571 65.3% 중고차 573,538 28.0% 647,114 26.7% 565,974 25.1% 일반렌탈 등 191,300 9.3% 219,086 9.0% 215,528 9.6% 합계 2,049,601 100.0% 2,422,659 100.0% 2,252,073 100.0% 주1) 연결재무제표 기준 2022.01.01~2022.09.30 누적 매출(영업수익)입니다. 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구 분 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 차량렌탈 장기렌탈 월 대여료 570,903 560,037 555,775 단기렌탈 일 대여료 41,445 37,017 30,133 카셰어링 시간당 대여료 3,310 3,349 3,168 중고차 중고차 매각단가 13,729,630 13,077,688 11,887,437 주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수 주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 제조업과 달리 주요 원재료로 분류하는 재원은 없습니다. 다만, 국내/외 카메이커(현대, 기아, 쌍용, 한국GM, 르노코리아, BMW, BENZ, AUDI, 테슬라 등)로 부터 완성차를 납품 받아 렌탈 서비스를 운영하고 있으며, 해당 매입처와의 특수관계는 없습니다. 나. 영업설비 등의 현황 1) 오토렌탈 등[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 사무실(본사) 경기도 안양시 동안구 호계동 898 691.15 2,195.30 2,886.45 신차출고센터 서울시 강서구 가양동 30-10 2,294.00 7,755.34 10,049.34 자동차경매장 경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외 56,226.00 5,489.25 61,715.25 B2C 중고차 차고지(개발중) 경기도 안성시 원곡면 지문리 561-7 외 18,513.00 - 18,513.00 동대구사옥 대구광역시 동구 신암동 276-4외 1,932.90 9,697.66 11,630.56 부산사옥 부산광역시 동구 초량동 1189-2 2,202.60 1,622.58 3,825.18 제주 오토하우스 제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외 13,443.00 2,317.37 15,760.37 제주 차고지 제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373 3,591.00 - 3,591.00 제주 차고지 제주특별자치도 용담삼동 2270 5,570.00 5,570.00 대전사옥 대전광역시 서구 용문동 282-7 1,740.80 3,326.51 5,067.31 목포지점 전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3 1,342.80 254.44 1,597.24 목포역영업소 주차장 전라남도 목포시 호남동 139 83.00 - 83.00 여수 차고지 전라남도 여수시 만흥동 1220-9 448.00 - 448.00 여수지점 사무실 전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호 40.57 120.66 161.23 경주영업소 사무실 경상북도 경주시 광명동 393-3 - 66.60 66.60 강릉영업소 신축부지 강원도 강릉시 포남동 854-2 367.90 - 367.90 속초 차고지 강원도 속초시 조양동 536-3 734.00 - 734.00 합계 - 109,220.72 32,845.71 142,066.43 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 35,893.00 8,559.29 44,452.29 인천광역시 691,124.48 625.31 부산광역시 9,908.79 202.49 10,111.28 대구광역시 - - - 울산광역시 6,612.00 145.33 6,757.33 대전광역시 13,945.00 - 13,945.00 광주광역시 10,265.00 382.86 10,647.86 세종특별자치시 - 51.20 51.20 강원도 13,982.60 786.57 14,769.17 경기도 32,758.37 2,078.57 34,836.94 경상북도 8,443.86 538.44 8,982.30 경상남도 7,287.95 337.01 7,624.96 전라북도 8,312.35 489.68 8,802.03 전라남도 271,657.89 171.17 271,829.06 충청북도 11,813.25 548.67 12,361.92 충청남도 12,171.30 876.78 13,048.08 제주특별자치도 18,644.75 15.92 18,660.67 합계 1,152,820.59 15,809.29 1,168,629.88 2) 일반렌탈[자가] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 리프트장비 주기장 충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4 - 2,584.25 2,584.25 건설장비 주기장(개발중) 경기도 안성시 미양면 강덕리 13 21,180.00 - 21,180.00 합계 - 21,180.00 2,584.25 23,764.25 [임차] (단위 : ㎡) 용도 소재지 토지 건물 합계 지점 및 예약소 등 서울특별시 - - - 인천광역시 - - - 부산광역시 - - - 대구광역시 - - - 울산광역시 1,671.00 330.00 2,001.00 대전광역시 - - - 광주광역시 - - - 세종특별자치시 - - - 강원도 - - - 경기도 660.00 886.02 1,546.02 경상북도 - - - 경상남도 1,581.00 314.40 1,895.40 전라북도 - - - 전라남도 - - - 충청북도 - - - 충청남도 13,223.00 - 13,223.00 제주특별자치도 - - - 합계 17,135.00 1,530.42 18,665.42 3) 유형자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당반기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산(1) 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,460 226,062,169 4,158,846,884 42,686,490 11,627 10,490,615 10,992,553 4,514,232,798 취득및자본적지출 8,101,857 185,964,169 1,495,534,298 171,716 38,200 3,424,207 31,491,661 1,724,726,108 처분및폐기(1) (300,000) (4,100) (350,584,441) - - (32) - (350,888,573) 감가상각 - - (749,906,763) (1,018,677) (5,620) (3,109,527) - (754,040,587) 국고보조금 상각 - - (24,496,429) - - (7,367) - (24,503,796) 기타증감(2) - (209,809,131) 185,765,265 7,745 - 443,875 (1,393,441) (24,985,687) 반기말장부금액 72,944,317 202,213,107 4,715,158,814 41,847,274 44,207 11,241,771 41,090,773 5,084,540,263 취득원가 72,944,317 202,213,107 6,777,069,352 55,549,269 402,368 38,997,136 41,090,773 7,188,266,322 감가상각누계액 - - (2,059,471,748) (13,701,995) (358,161) (27,755,365) - (2,101,287,269) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - - (2,438,790) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액, 환율변동 등입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기 영업수익 주1) 제17기영업수익 제16기영업수익 차량렌탈 수출 - - - 내수 1,284,763 1,556,459 1,470,571 중고차 수출 40,214 36,064 3,460 내수 533,324 611,050 562,514 일반렌탈 등 수출 3,566 2,249 258 내수 187,734 216,837 215,270 합계 수출 43,780 38,313 3,718 내수 2,005,821 2,384,346 2,248,355 소계 2,049,601 2,422,659 2,252,073 주1) 연결재무제표 기준 2022.01.01~2022.09.30 누적 영업수익입니다. 나. 영업조직 및 판매경로 1) 영업조직 사업 부문 구분 조직 현황 차량렌탈 마케팅부문 6팀 채널영업부문 2팀, 9지점 오토렌탈 1부문 3팀, 10지점, 9영업소 오토렌탈 2부문 1팀, 7지점, 7영업소, 1Part 오토렌탈 3부문 1팀, 10지점, 10영업소, 1Part 오토렌탈 4부문 1팀, 11지점, 13영업소, 1Part 중고차사업부문 5팀, 6센터, 1Part 일반렌탈 일반렌탈부문 8팀, 3지점, 2센터, 11Part 2-1) 차량렌탈 판매경로※ 장기대여① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리② 각 지점 영업망을 통한 고객유치※ 단기대여① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약② 각 지점 영업망을 통한 고객유치2-2) 일반렌탈 판매경로※ 장기대여① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영※ 단기대여① 각 지사 영업망을 통한 고객유치② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업 다. 판매전략 차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다. 마. 수주상황 당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차, 전자기기 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 수시로 보고 되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다. 나. 파생상품 거래현황 (1) 2022년 3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 풋옵션() 풋옵션 보유자(쏘카 대주주)가 풋옵션을 행사할 경우 쏘카 보통주을 매입할 의무를 부담함 () 당사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.(2) 2022년 3분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861원 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838원 1.59% 1.64% 2024.04.22 USD 30,000,000 1,292원 4.85% 3.89% 2024.06.28 - - USD 30,000,000 33.50THB 3M Libor+1.33% 2.35% 2022.11.29 국민은행 - - USD 5,000,000 22,850VND 3.83% 6.10% 2024.04.01 신한은행 - - USD 10,000,000 22,850VND 3.83% 6.10% 2024.04.01 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 농협은행 (3) 2022년 3분기말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 5,122,021 당기손익 (469,798) 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 12,935,686 당기손익 풋옵션 (45,319,341) 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다. 계약명 계약 상대방 계약목적 계약내용 자금보충약정 엘오토월드제이차 SPC자금보충약정 미매각 유동화기업어음 발생시 부족 자금에 대한 자금보충 자금보충약정 엘오토월드제삼차 나. 연구개발활동 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스, 상표권 사용계약 등 당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다. 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 신차장 제 40-1363638, 제 40-1363639 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 신차장 다이렉트 제 40-1363640, 제 40-1363641 출원일: KR 2018-02-02 등록일: KR 2018-05-29 상표 MyoMee 묘미 제 40-1316302호, 제 40-1316303호, 제 40-1316304호,제 40-1316305호, 제 40-1316306호, 제 40-1316307호,제 40-1316308호, 제 40-1316309호, 출원일: KR 2017-02-24 등록일: KR 2017-12-26 서비스표 다이나믹L 제 41-0358808호 출원일: KR 2015-07-03 등록일: KR 2016-05-11 상표 Rent2Buy 제 41-0347294 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 R2B 제 41-0347293 출원일: KR 2015-03-27 등록일: KR 2015-12-24 상표 AutoChange 제 41-0383408 출원일: KR 2016-02-23 등록일: KR 2016-11-15 상표 미니엇 MINIOT 제 41-0376541, 제 41-0375914, 제 41-0375913, 제 40-1209710, 제 41-1209712, 제 41-0375915,제 41-0385831, 제 41-0385830, 제 40-1209711출원일: KR 2016-07-22등록일: KR 2016-10-26 상표 겟어카 Get a Car 제 40-1315728, 제 40-1315729출원일: KR 2017-08-07등록일: KR 2017-12-22 상표 gogo sing 제 41-0227910, 제 41-0227889, 제 41-0227891출원일: KR 2011-12-22등록일: KR 2012-03-07 상표 고고싱 제 41-0227921, 제 41-0227881, 제 41-0227879출원일: KR 2011-12-22등록일: KR 2012-03-07 상표 렌디 renD 제 41-0238984, 제 41-0233863, 제 41-0247609,제 41-0228139, 제 41-0263827출원일: KR 2012-05-02등록일: KR 2012-08-30 상표 타이어레디 제 41-0224811 출원일: KR 2011-11-04등록일: KR 2012-01-13 상표 타이레디 제 41-0224818출원일: KR 2011-11-04등록일: KR 2012-01-13 상표 Tiready 제 41-0224812출원일: KR 2011-11-04등록일: KR 2012-01-13 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 사업부문별 개요(상세)1) 차량렌탈 부문 [사업 개황]당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.[산업의 개요]렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다.[산업의 특성]자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.[산업의 성장성]장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가하고 있습니다. 최근에는 '구독 경제'가 세계적인 패러다임으로 자리잡음에 따라, 차량 또한 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 가속화 될 것으로 예상 합니다.국토교통부 집계에 따르면 2022년 3분기 말 우리나라 자동차등록 대수는 약 2,536만대 입니다. 이는 지난 2018년 이후 약 218만대가 증가한 것으로, 전체적인 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단하고 있습니다.렌터카 시장에 대한 해석은 화물차 등이 포함 된 전체 자동차보다는 승용차와 비교하는 것이 보다 합리적입니다. 최근 국내 렌터카 인가대수는 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하고 있으며, 그 비율은 꾸준한 증가 추세를 보이고 있습니다. 자세한 지표는 아래와 같습니다. [승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황] (단위: 대, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 자동차등록대수 25,355,938 24,911,101 24,365,979 23,677,366 23,202,555 승용차등록대수 20,815,926 20,410,648 19,860,955 19,177,517 18,676,924 렌터카인가대수 1,201,638 1,126,191 1,051,280 959,057 853,000 승용차등록대수 증가율 1.99% 2.77% 3.56% 2.68% 3.56% 렌터카인가대수 증가율 6.70% 7.13% 9.62% 12.43% 16.55% 승용차등록대비 렌터카 비율 5.77% 5.52% 5.29% 5.00% 4.57% 출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 [경기변동의 특성]1) 장기렌탈장기렌탈 상품은 초기 비용 절감 및 월 렌탈료 손비 처리 등의 장점으로 인해 경기 불황 시에 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 특히 법인 고객의 경우 신규 임원 선임 및 채용, 인사 이동 등으로 인해 연 말~연 초에 일시적인 수요 증가 현상이 발생합니다.비교적 장기렌터카에 대한 관심도가 낮았던 개인 고객의 경우 내연기관에서 친환경 차량으로의 전환 및 차량 교체주기가 짧아지는 사회적 트렌드에 따라 점차 장기렌터카에 대한 관심이 늘어나고 있습니다.2) 단기렌탈일과 삶의 균형을 중시하는 워라밸(Work-life balance) 문화가 정착함에 따라, 여행, 캠핑 등 여가 선용에 대한 사회적 관심이 증가하였고 이에 따라 단기 렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 특히 여름 휴가철이 포함된 3분기(7~9월)에는 폭발적인 수요의 증가로 인해 평월 대비 매출 증대효과가 있습니다. 반면, COVID-19와 같은 팬데믹 현상이 발생할 경우 공동시설 기피, 이동 제한 등의 사유로 단기 렌터카 수요가 감소할 수 있습니다.[시장환경]렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장 점유율이 높은 특성이 있습니다. 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 크며, 당사는 시장 성장치에 걸맞은 인가대수 증가율을 기반으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2022년 9월 말 렌터카 시장은 1,201,638대의 렌터카가 운용되고 있으며, 해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 인가대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다. [주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황] (단위 : 대) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 대수 점유율 대수 점유율 대수 점유율 롯데렌탈 260,756 21.7% 243,010 21.6% 233,870 22.2% SK렌터카 (舊AJ렌터카) 164,043 13.7% 148,828 13.2% 129,089 12.3% SK네트웍스 45,664 3.8% 59,983 5.3% 78,742 7.5% 현대캐피탈 154,111 12.8% 143,434 12.7% 124,870 11.9% 하나캐피탈 45,725 3.8% 38,392 3.4% 33,686 3.2% 기 타 531,339 44.2% 492,544 43.7% 451,023 42.9% 합 계 1,201,638 100% 1,126,191 100% 1,051,280 100% 출처: 한국자동차대여사업조합연합회 [관련 법령 및 경쟁우위요소]렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다. 2) 일반렌탈 부문 [사업 개황]당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.[산업의 개요]렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.[산업의 특성]국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.[산업의 성장성]일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.[경기변동의 특성]측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.[시장환경]국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다. [경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 한국오릭스렌텍 설립일 2000.02.10. 1989.07.21. 2000.02.07. 주요 사업부문 OA기기,건설장비,고소장비,타워크레인,파렛트 등 계측기,OA기기,건설장비,열화상카메라,고소장비 등 계측기,OA기기 등 [경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 AJ네트웍스 주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환. 한국렌탈 OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력. [관련 법령 및 경쟁우위 요소]현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다. 3) 오토리스 및 할부금융부문 [사업 개황]롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 2021년말 기준 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. [산업의 개요]리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.[산업의 성장성]① 물건별 리스실행 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 산업기계기구 10,926 10,430 12,065 14,306 16,641 운수운반기기 139,012 124,589 104,453 102,982 94,464 -자동차 138,484 123,489 103,526 101,852 92,558 의료기기 11,444 10,864 10,991 10,200 9,253 공해방지용기기 0 0 0 0 3 교육, 과학기술용 기기 6,335 6,717 6,643 4,804 4,020 통신기기 595 420 55 161 648 유통용산업기기 64 113 2 5 10 기타 6,289 3,237 3,687 3,237 3,042 합 계 174,665 156,370 137,896 135,695 128,081 출처: 여신금융협회 통계 ② 할부금융 취급실적 현황 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 내구재 211,231 224,284 214,596 199,457 190,293 -자동차 208,540 220,891 210,951 195,768 185,361 -가전 235 258 248 248 250 -기타 2,456 3,135 3,397 3,441 4,682 주택 0 961 1,866 2,844 3,086 기계류 3,079 2,351 2,530 3,136 2,823 기타 3,521 5,747 4,265 5,393 4,824 합 계 217,831 233,343 223,257 210,830 201,026 출처: 여신금융협회 통계 [경기변동의 특성]여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다. [시장환경]오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.[관련 법령 및 경쟁우위요소]리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 'Super App' 기반 통합 모빌리티 플랫폼 회사로 성장해 나갈 예정입니다. 기존 영위 중인 장/단기 렌터카, 카셰어링, 중고차 판매, 정비 사업 등을 기반으로 전기차 배터리 진단 및 충전, UAM, 로보택시 등 사업 영역을 확대할 것이며, 쇼핑, 유통, 관광, 물류 등 롯데그룹 핵심 역량과 연계하여 모빌리티 생태계를 확장해 나가도록 하겠습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원] 구 분 제18기 3분기(2022년 9월말) 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) [유동자산] 1,020,560 969,910 826,915 ㆍ금융자산 438,394 441,551 299,230 ㆍ매출채권 및 기타 채권 417,316 373,650 385,190 ㆍ재고자산 47,424 27,039 41,280 ㆍ기타유동자산 117,426 127,670 101,215 [비유동자산] 6,014,760 5,155,098 4,522,469 ㆍ매출채권 및 기타 채권 433,713 340,798 325,873 ㆍ기타금융자산 85,831 63,231 35,196 ㆍ유형자산 5,084,540 4,514,233 3,965,499 ㆍ사용권자산 191,311 166,429 144,076 ㆍ무형자산 26,633 31,370 25,580 ㆍ기타비유동자산 10,879 25,189 17,482 ㆍ순확정급여자산 10,674 11,526 8,763 ㆍ관계기업투자 171,179 2,322 - 자산총계 7,035,320 6,125,008 5,349,384 [유동부채] 2,135,688 2,213,328 2,075,940 ㆍ매입채무 및 기타 채무 261,377 376,256 113,928 ㆍ차입금 및 사채 1,527,962 1,509,375 1,672,640 ㆍ기타금융부채 188,834 181,959 184,467 ㆍ기타유동부채 157,515 145,738 104,905 [비유동부채] 3,625,086 2,674,343 2,567,073 ㆍ차입금 및 사채 2,837,200 2,058,335 2,113,343 ㆍ기타금융부채 555,813 432,565 350,406 ㆍ퇴직급여부채 2,646 2,399 2,290 ㆍ기타비유동부채 229,427 181,044 101,034 부채총계 5,760,774 4,887,671 4,643,013 [지배기업 소유주지분] 1,270,917 1,229,340 704,122 ㆍ자본금 183,170 183,170 58,846 ㆍ주식발행초과금 670,076 670,076 373,961 ㆍ이익잉여금 421,806 387,201 275,219 ㆍ기타자본 및 기타 (4,135) (11,108) (3,904) [비지배주주지분] 3,629 7,997 2,249 자본총계 1,274,546 1,237,337 706,371 부채와자본총계 7,035,320 6,125,008 5,349,384 연결에 포함된 회사 (지배회사 포함) 10개 11개 12개 구 분 제18기 3분기(2022.1.1~2022.9.30) 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) [영업수익] 2,049,601 2,422,659 2,252,073 [영업이익] 243,921 245,495 159,949 [법인세차감전계속영업순이익] 106,726 150,415 57,645 [연결당기순이익] 66,827 113,578 41,514 < 연결당기순이익의귀속 > ㆍ지배회사지분순이익 70,664 118,750 45,959 ㆍ비지배회사지분순이익 (3,837) (5,172) (4,445) < 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 > ㆍ기본주당순이익(원) 1,929 3,687 1,562 ㆍ희석주당순이익(원) 1,929 3,687 1,562 나. 요약별도재무정보 롯데렌탈 주식회사 [단위:백만원] 구 분 제18기 3분기(2022년 9월말) 제17기(2021년 12월말) 제16기(2020년 12월말) [유동자산] 750,045 676,547 564,954 ㆍ금융자산 342,450 282,676 178,907 ㆍ매출채권 및 기타 채권 272,227 258,790 261,819 ㆍ재고자산 44,460 24,678 38,967 ㆍ기타유동자산 90,908 110,403 85,261 [비유동자산] 5,390,787 4,686,085 4,062,486 ㆍ매출채권 및 기타 채권 114,537 102,263 76,323 ㆍ기타금융자산 85,684 62,969 34,957 ㆍ유형자산 4,695,730 4,203,867 3,668,065 ㆍ사용권자산 178,097 156,694 134,312 ㆍ무형자산 2,0588 24,278 22,597 ㆍ종속기업투자 282,392 105,952 103,295 ㆍ기타비유동자산 8,018 21,934 17,149 ㆍ순확정급여자산 5,741 8,128 5,788 자산총계 6,140,832 5,362,632 4,627,440 [유동부채] 1,767,592 1,805,852 1,759,702 ㆍ매입채무 및 기타 채무 232,843 348,996 96,490 ㆍ차입금 및 사채 1,206,231 1,151,988 1,383,643 ㆍ기타금융부채 178,928 171,457 182,827 ㆍ기타유동부채 149,590 133,411 96,742 [비유동부채] 3,288,677 2,502,036 2,323,085 ㆍ차입금 및 사채 2,552,702 1,915,854 1,898,452 ㆍ기타금융부채 531,000 412,619 327,451 ㆍ퇴직급여부채 1,304 1,290 1,151 ㆍ기타비유동부채 203,671 172,273 96,031 부채총계 5,056,269 4,307,888 4,082,787 [자본금] 183,170 183,170 58,846 [주식발행초과금] 670,076 670,076 373,961 [이익잉여금] 255,995 225,706 136,700 [기타포괄손익누계액 및 기타자본] (24,678) (24,208) (24,854) 자본총계 1,084,563 1,054,744 544,653 부채와자본총계 6,140,832 5,362,632 4,627,440 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제18기 3분기(2022.1.1~2022.9.30) 제17기(2021.1.1~2021.12.31) 제16기(2020.1.1~2020.12.31) [영업수익] 1,889,650 2,235,938 2,075,912 [영업이익] 226,252 217,708 145,336 [법인세비용차감전순이익] 101,556 126,560 30,019 [당기순이익] 66,097 94,683 20,007 < 주당이익 > ㆍ기본주당순이익 (원) 1,804 2,940 680 ㆍ희석주당순이익 (원) 1,804 2,940 680 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 17 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 1,020,559,663,178 969,909,893,225 현금 및 현금성자산 415,380,581,933 146,904,353,891 매출채권 및 기타채권 231,902,761,886 205,054,465,326 대출채권 103,689,323,559 93,887,532,523 금융리스채권 81,723,851,653 74,707,594,330 기타금융자산 23,013,642,763 294,646,337,091 재고자산 47,424,420,403 27,039,403,252 기타유동자산 117,425,080,981 127,670,206,812 비유동자산 6,014,760,259,699 5,155,097,762,880 비유동매출채권 및 기타채권 59,551,580,878 60,206,502,740 비유동대출채권 269,863,837,864 198,089,532,267 비유동금융리스채권 104,297,894,733 82,502,088,738 기타비유동금융자산 85,830,602,178 63,230,862,957 유형자산 5,084,540,263,420 4,514,232,798,331 사용권자산 191,311,073,930 166,428,905,025 무형자산 26,633,315,225 31,369,986,319 관계기업투자주식 171,179,408,892 2,322,461,919 순확정급여자산 10,674,224,252 11,526,173,012 기타비유동자산 7,166,338,610 이연법인세자산 10,878,058,327 18,022,112,962 자산총계 7,035,319,922,877 6,125,007,656,105 부채 유동부채 2,135,688,023,268 2,213,327,974,919 매입채무 및 기타채무 261,376,756,510 376,256,004,233 차입금 및 사채 1,527,962,193,293 1,509,374,910,369 리스부채 66,725,370,243 62,302,003,756 기타금융부채 122,108,177,553 119,657,186,596 당기법인세부채 15,581,957,452 29,233,958,899 이연수익 95,514,621,351 79,860,310,120 기타유동부채 46,418,946,866 36,643,600,946 비유동부채 3,625,086,408,942 2,674,343,270,008 장기차입금 및 사채 2,837,200,110,600 2,058,335,428,121 비유동리스부채 127,383,373,988 107,162,882,564 기타비유동금융부채 428,430,258,671 325,402,170,793 이연법인세부채 2,506,602,726 2,889,960,765 비유동이연수익 226,920,142,937 178,153,463,027 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 2,645,920,020 2,399,364,738 부채총계 5,760,774,432,210 4,887,671,244,927 자본 지배기업의 소유주지분 1,270,916,849,491 1,229,340,093,341 자본금 183,170,315,000 183,170,315,000 주식발행초과금 670,076,339,213 670,076,339,213 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (4,135,334,068) (11,107,756,473) 이익잉여금 421,805,529,346 387,201,195,601 비지배지분 3,628,641,176 7,996,317,837 자본총계 1,274,545,490,667 1,237,336,411,178 부채와자본총계 7,035,319,922,877 6,125,007,656,105 연결 손익계산서 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 717,681,314,968 2,049,600,918,658 611,492,189,818 1,808,613,814,156 렌탈 및 기타수익 707,079,851,073 2,019,077,779,090 601,837,262,279 1,778,849,947,718 유효이자율법 인식 이자수익 10,601,463,895 30,523,139,568 9,654,927,539 29,763,866,438 영업비용 623,713,214,158 1,805,679,902,498 538,592,636,594 1,625,433,110,656 대손상각비 외 영업비용 619,696,909,073 1,797,388,557,060 538,061,159,449 1,619,486,840,740 대손상각비 4,016,305,085 8,291,345,438 531,477,145 5,946,269,916 영업이익 93,968,100,810 243,921,016,160 72,899,553,224 183,180,703,500 기타수익 1,010,273,933 2,521,114,444 619,530,212 2,597,948,929 기타비용 11,553,912,190 14,875,262,671 975,206,023 4,446,841,242 금융수익 14,958,557,208 30,363,109,508 6,258,227,117 10,606,797,451 유효이자율법 인식 이자수익 698,331,707 2,193,266,960 338,992,448 718,195,735 기타 14,260,225,501 28,169,842,548 5,919,234,669 9,888,601,716 금융비용 90,601,135,454 155,166,251,719 27,992,952,385 77,553,634,388 지분법이익(손실) 658,295,451 (37,770,515) (36,192,155) (39,808,881) 법인세비용차감전순이익 8,440,179,758 106,725,955,207 50,772,959,990 114,345,165,369 법인세비용 15,232,667,013 39,899,217,277 12,266,024,599 29,495,192,454 분기순이익 (6,792,487,255) 66,826,737,930 38,506,935,391 84,849,972,915 지배기업 소유주지분 (5,608,564,907) 70,663,926,884 39,724,436,709 88,602,006,524 비지배지분 (1,183,922,348) (3,837,188,954) (1,217,501,318) (3,752,033,609) 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (153) 1,929 1,194 2,884 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (6,792,487,255) 66,826,737,930 38,506,935,391 84,849,972,915 법인세효과차감후 기타포괄손익 1,469,600,815 3,352,998,259 1,682,028,564 2,948,020,836 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여제도의 재측정요소 (2,090,344,153) (3,088,936,439) (1,240,941,861) (774,949,053) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 (280,826,703) (469,798,485) 334,339,353 224,427,335 관계기업의 기타포괄손익 (12,167,761) 해외사업장환산외환차이 3,840,771,671 6,923,900,944 2,588,631,072 3,498,542,554 분기총포괄이익 (5,322,886,440) 70,179,736,189 40,188,963,955 87,797,993,751 지배기업 소유주지분 (2,703,503,919) 74,547,412,850 41,496,127,490 91,934,862,748 비지배지분 (2,619,382,521) (4,367,676,661) (1,307,163,535) (4,136,868,997) 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 및 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (3,903,622,203) 275,218,526,224 704,121,506,603 2,248,853,920 706,370,360,523 분기순이익 88,602,006,524 88,602,006,524 (3,752,033,609) 84,849,972,915 순확정급여부채의 재측정요소 (774,949,053) (774,949,053) (774,949,053) 지분법자본변동 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 224,427,335 224,427,335 224,427,335 해외사업장환산외환차이 3,883,377,942 3,883,377,942 (384,835,388) 3,498,542,554 총포괄손익 소계 4,107,805,277 87,827,057,471 91,934,862,748 (4,136,868,997) 87,797,993,751 연차배당 (3,530,760,000) (3,530,760,000) (3,530,760,000) 종속기업 비지배지분의 변동 11,233,933,159 11,233,933,159 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 420,863,742,831 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) (423,691,200) (423,691,200) 소유주와의 거래 소계 124,324,315,000 296,115,736,631 (3,530,760,000) 416,909,291,631 11,233,933,159 428,143,224,790 2021.09.30 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 204,183,074 359,514,823,695 1,212,965,660,982 9,345,918,082 1,222,311,579,064 2022.01.01 (기초자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (11,107,756,473) 387,201,195,601 1,229,340,093,341 7,996,317,837 1,237,336,411,178 분기순이익 70,663,926,884 70,663,926,884 (3,837,188,954) 66,826,737,930 순확정급여부채의 재측정요소 (3,088,936,439) (3,088,936,439) (3,088,936,439) 지분법자본변동 (12,167,761) (12,167,761) (12,167,761) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 (469,798,485) (469,798,485) (469,798,485) 해외사업장환산외환차이 7,454,388,651 7,454,388,651 (530,487,707) 6,923,900,944 총포괄손익 소계 6,972,422,405 67,574,990,445 74,547,412,850 (4,367,676,661) 70,179,736,189 연차배당 (32,970,656,700) (32,970,656,700) (32,970,656,700) 종속기업 비지배지분의 변동 유상증자 무상증자 소유주와의 거래 소계 (32,970,656,700) (32,970,656,700) (32,970,656,700) 2022.09.30 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (4,135,334,068) 421,805,529,346 1,270,916,849,491 3,628,641,176 1,274,545,490,667 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (485,048,633,259) 151,518,955,338 분기순이익 66,826,737,930 84,849,972,915 비현금항목의 조정 994,887,969,804 836,156,370,666 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,434,699,620,792) (680,362,926,635) 이자지급 (75,239,941,235) (83,995,237,460) 이자수취 9,421,769,522 14,761,561,309 배당금수취 283,390,411 법인세납부액 (46,528,938,899) (19,890,785,457) 투자활동으로 인한 현금흐름 49,584,495,325 (571,520,192,222) 기타금융자산의 감소 1,074,550,208,704 807,371,220,053 장단기대여금의 감소 1,148,031,280 1,468,350,882 토지의 처분 300,000,000 2,173,220 사용권자산의 감소 9,504,279 기타유형자산의 처분 20,517,000 35,471,262 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 198,686,841 기타금융자산의 증가 (803,599,238,200) (1,353,046,118,507) 장단기대여금의 증가 (1,741,000,000) (831,362,058) 관계기업투자주식의 취득 (176,439,642,700) (2,400,000,000) 토지의 취득 (8,101,856,510) (2,857,468,033) 건물 및 구축물의 취득 (171,715,860) (2,637,472,389) 사용권자산의 증가 (1,284,051,573) 기타유형자산의 취득 (3,462,407,139) (5,237,460,029) 건설중인자산의 취득 (31,491,661,000) (9,116,239,700) 소프트웨어 등의 증가 (1,426,740,250) (3,195,426,470) 재무활동으로 인한 현금흐름 701,212,935,032 523,276,544,993 단기차입금의 차입 1,349,200,000,000 1,627,184,578,400 장기차입금의 차입 660,346,360,233 242,252,950,840 사채의 발행 1,760,173,582,968 1,551,359,167,469 유상증자 425,452,717,000 종속기업 비지배지분의 변동 11,233,933,159 단기차입금의 상환 (1,312,944,886,724) (1,742,411,769,141) 유동성장기차입금의 상환 (222,545,587,419) (263,543,815,198) 사채의 상환 (1,467,000,000,000) (1,290,000,000,000) 리스부채의 상환 (33,045,877,326) (29,707,792,167) 배당금지급 (32,970,656,700) (3,530,760,000) 주식발행비용 (5,012,665,369) 현금 및 현금성자산의증감 265,748,797,098 103,275,308,109 기초의 현금 및 현금성자산 146,904,353,891 120,223,094,303 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 2,727,430,944 (341,834,448) 분기말의 현금 및 현금성자산 415,380,581,933 223,156,567,964 3. 연결재무제표 주석 제18(당)기 3분기말 : 2022년 09월 30일 현재 제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요지배기업은 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 국민연금공단 2,233,038 6.10 우리사주조합 1,157,590 3.16 기타 11,031,372 30.11 합 계 36,634,063 100.00 (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 업종 당분기말 전기말 롯데오토리스(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 오토리스 및 화물차사업 롯데오토케어(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 차량정비 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.0 100.0 12월 차량대여 (주)그린카 대한민국 84.7 84.7 12월 차량대여 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(1) 태국 49.0 49.0 12월 차량대여 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(1) 베트남 49.0 49.0 12월 인력관리 및 운용 엘오토월드제일차 유한회사(2)(3) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제이차 주식회사(2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제삼차 주식회사(2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 렌탈파트너(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 렌탈 및 임대업 (1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(3) 당분기 중 청산되었습니다. (3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 744,415,137 560,378,274 184,036,863 85,767,061 13,724,431 13,604,316 롯데오토케어(주) 37,335,812 17,613,192 19,722,620 52,876,015 361,542 230,035 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 92,051,892 39,546,849 52,505,043 17,323,210 1,242,744 8,126,138 (주)그린카 71,513,350 19,430,978 52,082,372 56,777,900 1,902,625 1,902,625 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 84,005,868 85,959,181 (1,953,313) 12,504,238 (5,583,988) (804,553) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 7,388,535 13,466,785 (6,078,250) 24,673,738 (2,460,369) (6,668,810) 엘오토월드제일차 유한회사() - - - 571,009 183,028 183,028 엘오토월드제이차 주식회사 201,309,651 201,117,667 191,984 4,355,896 391,802 391,802 엘오토월드제삼차 주식회사 100,742,605 100,662,027 80,578 2,118,479 98,853 98,853 렌탈파트너(주) 1,342,924 2,262,288 (919,364) 1,106,174 (631,097) (631,097) () 당분기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 597,448,925 427,016,378 170,432,547 83,424,464 13,252,773 13,258,198 롯데오토케어(주) 39,696,471 20,203,887 19,492,584 44,848,191 3,236,832 3,095,749 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 85,274,377 37,537,785 47,736,592 15,557,939 1,128,062 1,128,062 (주)그린카 67,880,786 17,701,039 50,179,747 46,223,929 1,409,074 1,409,074 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 98,006,659 94,420,881 3,585,778 9,258,390 (6,724,120) (6,724,120) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 6,016,594 8,966,907 (2,950,313) 20,438,115 (1,083,627) (1,083,627) 엘오토월드제일차 유한회사 45,325,461 45,506,453 (180,992) 1,478,073 33,580 33,580 엘오토월드제이차 주식회사 201,292,473 201,492,291 (199,818) 3,044,538 9,081 9,081 엘오토월드제삼차 주식회사 100,748,563 100,766,838 (18,275) 1,583,167 182,740 182,740 렌탈파트너(주)() 643,328 931,595 (288,267) 51,123 (210,570) (210,570) () 전기 중 신설된 법인입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 당분기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.(2) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (3) 유의적 회계정책연결회사의 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 415,380,582 (1) 146,904,354 (1) 매출채권및기타채권 291,454,343 (1) 265,260,968 (1) 대출채권 373,553,161 (1) 291,977,065 (1) 금융리스채권 186,021,746 (1) 157,209,683 (1) 기타금융자산 17,645,199 (1) 37,761,138 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 85,536,007 85,536,007 318,950,798 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 90,072 90,072 89,364 (1) 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 5,572,967 5,572,967 1,075,899 1,075,899 합 계 1,375,254,077 91,199,046 1,219,229,269 320,026,697 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 261,376,757 (1) 376,256,004 (1) 차입금 1,602,014,259 1,538,751,408 1,113,038,830 1,116,958,272 사채 2,763,148,045 2,669,919,367 2,454,671,509 2,451,543,124 기타금융부채 505,219,095 (1) 444,901,537 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채(3) 45,319,341 45,319,341 157,820 157,820 기타 리스부채 194,108,744 (1) 169,464,886 (1) 합 계 5,371,186,241 4,253,990,116 4,558,490,586 3,568,659,216 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당분기 4,450백만원(전분기 765백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 17 참조).(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 15,429,167 70,106,840 85,536,007 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 90,072 90,072 - - 89,364 89,364 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 5,572,967 - 5,572,967 - 1,075,899 - 1,075,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 45,319,341 45,319,341 - 157,820 - 157,820 공시하는 공정가치 사채 - 2,669,919,367 - 2,669,919,367 - 2,451,543,124 - 2,451,543,124 차입금 - 1,538,751,408 - 1,538,751,408 - 1,116,958,272 - 1,116,958,272 2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 69,555,018 89,364 - 49,377,229 89,605 취득 1,978,000 - - 56,141,154 - 대체 - - - (1,496) - 손상 및 평가 (1,426,178) 708 45,319,341 (757,488) (44) 처분 - - - (30,679,389) - 분기말 70,106,840 90,072 45,319,341 74,080,010 89,561 3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 수익증권 20,889,398 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인율 : 11.40%기초자산변동성 : 3.49% 유동성할인율 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 4,040,240 3 이익접근법(현금흐름 할인법) 할인율: 5.2% 할인율 증가 - 수익증권 가치 감소 5,414,659 3 순자산가치법 기초자산 가격 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 27,964,743 3 현금흐름 할인법 할인율 : 19.92% 할인율 증가 - 수익증권 가치 감소 상환전환우선주() 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,819,800 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 15,429,166 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 5,572,967 2 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 90,072 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 45,319,341 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 49.6% 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 공정가치가 공시되는 금융부채: 사채 2,669,919,367 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,538,751,408 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - () 당분기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상하였습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 182,621,414 (11,880,799) (1,641,321) 169,099,294 169,552,840 (11,415,350) (1,100,031) 157,037,459 기타채권 71,763,168 (8,959,700) - 62,803,468 57,379,840 (9,362,833) - 48,017,007 소 계 254,384,582 (20,840,499) (1,641,321) 231,902,762 226,932,680 (20,778,183) (1,100,031) 205,054,466 비유동 매출채권 56,045,236 (6,832,185) (3,439,217) 45,773,834 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 기타채권 13,777,747 - - 13,777,747 21,818,818 - - 21,818,818 소 계 69,822,983 (6,832,185) (3,439,217) 59,551,581 69,590,812 (7,188,567) (2,195,742) 60,206,503 합 계 324,207,565 (27,672,684) (5,080,538) 291,454,343 296,523,492 (27,966,750) (3,295,773) 265,260,969 (2) 대손충당금 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 등 분기말 유동 매출채권() 11,415,350 2,990,194 (1,582,306) (942,439) 11,880,799 기타채권() 9,362,833 1,207,081 (908,378) (701,836) 8,959,700 소 계 20,778,183 4,197,275 (2,490,684) (1,644,275) 20,840,499 비유동 매출채권() 7,188,567 948,647 (1,305,029) - 6,832,185 소 계 7,188,567 948,647 (1,305,029) - 6,832,185 합 계 27,966,750 5,145,922 (3,795,713) (1,644,275) 27,672,684 () 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 418백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 등 분기말 유동 매출채권() 10,753,186 1,545,480 (2,844,844) (79,356) 9,374,466 기타채권() 9,481,008 1,388,224 (27,779) - 10,841,453 소 계 20,234,194 2,933,704 (2,872,623) (79,356) 20,215,919 비유동 매출채권() - 1,139,472 2,834,749 - 3,974,221 소 계 - 1,139,472 2,834,749 - 3,974,221 합 계 20,234,194 4,073,176 (37,874) (79,356) 24,190,140 () 전분기 중 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 226백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 5,569,188 4,970,023 미수금 8,445,893 9,511,167 미수수익 44,117,981 37,286,173 보증금 18,448,153 18,068,461 소 계 76,581,215 69,835,824 차감: 비유동항목 (13,777,747) (21,818,818) 유동항목 62,803,468 48,017,006 6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 대출채권 63,393,673 (1,044,882) 62,348,791 58,101,454 (1,121,766) 56,979,688 할부금융채권 42,258,458 (917,925) 41,340,533 37,661,646 (753,802) 36,907,844 소 계 105,652,131 (1,962,807) 103,689,324 95,763,100 (1,875,568) 93,887,532 비유동 대출채권 141,456,670 (3,591,213) 137,865,457 104,912,870 (2,797,424) 102,115,446 할부금융채권 136,122,288 (4,123,907) 131,998,381 98,946,601 (2,972,514) 95,974,087 소 계 277,578,958 (7,715,120) 269,863,838 203,859,471 (5,769,938) 198,089,533 합 계 383,231,089 (9,677,927) 373,553,162 299,622,571 (7,645,506) 291,977,065 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,875,568 5,769,938 7,645,506 2,500,620 8,959,565 11,460,185 대손상각비(환입) 87,239 2,026,060 2,113,299 449,348 1,882,801 2,332,149 제각 - (23,013) (23,013) - (6,631,311) (6,631,311) 기타 - (57,865) (57,865) (1,192,297) 1,192,297 - 분기말 1,962,807 7,715,120 9,677,927 1,757,671 5,403,352 7,161,023 7. 금융리스(1) 금융리스채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액 83,044,904 107,666,866 190,711,770 75,731,197 86,099,639 161,830,836 대손충당금 (1,321,052) (3,368,971) (4,690,023) (1,023,603) (3,597,550) (4,621,153) 장부금액 81,723,852 104,297,895 186,021,747 74,707,594 82,502,089 157,209,683 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 대손상각비(환입) 외환차이 등 분기말 기초 대손상각비(환입) 외환차이 등 분기말 유동금융리스채권 1,023,603 437,692 (140,243) 1,321,052 3,338,524 530,347 (3,141,653) 727,218 비유동금융리스채권 3,597,550 830,202 (1,058,781) 3,368,971 1,823,284 (1,992) 3,141,653 4,962,945 합 계 4,621,153 1,267,894 (1,199,024) 4,690,023 5,161,808 528,355 - 5,690,163 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(1) 17,645,199 37,761,138 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 85,536,007 318,950,799 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 90,072 89,364 파생금융자산 현금흐름위험회피 파생금융자산 5,572,967 1,075,899 소 계 108,844,245 357,877,200 차감: 비유동항목 (85,830,602) (63,230,864) 유동항목 23,013,643 294,646,336 기타금융부채 렌탈보증금 490,234,259 432,520,352 풋가능금융상품 14,984,837 12,381,185 파생금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 45,319,341 157,820 소 계 550,538,437 445,059,357 차감: 비유동항목 (428,430,259) (325,402,171) 유동항목 122,108,178 119,657,186 (1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(주1) 2,823,743 37,623,743 장기금융상품(주2) 14,821,456 137,395 합 계 17,645,199 37,761,138 (주1) 단기금융상품 2,824백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 21백만원(전기말: 137백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 30,344,298 281,659,715 렌터카공제조합출자금 9,819,800 9,819,800 전환상환우선주 29,942,743 24,999,965 파생상품자산 15,429,166 2,471,319 합 계 85,536,007 318,950,799 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재고자산 48,051,233 27,675,542 재고자산평가충당금() (626,813) (636,139) 합 계 47,424,420 27,039,403 () 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 9백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,243백만원)이 발생하였습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 선급렌탈자산 렌탈자산(1) 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,460 226,062,169 4,158,846,884 42,686,490 11,627 10,490,615 10,992,553 4,514,232,798 취득및자본적지출 8,101,857 185,964,169 1,495,534,298 171,716 38,200 3,424,207 31,491,661 1,724,726,108 처분및폐기(1) (300,000) (4,100) (350,584,441) - - (32) - (350,888,573) 감가상각 - - (749,906,763) (1,018,677) (5,620) (3,109,527) - (754,040,587) 국고보조금 상각 - - (24,496,429) - - (7,367) - (24,503,796) 기타증감(2) - (209,809,131) 185,765,265 7,745 - 443,875 (1,393,441) (24,985,687) 분기말장부금액 72,944,317 202,213,107 4,715,158,814 41,847,274 44,207 11,241,771 41,090,773 5,084,540,263 취득원가 72,944,317 202,213,107 6,777,069,352 55,549,269 402,368 38,997,136 41,090,773 7,188,266,322 감가상각누계액 - - (2,059,471,748) (13,701,995) (358,161) (27,755,365) - (2,101,287,269) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - - (2,438,790) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산, 재고자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액, 환율변동 등 입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 69,356,921 3,785,480,341 33,234,896 21,523 8,405,800 10,941,057 3,965,499,285 취득및자본적지출 2,857,468 86,534,162 1,176,591,119 2,637,472 842 5,334,252 9,116,240 1,283,071,555 처분및폐기(1) (2,173) (1,037,394) (349,690,855) - - (102,214) - (350,832,636) 감가상각 - - (679,020,652) (974,522) (19,039) (2,976,685) - (682,990,898) 국고보조금 상각 - - (16,314,319) - - (62,172) - (16,376,491) 기타증(감)(2) - (59,018,428) 56,726,629 7,354,327 13,648 372,077 (10,931,057) (5,482,804) 분기말장부금액 60,914,042 95,835,261 3,973,772,263 42,252,173 16,974 10,971,058 9,126,240 4,192,888,011 취득원가 60,914,042 95,835,261 5,856,066,824 54,564,017 364,168 34,568,801 9,126,240 6,111,439,353 감가상각누계액 - - (1,880,226,436) (12,311,844) (347,194) (23,597,743) - (1,916,483,217) 손상차손누계액 - - (2,068,125) - - - - (2,068,125) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액, 환율변동 등입니다.(2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(3) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 166,428,905 144,076,137 증가 75,446,097 74,469,814 처분(1) (29,958,413) (25,391,908) 감가상각비 (33,658,809) (29,535,475) 기타증감(2) 13,053,294 (792,121) 분기말장부금액 191,311,074 162,826,447 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소 금액입니다.(2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.(2) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 169,464,886 147,239,817 증가 75,682,904 73,261,067 처분(1) (30,090,553) (25,871,094) 원금상환액 (33,326,638) (29,707,792) 기타증감(2) 12,378,145 (473,436) 분기말장부금액 194,108,744 164,448,562 이자비용 3,478,355 2,970,487 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소 금액입니다.(2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다. 12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합계 기초장부금액 2,848,151 23,567,199 4,954,636 31,369,986 2,848,151 17,438,559 5,293,697 25,580,407 취득및자본적지출 - 1,426,740 - 1,426,740 - 2,942,420 253,006 3,195,426 상각 - (7,176,068) (706) (7,176,774) - (6,609,230) (287) (6,609,517) 처분및폐기 - - - - - (13) - (13) 기타증감() - 1,008,676 4,687 1,013,363 - 3,725,799 (531,162) 3,194,637 분기말장부금액 2,848,151 18,826,547 4,958,617 26,633,315 2,848,151 17,497,535 5,015,254 25,360,940 취득원가 2,848,151 97,586,751 7,072,831 107,507,733 2,848,151 86,671,945 7,128,631 96,648,727 상각누계액 - (74,735,359) (2,084,214) (76,819,573) - (65,149,567) (2,083,377) (67,232,944) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,843) (30,000) (4,054,843) () 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 환율변동 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및영업소재지 지분율(%)(당분기말) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(1) 대한민국 34.88 4,200,000 4,255,995 2,322,462 (주)쏘카(2) 대한민국 11.81 174,639,643 166,923,414 - 합 계 178,839,643 171,179,409 2,322,462 (1) 당분기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.(2) 당분기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있으며, 장부금액은 손상평가 수행 후 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,322,462 - 취득으로 인한 증가 176,439,643 2,400,000 처분으로 인한 감소() (7,532,757) - 지분법손익 (37,771) (39,808) 지분법자본변동 (12,168) - 분기말장부금액 171,179,409 2,360,192 () 당분기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 연결회사의 지분율이 변동하였습니다(13.29% → 11.81%). (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 12,200,518 - 12,200,518 257,665 382,794 382,794 (주)쏘카 620,952,086 370,859,879 250,092,207 276,188,993 (15,330,444) (15,450,825) 14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 146,400,188 243,449,382 미지급금 71,542,909 90,877,781 미지급비용 43,433,660 41,928,841 합 계 261,376,757 376,256,004 15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 241,167,429 186,427,989 사채 805,279,670 1,003,844,574 유동성장기차입금 481,515,094 319,102,348 소 계 1,527,962,193 1,509,374,911 비유동 장기차입금 879,331,736 607,508,493 사채 1,957,868,375 1,450,826,935 소 계 2,837,200,111 2,058,335,428 합 계 4,365,162,304 3,567,710,339 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기 CP 다올투자증권(주) 등 3.30 - 4.57 146,700,000 44,823,203 회전대출 (주)한국씨티은행 등 2.00 - 4.49 42,836,439 88,431,760 일반대출 (주)국민은행 등 1.14 - 3.17 51,630,990 53,173,026 합 계 241,167,429 186,427,989 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 액면이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 일반사채 1.45 - 4.96 2,647,000,000 2,390,000,000 외화표시사채() 1.42 - 3.89 124,226,520 71,048,340 사채 액면가액 합계 2,771,226,520 2,461,048,340 사채할인발행차금 (8,078,475) (6,376,831) 차감: 유동성대체 (805,279,670) (1,003,844,574) 비유동성 사채 1,957,868,375 1,450,826,935 () 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 장기 CP 한국투자증권 등 1.75 - 2.89 420,000,000 300,000,000 일반차입금 한국산업은행 등 2.00 - 6.10 749,232,150 626,989,380 카드할부 국민카드 2.99 - 4.11 213,395,384 - 소 계 1,382,627,534 926,989,380 현재가치할인차금 (21,780,704) (378,539) 차감 : 유동성대체 (481,515,094) (319,102,348) 장기차입금 879,331,736 607,508,493 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무 (1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 72,166,020 63,550,470 사외적립자산의 공정가치 (71,553,530) (63,103,847) 연결재무상태표상 부채 612,490 446,623 확정급여자산 10,674,224 11,526,173 순확정급여부채(자산) (10,061,734) (11,079,550) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 2,033,430 1,952,742 17. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 - 120,000,000 25,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 11,000,000 (주)우리은행 KRW 68,000,000 - 68,000,000 18,000,000 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - 50,000,000 10,000,000 (주)국민은행 KRW 43,029,734 43,029,734 - - (주)한국씨티은행 KRW 32,836,440 32,836,440 34,431,760 34,431,760 일반대출한도 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - - - 미즈호은행 KRW - - 30,000,000 - 한국산업은행 KRW - - 17,326,042 17,326,042 (주)국민은행 KRW - - 35,846,984 35,846,984 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 302,318 100,000,000 755,734 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 535,633,550 460,633,550 378,134,708 288,134,708 농협은행(주) KRW 98,000,000 53,000,000 98,000,000 98,000,000 (주)신한은행 KRW - - 3,750,000 3,750,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 80,000,000 150,000,000 72,500,000 중소기업은행 KRW 5,598,600 5,598,600 4,845,300 4,845,300 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 - - 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 213,395,384 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 156,791,917 350,000,000 137,219,585 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합계 KRW 2,363,108,324 1,205,587,943 1,750,344,794 906,810,113 USD 5,000 - 5,000 - () 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,985백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (3) 연결회사는 당분기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 45,319백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 463건으로 소송금액은 23,731백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 39건으로 소송가액은5,335백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 17,065백만원의 계약이행보증보험과 8,384백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 아래와 같이 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증 수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 (8) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공() - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 2,823,743 장기금융상품 매입의무 관련 담보제공() 14,800,000 - 당좌개설보증금 4,000 10,000 계약이행보증금 13,456 127,395 () 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 연결회사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 213,395백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 18. 자본금 등 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 전분기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기초 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당분기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 19. 영업수익 (1) 영업수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 247,052,459 711,124,032 194,184,487 612,248,728 렌탈수익 464,680,795 1,322,241,408 412,483,807 1,181,078,046 기타수익() 5,948,061 16,235,479 4,823,896 15,287,040 합 계 717,681,315 2,049,600,919 611,492,190 1,808,613,814 () 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식시기에 따른 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 573,538,290 64,950,341 638,488,631 기간에 걸쳐 이행 72,635,401 - - 72,635,401 고객과의 계약에서 생기는 수익 72,635,401 573,538,290 64,950,341 711,124,032 (단위: 천원) 구분 전분기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 493,579,220 49,234,897 542,814,117 기간에 걸쳐 이행 69,434,611 - - 69,434,611 고객과의 계약에서 생기는 수익 69,434,611 493,579,220 49,234,897 612,248,728 (3) 렌탈수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운용렌탈수익() 459,491,396 1,306,297,308 407,131,815 1,164,596,167 금융렌탈수익 5,189,398 15,944,100 5,351,992 16,481,879 합 계 464,680,794 1,322,241,408 412,483,807 1,181,078,046 () 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다. 20. 영업비용영업비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 31,280,800 87,763,605 25,279,950 74,683,077 퇴직급여 2,082,326 6,449,662 2,015,914 5,954,174 복리후생비 5,079,555 12,713,783 4,171,646 11,590,929 여비교통비 462,088 1,264,085 307,670 966,462 통신비 1,457,645 4,162,950 1,306,414 3,828,291 수도광열비 280,016 759,472 221,937 612,598 세금과공과 3,551,887 11,093,540 3,242,259 10,225,924 임차료 6,474,680 17,848,708 4,982,766 13,950,278 감가상각비 257,769,064 754,040,587 231,654,820 682,990,898 사용권자산상각비 11,957,462 33,658,809 10,318,034 29,535,475 무형자산상각비 2,117,908 7,176,774 2,247,782 6,609,517 수선유지비 3,393,928 9,433,739 3,002,455 7,753,157 보험료 44,598,695 129,996,626 41,801,542 120,729,171 접대비 159,888 452,644 129,608 354,000 광고선전비 3,820,726 10,950,941 3,443,892 11,453,892 운반및보관료 3,428,842 10,189,065 2,753,972 8,053,411 소모품비 170,437 607,568 257,661 1,091,729 차량관리비 42,752,703 119,426,596 37,647,608 104,794,438 지급수수료 26,062,095 76,135,168 21,700,547 61,145,553 도서인쇄비 25,841 92,579 42,299 123,286 교육훈련비 522,031 1,093,379 355,378 824,067 포상비 48,157 119,972 6,501 36,145 협회비 199,080 721,588 194,391 734,620 대손상각비 4,016,305 8,291,345 531,477 5,946,270 중고차판매원가 146,951,113 434,210,789 123,355,075 411,657,055 상품판매원가 12,848,989 32,561,004 9,752,248 30,255,973 할부판매원가 6,275,424 19,786,067 3,656,217 6,759,349 기타영업비용 5,925,529 14,678,857 4,212,574 12,773,372 합 계 623,713,214 1,805,679,902 538,592,637 1,625,433,111 21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 698,332 2,193,267 338,993 718,196 외환차익 960,481 1,612,381 104,542 182,044 외화환산이익 51 2,563 444,795 785,793 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,549,982 8,482,167 1,260,125 2,742,767 파생상품 거래이익 6,977 15,025 - - 파생상품 평가이익 11,742,734 18,057,707 4,109,773 6,177,998 합 계 14,958,557 30,363,110 6,258,228 10,606,798 (2) 금융비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 30,307,659 83,092,554 23,332,651 69,335,764 외환차손 87,136 605,747 57,729 199,510 외화환산손실 14,886,999 21,698,179 4,602,572 7,253,357 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 4,450,379 - 765,004 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 52 - - 파생상품평가손실 45,319,341 45,319,341 - - 합 계 90,601,135 155,166,252 27,992,952 77,553,635 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 50,660 91,986 19,485 50,667 유형자산처분이익 247,319 803,126 225,562 489,558 기타의대손충당금환입 182,384 182,384 - 18,829 잡이익 529,911 1,443,618 374,483 2,038,895 합 계 1,010,274 2,521,114 619,530 2,597,949 (2) 기타비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,496,125 4,094,815 821,415 2,800,262 무형자산처분손실 - - - 13 기부금 32,729 1,349,776 55,220 1,381,252 지분법적용투자주식처분손실 7,532,757 7,532,757 - - 잡손실 1,492,301 1,897,915 98,571 265,315 합 계 11,553,912 14,875,263 975,206 4,446,842 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 37.38%입니다. 24. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름의 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 754,040,587 682,990,898 무형자산상각비 7,176,774 6,609,517 사용권자산상각비 33,658,809 29,535,475 대손상각비 8,527,115 5,927,440 퇴직급여 6,214,137 5,927,843 기타장기종업원급여 242,688 258,728 재고자산평가손실 (9,326) (1,243,541) 유형자산처분손실 4,094,815 2,800,262 무형자산처분손실 - 13 이자비용 92,562,821 77,664,361 투자상품관련손실 560 94,551 외화환산손실 21,698,179 7,253,357 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 4,450,379 765,004 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 52 - 지분법적용투자주식처분손실 7,532,757 - 지분법손실 171,303 39,809 파생상품평가손실 45,319,341 - 법인세비용 39,899,217 29,495,192 유형자산처분이익 (784,208) (489,558) 이자수익 (2,353,412) (840,591) 배당금수익 (283,390) - 외화환산이익 (2,563) (785,793) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (8,482,167) (2,832,012) 지분법이익 (133,533) - 파생상품 거래이익 (15,025) - 파생상품 평가이익 (18,057,707) (6,177,998) 기타금융상품처분이익 (365,106) (395,775) 투자상품관련이익 (59,982) - 임차료 (155,145) (156,919) 종속기업투자주식처분이익 - (283,892) 합 계 994,887,970 836,156,371 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (35,703,831) (25,895,487) 금융리스채권 (27,901,477) 11,700,317 할부금융채권 (41,970,977) 13,724,282 대출채권 (41,835,829) 5,167,485 미수금 (3,798,359) 2,441,193 미수수익 (6,871,184) (609,688) 선급금 1,237,024 (4,943,817) 선급비용 (11,616,101) (14,218,712) 부가세대급금 33,913,431 (543,919) 재고자산 9,543,578 30,221,916 선급렌탈자산 (185,960,069) (86,534,162) 렌탈자산 (1,233,176,981) (735,624,570) 보증금 (1,353,468) 654,558 매입채무 (9,310,850) 16,247,711 미지급금 203,905 17,068,724 미지급비용 (3,671,565) 4,076,282 예수금 (7,611,175) (291,540) 부가세예수금 (78,377) (4,667,278) 선수금 2,746,137 3,091,495 렌탈보증금 50,622,564 21,367,750 이연수익 및 선수수익 87,282,949 68,507,122 사외적립자산 (8,353,352) 1,660,396 퇴직금지급 (745,818) (3,078,873) 관계사전출입 (127,796) 299,886 기타장기종업원급여부채 (162,000) (184,000) 합 계 (1,434,699,621) (680,362,929) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선급렌탈자산의 본계정대체 208,967,190 63,020,645 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 28,848,934 16,975,646 사용권자산의 증가 75,446,097 71,426,225 장기차입금의 유동성대체 391,303,230 180,803,907 사채의 유동성대체 364,018,456 567,000,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순현금흐름 비현금변동() 분기말 기초 순현금흐름 비현금변동() 분기말 차입금 유동 505,530,336 (186,290,474) 403,442,661 722,682,523 653,022,437 (378,771,006) 208,718,597 482,970,028 비유동 607,508,493 660,346,360 (388,523,117) 879,331,736 672,446,546 242,252,951 (207,241,278) 707,458,219 사채 유동 1,003,844,574 (567,000,000) 368,435,096 805,279,670 1,019,618,248 261,359,167 (81,327,261) 1,199,650,154 비유동 1,450,826,935 860,173,583 (353,132,144) 1,957,868,374 1,440,896,827 - 89,097,347 1,529,994,174 리스부채 169,464,886 (33,045,877) 57,689,735 194,108,744 147,239,817 (29,707,792) 46,916,537 164,448,562 재무활동으로부터의 총부채 3,737,175,224 734,183,592 87,912,231 4,559,271,047 3,933,223,875 95,133,320 56,163,942 4,084,521,137 () 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.25. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,935,468 419,467 1,747,087 1,137,961 (주)부산롯데호텔 102,152 - 73,873 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 425,798 41,380,724 275,462 40,907,711 롯데글로벌로지스(주) 3,057,496 20,355,862 2,164,430 14,628,061 롯데정보통신(주) 439,966 45,486,429 391,347 21,053,381 (주)코리아세븐 1,007,895 2,209 747,427 40,813 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 256,727 2,160,983 257,910 2,566,809 (주)대홍기획 162,632 6,411,871 175,409 7,266,339 롯데하이마트(주) 2,292,969 39,267 2,622,495 51,169 (주)우리홈쇼핑 197,090 1,744,769 191,077 2,105,407 롯데쇼핑(주) 2,435,518 318,456 2,011,817 264,404 롯데지주(주) 972,986 6,311,127 616,170 3,715,104 기타 롯데그룹 계열사 23,437,917 4,874,648 19,743,964 6,787,978 합 계 36,724,614 129,505,812 31,018,468 100,525,137 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 683,241 105,033 650,163 119,546 (주)부산롯데호텔 2,589 - 2,375 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 26,330 156,446,799 12,326 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 504,456 2,059,602 298,608 2,273,767 롯데정보통신(주) 6,847 1,876,994 3,761 3,967,409 (주)코리아세븐 164,842 - 91,017 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 8,249 203,810 114,708 218,426 (주)대홍기획 406 1,319,538 187 1,064,011 롯데하이마트(주) 528,479 4,554 526,492 17,726 (주)우리홈쇼핑 96,743 222,211 38,548 238,718 롯데쇼핑(주) 338,175 18,892 236,306 11,278 롯데지주(주) 131,824 759,258 92,897 155,214 기타 롯데그룹 계열사 3,058,840 1,034,544 2,880,506 501,233 합 계 5,551,021 164,051,235 4,947,894 143,833,852 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,085 115,363 59,750 5,337 95,361 433 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,059,879 74,875,569 22,243,662 31,368,190 156,323,596 2,574,241 기타 롯데그룹 계열사 40,748 555,831 278,259 14,551 303,769 6,071 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 62,522 77,674 33,913 70,855 1,128 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 84,117,907 20,347,377 41,625,918 130,083,427 2,213,408 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,345 177,986 - 89,812 1,616 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,484,418 2021-04-23 (주)부산롯데호텔 1,003,828 2021-04-23 (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,535,880 3,726,299 퇴직급여 740,319 674,570 합 계 5,276,199 4,400,869 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 주요 재화 및 용역 차량 및 일반렌탈 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈 오토리스 및 할부금융 리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융 (2) 부문의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차량 및일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 차량 및일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 총부문수익 2,050,802,336 85,767,061 2,136,569,397 1,804,641,879 83,424,464 1,888,066,343 부문간수익 85,438,125 1,530,353 86,968,478 77,948,221 1,504,308 79,452,529 외부고객으로부터의 수익 1,965,364,211 84,236,708 2,049,600,919 1,726,693,658 81,920,156 1,808,613,814 보고부문영업이익 226,296,528 17,624,488 243,921,016 165,776,580 17,178,130 182,954,710 감가상각비와 무형자산상각비 763,539,830 31,336,340 794,876,170 686,482,331 32,879,552 719,361,883 (3) 부문의 자산 (단위: 천원) 구 분 보고부문의 자산 당분기말 전기말 차량 및 일반렌탈 6,291,280,819 5,527,753,625 오토리스 및 할부금융 744,039,104 597,254,031 합 계 7,035,319,923 6,125,007,656 (4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 17 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 750,045,466,847 676,547,367,019 현금 및 현금성자산 334,053,120,766 17,309,702,229 매출채권 및 기타채권 219,996,758,551 215,130,265,772 금융리스채권 52,230,156,327 43,660,321,404 기타금융자산 8,396,710,193 265,366,180,540 재고자산 44,460,612,598 24,677,730,454 기타유동자산 90,908,108,412 110,403,166,620 비유동자산 5,390,787,004,614 4,686,084,728,183 비유동매출채권 및 기타채권 57,134,882,663 55,880,182,690 비유동대출채권 6,076,977 12,192,429 비유동금융리스채권 57,396,847,249 46,370,133,583 기타비유동금융자산 85,684,394,410 62,969,424,667 유형자산 4,695,729,501,304 4,203,867,125,608 사용권자산 178,096,586,481 156,694,049,542 무형자산 20,587,530,409 24,278,420,103 종속기업 및 관계기업투자 282,391,510,204 105,951,867,504 순확정급여자산 5,741,494,284 8,127,758,572 기타비유동자산 0 7,166,338,610 이연법인세자산 8,018,180,633 14,767,234,875 자산총계 6,140,832,471,461 5,362,632,095,202 부채 유동부채 1,767,591,960,934 1,805,851,868,280 매입채무 및 기타채무 232,842,956,960 348,995,454,557 차입금 및 사채 1,206,230,761,575 1,151,988,339,411 리스부채 63,899,432,960 59,940,650,534 기타금융부채 115,028,222,379 111,516,380,678 당기법인세부채 13,119,582,194 23,656,377,426 이연수익 93,765,474,214 77,977,877,718 기타유동부채 42,705,530,652 31,776,787,956 비유동부채 3,288,677,355,957 2,502,036,279,650 장기차입금 및 사채 2,552,702,238,415 1,915,854,499,522 비유동리스부채 119,132,573,936 100,303,290,864 기타비유동금융부채 411,867,438,788 312,315,413,382 비유동이연수익 203,671,376,015 172,273,428,029 기타장기급여채무 1,303,728,803 1,289,647,853 부채총계 5,056,269,316,891 4,307,888,147,930 자본 자본금 183,170,315,000 183,170,315,000 주식발행초과금 670,076,339,213 670,076,339,213 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (24,678,196,515) (24,208,398,030) 이익잉여금 255,994,696,872 225,705,691,089 자본총계 1,084,563,154,570 1,054,743,947,272 부채와자본총계 6,140,832,471,461 5,362,632,095,202 손익계산서 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 660,094,508,166 1,889,649,988,654 565,154,147,641 1,674,136,347,559 렌탈 및 기타수익 657,555,519,607 1,881,850,589,951 562,277,981,371 1,665,252,217,036 유효이자율법 인식 이자수익 2,538,988,559 7,799,398,703 2,876,166,270 8,884,130,523 영업비용 571,666,775,319 1,663,398,115,870 500,068,117,667 1,512,485,333,788 대손상각비 외 영업비용 568,485,866,406 1,657,648,536,983 499,124,285,690 1,508,216,810,050 대손상각비 3,180,908,913 5,749,578,887 943,831,977 4,268,523,738 영업이익 88,427,732,847 226,251,872,784 65,086,029,974 161,651,013,771 기타수익 1,294,828,116 3,276,970,454 1,033,846,261 3,711,027,523 기타비용 3,564,611,244 6,620,934,611 835,547,093 14,910,707,639 금융수익 11,358,847,782 24,047,820,121 6,180,230,943 21,048,089,233 유효이자율법 인식 이자수익 520,876,063 1,617,564,424 311,151,690 669,859,410 기타 10,837,971,719 22,430,255,697 5,869,079,253 20,378,229,823 금융비용 85,264,148,857 145,399,686,673 26,921,458,606 74,501,110,401 법인세비용차감전순이익 12,252,648,644 101,556,042,075 44,543,101,479 96,998,312,487 법인세비용 13,862,463,681 35,459,063,837 10,335,651,852 24,214,810,637 분기순이익 (1,609,815,037) 66,096,978,238 34,207,449,627 72,783,501,850 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (44) 1,804 1,028 2,369 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (1,609,815,037) 66,096,978,238 34,207,449,627 72,783,501,850 법인세효과차감후 기타포괄손익 (2,154,667,689) (3,307,114,240) (755,027,491) (405,840,224) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여제도의 재측정요소 (1,873,840,986) (2,837,315,755) (1,089,366,844) (630,267,559) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 (280,826,703) (469,798,485) 334,339,353 224,427,335 분기총포괄이익 (3,764,482,726) 62,789,863,998 33,452,422,136 72,377,661,626 자본변동표 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 및 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 분기순이익 72,783,501,850 72,783,501,850 순확정급여부채의 재측정요소 (630,267,559) (630,267,559) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 224,427,335 224,427,335 총포괄손익 소계 224,427,335 72,153,234,291 72,377,661,626 연차배당 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) (423,691,200) 소유주와의 거래 소계 124,324,315,000 296,115,736,631 (3,530,760,000) 416,909,291,631 2021.09.30 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,630,469,022) 205,322,649,913 1,033,938,835,104 2022.01.01 (기초자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,208,398,030) 225,705,691,089 1,054,743,947,272 분기순이익 66,096,978,238 66,096,978,238 순확정급여부채의 재측정요소 (2,837,315,755) (2,837,315,755) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 (469,798,485) (469,798,485) 총포괄손익 소계 (469,798,485) 63,259,662,483 62,789,863,998 연차배당 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 유상증자 무상증자 소유주와의 거래 소계 (32,970,656,700) (32,970,656,700) 2022.09.30 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,678,196,515) 255,994,696,872 1,084,563,154,570 현금흐름표 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (329,215,509,720) 98,138,899,378 분기순이익 66,096,978,238 72,783,501,850 비현금항목의 조정 906,909,311,423 760,954,300,180 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,211,690,538,001) (652,047,464,426) 이자지급 (53,999,963,457) (67,512,453,949) 이자수취 1,659,673,598 586,282,685 법인세납부액 (38,190,971,521) (16,625,266,962) 투자활동으로 인한 현금흐름 34,297,396,187 (597,243,403,426) 장단기금융상품의 감소 969,205,189,960 659,949,200,416 장단기대여금의 감소 1,066,008,121 1,444,130,343 기타금융자산의 감소 44,352 1,136,800,000 토지의 처분 300,000,000 2,173,220 기타유형자산의 처분 20,517,000 34,939,345 장단기금융상품의 증가 (716,162,660,000) (1,200,696,495,950) 장단기대여금의 증가 (2,921,000,000) (675,000,000) 기타금융자산의 증가 (1,978,000,000) (26,593,165,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (176,439,642,700) (13,493,386,761) 토지의 취득 (8,101,856,510) (2,857,468,033) 건물 및 구축물의 취득 (159,721,000) (2,637,472,389) 사용권자산의 증가 (1,189,459,349) 기타유형자산의 취득 (1,999,912,636) (3,031,823,518) 건설중인자산의 취득 (27,220,610,400) (6,281,054,000) 소프트웨어등의 증가 (1,310,960,000) (2,355,321,750) 재무활동으로 인한 현금흐름 611,661,532,070 565,804,571,688 단기차입금의 차입 670,500,000,000 1,163,500,000,000 장기차입금의 차입 597,097,494,583 229,677,350,840 사채의 발행 746,421,462,968 581,588,099,069 유상증자 425,452,717,000 단기차입금의 상환 (725,500,000,000) (1,299,411,769,141) 유동성장기차입금의 상환 (146,384,945,429) (198,749,999,998) 사채의 상환 (467,000,000,000) (300,000,000,000) 리스부채의 상환 (30,501,823,352) (27,708,400,713) 배당금지급 (32,970,656,700) (3,530,760,000) 주식발행비용 (5,012,665,369) 현금 및 현금성자산의증감 316,743,418,537 66,700,067,640 기초의 현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 분기말의 현금 및 현금성자산 334,053,120,766 121,020,475,313 5. 재무제표 주석 제18(당)기 3분기말 : 2022년 09월 30일 현재 제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 국민연금공단 2,233,038 6.10 우리사주조합 1,157,590 3.16 기타 11,031,372 30.11 합 계 36,634,063 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 당분기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다. (2) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (3) 유의적 회계정책당사의 요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 334,053,121 (1) 17,309,702 (1) 매출채권및기타채권 277,131,642 (1) 271,010,448 (1) 대출채권 6,077 (1) 12,192 (1) 금융리스채권 109,627,003 (1) 90,030,455 (1) 기타금융자산 17,626,743 (1) 37,626,743 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 70,803,174 70,803,174 289,554,743 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 78,220 78,220 78,220 (1) 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 5,572,967 5,572,967 1,075,899 1,075,899 합 계 814,898,947 76,454,361 706,698,402 290,630,642 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 232,842,957 (1) 348,995,455 (1) 차입금 1,565,737,703 1,505,584,206 1,169,907,245 1,214,278,672 사채 2,193,195,297 2,104,118,772 1,897,935,595 1,891,159,608 기타금융부채 465,863,189 (1) 411,002,263 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(3) 60,304,179 60,304,179 12,381,185 12,381,185 기타 리스부채 183,032,007 (1) 160,243,941 (1) 금융보증부채 728,293 (1) 448,346 (1) 합 계 4,701,703,625 3,670,007,157 4,000,914,030 3,117,819,465 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만 원)에 가입되어 있습니다. COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당분기 4,450백만원(전분기 765백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.(3) 당사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 17 참조).(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,267,132 60,536,042 70,803,174 - 229,511,101 60,043,642 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 78,220 78,220 - - 78,220 78,220 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 5,572,967 - 5,572,967 - 1,075,899 - 1,075,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 60,304,179 60,304,179 - - 12,381,185 12,381,185 공시하는 공정가치 사채 - 2,104,118,772 - 2,104,118,772 - 1,891,159,608 - 1,891,159,608 차입금 - 1,505,584,206 - 1,505,584,206 - 1,214,278,672 - 1,214,278,672 2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 60,043,642 78,220 12,381,185 34,875,282 78,220 취득 1,978,000 - - 26,593,165 - 손상 및 평가 (1,485,600) - 47,922,994 (765,004) - 처분 - - - (1,136,800) - 분기말 60,536,042 78,220 60,304,179 59,566,643 78,220 3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 수익증권 20,889,398 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 3.49% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 27,964,743 3 현금흐름 할인법 할인률 : 19.92% 할인률 증가 - 수익증권 가치 감소 상환전환우선주() 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,703,900 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 10,267,132 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 5,572,967 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 78,220 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,984,838 3 현금흐름 할인법 - - 파생금융부채 45,319,341 3 옵션평가모형 기초자산변동성 : 49.6% 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 공정가치가 공시되는 금융부채: 사채 2,104,118,772 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,505,584,206 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - () 당분기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상하였습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 159,834,397 (7,520,443) (1,641,321) 150,672,633 기타채권 77,527,526 (8,203,400) - 69,324,126 소 계 237,361,923 (15,723,843) (1,641,321) 219,996,759 비유동 매출채권 56,045,237 (6,832,185) (3,439,218) 45,773,834 기타채권 11,361,049 - - 11,361,049 소 계 67,406,286 (6,832,185) (3,439,218) 57,134,883 합 계 304,768,209 (22,556,028) (5,080,539) 277,131,642 (단위: 천원) 구 분 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 148,519,990 (7,255,653) (1,100,031) 140,164,306 기타채권 83,685,020 (8,719,061) - 74,965,959 소 계 232,205,010 (15,974,714) (1,100,031) 215,130,265 비유동 매출채권 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 기타채권 17,492,498 - - 17,492,498 소 계 65,264,492 (7,188,567) (2,195,742) 55,880,183 합 계 297,469,502 (23,163,281) (3,295,773) 271,010,448 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 대손상각비(환입) 기타증감 분기말 기초 대손상각비(환입) 기타증감 외환차이 분기말 유동 매출채권(1) 7,255,653 2,915,364 (2,650,574) 7,520,443 6,932,098 1,589,650 (2,834,749) - 5,686,999 기타채권(1) 8,719,061 1,055,249 (1,570,910) 8,203,400 8,686,083 1,313,051 - - 9,999,134 소 계 15,974,714 3,970,613 (4,221,484) 15,723,843 15,618,181 2,902,701 (2,834,749) - 15,686,133 비유동 매출채권(1) 7,188,567 948,647 (1,305,029) 6,832,185 - 1,139,472 2,834,749 - 3,974,221 기타채권(1) - - - - 8,704,000 - - 775,200 9,479,200 소 계 7,188,567 948,647 (1,305,029) 6,832,185 8,704,000 1,139,472 2,834,749 775,200 13,453,421 합 계 23,163,281 4,919,260 (5,526,513) 22,556,028 24,322,181 4,042,173 - 775,200 29,139,554 (1) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 175백만원(전분기: 226백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 6,034,684 4,179,692 미수금 9,507,415 10,994,080 미수수익 41,255,726 34,897,249 보증금 23,887,350 42,387,436 소 계 80,685,175 92,458,457 차감: 비유동항목 (11,361,049) (17,492,498) 유동항목 69,324,126 74,965,959 6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 비유동 대출채권 2,836 (2,836) - 2,836 (2,836) - 할부금융채권 144,909 (138,832) 6,077 229,697 (217,505) 12,192 합 계 147,745 (141,668) 6,077 232,533 (220,341) 12,192 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동 유동 비유동 합계 기초 220,341 89,754 - 89,754 대손상각비(환입) 2,205 20,880 (649) 20,231 제각 (23,013) - - - 기타 (57,865) (110,634) 110,634 - 분기말 141,668 - 109,985 109,985 7. 금융리스 (1) 금융리스채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 채권액 52,841,548 59,532,177 112,373,725 44,106,006 48,880,802 92,986,808 대손충당금 (611,392) (2,135,330) (2,746,722) (445,684) (2,510,669) (2,956,353) 장부금액 52,230,156 57,396,847 109,627,003 43,660,322 46,370,133 90,030,455 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 대손상각비(환입) 기타증감 분기말 기초 대손상각비(환입) 기타증감 분기말 유동금융리스채권 445,684 319,291 (153,583) 611,392 3,338,524 248,698 (3,141,652) 445,570 비유동금융리스채권 2,510,669 683,498 (1,058,837) 2,135,330 426,707 161,425 3,141,652 3,729,784 합 계 2,956,353 1,002,789 (1,212,420) 2,746,722 3,765,231 410,123 - 4,175,354 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(1) 17,626,743 37,626,743 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 70,803,174 289,554,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 78,220 78,220 파생금융자산 현금흐름위험회피 파생금융자산 5,572,967 1,075,899 소 계 94,081,104 328,335,605 차감: 비유동항목 (85,684,394) (62,969,425) 유동항목 8,396,710 265,366,180 기타금융부채 렌탈보증금 465,863,189 411,002,262 금융보증부채 728,293 448,346 파생금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 60,304,179 12,381,185 소 계 526,895,661 423,831,793 차감: 비유동항목 (411,867,439) (312,315,413) 유동항목 115,028,222 111,516,380 (1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(주1) 2,823,743 37,623,743 장기금융상품(주2) 14,803,000 3,000 합 계 17,626,743 37,626,743 (주1) 단기금융상품 2,824백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 20,889,398 253,082,215 렌터카공제조합출자금 9,703,900 9,703,900 전환상환우선주 29,942,743 24,999,965 파생금융자산 10,267,132 1,768,663 합 계 70,803,173 289,554,743 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재고자산 45,073,850 25,300,293 재고자산평가충당금(1) (613,237) (622,563) 합 계 44,460,613 24,677,730 (1) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 9백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,243백만원)이 발생하였습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,142,461 215,087,571 3,863,662,083 42,534,713 6,501,674 10,938,623 4,203,867,125 취득및자본적지출 8,101,856 177,559,306 1,375,088,338 159,721 1,999,913 27,220,610 1,590,129,744 처분및폐기(1) (300,000) (4,100) (343,021,680) - (1) - (343,325,781) 감가상각 - - (697,147,917) (948,750) (1,783,760) - (699,880,427) 국고보조금 상각 - - (24,441,979) - (2,000) - (24,443,979) 기타증감(2) - (209,809,132) 180,131,411 - - (939,460) (30,617,181) 분기말장부금액 72,944,317 182,833,645 4,354,270,256 41,745,684 6,715,826 37,219,773 4,695,729,501 취득원가 72,944,317 182,833,645 6,221,375,869 54,956,584 27,190,983 37,219,773 6,596,521,171 감가상각누계액 - - (1,864,666,823) (13,210,900) (20,475,157) - (1,898,352,880) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - (2,438,790) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산, 재고자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등 입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 63,135,827 3,497,898,739 32,984,790 5,055,525 10,931,057 3,668,064,685 취득및자본적지출 2,857,468 86,534,162 1,101,525,301 2,637,472 3,031,824 6,281,054 1,202,867,281 처분및폐기(1) (2,173) (39,332) (328,219,490) - (101,731) - (328,362,726) 감가상각 - - (627,166,079) (904,082) (1,795,462) - (629,865,623) 국고보조금 상각 - - (16,138,535) - (9,000) - (16,147,535) 기타증감(2) - (63,020,645) 45,719,592 7,362,208 413,819 (10,931,057) (20,456,083) 분기말장부금액 60,914,042 86,610,012 3,673,619,528 42,080,388 6,594,975 6,281,054 3,876,099,999 취득원가 60,914,042 86,610,012 5,383,591,770 54,028,513 24,686,673 6,281,054 5,616,112,064 감가상각누계액 - - (1,707,904,116) (11,948,125) (18,091,698) - (1,737,943,939) 손상차손누계액 - - (2,068,126) - - - (2,068,126) (1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다. (2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(3) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부동산 오토렌탈 합 계 부동산 오토렌탈 합 계 기초장부금액 21,590,828 135,103,221 156,694,049 26,474,516 107,837,700 134,312,216 증가 4,402,278 64,648,595 69,050,873 4,970,110 66,900,187 71,870,297 처분(1) (607,229) (28,965,439) (29,572,668) (1,227,601) (24,242,347) (25,469,948) 감가상각비 (8,138,457) (22,619,753) (30,758,210) (6,942,849) (20,492,773) (27,435,622) 기타증감(2) 4,845,769 7,836,773 12,682,542 (1,105,286) 60,716 (1,044,570) 분기말장부금액 22,093,189 156,003,397 178,096,586 22,168,890 130,063,483 152,232,373 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소 금액입니다.(2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.(2) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합 계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합 계 기초장부금액 21,198,564 135,350,258 3,695,119 160,243,941 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 증가 3,377,683 64,648,596 2,595,558 70,621,837 3,780,650 66,900,187 1,420,381 72,101,218 처분(1) (610,988) (28,827,982) (243,534) (29,682,504) (1,238,560) (24,271,241) (291,000) (25,800,801) 기타증감(2) 4,796,215 7,835,102 - 12,631,317 (1,261,270) 53,621 - (1,207,649) 원금상환액 (6,877,245) (22,426,688) (1,478,651) (30,782,584) (5,688,545) (20,526,949) (1,492,907) (27,708,401) 분기말장부금액 21,884,229 156,579,286 4,568,492 183,032,007 21,525,101 130,434,461 3,728,083 155,687,645 이자비용 404,728 2,577,335 86,235 3,068,298 359,835 2,217,083 89,623 2,666,541 (1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소 금액입니다.(2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,400,390 16,925,088 4,952,942 24,278,420 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 취득및자본적지출 - 1,310,960 - 1,310,960 - 2,355,322 - 2,355,322 처분및폐기 - - - - - (13) - (13) 상각 - (5,941,310) - (5,941,310) - (5,888,972) - (5,888,972) 기타증감(1) - 939,460 - 939,460 - 3,190,649 - 3,190,649 분기말장부금액 2,400,390 13,234,198 4,952,942 20,587,530 2,400,390 14,901,120 4,952,942 22,254,452 취득원가 2,400,390 86,820,079 4,982,942 94,203,411 2,400,390 80,474,131 4,982,942 87,857,463 상각누계액 - (69,561,036) - (69,561,036) - (61,548,166) - (61,548,166) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당분기말) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 롯데오토리스(주) 대한민국 100.00 61,460,405 61,460,405 61,460,405 롯데오토케어(주) 대한민국 100.00 2,105,108 2,061,782 2,061,782 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.00 20,063,615 20,063,615 20,063,615 (주)그린카 대한민국 84.71 20,909,396 19,666,066 19,666,066 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(1) 태국 49.00 26,059,778 - - 렌탈파트너(주) 대한민국 100.00 300,000 300,000 300,000 종속기업투자 소계 130,898,302 103,551,868 103,551,868 관계기업투자 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(2) 대한민국 34.88 4,200,000 4,200,000 2,400,000 (주)쏘카(3) 대한민국 11.81 174,639,643 174,639,643 - 관계기업투자 소계 178,839,643 178,839,643 2,400,000 합 계 309,737,945 282,391,511 105,951,868 (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.(2) 당분기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.(3) 당분기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있으며, 장부금액은 손상평가 수행 후 변동될 수 있습니다.한편, 당분기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%) (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 105,951,868 103,295,194 취득 176,439,643 13,493,386 손상 - (10,836,712) 분기말장부금액 282,391,511 105,951,868 14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 140,183,770 237,107,865 미지급금 58,439,550 79,281,680 미지급비용 34,219,637 32,605,910 합 계 232,842,957 348,995,455 15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 297,693,455 352,758,660 사채 453,870,491 576,744,288 유동성장기차입금 454,666,816 222,485,391 소 계 1,206,230,762 1,151,988,339 비유동 사채 1,739,324,806 1,321,191,307 장기차입금 813,377,432 594,663,193 소 계 2,552,702,238 1,915,854,500 합 계 3,758,933,000 3,067,842,839 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 회전대출 한국산업은행 등 - - 10,000,000 채권유동화 엘오토월드제일차 등 2.27~2.28 297,693,455 342,758,660 합 계 297,693,455 352,758,660 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 액면이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 일반사채 1.45~3.96 2,073,000,000 1,830,000,000 외화표시사채(1) 1.42~3.89 124,226,520 71,048,340 사채 액면가액 합계 2,197,226,520 1,901,048,340 사채할인발행차금 (4,031,223) (3,112,745) 차감: 유동성대체 (453,870,491) (576,744,288) 비유동성 사채 1,739,324,806 1,321,191,307 (1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.한편, 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 장기 CP 케이티비투자증권 등 1.75 - 2.89 420,000,000 250,000,000 일반차입금 한국산업은행 등 2.00 - 4.59 869,824,953 567,500,000 소 계 1,289,824,953 817,500,000 현재가치할인차금 (21,780,705) (351,416) 차감 : 유동성대체 (454,666,816) (222,485,391) 장기차입금 813,377,432 594,663,193 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,027,339 46,290,381 사외적립자산의 공정가치 (58,768,833) (54,418,140) 순확정급여부채(자산) (5,741,494) (8,127,759) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,303,729 1,289,648 17. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 100,000,000 - 100,000,000 5,000,000 (주)하나은행 KRW 40,000,000 - 40,000,000 5,000,000 (주)우리은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 50,000,000 - 40,000,000 - 일반대출한도 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - - - 채권유동화대출한도 엘오토월드제일차(1) KRW - - 150,000,000 45,000,000 엘오토월드제이차(2) KRW 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차(3) KRW 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 302,318 100,000,000 755,794 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 480,000,000 405,000,000 330,000,000 255,000,000 농협은행(주) KRW 90,000,000 45,000,000 90,000,000 90,000,000 (주)국민은행 KRW 200,000,000 80,000,000 150,000,000 72,500,000 미즈호 은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 200,000,000 189,824,952 - - 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(4) KRW 500,000,000 156,791,917 350,000,000 137,219,585 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합 계 KRW 2,410,000,000 1,326,919,187 1,950,000,000 1,060,475,379 USD 5,000 - 5,000 - (1) 전기말 현재가치할인발행차금 177백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(2) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,652백만원(전기말: 1,325백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(3) 당분기말 현재가치할인발행차금 654백만원(전기말: 739백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 60,000,000과 USD 31,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 91,200,000에 대하여 금융보증부채 728백만원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 주주간 협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,985백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(4) 당사는 당분기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다. (5) 당사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 45,319백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송 사건 등은 419건으로 소송 금액은 19,913백만원이며, 피고로서 계류중인 소송 사건은 37건으로 소송가액은 2,320백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 15,095백만원의 계약이행보증보험과 8,384백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 아래와 같이 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 1.60% 2022.08.19~2023.08.18 (9) 사용이 제한된 금융상품 (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공(1) - 14,800,000 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 2,823,743 장기금융상품 매입의무 관련 담보제공(1) 14,800,000 - 당좌개설보증금 3,000 3,000 (1) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 189,825백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다. (11) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당분기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 6,420,166 8,985,257 관련 부채의 장부금액 297,693,455 342,758,660 18. 자본금 등 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 전분기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당기초 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 당분기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 19. 영업수익(1) 영업수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,628,734 687,347,539 189,433,784 596,479,346 렌탈수익 421,465,774 1,202,302,450 375,720,362 1,077,657,002 합 계 660,094,508 1,889,649,989 565,154,146 1,674,136,347 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식시기에 따른 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 549,089,100 61,177,915 610,267,015 기간에 걸쳐 이행 77,080,524 - - - 77,080,524 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,080,524 - 549,089,100 61,177,915 687,347,539 (단위: 천원) 구분 전분기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 476,723,176 46,653,490 523,376,666 기간에 걸쳐 이행 73,089,480 13,200 - - 73,102,680 고객과의 계약에서 생기는 수익 73,089,480 13,200 476,723,176 46,653,490 596,479,346 (3) 렌탈수익 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운용렌탈수익(1) 418,544,230 1,193,609,748 372,671,651 1,068,275,012 금융렌탈수익 2,921,544 8,692,702 3,048,711 9,381,990 합 계 421,465,774 1,202,302,450 375,720,362 1,077,657,002 (1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. 20. 영업비용(1) 영업비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 18,659,835 52,318,506 15,105,339 44,681,662 퇴직급여 1,376,096 4,349,885 1,340,854 4,032,714 복리후생비 3,033,090 7,860,015 2,628,557 7,337,331 여비교통비 418,789 1,075,318 288,376 906,320 통신비 1,039,526 2,903,694 835,973 2,448,402 수도광열비 247,716 668,673 193,934 531,126 세금과공과 2,639,858 8,374,509 2,345,755 7,433,307 임차료 2,405,570 6,649,518 1,672,842 4,404,081 감가상각비 239,075,042 699,880,427 213,863,443 629,865,623 사용권자산상각비 10,747,590 30,758,210 9,554,842 27,435,622 무형자산상각비 1,712,393 5,941,310 2,013,590 5,888,972 수선유지비 2,992,090 8,268,526 2,394,284 6,911,262 보험료 41,696,930 122,359,116 39,633,159 114,895,713 접대비 112,205 318,213 96,233 269,566 광고선전비 2,511,680 7,730,826 2,233,310 8,347,991 운반및보관료 2,265,674 6,994,608 1,870,282 5,676,431 소모품비 166,323 549,344 134,242 347,703 차량관리비 25,329,347 71,349,520 23,606,390 68,773,530 지급수수료 51,160,762 147,754,214 45,207,122 128,895,924 도서인쇄비 19,074 69,570 20,430 70,360 교육훈련비 454,424 970,225 330,415 739,149 포상비 3,969 18,654 2,142 5,186 협회비 190,283 590,655 192,421 637,662 대손상각비 3,180,909 5,749,579 943,832 4,268,524 중고차판매원가 140,638,181 416,302,929 119,584,588 398,739,709 상품판매원가 11,399,465 28,248,699 8,753,225 28,132,887 할부판매원가 6,275,424 19,786,067 3,656,217 6,759,349 기타영업비용 1,914,530 5,557,306 1,566,321 4,049,227 합 계 571,666,775 1,663,398,116 500,068,118 1,512,485,333 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 520,876 1,617,564 311,151 669,859 외환차익 168,375 529,870 104,641 179,390 외화환산이익 - - 439,200 775,200 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 1,510,267 8,264,871 1,215,466 2,561,682 파생금융상품평가이익 9,152,353 13,620,490 4,109,773 6,177,998 파생금융상품거래이익 6,977 15,025 - - 금융보증부채환입액 - - - 10,683,960 합 계 11,358,848 24,047,820 6,180,231 21,048,089 (2) 금융비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,142,827 78,341,261 22,354,136 66,627,639 외환차손 81,271 312,701 57,559 199,189 외화환산손실 11,720,710 16,975,953 4,509,764 6,909,279 파생상품평가손실 45,319,341 45,319,341 - - 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실 - 4,450,379 - 765,003 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분손실 - 52 - - 합 계 85,264,149 145,399,687 26,921,459 74,501,110 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 245,545 654,860 213,043 602,733 로열티수익 244,532 703,663 228,026 659,033 유형자산처분이익 246,191 800,960 199,074 462,539 잡이익 558,560 1,117,487 393,702 1,986,722 합 계 1,294,828 3,276,970 1,033,845 3,711,027 (2) 기타비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,496,094 4,047,898 770,562 2,667,390 무형자산처분손실 - - - 13 기부금 4,355 1,319,355 55,220 1,355,220 종속기업투자주식손상차손(1) - - 43,326 10,836,713 잡손실 1,064,162 1,253,682 (33,561) 51,372 합 계 3,564,611 6,620,935 835,547 14,910,708 (1) 전분기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd.의 주식에 대해인식한 손상차손 금액입니다.23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.92%입니다. 24. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 699,880,427 629,865,623 사용권자산상각비 30,758,210 27,435,622 무형자산상각비 5,941,310 5,888,972 퇴직급여 4,117,544 4,022,561 기타장기종업원급여 158,080 182,914 대손상각비 5,924,254 4,268,524 유형자산처분손실 4,047,898 2,667,390 무형자산처분손실 - 13 종속기업투자주식손상차손 - 10,836,713 이자비용 78,341,261 66,627,639 외화환산손실 16,975,953 6,909,279 파생상품평가손실 45,319,341 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실 4,450,379 765,004 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분손실 52 - 법인세비용 35,459,064 24,214,811 금융보증부채환입액 - (10,683,960) 재고자산평가손실(환입) (9,326) (1,243,541) 임차료 (136,226) (155,985) 유형자산처분이익 (800,960) (462,539) 이자수익 (1,617,564) (669,859) 외화환산이익 - (775,200) 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 (8,264,871) (2,561,682) 현금흐름위험회피 파생금융상품거래이익 (15,025) - 현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익 (13,620,490) (6,177,998) 합 계 906,909,311 760,954,301 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (21,758,584) (11,803,483) 금융리스채권 (18,224,419) (2,093,060) 할부금융채권 3,910 3,063 미수금 699,361 1,564,425 미수수익 (6,388,584) (1,189,952) 선급금 1,286,513 1,090,460 선급비용 (7,799,504) (8,461,727) 재고자산 9,075,378 30,742,820 선급렌탈자산 (177,555,206) (86,534,162) 렌탈자산 (1,123,353,218) (676,792,648) 보증금 18,500,087 1,791,297 매입채무 (9,185,750) 8,667,159 미지급금 (20,842,129) (68,753) 미지급비용 (2,861,553) 615,527 부가세예수금 36,697,977 (4,725,524) 예수금 (7,269,552) 20,780 선수금 3,099,038 3,011,320 렌탈보증금 48,174,614 26,068,484 이연수익 및 선수수익 71,629,523 66,953,982 사외적립자산 (5,500,000) 1,760,944 퇴직금지급 153,356 (2,516,915) 관계사전출입 (127,796) - 기타장기종업원급여부채 (144,000) (151,500) 합 계 (1,211,690,538) (652,047,463) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 69,050,873 70,680,838 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 208,967,190 63,020,645 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 28,848,932 16,975,646 장기차입금의 유동성대체 378,566,371 137,500,000 사채의 유동성대체 339,015,232 467,000,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순현금흐름 비현금변동(1) 분기말 기초 순현금흐름 비현금변동(1) 분기말 차입금 유동 575,244,052 (201,384,945) 378,501,164 752,360,271 811,400,901 (284,661,769) 87,608,326 614,347,458 비유동 594,663,193 597,097,494 (378,383,255) 813,377,432 587,366,837 179,677,351 (87,431,269) 679,612,919 사채 유동 576,744,288 (467,000,000) 344,126,202 453,870,490 572,241,717 (300,000,000) 469,982,716 742,224,433 비유동 1,321,191,307 746,421,463 (328,287,963) 1,739,324,807 1,311,085,262 581,588,099 (462,445,555) 1,430,227,806 리스부채 160,243,941 (30,501,823) 53,289,889 183,032,007 138,303,279 (27,708,401) 45,092,767 155,687,645 재무활동으로부터의 총부채 3,228,086,781 644,632,189 69,246,037 3,941,965,007 3,420,397,996 148,895,280 52,806,985 3,622,100,261 (1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자 매출ㆍ매입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,712,025 357,148 1,525,635 1,076,306 (주)부산롯데호텔 79,567 - 73,848 - 종속기업 롯데오토리스(주) 3,280,736 190,918 2,846,808 190,016 롯데오토케어(주) 2,184,536 44,681,070 1,603,369 38,699,797 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 3,558,163 - 1,672,670 1,667,384 (주)그린카 658,721 59,703,541 208,514 54,564,045 제이지산업(주)(1) - - 141,186 1,738,509 (주)렌탈파트너 251,786 386,113 - - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. - - 473,437 - 엘오토월드제일차 유한회사(2) - 357,321 - 1,691,103 엘오토월드제이차 주식회사 - 3,560,243 - 2,897,728 엘오토월드제삼차 주식회사 - 1,567,247 - 1,474,501 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 252,790 41,380,724 267,753 40,907,711 롯데글로벌로지스(주) 1,972,035 16,956,549 1,404,830 12,746,695 롯데정보통신(주) 439,370 41,414,739 385,877 17,182,419 (주)코리아세븐 970,980 - 710,536 23,692 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 197,688 2,160,983 195,085 2,566,809 (주)대홍기획 162,632 6,400,049 175,409 6,590,734 롯데하이마트(주) 2,277,993 - 2,622,495 - (주)우리홈쇼핑 181,353 1,756,904 191,077 2,105,995 롯데쇼핑(주) 2,404,129 43,905 2,007,267 46,004 롯데지주(주) 972,986 5,793,971 616,170 3,422,401 기타 롯데그룹 계열사 14,177,626 1,847,934 11,421,055 4,021,556 합 계 35,735,116 228,559,359 28,543,021 193,613,405 (1) 전기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.(2) 당분기 중 청산되었습니다. (3) 특수관계자 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등(1) 채권 등 채무 등() 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 669,318 105,033 638,607 119,546 (주)부산롯데호텔 255 - 41 - 종속기업 롯데오토리스(주) 522,369 278,417 386,556 315,179 롯데오토케어(주) 264,506 5,109,151 198,593 5,098,303 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 3,773,477 - 2,112,202 - (주)그린카 5,495,385 42,161 5,269,267 29,359 렌탈파트너(주) 1,511,323 - 1,646 - 엘오토월드제일차 유한회사(2) - - 18,987,902 44,823,203 엘오토월드제이차 주식회사 6,678,009 198,347,775 6,781,732 198,674,640 엘오토월드제삼차 주식회사 2,530,562 99,345,680 2,391,190 99,260,817 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) - 156,446,799 2,180 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 429,792 1,562,867 267,330 2,021,332 롯데정보통신(주) 6,847 1,805,166 3,761 2,061,535 (주)코리아세븐 164,842 - 86,880 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 8,249 203,810 114,708 218,426 (주)대홍기획 406 1,318,412 187 1,055,851 롯데하이마트(주) 518,362 - 526,492 12,754 (주)우리홈쇼핑 23,204 222,211 22,930 238,718 롯데쇼핑(주) 335,796 6,098 236,306 2,011 롯데지주(주) 131,824 725,139 92,897 142,809 기타 롯데그룹 계열사 1,740,601 758,960 1,758,991 382,530 합 계 24,805,127 466,277,679 39,880,398 489,723,537 (1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 중 청산되었습니다. (4) 특수관계자 자금거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 대여금 기초 대여 상환 분기말 종속기업 렌탈파트너(주) - 1,500,000 - 1,500,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 분기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사() 45,000,000 (45,000,000) - 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 () 당분기 중 청산되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,085 115,362 59,750 5,337 95,360 433 종속기업 (주)롯데오토리스 289,711 149,005 183,025 - 255,691 3,093 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,059,879 74,875,569 22,243,662 31,368,190 156,323,596 2,574,241 기타 롯데그룹 계열사 40,748 488,301 226,915 14,551 287,583 5,329 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 대여금 기초 외환차이 손상차손환입 상환 분기말 종속기업 제이지산업(주) 300,000 - - (300,000) - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(1) - (775,200) 775,200 - - (1) 전분기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 분기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사 105,000,000 (45,000,000) 60,000,000 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 62,522 77,674 33,913 70,855 1,128 종속기업 (주)롯데오토리스 340,028 190,578 179,572 - 351,034 3,675 (주)롯데오토케어 799 9,554 1,599 8,754 - 1 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 84,117,907 20,347,377 41,625,918 130,083,427 2,213,408 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 177,986 - 89,811 1,616 (단위: 천원, THB) 구 분 회사명 통화 출자금 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. THB 294,000,000 렌탈파트너(주) KRW 300,000 관계기업 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 KRW 2,400,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,484,418 2021-04-23 (주)부산롯데호텔 1,003,828 2021-04-23 (5) 당분기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD) 구 분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 종속기업 LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. CITI Bank 방콕 USD 30,000 2021.12.03 ~ 2022.12.03 국민은행 홍콩 USD 30,000 2021.11.29 ~ 2022.11.29 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 한국산업은행 싱가폴 USD 15,000 2022.04.01 ~ 2024.04.01 DBS은행 USD 16,200 2022.07.27 ~ 2023.07.27 (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,705,873 3,220,686 퇴직급여 453,919 602,289 합 계 4,159,792 3,822,975 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제52조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 3분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 70,664 118,750 45,959 (별도)당기순이익(백만원) 66,097 94,683 20,007 (연결)주당순이익(원) 1,929 3,687 1,562 현금배당금총액(백만원) - 32,971 3,531 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.8 7.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 18.0 6.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 900 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 주2) 연결 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였고, 주당 현금배당금은 현금배당금총액을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였습니다. 주3) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 9.2 - 주1) 상기 시행한 배당은 현금배당입니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(배당수익률 합 / 배당 횟수) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.08.13 유상증자(일반공모) 보통주 7,211,063 5,000 59,000 주1) 2021.05.17 무상증자 보통주 17,653,800 5,000 - 주2) 주1) 2021년 8월 12일에 공시한 "증권발행실적보고서"를 참고하시기 바랍니다.주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2022.01.17 50,000 1.50% A1 (한기평, 한신평) 2022.01.26 상환 다올투자증권 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2022.01.26 253,000 2.93% AA- (한신평, 나이스) 2025.01.24 미상환 NH투자증권 外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2022.01.26 107,000 3.12% AA- (한신평, 나이스) 2027.01.26 미상환 NH투자증권 外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2022.01.26 50,000 3.25% AA- (한신평, 나이스) 2029.01.26 미상환 NH투자증권 外 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2022.02.18 50,000 1.71% A1 (한기평, 한신평) 2022.03.18 상환 BNK투자증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 공모 2022.03.03 20,000 2.70% A1 (한기평, 한신평) 2024.02.29 미상환 DB금융투자 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 공모 2022.03.03 50,000 2.92% A1 (한기평, 한신평) 2024.02.29 미상환 다올투자증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 공모 2022.03.03 50,000 2.70% A1 2025.02.28 미상환 DB금융투자 (한기평, 한신평) 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 공모 2022.03.03 100,000 2.92% A1 (한기평, 한신평) 2025.02.28 미상환 다올투자증권 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2022.04.14 140,000 3.91% AA- (한기평, 한신평) 2024.04.12 미상환 키움증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2022.04.14 160,000 3.96% AA- (한기평, 한신평) 2025.04.14 미상환 키움증권外 롯데렌탈㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022.06.29 43,044 3.89% - 2024.06.28 미상환 다이와증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2022.06.27 30,000 2.22% A1 (한기평, 한신평) 2022.06.30 상환 다올투자증권 롯데렌탈㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.27 20,000 2.22% A1 (한기평, 한신평) 2022.06.30 상환 다올투자증권 롯데렌탈㈜ 전자단기사채 사모 2022.10.27 90,000 4.82% A1 (나이스, 한신평) 2023.01.27 미상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2022.01.25 50,000 3.06% A0 (나이스, 한기평) 2024.01.25 미상환 신한금융투자 外 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.02.21 15,000 2.62% A2 (한기평, 한신평) 2022.07.21 상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.02.21 20,000 2.62% A2 (한기평, 한신평) 2022.07.21 상환 한양증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2022.03.07 20,000 3.28% A0 (나이스, 한기평) 2024.03.07 미상환 DB금융투자 롯데오토리스㈜ 회사채 사모 2022.05.12 12,000 4.10% A0 (나이스, 한기평) 2025.05.12 미상환 유안타증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2022.07.13 7,000 4.96% A0(나이스, 한기평) 2024.07.12 미상환 키움증권 롯데오토리스㈜ 회사채 공모 2022.08.11 25,000 4.56% A0(나이스, 한기평) 2023.08.10 미상환 키움증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.13 20,000 4.30% A2 (나이스, 한기평) 2023.06.12 미상환 KB증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.13 10,000 3.30% A2 (나이스, 한기평) 2022.10.13 상환 삼성증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.16 3,000 3.60% A2 (나이스, 한기평) 2022.10.14 상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.17 5,000 3.60% A2 (나이스, 한기평) 2022.10.17 상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.22 1,000 3.60% A2 (나이스, 한기평) 2022.10.17 상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.06.27 1,000 3.60% A2 (나이스, 한기평) 2022.10.27 상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.07.21 10,000 4.45% A2 (나이스, 한기평) 2023.01.20 미상환 한양증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.07.27 15,200 4.50% A2 2023.01.26 미상환 다올투자증권 (나이스, 한기평) 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.07.28 10,000 4.50% A2 (나이스, 한기평) 2023.01.27 미상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.07.28 10,000 4.50% A2 (나이스, 한기평) 2023.01.30 미상환 하이투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.07.29 1,500 4.50% A2 (나이스, 한기평) 2023.01.30 미상환 다올투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.08.04 10,000 4.57% A2 (나이스, 한기평) 2023.04.04 미상환 신영증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.09.22 50,000 4.47% A2 (나이스, 한기평) 2023.03.21 미상환 한국투자증권 롯데오토리스㈜ 기업어음증권 사모 2022.10.14 1,000 5.75% A2 (나이스, 한기평) 2023.04.14 미상환 다올투자증권 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2022.02.18 200,000 2.24% A1 (한신평,NICE) 2022.05.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2022.05.18 200,000 2.17% A1 (한신평,NICE) 2022.08.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2022.08.18 200,000 2.28% A1 (한신평,NICE) 2022.11.18 상환 - 엘오토월드제이차 전자단기사채 사모 2022.11.18 200,000 7.16% A1 (한신평,NICE) 2023.02.18 미상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2022.01.26 100,000 2.09% A1 (한신평,NICE) 2022.04.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2022.04.26 100,000 1.92% A1 (한신평,NICE) 2022.07.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2022.07.26 100,000 2.27% A1 (한신평,NICE) 2022.10.26 상환 - 엘오토월드제삼차 전자단기사채 사모 2022.10.26 100,000 5.83% A1 (한신평,NICE) 20223.01.26 미상환 - 합 계 - - - 2,709,744 3.34% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 사모 - 46,700 50,000 40,000 - - - - 136,700 합계 - 46,700 50,000 40,000 50,000 70,000 300,000 - 556,700 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도 기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - 50,000 70,000 300,000 - 420,000 기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도 기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 46,700 50,000 40,000 - - - - 136,700 합계 - 46,700 50,000 40,000 - - - - 136,700 단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 190,000 200,000 - - 390,000 400,000 10,000 합계 - 190,000 200,000 - - 390,000 400,000 10,000 단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 190,000 200,000 - - 390,000 400,000 10,000 합계 - 190,000 200,000 - - 390,000 400,000 10,000 단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 합계 - - 200,000 - - 200,000 200,000 - 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 합계 - 100,000 - - - 100,000 100,000 - 회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주)와 그 종속기업 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 508,000 577,000 483,000 360,000 107,000 160,000 - 2,195,000 사모 33,668 75,743 12,000 - - - - 121,411 합계 541,668 652,743 495,000 360,000 107,000 160,000 - 2,316,411 회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 433,000 420,000 483,000 360,000 107,000 160,000 - 1,963,000 사모 33,668 75,743 - - - - - 109,411 합계 466,668 495,743 483,000 360,000 107,000 160,000 - 2,072,411 회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 75,000 157,000 - - - - - 232,000 사모 - - 12,000 - - - - 12,000 합계 75,000 157,000 12,000 - - - - 244,000 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2023.01.13 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 100,000 2018.01.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 80,000 2018.04.23 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 990% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 110,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 90,000 2019.02.15 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 110,000 2019.10.18 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 123,000 2020.05.25 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 130,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 70,000 2020.10.08 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 60,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 120,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 70,000 2021.02.16 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 110,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 150,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.08 40,000 2021.08.30 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-1 2022.01.26 2025.01.24 253,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-2 2022.01.26 2027.01.26 107,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈56-3 2022.01.26 2029.01.26 50,000 2022.01.14 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈57-1 2022-04-14 2024-04-12 140,000 2022-04-04 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 롯데렌탈57-2 2022-04-14 2025-04-14 160,000 2022-04-04 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 950% 이하 유지 이행현황 이행(430.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한 이행현황 이행(자본총계의 9.8%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한 이행현황 이행(자산총계의 4.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2022년 08월 18일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 52-1 2020.06.04 회사채 상환 177,000 177,000 회사채 상환 177,000 177,000 - 공모사채 52-2 2020.06.04 회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 회사채 상환 93,000CP상환 30,000 123,000 - 공모사채 53-1 2020.10.21 CP 상환 130,000 130,000 CP 상환 130,000 130,000 - 공모사채 53-2 2020.10.21 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 회사채상환 50,000CP상환 20,000 70,000 - 공모사채 54-1 2021.02.26 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 금융기관 차입금상환 10,000CP상환 50,000 60,000 - 공모사채(녹색채권) 54-2 2021.02.26 렌탈 자산 구매 120,000(친환경 차량 구매 대금) 120,000 렌탈 자산 구매120,000(친환경 차량 구매 대금) 120,000 - 공모사채(녹색채권) 54-3 2021.02.26 렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금) 70,000 렌탈 자산 구매 70,000(친환경 차량 구매 대금) 70,000 - 공모사채(녹색채권) 55-1 2021.09.09 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 채무상환자금 110,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 110,000 - 공모사채(녹색채권) 55-2 2021.09.09 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 채무상환자금 150,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 150,000 - 공모사채(녹색채권) 55-3 2021.09.09 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 채무상환자금 40,000(친환경 차량구매 대출금 상환) 40,000 - 공모사채(녹색채권) 56-1 2022.01.26 렌탈 자산 구매 253,000(친환경 차량 구매 대금) 253,000 렌탈 자산 구매 253,000(친환경 차량 구매 대금) 253,000 - 공모사채(녹색채권) 56-2 2022.01.26 렌탈 자산 구매 107,000(친환경 차량 구매 대금) 107,000 렌탈 자산 구매 107,000(친환경 차량 구매 대금) 107,000 - 공모사채(녹색채권) 56-3 2022.01.26 렌탈 자산 구매 50,000(친환경 차량 구매 대금) 50,000 렌탈 자산 구매 50,000(친환경 차량 구매 대금) 50,000 - 공모사채(녹색채권) 57-1 2022.04.14 렌탈 자산 구매 140,000(친환경 차량 구매 대금) 140,000 렌탈 자산 구매 140,000(친환경 차량 구매 대금) 140,000 - 공모사채(녹색채권) 57-2 2022.04.14 렌탈 자산 구매 160,000(친환경 차량 구매 대금) 160,000 렌탈 자산 구매 160,000(친환경 차량 구매 대금) 160,000 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 시설자금(렌탈자산구매) 321,888 시설자금(렌탈자산구매) 191,888 자금집행계획에 따라순차적으로 집행 예정 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.08.12 타법인증권 취득 100,000 타법인증권 취득 100,000 - 주) 제54-2회, 제54-3회, 제55-1~3회, 제56-1~3회 및 제57-1~2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 오토렌탈 사업에 이용되는 전기차 등 친환경 자동차(아이오닉5, EV6, 테슬라, 하이브리드 차량 등) 구입을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 제2회 해외 사모사채 2020.03.16 운영자금 33,668 33,668 운영자금 33,668 33,668 - 사모사채 제3회 해외 사모사채 2021.04.21 친환경차량구매 차환자금 37,724 37,724 친환경차량구매 차환자금 37,724 37,724 - 사모사채 제4회 해외 사모사채 2022.06.29 친환경차량구매 차환자금 38,019 38,019 친환경차량구매 차환자금 38,019 38,019 - 주1) 제2회 해외사모사채 권면총액 SGD 41,000,000, 제3회 해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 및 제4회 해외사모사채 권면총액 USD 30,000,000에 대한 기말 원화 평가금액임. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 2020년 별도/연결 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 2018년 별도/연결 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 재무상태표, 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별도/연결 현금흐름표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년 사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 자산양수도당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수 구분 주요 내용 대상회사 미래에셋캐피탈(주) 시기 2018.04.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 111대 양수 금액 3,524 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. - (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수 구분 주요 내용 대상회사 (주)한진 렌터카 사업부문 시기 2020.06.01 양수 대상 자산 대여사업용 차량 2,701대 양수 금액 약 57,435 백만원 관련 공시서류 제출일자 해당사항 없습니다. (2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸법인 상호명 롯데오토케어 제이지산업 대표이사 이규필 이규필 주소지 서울특별시 영등포구 문래로 83 충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3 설립연월일 2013-03-07 2012-02-29 자본금 1,000,000,000원 10,000,000원 자산총액 35,145,549,958원 862,400,466원 발행주식총수 200,000주 2,000주 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 관련된 사항은 첨부된 연결검토보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기 매출채권() 180,980,093 11,880,799 6.56% 유동성금융리스채권 83,044,904 1,321,052 1.59% 유동성대출채권 63,393,673 1,044,882 1.65% 유동성할부금융채권 42,258,457 917,925 2.17% 단기대여금 661,060 - 0.00% 미수금 17,226,536 8,780,642 50.97% 미수수익 44,297,039 179,058 0.40% 장기성매출채권() 52,606,018 6,832,185 12.99% 금융리스채권 107,666,865 3,368,971 3.13% 할부금융채권 136,122,288 4,123,907 3.03% 대출채권 141,456,670 3,591,213 2.54% 장기대여금 4,908,128 - 0.00% 보증금 18,448,153 - 0.00% 합 계 893,069,884 42,040,634 4.71% 제17기 매출채권() 168,452,809 11,415,350 6.78% 유동성금융리스채권 75,731,197 1,023,603 1.35% 유동성대출채권 58,101,454 1,121,766 1.93% 유동성할부금융채권 37,661,646 753,802 2.00% 단기대여금 1,005,134 - 0.00% 미수금 18,690,513 9,179,345 49.11% 미수수익 37,469,661 183,488 0.49% 장기성매출채권() 45,576,252 7,188,567 15.77% 금융리스채권 86,099,639 3,597,550 4.18% 할부금융채권 98,946,601 2,972,514 3.00% 대출채권 104,912,870 2,797,424 2.67% 장기대여금 3,964,889 - 0.00% 보증금 18,068,461 - 0.00% 합 계 754,681,126 40,233,409 5.33% 제16기 매출채권() 171,983,189 10,753,186 6.25% 유동성금융리스채권 63,122,426 3,338,524 5.29% 유동성대출채권 77,067,819 1,783,384 2.31% 유동성할부금융채권 41,129,740 717,236 1.74% 단기대여금 674,550 - 0.00% 미수금 23,176,945 9,227,434 39.81% 미수수익 34,109,167 253,575 0.74% 장기성매출채권() 14,516,223 - 0.00% 금융리스채권 102,689,709 1,823,284 1.78% 할부금융채권 103,578,232 2,592,987 2.50% 대출채권 93,684,617 6,366,578 6.80% 장기대여금 4,742,124 - 0.00% 보증금 17,444,415 - 0.00% 합 계 747,919,156 36,856,188 4.93% () 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원] 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 40,233,409 36,856,186 37,661,000 2. 순대손처리액(①-②+③) 6,484,120 9,006,751 17,338,238 ① 대손처리액(상각채권액) 4,877,563 10,979,527 18,375,311 ② 상각채권회수액 431,546 1,833,176 992,367 ③ 기타증감액 2,038,103 (139,600) (44,706) 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,291,345 12,383,974 16,533,424 4. 기말 대손충당금 잔액합계 42,040,634 40,233,409 36,856,186 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다. 4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 (해지채권포함) 계 금액 일반 212,324,183 2,089,773 4,441,976 9,561,386 228,417,318 특수관계자 5,155,072 5,690 3,384 4,647 5,168,793 계 217,479,255 2,095,463 4,445,360 9,566,033 233,586,111 구성비율 93.10% 0.90% 1.90% 4.10% 100.00% ※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함. 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 차량렌탈 차량부품 - - - 차량렌탈 중고차량 33,690,304 22,558,914 33,529,929 차량렌탈 재고자산평가충당금 (626,813) (636,139) (2,075,750) 차량렌탈 저장품 20,904 22,728 17,365 일반렌탈 상품 14,340,025 5,093,900 9,807,974 합계 합계 47,424,420 27,039,403 41,279,519 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.67% 0.44% 0.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] -회 -회 -회 ※ 당사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 2) 재고자산 실사내용- 당분기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다 라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음. 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 415,380,582 (1) 146,904,354 (1) 매출채권및기타채권 291,454,343 (1) 265,260,968 (1) 대출채권 373,553,161 (1) 291,977,065 (1) 금융리스채권 186,021,746 (1) 157,209,683 (1) 기타금융자산 17,645,199 (1) 37,761,138 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(2) 85,536,007 85,536,007 318,950,798 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 90,072 90,072 89,364 (1) 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 5,572,967 5,572,967 1,075,899 1,075,899 합 계 1,375,254,077 91,199,046 1,219,229,269 320,026,697 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 261,376,757 (1) 376,256,004 (1) 차입금 1,602,014,259 1,538,751,408 1,113,038,830 1,116,958,272 사채 2,763,148,045 2,669,919,367 2,454,671,509 2,451,543,124 기타금융부채 505,219,095 (1) 444,901,537 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채(3) 45,319,341 45,319,341 157,820 157,820 기타 리스부채 194,108,744 (1) 169,464,886 (1) 합 계 5,371,186,241 4,253,990,116 4,558,490,586 3,568,659,216 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당분기 4,450백만원(전분기 765백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (3) 연결회사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(연결검토보고서 주석 17 참조). 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 15,429,167 70,106,840 85,536,007 - 249,395,780 69,555,018 318,950,798 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 90,072 90,072 - - 89,364 89,364 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 5,572,967 - 5,572,967 - 1,075,899 - 1,075,899 파생금융부채 - - 45,319,341 45,319,341 - 157,820 - 157,820 공시하는 공정가치 사채 - 2,669,919,367 - 2,669,919,367 - 2,451,543,124 - 2,451,543,124 차입금 - 1,538,751,408 - 1,538,751,408 - 1,116,958,272 - 1,116,958,272 (2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 69,555,018 89,364 49,377,229 89,605 취득 1,978,000 - 56,141,154 - 대체 (1,496) 손상(평가) (1,426,178) 708 (757,488) (44) 처분 - - (30,679,389) - 분기말 70,106,840 90,072 74,080,010 89,561 (3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 수익증권 20,889,398 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인율 : 11.40%기초자산변동성 : 3.49% 유동성할인율 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 4,040,240 3 이익접근법(현금흐름 할인법) 할인율: 5.2% 할인율 증가 - 수익증권 가치 감소 5,414,659 3 순자산 가치법 기초자산 가격 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주 27,964,743 3 현금흐름 할인법 할인율 : 19.92% 할인율 증가 - 수익증권 가치 감소 1,978,000 3 취득원가법 - - 출자금 9,819,800 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 15,429,166 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 5,572,967 2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,072 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 45,319,343 3 옵션평가모형 - - 공정가치로 공시하는 금융부채: 사채 2,669,919,367 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,538,751,408 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기3분기 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제17기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 별도재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 태국 종속기업 손상평가 연결재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 현금창출단위 손상평가 제16기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 [단위 : 백만원, 시간] 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기3분기 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 650 6,900 420 2,861 제17기 삼일회계법인 1분기감사, 반기검토, 3분기 검토, 연간감사,내부회계관리제도 감사 1,220 10,000 1,220 9,736 제16기 삼정회계법인 분기검토, 반기검토, 연간감사, 내부회계관리제도 검토 428 4,200 458 4,410 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 [단위 : 백만원] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기 2022.04 세무용역 2022.04.01~2023.3.31 34 롯데렌탈 제17기 2021.07 회계감사인의 재무확인서 2021.07 20 롯데렌탈 2021.01 세무용역 2020.01.01~결정서수령일 결정세액의 20% 롯데렌탈 제16기 2020.05 세무조정 2020.01.01~2020.12.31 27 롯데렌탈 2020.05 세무조정 2020.01.01~2020.12.31 10 롯데오토리스 2020.05 세무조정 2020.01.01~2020.12.31 7 롯데오토케어 2020.05 세무조정 2020.01.01~2020.12.31 7 그린카 라. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 20일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2019년 기말감사 진행현황 2 2020년 07월 17일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2020년 감사계획 논의 3 2021년 03월 24일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2020년 기말감사 진행결과 4 2021년 05월 22일 회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의 5 2021년 07월 06일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의 6 2021년 07월 07일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의,초도감사 7 2021년 09월 27일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 및 컨퍼런스 콜 2021년 재무제표 감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의그룹감사 개요2021년 내부회계관리제도 감사계획감사인의 독립성 등 8 2021년 12월 02일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 중간재무제표 검토 결과내부회계관리제도 감사 진행 경과 9 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 및 컨퍼런스 콜 핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행 경과그룹감사 진행 경과내부회계관리제도 감사 진행 경과감사인의 독립성 등 10 2022년 05월 13일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 비대면 회의 2022년 재무제표 감사계획 그룹감사 개요 2022년 내부회계관리제도 감사계획 감사인의 독립성 등 11 2022년 08월 05일 회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 비대면 회의 2022년 감사일정 및 반기 검토결과내부회계감사 진행현황 마. 회계감사인의 변경 당사는 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인을 지정 받았으며, 2021년 4월에 삼일회계법인과 감사 계약을 체결하였습니다. 2021년 부로 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라 2021년 12월 2일 감사위원회에서 삼정회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2021년 12월 20일 동 감사인과 감사계약을 체결하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인의 의견 지적사항 제18기3분기 - - 제17기 우리는 롯데렌탈 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제16기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당기 중 당사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 - - 제17기 정기주주총회(2022.03.23)시 이호영 사외이사가 재선임 되었습니다. 이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다. ② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다. 1) 이사의 직무① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다. ② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다. ③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다. ④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 2) 이사회 의결사항 및 보고사항[의결사항]① 주주총회에 관한 사항 - 주주총회의 소집- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용 - 영업보고서 및 재무제표의 승인 - 정관의 변경 - 자본의 감소 및 주식의 소각 - 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경 - 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 - 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 - 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 - 주식의 액면미달 발행 - 이사의 회사에 대한 책임의 감면 - 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정 - 주식매수선택권의 부여 - 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정 - 주주제안에 관한 사항 - 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 - 법정준비금의 감액 - 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 - 중장기 경영계획 - 연간 사업계획 및 예산의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 이사회 내 위원의 선임 및 해임 - 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 - 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 - 지배인의 선임 및 해임 - 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄 - 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정 - 흡수합병 또는 신설합병의 보고 - 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐③ 재무 등에 관한 사항 - 신주의 발행 - 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 - 준비금의 자본전입 - 자기주식의 취득 및 처분 - 자기주식의 소각 - 연간자금차입계획 - 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도 - 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각 - 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함) - 대규모 내부거래에 관한 사항 - 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원 ④ 기타사항 - 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 - 주식매수선택권 부여의 취소 - 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인 - 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 [보고사항]① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함) ③ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 ④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 ⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항 나. 중요의결사항 등 (2022.01.01~2023.01.13) 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 김원재 (출석률 : 83%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 92%) 권남훈 (출석률 : 50%) 이호영 (출석률 : 100%) 2022-01-25 제1차 이사회 제01호 보고 보상위원회 결과 보고의 건제01호 의결 2022년 안전보건계획 수립 승인의 건제02호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건 01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 참석 -찬성찬성 불참 --- 참석 -찬성찬성 2022-02-07 제2차이사회 제01호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성 2022-03-07 제3차이사회 제01호 의결 모빌리티기업 지분투자 승인의 건제02호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 약정 및 실행한도 승인의 건제03호 의결 단기 차입한도 증액 승인의 건제04호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제05호 의결 롯데문화재단 기부금 승인의 건제06호 의결 임원 보수규정 개정의 안제07호 의결 미등기임원 보수 한도 보상위원회 위임의 건제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건제09호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제10호 보고 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고의 건제11호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건제12호 의결 정관 변경의 건제13호 의결 이사 후보자 추천의 건제14호 의결 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건제15호 의결 제18기 이사 보수한도 승인의 건제16호 의결 제17기 정기주주총회 소집의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결09호 보고. 보고 완료10호 보고. 보고 완료11호 의결. 원안 가결12호 의결. 원안 가결13호 의결. 원안 가결14호 의결. 원안 가결15호 의결. 원안 가결16호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성--찬성찬성찬성찬성찬성찬성 일자 차수 상정안건 이사회 결과 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김현수(의장) (출석률 : 100%) 김경우 (출석률 : 100%) 김원재 (출석률 : 83%) 유승원 (출석률 : 100%) 이윤정 (출석률 : 92%) 권남훈 (출석률 : 50%) 이호영 (출석률 : 100%) 2022-04-07 제4차이사회 제01호 의결 대한스키협회에 대한 기부금 승인의 건제02호 의결 롯데챔피언십 스폰서십 참여의 건제03호 의결 롯데골프단 후원 진행의 건제04호 의결 롯데렌탈 차세대 시스템 구축의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 참석 찬성찬성찬성보류 불참 ---- 참석 찬성찬성찬성보류 2022-04-22 제5차이사회 제01호 보고 경영임원 선임의 건제02호 의결 롯데렌탈 차세대 시스템 구축의 건 01호 보고. 보고 완료02호 의결. 원안 가결 참석 -찬성 참석 -찬성 참석 -찬성 참석 -찬성 불참 -- 불참 -- 참석 -찬성 2022-05-26 제6차이사회 제01호 의결 기업지배구조헌장 제정의 건제02호 의결 중고차 주차장 부지 매입 및 개발의 건제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 참석 찬성찬성찬성 2022-06-29 제7차이사회 제01호 보고 경영현황 보고제02호 보고 ESG위원회 결과 보고제03호 의결 준법지원인 선임의 건제04호 의결 자율준수관리자 선임의 건제05호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제06호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행 한도 승인의 건제07호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건제08호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2022-08-26 제8차이사회 제01호 의결 지점 주소, 명칭 변경 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성 2022-09-23 제9차이사회 제01호 의결 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 찬성 찬성찬성 참석 찬성찬성 2022-10-27 제10차이사회 제01호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건제02호 대주주 등 거래내역 승인의 건 01호 의결. 원안 가결02호 보고. 보고 완료 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 불참 -- 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 2022-12-15 제11차이사회 제01호 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건제02호 임원, 자문역, 경영임원 인사 보고의 건 01호 보고. 보고 완료02호 의결. 원안 가결 참석 찬성- 참석 찬성- 참석 찬성- 참석 찬성- 참석 찬성- 불참 -- 참석 찬성- 2022-01-09 제1차이사회 제01호 2023년 자금차입 한도 승인의 건제02호 2023년 회사채 발행 승인의 건제03호 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건제04호 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건제05호 2023년 안전보건계획 수립 보고의 건 01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 보고. 보고 완료 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 참석 찬성찬성찬성찬성- 주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.주3) 제4차 이사회 제4호 안건의 경우 이사진의 추가 자료 요청으로 인하여 보류되었으며, 5차 이사회에서 최종 의결하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 구성 (기준일 : 2022.09.30) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 위원장 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 권남훈유승원이호영 [설치목적]계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 [주요 권한] 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청 권남훈 - 보상위원회 사외이사 3명 이호영이윤정권남훈 [설치목적] 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보 [주요 권한] 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함) 3. 기타 이사회에서 위임한 사항 이호영 - ESG위원회 사내이사1명,사외이사2명 김현수유승원이윤정 [설치목적] 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크 /기회 관리 [주요 권한] 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정 김현수 - 주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 별도 기재하였습니다. 2) 위원회의 주요활동 내역 (2022.01.01~2023.01.13) 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 권남훈(위원장)(출석률: 100 %) 이호영(출석률: 66 %) 유승원(출석률: 100 %) 찬반여부 투명경영위원회 2022-06-29 제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건 심의제02호 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건 심의 가결가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 2022-09-23 제01호 롯데캐피탈(주) 운용리스 실행한도 승인의 건 심의 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022-10-26 제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 이호영(위원장)(출석률: 100%) 이윤정(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 보상위원회 2022-01-24 제01호 의결 2021년 대표이사 성과급 지급의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022-03-07 제01호 의결 미등기임원 보수한도 승인제02호 의결 등기 이사의 개별 보수 승인 가결가결 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 참석 찬성찬성 위원회명 개최일자 상정안건 가결여부 이사의 성명 김현수(위원장)(출석률: 100%) 유승원(출석률: 100%) 이윤정(출석률: 100%) 찬반여부 ESG위원회 2022-02-22 제01호 보고 ESG 전략 컨설팅 중간 보고의 건제02호 보고 ESG 동향 보고의 건 -- 참석 -- 참석 -- 참석 -- 2022-05-11 제01호 보고 ESG 전략 컨설팅 최종 보고의 건제02호 보고 기업지배구조헌장 제정 관련 사전 보고의 건 -- 참석 -- 참석 -- 참석 -- 2022-06-09 제01호 의결 지속가능경영 보고서 발간 승인의 건제02호 의결 인권경영 선언 승인의 건제03호 보고 MSCI ESG 평가 결과 및 후속 조치 보고의 건 가결가결- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 2022-08-26 제01호 의결 교육체계 고도화 승인의 건제02호 의결 TCFD 지지 선언 승인의 건제03호 보고 ESG 동향 보고의 건 가결가결- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 참석 찬성찬성- 2022-09-23 제01호 보고 정보보호 정책 수립 및 운영관리 현황 보고의 건제02호 보고 서비스 품질 고도화 및 대외수상 결과 보고의 건제03호 의결 탄소중립로드맵 방향성 수립 승인의 건제04호 보고 2022년 CEO ESG KPI 추진 경과 보고의 건 --가결- 참석 --찬성- 참석 --찬성- 참석 --찬성- 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사의 선임배경, 추천인 등 성 명 추천인 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 및 5% 이상의 대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 김현수 이사회 롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨. 대표이사/사내이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 연임(1회) 김경우 이사회 대한통운렌터카사업본부장을 거쳐 롯데렌탈㈜영업부문장, 영업본부장 등을 역임하며 렌탈업의 충분한 경험을 갖추고 있고 , 롯데렌탈㈜의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 사내이사로 선임 됨 사내이사 - - 2022-03-23~2024-03-22 신임 이호영 사외이사후보추천위원회 및이사회 한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2022-03-23~2024-03-22 연임(1회) 권남훈 이사회 정보통신정책연구원 산업정책팀장, 정보통신정책학회 회장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 플랫폼 분야에 전문성을 갖추어 회사발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 신임 유승원 이사회 회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-05-28~2023-05-27 신임 이윤정 이사회 한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 대표이사 사장으로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨. 사외이사 - - 2021-05-28~2023-05-27 신임 김원재 이사회 롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨. 기타비상무이사 - - 2021-03-25~2023-03-24 신임 주) 제17기 정기주주총회[2022.03.23]시 이호영 사외이사가 재선임되었으며, 김경우 사내이사가 신규로 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황① 사외이사후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사 여부 비고 이윤정 (위원장) O 사외이사 1/2 이상 요건을 충족함(상법 제542조의8) 이호영 O 권남훈 O ② 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이윤정(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2022-03-07 제01호 의결 감사위원이 되는 사외이사 후보 이호영 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무수행내역 IR팀 6 팀장1명, 수석1명,대리2명, 사원2명(평균 0.8년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 주1) 기존 전략기획팀에서 수행하다, 2021년 2월 1일 부터 IR팀(신설조직)에서 담당하고 있습니다.주2) 근속연수는 신설 조직 발령일 기준 근속 기간입니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 사외이사에게 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유승원 예 (現) 고려대 경영학(회계) 교수(現) 현대미포조선 사외이사(前) 성균관대 회계학 교수 예 회계·재무분야 학위보유자 회계학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직 이호영 예 (現) 한양대 법학전문대학원 교수(前) ㈜이노션 사외이사 - - - 권남훈 예 (現) 건국대 경제학 교수(前) 한국통신정책학회 회장(前) 정보통신정책연구원 산업정책팀장 - - - 주1) 제17기 정기주주총회[2022.03.23]시 이호영 감사위원이 재선임되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다. 성명 선임 배경 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의관계 최대주주(주요주주)와의 관계 비 고 유승원 회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함. 이사회 2021.05.28 ~ 2023.03.24 - 이해관계 없음 이해관계 없음 - 이호영 한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장, ㈜이노션의 사외이사 및 감사위원장을 역임함. 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함 사외이사후보추천위원회 및 이사회 2021.05.28 ~ 2024.03.22 연임 1회 이해관계 없음 이해관계 없음 분리선출 권남훈 정보통신정책연구원 산업정책팀장, 정보통신정책학회 회장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함 이사회 2021.05.28 ~ 2023.03.24 - 이해관계 없음 이해관계 없음 - (2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다. 다. 감사위원회의 활동내역 (2022.01.01~2023.01.13) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 유승원(위원장)(출석률: 100%) 이호영(출석률: 100%) 권남훈(출석률: 80%) 찬반여부 감사위원회 2022-02-07 제01호 보고 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고의 건제02호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건 -가결 참석 -찬성 참석 -찬성 불참 - 2022-03-07 제01호 보고 제17기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제04호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 -가결가결가결가결 참석 -찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성 참석 -찬성찬성찬성찬성 2022-05-13 제01호 보고 2022년 감사계획단계 및 핵심감사사항 보고의 건제02호 보고 2022년 1분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2021년 내부회계 운영평가 결과 보고의 건제04호 보고 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건제05호 보고 연결 내부회계관리제도 구축 계획 보고의 건 ----- 참석 ----- 참석 ----- 참석 ----- 2022-08-05 제01호 보고 2022년 반기 재무제표 검토 진행경과의 건제02호 보고 2022년 반기 재무제표 보고의 건제03호 보고 내부회계관리제도 변화관리 중간 보고의 건제04호 보고 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건 ---- 참석 ---- 참석 ---- 참석 ---- 2022-11-04 제01호 보고 2022년 3분기 재무제표검토 진행경과 보고의 건제02호 보고 2022년 3분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2022년 내부회계관리제도 설계평가 개선 보고의 건제04호 보고 2022년 내부회계관리제도 하반기 운영계획 보고의 건제05호 보고 연결 내부회계관리제도 구축현황 보고의 건 ----- 참석 ----- 참석 ----- 참석 ----- 라. 감사위원회 교육실시 계획당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021.09.14 사단법인 감사위원회포럼 유승원, 이호영, 권남훈 - - 포스트 코로나 시대에 감사위원회가 유념해야 할 사항 2021.10.26 삼정회계법인 유승원, 이호영, 권남훈 - - 내부회계관리제도 도입의 목적과 의의- 감사위원회의 실질적 감독기능- 경영진 부정 방지 제도 2021.11.15 롯데지주 감사위원회 사무국 유승원, 이호영, 권남훈 - - ESG이해와 이사회 감독가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요회계이슈 2022.04.19 사단법인 감사위원회포럼 유승원, 이호영 일신상의 사유(권남훈) - ESG(환경·책임·투명경영) 공시와 감사위원회 감독 포인트 2022.09.22 삼정회계법인 유승원, 이호영, 권남훈 - - 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법인회계팀 9 팀장1명, 책임 3명,대리 2명, 사원 3명(평균 1.0년) - 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등 사. 준법지원인 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 생년월일 담당업무 주요경력 비고 이설아 여 1977. 01 준법경영부문장 - 제33기 사법연수원 수료 - 前 법무법인 충정 소속 변호사 ('04.01 ~ '12.03) - 前 롯데쇼핑㈜ 법무팀장, 준법경영부문장 ('12.04 ~ '19.08) - 現 롯데렌탈㈜ 준법경영부문장 ('22.05 ~ ) 상법 제542조의13제5항 준수 (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 일자 주요 활동내역 및 그 처리결과 2022.03.10 지속가능경영보고서 내 준법경영, 공정거래, 상생협력 분야 검토 2022.03.25 준법경영 전담 조직 확대 보고(팀제->부문제 개편) 2022.05.18 일반렌탈 사업부문 공리스 오인 리스크 방지를 위한 계약실행 프로세스 점검 2022.06.29 제6차 이사회 준법지원인 신규 선임 2022.08.31 전사 임직원 청탁금지법 교육 2022.09.07 '22년 전사 임직원 윤리경영 실천서약 및 준법서약 시행 2022.09.23 부문별 자율준수책임자 공정거래 자율준수 프로그램 교육 2022.09.29 임원 컴플라이언스 및 공정거래 교육 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 4 팀장 1명,책임 1명,변호사 2명(평균 3.6년) 투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 제17기 정기주총 실시 미실시 주1) 당사는 정관 제33조 4항에 의거, 집중투표제를 배제하고 있습니다. 정 관 내 용 제33조(이사의 수 및 선임) ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방식은 적용하지 아니한다. 주2) 당사는 제11기 정기주주총회(2016.03.14)에서 서면투표제를 도입하였습니다. 정 관 내 용 제30조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주3) 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입 및 시행하고 있습니다.- 위임방법 : 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부, 주주총회 소집 통지와 함께 송부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,634,063 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 36,634,063 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 이내에 개최 주주명부폐쇄시기 해당 없음 주권의 종류 제8조(주식의 종류) 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제17기 정기주주총회 (2022.03.23) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 제17기 재무제표 승인의 건 제2호 의결. 제17기 배당 승인의 건 제3호 의결. 사내이사 김경우 선임의 건 제4호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건 제5호 의결. 제18기 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 - 제3차 임시주주총회 (2021.08.11) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 제2차 임시주주총회 (2021.06.29) 제1호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제1차임시주주총회(2021.05.28) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건제2호 의결. 정관 변경 승인의 건 1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결 - 제16기 정기주주총회 (2021.03.25) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 감사 선임 승인의 건 제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 - 제2차 임시주주총회 (2020.12.29) 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 - 제1차 임시주주총회 (2020.08.27) 제1호 의결, 이사 선임 승인의 건 1호 의결. 원안 가결 - 제15기 정기주주총회 (2020.03.27) 제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건 제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건 제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건 제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건 1호 보고. 보고 완료 2호 보고. 보고 완료 3호 보고. 보고 완료 1호 의결. 원안 가결 2호 의결. 원안 가결 3호 의결. 원안 가결 4호 의결. 원안 가결 5호 의결. 원안 가결 6호 의결. 원안 가결 7호 의결. 원안 가결 - 주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 발생하지 않았습니다. VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜호텔롯데 최대주주 보통주 13,846,833 37.80 13,846,833 37.80 - ㈜부산롯데호텔 특수관계인 보통주 8,365,230 22.83 8,365,230 22.83 - 정경운 계열회사 등기임원 보통주 100 - - - 특수관계인 해제 김정원 계열회사 등기임원 보통주 - - 20 0.0 - 신주백 계열회사 등기임원 보통주 4 0.0 4 0.0 - 장학영 계열회사 등기임원 보통주 2 0.0 10 0.0 - 손희영 계열회사 등기임원 보통주 2,000 0.01 - - - 석희철 계열회사 등기임원 보통주 1,000 0.0 1,000 0.0 - 최영 계열회사 등기임원 보통주 80 0.0 539 0.0 - 김태웅 계열회사 등기임원 보통주 31 0.0 31 0.0 - 정석기 계열회사 등기임원 보통주 11 0.0 - - - 박정홍 계열회사 등기임원 보통주 - - 3 0.0 - 한경완 계열회사 등기임원 보통주 - - 6 0.0 - 계 보통주 22,215,291 60.64 22,213,676 60.64 - 우선주 - - - - - 주) 기초는 2022년 6월 30일 기준이며, 기말은 2023년 1월 13일 기준 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)호텔롯데 15 이갑 - - - ㈜롯데홀딩스 19.07 안세진 - - - - - 최홍훈 - - - - - 주1) 대표이사는 등기이사 기준임.주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)호텔롯데 자산총계 18,018,603 부채총계 11,594,041 자본총계 6,424,562 매출액 4,596,667 영업이익 -261,071 당기순이익 -364,297 주1) 2021년 말 연결재무제표 기준입니다.주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 특이사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)롯데홀딩스 14 신동빈 2.7 신동빈 2.7 (주)광윤사 28.1 타마츠카 겐이치 0.0 타마츠카 겐이치 0.0 - - - - 아키모토 세이이치로 0.0 - - - - 후루타 준 0.0 - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)롯데홀딩스 자산총계 4,204,636 부채총계 872,034 자본총계 3,332,592 매출액 69,796 영업이익 21,534 당기순이익 74,663 주1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2021년 4월~2022년 3월연간 재무현황 입니다.주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2022년 09월 30일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다. (3) 사업현황 등 주요 내용 ㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류,레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매 2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매 3) 주류제조업 4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매 5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매 6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매 7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매 8) 합성수지의 제조, 가공, 판매 9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매 10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입 11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매 12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매 13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매 14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무 15) 창고업 16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영 17) 식음업장 및 오락시설의 경영 18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영 19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무 20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무 21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용 22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자 23) 그 밖에 적법한 사업 일체 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.06.03 ㈜호텔롯데 8,294,153 70.47% 기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%) - 2021.05.11 ㈜호텔롯데 8,884,825 75.49% 기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%) - 2021.05.17 ㈜호텔롯데 22,212,063 75.49% 무상증자에 따른 주식수 변동(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주) - 2021.08.13 ㈜호텔롯데 22,212,063 60.63% 유가증권시장 상장 및 신주 발행에 따른 지분율 변동 (㈜호텔롯데 : 42.04% → 37.80%, ㈜부산롯데호텔 : 22.83%) - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다. 주3) 2020.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다. 5. 주식의 분포 (1) 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜호텔롯데 13,846,833 37.80 - ㈜부산롯데호텔 8,365,230 22.83 - 국민연금공단 2,233,038 6.10 - 우리사주조합 1,157,590 3.16 - 주) 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다. (2) 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 359,877 359,881 99.99 11,031,372 36,634,063 30.11 - 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주입니다.주2) 상기 주주 및 주식 수는 기준일 주주명부 상 실명번호 별 합산 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 당사는 2021년 8월 19일 한국거래소 유가증권시장에 보통주 주권이 상장되어, 작성기준일 현재 아래와 같이 거래되고 있습니다. (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위: 원, 주) 구분 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 주가 최고 47,650 44,400 38,200 39,850 38,750 36,200 최저 43,900 36,050 35,200 36,250 35,500 31,100 평균 45,379 38,969 36,603 38,095 37,480 34,263 거래량 최고일거래량 851,627 313,120 102,496 85,110 206,403 334,703 최저일거래량 61,913 29,949 48,925 13,701 26,408 23,768 월간거래량 4,641,020 2,684,032 1,460,868 1,003,637 1,500,769 1,209,906 주1) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김현수 남 1956.06 사장 사내이사 상근 경영총괄 한양대 회계학前 롯데손해보험 대표이사前 롯데물산 대표이사現 롯데렌탈 대표이사 - - - 2년 4개월 2023.03.24 김원재 남 1968.04 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 육군사관학교 관리 전공前 정책본부 재무2팀 담당現 지주 재무2팀 팀장 - - - 1년 9개월 2023.03.24 권남훈 남 1969.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사투명경영위원회사외이사후보추천위원회보상위원회감사위원회 서울대 경제학前 정보통신정책학회 회장現 한국산업조직학회 수석부회장現 국민경제자문회의 자문위원現 건국대학교 경제학과 교수 - - - 1년 9개월 2023.03.24 이호영 남 1966.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사보상위원회감사위원회투명경영위원회사외이사후보추천위원회 서울대 법학前 공정거래위원회 송무담당관前 한국경쟁법학회 회장現 한양대학교 법학전문대학원 원장現 한양대학교 법학전문대학원 교수 - - - 2년 9개월 2024.03.22 유승원 남 1965.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원회투명경영위원회ESG위원회 서울대 경영학前 KB국민은행 사외이사現 한국회계학회 회장現 고려대 경영학 교수 - - - 1년 7개월 2023.05.27 이윤정 여 1968.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사사외이사후보추천위원회보상위원회ESG위원회 이화여대 경영학前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄現 세계여성이사협회 이사現 르크루제 코리아 사장 - - - 1년 7개월 2023.05.27 이승연 남 1965.12 상무 미등기 상근 경영관리본부장 목포대 지역개발학前 롯데렌탈 제2영업본부장前 롯데렌탈 일반렌탈부문장現 롯데렌탈 경영관리본부장 겸 자산관리부문장 - - - 30년 11개월 - 최근영 남 1974.02 상무 미등기 상근 마케팅부문장 중앙대 무역학前 롯데렌탈 마케팅부문장前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장現 롯데렌탈 마케팅부문장 - - - 7년 10개월 - 이장섭 남 1972.07 상무 미등기 상근 기획부문장 연세대 행정학前 롯데렌탈 재무부문장現 롯데렌탈 기획부문장 - - - 7년 6개월 - 구범석 남 1974.04 상무 미등기 상근 채널영업부문장 부산외국어대 이태리어前 롯데렌탈 마케팅부문장現 롯데렌탈 채널영업부문장 - - - 16년 1개월 - 박주형 남 1970.12 상무보 미등기 상근 일반렌탈부문장 목포과학대학 자동차前 롯데렌탈 제4영업부문장前 롯데렌탈 제2영업부문장現 롯데렌탈 일반렌탈부문장 - - - 25년 6개월 - 신상훈 남 1970.12 상무보 미등기 상근 오토렌탈3부문장 경상대 산업공학前 롯데렌탈 자산관리부문장現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장 - - - 27년 11개월 - 손명정 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원부문장 고려대 정치외교학前 롯데지주 인재육성팀現 롯데렌탈 경영지원부문장 - - - 3년 0개월 - 이설아 여 1977.01 상무보 미등기 상근 준법경영부문장 연세대 법학Southern Methodist University, DedmanSchool of Law Master of Law (LL.M)前 롯데백화점 준법지원부문장現 롯데렌탈 준법경영부문장 - - - 0년 7개월 - 이상엽 남 1974.12 상무보 미등기 상근 오토렌탈1부문장 중앙대 건축공학前 롯데렌탈 경매운영팀장現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장겸 중고차사업부문장 - - - 5년 10개월 - 이광호 남 1972.09 상무보 미등기 상근 재무부문장 고려대 경영학前 롯데지주 재무2팀現 롯데렌탈 재무부문장 - - - 1년 11개월 - 김지훈 남 1973.09 상무보 미등기 상근 오토렌탈2부문장 마산전문대학 사무자동화前 롯데렌탈 강북지점장現 롯데렌탈 오토렌탈2부문장 - - - 25년 3개월 - 정종민 남 1975.05 상무보 미등기 상근 오토렌탈4부문장 조선대 기계공학前 롯데렌탈 군산지점장現 롯데렌탈 오토렌탈4부문장 대행 - - - 20년 9개월 - 정효진 남 1973.07 상무보 미등기 상근 미디어영업지점장 인하공업전문대학 관광前 롯데렌탈 프리미엄서비스팀장現 롯데렌탈 미디어영업지점장 - - - 20년 0개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황해당사항 없음. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오토렌탈 등 남 579 - 142 - 721 8.7 38,778 54 128 95 223 - 오토렌탈 등 여 267 - 66 - 333 7.5 13,184 40 - 일반렌탈 남 75 - 13 - 88 7.4 5,286 60 - 일반렌탈 여 22 - 10 - 32 3.8 1,001 31 - 합 계 943 - 231 - 1,174 8.1 58,249 50 - 주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것입니다.주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액입니다.주4) 상기 인원은 2022년 9월 30일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2022년 1월 1일 ~ 2022년 9월 30일 기준입니다.주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 2,729 227 - 주) 상기 인원수 및 급여총액은 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 7명 5,000 사외이사 포함 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,249 178 - 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 인원수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,051 350 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 50 50 - 감사위원회 위원 3 149 50 - 감사 - - - - 주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 등기이사의 인원수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영, 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다. (사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김현수 대표이사 695 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김현수 근로소득 급여 456 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 지급함 상여 237 2021년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 - 롯데당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2022년 3분기 말 현재 총 85개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 75개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 롯데 10 75 85 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황(기준일 : 2023년 01월 13일) 성명 당사 직위(상근여부) 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 김원재 기타비상무이사(비상근) 롯데미래전략연구소㈜ 감사(비상근) 롯데에이엠씨㈜ 감사(비상근) ㈜부산롯데호텔 감사(비상근) 2. 타법인 출자 현황 가. 타법인 출자현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 6 7 103,552 174,640 - 278,192 일반투자 - 3 3 34,704 1,978 2,965 39,647 단순투자 - 1 1 2,400 1,800 - 4,200 계 - 11 11 140,656 178,418 - 322,039 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 현황 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위: 천원) 성 명 (법인명) 관계 종류 거래내역 비고 기초 대여 외환차이 손상환입 기말 렌탈파트너(주) 종속회사 대여금 - 1,500,000 - - 1,500,000 거래일자: 2022.01.20(5억) 2022.04.20(5억) 2022.07.20(5억)거래목적: 운영자금 확충거래조건: 이자율: 4.6% 주1) 대여금 현황은 별도 기준입니다. 주2) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 9월 30일 현재 기준입니다. 나. 채무보증 내역 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2022.04.01 2024.04.01 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 16,200,000 2022.07.27 2023.07.27 현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 36,000,000 2022.12.03 2023.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2022.11.29 2023.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 롯데그룹 계열사() 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 () 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,935,468 419,467 1,747,087 1,137,961 (주)부산롯데호텔 102,152 - 73,873 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 425,798 41,380,724 275,462 40,907,711 롯데글로벌로지스(주) 3,057,496 20,355,862 2,164,430 14,628,061 롯데정보통신(주) 439,966 45,486,429 391,347 21,053,381 (주)코리아세븐 1,007,895 2,209 747,427 40,813 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 256,727 2,160,983 257,910 2,566,809 (주)대홍기획 162,632 6,411,871 175,409 7,266,339 롯데하이마트(주) 2,292,969 39,267 2,622,495 51,169 (주)우리홈쇼핑 197,090 1,744,769 191,077 2,105,407 롯데쇼핑(주) 2,435,518 318,456 2,011,817 264,404 롯데지주(주) 972,986 6,311,127 616,170 3,715,104 기타 롯데그룹 계열사 23,437,917 4,874,648 19,743,964 6,787,978 합 계 36,724,614 129,505,812 31,018,468 100,525,137 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 683,241 105,033 650,163 119,546 (주)부산롯데호텔 2,589 - 2,375 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 26,330 156,446,799 12,326 135,266,524 롯데글로벌로지스(주) 504,456 2,059,602 298,608 2,273,767 롯데정보통신(주) 6,847 1,876,994 3,761 3,967,409 (주)코리아세븐 164,842 - 91,017 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 8,249 203,810 114,708 218,426 (주)대홍기획 406 1,319,538 187 1,064,011 롯데하이마트(주) 528,479 4,554 526,492 17,726 (주)우리홈쇼핑 96,743 222,211 38,548 238,718 롯데쇼핑(주) 338,175 18,892 236,306 11,278 롯데지주(주) 131,824 759,258 92,897 155,214 기타 롯데그룹 계열사 3,058,840 1,034,544 2,880,506 501,233 합 계 5,551,021 164,051,235 4,947,894 143,833,852 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 45,085 115,363 59,750 5,337 95,361 433 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 135,059,879 74,875,569 22,243,662 31,368,190 156,323,596 2,574,241 기타 롯데그룹 계열사 40,748 555,831 278,259 14,551 303,769 6,071 (단위: 천원) 구 분 회사명 통화 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 KRW 1,800,000 (주)쏘카 KRW 174,639,643 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 12,462,150 2022-04-21 (주)부산롯데호텔 7,528,708 2022-04-21 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초 발생 상환 중도해지 분기말 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 62,522 77,674 33,913 70,855 1,128 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 84,117,907 20,347,377 41,625,918 130,083,427 2,213,408 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,345 177,986 - 89,812 1,616 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지급 배당금 지급일자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 1,484,418 2021-04-23 (주)부산롯데호텔 1,003,828 2021-04-23 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건본 보고서 작성 기준일 현재 당 연결회사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 상기 소송 등의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 01월 13일 ) (단위: USD) 채무자 채권자 통화 채무금액 보증금액 보증기간 보증내용 보증개시일 보증종료일 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. KDB산업은행 USD 15,000,000 15,000,000 2022.04.01 2024.04.01 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd. DBS은행 USD 15,000,000 16,200,000 2022.07.27 2023.07.27 현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. CITI BANK USD 30,000,000 36,000,000 2022.12.03 2023.12.03 현지금융(차입)에 대한 보증 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 국민은행 USD 30,000,000 30,000,000 2022.11.29 2023.11.29 현지금융(차입)에 대한 보증 라. 금융기관 등과의 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당분기말 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 - (주)하나은행 KRW 50,000,000 - (주)우리은행 KRW 68,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 농협은행(주) KRW 60,000,000 - (주)국민은행 KRW 43,029,734 43,029,734 (주)한국씨티은행 KRW 32,836,440 32,836,440 일반대출한도 (주)하나은행 KRW 50,000,000 - 미즈호은행 KRW - - 한국산업은행 KRW - - (주)국민은행 KRW - - 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 302,318 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 535,633,550 460,633,550 농협은행(주) KRW 98,000,000 53,000,000 (주)신한은행 KRW - - (주)국민은행 KRW 200,000,000 80,000,000 중소기업은행 KRW 5,598,600 5,598,600 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 (주)우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 카드할부 (주)국민카드 KRW 230,000,000 213,395,384 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)() KRW 500,000,000 156,791,917 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 합계 KRW 2,363,108,324 1,205,587,943 USD 5,000 - () 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. 마. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 17. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 17. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.03.31 강남구청 롯데렌탈㈜ 과태료130만원 소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반 과태료납부 완료 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2021.02.28 동안양세무서 롯데렌탈㈜ 부가세56백만원 렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함 주1) 부가세 납부 후 환급 완료 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2022.01.05 서울지방국세청 롯데렌탈㈜ 부가세4,101백만원 일반렌탈 사업부의 운용렌탈 거래와 관련하여 사실과 다른 세금계산서 수수로 가산세 부과처분(2016년 2기 ~ 2021년 1기 거래분) 주2) 과세예고통지 업무지도 및내부통제 시스템 강화 주1) 조세 불복 절차 진행하여 조세심판원에서 부과처분 취소로 신청 인용 (조심2021중3056 2021.10.26) 및 선납 부가세 환급 완료 사항주2) 부가세 납부 후 조세 불복 절차 진행 예정 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 롯데오토리스㈜ 2011.12.02 경기도 안양시 동안구 전파로 88, 8층(호계동, 신원비젼타워) 시설대여업할부금융업 597,449 의결권의과반수 초과 2 롯데오토케어㈜ 2013.03.07 서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워) 차량정비 39,696 의결권의과반수 초과 - ㈜그린카 2009.12.08 서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩) 차량대여(카셰어링) 67,881 의결권의과반수 초과 - LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 2007.11.14 Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam 차량대여 85,274 의결권의과반수 초과 - Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 2016.03.14 828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand 차량대여 98,007 주2) - LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 2016.11.28 No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam 차량대여 6,016 주3) - 엘오토월드제이차(주) 2019.08.23 서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가) 유동화전문회사 201,292 주4) 2 엘오토월드제삼차(주) 2020.11.13 서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가) 유동화전문회사 100,749 주4) 2 렌탈파트너(주) 2021.05.31 서울특별시 금천구 디지털로 130, 2층 201-4호(가산동, 남성프라자) 상품중개업 643 의결권의과반수 초과 - 주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 10 롯데지주㈜ 1101110076300 롯데렌탈㈜ 1101113326588 롯데쇼핑㈜ 1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 1101117061081 롯데정밀화학㈜ 1812110000013 롯데정보통신㈜ 1101116557114 롯데제과㈜ 1101116536481 롯데칠성음료㈜ 1101110003684 롯데케미칼㈜ 1101110193196 롯데하이마트㈜ 1101110532633 비상장 75 그린위드㈜ 1101117915395 렌탈파트너㈜ 1101117904372 롯데건설㈜ 1101110014764 롯데글로벌로지스㈜ 1101110578231 롯데김해개발㈜ 1955110125398 롯데네슬레코리아㈜ 1101110548052 롯데디에프리테일㈜ 1101110205339 롯데디엠씨개발㈜ 1101116959188 롯데멤버스㈜ 1101115605790 롯데면세점제주㈜ 2201110130616 롯데물산㈜ 1101110320707 롯데미래전략연구소㈜ 1101116609402 롯데미쓰이화학㈜ 2062110042966 롯데바이오로직스㈜ 1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 2062110050365 롯데벤처스㈜ 1101115964112 롯데부산신항로지스㈜ 1801110684282 롯데상사㈜ 1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜ 2811110092342 롯데씨브이에스711㈜ 1101111376139 롯데알미늄㈜ 1101110003121 롯데에이엠씨㈜ 1101117056660 롯데엠시시㈜ 1614110016995 롯데역사㈜ 1101110505903 롯데오토리스㈜ 1341110213433 롯데오토케어㈜ 1101115082922 롯데울산개발㈜ 2301110254240 롯데인천타운㈜ 1201110709298 롯데자산개발㈜ 1101112394263 롯데제이티비㈜ 1101113685710 롯데지알에스㈜ 1101110262850 롯데지에스화학㈜ 2062110073383 롯데지에프알㈜ 1101112730962 롯데캐피탈㈜ 1101111217416 롯데컬처웍스㈜ 1101116768969 롯데헬스케어㈜ 1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜ 1101117472668 마곡지구피에프브이㈜ 1101115472818 산청음료㈜ 1948110004183 삼박엘에프티㈜ 1615110034466 서울복합물류자산관리㈜ 1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ 1101114660232 스마일위드㈜ 1101116986066 스위트위드㈜ 1313110163108 스틱인터랙티브㈜ 1101114045426 씨에스유통㈜ 1101111178840 씨에이치음료㈜ 1346110040480 에프알엘코리아㈜ 1101113133298 은평피에프브이㈜ 1101115511864 ㈜그린카 1101114236520 ㈜대홍기획 1101116707800 ㈜롯데아사히주류 1101110530033 ㈜롯데자이언츠 1101110317556 ㈜롯데씨브이에스 1101118204416 ㈜백학음료 1349110029305 ㈜부산롯데호텔 1801110053461 ㈜씨텍 1101110589171 ㈜에스디제이 1101115850593 ㈜엔젤위드 1314110292939 ㈜엠허브 1101111619729 ㈜우리홈쇼핑 1101112248957 ㈜이지고 1101117116183 ㈜충북소주 1501110082218 ㈜케이피켐텍 2301110100443 ㈜코리아세븐 1101110899976 ㈜호텔롯데 1101110145410 캐논코리아㈜ 1301110007666 푸드위드㈜ 1501110279873 한국에스티엘㈜ 1101114676792 한국후지필름㈜ 1101116707214 한덕화학㈜ 1101111144388 나. 해외 계열사(상세) 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% Lotte Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Dari K ㈜ Beyond C ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors II, LLC 100.0% Hemisphere Film Investors II, LLC Hemisphere Film Investors LLC 50.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 83.5% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd 78.5% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte India Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ Lotte Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% Lotte Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% Lotte Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Titan Petrochemicals Sdn. Bhd. 100.0% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2022년 9월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임 다. 계열회사 지분 현황 No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 ㈜롯데씨브이에스 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 1 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ 47.47% - - - 6.29% - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ 43.16% 3.09% - - - - - - - - - - 10 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - 11 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - 12 ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - 13 ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - 14 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 15 ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - 16 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 17 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 18 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - 19 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 23 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - 24 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - 25 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - 26 ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - 27 ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - 100.00% - - - 28 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - 29 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - 30 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - 31 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 32 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 33 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.97% - - - - 34 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 35 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - 36 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - - 2.00% - 37 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 38 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - 39 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - 40 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - 41 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - 0.54% 42 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% 43 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 44 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% 45 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 46 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 47 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 43.50% 48 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% 49 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% 50 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - 51 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - 52 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - 53 ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - 54 롯데건설㈜ - 43.07% - - - - - - - - - 43.79% 55 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - 56 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - 57 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - 58 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - 59 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - 60 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - 61 ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - 62 ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - 63 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - 64 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - 65 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - 66 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - 67 ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - 68 ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - 69 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 70 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 71 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - 72 ㈜롯데자이언츠 95.00% - - - - - - - - - - - 73 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% 74 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 75 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - 76 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 77 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 78 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - 79 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - 80 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 81 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - 82 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 83 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - 84 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - 85 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - No 피출자회사 ＼ 출자회사 롯데정밀화학㈜ 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 1 롯데지주㈜ - - 5.08% - - - - - - - - - 2 ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - 3 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - 4 ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - 5 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - 6 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - 7 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - 8 롯데제과㈜ - - 6.82% - - - - - - - - - 9 롯데칠성음료㈜ - - 7.35% - - - - - - - - - 10 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 11 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - 12 ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - 13 ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - 14 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - 15 ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - 16 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - 17 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - 18 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - 19 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - 20 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - 21 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - 22 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - 23 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - 24 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - 25 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - 26 ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - 27 ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - - - - - 28 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - 29 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 30 ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - 31 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - 32 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - 33 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - 34 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - 35 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - 36 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - 37 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - 38 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 39 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - 40 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - 41 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - 42 ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - 43 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - 44 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - 45 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - 46 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - 47 롯데정밀화학㈜ 1.28% - - - - - - - - - - - 48 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - 49 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - 50 한국후지필름㈜ - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 51 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - 52 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - 53 ㈜엔젤위드 - - - 100.00% - - - - - - - - 54 롯데건설㈜ - - 9.95% - - - - - - - - - 55 롯데멤버스㈜ - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 56 롯데상사㈜ - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 57 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - 0.01% - - - - - 58 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - 51.00% - - - - - 59 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - 60 롯데오토케어㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 61 ㈜그린카 - - - - - - - 84.71% - - - - 62 ㈜이지고 - - - - - - 40.00% - - - - - 63 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 64 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - 65 렌탈파트너㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 66 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - 1.73% - - - 67 ㈜대홍기획 - - - - - - - - - 0.05% - - 68 ㈜엠허브 - - - - - - - - - 100.00% - - 69 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - 70 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - 71 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - 72 ㈜롯데자이언츠 - - 5.00% - - - - - - - - - 73 ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - 74 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - 75 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - 76 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 77 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - 78 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - 79 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - 80 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - 83.33% - 81 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - 82 ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - 83 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - 84 롯데오토리스㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - 85 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 롯데오토리스㈜ 비상장 2011.12.01 사업다각화 61,460 8,000,000 100 61,460 - - - 8,000,000 100 61,460 597,449 19,230 롯데오토케어㈜ 비상장 2013.03.07 사업효율화 2,062 200,000 100 2,062 - - - 200,000 100 2,062 39,696 2,863 ㈜그린카 비상장 2013.10.01 사업다각화 7,691 425,940 84.71 19,666 - - - 425,940 84.71 19,666 67,881 1,559 LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED 비상장 2013.04.01 사업다각화 5,578 - 100 20,064 - - - - 100 20,064 85,274 1,506 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 비상장 2016.03.15 사업다각화 3,449 3,257,520 49 - - - - 3,257,520 49 - 98,007 -8,870 렌탈파트너(주) 비상장 2021.05.31 사업다각화 300 60,000 100 300 - - - 60,000 100 300 643 -588 전국렌터카공제조합 비상장 2015.04.30 공제조합출자 80 - - 9,704 - - - - - 9,704 329,928 -7,209 스마트롯데비대면모빌리티펀드 비상장 2021.06.15 유망기업 투자 2,400 2,400 34.88 2,400 1,800 1,800 - 4,200 34.88 4,200 6,658 -222 포티투닷 주식회사 비상장 2021.08.09 모빌리티사업 시너지 25,000 217,391 4.92 25,000 - - 2,965 217,391 4.80 27,965 99,897 -34,521 주식회사 쏘카 상장 2022.03.31 모빌리티사업시너지 174,640 - - - 3,866,075 174,640 - 3,866,075 11.81 174,640 433,189 -2,493 (주)열매컴퍼니 비상장 2022.04.06 유망기업 투자 1,978 - - - 86 1,978 - 86 1.88 1,978 13,606 448 합 계 12,163,251 - 140,656 3,867,961 178,418 2,965 16,031,212 - 322,039 1,772,228 -28,297 주1) 기초는 2022년 1월 1일, 기말은 2022년 9월 30일 기준입니다.주2) 최근 사업연도 재무현황은 2021년 말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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