KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD.

Quarterly Report • Feb 14, 2023

분기보고서 4.9 코리아에셋투자증권 110111-1844970

분 기 보 고 서

(제 24 기)

2022.04.012022.12.31

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 02 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	코리아에셋투자증권
대 표 이 사 :	기동호
본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)
	(전 화) 02-550-6200
	(홈페이지) http://www.kasset.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략기획대표 (성 명) 도태호
	(전 화) 02-550-6200

목 차

[대표이사 등의 확인]
Ⅰ. 회사의 개요
	1. 회사의 개요
	2. 회사의 연혁
	3. 자본금 변동사항
	4. 주식의 총수 등
	5. 정관에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용
	1. 사업의 개요
	2. 영업의 현황
	3. 파생상품거래 현황
	4. 영업설비
	5. 재무건전성 등 기타 참고사항
Ⅲ. 재무에 관한 사항
	1. 요약재무정보
	2. 연결재무제표
	3. 연결재무제표 주석
	4. 재무제표
	5. 재무제표 주석
	6. 배당에 관한 사항
	7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
	8. 기타 재무에 관한 사항
Ⅳ. 이사의 경영진당 및 분석 의견
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
	1. 외부감사에 관한 사항
	2. 내부통제에 관한 사항
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
	1. 이사회에 관한 사항
	2. 감사제도에 관한 사항
	3. 주주총회 등에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
	1. 임원 및 직원 등의 현황
	2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
	1. 공시내용 진행 및 변경사항
	2. 우발부채 등에 관한 사항
	3. 제재 등과 관련된 사항
	4. 적정기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
XII. 상세표
	1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
	2. 계열회사 현황(상세)
	3. 타법인출자 현황(상세)
[전문가의 확인]

【 대표이사 등의 확인 】 2023.02.14 대표이사 등 확인서.jpg 2023.02.14 대표이사 등 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결재무제표 대상여부 - 해당사항 없음

2) 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장2019.11.20--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「코리아에셋투자증권주식회사」라고 표기하며, 영문으로는 「KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD」로 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 「코리아에셋투자증권(주)」라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 1월 6일 증권업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 별도의 존속기간을정하고 있지 않습니다.

마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분	내 용
본사주소	서울특별시 영등포구 여의나루로57,12층(신송센터빌딩)
전화번호	02-550-6200
홈페이지	www.kasset.co.kr

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법, 상법, 민법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 신규 추진사업1) 인가업무

금융투자업의 종류	금융투자상품의 범위	인가(등록)일
투자매매업	채무증권	2013.12.11
투자중개업	증권	2009.02.04
투자중개업	장내파생상품(주권을 기초자산으로 하는 것만 해당한다)	2009.02.04
전문사모집합투자업	자본시장법 제229조 제4호에 따른 집합투자기구	2016.08.31
온라인소액투자중개업	채무증권, 지분증권 및 투자계약증권	2016.03.16
투자자문업	증권, 장내 및 장외파생상품, 제6조의 2각호에 따른 투자대상자산	2018.12.20
투자매매업	지분증권(인수제외)	2021.10.27

2) 겸영 및 부수업무

구분	내용	신고일
겸영업무	대출의 중개, 주선 또는 대리업무	2012.04.18
겸영업무	대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2012.04.18
겸영업무	[자산유동화에 관한 법률]에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무	2013.07.05
겸영업무	증권의 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2013.12.24
겸영업무	원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2014.04.21
겸영업무	만기 3개월 이내의 프로젝트파이낸싱 대출업무	2014.05.08
겸영업무	「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업	2016.06.30
겸영업무	외국환업무 및 외국환중개업무	2016.10.06
부수업무	금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무	2012.04.18
부수업무	해외펀드 Placement Agent Service	2013.07.15
부수업무	상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무	2013.07.15
부수업무	기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 경영구조정 및 금융에 대한 자문업무	2014.04.21
부수업무	기부형 크라우드펀딩 업무	2016.07.21
부수업무	Syndicated Loan 관련 대주의 대리금융기관업무	2016.09.01
부수업무	부동산 개발사업 자문 및 컨설팅	2020.10.30

당사가 영위하고 있는 사업의 상세한 내용은 보고서 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사에 관한 사항- 계열회사의 총수 : 3개

계열회사명	상장여부	비 고
더케이파트너스유한회사	비상장	최대주주
수민인베스트먼트 유한책임회사	비상장	최대주주
코리아에셋투자증권 주식회사	상장	-

당사의 계열회사에 대한 상세한 내용은 보고서 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 차. 신용평가에 관한 사항

해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 최근 5사업연도간 본점소재지의 변경이 없습니다.

본점 소재지	서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.06.28정기주총25-2020.06.26정기주총11-2022.06.30정기주총362

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

2) 경영진 및 감사의 주요한 변동 내역

구 분	변경 전				변경 후				비고
대표이사	사내이사	사외이사	감사	대표이사	사내이사	사외이사	감사
2019.06.28	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	-	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	황영기김태훈	최진배	[취임] 황영기, 김태훈[중임]기동호,안노영,김홍관[중임]도태호, 최진배
2020.06.26	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	황영기김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	황영기김태훈	최진배	[취임]김정호[중임]김은섭
2021.12.27	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	황영기김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	김태훈	최진배	[중도퇴임]황영기
2022.06.30	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	손동희이상환	박임출	[취임]손동희, 이상환, 박임출[중임]기동호, 김은섭. 안노영[중임]김홍관, 도태호. 김정호[임기만료]김태훈, 최진배

다. 최대주주의 변동

변경전	최대주주등	케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 외 7명
소유주식수(주)	3,284,766
소유비율(%)	51.42
변경후	최대주주등	더케이파트너스유한회사 외 4명
소유주식수(주) *)	3,267,181
소유비율(%)	51.15
변경사유		금융위 대주주변경 승인 후 현물배분 및 현물출자
변경일자		2020-12-23, 2021-01-08

*) 소유주식수는 2021년 01월 08일 최대주주 변동 수량 기준임. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도간 상호의 변경이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당 사항 없음바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당 사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당 사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년월일	주요 연혁
2015.04.01	중소벤처기업금융센터개설 / K-OTCBB 시장 참여
2016.03.16	국내 증권사 최초 온라인소액투자중개업자 금융위 등록
2016.04.15	중기특화 금융투자회사 금융위 지정
2016.06.02	한국거래소 M&A중개망 참여 증권사 선정
2016.06.24	경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 금융위 등록
2016.06.30	국내 증권사 최초 신기술사업금융업 금융위 등록
2016.08.31	전문사모집합투자업 금융위 등록
2017.06.29	김은섭 각자 대표이사 취임
2018.05.04	중기특화 금융투자회사 금융위 재지정
2018.12.20	투자자문업 금융위 등록
2019.06.28	사외이사 신규 선임 (황영기, 김태훈)
2019.11.20	한국거래소 코스닥시장 신규 상장
2020.05.04	중기특화 금융투자회사 금융위 재지정
2020.12.23	최대주주변경 (케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 -> 더케이파트너스유한회사)
2021.10.27	투자매매업 지분증권(인수제외) 금융위 등록
2022.04.30	집합투자 운용 AUM 6,000억원 달성, 해외펀드placement 누계액 70억 달러 달성
2022.05.02	코스닥시장 중견기업부 -> 우량기업부로 소속부 변경
2022.06.07	중소기업 특화 금융투자회사 4차 재지정(금융위원회)

3. 자본금 변동사항

	(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	24기(3분기)(2022년 12월말)	23기(2022년 3월말)	22기(2021년 3월말)
보통주	발행주식총수	6,388,000	6,388,000	6,388,000
액면금액(원)	5,000	5,000	5,000
자본금	31,940	31,940	31,940
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	31,940	31,940	31,940

4. 주식의 총수 등

당사의 발행주식 총수는 보통주 6,388,000주이며, 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 우선주, 자기주식의 취득, 종류주식(명칭)의 발행은 없습니다. 가. 주식의 총수 현황

2022.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

우선주보통주--50,000,000--6,388,0006,388,000----------------------6,388,0006,388,000------6,388,0006,388,000-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당내역 없음

다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당내역 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 06월 30일제23기 정기주주총회표준정관 개정사항 반영2020.12.19. 개정된 상법의 개정내용을 반영하고, 코스닥상장법인표준정관과 비교하여 상이하거나 미비한 조항을 정비2021년 06월 30일제22기 정기주주총회신주 전환사채 발행 방식 관련 조항의 정비자본시장법 제165조의6 제1항에 따른 방식으로 정비2020년 06월 26일제21기 정기주주총회자기주식취득조항 삭제자본시장법 특례조항에 따라 상장법인은 이사회 결의로 자사주 취득 가능

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황

1) 금융투자업 전반

가) 산업의 특성

우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다.

현행 자본시장법은 6개의 업무영역(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정하고, 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위하는 자를 금융투자업자로 정의하고 있습니다.

금융투자업자는 본업인 금융투자업 이외에도 겸영업무와 부수업무를 영위하며, 당사가 현재 영위하고 있는 주요 업무는 채무증권자기매매, 채권인수, 금융자문, 투자중개, 집합투자기구운용, 기타(고유자산운용 등)로 구성되어 있습니다.

당사가 영위하는 각 영업의 근거가 되는 인가 업무, 신고 및 등록 업무는 아래의 표와 같습니다.

영업구분	영업구분별 인가, 신고 및 등록 업무
금융투자업 업무단위	겸영업무	부수업무
자기매매	투자매매업(채무증권)투자매매업(지분증권)
채권인수(IB)	투자매매업(채무증권)
금융자문(IB)		- 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 - 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	- 금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무 - 상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 - 기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 겸영구조 조정 및 금융에 대한 자문업무
투자중개	투자중개업 온라인소액투자중개업		- 해외펀드 Placement Agent Service
집합투자기구운용	전문사모집합투자업	신기술사업금융업

- 영업구분별 세부사항

구 분	내 용
자기매매	자기매매업무는 투자매매업 인가를 통해 영위하고 있습니다. 자기매매의 경우 경제적 실질은 중개 성격을 가지나, 증권회사가 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간 동안에 발생할 수 있는 가격변동위험 수용하고 이를 관리(헤지)해야 하기 때문에 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업입니다.
채권인수	채권인수는 채무증권을 대상으로 하는 투자매매업 인가를 받아 영위하는 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로 당사는 특히 여신전문금융채 인수업무에 특화되어 있습니다.
금융자문(IB)	금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 영위하고 있으며, 기업의 자금조달 업무를 지원하거나 Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무를 수행하는 등의 좁은 의미의 IB업무를 의미합니다
투자중개	투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 영위하는 기관투자자를 대상으로 하는 지분증권 위탁매매와 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)와 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무를 포함합니다.
집합투자기구운용	자본시장법에 의한 전문사모집합투자업의 인가를 받아 영위하는 헤지펀드운용업무입니다.
기 타	이외에 회사는 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다

나) 산업의 성장성

금융투자업의 영업수익은 2014년 이후 매년 평균 14.7% 성장하였으며, 순영업수익 기준으로도 연평균 13.9% 성장해 왔습니다.

(기준일 : 매년 1/1~12/31)	(단위: 십억원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	CAGR
영업수익	40,520	54,577	59,583	69,586	80,433	96,620	130,855	123,702	14.7%
순영업수익	8,702	11,210	9,080	12,585	13,649	15,305	18,930	24,991	13.9%
판매관리비	6,683	7,375	6,658	7,823	8,296	8,842	10,072	11,962	7.3%
영업이익	2,019	3,834	2,422	4,762	5,353	6,463	8,858	13,029	26.2%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

다) 경기변동의 특성 및 계절성

주식위탁매매가 금융투자업자 수익의 대다수를 차지하였던 과거에는 경기 상승 시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이루고, 경기 하강 시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 컸었습니다.

그러나, 금융투자업자의 수익 중 주식위탁매매가 차지하는 수익 비중이 전체적으로 감소하고 각 금융투자회사별로 서로 다른 사업(업무)포트폴리오를 보유하기 때문에 경기변동이 수익에 미치는 영향을 특정하기가 상대적으로 어려워졌습니다. 예를 들어, 소비 및 수출 둔화에 따른 기업실적 악화로 인해 주식시장이 약세를 보이더라도 금리 하락으로 인해 부동산 금융시장과 채권매매시장에서 수익이 증대될 수 있습니다.

다시 말해 금융투자업자가 영위하는 일부 사업포트폴리오의 경우 경기변동에 영향을 받지만 일부 사업포트폴리오의 경우 반대로 작용하는 경우도 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

라) 국내외 시장여건

규제완화의 결과로 금융투자업의 진입장벽이 상당히 낮아졌으며, 지속적으로 낮아지는 수수료로 금융투자업자간의 경쟁이 심화되고 있으며, 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 또한 금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다. 투자중개나 자산운용 업무는 이러한 디지털화로부터 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

『2022년 3월 FOMC를 기점으로 미 연준의 금리인상이 본격화되었습니다. 최근 미국의 물가상승률이 40년래 최고 수준에 이르는 등 인플레이션 위험이 증대되면서 연준이 지속적으로 대응강도를 높여나갈 가능성이 커졌습니다. 하지만 한편으로는 러시아-우크라이나 전쟁 이후 경기 둔화에 대한 우려가 확산되면서, 금리인상 경로 등에 대한 연준 내외의 이견과 정책 불확실성이 매우 큰 상황입니다. 이에 따라 필요시 국고채 매입과 유동성 공급 등 적극적인 정책 대응을 통해 동 충격을 완충해야 할 것으로 생각됩니다. 또한 금융시장의 불안 요소와 실물 부문으로의 전이 가능성에 유의하면서 대응 방안을 준비해야 할 것으로 보입니다.』(자본시장연구원: 미 연준 통화정책 평가 및 국내 금리에 대한 영향)

마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인과 회사의 경쟁상 강점 및 단점

금융투자업자의 주요 업무 분야에서 경쟁력을 좌우하는 일반적인 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 효율적인 온/오프라인 리테일망 등이 있습니다.

자본력이 낮고 규모의 경제가 요구되는 온/오프라인 리테일 망의 경쟁력을 갖추기 어려운 당사와 같은 소형증권사의 경우에는 고객과 업무에 있어 선택과 집중을 통해 한정된 자원의 효율성을 극대화하는 것이 경쟁력 확보에 중요한 과제라고 할 수 있을 것입니다.

현재 회사의 가장 큰 경쟁력은 우수한 영업인력을 유치하고 지속적으로 유지할 수 있는 능력입니다. 효율적인 지원부서 운영을 통해 영업인력에 대한 더 높은 성과보상이 가능하고 이를 통해 다시 추가 우수 영업인력을 유치하는 선순환 구조를 이루어내고 있습니다.

또한 현 경영진의 경영권 인수 후 지속적으로 인가 단위 업무를 추가해 왔으며, 특히 전문사모집합투자업 및 신기술금융업등 2016년 이후 금융투자업자에게 추가로 허용된 업무를 신속히 진출함으로써 우수한 금융인재가 당사에서 다양한 시도를 해볼 수 있는 환경을 마련함과 동시에 미래성장동력으로 삼은 점도 회사의 강점 중 하나입니다.

바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

작은 규모에도 불구, 그간 업계 최상위의 자기자본수익율(ROE) 달성이 가능하게 했던 효율적인 지원부서 운영과 영업인력에 대한 업계최고 수준의 성과보상제도를 지속적으로 유지할 것입니다.

또한 중소기업특화증권사로써 상장회사보다는 비상장회사, 개인투자자보다는 전문/기관 투자자, 공모보다는 사모 방식의 자금조달 시장에 지속적으로 관심을 기울일 것입니다. 그리하여 이를 기반으로 하는 자산운용(집합투자업 및 신기술금융업)과 비상장증권 투자중개의 역량을 지속적으로 높일 계획입니다.

2) 채무증권 자기매매(투자매매업)

가) 특성

채권시장은 신규로 채권이 발행되는 발행시장과 이미 발행된 채권이 거래되는 유통시장으로 구성됩니다. 당사와 같은 금융투자회사는 채권발행시장에 참여함으로써 주관 및 인수수수료를 얻고, 유통시장에 직접 참여함으로써 매매이익을 얻습니다.

채권은 주식과 달리 거래 한 건당 규모가 커서 개인투자자에 의해 소화되기 어렵고 대부분 자산운용사, 은행, 연기금, 보험회사 등 기관투자자 간의 대량매매 방식으로 거래되고 있으며 개별 경쟁매매보다는 상대매매에 의해 거래가 이루어지므로 우리나라의 경우 장내거래보다는 장외거래가 채권 유통시장 매매의 대부분을 차지하고 있습니다

장외 채권거래는 대부분 금융투자회사를 통하여 이루어지며, 금융투자회사의 채권업무는 일반적으로 채권운용과 채권영업으로 구분됩니다. 채권운용은 금융투자회사가 보유한 자금과 채권으로 직접 투자자와 거래하여 운용수익을 추구하는 업무로서 「자본시장법」상 투자매매업(Dealing)에 해당합니다. 채권영업은 고객의 채권 주문을 접수한 후 이에 부합하는 거래상대방을 탐색하여 매매거래를 성립시키고 그 대가로 중개수수료를 받는 업무로, 「자본시장법」상 투자중개업(Brokerage)에 해당합니다.

그러나 경제적 실질이 중개 성격에 가까운 경우라도 금융투자회사가 고객의 주문에 대한 거래상대방이 되어 매매차익(Spread)을 얻는 방식을 이루어지기 때문에 채권영업(중개)의 비중은 아주 미미한 상황입니다.

나) 성장성

2021년 기준 장내, 장외 채권시장을 합산한 일평균 거래량은 27조원이며, 국고채 거래가 가장 활발한 가운데 최근에는 장내거래도 크게 활성화 되어 있습니다.

채권 종류별 일평균 거래금액(장내, 장외시장 합산) (단위: 조원)

(그림1)채권종류별_일평균거래금액.jpg (그림1)채권종류별_일평균거래금액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

채권 유통시장별 일평균 거래금액(단위: 조원)

(그림2)채권유통시장별_일평균거래금액.jpg (그림2)채권유통시장별_일평균거래금액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

장기적인 채권투자 수요 측면에서 채권시장 성장의 원동력이 되는 연금시장의 규모가 지난 5년간 연평균 1,328조원 수준의 성장을 이루었습니다.2021년말 기준 연금저축 총적립금은 160.1조원으로 전년 대비 7.6조원 증가하였으며, 특히 20~30대의 가입자가 전년 대비 70% 증가하였습니다.장기적으로 2040년까지 개인연금을 제외한 국민연금과 퇴직연금 만으로도 과거 이상의 성장을 이룰 것으로 전망되므로 채권시장으로의 안정적 자금 유입이 예상됩니다.연금시장 규모 추이 (단위 : 조원, %)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
개인연금	325.4	332.0	345.3	359.7	368.7
퇴직연금	168.4	190.0	221.2	255.5	295.6
국민연금	621.7	638.8	736.7	833.7	948.7
총 계	1,115.5	1,160.8	1,303.2	1,448.9	1,613.0

(금융감독원 : 2021년 연금저축 현황 및 시사점)

다) 시장여건

시장안정성

국내 채권시장 규모를 나타내는 발행잔액은 2021년말 현재 약2,462조원으로 이미GDP 규모를 추월하였으며, 장내외 채권시장의 일평균 거래량은 약27조원(2021년 평균)을 상회하고 있습니다. 특히 국민연금 운용자산의 51%가 채권에 투자되는 등 채권은 우리 국민들의 중요한 투자 자산으로 자리매김하고 있습니다.

(그림4)채권발행금액_채권발행잔액.jpg (그림4)채권발행금액_채권발행잔액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

다만 저금리 기조의 지속으로 채권시장 규모가 확대되어 채권시장의 성장에 큰 기여를 한 것은 사실이나, 2021년 하반기부터 국내외적인 기준금리 인상 및 인플레이션으로 인한 시장금리 상승 추세로 향후 채권 시장은 금리 변동성 확대에 대한 리스크관리 또한 필요할 것으로 예상됩니다.

경쟁상황

채무증권을 대상으로 하는 투자매매업은 금융투자회사의 자기매매 업무 중에서 인가 요건이 가장 낮을 뿐만 아니라 업무수행에 필요한 전산투자 등의 고정투자 소요도 크지 않아 진입장벽이 상대적으로 낮습니다. 그 결과, 현재 대부분의 증권회사가 참여하는 완전경쟁시장에 가깝습니다.

채권매매의 경우, 메신저를 통해 딜러나 브로커를 중심으로 하는 거래 관행이 존재하고, 대부분의 거래가 장외에서 이뤄지다 보니 영업인력 개개인의 인적 네트워크가 중요하고, 실제 거래 네크워크와 경험 있는 채권매매 인력의 수가 제한적이므로 금융투자업자 간에는 우수 인력 유치 경쟁이 이루어지고 있습니다.

시장점유율추이(채권거래금액)

(기준일 : 매년 1/1~12/31)	(단위: 조원)

구분	2021년	2020년	2019년	2018년	2017년
증권업 전체	15,022	15,534	14,618	15,024	13,159
당사	257	279	451	508	279
점유율	1.7%	1.8%	3.1%	3.4%	2.1%

주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다.

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

당사는 오랜기간동안 채권시장 참여 경험이 있는 Top Management의 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 트레이딩 부서의 빠른 의사결정이 가능한 최상의 업무지원을 제공하여 왔으며, 적절한 성과보상을 보장하는 문화를 통해 최고 수준의 인력을 유치한 이후 이를 지속적으로 유지하고 있습니다.

4개의 채권본부가 독립적인Profit Center로 운영되기 때문에 집단사고로 인한 리스크 관리 실패 위험이 낮으며, 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 상호 경쟁과 협력을 통해 시너지를 만들어 내고 있다는 점이 타 증권사와 차별화되는 경쟁력이라 하겠습니다.

3) 채무증권인수

가) 특징

채권은 발행자로부터 투자자에게 직접 발행되는 경우도 있지만, 유가증권의 인수업무를 고유업무로 영위하고 있는 금융투자회사를 통하여 불특정다수를 대상으로 공모로 발행되는 것이 일반적입니다. 따라서 채권의 발행시장은 발행자, 발행 중개기관 그리고 투자자의3자에 의하여 구성되는 시장이라고 할 수 있습니다.

(그림5)발행시장의구조2.jpg (그림5)발행시장의구조2

발행시장에서 발행채권을 매입한 뒤 이를 직접 보유하거나, 일반투자자 또는 청약기관에 매도하는 도매 판매자의 역할을 하는 자를 인수기관이라고 하는데, 금융투자회사는 자본시장법상 인가를 얻어 이러한 인수업무(underwriting)를 영위할 수 있으며, 발행회사로부터 인수수수료를 수취합니다.

나) 성장성

[채권 종류별 발행 현황]

	(단위: 조원)

채권종류	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
국채	123	115	166	238	228	199
지방채	4	3	5	8	7	5
특수채	64	56	64	91	81	86
통안증권	164	160	142	144	125	105
은행채	122	134	135	174	183	204
기타금융채	50	57	57	62	69	67
회사채	64	80	92	98	104	77
ABS	23	25	26	29	31	30
합계	613	629	686	844	829	774

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

다) 시장여건

여신전문금융회사채, 줄여서 여전채라고 불려지는 이 채권들의 발행기업은 주로 카드사와 캐피탈사입니다.

신용카드 결제를 하게 되면 카드 결제금액은 그 즉시 결제되는 것이 아니라 결제한 날 이후 사람들이 지정한 날짜에 통장에서 돈이 인출되게 됩니다. 혹은 일시불이 아니라 할부로 결제하는 경우도 존재합니다. 그렇기 때문에 카드사 입장에서는 고객들이 결제한 금액이 실제로 카드사에 입금되기까지 자금을 조달해서 가맹점에게 지급해야 하는 일이 발생합니다.

그러나 카드업체들은 예금과 같은 수신 기능이 없기 때문에 필요한 자금의 대부분을 시장에서 조달해야 합니다. 캐피탈업체들은 주업무 영역이 리스와 같은 대출형태로 이루어져 있기 때문에 캐피탈업체들 역시 필요한 자금을 금융시장에서 조달할 필요가 있습니다.

2021년12월말 현재 은행채의 잔액은 약374조원 정도이며 여전채가 주를 이루는 기타금융채의 잔액이195조원을 웃돌고 있어 여전채의 규모가 은행채에 비해서 적지 않습니다.

인수 및 주선수수료 시장점유율

(기준일 : 매년 4/1~3/31)	(단위: 십억원)

구분	2021연도(제23기)	2020연도(제22기)	2019연도(제21기)	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)
증권업 전체	1,263	1,046	907	855	839
당사	3	4	5	6	10
점유율	0.21%	0.41%	0.53%	0.74%	1.15%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

당사는 2021년 하반기 기준 국내 여전채 분야 리그테이블에서 인수금액 기준 27위를 기록하였습니다. 이는 2020년 기준 20위보다 다소 하락한 수치입니다. 여전채는 중개보다 판매능력이 특히 중요한 영역으로 당사는 경영권 인수 이래로 여전채 담당 전문가를 지속적으로 늘려 세일즈 경쟁력을 강화한 성과가 나타나고 있으며, 향후에도 여전채 발행시장에서의 지배력을 키워나갈 계획입니다.

4) 금융자문

가) 특성

금융자문과 관련된 수익은 증권회사 손익계산서의 수수료수익 중 매수및합병수수료 항목으로 표시됩니다. 해당 수수료수익 항목은 매수및합병(M&A) 관련 수익만을 의미하지 않으며, 인수(투자)와 신용공여(보증)와는 구분되는 금융자문 용역 수행으로부터의 제반 수익을 포함합니다.

국내M&A 자문은 주요 회계법인과 외국계 증권사가 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 국내 증권회사의 매수및합병수수료는 금융 주선이 필요한 부동산PF(Project Financing, 프로젝트 파이낸싱) 관련 자문업무에서 주로 발생하고 있는 것으로 추정됩니다.

나) 성장성

증권업 매수및합병수수료 성장 추이

(기준일 : 매년 4/1~3/31)	(단위: 백만원)

2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
442,313	656,328	595,826	655,112	726,099	926,643	1,224,529	1,674,179

(자료 : 금융통계정보, 외국계증권사국내지점 포함)

다) 국내외 시장 여건

일반적인 금융자문 업무의 진입 장벽은 높지 않기에 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 회계법인과 일반기업의 경우 해당 업무를 영위하기 위해 별도의 신고를 필요로 하지 않으며, 금융투자회사 역시 별도 인가 없이 부수업무 신고만으로 영위가 가능합니다.

그러나, 금융기관과 고객 간 대출의 중개, 주선, 대리 업무는 겸영업무 신고를 완료한 금융투자회사의 전문인력만이 영위할 수 있어 금융투자회사 간의 경쟁만 존재합니다.

금융자문 업무에서 회사의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소는 우수 인력 확보입니다. 금융자문 업무는 산업의 특성상 소수의 전문화된 인력의 네트워크와 맨파워에 의해 업무가 진행되며, 따라서 인력의 확보가 해당 부문의 수익 및 생존에 직결됩니다. 전통적인 기업금융 시장의 정체로 많은 증권사들이 부동산, 신재생에너지 금융자문 사업을 확장해 왔습니다. 업무를 수행할 수 있는 인력에 대한 수요는 증가하고 있으나, 업종에 대한 높은 이해와 네트워크를 보유한 우수 인력은 부족한 상황입니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

타 증권사들의 부동산 금융자문 영업은 시행사와의 장기적인 관계 유지와 신용보강 제공을 통해 이루어집니다. 그러나, 중소형 부동산 개발은 대개 일회성 딜을 추진하는 중소형 시행사에 의해 이루어지기 때문에, 기존 네트워크에 항상 의존할 수 있는 구조가 아니고 새로운 고객을 끊임없이 발굴해야 하는 시장입니다. 금융기관으로부터의 적절한 대출 조달구조 수립과 조달은 프로젝트의 성공의 핵심 요소입니다. 당사는 자금 주선을 성사시키기 위해 목표 시장의 자금조달에 참여하는 금융기관들의 목표 수익률, 리스크 한도 등 특성을 이해하고 있으며, 많은 경험과 전문성을 축적해 지니고 있습니다.

최근 증권사들의 부동산 관련 우발채무 현실화에 대한 우려가 증가하고 있으나, 당사의 부동산 금융자문은 직접 투자 등을 엄격히 관리하고 있어 취급액이 적고 대부분 순수한 금융주선과 자문만을 수행하는 방식으로 이루어져 왔습니다. 따라서, 비록 수익의 기회는 제한될지라도, 경기의 부침과 관계없이 낮은 리스크를 부담하며 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.

부동산 금융 자문 업무에 있어 당사의 핵심 경쟁력은 잠재력 있는 우수한 전문 인력을 채용하고 해당 인력을 지속적으로 유지하는 능력입니다. 당사의 영업은 신용공여 위주보다는 지속적으로 신규 고객을 발굴해내야 하는 방식으로 이루어집니다. 즉, 당사의 부동산 개발PF 딜 주선은 영업인력의 역량에 주로 의존합니다. 당사는 과거 동 업무에서 꾸준하고 안정적인 실적을 얻었는데, 이는 두 가지 경쟁우위를 통해 가능했습니다. 첫째는 부동산 금융 관련 경험과 인적 네트워크가 풍부한 경영진이 검증되고 잠재력 높은 전문 인력과 팀을 지속적으로 채용했기 때문이고, 둘째는 해당 영업 인력과 관련된 간접비용을 최소화할 수 있었기 때문입니다. 간접비용을 최소화함으로써 당사는 중소 규모 부동산PF 자문 서비스를 제공할 수 있는 전문 인력에게 업계에서 가장 높은 수준의 성과급을 지급하고 있습니다. 당사의 높은 성과제도는 직원들로 하여금 프로젝트를 완수할 수 있도록 하는 원동력이 되고 있습니다.

연도별 당사 금융자문 관련 수수료

	(단위: 백만원)

구 분	2022연도 (제24기 3분기)	2021연도 (제23기)	2020연도 (제22기)	2019연도 (제21기)	2018연도 (제20기)
자산관리수수료	63	4,180	144	676	450
매수및합병수수료	21,398	36,585	36,313	28,501	23,465
기타금융자문수수료	-	-	-	-	-
합 계	21,461	40,765	36,457	29,177	23,915

신재생에너지 개발을 위한 금융 자문 업무에 있어 당사의 경쟁력은 태양광 및 풍력사업 밸류체인의 전 과정에 대한 지식과 전문성을 바탕으로 고객에게 금융 주선뿐만이 아닌 토탈 솔루션을 제공가능합니다. 사업 초기 단계에서부터 고객에게 자문을 제공 할 수 있는 역량을 보유하고 있고, 부지 및 기자재 선정, 법률 절차 관련 자문 등 초기 단계에서부터 고객과 신뢰를 형성해나감으로써 금융주선 등 이후 단계의 용역까지 담당할 수 있습니다.

연도별 당사 신재생에너지개발을 위한 금융자문 관련 수수료

	(단위: 백만원)

구 분	2022연도 (제24기 3분기)	2021연도 (제23기)	2020연도 (제22기)	2019연도 (제21기)	2018연도 (제20기)
금융자문관련수수료	840	2,549	2,470	2,057	738

5) 투자중개

가) 특성

투자중개 업무는 전통적으로 증권회사의 수익 중 가장 큰 비중을 차지해온 업무로, 기관투자자 및 일반 기업들에게 기관의 자금 운용을 위한 주식, 채권, 선물옵션 등 다양한 상품과 솔루션을 중개하는 업무입니다. 증권사가 수행하는 대표적인 투자중개 업무에는 금융상품 위탁매매와 금융상품 대고객 판매 업무가 포함됩니다.

위탁매매란 증권사 전산 시스템을 통해 거래되는 주식 등의 금융 상품들을 투자자로부터 주문받고 입력해 매매를 체결시키고, 그 대가로 매매 금액의 일정 비율을 수수료로 수취하는 사업을 말합니다.

위탁매매는 고객의 성격에 따라 개인 위탁매매와 법인 위탁매매로 구분됩니다. 개인 투자자들은 증권사의 HTS(Home Trading System) 또는 MTS(Mobile Trading System)를 이용하거나 증권사에게 직접 주문을 위탁하고, 자산운용사, 보험사, 연기금 등 기관 투자자들은 증권사의 법인영업 부서를 통해 주문을 위탁해 매매를 실행합니다.

증권사의 투자중개 부문에는 연기금, 공제회, 일반법인 등 기관의 여유자금 운용자들에게 자산운용사가 운용하는 수익증권을 중개하는 집합투자증권 판매 업무가 포함되어 있습니다.

집합투자기구는 통상적으로 펀드(Fund)라는 명칭으로 불립니다. 투자자가 자신의 판단으로 금융자산에 투자하는 것이 직접투자라면, 펀드는 투자자가 자산운용회사에 자산의 운용을 맡기면서 일정 금액의 수수료를 부담하고 투자에 대한 성과를 투자자가 향유하는 간접투자 방식입니다. 집합투자기구에서 취급되는 투자자산은 금융상품인 주식 및 채권 이외에 부동산, 원유, 선박, 와인, 원자재, 귀금속 등 다양한 자산으로 확장되었습니다.

나) 성장성

우리나라의 주식시장은1956년3월3일 대한증권거래소가 출범하면서 처음으로 시작되었습니다. 거래종목12종목, 시가총액150억, 첫해 거래금액3억9천만이었던 한국의 주식시장은 한국 경제의 발전과 함께 2021년 상장회사2,487개, 시가총액2,655조, 연간 총 거래금액6,769조 규모로 성장하였습니다.

한국 주식시장 현황

연도	회사수	상장주식수(주)	시가총액(조원)	거래대금(조원)
2009년	1,798	55,072,410,058	974.0	1,997.2
2010년	1,806	57,077,003,837	1,239.9	1,893.7
2011년	1,822	56,843,400,938	1,148.0	2,260.1
2012년	1,789	56,835,210,050	1,263.4	1,724.3
2013년	1,831	56,736,197,224	1,306.2	1,436.8
2014년	1,905	59,225,137,232	1,336.8	1,458.8
2015년	2,030	63,671,442,975	1,448.4	2,201.5
2016년	2,129	70,514,378,511	1,514.3	1,948.2
2017년	2,195	76,926,479,829	1,893.5	2,190.9
2018년	2,264	89,331,611,272	1,578.5	2,800.9
2019년	2,355	95,583,170,920	1,722.5	2,288.2
2020년	2,411	100,850,720,020	2,372.0	5,709.0
2021년	2,487	109,420,567,580	2,654.8	6,768.7

(자료 : 한국거래소)

증권업 전체 투자중개 수익

(기준일 : 매년 4/1~3/31)	(단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
위탁매매	5.00	5.73	5.47	5.61	9.86	8.38
- 지분증권	3.46	4.59	3.99	3.95	8.23	6.38
- 기타	1.54	1.14	1.48	1.65	1.63	2.01
집합투자증권취급	0.46	0.50	0.52	0.54	0.52	0.59
합계	5.47	6.23	5.99	6.15	10.38	8.98

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

증권업 전체의 투자중개 업무 수익 중 지분증권 위탁매매는 증권사만이 수행 가능한 고유업무로 회계년도 2020년 기준 거래금액은 14,363조원, 수수료는 8.23조원으로 전년 대비 큰 폭으로 성장하였습니다. 2019년까지는 개인투자자의 직접 투자가 감소하고 기관 중심 위탁매매로 변화하고 있는 최근 추세와 업체간 경쟁의 심화로 인해 위탁매매 수수료율은 지속적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 2020년 팬데믹 사태 이후 개인투자자 위주의 직접투자가 급격히 증가하는 추세에 있어 각 증권사의 위탁매매 수수료 규모 또한 증가하고 있습니다. 이는 팬데믹 사태로 급격히 하락한 증시의 가격 메리트 부각, 지속적 저금리 기조로 예적금 수익률보다 배당수익률 상대적 매력 증가 등이 원인으로 보입니다.

전체 증권사 지분증권 위탁매매 현황

(기준일 : 매년 4/1~3/31)	(단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
위탁매매금액	3,951	5,161	5,128	5,566	14,033	11,116
수수료	3.46	4.59	3.99	3.95	8.23	6.38
수수료율	0.09%	0.09%	0.08%	0.07%	0.06%	0.06%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

다) 국내외 시장 여건

과거 위탁매매 영역에서는 HTS 등 거래 플랫폼이 업체들 간의 승패를 가르는 주 경쟁력이자 또한 비용이었습니다. 금융상품 판매의 경우 판매망, 브랜드, PB(Private Banker)의 양과 질이 곧 각 사의 경쟁력입니다. 소매 금융상품 판매의 경우 규모의 경제가 작용하기 때문에 보다 폭넓은 온·오프라인 리테일 망을 갖춘 대형 증권회사들, 그리고 이들보다도 대 고객 접점이 훨씬 많은 은행·보험사들과의 무한 경쟁 상황에 놓여 있습니다.

투자중개 사업은 낮은 진입장벽과 위탁매매 수수료율 하락 등으로 인해 극심한 경쟁 상태에 놓여 있습니다. 또한, 저금리·저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술 혁신은 향후 투자중개 부문의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다.

금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다.

그리고 코로나 팬데믹 사태로 2021년 국내 증시의 가장 주요 주체였던 외국인이 25조원 넘게 코스피에 대해 순매도를 진행하며 증시가 가파르게 하락하였습니다. 반면 동 기간 개인 투자자는 '동학개미운동'이라는 신조어를 만들어내며 코스피 시장에서65조원을 상회하는 역대 최대치를 순매수하며 증시의 한 주체로 등장했습니다.『과거 증시 하락국면에서 개인 투자자가 순매수를 했던 적이 종종 있었으나 자금력의 한계로 반등국면까지 버티지 못하고 대부분 실패로 끝났습니다. 하지만 2020년 동학개미운동의 개인투자자들은 과거의 개인투자자 순매수 패턴과 매우 다른 양상을 보였습니다. 코로나19 사태로 주가가 크게 하락한 삼성전자, SK하이닉스, 현대차, 신한지주 등 주요 대형주를 중심으로 순매수했고 최근3년간 꾸준히 배당을 시행했던 배당주를 중심으로 순 매수했습니다. 이는 이번 동학개미운동의 개인투자자들이 단순히 주가 반등 국면에서 자본차익을 누리려는 것이 아니라, 저금리 시대에서 높은 배당수익률을 통해 안정적인 노후자금 포트폴리오를 구축하여 안정적인 수익을 기대하는 장기투자자라는 것을 보여주었습니다. 』(현대차증권 이창환 연구원: Inside Quant Issue Report 2020.04)이처럼 개인투자자들의 순매수가 이어지는 동안 코스피 지수는 1,500대에서 3,000대까지 크게 상승하며, 개인투자자들은'동학개미운동'을 통해 국내 증시에 큰 영향을 미치는 주요 매수주체로 자리잡았습니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

당사는 2013년 최대주주 변동 이후 투자중개부문에서 소매고객을 대상으로 하는 HTS를 폐지하고 기관 영업만 진행하고 있습니다. 기관투자자들의 위탁매매 거래 증권사로 선정되기 위해 당사는 해외 증시 분석 문자 서비스, 글로벌 경제 분석 이메일 서비스, 스몰캡 종목 추천, 기업 탐방 서비스, Pre-IPO 기업탐방 및 정보제공 등의 정량적인 서비스를 제공하며, 신속하고 정확한 매매체결 능력과 정성적 영업 역량을 보유하고 있습니다.

이후, 당사는2013년부터Placement Agent (역외 사모펀드 자금 모집 대리) 및 해외 프로젝트 자금 모집 주선 업무를 시작하여 풍부한 주선 경험 및 전문성을 토대로 현재까지 안정적인 수익을 확보하고 있습니다. 역외 사모펀드의Placement Agent 사업은 해외 자산운용사를 고객으로 하며, 당사는 해당 펀드의 성공적인 국내 투자자 유치에 따라 수수료를 수취합니다. (자본시장법 제280조(외국 집합투자증권의 국내판매), 외국 투자신탁이나 외국 투자익명조합의 외국 집합투자업자 또는 외국 투자회사 등이 외국 집합투자증권을 국내에서 판매하는 경우 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통해 판매해야 함.) 당사의AI본부는 한국에서의 투자유치 경험이 없거나, 국민연금이나 한국투자공사 등 제한된 기관들로부터만 투자를 유치해왔던 해외 유수의 사모펀드와 국내에서는 친숙하지 않은 투자전략을 구사하는 해외 사모펀드를 국내 기관투자자에게 소개해오고 있습니다. 현재까지 약69억 달러의 해외 대체투자Placement 실적을 달성하였습니다.

코리아에셋투자증권 투자중개부문 실적 세부 내역

	(단위: 백만원)

구분		제24기(3분기)	제23기	제22기	제21기
위탁매매	위탁매매(법인)	1,060	2,589	2,880	2,186
영업비용	-228	-493	-400	-485
소계	831(13.47%)	2,095(22.71%)	2,479(37.55%)	1,701(34.18%)
위탁매매 외	해외 AI펀드 Placement	4,249	5,730	3,221	2,440
집합투자증권 판매	1,093	1,400	903	836
크라우드 펀딩	-	-	-	-
소계	5,342(86.53%)	7,130(77.29%)	4,124(62.45%)	3,276(65.82%)
합계		6,173(100.00%)	9,225(100.00%)	6,603(100.00%)	4,977(100.00%)

당사의 위탁매매부문의 수익은 제21기 이후 점차 감소 내지 정체 상태에 있습니다. 반면 해외AI 펀드Placement 사업은 최근 3년간(제21기~제23기) 평균 약38억원 규모의 안정적인 수익을 시현했습니다.

6) 집합투자기구운용(신기술투자조합운용 포함)

가) 특성

[집합투자업]

집합투자업이란 2인 이상의 투자자로부터 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

당사가 운용하는 전문투자형 사모집합투자기구(헤지펀드), 즉 사모펀드는 불특정 다수가 투자하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자만이 참여하는 펀드의 종류를 지칭합니다.

금융투자업 경쟁력 강화 및 사모펀드 자산운용사 진입을 지속적으로 확대하기 위한 정책의 일환으로 2016년5월 금융위원회는 ‘자산운용사 인가정책 개선방안’에서 정보교류 차단장치(차이니스 월)를 갖춘 증권사에 한해 사모펀드 운용업 겸영(in-house)을 허용하기로 발표하여 2016년8월 NH투자증권을 시작으로 2022년09월말 현재 당사를 포함한 9개 증권사가 전문사모집합투자업을 영위하고 있습니다.

[신기술투자조합 운용]

국내 벤처캐피탈은 1986년 4월에 제정된 「중소기업창업지원법」에 따른 창업투자회사와 1986년 12월에 제정된 「신기술사업금융지원에관한법률」에 따른 신기술사업금융회사로 구분됩니다.

창업투자회사의 투자대상이 주로 설립 7년 이내의 벤처기업인데 비해 신기술투자조합은 그 이상 범위의 혁신형 기업들이 모두 해당됩니다. 이같은 차이에 따라 신기술조합은 기업의 성장단계에 따라 투자회수기간이나 안전성, 기대수익을 다양화하여 제공할 수 있게 됨으로써 정책자금뿐만 아니라 민간자금까지 투자자 범위를 확대하기에 용이합니다.

정부는 2016년 ‘중소, 벤처기업 투자금융 활성화 방안’의 후속 조치로 여신전문금융업법을 개정하였으며 이에 따라 금융투자업자의 신기술사업금융업 겸영이 허용되게 되었습니다.

2021년12월말 현재 신기술사업금융업 등록회사 수는 총 132개사로 당사를 포함한 24개의 증권회사가 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 중소기업창업투자회사는 2021년 12월말 현재 197개사로 전년대비 21개사 증가하였으며 전업 신기술사업금융업자는 전년대비 11개사 증가한 74개사입니다. 특히 중소기업창업투자회사는'17년10월 자본금 요건이 50억원에서 20억원으로 완화되면서 지속적으로 증가하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)	(단위: 개)

구 분	신기술금융업자			창업투자회사
전업	겸업여전사	겸영금융투자회사
회사 수	74	34	24	197

(자료 : 신기술금융업권 현황 및 투자실적, 여신금융협회)

나) 성장성

[집합투자업]

금융위기 이후 크게 위축되었던 국내 자산운용시장은 저금리 기조 지속으로 기관투자자의 자금이 유입되면서 '14년 이후 연평균12%의 높은 성장세를 지속하고 있습니다.

펀드 설정원본 추이

(그림6)펀드설정원본추이.jpg (그림6)펀드설정원본추이

(출처 : 금융투자협회 자본시장통계)

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

2021년 신규 결성된 조합수는 404개로 총 약정금액은 9조2,171억원이며, 운용중인 조합은 1,431개로 총 약정금액 41조2,356억원입니다.

신규조합 결성금액 추이

(그림7)신규조합결정금액추이.jpg (그림7)신규조합결정금액추이

(출처 : 2021년 Venture Capital Market Brief 한국벤처캐피탈협회)

다) 국내외 시장 여건

[집합투자업]

최근 우리나라의 자산관리 시장은 가히 헤지펀드의 전성시대라 할 수 있습니다. 헤지펀드 시장은 초창기의 단순한 롱숏 전략 위주에서 채권형 헤지펀드를 중심으로 Multi Strategy, Event Driven, 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등을 활용한 메자닌펀드 등으로 전략이 다양화되면서 성장세를 지속하고 있습니다.

한편 사모펀드 시장에 대한 진입규제 완화로 사모펀드 투자자 및 헤지펀드 운용사가 증가하고 있으며 최근 사모펀드 운용규제 일원화 등 혁신적인 사모펀드 규제 완화 정책이 잇따라 발표되면서 헤지펀드 시장에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 또한 사모발행 판단기준을 기존의 일반투자자 50인 미만의 ‘청약권유’에서 50인 미만의 ‘실제청약’으로 변경하는 등 현실화하고 사모발행 범위를 기존의 투자자수 50인 미만에서 ‘100인 이하’(일반투자자는 50인 미만 유지)로 확대하는 등 재정립하기로 함에 따라 사모펀드 투자자 기반이 크게 확대될 전망입니다.

그러나 이런 진입규제 완화는 다른 한편으로 라임자산운용 및 옵티머스 펀드 사태로 이어지며 투자자보호 이슈와 더불어 사모펀드에 대한 부정적 시각이 부각되어 사모펀드에 대한 규제를 강화해야 한다는 목소리에 힘을 싣고 있습니다. 최근 금융당국이 은행과 증권사 등 판매사와 자산운용사의 책임을 대폭 강화하는 방안을 내놓으면서 업계에서는 사모펀드 시장의 위축을 우려하고 있습니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

벤처캐피탈시장은 관련법에 근거하여 설립요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사가 Player인 완전경쟁시장입니다.

벤처캐피탈의 설립은 자본금 요건 등 기타 제반요건을 갖추면 설립이 가능하기 때문에 진입장벽은 높지 않으나, 벤처캐피탈 설립 이후에 투자조합 및 PEF를 결성하기 위해서는 성장사다리펀드, 모태펀드 등 정책자금으로부터 GP로 선정되는 것이 필요하며, 이는 하나의 진입장벽으로 적용 합니다.

정책자금의 출자를 이끌어내는데 있어 회사의 평판, 트렉레코드 등 여러 요인이 중요하게 작용되며, 가장 중요한 요인은 해당 정책자금의 투자배경과 유사한 기존 펀드 운용내역 및 수익률 입니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

[집합투자업]

당사는 다양한 유형의 펀드를 설정, 관리, 운용 경험을 쌓고 있으며, 2022년 12월말 현재 1,386억원 수준의 운용자산을 보유 중에 있습니다. 당사는 프로젝트형태의 펀드 상품 전략이 있는 역량 있는 운용인력(팀)에게 최고 수준의 보상 제공이 가능하도록 비용관리 및 업무 효율화에 중점을 두고 있습니다.

당사는 헤지펀드운용본부 출범 당시부터 대형 증권사와 동일한 전략으로 승부를 벌이는 대신 투자대상과 전략에 따라 다양한 투자자들의 Needs를 충족시켜 줄 수 있는 맞춤형 상품을 제공하는데 초점을 맞추었으며 현재 IPO, Multi Strategy, 배당, 비상장, 메자닌 등 유가증권 관련 펀드와 장래매출채권 유동화, 수익형 부동산 펀드 등 Top4 증권사들이 Repo전략만으로 헤지펀드를 운용하고 있는 것에 비해 매우 다양한 라인업의 상품을 운용 중에 있습니다.

당사는 브랜드 가치 및 판매채널의 열위 극복을 위해 저비용 상품에 집중하기보다는 특화를 통해 전문성을 제고하여 시장경쟁력을 확보한다는 목표를 구상하고 있습니다. 일단 사업모델이 결정되면 이에 맞춰 조직구조와 기업문화, 운용체계 등을 체계적으로 재정비하고 이후 단계로서 우수 운용인력을 확보해 펀드 수익률을 제고하고, 혁신상품 개발 및 상품 라인업 구축, 비용 관리 및 업무 효율화를 위한 기술 혁신 등 자체 역량을 순차적으로 개발해 나갈 계획입니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

2022년 12월말 현재 당사는 4,683억원 규모로 다양한 신기술사업투자조합을 운용 중에 있으며, 이는 전년 동기 대비 약 713억원 정도 증가한 수치로 매년 운용규모를 확대해가고 있습니다.

당사는 주로 정책자금유치를 통해 벤처캐피탈과 동일한 투자패턴을 나타내는 벤처투자본부와 다양한 투자를 통해 민간투자자를 유치하는 중소벤처기업금융센터, 신기술투자본부, CRI센터 등으로 구분하여 Two Track으로 기존 벤처캐피탈들이 구축한 시장보다 훨씬 더 큰 모험자본시장의 확대를 꾀하고 있는 점이 사업목표상의 차별점입니다.

개별 Deal에 대해서는 독립적인 투자가 이루어지나 각기 속한 시장의 Trend와 업체에 대한 referencing에 대하여 활발히 정보를 공유하여 벤처투자본부가 육성한 업체에 대하여 후속투자를 도모하는 등 중소벤처기업에 대한 원스톱 금융시스템을 구축해 나가는 점이 기존 벤처캐피탈과의 영업상 차별점이라고 할 수 있습니다.

최근 증권사가 신기술사업금융업을 겸영할 수 있게 됨에 따라 인하우스로 조합을 운영하기 위해서는 투자조합운용경력이 있는 경력직원을 확보하는 것이 중요했습니다. 더욱이 모태펀드나 성장금융같은 정책자금이나 연기금으로부터 출자를 받기 위해서는 기준에 적합한 트랙 레코드를 갖춘 운용역의 확보가 필요조건인 상황입니다.

이에 따라 당사는 정책자금 유치를 위해 타 VC와 경쟁해야 하는 벤처투자본부에는 우수한 트랙 레코드를 갖춘 VC출신 운용역을 영입해서 팀을 구성하였고, 민간투자자 위주로 영업하는 중소벤처기업금융센터는 딜소싱이 관건임에 따라 증권사의 IB출신 및 자산운용사의 기업분석가 위주로 인력을 구성하였습니다.

이런 결과로 벤처투자본부는 증권사 단독GP로서는 최초로 성장금융 및 모태펀드의 출자를 각각 유치하여 운용인력의 우수성을 공식적으로 인정받은 셈이며, 중소벤처기업금융센터는 지속적으로 투자조합 및 투자자의 수가 확대되는 과정에 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

	(단위: 백만원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
영업수익	169,769	216,606	159,995
영업비용	170,837	195,087	143,703
영업이익	(1,068)	21,518	16,292
당기순이익	(1,882)	16,683	11,599

나. 영업의 종류

당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

다. 자금조달 및 운용

(1) 자금조달실적

	(단위: 백만원)

구분		제24기(3분기)		제23기		제22기
평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자 본	자본금	31,940	5.52%	31,940	4.77%	31,940	5.32%
자본잉여금	7,428	1.28%	7,428	1.11%	7,428	1.24%
기타포괄손익누계액	(666)	-0.12%	(1,268)	-0.19%	(5,022)	-0.84%
이익잉여금	54,879	9.48%	50,979	7.61%	40,728	6.79%
예수부채	투자자예수금	53,233	9.19%	57,367	8.56%	37,270	6.21%
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	276,384	47.73%	342,069	51.07%	205,897	34.32%
차입부채	차입금	52,611	9.08%	53,943	8.05%	52,219	8.70%
환매조건부매도	56,042	9.68%	64,491	9.63%	144,571	24.09%
기타부채		47,254	8.16%	62,840	9.38%	84,976	14.17%
합 계		579,105	100.00%	669,788	100.00%	600,007	100.00%

(2) 자금운용실적

	(단위: 백만원)

구분		제24기(3분기)		제23기		제22기
평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금및예치금	현금및현금성자산	44,508	7.69%	38,086	5.69%	33,654	5.61%
예치금	52,515	9.07%	60,876	9.09%	37,361	6.23%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	378,441	65.35%	446,957	66.73%	388,980	64.83%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,141	0.20%	603	0.09%	2,687	0.45%
관계기업투자	16,262	2.81%	9,970	1.49%	5,278	0.88%
대출채권	매입대출채권	1,312	0.23%	3,995	0.60%	2,796	0.47%
환매조건부매수	32,924	5.69%	50,236	7.50%	44,215	7.37%
사모사채	10,189	1.76%	4,864	0.73%	-	-
유형,무형자산		7,978	1.38%	4,190	0.63%	4,207	0.70%
기타자산		33,835	5.84%	50,011	7.47%	80,829	13.46%
합 계		579,105	100.00%	669,788	100.00%	600,007	100.00%

라. 회사전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율

	(단위: 백만원)

구 분	제24기(3분기)	비율	제23기	비율	제22기	비율
투자중개	7,266	4.28%	14,007	6.47%	13,906	8.69%
자기매매	131,797	77.63%	141,438	65.30%	91,528	57.21%
채권인수	1,164	0.69%	2,671	1.23%	4,323	2.70%
금융자문 (IB)	21,461	12.64%	40,765	18.82%	36,455	22.79%
집합투자기구운용	4,969	2.93%	8,261	3.81%	4,754	2.97%
기 타	3,112	1.83%	9,464	4.37%	9,029	5.64%
합 계	169,769	100.00%	216,606	100.00%	159,995	100.00%

마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황

<제24기(3분기)>

	(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	7,266,456	131,796,755	1,164,200	21,461,055	4,969,435	3,111,063	169,768,964
영업비용	3,825,451	136,302,710	256,635	17,262,527	4,088,727	9,101,356	170,837,406
영업이익	3,441,005	(4,505,955)	907,565	4,198,528	880,708	(5,990,293)	(1,068,442)
영업외손익	1,349	-	-	(133,364)	-	(238,796)	(370,811)
법인세비용차감전순이익	3,442,354	(4,505,955)	907,565	4,065,164	880,708	(6,229,089)	(1,439,253)
법인세비용 (*)	(1,059,058)	1,386,279	(279,217)	(1,250,668)	(270,954)	1,916,411	442,793
분기순이익(손실)	4,501,412	(5,892,234)	1,186,782	5,315,832	1,151,662	(8,145,500)	(1,882,046)

<제23기>

	(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	14,007,147	141,437,927	2,670,764	40,764,719	8,260,643	9,464,319	216,605,519
영업비용	8,841,647	139,497,868	1,264,796	26,773,079	5,852,459	12,857,286	195,087,135
영업이익	5,165,500	1,940,059	1,405,968	13,991,640	2,408,184	(3,392,967)	21,518,384
영업외손익	(5,196)	-	-	853,799	-	513,267	1,361,870
법인세비용차감전순이익	5,160,304	1,940,059	1,405,968	14,845,439	2,408,184	(2,879,700)	22,880,254
법인세비용 (*)	1,397,684	525,471	380,811	4,020,932	652,264	(779,976)	6,197,186
당기순이익(손실)	3,762,620	1,414,588	1,025,157	10,824,507	1,755,920	(2,099,724)	16,683,068

<제22기>

	(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	13,906,427	91,527,767	4,323,547	36,454,704	4,753,923	9,028,681	159,995,049
영업비용	7,655,747	91,859,012	1,900,869	24,570,270	5,204,522	12,512,271	143,702,691
영업이익	6,250,680	(331,245)	2,422,678	11,884,434	(450,599)	(3,483,590)	16,292,358
영업외손익	(4,776)	-	-	3,281	-	54,317	52,822
법인세비용차감전순이익	6,245,904	(331,245)	2,422,678	11,887,715	(450,599)	(3,429,273)	16,345,180
법인세비용 (*)	1,813,802	(96,193)	703,542	3,452,177	(130,853)	(995,856)	4,746,619
당기순이익(손실)	4,432,102	(235,052)	1,719,136	8,435,538	(319,746)	(2,433,417)	11,598,561

*) 위의 각표의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다.

2) 영업종류별 손익 상세 현황

1. 투자 중개

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	6,256,274	9,362,395	6,741,781
금융상품관련 손익	40,236	3,809,616	6,685,398
순이자손익	183,912	38,397	(24,814)
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(3,039,417)	(8,044,908)	(7,151,685)
영업이익	3,441,005	5,165,500	6,250,680

2. 자기매매

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	(390,750)	(426,961)	(487,252)
금융상품관련 손익	2,519,967	16,792,422	6,787,514
순이자손익	173,014	(1,020,255)	2,688,101
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(6,808,186)	(13,405,147)	(9,319,608)
영업이익	(4,505,955)	1,940,059	(331,245)

3. 채권인수

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	1,164,200	2,605,828	4,262,977
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(256,635)	(1,199,860)	(1,840,299)
영업이익	907,565	1,405,968	2,422,678

4. 금융자문(IB)

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	21,461,055	40,764,719	36,454,704
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(17,262,527)	(26,773,079)	(24,570,270)
영업이익	4,198,528	13,991,640	11,884,434

5. 집합투자기구운용

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	4,969,435	8,260,643	4,753,923
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(4,088,727)	(5,852,459)	(5,204,522)
영업이익	880,708	2,408,184	(450,599)

6. 기타

	(단위: 천원)

구분	제24기(3분기)	제23기	제22기
순수수료손익	-	(119,212)	(270,374)
금융상품관련 손익	(30,606)	6,366,154	5,899,366
순이자손익	1,457,279	906,752	52,962
대출채권관련 손익	215,760	(214,384)	(610,616)
기타의 영업손익	(7,632,726)	(10,332,277)	(8,554,928)
영업이익	(5,990,293)	(3,392,967)	(3,483,590)

3) 신용공여업무

보고기준일(2022년 12월 31일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다

4) 환매조건부채권 매매업무

	(단위: 백만원)

구 분		제24기(3분기)	제23기	제22기
잔고	조건부매도	164,800	17,700	13,100
조건부매수	-	-	10,000
거래금액	조건부매도	2,891,400	14,467,000	27,753,700
조건부매수	5,985,300	12,172,100	10,880,800

5) 부수업무

가. 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나. 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다. 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음

6) 기타부수업무

가) 금융자문 업무

	(단위: 백만원)

구 분	제24기(3분기)	제23기	제22기
자산관리수수료	63	4,180	144
매수및합병수수료	21,398	36,585	36,310
기타금융자문수수료	-	-	-
합 계	21,461	40,765	36,454

나) 집합투자기구 운용

	(단위: 백만원)

구 분	제24기(3분기)		제23기		제22기
운용자산	운용수수료	운용자산	운용수수료	운용자산	운용수수료
사모집합투자기구	138,607	1,102	206,976	3,887	142,246	2,124
신기술금융조합	468,311	3,867	435,294	4,374	266,321	2,630
합 계	606,918	4,969	642,270	8,261	408,567	4,754

다) Placement Agent 업무, 수익증권 판매, 소액투자중개업

	(단위: 백만원)

구 분	제24기(3분기)	제23기	제22기
해외 AI펀드 Placement	4,249	5,730	3,221
수익증권 판매	1,093	1,400	903
크라우드 펀딩	-	-	-
수수료수익 합계	5,342	7,130	4,124

7) 신탁업무- 해당사항 없음

3. 파생상품거래 현황

당기(24기 3분기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일)	(단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
매매목적	107,451	-	-	-	-	107,451
거래장소	장내거래	107,451	-	-	-	-	107,451
장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
선 물	107,451	-	-	-	-	107,451
스 왑	-	-	-	-	-	-
옵 션	-	-	-	-	-	-

전기(23기) (기준일 : 2021년 4월 1일 ~ 2022년 03월 31일)	(단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
매매목적	63,966	-	-	-	-	63,966
거래장소	장내거래	63,966	-	-	-	-	63,966
장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
선 물	63,966	-	-	-	-	63,966
스 왑	-	-	-	-	-	-
옵 션	-	-	-	-	-	-

전전기(22기)(기준일 : 2020년 4월 1일 ~ 2021년 03월 31일)	(단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
매매목적	81,268	-	-	-	-	81,268
거래장소	장내거래	81,268	-	-	-	-	81,268
장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
선 물	81,268	-	-	-	-	81,268
스 왑	-	-	-	-	-	-
옵 션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

지역	지점	영업소	기타	합계
서울	1	-	-	1
계	1	-	-	1

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성1) 순자본비율

	(단위: 백만원, %)

구 분	24기(3분기)	23기	22기
영업용순자본(A)	75,183	76,046	72,806
총위험액(B)	21,384	20,736	21,073
잉여자본(A-B)	53,799	55,310	51,732
필요유지자본(C)	18,025	18,025	11,025
순자본비율[(A-B)/C]	298.5	306.9	469.2

*) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100*) 개별 기준

2) 자산부채비율

	(단위: 백만원, %)

구 분	24기(3분기)	23기	22기
실질자산(A)	605,253	301,386	267,485
실질부채(B)	517,240	207,062	186,926
자산부채비율(A/B)	117.02	145.55	143.10

*) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준)3) 레버리지비율

	(단위: 백만원, %)

구 분	24기(3분기)	23기	22기
총자산(A)	467,955	263,075	235,265
자기자본(B)	89,170	95,533	81,014
레버리지비율(A/B)	524.8	275.4	290.4

*) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.

나. 취급상품 등1) 취급상품

상품명	특징
MMF	- 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움
주식형 펀드	- 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음
혼합형 펀드	- 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드
채권형 펀드	- 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음
부동산 간접 펀드	- 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구
특별자산 펀드	- 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드
해외투자 펀드	- 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음
해외 재간접 펀드	- 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음
코스닥벤처 펀드	- 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제

2) 기타 금융상품

상품명	특징
채권	- 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음
기업어음(CP)	- 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환
단기사채	- 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권

다. 증권전문인력 보유에 대한 사항1) 증권전문인력 보유현황

(기준일 :	2022년 12월 31일	)	(단위 : 명)

구 분	인 원
펀드투자권유자문인력	12
증권투자권유자문인력	12
파생상품투자권유자문인력	2
투자상담관리인력	1
투자자산운용사	18
금융투자분석사	1
위험관리인력	3
전문인력 합계(1)	49
전문인력 합계(2)	36

*) 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원*) 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원

라. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크관리심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.1. 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제·개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.2. 리스크관리위원회이사회 산하기구로서 리스크관리지침의 제·개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.3. 리스크관리심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.4. 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결·심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정·평가·보고 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 III. 재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석/39. 위험관리 참조

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

	(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
2022년 12월말	2022년 3월말	2021년 3월말
---	---	---	---
Ⅰ.현금및예치금	153,797	65,345	53,487
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	401,697	170,951	158,223
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,493	538	2,098
Ⅳ.관계기업투자	17,172	15,469	7,397
Ⅴ.대출채권	9,431	15,735	15,840
Ⅵ.유형자산	5,080	5,452	2,408
Ⅶ.무형자산	2,031	1,882	1,062
Ⅷ. 기타자산	10,433	25,041	26,120
Ⅸ. 이연법인세자산	3,298	2,205	1,330
[ 자 산 총 계 ]	606,434	302,619	267,965
Ⅰ.예수부채	134,273	17,722	13,794
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	196,691	116,614	117,055
Ⅲ.차입부채	164,800	17,700	13,100
Ⅳ.충당부채	950	921	1,234
Ⅴ.기타부채	19,917	48,722	37,916
Ⅵ.당기법인세부채	609	5,383	3,827
[ 부 채 총 계 ]	517,240	207,062	186,926
Ⅰ. 자본금	31,940	31,940	31,940
Ⅱ.자본잉여금	7,428	7,428	7,428
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(676)	(666)	(3,015)
Ⅳ.이익잉여금	50,502	56,855	44,686
[ 자 본 총 계 ]	89,194	95,557	81,039
관계기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
(2022년 4월 1일 ~2022년 12월 31일)	(2021년 4월 1일 ~2022년 3월 31일)	(2020년 4월 1일 ~2021년 3월 31일)
Ⅰ.영업수익	169,769	216,606	159,995
Ⅱ.영업이익	(1,068)	21,518	16,292
Ⅲ.법인세비용차감전순이익	(1,439)	22,880	16,345
Ⅳ.당기순이익	(1,882)	16,683	11,599
주당이익(원)	(295)	2,612	1,816

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 24(당)기 3분기 2022년 12월 31일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
제 22(전전)기 2021년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24(당)기 3분기말	제 23(전)기말	제 22(전전)기말
자 산
Ⅰ.현금및예치금	153,797,220,393	65,345,447,428	53,487,092,105
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	401,697,047,130	170,950,521,982	158,223,145,543
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,493,312,298	538,439,342	2,097,688,942
Ⅳ.관계기업투자	17,171,758,067	15,469,128,387	7,396,664,691
Ⅴ.대출채권	9,431,219,493	15,735,121,183	15,840,204,580
Ⅵ.유형자산	5,080,262,018	5,451,951,530	2,408,141,579
Ⅶ.무형자산	2,031,431,400	1,882,117,200	1,061,600,000
Ⅷ.기타자산	10,433,268,461	25,041,315,634	26,120,491,868
Ⅸ.이연법인세자산	3,298,365,047	2,205,356,525	1,329,990,047
자 산 총 계	606,433,884,307	302,619,399,211	267,965,019,355
부 채
Ⅰ.예수부채	134,272,646,937	17,721,547,958	13,794,307,065
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	196,691,320,000	116,613,987,000	117,055,001,000
Ⅲ.차입부채	164,800,000,000	17,700,000,000	13,100,000,000
Ⅳ.충당부채	950,143,077	921,444,443	1,234,468,800
Ⅴ.기타부채	19,916,617,718	48,722,177,870	37,915,562,881
Ⅵ.당기법인세부채	609,119,811	5,382,896,547	3,827,006,927
부 채 총 계	517,239,847,543	207,062,053,818	186,926,346,673
자 본
Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000
Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(675,503,442)	(665,840,844)	(3,014,754,445)
Ⅳ.이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 추가적립예정액)	50,501,846,156(24,049,654)(127,480,561)	56,855,492,187(24,049,654)-	44,685,733,077(24,049,654)-
자 본 총 계	89,194,036,764	95,557,345,393	81,038,672,682
부 채 및 자 본 총 계	606,433,884,307	302,619,399,211	267,965,019,355

포 괄 손 익 계 산 서
제 24(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기	제 23(전)기	제 22(전전)기
I.영업수익	169,768,964,392	158,267,198,302	216,605,518,990	159,995,049,288
1.수수료수익	33,996,055,660	44,010,708,847	61,414,559,317	52,538,155,077
2.증권평가및처분이익	83,844,194,623	89,004,817,221	117,217,627,690	76,668,032,453
3.파생상품평가및거래이익	42,430,905,000	18,997,020,000	28,691,161,000	22,918,150,000
4.이자수익	9,128,835,928	6,155,208,086	8,571,469,949	7,062,071,021
5.대출채권평가및처분이익	215,760,000	-	-	-
6.외환거래이익	297,043	-	26,481	8,495,788
7.기타의영업수익	152,916,138	99,444,148	710,674,553	800,144,949
II.영업비용	170,837,406,599	137,674,807,742	195,087,135,330	143,702,691,129
1.수수료비용	535,841,716	782,040,948	967,148,979	1,082,396,146
2.증권평가및처분손실	85,873,622,569	63,284,297,522	90,657,140,881	58,465,524,853
3.파생상품평가및거래손실	37,871,880,000	20,753,070,000	28,283,456,000	21,748,380,000
4.이자비용	7,314,630,853	6,907,221,049	8,646,575,956	4,345,821,794
5.대출채권평가및처분손실	-	138,383,580	214,383,580	610,616,420
6.외환거래손실	2,130,478	-	-	228,416,062
7.판매비와관리비	39,081,630,840	45,582,369,392	66,055,397,528	56,301,539,302
8.기타의영업비용	157,670,143	227,425,251	263,032,406	919,996,552
III.영업이익	(1,068,442,207)	20,592,390,560	21,518,383,660	16,292,358,159
IV.영업외수익	217,957,541	1,491,674,932	1,641,241,938	267,086,939
V.영업외비용	588,768,111	211,958,428	279,371,559	214,265,005
VI.법인세비용차감전순이익	(1,439,252,777)	21,872,107,064	22,880,254,039	16,345,180,093
VII.법인세비용	442,793,254	6,059,686,886	6,197,186,379	4,746,618,702
VIII.당기순이익	(1,882,046,031)	15,812,420,178	16,683,067,660	11,598,561,391
IX.기타포괄손익	-	1,021,740,983	1,021,740,983	2,005,758,766
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	1,021,740,983	1,021,740,983	2,005,758,766
X.총포괄이익	(1,882,046,031)	16,834,161,161	17,704,808,643	13,604,320,157
XI.주당손익
1.기본및희석주당이익	(295)	2,475	2,612	1,816

자 본 변 동 표
제 24(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2020.4.1(전전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	11,598,561,391	11,598,561,391
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	2,005,758,766	-	2,005,758,766
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,021,698,121	(1,309,869,388)	(288,171,267)
2021.3.31(전전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
2021.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	16,683,067,660	16,683,067,660
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)
2.기타	-	-	85,031,537	-	85,031,537
2022.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
2021.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
Ⅰ.총포괄손익
1.분기순이익	-	-	-	15,812,420,178	15,812,420,178
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)
III.기타의 증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)
2.기타	-	-	85,031,537	-	85,031,537
2021.12.31(전분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	55,984,844,705	94,686,697,911
2022.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
Ⅰ.총포괄손익
1.분기순이익	-	-	-	(1,882,046,031)	(1,882,046,031)
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	-	-
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)
III.기타의 증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	-	-
2.기타	-	-	(9,662,598)	-	(9,662,598)
2022.12.31(당분기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	50,501,846,156	89,194,036,764

현 금 흐 름 표
제 24(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기	제 23(전)기	제 22(전전)기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(165,554,155,535)	(86,567,336,985)	13,879,168,820	73,080,482,545
1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(160,134,103,289)	(80,066,471,372)	19,790,502,143	72,999,181,428
(1)당기순이익(손실)	(1,882,046,031)	15,812,420,178	16,683,067,660	11,598,561,391
(2)당기순이익에대한조정	6,292,934,145	9,912,941,198	8,227,388,198	4,558,592,761
감가상각비	1,990,753,709	1,554,612,451	2,101,424,784	2,062,023,733
대손상각비(환입)	(65,760,000)	138,383,580	214,383,580	610,616,420
기타의대손상각비	67,238,808	66,404,400	202,028,662	574,442,564
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,334,605,588	1,645,049,585	2,610,730,691	124,962,224
파생상품평가손익	(137,060,000)	(352,700,000)	29,320,000	(32,540,000)
외화환산손익	(297,043)	-	(26,481)	-
지급임차료	-	55,489,941	55,489,941	73,986,588
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	370,720,000	283,697,000	(2,169,813,000)	(490,524,000)
이자비용	7,314,630,853	6,907,221,049	8,646,575,956	4,345,821,794
지분법손익	249,758,703	3,375,392	(86,341,319)	56,623,584
유형자산처분손실	88,000	122,000	122,000	-
법인세비용	442,793,254	6,059,686,886	6,197,186,379	4,746,618,702
우선손실충당부채전입액(환입액)	(30,987,559)	161,020,851	(325,893,360)	345,553,988
복구충당부채전입액	-	8,170,586	8,170,586	10,460,155
관계기업투자처분손익	(82,506,790)	(362,940,289)	(360,722,823)	(5,698,041)
이자수익	(9,128,835,928)	(6,155,208,086)	(8,571,469,949)	(7,062,071,021)
배당금수익	(31,497,244)	(99,444,148)	(323,777,449)	(800,144,949)
기타	(710,206)	-	-	(1,538,980)
(3)영업활동자산부채의증감	(164,544,991,403)	(105,791,832,748)	(5,119,953,715)	56,842,027,276
예치금의증감	(118,734,967,698)	3,576,655,503	(4,174,676,841)	(1,232,802,618)
당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(235,811,702,099)	(406,509,802,332)	(14,865,469,316)	47,209,551,380
대출채권의증감	6,850,000,000	3,080,821,000	(719,179,000)	(14,980,821,000)
미수금의증감	17,457,487,240	(5,147,991,577)	(1,030,050,507)	(3,598,461,530)
미수수익의증감	(1,187,424,014)	(445,049,851)	(189,722,857)	(414,888,445)
선급금의증감	(796,501,304)	(942,916,947)	2,516,336,018	431,887,754
선급비용의증감	(27,954,651)	20,649,959	51,864,861	(107,301,877)
기타자산의 증감	(53,567,000)	105,397,367	80,623,367	(94,877,367)
선수수익의증감	(349,176,697)	160,379,006	338,767,850	822,781,429
투자자예수금의증감	116,551,098,979	4,093,150,061	3,927,240,893	10,408,270,174
당기손익-공정가치측정금융부채의 증감	79,706,613,000	290,169,274,000	1,728,799,000	8,299,874,000
미지급금의증감	(17,753,242,720)	5,435,741,448	1,009,682,388	3,771,675,019
미지급비용의증감	(5,699,663,246)	2,191,329,032	4,970,123,081	3,152,373,115
제세금예수금의증감	(4,700,919,552)	(109,232,812)	2,716,879,408	1,610,347,627
기타부채의증감	4,928,359	(1,470,236,605)	(1,481,172,060)	1,564,419,615
2.이자의수취	7,968,384,227	6,061,929,844	8,664,474,961	7,142,682,822
3.이자의지급	(7,308,103,877)	(6,907,221,049)	(8,644,844,887)	(4,345,821,794)
4.배당금의수취	238,908,514	206,516,008	223,438,039	731,049,089
5.법인세의납부	(6,319,241,110)	(5,862,090,416)	(6,154,401,436)	(3,446,609,000)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(5,749,143,803)	(4,342,178,667)	(6,170,197,967)	(1,685,355,746)
1.투자활동으로인한현금유입액	551,786,813	4,095,006,963	4,395,006,963	3,139,593,454
관계기업투자의 처분및분배금	551,786,813	787,814,113	1,087,814,113	152,081,854
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	3,307,192,850	3,307,192,850	2,987,511,600
2.투자활동으로인한현금유출액	(6,300,930,616)	(8,437,185,630)	(10,565,204,930)	(4,824,949,200)
관계기업투자의 취득	(2,748,300,000)	(7,523,000,000)	(9,234,000,000)	(4,675,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,954,872,956)	-	(400,000,000)	-
무형자산의 증가	(149,314,200)	(820,517,200)	(820,517,200)	-
비품의 취득	(250,043,460)	(73,668,430)	(90,687,730)	(149,949,200)
보증금의 증가	(198,400,000)	(20,000,000)	(20,000,000)	-
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	141,020,104,605	67,531,186,814	(25,292,371)	(63,725,868,591)
1.재무활동으로인한현금유입액	147,100,000,000	71,800,000,000	4,600,000,000	-
차입부채의 증가	147,100,000,000	71,800,000,000	4,600,000,000	-
2.재무활동으로인한현금유출액	(6,079,895,395)	(4,268,813,186)	(4,625,292,371)	(63,725,868,591)
차입부채의 감소	-	-	-	(60,200,000,000)
리스부채의 상환	(1,608,295,395)	(1,394,213,186)	(1,750,692,371)	(1,609,468,591)
배당금의 지급	(4,471,600,000)	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)	(1,916,400,000)
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(30,283,194,733)	(23,378,328,838)	7,683,678,482	7,669,258,208
Ⅴ.기초의현금및현금성자산	53,882,730,662	46,199,052,180	46,199,052,180	38,529,793,972
Ⅵ.기말의현금및현금성자산	23,599,535,929	22,820,723,342	53,882,730,662	46,199,052,180

5. 재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2022년 12월 31일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명(*)	당분기말		전기말
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---
더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%
수민인베스트먼트유한책임회사	296,263	4.64%	279,915	4.38%
김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%
도태호	17,030	0.27%	16,000	0.25%
김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%
우리사주조합	69,825	1.09%	91,767	1.44%
기타	3,033,616	47.49%	3,029,052	47.42%
합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	153,797,220	-	153,797,220
당기손익-공정가치측정 금융자산	401,697,047	-	-	401,697,047
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,493,312	3,493,312
대출채권	-	9,431,219	-	9,431,219
기타금융자산	-	9,017,528	-	9,017,528
합계	401,697,047	172,245,967	3,493,312	577,436,326

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	65,345,447	-	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	170,950,522	-	-	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
대출채권	-	15,735,121	-	15,735,121
기타금융자산	-	24,450,032	-	24,450,032
합계	170,950,522	105,530,600	538,439	277,019,561

(2) 금융부채의 범주별 장부금액<당분기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	134,272,647	134,272,647
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	-	196,691,320
차입부채	-	164,800,000	164,800,000
기타금융부채	-	16,935,938	16,935,938
합계	196,691,320	316,008,585	512,699,905

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	116,613,987
차입부채	-	17,700,000	17,700,000
기타금융부채	-	40,696,330	40,696,330
합계	116,613,987	76,117,878	192,731,865

(3) 금융상품 범주별 순손익<당분기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	1,784,966	-	-	-	-	-	1,784,966
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,329,882	(1,833)	(5,197,546)	(239,034)	-	31,497	(77,034)
대출채권	1,998,181	-	-	150,000	65,760	-	2,213,941
기타금융자산	15,807	-	-	-	(67,239)	-	(51,432)
소계	9,128,836	(1,833)	(5,197,546)	(89,034)	(1,479)	31,497	3,870,441
금융부채	예수부채	(640,943)	-	-	-	-	-	(640,943)
당기손익-공정가치측정 금융부채	(4,218,750)	-	(370,720)	8,336,897	-	-	3,747,427
차입부채	(2,321,894)	-	-	-	-	-	(2,321,894)
기타금융부채	(126,518)	-	-	-	-	-	(126,518)
소계	(7,308,105)	-	(370,720)	8,336,897	-	-	658,072
순손익		1,820,731	(1,833)	(5,568,266)	8,247,863	(1,479)	31,497	4,528,513

<전분기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	541,725	-	-	-	-	-	541,725
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,778,819	-	(1,292,350)	17,531,172	-	99,444	21,117,085
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,347,943	-	-	-	1,347,943
대출채권	834,664	-	-	-	(138,384)	-	696,280
기타금융자산	-	-	-	-	(66,404)	-	(66,404)
소계	6,155,208	-	55,593	17,531,172	(204,788)	99,444	23,636,629
금융부채	예수부채	(285,551)	-	-	-	-	-	(285,551)
당기손익-공정가치측정 금융부채	(5,766,250)	-	(283,697)	8,009,344	-	-	1,959,397
차입부채	(811,625)	-	-	-	-	-	(811,625)
기타금융부채	(43,795)	-	-	-	-	-	(43,795)
소계	(6,907,221)	-	(283,697)	8,009,344	-	-	818,426
순손익		(752,013)	-	(228,104)	25,540,516	(204,788)	99,444	24,455,055

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금(*1)	153,797,220	153,797,220	65,345,447	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	401,697,047	401,697,047	170,950,522	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	3,493,312	538,439	538,439
대출채권(*1)	9,431,219	9,431,219	15,735,121	15,735,121
기타금융자산(*1)	9,017,528	9,017,528	24,450,032	24,450,032
합계	577,436,326	577,436,326	277,019,561	277,019,561
<금융부채>
예수부채(*1)	134,272,647	134,272,647	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	196,691,320	116,613,987	116,613,987
차입부채(*1)	164,800,000	164,800,000	17,700,000	17,700,000
기타금융부채(*1)	16,935,938	16,935,938	40,696,330	40,696,330
합계	512,699,905	512,699,905	192,731,865	192,731,865

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	168,150,246	221,791,202	11,755,599	401,697,047
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,493,312	3,493,312
합계	168,150,246	221,791,202	15,248,911	405,190,359
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	-	-	196,691,320

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	107,224,317	48,783,384	14,942,821	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	107,224,317	48,783,384	15,481,260	171,488,961
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	221,791,202	48,783,384	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	14,942,821	12,405,949	(10,274,229)	(5,024,933)	(294,009)	11,755,599
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	2,954,873	-	-	-	3,493,312
합계	15,481,260	15,360,822	(10,274,229)	(5,024,933)	(294,009)	15,248,911

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	35,042,633	(16,841,106)	(980,798)	-	20,412,469
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	-	(3,307,193)	-	1,347,943	138,439
합계	5,289,429	35,042,633	(20,148,299)	(980,798)	1,347,943	20,550,908

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,755,599	14,942,821	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	538,439	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	15,248,911	15,481,260

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,755,599	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	456,546	(400,930)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	-	-	-	-
합 계	15,248,911		456,546	(400,930)	-	-

5. 현금및예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	1,106,601	6,600
당좌예금	1,000	1,000
MMDA	100,000	3,875,131
금융어음	20,000,057	40,000,000
기타	2,391,878	10,000,000
소계	23,599,536	53,882,731
예치금	청약예치금	-	1,197
투자자예탁금별도예치금(예금)	120,541,000	192,000
대차거래이행보증금	6,460,500	8,889,519
증권거래증거금	400,000	860,000
장내파생상품매매증거금	2,780,000	1,513,000
특정예금 외	16,184	7,000
소계	130,197,684	11,462,716
합계		153,797,220	65,345,447

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당분기말	전기말	사용제한의 내용
청약예치금	NH투자증권 외	-	1,197	청약증거금
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	120,541,000	192,000	예탁금반환준비금
대차거래이행보증금	한국증권금융 외	6,460,500	8,889,519	대차거래이행보증
증권거래증거금	한국거래소	400,000	860,000	현물거래증거금
장내파생상품매매증거금	유진투자선물 외	2,780,000	1,513,000	매매증거금
특정예금 등	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금
합계		130,188,500	11,462,716

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	10,063,312	14,687,387	(4,624,075)
국채,지방채	168,089,340	168,610,447	(521,107)
특수채	178,215,587	178,080,311	135,276
회사채	29,096,181	29,090,468	5,713
외화증권	348,968	319,149	29,819
기타	1,748,657	3,492,531	(1,743,874)
증권시장공동기금(*1)	177,506	177,506	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	13,957,496	13,900,000	57,496
합계	401,697,047	408,357,799	(6,660,752)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	15,185,090	12,790,591	2,394,499
국채,지방채	105,447,477	107,490,549	(2,043,072)
회사채	29,405,522	29,404,732	790
집합투자증권	1,085,780	1,068,224	17,556
외화증권	289,969	260,485	29,484
기타	1,534,571	2,971,390	(1,436,819)
증권시장공동기금(*1)	284,852	284,852	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	17,717,261	17,700,000	17,261
합계	170,950,522	171,970,823	(1,020,301)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	거래내용	당분기말			전기말
미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익	평가손실
---	---	---	---	---	---	---	---
이자율관련(*)	금리선물 매매목적	109,533,700	228,200	91,140	94,941,750	108,650	137,970

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당분기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
주식	하나증권	53,070	-	의무보호예수
증권시장공동기금	한국거래소	100,000	50,000	손해배상공동기금
증권시장공동기금	예탁결제원	77,506	234,852	손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	13,900,000	17,700,000	예탁금반환준비금
국채	유진투자선물	1,961,213	1,988,919	파생상품거래 담보
국채	한국거래소	988,310	989,801	손해배상공동기금
국채	BNK자산운용	18,513,076	-	환매조건부매도
국채	교보악사자산	54,759,348	-	환매조건부매도
국채	농협은행	10,554,099	-	환매조건부매도
특수채	교보악사자산	20,015,451	-	환매조건부매도
특수채	농협은행	39,340,092	-	환매조건부매도
특수채	유진자산운용	29,998,216	-	환매조건부매도
회사채	교보증권외	-	19,543,402	환매조건부매도
국채	한국증권금융	23,785,878	102,455,281	대차거래 질권설정
국채	한국예탁결제원	57,527,415	13,477	대차거래 질권설정
특수채	한국증권금융	28,233,520	-	대차거래 질권설정
특수채	한국예탁결제원	60,628,308	-	대차거래 질권설정
회사채	한국증권금융	-	9,862,120	대차거래 질권설정
회사채	한국예탁결제원	29,096,181	-	대차거래 질권설정
합계		389,531,683	152,837,852

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	4,371,730	3,493,312	(878,418)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	1,416,857	538,439	(878,418)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(665,841)	-	-	(9,662)	(675,503)

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(3,014,754)	1,242,141	1,347,943	(241,171)	(665,841)

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	94,325	110,541	110,541	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,678,551	2,678,551	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	960	960	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,640	9,640	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	17,991	17,991	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,141	39,141	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,549	47,549	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,852	5,852	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,276	19,276	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,320	9,320	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,052	5,052	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,724,718	2,724,718	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	15,905	15,905	신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 (구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	대한민국	0.07%	12월	1,000	1,051	1,051	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,506	9,506	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,383	9,383	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	4,852	4,767	4,767	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	942	942	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	38,889	75,048	75,048	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	946	946	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	35,908	35,908	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	71,779	71,779	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	47,351	47,351	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	950	950	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,901	1,901	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	273	273	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,515	4,515	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,532	19,532	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,685	9,685	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,452	9,452	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	270,000	198,738	198,738	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,805	4,805	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	38,353	38,353	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,807	4,807	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	26,193	26,193	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	959	959	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,087	19,087	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,814	4,814	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,366	19,366	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	38,679	38,679	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,689	7,689	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,504	9,504	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	28,867	28,867	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,067	15,067	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	2,879	2,230	2,230	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,177	25,177	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	116,014	116,014	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	40,532	40,532	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,657	9,657	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,671	9,671	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,843	4,843	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,668	9,668	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	48,515	48,515	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	48,481	48,481	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	38,999	38,999	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	92,011	92,011	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,407	9,407	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	29,092	29,092	신기술사업투자조합
KAI-ONE IT 1호	대한민국	2.33%	12월	150,000	150,680	150,680	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	77,388	77,388	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,867	4,867	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	7,145	6,845	6,845	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	97,862	97,862	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	68,200	68,200	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	8,269	8,010	8,010	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,902	3,902	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,877	4,877	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,873	4,873	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	68,182	68,182	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	8,552	8,552	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	7,200,000	6,988,586	6,988,586	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	46,124	46,124	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	51,585	51,585	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,631	9,631	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,888	4,888	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	48,894	48,894	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,629	9,629	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,734	9,734	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	63,000	62,657	62,657	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,896	4,896	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,582	19,582	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	87,094	87,094	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,784	8,784	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,897	4,897	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,890	4,890	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	70,000	68,525	68,525	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,119	23,119	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,844	4,844	신기술사업투자조합
KAI-JJ메자닌조합1호	대한민국	4.00%	12월	400,000	403,998	403,998	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,830	9,830	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,809	9,809	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	49,056	49,056	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,813	9,813	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,831	9,831	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	55,940	55,940	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	49,169	49,169	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,917	4,917	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	98,864	98,864	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	21,401	21,401	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,929	4,929	신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호	대한민국	7.14%	12월	295,000	290,528	290,528	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	대한민국	0.27%	12월	5,000	5,318	5,318	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,850	9,850	신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	9,855	9,855	신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호	대한민국	2.98%	12월	97,000	95,585	95,585	신기술사업투자조합
KAI-V1 1호	대한민국	2.57%	12월	95,000	93,599	93,599	신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	대한민국	2.08%	12월	35,000	34,505	34,505	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	대한민국	1.56%	12월	50,000	49,362	49,362	신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	대한민국	2.31%	12월	40,000	39,642	39,642	신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	대한민국	2.46%	12월	99,000	97,883	97,883	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,846	9,846	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,892	9,892	신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호	대한민국	0.88%	12월	50,000	49,490	49,490	신기술사업투자조합
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	대한민국	1.49%	12월	18,000	17,815	17,815	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	대한민국	1.09%	12월	10,000	9,790	9,790	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	대한민국	0.26%	12월	10,000	9,959	9,959	신기술사업투자조합
코리아-지이피 신기술조합	대한민국	0.35%	12월	5,300	5,254	5,254	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.61%	12월	99,000	101,642	101,642	신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호	대한민국	2.47%	12월	16,000	15,963	15,963	신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	대한민국	1.37%	12월	10,000	9,915	9,915	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	대한민국	1.28%	12월	95,000	94,507	94,507	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호	대한민국	5.33%	12월	114,000	113,551	113,551	신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호	대한민국	1.22%	12월	50,000	49,858	49,858	신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.48%	12월	10,000	9,985	9,985	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	대한민국	14.69%	12월	210,000	209,724	209,724	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	95,000	94,922	94,922	신기술사업투자조합
합 계				17,817,195	17,171,758	17,171,758

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 12월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	151,825	121,390	121,390	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,729,279	2,729,279	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	963	963	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,691	9,691	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	18,501	18,501	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,468	39,468	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,578	47,578	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,961	5,961	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,374	19,374	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,403	9,403	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,137	5,137	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	943	943	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,762,639	2,762,639	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,174	16,174	신기술사업투자조합
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	대한민국	0.07%	12월	1,000	942	942	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,644	9,644	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,537	9,537	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	5,000	4,831	4,831	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	957	957	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	50,000	79,305	79,305	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	964	964	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	36,512	36,512	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	64,212	64,212	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	48,147	48,147	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	966	966	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,935	1,935	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	970	970	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,657	4,657	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,693	19,693	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,797	9,797	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,653	9,653	신기술사업투자조합
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	대한민국	2.62%	12월	97,000	95,085	95,085	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	500,000	442,944	442,944	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,877	4,877	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	38,962	38,962	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,884	4,884	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	27,544	27,544	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	976	976	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,481	19,481	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,891	4,891	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	대한민국	0.91%	12월	10,000	9,786	9,786	신기술사업투자조합
KAI-마인비 MK 투자조합	대한민국	3.22%	12월	109,492	191,641	191,641	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합3호	대한민국	0.49%	12월	50,000	50,297	50,297	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,609	19,609	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	39,276	39,276	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,806	7,806	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,440	9,440	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,340	29,340	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,197	15,197	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	5,000	4,890	4,890	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,558	25,558	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	117,840	117,840	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	41,198	41,198	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,831	9,831	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,836	9,836	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,922	4,922	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,821	9,821	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	49,294	49,294	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	49,259	49,259	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	39,492	39,492	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	92,738	92,738	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,941	9,941	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	29,545	29,545	신기술사업투자조합
KAI-ONE IT 1호	대한민국	2.33%	12월	150,000	147,709	147,709	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	78,606	78,606	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,943	4,943	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	10,000	9,864	9,864	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	99,564	99,564	신기술사업투자조합
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	대한민국	4.79%	12월	86,000	85,943	85,943	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	69,253	69,253	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	10,000	9,904	9,904	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,963	3,963	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,956	4,956	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,954	4,954	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	69,255	69,255	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,907	9,907	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	6,000,000	5,926,875	5,926,875	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	46,716	46,716	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	52,678	52,678	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,882	9,882	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,964	4,964	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	49,674	49,674	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,903	9,903	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,923	9,923	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	70,000	68,985	68,985	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
KAI-와이즈투자조합1호	대한민국	1.78%	12월	50,000	49,727	49,727	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,896	19,896	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	89,132	89,132	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,925	8,925	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,974	4,974	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	70,000	69,631	69,631	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,492	23,492	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,947	4,947	신기술사업투자조합
KAI-JJ메자닌조합1호	대한민국	4.00%	12월	400,000	399,555	399,555	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,967	9,967	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,965	9,965	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	49,843	49,843	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,971	9,971	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,973	9,973	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	56,860	56,860	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	49,909	49,909	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,994	4,994	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	99,953	99,953	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	53,969	53,969	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	5,000	5,000	신기술사업투자조합
합 계				15,784,853	15,469,128	15,469,128

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	4,647,333	225,675	4,421,658	2,110,704	1,866,070	1,866,070
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,282,006	425,000	17,857,006	493	(338,187)	(338,187)
KAI OTC 펀드 6호	1,060,471	3,740	1,056,731	157	(1,293)	(1,293)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,733,783	727,250	3,006,533	7	(57)	(57)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,046,711	519	3,046,192	70	(16,523)	(16,523)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,890,727	257	1,890,470	95	91	91
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	-	-	-
KAI-레인보우 세컨더리	1,075,350	1,870	1,073,480	211	(30,431)	(30,431)
KAI-DIP펀드 1호	744,666	990	743,676	10,651	(6,212)	(6,212)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,474,995	990	1,474,005	98	(900)	(900)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,469,215	40,688	2,428,527	47	(48,023)	(48,023)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,091,420	-	2,091,420	21	(10,661)	(10,661)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,218,231	-	2,218,231	241	(19,671)	(19,671)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	874,988	990	873,998	459	(14,744)	(14,744)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,747,180	500,000	27,247,180	23,205	(379,209)	(379,209)
KAI-인벡스 에너지조합 2호	447,789	1,500	446,289	32	(7,536)	(7,536)
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	1,438,314	600	1,437,714	155,780	121,426	121,426
KAI-MD유니콘펀드2호	1,514,972	22,604	1,492,368	63	(21,706)	(21,706)
KAI-DI 히든태그 조합	2,318,489	990	2,317,499	77	(38,157)	(38,157)
KAI 코스메틱 조합1호	859,109	990	858,119	26,675	14,927	14,927
KAI-아이티펀드 2호	896,669	990	895,679	255	(15,065)	(15,065)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,500,958	-	1,500,958	155,700	137,080	137,080
KAI-타이온유니콘조합2호	1,004,887	11,141	993,746	17	(17,597)	(17,597)
KAI-열림 미디어커머스	1,021,539	990	1,020,549	97	(17,167)	(17,167)
KAI-마켓메이커 1호	2,942,927	-	2,942,927	328,209	310,255	310,255
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,014,298	990	1,013,308	74	(17,043)	(17,043)
KAI-타이온유니콘조합 4호	960,536	6,738	953,798	4	(16,992)	(16,992)
KAI-포라인유니콘조합 1호	857,994	2,530	855,464	82	(15,108)	(15,108)
KAI-타이온유니콘조합 5호	573,539	4,100	569,439	109,472	(1,453,256)	(1,453,256)
KAI-포라인유니콘조합 2호	288,528	4,065	284,463	24	(8,900)	(8,900)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,030,036	2,530	3,027,506	135	(25,002)	(25,002)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,310,030	2,530	1,307,500	80	(15,091)	(15,091)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	2,951,038	-	2,951,038	162	(62,543)	(62,543)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	2,080,780	1,980	2,078,800	9,770	(148,596)	(148,596)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,152,455	1,430	6,151,025	590	(91,251)	(91,251)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,117,142	990	3,116,152	444	(49,526)	(49,526)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,237,117	990	3,236,127	283	(52,013)	(52,013)
KAI-AH세컨더리1호	1,020,227	12,786	1,007,441	40	(51,924)	(51,924)
퓨처코리아 신기술투자조합	1,344,200	-	1,344,200	7	(23,518)	(23,518)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,037,015	6,302	1,030,713	33	(21,263)	(21,263)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,504,220	990	2,503,230	262	(39,855)	(39,855)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,027,397	990	1,026,407	111	(12,865)	(12,865)
KAI-다름5G소부장	3,182,317	990	3,181,327	4,629	(49,137)	(49,137)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,029,768	1,320	1,028,448	278	(15,554)	(15,554)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,146,834	124,141	5,022,693	115,750	33,408	33,408
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,059,464	990	1,058,474	235	(17,330)	(17,330)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,057,695	990	3,056,705	232	(26,341)	(26,341)
KAI-블리스바인투자조합1호	738,514	2,710	735,804	992	(178,039)	(178,039)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,892,052	-	4,892,052	444	(74,140)	(74,140)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,312,220	990	3,311,230	503	(52,111)	(52,111)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	967,968	990	966,978	206	(15,882)	(15,882)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	999,852	5,192	994,660	33	(17,919)	(17,919)
KAI-마인비 PG투자조합	1,644,047	-	1,644,047	162	(28,032)	(28,032)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,792,786	990	1,791,796	369	(29,432)	(29,432)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,403,443	990	2,402,453	402	(38,033)	(38,033)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,455,260	990	3,454,270	621	(55,497)	(55,497)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,235,153	54,247	10,180,906	223	(163,492)	(163,492)
KAI-힉스 IT 1호	1,356,214	990	1,355,224	228	(17,131)	(17,131)
KAI IT 3호	3,094,141	990	3,093,151	376	(24,423)	(24,423)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,411,996	990	1,411,006	1,305	(74,361)	(74,361)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,219,301	990	4,218,311	883	(65,673)	(65,673)
KAI-ONE IT 1호	6,480,214	990	6,479,224	1,045	127,734	127,734
KAI-GCI 소부장 1호	2,738,587	990	2,737,597	534	(43,107)	(43,107)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,390,880	990	4,389,890	1,236	(68,981)	(68,981)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	1,852,440	990	1,851,450	56,975	8,441	8,441
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,493,328	187,396	4,305,932	1,961	(74,877)	(74,877)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,182,046	990	3,181,056	1,111	(49,082)	(49,082)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,020,666	990	3,019,676	554,920	487,713	487,713
KAI-유니콘조합4호	1,517,761	990	1,516,771	275	(24,023)	(24,023)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,804,579	-	1,804,579	456	(29,071)	(29,071)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,267,891	17,802	3,250,089	1,128	(54,079)	(54,079)
KAI-리딩 RPA조합	2,124,386	990	2,123,396	447	(33,404)	(33,404)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	2,755,945	2,328	2,753,617	12,170	(436,453)	(436,453)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	35,172,930	230,000	34,942,930	11,962	(691,443)	(691,443)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,601,594	990	2,600,604	406	(33,356)	(33,356)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,639,060	990	1,638,070	355	(34,692)	(34,692)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,851,795	16,999	4,834,796	73	(125,917)	(125,917)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,038,229	-	2,038,229	162	(32,910)	(32,910)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,654,822	4,752	2,650,070	433	(42,273)	(42,273)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	6,799,081	1,320	6,797,761	358	(193,503)	(193,503)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,876,667	-	4,876,667	1,936	(94,741)	(94,741)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,299,209	1,320	1,297,889	45,565	13,906	13,906
KAI-신기술투자조합1호	2,253,061	990	2,252,071	582	(35,281)	(35,281)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,086,261	817	2,085,444	532	(33,434)	(33,434)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,378,314	990	3,377,324	871	(79,003)	(79,003)
KAI-타이온유니콘조합6호	717,373	990	716,383	69	(11,469)	(11,469)
KAI-이커머스투자조합1호	1,666,008	990	1,665,018	453	(25,986)	(25,986)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	987,820	-	987,820	183	(16,687)	(16,687)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	5,386,001	1,894	5,384,107	1,453	(86,910)	(86,910)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	996,454	1,320	995,134	659	(16,058)	(16,058)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	485,681	1,320	484,361	34	(10,313)	(10,313)
KAI-JJ메자닌조합1호	10,214,857	114,913	10,099,944	151,056	111,064	111,064
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,113,383	-	2,113,383	424	(29,603)	(29,603)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	1,991,175	-	1,991,175	203	(31,706)	(31,706)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,083,005	-	6,083,005	796	(97,588)	(97,588)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,111,157	2,310	1,108,847	251	(17,903)	(17,903)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,395,473	2,310	7,393,163	1,376	(106,471)	(106,471)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,128,611	-	1,128,611	532	(18,565)	(18,565)
KAI-라이즈투자조합1호	1,922,503	-	1,922,503	397	(28,946)	(28,946)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	1,976,569	-	1,976,569	489	(9,917)	(9,917)
KAI-밸류업 1호	810,682	-	810,682	182	(8,936)	(8,936)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	1,290,318	2,310	1,288,008	719	(1,960,129)	(1,960,129)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,267,546	-	2,267,546	213	(32,444)	(32,444)
KAI-갤럭시 유니콘 1호	4,067,387	-	4,067,387	597	(62,613)	(62,613)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	1,988,905	-	1,988,905	180,434	118,905	118,905
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	1,113,014	-	1,113,014	123	(16,986)	(16,986)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	1,990,744	-	1,990,744	289	(29,256)	(29,256)
DSNP-KAI 1호	3,202,598	-	3,202,598	518	(47,402)	(47,402)
KAI-V1 1호	3,635,569	-	3,635,569	675	(54,431)	(54,431)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	1,656,258	-	1,656,258	569	(23,742)	(23,742)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	3,160,146	990	3,159,156	333	(40,844)	(40,844)
KAI-유온 신기술조합 1호	1,719,455	-	1,719,455	539	(15,545)	(15,545)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	3,973,665	-	3,973,665	449	(45,335)	(45,335)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	5,062,582	1,824	5,060,758	246	(79,242)	(79,242)
KAI-MNM신기술투자조합2호	1,682,663	990	1,681,673	152	(18,327)	(18,327)
릴슨-KAI 실버케어 1호	5,596,333	-	5,596,333	601	(57,667)	(57,667)
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	1,195,632	-	1,195,632	8	(12,368)	(12,368)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	902,562	1,870	900,692	50	(19,308)	(19,308)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	3,903,972	2,741	3,901,231	37	(16,069)	(16,069)
코리아-지이피 신기술조합	1,516,713	-	1,516,713	32	(13,287)	(13,287)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	6,303,888	-	6,303,888	1,063	163,888	163,888
KAI AI Tech 1호	646,532	-	646,532	76	(1,468)	(1,468)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	724,824	990	723,834	20	(6,166)	(6,166)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	7,366,565	-	7,366,565	135	(38,435)	(38,435)
KAI-리프콘 모빌리티 1호	2,131,575	-	2,131,575	50	(8,425)	(8,425)
KAI NK투자조합1호	4,087,984	11,592	4,076,392	-	(11,608)	(11,608)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	2,086,822	-	2,086,822	-	(3,178)	(3,178)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	1,428,120	-	1,428,120	-	(1,881)	(1,881)
KAI IT 신기술투자조합 1호	2,128,250	-	2,128,250	-	(1,751)	(1,751)

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	4,933,763	78,175	4,855,588	344,235	212,486	212,486
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,301,442	106,250	18,195,192	10,799	(400,270)	(400,270)
KAI OTC 펀드 6호	1,063,634	3,740	1,059,894	217	(2,015)	(2,015)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,734,939	728,350	3,006,589	14	(545,298)	(545,298)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,063,404	1,100	3,062,304	57	(98,167)	(98,167)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,892,291	1,852	1,890,439	69	(57,599)	(57,599)
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	8	(20,304)	(20,304)
KAI-레인보우 세컨더리	1,105,811	1,900	1,103,911	727,679	610,385	610,385
KAI-DIP펀드 1호	750,877	990	749,887	14,214	(1,987)	(1,987)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,475,895	990	1,474,905	159	(24,081)	(24,081)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,475,178	1,199	2,473,979	1,300	(76,158)	(76,158)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,103,071	990	2,102,081	91	(22,602)	(22,602)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,239,728	1,826	2,237,902	478	(48,948)	(48,948)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	889,733	990	888,743	647	(17,643)	(17,643)
KAI-아이티펀드 1호	907,395	990	906,405	255	(19,955)	(19,955)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,751,389	125,000	27,626,389	2,028,046	1,437,662	1,437,662
KAI-인벡스 에너지조합 2호	454,816	990	453,826	83	(8,062)	(8,062)
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	1,308,680	19,152	1,289,528	526	(23,030)	(23,030)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,538,614	24,540	1,514,074	104	(24,436)	(24,436)
KAI-DI 히든태그 조합	2,359,287	3,630	2,355,657	352	(52,780)	(52,780)
KAI 코스메틱 조합1호	872,033	2,310	869,723	205	(15,605)	(15,605)
KAI-아이티펀드 2호	913,715	2,970	910,745	483	(21,561)	(21,561)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,587,555	1,454	1,586,101	111,412	4,709	4,709
KAI-타이온유니콘조합2호	1,012,772	1,430	1,011,342	89	(22,469)	(22,469)
KAI-열림 미디어커머스	1,040,466	2,750	1,037,716	226	(24,124)	(24,124)
KAI-마켓메이커 1호	2,633,662	990	2,632,672	276,856	226,526	226,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,032,661	2,310	1,030,351	187	(23,523)	(23,523)
KAI-타이온유니콘조합 4호	972,220	1,430	970,790	90	(21,644)	(21,644)
KAI-포라인유니콘조합 1호	872,002	1,430	870,572	185	(19,152)	(19,152)
KAI-타이온유니콘조합 5호	2,024,125	1,430	2,022,695	173	(42,357)	(42,357)
KAI-포라인유니콘조합 2호	294,794	1,430	293,364	99	(15,437)	(15,437)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,053,938	1,430	3,052,508	309	(32,224)	(32,224)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,324,021	1,430	1,322,591	193	(19,119)	(19,119)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	3,013,582	-	3,013,582	4,398	(80,239)	(80,239)
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	3,635,244	1,430	3,633,814	35,597	(36,964)	(36,964)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	4,640,676	7,480	4,633,196	16,101	(437,198)	(437,198)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,243,706	1,430	6,242,276	1,356	(121,279)	(121,279)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,170,628	4,950	3,165,678	1,004	(72,906)	(72,906)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,289,130	990	3,288,140	963	(66,937)	(66,937)
KAI-AH세컨더리1호	1,075,115	15,750	1,059,365	88,468	62,762	62,762
퓨처코리아 신기술투자조합	1,367,719	-	1,367,719	34	(29,968)	(29,968)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,051,977	-	1,051,977	55	(25,981)	(25,981)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,544,074	990	2,543,084	648	(51,298)	(51,298)
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	1,077,437	990	1,076,447	358	(22,018)	(22,018)
KAI-마인비 MK 투자조합	5,954,106	3,135	5,950,971	2,833,415	2,556,144	2,556,144
DB-KAI신기술투자조합3호	10,210,116	9,837	10,200,279	205,624	62,424	62,424
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,042,242	2,970	1,039,272	225	(20,728)	(20,728)
KAI-다름5G소부장	3,232,994	2,530	3,230,464	12,176	(59,536)	(59,536)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,047,087	3,080	1,044,007	348	(25,993)	(25,993)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,038,077	48,798	4,989,279	158	(295,721)	(295,721)
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,078,115	2,310	1,075,805	302	(24,195)	(24,195)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,084,036	990	3,083,046	445	(162,954)	(162,954)
KAI-블리스바인투자조합1호	1,614,832	990	1,613,842	816	(36,158)	(36,158)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,966,192	-	4,966,192	910	(85,808)	(85,808)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,367,851	4,510	3,363,341	342	(41,455)	(41,455)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	985,171	2,310	982,861	210	(19,139)	(19,139)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	1,012,579	-	1,012,579	49	(17,421)	(17,421)
KAI-마인비 PG투자조합	1,672,078	-	1,672,078	190	(27,922)	(27,922)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,822,218	990	1,821,228	460	(28,772)	(28,772)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,445,217	4,730	2,440,487	421	(44,513)	(44,513)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,510,758	990	3,509,768	3,034	(50,232)	(50,232)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,399,649	55,250	10,344,399	394	(155,601)	(155,601)
KAI-힉스 IT 1호	1,374,665	2,310	1,372,355	188	(17,645)	(17,645)
KAI IT 3호	3,121,534	3,960	3,117,574	570	(42,426)	(42,426)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,492,747	1,655	1,491,092	10,644	(8,908)	(8,908)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,288,714	4,730	4,283,984	658	(66,016)	(66,016)
KAI-ONE IT 1호	6,359,410	7,920	6,351,490	916	(98,510)	(98,510)
KAI-GCI 소부장 1호	2,785,324	4,620	2,780,704	880	(49,296)	(49,296)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,459,861	990	4,458,871	1,104	(51,129)	(51,129)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	2,669,104	990	2,668,114	223	(36,886)	(36,886)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,382,129	1,320	4,380,809	35,739	(19,191)	(19,191)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,795,797	990	1,794,807	202	(1,193)	(1,193)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,234,317	4,180	3,230,137	406	(34,863)	(34,863)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,734,713	990	3,733,723	265	(36,277)	(36,277)
KAI-유니콘조합4호	1,541,784	990	1,540,794	113	(16,350)	(16,350)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,833,650	-	1,833,650	401	(16,350)	(16,350)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,321,605	17,437	3,304,168	584	(30,832)	(30,832)
KAI-리딩 RPA조합	2,160,760	3,960	2,156,800	164	(23,200)	(23,200)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	3,191,389	1,320	3,190,069	139	(29,931)	(29,931)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	29,634,374	-	29,634,374	1,536	(365,626)	(365,626)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,634,950	990	2,633,960	313	(16,040)	(16,040)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,673,752	990	1,672,762	309	(10,238)	(10,238)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,967,167	6,453	4,960,714	48	(59,287)	(59,287)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,071,140	990	2,070,150	58	(14,850)	(14,850)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,692,343	-	2,692,343	789	(17,657)	(17,657)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	7,000,687	9,423	6,991,264	505	(68,736)	(68,736)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,971,408	-	4,971,408	1,206	(38,592)	(38,592)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,430,302	1,320	1,428,982	558	(21,018)	(21,018)
KAI-신기술투자조합1호	2,288,342	990	2,287,352	429	(12,648)	(12,648)
KAI-와이즈투자조합1호	2,795,665	990	2,794,675	331	(15,325)	(15,325)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,118,879	-	2,118,879	530	(11,121)	(11,121)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,461,727	5,399	3,456,328	129	(33,673)	(33,673)
KAI-타이온유니콘조합6호	730,272	2,420	727,852	49	(6,148)	(6,148)
KAI-이커머스투자조합1호	1,691,994	990	1,691,004	45	(8,996)	(8,996)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	1,004,507	-	1,004,507	39	(5,493)	(5,493)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	5,472,006	990	5,471,016	142	(28,984)	(28,984)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	1,012,512	1,320	1,011,192	171	21,192	21,192
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	497,424	2,750	494,674	12	(5,326)	(5,326)
KAI-JJ메자닌조합1호	10,100,387	111,507	9,988,880	463	(11,120)	(11,120)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,142,986	-	2,142,986	-	(7,014)	(7,014)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	2,022,881	-	2,022,881	-	(7,119)	(7,119)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,180,593	-	6,180,593	-	(19,407)	(19,407)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,126,749	-	1,126,749	3,251	(3,251)	(3,251)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,499,634	-	7,499,634	-	(20,366)	(20,366)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,147,176	-	1,147,176	-	(2,824)	(2,824)
KAI-라이즈투자조합1호	1,951,449	-	1,951,449	-	(3,551)	(3,551)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	2,009,306	1,619	2,007,687	-	(2,313)	(2,313)
KAI-밸류업 1호	819,618	-	819,618	-	(382)	(382)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	3,248,137	-	3,248,137	-	(1,863)	(1,863)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,315,696	15,880	2,299,816	-	(184)	(184)

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	121,390	-	-	(57,500)	46,651	110,541
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,729,279	-	-	-	(50,728)	2,678,551
KAI OTC 펀드 6호	963	-	-	-	(3)	960
KAI-열림 아이오티 펀드	8,930	-	-	-	-	8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드	9,691	-	-	-	(51)	9,640
KAI-열림 에이아이 펀드	6,040	-	-	-	-	6,040
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	18,501	-	-	-	(510)	17,991
KAI-DIP펀드 1호	39,468	-	-	-	(327)	39,141
SV-KAI 코에볼루션 1호	47,577	-	-	-	(28)	47,549
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,961	-	-	-	(109)	5,852
KAI-유니콘 펀드 3호	19,374	-	-	-	(98)	19,276
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,403	-	-	-	(83)	9,320
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,137	-	-	-	(85)	5,052
KAI-아이티펀드 1호	943	-	(932)	-	(11)	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,762,639	-	-	-	(37,921)	2,724,718
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,174	-	-	-	(269)	15,905
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	942	-	-	-	109	1,051
KAI-MD유니콘펀드2호	9,644	-	-	-	(138)	9,506
KAI-DI 히든태그 조합	9,537	-	-	-	(154)	9,383
KAI 코스메틱 조합1호	4,831	-	-	(148)	84	4,767
KAI-아이티펀드 2호	957	-	-	-	(15)	942
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,305	-	-	(11,111)	6,854	75,048
KAI-타이온유니콘조합2호	964	-	-	-	(18)	946
KAI-열림 미디어커머스	36,512	-	-	-	(604)	35,908
KAI-마켓메이커 1호	64,211	-	-	-	7,568	71,779
KAI-오퍼스원 소부장펀드	48,147	-	-	-	(796)	47,351
KAI-타이온유니콘조합 4호	966	-	-	-	(16)	950
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,935	-	-	-	(34)	1,901
KAI-타이온유니콘조합 5호	970	-	-	-	(697)	273
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,657	-	-	-	(142)	4,515
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,693	-	-	-	(161)	19,532
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,797	-	-	-	(112)	9,685
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,653	-	-	-	(201)	9,452
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	95,085	-	(94,172)	-	(913)	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	442,944	-	-	(230,000)	(14,206)	198,738
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,877	-	-	-	(72)	4,805
KAI-AH 미디어커머스1호	38,962	-	-	-	(609)	38,353
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,885	-	-	-	(78)	4,807
KAI-AH세컨더리1호	27,544	-	-	-	(1,351)	26,193
퓨처코리아 신기술투자조합	977	-	-	-	(18)	959
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,481	-	-	-	(394)	19,087
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,891	-	-	-	(77)	4,814
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,786	-	(9,681)	-	(105)	-
KAI-마인비 MK 투자조합	191,641	-	(191,641)	-	-	-
DB-KAI신기술투자조합3호	50,297	-	(50,297)	-	-	-
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	19,609	-	-	-	(243)	19,366
KAI-다름5G소부장	39,276	-	-	-	(597)	38,679
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,806	-	-	-	(117)	7,689
KAI-타이온유니콘조합3호	9,440	-	-	-	64	9,504
KAI-AH 미디어커머스 2호	29,340	-	-	-	(473)	28,867
DB-KAI신기술투자조합5호	15,197	-	-	-	(130)	15,067
KAI-블리스바인투자조합1호	4,890	-	-	(2,121)	(539)	2,230
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	25,558	-	-	-	(381)	25,177
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	117,840	-	-	-	(1,826)	116,014
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	41,198	-	-	-	(666)	40,532
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	9,831	-	-	-	(174)	9,657
KAI-마인비 PG투자조합	9,836	-	-	-	(165)	9,671
KAI-IBF벤처투자조합2호	4,922	-	-	-	(79)	4,843
KAI-KPIA 투자조합 1호	9,821	-	-	-	(153)	9,668
KAI-MNM신기술투자조합1호	49,294	-	-	-	(779)	48,515
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	49,259	-	-	-	(778)	48,481
KAI-힉스 IT 1호	39,492	-	-	-	(493)	38,999
KAI IT 3호	92,738	-	-	-	(727)	92,011
KAI-비스타 세컨더리 1호	9,941	-	-	-	(534)	9,407
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	29,545	-	-	-	(453)	29,092
KAI-ONE IT 1호	147,709	-	-	-	2,971	150,680
KAI-GCI 소부장 1호	78,606	-	-	-	(1,218)	77,388
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,943	-	-	-	(76)	4,867
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	9,864	-	-	(3,050)	31	6,845
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	99,564	-	-	-	(1,702)	97,862
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	85,943	-	(85,877)	-	(66)	-
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	69,253	-	-	-	(1,053)	68,200
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	9,904	-	-	(3,188)	1,294	8,010
KAI-유니콘조합4호	3,963	-	-	-	(61)	3,902
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	4,956	-	-	-	(79)	4,877
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	4,954	-	-	-	(81)	4,873
KAI-리딩 RPA조합	69,255	-	-	-	(1,073)	68,182
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	9,907	-	-	-	(1,355)	8,552
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	5,926,875	1,200,000	-	-	(138,289)	6,988,586
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	46,716	-	-	-	(592)	46,124
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	52,678	-	-	-	(1,093)	51,585
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	9,882	-	-	-	(251)	9,631
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	4,964	-	-	-	(76)	4,888
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	49,674	-	-	-	(780)	48,894
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	9,903	-	-	-	(274)	9,629
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	9,923	-	-	-	(189)	9,734
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	68,985	-	-	(7,000)	672	62,657
KAI-신기술투자조합1호	4,973	-	-	-	(77)	4,896
KAI-와이즈투자조합1호	49,727	-	(49,192)	-	(535)	-
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	19,896	-	-	-	(314)	19,582
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	89,132	-	-	-	(2,038)	87,094
KAI-타이온유니콘조합6호	8,925	-	-	-	(141)	8,784
KAI-이커머스투자조합1호	4,974	-	-	-	(77)	4,897
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,973	-	-	-	(83)	4,890
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	69,631	-	-	-	(1,106)	68,525
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	23,492	-	-	-	(373)	23,119
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,947	-	-	-	(103)	4,844
KAI-JJ메자닌조합1호	399,555	-	-	-	4,443	403,998
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,967	-	-	-	(137)	9,830
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,965	-	-	-	(156)	9,809
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	49,843	-	-	-	(787)	49,056
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	9,971	-	-	-	(158)	9,813
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	9,973	-	-	-	(142)	9,831
KAI-라이노스 모빌리티 1호	56,860	-	-	-	(920)	55,940
KAI-라이즈투자조합1호	49,909	-	-	-	(740)	49,169
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	4,994	-	-	-	(77)	4,917
KAI-밸류업 1호	99,953	-	-	-	(1,089)	98,864
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	53,969	-	-	-	(32,568)	21,401
블리츠-KAI 투자조합1호	5,000	-	-	-	(71)	4,929
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	295,000	-	-	(4,472)	290,528
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-	5,000	-	-	318	5,318
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-	10,000	-	-	(150)	9,850
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(145)	9,855
DSNP-KAI 1호	-	97,000	-	-	(1,415)	95,585
KAI-V1 1호	-	95,000	-	-	(1,401)	93,599
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	35,000	-	-	(495)	34,505
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	50,000	-	-	(638)	49,362
KAI-유온 신기술조합 1호	-	40,000	-	-	(358)	39,642
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	99,000	-	-	(1,117)	97,883
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	10,000	-	-	(154)	9,846
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	10,000	-	-	(108)	9,892
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	50,000	-	-	(510)	49490
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-	18,000	-	-	(185)	17815
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	10,000	-	-	(210)	9790
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	10,000	-	-	(41)	9959
코리아-지이피 신기술조합	-	5,300	-	-	(46)	5254
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	99,000	-	-	2,642	101642
KAI AI Tech 1호	-	16,000	-	-	(37)	15963
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	10,000	-	-	(85)	9915
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	95,000	-	-	(493)	94507
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	114,000	-	-	(449)	113551
KAI NK투자조합1호	-	50,000	-	-	(142)	49858
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(15)	9985
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	210,000	-	-	(276)	209724
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	95,000	-	-	(78)	94922
합 계	15,469,128	2,748,300	(481,792)	(314,118)	(249,760)	17,171,758

<전분기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	164,253	-	-	(34,875)	3,672	133,050
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,764,751	-	-	-	(11,072)	2,753,679
KAI OTC 펀드 6호	965	-	-	-	(2)	963
KAI-열림 아이오티 펀드	10,550	-	-	-	(390)	10,160
KAI-열림 헬스케어 펀드	10,001	-	-	-	(228)	9,773
KAI-열림 에이아이 펀드	6,224	-	-	-	(162)	6,062
KAI-열림 이브이 펀드	51,821	-	(34,411)	(27,659)	10,249	-
KAI-유니콘 펀드 1호	4,885	-	(5,140)	-	255	-
KAI-유니콘 펀드 2호	1,936	-	(2,423)	-	487	-
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	41,936	-	-	(33,520)	10,224	18,640
KAI-바이오펀드 2호	4,690	-	(4,690)	-	-	-
KAI-DIP펀드 1호	39,572	-	-	-	(94)	39,478
SV-KAI 코에볼루션 1호	48,354	-	-	-	(593)	47,761
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	6,145	-	-	-	(140)	6,005
KAI-세미컨펀드 1호	29,081	-	(39,033)	-	9,952	-
KAI-헤일링펀드 1호	9,553	-	(9,454)	-	(99)	-
KAI-유니콘 펀드 3호	19,583	-	-	-	(160)	19,423
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	48,174	-	(49,891)	(3,846)	5,563	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,609	-	-	-	(154)	9,455
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,239	-	-	-	(78)	5,161
KAI-아이티펀드 1호	964	-	-	-	(16)	948
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,318,828	450,000	-	-	(45,381)	2,723,447
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,462	-	-	-	(226)	16,236
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	959	-	-	-	(1)	958
KAI-MD유니콘펀드2호	9,800	-	-	-	(126)	9,674
요즈마글로벌펀드2호	23,065	-	-	-	(14,708)	8,357
KAI-DI 히든태그 조합	9,750	-	-	-	(153)	9,597
KAI 코스메틱 조합1호	4,918	-	-	-	(61)	4,857
KAI-아이티펀드 2호	980	-	-	-	(16)	964
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,070	-	-	-	138	79,208
KAI-타이온유니콘조합2호	985	-	-	-	(16)	969
KAI-열림 미디어커머스	37,361	-	-	-	(601)	36,760
KAI-마켓메이커 1호	58,686	-	-	-	5,644	64,330
KAI-오퍼스원 소부장펀드	49,246	-	-	-	(792)	48,454
KAI-바이오펀드 4호	199,422	-	(201,765)	-	2,343	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	988	-	-	-	(16)	972
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,977	-	-	-	(31)	1,946
KAI-타이온유니콘조합 5호	990	-	-	-	(15)	975
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,902	-	-	-	(123)	4,779
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,901	-	-	-	(153)	19,748
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,939	-	-	-	(103)	9,836
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,910	-	-	-	(192)	9,718
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	96,052	-	-	-	(490)	95,562
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	497,175	-	-	-	(38,835)	458,340
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,972	-	-	-	(71)	4,901
케이에이아이알엠인베스트	997	-	(989)	-	(8)	-
KAI-AH 미디어커머스1호	39,859	-	-	-	(654)	39,205
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,984	-	-	-	(77)	4,907
KAI-AH세컨더리1호	25,912	-	-	-	1,796	27,708
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	84,849	-	(103,131)	-	18,282	-
퓨처코리아 신기술투자조합	998	-	-	-	(16)	982
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,961	-	-	-	(355)	19,606
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,989	-	-	-	(76)	4,913
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,986	-	-	-	(156)	9,830
KAI-마인비 MK 투자조합	379,833	-	-	(270,508)	84,203	193,528
DB-KAI신기술투자조합3호	49,989	-	-	-	(143)	49,846
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	-	20,000	-	-	(270)	19,730
KAI-다름5G소부장	-	40,000	-	-	(648)	39,352
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	8,000	-	-	(146)	7,854
KAI-타이온유니콘조합3호	-	10,000	-	-	(513)	9,487
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	30,000	-	-	(478)	29,522
DB-KAI신기술투자조합5호	-	16,000	-	-	(767)	15,233
KAI-블리스바인투자조합1호	-	5,000	-	-	(79)	4,921
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	26,000	-	-	(314)	25,686
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	50,000	(49,922)	-	(78)	-
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	120,000	-	-	(1,452)	118,548
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	42,000	-	-	(502)	41,498
릴슨-KAI TOP 조합	-	50,000	(49,964)	-	(36)	-
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(115)	9,885
KAI-마인비 PG투자조합	-	10,000	-	-	(110)	9,890
KAI-IBF벤처투자조합2호	-	5,000	-	-	(55)	4,945
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(115)	9,885
KAI-MNM신기술투자조합1호	-	50,000	-	-	(480)	49,520
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	-	50,000	-	-	(478)	49,522
KAI-힉스 IT 1호	-	40,000	-	-	(324)	39,676
KAI IT 3호	-	94,000	-	-	(946)	93,054
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	10,000	-	-	(59)	9,941
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	30,000	-	-	(284)	29,716
KAI-ONE IT 1호	-	150,000	-	-	(1,398)	148,602
KAI-GCI 소부장 1호	-	80,000	-	-	(902)	79,098
KAI-베리타스벤처투자조합1호	-	5,000	-	-	(38)	4,962
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	-	10,000	-	-	(90)	9,910
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	-	100,000	-	-	42	100,042
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	86,000	-	-	(65)	85,935
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	70,000	-	-	(342)	69,658
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	10,000	-	-	(48)	9,952
KAI-유니콘조합4호	-	4,000	-	-	(18)	3,982
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(21)	4,979
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	-	5,000	-	-	(22)	4,978
KAI-리딩 RPA조합	-	70,000	-	-	(310)	69,690
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	-	10,000	-	-	(47)	9,953
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	-	5,200,000	-	-	(27,060)	5,172,940
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	47,000	-	-	(116)	46,884
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	53,000	-	-	(135)	52,865
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	-	10,000	-	-	(34)	9,966
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(10)	4,990
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	50,000	-	-	(88)	49,912
KAI-패스웨이투자조합1호	-	5,000	(5,000)	-	-	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	-	10,000	-	-	(25)	9,975
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(18)	9,982
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	70,000	-	-	(161)	69,839
KAI-신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(6)	4,994
KAI-와이즈투자조합1호	-	50,000	-	-	(46)	49,954
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	-	20,000	-	-	(8)	19,992
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	-	90,000	-	-	(92)	89,908
KAI-타이온유니콘조합6호	-	9,000	-	-	(16)	8,984
KAI-이커머스투자조합1호	-	5,000	-	-	(4)	4,996
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,000	-	-	(1)	4,999
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	70,000	-	-	(24)	69,976
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	23,000	-	-	(34)	22,966
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	-	5,000	-	-	(14)	4,986
합 계	7,396,665	7,523,000	(555,813)	(370,408)	(3,375)	13,990,069

(4) 당분기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	8,000,000	7,200,000	800,000

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		채권잔액	손실충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및예치금	153,797,220	-	-	-	-	-	153,797,220	-
대출채권
매입대출채권	-	1,000,000	700,000	-	(63,225)	(525,000)	1,700,000	(588,225)
사모사채	7,020,459	1,500,000	-	(106,178)	(94,837)	-	8,520,459	(201,015)
소계	7,020,459	2,500,000	700,000	(106,178)	(158,062)	(525,000)	10,220,459	(789,240)
기타자산
미수금	4,508,388	-	300,010	(528)	-	(300,010)	4,808,398	(300,538)
미수수익	2,950,059	161,068	656,349	(12,908)	(10,184)	(526,852)	3,767,476	(549,944)
보증금	1,292,136	-	-	-	-	-	1,292,136	-
소계	8,750,583	161,068	956,359	(13,436)	(10,184)	(826,862)	9,868,010	(850,482)
합계	169,568,262	2,661,068	1,656,359	(119,614)	(168,246)	(1,351,862)	173,885,689	(1,639,722)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		채권잔액	손실충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및예치금	65,345,447	-	-	-	-	-	65,345,447	-
대출채권
매입대출채권	2,967,671	-	700,000	(60,000)	-	(525,000)	3,667,671	(585,000)
사모사채	12,922,450	-	-	(270,000)	-	-	12,922,450	(270,000)
소계	15,890,121	-	700,000	(330,000)	-	(525,000)	16,590,121	(855,000)
기타자산
미수금	21,771,316	-	300,010	(808)	-	(300,010)	22,071,326	(300,818)
미수수익	1,546,903	-	576,254	(15,644)	-	(466,781)	2,123,157	(482,425)
보증금	1,038,792	-	-	-	-	-	1,038,792	-
소계	24,357,011	-	876,264	(16,452)	-	(766,791)	25,233,275	(783,243)
합계	105,592,579	-	1,576,264	(346,452)	-	(1,291,791)	107,168,843	(1,638,243)

(2) 당분기와 전분기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초	346,452	-	1,291,791	1,638,243
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	(20,947)	20,947	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(205,891)	147,299	60,071	1,479
기말	119,614	168,246	1,351,862	1,639,722

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초	122,264	-	1,099,567	1,221,831
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	(704)	-	704	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	144,193	-	60,595	204,788
기말	265,753	-	1,160,866	1,426,619

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초장부금액	105,592,579	-	1,576,264	107,168,843
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	(1,047,370)	1,047,370	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	65,023,053	1,613,698	80,095	66,716,846
기말	169,568,262	2,661,068	1,656,359	173,885,689

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
손상 미인식	손상 인식
---	---	---	---	---
기초장부금액	91,896,678	-	1,466,089	93,362,767
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	(35,200)	-	35,200	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	(24,157,709)	-	46,532	(24,111,177)
기말	67,703,769	-	1,547,821	69,251,590

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비품	2,420,496	(1,901,600)	518,896	2,267,750	(1,817,925)	449,825
사용권자산	7,202,456	(2,641,090)	4,561,366	6,461,552	(1,459,425)	5,002,127
합계	9,622,952	(4,542,690)	5,080,262	8,729,302	(3,277,350)	5,451,952

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	449,825	250,043	(88)	(180,884)	518,896
사용권자산	5,002,126	1,387,321	(18,212)	(1,809,869)	4,561,366
합계	5,451,951	1,637,364	(18,300)	(1,990,753)	5,080,262

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	622,574	73,668	(122)	(201,630)	494,490
사용권자산	1,785,567	4,842,953	-	(1,352,982)	5,275,538
합계	2,408,141	4,916,621	(122)	(1,554,612)	5,770,028

11. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산 (*)
부동산	3,877,801	4,340,421
차량운반구	683,565	661,706
합 계	4,561,366	5,002,127

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
리스부채 (*)
부동산	3,911,520	4,375,905
차량운반구	729,030	698,649
합 계	4,640,550	5,074,554

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 1,387백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,454,175	1,033,431
차량운반구	355,694	319,551
합 계	1,809,869	1,352,982
리스부채에 대한 이자비용	126,518	43,796
단기리스료	30,220	9,829
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	38,110	38,696

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,735백만원입니다.③ 만기분석당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	517,031	1,778,195	2,345,324	4,640,550

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	469,088	1,400,769	3,204,697	5,074,554

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
회원권	2,031,431	-	2,031,431	1,882,117	-	1,882,117

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,882,117	149,314	-	2,031,431

<전분기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,061,600	820,517	-	1,882,117

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<기타금융자산>
미수금	4,808,398	22,071,326
미수수익	3,767,476	2,123,157
보증금	1,292,136	1,038,792
손실충당금	(850,482)	(783,243)
소계	9,017,528	24,450,032
<기타비금융자산>
선급금	1,293,978	497,477
선급비용	121,762	93,807
소계	1,415,740	591,284
합계	10,433,268	25,041,316

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	예치처	당분기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
보증금	한국거래소	1,000	1,000	거래소 신원보증금
보증금	서울지방법원	94,650	80,000	소송담보 법원공탁금
합계		95,650	81,000

14. 예수부채

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	13,730,888	17,528,605
집합투자증권투자자예수금	120,541,759	192,943
합계		134,272,647	17,721,548

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말
매도유가증권	국채, 지방채	166,803,520	116,613,987
특수채	29,887,800	-
합계		196,691,320	116,613,987

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	166,803,520	166,340,350	(463,170)
특수채	29,887,800	29,979,750	91,950
합계	196,691,320	196,320,100	(371,220)

<전기말>

(단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	116,613,987	118,783,800	2,169,813

16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
환매조건부매도	164,800,000	17,700,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율 (%)	당분기말	전기말
환매조건부매도	교보악사자산외	4.1~4.4	164,800,000	17,700,000

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
우선손실충당부채(*1)	647,377	678,364
복구충당부채	302,766	243,080
합계	950,143	921,444

(*1) 당분기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기 초	678,364	1,004,258
증 가	90,431	161,020
감 소	(121,418)	-
기 말	647,377	1,165,278

(3) 당분기 및 전분기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기 초	243,080	230,211
증 가	59,686	8,171
감 소	-	-
기 말	302,766	238,382

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<기타금융부채>
미지급금	4,018,758	21,772,001
미지급비용	8,276,630	13,849,775
리스부채	4,640,550	5,074,554
소계	16,935,938	40,696,330
<기타비금융부채>
선수수익	1,228,712	1,577,889
제세예수금	1,504,140	6,205,060
기타	247,828	242,899
소계	2,980,680	8,025,848
합계	19,916,618	48,722,178

19. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
퇴직급여	412,789	1,249,495	385,924	1,224,887

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의수	6,388,000주	6,388,000주
보통주자본금	31,940,000천원	31,940,000천원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	7,427,694	7,427,694

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(878,418)	(878,418)
이연법인세효과	202,915	212,577
합계	(675,503)	(665,841)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	2,044,900	1,597,740
대손준비금	24,050	24,050
손해배상준비금	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금	47,432,896	54,233,702
합계	50,501,846	56,855,492

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	54,233,702	42,351,403
당기순이익	(1,882,046)	16,683,068
배당금	(4,471,600)	(2,874,600)
이익준비금전입	(447,160)	(287,460)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류	-	(1,638,709)
합계	47,432,896	54,233,702

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다.

1) 대손준비금 적립액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
기적립액	24,050	24,050
적립(환입)예정금액	127,480	-
기말잔액	151,530	24,050

2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	(1,882,046)	15,812,420
대손준비금 환입액(전입액)	(127,480)	-
대손준비금 반영후 조정이익(*)	(2,009,526)	15,812,420
대손준비금 반영후 기본주당조정이익	(315)	2,475

(*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 비용당분기와 전분기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<수수료수익>
수탁수수료	252,258	1,059,809	755,611	2,039,427
인수및주선수수료	140,000	1,164,200	638,419	2,440,874
집합투자증권취급수수료	1,458,272	5,341,556	1,201,253	5,907,220
자산관리수수료	16,939	62,761	95,828	162,909
집합투자기구운용보수	1,585,098	4,969,436	3,240,972	6,749,329
매수및합병수수료	3,981,710	21,398,294	10,584,759	26,710,950
소계	7,434,277	33,996,056	16,516,842	44,010,709
<수수료비용>
매매수수료	143,861	535,842	239,391	717,104
기타수수료비용	-	-	45,905	64,937
소계	143,861	535,842	285,296	782,041
순수수료수익	7,290,416	33,460,214	16,231,546	43,228,668

25. 증권평가및처분손익

당분기와 전분기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<증권평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정증권평가이익	(871,894)	1,378,335	(6,966,362)	1,273,372
당기손익-공정가치측정증권처분이익	18,849,692	82,465,860	41,219,519	87,731,445
소계	17,977,798	83,844,195	34,253,157	89,004,817
<증권평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정증권평가손실	416,813	7,083,661	(2,999,715)	3,202,118
당기손익-공정가치측정증권처분손실	14,999,707	78,789,962	25,508,013	60,082,179
소계	15,416,520	85,873,623	22,508,298	63,284,297
순손익	2,561,278	(2,029,428)	11,744,859	25,720,520

26. 파생상품 평가및거래손익당분기와 전분기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익	8,735,380	42,202,705	8,097,550	18,636,530
파생상품평가이익	190,710	228,200	243,330	360,490
소계	8,926,090	42,430,905	8,340,880	18,997,020
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실	9,467,640	37,780,740	10,463,360	20,745,280
파생상품평가손실	(362,110)	91,140	(13,630)	7,790
소계	9,105,530	37,871,880	10,449,730	20,753,070
순손익	(179,440)	4,559,025	(2,108,850)	(1,756,050)

27. 이자수익 및 비용

당분기와 전분기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<이자수익>
예치금이자	776,838	1,784,966	234,268	541,725
당기손익-공정가치측정금융자산이자	2,165,679	5,329,882	1,571,804	4,778,819
대출채권이자	545,081	1,998,181	372,892	834,664
기타이자	5,295	15,807	-	-
소계	3,492,893	9,128,836	2,178,964	6,155,208
<이자비용>
예수부채이자	259,709	640,943	122,020	285,551
당기손익-공정가치측정금융부채이자	951,500	4,218,750	1,908,750	5,766,250
차입부채이자	1,395,245	2,321,894	334,485	811,625
기타이자	40,598	133,044	9,595	43,795
소계	2,647,052	7,314,631	2,374,850	6,907,221
순이자손익	845,841	1,814,205	(195,886)	(752,013)

28. 대출채권 평가및처분손익

당분기와 전분기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<대출채권 평가및처분이익>
대출채권매각이익	-	150,000	-	-
대손충당금환입	(44,240)	65,760	-	-
소계	(44,240)	215,760	-	-
<대출채권 평가및처분손실>
대손상각비	-	-	100,000	138,384
소계	-	-	100,000	138,384
순손익	(44,240)	215,760	(100,000)	(138,384)

29. 외환거래손익당분기와 전분기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<외환거래이익>
외화환산이익	(881)	297	-	-
소계	(881)	297	-	-
<외환거래손실>
외환차손	2,108	2,130	-	-
소계	2,108	2,130	-	-
순손익	(2,989)	(1,833)	-	-

30. 기타의영업손익

당분기와 전분기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타의영업수익>
배당금및분배금수익	3,416	31,497	92,896	99,444
우선손실충당부채환입액	9	121,419	-	-
소계	3,425	152,916	92,896	99,444
<기타의영업비용>
우선손실충당부채전입액	31,641	90,431	76,551	161,021
기타대손상각비	22,991	67,239	18,217	66,404
소계	54,632	157,670	94,768	227,425
순손익	(51,207)	(4,754)	(1,872)	(127,981)

31. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,089,601	23,683,765	10,399,850	31,813,301
퇴직급여	412,789	1,249,495	385,924	1,224,887
복리후생비	1,232,958	3,675,242	1,094,214	3,068,475
전산운용비	415,187	1,140,981	379,850	1,097,110
임차료	46,155	135,202	62,767	167,347
지급수수료	347,974	2,294,063	1,113,789	1,983,101
접대비	961,842	3,018,235	936,569	2,832,277
감가상각비	666,059	1,990,754	514,400	1,554,612
연수비	8,062	16,759	21,125	25,393
세금과공과금	195,315	907,846	411,779	987,701
기타	320,634	969,289	316,703	828,165
합계	10,696,576	39,081,631	15,636,970	45,582,369

32. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지분법이익	1,415	73,697	95,481	152,851
관계기업투자처분이익	36,497	103,191	355,158	363,004
잡이익	5,989	41,070	4,835	959,840
기타	-	-	5,357	15,980
합계	43,901	217,958	460,831	1,491,675

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지분법손실	82,756	323,456	93,530	156,226
관계기업투자처분손실	20,662	20,684	-	64
유형자산처분손실	-	88	-	122
기부금	31,183	46,183	29,000	29,000
잡손실	4,244	198,357	3,725	18,375
기타	-	-	2,756	8,171
합계	138,845	588,768	129,011	211,958

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -30.77% (2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 27.7%)입니다.

34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 주,원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익	(616,637,250)	(1,882,046,031)	6,881,060,925	15,812,420,178
보통주순이익	(616,637,250)	(1,882,046,031)	6,881,060,925	15,812,420,178
가중평균유통보통주식수	6,388,000	6,388,000	6,388,000	6,388,000
기본주당이익	(97)	(295)	1,077	2,475

(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,021,741
사용권자산(리스부채)	1,319,731	4,794,278

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	17,700,000	147,100,000	-	164,800,000
기타금융부채	리스부채	5,074,554	(1,608,295)	1,174,292	4,640,551
합 계		22,774,554	145,491,705	1,174,292	169,440,551

<전분기> (단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	차입금	-	8,500,000	-	8,500,000
환매조건부매도	13,100,000	63,300,000	-	76,400,000
기타금융부채	리스부채	1,903,992	(1,394,213)	4,750,482	5,260,261
합 계		15,003,992	70,405,787	4,750,482	90,160,261

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
KAI OTC 펀드 6호	KAI OTC 펀드 6호
KAI-열림 아이오티 펀드	KAI-열림 아이오티 펀드
KAI-열림 헬스케어 펀드	KAI-열림 헬스케어 펀드
KAI-열림 에이아이 펀드	KAI-열림 에이아이 펀드
KAI-DI F&F 펀드	KAI-DI F&F 펀드
KAI-레인보우 세컨더리	KAI-레인보우 세컨더리
KAI-DIP펀드 1호	KAI-DIP펀드 1호
SV-KAI 코에볼루션 1호	SV-KAI 코에볼루션 1호
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	KAI-열림 에이아이펀드 제2호
KAI-유니콘 펀드 3호	KAI-유니콘 펀드 3호
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	KAI-타이온 유니콘펀드 1호
-	KAI-아이티펀드 1호
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	KAI-KVIC 스마트공장투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	KAI-인벡스 에너지조합 2호
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	델타-코리아에셋신기술투자조합 1호
KAI-MD유니콘펀드2호	KAI-MD유니콘펀드 2호
KAI-DI 히든태그 조합	KAI-DI 히든태그 조합
KAI 코스메틱 조합1호	KAI 코스메틱 조합 1호
KAI-아이티펀드 2호	KAI-아이티펀드 2호
KAI-오퍼스원 세컨더리	KAI-오퍼스원 세컨더리
KAI-타이온유니콘조합2호	KAI-타이온유니콘조합 2호
KAI-열림 미디어커머스	KAI-열림 미디어커머스
KAI-마켓메이커 1호	KAI-마켓메이커 1호
KAI-오퍼스원 소부장펀드	KAI-오퍼스원 소부장펀드
KAI-타이온유니콘조합 4호	KAI-타이온유니콘조합 4호
KAI-포라인유니콘조합 1호	KAI-포라인유니콘조합 1호
KAI-타이온유니콘조합 5호	KAI-타이온유니콘조합 5호
KAI-포라인유니콘조합 2호	KAI-포라인유니콘조합 2호
DB-KAI신기술투자조합 1호	DB-KAI신기술투자조합 1호
DB-KAI신기술투자조합 2호	DB-KAI신기술투자조합 2호
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호
-	KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	KAI-베리타스헬스케어조합 1호
KAI-AH 미디어커머스1호	KAI-AH 미디어커머스1호
KAI-IBF벤처투자조합1호	KAI-IBF벤처투자조합1호
KAI-AH세컨더리1호	KAI-AH세컨더리1호
퓨처코리아 신기술투자조합	퓨처코리아 신기술투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	KAI-베리타스헬스케어조합 2호
-	KAI히스토리2021-1 IT투자조합
-	KAI-마인비 MK 투자조합
-	DB-KAI신기술투자조합 3호
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	KAI-오퍼스원 ESG조합 1호
KAI-다름5G소부장	KAI-다름5G소부장
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	KAI-APC 아세안플랫폼 1호
KAI-타이온유니콘조합3호	KAI-타이온유니콘조합 3호
KAI-AH 미디어커머스 2호	KAI-AH 미디어커머스 2호
DB-KAI신기술투자조합5호	DB-KAI신기술투자조합 5호
KAI-블리스바인투자조합1호	KAI-블리스바인투자조합 1호
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	와이즈 바이오 유니콘 투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호
KAI-마인비 PG투자조합	KAI-마인비 PG투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	KAI-IBF벤처투자조합 2호
KAI-KPIA 투자조합 1호	KAI-KPIA 투자조합 1호
KAI-MNM신기술투자조합1호	KAI-MNM신기술투자조합1호
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호
KAI-힉스 IT 1호	KAI-힉스 IT 1호
KAI IT 3호	KAI IT 3호
KAI-비스타 세컨더리 1호	KAI-비스타 세컨더리 1호
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호
KAI-ONE IT 1호	KAI-ONE IT 1호
KAI-GCI 소부장 1호	KAI-GCI 소부장 1호
KAI-베리타스벤처투자조합1호	KAI-베리타스벤처투자조합1호
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	KAI 히스토리2021-1엔터투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	KAI-MNMHD바이오투자조합1호
-	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합
KAI-유니콘조합4호	KAI-유니콘조합4호
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호
KAI-리딩 RPA조합	KAI-리딩 RPA조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	인피니툼-KAI 라이프스타일 1호
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	KAI-더스퀘어신기술투자조합1호
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	요즈마KAI뉴그로쓰조합2호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
KAI-신기술투자조합1호	KAI-신기술투자조합1호
-	KAI-와이즈투자조합1호
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	요즈마KAI뉴그로쓰조합3호
KAI-타이온유니콘조합6호	KAI-타이온유니콘조합6호
KAI-이커머스투자조합1호	KAI-이커머스투자조합1호
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	타임-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	KAI-APC 아세안플랫폼 2호
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호
KAI-JJ메자닌조합1호	KAI-JJ메자닌조합1호
KAI-베리타스벤처투자조합2호	KAI-베리타스벤처투자조합2호
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	KAI히스토리2021-1메타버스투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	KAI-라이노스 모빌리티 1호
KAI-라이즈투자조합1호	KAI-라이즈투자조합1호
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
KAI-밸류업 1호	KAI-밸류업 1호
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	KAI히스토리2022-1NFT투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	블리츠-KAI 투자조합1호
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-
DSNP-KAI 1호	-
KAI-V1 1호	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-
KAI-유온 신기술조합 1호	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-
코리아-지이피 신기술조합	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-
KAI AI Tech 1호	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-
KAI NK투자조합1호	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-
KAI IT 신기술투자조합 1호	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	수수료수익
당분기	전분기
---	---	---
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	90,000	105,487
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	318,750	231,094
KAI OTC 펀드 6호	-	918
KAI-열림 아이오티 펀드	-	1,263
KAI-열림 헬스케어 펀드	1,631	6,849
KAI-열림 에이아이 펀드	-	6,571
KAI-열림 이브이 펀드	-	60,902
KAI-DIP 펀드1호	11,452	11,452
KAI-레인보우 세컨더리	24,275	18,851
SV-KAI 코에볼루션 1호	-	17,517
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	4,724	4,264
KAI-세미컨펀드 1호	-	262,359
KAI-헤일링펀드 1호	-	89,208
KAI-유니콘 펀드 3호	3,092	15,066
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	-	88,909
KAI-MD 유니콘펀드 2호	17,743	17,743
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,846	18,002
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	6,517	6,424
KAI-아이티펀드 1호	9,584	14,665
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	375,000	440,676
KAI-인벡스 에너지조합 2호	4,313	4,224
KAI-DI 히든태그조합	18,610	18,610
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	6,184	5,652
요즈마글로벌AI펀드2호	-	123,485
KAI 코스메틱 조합1호	10,208	9,410
KAI-아이티펀드 2호	14,330	13,748
KAI-오퍼스원 세컨더리	13,562	12,518
KAI-타이온유니콘조합 2호	7,542	6,808
KAI-열림 미디어 커머스	9,764	8,779
KAI 마켓메이커 1호	15,445	14,753
KAI-오퍼스원 소부장펀드	12,899	13,512
KAI-바이오펀드 4호	-	110,251
KAI-타이온유니콘조합 4호	2,893	2,762
KAI-포라인유니콘조합 1호	6,330	6,019
KAI-타이온유니콘조합 5호	4,340	5,960
KAI-포라인유니콘조합 2호	6,394	5,778
DB-KAI신기술투자조합 1호	22,603	21,425
DB-KAI신기술투자조합 2호	12,641	11,396
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	17,641	17,561
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	15,707	10,657
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	47,285	44,247
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	40,685	38,071
케이에이아이알엠인베스트	-	150,564
KAI-AH 미디어커머스 1호	34,281	34,281
KAI-IBF벤처투자조합1호	38,141	38,141
KAI-AH 세컨더리 1호	9,795	9,795
KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호	-	111,956
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	4,222	4,228
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	9,418	9,418
KAI-베리타스헬스케어조합 2호	9,177	9,177
KAI히스토리2021-1 IT 투자조합	193,690	4,521
KAI-마인비 MK 투자 조합	149,153	142,247
DB-KAI 신기술투자조합 3호	19,945	97,945
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	8,386	8,355
KAI-다름5G소부장	24,788	24,698
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	5,804	5,657
KAI-타이온유니콘조합3호	75,348	73,077
KAI-AH 미디어커머스 2호	13,260	12,585
DB-KAI신기술투자조합5호	22,599	20,791
KAI-블리스바인투자조합1호	7,911	7,163
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	34,257	28,900
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	13,102
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	30,966	23,196
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	10,569	7,917
릴슨-KAI TOP 조합	-	5,015
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	7,760	5,559
KAI-마인비 PG투자조합	12,808	9,036
KAI-IBF벤처투자조합2호	9,795	6,874
KAI-KPIA 투자조합 1호	22,467	15,278
KAI-MNM신기술투자조합1호	24,867	16,638
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	110,250	69,372
KAI-힉스 IT 1호	10,996	6,798
KAI IT 3호	23,808	14,718
KAI-비스타 세컨더리 1호	11,301	6,822
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	13,110	7,723
KAI-ONE IT 1호	38,877	22,478
KAI-GCI 소부장 1호	21,322	11,165
KAI-베리타스벤처투자조합1호	25,624	10,853
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	11,635	5,500
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	26,521	11,862
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	12,300	3,533
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	56,808	16,113
KAI-유니콘조합4호	8,746	2,322
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	5,575	1,460
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	15,076	3,892
KAI-리딩 RPA조합	19,710	4,730
요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호	19,903	2,366
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	690,000	136,110
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	11,979	2,222
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	13,314	2,276
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	45,386	6,272
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	9,009	1,216
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	20,418	2,376
요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호	53,192	5,609
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	28,310	2,574
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	10,925	953
KAI-신기술투자조합1호	12,662	691
KAI-와이즈투자조합1호	19,167	799
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	12,838	327
요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호	23,665	774
KAI-타이온유니콘조합6호	3,164	92
KAI-이커머스투자조합1호	10,487	191
앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호	4,566	66
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	24,863	271
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	5,967	65
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	3,767	27
KAI-JJ메자닌조합1호	37,671	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,074	-
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,177	-
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	28,027	-
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	4,747	-
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	31,648	-
KAI-라이노스 모빌리티 1호	8,664	-
KAI-라이즈투자조합1호	13,562	-
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	9,086	-
KAI-밸류업 1호	6,178	-
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	13,562	-
블리츠-KAI 투자조합1호	12,311	-
KAI-갤럭시 유니콘 1호	35,575	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	18,063	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	4,737	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	8,467	-
DSNP-KAI 1호	22,616	-
KAI-V1 1호	29,965	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	9,095	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	11,194	-
KAI-유온 신기술조합 1호	6,578	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	25,766	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	31,770	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	8,088	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	16,730	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	4,686	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	4,109	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	16,742	-
코리아-지이피 신기술조합	6,330	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	11,355	-
KAI AI Tech 1호	1,083	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	2,340	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	11,564	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	4,221	-
KAI NK투자조합1호	11,592	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	953	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	1,316	-
KAI IT 신기술투자조합 1호	1,751	-
합계	3,867,031	3,184,578

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	225,675	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	425,000	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	500,000	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	52	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	4,298	-
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	5,830
KAI-인벡스 에너지조합 2호	408	-
KAI-DI 히든태그 조합	-	2,910
KAI-DIP펀드 1호	-	3,290
KAI-MD 유니콘펀드 2호	21,614	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	1,236
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	180	-
KAI 코스메틱 조합 1호	-	5,178
KAI-아이티펀드 2호	-	8,442
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	8,482
KAI-마켓메이커 1호	-	12,581
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	10,741
KAI-타이온유니콘조합 2호	4,306	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	842	-
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	6,583
KAI-포라인유니콘조합 2호	1,535	-
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	24,575
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	15,170
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	60,353
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	51,929
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	3,241
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	3,745
KAI-AH 세컨더리 1호	12,003	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	3,151	-
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	1,602
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	2,775
KAI-다름 5G 소부장	-	8,202
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	2,047
KAI-타이온유니콘조합3호	123,151	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	5,015
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	9,204
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	3,337
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	17,904
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	6,111
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	2,596	-
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	6,126
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	14,542
KAI-열림 미디어커머스	-	7,421
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	16,367
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	7,797
KAI IT 3호	-	16,882
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	8,178
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	9,677
KAI-ONE IT 1호	-	29,122
KAI-GCI 소부장 1호	-	17,135
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	20,020
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	9,943
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	23,338
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	12,792
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	59,287
KAI-유니콘조합 4호	-	9,287
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	5,043	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	21,430
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	20,379
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	230,000	-
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	13,678
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	15,396
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	6,271	-
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	10,817
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,376	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	64,991
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	13,547
KAI-신기술투자조합 1호	-	16,116
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호	327	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	30,636
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	4,108
KAI-이커머스투자조합 1호	-	13,728
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	271	-
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	7,855
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	4,973
KAI-JJ메자닌조합1호	12,602	-
블리츠-KAI 투자조합1호	-	3,816
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	855
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	40,563
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	587
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	4,258
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	1,449
KAI-라이즈투자조합1호	-	2,712
KAI-밸류업 1호	-	1,640
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	3,896
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	13,985
DSNP-KAI 1호	-	9,884
KAI-V1 1호	-	14,315
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	4,345
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	6,805
KAI-유온 신기술조합 1호	-	5,134
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	22,462
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	29,910
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	7,784
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	17,194
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	5,092
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	22,431
코리아-지이피 신기술조합	-	8,970
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	19,345
KAI AI Tech 1호	-	2,157
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	4,960
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	32,866
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	17,179
KAI NK투자조합1호	11,592	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	8,452
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	18,704
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	30,199
합 계	1,645,193	1,148,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	78,175	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	106,250	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	125,000	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	-	1,579
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	-	426
KAI-유니콘펀드 3호	-	3,092
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	9,846
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,697
KAI-아이티펀드 1호	-	9,584
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,905
KAI-DI 히든태그 조합	-	21,519
KAI-DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	3,871	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	25,511
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	-	6,004
KAI 코스메틱 조합 1호	-	1,886
KAI-아이티펀드 2호	-	3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	4,044
KAI-마켓메이커 1호	-	7,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호	-	3,236
KAI-타이온유니콘조합 4호	-	2,052
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	4,512
KAI-타이온유니콘조합 5호	-	4,340
KAI-포라인유니콘조합 2호	-	4,859
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	17,178
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	11,033
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	17,641
KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합	-	14,499
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	44,878
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	38,614
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	37,522
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	41,886
KAI-AH 세컨더리 1호	2,208	-
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	-	4,222
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	10,778
KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합	-	5,540
KAI-마인비 MK 투자 조합	-	184,662
DB-KAI 신기술투자조합 3호	2,137	-
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	30
KAI-다름 5G 소부장	-	90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	148
KAI-타이온유니콘조합3호	47,802	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	675
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	1,808
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	748
와이즈 바이오 유니콘투자조합	-	34,257
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	7,770
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	2,652
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	2,201
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,808
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	2,921
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	7,189
KAI-열림 미디어커머스	-	4,225
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	8,229
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	4,199
KAI IT 3호	-	9,090
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	4,479
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	5,387
KAI-ONE IT 1호	-	16,399
KAI-GCI 소부장 1호	-	10,157
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	13,022
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	6,135
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	14,659
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,766
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	40,695
KAI-유니콘조합 4호	-	6,424
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,575
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,934	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	14,979
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	16,132
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	9,758
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	11,039
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	-	39,115
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	7,825
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	18,042
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	47,582
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	28,310
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,971
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,972
KAI-와이즈투자조합 1호	-	19,167
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	12,512
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	22,891
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	3,072
KAI-이커머스투자조합 1호	-	10,296
앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호	-	4,566
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	24,592
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	5,902
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	3,740
KAI-JJ메자닌조합1호	11,507	-
블리츠-KAI 투자조합1호	70	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,929
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	9,177
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	68,591
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	5,333
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	35,906
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,114
KAI-라이즈투자조합1호	-	16,273
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	9,086
KAI-밸류업 1호	-	7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	17,457
합 계	433,854	1,312,970

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-갤럭시 유니콘 1호	신규투자	-	295,000
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	신규투자	-	5,000
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	신규투자	-	10,000
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
DSNP-KAI 1호	신규투자	-	97,000
KAI-V1 1호	신규투자	-	95,000
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	신규투자	-	35,000
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	신규투자	-	50,000
KAI-유온 신기술조합 1호	신규투자	-	40,000
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	신규투자	-	99,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	신규투자	-	10,000
KAI-MNM신기술투자조합2호	신규투자	-	10,000
KAI-EVO클라우드신기술투자조합	중간분배금	3,188	-
DB-KAI신기술투자조합3호	청산분배금	66,850	-
KAI-마인비 MK 투자조합	청산분배금	310	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	신규투자	-	50,000
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	신규투자	-	18,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	신규투자	-	10,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	신규투자	-	10,000
코리아-지이피 신기술조합	신규투자	-	5,300
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	99,000
KAI AI Tech 1호	신규투자	-	16,000
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	신규투자	-	10,000
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	신규투자	-	95,000
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	중간분배금	3,050	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	청산분배금	85,855	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	중간분배금	11,111	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	신규투자	-	114,000
KAI NK투자조합1호	신규투자	-	50,000
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	신규투자	-	210,000
KAI IT 신기술투자조합 1호	신규투자	-	95,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	추가출자	-	1,200,000
KAI-블리스바인투자조합1호	중간분배금	2,121	-
KAI 코스메틱 조합1호	중간분배금	148	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	중간분배금	230,000	-
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	중간분배금	7,000	-
KAI-아이티펀드 1호	청산분배금	18	-
KAI-와이즈투자조합1호	청산분배금	1,786	-
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	청산분배금	34,244	-
KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합	청산분배금	106,106	-
합 계		551,787	2,748,300

<전분기> (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	신규투자	-	20,000
KAI-다름5G소부장	신규투자	-	40,000
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	신규투자	-	8,000
KAI-타이온유니콘조합3호	신규투자	-	10,000
KAI-AH 미디어커머스 2호	신규투자	-	30,000
DB-KAI신기술투자조합5호	신규투자	-	16,000
KAI-블리스바인투자조합1호	신규투자	-	5,000
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	신규투자	-	26,000
KAI-JJ 세컨더리 1호	신규투자	-	50,000
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	120,000
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	42,000
릴슨-KAI TOP 조합	신규투자	-	50,000
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-마인비 PG투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-IBF벤처투자조합2호	신규투자	-	5,000
KAI-KPIA 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	추가출자	-	450,000
KAI-바이오펀드2호	청산분배금	16	-
KAI-레인보우 세컨더리	중간분배금	33,520	-
KAI-MNM신기술투자조합1호	신규투자	-	50,000
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	신규투자	-	50,000
KAI-힉스 IT 1호	신규투자	-	40,000
KAI IT 3호	신규투자	-	94,000
KAI-비스타 세컨더리 1호	신규투자	-	10,000
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	신규투자	-	30,000
KAI-ONE IT 1호	신규투자	-	150,000
KAI-GCI 소부장 1호	신규투자	-	80,000
KAI-베리타스벤처투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI 히스토리2021-1엔터투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	신규투자	-	100,000
KAI-유니콘펀드2호	청산분배금	2,412	-
KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호	중간분배금	3,846	-
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호	청산분배금	110,653	-
KAI-JJ 세컨더리 1호	청산분배금	50,210	-
KAI-열림 이브이펀드	중간 및 청산분배금	63,860	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	신규투자	-	86,000
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	신규투자	-	70,000
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-유니콘조합4호	신규투자	-	4,000
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-리딩 RPA조합	신규투자	-	70,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	신규투자	-	10,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	신규투자	-	5,200,000
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	신규투자	-	47,000
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	신규투자	-	53,000
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	신규투자	-	50,000
KAI-패스웨이투자조합1호	신규투자 및 청산분배금	5,000	5,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	신규투자	-	10,000
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	신규투자	-	70,000
KAI-신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-와이즈투자조합1호	신규투자	-	50,000
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	신규투자	-	20,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	신규투자	-	90,000
KAI-타이온유니콘조합6호	신규투자	-	9,000
KAI-이커머스투자조합1호	신규투자	-	5,000
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	신규투자	-	5,000
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	70,000
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	신규투자	-	23,000
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	신규투자	-	5,000
KAI-바이오펀드 4호	청산분배금	64,078	-
KAI-세미컨펀드 1호	청산분배금	45,392	-
KAI-유니콘펀드1호	청산분배금	996	-
KAI-마인비 MK투자조합	중간분배금	270,508	-
케이에이아이알엠인베스트	청산분배금	8	-
KAI-신성장 Pre-IPO조합2호	청산분배금	70,057	-
KAI-헤일링펀드 1호	청산분배금	17,258	-
합 계		737,814	7,523,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	1,945,297	2,038,947
퇴직급여	283,197	269,290
배당금	48,300	31,050
합 계	2,276,794	2,339,287

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	당분기말	전기말
NH농협은행	단기회전대출	10,000,000	10,000,000
DGB대구은행	일중자금	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	일중자금	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000
수협은행	기업한도대출	2,000,000	-
한국은행	일중 R P	23,800,000	21,900,000
한국증권금융	채권유통금융(자체자금)	95,000,000	95,000,000
채권인수금융(자체자금)
기관운영자금대출(자체자금)	71,000,000	71,000,000
기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내	투자자예탁금 범위내
일중자금거래(자체자금)	60,000,000	60,000,000
할인어음(자체자금)	47,000,000	47,000,000

(2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분	약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.
KAI-열림 아이오티 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DI F&F 펀드KAI-레인보우 세컨더리	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당분기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 647,377천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 3,773백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 19,763백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보증내역	제공자	보증금액
공탁보증	서울보증보험	6,330,750
이행보증	서울보증보험	58,212
합계		6,388,962

38. 예수유가증권당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
위탁자유가증권	96,670,145	121,397,950
수익자유가증권	5,070,764,269	4,187,294,880
합계	5,167,434,414	4,308,692,830

39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금및예치금	153,797,220	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	391,284,767	154,389,682
대출채권	9,431,219	15,735,121
기타금융자산	9,017,528	24,450,032
합계	563,530,734	259,920,282

4) 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정 금융자산 <당분기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
국고채 등(*1)	AAA	AA	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	168,089,340	171,876,293	49,570,477	1,748,657	391,284,767

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
국고채 등(*1)	AAA	AA	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	105,447,477	47,122,782	284,852	1,534,571	154,389,682

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	153,797,220	-	-	153,797,220
대출채권	6,914,281	2,341,938	175,000	9,431,219
기타금융자산	8,737,146	150,885	129,497	9,017,528
합 계	169,448,647	2,492,823	304,497	172,245,967

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	65,345,447	-	-	65,345,447
대출채권	15,560,121	-	175,000	15,735,121
기타금융자산	24,340,558	-	109,473	24,450,031
합 계	105,246,126	-	284,473	105,530,599

회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.

6) 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	137,402,500	89.34%	19,942,519	30.52%
금융 및 보험업	16,394,720	10.66%	45,402,928	69.48%
소 계	153,797,220	100.00%	65,345,447	100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	389,536,110	99.55%	152,855,111	99.01%
금융 및 보험업	209,912	0.05%	164,931	0.11%
기타	1,538,745	0.40%	1,369,640	0.88%
소 계	391,284,767	100.00%	154,389,682	100.00%
대출채권
금융 및 보험업	-	0.00%	-	0.00%
기타	9,431,219	100.00%	15,735,121	100.00%
소 계	9,431,219	100.00%	15,735,121	100.00%
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	991,478	11.00%	9,806,923	40.11%
금융 및 보험업	2,175,216	24.12%	590,116	2.41%
기타	5,850,834	64.88%	14,052,993	57.48%
소 계	9,017,528	100.00%	24,450,032	100.00%
합 계	563,530,734		259,920,282

(5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	134,272,647	-	-	134,272,647
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	-	-	196,691,320
차입부채	164,800,000	-	-	164,800,000
기타금융부채	12,812,419	1,778,195	2,345,324	16,935,938
합계	508,576,386	1,778,195	2,345,324	512,699,905

<전기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	17,721,548	-	-	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987
차입부채	17,700,000	-	-	17,700,000
기타금융부채	36,090,864	1,400,769	3,204,697	40,696,330
합계	188,126,399	1,400,769	3,204,697	192,731,865

(6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	387,562,045	153,238,379
기타포괄-공정가치측정금융자산	3,493,312	538,439
합계	391,055,357	153,776,818

2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	1% P 상승		1% P 하락
평가금액	평가손익	평가금액	평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산	375,401,107	366,341,224	(9,059,883)	384,460,991	9,059,883
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	134,852,999	127,735,887	(7,117,112)	141,970,111	7,117,112

(7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
금융상품	수취한 현금 담보
---	---	---	---	---	---	---
미수금	10,994,511	6,186,113	4,808,398	-	-	4,808,398

<전기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
금융상품	수취한 현금 담보
---	---	---	---	---	---	---
미수금	35,444,210	13,372,885	22,071,326	-	-	22,071,326

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한 현금 담보
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	10,204,871	6,186,113	4,018,758	-	-	4,018,758
매도유가증권	196,691,320	-	196,691,320	196,691,320	-	-
환매조건부매도	164,800,000	-	164,800,000	164,800,000	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한 현금 담보
---	---	---	---	---	---	---
미지급금	35,144,886	13,372,885	21,772,001	-	-	21,772,001
매도유가증권	116,613,987	-	116,613,987	116,613,987	-	-
환매조건부매도	17,700,000	-	17,700,000	17,700,000	-	-

41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 및 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	7,266,456	131,796,755	1,164,200	21,461,055	4,969,435	3,111,063	169,768,964
영업비용	3,825,451	136,302,710	256,635	17,262,527	4,088,727	9,101,356	170,837,406
영업이익	3,441,005	(4,505,955)	907,565	4,198,528	880,708	(5,990,293)	(1,068,442)
영업외손익	1,349	-	-	(133,364)	-	(238,796)	(370,811)
법인세비용차감전순이익	3,442,354	(4,505,955)	907,565	4,065,164	880,708	(6,229,089)	(1,439,253)
법인세비용 (*)	(1,059,058)	1,386,279	(279,217)	(1,250,668)	(270,954)	1,916,411	442,793
분기순이익(손실)	4,501,412	(5,892,234)	1,186,782	5,315,832	1,151,662	(8,145,500)	(1,882,046)

<전분기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	12,060,857	101,716,753	2,440,874	26,873,859	6,749,329	8,425,526	158,267,198
영업비용	7,194,947	98,523,629	1,198,959	17,950,431	4,661,361	8,145,480	137,674,807
영업이익	4,865,910	3,193,124	1,241,915	8,923,428	2,087,968	280,046	20,592,391
영업외손익	(2,913)	(1)	-	853,799	1	428,830	1,279,716
법인세비용차감전순이익	4,862,997	3,193,123	1,241,915	9,777,227	2,087,969	708,876	21,872,107
법인세비용 (*)	1,347,298	884,658	344,074	2,708,790	578,474	196,393	6,059,687
분기순이익(손실)	3,515,699	2,308,465	897,841	7,068,437	1,509,495	512,483	15,812,420

(*) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다.

42. 비연결구조화기업(1) 당분기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	업무집행사원 및유한책임사원의 출자

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자펀드
당분기	전기
---	---	---
비연결구조화기업의 총자산	402,771,379	361,904,036
재무제표상 장부금액
재무상태표에 인식된 자산
관계기업투자	17,171,758	15,469,128
재무상태표에 인식된 부채
우선손실충당부채	647,377	678,364
최대손실 노출액	17,819,135	16,147,492
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
지분법손실	323,456	210,507
관계기업투자처분손실	20,684	2,282
우선손실충당부채전입액	90,431	61,004
손실 합계	434,571	273,793

6. 배당에 관한 사항

당 분기에는 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

- 최근 3사업연도내에 공모 발행을 통한 자금 조달내역이 없음.

나. 사모자금의 사용내역- 최근 3사업연도내에 사모 발행을 통한 자금 조달내역이 없음.

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제24기 3분기 (2022년)	매입대출채권	1,700,000	588,225	34.6%
사모사채	8,520,459	201,015	2.4%
미수금 (*)	4,808,398	300,538	6.3%
미수수익	3,767,476	549,944	14.6%
보 증 금	1,292,136	-	0.0%
합 계	20,088,469	1,639,722	8.2%
제23기 (2021년)	매입대출채권	3,667,671	585,000	16.0%
사모사채	12,922,450	270,000	2.1%
미수금 (*)	22,071,326	300,818	1.4%
미수수익	2,123,157	482,425	22.7%
보 증 금	1,038,792	-	-
합 계	41,823,396	1,638,243	3.9%
제22기 (2020년)	매입대출채권	6,480,821	640,616	9.9%
환매조건부매수	10,000,000	-	-
미수금 (*)	21,022,420	225,790	1.1%
미수수익	1,336,159	355,425	26.6%
보 증 금	1,036,276	-	-
합 계	39,875,676	1,221,831	3.1%

(*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,638,243	1,221,831	36,772
2. 순대손처리액(① - ② ± ③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,479	416,412	1,185,059
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,639,722	1,638,243	1,221,831

(3) 대손충당금 설정방침

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금(*1)	153,797,220	153,797,220	65,345,447	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	401,697,047	401,697,047	170,950,522	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	3,493,312	538,439	538,439
대출채권(*1)	9,431,219	9,431,219	15,735,121	15,735,121
기타금융자산(*1)	9,017,528	9,017,528	24,450,032	24,450,032
합계	577,436,326	577,436,326	277,019,561	277,019,561
<금융부채>
예수부채(*1)	134,272,647	134,272,647	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	196,691,320	116,613,987	116,613,987
차입부채(*1)	164,800,000	164,800,000	17,700,000	17,700,000
기타금융부채(*1)	16,935,938	16,935,938	40,696,330	40,696,330
합계	512,699,905	512,699,905	192,731,865	192,731,865

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

	(단위 : 천원)

구분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	168,150,246	221,791,202	11,755,599	401,697,047
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,493,312	3,493,312
합계	168,150,246	221,791,202	15,248,911	405,190,359
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	196,691,320	-	-	196,691,320

<전기말>

	(단위 : 천원)

구분	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	107,224,317	48,783,384	14,942,821	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	107,224,317	48,783,384	15,481,260	171,488,961
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	221,791,202	48,783,384	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	14,942,821	12,405,949	(10,274,229)	(5,024,933)	(294,009)	11,755,599
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	2,954,873	-	-	-	3,493,312
합계	15,481,260	15,360,822	(10,274,229)	(5,024,933)	(294,009)	15,248,911

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	10,745,291	(4,765,644)	998,533	-	10,169,920
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	-	(3,307,193)	-	1,347,943	138,439
합계	5,289,429	10,745,291	(8,072,837)	998,533	1,347,943	10,308,359

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,755,599	14,942,821	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	538,439	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	15,248,911	15,481,260

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,755,599	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	456,546	(400,930)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,493,312	-	-	-	-
합 계	15,248,911		456,546	(400,930)	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당 분기에는 이사의 경영진단 및 분석 의견을 작성하질 않음

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기 3분기(당분기)삼덕회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하지 않은사항이 발견되지 아니함.해당사항 없음-제23기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가제22기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)제24기3분기(당분기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사120,0001,500120,000778제23기(전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토99,4001,08099,4001,164제22기(전전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토94,5001,07294,5001,079

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원, 시간)제24기3분기(당분기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경외부감사인의 계약 기간 만료 및 감사인선임위원회 의결에 따라 제24기(사업년도 2022.4.1~2023.3.31) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 감사인으로 삼덕회계법인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제23기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.
제22기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.
제21기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.

3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

가. 이사회 구성 개요

1) 이사회의 구성

2) 사외이사 및 그 변동현황

(3) 이사회 의장

나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의안번호	가결여부	이사의 성명
기동호	김은섭	안노영	김홍관	도태호	김정호	김태훈	손동희	이상환
출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%
1	22.04.25	제1호 금융상품심의위원회 운영규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제1호 FY2021 제4분기 주요경영현황 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제2호 정보보호 상시평가 결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제3호 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
2	22.05.18	제1호 제23기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제2호 FY2022 사업계획 및 예산(案) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제1호 제23기 감사업무 수행 결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제2호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
3	22.06.15	제1호 제23기 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제2호 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제3호 제23기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제4호 경영성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제5호 위험관리책임자 성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	해당사항없음
제1호 제23기 내부통제 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제2호 제23기 자금세탁방지 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제3호 제23기 재산상 이익 적정성 검토 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제4호 제23기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제5호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
제6호 제23기 정기주주총회 소수주주 주주제안 내용 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	해당사항없음
4	22.06.30	제1호 대표이사 사장 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	찬성	찬성
제2호 대표이사 부사장 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	찬성	찬성
제3호 임원 급여 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	찬성	찬성
제1호 개방형 집합투자지구의 유동성 위기상황분석 결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	보고	보고
5	22.07.28	제1호 사내이사 업무분장 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	찬성	찬성
제1호 FY2022 제1분기 주요경영현황 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	보고	보고
제2호 제23기 내부통제제도에 대한 적정성 평가 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	보고	보고
6	22.10.31	제1호 FY2022 제2분기 주요경영현황 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	보고	보고
제2호 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	보고	해당사항없음	보고	보고
7	22.12.05	제1호 ㈜벤처필드 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음	찬성	찬성

*) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 12월 31일

다. 이사회내 위원회 라.이사의 독립성

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황

(2) 사외이사 교육실시 현황

2. 감사제도에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

가. 감사의 인적사항

나. 감사의 독립성

다. 감사의 주요 활동내역

라. 감사 교육 현황

마. 감사 지원조직 현황

바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

1) 준법감시인의 인적 사항

2) 준법감시인의 주요 활동 내역

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 도입현황당사는 서면투표제는 도입하고 있으며 전자투표제, 집중투표제는 미도입 상태입니다

2022.12.31

(기준일 :	)

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 행사 현황-해당 사항 없음 다. 경영권 경쟁 현황- 해당 사항 없음 라. 의결권 현황

2022.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주6,388,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,388,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무에 관한 사항

정관상(주식발행 및 배정)	제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하 여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달, 신 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정 하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따 라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어 느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하 지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방 식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하 고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하 여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하 는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인 으로서 마련한 수 요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리 적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청 약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사 항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거 나 공고하 여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의9에 따라 주 요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 3월 31일
정기주주총회	매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매 결산기 최종일의 익일부터 15일간
명의개서대리인	주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499)
주주의 특전	없음
공고게재신문	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	의안번호	안건	결의 내용	비고
제23기(2022.06.30)	1	제1호 제23기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 4,471,600,000원 (주당 700원, 현금배당)	정기
2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
3	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 김은섭, 안노영, 김정호, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 손동희, 이상환
4-1	제4-1호 감사 박임출 선임의 건	원안대로 승인 가결-감사 : 박임출
4-2	제4-2호 감사 유운성 선임의 건	원안의 승인 부결
5	제5호 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원
6	제6호 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원
제22기(2021.06.30)	1	제1호 제22기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 2,874,600,000원 (주당 450원, 현금배당)	정기
2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
3	제3호 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원
4	제4호 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원
제21기(2020.06.26)	1	제1호 제21기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,916,400,000원 (주당 300원, 현금배당)	정기
2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
3	제3호 신규 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결-사내이사 : 김정호
4	제4호 이사 재선임의 건	원안대로 승인 가결-사내이사 : 김은섭
5	제5호 이사.감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 40억원-감사보수 한도 : 1.5억
제20기(2019.06.28)	1	제1호 제20기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당)	정기
2	제2호 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈
3	제3호 감사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배
4	제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원
5	제5호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
제19기(2018.06.29)	1	제1호 제19기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당)	정기
2	제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.12.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

더케이파트너스 유한회사최대주주보통주2,918,26645.682,918,26645.68-수민인베스트먼트 유한책임회사최대주주보통주 279,9154.38 296,2634.64-김홍관특수관계인보통주45,0000.7045,0000.70사내이사도태호특수관계인보통주16,0000.2517,0300.27사내이사김정호특수관계인보통주8,0000.138,0000.13사내이사보통주3,267,18151.153,284,55951.42-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

*)기초기준일 : 2022.04.01

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 더케이파트너스유한회사(2,918,266주(45.68%)) 와 수민인베스트먼트 유한책임회사(296,263주(4.64%))입니다.

1) 더케이파트너스 유한회사

(1-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

더케이파트너스 유한회사8이동원7.04--기동호36.11----김은섭35.74

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(1-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

더케이파트너스유한회사18,6406718,57218-250-2,981

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*) 재무현황 자료는 2021년 12월 31일 기준임

(1-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음2) 수민인베스트먼트 유한책임회사

(2-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

수민인베스트먼트 유한책임회사4--기수경54.85기수경54.85----기민경44.85

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

수민인베스트먼트 유한책임회사3,6481,4812,1670-7284

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*) 재무현황 자료는 2022년 12월 31일 기준임

(2-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동 내역

2022.12.31(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2020.12.23더케이파트너스유한회사2,918,26645.68LP지분 현물 분배주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 12월 23일 Dart 공시)2021.01.08수민인베스트먼트 유한책임회사253,5003.97개인최대주주 현물출자(금융위 대주주변경승인 후)주식등의 대량보유상황보고서 기준(2021년 01월 11일 Dart 공시)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

*) 수민인베스트먼트 유한책임회사가 추가 취득으로 296,263주 보유.(기준일 : 2022년 12월 31일)

5. 주식 소유현황

2022.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

더케이파트너스유한회사 3,284,55951.42정윤택 756,90411.85(주)코리아트래블즈 432,2246.7769,8251.09

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	특수관계인 소유주식수 포함
-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

2022.12.31(단위 : 주)

(기준일 :	)

3,4953,50699.691,421,0736,388,00022.25-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :	2022.12.31	)	(단위 : 원, 주)

종류		'22.07	'22.08	'22.09	'22.10	'22.11	'22.12
보통주	최고	9,740	9,990	9,090	7,870	8,040	7,900
최저	9,180	9,070	7,360	7,430	7,570	7,420
평균	9,420	9,655	8,468	7,692	7,763	7,713
일간거래량	최고	429,651	1,307,710	300,357	46,189	812,896	15,316
최저	2,295	3,106	1,042	1,416	1,986	1,298
월간거래량		622,146	1,861,219	470,219	129,409	1,012,965	126,616

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

나. 등기임원후보자 및 해임대상자- 당 분기보고서에는 해당사항 없습니다.

다. 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항- 당 분기보고서에는 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황- 당 분기보고서에는 해당사항 보고하질 않습니다.

마. 미등기임원 보수 현황- 당 분기보고서에는 해당사항 보고하질 않습니다.

2. 임원의 보수 등

- 당 분기보고서에는 해당사항 보고하질 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

나. 타법인출자 현황(요약)

2022.12.31(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------------2384029,9294,341 -5,214 29,0562384029,9294,341 -5,214 29,056

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당 내역 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등-해당 내역 없음 다. 대주주와의 영업거래-해당 내역 없음 라. 대주주 이외에 이해관계자와의 거래-해당 내역 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당 사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 내역 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 : 6건

NO	1 (*)	2	3 (**)	4	5	6
소제기일	2020. 9. 11.	2020. 9. 11.	2020. 9. 11.	2020. 10. 12.	2021. 11. 01.	2022. 9. 14
소송당사자	Y*** 외 18명	김** 외 19명	강** 외 35명	엠***	넥***	하***
소송의 내용	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	추심금청구	조합재산 분배청구
소송가액(단위:백만원)	2,856	5,222	2,491	532	6,178	2,483
진행상황	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중(1심 승소)	2심 진행중(1심 승소)	1심 진행중	1심 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응

(*) 1심 승소(2023.2.9), (**) 2심 승소(2023.2.9)2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 2건

NO	1	2
소제기일	2021. 6. 21.	2022. 11. 7.
소송당사자	동**	대*****
소송의 내용	손해배상청구	손해배상청구
소송가액(단위:백만원)	3,300	473
진행상황	1심 진행 중	1심 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행	적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행

나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황

- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

1) 신용보강 제공 현황

- 해당사항 없음2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 요약표

NO	제재 일자	사유	제재내용	비고
1	2018.04.17	-주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반	- 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명)	금융감독원 부문검사

2) 상세설명

NO	내용
1	* 일 자 : 2018.04.17 * 조치대상자 : 임원 1명 * 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 * 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항, 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항, 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 * 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) * 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당 사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

주요사항	내용	일자	비고
중요한 소송사건	당사가 피고로 계류 중인 사건NO 1(*) 1심 승소NO 3(**) 2심 승소	2023.02.09	-

나. 중소기업기준 검토표- 당사는 해당 사항이 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사는 해당 사항이 없음 라. 법적위험 변동사항- 당사는 해당 사항이 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

1) 고객예탁자산 현황

(기준일:2022년 12월 31일) (단위: 백만원)

구 분	제24기(3분기)	제23기	제22기
위탁자예수금	13,731	17,529	13,092
장내파생상품거래예수금	-	-	-
집합투자증권투자자예수금	120,542	193	702
조건부예수금	-	-	-
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	134,273	17,722	13,794

2) 예탁재산의 보호현황 (고객예탁금 별도 예치)

(기준일:2022년 12월 31일) (단위: 백만원, %)

구 분	별도예치대상금액	증권금융 별도예치금액	예치비율
위탁자예수금	13,803	13,900	100.7%
장내파생상품거래예수금	-	-	-
집합투자증권투자자예수금	120,541	120,541	100%
조건부예수금	-	-	-
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	134,344	134,441	-

바. 보호예수 현황 및 특례상장기업 사후 정보 등- 해당 사항 없음

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.11.14에 제출된 반기보고서(2022.09)를 참고하여주시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022.12.31(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

비트센싱 CPS비상장2022.10.25단순투자450 - - - 9,183 450 - 9,183 0.5 450 7,094 -4,833 넥스트레이드비상장2022.11.08단순투자2,505 - - - 500,000 2,505 - 500,000 1.7 2,505 - - 넷마블네오 비상장2019.09.30단순투자270 19,355 0.0179 - - -16 19,3550.0 163 152,513 60,519 에이피알비상장2019.09.30단순투자188 6,726 0.1107 -6,726 -107 - - - - - - 이노시뮬레이션비상장2019.09.30단순투자663 50,934 0.092 30,000 518 -467 80,9341.2 143 55,495 -3,188 프로테옴텍비상장2020.12.14단순투자645 65,135 0.6542 - - -99 65,1350.6 443 16,232 -772 두나무비상장2021.04.14단순투자9,327 28,000 0.110,323 -2,065 -621 -4,000 25,9350.1 5,702 10,416 2,241 아이트러스트㈜비상장2022.01.13단순투자400 80,000 8.0400 - - - 80,000 8.0 400 - - SK시그넷비상장2022.06.15단순투자194 1,700 0.083 2,300 111 - 4,000 0.0 194 299,609 -269 컬리비상장2022.05.30단순투자282 - - - 3,660 282 -138 3,660 0.0 144 694,422 -1,285,319 더맘마비상장2022.05.31단순투자105 - - - 872 105 - 872 0.1 105 40,442 -10,149 플랜잇헬스케어비상장2022.06.10단순투자500 - - - 15,156 500 - 15,156 2.5 500 3,385 687 아우토크립트비상장2022.07.14단순투자575 - - - 2,500 575 - 2,500 0.4 575 22,553 -5,984 에이아이코리아비상장2022.12.22단순투자279 - - - 31,000 279 - 31,0000.4 279 46,301 1,983 와이브레인 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,542 93,750 2.3648 ---107 93,7502.3 541 7,055 -16,115 메이크어스 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,264 319 1.3721 -- -199 319 1.3 522 5,711 110 ㈜레드브릭 전환우선주비상장2022.04.22단순투자197 - - - 48 197 - 48 0.2 197 1,549 -2,593 더맘마 RCPS비상장2022.05.31단순투자279 - - - 2,328 279 - 2,328 0.2 279 40,442 -10,149 보로노이상장2021.09.27단순투자243 9,178 0.1293 -9,178 -293 - - - - 40,161 -15,575 LG에너지솔루션상장2022.01.21단순투자1,206 4,020 0.01,777 -4,020 -1,777 - - - - - - KAI-KSM 크라우드시딩펀드비상장2016.12.30단순투자94 - 2.5121 - -58 48 - 2.5 111 5,497 120 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합비상장2018.03.30단순투자3,000 - 15.02,729 - - -50 - 15.0 2,679 18,591 -346 KAI-DIP 펀드1호비상장2019.03.20단순투자40 - 5.339 - - - - 5.3 39 751 -4 KAI-KVIC 스마트공장투자조합비상장2019.11.22단순투자2,700 - 10.02,763 - - -38 - 10.0 2,725 27,290 -604 KAI-갤럭시 유니콘 1호비상장2022.04.14단순투자295 - - - - 295 -4 - 7.1 291 - - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합비상장2020.12.18단순투자500 - 9.6443 - -230 -14 - 9.6 199 4,796 -430 KAI-마인비 MK 투자조합비상장2021.03.25단순투자109 - 3.2192 - -192 - - - - - - KAI-리딩 디지털헬스케어1호비상장2021.06.09단순투자120 - 3.5118 - - -2 - 3.5 116 3,385 -41 KAI-ONE IT 1호비상장2021.07.27단순투자150 - 2.3148 - - 3 - 2.3 151 6,391 -60 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합비상장2021.11.08단순투자7,200 - 20.05,927 - 1,200 -138 - 20.0 6,989 26,001 -135 KAI-JJ메자닌조합1호비상장2022.01.07단순투자400 - 4.0400 - - 4 - 4.0 404 - - KAI-밸류업 1호 비상장2022.03.15단순투자100 - 12.2100 - - -1 - 12.2 99 - - MS-KAI 제1호 신기술투자조합비상장2022.08.19단순투자99 - - - - 99 3 - 1.6 102 - - KAI-리프콘 모빌리티 1호비상장2022.10.21단순투자114 - - - - 114 - - 5.3 114 - - KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호비상장2022.12.09단순투자210 - - - - 210 - - 14.7 210 - - 와이지글로벌미디어 신기술투자조합비상장2022.03.03단순투자500 - 9.1500 - -500 - - -- - - 성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁비상장2016.11.01단순투자200 - 6.7194 - - 1 - 6.7 195 2,915 -18 용인일반산업단지(주) 비상장2018.05.02단순투자840 168,000 8.4840 - - - 168,000 8.4 840 419,400 26,321 ㈜무니비상장2021.09.10단순투자250 - -250 - - - - -250 150,665 -2,949 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합비상장2022.09.07단순투자400 - - - - 400 - - 17.0 400 - - --29,929 -4,341 -5,214 --29,056 --

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |

*) 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.*) 최근사업연도기준일은 2021년 12월 31일입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음