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Capital/Financing Update • Feb 23, 2023

솔트룩스/파생상품 거래 손실발생(자율공시)/(2023.02.23)파생상품 거래 손실발생(자율공시)

파생상품 거래 손실발생(자율공시)

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 평가손실 발생 (전환사채 및 신주인수권부사채)
2. 손실발생내역	손실발생금액(원)	3,581,892,872
자기자본(원)	54,297,788,645
자기자본대비(%)	6.6
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회사의 금융부채를 공정가액으로 평가하게 되며, 회사가 발행한 전환우선주는 금융부채로서 전환(행사) 가격과 주식 가격 간 차이를 평가, 반영하게 됩니다. - 최근 주가 상승에 의해 금융부채 평가손실이 발생하였으나, 동 금융부채 평가손실은 실제 현실화 되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가손실입니다. - 본 파생상품 평가손실은 전환사채의 발행시점에 계약서상 조기상환권, 전환권, 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 공정가치로 계상하였으며, 이후 2022년 4분기말 현재의 공정가치로 재측정됨에 따라 발생하였습니다.
4. 손실발생일자		2023-02-23
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		(1) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "손실누계잔액(원)"은 ㈜솔트룩스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(전환가액 12,120원), ‘㈜솔트룩스 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채(전환가액 12,120원)의 전환주식에 대한 평가손실 금액에서 금융수익 파생상품평가이익을 상계 처리한 금액입니다. (2) 상기 "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말(2021년) 연결재무제표(K-IFRS)기준 입니다. (3) 상기 '4. 손실발생일자'는 제42기(2022년말) 재무제표 기준(외부감사 전) 내부결산이사회 일자입니다. (4) 당사가 발행한 전환사채는 전환가액 조정이 있는 조건으로서 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환권대가를 파생상품금융부채로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 주가 상승 시 파생상품평가손실이, 주가 하락 시 파생상품평가이익이 발생합니다. (5) 상기 발생한 파생상품평가손실등은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2023-02-23 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동