Pre-Annual General Meeting Information • Mar 7, 2023
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 (주)경동나비엔
주주총회소집공고
| 2023년 03월 07일 | ||
| 회 사 명 : | (주)경동나비엔 | |
| 대 표 이 사 : | 손연호, 김종욱 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95 | |
| (전 화) 031-8060-5500 | ||
| (홈페이지) https://www.kdnavien.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 | (성 명) 박성근 |
| (전 화) 02-3489-2302 | ||
주주총회 소집공고
(제50기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 제50기 정기주주총회 소집을 통지하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
1. 일 시 : 2023년 3월 29일 (수) 오전 11시
2. 장 소 : 경기도 평택시 추담로 110, 경동인재개발원 콘덴싱홀
3. 회의 목적 사항
《보고 사항》
감사보고
영업보고
내부회계관리제도 운영실태보고
《부의 안건》
제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 제2-1호 : 사업다각화를 위한 목적 추가
제2-2호 : 오기 자구 수정
제2-3호 : 상법과 정합성 유지 제2-4호 : 이사회 내 위원회 설치 근거 명확화 제2-5호 : 정관 개정에 따른 시행일 변경
제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 후보자 김도윤)
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
4. 의결권 행사방법에 관한 사항
- 본인이 직접 의결권 행사시 : 주주총회 참석장, 신분증 지참
- 대리인을 통한 의결권 행사시 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인), 대리인의 신분증 지참
5. 전자투표에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표관리시스템- 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」- 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사기간 : 2023년 3월 17일 오전9시 ~ 2023년 3월 28일 오후5시 (기간 중 24시간 이용 가능)
다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에 주주 본인 확인 후 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 국민은행 증권대행부의 특별 (명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.
2023년 03월 07일
주 식 회 사 경 동 나 비 엔
대 표 이 사 손 연 호
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정문건(출석률: 100%) | 손양훈(출석률: 100%) | 양숭문(출석률: 100%) | 홍준기(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.14 | 1. 보고사항 | - | - | - | - |
| ① 경영위원회 개최현황 보고 | ||||||
| ② 2021년도 경영실적 보고 | ||||||
| ③ 내부회계관리제도 운영실태 보고 | ||||||
| ④ 2021년 준법지원활동 결과 및 2022년 계획 보고 | ||||||
| 2. 제49기 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 2022년도 경영계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 2021년 안전보건관리 활동 실적 및 2022년 계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 영국법인 자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2 | 2022.03.03 | 1. 보고사항 | - | - | ||
| ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | ||||||
| 2. 제49기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 제49기 정기주주총회 회의목적사항 심의의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| <보고 사항> | ||||||
| - 감사보고 | ||||||
| - 영업보고 | ||||||
| - 내부회계관리제도 운영실태보고 | ||||||
| <부의 안건> | ||||||
| - 제1호 의안: 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | ||||||
| - 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 | ||||||
| 제2-1호 의안: 서면에 의한 의결권 행사 폐지 | ||||||
| 제2-2호 의안: 산업안전보건법 정관 반영 | ||||||
| 제2-3호 의안: 정관 시행일 변경 | ||||||
| - 제3호 의안: 이사 선임의 건 | ||||||
| 제3-1호 의안: 사내이사 후보자 손연호 | ||||||
| 제3-2호 의안: 사내이사 후보자 김종욱 | ||||||
| 제3-3호 의안: 사내이사 후보자 김용범 | ||||||
| 제3-4호 의안: 사내이사 후보자 손흥락 | ||||||
| 제3-5호 의안: 사외이사 후보자 손양훈 | ||||||
| 제3-6호 의안: 사외이사 후보자 양숭문 | ||||||
| 제3-7호 의안: 사외이사 후보자 홍준기 | ||||||
| - 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | ||||||
| - 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 | ||||||
| 4. 전자투표제도 도입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 지점 설치의 건 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3 | 2022.03.29 | 1. 대표이사 선임의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 이사 보직 및 보수 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3. 경영위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2022.05.10 | 1. 보고사항 | - | - | - | |
| ① 경영위원회 개최현황 보고 | ||||||
| 2. 2022년 1/4분기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3. 타법인 채무보증 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4. 캐나다 법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5. 우즈베키스탄 법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2022.08.12 | 1. 보고사항 | - | - | - | |
| ① 경영위원회 개최현황 보고 | ||||||
| 2. 2022년 2/4분기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3. 타법인 출자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4. 타법인 채무보증의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 6 | 2022.11.10 | 1. 보고사항 | - | - | - | |
| ① 경영위원회 개최현황 보고 | ||||||
| ② 지속가능경영 중대성 평가 결과 보고 | ||||||
| 2. 2022년 3/4분기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3. 이사회 운영규정 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 2022년 3월 29일 정문건 사외이사는 임기만료 퇴임함주2) 2022년 3월 29일 제49기 정기주주총회에서 양숭문, 홍준기 사외이사가 신규 선임됨
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
- 당사는 이사회내 경영위원회를 설치하여 운영중에 있으며 전원 사내이사로 구성되어 있습니다.
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 2,000,000,000 | 116,177,420 | 38,725,807 |
주1) 주총승인금액은 사내이사를 포함한 총이사의 보수한도 승인금액임주2) 인원수: 2022년 12월 31일 기준, 등기 사외이사의 수주3) 지급총액: 퇴임 사외이사를 포함하여 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 사외이사에게 지급한 보수총액
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
(단위 : 백만원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매입 | ㈜경동에버런 (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 196,456 | 27.43% |
| 매입 | ㈜경동티에스 (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 18,213 | 2.54% |
| 매입 | ㈜경동폴리움 (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 100,968 | 14.10% |
| 매출 | Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. (북경법인) (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 10,665 | 1.49% |
| 지급보증 | 2022.05.10 - 2023.05.09 | 16,330 | 2.28% | |
| 지급보증 | 2022.09.27 - 2023.09.27 | 9,072 | 1.27% | |
| 매출 | Navien Inc. (미국법인) (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 505,683 | 70.60% |
| 매입 | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 10,181 | 1.42% | |
| 지급보증 | 2022.12.20 - 2023.12.19 | 25,346 | 3.54% | |
| 매출 | NAVIEN CANADA Inc(나비엔 캐나다)(종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 20,978 | 2.93% |
| 매출 | NAVIEN RUS LLC (나비엔 러시아) (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 16,930 | 2.36% |
| 매출 | Navien UK Ltd (나비엔 영국) (종속회사) | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 7,282 | 1.02% |
주1) 상기 비율은 2022년 별도 재무제표 자산총액 (716,310백만원) 기준의 비율임
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
(단위 : 백만원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜경동에버런 (종속회사) | 매출/매입 등 | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 197,284 | 27.54% |
| ㈜경동폴리움 (종속회사) | 매출/매입 등 | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 101,131 | 14.12% |
| Navien Inc. (미국법인) (종속회사) | 매출/매입 등 | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 541,211 | 75.56% |
| Beijing Kyungdong NavienHeat Energy Equipment Co., Ltd. (북경법인) (종속회사) | 매출/매입 등 | 2022.01.01 - 2022.12.31 | 46,514 | 6.49% |
주1) 상기 비율은 2022년 별도 재무제표 자산총액 (716,310백만원) 기준의 비율임
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 산업의 특성보일러산업은 난방 문화의 변화에 따라 그 특성이 조금씩 변화하고 있습니다. 즉, 60~70년대 연탄 중심 보일러 시장에서, 80년대에 들어와 기름보일러 중심으로 난방문화가 바뀌었으며, 80년대 후반부터 시작된 도시가스 보급 확대 정책에 따라 가스보일러가 현재 보일러 시장의 주도적 역할을 하고 있습니다. 이후 환경에 대한 사회적 관심의 증가와 각종 정부 정책 등의 영향으로 친환경 콘덴싱 제품의 보급률이 점차 증가되어 왔으며 2020년에는 친환경보일러 의무화 정책이 시행됨에 따라 해당 친환경 제품의 보급률이 폭발적으로 상승하였습니다. 2) 산업의 성장성가스보일러는 최근 주택시장의 신규분양시장 축소, 소규모 신축시장 감소의 여파로신규 시장이 다소 경색되었지만, 시장의 주류를 이루는 보일러 교체시장 자체는 콘덴싱 의무화 이슈 및 정부의 적극적인 친환경 정책 추진으로 성장이 지속 기대됩니다. 앞으로 축소된 신축시장의 회복 여부가 산업의 판도에 중요한 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성보일러 산업의 경기 변동은 크게 주택 및 건설 경기와 깊은 연관이 있습니다. 즉 건설경기가 호경기인 경우, 그만큼 보일러 수요도 증가하며, 불경기일 때는 수요도 감소하는 경향이 있습니다. 4) 경쟁요소 ·경쟁의 특성 : 완전 경쟁·진입의 난이도 : 기름보일러 시장은 상위 2개사의 시장점유율이 매우 높아 신규업 체 진입장벽이 높은 편이며, 가스보일러 시장의 경우는 다수의 업체가 치열한 경 쟁을 전개하고 있습니다. ·경쟁 요인 : 기술, 품질, 애프터서비스, 가격, 브랜드 이미지 등. 5) 자금조달상의 특성수출이 많은 당사의 특성상 국책은행 및 시중은행을 통해 무역자금 조달 및 일반운영자금을 조달하고 있습니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등2020년 4월 친환경보일러 의무화 정책 시행 이후 보일러 제조사는 국내 대부분의 지역에서 친환경 인증을 득한 콘덴싱을 보일러만 판매 가능합니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분가. 영업개황가스보일러는 건설경기 부진과 체감경기 악화 등 원인에도 불구하고 당사는 품질 및 기술력을 토대로 내수 시장 판매우위를 지속유지하고 있으며, 미국법인, 중국법인, 러시아법인 및 영국법인을 비롯하여 적극적인 해외시장 판매비중을 지속적으로 확대하고 있습니다. 최근 환경에 대한 사회 인식 변화와 친환경보일러 의무화 시행으로 국내 콘덴싱보일러 보급률이 크게 확대 중에 있으며 업계 최초로 콘덴싱보일러를 개발해 보급해온 당사는 우수한 기술력을 바탕으로 매년 높은 시장점유율을 기록 중에 있습니다. 또한 청정환기 시스템, 온수매트, 캐스케이드 시스템 등 다양한 제품 Line-Up을 지속 출시하여 시장의 다양한 니즈를 충족시키기 위해 노력 중에 있습니다.나. 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문 중 보일러 및 온수기 사업부문은 당기 전체 매출액의 80.8%를 차지하고 있습니다. 해당 사업부문의 제품 품목으로는 가스/기름 보일러 및 가스 온수기 등이 있습니다. 또한 기타 사업으로는 온수매트, 상품 판매, 용역,공사 등이 당기 전체 매출액의 19.3%를 차지하고 았습니다. <단위: 백만원>
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 당 기(제50기) | ||
| 매출액 | 비율 | ||||
| 보일러및온수기 | 제 품 | 가스, 기름보일러 및 가스온수기 등 | 수출 | 555,812 | 56.7% |
| 내수 | 235,360 | 24.0% | |||
| 소계 | 791,172 | 80.8% | |||
| 기 타 | 제 품 | 온수매트외 | 수출 | 18,080 | 1.8% |
| 내수 | 94,232 | 9.6% | |||
| 소계 | 112,312 | 11.5% | |||
| 상품용역공사 | 부품외 | 수출 | 18,896 | 1.9% | |
| 내수 | 57,178 | 5.8% | |||
| 소계 | 76,074 | 7.8% | |||
| 합 계 | 수출 | 592,788 | 60.5% | ||
| 내수 | 386,770 | 39.5% | |||
| 소계 | 979,558 | 100.0% |
주1) 별도 재무제표 기준임 2) 시장의 특성보일러 산업은 에너지 소비 변천 과정과 같이 하고 있어 국내의 난방연료의 변천 과정인 석탄→기름→가스 등으로 따라 가고 있습니다. 기름보일러 시장형성은 도시가스 보급이 부진한 지방 중소도시와 농어촌 지역에 집중되어 있으나, 2000년대부터는신규수요가 현격히 감소하고 일부 교체수요 시장이 대부분을 이루고 있습니다. 가스보일러 시장은 도시가스 보급률 및 신규 건축물량과 매우 밀접한 상관관계를 가지고있어 대부분의 시장이 수도권과 도시지역에 밀집되어 형성되어 있습니다. 근년에 이르러 신규수요보다는 교체수요가 점차 확대되고 있으며 에너지 절감과 친환경에 대한 관심이 높아짐에 따라 콘덴싱 보일러 보급이 활성화 되면서 점차 수요가 증가되고있습니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 고효율 보일러 및 온수기를 통한 미주시장 판매확대를 기반으로, 미주뿐만 아니라 유럽, 중국, 러시아 등 해외 유통채널을 확장하며 세계 일류 에너지 솔루션 기업으로의 도약을 진행 중입니다. 기존의 제품군(가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 등)과 더불어 국내 청정환기시스템 판매, 북미 HVAC 시장 진출 등을 통한 시장 확대 및 판매다각화를 위한 노력을 지속하고있습니다. 4) 조직도
(221231) (주)경동나비엔 조직도.jpg (주)경동나비엔 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결·별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제50기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제49기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50 (당)기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 523,582,578,241 | 475,582,013,326 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 77,689,474,620 | 44,395,549,478 | ||
| 금융기관예치금 | 4,5 | 4,361,417,242 | 4,814,662,631 | ||
| 기타금융자산 | 4,7 | - | 35,000 | ||
| 매출채권 | 4,6 | 105,076,005,681 | 126,205,674,826 | ||
| 기타수취채권 | 4,6 | 9,290,269,907 | 21,803,447,394 | ||
| 재고자산 | 8 | 312,007,906,231 | 262,270,192,403 | ||
| 계약자산 | 9 | 1,185,282,191 | 648,554,553 | ||
| 기타자산 | 10 | 13,948,836,606 | 15,443,897,041 | ||
| 유동성파생상품자산 | 11 | 23,385,763 | - | ||
| 비유동자산 | 495,935,417,051 | 458,302,515,451 | |||
| 금융기관예치금 | 4,33 | 17,994,968,119 | 10,518,656,677 | ||
| 기타금융자산 | 4,7 | 20,473,783,600 | 10,217,587,443 | ||
| 기타수취채권 | 4,6 | 13,201,291,103 | 25,926,858,923 | ||
| 유형자산 | 12,33 | 379,973,984,350 | 363,078,106,913 | ||
| 무형자산 | 13 | 15,585,706,799 | 12,179,952,132 | ||
| 투자부동산 | 14 | 2,287,414,749 | 2,643,530,442 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 46,219,337,884 | 33,554,705,917 | ||
| 기타자산 | 10 | 198,930,447 | 183,117,004 | ||
| 자산총계 | 1,019,517,995,292 | 933,884,528,777 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 423,176,411,125 | 434,731,119,888 | |||
| 매입채무 | 4 | 112,056,921,410 | 171,609,430,400 | ||
| 차입금 | 4,12 | 175,063,812,958 | 95,178,594,037 | ||
| 기타지급채무 | 4,17 | 79,897,511,028 | 98,466,900,927 | ||
| 리스부채 | 4,16 | 5,273,632,160 | 5,949,346,263 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 13,646,792,909 | 24,307,564,393 | ||
| 충당부채 | 19 | 12,070,827,874 | 22,458,767,570 | ||
| 계약부채 | 9 | 21,719,105,536 | 13,683,759,605 | ||
| 기타부채 | 20 | 2,946,047,864 | 3,076,756,693 | ||
| 유동성파생상품부채 | 11 | 501,759,386 | - | ||
| 비유동부채 | 77,322,988,566 | 48,737,946,324 | |||
| 차입금 | 4,15 | 26,674,094,666 | 6,508,770,033 | ||
| 기타지급채무 | 4,17 | 352,073,934 | 672,088,034 | ||
| 리스부채 | 4,16 | 10,242,923,461 | 12,708,449,468 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 1,374,834,708 | |||
| 퇴직급여채무 | 18 | - | - | ||
| 충당부채 | 19 | 38,679,061,797 | 28,848,638,789 | ||
| 부채총계 | 500,499,399,691 | 483,469,066,212 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 519,018,589,743 | 450,415,457,107 | |||
| 납입자본 | 21 | 146,550,818,439 | 146,550,818,439 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 435,703,995,448 | 378,639,671,963 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 4,7,23 | 16,828,459,567 | 5,289,650,416 | ||
| 기타자본구성요소 | 24 | (80,064,683,711) | (80,064,683,711) | ||
| 비지배지분 | 5,858 | 5,458 | |||
| 자본총계 | 519,018,595,601 | 450,415,462,565 | |||
| 부채및자본총계 | 1,019,517,995,292 | 933,884,528,777 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당)기 | 제 49(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25 | 1,160,139,418,602 | 1,102,947,009,588 |
| 매출원가 | 26 | 693,034,156,361 | 683,829,267,232 |
| 매출총이익 | 467,105,262,241 | 419,117,742,356 | |
| 판매비와관리비 | 28 | 407,353,588,966 | 354,822,223,267 |
| 영업이익 | 59,751,673,275 | 64,295,519,089 | |
| 기타영업수익 | 29 | 56,703,528,508 | 56,678,168,131 |
| 기타영업비용 | 29 | 36,996,054,498 | 16,675,403,257 |
| 금융수익 | 30 | 1,879,916,344 | 1,087,066,754 |
| 금융비용 | 30 | 7,336,449,020 | 3,334,396,505 |
| 법인세비용차감전순이익 | 74,002,614,609 | 102,050,954,212 | |
| 법인세비용 | 31 | 19,207,875,188 | 21,393,281,395 |
| 당기순이익 | 54,794,739,421 | 80,657,672,817 | |
| 지배기업소유주지분 | 54,794,739,421 | 80,657,672,817 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 주당이익 | 32 | ||
| 기본및희석주당이익 | 3,791 | 5,581 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당)기 | 제 49(전)기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 54,794,739,421 | 80,657,672,817 | |
| 세후 기타포괄손익 | 20,312,213,015 | 4,531,800,022 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 16,295,169,529 | 1,600,117,679 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | 7 | 7,521,766,065 | 1,754,746,507 |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 18 | 8,773,403,464 | (154,628,828) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 4,017,043,486 | 2,931,682,343 | |
| 해외사업장환산외환차이 | 4,017,043,486 | 2,931,682,343 | |
| 총포괄이익 | 75,106,952,436 | 85,189,472,839 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 75,106,952,036 | 85,189,472,701 | |
| 비지배지분 | 400 | 138 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익 | 기타자본구성요소 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(제49기초) | 81,211,521,055 | 302,936,795,293 | 524,228,885 | (36,508,704,332) | 348,163,840,901 | 5,320 | 348,163,846,221 | |
| 당기순이익 | - | 80,657,672,817 | - | - | 80,657,672,817 | - | 80,657,672,817 | |
| 기타포괄손익 | 공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 1,754,746,507 | - | 1,754,746,507 | - | 1,754,746,507 |
| 공정가치 측정 지분상품 처분손익 | - | (78,992,819) | 78,992,819 | - | - | - | - | |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 2,931,682,205 | - | 2,931,682,205 | 138 | 2,931,682,343 | |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | - | (154,628,828) | - | - | (154,628,828) | - | (154,628,828) | |
| 소유주와의거래등 | ||||||||
| 연차배당 | - | (4,721,174,500) | - | - | (4,721,174,500) | - | (4,721,174,500) | |
| 연결범위의 변동 | 65,339,297,384 | - | - | (43,555,979,379) | 21,783,318,005 | - | 21,783,318,005 | |
| 2021.12.31(제49기말) | 146,550,818,439 | 378,639,671,963 | 5,289,650,416 | (80,064,683,711) | 450,415,457,107 | 5,458 | 450,415,462,565 | |
| 2022.01.01(제50기초) | 146,550,818,439 | 378,639,671,963 | 5,289,650,416 | (80,064,683,711) | 450,415,457,107 | 5,458 | 450,415,462,565 | |
| 당기순이익 | 54,644,915,345 | 54,644,915,345 | - | 54,644,915,345 | ||||
| 기타포괄손익 | 공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 7,521,766,065 | 7,521,766,065 | |||||
| 해외사업장환산외환차이 | 4,017,043,086 | 4,017,043,086 | 400 | 4,017,043,486 | ||||
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 8,773,403,464 | 8,773,403,464 | - | 8,773,403,464 | ||||
| 소유주와의거래등 | ||||||||
| 연차배당 | (6,503,819,400) | (6,503,819,400) | (6,503,819,400) | |||||
| 2022.12.31(제50기말) | 146,550,818,439 | 435,554,171,372 | 16,828,459,567 | (80,064,683,711) | 518,868,765,667 | 5,858 | 518,868,771,525 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 50(당)기 | 제 49(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,210,313,244 | 80,668,518,587 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 33 | 58,359,461,432 | 102,072,522,794 | ||
| 이자 수취 | 1,625,863,643 | 873,322,260 | |||
| 이자 지급 | (6,474,839,925) | (2,619,973,642) | |||
| 배당금 수취 | 167,573,875 | 155,024,625 | |||
| 법인세 납부 | (45,467,745,781) | (19,812,377,450) | |||
| 투자활동 현금흐름 | (56,545,757,627) | (12,549,526,654) | |||
| 투자활동으로인한 현금유입 | 15,854,160,592 | 52,709,223,606 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 14,763,284,091 | 21,952,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | - | - | |||
| 장기대여금의 감소 | 26,578,388 | 16,889,366 | |||
| 임차보증금의 감소 | 668,880,000 | 180,340,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 112,923,971 | 232,232,239 | |||
| 기타금융자산의 처분 | 35,000 | 35,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 256,700,290 | 29,790,797,373 | |||
| 무형자산의 처분 | 25,758,852 | 204,455,641 | |||
| 연결범위변동에 의한 증가 | - | 107,473,987 | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 225,000,000 | |||
| 투자활동으로인한 현금유출 | (72,399,918,219) | (65,258,750,260) | |||
| 금융기관예치금의 증가 | 9,254,620,307 | 925,718,504 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 770,887,866 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | 70,000,000 | 28,940,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | 3,097,517,859 | 1,582,002,742 | |||
| 임대보증금의 감소 | 96,796,628 | 27,264,289 | |||
| 유형자산의 취득 | 53,807,155,906 | 59,406,602,476 | |||
| 무형자산의 취득 | 5,302,939,653 | 3,288,222,249 | |||
| 재무활동 현금흐름 | 79,208,865,128 | (63,079,200,014) | |||
| 재무활동으로인한 현금유입 | 105,287,221,699 | - | |||
| 단기차입금의 순증가 | 60,987,221,699 | - | |||
| 장기차입금의 순증가 | 40,000,000,000 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출 | (21,731,845,256) | (63,079,200,014) | |||
| 단기차입금의 순감소 | - | 41,319,602,119 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 7,622,583,056 | 9,867,994,288 | |||
| 리스부채의 감소 | 7,651,954,115 | 7,170,429,107 | |||
| 배당금의 지급 | 6,503,819,400 | 4,721,174,500 | |||
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 2,420,504,397 | 2,126,006,079 | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 33,293,925,142 | 7,165,797,998 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 44,395,549,478 | 37,229,751,480 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 77,689,474,620 | 44,395,549,478 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 경동나비엔과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 경동나비엔과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 경동나비엔(이하 "지배기업")은 1973년 12월 6일에 시작하여 1978년 3월 16일에 인수과정을 통해 경동기계㈜를 설립하였습니다. 이 후 ㈜경동보일러를 거쳐 2006년 9월 1일자로 현재의 상호로 변경하였으며, 기계류 및 열연소 기구의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95에 본점 및 공장을 두고 있으며, 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다.
지배기업은 1993년 8월 31일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,569백만원입니다.
지배기업은 2011년에 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할을 하였으며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 ㈜경동원 등 특수관계자 8,392,549주(57.61%), 개인 및 기관투자자 6,060,383주(41.60%), 자기주식 115,660주(0.79%)를 소유하고 있습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수(주) | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)경동에버런 | 5,000,000 | 500,000 | - | 500,000 | 100% | 제조,판매 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주)경동폴리움(*1) | 5,000,000 | 500,000 | - | 500,000 | 100% | 제조,판매 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주)경동티에스 | 1,700,000 | 340,000 | - | 340,000 | 100% | 서비스 | 대한민국 | 12월 31일 |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 19,116,323 | - | - | - | 100% | 제조,판매 | 중국 | 12월 31일 |
| HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD.(*4) | 84,405 | - | - | - | 100% | 판매 | 중국 | 12월 31일 |
| Navien Inc. | 4,823,731 | - | - | - | 100% | 판매 | 미국 | 12월 31일 |
| Navien Canada, Inc.(*3) | 1,338,200 | - | - | - | 100% | 판매 | 캐나다 | 12월 31일 |
| NAVIEN RUS LLC | 4,364,623 | - | - | - | 100% | 판매 | 러시아 | 12월 31일 |
| NAVIEN UBK LLC(*5) | 920,430 | - | - | - | 100% | 판매 | 우즈베키스탄 | 12월 31일 |
| Navien UK Ltd(*2) | 6,856,129 | - | - | - | 100% | 판매 | 영국 | 12월 31일 |
| NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V. | 183 | - | - | - | 96.7% | 판매 | 멕시코 | 12월 31일 |
(*1)전기 중 상위지배기업인 (주)경동원에서 2021년 7월 1일부로 물적분할되어 2021년 10월 1일자로 주식의 포괄적교환에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 상호명을 Navien Ltd 에서 Navien UK Ltd 로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 종속기업인 Navien Inc.에서 투자하여 설립된 손자회사입니다.(*4) 종속기업인 Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.이 지분을 보유한 손자회사 입니다.(*5) 당기 중 (주)경동나비엔이 투자하여 설립된 종속회사입니다. 2) 종속기업의 요약재무정보(당기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)경동에버런 | 144,973,546 | 64,807,019 | 204,221,318 | 5,926,776 |
| (주)경동폴리움 | 49,484,133 | 14,745,291 | 106,843,918 | 9,696,710 |
| (주)경동티에스 | 19,011,229 | 6,043,438 | 19,493,505 | 1,819,682 |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co. Ltd. | 82,600,436 | 92,481,092 | 43,329,440 | (14,133,707) |
| HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD. | 6,831,642 | 7,178,271 | - | (592,933) |
| Navien Inc. | 206,796,543 | 155,609,290 | 635,314,129 | 9,108,745 |
| Navien Canada, Inc. | 20,950,627 | 19,136,313 | 18,585,709 | 675,769 |
| NAVIEN RUS LLC | 18,644,351 | 6,970,416 | 72,367,376 | 9,233,272 |
| NAVIEN UBK LLC | 3,517,782 | 2,796,679 | 1,203,893 | (129,614) |
| Navien UK Ltd | 10,207,565 | 21,283,197 | 8,466,113 | (4,800,430) |
| NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V. | 186 | - | - | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)경동에버런 | 142,928,049 | 74,788,385 | 212,378,547 | 5,972,239 |
| (주)경동폴리움 | 68,522,951 | 43,873,130 | 70,117,740 | 6,783,198 |
| (주)경동티에스 | 15,223,301 | 4,822,808 | 16,291,626 | 283,285 |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co. Ltd. | 105,699,557 | 102,102,993 | 48,262,456 | (4,209,559) |
| HEBEI KYUNGDONG NAVIEN HEAT ENERGY EQUIPMENT CO.,LTD. | 9,454,211 | 9,233,550 | 3,661,204 | 34,907 |
| Navien Inc. | 217,453,645 | 177,994,903 | 581,939,711 | 11,653,479 |
| NAVIEN RUS LLC | 24,815,912 | 21,537,808 | 57,908,545 | 6,419,721 |
| Navien UK Ltd | 7,064,561 | 13,785,248 | 5,710,158 | (3,242,738) |
| NAVIEN MEXICO S.A. DE C.V. | 174 | - | - | - |
2. 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서의 제 ·개정에 따른 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 적용되며, 연결실체는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
(5) 현금흐름표
연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산
연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 인식과 측정연결실체 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.
나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.
만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 4~8년 |
| 공기구비품 | 4~8년 |
연결실체는 매 보고기간종료일에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(12) 금융비용자본화
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우 공정가치로 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당해 비용과 상계처리하는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 영업활동 관련여부에 따라 영업수익 또는 기타수익으로 인식하고 있습니다.한편, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권, 소프트웨어, 기타의무형자산등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(15) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(16) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(17) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(18) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(19) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액
(21) 퇴직급여채무
연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.
(22) 장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10~20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.
(23) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(24) 수익인식연결실체의 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별연결실체는 가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 제작하여 대리점 및 고객에게 판매하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 제품 판매계약에서 ⅰ) 제품 판매 ⅱ)설치용역 ⅲ) 유지보수 등과 같이 재화 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객이 주문한 환기구를 설치하는 공사를 영위하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.
4) 변동대가연결실체는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 연결실체가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
7) 유의적인 금융요소연결실체는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
(25) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지, 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(26) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
(27) 주당이익
기본주당이익은 지배기업에 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 지배기업에 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.
(2) 충당부채
연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 18'에서 기술하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 77,689,475 | - | - | 77,689,475 |
| 금융기관예치금 | 22,356,385 | - | - | 22,356,385 |
| 매출채권 | 105,076,576 | - | - | 105,076,576 |
| 기타수취채권 | 22,491,561 | - | - | 22,491,561 |
| 파생상품자산 | 23,386 | 23,386 | ||
| 기타금융자산 | 692,090 | 19,547,166 | 234,528 | 20,473,784 |
| 합계 | 228,306,087 | 19,547,166 | 257,913 | 248,111,166 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 112,057,492 | 112,057,492 |
| 차입금 | - | 201,737,908 | 201,737,908 |
| 기타지급채무 | - | 80,249,585 | 80,249,585 |
| 파생상품부채 | 501,759 | 501,759 | |
| 리스부채 | 15,516,556 | 15,516,556 | |
| 합계 | 501,759 | 409,561,540 | 410,063,299 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 44,395,549 | - | - | 44,395,549 |
| 금융기관예치금 | 15,333,319 | - | - | 15,333,319 |
| 매출채권 | 126,205,675 | - | - | 126,205,675 |
| 기타수취채권 | 47,730,306 | - | - | 47,730,306 |
| 기타금융자산 | 35 | 10,001,961 | 215,627 | 10,217,623 |
| 합계 | 233,664,884 | 10,001,961 | 215,627 | 243,882,472 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 171,609,430 | 171,609,430 |
| 차입금 | - | 101,687,364 | 101,687,364 |
| 기타지급채무 | - | 99,138,989 | 99,138,989 |
| 리스부채 | - | 18,657,796 | 18,657,796 |
| 합계 | - | 391,093,579 | 391,093,579 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 77,689,475 | 77,689,475 | 44,395,549 | 44,395,549 |
| 금융기관예치금(*1) | 22,356,385 | 22,356,385 | 15,333,319 | 15,333,319 |
| 매출채권(*1) | 105,076,576 | 105,076,576 | 126,205,675 | 126,205,675 |
| 기타수취채권(*1) | 22,491,561 | 22,491,561 | 47,730,306 | 47,730,306 |
| 파생상품자산 | 23,386 | 23,386 | - | - |
| 기타금융자산 | 20,473,784 | 20,473,784 | 10,217,622 | 10,217,622 |
| 합계 | 248,111,166 | 248,111,166 | 243,882,471 | 243,882,471 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무(*1) | 112,057,492 | 112,057,492 | 171,609,430 | 171,609,430 |
| 차입금(*1) | 201,737,908 | 201,737,908 | 101,687,364 | 101,687,364 |
| 기타지급채무(*1) | 80,249,585 | 80,249,585 | 99,138,989 | 99,138,989 |
| 파생상품부채 | 501,759 | 501,759 | - | - |
| 리스부채(*1) | 15,516,556 | 15,516,556 | 18,657,796 | 18,657,796 |
| 합계 | 410,063,299 | 410,063,299 | 391,093,579 | 391,093,579 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 234,528 | - | 234,528 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,477,736 | 351 | 12,069,079 | 19,547,166 |
| 파생상품자산 | - | 23,386 | - | 23,386 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 501,759 | - | 501,759 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 215,627 | - | 215,627 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,450,123 | 561 | 5,551,277 | 10,001,961 |
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 공정가치는 출자조합이 고시하는 지분평가액과 장외시장(K-OTC)거래가격을 사용하였습니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.
서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 | 투입변수의 범위(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | ㈜경동홀딩스 | 11,026,500 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.39%~12.39% (10.39%) |
| ㈜원진월드와이드 | 1,042,578 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 10.88%~14.88% (12.88%) |
연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,712,342 | - | - | 1,712,342 |
| 이자비용 | (7,336,449) | - | - | (7,336,449) |
| 평가손익(당기손익) | - | - | 3,638 | 3,638 |
| 평가손익(기타포괄) | - | 9,545,205 | - | 9,545,205 |
| 대손상각비 | (9,560,632) | - | - | (9,560,632) |
| 기타의 대손상각비 | ||||
| 배당금 | - | 167,574 | - | 167,574 |
| 외환차이(수익) | 49,590,684 | - | - | 49,590,684 |
| 외환차이(원가) | (31,167,446) | - | - | (31,167,446) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (501,759) | (501,759) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 23,386 | 23,386 |
| 합계 | 3,238,500 | 9,712,779 | (474,735) | 12,476,544 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 932,042 | - | - | 932,042 |
| 이자비용 | (3,334,397) | - | - | (3,334,397) |
| 평가손익(당기손익) | - | - | 1,801 | 1,801 |
| 평가손익(기타포괄) | - | 2,264,539 | - | 2,264,539 |
| 대손상각비 | (2,702,618) | - | - | (2,702,618) |
| 기타의 대손상각비 | 645 | - | - | 645 |
| 배당금 | - | 155,025 | - | 155,025 |
| 외환차이(수익) | 27,300,973 | - | - | 27,300,973 |
| 외환차이(원가) | (8,782,915) | - | - | (8,782,915) |
| 합계 | 13,413,731 | 2,419,564 | 1,801 | 15,835,096 |
5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 은행예금 | 77,689,475 | 44,395,549 |
| 합계(*) | 77,689,475 | 44,395,549 |
(*) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 유동 금융기관예치금 | 4,361,417 | 4,814,663 | 금융상품 |
| 비유동 금융기관예치금 | - | 5,050,000 | 예치금담보 |
| 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 | |
| 17,989,968 | 5,463,657 | 퇴직연금(*) | |
| 합계 | 22,356,385 | 15,333,319 |
(*) 퇴직연금 중 확정급여채무를 초과하여 적립된 사외적립자산입니다(주석18참조).
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | - | 5,050,000 | 예치금담보 |
| 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 | |
| 17,989,968 | 5,463,657 | 퇴직연금 | |
| 합계 | 17,994,968 | 10,518,657 |
6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 등 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 등 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 115,427,276 | (10,350,700) | 105,076,576 | 130,509,294 | (4,303,619) | 126,205,675 |
| 유동성 기타수취채권 | 13,010,530 | (3,720,260) | 9,290,270 | 22,128,868 | (325,420) | 21,803,447 |
| 비유동성기타수취채권 | 13,611,167 | (409,876) | 13,201,291 | 27,207,351 | (1,280,493) | 25,926,859 |
| 합계 | 142,048,973 | (14,480,836) | 127,568,137 | 179,845,513 | (5,909,532) | 173,935,981 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||
| 단기대여금 | 81,583 | - |
| 미수금 | 9,560,713 | 17,951,245 |
| 손실충당금 | (3,720,260) | (325,420) |
| 단기보증금 | 3,309,327 | 4,162,717 |
| 미수수익 | 58,908 | 14,906 |
| 소계 | 9,290,270 | 21,803,447 |
| 비유동성 기타수취채권(*) | ||
| 장기매출채권 | 3,580,736 | 20,646,584 |
| 손실충당금 | (409,876) | (1,280,493) |
| 장기대여금 | 257,995 | 214,573 |
| 보증금 | 9,772,436 | 6,346,194 |
| 소계 | 13,201,291 | 25,926,859 |
| 합계 | 22,491,561 | 47,730,306 |
(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기대여금과 보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 연체되지않은 채권 | 만기가 경과된 채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 87,709,670 | 14,044,860 | 1,774,442 | 1,835,063 | 10,063,240 | 115,427,276 |
| 유동성기타수취채권 | 5,784,822 | 4,684,232 | 526,768 | 252,729 | 1,761,979 | 13,010,530 |
| 비유동성기타수취채권 | 13,611,167 | - | - | - | - | 13,611,167 |
| 합계 | 107,105,659 | 18,729,093 | 2,301,210 | 2,087,792 | 11,825,219 | 142,048,973 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 연체되지않은 채권 | 만기가 경과된 채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 99,959,149 | 18,432,289 | 2,503,671 | 2,861,555 | 6,752,629 | 130,509,293 |
| 유동성기타수취채권 | 16,868,962 | 2,897,642 | 731,193 | 370,623 | 1,260,449 | 22,128,869 |
| 비유동성기타수취채권 | 27,207,351 | - | - | - | - | 27,207,351 |
| 합계 | 144,035,462 | 21,329,931 | 3,234,864 | 3,232,178 | 8,013,078 | 179,845,513 |
(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
(6) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각액 | 충당금환입 | 채권제각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,303,619 | 8,294,569 | (1,015,082) | (1,232,406) | 10,350,700 |
| 유동성 기타수취채권 | 325,420 | 1,847,872 | - | 1,546,968 | 3,720,260 |
| 비유동성 기타수취채권 | 1,280,493 | 13,413 | - | (884,030) | 409,876 |
| 합계 | 5,909,533 | 10,155,854 | (1,015,082) | (569,468) | 14,480,836 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각액 | 충당금환입 | 연결실체변동 | 채권제각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,123,588 | 2,698,715 | - | 100,125 | 381,191 | 4,303,619 |
| 유동성 기타수취채권 | 313,202 | (645) | - | - | 12,863 | 325,420 |
| 비유동성 기타수취채권 | 113,247 | 3,903 | - | - | 1,163,343 | 1,280,493 |
| 합계 | 1,550,037 | 2,701,973 | - | 100,125 | 1,557,397 | 5,909,532 |
매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 35 |
| 소계 | - | 35 |
| 비유동성 기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 234,528 | 215,627 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 19,547,166 | 10,001,961 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 692,090 | - |
| 소계 | 20,473,784 | 10,217,588 |
| 합계 | 20,473,784 | 10,217,623 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 215,627 | 10,001,961 | 35 | 10,217,622 |
| 취득 | 15,263 | - | 674,042 | 689,305 |
| 처분 | - | - | (35) | (35) |
| 평가손익 | 3,638 | 9,545,205 | - | 9,548,844 |
| 이자수익 | - | - | 18,048 | 18,048 |
| 기말금액 | 234,528 | 19,547,166 | 692,090 | 20,473,784 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 213,825 | 7,737,422 | 70 | 7,951,317 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (35) | (35) |
| 평가손익 | 1,801 | 2,264,539 | - | 2,266,340 |
| 기말금액 | 215,626 | 10,001,961 | 35 | 10,217,622 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 7,477,736 | 4,450,123 |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*) | 12,069,430 | 5,551,838 |
| 합계 | 19,547,166 | 10,001,961 |
(*) 현금흐름할인모형 등을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
① 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세
(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경동인베스트 | 42,357 | 1.79 | 765,260 | 4,172,165 | 4,172,165 |
| 경동도시가스 | 130,655 | 2.21 | 629,444 | 3,305,572 | 3,305,572 |
| 합계 | 1,394,704 | 7,477,736 | 7,477,736 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경동인베스트 | 42,357 | 1.79 | 765,260 | 1,497,320 | 1,497,320 |
| 경동도시가스 | 130,655 | 2.21 | 629,444 | 2,952,803 | 2,952,803 |
| 합계 | 1,394,704 | 4,450,123 | 4,450,123 |
② 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가액(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| SG신성건설㈜ | 223주 | 306,208 | 351 | 351 |
| ㈜신일건업 | 1,967주 | 49,198 | 1 | 1 |
| ㈜경동건설 | 1,656주 | 273,802 | 0 | 0 |
| ㈜경동홀딩스 | 20,000주 | 6,926,340 | 4,551,780 | 11,026,500 |
| ㈜원진월드와이드 | 19,046주 | 273,007 | 999,496 | 1,042,578 |
| 합계 | 7,828,556 | 5,551,628 | 12,069,430 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가액(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| SG신성건설㈜ | 223주 | 306,208 | 561 | 561 |
| ㈜신일건업 | 1,967주 | 49,198 | 1 | 1 |
| ㈜경동건설 | 1,656주 | 273,802 | - | - |
| ㈜경동홀딩스 | 20,000주 | 6,926,340 | 4,551,780 | 4,551,780 |
| ㈜원진월드와이드 | 19,046주 | 273,007 | 999,496 | 999,496 |
| 합계 | 7,828,555 | 5,551,838 | 5,551,838 |
(*1) 장외시장(K-OTC)거래가격 및 현금흐름할인모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 이익잉여금으로재분류(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 778,701 | 9,545,205 | 10,323,906 | |
| 법인세효과 | (209,722) | (2,023,439) | (2,233,162) | |
| 합계 | 568,978 | 7,521,766 | 8,090,744 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 이익잉여금으로재분류(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,586,813) | 2,264,539 | 100,975 | 778,701 |
| 법인세효과 | 322,052 | (509,793) | (21,982) | (209,722) |
| 합계 | (1,264,761) | 1,754,746 | 78,993 | 568,979 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분 등으로 제거하였으며, 전기 중 관련 세후 기타포괄손익으로 인식된 79백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 채무상품(*) | 234,528 | 215,627 |
| 합계 | 234,528 | 215,627 |
(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
① 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가액(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 106좌 | 101,682 | 107,355 | 107,355 |
| 소방산업공제조합 | 40좌 | 20,240 | 20,760 | 20,760 |
| 정보통신공제조합출자금 | 37좌 | 15,263 | 15,263 | 15,263 |
| 대한설비건설공제조합 | 90좌 | 80,111 | 91,150 | 91,150 |
| 합계 | 217,295 | 234,528 | 234,528 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가액(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 196좌 | 181,792 | 195,147 | 195,147 |
| 소방산업공제조합 | 40좌 | 20,240 | 20,480 | 20,480 |
| 합계 | 202,032 | 215,627 | 215,627 |
(*1) 조합이 고시하는 지분평가액 등을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
(5) 상각후원가측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 국공채이며, 만기별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 1년이내 | - | 35 |
| 1년초과 5년이내 | - | - | |
| 1년초과 9년이내 | 692,090 | ||
| 합계 | 692,090 | 35 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제/상품 | 198,490,795 | (9,463,989) | 189,026,806 | 173,299,367 | (4,939,680) | 168,359,687 |
| 반제품 | 25,851,916 | (879,841) | 24,972,075 | 22,310,575 | (989,705) | 21,320,870 |
| 원재료 | 100,471,212 | (5,084,051) | 95,387,161 | 70,965,558 | (4,193,580) | 66,771,978 |
| 미착품 | 2,172,239 | - | 2,172,239 | 5,483,345 | - | 5,483,345 |
| 저장품 | 459,835 | (10,210) | 449,625 | 334,312 | - | 334,312 |
| 합계 | 327,445,998 | (15,438,091) | 312,007,906 | 272,393,157 | (10,122,965) | 262,270,192 |
당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 각각 5,315백만원과 3,436백만원입니다.
9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 951,946 | 482,212 |
| 반품제품회수권 | 233,336 | 166,343 |
| 합계 | 1,185,282 | 648,555 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 222,592 | 234,824 |
| 특판납품계약 | 21,068,263 | 13,166,725 |
| 선지급포인트 | 124,380 | 53,560 |
| 환불부채 | 302,568 | 228,650 |
| 유지보수용역 | 1,303 | |
| 합계 | 21,719,106 | 13,683,759 |
(2) 연결실체는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 계약자산에 대한 기대신용손실은 매출채권의 기대신용손실율을 사용하였습니다. 보고기간종료일 현재 계약자산에 대해 손실충당금을 설정한 금액은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 초과청구공사 외 | 고객충성제도 | 환불부채 | 유지보수용역 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,401,549 | 53,560 | 228,650 | - | 13,683,760 |
| 계약부채 증가액 | 21,290,855 | 70,820 | 302,568 | 1,303 | 21,665,546 |
| 수익인식액 | (13,401,549) | - | (228,650) | - | (13,630,200) |
| 기말 | 21,290,855 | 124,380 | 302,568 | 1,303 | 21,719,106 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 초과청구공사 외 | 고객충성제도 | 환불부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 9,261,249 | 36,319 | 498,640 |
| 계약부채 증가액 | 13,401,549 | 17,241 | 228,650 |
| 수익인식액 | (9,261,249) | - | (498,640) |
| 기말 | 13,401,549 | 53,560 | 228,650 |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타자산 | ||
| 선급금 | 4,993,248 | 4,763,013 |
| 선급법인세 | 2,523,778 | 2,932,657 |
| 선급비용 | 6,431,810 | 7,748,227 |
| 소계 | 13,948,837 | 15,443,897 |
| 비유동성 기타자산 | ||
| 장기선급비용 | 198,930 | 183,117 |
| 소계 | 198,930 | 183,117 |
| 합계 | 14,147,767 | 15,627,014 |
11. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| 이자율스왑 | 23,386 | - |
| 소계 | 23,386 | - |
| 파생상품부채 | ||
| 통화스왑 | 501,759 | - |
| 소계 | 501,759 | - |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 등 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 등 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 81,538,350 | - | 81,538,350 | 65,876,360 | - | 65,876,360 |
| 건물 | 171,957,566 | (34,839,389) | 137,118,177 | 157,685,043 | (29,438,050) | 128,246,993 |
| 구축물 | 11,514,960 | (4,597,691) | 6,917,270 | 9,579,920 | (4,125,516) | 5,454,404 |
| 기계장치 | 155,313,217 | (85,494,474) | 69,818,743 | 140,487,094 | (71,831,240) | 68,655,854 |
| 정부보조금 | (774,826) | - | (774,826) | (854,062) | - | (854,062) |
| 차량운반구 | 2,377,078 | (1,626,195) | 750,882 | 2,330,570 | (1,757,477) | 573,093 |
| 기타의유형자산 | 148,192,925 | (101,631,284) | 46,561,641 | 131,528,147 | (86,956,069) | 44,572,078 |
| 정부보조금 | (464) | - | (464) | (1,556) | - | (1,556) |
| 사용권자산 | 27,796,719 | (11,657,010) | 16,139,709 | 28,921,781 | (9,468,346) | 19,453,436 |
| 건설중인자산 | 21,904,503 | - | 21,904,503 | 31,101,508 | - | 31,101,508 |
| 정부보조금 | - | - | - | |||
| 합계 | 619,820,026 | (239,846,042) | 379,973,984 | 566,654,805 | (203,576,698) | 363,078,108 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 65,876,360 | 160,926 | (16,173) | - | - | 15,517,237 | 81,538,350 |
| 건물 | 128,246,993 | 64,597 | - | (4,751,584) | - | 13,558,171 | 137,118,177 |
| 구축물 | 5,454,404 | 706,369 | - | (448,343) | - | 1,204,840 | 6,917,270 |
| 기계장치 | 68,655,854 | 1,127,051 | (27,594) | (12,722,677) | (2,082,814) | 14,868,922 | 69,818,743 |
| 정부보조금 | (854,062) | (15,517) | - | 93,641 | - | 1,113 | (774,826) |
| 차량운반구 | 573,093 | 190,634 | (38,169) | (169,837) | - | 195,161 | 750,882 |
| 기타의유형자산 | 44,572,078 | 3,603,977 | (41,623) | (17,028,164) | - | 15,455,373 | 46,561,641 |
| 정부보조금 | (1,556) | - | - | 1,092 | - | - | (464) |
| 사용권자산 | 19,453,436 | 7,141,260 | (1,632,915) | (7,683,887) | - | (1,138,184) | 16,139,709 |
| 건설중인자산 | 31,101,508 | 49,386,722 | (2,000) | - | - | (58,581,727) | 21,904,503 |
| 합계 | 363,078,107 | 62,366,019 | (1,758,474) | (42,709,758) | (2,082,814) | 1,080,904 | 379,973,984 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 연결실체변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 55,438,076 | 334,915 | - | - | 8,183,152 | 1,920,216 | 65,876,359 |
| 건물 | 108,443,724 | 127,323 | - | (4,933,104) | 19,493,996 | 5,115,054 | 128,246,993 |
| 구축물 | 3,974,539 | 791,858 | (43,954) | (313,659) | 168,371 | 877,249 | 5,454,404 |
| 기계장치 | 58,300,710 | 1,253,292 | (263,485) | (10,078,813) | 9,472,070 | 9,972,081 | 68,655,855 |
| 정부보조금 | (4,248) | (524,339) | - | 64,202 | (389,677) | (854,062) | |
| 차량운반구 | 289,451 | 275,323 | (9) | (121,288) | 129,613 | 4 | 573,094 |
| 기타의유형자산 | 40,847,933 | 2,230,159 | (77,098) | (14,533,281) | 14,901,937 | 1,202,428 | 44,572,078 |
| 정부보조금 | (2,725) | - | - | 1,169 | - | - | (1,556) |
| 사용권자산 | 21,654,939 | 6,430,898 | (1,251,031) | (6,628,817) | (807,858) | 55,304 | 19,453,435 |
| 건설중인자산 | 15,135,160 | 54,294,890 | - | - | (44,360,581) | 6,032,040 | 31,101,509 |
| 정부보조금 | (181,333) | (208,344) | - | - | 389,677 | - | - |
| 합계 | 303,896,226 | 65,005,975 | (1,635,577) | (36,543,591) | 7,180,700 | 25,174,376 | 363,078,109 |
(*1) 건설중인자산의 유형자산 대체금액과 유형자산의 매각예정자산, 투자부동산, 무형자산 대체금액 및 투자부동산의 유형자산 대체금액과 환율변동을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 차입원가의 자본화내역은 없습니다.(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 29,690,565 | 24,712,141 |
| 판매비와관리비 | 13,019,193 | 11,831,450 |
| 합계 | 42,709,758 | 36,543,591 |
(5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*1) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 17,549,974 | 5,955,085 | (2,680,893) | (6,635,795) | 14,188,371 |
| 차량운반구 | 1,903,462 | 1,186,175 | (90,206) | (1,048,093) | 1,951,338 |
| 합계 | 19,453,436 | 7,141,260 | (2,771,099) | (7,683,887) | 16,139,709 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*1) | 상각 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 19,806,468 | 5,883,111 | (2,058,089) | (5,411,460) | 51,284 | 18,271,314 |
| 차량운반구 | 1,848,472 | 547,787 | (800) | (1,217,357) | 4,021 | 1,182,123 |
| 합계 | 21,654,940 | 6,430,898 | (2,058,889) | (6,628,817) | 55,305 | 19,453,437 |
(*1) 계약해지 및 환율변동에 의한 감소분입니다.
상기 리스이용자의 사용권자산 전대리스와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 309백만원과 340백만원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,764,113 | (2,529,629) | (158,804) | 2,075,681 |
| 정부보조금 | (2,031) | 366 | - | (1,666) |
| 소프트웨어 | 18,750,183 | (14,679,352) | - | 4,070,832 |
| 정부보조금 | (73,340) | 47,632 | - | (25,708) |
| 시설이용권 | 5,562,142 | - | (929,355) | 4,632,787 |
| 기타무형자산 | 1,993,404 | (1,830,107) | - | 163,297 |
| 건설중인자산 | 4,670,484 | 4,670,484 | ||
| 합계 | 35,664,955 | (18,991,090) | (1,088,159) | 15,585,707 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,184,609 | (2,030,122) | (158,804) | 1,995,683 |
| 정부보조금 | (2,404) | 373 | - | (2,031) |
| 소프트웨어 | 16,209,059 | (12,648,440) | - | 3,560,619 |
| 정부보조금 | (80,187) | 34,790 | - | (45,397) |
| 시설이용권 | 4,500,429 | - | (716,222) | 3,784,207 |
| 기타무형자산 | 4,677,487 | (1,790,614) | - | 2,886,873 |
| 합계 | 29,488,993 | (16,434,013) | (875,026) | 12,179,954 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 손상환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,995,683 | 158,950 | (126,982) | (569,303) | 617,332 | 2,075,681 | |
| 정부보조금 | (2,031) | - | - | 366 | - | (1,666) | |
| 소프트웨어 | 3,560,619 | 294,560 | - | (1,451,915) | 1,667,567 | 4,070,832 | |
| 정부보조금 | (45,397) | - | - | 19,689 | - | (25,708) | |
| 시설이용권 | 3,784,206 | 1,061,508 | - | (39,276) | - | (173,651) | 4,632,787 |
| 기타무형자산 | 94,384 | 178,418 | (25,759) | (85,434) | 1,687 | 163,297 | |
| 건설중인자산 | 2,792,488 | 4,381,316 | (205,987) | (2,297,333) | 4,670,484 | ||
| 합계 | 12,179,952 | 6,074,753 | (358,727) | (2,125,872) | (10,747) | (173,651) | 15,585,707 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 손상환입 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,952,186 | 103,251 | (32,403) | (510,495) | 483,143 | - | - | 1,995,682 |
| 정부보조금 | (740) | - | - | 373 | (1,664) | - | - | (2,031) |
| 소프트웨어 | 2,600,162 | 592,784 | - | (1,249,225) | 1,608,037 | - | 8,860 | 3,560,618 |
| 정부보조금 | (65,656) | - | - | 20,260 | - | - | - | (45,396) |
| 시설이용권 | 3,254,206 | - | - | - | - | 530,000 | - | 3,784,206 |
| 기타무형자산 | 2,502,050 | 2,586,192 | (204,581) | (139,315) | (1,857,474) | - | - | 2,886,872 |
| 합계 | 10,242,208 | 3,282,227 | (236,984) | (1,878,402) | 232,042 | 530,000 | 8,860 | 12,179,951 |
(*1) 기타무형자산의 무형자산대체금액과 비용대체금액을 포함하고 있습니다.(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 117,179 | 103,509 |
| 판매비와관리비(상각비) | 2,008,694 | 1,774,893 |
| 합계 | 2,125,872 | 1,878,402 |
14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 등 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 등 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 910,034 | - | 910,034 | 1,180,900 | - | 1,180,900 |
| 건물 | 2,127,191 | (749,810) | 1,377,380 | 2,602,167 | (1,139,537) | 1,462,630 |
| 합계 | 3,037,225 | (749,810) | 2,287,415 | 3,783,067 | (1,139,537) | 2,643,530 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,180,900 | - | - | - | (270,866) | 910,034 |
| 건물 | 1,462,630 | - | - | (53,180) | (32,070) | 1,377,380 |
| 합계 | 2,643,530 | - | - | (53,180) | (302,936) | 2,287,415 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,509,112 | - | (75,206) | - | (253,006) | 1,180,900 |
| 건물 | 3,939,919 | - | (190,801) | (86,833) | (2,199,655) | 1,462,630 |
| 합계 | 5,449,031 | - | (266,007) | (86,833) | (2,452,661) | 2,643,530 |
(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 금액과 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료수익 | 63,065 | 135,515 |
| 판매비와관리비 | (53,180) | (86,833) |
| 투자부동산처분손익 | - | (41,006) |
| 합계 | 9,885 | 7,676 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.
15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 차입금 | ||
| 단기차입금 | 154,745,298 | 87,570,278 |
| 유동성장기차입금 | 20,318,515 | 7,608,316 |
| 소계 | 175,063,813 | 95,178,594 |
| 비유동성 차입금 | ||
| 장기차입금 | 26,674,095 | 6,508,770 |
| 합계 | 201,737,908 | 101,687,364 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 (당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | Bank of America | 2023.09.30 | 5.90% | 12,673,000 | 2,371,000 |
| Citi Bank | 2023.03.13 | SOFR+2% | 25,346,000 | ||
| KEB하나은행 | 2023.01.30 외 | 4.99%-5.45% | 14,300,000 | 8,960,235 | |
| 한국산업은행 | 2022.11.02 | 5.44% | 5,000,000 | 20,000,000 | |
| 한국씨티은행 | 2023.02.28외 | 3.35-4.94% | 19,638,400 | - | |
| 우리은행 | 2023.03.30 외 | 5.12-5.83% | 28,200,000 | 15,500,000 | |
| 국민은행 | 2023.06.24 | 4.57% | 10,000,000 | - | |
| 하나은행 | 2023.08.08 | 4.35% | 5,443,200 | 5,587,800 | |
| 국민은행 | 2023.06.24 | 4.05% | 16,329,600 | 16,763,400 | |
| 기업은행 | 2023.08.18 외 | 3.7-3.85% | 3,628,800 | 3,725,200 | |
| 씨티은행 | 2023.09.27 | 3.85% | 9,072,000 | - | |
| AO KB "CITIBank" | - | - | - | 4,666,330 | |
| KEB Hana Bank | 2023.12.15 | EURIBOR (3m)+1.5% | 5,114,298 | 5,331,561 | |
| AO Woori Bank | - | - | - | 4,664,752 | |
| 소계 | 154,745,298 | 87,570,278 | |||
| 유동성장기차입금 | 20,318,515 | 7,608,316 | |||
| 장기차입금 | 산업은행 | - | - | - | 2,333,280 |
| - | - | - | 5,000,000 | ||
| 우리은행 | 2023.09.08 | 5.14% | 20,000,000 | - | |
| Bank of America | 2026.10.31 | 6.15% | 6,992,609 | 6,783,806 | |
| 수출입은행 | 2024.04.19 | 2.80% | 20,000,000 | - | |
| 차감: 유동성대체 | (20,318,515) | (7,608,316) | |||
| 차감후 소계 | 26,674,094 | 6,508,770 | |||
| 합계 | 201,737,908 | 101,687,364 |
(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지 아니하므로 공정가치를 공시하지 아니합니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 154,745,298 | - | - | - | 154,745,298 |
| 유동성장기차입금 | 20,318,515 | - | - | - | 20,318,515 |
| 장기차입금 | - | 20,294,014 | 294,014 | 6,086,068 | 26,674,095 |
| 합계 | 175,063,813 | 20,294,014 | 294,014 | 6,086,068 | 201,737,908 |
16. 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(운용리스약정) | ||
| 유동 | 5,273,632 | 5,949,346 |
| 비유동(*) | 10,242,923 | 12,708,449 |
| 합계 | 15,516,556 | 18,657,795 |
(*) 보고기간종료일 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(*1) | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 17,000,436 | 5,605,086 | 429,041 | (2,576,409) | (6,617,836) | 13,840,318 |
| 차량운반구 | 1,656,834 | 1,186,174 | 6,528 | (139,182) | (1,034,118) | 1,676,237 |
| 합계 | 18,657,271 | 6,791,260 | 435,570 | (2,715,591) | (7,651,954) | 15,516,555 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(*1) | 상환 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 18,700,918 | 5,629,181 | 493,858 | (1,380,337) | (6,387,689) | 51,284 | 17,107,215 |
| 차량운반구 | 1,775,594 | 547,787 | 6,720 | (800) | (782,740) | 4,021 | 1,550,582 |
| 합계 | 20,476,512 | 6,176,968 | 500,578 | (1,381,137) | (7,170,429) | 55,305 | 18,657,797 |
(*1) 계약해지에 의한 감소분입니다.(3) 당기와 전기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 1,893백만원과 1,241백만원입니다.
17. 기타지급채무(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 59,246,222 | 75,707,239 |
| 미지급비용 | 19,628,009 | 21,669,167 |
| 예수보증금 | 1,023,281 | 1,090,495 |
| 소계 | 79,897,511 | 98,466,901 |
| 비유동성 기타지급채무 | ||
| 장기미지급금 | 193,000 | 334,181 |
| 장기임대보증금 | 159,074 | 337,907 |
| 소계 | 352,074 | 672,088 |
| 합계 | 80,249,585 | 99,138,989 |
(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.
18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 59,304,219 | 66,116,762 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (77,294,187) | (71,580,419) |
| 합계* | (17,989,968) | (5,463,657) |
(*) 초과적립자산은 비유동 금융기관예치금으로 계상하고 있습니다(주석5참조).(2) 당기 및 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 9,632,486 | 8,876,060 |
| 순이자원가 | (204,467) | 34,307 |
| 합계 | 9,428,018 | 8,910,367 |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,038,770 | 3,051,280 |
| 판매비와관리비 | 4,913,880 | 5,402,790 |
| 기타(자산대체) | 475,368 | 456,297 |
| 합계 | 9,428,018 | 8,910,367 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 67,986,216 | 57,701,498 |
| 당기근무원가 | 11,852,515 | 8,876,060 |
| 이자원가 | 2,461,436 | 1,849,167 |
| 재측정요소 | (12,663,519) | (560,373) |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | (258,705) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (10,204,119) | (2,367,473) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (2,095,934) | 1,807,100 |
| 급여지급액 | (6,323,382) | (5,307,955) |
| 계열사로부터 전출입액 | 148,067 | 380,786 |
| 연결범위변동 등 | 3,177,579 | |
| 기타 | - | |
| 기말 | 59,304,219 | 66,116,762 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 71,580,419 | 56,716,226 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,598,274 | 1,814,860 |
| 재측정요소 | (1,203,177) | (767,782) |
| 사용자의 기여금 | 10,600,000 | 16,000,000 |
| 급여지급액 | (6,318,157) | (5,177,963) |
| 계열사로부터 전출입액 | 133,633 | 331,745 |
| 연결범위변동 등 | - | 2,745,479 |
| 운용관리수수료 | (96,803) | (82,146) |
| 기말 | 77,294,187 | 71,580,419 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 11,460,342 | (207,409) |
| 법인세효과 | (2,686,939) | 52,780 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 8,773,403 | (154,629) |
(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.02%~6.15% | 3.65%~3.82% |
| 미래임금상승율 | 3.75%~4.21% | 3.53%~4.17% |
(8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1%증가시 | 1%감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (3,193,279) | 3,587,452 |
| 미래임금상승률 | 3,704,892 | (3,346,975) |
(9) 사외적립자산의 당기와 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 실제수익 | 1,395,096 | 1,047,078 |
(10) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자 되어 있습니다.(11) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 970백만원과 323백만원입니다.
19. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 판매보증충당부채(*1) | 기타장기종업원급여충당부채 | 손실부담충당부채(*2) | 공사손실충당부채(*3) | 복구충당부채(*4) | 기타충당부채(*5) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 39,191,969 | 1,917,941 | 6,003,086 | 46,658 | 2,222,782 | 4,217,083 | 53,599,519 |
| 충당부채인식액 | 4,526,436 | 219,243 | (3,445,238) | (10,216) | 399,153 | (2,972,083) | (1,282,704) |
| 사용액 | - | (318,312) | (1,245,000) | (1,563,312) | |||
| 환입액 | - | ||||||
| 기타 | 234,226 | 234,226 | |||||
| 기말 | 43,714,792 | 1,818,872 | 2,557,848 | 36,442 | 2,621,936 | 50,749,890 | |
| 유동항목 | 8,476,538 | - | 2,557,848 | 36,442 | 1,000,000 | 12,070,828 | |
| 비유동항목 | 35,238,254 | 1,818,872 | 1,621,936 | 38,679,062 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 판매보증충당부채(*1) | 기타장기종업원급여충당부채 | 손실부담충당부채(*2) | 공사손실충당부채(*3) | 복구충당부채(*4) | 기타충당부채(*5) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 28,722,491 | 1,802,968 | 6,377,544 | 6,982 | 2,096,107 | - | 39,006,092 |
| 충당부채인식액 | 10,132,878 | 355,803 | - | 39,676 | 126,675 | 4,217,083 | 14,872,115 |
| 사용액 | - | (243,710) | - | - | - | - | (243,710) |
| 환입액 | - | - | (2,666,571) | - | - | - | (2,666,571) |
| 기타 | 336,601 | 2,880 | - | - | - | - | 339,481 |
| 기말 | 39,191,970 | 1,917,941 | 3,710,973 | 46,658 | 2,222,782 | 4,217,083 | 51,307,407 |
| 유동항목 | 13,834,054 | - | 3,710,973 | 46,658 | 650,000 | 4,217,083 | 22,458,768 |
| 비유동항목 | 25,357,916 | 1,917,941 | - | - | 1,572,782 | - | 28,848,639 |
(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 아프터서비스비로 처리하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보일러 특판납품계약과 관련하여 예상되는 손실부담액을 추정하여 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 34참조)(*3) 연결실체는 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결실체는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 위반과 관련한 공정거래위원회 조사에 따른 과징금 부과예상액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있으며, 기타영업비용으로 처리하고 있습니다(주석 34참조).
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,572,794 | 1,407,916 |
| 예수금 | 1,373,253 | 1,668,841 |
| 합계 | 2,946,047 | 3,076,757 |
21. 납입자본
보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 발행주식수(*1) | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 1주당 금액(원) | 1,000 | 1,000 |
| 자본금(*1) | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 주식발행초과금(*1) | 131,982,226 | 131,982,226 |
(*1) 지배기업은 전기 중 ㈜경동폴리움과 주식포괄교환계약을 체결하고 교환대가로 지배기업의 기명식 보통주식 963,862주(1주당 액면금액 1,000원)를 신규로 발행하여 지배기업의 자본금은 964백만원, 주식발행초과금은 64,375백만원 증가하였습니다(주석38참조).
22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 7,284,296 | 6,802,365 |
| 이익준비금(*1) | 7,284,296 | 6,802,365 |
| 2. 임의적립금 | 230,513,500 | 219,513,500 |
| 기업합리화적립금(*2) | 2,113,500 | 2,113,500 |
| 사업확장준비금 | 228,400,000 | 217,400,000 |
| 3. 미처분잉여금 | 197,756,375 | 152,323,807 |
| 합계 | 435,554,171 | 378,639,672 |
(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 378,639,672 | 302,936,795 |
| 당기순이익 | 54,644,915 | 80,657,673 |
| 기타포괄-공정가치지분상품의 처분 | (78,993) | |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 8,773,403 | (154,629) |
| 배당금 지급 | (6,503,819) | (4,721,175) |
| 기말 | 435,554,171 | 378,639,671 |
(3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서
| 제50기 | 2022년 1월 1일부터 | 제49기 | 2021년 1월 1일부터 |
| 2022년12월31일까지 | 2021년12월31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 3월 29일 | 처분확정일 | 2022년 3월 29일 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 50(당)기 | 제 49(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 96,115,257 | 63,028,276 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 45,042,525 | 1,009,466 | ||
| 당기순이익 | 43,860,962 | 62,278,873 | ||
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 7,211,770 | (260,063) | ||
| 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 합계 | 96,115,257 | 63,028,276 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 67,226,466 | 17,985,750 | ||
| 이익준비금 | - | 481,931 | ||
| 사업확장적립금 | 60,000,000 | 11,000,000 | ||
| 배당금 | 7,226,466 | 6,503,819 | ||
| 현금배당 | ||||
| (주당배당금(율) : | ||||
| 보통주: 당기 450원(45%) | ||||
| 전기 450원(45%) | ||||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 28,888,791 | 45,042,525 |
(4) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 산출내역 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식수: 보통주 | 14,452,932 | 14,452,932 |
| 주당액면금액 (원) | 1,000 | 1,000 |
| 배당률 | 50% | 45% |
| 주당배당금 (원) | 500 | 450 |
| 배당금액 | 7,226,466 | 6,503,819 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 16.48% | 10.44% |
| 배당기준일 종가 (원) | 33,800 | 54,900 |
| 배당수익율(주당배당금/주가) | 1.48% | 0.82% |
23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 8,737,715 | 4,720,672 |
| 공정가치측정 지분상품 평가손익 | 8,090,744 | 568,978 |
| 합계 | 16,828,460 | 5,289,650 |
24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 2,918,600 | 2,918,600 |
| 자기주식(*1) | (650,966) | (650,966) |
| 자기주식처분이익(*1) | 1,010,529 | 1,010,529 |
| 연결자본잉여금(*2) | (5,363,096) | (5,363,096) |
| 기타(*3) | (77,979,751) | (77,979,751) |
| 합계 | (80,064,684) | (80,064,684) |
(*1) 지배기업은 2011년에 자사주신탁계약을 통해 자기주식 265,990주를 취득하였으며, 2012년에 150,330주를 매각하여 관련 처분이익을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수는 115,660주이며, 동 자기주식은 향후 처분할 계획입니다.(*2) 지배기업은 종속기업의 지분취득과 관련한 투자차액 (Navien RUS LLC 관련 투자차액 (4,434)백만원, (주)경동티에스 관련 투자차액 (652)백만원, (주)경동에버런 관련 투자차액 (278)백만원을 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (*3) (주)경동전자 합병과 관련한 투자차액 (34,437)백만원과 ㈜경동폴리움의 포괄적주식교환과 관련한 투자차액 (43,556)백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
25. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 재화의 판매 | 1,135,467,592 | 1,077,207,361 |
| 용역의 제공 | 24,671,827 | 25,739,649 |
| 합계 | 1,160,139,419 | 1,102,947,010 |
(*) 연결실체의 주요 제품은 가스보일러이며, 그 외에 기름보일러, 온수기, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 1,160,139,419 | 1,102,947,010 |
| 내부고객매출 | - | |
| 내수/수출: | ||
| 내수매출 | 387,581,948 | 395,408,076 |
| 수출매출 | 772,557,471 | 707,538,934 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 수익인식 | 1,135,467,592 | 1,078,351,982 |
| 기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2) | 24,671,827 | 24,595,028 |
(*1) 연결실체의 공사계약은 주로 환기구 설치공사이며, 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있으므로 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 등에 관한 수주산업 공시대상에 해당하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.
26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (34,766,912) | (72,421,424) |
| 원재료 및 상품의 사용 | 484,149,573 | 582,454,707 |
| 종업원급여 | 182,496,291 | 170,144,461 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 | 44,888,810 | 38,508,826 |
| 물류비 | 78,698,478 | 54,887,971 |
| 용역비 및 용역원가 | 16,859,812 | 2,812,334 |
| 외주가공비 | 43,855,199 | 41,175,335 |
| 지급수수료 | 27,129,153 | 24,723,280 |
| 경상개발비 | 15,455,264 | 13,352,308 |
| 광고선전비 | 44,942,419 | 43,440,070 |
| 아프터서비스비 | 20,383,674 | 22,642,850 |
| 판매수수료 | 47,931,720 | 44,898,932 |
| 수도광열비 | 13,624,463 | 11,400,562 |
| 수선유지비 | 14,060,686 | 14,154,343 |
| 기타 | 100,679,114 | 46,476,936 |
| 합계(*) | 1,100,387,745 | 1,038,651,491 |
(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 149,974,716 | 142,078,996 |
| 퇴직급여 | 9,931,230 | 8,881,163 |
| 복리후생비 | 22,590,345 | 19,184,302 |
| 합계 | 182,496,291 | 170,144,461 |
28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 107,018,742 | 94,189,705 |
| 퇴직급여 | 6,280,444 | 5,681,710 |
| 복리후생비 | 15,805,291 | 13,101,666 |
| 여비교통비 | 4,771,963 | 2,396,527 |
| 통신비 | 1,113,601 | 1,443,547 |
| 수도광열비 | 2,045,507 | 1,604,524 |
| 세금과공과 | 8,135,030 | 7,078,141 |
| 임차료 | 3,505,801 | 3,566,904 |
| 감가상각비 | 13,019,193 | 11,918,283 |
| 수선비 | 8,027,137 | 5,803,597 |
| 접대비 | 1,922,093 | 1,069,575 |
| 광고선전비 | 44,923,152 | 43,440,070 |
| 지급수수료 | 20,876,123 | 20,072,168 |
| 보험료 | 3,665,763 | 1,991,668 |
| 교육훈련비 | 952,782 | 486,888 |
| 차량유지비 | 2,351,063 | 2,089,754 |
| 소모품비 | 3,545,175 | 2,767,260 |
| 도서인쇄비 | 325,399 | 280,961 |
| 운반비 | 45,850,766 | 42,430,333 |
| A/S비 | 26,739,248 | 22,396,072 |
| 회의비 | 144,996 | 180,260 |
| 판매비용 | 47,931,720 | 44,898,932 |
| 무형자산상각비 | 2,008,694 | 1,774,893 |
| 대손상각비 | 9,560,632 | 2,702,618 |
| 경상개발비 | 14,773,614 | 12,847,472 |
| 수출경비 | 6,641,834 | 5,237,711 |
| 견본비 | 203,275 | 177,916 |
| 용역비 | 3,064,017 | 1,504,101 |
| 보관비 | 1,723,366 | 1,121,757 |
| 하자보수비 | 3,568 | 200 |
| 해외시장개척비 | 8,992 | 6,457 |
| 잡비 | 414,609 | 560,552 |
| 합계 | 407,353,589 | 354,822,222 |
29. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료수익 | 385,413 | 399,914 |
| 외환차이(*) | 49,590,684 | 27,300,973 |
| 유형자산처분이익 | 24,767,810 | |
| 무형자산처분이익 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,638 | 1,801 |
| 기타 | 6,592,359 | 4,207,669 |
| 파생상품평가이익 | 23,386 | |
| 파생상품거래이익 | 16,338 | |
| 합계 | 56,703,529 | 56,678,167 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이(*) | 31,167,446 | 8,782,915 |
| 유형자산처분손실 | 36,954 | 287,965 |
| 무형자산처분손실 | 332,968 | 32,403 |
| 투자부동산처분손실 | 41,006 | |
| 기부금 | 1,111,637 | 359,270 |
| 기타의대손상각비 | (645) | |
| 유형자산손상차손 | 2,082,814 | |
| 무형자산손상차손 | 173,651 | |
| 파생상품평가손실 | 501,759 | |
| 파생상품거래손실 | 2,512 | |
| 기타 | 1,586,313 | 7,172,490 |
| 합계 | 36,996,054 | 16,675,404 |
(*) 연결실체는 외환차이 관련 당기손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,712,342 | 932,042 |
| 배당금수익 | 167,574 | 155,025 |
| 합계 | 1,879,916 | 1,087,067 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,336,449 | 3,334,397 |
| 합계 | 7,336,449 | 3,334,397 |
31. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | 30,310,717 | 33,980,119 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 342,386 | (1,007,362) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (29,539,798) | (11,405,397) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (4,710,378) | (457,012) |
| 기타 | - | 282,934 |
| 법인세비용 | 19,357,699 | 21,393,282 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 74,002,615 | 102,050,954 |
| 법정세율에 따른 법인세 | 16,043,630 | 22,253,467 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (544,066) | (2,136) |
| 비공제비용 | 2,060,759 | 641,267 |
| 세액공제 | (1,825,366) | (1,969,558) |
| 이월결손금 | (627,133) | - |
| 기타 | 4,249,875 | 470,242 |
| 법인세비용 | 19,357,699 | 21,393,282 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 26.16% | 20.96% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (2,023,439) | (509,793) |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | (2,686,939) | 52,780 |
| 합계 | (4,710,378) | (457,013) |
(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 62,210,653 | 46,865,982 |
| 이연법인세부채 | (17,515,974) | (13,311,276) |
| 상계후 | 44,694,679 | 33,554,706 |
(5) 당기와 전기 중 차감할(가산할)일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세 자산 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 46,173,269 | 2,742,814 | 48,916,083 | 10,768,500 | 145,469 | 10,913,970 |
| 퇴직보험 | (46,173,269) | (9,417,358) | (55,590,627) | (10,768,500) | (1,642,487) | (12,410,987) |
| 손실충당금 | 18,994,728 | 15,678,886 | 34,673,614 | 4,511,472 | 3,335,167 | 7,846,639 |
| 대손금 | 199,579 | - | 199,579 | 47,480 | (2,315) | 45,165 |
| 감가상각비 | 16,783 | 14,800,640 | 14,817,422 | 3,993 | 3,337,517 | 3,341,510 |
| 미확정성과급 | 10,499,391 | (2,046,201) | 8,453,190 | 2,427,964 | (547,680) | 1,880,284 |
| 미지급비용 | 4,750,073 | (30,323) | 4,719,751 | 1,106,118 | (55,061) | 1,051,057 |
| 복구충당부채 | 2,959,866 | 350,419 | 3,310,285 | 693,598 | 47,730 | 741,328 |
| 사용권자산 | (1,145,289) | 101,827 | (1,043,462) | (272,464) | 36,329 | (236,135) |
| 현재가치할인차금 | (4,478,429) | (4,149,129) | (8,627,558) | (1,065,418) | (886,998) | (1,952,416) |
| 환불부채 | 3,311,008 | (668,789) | 2,642,218 | 787,689 | (189,755) | 597,934 |
| 반품제품회수권 | (2,083,651) | 601,829 | (1,481,822) | (495,701) | 160,364 | (335,336) |
| 장기종업원충당부채 | 1,958,420 | 263,435 | 2,221,855 | 455,513 | 32,531 | 488,044 |
| 업무용승용차감가상각 | 44,237 | 6,087 | 50,324 | 10,524 | 864 | 11,388 |
| 회원권 | 717,491 | 173,651 | 891,143 | 170,691 | 30,974 | 201,666 |
| 판매보증충당부채 | 39,651,787 | 8,326,674 | 47,978,461 | 9,433,160 | 1,424,366 | 10,857,526 |
| 손실부담충당부채 | 6,003,086 | (1,177,998) | 4,825,088 | 1,428,134 | (336,217) | 1,091,917 |
| 공사손실충당부채 | 46,658 | (10,216) | 36,442 | 11,100 | (2,853) | 8,247 |
| 경동도시가스 의제배당 | 118,445 | - | 118,445 | 28,178 | (1,374) | 26,804 |
| 당기손익공정가치평가 | (13,595) | (3,638) | (17,233) | (3,098) | (694) | (3,793) |
| 기타포괄공정가치평가 | (778,701) | (9,545,205) | (10,323,906) | (209,722) | (2,023,439) | (2,233,162) |
| 재고자산평가충당금 | 10,005,399 | (893,952) | 9,111,447 | 2,367,836 | (317,793) | 2,050,043 |
| 미수수익 | (36,744) | (13,594) | (50,338) | (8,268) | (2,845) | (11,113) |
| 무상주배당 | 33,985 | - | 33,985 | 7,410 | (307) | 7,103 |
| 파생상품평가이익 | - | (23,386) | (23,386) | - | (4,888) | (4,888) |
| 공제감면세액 | - | 189,411 | 189,411 | - | 39,587 | 39,587 |
| 기타(미국) | 6,130,445 | 4,442,802 | 10,573,247 | 1,647,382 | 1,394,541 | 3,041,923 |
| 기타(캐나다) | - | 386,932 | 386,932 | - | 102,808 | 102,808 |
| 기타(러시아) | 4,153,370 | (7,014,540) | (2,861,170) | 820,315 | (1,392,549) | (572,234) |
| 미실현손익 | 36,546,218 | 29,555,551 | 66,101,769 | 9,650,822 | 8,458,981 | 18,109,802 |
| 합계 | 137,604,562 | 42,626,629 | 180,231,191 | 33,554,706 | 11,139,973 | 44,694,679 |
(전기)
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세 자산 부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 연결회사의변동 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 연결회사의변동 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 42,585,261 | 1,120,674 | 2,467,334 | 46,173,269 | 9,490,374 | 735,618 | 542,814 | 10,768,805 |
| 퇴직보험 | (42,585,261) | (1,120,674) | (2,467,334) | (46,173,269) | (9,490,374) | (735,618) | (542,814) | (10,768,805) |
| 손실충당금 | 13,099,874 | 5,894,854 | 18,994,728 | 3,053,714 | 1,457,759 | 4,511,472 | ||
| 대손금 | 199,579 | - | 199,579 | 46,642 | 838 | 47,480 | ||
| 감가상각비 | 174,118 | (157,335) | 16,783 | 40,691 | (36,699) | 3,993 | ||
| 미확정성과급 | - | 10,499,391 | 10,499,391 | - | 2,427,964 | 2,427,964 | ||
| 미지급비용 | 4,320,208 | 265,781 | 164,084 | 4,750,073 | 955,241 | 114,779 | 36,098 | 1,106,118 |
| 복구충당부채 | 2,755,242 | 204,624 | 2,959,866 | 619,311 | 74,287 | 693,598 | ||
| 사용권자산 | (1,592,066) | 446,777 | (1,145,289) | (372,066) | 99,602 | (272,464) | ||
| 현재가치할인차금 | (323,893) | (4,154,537) | (4,478,429) | (75,694) | (989,725) | (1,065,418) | ||
| 환불부채 | 1,717,205 | 1,593,803 | 3,311,008 | 401,311 | 386,378 | 787,689 | ||
| 반품제품회수권 | (1,135,134) | (948,517) | (2,083,651) | (265,281) | (230,420) | (495,701) | ||
| 장기종업원충당부채 | 2,084,539 | (203,056) | 76,937 | 1,958,420 | 478,310 | (39,723) | 16,926 | 455,513 |
| 업무용승용차감가상각 | 42,800 | 1,437 | 44,237 | 10,002 | 522 | 10,524 | ||
| 회원권 | 1,247,491 | (530,000) | 717,491 | 291,539 | (120,848) | 170,691 | ||
| 판매보증충당부채 | 25,706,808 | 13,944,980 | 39,651,787 | 6,007,681 | 3,425,479 | 9,433,160 | ||
| 손실부담충당부채 | 8,070,057 | (2,066,971) | 6,003,086 | 1,885,972 | (457,838) | 1,428,134 | ||
| 공사손실충당부채 | 6,982 | 39,676 | 46,658 | 1,632 | 9,468 | 11,100 | ||
| 경동도시가스 의제배당 | 118,445 | - | 118,445 | 27,681 | 497 | 28,178 | ||
| 당기손익공정가치평가 | (11,793) | (1,801) | (13,595) | (2,383) | (715) | (3,098) | ||
| 기타포괄공정가치평가 | 1,586,813 | (2,365,514) | (778,701) | 322,052 | (531,775) | (209,722) | ||
| 재고자산평가충당금 | 5,894,014 | 3,961,849 | 149,537 | 10,005,399 | 1,375,486 | 959,452 | 32,898 | 2,367,836 |
| 미수수익 | (9,013) | (16,031) | (11,700) | (36,744) | (2,104) | (3,590) | (2,574) | (8,268) |
| 무상주배당 | 33,985 | - | 33,985 | 7,399 | 11 | 7,410 | ||
| 보험이익 | (1,332,644) | 1,332,644 | - | (290,117) | 290,117 | - | ||
| 기타(미국) | 5,326,690 | 803,755 | 6,130,445 | 1,408,483 | 238,898 | 1,647,382 | ||
| 기타(러시아) | 7,640,777 | (3,487,407) | 4,153,370 | 1,528,155 | (707,840) | 820,315 | ||
| 미실현손익 | 17,582,633 | 18,963,585 | 36,546,218 | 4,612,304 | 5,038,518 | 9,650,822 | ||
| 합계 | 93,203,717 | 44,021,987 | 378,858 | 137,604,560 | 22,065,961 | 11,405,396 | 83,348 | 33,554,708 |
(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 42,642백만원(전기말 : 30,815백만원)입니다.
32. 주당이익 기본주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(천원) | 74,957,128 | 80,657,673 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 14,452,932 | 13,676,561 |
| 기본주당이익(원) | 5,186 | 5,898 |
(*) 당기와 전기 중 지배기업의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말현재 보통주 유통발행주식수 | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 기말현재 보통주 자기주식 | (115,660) | (115,660) |
| 기말현재 유통보통주식수 | 14,452,932 | 14,452,932 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 14,452,932 | 13,676,561 |
지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 54,644,915 | 80,657,673 |
| 2. 조정사항 | ||
| 현금유출없는 비용등 가산 | 107,446,861 | 93,624,870 |
| 이자비용 | 7,336,449 | 3,334,396 |
| 법인세비용 | 19,357,699 | 21,393,281 |
| 외환차이 | 12,456,689 | 3,425,441 |
| 대손상각비 | 9,560,632 | 2,702,618 |
| 기타의대손상각비 | - | (645) |
| 유형자산감가상각비 | 42,709,758 | 36,543,591 |
| 유형자산처분손실 | 36,954 | 287,965 |
| 유형자산손상차손 | 2,082,814 | |
| 투자부동산감가상각비 | 53,180 | 86,833 |
| 투자부동산처분손실 | 41,006 | |
| 무형자산상각비 | 2,125,872 | 1,878,402 |
| 무형자산처분손실 | 332,968 | 32,403 |
| 무형자산손상차손 | 173,651 | |
| 퇴직급여 | 9,428,018 | 8,910,367 |
| 판매보증충당부채인식액 | 4,526,436 | 10,132,878 |
| 손실부담충당부채인식액 | (3,445,238) | 39,676 |
| 공사손실부담충당금인식 | (10,216) | |
| 기타충당부채인식액 | 4,217,083 | |
| 기타장기종업원충당부채인식액 | 219,243 | 355,803 |
| 파생상품평가손실 | 501,759 | |
| 잡손실 | 192 | 243,772 |
| 현금유입없는 수익등 차감 | (10,057,260) | (41,981,048) |
| 이자수익 | 1,712,342 | 932,042 |
| 배당금수익 | 167,574 | 155,025 |
| 외환차이 | 5,082,406 | 12,908,635 |
| 유형자산처분이익 | 91,710 | 24,767,810 |
| 무형자산처분이익 | - | |
| 무형자산손상차손환입액 | 530,000 | |
| 금융자산평가이익 | 1,801 | |
| 손실부담충당부채환입 | 2,666,571 | |
| 기타충당부채환입 | 2,972,083 | |
| 파생상품평가이익 | 23,386 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 3,638 | |
| 잡이익 | 4,121 | 19,163 |
| 영업활동관련 자산부채변동 | (93,675,056) | (30,228,973) |
| 매출채권의 감소(증가) | 27,611,877 | (1,961,154) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 10,573,498 | (4,265,469) |
| 장기기타수취채권의 감소(증가) | (182,237) | (6,684) |
| 재고자산의 증가(감소) | (43,245,635) | (64,774,971) |
| 계약자산의 감소(증가) | 132,095 | (878,851) |
| 기타자산의 감소(증가) | 1,258,027 | (5,165,943) |
| 비유동기타자산의 감소(증가) | (59,623) | (28,180) |
| 매입채무의 증가(감소) | (70,297,456) | 50,560,312 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (18,335,963) | 9,718,489 |
| 충당부채의 사용 | (2,360,084) | |
| 판매보증충당부채의 사용 | - | |
| 계약부채의 증가(감소) | 8,035,346 | 3,887,552 |
| 유동기타부채의 증가(감소) | 4,211,494 | (1,306,768) |
| 장기종업원충당부채사용 | (318,312) | (243,710) |
| 비유동기타지급채무의 증가(감소) | (204,096) | 235,209 |
| 퇴직금 지급액 | (6,323,382) | (5,307,955) |
| 관계사 퇴직금 순전입(출)액 | 148,067 | 380,786 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (8,000,000) | (11,071,636) |
| 사외적립자산의 지급 | 6,414,961 | |
| 사외적립자산 전입증가 | (2,733,633) | |
| 3. 영업활동으로부터 창출된 현금 | 58,359,461 | 102,072,523 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 87,570,278 | 60,987,222 | 6,187,798 | 154,745,298 |
| 유동성장기차입금 | 7,608,316 | (7,622,583) | 20,332,782 | 20,318,515 |
| 장기차입금 | 6,508,770 | 40,000,000 | (19,834,675) | 26,674,095 |
| 리스부채 | 18,657,796 | (7,651,954) | 4,510,714 | 15,516,556 |
| 합계 | 120,345,160 | 85,712,685 | 11,196,619 | 217,254,463 |
(전기)
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 98,646,390 | (41,319,602) | 4,843,491 | 25,400,000 | 87,570,279 |
| 유동성장기차입금 | 9,953,368 | (9,867,994) | 7,522,942 | - | 7,608,316 |
| 장기차입금 | 13,346,619 | - | (6,837,849) | - | 6,508,770 |
| 리스부채 | 20,476,512 | (7,170,429) | 5,296,409 | 55,304 | 18,657,796 |
| 합계 | 142,422,889 | (58,358,025) | 10,824,993 | 25,455,304 | 120,345,161 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 11,460,342 | (207,409) |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증가 | 3,552,311 | 1,300,495 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 9,545,205 | 2,264,539 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 60,821,210 | 46,216,364 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 6,430,898 | |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 20,000,000 | 7,608,316 |
| 기타무형자산의 본계정 대체 | 3,341 | 7,714 |
| 유형자산의 무형자산대체 | 213,184 | |
| 무형자산의 유형자산대체 | 8,227 | |
| 장기보증금의 유동성 대체 | - | |
| 만기보유증권의 유동성 대체 | 35 | |
| 사용권자산의 인식 | 6,062,585 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,105,809 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 1,098,854 | 2,452,661 |
(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
34. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기간 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원, USD, EUR)
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 60,000,000 |
| KEB하나은행 | WOR매담대 직접익스포져 | 20,000,000 |
| 무역금융포괄한도 | 20,000,000 | |
| WR매담대 간접익스포져 | 8,000,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 기업일반자금대출(외담대) | 10,000,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 15,000,000 | |
| 상생외담대 | 10,000,000 | |
| 외담대 직접익스포져 | 4,000,000 | |
| 운전자금대출(일반대출) | 2,000,000 | |
| 운전자금대출(회전대출) | 1,500,000 | |
| 상생매담대(외담대간접익스포져) | 100,000 | |
| 운영자금 | EUR 4,000,000 | |
| 운영자금 | CNY 30,000,000 | |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출(단기) | 10,000,000 |
| 운영자금 | CNY 90,000,000 | |
| Bank of America | 단기운영자금 차입 | USD 10,000,000 |
| 장기 건물론 | USD 5,800,000 | |
| Woori Bank | 일반자금대출 | 30,000,000 |
| 일반자금대출 | 20,000,000 | |
| 기업시설자금대출 | 10,000,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 9,000,000 | |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 20,000,000 |
| 산업운영대출 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | USD 8,000,000 |
| 일반자금대출 | 9,500,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 단기운영자금 차입 | USD 20,000,000 | |
| 운영자금 | CNY 50,000,000 | |
| 기업은행 | 운영자금 | CNY 20,000,000 |
(전기말)
(단위: 천원, USD, EUR)
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 60,000,000 |
| KEB하나은행 | WOR매담대 직접익스포져 | 16,500,000 |
| 운전자금대출 | 24,500,000 | |
| 상생매담대 | 40,000,000 | |
| 무역금융포괄한도 | 20,000,000 | |
| 수입신용장 | USD 2,000,000 | |
| 상생매담대(외담대간접익스포져) | 6,100,000 | |
| Bank of America | 단기운영자금 차입 | USD 5,000,000 |
| Bank of America | 장기 건물론 | USD 5,800,000 |
| Citibank Russia | 운영자금 | EUR 3,500,000 |
| KEB Hana Bank | 운영자금 | EUR 5,000,000 |
| Woori Bank | 운영자금 | EUR 3,500,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | CNY 90,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금 | CNY 30,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | CNY 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 40,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 12,333,280 | |
| 우리은행 | 기업시설자금대출 | 10,000,000 |
| 기업운전일반자금대출 | 44,500,000 | |
| 한국씨티은행 | 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 22,976,669 | 21,075,715 | 이행지급보증 |
| 서울보증보험 | 7,422 | - | 이행지급보증 |
(3) 보고기간종료일 현재 지배기업은 특수관계자인 (주)경동원을 위하여 서울보증보험에 61백만원(한도액)의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 장부금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 정기예금 | 50,000 | 예치금보증담보 | |
| 한국산업은행 | 정기예금 | 5,000,000 | 차입금담보 | |
| KEB 하나은행 | 인재개발원 토지, 건물 | 3,600,000 | 3,600,000 | 차입금담보 |
| 한국산업은행 | 충주공장 토지, 건물, 기계 | 9,100,000 | 9,100,000 | 차입금담보 |
| Bank of America | 토지, 건물 | USD 5,800 | USD 5,800 | 차입금담보 |
| 우리은행 | 건물, 기계장치 | 12,000,000 | 12,000,000 | 차입금 담보 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고인 주요 소송사건은 공사대금청구소송(원고: 아비만엔지니어링(주), 소송가액: 1,997백만원)이며, 이와 관련하여 연결실체는 아비만엔지니어링(주)를 상대로 공사대금반환청구소송(반소)(소송가액; 10,166백만원)을 제기하여 1심에 계류중이고, 기타 8건의 손해배상청구소송이 계류중입니다. 보고기간종료일 현재 상기 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는영향을 예측할 수 없으며 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 현대건설 등 건설회사와 총 356건의 보일러 및 환기특판납품계약을 체결하고 있으며 총 계약금액은 114,611백만원입니다. 동 계약과 관련하여 예상되는 매출액이 관련 매출원가에 미달하는 예상손실부담액은 3,134백만원으로 추정되며, 상기 예상손실부담액을 재고자산평가충당금 830백만원, 공사손실충당부채 36백만원, 손실부담충당부채 2,267백만원으로 계상하고 있습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스제공자로서 운용리스계약으로 인하여 향후 수취할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 46,520 | 3,625 | - | 50,145 |
| 합계 | 46,520 | 3,625 | - | 50,145 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 696,585 | - | - | 696,585 |
| 합계 | 696,585 | - | - | 696,585 |
(8) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 씨티은행과 통화스왑계약 맟 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 계약처 | 계약금액 | 계약환율(\) | 지급이자율 | 계약시작일 | 계약만기일 |
| 이자율스왑 | 한국시티은행 | 9,500,000 | - | 3.35% | 2022-02-28 | 2023.02.28 |
| 통화스왑 | 한국시티은행 | USD 5,000,000 | 1,296.1 | 4.94% | 2022.07.28 | 2023.07.28 |
| 한국시티은행 | USD 3,000,000 | 1,369.0 | 3.93% | 2022.09.06 | 2023.09.06 |
연결실체는 상기 파생상품계약과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실과 평가이익을 각각 501백만, 23백만원을 인식하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하고 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자현황1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 (주)경동원(지분율 56.72%)입니다.2) 연결실체의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)경동인베스트 | (주)경동인베스트 | 기타 |
| (주)경동도시가스 | (주)경동도시가스 | 기타 | |
| (주)경동에너아이 | (주)경동에너아이 | 기타 | |
| (주)원진월드와이드 | (주)원진월드와이드 | 기타 |
(2) 당기와 전기 중 연결실제 내 기업간 거래 및 관련 채권채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자와의 매출매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 유형자산 | 기타 | 매입 | 유형자산 | 용역 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜경동원 | 505,805 | 50,317 | 637,640 | 18,585,397 | 4,069,744 | 2,745,919 | |
| 기타 | ㈜원진월드와이드 | 190,460 | ||||||
| 합계 | 505,805 | 50,317 | 637,640 | 18,775,857 | 4,069,744 | 2,745,919 |
(전기)
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 유형자산 | 기타 | 매입 | 유형자산 | 용역 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜경동원 | 3,725,926 | 106,900 | 585,084 | 75,621,775 | 19,896 | 3,734,373 | 969,515 |
| 기타 | ㈜원진월드와이드 | - | - | - | 194,139 | - | - | - |
| 합계 | 3,725,926 | 106,900 | 585,084 | 75,815,914 | 19,896 | 3,734,373 | 969,515 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금 수취 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜경동원 | - | 3,718,479 |
| 기타 | ㈜경동인베스트 | 24,686 | - |
| ㈜경동도시가스 | 88,834 | - | |
| 합계 | 113,520 | 3,718,479 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금 수취 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜경동원 | - | 2,554,799 |
| 기타 | ㈜경동인베스트 | 16,457 | - |
| ㈜경동도시가스 | 88,834 | - | |
| 합계 | 105,291 | 2,554,799 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜경동원 | 36,180 | 62,908 | 3,549,620 | 573,290 | 4,583,028 |
| 기타 | ㈜원진월드와이드 | 38,181 | ||||
| 합계 | 36,180 | 62,908 | 3,587,801 | 573,290 | 4,583,028 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 관계 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜경동원 | 33,868 | 30,664 | 4,955,982 | 555,946 | 1,420,152 |
| 기타 | ㈜원진월드와이드 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 33,868 | 30,664 | 4,955,982 | 555,946 | 1,420,152 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 | |
| 한도금액 | 실행금액 | ||||
| 지배기업 | (주)경동원 | 서울보증보험(*) | 거래이행보증 | 60,827 | 60,827 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 | |
| 한도금액 | 실행금액 | ||||
| 지배기업 | (주)경동원 | 서울보증보험(*) | 거래이행보증 | 117,887 | 117,887 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,127,710 | 2,545,306 |
| 퇴직급여 | 494,123 | 447,940 |
| 합계 | 4,621,833 | 2,993,246 |
36. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영기획팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 80,100,847 | 2,975,947 | 96,936,523 | 6,024,038 |
| EUR | 1,505,252 | 4,418,482 | 5,490,351 | 14,639,237 |
| GBP | 11,710,241 | 8,345 | 7,296,550 | 282,966 |
| JPY | - | 86,689,600 | - | 214,738,800 |
| CNY | 248,748,494 | 4,060,549 | 284,339,751 | 2,242,782 |
| RUB | 534,258 | - | ||
| CAD | 25,644,344 | 14,341,473 | 11,065,831 | 89,927 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 9,528,212 | (9,528,212) | 9,861,178 | (9,861,178) |
| 외화금융부채 | (5,326,834) | 5,326,834 | (1,497,945) | 1,497,945 |
| 순효과 | 4,201,378 | (4,201,378) | 8,363,233 | (8,363,233) |
나. 주가변동 위험
연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치 측정 금융사산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 7,477백만원 (전기말: 4,450백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 77백만원 및 45백만원 입니다.다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때, 당기와 전기 중 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% P 상승시 | 0.5% P 하락시 | 0.5% P 상승시 | 0.5% P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 500,229 | (500,229) | 274,571 | (274,571) |
| 이자비용 | (987,190) | 987,190 | (508,437) | 508,437 |
| 순효과 | (486,960) | 486,960 | (233,866) | 233,866 |
한편, 연결실체는 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.35%이며, 변동금리는 cd금리보다 1.1%높아 약 5%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시마다 이자율차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.
2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.당기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 82,051백만원이며, 한국수출입은행 등과 총 289,100백만원과 44백만USD, 5백만EUR, 190백만CNY 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 차입금 총액은 197,437백만원으로 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 15'에 기재되어 있습니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 500,499,970 | 483,469,066 |
| 자본(b) | 518,868,772 | 450,415,463 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) | 82,050,892 | 49,210,212 |
| 차입금(d) | 201,737,908 | 101,687,364 |
| 부채비율(a/b) | 96.46% | 107.34% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 23.07% | 11.65% |
37. 부문별 정보
(1) 영업부문 및 매출액연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제/상품매출 | 1,135,467,592 | 1,077,207,361 |
| 공사 및 용역매출 | 6,609,891 | 5,220,049 |
| 운송매출 | 18,061,936 | 20,519,600 |
| 합계 | 1,160,139,419 | 1,102,947,010 |
연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
(2) 지역별 매출에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 386,769,669 | 395,408,076 |
| 북미 | 631,008,112 | 581,939,711 |
| 러시아 | 72,367,376 | 57,908,545 |
| 중국 | 18,464,982 | 47,608,040 |
| 기타 해외 | 51,529,279 | 20,082,638 |
| 합계 | 1,160,139,419 | 1,102,947,010 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 고객 A | 14.07% | 163,209,493 | 11.76% | 129,726,171 |
38. 연결재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관
연결회사의 당기 연결재무제표는 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
2. 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 |
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 경동나비엔 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 360,192,891,750 | 348,983,400,473 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 47,384,429,957 | 20,312,980,708 | ||
| 매출채권 | 4,6 | 132,216,026,367 | 174,103,442,011 | ||
| 기타수취채권 | 4,6 | 6,890,573,990 | 14,811,299,901 | ||
| 기타금융자산 | 4,7 | - | 35,000 | ||
| 재고자산 | 8 | 164,556,296,097 | 129,480,139,600 | ||
| 계약자산 | 9 | 2,433,768,268 | 2,565,863,139 | ||
| 기타자산 | 10 | 6,711,797,071 | 7,709,640,114 | ||
| 비유동자산 | 356,116,785,036 | 318,524,044,900 | |||
| 금융기관예치금 | 4,5 | 14,021,693,888 | 4,193,584,111 | ||
| 기타수취채권 | 4,6 | 9,977,276,853 | 6,630,081,000 | ||
| 기타금융자산 | 4,7 | 6,594,203,695 | 3,547,427,945 | ||
| 유형자산 | 11 | 233,506,714,418 | 215,528,096,760 | ||
| 무형자산 | 12 | 14,281,463,468 | 11,583,480,397 | ||
| 종속기업투자 | 13 | 43,735,898,907 | 50,407,325,222 | ||
| 투자부동산 | 14 | 9,681,894,808 | 6,696,683,676 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 24,226,183,698 | 19,877,170,789 | ||
| 기타자산 | 10 | 91,455,301 | 60,195,000 | ||
| 자산총계 | 716,309,676,786 | 667,507,445,373 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 243,998,563,419 | 265,722,429,775 | |||
| 매입채무 | 4 | 80,418,861,436 | 123,542,928,045 | ||
| 차입금 | 4,15 | 51,338,400,000 | 5,000,000,000 | ||
| 기타지급채무 | 4,16 | 56,421,950,652 | 71,833,242,404 | ||
| 리스부채 | 4,17 | 4,487,281,254 | 5,203,781,784 | ||
| 당기법인세부채 | 10,527,391,656 | 20,445,757,208 | |||
| 충당부채 | 19 | 13,843,599,824 | 20,606,659,279 | ||
| 계약부채 | 9 | 24,058,756,344 | 16,766,117,075 | ||
| 기타부채 | 20 | 2,400,562,867 | 2,323,943,980 | ||
| 유동성 파생상품부채 | 4 | 501,759,386 | - | ||
| 비유동부채 | 64,959,755,340 | 40,845,956,006 | |||
| 차입금 | 4,15 | 20,000,000,000 | - | ||
| 기타지급채무 | 4,16 | 352,073,934 | 550,906,601 | ||
| 리스부채 | 4,17 | 10,010,261,029 | 12,281,740,116 | ||
| 충당부채 | 19 | 34,597,420,377 | 28,013,309,289 | ||
| 부채총계 | 308,958,318,759 | 306,568,385,781 | |||
| 자 본 | |||||
| 납입자본 | 146,550,818,439 | 146,550,818,439 | |||
| 보통주자본금 | 21 | 14,568,592,000 | 14,568,592,000 | ||
| 주식발행초과금 | 21 | 131,982,226,439 | 131,982,226,439 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 333,913,053,303 | 289,344,140,588 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 7 | 3,375,007,333 | 1,531,621,613 | ||
| 기타자본구성요소 | 23 | (76,487,521,048) | (76,487,521,048) | ||
| 자본총계 | 407,351,358,027 | 360,939,059,592 | |||
| 부채와 자본총계 | 716,309,676,786 | 667,507,445,373 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경동나비엔 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24 | 979,557,977,739 | 951,116,272,454 |
| 매출원가 | 25 | 697,966,233,969 | 703,555,955,141 |
| 매출총이익 | 281,591,743,770 | 247,560,317,313 | |
| 판매비와 관리비 | 25,27 | 222,676,261,077 | 201,310,318,807 |
| 영업이익 | 58,915,482,693 | 46,249,998,506 | |
| 기타영업수익 | 28 | 37,086,265,907 | 46,361,807,254 |
| 기타영업비용 | 28 | 31,778,672,645 | 11,662,416,259 |
| 금융수익 | 29 | 540,593,445 | 327,371,368 |
| 금융비용 | 29 | 3,249,804,094 | 1,036,126,771 |
| 법인세비용차감전순이익 | 61,513,865,306 | 80,240,634,098 | |
| 법인세비용 | 30 | 17,652,903,292 | 17,961,761,042 |
| 당기순이익 | 43,860,962,014 | 62,278,873,056 | |
| 주당손익 | 31 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 3,035 | 4,554 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경동나비엔 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 43,860,962,014 | 62,278,873,056 | |
| 세후 기타포괄손익 | 9,055,155,821 | 147,530,851 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 7 | 1,843,385,720 | 407,594,070 |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 18 | 7,211,770,101 | (260,063,219) |
| 총포괄손익 | 52,916,117,835 | 62,426,403,907 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경동나비엔 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 81,211,521,055 | 232,046,505,251 | 1,124,027,543 | (32,931,541,669) | 281,450,512,180 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | 62,278,873,056 | - | - | 62,278,873,056 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 7 | - | - | 407,594,070 | - | 407,594,070 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분 | 7 | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 18 | - | (260,063,219) | - | - | (260,063,219) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | 22 | - | (4,721,174,500) | - | - | (4,721,174,500) |
| 포괄적주식교환으로 인한 변동 | 23 | 65,339,297,384 | - | - | (43,555,979,379) | 21,783,318,005 |
| 2021.12.31 (전기말) | 146,550,818,439 | 289,344,140,588 | 1,531,621,613 | (76,487,521,048) | 360,939,059,592 | |
| 2022.01.01 (당기초) | 146,550,818,439 | 289,344,140,588 | 1,531,621,613 | (76,487,521,048) | 360,939,059,592 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | 43,860,962,014 | - | - | 43,860,962,014 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 7 | - | - | 1,843,385,720 | - | 1,843,385,720 |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 18 | - | 7,211,770,101 | - | - | 7,211,770,101 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | 22 | - | (6,503,819,400) | - | - | (6,503,819,400) |
| 2022.12.31 (당기말) | 146,550,818,439 | 333,913,053,303 | 3,375,007,333 | (76,487,521,048) | 407,351,358,027 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경동나비엔 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 28,496,999,104 | 68,024,978,017 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | 65,503,566,583 | 78,293,067,459 | ||
| 이자의 수취 | 290,058,809 | 129,530,794 | |||
| 이자의 지급 | (2,737,914,253) | (561,554,789) | |||
| 배당금 수취 | 114,419,875 | 105,291,375 | |||
| 법인세비용의 납부 | (34,673,131,910) | (9,941,356,822) | |||
| 투자활동 현금흐름 | (53,834,546,077) | (19,941,326,982) | |||
| 투자활동으로인한 현금유입 | 963,474,050 | 30,571,373,884 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 50,000,000 | 100,000,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 26,578,388 | 16,889,366 | |||
| 임차보증금의 회수 | 781,803,971 | 412,572,239 | |||
| 기타금융자산의 처분 | 35,000 | 35,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 105,056,691 | 29,612,421,638 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 204,455,641 | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 225,000,000 | |||
| 투자활동으로인한 현금유출 | (54,798,020,127) | (50,512,700,866) | |||
| 단기대여금의 증가 | 783,660,000 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | 70,000,000 | 28,940,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | 3,052,560,028 | 167,649,289 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 674,041,847 | ||||
| 유형자산의 취득 | 44,930,650,235 | 47,312,200,454 | |||
| 무형자산의 취득 | 4,366,678,017 | 2,984,478,573 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 920,430,000 | - | |||
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | - | 19,432,550 | |||
| 재무활동 현금흐름 | 53,181,931,650 | (42,505,384,237) | |||
| 재무활동으로인한 현금유입 | 71,873,100,000 | - | |||
| 단기차입금의 순증가 | 31,873,100,000 | - | |||
| 장기차입금의 증가 | 40,000,000,000 | - | |||
| 재무활동으로인한 현금유출 | (18,691,168,350) | (42,505,384,237) | |||
| 단기차입금의 순감소 | - | 25,800,000,000 | |||
| 유동성 장기차입금의 상환 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 7,187,348,950 | 6,984,209,737 | |||
| 배당금의 지급 | 6,503,819,400 | 4,721,174,500 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (772,935,428) | (5,253,516) | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 27,071,449,249 | 5,573,013,282 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 5 | 20,312,980,708 | 14,739,967,426 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 47,384,429,957 | 20,312,980,708 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 경동나비엔 |
1. 일반적 사항
주식회사 경동나비엔(이하 "회사")는 1973년 12월 6일에 시작하여 1978년 3월 16일에 인수과정을 통해 경동기계㈜를 설립하였습니다. 이 후 ㈜경동보일러를 거쳐 2006년 9월 1일자로 현재의 상호로 변경하였으며, 기계류 및 열연소 기구의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시 서탄면 수월암길 95에 본점 및 공장을 두고 있으며, 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다.
회사는 1993년 8월 31일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,569백만원입니다.
회사는 2011년에 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 주식분할을 하였으며,보고기간종료일 현재 주주현황은 ㈜경동원 등 특수관계자 8,392,549주(57.61%), 개인 및 기관투자자 6,060,383주(41.60%), 자기주식 115,660주(0.79%)를 소유하고 있습니다.
2. 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시
1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 적용되며, 회사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업투자
회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
(5) 현금흐름표
회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산
회사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 인식과 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.
만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25~40년 |
| 구축물 | 25~40년 |
| 기계장치 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 4~8년 |
| 공기구비품 | 4~8년 |
회사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 장부금액의차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(12) 금융비용자본화
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우 공정가치로 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당해 비용과 상계처리하는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 영업활동 관련여부에 따라 영업수익 또는 기타수익으로 인식하고 있습니다.한편, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권, 소프트웨어, 기타의무형자산등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(15) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(16) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(17) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(18) 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다.
금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(19) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액
(21) 퇴직급여채무
회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.
(22) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10~20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.
(23) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(24) 수익인식회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 가스보일러, 기름보일러, 가스온수기 및 온수매트 등을 제작하여 대리점 및 고객에게 판매하고 있습니다. 회사는 고객과의 제품 판매계약에서 ⅰ) 제품 판매 ⅱ)설치용역 ⅲ) 유지보수 등과 같이 재화 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.
재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객이 주문한 환기구를 설치하는 공사를 영위하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.
4) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.6) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 회사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.7) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
(25) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(26) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세
당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(27) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.
(2) 충당부채
회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 18'에서 기술하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,384,430 | - | - | 47,384,430 |
| 금융기관예치금 | 14,021,694 | - | - | 14,021,694 |
| 매출채권 | 132,216,026 | - | - | 132,216,026 |
| 기타수취채권 | 16,867,851 | - | - | 16,867,851 |
| 기타금융자산 | 692,090 | 5,810,964 | 91,150 | 6,591,945 |
| 합계 | 211,182,091 | 5,810,964 | 91,150 | 217,084,205 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 80,418,861 | 80,418,861 |
| 차입금 | - | 71,338,400 | 71,338,400 |
| 기타지급채무 | - | 56,774,025 | 56,774,025 |
| 금융보증채무 | - | 148,732 | 148,732 |
| 파생상품부채 | 501,759 | - | 501,759 |
| 리스부채 | - | 14,497,542 | 14,497,542 |
| 합계 | 501,759 | 223,177,560 | 223,679,320 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,312,981 | - | - | 20,312,981 |
| 금융기관예치금 | 4,193,584 | - | - | 4,193,584 |
| 매출채권 | 174,103,442 | - | - | 174,103,442 |
| 기타수취채권 | 21,441,381 | - | - | 21,441,381 |
| 기타금융자산 | 35 | 3,458,537 | 88,891 | 3,547,463 |
| 합계 | 220,051,423 | 3,458,537 | 88,891 | 223,598,851 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 123,542,928 | 123,542,928 |
| 차입금 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타지급채무 | - | 72,384,149 | 72,384,149 |
| 금융보증채무 | - | 142,651 | 142,651 |
| 리스부채 | - | 17,485,522 | 17,485,522 |
| 합계 | - | 218,555,250 | 218,555,250 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 47,384,430 | 47,384,430 | 20,312,981 | 20,312,981 |
| 금융기관예치금(*1) | 14,021,694 | 14,021,694 | 4,193,584 | 4,193,584 |
| 매출채권(*1) | 132,216,026 | 132,216,026 | 174,103,442 | 174,103,442 |
| 기타수취채권(*1) | 16,867,851 | 16,867,851 | 21,441,381 | 21,441,381 |
| 기타금융자산 | 6,594,204 | 6,594,204 | 3,547,463 | 3,547,463 |
| 합계 | 217,084,205 | 217,084,205 | 223,598,851 | 223,598,851 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무(*1) | 80,418,861 | 80,418,861 | 123,542,928 | 123,542,928 |
| 차입금(*1) | 71,338,400 | 71,338,400 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타지급채무(*1) | 56,774,025 | 56,774,025 | 72,384,149 | 72,384,149 |
| 금융보증채무(*2) | 148,732 | 148,732 | 142,651 | 142,651 |
| 파생상품부채 | 501,759 | 501,759 | - | - |
| 리스부채(*1) | 14,497,542 | 14,497,542 | 17,485,522 | 17,485,522 |
| 합계 | 223,679,320 | 223,679,320 | 218,555,250 | 218,555,250 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,810,612 | 351 | 1 | 5,810,964 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 91,150 | - | 91,150 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 501,759 | - | 501,759 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,457,975 | 561 | 1 | 3,458,537 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 88,891 | - | 88,891 |
회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다
1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 공정가치는 출자조합이 고시하는 지분평가액과 장외시장(K-OTC) 거래가격을 사용하였으며, 파생상품은 현재가치법(투입변수: 환율과 이자율)을 사용하였습니다.회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.
회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 426,174 | - | - | 426,174 |
| 이자비용 | (3,249,804) | - | - | (3,249,804) |
| 평가손익(기타포괄) | - | 2,352,427 | - | 2,352,427 |
| 평가손익 | - | - | 2,259 | 2,259 |
| 배당금수익 | - | 114,420 | - | 114,420 |
| 대손상각비 | (15,003,365) | - | - | (15,003,365) |
| 기타의대손상각비 | (783,660) | - | - | (783,660) |
| 외환차이(수익) | 32,930,648 | - | - | 32,930,648 |
| 외환차이(비용) | (20,775,289) | - | - | (20,775,289) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (501,759) | (501,759) |
| 합계 | (6,455,296) | 2,466,847 | (499,500) | (4,487,950) |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 222,080 | - | - | 222,080 |
| 이자비용 | (1,036,127) | - | - | (1,036,127) |
| 평가손익(기타포괄) | - | 543,006 | - | 543,006 |
| 배당금수익 | - | 105,291 | - | 105,291 |
| 대손상각비 | (6,412,046) | - | - | (6,412,046) |
| 외환차이(수익) | 18,911,288 | - | - | 18,911,288 |
| 외환차이(비용) | (3,804,165) | - | - | (3,804,165) |
| 합계 | 7,881,030 | 648,298 | - | 8,529,327 |
(5) 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 상계대상금융상품 총액 | 상계되는 금융상품 금액 | 재무제표표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||
| 매출채권 | 9,605 | (9,605) | - |
| 기타채권 | 1,917,747 | (1,854,839) | 62,908 |
| 합계 | 1,927,353 | (1,864,445) | 62,908 |
| 금융부채 : | |||
| 매입채무 | 48,963,568 | 1,521,657 | 50,485,226 |
| 기타지급채무 | 5,403,055 | 342,787 | 5,745,842 |
| 합계 | 54,366,623 | 1,864,445 | 56,231,068 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 상계대상금융상품 총액 | 상계되는 금융상품 금액 | 재무제표표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||
| 매출채권 | 22,047 | (22,047) | - |
| 기타채권 | 2,204,596 | (2,203,246) | 1,350 |
| 합계 | 2,226,643 | (2,225,293) | 1,350 |
| 금융부채 : | |||
| 매입채무 | 35,597,987 | (1,872,821) | 33,725,166 |
| 기타지급채무 | 2,747,617 | (352,472) | 2,395,145 |
| 합계 | 38,345,604 | (2,225,293) | 36,120,312 |
5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 8,906 | 5,560 |
| 은행예금 | 47,375,524 | 20,307,420 |
| 합계(*) | 47,384,430 | 20,312,981 |
(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 비유동 금융기관예치금 | - | 50,000 | 정기예금 |
| 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 14,018,694 | 4,140,584 | 퇴직연금(*) | |
| 합계 | 14,021,694 | 4,193,584 |
(*) 퇴직연금 중 확정급여채무를 초과하여 적립된 사외적립자산입니다(주석19참조).
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 비유동 금융기관예치금 | - | 50,000 | 예치보증담보 |
| 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 14,018,694 | 4,140,584 | 퇴직연금 | |
| 합계 | 14,021,694 | 4,193,584 |
6. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 166,869,943 | (34,653,916) | 132,216,026 | 193,753,993 | (19,650,551) | 174,103,442 |
| 유동성 기타수취채권 | 8,603,044 | (1,712,470) | 6,890,574 | 15,740,110 | (928,810) | 14,811,300 |
| 비유동성 기타수취채권 | 9,977,277 | - | 9,977,277 | 6,630,081 | - | 6,630,081 |
| 합계 | 185,450,263 | (36,366,386) | 149,083,877 | 216,124,184 | (20,579,361) | 195,544,823 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||
| 단기대여금 | 1,543,005 | 759,345 |
| 손실충당금 | (1,543,005) | (759,345) |
| 미수금 | 4,114,851 | 11,136,753 |
| 손실충당금 | (169,465) | (169,465) |
| 미수수익 | 34,249 | 10,293 |
| 단기보증금 | 2,910,939 | 3,833,719 |
| 소계 | 6,890,574 | 14,811,300 |
| 비유동성 기타수취채권 | ||
| 장기대여금 | 257,995 | 214,573 |
| 장기보증금 | 9,719,282 | 6,415,508 |
| 소계 | 9,977,277 | 6,630,081 |
| 합계 | 16,867,851 | 21,441,381 |
(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 만기 미경과채권 | 만기가 경과된 채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 109,374,275 | 5,130,669 | 6,619,618 | 3,356,189 | 4,486,325 | 37,902,867 | 166,869,943 |
| 유동성 기타수취채권 | 4,645,400 | 3,593,616 | 83,403 | 2,738 | - | 277,887 | 8,603,044 |
| 비유동성 기타수취채권 | 9,977,277 | - | - | - | - | - | 9,977,277 |
| 합계 | 123,996,952 | 8,724,285 | 6,703,021 | 3,358,927 | 4,486,325 | 38,180,754 | 185,450,263 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 만기 미경과채권 | 만기가 경과된 채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 138,933,822 | 6,856,125 | 3,271,083 | 2,214,040 | 4,865,773 | 37,613,150 | 193,753,993 |
| 유동성 기타수취채권 | 15,086,439 | 434,631 | 1,298 | 1,517 | 60 | 216,165 | 15,740,110 |
| 비유동성 기타수취채권 | 6,630,081 | - | - | - | - | - | 6,630,081 |
| 합계 | 160,650,342 | 7,290,756 | 3,272,381 | 2,215,557 | 4,865,833 | 37,829,315 | 216,124,184 |
(5) 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 작성된 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
(6) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정액 | 상각채권추심 | 채권제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,650,551 | 15,003,365 | - | - | 34,653,916 |
| 유동성 기타수취채권 | 928,810 | 783,660 | - | - | 1,712,470 |
| 합계 | 20,579,361 | 15,787,025 | - | - | 36,366,386 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정액 | 상각채권추심 | 채권제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,238,505 | 6,412,046 | - | - | 19,650,551 |
| 유동성 기타수취채권 | 928,810 | - | - | - | 928,810 |
| 합계 | 14,167,315 | 6,412,046 | - | - | 20,579,361 |
매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 35 |
| 소계 | - | 35 |
| 비유동성 기타금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,810,964 | 3,458,537 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 91,150 | 88,891 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 692,090 | - |
| 소계 | 6,594,204 | 3,547,428 |
| 합계 | 6,594,204 | 3,547,463 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,458,537 | 88,891 | 35 | 3,547,463 |
| 취득 | - | - | 674,042 | 674,042 |
| 처분 | - | - | (35) | (35) |
| 평가손익 | 2,352,427 | 2,259 | - | 2,354,686 |
| 이자수익 | - | - | 18,048 | 18,048 |
| 기말 | 5,810,964 | 91,150 | 692,090 | 6,594,204 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,915,530 | 88,891 | 70 | 3,004,492 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (35) | (35) |
| 평가손익 | 543,006 | - | - | 543,006 |
| 기말 | 3,458,537 | 88,891 | 35 | 3,547,463 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 5,810,612 | 3,457,975 |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 352 | 562 |
| 합계 | 5,810,964 | 3,458,537 |
① 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세
(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)경동인베스트 | 32,914주 | 1.39 | 599,920 | 3,242,029 | 3,242,029 |
| (주)경동도시가스 | 101,525주 | 1.72 | 493,472 | 2,568,583 | 2,568,583 |
| 합계 | 1,093,392 | 5,810,612 | 5,810,612 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)경동인베스트 | 32,914주 | 1.39 | 599,920 | 1,163,510 | 1,163,510 |
| (주)경동도시가스 | 101,525주 | 1.72 | 493,472 | 2,294,465 | 2,294,465 |
| 합계 | 1,093,392 | 3,457,975 | 3,457,975 |
② 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신일건업 | 1,967주 | 49,198 | 1 | 1 |
| SG신성건설(주) | 223주 | 306,208 | 351 | 351 |
| 합계 | 355,407 | 352 | 352 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신일건업 | 1,967주 | 49,198 | 1 | 1 |
| SG신성건설(주) | 223주 | 306,208 | 561 | 561 |
| 합계 | 355,407 | 562 | 562 |
(*1) 장외시장(K-OTC)거래가격 등을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익은 다음과 같습니다(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금으로재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 2,009,738 | 2,352,427 | - | 4,362,165 |
| 법인세효과 | (478,117) | (509,041) | - | (987,158) |
| 계 | 1,531,622 | 1,843,386 | - | 3,375,007 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금으로재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 1,466,732 | 543,006 | - | 2,009,738 |
| 법인세효과 | (342,704) | (135,412) | - | (478,117) |
| 계 | 1,124,028 | 407,594 | - | 1,531,622 |
(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | 91,150 | 88,891 |
| 합계 | 91,150 | 88,891 |
① 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 90좌 | 80,111 | 91,150 | 91,150 |
| 합계 | 80,111 | 91,150 | 91,150 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 90좌 | 80,111 | 88,891 | 88,891 |
| 합계 | 80,111 | 88,891 | 88,891 |
(*1) 조합이 고시하는 지분평가액 등을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.
(5) 상각후원가측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 만기별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 1년이내 | - | 35 |
| 공모사채 | 1년초과 9년이내 | 692,090 | - |
| 합계 | 692,090 | 35 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 14,135,628 | (617,520) | 13,518,109 | 5,843,324 | (583,815) | 5,259,509 |
| 제품 | 82,571,765 | (2,431,584) | 80,140,181 | 72,243,731 | (4,233,909) | 68,009,822 |
| 반제품 | 16,513,348 | (766,018) | 15,747,331 | 14,389,564 | (836,231) | 13,553,333 |
| 원재료 | 56,929,132 | (4,599,571) | 52,329,561 | 43,225,688 | (3,722,928) | 39,502,760 |
| 미착품 | 2,486,615 | - | 2,486,615 | 2,902,134 | - | 2,902,134 |
| 저장품 | 344,710 | (10,210) | 334,501 | 252,582 | - | 252,582 |
| 합계 | 172,981,199 | (8,424,903) | 164,556,296 | 138,857,023 | (9,376,883) | 129,480,140 |
당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 (952)백만원과 3,836백만원입니다.
9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 951,946 | 482,212 |
| 반품제품회수권 | 1,481,822 | 2,083,651 |
| 합계 | 2,433,768 | 2,565,863 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 222,592 | 234,824 |
| 특판납품계약 | 21,068,263 | 13,166,725 |
| 고객충성제도 | 124,380 | 53,560 |
| 환불부채 | 2,642,218 | 3,311,008 |
| 유지보수용역 | 1,303 | - |
| 합계 | 24,058,756 | 16,766,117 |
(2) 회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 계약자산에 대한 기대신용손실은 매출채권의 기대신용손실율을 사용하였습니다. 보고기간종료일 현재 계약자산에 대해 손실충당금을 설정한 금액은없습니다.
(3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 초과청구공사 외 | 고객충성제도 | 환불부채 | 유지보수용역 | 합계 | 초과청구공사 외 | 고객충성제도 | 환불부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 13,401,549 | 53,560 | 3,311,008 | - | 16,766,117 | 9,261,249 | 36,319 | 1,717,205 | 11,014,772 |
| 계약부채 증가액 | 21,290,855 | 70,820 | 2,642,218 | 1,303 | 24,005,196 | 13,401,549 | 17,241 | 3,311,008 | 16,729,798 |
| 수익인식액 | (13,401,549) | - | (3,311,008) | - | (16,712,557) | (9,261,249) | - | (1,717,205) | (10,978,453) |
| 기말 | 21,290,855 | 124,380 | 2,642,218 | 1,303 | 24,058,756 | 13,401,549 | 53,560 | 3,311,008 | 16,766,117 |
10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타자산 | ||
| 선급금 | 4,041,081 | 2,993,222 |
| 선급비용 | 2,670,716 | 4,716,418 |
| 소계 | 6,711,797 | 7,709,640 |
| 비유동성 기타자산 | ||
| 장기선급비용 | 91,455 | 60,195 |
| 합계 | 6,803,252 | 7,769,835 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액등 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액등 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 58,308,835 | - | 58,308,835 | 44,279,463 | - | 44,279,463 |
| 건물 | 93,544,494 | (17,538,800) | 76,005,695 | 83,797,244 | (15,418,298) | 68,378,946 |
| 구축물 | 5,988,572 | (2,285,220) | 3,703,352 | 4,534,664 | (2,042,791) | 2,491,873 |
| 기계장치 | 68,250,966 | (41,589,239) | 26,661,726 | 61,589,806 | (36,839,432) | 24,750,374 |
| 정부보조금 | (774,826) | - | (774,826) | (854,062) | - | (854,062) |
| 차량운반구 | 1,381,440 | (909,866) | 471,574 | 1,502,186 | (1,085,906) | 416,279 |
| 기타의유형자산 | 99,994,932 | (58,308,360) | 41,686,572 | 84,439,857 | (45,422,396) | 39,017,461 |
| 정부보조금 | (464) | - | (464) | (1,556) | - | (1,556) |
| 사용권자산 | 24,755,024 | (9,947,590) | 14,807,435 | 25,810,092 | (7,932,874) | 17,877,218 |
| 건설중인자산 | 12,636,817 | - | 12,636,817 | 19,172,100 | - | 19,172,100 |
| 합계 | 364,085,790 | (130,579,075) | 233,506,714 | 324,269,794 | (108,741,698) | 215,528,097 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 44,279,463 | 160,926 | (16,173) | - | 13,884,619 | 58,308,835 |
| 건물 | 68,378,946 | 56,766 | - | (2,312,453) | 9,882,436 | 76,005,695 |
| 구축물 | 2,491,873 | 352,889 | - | (242,429) | 1,101,019 | 3,703,352 |
| 기계장치 | 24,750,374 | 206,835 | (7,661) | (5,103,964) | 6,816,142 | 26,661,726 |
| 정부보조금 | (854,062) | (15,517) | - | 93,641 | 1,113 | (774,826) |
| 차량운반구 | 416,279 | 14,395 | (38,168) | (115,695) | 194,762 | 471,574 |
| 기타의유형자산 | 39,017,461 | 2,390,337 | (25,184) | (15,140,967) | 15,444,924 | 41,686,572 |
| 정부보조금 | (1,556) | - | - | 1,092 | - | (464) |
| 사용권자산 | 17,877,218 | 5,550,003 | (1,384,322) | (7,235,465) | - | 14,807,435 |
| 건설중인자산 | 19,172,100 | 43,888,201 | (2,000) | - | (50,421,485) | 12,636,817 |
| 합계 | 215,528,097 | 52,604,834 | (1,473,507) | (30,056,240) | (3,096,470) | 233,506,714 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 36,880,920 | 334,915 | - | - | 7,063,628 | 44,279,463 |
| 건물 | 55,643,671 | 127,323 | - | (1,970,255) | 14,578,207 | 68,378,946 |
| 구축물 | 2,573,355 | 45,682 | - | (192,264) | 65,100 | 2,491,873 |
| 기계장치 | 24,185,129 | 470,214 | (176,828) | (4,584,878) | 4,856,737 | 24,750,374 |
| 정부보조금 | (4,248) | (522,511) | - | 62,374 | (389,677) | (854,062) |
| 차량운반구 | 149,664 | 220,189 | (9) | (71,026) | 117,462 | 416,279 |
| 기타의유형자산 | 36,164,683 | 1,218,313 | (73,949) | (12,669,511) | 14,377,924 | 39,017,461 |
| 정부보조금 | (2,725) | - | - | 1,169 | - | (1,556) |
| 사용권자산 | 19,942,770 | 5,220,251 | (116,602) | (7,169,201) | - | 17,877,218 |
| 건설중인자산 | 14,739,355 | 44,447,812 | - | - | (40,015,067) | 19,172,100 |
| 정부보조금 | (181,333) | (208,344) | - | - | 389,677 | - |
| 합계 | 190,091,241 | 51,353,843 | (367,388) | (26,593,592) | 1,043,993 | 215,528,097 |
(*1) 건설중인자산의 본계정대체금액과 유형자산의 투자부동산, 무형자산 대체금액 및 투자부동산의 유형자산 대체금액을 포함하고 있습니다(주석 12,14참조).
(3) 당기와 전기 중 차입원가의 자본화내역은 없습니다.
(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 20,003,554 | 17,179,175 |
| 판매비와 관리비 | 10,052,686 | 9,414,418 |
| 합계 | 30,056,240 | 26,593,592 |
(5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*1) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 16,300,517 | 4,638,082 | (1,298,912) | (6,469,406) | 13,170,281 |
| 차량운반구 | 1,576,701 | 911,921 | (85,410) | (766,058) | 1,637,154 |
| 합계 | 17,877,218 | 5,550,003 | (1,384,322) | (7,235,465) | 14,807,435 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*1) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 18,152,085 | 4,704,504 | (115,802) | (6,440,270) | 16,300,517 |
| 차량운반구 | 1,790,685 | 515,747 | (800) | (728,931) | 1,576,701 |
| 합계 | 19,942,770 | 5,220,251 | (116,602) | (7,169,201) | 17,877,218 |
(*1) 계약해지에 의한 감소분입니다.
상기 리스이용자의 사용권자산 전대리스와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 729백만원과 566백만원입니다.
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,714,982 | (2,641,124) | - | 2,073,858 |
| 정부보조금 | (2,031) | 366 | - | (1,666) |
| 소프트웨어 | 15,631,608 | (12,067,745) | - | 3,563,863 |
| 정부보조금 | (6,276) | 6,276 | - | - |
| 시설이용권 | 5,562,142 | (39,481) | (889,874) | 4,632,787 |
| 기타무형자산 | 1,143,171 | (1,143,171) | - | - |
| 건설중인자산 | 4,012,621 | - | - | 4,012,621 |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 합계 | 31,056,216 | (15,884,879) | (889,874) | 14,281,463 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,228,089 | (2,232,579) | - | 1,995,510 |
| 정부보조금 | (2,404) | 373 | - | (2,031) |
| 소프트웨어 | 13,999,221 | (10,784,109) | - | 3,215,112 |
| 정부보조금 | (13,123) | 6,847 | - | (6,276) |
| 시설이용권 | 4,500,429 | - | (716,222) | 3,784,206 |
| 기타무형자산 | 1,143,171 | (1,101,232) | - | 41,939 |
| 건설중인자산 | 2,555,022 | - | - | 2,555,022 |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 합계 | 26,410,403 | (14,110,700) | (716,222) | 11,583,480 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 정부보조금 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 정부보조금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,995,510 | (2,031) | 3,215,112 | (6,276) | 3,784,206 | 41,939 | 2,555,022 | - | 11,583,480 |
| 개별취득 | 157,926 | - | 46,204 | - | 1,061,508 | - | 3,872,853 | - | 5,138,491 |
| 처분 | (126,982) | - | - | - | - | - | (204,489) | - | (331,471) |
| 상각 | (568,950) | 366 | (1,283,636) | 6,276 | (39,276) | (41,939) | - | - | (1,927,159) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (173,651) | - | - | - | (173,651) |
| 대체(*1) | 616,354 | - | 1,586,183 | - | - | - | (2,210,764) | - | (8,227) |
| 기말 | 2,073,858 | (1,666) | 3,563,863 | - | 4,632,787 | - | 4,012,621 | - | 14,281,463 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 무형자산의 유형자산 대체금액을 포함하고 있습니다.(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 정부보조금 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 시설이용권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 정부보조금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,951,763 | (740) | 2,204,180 | (13,123) | 3,254,206 | 126,980 | 2,257,084 | (1,664) | 9,778,687 |
| 개별취득 | 103,251 | - | 589,331 | - | - | - | 2,291,995 | - | 2,984,578 |
| 처분 | (32,403) | - | - | - | - | - | (204,456) | - | (236,858) |
| 상각 | (510,228) | 373 | (1,098,060) | 6,847 | - | (85,041) | - | - | (1,686,110) |
| 손상차손환입 | - | - | - | - | 530,000 | - | - | - | 530,000 |
| 대체(*1) | 483,126 | (1,664) | 1,519,660 | - | - | - | (1,789,602) | 1,664 | 213,184 |
| 기말 | 1,995,510 | (2,031) | 3,215,112 | (6,276) | 3,784,206 | 41,939 | 2,555,022 | - | 11,583,480 |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 유형자산의 무형자산 대체금액을 포함하고있습니다.
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 93,912 | 80,895 |
| 판매비와 관리비 | 1,833,247 | 1,605,215 |
| 합계 | 1,927,159 | 1,686,110 |
13. 종속기업투자
(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 50,407,325 | 31,361,117 |
| 취득 | 920,430 | 21,802,751 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | (7,591,856) | (2,756,542) |
| 기말 | 43,735,899 | 50,407,325 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 소재국가 | 주식수(당기말) | 지분율(%)(당기말) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜경동에버런 | 한국 | 500,000 | 100.00 | 7,548,660 | 7,548,660 |
| ㈜경동티에스 | 한국 | 340,000 | 100.00 | 7,396,287 | 7,396,287 |
| ㈜경동폴리움 | 한국 | 1,000,000 | 100.00 | 21,802,751 | 21,802,751 |
| Beijing Kyungdong Navien HeatEnergy Equipment Co., Ltd.(*1) | 중국 | - | 100.00 | - | 7,591,856 |
| Navien Inc. | 미국 | - | 100.00 | 4,823,731 | 4,823,731 |
| NAVIEN RUS LLC(*2) | 러시아 | - | 100.00 | 1,244,040 | 1,244,040 |
| Navien UK Ltd(*3) | 영국 | - | 100.00 | - | - |
| NAVIEN UBK L.L.C.(*4) | 우즈벡 | - | 100.00 | 920,430 | - |
| 합계 | 43,735,899 | 50,407,325 |
(*1) 당기 중 손상의 징후가 발생하여 7,592백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 19,104백만원입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 3,121만원입니다.(*3) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 6,856백만원입니다.(*4) 당기 중 신규 설립 되었습니다.
회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.(3) 당기 중 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하기 위하여 미래현금흐름을 계산하는데 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 할인율의 범위(가중평균)(*) | 명목영구성장률 |
|---|---|---|
| Beijing Kyungdong Navien HeatEnergy Equipment Co., Ltd. | 12.6%~14.6%(13.60%) | 1.00% |
(*) 할인율산정에 적용된 투입변수는 가중평균자본비용입니다.
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,201,070 | - | 5,201,070 | 4,566,304 | - | 4,566,304 |
| 건물 | 6,155,431 | (1,674,606) | 4,480,825 | 3,492,436 | (1,362,056) | 2,130,380 |
| 합계 | 11,356,501 | (1,674,606) | 9,681,895 | 8,058,740 | (1,362,056) | 6,696,684 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,566,304 | - | - | - | 634,766 | 5,201,070 |
| 건물 | 2,130,380 | - | - | (120,598) | 2,471,043 | 4,480,825 |
| 합계 | 6,696,684 | - | - | (120,598) | 3,105,809 | 9,681,895 |
(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다(주석11참조).(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,641,510 | - | (75,206) | - | - | 4,566,304 |
| 건물 | 3,668,625 | - | (190,801) | (90,268) | (1,257,177) | 2,130,380 |
| 합계 | 8,310,135 | - | (266,006) | (90,268) | (1,257,177) | 6,696,684 |
(*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다(주석11참조).
(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료수익 | 98,402 | 132,571 |
| 판매비와관리비(감가상각비) | (120,598) | (90,268) |
| 투자부동산처분손익 | - | (41,006) |
| 합계 | (22,197) | 1,297 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 차입금 | ||
| 단기차입금 | 31,338,400 | - |
| 유동성장기차입금 | 20,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 51,338,400 | 5,000,000 |
| 비유동성 차입금 | ||
| 장기차입금 | 20,000,000 | - |
| 합계 | 71,338,400 | 5,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 연이자율(당기말) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 우리은행 | 운전자금 | 2023.09.10 | 5.12% | 13,200,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 2023.09.19 | 5.13% | 8,000,000 | - | |
| 씨티은행 | 운전자금 | 2023.07.28 | 4.94% | 6,336,500 | - | |
| 2023.09.06 | 3.93% | 3,801,900 | - | |||
| 소계 | 31,338,400 | - | ||||
| 유동성장기차입금 | 우리은행 | 시설자금 | 2023.09.08 | 5.14% | 20,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 장기차입금 | 우리은행 | 시설자금 | 2023.09.08 | 5.14% | 20,000,000 | - |
| 수출입은행 | 포괄수출금융 | 2024.04.19 | 2.80% | 20,000,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 차감: 유동성대체 | (20,000,000) | (5,000,000) | ||||
| 차감 후 소계 | 20,000,000 | - | ||||
| 합계 | 71,338,400 | 5,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공정가치를 공시하지 아니합니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | 40,000,000 |
16. 기타지급채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 47,579,347 | 63,119,009 |
| 미지급비용 | 8,053,416 | 7,961,174 |
| 임대보증금 | 789,187 | 753,060 |
| 소계 | 56,421,951 | 71,833,242 |
| 비유동성 기타지급채무 | ||
| 장기미지급금 | 159,074 | 337,907 |
| 장기임대보증금 | 193,000 | 213,000 |
| 소계 | 352,074 | 550,907 |
| 합계 | 56,774,025 | 72,384,149 |
(2) 보고기간종료일 현재 유동성 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타지급채무의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.
17. 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(운용리스약정) | ||
| 유동 | 4,487,281 | 5,203,782 |
| 비유동(*) | 10,010,261 | 12,281,740 |
| 합계 | 14,497,542 | 17,485,522 |
(*) 보고기간종료일 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(*1) | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 15,885,019 | 4,288,082 | 386,504 | (1,298,912) | (6,421,291) | 12,839,402 |
| 차량운반구 | 1,600,503 | 911,921 | - | (88,226) | (766,058) | 1,658,140 |
| 합계 | 17,485,522 | 5,200,003 | 386,504 | (1,387,138) | (7,187,349) | 14,497,542 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소(*1) | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 17,180,760 | 4,621,993 | 450,948 | (115,802) | (6,252,881) | 15,885,019 |
| 차량운반구 | 1,814,487 | 518,145 | - | (800) | (731,329) | 1,600,503 |
| 합계 | 18,995,248 | 5,140,138 | 450,948 | (116,602) | (6,984,210) | 17,485,522 |
(*1) 계약해지에 의한 감소분입니다.
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 이자비용 | 386,504 | 450,948 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 124,695 | 239,276 |
| 합계 | 511,200 | 690,224 |
18. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 45,425,892 | 51,145,831 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (59,444,586) | (55,286,415) |
| 퇴직급여채무(*) | (14,018,694) | (4,140,584) |
(*) 초과적립자산은 비유동 금융기관예치금으로 계상하고 있습니다(주석5참조).
(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,597,349 | 6,927,860 |
| 순이자비용 | (153,900) | 21,195 |
| 합계 | 7,443,448 | 6,949,055 |
(3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,676,342 | 2,274,671 |
| 판매비와 관리비 | 4,291,738 | 4,218,087 |
| 기타(자산대체) | 475,368 | 456,297 |
| 합계 | 7,443,448 | 6,949,055 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 51,145,831 | 46,549,742 |
| 당기근무원가 | 7,597,349 | 6,927,860 |
| 이자비용 | 1,859,365 | 1,464,047 |
| 재측정요소 : | (10,384,226) | (272,023) |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | (258,705) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (8,190,617) | (1,925,764) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,934,904) | 1,653,741 |
| 급여지급액 | (4,844,280) | (4,328,536) |
| 계열사로부터 전출입액 | 51,852 | 804,742 |
| 기말 | 45,425,892 | 51,145,831 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 55,286,415 | 45,930,458 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 2,013,266 | 1,442,852 |
| 재측정요소 : | (928,647) | (613,269) |
| - 사외적립자산의 수익 | (928,647) | (613,269) |
| 사용자의 기여금 | 8,000,000 | 12,100,000 |
| 급여지급액 | (4,843,063) | (4,276,630) |
| 계열사로부터 전출입액 | (14,367) | 766,989 |
| 운용관리수수료 | (69,019) | (63,986) |
| 기말 | 59,444,586 | 55,286,415 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 9,455,579 | (341,246) |
| 법인세효과 | (2,243,809) | 81,182 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 7,211,770 | (260,063) |
(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.07 | 3.75 |
| 미래임금상승률 | 3.89 | 4.04 |
(8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (2,463,799) | 2,765,045 |
| 미래임금상승률 | 2,855,289 | (2,582,261) |
(9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 실제수익 | 1,084,619 | 829,583 |
(10) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.(11) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 297백만원과 291백만원입니다.
19. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 판매보증 충당부채(*1) |
기타장기종업원 급여충당부채 |
손실부담 충당부채(*2) |
공사손실 충당부채(*3) |
복구충당부채(*4) | 기타충당부채(*5) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 35,460,576 | 1,435,472 | 6,003,086 | 46,658 | 2,222,782 | 3,451,395 | 48,619,969 |
| 인식액(환입액) | 4,128,392 | 185,687 | (1,177,998) | (10,216) | 399,153 | (2,206,395) | 1,318,624 |
| 사용액 | - | (252,572) | - | - | - | (1,245,000) | (1,497,572) |
| 기말 | 39,588,967 | 1,368,587 | 4,825,088 | 36,442 | 2,621,936 | - | 48,441,020 |
| 유동항목 | 7,982,070 | - | 4,825,088 | 36,442 | 1,000,000 | - | 13,843,600 |
| 비유동항목 | 31,606,898 | 1,368,587 | - | - | 1,621,936 | - | 34,597,420 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 판매보증 충당부채(*1) |
기타장기종업원 급여충당부채 |
손실부담 충당부채(*2) |
공사손실 충당부채(*3) |
복구충당부채(*4) | 기타충당부채(*5) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 25,706,808 | 1,377,924 | 8,070,057 | 6,982 | 2,096,107 | - | 37,257,878 |
| 인식액(환입액) | 9,753,768 | 242,565 | (2,066,971) | 39,676 | 126,675 | 3,451,395 | 11,547,108 |
| 사용액 | - | (185,018) | - | - | - | - | (185,018) |
| 기말 | 35,460,576 | 1,435,472 | 6,003,086 | 46,658 | 2,222,782 | 3,451,395 | 48,619,968 |
| 유동항목 | 10,455,520 | - | 6,003,086 | 46,658 | 650,000 | 3,451,395 | 20,606,659 |
| 비유동항목 | 25,005,055 | 1,435,472 | - | - | 1,572,782 | - | 28,013,309 |
(*1) 회사는 출고한 상품 및 제품에 대한 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 아프터서비스비로 처리하고 있습니다.(*2) 회사는 보일러 특판납품계약과 관련하여 예상되는 손실부담액을 추정하여 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다(주석 34참조)(*3) 회사는 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 위반과 관련한 공정거래위원회 조사에 따른 과징금 부과예상액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타부채 | ||
| 선수금 | 1,133,834 | 846,272 |
| 예수금 | 1,117,997 | 1,335,021 |
| 금융보증채무 | 148,732 | 142,651 |
| 합계 | 2,400,563 | 2,323,944 |
21. 납입자본
보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 발행주식수 | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 1주당 금액(원) | 1,000 | 1,000 |
| 자본금 | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 주식발행초과금 | 131,982,226 | 131,982,226 |
22. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 7,284,296 | 6,802,365 |
| 이익준비금(*1) | 7,284,296 | 6,802,365 |
| 2. 임의적립금 | 230,513,500 | 219,513,500 |
| 기업합리화적립금(*2) | 2,113,500 | 2,113,500 |
| 사업확장준비금 | 228,400,000 | 217,400,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 96,115,257 | 63,028,276 |
| 합계 | 333,913,053 | 289,344,141 |
(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 289,344,141 | 232,046,505 |
| 당기순이익 | 43,860,962 | 62,278,873 |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 7,211,770 | (260,063) |
| 배당금 지급 | (6,503,819) | (4,721,175) |
| 기말 | 333,913,053 | 289,344,141 |
(3) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서
| 제50기 | 2022년 1월 1일부터 | 제49기 | 2021년 1월 1일부터 |
| 2022년12월31일까지 | 2021년12월31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 3월 29일 | 처분확정일 | 2022년 3월 29일 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 50(당)기 | 제 49(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 96,115,257 | 63,028,276 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 45,042,525 | 1,009,466 | ||
| 당기순이익 | 43,860,962 | 62,278,873 | ||
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 7,211,770 | (260,063) | ||
| 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 합계 | 96,115,257 | 63,028,276 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 67,226,466 | 17,985,750 | ||
| 이익준비금(*) | - | 481,931 | ||
| 사업확장적립금 | 60,000,000 | 11,000,000 | ||
| 배당금 | 7,226,466 | 6,503,819 | ||
| 현금배당 | ||||
| (주당배당금(율) : | ||||
| 보통주: 당기 500원(50%) | ||||
| 전기 450원(45%) | ||||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 28,888,791 | 45,042,525 |
(*) 당기말 현재 자본금의 50%에 달하여 추가 적립하지 아니합니다.(4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식수: 유통보통주 | 14,452,932 | 14,452,932 |
| 주당액면금액 (원) | 1,000 | 1,000 |
| 배당률 | 50% | 45% |
| 주당배당금 (원) | 500 | 450 |
| 배당금액 | 7,226,466 | 6,503,819 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 16.48% | 10.44% |
| 배당기준일 종가 (원) | 33,800 | 54,900 |
| 배당수익율(주당배당금/주가) | 1.48% | 0.82% |
23. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 2,918,600 | 2,918,600 |
| 자기주식(*1) | (650,966) | (650,966) |
| 자기주식처분이익(*1) | 1,010,529 | 1,010,529 |
| 기타(*2) | (79,765,685) | (79,765,685) |
| 합계 | (76,487,521) | (76,487,521) |
(*1) 회사는 2011년에 자사주신탁계약을 통해 자기주식 265,990주를 취득하였으며, 2012년에 150,330주를 매각하여 관련 처분이익을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 115,660주이며, 동 자기주식은 향후 처분할 계획입니다.(*2) 회사는 (주)경동티에스 주식취득과 관련한 투자차액 (1,792)백만원, (주)경동전자 합병과 관련하여 인수한 순자산과 이전대가의 차액 (34,437)백만원, 경동폴리움과 포괄적주식교환과 관련한 투자차액 (43,556)백만원 및 기타자본잉여금 20백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
24. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 재화의 판매(*) | 932,852,068 | 910,784,555 |
| 용역의 제공 | 46,705,910 | 40,331,717 |
| 합계 | 979,557,978 | 951,116,272 |
(*) 회사의 주요 제품은 가스보일러이며, 그 외에 기름보일러, 온수기, 온수매트 및 기타상품 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 979,557,978 | 951,116,272 |
| 내부고객매출 | - | - |
| 내수/수출: | ||
| 내수매출 | 386,769,669 | 434,888,761 |
| 수출매출 | 592,788,309 | 516,227,512 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 수익인식 | 933,018,584 | 911,008,073 |
| 기간에 걸쳐 수익인식(*1,*2) | 46,539,393 | 40,108,200 |
(*1) 회사의 공사계약은 주로 환기구 설치공사이며, 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에 있으므로 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대한 운송용역은 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 등에 관한 수주산업 공시대상에 해당하는 사항이 없으므로 공시하지 아니합니다.
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품변동 | (12,105,379) | (16,311,567) |
| 원재료 및 상품사용 | 555,711,267 | 576,396,559 |
| 종업원급여 | 107,830,037 | 103,804,530 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 | 32,103,997 | 28,369,970 |
| 물류비 | 58,109,567 | 51,752,790 |
| 용역비 및 용역원가 | 28,528,301 | 23,445,741 |
| 외주가공비 | 18,544,566 | 19,347,335 |
| 지급수수료 | 20,460,467 | 18,980,064 |
| 경상개발비 | 15,027,921 | 13,032,947 |
| 광고선전비 | 24,394,568 | 28,927,166 |
| 아프터서비스비 | 21,718,049 | 21,226,188 |
| 판매수수료 | 621,609 | 585,136 |
| 수도광열비 | 5,323,220 | 4,304,982 |
| 수선유지비 | 8,801,617 | 8,025,591 |
| 기타 | 35,572,687 | 22,978,842 |
| 합계(*) | 920,642,495 | 904,866,274 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
26. 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 87,881,740 | 85,511,612 |
| 퇴직급여 | 7,265,460 | 6,783,796 |
| 복리후생비 | 12,682,838 | 11,509,123 |
| 합계 | 107,830,037 | 103,804,530 |
27. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 52,683,420 | 49,285,266 |
| 퇴직급여 | 4,382,284 | 4,273,776 |
| 복리후생비 | 8,230,735 | 7,205,721 |
| 수도광열비 | 857,158 | 803,277 |
| 임차료 | 2,109,208 | 1,993,955 |
| 운반비 | 5,846,300 | 4,482,796 |
| 감가상각비 | 10,173,284 | 9,504,686 |
| 무형자산상각비 | 1,833,247 | 1,605,215 |
| 수선유지비 | 5,682,100 | 4,244,648 |
| 소모품비 | 1,962,631 | 1,593,278 |
| 세금과공과 | 3,524,188 | 3,289,431 |
| 보험료 | 2,667,105 | 1,296,130 |
| 여비교통비 | 1,453,077 | 804,917 |
| 통신비 | 473,651 | 953,725 |
| 차량유지비 | 1,333,833 | 1,185,912 |
| 교육훈련비 | 598,694 | 310,098 |
| 도서인쇄비 | 243,326 | 249,245 |
| 수수료 | 16,745,652 | 16,731,876 |
| 광고선전비 | 24,394,568 | 28,927,166 |
| 경상개발비 | 14,459,374 | 12,577,550 |
| 접대비 | 572,370 | 423,714 |
| 회의비 | 50,578 | 58,441 |
| 판매비용 | 621,609 | 585,136 |
| 수출경비 | 5,307,321 | 5,180,629 |
| 하자보수비 | 3,568 | - |
| 대손상각비 | 15,003,365 | 6,412,046 |
| 아프터서비스비 | 21,718,049 | 21,226,188 |
| 견본비 | 100,445 | 156,922 |
| 용역비 | 17,429,287 | 14,791,882 |
| 보관비 | 57,801 | 73,220 |
| 연료비 | 3,093 | - |
| 전력비 | 212,804 | 134,184 |
| 도급용역비 | 1,933,146 | 942,831 |
| 해외시장개척비 | 8,992 | 6,457 |
| 합계 | 222,676,261 | 201,310,319 |
28. 기타영업수익과 기타영업비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료수익 | 827,411 | 698,585 |
| 외환차이(*) | 32,930,648 | 18,911,288 |
| 유형자산처분이익 | 29,394 | 24,737,969 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | 2,259 | - |
| 기타 | 3,296,554 | 2,013,966 |
| 합계 | 37,086,266 | 46,361,807 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이(*) | 20,775,289 | 3,804,165 |
| 유형자산처분손실 | 13,522 | 174,490 |
| 무형자산처분손실 | 331,471 | 32,403 |
| 투자부동산처분손실 | - | 41,006 |
| 종속기업투자손상차손 | 7,591,856 | 2,756,542 |
| 무형자산손상차손 | 173,651 | - |
| 기부금 | 1,095,896 | 351,471 |
| 기타의 대손상각비 | 783,660 | - |
| 파생상품평가손실 | 501,759 | - |
| 기타 | 511,567 | 4,502,340 |
| 합계 | 31,778,673 | 11,662,416 |
(*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 426,174 | 222,080 |
| 배당금수익 | 114,420 | 105,291 |
| 합계 | 540,593 | 327,371 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,249,804 | 1,036,127 |
| 합계 | 3,249,804 | 1,036,127 |
30. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | 22,099,725 | 25,191,923 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 2,655,041 | (1,007,362) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (4,349,013) | (6,168,569) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,752,850) | (54,230) |
| 법인세비용 | 17,652,903 | 17,961,761 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 61,513,865 | 80,240,634 |
| 법정세율에 따른 법인세 | 14,424,355 | 18,956,233 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (7,693) | (1) |
| 비공제비용 | 321,196 | 1,025,098 |
| 세액공제 | (1,233,133) | (1,753,558) |
| 기타(법인세추납액 외) | 4,148,179 | (266,012) |
| 법인세비용 | 17,652,903 | 17,961,761 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 28.70% | 22.38% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | (509,041) | (135,412) |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | (2,243,809) | 81,182 |
| 합계 | (2,752,850) | (54,230) |
(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 38,367,380 | 30,954,761 |
| 이연법인세부채 | (14,141,196) | (11,077,590) |
| 상계후 | 24,226,184 | 19,877,171 |
(5) 당기와 전기 중 차감할(가산할)일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 36,452,198 | 3,461,580 | 39,913,778 | 8,671,978 | 360,510 | 9,032,488 |
| 퇴직보험 | (36,452,198) | (9,359,726) | (45,811,924) | (8,671,978) | (1,695,260) | (10,367,238) |
| 손실충당금 | 18,623,766 | 16,049,849 | 34,673,614 | 4,430,594 | 3,416,045 | 7,846,639 |
| 대손금 | 199,579 | - | 199,579 | 47,480 | (2,315) | 45,165 |
| 감가상각비 | 16,783 | 14,125,894 | 14,142,676 | 3,993 | 3,196,495 | 3,200,488 |
| 미확정 성과급 | 7,523,103 | (958,511) | 6,564,592 | 1,789,746 | (304,179) | 1,485,567 |
| 미지급비용 | 3,711,578 | 24,189 | 3,735,766 | 882,984 | (37,580) | 845,404 |
| 복구충당부채 | 2,510,000 | 350,000 | 2,860,000 | 597,129 | 50,089 | 647,218 |
| 사용권자산 | (1,145,289) | 101,827 | (1,043,462) | (272,464) | 36,329 | (236,135) |
| 현재가치할인차금 | (4,478,429) | (4,149,129) | (8,627,558) | (1,065,418) | (886,998) | (1,952,416) |
| 환불부채 | 3,311,008 | (668,789) | 2,642,218 | 787,689 | (189,755) | 597,934 |
| 반품제품회수권 | (2,083,651) | 601,829 | (1,481,822) | (495,701) | 160,364 | (335,336) |
| 장기종업원충당부채 | 1,435,472 | (66,885) | 1,368,587 | 341,499 | (31,787) | 309,711 |
| 업무용승용차감가상각비 | 44,237 | 6,087 | 50,324 | 10,524 | 864 | 11,388 |
| 콘도회원권 | 717,491 | 173,651 | 891,143 | 170,691 | 30,974 | 201,666 |
| 판매보증충당부채 | 39,651,787 | 8,326,674 | 47,978,461 | 9,433,160 | 1,424,366 | 10,857,526 |
| 손실부담충당부채 | 6,003,086 | (1,177,998) | 4,825,088 | 1,428,134 | (336,217) | 1,091,917 |
| 공사손실충당부채 | 46,658 | (10,216) | 36,442 | 11,100 | (2,853) | 8,247 |
| 경동도시가스 의제배당 | 118,445 | - | 118,445 | 28,178 | (1,374) | 26,804 |
| 당기손익공정가치평가손익 | (8,781) | (2,259) | (11,040) | (2,089) | (409) | (2,498) |
| 기타포괄공정가치평가손익 | (2,009,738) | (2,352,427) | (4,362,165) | (478,117) | (509,041) | (987,158) |
| 재고자산평가충당금 | 9,376,883 | (951,981) | 8,424,903 | 2,230,507 | (323,952) | 1,906,555 |
| 미수수익 | (10,293) | (23,956) | (34,249) | (2,449) | (5,302) | (7,751) |
| 합계 | 83,553,694 | 23,499,702 | 107,053,397 | 19,877,171 | 4,349,013 | 24,226,184 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 35,136,911 | 1,315,287 | 36,452,198 | 8,211,496 | 460,482 | 8,671,978 |
| 퇴직보험 | (35,136,911) | (1,315,287) | (36,452,198) | (8,211,496) | (460,482) | (8,671,978) |
| 손실충당금 | 12,616,932 | 6,006,834 | 18,623,766 | 2,948,577 | 1,482,017 | 4,430,594 |
| 대손금 | 199,579 | - | 199,579 | 46,642 | 838 | 47,480 |
| 감가상각비 | 174,118 | (157,335) | 16,783 | 40,691 | (36,699) | 3,993 |
| 미확정 성과급 | - | 7,523,103 | 7,523,103 | - | 1,789,746 | 1,789,746 |
| 미지급비용 | 3,569,762 | 141,815 | 3,711,578 | 834,253 | 48,731 | 882,984 |
| 복구충당부채 | 2,420,000 | 90,000 | 2,510,000 | 565,554 | 31,575 | 597,129 |
| 사용권자산 | (1,592,066) | 446,777 | (1,145,289) | (372,066) | 99,602 | (272,464) |
| 현재가치할인차금 | (323,893) | (4,154,537) | (4,478,429) | (75,694) | (989,725) | (1,065,418) |
| 환불부채 | 1,717,205 | 1,593,803 | 3,311,008 | 401,311 | 386,378 | 787,689 |
| 반품제품회수권 | (1,135,134) | (948,517) | (2,083,651) | (265,281) | (230,420) | (495,701) |
| 장기종업원충당부채 | 1,531,600 | (96,129) | 1,435,472 | 357,935 | (16,436) | 341,499 |
| 업무용승용차감가상각비 | 42,800 | 1,437 | 44,237 | 10,002 | 522 | 10,524 |
| 콘도회원권 | 1,247,491 | (530,000) | 717,491 | 291,539 | (120,848) | 170,691 |
| 판매보증충당금 | 25,706,808 | 13,944,980 | 39,651,787 | 6,007,681 | 3,425,479 | 9,433,160 |
| 손실부담충당부채 | 8,070,057 | (2,066,971) | 6,003,086 | 1,885,972 | (457,838) | 1,428,134 |
| 공사손실충당부채 | 6,982 | 39,676 | 46,658 | 1,632 | 9,468 | 11,100 |
| 경동도시가스 의제배당 | 118,445 | - | 118,445 | 27,681 | 497 | 28,178 |
| 당기손익공정가치평가손익 | (8,781) | - | (8,781) | (2,052) | (37) | (2,089) |
| 기타포괄공정가치평가손익 | (1,466,732) | (543,006) | (2,009,738) | (342,704) | (135,412) | (478,117) |
| 재고자산평가충당금 | 5,772,453 | 3,604,431 | 9,376,883 | 1,349,022 | 881,485 | 2,230,507 |
| 미수수익 | (8,960) | (1,334) | (10,293) | (2,094) | (355) | (2,449) |
| 합계 | 58,658,668 | 24,895,027 | 83,553,694 | 13,708,601 | 6,168,569 | 19,877,171 |
(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 42,624백만원(전기말 : 30,815백만원)입니다.
31. 주당이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 43,860,962 | 62,278,873 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 14,452,932 | 13,676,561 |
| 기본주당순이익(원) | 3,035 | 4,554 |
(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말현재 보통주 유통발행주식수 | 14,568,592 | 14,568,592 |
| 기말현재 보통주 자기주식 | (115,660) | (115,660) |
| 기말현재 유통보통주식수 | 14,452,932 | 14,452,932 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 14,452,932 | 13,676,561 |
회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.당기순이익 | 43,860,962 | 62,278,873 |
| 2.조정사항 : | 93,017,891 | 44,513,527 |
| 현금유출없는 비용등 가산 | 97,056,785 | 75,676,236 |
| 이자비용 | 3,249,804 | 1,036,127 |
| 법인세비용 | 17,652,903 | 17,961,761 |
| 외환차이 | 9,081,290 | 522,405 |
| 대손상각비 | 15,003,365 | 6,412,046 |
| 기타의대손상각비 | 783,660 | - |
| 유형자산감가상각비 | 30,056,240 | 26,593,592 |
| 투자부동산상각비 | 120,598 | 90,268 |
| 무형자산상각비 | 1,927,159 | 1,686,110 |
| 유형자산처분손실 | 13,522 | 174,490 |
| 무형자산처분손실 | 331,471 | 32,403 |
| 투자부동산처분손실 | - | 41,006 |
| 무형자산손상차손 | 173,651 | - |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 7,591,856 | 2,756,542 |
| 파생상품평가손실 | 501,759 | - |
| 퇴직급여 | 7,443,448 | 6,949,055 |
| 판매보증충당부채인식액 | 4,128,392 | 9,753,768 |
| 기타종업원충당부채인식액 | 185,687 | 242,565 |
| 손실부담충당부채인식액 | (1,177,998) | (2,066,971) |
| 공사손실충당부채인식액 | (10,216) | 39,676 |
| 기타충당부채인식액 | - | 3,451,395 |
| 잡손실 | 192 | - |
| 현금유입없는 수익등 차감 | (4,038,894) | (31,162,709) |
| 이자수익 | 426,174 | 222,080 |
| 외환차이 | 1,256,132 | 5,567,368 |
| 배당금수익 | 114,420 | 105,291 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | 2,259 | - |
| 기타충당부채환입액 | 2,206,395 | - |
| 유형자산처분이익 | 29,394 | 24,737,969 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 530,000 |
| 잡이익 | 4,121 | - |
| 3.영업활동관련 자산부채변동 : | (71,375,287) | (28,499,333) |
| 매출채권의 감소(증가) | 19,233,101 | (37,931,768) |
| 유동기타수취채권의 감소(증가) | 7,018,388 | (4,437,004) |
| 재고자산의 감소(증가) | (35,076,156) | (33,251,673) |
| 계약자산의 감소(증가) | 132,095 | (878,851) |
| 유동기타자산의 감소(증가) | 952,599 | (3,875,500) |
| 비유동기타자산의 감소(증가) | - | 15,265 |
| 매입채무의 증가(감소) | (43,070,147) | 41,446,881 |
| 유동기타지급채무의 증가(감소) | (18,385,959) | 17,581,450 |
| 계약부채의 증가(감소) | 7,292,639 | 5,751,345 |
| 기타충당부채의 지급 | (1,245,000) | - |
| 유동기타부채의 증가(감소) | 70,538 | (939,585) |
| 비유동기타지급채무의 증가(감소) | (178,833) | 255,294 |
| 기타장기종업원충당부채의 지급 | (252,572) | (185,018) |
| 퇴직금 지급액 | (4,844,280) | (4,328,536) |
| 관계사 퇴직금 순전입(출)액 | 51,852 | 804,742 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (3,073,552) | (8,526,373) |
| 4.영업으로부터 창출된 현금 | 65,503,567 | 78,293,067 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 31,873,100 | (534,700) | 31,338,400 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | (5,000,000) | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | - | 40,000,000 | (20,000,000) | 20,000,000 |
| 리스부채 | 17,485,522 | (7,187,349) | 4,199,369 | 14,497,542 |
| 합계 | 22,485,522 | 59,685,751 | 3,664,669 | 85,835,942 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 단기차입금 | 25,800,000 | (25,800,000) | - | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | (5,000,000) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - |
| 리스부채 | 18,995,248 | (6,984,210) | 5,474,484 | 17,485,522 |
| 합계 | 54,795,248 | (37,784,210) | 5,474,484 | 22,485,522 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기보증금의 유동성대체 | 540,000 | 2,893,944 |
| 상각후원가측정 금융자산의 유동성대체 | - | 35 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 20,000,000 | 5,000,000 |
| 퇴직급여채무 재측정요소 | 9,455,579 | (341,246) |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증가 | 3,397,373 | 501,379 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 3,105,809 | - |
| 유형자산의 무형자산대체 | - | 213,184 |
| 투자부동산의 유형자산대체 | - | 1,257,177 |
| 무형자산의 유형자산대체 | 8,227 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 2,352,427 | 543,006 |
| 사용권자산의 인식 | 5,550,003 | 5,220,251 |
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정대체 | 50,421,485 | 40,015,067 |
| 건설중인자산(무형자산)의 본계정대체 | 2,210,764 | 1,789,602 |
| 주식포괄교환으로 인한 종속기업투자증가 | - | 21,802,751 |
(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
33. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원, US$)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 60,000,000 |
| 하나은행(舊KEB하나은행) | WOR매담대 직접익스포져 | 20,000,000 |
| 하나은행(舊KEB하나은행) | 무역금융포괄한도 | 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | USD 8,000,000 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 60,000,000 |
| 하나은행(舊KEB하나은행) | WOR매담대 직접익스포져 | 12,500,000 |
| 하나은행(舊KEB하나은행) | 무역금융포괄한도 | 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 22,976,669 | 21,075,715 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 (주)경동원을 위하여 서울보증보험에61백만원(한도금액)의 이행지급보증을 제공하고 있으며, NAVIEN RUS LLC를 위하여 KEB HNB RUS LCC에 EUR 5,000,000(한도금액)의 차입금 근보증을 제공하고 있습니다. 또한 Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd.를 위하여 국민은행(중국)유한공사 북경분행에 CNY 99,000,000(한도금액), 하나은행 (중국)유한공사 북경순의지행에 CNY 36,000,000(한도금액) 및 씨티은행 북경분행에CNY 60,000,000(한도금액)의 차입금 근보증을 제공하고 있으며, Navien Inc.을 위하여 씨티은행(미국)에 USD 24,000,000(한도금액)의 차입금 근보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).(4) 보고기간종료일 현재 회사의 예치금보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보내용 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 정기예금 | 예치금보증담보 | - | 50,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 7건이며회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(6) 보고기간종료일 현재 회사는 현대건설 등 건설회사와 총 356건의 보일러 및 환기특판납품계약을 체결하고 있으며 총 계약금액은 114,611백만원입니다. 동 계약과 관련하여 예상되는 매출액이 관련 매출원가에 미달하는 예상손실부담액은 6,838백만원으로 추정되며, 상기 예상손실부담액을 재고자산평가충당금 1,977백만원, 공사손실충당부채 36백만원, 손실부담충당부채 4,825백만원으로 계상하고 있습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자로서 운용리스계약으로 인하여 향후 수취할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 43,020 | - | - | 43,020 |
| 합계 | 43,020 | - | - | 43,020 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 66,492 | 4,050 | - | 70,542 |
| 합계 | 66,492 | 4,050 | - | 70,542 |
상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 98백만원과 74백만원이며, 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석 14참조).(8) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 씨티은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: US$)
| 구분 | 계약처 | 계약금액($) | 계약환율(\) | 지급이자율 | 계약시작일 | 계약만기일 |
| 통화스왑 | 한국시티은행 | 5,000,000 | 1,296.1 | 4.94% | 2022.07.28 | 2023.07.28 |
| 한국시티은행 | 3,000,000 | 1,369.0 | 3.93% | 2022.09.06 | 2023.09.06 | |
| 합계 | 8,000,000 |
회사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품평가손실 501백만원을 인식하여 파생상품부채로 계상하고 있습니다.
34. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자현황
1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 (주)경동원(지분율 56.72%)입니다.
2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)경동에버런 | 100.0 | 100.0 | |
| (주)경동티에스 | 100.0 | 100.0 | |
| (주)경동폴리움 | 100.0 | 100.0 | |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co.Ltd. | 100.0 | 100.0 | |
| Navien Inc. | 100.0 | 100.0 | |
| NAVIEN RUS LLC | 100.0 | 100.0 | |
| Navien UK Ltd | 100.0 | 100.0 | |
| NAVIEN UBK L.L.C. | 100.0 | - | (*1) |
| NAVIEN CANADA Inc | - | - | (*2) |
| Kyungdong (Tianjin）Heat Energy Equipment Co., Ltd. | - | - | (*3) |
| Navien Mexico, S.A. de C.V. | - | - | (*4) |
(*1) 당기 중 신규 설립 되었습니다. (*2) 당기 중 회사의 종속기업인 Navien Inc.가 신규설립하여 100% 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 Beijing Kyungdong Navien Heat EnergyEquipment Co., Ltd.가 70% 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 Navien Inc.가 100% 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.
3) 회사의 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)경동인베스트 | (주)경동인베스트 | 기타 |
| (주)경동도시가스 | (주)경동도시가스 | 기타 | |
| (주)경동에너아이 | (주)경동에너아이 | 기타 | |
| (주)경동월드와이드 | (주)경동월드와이드 | 기타 | |
| (주)원진월드와이드 | (주)원진월드와이드 | 기타 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출등 | 매입등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 | 기타(*1) | 매입 | 유형자산 | 용역 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | 76,895 | 50,317 | 630,814 | 213,434 | - | 2,962,704 | 1,437,135 |
| 종속기업 | (주)경동에버런 | - | 10,422 | 817,233 | 196,141,645 | - | - | 314,623 |
| (주)경동티에스 | - | 800 | 323,348 | - | - | 18,196,267 | 16,447 | |
| (주)경동폴리움 | - | 6,201 | 157,131 | 100,819,266 | - | - | 148,353 | |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 10,635,048 | - | 29,966 | 3,500,775 | - | - | 1,503,684 | |
| Navien Inc. | 505,604,660 | - | 78,574 | 1,243,834 | - | - | 8,937,592 | |
| NAVIEN CANADA Inc | 20,977,530 | - | - | 154,495 | - | - | - | |
| NAVIEN RUS LLC | 16,888,912 | - | 40,591 | - | - | - | 483,506 | |
| NAVIEN UBK LLC | 3,175,136 | - | 32,797 | - | - | - | - | |
| Navien UK Ltd | 7,186,733 | - | 95,153 | - | - | - | 391,651 | |
| 기타 | (주)원진월드와이드 | - | - | - | 190,460 | - | - | - |
| 합계 | 564,544,915 | 67,741 | 2,205,607 | 302,263,908 | - | 21,158,971 | 13,232,989 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출등 | 매입등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 | 기타(*1) | 매입 | 유형자산 | 용역 | 기타(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | 127,165 | 106,900 | 583,426 | 52,190,929 | - | 3,082,976 | 89,093 |
| 종속기업 | (주)경동에버런 | 1,692 | - | 902,282 | 201,980,644 | - | - | 268,277 |
| (주)경동티에스 | - | - | 255,835 | - | - | 15,267,970 | 36,484 | |
| (주)경동폴리움 | 8,916 | - | 72,405 | 66,007,986 | - | - | 44,723 | |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 9,667,946 | - | 32,775 | 676,662 | - | - | 1,272,253 | |
| Navien Inc. | 482,458,540 | - | 24,983 | 2,076,312 | - | - | 4,169,258 | |
| NAVIEN RUS LLC | 40,906,244 | - | 16,847 | - | - | - | 258,141 | |
| Navien UK Ltd | 4,774,285 | - | 76,205 | - | - | - | 494,834 | |
| 기타 | (주)원진월드와이드 | - | - | - | 194,139 | - | - | - |
| 합계 | 537,944,787 | 106,900 | 1,964,757 | 323,126,672 | - | 18,350,946 | 6,633,062 |
(*1) 임대수익, 잡이익 및 공통비용 청구분 등을 포함한 금액입니다.
(*2) 잡손실, 아프터서비스비, 지급수수료 및 경상개발비 등을 포함한 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금 수취 | 배당금 지급 | 현금출자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | - | 3,718,479 | - | - | - |
| 종속기업 | Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| NAVIEN RUS LLC | - | - | - | - | - | |
| Navien UK Ltd | - | - | - | 783.660 | - | |
| 기타 | (주)경동인베스트 | 24,686 | - | - | - | - |
| (주)경동도시가스 | 88,834 | - | - | - | - | |
| 합계 | 113,520 | 3,718,479 | - | 783,660 | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 배당금 수취 | 배당금 지급 | 현금출자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | - | 2,554,799 | - | - | - |
| 종속기업 | Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| NAVIEN RUS LLC | - | - | - | - | - | |
| Navien UK Ltd | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)경동인베스트 | 16,457 | - | - | - | - |
| (주)경동도시가스 | 88,834 | - | - | - | - | |
| 합계 | 105,291 | 2,554,799 | - | - | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권(*2) | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | - | - | 62,908 | 41,380 | 573,290 | 464,646 |
| 종속기업 | (주)경동에버런 | - | - | - | 29,666,080 | 214,483 | - |
| (주)경동티에스 | - | - | 98,000 | - | 135,901 | 1,562,717 | |
| (주)경동폴리움 | - | - | - | 20,777,766 | 37,005 | - | |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 42,248,052 | - | 5,157 | 24,132 | - | 469,934 | |
| Navien Inc. | 60,620,284 | - | 15,186 | - | - | 1,286,347 | |
| NAVIEN CANADA Inc | 11,543,038 | - | - | - | - | 132,907 | |
| NAVIEN RUS LLC | 369,686 | - | 9,029 | - | - | 1,259 | |
| NAVIEN UBK LLC | 2,698,766 | - | - | - | - | - | |
| Navien UK Ltd | 17,426,560 | 1,543,005 | 107,037 | - | - | 6,072 | |
| 기타 | (주)원진월드와이드 | - | - | - | 38,181 | - | - |
| 합계 | 134,906,386 | 1,543,005 | 297,317 | 50,547,538 | 960,678 | 3,923,883 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권(*2) | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)경동원 | 88,970 | - | 30,664 | - | 555,946 | 1,001,590 |
| 종속기업 | (주)경동에버런 | - | - | 173,478 | 47,714,277 | 198,945 | - |
| (주)경동티에스 | - | - | 102,185 | - | 89,452 | 1,420,961 | |
| (주)경동폴리움 | - | - | 45,498 | 29,994,822 | 29,601 | - | |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 46,296,054 | - | 43,155 | 98,720 | - | 306,575 | |
| Navien Inc. | 102,121,624 | - | 2,126 | 188,326 | - | 1,783,024 | |
| NAVIEN RUS LLC | 4,142,921 | - | 139 | - | - | - | |
| Navien UK Ltd | 11,439,679 | 759,345 | 99,118 | - | - | 447,984 | |
| 기타 | (주)원진월드와이드 | - | - | - | 57,343 | - | - |
| 합계 | 164,089,249 | 759,345 | 496,365 | 78,053,488 | 873,944 | 4,960,134 |
(*1) 미수금 및 미지급금 등을 포함하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 35,542백만원(전기말: 19,960백만원)을 설정하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (당기말)
(단위: 천원, 천EUR, 천CNY, 천USD)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 경동원 | 서울보증보험 | 거래이행보증 | 60,827 | 60,827 |
| 종속기업 | NAVIEN RUS LLC | KEB HNB RUS LLC | 차입금근보증 | EUR 5,000 | EUR 4,000 |
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 | 차입금근보증 | CNY 36,000 | CNY 30,000 | |
| 국민은행(중국)유한공사 북경분행 | 차입금근보증 | CNY 99,000 | CNY 90,000 | ||
| 씨티은행 북경분행 | 차입금근보증 | CNY 60,000 | CNY 50,000 | ||
| Navien Inc. | 씨티은행 N.A. | 차입금근보증 | USD 24,000 | USD 20,000 |
(전기말)
(단위: 천원, 천EUR, 천CNY)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 경동원 | 서울보증보험 | 거래이행보증 | 117,887 | 117,887 |
| 종속기업 | NAVIEN RUS LLC | 시티은행 | 차입금근보증 | EUR 4,200 | EUR 3,500 |
| KEB HNB RUS LLC | 차입금근보증 | EUR 5,000 | EUR 4,000 | ||
| 우리은행 | 차입금근보증 | EUR 3,500 | EUR 3,500 | ||
| Beijing Kyungdong Navien Heat Energy Equipment Co., Ltd. | 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 | 차입금근보증 | CNY 36,000 | CNY 30,000 | |
| 국민은행(중국)유한공사 북경분행 | 차입금근보증 | CNY 99,000 | CNY 90,000 |
(6) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,543,309 | 1,065,501 |
| 퇴직급여 | 312,698 | 203,905 |
| 합계 | 2,856,007 | 1,269,406 |
35. 위험관리
(1) 재무위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, GBP, JPY, CNY, CAD 등이 있습니다.
회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 외화)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 80,100,847 | 1,967,167 | 96,935,290 | 2,279,275 |
| EUR | 1,402,698 | 7,606 | 5,382,344 | 182,183 |
| GBP | 11,710,241 | 8,345 | 7,296,550 | 282,966 |
| JPY | - | 85,959,600 | - | 171,176,400 |
| CNY | 248,747,355 | 2,917,945 | 248,778,234 | 2,203,830 |
| RUB | 534,258 | - | - | - |
| CAD | 19,063,681 | - | - | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 9,213,502 | (9,213,502) | 9,007,773 | (9,007,773) |
| 외화금융부채 | (193,240) | 193,240 | (278,673) | 278,673 |
| 순효과 | 9,020,263 | (9,020,263) | 8,729,100 | (8,729,100) |
나. 주가변동 위험
회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 5,811백만원(전기말: 3,458백만원)입니다.
보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 58백만원 및 35백만원입니다.
다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때, 당기와 전기 중 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 306,986 | (306,986) | 122,505 | (122,505) |
| 이자비용 | (356,692) | 356,692 | (25,000) | 25,000 |
| 순효과 | (49,706) | 49,706 | 97,505 | (97,505) |
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 당기말은 80.62%, 134,537백만원이고, 전기말은 83.82%, 165,197백만원 입니다.
3) 유동성 위험
유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 47,384백만원(전기말: 20,313백만원)이며, 한국수출입은행 등과 총 185,138백만원 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 차입금 총액은 71,338백만원으로 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석16'에 기재되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 308,958,319 | 306,568,386 |
| 자본(b) | 407,351,358 | 360,939,060 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) | 47,384,430 | 20,312,981 |
| 차입금(d) | 71,338,400 | 5,000,000 |
| 부채비율(a/b) | 75.85% | 84.94% |
| 순차입금비율(d-c)/b | 5.88% | (4.24)% |
36. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 864,212,676 | 850,578,323 |
| 상품매출 | 68,639,391 | 60,206,232 |
| 공사 및 용역매출 | 6,134,959 | 4,298,946 |
| 운송매출 | 40,570,951 | 36,032,772 |
| 합계 | 979,557,978 | 951,116,272 |
회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출에 대한 정보당기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 386,769,669 | 398,926,496 |
| 미국 | 505,604,660 | 482,458,540 |
| 중국 | 10,635,048 | 9,667,946 |
| 캐나다 | 20,977,530 | - |
| 러시아 | 16,888,912 | 40,906,244 |
| 영국 | 7,186,733 | 4,774,285 |
| 우즈벡 | 3,175,136 | - |
| 기타 | 28,320,289 | 14,382,761 |
| 합계 | 979,557,978 | 951,116,272 |
(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Navien Inc. | 52% | 505,604,660 | 51% | 482,458,540 |
| 합계 | 52% | 505,604,660 | 51% | 482,458,540 |
37. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 당기 재무제표는 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
가. 주석의 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
- 해당사항 없음
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 구분 | 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
| 제2-1호 | 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 19. (생략) (신설) (신설) 20. 각호 관련 임대 및 설치 유지관리 서비스업 (신설) 21. 각호에 부대하는 사업일체 |
제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 19. (현행과 같음) 20. 창고보관업 21. 방문판매업, 통신판매업, 전화권유판매업 및 이에 부수한 서비스업 22. 각호 관련 임대 및 설치 유지관리 서비스업 23. 주택 및 다중이용시설 관련 설비 유지관리 서비스업 24. 각호에 부대하는 사업일체 |
사업다각화를 위한 목적 추가 |
| 제2-2호 | 제14조의 2(전환사채의 발행) ①이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑥ (생략) 제15조(신주인수권부사채의 발행) ①이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑤ (생략) |
제14조의 2(전환사채의 발행) ① (좌동) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑥ (현행과 같음) 제15조(신주인수권부사채의 발행) ① (현행과 같음) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑤ (현행과 같음) |
오기 자구 수정 |
| 제2-3호 | 제34조의4(이사. 감사의 회사에 대한 책임감경) ① (생략) ② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2 (회사기회유용금지) 및 상법 제398조 (자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① (생략) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제36조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2 (회사기회유용금지) 및 제398조 (자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② ~ ③ (생략) |
제34조의4(이사. 감사의 회사에 대한 책임감경) ① (현행과 같음) ② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2 (회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 상법 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① (현행과 같음) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제36조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2 (회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② ~ ③ (현행과 같음) |
상법과 정합성 유지 |
| 제2-4호 | 제38조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 결의로 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다. 가. 경영위원회 나. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 (신설) (신설) (신설) ② ~ ③ (생략) |
제38조(위원회) ① (좌동) 가. (좌동) 나. 사외이사후보추천위원회 다. ESG위원회 라. 내부거래위원회 마. 보상위원회 ② ~ ③ (현행과 같음) |
이사회 내 위원회 설치 근거 명확화 |
| 제2-5호 | 부 칙 제1조(사규) (생략) 제2조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 29일부터 시행한다. 제 정 1979년 1월 27일 1차~28차 개정일 (생략) (신설) |
부 칙 제1조(사규) (현행과 같음) 제2조(시행일) 이 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다. 제 정 1979년 1월 27일 1차~28차 개정일 (현행과 같음) 29차 개정일 2023년 3월 29일 |
정관 개정에 따른 시행일 변경 |
□ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김도윤 | 1963-04-14 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김도윤 | (주)경동나비엔 상근 감사 (2020.03 ~ 현재) | 2007.03 ~ 2014.122015.01 ~ 2018.122019.01 ~ 2019.042020.03 ~ 현재 | 현대자동차(주) 투자관리팀장현대자동차(주) 비전경영실장현대자동차(주) 경영자문(주)경동나비엔 상근 감사 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김도윤 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
2020년 3월 당사의 신규감사 선임 후 현대자동차(주)에서 재직하며 얻은 풍부한 경험과 폭넓은지식을 바탕으로 당사의 의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시하였으며 회계감사 및 업무감사에 있어 탁월한 능력을 보여 재선임 하고자 함.
확인서 감사 후보자 김도윤 확인서.jpg 감사 후보자 김도윤 확인서
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명 ( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명 ( 3명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,417백만원 |
| 최고한도액 | 2,000백만원 |
주1) 이사의 수: 2022년 12월 31일 기준, 등기 이사(사외이사)의 수주2) 보수총액: 퇴임 이사를 포함하여 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 등기이사에게 지급한 보수총액
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 195백만원 |
| 최고한도액 | 300백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2023.03.211주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 홈페이지 주소 ① 감사보고서 : https://www.kdnavien.co.kr/company/ir (경동나비엔 홈페이지 → 회사소개 → 투자정보 → IR자료실 → 감사보고서) ② 사업보고서 : https://www.kdnavien.co.kr/company/ir (경동나비엔 홈페이지 → 회사소개 → 투자정보 → IR자료실 → 사업보고서) ③ 공시정보 : https://www.kdnavien.co.kr/company/disclosure (경동나비엔 홈페이지 → 회사소개 → 투자정보 → 공시정보) - 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회이전 보고서 입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁 드립니다. (금융감독원 전자공시시스템 - 정기공시)
※ 참고사항
1. 당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여 주주총회 집중일 개최사유 신고 의무가 없습니다.
2. 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 주주총회장 출입시 체온측정을 시행할 예정이며, 보건용 마스크 착용을 의무화하고 손소독제 비치 등 방역에 최선을 다할 것입니다.
3. 주주분들께서는 감염 위험성을 낮추기 위해 당사에서 제공하고 있는 전자투표를적극 활용하여 의결권을 행사 해주시길 권유드립니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
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