Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 7, 2023
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의결권대리행사권유참고서류 3.6 롯데렌탈(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2023년 03월 07일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 롯데렌탈(주)주 소: 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층전화번호: 1588-1230 |
| 작 성 자: | 성 명: 신원기부서 및 직위: IR팀 대리전화번호: 02-3404-3390 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
롯데렌탈(주)본인2023년 03월 07일2023년 03월 23일2023년 03월 10일미위탁원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보해당사항 없음--둘다 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인□ 정관의변경
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 롯데렌탈(주)보통주00.00본인-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(주)호텔롯데최대주주보통주13,846,83337.80최대주주-(주)부산롯데호텔계열회사보통주8,365,23022.83계열회사-김정원계열회사 등기임원보통주200.00계열회사 등기임원-신주백계열회사 등기임원보통주40.00계열회사 등기임원-장학영계열회사 등기임원보통주100.00계열회사 등기임원-석희철계열회사 등기임원보통주1,0000.00계열회사 등기임원-최영계열회사 등기임원보통주5390.00계열회사 등기임원-김태웅계열회사 등기임원보통주310.00계열회사 등기임원-박정홍계열회사 등기임원보통주30.00계열회사 등기임원-한경완계열회사 등기임원보통주60.00계열회사 등기임원-22,213,67660.64-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
주) 상기 주식 소유 현황은 2022년 12월 31일자 기준
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김민석보통주14직원직원-최성근보통주0직원직원-신원기보통주0직원직원-박재원보통주0직원직원-장선우보통주0직원직원-김홍비보통주0직원직원-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 우리사주조합에 예탁 된 주식 수는 제외
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2023년 03월 07일2023년 03월 10일2023년 03월 23일2023년 03월 23일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2022년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
롯데렌탈 홈페이지https://www.lotterental.com투자정보-> 공고(IR자료실)
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 1. 위임장 접수처 - 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 422 KT선릉타워East 9층 롯데렌탈 IR팀(우편번호 06193) - 전화번호 : 02-3404-33902. 우편접수 여부 : 가능3. 접수기간 : 2023년 3월 10일 ~ 3월 23일 제18기 정기주주총회 개회 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2023년 3월 23일 오전 10시서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 31층
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2023년 3월 13일 9시 ~ 2023년 3월 22일 17시한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m
- 전자투표 행사기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 22일은 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서(구 공인인증서) 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
- 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리※ 주주는 서면투표와 전자투표에 의한 의결권 행사를 동시에 하지 말아야 합니다.
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 서면투표 가능2023년 3월 7일 ~ 2023년 3월 22일서면 투표용지는 소집통지서와 함께 우편으로 발송될 예정입니다. 서면 투표용지에 안건별 찬반표시 및 서명 또는 날인 후 함께 동봉한 주주명이 기재된 주주총회 참석장을 첨부하여 회사로 보내주시기 바랍니다. - 접수처 : 서울시 강남구 테헤란로 422 KT선릉타워East 9층 롯데렌탈 IR팀(우편번호 06193)- 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리※ 주주는 서면투표와 전자투표에 의한 의결권 행사를 동시에 하지 말아야 합니다.
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 주주분들께서는 당사에서 제공하고 있는 전자투표, 서면투표 및 위임장을 적극 활용하여 의결권을 행사해주시길 권유드립니다.- 불가피한 경우, 주주총회 행사장이 변경될 수 있습니다. 행사장 변경시, 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해 주시기 바랍니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
■ 안건 제1호 : 제18기 재무제표 승인의 건
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
주주총회소집공고 'Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요'를 참조 바랍니다
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사 과정에서 일부 변동될 수 있으며, 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.lotterental.com)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 18(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기말 | 제 17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,114,873,306,797 | 969,909,893,225 | |||
| 현금 및 현금성자산 | 5,6 | 429,808,735,021 | 146,904,353,891 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,6,7,33 | 231,092,434,382 | 205,054,465,326 | ||
| 대출채권 | 5,6,8,33 | 100,266,736,110 | 93,887,532,523 | ||
| 금융리스채권 | 5,6,10 | 75,964,916,892 | 74,707,594,330 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,11 | 117,694,880,363 | 294,646,337,091 | ||
| 재고자산 | 12 | 54,215,791,230 | 27,039,403,252 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 105,829,812,799 | 127,670,206,812 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 5,811,844,270,122 | 5,019,259,281,023 | |||
| 비유동매출채권 및 기타채권 | 5,6,7 | 53,955,814,329 | 60,206,502,740 | ||
| 비유동대출채권 | 5,6,8 | 253,078,605,652 | 198,089,532,267 | ||
| 비유동금융리스채권 | 5,6,10 | 103,553,725,710 | 82,088,281,655 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,11 | 76,960,293,430 | 63,230,862,957 | ||
| 유형자산 | 14 | 4,905,086,123,888 | 4,378,808,123,557 | ||
| 사용권자산 | 15 | 177,357,325,710 | 166,428,905,025 | ||
| 무형자산 | 16 | 29,442,946,630 | 31,369,986,319 | ||
| 관계기업투자주식 | 17 | 160,800,631,886 | 2,322,461,919 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | 36,295,132,455 | 11,526,173,012 | ||
| 기타비유동자산 | 13 | - | 7,166,338,610 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 15,313,670,432 | 18,022,112,962 | ||
| 자 산 총 계 | 6,926,717,576,919 | 5,989,169,174,248 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,332,932,577,432 | 2,183,965,095,064 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,5,6,18,33 | 226,969,439,565 | 376,256,004,233 | ||
| 차입금 및 사채 | 4,5,6,19 | 1,731,630,543,193 | 1,509,374,910,369 | ||
| 리스부채 | 15 | 65,498,380,011 | 62,302,003,756 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,6,11 | 159,180,891,073 | 119,657,186,596 | ||
| 당기법인세부채 | 29,444,205,123 | 29,233,958,899 | |||
| 이연수익 | 14 | 63,786,859,059 | 50,497,430,265 | ||
| 기타유동부채 | 13 | 56,422,259,408 | 36,643,600,946 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,298,067,591,757 | 2,567,867,668,006 | |||
| 장기차입금 및 사채 | 4,5,6,19 | 2,697,044,711,937 | 2,058,335,428,121 | ||
| 비유동리스부채 | 15 | 114,700,621,679 | 107,162,882,564 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,11 | 390,611,357,613 | 325,402,170,793 | ||
| 이연법인세부채 | 30 | 3,697,393,317 | 2,889,960,765 | ||
| 비유동이연수익 | 14 | 89,275,174,063 | 71,677,861,025 | ||
| 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 | 21 | 2,738,333,148 | 2,399,364,738 | ||
| 부 채 총 계 | 5,631,000,169,189 | 4,751,832,763,070 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업의 소유주지분 | 1,293,893,353,244 | 1,229,340,093,341 | |||
| 자본금 | 1,23 | 183,170,315,000 | 183,170,315,000 | ||
| 주식발행초과금 | 670,076,339,213 | 670,076,339,213 | |||
| 기타자본 및 기타포괄손익누계액 | 24 | (9,694,495,604) | (11,107,756,473) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 450,341,194,635 | 387,201,195,601 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 1,824,054,486 | 7,996,317,837 | |||
| 자 본 총 계 | 1,295,717,407,730 | 1,237,336,411,178 | |||
| 부채와 자본총계 | 6,926,717,576,919 | 5,989,169,174,248 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 18(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 26,33 | 2,738,939,589,270 | 2,422,658,838,497 |
| 1. 렌탈 및 기타수익 | 2,697,863,751,423 | 2,382,579,583,857 | |
| 2. 유효이자율법 인식 이자수익 | 41,075,837,847 | 40,079,254,640 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 27,33 | 2,430,545,176,394 | 2,177,163,986,296 |
| 1. 대손상각비 외 영업비용 | 2,418,423,404,349 | 2,164,759,713,968 | |
| 2. 대손상각비 | 12,121,772,045 | 12,404,272,328 | |
| Ⅲ. 영업이익 | 308,394,412,876 | 245,494,852,201 | |
| Ⅳ. 기타손익 | 28 | (23,945,687,363) | (6,853,080,204) |
| 기타수익 | 4,123,277,974 | 4,284,272,260 | |
| 기타비용 | 28,068,965,337 | 11,137,352,464 | |
| Ⅴ. 금융손익 | 29 | (147,013,015,269) | (88,149,627,276) |
| 금융수익 | 22,725,790,524 | 16,038,844,086 | |
| 1. 유효이자율법 인식 이자수익 | 5,234,661,397 | 1,320,100,202 | |
| 2. 기타 | 17,491,129,127 | 14,718,743,884 | |
| 금융비용 | 169,738,805,793 | 104,188,471,362 | |
| Ⅵ. 지분법이익(손실) | 17 | (412,842,007) | (77,538,081) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 137,022,868,237 | 150,414,606,640 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 30 | 49,255,318,886 | 36,836,408,260 |
| Ⅸ. 당기순이익 | 87,767,549,351 | 113,578,198,380 | |
| 지배기업 소유주지분 | 93,830,391,057 | 118,749,568,693 | |
| 비지배지분 | (6,062,841,706) | (5,171,370,313) | |
| Ⅹ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | 31 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 2,561 | 3,687 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 18(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 87,767,549,351 | 113,578,198,380 | |
| II. 법인세효과차감후 기타포괄손익 | 3,584,103,901 | 1,061,531,545 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | 2,276,554,543 | (3,222,736,233) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (9,598,210) | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익(손실) | (339,459,428) | 646,498,327 | |
| 관계기업의 기타포괄손익 | (9,372,918) | - | |
| 기타자본변동 | 74,440,558 | - | |
| 해외사업환산손익 | 1,591,539,356 | 3,637,769,451 | |
| III. 당기총포괄이익 | 91,351,653,252 | 114,639,729,925 | |
| 지배기업 소유주지분 | 97,523,916,603 | 120,126,199,167 | |
| 비지배지분 | (6,172,263,351) | (5,486,469,242) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 18(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초(2021.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (3,903,622,203) | 275,218,526,224 | 704,121,506,603 | 2,248,853,920 | 706,370,360,523 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 118,749,568,693 | 118,749,568,693 | (5,171,370,313) | 113,578,198,380 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 30 | - | - | - | (3,236,139,316) | (3,236,139,316) | 13,403,083 | (3,222,736,233) |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 | 30 | - | - | 646,498,327 | - | 646,498,327 | - | 646,498,327 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 3,966,271,463 | - | 3,966,271,463 | (328,502,012) | 3,637,769,451 | |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 4,612,769,790 | 115,513,429,377 | 120,126,199,167 | (5,486,469,242) | 114,639,729,925 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | (3,530,760,000) | (3,530,760,000) | - | (3,530,760,000) | |
| 종속기업 비지배지분의 변동 등 | - | - | (11,816,904,060) | - | (11,816,904,060) | 11,233,933,159 | (582,970,901) | |
| 유상증자 | 36,055,315,000 | 384,808,427,831 | - | - | 420,863,742,831 | - | 420,863,742,831 | |
| 무상증자 | 88,269,000,000 | (88,692,691,200) | - | - | (423,691,200) | - | (423,691,200) | |
| 소유주와의 거래 소계 | 124,324,315,000 | 296,115,736,631 | (11,816,904,060) | (3,530,760,000) | 405,092,387,571 | 11,233,933,159 | 416,326,320,730 | |
| 전기말(2021.12.31) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (11,107,756,473) | 387,201,195,601 | 1,229,340,093,341 | 7,996,317,837 | 1,237,336,411,178 | |
| 당기초(2022.1.1) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (11,107,756,473) | 387,201,195,601 | 1,229,340,093,341 | 7,996,317,837 | 1,237,336,411,178 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 93,830,391,057 | 93,830,391,057 | (6,062,841,706) | 87,767,549,351 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 30 | - | - | - | 2,280,264,677 | 2,280,264,677 | (3,710,134) | 2,276,554,543 |
| 지분법자본변동 | - | - | (9,372,918) | - | (9,372,918) | - | (9,372,918) | |
| 기타자본변동 | - | - | 74,440,558 | - | 74,440,558 | - | 74,440,558 | |
| 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 | - | - | (9,598,210) | - | (9,598,210) | - | (9,598,210) | |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 | 30 | - | - | (339,459,428) | - | (339,459,428) | - | (339,459,428) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | 1,697,250,867 | - | 1,697,250,867 | (105,711,511) | 1,591,539,356 | |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 1,413,260,869 | 96,110,655,734 | 97,523,916,603 | (6,172,263,351) | 91,351,653,252 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | (32,970,656,700) | (32,970,656,700) | - | (32,970,656,700) | |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | (32,970,656,700) | (32,970,656,700) | - | (32,970,656,700) | |
| 당기말(2022.12.31) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (9,694,495,604) | 450,341,194,635 | 1,293,893,353,244 | 1,824,054,486 | 1,295,717,407,730 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 18(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (419,201,789,072) | 38,638,072,378 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (350,919,373,084) | 53,815,307,990 | |||
| 당기순이익 | 87,767,549,351 | 113,578,198,380 | |||
| 비현금항목의 조정 | 32 | 1,329,035,443,012 | 1,116,875,861,106 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32 | (1,767,722,365,447) | (1,176,638,751,496) | ||
| 2. 이자지급 | (117,489,704,083) | (108,254,185,830) | |||
| 3. 이자수취 | 19,813,749,643 | 20,332,678,112 | |||
| 4. 배당금수취 | 413,099,619 | 1,079,995,682 | |||
| 5. 법인세납부액 | (46,818,176,167) | (21,029,433,576) | |||
| 6. 정부보조금의 수취 | 75,798,615,000 | 92,693,710,000 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (74,877,263,147) | (175,719,654,256) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,138,829,942,598 | 1,634,689,453,788 | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 1,137,293,406,642 | 1,620,835,692,240 | |||
| 장단기대여금의 회수 | 1,439,855,680 | 1,592,453,389 | |||
| 선수금의 증가 | - | 12,000,000,000 | |||
| 토지의 처분 | - | 4,343,400 | |||
| 기타유형자산의 처분 | 96,680,276 | 58,277,918 | |||
| 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | - | 198,686,841 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,213,707,205,745) | (1,810,409,108,044) | |||
| 장단기금융상품의 증가 | 970,308,763,871 | 1,767,933,902,284 | |||
| 장단기대여금의 증가 | 1,901,000,000 | 1,131,557,808 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 176,439,642,700 | 2,400,000,000 | |||
| 토지의 취득 | 14 | 7,801,856,510 | 7,088,057,533 | ||
| 건물 및 구축물의 취득 | 14 | 288,041,812 | 3,405,822,389 | ||
| 사용권자산의 취득 | 1,568,365,214 | 1,430,823,874 | |||
| 기타의유형자산의 취득 | 14 | 4,790,761,949 | 5,865,907,456 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 14 | 43,889,060,300 | 10,989,490,383 | ||
| 소프트웨어 등의 증가 | 16 | 6,719,713,389 | 10,163,546,317 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 775,112,413,928 | 164,041,102,974 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,590,387,369,744 | 4,327,613,090,221 | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,996,482,722,376 | 1,935,054,830,992 | |||
| 장기차입금의 차입 | 833,731,064,400 | 244,712,288,001 | |||
| 사채의 발행 | 1,760,173,582,968 | 1,711,159,321,069 | |||
| 유상증자 | - | 425,452,717,000 | |||
| 종속기업 비지배지분의 변동 | - | 11,233,933,159 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,815,274,955,816) | (4,163,571,987,247) | |||
| 단기차입금의 상환 | 1,774,050,729,200 | 2,015,500,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 355,557,762,673 | 377,884,405,830 | |||
| 사채의 상환 | 1,607,000,000,000 | 1,721,462,628,313 | |||
| 리스부채의 상환 | 45,695,807,243 | 40,181,527,735 | |||
| 배당금의 지급 | 32,970,656,700 | 3,530,760,000 | |||
| 주식발행비용 | - | 5,012,665,369 | |||
| Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증감(I＋II+III) | 281,033,361,709 | 26,959,521,096 | |||
| V. 기초의 현금 및 현금성자산 | 146,904,353,891 | 120,223,094,303 | |||
| Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 1,871,019,421 | (278,261,508) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 | 429,808,735,021 | 146,904,353,891 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제18(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제17(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업 |
1. 일반사항
롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)호텔롯데 | 13,846,833 | 37.80 |
| (주)부산롯데호텔 | 8,365,230 | 22.83 |
| 국민연금공단 | 1,245,909 | 3.40 |
| 우리사주조합 | 1,144,400 | 3.12 |
| 기타 | 12,031,691 | 32.85 |
| 합 계 | 36,634,063 | 100.00 |
(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데오토리스(주) | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 오토리스 및 화물차사업 |
| 롯데오토케어(주) | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 차량정비 |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 베트남 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 차량대여 |
| (주)그린카 | 대한민국 | 84.7 | 84.7 | 12월 | 차량대여 |
| Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1) | 태국 | 49.0 | 49.0 | 12월 | 차량대여 |
| LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1) | 베트남 | 49.0 | 49.0 | 12월 | 인력관리 및 운용 |
| 엘오토월드제일차 유한회사(*2)(*3) | 대한민국 | - | - | 6월 | 자산유동화 |
| 엘오토월드제이차 주식회사(*2) | 대한민국 | - | - | 6월 | 자산유동화 |
| 엘오토월드제삼차 주식회사(*2) | 대한민국 | - | - | 6월 | 자산유동화 |
| 렌탈파트너(주) | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 렌탈 및 임대업 |
| (*1) | 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. |
| (*2) | 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 청산되었습니다. |
(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데오토리스(주) | 739,633,529 | 550,916,861 | 188,716,668 | 116,228,958 | 18,222,357 | 18,284,121 |
| 롯데오토케어(주) | 42,590,542 | 20,386,505 | 22,204,037 | 75,025,079 | 1,924,139 | 2,711,452 |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 87,459,132 | 36,974,277 | 50,484,855 | 24,038,595 | 1,320,178 | 2,784,735 |
| (주)그린카 | 68,168,038 | 18,150,210 | 50,017,828 | 75,473,049 | (233,392) | (161,920) |
| Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. | 79,348,083 | 84,490,096 | (5,142,013) | 17,204,134 | (8,871,048) | (8,727,791) |
| LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. | 7,306,459 | 13,558,323 | (6,251,864) | 34,706,997 | (2,943,413) | (3,006,706) |
| 엘오토월드제일차 유한회사(*) | - | - | - | 571,009 | 183,028 | 183,028 |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | 201,281,743 | 200,579,456 | 702,287 | 8,171,019 | 902,105 | 902,105 |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | 100,737,561 | 100,553,537 | 184,024 | 4,050,229 | 202,299 | 202,299 |
| 렌탈파트너(주) | 1,815,104 | 2,840,638 | (1,025,534) | 1,561,735 | (683,927) | (737,268) |
(*) 당기 중 청산되었습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데오토리스(주) | 597,448,925 | 427,016,378 | 170,432,547 | 113,689,642 | 19,230,138 | 19,201,406 |
| 롯데오토케어(주) | 39,696,471 | 20,203,887 | 19,492,584 | 62,637,395 | 2,863,157 | 1,737,618 |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 85,274,377 | 37,537,785 | 47,736,592 | 21,211,084 | 1,506,015 | 1,506,015 |
| (주)그린카 | 67,880,786 | 17,701,039 | 50,179,747 | 63,509,591 | 1,559,267 | 1,646,903 |
| Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. | 98,006,659 | 94,420,881 | 3,585,778 | 13,680,092 | (8,869,662) | (8,869,662) |
| LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. | 6,016,594 | 8,966,907 | (2,950,313) | 27,859,628 | (1,407,736) | (1,407,736) |
| 엘오토월드제일차 유한회사 | 45,325,461 | 45,506,453 | (180,992) | 1,821,370 | 50,474 | 50,474 |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | 201,292,473 | 201,492,291 | (199,818) | 4,215,976 | 143,052 | 143,052 |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | 100,748,563 | 100,766,838 | (18,275) | 2,171,424 | 196,487 | 196,487 |
| 렌탈파트너(주)(*) | 643,328 | 931,595 | (288,267) | 207,079 | (588,267) | (588,267) |
(*) 전기 중 신설된 법인입니다.(4) 연결대상범위의 변동
당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 구 분 | 연결재무제표 작성 대상 |
|---|---|---|
| 엘오토월드제일차 유한회사 | 청산으로 인한 지배력 상실 | 제외 |
2. 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.(3)에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 10, 15: 리스(리스기간, 증분차입이자율 등)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사)
- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)
3. 회계정책의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 정부보조금 회계 정책 변경 당사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계 정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에소급적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니 다.(주석 36 참조)
4. 유의적인 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - | 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 |
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - | 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
| - | 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 파생상품
당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 원가평가방법 |
|---|---|
| 중고차량 및 일반상품 | 개별법 |
| 소비재상품 및 저장품 | 이동평균법 |
(4) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40~50년 |
| 렌탈자산 | 1~8년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기에 정부보조금 표시 방법을 자산에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경하였습니다.(주석 36 참고)
(6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(11) 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(12) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)- 파생상품 거래손익
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(13) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 기업
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.
연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 295,000,000 | 135,565,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | (2,950,000) | 2,950,000 | (1,355,650) | 1,355,650 |
② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 116,448,338 | 10,142 | 146,615,350 |
| SGD | - | 76,391,910 | - | 71,048,340 |
| 합 계 | - | 192,840,248 | 10,142 | 217,663,690 |
당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,291.95 | 1,267.30 | 1,144.42 | 1,185.50 |
| SGD | 936.67 | 943.11 | 851.47 | 877.14 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | (19,284,025) | 19,284,025 | (18,169,081) | 18,169,081 |
연결회사는 당기말 현재 764억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 377억원(전기말 : 351억)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) |
| 구 분 | 만 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 스왑 | ||||||
| 원화지급명목금액(주1) | 35,549,577 | - | - | - | - | 35,549,577 |
| 외화수취명목금액(주1) | 41,334 | - | - | - | - | 41,334 |
| 외화지급명목금액(주1) | 41,334 | - | - | - | - | 41,334 |
| (주1) | 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. |
2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 429,601,953 | 146,847,061 | |
| 금융채권(*1) | 대출채권 | 353,345,342 | 291,977,065 |
| 매출채권 및 기타채권 | 285,048,248 | 265,260,968 | |
| 리스채권 | 179,518,643 | 157,209,683 | |
| 소 계 | 817,912,233 | 714,447,716 | |
| 기타금융자산 | 189,387,035 | 348,481,724 | |
| 미사용대출약정 | 8,964,720 | 7,433,333 | |
| 합 계 | 1,445,865,941 | 1,217,209,834 |
| (*1) | 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. |
3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD, 천VND)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년 초과 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 226,969,440 | - | - | 376,256,004 | - | - |
| 기타금융부채 | 159,180,891 | 390,611,358 | - | 119,657,187 | 325,402,171 | - |
| 차입금 및 사채 | 1,849,571,813 | 2,703,103,195 | 162,788,640 | 1,707,670,533 | 2,040,658,403 | 70,000,000 |
| 차입금 및 사채이자 | 117,350,925 | 158,618,582 | 2,788,640 | 54,355,364 | 65,671,545 | 4,886,084 |
| 리스부채 | 75,954,541 | 133,103,859 | 614,000 | 67,414,613 | 122,264,501 | 2,118,073 |
| 합 계 | 2,429,027,610 | 3,385,436,994 | 166,191,280 | 2,325,353,701 | 2,553,996,620 | 77,004,157 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 5,631,000,169 | 4,887,671,245 |
| 자본 | 1,295,717,408 | 1,237,336,411 |
| 부채비율 | 435% | 395% |
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(a) | 4,428,675,255 | 3,567,710,338 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | (429,808,735) | (146,904,354) |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 3,998,866,520 | 3,420,805,984 |
| 자본총계(d) | 1,295,717,408 | 1,237,336,411 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 5,294,583,928 | 4,658,142,395 |
| 자본조달비율((c)/(e)) | 76% | 73% |
6. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 429,808,735 | (*1) | 146,904,354 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 285,048,248 | (*1) | 265,260,968 | (*1) |
| 대출채권 | 353,345,342 | (*1) | 291,977,065 | (*1) |
| 금융리스채권 | 179,518,643 | (*1) | 157,209,683 | (*1) |
| 기타금융자산 | 23,528,745 | (*1) | 37,761,138 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(*2) | 167,716,343 | 167,716,343 | 318,950,798 | 318,950,798 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 89,705 | 89,705 | 89,364 | 89,364 |
| 파생금융자산 | ||||
| 현금흐름위험회피파생금융자산 | 3,320,379 | 3,320,379 | 1,075,899 | 1,075,899 |
| 합 계 | 1,442,376,140 | 171,126,427 | 1,219,229,269 | 320,116,061 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 226,969,440 | (*1) | 376,256,004 | (*1) |
| 차입금 | 1,816,406,194 | 1,733,818,697 | 1,113,038,830 | 1,116,958,272 |
| 사채 | 2,612,269,061 | 2,505,758,104 | 2,454,671,509 | 2,451,543,124 |
| 기타금융부채 | 497,880,818 | (*1) | 432,520,352 | (*1) |
| 풋가능금융부채 | - | (*1) | 12,381,185 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(*3) | 51,911,431 | 51,911,431 | 157,820 | 157,820 |
| 기타 | ||||
| 리스부채 | 180,199,002 | (*1) | 169,464,886 | (*1) |
| 합 계 | 5,385,635,946 | 4,291,488,232 | 4,558,490,586 | 3,568,659,216 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 4,450백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. |
| (*3) | 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 17 참조). |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2: | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3: | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 측정하는 공정가치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 100,189,237 | 67,527,106 | 167,716,343 | - | 249,395,780 | 69,555,018 | 318,950,798 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 89,705 | 89,705 | - | - | 89,364 | 89,364 |
| 현금흐름위험회피 파생금융자산 | - | 3,320,379 | - | 3,320,379 | - | 1,075,899 | - | 1,075,899 |
| 파생금융부채 | - | 3,097,593 | 48,813,837 | 51,911,430 | - | 157,820 | - | 157,820 |
| 공시하는 공정가치 | ||||||||
| 사채 | - | 2,505,758,104 | 2,505,758,104 | - | 2,451,543,124 | - | 2,451,543,124 | |
| 차입금 | - | 1,733,818,697 | 1,733,818,697 | - | 1,116,958,272 | - | 1,116,958,272 |
2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 69,555,018 | 89,364 | 12,381,185 | 49,377,228 | 89,605 |
| 취득 | 2,053,900 | - | - | 36,598,565 | - |
| 대체 | - | - | (564,281) | - | - |
| 평가 | (3,731,812) | 342 | 36,996,933 | (371,537) | - |
| 처분 | (350,000) | - | - | (16,049,238) | (241) |
| 기말 | 67,527,106 | 89,706 | 48,813,837 | 69,555,018 | 89,364 |
3) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 채무증권 | 96,356,821 | 2 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | 편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가 |
| 수익증권 | 17,416,466 | 3 | 옵션평가모형 | 유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70% | 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 |
| 5,268,138 | 3 | 배당할인모형 | 할인률 증가 - 수익증권 가치 감소 | ||
| 4,040,800 | 3 | 순자산 가치법 | 기초자산 가격 | 기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가 | |
| 상환전환우선주 | 27,964,743 | 3 | 현금흐름 할인법 | 기초자산변동성 : 53.49% | 기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 |
| 1,978,000 | 3 | 취득원가법 | - | - | |
| 출자금 | 9,545,700 | 3 | 과거거래이용법 | - | - |
| 파생금융자산 | 3,832,416 | 2 | 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 | - | - |
| 현금흐름위험회피 파생금융자산 | 3,320,379 | 2 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 89,705 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 11,742,464 | 2 | 옵션평가모형 | 기초자산변동성 : 40.74% | 기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가 |
| 파생금융부채 | 3,097,593 | 2 | 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 | - | - |
| 37,071,374 | 3 | 옵션평가모형 | 기초자산변동성 : 48.30% | 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 | |
| 공시하는 공정가치 | |||||
| 사채 | 2,505,758,104 | 2 | 이익접근법(현금흐름 할인법) | - | - |
| 차입금 | 1,733,818,697 | 2 | 이익접근법(현금흐름 할인법) | - | - |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류내역
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(*1) | 합 계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(*1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 430,164,925 | - | - | - | 430,164,925 | 146,904,354 | - | - | - | 146,904,354 |
| 매출채권및기타채권 | 284,778,359 | - | - | - | 284,778,359 | 265,260,968 | - | - | - | 265,260,968 |
| 대출채권 | 353,345,342 | - | - | - | 353,345,342 | 291,977,065 | - | - | - | 291,977,065 |
| 금융리스채권 | 179,518,643 | - | - | - | 179,518,643 | 157,209,683 | - | - | - | 157,209,683 |
| 기타금융자산 | 23,528,745 | 167,716,343 | 89,705 | 3,320,379 | 194,655,172 | 37,761,138 | 318,950,798 | 89,364 | 1,075,899 | 357,877,199 |
| 합 계 | 1,271,336,014 | 167,716,343 | 89,705 | 3,320,379 | 1,442,462,441 | 899,113,208 | 318,950,798 | 89,364 | 1,075,899 | 1,219,229,269 |
| (*1) | 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타 | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채(*1) | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 226,969,440 | - | - | 226,969,440 | 376,256,004 | - | - | 376,256,004 |
| 차입금 및 사채 | 4,428,675,255 | - | - | 4,428,675,255 | 3,567,710,339 | - | - | 3,567,710,339 |
| 리스부채 | - | - | 180,199,002 | 180,199,002 | - | - | 169,464,886 | 169,464,886 |
| 기타금융부채 | 497,880,818 | 51,911,431 | - | 549,792,249 | 444,901,537 | 157,820 | - | 445,059,357 |
| 합 계 | 5,153,525,513 | 51,911,431 | 180,199,002 | 5,385,635,946 | 4,388,867,880 | 157,820 | 169,464,886 | 4,558,490,586 |
| (*1) | 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. |
(2) 금융상품 범주별 순손익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익(영업수익) | 41,075,838 | 40,079,255 |
| 이자수익(금융수익) | 5,234,661 | 1,320,100 |
| 대손상각비 | (12,121,772) | (12,405,670) |
| 외환차손익 | 4,406 | 525,517 |
| 외화환산손익 | 2,573 | 17,946 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (115,135,723) | (92,303,229) |
| 외환차손익 | 1,944,098 | (4,211,868) |
| 외화환산손익 | (4,509,421) | (2,903,223) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 투자금융상품관련 영업손익 | 699,643 | 1,416,416 |
| 평가손익 | (134,912) | 3,678,849 |
| 처분손실 | (52) | |
| 외화환산손익 | - | (3,797,200) |
| 파생상품평가손익 | (37,259,949) | 4,168,098 |
| 파생상품거래손익 | 94,492 | - |
| 현금흐름위험회피 파생상품 | ||
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 2,746,811 | 2,339,039 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 | - | 3,016,344 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) | 307,039 | 646,498 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 175,759,379 | (11,002,086) | (1,708,419) | 163,048,874 | 169,552,840 | (11,415,350) | (1,100,031) | 157,037,459 |
| 기타채권 | 75,866,717 | (7,823,157) | - | 68,043,560 | 57,379,840 | (9,362,833) | - | 48,017,007 | |
| 소 계 | 251,626,096 | (18,825,243) | (1,708,419) | 231,092,434 | 226,932,680 | (20,778,183) | (1,100,031) | 205,054,466 | |
| 비유동 | 매출채권 | 54,663,123 | (7,549,904) | (3,486,557) | 43,626,662 | 47,771,994 | (7,188,567) | (2,195,742) | 38,387,685 |
| 기타채권 | 10,395,642 | (66,490) | - | 10,329,152 | 21,818,818 | - | - | 21,818,818 | |
| 소 계 | 65,058,765 | (7,616,394) | (3,486,557) | 53,955,814 | 69,590,812 | (7,188,567) | (2,195,742) | 60,206,503 | |
| 합 계 | 316,684,861 | (26,441,637) | (5,194,976) | 285,048,248 | 296,523,492 | (27,966,750) | (3,295,773) | 265,260,969 |
(2) 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 외환차이 등 | 기말 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 외환차이 등 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권(*1) | 11,415,350 | 5,581,703 | (5,019,277) | (975,690) | 11,002,086 | 10,753,186 | 3,463,686 | (334,664) | (2,466,858) | 11,415,350 |
| 기타채권(*1) | 9,362,833 | 680,472 | (1,562,279) | (657,870) | 7,823,156 | 9,481,009 | 1,786,867 | (1,905,043) | - | 9,362,833 | |
| 소 계 | 20,778,183 | 6,262,175 | (6,581,556) | (1,633,560) | 18,825,242 | 20,234,195 | 5,250,553 | (2,239,707) | (2,466,858) | 20,778,183 | |
| 비유동 | 매출채권(*1) | 7,188,567 | 2,065,867 | (1,704,530) | - | 7,549,904 | - | 4,621,569 | (267,751) | 2,834,749 | 7,188,567 |
| 기타채권(*1) | - | 66,490 | - | - | 66,490 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 7,188,567 | 2,132,357 | (1,704,530) | - | 7,616,394 | - | 4,621,569 | (267,751) | 2,834,749 | 7,188,567 | |
| 합 계 | 27,966,750 | 8,394,532 | (8,286,086) | (1,633,560) | 26,441,636 | 20,234,195 | 9,872,122 | (2,507,458) | 367,891 | 27,966,750 |
| (*1) | 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 318백만원(전기말 356백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. |
(3) 기타채권의 장부금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 5,432,391 | 4,970,023 |
| 미수금 | 10,788,917 | 9,511,167 |
| 미수수익 | 43,507,698 | 37,286,173 |
| 보증금 | 18,643,704 | 18,068,461 |
| 소 계 | 78,372,710 | 69,835,824 |
| 차감: 비유동항목 | (10,329,151) | (21,818,818) |
| 유동항목 | 68,043,559 | 48,017,006 |
(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 139,252,225 | 131,099,080 | 65,553,103 | 56,811,585 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | - | - | - |
| 3. 손상된 대출채권 | ||||
| 개별적으로 손상된 대출채권 | 30,707,860 | 18,070,495 | 4,790,941 | 2,620,533 |
| 대손충당금 | (9,426,745) | (8,095,041) | (3,956,369) | (1,906,901) |
| 차감계 | 21,281,115 | 9,975,454 | 834,572 | 713,632 |
| 집합적으로 손상된 대출채권 | ||||
| 30일 이하 | 33,102,306 | 34,136,025 | 7,178,901 | 7,465,083 |
| 30일 초과 60일 이하 | 6,565,601 | 6,365,231 | 950,556 | 960,458 |
| 60일 초과 90일 이하 | 2,592,838 | 3,659,249 | 390,653 | 689,840 |
| 90일 초과 120일 이하 | 1,775,481 | 1,891,390 | 2,085,829 | 467,617 |
| 120일 초과 | 11,231,217 | 18,807,591 | 5,312,376 | 10,183,542 |
| 소계 | 55,267,443 | 64,859,486 | 15,918,315 | 19,766,540 |
| 대손충당금 | (9,125,244) | (10,508,877) | (3,933,279) | (7,455,932) |
| 차감계 | 46,142,199 | 54,350,609 | 11,985,036 | 12,310,608 |
| 손상된 대출채권 합계 | 67,423,314 | 64,326,063 | 12,819,608 | 13,024,240 |
| 총 계 | 206,675,539 | 195,425,143 | 78,372,711 | 69,835,825 |
9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 대출채권 | 60,412,639 | (961,069) | 59,451,570 | 58,101,454 | (1,121,766) | 56,979,688 |
| 할부금융채권 | 41,644,006 | (828,839) | 40,815,167 | 37,661,646 | (753,802) | 36,907,844 | |
| 소 계 | 102,056,645 | (1,789,908) | 100,266,737 | 95,763,100 | (1,875,568) | 93,887,532 | |
| 비유동 | 대출채권 | 132,866,235 | (3,542,442) | 129,323,793 | 104,912,870 | (2,797,424) | 102,115,446 |
| 할부금융채권 | 127,305,671 | (3,550,858) | 123,754,813 | 98,946,601 | (2,972,514) | 95,974,087 | |
| 소 계 | 260,171,906 | (7,093,300) | 253,078,606 | 203,859,471 | (5,769,938) | 198,089,533 | |
| 합 계 | 362,228,551 | (8,883,208) | 353,345,343 | 299,622,571 | (7,645,506) | 291,977,065 |
(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동대출채권 | 1,875,568 | (85,660) | - | - | 1,789,908 | 2,500,620 | 6,438,650 | (7,173,611) | 109,909 | 1,875,568 |
| 비유동대출채권 | 5,769,938 | 1,448,880 | (67,652) | (57,866) | 7,093,300 | 8,959,565 | (4,160,941) | (31,950) | 1,003,264 | 5,769,938 |
| 합 계 | 7,645,506 | 1,363,220 | (67,652) | (57,866) | 8,883,208 | 11,460,185 | 2,277,709 | (7,205,561) | 1,113,173 | 7,645,506 |
(3) 대출채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 3. 손상된 대출채권 | ||
| 개별적으로 손상된 대출채권 | 13,117,085 | 18,646,607 |
| 대손충당금 | (187,460) | (461,576) |
| 차감계 | 12,929,625 | 18,185,031 |
| 집합적으로 손상된 대출채권 | ||
| 30일 이하 | 344,122,087 | 276,610,264 |
| 30일 초과 60일 이하 | 1,139,784 | 928,552 |
| 60일 초과 90일 이하 | 358,465 | 357,421 |
| 90일 초과 120일 이하 | 1,213,126 | 446,802 |
| 120일 초과 | 2,278,004 | 2,632,923 |
| 소계 | 349,111,466 | 280,975,962 |
| 대손충당금 | (8,695,748) | (7,183,927) |
| 차감계 | 340,415,718 | 273,792,035 |
| 손상된 대출채권 합계 | 353,345,343 | 291,977,066 |
| 총 계 | 353,345,343 | 291,977,066 |
10. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 77,241,626 | 108,265,960 | 185,507,585 | 75,731,197 | 86,099,639 | 161,830,836 |
| 대손충당금 | (1,276,710) | (4,712,234) | (5,988,944) | (1,023,603) | (3,597,550) | (4,621,153) |
| 장부금액 | 75,964,916 | 103,553,726 | 179,518,642 | 74,707,594 | 82,502,089 | 157,209,683 |
2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,023,603 | 3,597,550 | 4,621,153 | 3,338,524 | 1,823,284 | 5,161,808 |
| 대손상각비(환입) | 400,096 | 2,318,451 | 2,718,547 | 2,093,240 | (1,367,387) | 725,853 |
| 제각 | - | (1,203,820) | (1,203,820) | (1,266,508) | - | (1,266,508) |
| 기타변동 | (146,989) | 53 | (146,936) | (3,141,653) | 3,141,653 | - |
| 기말 | 1,276,710 | 4,712,234 | 5,988,944 | 1,023,603 | 3,597,550 | 4,621,153 |
3) 금융리스채권의 만기정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 46,621,978 | 46,212,718 | 92,834,696 | 54,947,506 | 34,980,750 | 89,928,256 |
| 1년 초과 | 57,013,145 | 61,357,464 | 118,370,609 | 52,378,875 | 42,293,304 | 94,672,179 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 103,635,123 | 107,570,182 | 211,205,305 | 107,326,381 | 77,274,054 | 184,600,435 |
| 미실현 금융수익 | (17,112,620) | (8,585,099) | (25,697,719) | (16,768,067) | (6,001,532) | (22,769,599) |
| 리스순투자 | 86,522,503 | 98,985,083 | 185,507,586 | 90,558,314 | 71,272,522 | 161,830,836 |
4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 46,621,978 | 35,423,632 | 46,210,522 | 41,697,633 | 54,947,506 | 43,186,283 | 34,980,750 | 31,557,152 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 27,004,269 | 23,613,623 | 32,408,575 | 29,808,699 | 34,766,253 | 30,734,248 | 20,853,979 | 19,199,458 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 11,474,659 | 10,005,255 | 20,306,070 | 19,220,364 | 11,347,472 | 10,599,589 | 14,283,905 | 13,583,504 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 10,290,314 | 9,475,902 | 6,681,993 | 6,353,074 | 3,634,901 | 3,506,841 | 5,580,182 | 5,383,129 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 8,243,903 | 8,004,092 | 1,895,442 | 1,841,995 | 2,630,249 | 2,531,353 | 1,575,238 | 1,549,279 |
| 5년 초과 | - | - | 64,608 | 63,318 | - | - | - | - |
| 할인되지않은 총리스료 | 103,635,123 | 86,522,504 | 107,567,210 | 98,985,083 | 107,326,381 | 90,558,314 | 77,274,054 | 71,272,522 |
5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 19,950백만원(전기: 21,513백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,184,522,902 | 64,815,303 | 1,249,338,205 | 1,075,901,601 | 74,026,330 | 1,149,927,931 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 843,849,680 | 44,852,122 | 888,701,802 | 734,348,691 | 48,804,344 | 783,153,035 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 522,346,293 | 20,444,147 | 542,790,440 | 432,210,645 | 26,227,329 | 458,437,974 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 185,894,402 | 6,547,000 | 192,441,402 | 158,529,620 | 6,739,494 | 165,269,114 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 20,052,848 | 3,607,248 | 23,660,096 | 9,613,707 | 1,148,500 | 10,762,207 |
| 5년 초과 | 73,041 | 3,335,123 | 3,408,164 | 34,500 | - | 34,500 |
| 합 계 | 2,756,739,166 | 143,600,943 | 2,900,340,109 | 2,410,638,764 | 156,945,997 | 2,567,584,761 |
(3) 금융리스채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 104,354,524 | 87,655,900 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 3. 손상된 대출채권 | ||
| 개별적으로 손상된 대출채권 | 1,738,706 | 1,452,890 |
| 대손충당금 | (1,685,254) | (1,452,890) |
| 차감계 | 53,452 | - |
| 집합적으로 손상된 대출채권 | ||
| 30일 이하 | 72,720,831 | 68,262,819 |
| 30일 초과 60일 이하 | 3,371,506 | 749,561 |
| 60일 초과 90일 이하 | 885,162 | 552,231 |
| 90일 초과 120일 이하 | 255,729 | 997,253 |
| 120일 초과 | 2,181,128 | 2,107,070 |
| 소계 | 79,414,356 | 72,668,934 |
| 대손충당금 | (4,303,690) | (3,168,262) |
| 차감계 | 75,110,666 | 69,500,672 |
| 손상된 대출채권 합계 | 75,164,118 | 69,500,672 |
| 총 계 | 179,518,642 | 157,156,572 |
11. 기타금융자산 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | 23,528,746 | 37,761,138 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) | 167,716,344 | 318,950,799 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 89,705 | 89,364 |
| 파생상품자산 | 3,320,379 | 1,075,899 |
| 소 계 | 194,655,174 | 357,877,200 |
| 차감: 비유동항목 | (76,960,293) | (63,230,864) |
| 유동항목 | 117,694,881 | 294,646,336 |
| 기타금융부채 | ||
| 렌탈보증금 | 497,880,818 | 432,520,352 |
| 파생상품부채 | 51,911,431 | 157,820 |
| 풋가능금융상품 | - | 12,381,185 |
| 소 계 | 549,792,249 | 445,059,357 |
| 차감: 비유동항목 | (390,611,357) | (325,402,171) |
| 유동항목 | 159,180,892 | 119,657,186 |
(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(*1)(*2) | 8,708,743 | 37,623,743 |
| 장기금융상품(*2) | 14,820,003 | 137,395 |
| 합 계 | 23,528,746 | 37,761,138 |
| (*1) | 단기금융상품 2,824백만원(전기말 : 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 단기금융상품 1,500백만원과 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 20백만원(전기말: 137백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. |
(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | 123,082,225 | 281,659,715 |
| 렌터카공제조합출자금 | 9,545,700 | 9,819,800 |
| 전환상환우선주 | 31,256,003 | 24,999,965 |
| 파생상품자산 | 3,832,416 | 2,471,319 |
| 합 계 | 167,716,344 | 318,950,799 |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 55,257,208 | 27,675,542 |
| 재고자산평가충당금 | (1,041,416) | (636,139) |
| 합 계 | 54,215,792 | 27,039,403 |
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실 405백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,440백만원)이 발생하였습니다.
13. 기타자산 및 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타자산 | |||
| 유 동 | 선급금 | 2,487,656 | 3,024,986 |
| 선급비용 | 96,629,824 | 97,896,344 | |
| 미수법인세환급액 | 482,507 | 26,396 | |
| 부가세대급금 | 6,229,827 | 26,722,481 | |
| 소 계 | 105,829,814 | 127,670,207 | |
| 비유동 | 선급비용 | - | 7,166,339 |
| 합 계 | 105,829,814 | 134,836,546 | |
| 기타부채 | |||
| 유 동 | 선수금 | 26,280,954 | 25,597,071 |
| 예수금 | 1,515,846 | 8,618,299 | |
| 부가세예수금 | 28,625,460 | 2,428,231 | |
| 합 계 | 56,422,260 | 36,643,601 |
14. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 65,142,462 | 212,804,279 | 4,036,682,099 | 42,686,489 | 11,627 | 10,488,614 | 10,992,553 | 4,378,808,123 |
| 취득및자본적지출 | 7,801,855 | 299,596,766 | 1,950,096,561 | 288,043 | 38,200 | 5,148,381 | 43,889,060 | 2,306,858,866 |
| 처분및폐기(*1) | - | (119,319,338) | (598,489,714) | - | - | (32) | (10,000) | (717,819,084) |
| 감가상각 | - | - | (1,009,629,447) | (1,357,019) | (8,979) | (4,182,281) | - | (1,015,177,726) |
| 손상 | - | - | (900,355) | - | - | - | - | (900,355) |
| 기타증(감)(*2) | - | (197,937,383) | 152,659,110 | 5,008 | - | 30,696 | (1,441,130) | (46,683,699) |
| 기말장부금액 | 72,944,317 | 195,144,324 | 4,530,418,254 | 41,622,521 | 40,848 | 11,485,378 | 53,430,483 | 4,905,086,125 |
| 취득원가 | 72,944,317 | 203,626,354 | 6,770,093,219 | 55,647,199 | 402,368 | 40,306,551 | 53,430,483 | 7,196,450,491 |
| 감가상각누계액 | - | - | (2,082,075,900) | (14,024,678) | (361,520) | (28,821,173) | - | (2,125,283,271) |
| 손상차손누계액 | - | - | (3,339,146) | - | - | - | - | (3,339,146) |
| 국고보조금 | - | (8,482,030) | (154,259,919) | - | - | - | - | (162,741,949) |
| (*1) | 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 58,058,747 | 56,099,031 | 3,663,315,556 | 33,234,896 | 21,523 | 8,403,800 | 10,941,057 | 3,830,074,610 |
| 취득및자본적지출 | 7,088,058 | 273,720,544 | 1,721,981,387 | 3,405,822 | - | 5,883,375 | 10,980,418 | 2,023,059,604 |
| 처분및폐기(*1) | (4,343) | (39,466) | (512,695,525) | - | (1) | (75,301) | - | (512,814,636) |
| 감가상각 | - | - | (905,229,115) | (1,311,739) | (24,386) | (3,987,625) | - | (910,552,865) |
| 정부보조금 상각 | - | - | (23,305,322) | - | - | (79,461) | - | (23,384,783) |
| 손상차손 | - | - | (370,665) | - | - | - | - | (370,665) |
| 기타증(감)(*2) | - | (116,975,830) | 92,985,783 | 7,357,510 | 14,491 | 343,826 | (10,928,922) | (27,203,142) |
| 기말장부금액 | 65,142,462 | 212,804,279 | 4,036,682,099 | 42,686,489 | 11,627 | 10,488,614 | 10,992,553 | 4,378,808,123 |
| 취득원가 | 65,142,462 | 226,062,169 | 6,078,091,197 | 55,342,492 | 364,168 | 35,116,823 | 10,992,553 | 6,471,111,864 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,916,805,523) | (12,656,003) | (352,541) | (24,626,209) | - | (1,954,440,276) |
| 손상차손누계액 | - | - | (2,438,790) | - | - | - | - | (2,438,790) |
| 국고보조금 | - | (13,257,890) | (122,164,785) | - | - | (2,000) | - | (135,424,675) |
| (*1) | 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. |
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표에 소급적으로 적용하였습니다. (주석 36 참조)
(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가
연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 43,183백만원, 사용권자산 2,472백만원 등을 배분하였습니다.
연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전 현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 15.5%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 1%p 증가시 | 1%p 감소시 |
|---|---|---|
| 세전 할인율 | (152) | 244 |
| 영구 성장율 | 509 | (444) |
(4) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 등 | 90,779,183 | 70,305,743 |
| 화재보험 | 건물 등 | - | 110,000 |
연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 151,154,367 | 119,922,599 |
| 마일리지 | 1,666,666 | 2,252,693 |
| 합 계 | 152,821,033 | 122,175,292 |
| 차감: 유동항목 | (63,545,859) | (50,497,430) |
| 비유동성 이연수익 | 89,275,174 | 71,677,862 |
15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 31,469,136 | 134,838,503 | 121,265 | 166,428,904 | 36,453,389 | 107,563,814 | 58,934 | 144,076,137 |
| 증가 | 11,367,085 | 70,266,074 | - | 81,633,159 | 9,662,535 | 87,172,537 | - | 96,835,072 |
| 처분(*1) | (1,506,069) | (29,013,794) | (121,262) | (30,641,126) | (2,056,120) | (31,904,340) | - | (33,960,460) |
| 감가상각비 | (15,083,562) | (31,515,614) | (66,213) | (46,665,389) | (12,867,453) | (28,229,142) | (58,934) | (41,155,529) |
| 기타증감(*2) | 6,347,283 | 188,284 | 66,210 | 6,601,776 | 276,785 | 235,634 | 121,265 | 633,684 |
| 기말장부금액 | 32,593,873 | 144,763,453 | - | 177,357,325 | 31,469,136 | 134,838,503 | 121,265 | 166,428,904 |
| (*1) | 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. |
| (*2) | 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. |
2) 리스부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 30,413,900 | 135,244,272 | 3,806,713 | 169,464,885 | 35,133,057 | 107,990,830 | 4,115,930 | 147,239,817 |
| 증가 | 9,814,185 | 69,684,713 | 3,217,535 | 82,716,433 | 8,366,429 | 87,190,986 | 1,995,024 | 97,552,439 |
| 처분(*1) | (1,539,706) | (28,892,320) | (282,878) | (30,714,904) | (1,975,302) | (32,021,455) | (379,303) | (34,376,060) |
| 기타증감(*2) | 5,047,825 | 285,820 | 73,227 | 5,406,872 | (861,695) | (647,007) | 148,320 | (1,360,382) |
| 원금상환액 | (12,919,982) | (31,612,459) | (2,141,843) | (46,674,284) | (10,248,589) | (27,269,082) | (2,073,258) | (39,590,929) |
| 기말장부금액 | 30,816,222 | 144,710,026 | 4,672,754 | 180,199,002 | 30,413,900 | 135,244,272 | 3,806,713 | 169,464,885 |
| 이자비용 | 757,163 | 4,237,271 | 70,862 | 5,065,296 | 535,959 | 3,335,034 | 114,919 | 3,985,912 |
| (*1) | 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. |
| (*2) | 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. |
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 46,665,389 | 41,155,529 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,118,227 | 3,985,912 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,426,701 | 2,552,520 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 | 352,507 | 316,776 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 22,670,622 | 49,116,757 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 55,519백만원(전기 46,446백만원)입니다.
(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 76,054,548 | 10,556,168 | 65,498,380 | 67,414,613 | 5,112,610 | 62,302,004 |
| 1년 초과 5년 이내 | 133,336,788 | 19,250,166 | 114,086,622 | 122,264,501 | 17,073,756 | 105,190,746 |
| 5년 초과 | 614,000 | - | 614,000 | 2,118,073 | 145,936 | 1,972,137 |
| 합 계 | 210,005,336 | 29,806,334 | 180,199,002 | 191,797,187 | 22,332,302 | 169,464,887 |
16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타무형자산 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,848,151 | 23,567,198 | 4,954,637 | 31,369,986 | 2,848,151 | 17,438,559 | 5,293,697 | 25,580,407 |
| 취득및자본적지출 | - | 6,727,163 | 2,551 | 6,729,714 | - | 11,719,980 | 293,421 | 12,013,401 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) |
| 상각 | - | (9,150,418) | (1,072) | (9,151,490) | - | (8,981,588) | (418) | (8,982,006) |
| 손상차손 | - | (557,041) | - | (557,041) | - | (392,000) | - | (392,000) |
| 기타증감(*1) | - | 1,049,642 | 2,136 | 1,051,778 | - | 3,782,260 | (632,063) | 3,150,197 |
| 기말장부금액 | 2,848,151 | 21,636,544 | 4,958,252 | 29,442,947 | 2,848,151 | 23,567,198 | 4,954,637 | 31,369,986 |
| 취득원가 | 2,848,151 | 102,829,793 | 7,072,832 | 112,750,776 | 2,848,151 | 95,027,665 | 7,068,145 | 104,943,961 |
| 상각누계액 | - | (76,611,363) | (2,084,580) | (78,695,943) | - | (67,435,622) | (2,083,508) | (69,519,130) |
| 손상차손누계액 | - | (4,581,886) | (30,000) | (4,611,886) | - | (4,024,845) | (30,000) | (4,054,845) |
| (*1) | 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.
(3) 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반렌탈 | 2,848,151 | 2,848,151 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 9.15%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.17. 관계기업투자(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 법인설립 및영업소재지 | 지분율(%)(당기말) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 | 대한민국 | 34.88 | 4,200,000 | 4,196,149 | 2,322,462 |
| (주)쏘카 (*1) | 대한민국 | 11.81 | 174,639,643 | 156,604,483 | - |
| (*1) | 당기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%) |
(2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상 | 자본변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 | 2,322,462 | 1,800,000 | 73,687 | - | - | - | 4,196,149 |
| (주)쏘카 (*1) | - | 174,639,643 | (486,529) | (10,006,500) | (9,374) | (7,532,757) | 156,604,483 |
| (*1) | 당기 중 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대해 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 영업수익 | 당기순손실 | 포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트롯데비대면모빌리티펀드 | 12,230,640 | 110,838 | 264,085 | 211,236 | 211,236 |
| (주)쏘카 | 585,630,364 | 337,913,320 | 397,579,776 | (17,998,777) | (18,108,201) |
(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 순자산(A) | 지분율(B) | 순자산지분금액(A+B) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스마트롯데비대면모빌리티펀드 | 12,028,961 | 34.88% | 4,196,149 | - | - | 4,196,149 |
| (주)쏘카 | 244,215,541 | 11.81% | 28,850,628 | 137,760,355 | (10,006,500) | 156,604,483 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 순자산(A) | 지분율(B) | 순자산지분금액(A+B) | 투자차액 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스마트롯데비대면모빌리티펀드 | 6,657,724 | 34.88% | 2,322,462 | - | - | 2,322,462 |
(5) 관계기업 손상평가
당사는 관계기업 (주)쏘카에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 16,007백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 9.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.3%를 가정하였습니다
18. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 90,171,591 | 243,449,382 |
| 미지급금 | 84,175,658 | 90,877,781 |
| 미지급비용 | 52,622,191 | 41,928,841 |
| 합 계 | 226,969,440 | 376,256,004 |
19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 420,393,332 | 186,427,989 |
| 사채 | 841,123,879 | 1,003,844,574 | |
| 유동성장기차입금 | 470,113,332 | 319,102,348 | |
| 소 계 | 1,731,630,543 | 1,509,374,911 | |
| 비유동 | 사채 | 925,899,530 | 1,450,826,935 |
| 장기차입금 | 1,771,145,182 | 607,508,493 | |
| 소 계 | 2,697,044,712 | 2,058,335,428 | |
| 합 계 | 4,428,675,255 | 3,567,710,339 |
(2) 단기차입금 내역
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 CP | 유동화기업어음 | 4.30~5.75 | 217,700,000 | 44,823,203 |
| 회전대출 | 한국산업은행 | 4.69 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| (주)하나은행 | 4.84 | 10,000,000 | 11,000,000 | |
| (주)우리은행 | 4.49 | 10,000,000 | 18,000,000 | |
| (주)한국씨티은행 | 2.00~3.29 | 31,820,880 | 34,431,760 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2.35~5.02 | 123,199,903 | 35,846,984 |
| 한국산업은행 | - | - | 17,326,042 | |
| DBS은행 | 6.12 | 7,672,549 | - | |
| 합 계 | 420,393,332 | 186,427,989 |
(3) 사채의 내역
(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데렌탈45-2 | 2017.03.08 | 2022.03.08 | - | - | 110,000,000 |
| 롯데렌탈46-3 | 2017.05.31 | 2022.05.31 | - | - | 80,000,000 |
| 롯데렌탈47-3 | 2018.01.30 | 2023.01.30 | 3.15 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 롯데렌탈48-3 | 2018.05.04 | 2023.05.04 | 3.05 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 롯데렌탈50-1 | 2019.02.27 | 2022.02.25 | - | - | 100,000,000 |
| 롯데렌탈50-2 | 2019.02.27 | 2024.02.27 | 2.31 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 롯데렌탈50-3 | 2019.02.27 | 2026.02.27 | 2.66 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 롯데렌탈51-2 | 2019.10.30 | 2022.10.28 | - | - | 110,000,000 |
| 롯데렌탈52-1 | 2020.06.04 | 2022.06.03 | - | - | 177,000,000 |
| 롯데렌탈52-2 | 2020.06.04 | 2023.06.02 | 2.49 | 123,000,000 | 123,000,000 |
| 롯데렌탈53-1 | 2020.10.21 | 2023.10.20 | 1.89 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 롯데렌탈53-2 | 2020.10.21 | 2025.10.21 | 2.30 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 롯데렌탈54-1 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1.45 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 롯데렌탈54-2 | 2021.02.26 | 2026.02.26 | 1.86 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 롯데렌탈54-3 | 2021.02.26 | 2028.02.25 | 2.49 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 롯데렌탈55-1 | 2021.09.09 | 2024.09.09 | 1.97 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 롯데렌탈55-2 | 2021.09.09 | 2026.09.09 | 2.25 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 롯데렌탈55-3 | 2021.09.09 | 2028.09.09 | 2.66 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 롯데렌탈56-1 | 2022.01.26 | 2025.01.24 | 2.93 | 253,000,000 | - |
| 롯데렌탈56-2 | 2022.01.26 | 2027.01.26 | 3.12 | 107,000,000 | - |
| 롯데렌탈56-3 | 2022.01.26 | 2029.01.26 | 3.25 | 50,000,000 | - |
| 롯데렌탈57-1 | 2022.04.14 | 2024.04.12 | 3.91 | 140,000,000 | - |
| 롯데렌탈57-2 | 2022.04.14 | 2025.04.14 | 3.96 | 160,000,000 | - |
| 롯데렌탈 해외2(*1) | 2020.03.16 | 2023.03.16 | 1.63 | 38,667,510 | 35,962,740 |
| 롯데렌탈 해외3(*1) | 2021.04.21 | 2024.04.22 | 1.59 | 37,724,400 | 35,085,600 |
| 롯데렌탈 해외4(*1) | 2022.06.29 | 2024.06.28 | 3.89 | 38,019,000 | - |
| 롯데오토리스 제14회 무보증공모사채 | 2019.01.25 | 2022.01.25 | - | - | 30,000,000 |
| 롯데오토리스 제15회 무보증공모사채 | 2019.02.21 | 2022.02.21 | - | - | 30,000,000 |
| 롯데오토리스 제16회 무보증공모사채 | 2019.03.15 | 2022.03.15 | - | - | 20,000,000 |
| 롯데오토리스 제18회 무보증공모사채 | 2019.05.21 | 2022.05.20 | - | - | 20,000,000 |
| 롯데오토리스 제19회 무보증공모사채 | 2019.10.14 | 2022.10.14 | - | - | 20,000,000 |
| 롯데오토리스 제20회 무보증공모사채 | 2019.11.11 | 2022.11.11 | - | - | 10,000,000 |
| 롯데오토리스 제21회 무보증공모사채 | 2021.04.09 | 2023.04.09 | 2.48 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 롯데오토리스 제22회 무보증공모사채 | 2021.06.22 | 2024.06.21 | 2.19 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채 | 2021.10.08 | 2023.10.06 | 2.39 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채 | 2021.10.08 | 2024.10.08 | 2.70 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 롯데오토리스 제24회 무보증공모사채 | 2021.11.05 | 2023.11.03 | 2.86 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 롯데오토리스 제25회 무보증공모사채 | 2021.11.26 | 2023.11.24 | 2.83 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 롯데오토리스 제26회 무보증공모사채 | 2022.01.25 | 2024.01.25 | 3.06 | 50,000,000 | - |
| 롯데오토리스 제27회 무보증공모사채 | 2022.03.07 | 2024.03.07 | 3.28 | 20,000,000 | - |
| 롯데오토리스 제28회 무보증공모사채 | 2022.05.12 | 2025.05.12 | 4.10 | 12,000,000 | - |
| 롯데오토리스 제29회 무보증공모사채 | 2022.07.13 | 2024.07.12 | 4.96 | 7,000,000 | - |
| 롯데오토리스 제30회 무보증공모사채 | 2022.08.10 | 2023.08.10 | 4.56 | 25,000,000 | - |
| 엘오토월드제이차 | 2021.11.18 | 2022.02.18 | 1.36 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 엘오토월드제삼차 | 2021.10.26 | 2022.01.26 | 1.31 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 사채 액면가액 합계 | 2,621,410,910 | 2,461,048,340 | |||
| 사채할인발행차금 | (9,141,849) | (6,376,831) | |||
| 차감: 유동성대체 | (841,123,879) | (1,003,844,574) | |||
| 비유동성 사채 | 1,771,145,182 | 1,450,826,935 |
| (주1) | 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. |
상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(4) 장기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 종 류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기 CP | 1.75~2.89 | 420,000,000 | 300,000,000 | |
| 일반차입금 | 한국산업은행 | 2.19~6.10 | 418,405,675 | 288,134,708 |
| 농협은행(주) | 2.22~6.03 | 63,000,000 | 98,000,000 | |
| (주)신한은행 | - | - | 3,750,000 | |
| (주)국민은행 | 2.32~5.02 | 20,000,000 | 72,500,000 | |
| (주)우리은행 | - | - | - | |
| DBS은행 | - | - | 9,759,372 | |
| 미즈호은행 | 2~2.17 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 중소기업은행 | 4.89 | 4,994,100 | 4,845,300 | |
| 카드할부 | 롯데카드 | 2.99~4.11 | 200,017,769 | - |
| 국민카드 | 3.25~4.1 | 139,099,224 | - | |
| 소 계 | 1,415,516,768 | 926,989,380 | ||
| 현재가치할인차금 | (19,503,906) | (378,539) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (470,113,332) | (319,102,348) | ||
| 장기차입금 | 925,899,530 | 607,508,493 |
(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 846,667,510 | 479,992,570 | 1,326,660,080 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 652,743,400 | 327,344,160 | 980,087,560 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 495,000,000 | 508,180,038 | 1,003,180,038 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 360,000,000 | 100,000,000 | 460,000,000 |
| 2027.01.01~2027.12.31 | 107,000,000 | - | 107,000,000 |
| 2028.01.01 이후 | 160,000,000 | - | 160,000,000 |
| 합 계 | 2,621,410,910 | 1,415,516,768 | 4,036,927,678 |
(단위: 천원)
| 전기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 1,007,000,000 | 319,144,080 | 1,326,144,080 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 518,862,740 | 355,000,000 | 873,862,740 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 545,185,600 | 102,845,300 | 648,030,900 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 70,000,000 | 150,000,000 | 220,000,000 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 210,000,000 | - | 210,000,000 |
| 2027.01.01 이후 | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| 합 계 | 2,461,048,340 | 926,989,380 | 3,388,037,720 |
20. 파생상품(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 위험회피회계 | 파생상품종류 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 |
| 미적용 | 통화스왑 | 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 |
| 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 | ||
| 이자율스왑 | 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 |
(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 파생상품종류 | 위험회피대상 | 위험회피비율 | 계약금액 | 약정환율 | 수취이자율 | 지급이자율 | 계약만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 롯데렌탈 해외2 | 100% | SGD 41,000,000 | 861원 | 1.63% | 1.42% | 2023.03.16 | DBS은행 |
| - | - | SGD 40,000,000 | 838원 | 1.59% | 1.64% | 2024.04.22 | ||
| - | - | USD 40,000,000 | 1,292원 | 4.85% | 3.89% | 2024.06.28 | ||
| - | - | USD 30,000,000 | 33.50THB | 3M Libor+1.33% | 2.35% | 2023.11.29 | 국민은행 | |
| - | - | USD 15,000,000 | 23,205VND | 3.83% | 6.10% | 2024.04.01 | 신한은행 | |
| - | - | USD 6,000,000 | 23,370VND | 4.22% | 4.12% | 2023.07.26 | DBS은행 | |
| 이자율스왑 | - | - | KRW 20,000,000,000 | - | 3M MOR+1.52% | 2.45% | 2023.09.04 | 농협은행 |
(3) 파생상품평가손익
(단위 : 천원)
| 위험회피회계 | 파생상품 종류 | 평가손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 2,746,811 | 당기손익 |
| 307,039 | 기타포괄손익 | ||
| 미적용 | 통화스왑 및 이자율스왑 | 4,336,648 | 당기손익 |
21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 64,694,881 | 63,550,470 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (64,443,058) | (63,103,847) |
| 연결재무상태표상 부채 | 251,823 | 446,623 |
| 확정급여자산 | 36,295,132 | 11,526,173 |
| 순확정급여부채(자산) | (36,043,309) | (11,079,550) |
(2) 기타장기급여채무의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기급여채무의 현재가치 | 2,486,511 | 1,952,742 |
(3) 확정급여채무의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 63,550,470 | 55,361,324 |
| 당기근무원가 | 8,650,725 | 8,164,512 |
| 이자원가 | 2,195,730 | 1,576,607 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 53,941 | 1,125,350 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (7,475,053) | 762,728 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 3,271,232 | 1,372,817 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (4,141,167) | (4,391,765) |
| 정산된 부채 | (1,403,284) | (925,401) |
| 관계사전출입 | (55,105) | 504,298 |
| 기타 | 47,392 | - |
| 기말금액 | 64,694,881 | 63,550,470 |
(4) 사외적립자산 공정가치의 변동
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 74,630,020 | 63,620,633 |
| 이자수익 | 2,593,475 | 1,830,685 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (917,651) | (939,262) |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (3,881,097) | (3,290,652) |
| 기여금 | 29,500,000 | 13,725,039 |
| 관계사전출입 | (55,105) | 262,403 |
| 정산된 자산 | (1,131,451) | (578,826) |
| 소 계 | 100,738,191 | 74,630,020 |
| 확정급여자산(주1) | (36,295,132) | (11,526,173) |
| 보고기간말 금액 | 64,443,059 | 63,103,847 |
| (주1) | 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 36,295,132천원(전기말: 11,526,173천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다. |
(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 8,650,724 | 8,164,512 |
| 순이자원가 | (397,744) | (254,078) |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 8,252,980 | 7,910,434 |
(6) 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.8 ~ 6.0 | 3.1 ~ 3.5 |
| 임금상승률 | 4.0 ~ 5.9 | 2.8 ~ 3.4 |
| 평균승급률 | 2.4 ~ 3.0 | 2.4 ~ 2.7 |
(7) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | - | 250,296 |
| 현금및 현금성자산 | 3,200,707 | 9,568,113 |
| 기타자산(이율보증형 보험 등) | 97,537,485 | 64,811,611 |
| 합 계 | 100,738,192 | 74,630,020 |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (6,076,752) | 7,103,270 |
| 임금상승률 | 1% | 7,138,214 | (6,210,980) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,858백만원 입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 26,728,907 | 42,934,335 | 337,820,815 | 407,484,057 |
확정급여채무의 가중평균 만기는 10.24년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 495백만원(전기:356백만원)입니다.
22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회전대출한도 | 한국산업은행 | KRW | 120,000,000 | 20,000,000 | 120,000,000 | 25,000,000 |
| (주)하나은행 | KRW | 50,000,000 | 10,000,000 | 50,000,000 | 11,000,000 | |
| (주)우리은행 | KRW | 19,000,000 | - | 68,000,000 | 18,000,000 | |
| (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| 농협은행(주) | KRW | 60,000,000 | - | 50,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | KRW | 48,199,903 | 48,199,903 | - | - | |
| (주)한국씨티은행 | KRW | 31,820,880 | 31,820,880 | 34,431,760 | 34,431,760 | |
| 일반대출한도 | (주)하나은행 | KRW | - | - | - | - |
| 싱가포르개발은행 | KRW | 7,672,549 | 7,672,549 | - | - | |
| 미즈호은행 | KRW | - | - | 30,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | KRW | - | - | 17,326,042 | 17,326,042 | |
| 국민은행 | KRW | - | - | 35,846,984 | 35,846,984 | |
| 채권유동화대출한도 | 엠유에프지은행 | KRW | 100,000,000 | 151,159 | 100,000,000 | 755,734 |
| 종합금융한도 | (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 418,405,675 | 418,405,675 | 378,134,708 | 288,134,708 |
| 농협은행(주) | KRW | 108,000,000 | 63,000,000 | 98,000,000 | 98,000,000 | |
| (주)신한은행 | KRW | - | - | 3,750,000 | 3,750,000 | |
| (주)국민은행 | KRW | 200,000,000 | 95,000,000 | 150,000,000 | 72,500,000 | |
| (주)우리은행 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | |
| 중소기업은행 | KRW | 4,994,100 | 4,994,100 | 4,845,300 | 4,845,300 | |
| 미즈호은행 | KRW | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 카드할부 | (주)국민카드 | KRW | 230,000,000 | 200,017,770 | - | - |
| (주)롯데카드 | KRW | 500,000,000 | 139,099,224 | - | - | |
| 운용리스실행한도 | 롯데캐피탈(주)(주1) | KRW | 500,000,000 | 141,992,075 | 350,000,000 | 137,219,585 |
| 종합금융한도 | (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - | - | - |
| CP발행한도 | 우리종합금융(주) | KRW | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 원화지급보증한도 | (주)우리은행 | KRW | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 포괄외화지급보증한도 | (주)국민은행 | USD | 35,000 | 30,000 | 5,000 | - |
| 합계 | KRW | 2,668,093,107 | 1,340,692,645 | 1,750,344,794 | 906,810,113 | |
| USD | 35,000 | 30,000 | 5,000 | - |
| (주1) | 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 394건(전기말: 508건)으로 소송금액은 17,688백만원(전기말: 8,347백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건(전기말: 35건)으로 소송가액은 4,968백만원(전기말: 4,323백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,436백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증한도금액 | 지급보증수수료율 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무이행보증 | 롯데렌탈(주) | (주)우리은행 | 10,000 | 1.60% | 2022.08.19~2023.08.18 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 매입의무 관련 담보제공(*1) | - | 14,800,000 |
| 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 | 2,823,743 | 2,823,743 | |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 10,000 |
| 계약이행보증금 | 12,003 | 127,395 | |
| 매입의무 관련 담보제공(*1) | 14,800,000 | - |
| (*1) | 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. |
(9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 213,395백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 121,463백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(11) 금융자산의 양도연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유동화 매출채권 및 차입금 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동화 자산의 장부금액 | 9,222,069 | 8,985,257 |
| 관련 부채의 장부금액 | 297,943,402 | 342,758,660 |
23. 자본금 등
(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행 초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,769,200 | 58,846,000 | 373,960,603 | 432,806,603 |
| 무상증자(*1) | 17,653,800 | 88,269,000 | (88,692,691) | (423,691) |
| 유상증자(*2) | 7,211,063 | 36,055,315 | 384,808,427 | 420,863,742 |
| 전기말 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
| 당기초 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
| 당기말 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
| (*1) | 지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. |
| (*2) | 지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다. |
24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 감자차손 | (23,775,000) | (23,775,000) |
| 기타자본변동 | 11,226,691 | 11,152,251 |
| 지분법자본변동 | (9,373) | - |
| 소 계 | (12,557,682) | (12,622,749) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (737,143) | (727,544) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 | 142,068 | 481,527 |
| 해외사업장환산외환차이 | 3,458,261 | 1,761,010 |
| 소 계 | 2,863,186 | 1,514,993 |
| 합 계 | (9,694,496) | (11,107,756) |
25. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 8,011,228 | 4,714,162 |
| 대손준비금(*2) | 3,086,260 | 3,086,260 |
| 미처분이익잉여금 | 439,243,707 | 379,400,774 |
| 합 계 | 450,341,195 | 387,201,196 |
| (*1) | 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. |
| (*2) | 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다. |
(2) 이익잉여금 변동내역.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 387,201,196 | 275,218,526 |
| 연차배당 | (32,970,657) | (3,530,760) |
| 지배주주지분 당기순이익 | 93,830,391 | 118,749,569 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,280,265 | (3,236,139) |
| 기말 | 450,341,195 | 387,201,196 |
26. 영업수익
(1) 영업수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 932,507,466 | 806,542,954 |
| 렌탈수익 | 1,784,465,566 | 1,594,656,780 |
| 기타수익(*1) | 21,966,558 | 21,459,105 |
| 합 계 | 2,738,939,590 | 2,422,658,839 |
| (*1) | 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다. |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 오토렌탈 | 중고차사업 | 기타부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | - | 752,751,287 | 80,771,288 | 833,522,575 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 97,022,596 | 377,724 | 1,584,571 | 98,984,891 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 97,022,596 | 753,129,011 | 82,355,859 | 932,507,466 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 오토렌탈 | 중고차사업 | 기타부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | - | 647,114,383 | 66,586,799 | 713,701,182 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 92,841,772 | - | - | 92,841,772 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 92,841,772 | 647,114,383 | 66,586,799 | 806,542,954 |
(3) 렌탈수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용렌탈수익(*1) | 1,763,162,494 | 1,572,456,780 |
| 금융렌탈수익 | 21,303,072 | 22,200,000 |
| 합 계 | 1,784,465,566 | 1,594,656,780 |
| (*1) | 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. |
(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.
27. 영업비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 123,904,275 | 106,863,601 |
| 퇴직급여 | 10,250,812 | 8,712,260 |
| 복리후생비 | 18,881,839 | 16,122,494 |
| 여비교통비 | 1,791,698 | 1,323,926 |
| 통신비 | 5,705,008 | 5,181,198 |
| 수도광열비 | 1,010,223 | 799,900 |
| 세금과공과 | 15,273,277 | 14,413,611 |
| 임차료 | 23,139,636 | 19,267,842 |
| 감가상각비 | 1,015,178,826 | 910,552,865 |
| 사용권자산상각비 | 46,665,389 | 41,155,529 |
| 무형자산상각비 | 9,151,490 | 8,982,006 |
| 수선유지비 | 12,696,485 | 10,335,624 |
| 보험료 | 175,894,383 | 162,999,169 |
| 접대비 | 632,361 | 510,451 |
| 광고선전비 | 14,343,098 | 14,707,513 |
| 운반및보관료 | 13,412,718 | 10,650,489 |
| 소모품비 | 982,988 | 1,401,101 |
| 차량관리비 | 161,918,150 | 143,582,336 |
| 지급수수료 | 104,350,047 | 85,712,136 |
| 도서인쇄비 | 121,128 | 224,189 |
| 교육훈련비 | 1,586,369 | 1,164,550 |
| 포상비 | 167,459 | 66,049 |
| 협회비 | 1,057,785 | 987,077 |
| 대손상각비 | 12,121,772 | 12,404,272 |
| 중고차판매원가 | 572,027,515 | 531,274,327 |
| 상품판매원가 | 45,511,142 | 40,533,078 |
| 할부판매원가 | 21,233,431 | 10,479,822 |
| 기타영업비용 | 21,535,872 | 16,756,574 |
| 합 계 | 2,430,545,176 | 2,177,163,989 |
28. 기타손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 임대수익 | 142,354 | 30,094 |
| 유형자산처분이익 | 1,030,939 | 877,554 |
| 대손충당금환입 | 222,638 | 18,900 |
| 잡이익 | 2,727,347 | 3,357,723 |
| 기타수익 합계 | 4,123,278 | 4,284,271 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 5,171,472 | 3,624,793 |
| 유형자산손상차손 | 900,356 | 370,665 |
| 무형자산처분손실 | - | 13 |
| 무형자산손상차손 | 557,041 | 392,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,398 |
| 기부금 | 1,349,860 | 1,381,252 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 10,006,500 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,532,757 | - |
| 잡손실 | 2,550,979 | 5,367,231 |
| 기타비용 합계 | 28,068,965 | 11,137,352 |
29. 금융손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 5,234,661 | 1,320,100 |
| 외환차익 | 2,325,529 | 1,113,189 |
| 외화환산이익 | 1,053,556 | 13,301 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 | 7,788,399 | 4,068,773 |
| 파생상품 거래이익 | 94,492 | 3,016,344 |
| 파생상품 평가이익 | 6,229,154 | 6,507,137 |
| 금융수익 합계 | 22,725,791 | 16,038,844 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 115,135,723 | 92,303,229 |
| 외환차손 | 377,025 | 3,490,895 |
| 외화환산손실 | 5,560,404 | 8,004,423 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 | 7,923,311 | 389,924 |
| 기타금융자산 처분손실 | 52 | - |
| 파생상품 평가손실 | 40,742,291 | - |
| 금융비용 합계 | 169,738,806 | 104,188,471 |
30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 46,508,937 | 38,071,582 |
| 전기법인세의 조정사항 | 24,124 | (1,940,372) |
| 총당기법인세 | 46,533,061 | 36,131,210 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 3,515,875 | (74,750) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (793,617) | 779,949 |
| 총이연법인세 | 2,722,258 | 705,199 |
| 법인세비용 | 49,255,319 | 36,836,409 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 137,022,868 | 150,414,607 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 33,159,534 | 35,938,335 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 가산되지 않는 수익 | (230,223) | (118,407) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 755,920 | 1,647,705 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 24,124 | (1,940,372) |
| - 이연법인세 미인식 | 14,186,159 | 1,471,629 |
| - 세율변동효과 | 462,000 | - |
| - 기타 | 897,803 | (162,481) |
| 조정사항 합계 | 16,095,783 | 898,074 |
| 법인세비용 | 49,255,317 | 36,836,409 |
| 유효세율 | 35.95% | 24.49% |
(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세 효과 |
반영후 | 반영전 | 법인세 효과 |
반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 | (450,276) | 110,817 | (339,459) | 852,900 | (206,402) | 646,498 |
| 기타포괄손익인식 금융자산 평가 | - | (9,598) | - | - | - | - |
| 순확정급여의 재측정요소 | 3,178,963 | (894,837) | 2,284,126 | (4,209,087) | 986,351 | (3,222,736) |
| 합 계 | 2,728,687 | (793,618) | 1,944,667 | (3,356,187) | 779,949 | (2,576,238) |
(4) 이연법인세의 총 변동액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,132,152 | 15,057,402 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (2,722,258) | (705,199) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (793,617) | 779,949 |
| 기말금액 | 11,616,277 | 15,132,152 |
(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (35,770) | (6,163) | - | (41,933) | (31,018) | (4,752) | - | (35,770) |
| 대손충당금 | 5,415,276 | 309,996 | - | 5,725,272 | 4,470,792 | 944,484 | - | 5,415,276 |
| 대손금 | 1,227,792 | 623,154 | - | 1,850,946 | 2,089,748 | (861,956) | - | 1,227,792 |
| 유형자산 | 32,976 | (3,908,108) | - | (3,875,132) | 2,650,051 | (2,617,075) | - | 32,976 |
| 사용권자산 | (40,060,419) | (513,136) | - | (40,573,555) | (35,046,088) | (5,014,331) | - | (40,060,419) |
| 금융리스채권 | (1,634,259) | (473,593) | - | (2,107,852) | (1,689,052) | 54,793 | - | (1,634,259) |
| 퇴직급여 | 47,138 | 883,306 | (894,836) | 35,608 | 136,530 | (1,075,743) | 986,351 | 47,138 |
| 대출채권 | (942,311) | (300,022) | - | (1,242,333) | (1,043,215) | 100,904 | - | (942,311) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 474,277 | (10,000) | (9,598) | 454,679 | 474,277 | - | - | 474,277 |
| 미지급비용 | 5,055,350 | (136,961) | - | 4,918,389 | 3,421,762 | 1,633,588 | - | 5,055,350 |
| 마일리지충당금 | 427,012 | (5,590) | - | 421,422 | 429,190 | (2,178) | - | 427,012 |
| 무형자산손상차손 | 382,615 | 40,529 | - | 423,144 | 349,003 | 33,612 | - | 382,615 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | 7,745 | (7,745) | - | - |
| 장기금융상품 | 608,073 | (642,400) | - | (34,327) | 451,774 | 156,299 | - | 608,073 |
| 금융리스부채 | 41,046,391 | 830,266 | - | 41,876,657 | 36,099,261 | 4,947,130 | - | 41,046,391 |
| 이월결손금 | 739,662 | 141,381 | - | 881,043 | 1,211,699 | (472,037) | - | 739,662 |
| 기타 | 2,348,349 | 445,083 | 110,817 | 2,904,249 | 1,074,943 | 1,479,808 | (206,402) | 2,348,349 |
| 합 계 | 15,132,152 | (2,722,258) | (793,617) | 11,616,277 | 15,057,402 | (705,199) | 779,949 | 15,132,152 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 153,357,886 | 134,421,395 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 143,209,953 | 124,719,691 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 10,147,933 | 9,701,704 |
| 이연법인세부채 | (141,741,609) | (119,289,243) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (139,623,885) | (118,249,811) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,117,724) | (1,039,432) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 11,616,277 | 15,132,152 |
(7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손금 | (25,566,823) | (25,566,823) |
| 관계기업투자주식 | 486,529 | - |
(9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.- 당기
(단위 : 천원)
| 발생년도 | 만료년도 | 잔액 |
|---|---|---|
| 2014년 | 2024년 | 472,818 |
| 2015년 | 2025년 | 2,583,187 |
| 2018년 | 2028년 | 506,789 |
| 2022년 | 2037년 | 841,440 |
- 전기
(단위 : 천원)
| 발생년도 | 만료년도 | 잔액 |
|---|---|---|
| 2014년 | 2024년 | 472,818 |
| 2015년 | 2025년 | 2,583,187 |
| 2018년 | 2028년 | 506,789 |
31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주 지분 보통주순이익 | 93,830,391,057 | 118,749,568,693 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 36,634,063 | 32,208,644 |
| 기본주당이익 | 2,561 | 3,687 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역- 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 36,634,063 | 365 | 13,371,432,995 |
| 합 계 | 13,371,432,995 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 13,371,432,995 ÷365일 = 36,634,063주- 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 11,769,200 | 365 | 4,295,758,000 |
| 무상증자 | 17,653,800 | 365 | 6,443,637,000 |
| 유상증자 | 7,211,063 | 141 | 1,016,759,883 |
| 합 계 | 11,756,154,883 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,015,178,826 | 910,552,865 |
| 무형자산상각비 | 9,151,490 | 8,982,006 |
| 사용권자산상각비 | 46,665,389 | 41,155,529 |
| 대손상각비 | 12,090,536 | 12,516,424 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,398 |
| 퇴직급여 | 10,096,379 | 8,036,387 |
| 기타장기종업원급여 | 697,769 | 352,149 |
| 재고자산평가손실 | 405,277 | 4,451 |
| 유형자산처분손실 | 5,171,472 | 3,624,793 |
| 유형자산손상차손 | 900,356 | 370,665 |
| 무형자산처분손실 | - | 13 |
| 무형자산손상차손 | 557,041 | 392,000 |
| 이자비용 | 129,170,025 | 103,004,137 |
| 투자상품관련평가손실 | 86,539 | 147,300 |
| 지급임차료 | - | 127 |
| 외화환산손실 | 5,560,404 | 8,004,423 |
| 파생상품 평가손실 | 40,742,290 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 | - | 389,924 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 52 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 10,006,500 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,532,757 | - |
| 지분법손실 | 486,529 | 77,538 |
| 법인세비용 | 49,255,319 | 36,836,408 |
| 임차료수익 | (168,483) | (205,751) |
| 유형자산처분이익 | (1,030,939) | (877,554) |
| 이자수익 | (5,417,926) | (1,320,100) |
| 배당금수익 | (413,100) | (1,079,996) |
| 외화환산이익 | (1,053,556) | (13,301) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 | (7,788,399) | (4,068,773) |
| 지분법이익 | (73,687) | - |
| 기타금융자산 처분이익 | (373,082) | (483,719) |
| 기타금융상품평가손실 | 7,923,311 | - |
| 파생상품 거래이익 | (94,492) | (3,016,344) |
| 파생상품 평가이익 | (6,229,152) | (6,507,137) |
| 합 계 | 1,329,035,445 | 1,116,875,862 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (41,302,326) | (27,615,363) |
| 금융리스채권 | (23,534,289) | 14,625,122 |
| 할부금융채권 | (32,607,580) | 7,818,504 |
| 대출채권 | (30,045,141) | 2,049,549 |
| 미수금 | (2,334,063) | (2,372,754) |
| 미수수익 | (6,173,308) | (3,350,690) |
| 선급금 | 538,403 | 2,782,020 |
| 선급비용 | (2,770,745) | (8,640,955) |
| 부가세대급금 | 19,826,986 | (22,163,603) |
| 재고자산 | 11,801,592 | 30,677,521 |
| 선급렌탈자산 | (187,550,338) | (227,097,883) |
| 렌탈자산 | (1,573,854,614) | (1,151,937,890) |
| 보증금 | (1,675,813) | (731,195) |
| 매입채무 | (12,645,006) | 25,554,831 |
| 미지급금 | 18,037,283 | 30,339,466 |
| 미지급비용 | 6,470,874 | 12,263,836 |
| 예수금 | (7,712,874) | 6,493,268 |
| 부가세예수금 | 26,999,580 | (14,297,118) |
| 선수금 | 669,670 | 4,223,349 |
| 렌탈보증금 | 55,988,368 | 39,854,047 |
| 이연수익 | 44,845,785 | 120,207,254 |
| 사외적립자산 | (28,176,071) | (13,183,740) |
| 퇴직금지급 | (2,226,944) | (1,804,141) |
| 관계사전출입 | (127,796) | (145,688) |
| 기타장기종업원급여부채 | (164,000) | (186,500) |
| 합 계 | (1,767,722,367) | (1,176,638,753) |
(3) 중요한 비현금거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 80,123,240 | 216,486,578 |
| 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 | 197,108,594 | 63,057,903 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 552,756,771 | 265,789,298 |
| 사채의 유동성 대체 | 544,001,608 | 597,000,000 |
| 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 | 38,836,356 | 17,181,222 |
| 단기금융상품의 비유동대체 | 14,800,000 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 순현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | 기초 | 순현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,113,038,829 | 700,605,295 | 2,762,070 | 1,816,406,194 | 1,325,468,983 | (213,617,287) | 1,187,133 | 1,113,038,829 |
| 사채 | 2,454,671,509 | 153,173,583 | 4,423,968 | 2,612,269,061 | 2,460,515,075 | (10,303,307) | 4,459,742 | 2,454,671,510 |
| 리스부채 | 169,464,886 | (45,695,807) | 56,429,923 | 180,199,002 | 147,239,817 | (40,181,528) | 62,406,597 | 169,464,886 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 3,737,175,224 | 808,083,071 | 63,615,961 | 4,608,874,257 | 3,933,223,875 | (264,102,122) | 68,053,472 | 3,737,175,225 |
| (*1) | 비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. |
33. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 |
| 관계기업 | 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 |
| 롯데그룹 계열사(*1) | 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 |
| (*1) | 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. |
(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 2,690,075 | 494,809 | 2,383,424 | 1,420,098 |
| (주)부산롯데호텔 | 136,883 | - | 102,890 | - | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 621,326 | 56,891,142 | 386,401 | 54,367,486 |
| 롯데글로벌로지스(주) | 4,184,392 | 26,141,532 | 3,179,646 | 20,035,620 | |
| 롯데정보통신(주) | 584,011 | 67,213,397 | 526,977 | 35,249,201 | |
| (주)코리아세븐 | 1,507,513 | 4,012 | 1,032,265 | 41,550 | |
| 캐논코리아비즈니스솔루션(주) | 350,322 | 2,764,627 | 346,867 | 3,133,087 | |
| (주)대홍기획 | 212,340 | 8,099,181 | 231,587 | 8,840,401 | |
| 롯데하이마트(주) | 3,060,067 | 52,163 | 3,386,764 | 74,436 | |
| (주)우리홈쇼핑 | 279,990 | 2,244,029 | 254,538 | 2,806,354 | |
| 롯데쇼핑(주) | 3,257,720 | 422,198 | 2,748,048 | 362,020 | |
| 롯데지주(주) | 1,335,889 | 8,712,038 | 861,010 | 4,977,838 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 31,430,309 | 6,057,713 | 26,943,975 | 8,587,401 | |
| 합 계 | 49,650,837 | 179,096,841 | 42,384,392 | 139,895,492 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 923,417 | 86,023 | 650,163 | 119,546 |
| (주)부산롯데호텔 | 11,270 | - | 2,375 | - | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 127,984 | 142,204,681 | 12,326 | 135,266,524 |
| 롯데글로벌로지스(주) | 822,626 | 5,605,725 | 298,608 | 2,273,767 | |
| 롯데정보통신(주) | 79,075 | 5,069,762 | 3,761 | 3,967,409 | |
| (주)코리아세븐 | 183,816 | 318 | 91,017 | - | |
| 캐논코리아비지니스솔루션(주) | 71,267 | 339,344 | 114,708 | 218,426 | |
| (주)대홍기획 | 1,965 | 607,321 | 187 | 1,064,011 | |
| 롯데하이마트(주) | 542,592 | - | 526,492 | 17,726 | |
| (주)우리홈쇼핑 | 87,520 | 111,115 | 38,548 | 238,718 | |
| 롯데쇼핑(주) | 2,826,528 | 6,992 | 236,306 | 11,278 | |
| 롯데지주(주) | 214,091 | 214,535 | 92,897 | 155,214 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 4,477,962 | 410,978 | 2,880,506 | 501,233 | |
| 합 계 | 10,370,113 | 154,656,794 | 4,947,894 | 143,833,852 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 리스거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초리스부채 | 발생 | 상환 | 중도해지 | 기말리스부채 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 45,085 | 115,362 | 78,609 | 5,336 | 76,502 | 1,364 |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 135,059,879 | 75,634,083 | 30,383,373 | 38,318,511 | 141,992,078 | 3,760,493 |
| 롯데글로벌로지스(주) | - | 4,651,611 | 892,142 | - | 3,759,469 | 96,658 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 40,748 | 564,946 | 377,438 | 14,551 | 213,705 | 7,902 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자금 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 | 1,800,000 |
| (주)쏘카 | 174,639,643 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 리스거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초리스부채 | 발생 | 상환 | 중도해지 | 기말리스부채 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 119,920 | 69,781 | 103,542 | 41,073 | 45,086 | 1,376 |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 107,938,815 | 107,636,298 | 27,830,017 | 52,684,549 | 135,060,547 | 2,991,760 |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 74,453 | 193,344 | 227,050 | - | 40,747 | 23,315 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 출자금 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 | 2,400,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,808,378 | 5,206,175 |
| 퇴직급여 | 980,206 | 1,007,106 |
| 합계 | 5,788,584 | 6,213,281 |
주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
34. 영업부문
(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 차량 및 일반렌탈 | 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈 |
| 오토리스 및 할부금융 | 리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융 |
(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량 및 일반렌탈 | 오토리스 및할부금융 | 합 계 | 차량 및 일반렌탈 | 오토리스 및할부금융 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 2,741,723,103 | 116,228,958 | 2,857,952,061 | 2,416,486,014 | 113,689,642 | 2,530,175,656 |
| 부문간수익 | 117,006,736 | 2,005,736 | 119,012,472 | 105,501,753 | 2,015,065 | 107,516,818 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 2,624,716,367 | 114,223,222 | 2,738,939,589 | 2,310,984,261 | 111,674,577 | 2,422,658,838 |
| 보고부문영업이익 | 285,580,060 | 23,358,313 | 308,938,373 | 220,580,206 | 24,914,646 | 245,494,852 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,028,077,939 | 42,917,766 | 1,070,995,705 | 917,577,033 | 43,113,366 | 960,690,399 |
(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량 및 일반렌탈 | 6,187,514,418 | 5,527,753,625 |
| 오토리스 및 할부금융 | 739,454,034 | 597,254,031 |
| 합 계 | 6,926,968,452 | 6,125,007,656 |
(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.35. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
| 구 분 | 주요 특성 |
|---|---|
| 투자펀드 | 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 투자펀드 연결구조화기업의 자산총계는 73,568백만원 입니다.(3) 관련 위험의 성격당기말 현재 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품 이며, 관련 장부금액은 9,309백만원 입니다. 한편 당사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일합니다.
36. 비교재무제표 재작성연결회사는 렌탈자산 구매시 수령하는 국고보조금을 관련 자산의 취득원가에서 차감하는방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교재무제표를 수정하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 969,909,893 | 969,909,893 | - |
| 비유동자산 | 5,155,097,763 | 5,019,259,281 | (135,838,482) |
| 자산총계 | 6,125,007,656 | 5,989,169,174 | (135,838,482) |
| 유동부채 | 2,213,327,975 | 2,183,965,095 | (29,362,880) |
| 비유동부채 | 2,674,343,270 | 2,567,867,668 | (106,475,602) |
| 부채총계 | 4,887,671,245 | 4,751,832,763 | (135,838,482) |
| 자본총계 | 1,237,336,411 | 1,237,336,411 | - |
| 부채와 자본총계 | 6,125,007,656 | 5,989,169,174 | (135,838,482) |
(2) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
37. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 1월 9일 이사회결의에 따라 2023년 1월 27일자로 총 1,950억원 무보증 일반사채(제58-1회~제58-2회)를 발행하였습니다.
2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제18(당)기 말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제17(전)기 말 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 841,488,273,849 | 676,547,367,019 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 327,811,126,032 | 17,309,702,229 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,6,7,8 | 218,471,669,848 | 215,130,265,772 | ||
| 대출채권 | 5,6,7,9 | - | - | ||
| 금융리스채권 | 5,6,7,10 | 51,546,077,732 | 43,660,321,404 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,7,11 | 108,385,942,695 | 265,366,180,540 | ||
| 재고자산 | 12 | 51,344,512,136 | 24,677,730,454 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 83,928,945,406 | 110,403,166,620 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 5,205,861,065,787 | 4,553,767,159,111 | |||
| 비유동매출채권 및 기타채권 | 5,6,7,8 | 52,118,729,294 | 55,880,182,690 | ||
| 비유동대출채권 | 5,6,7,9 | 4,180,330 | 12,192,429 | ||
| 비유동금융리스채권 | 5,6,7,10 | 56,754,828,193 | 46,040,149,833 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,7,11 | 76,815,905,131 | 62,969,424,667 | ||
| 유형자산 | 14 | 4,526,813,040,155 | 4,071,879,540,286 | ||
| 사용권자산 | 15 | 165,332,334,648 | 156,694,049,542 | ||
| 무형자산 | 16 | 24,240,287,808 | 24,278,420,103 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자 | 17 | 264,842,879,478 | 105,951,867,504 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | 25,600,945,312 | 8,127,758,572 | ||
| 기타비유동자산 | 13 | - | 7,166,338,610 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 13,337,935,438 | 14,767,234,875 | ||
| 자 산 총 계 | 6,047,349,339,636 | 5,230,314,526,130 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,937,102,735,049 | 1,776,566,955,085 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 5,6,7,18 | 196,883,411,607 | 348,995,454,557 | ||
| 차입금 및 사채 | 5,6,7,19 | 1,385,330,025,944 | 1,151,988,339,411 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,15 | 63,312,959,177 | 59,940,650,534 | ||
| 기타금융부채 | 5,6,7,11 | 150,247,786,974 | 111,516,380,678 | ||
| 당기법인세부채 | 30 | 26,882,115,763 | 23,656,377,426 | ||
| 이연수익 | 26 | 61,537,449,522 | 48,692,964,523 | ||
| 기타유동부채 | 13 | 52,908,986,062 | 31,776,787,956 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,009,394,500,831 | 2,399,003,623,773 | |||
| 장기차입금 및 사채 | 5,6,7,19 | 2,442,351,974,577 | 1,915,854,499,522 | ||
| 비유동리스부채 | 5,6,7,15 | 107,088,332,519 | 100,303,290,864 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,6,7,11 | 373,186,645,997 | 312,315,413,382 | ||
| 비유동이연수익 | 26 | 85,127,806,813 | 69,240,772,152 | ||
| 기타장기급여채무 | 21 | 1,639,740,925 | 1,289,647,853 | ||
| 부 채 총 계 | 4,946,497,235,880 | 4,175,570,578,858 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,23 | 183,170,315,000 | 183,170,315,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 23 | 670,076,339,213 | 670,076,339,213 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 | 24 | (24,557,455,668) | (24,208,398,030) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 25 | 272,162,905,211 | 225,705,691,089 | ||
| 자 본 총 계 | 1,100,852,103,756 | 1,054,743,947,272 | |||
| 부채와 자본총계 | 6,047,349,339,636 | 5,230,314,526,130 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제18(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 26 | 2,522,065,710,093 | 2,235,938,468,029 |
| 렌탈 및 기타수익 | 2,511,549,414,425 | 2,224,035,463,719 | |
| 유효이자율법 인식 이자수익 | 10,516,295,668 | 11,903,004,310 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 27 | 2,235,708,327,506 | 2,018,230,960,155 |
| 대손상각비 외 영업비용 | 2,224,913,338,666 | 2,008,005,372,281 | |
| 대손상각비 | 10,794,988,840 | 10,225,587,874 | |
| Ⅲ. 영업이익 | 286,357,382,587 | 217,707,507,874 | |
| Ⅳ. 기타손익 | 28 | (20,898,769,680) | (18,491,233,597) |
| 기타수익 | 5,185,253,461 | 14,158,355,344 | |
| 1. 기타대손충당금환입 | - | 8,704,000,000 | |
| 2. 기타 | 5,185,253,461 | 5,454,355,344 | |
| 기타비용 | 26,084,023,141 | 32,649,588,941 | |
| 1. 기타의대손상각비 | - | - | |
| 2. 기타 | 26,084,023,141 | 32,649,588,941 | |
| Ⅴ. 금융손익 | 29 | (144,483,576,729) | (72,656,671,321) |
| 금융수익 | 19,206,715,817 | 23,914,339,950 | |
| 1. 유효이자율법 인식 이자수익 | 4,570,983,696 | 1,115,831,517 | |
| 2. 기타 | 14,635,732,121 | 22,798,508,433 | |
| 금융비용 | 163,690,292,546 | 96,571,011,271 | |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 120,975,036,178 | 126,559,602,956 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 30 | 42,964,082,261 | 31,876,249,307 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 78,010,953,917 | 94,683,353,649 | |
| Ⅸ. 주당이익 | 31 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 2,129 | 2,940 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제18(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 78,010,953,917 | 94,683,353,649 | |
| II. 법인세효과차감후 기타포괄손익 | 1,067,859,267 | (1,500,579,855) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 | 24,30 | (9,598,210) | - |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 21,30 | 1,416,916,905 | (2,147,078,182) |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 | 20,30 | (339,459,428) | 646,498,327 |
| III. 당기총포괄이익 | 79,078,813,184 | 93,182,773,794 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제18(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 및 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초(2021.1.1) | 58,846,000,000 | 373,960,602,582 | (24,854,896,357) | 136,700,175,622 | 544,651,881,847 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 94,683,353,649 | 94,683,353,649 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,30 | - | - | - | (2,147,078,182) | (2,147,078,182) |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 | 24,30 | - | - | 646,498,327 | - | 646,498,327 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 646,498,327 | 92,536,275,467 | 93,182,773,794 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | 25 | - | - | - | (3,530,760,000) | (3,530,760,000) |
| 유상증자 | 23 | 36,055,315,000 | 384,808,427,831 | - | - | 420,863,742,831 |
| 무상증자 | 23 | 88,269,000,000 | (88,692,691,200) | - | - | (423,691,200) |
| 소유주와의 거래 소계 | 124,324,315,000 | 296,115,736,631 | - | (3,530,760,000) | 416,909,291,631 | |
| 전기말(2021.12.31) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (24,208,398,030) | 225,705,691,089 | 1,054,743,947,272 | |
| 당기초(2022.1.1) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (24,208,398,030) | 225,705,691,089 | 1,054,743,947,272 | |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 78,010,953,917 | 78,010,953,917 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,30 | - | - | - | 1,416,916,905 | 1,416,916,905 |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 | 24,30 | - | - | (339,459,428) | - | (339,459,428) |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 | 24,30 | - | - | (9,598,210) | - | (9,598,210) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (349,057,638) | 79,427,870,822 | 79,078,813,184 | |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | 25 | - | - | - | (32,970,656,700) | (32,970,656,700) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | (32,970,656,700) | (32,970,656,700) | |
| 당기말(2022.12.31) | 183,170,315,000 | 670,076,339,213 | (24,557,455,668) | 272,162,905,211 | 1,100,852,103,756 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제18(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제17(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 롯데렌탈 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 32 | (279,138,326,622) | (11,068,566,935) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (215,802,191,554) | 2,916,222,524 | |||
| 당기순이익 | 78,010,953,917 | 94,683,353,649 | |||
| 비현금항목의 조정 | 1,220,548,509,886 | 1,019,675,324,172 | |||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,514,361,655,357) | (1,111,442,455,297) | |||
| 2. 이자지급 | (85,189,334,743) | (87,015,678,775) | |||
| 3. 이자수취 | 4,536,558,148 | 1,115,847,567 | |||
| 4. 법인세납부액 | (38,828,668,473) | (17,018,638,251) | |||
| 5. 정부보조금의 수취(상환) | 56,145,310,000 | 88,933,680,000 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (87,986,122,182) | (187,017,548,581) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,022,906,598,258 | 1,497,600,298,008 | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 1,021,244,202,043 | 1,473,914,065,231 | |||
| 장단기대여금의 감소 | 1,279,038,863 | 10,501,443,377 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 350,044,352 | 1,136,800,000 | |||
| 선수금의 증가 | - | 12,000,000,000 | |||
| 토지의 처분 | - | 4,343,400 | |||
| 기타유형자산의 처분 | 33,313,000 | 43,646,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,110,892,720,440) | (1,684,617,846,589) | |||
| 장단기금융상품의 증가 | 872,450,520,000 | 1,610,818,905,950 | |||
| 장단기대여금의 증가 | 3,481,000,000 | 861,814,919 | |||
| 기타금융자산의 증가 | 2,053,900,000 | 26,593,165,000 | |||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | 176,439,642,700 | 13,493,386,761 | |||
| 토지의 취득 | 14 | 7,801,856,510 | 7,088,057,533 | ||
| 건물 및 구축물의 취득 | 14 | 275,981,460 | 3,405,822,389 | ||
| 사용권자산의 증가 | 1,568,365,214 | 1,430,823,874 | |||
| 기타유형자산의 취득 | 14 | 3,250,824,256 | 3,536,397,413 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 14 | 37,101,230,300 | 10,938,622,500 | ||
| 소프트웨어등의 증가 | 16 | 6,469,400,000 | 6,450,850,250 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 677,625,872,607 | 161,075,410,072 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,687,228,662,518 | 2,525,218,166,909 | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,203,000,000,000 | 1,288,500,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 737,807,199,550 | 229,677,350,840 | |||
| 사채의 발행 | 746,421,462,968 | 581,588,099,069 | |||
| 유상증자 | 23 | - | 425,452,717,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,009,602,789,911) | (2,364,142,756,837) | |||
| 단기차입금의 상환 | 1,093,000,000,000 | 1,429,500,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 264,374,260,153 | 317,916,666,664 | |||
| 사채의 상환 | 577,000,000,000 | 570,413,505,840 | |||
| 리스부채의 상환 | 42,257,873,058 | 37,769,158,964 | |||
| 배당금 지급 | 25 | 32,970,656,700 | 3,530,760,000 | ||
| 주식발행비용 | - | 5,012,665,369 | |||
| Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 감소(I＋II+III) | 310,501,423,803 | (37,010,705,444) | |||
| V. 기초의 현금 및 현금성자산 | 17,309,702,229 | 54,320,407,673 | |||
| Ⅵ. 기말의 현금 및 현금성자산 | 327,811,126,032 | 17,309,702,229 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제18(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제17(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 롯데렌탈 주식회사 |
1. 일반사항
롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)호텔롯데 | 13,846,833 | 37.80 |
| (주)부산롯데호텔 | 8,365,230 | 22.83 |
| 국민연금공단 | 1,245,909 | 3.40 |
| 우리사주조합 | 1,144,400 | 3.12 |
| 기타 | 12,031,691 | 32.85 |
| 합 계 | 36,634,063 | 100.00 |
2. 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.(3)에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 10, 15: 리스(리스기간, 증분차입이자율 등)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사)
- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)
3. 회계정책의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 정부보조금 회계 정책 변경 당사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계 정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에소급적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니 다.(주석 34 참조)
4. 유의적인 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - | 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 |
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - | 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
| - | 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 파생상품
당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 원가평가방법 |
|---|---|
| 중고차량 및 일반상품 | 개별법 |
| 소비재상품 및 저장품 | 이동평균법 |
(4) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40~50년 |
| 렌탈자산 | 1~8년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기에 정부보조금 표시 방법을 자산에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경하였습니다.(주석 34 참고)
(6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(11) 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(12) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)- 파생상품 거래손익
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(13) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 기업
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
5. 재무위험관리(1) 재무위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.
당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 295,000,000 | 100,000,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | (2,950,000) | 2,950,000 | (1,000,000) | 1,000,000 |
② 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 713,164 | 51,967,655 | 10,142 | 12,829,531 |
| SGD | - | 76,391,910 | - | 71,048,340 |
| 합 계 | 713,164 | 128,359,565 | 10,142 | 83,877,871 |
당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원/1USD, 원/1SGD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,291.95 | 1,267.30 | 1,144.42 | 1,185.50 |
| SGD | 936.47 | 943.11 | 851.47 | 877.14 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | (12,764,640) | 12,764,640 | (4,790,499) | 4,790,499 |
당사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원 (전기말 : 351억)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) |
| 구 분 | 만 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 스왑 | ||||||
| 원화지급명목금액(*) | 35,549,577 | - | - | - | - | 35,549,577 |
| 외화수취명목금액(*) | 41,334 | - | - | - | - | 41,334 |
| 외화지급명목금액(*) | 41,334 | - | - | - | - | 41,334 |
| (*) | 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. |
2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 327,811,126 | 17,309,702 | |
| 금융채권(*1) | 대출채권 | 4,180 | 12,192 |
| 매출채권 및 기타채권 | 270,590,399 | 271,010,449 | |
| 리스채권 | 108,300,906 | 89,700,471 | |
| 소 계 | 378,895,485 | 360,723,112 | |
| 기타금융자산 | 175,693,827 | 318,631,705 | |
| 외화금융보증(*2) | USD | 97,200 | 107,230 |
| 합 계 | KRW | 882,400,438 | 696,664,519 |
| USD | 97,200 | 107,230 |
(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 66,000,000과 USD 31,200,000 (전기말 USD 76,730,000과 USD 30,500,000)으로 구성됩니다.
3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년 초과 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년 초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 196,883,412 | - | - | 348,995,455 | - | - |
| 기타금융부채 | 150,247,787 | 373,186,646 | - | 111,516,381 | 312,315,413 | - |
| 차입금 및 사채 | 1,397,482,506 | 2,295,261,628 | 160,000,000 | 1,154,500,000 | 1,806,821,000 | 110,000,000 |
| 차입금 및 사채이자 | 102,518,401 | 152,835,597 | 2,788,640 | 46,547,408 | 61,981,075 | 3,769,604 |
| 리스부채 | 74,136,680 | 125,708,558 | - | 62,801,882 | 105,836,965 | - |
| 지급보증(*1) | USD 97,200 | - | - | USD 117,674 | - | - |
| (*1) | 상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 4,946,497,236 | 4,175,570,579 |
| 자본 | 1,100,852,104 | 1,054,743,947 |
| 부채비율 | 449% | 396% |
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(a) | 3,827,682,001 | 3,067,842,839 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | (327,811,126) | (17,309,702) |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 3,499,870,875 | 3,050,533,137 |
| 자본총계(d) | 1,100,852,104 | 1,054,743,947 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 4,600,722,979 | 4,105,277,084 |
| 자본조달비율((c)/(e)) | 76% | 74% |
6. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 327,811,126 | (*1) | 17,309,702 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 270,590,399 | (*1) | 271,010,448 | (*1) |
| 대출채권 | 4,180 | (*1) | 12,192 | (*1) |
| 금융리스채권 | 108,300,906 | (*1) | 89,700,471 | (*1) |
| 기타금융자산 | 23,511,743 | (*1) | 37,626,743 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(*2) | 158,291,506 | 158,291,506 | 289,554,743 | 289,554,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 78,220 | 78,220 | 78,220 | 78,220 |
| 파생금융자산 | ||||
| 현금흐름위험회피파생금융자산 | 3,320,379 | 3,320,379 | 1,075,899 | 1,075,899 |
| 합 계 | 891,908,459 | 161,690,105 | 706,368,418 | 290,708,862 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 196,883,412 | (*1) | 348,995,455 | (*1) |
| 차입금 | 1,753,772,720 | (*1) | 1,169,907,245 | (*1) |
| 사채 | 2,073,909,281 | (*1) | 1,897,935,595 | (*1) |
| 기타금융부채 | 472,790,937 | (*1) | 411,002,263 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(*3) | 49,930,332 | 49,930,332 | 12,381,185 | 12,381,185 |
| 기타 | ||||
| 리스부채 | 170,401,292 | (*1) | 160,243,941 | (*1) |
| 금융보증부채 | 713,164 | (*1) | 448,346 | (*1) |
| 합 계 | 4,718,401,138 | 3,692,497,637 | 4,000,914,030 | 3,117,819,465 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 7,923백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. |
| (*3) | 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.(주석 22 참조) |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2: | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3: | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 측정하는 공정가치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 100,189,238 | 58,102,268 | 158,291,506 | - | 229,511,101 | 60,043,642 | 289,554,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 78,220 | 78,220 | - | - | 78,220 | 78,220 |
| 현금흐름위험회피 파생금융자산 | - | 3,320,379 | - | 3,320,379 | - | 1,075,899 | - | 1,075,899 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 1,116,495 | 48,813,837 | 49,930,332 | - | - | 12,381,185 | 12,381,185 |
2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 60,043,642 | 78,220 | 12,381,185 | 34,875,282 | 78,220 | - |
| 취득 | 2,053,996 | - | 37,071,373 | 26,593,165 | - | 11,816,905 |
| 환산 | - | - | 854,308 | - | - | 564,280 |
| 평가 | (3,645,274) | - | (1,493,029) | (288,005) | - | - |
| 처분 | (350,096) | - | - | (1,136,800) | - | - |
| 기말 | 58,102,268 | 78,220 | 48,813,837 | 60,043,642 | 78,220 | 12,381,185 |
3) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 채무증권 | 96,356,821 | 2 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | 편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가 |
| 수익증권 | 17,416,466 | 3 | 옵션평가모형 | 유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70% | 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 |
| 상환전환우선주 | 29,278,002 | 3 | 옵션평가모형 | 기초자산변동성 : 53.49% | 기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 |
| 상환전환우선주(*) | 1,978,000 | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 출자금 | 9,429,800 | 3 | 과거거래이용법 | - | - |
| 파생금융자산 | 3,832,416 | 2 | 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 | - | - |
| 현금흐름위험회피 파생금융자산 | 3,320,379 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 78,220 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 11,742,464 | 3 | 옵션평가모형 | 기초자산변동성 : 40.74% | 기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가 |
| 파생금융부채 | 1,116,495 | 2 | 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 | - | - |
| 37,071,374 | 3 | 옵션평가모형 | 기초자산변동성 : 48.30% | 기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가 | |
| 공정가치가 공시되는 금융부채: |
| (*) | 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. |
7. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류내역
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(*) | 합 계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 327,811,126 | - | - | - | 327,811,126 | 17,309,702 | - | - | - | 17,309,702 |
| 매출채권및기타채권 | 270,590,399 | - | - | - | 270,590,399 | 271,010,448 | - | - | - | 271,010,448 |
| 대출채권 | 4,180 | - | - | - | 4,180 | 12,192 | - | - | - | 12,192 |
| 금융리스채권 | 108,300,906 | - | - | - | 108,300,906 | 89,700,471 | - | - | - | 89,700,471 |
| 기타금융자산 | 23,511,743 | 158,291,506 | 78,220 | 3,320,379 | 185,201,848 | 37,626,743 | 289,554,743 | 78,220 | 1,075,899 | 328,335,605 |
| 합 계 | 730,218,354 | 158,291,506 | 78,220 | 3,320,379 | 891,908,459 | 415,659,556 | 289,554,743 | 78,220 | 1,075,899 | 706,368,418 |
| (*) | 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타 | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채(*1) | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 196,883,412 | - | - | 196,883,412 | 348,995,455 | - | 348,995,455 | |
| 차입금 및 사채 | 3,827,682,001 | - | - | 3,827,682,001 | 3,067,842,840 | - | 3,067,842,840 | |
| 리스부채 | - | - | 170,401,292 | 170,401,292 | - | - | 160,243,941 | 160,243,941 |
| 기타금융부채 | 472,790,937 | 49,930,332 | 713,164 | 523,434,433 | 411,002,263 | 12,381,185 | 448,346 | 423,831,794 |
| 합 계 | 4,497,356,350 | 49,930,332 | 171,114,456 | 4,718,401,138 | 3,827,840,558 | 12,381,185 | 160,692,287 | 4,000,914,030 |
| (*1) | 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. |
(2) 금융상품 범주별 순손익 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익(영업수익) | 10,516,296 | 11,903,005 |
| 이자수익(금융수익) | 4,570,984 | 1,115,832 |
| 대손상각비 | (10,794,989) | (10,225,588) |
| 대손충당금환입 | - | 8,704,000 |
| 외환차손익 | 291,695 | 528,696 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (98,340,735) | (77,257,673) |
| 외환차손익 | - | (2,903,224) |
| 외화환산손익 | (4,601,593) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가손실 | (7,923,311) | (288,004) |
| 평가이익 | 7,571,103 | 3,874,569 |
| 처분손실 | (52) | - |
| 외화환산손익 | - | (3,797,201) |
| 파생상품평가손익 | 2,063,753 | 1,768,663 |
| 파생상품거래손익 | 57,117 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 외화환산손익 | 854,307 | (564,281) |
| 파생상품평가손익 | (36,694,840) | - |
| 파생상품거래손익 | 37,375 | - |
| 기타금융부채 | ||
| 금융보증부채환입액(전입액) | - | 10,683,960 |
| 이자비용 | (13,407,575) | (11,173,390) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 | ||
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 2,746,811 | 2,339,039 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 | - | 3,016,344 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) | (339,459) | 646,498 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 156,097,439 | (8,783,327) | (1,708,418) | 145,605,694 | 148,519,990 | (7,255,653) | (1,100,031) | 140,164,306 |
| 기타채권 | 79,880,718 | (7,014,742) | - | 72,865,976 | 83,685,020 | (8,719,061) | - | 74,965,959 | |
| 소 계 | 235,978,157 | (15,798,069) | (1,708,418) | 218,471,670 | 232,205,010 | (15,974,714) | (1,100,031) | 215,130,265 | |
| 비유동 | 매출채권 | 54,663,123 | (7,549,904) | (3,486,556) | 43,626,663 | 47,771,994 | (7,188,567) | (2,195,742) | 38,387,685 |
| 기타채권 | 8,558,556 | (66,490) | - | 8,492,066 | 17,492,498 | - | - | 17,492,498 | |
| 소 계 | 63,221,679 | (7,616,394) | (3,486,556) | 52,118,729 | 65,264,492 | (7,188,567) | (2,195,742) | 55,880,183 | |
| 합 계 | 299,199,836 | (23,414,463) | (5,194,974) | 270,590,399 | 297,469,502 | (23,163,281) | (3,295,773) | 271,010,448 |
(2) 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권(*1) | 7,255,653 | 5,702,734 | (3,093,243) | (1,081,817) | 8,783,327 | 6,932,098 | 3,489,991 | (331,687) | (2,834,749) | 7,255,653 |
| 기타채권(*1) | 8,719,061 | 476,529 | (1,522,978) | (657,870) | 7,014,742 | 8,686,083 | 1,757,728 | (1,724,750) | - | 8,719,061 | |
| 소 계 | 15,974,714 | 6,179,263 | (4,616,221) | (1,739,687) | 15,798,069 | 15,618,181 | 5,247,719 | (2,056,437) | (2,834,749) | 15,974,714 | |
| 비유동 | 매출채권(*) | 7,188,567 | 2,065,867 | (1,704,530) | - | 7,549,904 | - | 4,621,569 | (267,751) | 2,834,749 | 7,188,567 |
| 기타채권(*) | - | 66,490 | - | - | 66,490 | 8,704,000 | (8,704,000) | - | - | - | |
| 소 계 | 7,188,567 | 2,132,357 | (1,704,530) | - | 7,616,394 | 8,704,000 | (4,082,431) | (267,751) | 2,834,749 | 7,188,567 | |
| 합 계 | 23,163,281 | 8,311,620 | (6,320,751) | (1,739,687) | 23,414,463 | 24,322,181 | 1,165,288 | (2,324,188) | - | 23,163,281 |
| (*) | 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 191백만원(전기말 264백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. |
(3) 기타채권의 장부금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 6,381,654 | 4,179,692 |
| 미수금 | 9,108,287 | 10,994,080 |
| 미수수익 | 40,739,699 | 34,897,249 |
| 보증금 | 25,128,402 | 42,387,436 |
| 소 계 | 81,358,042 | 92,458,457 |
| 차감: 비유동항목 | (8,492,066) | (17,492,498) |
| 유동항목 | 72,865,976 | 74,965,959 |
(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 | 152,569,587 | 139,203,514 | 76,392,396 | 85,825,977 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | - | - | - | - |
| 3. 손상된 금융자산 | ||||
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 17,978,220 | 15,530,571 | 3,962,096 | 1,910,780 |
| 대손충당금 | (8,318,690) | (6,997,172) | (3,948,669) | (1,898,644) |
| 차감계 | 9,659,530 | 8,533,399 | 13,427 | 12,136 |
| 집합적으로 손상된 금융자산 | ||||
| 30일 이하 | 15,490,564 | 12,402,195 | 1,949,051 | 1,798,427 |
| 30일 초과 60일 이하 | 5,659,490 | 5,674,290 | 898,168 | 940,312 |
| 60일 초과 90일 이하 | 2,344,500 | 2,461,697 | 384,613 | 676,565 |
| 90일 초과 120일 이하 | 1,579,085 | 1,607,799 | 286,461 | 453,945 |
| 120일 초과 | 9,944,142 | 16,116,145 | 4,566,489 | 9,571,512 |
| 소계 | 35,017,781 | 38,262,126 | 8,084,782 | 13,440,761 |
| 대손충당금 | (8,014,541) | (7,447,048) | (3,132,563) | (6,820,417) |
| 차감계 | 27,003,240 | 30,815,078 | 4,952,219 | 6,620,344 |
| 손상된 금융자산 합계 | 36,662,770 | 39,348,477 | 4,965,646 | 6,632,480 |
| 총 계 | 189,232,357 | 178,551,991 | 81,358,042 | 92,458,457 |
9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 대출채권 | 2,836 | (2,836) | - | 2,836 | (2,836) | - |
| 할부금융채권 | 99,670 | (95,490) | 4,180 | 229,697 | (217,505) | 12,192 | |
| 합 계 | 102,506 | (98,326) | 4,180 | 232,533 | (220,341) | 12,192 |
(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동대출채권 | - | - | - | - | - | 89,754 | 20,880 | - | (110,634) | - |
| 비유동대출채권 | 220,341 | 3,502 | (67,652) | (57,865) | 98,326 | - | 141,657 | (31,950) | 110,634 | 220,341 |
| 합 계 | 220,341 | 3,502 | (67,652) | (57,865) | 98,326 | 89,754 | 162,537 | (31,950) | - | 220,341 |
(3) 대출채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | - |
| 3. 손상된 대출채권 | ||
| 개별적으로 손상된 대출채권 | 96,107 | 213,550 |
| 대손충당금 | (96,107) | (213,550) |
| 차감계 | - | - |
| 집합적으로 손상된 대출채권 | ||
| 30일 이하 | 4,086 | 18,983 |
| 30일 초과 60일 이하 | - | - |
| 60일 초과 90일 이하 | - | - |
| 90일 초과 120일 이하 | - | - |
| 120일 초과 | 2,313 | - |
| 소계 | 6,399 | 18,983 |
| 대손충당금 | (2,219) | (6,791) |
| 차감계 | 4,180 | 12,192 |
| 손상된 대출채권 합계 | 4,180 | 12,192 |
| 총 계 | 4,180 | 12,192 |
10. 리스(당사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 정부보조금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 금융리스채권 | 52,430,911 | (884,833) | 51,546,078 | 44,106,006 | (445,684) | - | 43,660,322 |
| 비유동 | 금융리스채권 | 60,140,213 | (3,385,385) | 56,754,828 | 48,880,802 | (2,510,669) | (329,984) | 46,040,149 |
| 합 계 | 112,571,124 | (4,270,218) | 108,300,906 | 92,986,808 | (2,956,353) | (329,984) | 89,700,471 |
2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기타증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 금융리스채권 | 445,684 | 592,732 | - | (153,583) | 884,833 | 3,338,524 | 1,515,321 | (1,266,508) | (3,141,653) | 445,684 |
| 비유동 | 금융리스채권 | 2,510,669 | 2,078,536 | (1,203,820) | - | 3,385,385 | 426,707 | (1,057,691) | - | 3,141,653 | 2,510,669 |
| 합 계 | 2,956,353 | 2,671,268 | (1,203,820) | (153,583) | 4,270,218 | 3,765,231 | 457,630 | (1,266,508) | - | 2,956,353 |
3) 금융리스채권의 만기정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 17,307,735 | 39,709,245 | 57,016,980 | 19,901,556 | 34,963,632 | 54,865,188 |
| 1년 초과 | 3,761,406 | 58,970,837 | 62,732,243 | 11,300,310 | 42,241,015 | 53,541,325 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 21,069,141 | 98,680,082 | 119,749,223 | 31,201,866 | 77,204,647 | 108,406,513 |
| 미실현 금융수익 | (7,551,382) | (8,217,977) | (15,769,359) | (9,418,173) | (6,001,532) | (15,419,705) |
| 리스순투자 | 13,517,759 | 90,462,105 | 103,979,864 | 21,783,693 | 71,203,115 | 92,986,808 |
4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | 최소리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 17,307,735 | 10,639,371 | 39,709,245 | 35,387,844 | 19,901,556 | 12,573,132 | 34,963,632 | 31,532,874 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 3,761,406 | 2,878,388 | 31,250,287 | 28,761,469 | 11,300,310 | 9,210,561 | 20,801,690 | 19,150,625 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | - | 19,444,457 | 18,404,819 | - | - | 14,283,905 | 13,585,956 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - | 6,398,468 | 6,083,505 | - | - | 5,580,182 | 5,384,100 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - | 1,815,016 | 1,763,837 | - | - | 1,575,238 | 1,549,560 |
| 5년 초과 | - | - | 62,609 | 60,631 | - | - | - | - |
| 할인되지않은 총리스료 | 21,069,141 | 13,517,759 | 98,680,082 | 90,462,105 | 31,201,866 | 21,783,693 | 77,204,647 | 71,203,115 |
5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 10,516백만원(전기: 11,903백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | 차량렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,106,231,939 | 60,211,773 | 1,166,443,712 | 998,954,247 | 70,780,948 | 1,069,735,195 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 791,969,529 | 40,469,452 | 832,438,981 | 693,981,001 | 47,743,906 | 741,724,907 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 493,790,683 | 16,282,099 | 510,072,782 | 409,266,165 | 25,899,444 | 435,165,609 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 173,930,502 | 2,711,386 | 176,641,888 | 150,772,094 | 6,634,762 | 157,406,856 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 16,689,389 | 62,612 | 16,752,001 | 7,236,109 | 1,103,721 | 8,339,830 |
| 5년 초과 | 27,732 | - | 27,732 | 30,556 | - | 30,556 |
| 합 계 | 2,582,639,774 | 119,737,322 | 2,702,377,096 | 2,260,240,172 | 152,162,781 | 2,412,402,953 |
(3) 금융리스채권의 연령 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 | 104,302,446 | 87,578,053 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | - | - |
| 3. 손상된 금융자산 | ||
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 1,738,706 | 1,452,890 |
| 대손충당금 | (1,685,253) | (1,452,890) |
| 차감계 | 53,453 | - |
| 집합적으로 손상된 금융자산 | ||
| 30일 이하 | 1,845,960 | 1,236,582 |
| 30일 초과 60일 이하 | 2,531,219 | 524,437 |
| 60일 초과 90일 이하 | 779,134 | 141,654 |
| 90일 초과 120일 이하 | 117,791 | 515,899 |
| 120일 초과 | 1,255,868 | 1,537,293 |
| 소계 | 6,529,972 | 3,955,865 |
| 대손충당금 | (2,584,965) | (1,503,463) |
| 차감계 | 3,945,007 | 2,452,402 |
| 손상된 금융자산 합계 | 3,998,460 | 2,452,402 |
| 총 계 | 108,300,906 | 90,030,455 |
11. 기타금융자산 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 23,511,743 | 37,626,743 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 158,291,506 | 289,554,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 78,220 | 78,220 |
| 파생금융자산 | 3,320,379 | 1,075,899 |
| 소 계 | 185,201,848 | 328,335,605 |
| 차감: 비유동항목 | (76,815,905) | (62,969,425) |
| 유동항목 | 108,385,943 | 265,366,180 |
| 기타금융부채 | ||
| 렌탈보증금 | 472,790,937 | 411,002,262 |
| 금융보증부채 | 713,164 | 448,346 |
| 파생금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 49,930,332 | 12,381,185 |
| 소 계 | 523,434,433 | 423,831,793 |
| 차감: 비유동항목 | (373,186,646) | (312,315,413) |
| 유동항목 | 150,247,787 | 111,516,380 |
(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(주1) | 8,708,743 | 37,623,743 |
| 장기금융상품(주2) | 14,803,000 | 3,000 |
| 합 계 | 23,511,743 | 37,626,743 |
| (주1) | 단기금융상품 7,209백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. |
(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | 113,773,287 | 253,082,215 |
| 렌터카공제조합출자금 | 9,429,800 | 9,703,900 |
| 전환상환우선주 | 31,256,003 | 24,999,965 |
| 파생상품자산 | 3,832,416 | 1,768,663 |
| 합 계 | 158,291,506 | 289,554,743 |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 52,246,270 | 25,300,293 |
| 재고자산평가충당금 | (901,758) | (622,563) |
| 합 계 | 51,344,512 | 24,677,730 |
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실 279백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,444백만원)이 발생하였습니다.
13. 기타자산 및 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타자산 | |||
| 유 동 | 선급금 | 1,185,559 | 2,379,169 |
| 선급비용 | 82,743,386 | 86,425,277 | |
| 부가세대급금 | - | 21,598,721 | |
| 소 계 | 83,928,945 | 110,403,167 | |
| 비 유 동 | 선급비용 | - | 7,166,339 |
| 합 계 | 83,928,945 | 117,569,506 | |
| 기타부채 | |||
| 유 동 | 선수금 | 24,970,542 | 23,424,903 |
| 예수금 | 1,191,552 | 8,351,886 | |
| 부가세예수금 | 26,746,892 | - | |
| 합 계 | 52,908,986 | 31,776,789 |
14. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및구축물 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 65,142,461 | 203,038,801 | 3,743,725,268 | 42,534,713 | 6,499,675 | 10,938,623 | 4,071,879,541 |
| 취득및자본적지출 | 7,801,857 | 171,099,250 | 1,675,949,861 | 275,981 | 3,250,824 | 37,101,230 | 1,895,479,003 |
| 처분및폐기(*1) | - | (12,281) | (457,971,930) | - | (2) | - | (457,984,213) |
| 감가상각 | - | - | (937,302,040) | (1,267,504) | (2,426,546) | - | (940,996,090) |
| 손상차손 | - | - | (900,356) | - | - | - | (900,356) |
| 기타증감(*2) | - | (197,937,383) | 158,272,238 | - | - | (999,700) | (40,664,845) |
| 기말장부금액 | 72,944,318 | 176,188,387 | 4,181,773,041 | 41,543,190 | 7,323,951 | 47,040,153 | 4,526,813,040 |
| 취득원가 | 72,944,318 | 183,591,047 | 6,208,168,752 | 55,072,843 | 28,441,719 | 47,040,153 | 6,595,258,832 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,885,817,451) | (13,529,653) | (21,117,768) | - | (1,920,464,872) |
| 손상차손누계액 | - | - | (3,339,146) | - | - | - | (3,339,146) |
| 국고보조금 | - | (7,402,660) | (137,239,114) | - | - | - | (144,641,774) |
| (*1) | 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 선급렌탈자산 | 렌탈자산 | 건물 및구축물 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 58,058,747 | 62,578,827 | 3,426,902,173 | 32,984,790 | 5,041,523 | 10,931,057 | 3,596,497,117 |
| 취득및자본적지출 | 7,088,057 | 203,000,343 | 1,544,193,584 | 3,405,822 | 3,536,400 | 10,938,623 | 1,772,162,829 |
| 처분및폐기(*1) | (4,343) | (39,466) | (426,106,360) | - | (74,818) | - | (426,224,987) |
| 감가상각 | - | - | (837,217,228) | (1,218,107) | (2,390,337) | - | (840,825,672) |
| 손상차손 | - | - | (370,665) | - | - | - | (370,665) |
| 기타증감(*2) | - | (62,500,903) | 36,323,764 | 7,362,208 | 386,907 | (10,931,057) | (29,359,081) |
| 기말장부금액 | 65,142,461 | 203,038,801 | 3,743,725,268 | 42,534,713 | 6,499,675 | 10,938,623 | 4,071,879,541 |
| 취득원가 | 65,142,461 | 215,087,571 | 5,610,811,206 | 54,796,863 | 25,191,247 | 10,938,623 | 5,981,967,971 |
| 감가상각누계액 | - | - | (1,744,710,333) | (12,262,150) | (18,689,572) | - | (1,775,662,055) |
| 손상차손누계액 | - | - | (2,438,790) | - | - | - | (2,438,790) |
| 국고보조금 | - | (12,048,770) | (119,936,815) | - | (2,000) | - | (131,987,585) |
| (*1) | 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다. |
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 당사는 2022년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표에 소급적으로 적용하였습니다. (주석 34 참조)
(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 등 | 50,682,904 | 50,646,058 |
| 화재보험 | 건물 등 | - | 110,000 |
당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.
15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 오토렌탈 | 합계 | 부동산 | 오토렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 21,590,828 | 135,103,222 | 156,694,050 | 26,474,516 | 107,837,700 | 134,312,216 |
| 증가 | 9,682,595 | 66,348,120 | 76,030,715 | 6,440,197 | 87,084,732 | 93,524,929 |
| 처분(*1) | (708,556) | (29,013,036) | (29,721,592) | (1,229,897) | (31,803,364) | (33,033,261) |
| 감가상각비 | (11,893,209) | (30,933,932) | (42,827,141) | (9,329,321) | (28,071,188) | (37,400,509) |
| 기타증감(*2) | 5,157,044 | (741) | 5,156,303 | (764,667) | 55,342 | (709,325) |
| 기말장부금액 | 23,828,702 | 141,503,633 | 165,332,335 | 21,590,828 | 135,103,222 | 156,694,050 |
| (*1) | 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. |
| (*2) | 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. |
2) 리스부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | 부동산 | 오토렌탈 | 일반렌탈 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 21,198,564 | 135,350,258 | 3,695,119 | 160,243,941 | 25,932,826 | 108,278,843 | 4,091,609 | 138,303,278 |
| 증가 | 8,129,695 | 66,348,120 | 3,217,535 | 77,695,350 | 5,144,091 | 87,084,732 | 1,995,024 | 94,223,847 |
| 처분(*1) | (697,033) | (28,883,544) | (282,878) | (29,863,455) | (1,221,883) | (31,991,254) | (379,303) | (33,592,440) |
| 기타증감(*2) | 5,105,478 | (668) | - | 5,104,810 | (970,434) | 48,849 | - | (921,585) |
| 원금상환액 | (10,195,016) | (30,627,316) | (1,957,022) | (42,779,354) | (7,686,035) | (28,070,913) | (2,012,211) | (37,769,159) |
| 기말장부금액 | 23,541,688 | 142,186,850 | 4,672,754 | 170,401,292 | 21,198,565 | 135,350,257 | 3,695,119 | 160,243,941 |
| 이자비용 | 683,410 | 3,764,872 | 123,036 | 4,571,318 | 498,299 | 2,996,629 | 115,849 | 3,610,777 |
| (*1) | 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. |
| (*2) | 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. |
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 42,827,141 | 37,400,509 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,571,318 | 3,610,777 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,313,763 | 2,386,677 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 | 337,134 | 295,641 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 56,309,392 | 49,054,269 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 50,480백만원(전기 44,062백만원)입니다.
(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 74,136,680 | 10,823,721 | 63,312,959 | 62,801,882 | 2,861,231 | 59,940,651 |
| 1년 초과 5년 이내 | 125,708,558 | 18,620,225 | 107,088,333 | 105,836,965 | 5,533,674 | 100,303,291 |
| 합 계 | 199,845,238 | 29,443,946 | 170,401,292 | 168,638,847 | 8,394,905 | 160,243,942 |
16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타무형자산 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 등 | 기타무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,400,390 | 16,925,088 | 4,952,942 | 24,278,420 | 2,400,390 | 15,244,134 | 4,952,942 | 22,597,466 |
| 취득및자본적지출 | - | 6,469,400 | - | 6,469,400 | - | 6,450,850 | - | 6,450,850 |
| 상각 | - | (7,507,232) | - | (7,507,232) | - | (7,960,532) | - | (7,960,532) |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) |
| 기타증감(*1) | - | 999,700 | - | 999,700 | - | 3,190,649 | - | 3,190,649 |
| 기말장부금액 | 2,400,390 | 16,886,956 | 4,952,942 | 24,240,288 | 2,400,390 | 16,925,088 | 4,952,942 | 24,278,420 |
| 취득원가 | 2,400,390 | 92,038,759 | 4,982,942 | 99,422,091 | 2,400,390 | 84,569,659 | 4,982,942 | 91,952,991 |
| 상각누계액 | - | (71,126,958) | - | (71,126,958) | - | (63,619,726) | - | (63,619,726) |
| 손상차손누계액 | - | (4,024,845) | (30,000) | (4,054,845) | - | (4,024,845) | (30,000) | (4,054,845) |
| (*1) | 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.
(3) 영업권의 손상 평가당사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 9.15% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.
17. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 법인소재지 | 지분율(%)(당기말) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | |||||
| 롯데오토리스(주) | 대한민국 | 100.00 | 61,460,405 | 61,460,405 | 61,460,405 |
| 롯데오토케어(주) | 대한민국 | 100.00 | 2,105,108 | 2,061,782 | 2,061,782 |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 베트남 | 100.00 | 20,063,615 | 20,063,615 | 20,063,615 |
| (주)그린카 | 대한민국 | 84.71 | 20,909,396 | 19,666,066 | 19,666,066 |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1) | 태국 | 49.00 | 26,059,779 | - | - |
| 렌탈파트너(주) | 대한민국 | 100.00 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 종속기업투자 소계 | 130,898,303 | 103,551,868 | 103,551,868 | ||
| 관계기업투자 | |||||
| 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 | 대한민국 | 34.88 | 4,200,000 | 4,200,000 | 2,400,000 |
| (주)쏘카 (*2) | 대한민국 | 11.81 | 174,639,643 | 157,091,012 | - |
| 관계기업투자 소계 | 178,839,643 | 161,291,012 | 2,400,000 | ||
| 합 계 | 309,737,946 | 264,842,880 | 105,951,868 |
| (*1) | 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%) |
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 105,951,868 | 103,295,194 |
| 취득(*1) | 176,439,642 | 25,310,291 |
| 손상(*2) | (17,548,631) | (22,653,617) |
| 기말장부금액 | 264,842,879 | 105,951,868 |
- 당기
| (*1) | 당기 중 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 및 (주)쏘카 주식을 취득하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대해 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. |
- 전기
| (*1) | 전기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한,주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. |
(3) 종속기업 손상평가
당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 장부금액인 22,610백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 관계기업 손상평가
당사는 관계기업 (주)쏘카에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 17,549백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 9.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.3%를 가정하였습니다.
18. 매입채무 및 기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 83,415,977 | 237,107,865 |
| 미지급금 | 72,689,385 | 79,281,680 |
| 미지급비용 | 40,778,050 | 32,605,910 |
| 합 계 | 196,883,412 | 348,995,455 |
19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 462,943,402 | 352,758,660 |
| 사채 | 471,450,866 | 576,744,288 | |
| 유동성장기차입금 | 450,935,758 | 222,485,391 | |
| 소 계 | 1,385,330,026 | 1,151,988,339 | |
| 비유동 | 사채 | 1,602,458,415 | 1,321,191,307 |
| 장기차입금 | 839,893,560 | 594,663,193 | |
| 소 계 | 2,442,351,975 | 1,915,854,500 | |
| 합 계 | 3,827,682,001 | 3,067,842,839 |
(2) 단기차입금 내역
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기CP | 다올투자증권(주) | 4.82 | 90,000,000 | - |
| 시설대출 | (주)국민은행 | 5.02 | 75,000,000 | - |
| 회전대출 | KEB하나은행 | - | - | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | - | - | 5,000,000 | |
| 채권유동화 | 엘오토월드제일차 | - | - | 44,823,203 |
| 엘오토월드제이차 | 7.16 | 198,563,824 | 198,674,640 | |
| 엘오토월드제삼차 | 5.83 | 99,379,578 | 99,260,817 | |
| 합 계 | 462,943,402 | 352,758,660 |
(3) 사채의 내역
(단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데렌탈45-2 | 2017.03.08 | 2022.03.08 | - | - | 110,000,000 |
| 롯데렌탈46-3 | 2017.05.31 | 2022.05.31 | - | - | 80,000,000 |
| 롯데렌탈47-3 | 2018.01.30 | 2023.01.30 | 3.15 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 롯데렌탈48-3 | 2018.05.04 | 2023.05.04 | 3.05 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 롯데렌탈50-1 | 2019.02.27 | 2022.02.25 | - | - | 100,000,000 |
| 롯데렌탈50-2 | 2019.02.27 | 2024.02.27 | 2.31 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 롯데렌탈50-3 | 2019.02.27 | 2026.02.27 | 2.66 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 롯데렌탈51-2 | 2019.10.30 | 2022.10.28 | - | - | 110,000,000 |
| 롯데렌탈 해외2(*1) | 2020.03.16 | 2023.03.16 | 1.63 | 38,667,510 | 35,962,740 |
| 롯데렌탈52-1 | 2020.06.04 | 2022.06.03 | - | - | 177,000,000 |
| 롯데렌탈52-2 | 2020.06.04 | 2023.06.02 | 2.49 | 123,000,000 | 123,000,000 |
| 롯데렌탈53-1 | 2020.10.21 | 2023.10.20 | 1.89 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 롯데렌탈53-2 | 2020.10.21 | 2025.10.21 | 2.30 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 롯데렌탈54-1 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1.45 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 롯데렌탈54-2 | 2021.02.26 | 2026.02.26 | 1.86 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 롯데렌탈54-3 | 2021.02.26 | 2028.02.25 | 2.49 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 롯데렌탈 해외3(*1) | 2021.04.21 | 2024.04.22 | 1.59 | 37,724,400 | 35,085,600 |
| 롯데렌탈55-1 | 2021.09.09 | 2024.09.09 | 1.97 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 롯데렌탈55-2 | 2021.09.09 | 2026.09.09 | 2.25 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 롯데렌탈55-3 | 2021.09.09 | 2028.09.09 | 2.66 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 롯데렌탈56-1 | 2022.01.26 | 2025.01.24 | 2.93 | 253,000,000 | - |
| 롯데렌탈56-2 | 2022.01.26 | 2027.01.26 | 3.12 | 107,000,000 | - |
| 롯데렌탈56-3 | 2022.01.26 | 2029.01.26 | 3.25 | 50,000,000 | - |
| 롯데렌탈57-1 | 2022.04.14 | 2024.04.12 | 3.91 | 140,000,000 | - |
| 롯데렌탈57-2 | 2022.04.14 | 2025.04.14 | 3.96 | 160,000,000 | - |
| 롯데렌탈 해외4(*1) | 2022.06.29 | 2024.06.28 | 4.85 | 38,019,000 | - |
| 사채 액면가액 합계 | 2,077,410,910 | 1,901,048,340 | |||
| 사채할인발행차금 | (3,501,629) | (3,112,745) | |||
| 차감: 유동성대체 | (471,450,866) | (576,744,288) | |||
| 비유동성 사채 | 1,602,458,415 | 1,321,191,307 |
| (*1) | 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다 |
상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(4) 장기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기 CP | - | - | 50,000,000 | |
| 2.32 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 1.75 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 1.75 | 140,000,000 | 140,000,000 | ||
| 2.70 | 70,000,000 | - | ||
| 2.89 | 150,000,000 | - | ||
| 일반차입금 | 한국산업은행 | 2.22~5.45 | 380,000,000 | 255,000,000 |
| 농협은행(주) | 2.22~5.55 | 45,000,000 | 90,000,000 | |
| (주)국민은행 | 2.32 | 20,000,000 | 72,500,000 | |
| 미즈호은행 | 2.00~2.17 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| (주)국민카드 | 2.99 | 173,870,662 | - | |
| (주)롯데카드 | 3.25 | 121,462,562 | - | |
| 소 계 | 1,310,333,224 | 817,500,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (19,503,906) | (351,416) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (450,935,758) | (222,485,391) | ||
| 장기차입금 | 839,893,560 | 594,663,193 |
(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 471,667,510 | 460,814,996 | 932,482,506 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 495,743,400 | 269,131,720 | 764,875,120 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 483,000,000 | 480,386,508 | 963,386,508 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 360,000,000 | 100,000,000 | 460,000,000 |
| 2027.01.01~2027.12.31 | 107,000,000 | - | 107,000,000 |
| 2028.01.01 이후 | 160,000,000 | - | 160,000,000 |
| 합 계 | 2,077,410,910 | 1,310,333,224 | 3,387,744,134 |
(단위: 천원)
| 전기말 | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 577,000,000 | 222,500,000 | 799,500,000 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 468,962,740 | 355,000,000 | 823,962,740 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 465,085,600 | 90,000,000 | 555,085,600 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 70,000,000 | 150,000,000 | 220,000,000 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 210,000,000 | - | 210,000,000 |
| 2027.01.01 이후 | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| 합 계 | 1,901,048,340 | 817,500,000 | 2,718,548,340 |
20. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 위험회피회계 | 파생상품종류 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 |
| 미적용 | 통화스왑 | 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 |
| 이자율스왑 | 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 |
(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD, SGD)
| 파생상품종류 | 위험회피대상 | 위험회피비율 | 계약금액 | 약정환율(원) | 수취이자율 | 지급이자율 | 계약만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 롯데렌탈 해외2 | 100% | SGD 41,000,000 | 861 | 1.63% | 1.42% | 2023.03.16 | DBS 은행 |
| - | - | SGD 40,000,000 | 838 | 1.59% | 1.64% | 2024.04.22 | ||
| - | - | USD 30,000,000 | 1,292 | 4.85% | 3.89% | 2024.06.28 | ||
| 이자율스왑 | - | - | KRW 20,000,000,000 | - | 3M MOR+1.52% | 2.45% | 2023.09.04 | 농협은행 |
(3) 파생상품평가손익
(단위 : 천원)
| 위험회피회계 | 파생상품 종류 | 평가손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 2,746,811 | 당기손익 |
| (339,459) | 기타포괄손익 | ||
| 미적용 | 통화스왑 및 이자율스왑 | 947,258 | 당기손익 |
21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 46,581,965 | 46,290,381 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (72,182,910) | (54,418,140) |
| 순확정급여부채(자산) | (25,600,945) | (8,127,759) |
(2) 기타장기급여채무의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기급여채무의 현재가치 | 1,639,741 | 1,289,648 |
(3) 확정급여채무의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 46,290,381 | 41,307,310 |
| 당기근무원가 | 5,778,052 | 5,534,048 |
| 이자원가 | 1,587,235 | 1,162,309 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 62,688 | 1,118,012 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (5,189,995) | 772,440 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,425,369 | 282,108 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (3,139,479) | (2,789,522) |
| 정산된 부채 | (1,061,654) | (620,905) |
| 관계사전출입 | (170,632) | (475,419) |
| 기말금액 | 46,581,965 | 46,290,381 |
(4) 사외적립자산 공정가치의 변동
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 54,418,140 | 47,095,744 |
| 이자수익 | 1,875,229 | 1,332,941 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (664,179) | (659,997) |
| 사용자의 기여금 | 20,291,861 | 8,833,989 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (3,028,592) | (2,033,053) |
| 관계사전출입 | (42,837) | 262,403 |
| 정산된 자산 | (666,712) | (413,887) |
| 기말금액 | 72,182,910 | 54,418,140 |
(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 5,778,052 | 5,534,048 |
| 순이자원가 | (287,994) | (170,632) |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 5,490,058 | 5,363,416 |
(6) 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.90 | 3.54 |
| 임금상승률 | 4.53 | 3.43 |
| 평균승급률 | 3.03 | 2.73 |
7) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 685 | 267 |
| 기타자산(이율보증형 보험 등) | 72,182,225 | 54,417,873 |
| 합 계 | 72,182,910 | 54,418,140 |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (4,342,762) | 5,051,556 |
| 임금상승률 | 1% | 5,074,692 | (4,437,727) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,617백만원 입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 18,374,803 | 30,253,493 | 226,548,994 | 275,177,290 |
확정급여채무의 가중평균 만기는 10.6289년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 335백만원(전기:225백만원)입니다.
22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회전대출한도 | 한국산업은행 | KRW | 100,000,000 | - | 100,000,000 | 5,000,000 |
| (주)하나은행 | KRW | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 5,000,000 | |
| (주)우리은행 | KRW | 1,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| 농협은행(주) | KRW | 50,000,000 | - | 40,000,000 | - | |
| 채권유동화대출한도 | 엘오토월드제일차(*1) | KRW | - | - | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 엘오토월드제이차(*2) | KRW | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| 엘오토월드제삼차(*3) | KRW | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 엠유에프지은행 | KRW | 100,000,000 | 151,159 | 100,000,000 | 755,794 | |
| 종합금융한도 | (주)신한은행 | KRW | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | KRW | 380,000,000 | 380,000,000 | 330,000,000 | 255,000,000 |
| 농협은행(주) | KRW | 90,000,000 | 45,000,000 | 90,000,000 | 90,000,000 | |
| (주)국민은행 | KRW | 200,000,000 | 95,000,000 | 150,000,000 | 72,500,000 | |
| 미즈호 은행 | KRW | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 카드할부 | (주)국민카드 | KRW | 200,000,000 | 173,870,662 | - | - |
| (주)롯데카드 | KRW | 450,000,000 | 121,462,562 | - | - | |
| 운용리스실행한도 | 롯데캐피탈(주)(*4) | KRW | 500,000,000 | 141,992,075 | 350,000,000 | 137,219,585 |
| 포괄외화지급보증한도 | (주)국민은행 | USD | 35,000 | 30,000 | 5,000 | - |
| 합 계 | KRW | 2,661,000,000 | 1,407,476,458 | 1,845,000,000 | 1,060,475,379 | |
| USD | 35,000 | 30,000 | 5,000 | - |
| (*1) | 전기말 현재가치할인발행차금 177백만원이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (*2) | 당기말 현재가치할인발행차금 1,436백만원(전기말: 1,325백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (*3) | 당기말 현재가치할인발행차금 620백만원(전기말: 739백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (*4) | 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 66,000,000 과 USD 31,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 97,200,000에 대하여 금융보증부채 713백만원을 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(4) 당사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(5) 당사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 373건으로 소송금액은15,665백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 28건으로 소송가액은 1,967백만원입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 9,248백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증한도금액 | 지급보증수수료율 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무이행보증 | 롯데렌탈(주) | (주)우리은행 | 10,000 | 1.60% | 2022.08.19~2023.08.18 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 매입의무 관련 담보제공(*1) | - | 14,800,000 |
| 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 | 7,208,743 | 2,823,743 | |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 매입의무 관련 담보제공(*1) | 14,800,000 | - |
| (*1) | 장기금융상품 14,800백만원(전기말: 14,800백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. |
(10) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 173,871백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(11) 당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 121,463백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.
(12) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유동화 매출채권 및 차입금 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동화 자산의 장부금액 | 9,222,069 | 8,985,257 |
| 관련 부채의 장부금액 | 297,943,402 | 342,758,660 |
23. 자본금 등
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행 초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 11,769,200 | 58,846,000 | 373,960,603 | 432,806,603 |
| 무상증자 | 17,653,800 | 88,269,000 | (88,692,691) | (423,691) |
| 유상증자 | 7,211,063 | 36,055,315 | 384,808,427 | 420,863,742 |
| 전기말 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
| 당기초 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
| 당기말 | 36,634,063 | 183,170,315 | 670,076,339 | 853,246,654 |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (737,143) | (727,544) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 | 142,068 | 481,527 |
| 기타포괄손익누계액 소계 | (595,075) | (246,017) |
| 기타자본 | ||
| 감자차손 | (23,775,000) | (23,775,000) |
| 기타자본변동 | (187,381) | (187,381) |
| 기타자본 소계 | (23,962,381) | (23,962,381) |
| 합 계 | (24,557,456) | (24,208,398) |
25. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 8,011,227 | 4,714,162 |
| 미처분이익잉여금 | 264,151,678 | 220,991,529 |
| 합 계 | 272,162,905 | 225,705,691 |
| (*) | 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서
(단위: 원)
| 과 목 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지처분예정일: 2023년 3월 23일 | 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지처분확정일: 2022년 3월 23일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 264,151,677,647 | 220,991,529,195 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 184,723,806,825 | 128,455,253,728 | ||
| 2. 당기순이익 | 78,010,953,917 | 94,683,353,649 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 1,416,916,905 | (2,147,078,182) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | (36,267,722,370) | (36,267,722,370) | ||
| 1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 900원(18.0%) - 전기: 900원(18.0%) | (32,970,656,700) | (32,970,656,700) | ||
| 2. 이익준비금의 적립 | (3,297,065,670) | (3,297,065,670) | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 227,883,955,277 | 184,723,806,825 |
26. 영업수익
(1) 영업수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 903,835,849 | 781,400,196 |
| 렌탈수익 | 1,618,229,861 | 1,454,538,274 |
| 합 계 | 2,522,065,710 | 2,235,938,470 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 오토렌탈 | 일반렌탈 | 중고차사업 | 기타부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기 | |||||
| 한 시점에 이행 | - | - | 721,586,825 | 77,185,103 | 798,771,928 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 103,101,626 | - | 377,724 | 1,584,571 | 105,063,921 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 103,101,626 | - | 721,964,549 | 78,769,674 | 903,835,849 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 오토렌탈 | 일반렌탈 | 중고차사업 | 기타부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시기 | |||||
| 한 시점에 이행 | - | - | 621,386,335 | 62,215,883 | 683,602,218 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 97,784,778 | 13,200 | - | - | 97,797,978 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 97,784,778 | 13,200 | 621,386,335 | 62,215,883 | 781,400,196 |
(3) 렌탈수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용렌탈수익(*) | 1,606,360,612 | 1,441,948,425 |
| 금융렌탈수익 | 11,869,249 | 12,589,849 |
| 합 계 | 1,618,229,861 | 1,454,538,274 |
| (*) | 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익 등이 제외되어 있습니다. |
(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.
(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 145,622,256 | 116,910,737 |
| 마일리지 | 1,043,000 | 1,023,000 |
| 합 계 | 146,665,256 | 117,933,737 |
| 차감: 유동항목 | (61,537,450) | (48,692,965) |
| 비유동성 이연수익 | 85,127,806 | 69,240,772 |
1) 선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.2) 정부보조금은 당기 회계정책 변경으로 인해 자산차감으로 표시하고 있습니다.(주석 34 참조)
27. 영업비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 73,931,442 | 64,163,495 |
| 퇴직급여 | 7,327,875 | 6,034,889 |
| 복리후생비 | 12,129,184 | 10,284,368 |
| 여비교통비 | 1,563,713 | 1,215,297 |
| 통신비 | 4,009,433 | 3,292,994 |
| 수도광열비 | 889,253 | 691,466 |
| 세금과공과 | 11,372,446 | 10,377,058 |
| 임차료 | 7,953,376 | 6,140,645 |
| 감가상각비 | 940,996,090 | 840,825,671 |
| 사용권자산상각비 | 42,827,141 | 37,400,509 |
| 무형자산상각비 | 7,507,232 | 7,960,532 |
| 수선유지비 | 11,131,434 | 9,172,130 |
| 보험료 | 164,439,391 | 154,410,318 |
| 접대비 | 446,850 | 394,361 |
| 광고선전비 | 10,110,743 | 10,479,143 |
| 운반및보관료 | 9,089,001 | 7,637,630 |
| 소모품비 | 849,218 | 554,944 |
| 차량관리비 | 98,836,750 | 94,348,754 |
| 지급수수료 | 199,237,720 | 175,708,077 |
| 도서인쇄비 | 85,241 | 156,815 |
| 교육훈련비 | 1,360,928 | 1,047,637 |
| 포상비 | 21,543 | 8,074 |
| 협회비 | 921,851 | 890,120 |
| 대손상각비 | 10,794,989 | 10,225,588 |
| 중고차판매원가 | 549,305,566 | 511,909,821 |
| 상품판매원가 | 39,499,541 | 36,425,689 |
| 할부판매원가 | 21,233,431 | 10,479,822 |
| 기타영업비용 | 7,836,946 | 5,995,115 |
| 합 계 | 2,235,708,328 | 2,018,230,962 |
28. 기타손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 임대수익 | 889,062 | 784,793 |
| 로열티수익 | 962,182 | 848,534 |
| 유형자산처분이익 | 976,447 | 848,129 |
| 대손충당금환입 | - | 8,704,000 |
| 잡이익 | 2,357,562 | 2,972,900 |
| 기타수익 합계 | 5,185,253 | 14,158,356 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 5,085,084 | 3,495,292 |
| 유형자산손상차손 | 900,356 | 370,665 |
| 무형자산처분손실 | - | 13 |
| 종속기업투자주식손상차손(*1) | - | 22,653,617 |
| 관계기업투자주식손상차손(*2) | 17,548,631 | - |
| 기부금 | 1,319,355 | 1,355,220 |
| 잡손실 | 1,230,597 | 4,774,782 |
| 기타비용 합계 | 26,084,023 | 32,649,589 |
| (*1) | 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다. |
| (*2) | 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대한 손상차손 금액입니다. |
29. 금융손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 4,570,984 | 1,115,832 |
| 외환차익 | 666,544 | 1,115,934 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 | 7,571,103 | 3,874,569 |
| 파생상품 평가이익 | 6,303,593 | 4,107,702 |
| 파생상품 거래이익 | 94,492 | 3,016,344 |
| 금융보증부채환입액 | - | 10,683,960 |
| 금융수익 합계 | 19,206,716 | 23,914,341 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 111,748,310 | 88,431,063 |
| 외환차손 | 374,851 | 3,490,462 |
| 외화환산손실 | 5,455,900 | 4,361,482 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 | 7,923,311 | 288,004 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 | 52 | - |
| 파생상품 평가손실 | 38,187,869 | - |
| 금융비용 합계 | 163,690,293 | 96,571,011 |
30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 42,001,666 | 30,339,092 |
| 전기법인세의 조정사항 | 52,741 | (1,323,532) |
| 총당기법인세 | 42,054,407 | 29,015,560 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,429,299 | 2,381,612 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (519,624) | 479,077 |
| 총이연법인세 | 909,675 | 2,860,689 |
| 법인세비용 | 42,964,082 | 31,876,249 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 120,975,036 | 126,559,603 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 29,275,959 | 30,165,424 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 가산되지 않는 수익 | (85,791) | (110,158) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 502,403 | 1,521,969 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 52,741 | (1,323,532) |
| - 미인식 이연법인세 변동 | 12,444,083 | 1,472,431 |
| - 세율 변동효과 | 574,911 | - |
| - 기타 | 199,776 | 150,115 |
| 조정사항 합계 | 13,688,123 | 1,710,825 |
| 법인세비용 | 42,964,082 | 31,876,249 |
| 유효세율 | 35.51% | 25.19% |
(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세 효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세 효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 | (450,276) | 110,817 | (339,459) | 852,900 | (206,402) | 646,498 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (9,599) | (9,599) | - | - | - |
| 순확정급여의 재측정요소 | 2,037,759 | (620,842) | 1,416,917 | (2,832,557) | 685,479 | (2,147,078) |
| 합 계 | 1,587,483 | (519,624) | 1,067,859 | (1,979,657) | 479,077 | (1,500,580) |
(4) 이연법인세의 총 변동액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,767,235 | 17,148,847 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (909,676) | (2,860,689) |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 | (519,624) | 479,077 |
| 기말금액 | 13,337,935 | 14,767,235 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 140,499,184 | 124,377,974 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 130,672,737 | 116,793,573 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 9,826,447 | 7,584,401 |
| 이연법인세부채 | (127,161,249) | (109,610,739) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (125,459,926) | (108,887,007) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,701,323) | (723,732) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 13,337,935 | 14,767,235 |
(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (35,348) | (6,526) | - | (41,874) | (22,077) | (13,271) | - | (35,348) |
| 대손충당금 | 5,380,185 | 64,291 | - | 5,444,476 | 5,878,842 | (498,657) | - | 5,380,185 |
| 대손금 | 1,227,791 | 623,154 | - | 1,850,945 | 2,089,748 | (861,957) | - | 1,227,791 |
| 유형자산 | (8,357,755) | 4,894,614 | - | (3,463,141) | (5,216,168) | (3,141,587) | - | (8,357,755) |
| 사용권자산 | (37,919,960) | (437,142) | - | (38,357,102) | (32,496,049) | (5,423,911) | - | (37,919,960) |
| 금융리스채권 | (1,061,695) | (272,389) | - | (1,334,084) | (1,095,563) | 33,868 | - | (1,061,695) |
| 퇴직급여 | - | 620,842 | (620,842) | - | - | (685,479) | 685,479 | - |
| 매도가능금융자산 | 474,277 | (10,000) | (9,599) | 454,678 | 474,277 | - | - | 474,277 |
| 미지급비용 | 3,594,582 | 753,214 | - | 4,347,796 | 2,634,955 | 959,627 | - | 3,594,582 |
| 마일리지충당금 | 247,566 | (5,590) | - | 241,976 | 249,744 | (2,178) | - | 247,566 |
| 무형자산손상 | 382,600 | (76,449) | - | 306,151 | 348,988 | 33,612 | - | 382,600 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | 7,745 | (7,745) | - | - |
| 금융리스부채 | 38,776,941 | 756,159 | - | 39,533,100 | 33,448,050 | 5,328,891 | - | 38,776,941 |
| 기타 | 12,058,051 | (7,813,854) | 110,817 | 4,355,014 | 10,846,355 | 1,418,098 | (206,402) | 12,058,051 |
| 합 계 | 14,767,235 | (909,676) | (519,624) | 13,337,935 | 17,148,847 | (2,860,689) | 479,077 | 14,767,235 |
(7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | (10,509,561) | (10,509,561) |
| 관계기업투자주식 | (54,620,005) | - |
| 대손금 | (25,566,823) | (25,566,823) |
| 기타 | (1,040,971) | (448,346) |
| 합 계 | (91,737,360) | (36,524,730) |
31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 78,010,953,917 | 94,683,353,649 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 36,634,063 | 32,208,644 |
| 기본주당이익 | 2,129 | 2,940 |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역- 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 36,634,063 | 365 | 13,371,432,995 |
| 합 계 | 13,371,432,995 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 13,371,432,995 ÷365일 = 36,634,063주
- 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 11,769,200 | 365 | 4,295,758,000 |
| 무상증자 | 17,653,800 | 365 | 6,443,637,000 |
| 유상증자 | 7,211,063 | 141 | 1,016,759,883 |
| 합 계 | 11,756,154,883 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 940,996,090 | 840,825,671 |
| 사용권자산상각비 | 42,827,141 | 37,400,509 |
| 무형자산상각비 | 7,507,232 | 7,960,532 |
| 퇴직급여 | 7,327,875 | 5,363,415 |
| 기타장기종업원급여 | 496,095 | 292,521 |
| 대손상각비 | 10,986,390 | 10,356,639 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (8,704,000) |
| 유형자산처분손실 | 5,085,084 | 3,495,292 |
| 무형자산처분손실 | - | 13 |
| 유형자산손상차손 | 900,356 | 370,665 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 17,548,631 | 22,653,617 |
| 이자비용 | 111,748,310 | 88,431,063 |
| 외화환산손실 | 5,455,900 | 4,361,482 |
| 파생상품평가손실 | 38,187,869 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 | 7,923,311 | 288,004 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 | 52 | - |
| 법인세비용 | 42,964,082 | 31,876,249 |
| 충당부채전입액(환입액) | - | (10,683,960) |
| 재고자산평가손실(충당금환입) | 279,195 | (1,444,061) |
| 임차료수익 | (168,484) | (205,751) |
| 유형자산처분이익 | (976,447) | (848,129) |
| 이자수익 | (4,570,984) | (1,115,832) |
| 파생상품평가이익 | (3,556,782) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (7,571,103) | (3,874,569) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 | (94,492) | (3,016,344) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 | (2,746,811) | (4,107,702) |
| 합 계 | 1,220,548,510 | 1,019,675,324 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (18,449,064) | (21,684,968) |
| 금융리스채권 | (17,403,271) | 2,188,192 |
| 할부금융채권 | 4,510 | 81,541 |
| 대출채권 | - | (208,929) |
| 미수금 | 1,644,370 | 71,741 |
| 미수수익 | (5,778,313) | (3,822,613) |
| 선급금 | 1,193,610 | 1,754,343 |
| 선급비용 | (727,438) | (5,789,818) |
| 부가세대급금 | - | (21,598,721) |
| 재고자산 | 11,890,379 | 32,914,812 |
| 선급렌탈자산 | (178,489,629) | (227,097,883) |
| 렌탈자산 | (1,411,848,311) | (1,066,171,002) |
| 보증금 | 17,192,545 | 705,785 |
| 매입채무 | (13,059,104) | 21,034,663 |
| 미지급금 | (7,935,941) | 21,250,174 |
| 미지급비용 | 4,554,802 | 8,532,210 |
| 예수금 | (7,160,333) | 6,983,883 |
| 부가세예수금 | 48,345,613 | (14,842,987) |
| 선수금 | 1,545,640 | 3,412,048 |
| 렌탈보증금 | 52,952,416 | 45,190,058 |
| 이연수익 및 선수수익 | 28,731,520 | 116,344,312 |
| 사외적립자산 | (20,291,861) | (8,833,988) |
| 퇴직금 지급 | (999,999) | (963,486) |
| 관계사전출입 | (127,796) | (737,822) |
| 기타장기종업원급여부채 | (146,000) | (154,000) |
| 합 계 | (1,514,361,655) | (1,111,442,455) |
(3) 중요한 비현금거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 74,462,350 | 92,094,106 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 492,824,627 | 222,485,391 |
| 사채의 유동성 대체 | 469,001,608 | 577,000,000 |
| 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 | 38,836,356 | 17,181,222 |
| 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 | 197,108,594 | 63,057,903 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 순현금흐름 | 비현금 변동(*) | 기말 | 기초 | 순현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 유동 | 575,244,052 | (154,374,260) | 493,009,368 | 913,879,160 | 811,400,901 | (458,916,667) | 222,759,817 | 575,244,052 |
| 비유동 | 594,663,193 | 737,807,200 | (492,576,833) | 839,893,560 | 587,366,837 | 229,677,351 | (222,380,995) | 594,663,193 | |
| 사채 | 유동 | 576,744,288 | (577,000,000) | 471,706,578 | 471,450,866 | 572,241,717 | (571,472,742) | 575,975,313 | 576,744,288 |
| 비유동 | 1,321,191,307 | 746,421,463 | (465,154,355) | 1,602,458,415 | 1,311,085,262 | 581,588,099 | (571,482,054) | 1,321,191,307 | |
| 리스부채 | 160,243,941 | (42,257,873) | 52,415,224 | 170,401,292 | 138,303,279 | (37,769,159) | 59,709,822 | 160,243,941 | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 3,228,086,781 | 710,596,530 | 59,399,982 | 3,998,083,293 | 3,420,397,996 | (256,893,118) | 64,581,903 | 3,228,086,781 |
| (*) | 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. |
33. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사 |
| 관계기업 | 스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카 |
| 롯데그룹 계열사(*) | 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 |
| (*) | 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. |
(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 2,393,633 | 411,487 | 2,085,860 | 1,338,643 |
| (주)부산롯데호텔 | 107,295 | - | 100,530 | - | |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주) | 4,535,593 | 259,270 | 3,898,049 | 254,486 |
| 롯데오토케어(주) | 2,905,546 | 63,490,014 | 2,154,188 | 53,790,866 | |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 5,672,970 | - | 3,544,142 | - | |
| (주)그린카 | 879,722 | 76,937,484 | 327,666 | 74,312,156 | |
| 제이지산업(주)(*1) | - | - | 141,186 | 1,738,509 | |
| 렌탈파트너(주) | 349,102 | 514,849 | 85,638 | 73,906 | |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. | - | - | 206,188 | - | |
| 엘오토월드제일차 유한회사(*2) | - | 357,321 | - | 2,107,452 | |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | - | 5,884,900 | - | 3,618,581 | |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | - | 2,791,630 | - | 1,800,712 | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 334,839 | 60,651,635 | 356,554 | 54,367,486 |
| 롯데글로벌로지스(주) | 2,676,599 | 21,677,213 | 1,978,848 | 17,428,320 | |
| 롯데정보통신(주) | 583,995 | 60,980,225 | 520,292 | 29,360,007 | |
| (주)코리아세븐 | 1,457,664 | 1,066 | 984,031 | 23,692 | |
| 캐논코리아비즈니스솔루션(주) | 271,614 | 2,764,627 | 263,063 | 3,133,087 | |
| (주)대홍기획 | 212,340 | 8,079,435 | 231,587 | 8,158,090 | |
| 롯데하이마트(주) | 3,019,985 | 1,540 | 3,386,764 | 14,035 | |
| (주)우리홈쇼핑 | 257,948 | 2,258,471 | 254,538 | 2,806,727 | |
| 롯데쇼핑(주) | 3,215,799 | 57,479 | 2,735,448 | 60,900 | |
| 롯데지주(주) | 1,335,889 | 7,996,833 | 861,010 | 4,578,543 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 18,894,952 | 2,323,976 | 15,695,709 | 4,807,778 | |
| 합 계 | 49,105,485 | 317,439,455 | 39,811,291 | 263,773,976 |
| (*1) | 전기중 롯데오토케어(주)에 합병되어 소멸하였습니다. |
| (*2) | 당기중 청산되었습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등(*2) | 채권 등 | 채무 등(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 914,240 | 86,023 | 638,607 | 119,546 |
| (주)부산롯데호텔 | 8,935 | - | 41 | - | |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주) | 567,982 | 217,499 | 386,556 | 315,179 |
| 롯데오토케어(주) | 284,811 | 9,067,846 | 198,593 | 5,098,303 | |
| LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 2,609,920 | - | 2,112,202 | - | |
| (주)그린카 | 5,200,795 | 23,560 | 5,269,267 | 29,359 | |
| 렌탈파트너(주) | 2,001,940 | - | 1,646 | - | |
| 엘오토월드제일차 유한회사(*1) | - | - | 18,987,902 | 44,823,203 | |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | 7,529,829 | 198,563,824 | 6,781,732 | 198,674,640 | |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | 3,014,577 | 99,379,578 | 2,391,190 | 99,260,817 | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 92,136 | 142,204,681 | 2,180 | 135,266,524 |
| 롯데글로벌로지스(주) | 751,229 | 5,203,226 | 267,330 | 2,021,332 | |
| 롯데정보통신(주) | 78,459 | 4,999,843 | 3,761 | 2,061,535 | |
| (주)코리아세븐 | 183,816 | 318 | 86,880 | - | |
| 캐논코리아비지니스솔루션(주) | 71,267 | 339,344 | 114,708 | 218,426 | |
| (주)대홍기획 | 1,965 | 605,999 | 187 | 1,055,851 | |
| 롯데하이마트(주) | 536,365 | - | 526,492 | 12,754 | |
| (주)우리홈쇼핑 | 56,523 | 111,115 | 22,930 | 238,718 | |
| 롯데쇼핑(주) | 2,826,461 | 1,269 | 236,306 | 2,011 | |
| 롯데지주(주) | 214,091 | 174,719 | 92,897 | 142,809 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 3,025,008 | 338,529 | 1,758,991 | 382,530 | |
| 합 계 | 29,970,349 | 461,317,373 | 39,880,398 | 489,723,537 |
| (*1) | 당기중 청산되었습니다. |
| (*2) | 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 렌탈파트너(주) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입(상환) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엘오토월드제일차 유한회사(*) | 45,000,000 | (45,000,000) | - |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
(*) 당기 중 청산되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 리스거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초리스부채 | 발생 | 상환 | 중도해지 | 기말리스부채 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 45,085 | 115,362 | 78,609 | 5,337 | 76,501 | 1,364 |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주) | 289,711 | 149,005 | 243,943 | - | 194,773 | 4,379 |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 135,060,547 | 75,634,083 | 30,383,373 | 38,319,182 | 141,992,075 | 3,760,493 |
| 롯데글로벌로지스(주) | - | 4,651,611 | 892,142 | - | 3,759,469 | 96,658 | |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 40,748 | 488,301 | 306,251 | 14,552 | 208,246 | 6,915 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 통화 | 출자금 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 | KRW | 1,800,000 |
| (주)쏘카 | KRW | 174,639,643 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 배당금 지급 | 배당금 지급일자 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 12,462,150 | 2022-04-21 |
| (주)부산롯데호텔 | 7,528,708 | 2022-04-21 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 외환차이 | 환입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제이지산업(주) | 300,000 | - | - | (300,000) | - |
| LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*1) | - | 818,400 | 8,704,000 | (9,522,400) | - |
| (*1) | 전기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입(상환) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엘오토월드제일차 유한회사 | 105,000,000 | (60,000,000) | 45,000,000 |
| 엘오토월드제이차 주식회사 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 엘오토월드제삼차 주식회사 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 리스거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초리스부채 | 발생 | 상환 | 중도해지 | 기말리스부채 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 119,920 | 69,781 | 103,542 | 41,073 | 45,085 | 1,376 |
| 종속기업 | 롯데오토리스(주) | 340,028 | 190,578 | 240,895 | - | 289,711 | 4,869 |
| 롯데오토케어(주) | 799 | 9,554 | 1,599 | 8,754 | - | 1 | |
| 롯데그룹 계열사 | 롯데캐피탈(주) | 107,938,815 | 107,636,298 | 27,830,017 | 52,684,549 | 135,060,547 | 2,991,760 |
| 기타 롯데그룹 계열사 | 74,453 | 193,344 | 227,050 | - | 40,748 | 23,315 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 통화 | 출자금 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. | THB | 294,000,000 |
| 렌탈파트너(주) | KRW | 300,000 | |
| 관계기업 | 스마트롯데비대면·모빌리티펀드 | KRW | 2,400,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 배당금 지급 | 배당금 지급일자 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)호텔롯데 | 1,484,418 | 2021-04-23 |
| (주)부산롯데호텔 | 1,003,828 | 2021-04-23 |
(5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(단위: 천USD)
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 통화 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. | CITI Bank 방콕 | USD | 36,000 | 2022.12.03 ~ 2023.12.03 |
| 국민은행 홍콩 | USD | 30,000 | 2022.11.29 ~ 2023.11.29 | ||
| LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED | 한국산업은행 싱가폴 | USD | 15,000 | 2022.04.01 ~ 2024.04.01 | |
| DBS은행 | USD | 16,200 | 2022.07.27 ~ 2023.07.27 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,845,415 | 4,397,412 |
| 퇴직급여 | 605,226 | 793,978 |
| 합계 | 5,450,641 | 5,191,390 |
주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
34. 회계처리 변경 효과 당사는 렌탈자산 구매시 수령하는 국고보조금을 관련 자산의 취득원가에서 차감하는방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교재무제표를 수정하였습니다. (1) 회계처리 변경 효과로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 676,547,367 | 676,547,367 | - |
| 비유동자산 | 4,686,084,728 | 4,553,767,159 | (132,317,569) |
| 자산총계 | 5,362,632,095 | 5,230,314,526 | (132,317,569) |
| 유동부채 | 1,805,851,868 | 1,776,566,955 | (29,284,913) |
| 비유동부채 | 2,502,036,280 | 2,399,003,624 | (103,032,656) |
| 부채총계 | 4,307,888,148 | 4,175,570,579 | (132,317,569) |
| 자본총계 | 1,054,743,947 | 1,054,743,947 | - |
| 부채와 자본총계 | 5,362,632,095 | 5,230,314,526 | (132,317,569) |
(2) 회계처리 변경으로 인하여 전기 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
35. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 1월 9일 이사회결의에 따라 2023년 1월 27일자로 총 1,950억원 무보증 일반사채(제58-1회~제58-2회)를 발행하였습니다. ■ 안건 제2호 : 제18기 배당 승인의 건가. 목적 : 주주가치 및 기업가치 제고나. 배당상세 - 배당방식 : 현금배당 - 주당 배당금 : 900원 - 배당금 총액 : 329.7억원 - 지급일자 : 주주총회로부터 1개월 이내
□ 이사의 선임
■ 안건 제3호 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 : 사내이사 최진환 선임의 건 - 제3-2호 : 사내이사 이장섭 선임의 건 - 제3-3호 : 기타비상무이사 김원재 선임의 건 - 제3-4호 : 사외이사 유승원 선임의 건 - 제3-5호 : 사외이사 권남훈 선임의 건 - 제3-6호 : 사외이사 이윤정 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최진환 | 1968-03-04 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 이장섭 | 1972-07-12 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 김원재 | 1968-04-18 | 기타비상무이사 | - | - | 이사회 |
| 유승원 | 1965-10-15 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 권남훈 | 1969-04-27 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 이윤정 | 1968-08-21 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 6 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최진환 | 롯데렌탈 사장 | 2020 ~ 2023.01 | SK브로드밴드 대표이사 | - |
| 2014 ~ 2019 | ADT캡스 대표이사 | |||
| 2012 ~ 2014 | 현대라이프생명보험 대표이사 | |||
| 이장섭 | 롯데렌탈 기획부문장 | 2021 ~ 현재 | 롯데렌탈 기획부문장 | - |
| 2020 ~ 2021 | 롯데렌탈 재무부문장 | |||
| 김원재 | 롯데지주 재무2팀 팀장 | 2017 ~ 현재 | 롯데지주 재무2팀 팀장 | - |
| 2016 ~ 2017 | 롯데정책본부 재무2팀 팀장 | |||
| 유승원 | 고려대학교 교수 | 2009 ~ 현재 | 고려대 경영학 교수 | - |
| 2023 ~ 현재 | 한국회계학회 회장 | |||
| 2015 ~ 2020 | KB국민은행 사외이사 | |||
| 권남훈 | 건국대학교 교수 | 2003 ~ 현재 | 건국대 경제학 교수 | - |
| 2022 ~ 현재 | 규제개혁위원회 위원 | |||
| 2020 ~ 2021 | 정보통신정책학회 회장 | |||
| 이윤정 | 르크루제코리아 사장 | 2017 ~ 현재 | 르크루제코리아 사장 | - |
| 2021 ~ 현재 | 세계여성이사협회 이사 | |||
| 2011 ~ 2014 | 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 유승원 후보자경영 및 회계 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로, 결산, 내부회계관리, 자금 조달 등 회사의 재무적 결정에 대한 판단과 감독 기능을 통해 기업가치와 주주가치의 극대화에 기여하고자 함. - 권남훈 후보자경제 및 정책 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로, 국내외 거시 경제에 대해 진단하고, 외부 요인에서 파생되는 각종 리스크를 분석하여 회사가 최적의 판단을 할 수 있도록 기여하고자 함.- 이윤정 후보자경영 및 마케팅 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로, 회사의 전략과 목표에 맞는 마케팅 전략을 조언하며, 시장 동향과 경쟁 환경 등을 분석하여 브랜드 및 기업가치 극대화에 기여하고자 함.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 최진환 후보자현대라이프생명보험 대표이사, ADT캡스 대표이사, SK브로드밴드 대표이사를 역임하였으며, IT, 금융, 전략기획 등 다양한 분야에 풍부한 경험을 갖추고 있는 바 롯데렌탈의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단 되어 이사 후보자로 추천함. - 이장섭 후보자롯데렌탈 신규사업팀장, 전략기획팀장, 재무부문장, 기획부문장 등을 역임하면서 회사의신규사업 발굴 및 성장을 주도하였으며, 사업에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단 되어 이사 후보자로 추천함. - 김원재 후보자롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로, 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 판단 되어 이사 후보자로 추천함. - 유승원 후보자회계학 박사 취득 후 홍콩 과기대, 성균관대 조교수를 거쳐 현재 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국회계학회 회장직을 맡고 있는 회계 전문가임. 전문 지식과 경험을 바탕으로 회사의 재무 전반에 대한 의사결정과 리스크 관리에 핵심적 역할을 할 것으로 판단 되어 이사 후보자로 추천함. - 권남훈 후보자정보통신정책학회 회장을 거쳐 현재 건국대학교 경제학과 교수, 한국산업조직학회 수석부회장, 국민경제자문회의 자문위원, 규제개혁위원회 위원직을 역임 중임. 거시 경제 뿐 아니라, 플랫폼, 규제 분야의 전문가로서 회사의 방향성을 제시할 수 있는 적임자라 판단 되어 이사 후보자로 추천함. - 이윤정 후보자한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 사장 및 세계여성이사협회 이사로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단 되어 이사 후보자로 추천함.
확인서 확인서_사내이사 최진환.jpg 확인서_사내이사 최진환 확인서_사내이사 이장섭.jpg 확인서_사내이사 이장섭 확인서_기타비상무이사 김원재.jpg 확인서_기타비상무이사 김원재 확인서_사외이사 유승원.jpg 확인서_사외이사 유승원 확인서_사외이사 권남훈.jpg 확인서_사외이사 권남훈 확인서_사외이사 이윤정.jpg 확인서_사외이사 이윤정
□ 감사위원회 위원의 선임
■ 안건 제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호 : 감사위원 유승원 선임의 건 - 제4-2호 : 감사위원 권남훈 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유승원 | 1965-10-15 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 권남훈 | 1969-04-27 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유승원 | 고려대학교 교수 | 2009 ~ 현재 | 고려대 경영학 교수 | - |
| 2023 ~ 현재 | 한국회계학회 회장 | |||
| 2015 ~ 2020 | KB국민은행 사외이사 | |||
| 권남훈 | 건국대학교 교수 | 2003 ~ 현재 | 건국대 경제학 교수 | - |
| 2022 ~ 현재 | 규제개혁위원회 위원 | |||
| 2020 ~ 2021 | 정보통신정책학회 회장 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 유승원 후보자회계학 박사 취득 후 홍콩 과기대, 성균관대 조교수를 거쳐 현재 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국회계학회 회장직을 맡고 있는 회계 전문가임. 전문 지식과 경험을 바탕으로 회사의 재무 전반에 대한 의사결정과 리스크 관리에 핵심적 역할을 할 것으로 판단 되어 감사위원 후보자로 추천함. - 권남훈 후보자정보통신정책학회 회장을 거쳐 현재 건국대학교 경제학과 교수, 한국산업조직학회 수석부회장, 국민경제자문회의 자문위원, 규제개혁위원회 위원직을 역임 중임. 거시 경제 뿐 아니라, 플랫폼, 규제 분야의 전문가로서 회사의 방향성을 제시할 수 있는 적임자라 판단 되어 감사위원 후보자로 추천함.
확인서 확인서_감사위원 유승원.jpg 확인서_감사위원 유승원 확인서_감사위원 권남훈.jpg 확인서_감사위원 권남훈
□ 이사의 보수한도 승인
■ 안건 제5호 : 제19기 이사 보수한도 승인의 건 - 제19기 보수한도 50억 (제18기 보수한도 승인금액 : 50억)
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
- 당기(제19기, 2023년)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 4 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5,000백만원 |
- 전기(제18기, 2022년)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 4 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,602백만원 |
| 최고한도액 | 5,000백만원 |
□ 정관의 변경
■ 안건 제6호 : 정관 변경 승인의 건
- 서면투표제 삭제 및 전자투표제 도입
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제30조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. |
제30조(전자투표에 의한 의결권 행사)①~③ 삭제회사는 전자투표제도를 채택하며 주주는 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다. | 주주의 의결권 행사 편의성 제고 |
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