Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 9, 2023
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의결권대리행사권유참고서류 3.6 (주)웅진씽크빅 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2023 년 3 월 9 일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 웅진씽크빅주 소: 경기도 파주시 회동길 20전화번호: 031-956-7000 |
| 작 성 자: | 성 명: 최한아부서 및 직위: 경영지원실 자금IR팀 사원전화번호: 02-3670-1010 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
주식회사 웅진씽크빅본인2023년 03월 09일2023년 03월 24일2023년 03월 14일미위탁정기주주총회의 원활한 진행과 의사정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m 전자투표 가능한국예탁결제원인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m □ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 주식회사웅진씽크빅보통주2,822,8962.44본인자기주식
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ (주)웅진씽크빅의 자기주식은 상법 제 369조 2항에 따라 의결권이 없는 주식임
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(주)웅진최대주주의결권 있는보통주67,890,91458.78최대주주-윤형덕특수관계인의결권 있는보통주859,8090.74특수관계인-윤새봄특수관계인의결권 있는보통주859,8090.74특수관계인-김명수특수관계인의결권 있는보통주177,2750.15특수관계인-이재진등기임원의결권 있는보통주71,2060.06등기임원-최일동미등기임원의결권 있는보통주40,4160.03미등기임원-신승철계열사임원의결권 있는보통주36,1610.03계열사임원-최삼락미등기임원의결권 있는보통주26,1330.02미등기임원-김정현계열사임원의결권 있는보통주15,7500.01계열사임원-윤시훈특수관계인의결권 있는보통주1,5700.00특수관계인-신동해미등기임원의결권 있는보통주1,0010.00미등기임원-69,980,04460.59-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
※ 상기 소유비율은 당사 총 발행주식수 115,505,985주 기준임
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 이경구((주)웅진씽크빅)보통주0직원--박새암((주)웅진씽크빅)보통주0직원--
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2023년 03월 09일2023년 03월 14일2023년 03월 23일2023년 03월 24일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2022년 12월 31일 기준일 현재 보통주를 소유한 주주 전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보소액주주의 의결권 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2023년 3월 14일 ~ 2023년 3월 23일한국예탁결제원인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m-
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
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| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
(주)웅진씽크빅 홈페이지company.wjthinkbig.com/invest/notice.do-
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로, 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처 ·주 소 : 경기도 파주시 회동길 20 (주)웅진씽크빅(우편번호 10881) ·전화번호 : 02-3670-1010- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2023년 3월 14일 ~ 3월 24일 제16기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2023년 03월 24일 오전 9시경기도 파주시 회동길 20 (주)웅진씽크빅 1층 세미나실
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2023년 3월 14일 ~ 2023년 3월 23일한국예탁결제원인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
[전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간]- 2023년 3월 14일 9시 ~ 2023년 3월 23일 17시
- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 17시까지만 가능)
[인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사]
- 주주확인용 공인인증서의 종류: 공동인증서 및 간편인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
[수정동의안 처리]- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
▶ 코로나바이러스감염증-19의 확산에 따른 안내
코로나19 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상 카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열 또는 기침 증상이 있으신 주주님은 총회장 입장 제한될 수 있으며, 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위해 주주님들께서는 가급적 전자투표를 통한 비대면 의결권 행사를 고려 부탁드립니다.
코로나19 확진자 방문 등으로 총회장 폐쇄와 같은 불가피한 상황 발생시 이사회에서 위임 받은 대표이사의 권한으로 주주총회 일시 및 장소가 변경될 수 있습니다. 주주님들께서는 주주총회 예정일 전일까지 전자공시시스템 및 당사 홈페이지를 확인해 주시기 바랍니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
제1호 의안) 재무제표 승인의 건
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 학습관리 서비스(방문/ 센터/ 그룹/ 화상), 독서관리 서비스, 아동 및 성인 단행본 등의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객서비스 확대 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 각 사업본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다.
나) 공시대상 사업부문의 구분
㈜웅진씽크빅은 회원제 학습지(교문문화사업본부)와 전집 도서 기반(미래교육사업본부)의 어린이 교육 서비스를 비롯하여 클래스, 학습센터 등 온·오프라인 학습 서비스와 단행본 출판업을 영위하고 있습니다.4차 산업혁명에 앞서 2014년 디지털 기기와 결합한 회원제 독서·학습 융합 프로그램인 '웅진북클럽'을 런칭하고, 2018년 'AI학습코칭'서비스를 시작으로 2019년 전과목 AI 맞춤형 스마트 학습이 가능한 '웅진스마트올'을 런칭하여 업계 에듀테크 기업을 선점하고 있습니다. 이처럼 당사는 방문학습, 회원제 비즈니스에서 플랫폼 영역으로 확장하여 전 연령대를 아우르는 교육 플랫폼 회사로 지향하고 있습니다.㈜웅진씽크빅은 도서유통 및 물류사업의 ㈜웅진북센과 영어교육사업의 ㈜웅진컴퍼스, 모바일 플랫폼사업의 ㈜놀이의발견, 총 3개의 종속회사를 포함하고 있습니다.
당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업 부문 | 회 사 | 제품과 서비스에 관한 내용 | ||
| 국내등 | 국내교육서비스 및출판사업 | 교육문화사업본부(학습관리 서비스) | ㈜웅진씽크빅 | - 웅진씽크빅 학습지(지면 학습지+북패드+디지털 콘텐츠)- 방문 관리형 학습지 서비스(ThinkBig 등 지면 학습지)- 집합 관리형 학습지(웅진북클럽학습센터) 및 클래스(교과목/논술 지도 초등 대상) 서비스- 웅진스마트올(유초중등 전과목 AI 맞춤 종합학습물) |
| 미래교육사업본부(독서관리 서비스) | - 웅진북클럽 서비스(전집+북패드+디지털 콘텐츠의 맞춤형 북 큐레이션 독서 서비스)- 전집(언어/문학, 사회/역사, 수리/과학, 문화/예술, 학습백과, 위인전 등) 방문 판매- 스마트올클럽(유초중등 전과목 AI 맞춤 종합학습물)- 슈퍼팟잉글리시(유초등 영어종합학습물) | |||
| 기타사업부문 | - 단행본(유아 및 초등, 청소년, 성인 대상 낱권 도서 출판) 등- 웅진스마트올 비관리(유초중등 전과목 AI 맞춤 종합학습물)- 웅진책방(유아동 전문 도서 및 교구 등 온라인몰)- 딸기콩(어린이 대상 오디오북 플랫폼)- 유데미(성인 대상 글로벌 온라인교육 플랫폼)- 기타 신사업 등 | |||
| 도서유통 및 물류사업 | ㈜웅진북센 | - 도서유통 및 물류사업 등 | ||
| 영어 교육사업 | ㈜웅진컴퍼스 | - 영어서적 출판 등 | ||
| 모바일 플랫폼사업 | ㈜놀이의발견 | - 유아, 초등 연령대상 문화 체험 및 놀이, 상품 및 숙박권 중개 플랫폼(상품 및 서비스 중개) | ||
| 기타 | 기타 사업 | 연결조정 및 중단영업 등 |
<사업부문 구분 방법>- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였음- 영어교육사업 ㈜웅진컴퍼스는 수출 포함- 당사 상품 및 서비스 중개업은 2020년 5월 1일자로 (주)놀이의발견으로 물적분할함- 당사 도서유통 및 물류사업은 2021년 5월 17일자로 (주)웅진북센 지분 취득하여 연결 종속회사로 포함함
1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문(가) 교육문화사업본부
(1) 학습지 사업
교육문화사업본부는 우리 아이의 실력과 습관에 따라 4가지 관리서비스(방문학습, 클래스, 학습센터, CP)와 비관리 자기주도 학습을 통해 다양한 선택과 조합으로 세상에 하나뿐인 맞춤형 학습이 가능합니다.
2022년 말 기준, 약 21만 회원과 92만 과목을 확보하였으며 약 290개의 전국적인 영업 조직과 교육 전문가로서 역량을 강화하고 있는 6,000여 명의 학습지 교사들이 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다.
웅진씽크빅의 학습지 부문 사업의 <스마트씽크빅> 제품은 연령별, 영역별 정확한 학습환경 검사를 통해 수준별, 학습방법별 맞춤형 콘텐츠를 제공합니다. 교육문화사업본부는 전통적인 방문 학습의 방식을 넘어서 AI 기술력을 반영한 종합 학습물을 기반으로 포트폴리오를 확대하고 있으며 18년도에 출시한 화상 교육 서비스인 <투게더>를 통해 시간과 장소에 구애받지 않는 교육 시스템을 구축하고 있습니다. 이처럼 당사는 대면은 물론 비대면 수업까지 가능한 온-오프라인 서비스 균형을 이루고 있습니다.
또한, 2021년에는 학습과정을 실시간으로 분석해 맞춤형 영어말하기 학습을 제공하는 , AI기반 연산에 재미요소를 추가한 , 초등교과 어휘와 맞춤법을 체계적으로 학습하고, 쓰기 실력을 키워주는 초등 저학년 대상의 <스마트 바로쓰기>, 4~7세 유아 대상 학습 및 독서관리 프로그램 <스마트올 쿠키&젤리>를 출시하였으며, <스마트올 쿠키>는 '2021 대한민국 교육브랜드 대상 유아 스마트학습 부문'을 수상하였습니다. 현재 <스마트올 쿠키&젤리>는 2022년 말 기준 3만 6천여 명의 회원을 보유하고 있습니다.
당사의 43년 학습 노하우에 기술과 결합하여 대 고객 차별화 서비스를 제공하는 등 서비스 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화할 수 있도록 모든 역량을 집중시켜 나가고 있습니다.
(2) 클래스 사업
아이들의 공부 습관 형성을 돕는 교육 파트너, 교육문화사업본부에서 소그룹으로 맞춤형 재택 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2022년 말 기준 전국적으로 약 1,400명의 전문 교사가 활동하고 있으며 약 22만 과목수를 확보하고 있습니다.
2016년 예비 초등, 초등학생을 위해 주요 과목 및 논술 과목을 그룹 지도하는 업계 최초의 스마트공부방을 시작으로, 2021년에는 AI 종합학습물 <웅진스마트올>을 활용한 공부방 <스마트올 클래스>를 런칭했으며, 2022년 말 기준 4만여명의 회원을 보유하고 있습니다.
2022년에는 초등/중학생을 대상으로 중등 교육에서 안정적으로 영어, 수학 실력을 형성할 수 있도록 과목별 전문 강사진의 현장 강의와 학습관리를 제공해주는 <웅진 프라임 학원> 운영을 시작하였습니다.
AI 기반의 웅진스마트올을 활용한 수준별 맞춤 학습과 학년별 모둠 학습을 통해 앞으로 초중등 전문 공부방 업계 1등을 위해 역량을 집중해 성장하도록 하겠습니다.
(나) 미래교육사업본부
미래교육사업본부는 웅진 그룹의 모태가 되는 43년의 연륜을 가진 사업 본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 세상에서 제일 큰 도서관을 표방하는 <웅진북클럽>을 기반으로 다양한 도서와 콘텐츠를 제공하여 맞춤형 독서 경험을 제공하고 있습니다. 또한 2022년 3월 업계 최초로 다 읽은 책을 30 ~ 50%의 가격에 되사주는 중고책 보상서비스인 '웅진북클럽 바이백' 출시를 통해 북클럽 모델 혁신을 하여 보다 폭 넓은 독서의 기회를 제공하고 있습니다. <웅진북클럽>은 2022년 말 기준, 약 11만명 회원을 확보하고 있으며 영업 조직은 약 420여 개의 지역국으로 구성, 전국에 걸쳐 3,200여명의 인력이 활동하고 있습니다.
미래교육사업본부에서는 한국출판문화대상과 같은 국내 뿐 아니라 볼로냐 라가치, 노마 콩쿠르 등에서도 수상하며 국제적으로도 인정받은 도서 콘텐츠를 바탕으로 유아동 문해력 향상을 위한 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다. 또한 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 <웅진북클럽>에 이어 2019년 11월 <스마트올 클럽>을 출시하며 독서와 학습을 결합한 스마트 학습 모델의 기준을 제시하였습니다. 2021년 6월에는 세계 3대 디자인 상 중 하나인 iF DESIGN AWARD UX 부문을 수상으로, 아이들 사용성에 최적화된 영어 개인화 학습서비스로 인정받은 <슈퍼팟 잉글리시>를 출시하였습니다.
이처럼 미래교육사업본부는 지속해서 디지털 독서/ 학습 환경과 최근 트렌드에 대응하여 북클럽 도서 경쟁력을 강화하며 비대면 학습 라인업을 확장하여 교육콘텐츠의 소비 문화를 주도해나갈 것입니다. 앞으로도 미래교육사업본부는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 전 연령 실물 전집은 물론, 새로운 교육환경에 부합한 차별화된 경쟁력을 갖추어 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다.
(다) 단행본사업본부
단행본사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새 바람을 주도해왔습니다.
<우리, 편하게 말해요>(2022.10), <나의 월급 독립 프로젝트 리마스터 에디션>(2022.10), <넛지 파이널에디션>(2022.06), <역행자>(2022.05), <나의 투자는 새벽 4시에 시작된다>(2022.04), <운명을 바꾸는 부동산 투자 수업 기초편, 실전편>(2022.03), <세븐 테크>(2022.02), <친구의 전설>(2021.06), <질서 너머>(2021.03), <2030 축의 전환>(2020.10), <김미경의 리부트>(2020.07), <기분이 태도가 되지 않게>(2020.06) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다.
전통적인 도서 출판 이외에도 당사의 단행본사업본부는 웹소설/ 웹툰과 같은 디지털 콘텐츠 투자를 통해 출판 분야 확대 및 IP 사업을 강화할 계획이며 컨텐츠 기반의 신사업을 발굴하고자 합니다. 향후 웅진씽크빅 단행본사업본부는 출판 기획의 전문성 강화와 트렌드를 접목한 마케팅 관리를 통해 단행본 출판 시장 내 선도적 지위를 확고히 하겠습니다.
(라) 영어교육
종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다.
출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R&D 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다.
(마) 모바일 플랫폼
종속회사 ㈜놀이의발견은 ㈜웅진씽크빅의 키즈플랫폼 사업 부문에서 시작하여, 2019년 4월 기존 여가시장 타겟층을 키즈와 가족으로 특화시킨 중개 플랫폼 [놀이의발견]을 런칭하였습니다. 다년간 신뢰를 바탕으로 제휴 된 2만여곳에 이르는 전국의 다양한 놀이시설, 체험학습, 창작활동 프로그램과 전시회 키즈카페, 키즈펜션, 숙소, 온라인클래스 등의 콘텐츠를 안정적이고 할인된 가격에 제공하고 있습니다. 모바일에서 쉽게 구매, 예약, 환불까지 가능하며 매달 다양한 프로모션 혜택과 수많은 놀이 후기를 제공하여 놀이에 대한 접근성을 높이고 있습니다. 이에 따라 2019년 구글 선정 올해를 빛낸 숨은 보석앱에 선정되는 등 사업성을 입증하였으며, 2020년 9월, 당사의 성장가능성을 입증 받아 200억 원 규모의 투자유치에 성공하여 역량강화에 박차를 가하고 있습니다. 또한 신규 카테고리로 국내ㆍ외 숙소 OTA와의 실시간 연동 예약서비스 오픈으로 플랫폼 사업 확장을 도모하고 있습니다.
2022년 누적 회원수 약 134만 명, 누적 거래액 444억 원을 달성하였습니다.
(바) 도서유통 및 물류
종속회사인 ㈜웅진북센은 코로나19의 글로벌 확산에 따른 대내외 불확실성 고조와 오프라인서점 매출 감소, 정부조달사업 축소, 대형화주 이탈 등 어려운 경영환경이 지속되는 와중에서 온라인 전환을 가속화하고 신규거래처 영입, 단가인상, 비용절감 및 현장 혁신활동 등을 통해 2022년 매출액 2,019억원, 영업이익 19억원의 실적을 달성하였습니다.
앞으로도 물가 상승과 양적 긴축, 코로나 재확산에 따른 불확실성과 온라인 중심의 유통물류 패러다임 전환, 온오프라인 융합 옴니채널 중요성의 확대, 비용 효율화 요구가 지속될 것으로 예상되며 이에 ㈜웅진북센은 거래처 주문ㆍ재고ㆍ판매정보 제공 플랫폼인 오더북, 도서관 수서관리 프로그램, 온라인 운영체계 연동(API) 시스템 등 그동안 축적한 사업역량과 리스크 관리체제를 바탕으로 언택트시대 온라인을 강화하고, 지속가능한 성장을 위해 기존 도서유통 외 신규 비즈니스를 개척하여 급변하는 경쟁 상황에서 시장을 선점하고 경쟁력을 확보하여, 지속 성장을 위해 노력하고 있습니다.
(2) 시장점유율
| - 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2021년 말 기준)- | (단위 : 억원) |
| 구분 | 매 출 액 기 준 | ||||||||||||
| 2021년 | 비율 | 2020년 | 비율 | 2019년 | 비율 | 2018년 | 비율 | 2017년 | 비율 | 2016년 | 비율 | ||
| 시장규모(추정) (주1) | 234,158 | 100.00% | 193,532 | 100.00% | 209,970 | 100.00% | 194,852 | 100.00% | 186,223 | 100.00% | 180,606 | 100.00% | |
| 웅진씽크빅 | 상장 | 6,865 | 2.93% | 6,326 | 3.27% | 6,383 | 3.04% | 6,311 | 3.24% | 6,134 | 3.29% | 6,126 | 3.39% |
| 대교 | 상장 | 5,932 | 2.53% | 5,866 | 3.03% | 7,003 | 3.34% | 7,055 | 3.62% | 7,568 | 4.06% | 7,598 | 4.21% |
| 메가스터디교육 | 상장 | 6,225 | 2.66% | 4,120 | 2.13% | 3,816 | 1.82% | 3,091 | 1.59% | 2,183 | 1.17% | 1,745 | 0.97% |
| 비상교육 | 상장 | 1,684 | 0.72% | 1,478 | 0.76% | 1,807 | 0.86% | 1,406 | 0.72% | 1,326 | 0.71% | 1,370 | 0.76% |
| NE능률 | 상장 | 778 | 0.33% | 754 | 0.39% | 846 | 0.40% | 860 | 0.44% | 575 | 0.31% | 535 | 0.30% |
| 주요회사(계) | 21,484 | 9.18% | 18,544 | 9.58% | 19,855 | 9.46% | 18,723 | 9.61% | 17,786 | 9.55% | 17,374 | 9.62% |
| (주1) | 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음- 통계청 [사교육비 조사 보고서(2022.03)]- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인 출판, 교육 서비스 회사 기준이며 공시자료 참조함- 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임 |
(3) 시장의 특성
종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 영위하는 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원 사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 그 중에서 ㈜웅진컴퍼스는 교재 출판 공급업, 콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 연령ㆍ계층ㆍ학력 등 다양한 소비 계층을 위한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.
국내 교육시장은 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 중산층의 소득 증가 등의 요인으로 성장해 왔습니다. 국제화ㆍ세계화 추세의 오늘날에는 영어 사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하여 영어교육에 대한 관심이 전 연령에 거쳐 꾸준히 이어지고 있습니다.
국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 시장의 수요 증가로, IT와 콘텐츠와의 융합 가능성과 자체 저작권의 보유 여부, 개발 역량 등의 차이에 따라 점차 그 진입 장벽이 높아지고 있습니다. 그로 인해 지속적인R&D 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의절적한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 지난 43년간 출판과 교육서비스 사업을 영위하면서 다양한 영역에서 방대하고 우수한 교육 콘텐츠를 확보하고 있습니다.
최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 자체 AI연구소를 통해 2018년 서비스를 시작으로 지속해서 2020년 AI 전과목 학습지 유아 ~ 중등까지의 <웅진스마트올> 라인업을 완료하였으며 AI 학습 서비스 연구 및 웅진씽크빅 만의 ALP 기술을 진화하고 있습니다. (ALP : Adaptive Learning Platform, 적응형학습플랫폼)
또한 2021년 11월 웅진스마트올 내에 메타버스 공간을 오픈하여 에듀테크 서비스의 트렌드를 선도해 나가고 있습니다.
이 외에도 2021년에는 '20년 국내 <인터랙티브북> 성공에 따라 웅진씽크빅 최초의 글로벌 타겟 제품인 출시하였습니다. 는 미국 라스베이거스에서 개최된 'CES 2022'에서 국내 교육기업 중 최초로 'CES 2022 Innovation Awards(CES혁신상)'을 수상했으며, 'CES 2023'에서는 두개 카테고리(VR/AR, Mobile Apps)에서 모두 혁신상을 수상하며 단일 제품으로 받을 수 있는 최대 수상 달성하였습니다. 영국 런던에서 개최된 세계 최대 에듀테크 박람회 'BETT 2022'에서 'Kids Judge BETT 2022'를 수상했고, 2022년 7월에는 미국 'Mom's Choice Awards'를, 2022년 10월에는‘Teacher's Choice Awards’를 수상하면서 어린이, 학부모, 교사가 주는 모든 상을 수상하는 트리플 크라운 달성하였습니다.
'21년 9월 AI기반 연산에 재미요소를 추가한 제품 을 국내 출시하였고, '22년 3월 <매쓰피드_Mathpid> 명칭으로 글로벌 서비스 오픈하였습니다. <매쓰피드_Mathpid>는 '22년 12월 국내 최고 권위의 모바일 핵심 기술 시상제인 <제 22회 모바일 기술대상>에서 과학기술정보통신부 장관상을 수상했습니다.
플랫폼 사업도 활발하게 확장하며 성장하고 있습니다. '21년 4월에 출시한 '딸기콩'은 월 9,900원으로 약 7,000여개의 콘텐츠를 무제한으로 누릴 수 있는 국내 최대 어린이 대상 오디오북 플랫폼으로, 연령, 관심분야 등에 따라 맞춤형 콘텐츠를 제공하여 보고서 작성 기준일 현재 약 35만명의 회원수를 보유하고 있습니다.
글로벌 성인 온라인 교육플랫폼 Udemy와 파트너십을 체결하여 사업 영역을 성인 연령까지 확대하였습니다. Udemy는 전 세계 약 5천 7백만명 이상의 회원과 약 21만 3천개 이상의 글로벌 강의 컨텐츠를 보유하고 있으며 이러한 글로벌 플랫폼과의 파트너십을 발판으로 삼아 전 연령 교육 플랫폼 회사로서의 입지를 다지고 있습니다.
또한 네이버클라우드와 합작회사 '배컴(배움의 커뮤니케이션)'을 설립하여, 학원을 대상으로 운영에 필요한 핵심 서비스(ERP, 화상, 홍보, 학습관리 등)를 쉽고 간편하게 사용할 수 있게 하여 학원과 초중고 학생 및 학부모를 연결하는 플랫폼인 를 출시하였습니다.
당사는 AI를 중심으로 에듀테크 시장에서 경쟁사를 압도할 에듀테크 선도기업, 글로벌 교육 플랫폼 기업으로 지속적인 사업의 성장을 이루어 가겠습니다.
한편, 연결 종속회사인 ㈜놀이의발견은 전국의 다양한 액티비티 콘텐츠를 보유한 플랫폼으로써, 특히 키즈부분에서는 국내에서 가장 많은 콘텐츠를 제휴하고 있습니다. 액티비티, 숙소 카테고리의 경쟁력 있는 상품 제휴와 신규 브랜딩, 앱 개편, 기획전/캠페인 등 타겟 고객 대상 합리적인 금액의 맞춤형 상품 제공을 통하여 2022년 놀이의발견 판매액이 증가하였으며, 2022년 말 기준 3.3만여개 콘텐츠를 제공하고 있고, 134만여명의 회원을 보유하고 있습니다. 또한 액티비티 콘텐츠 보유와 함께 국내여행 시장 진출을 도모하기 위해 2021년 3분기 국내외 OTA 실시간 숙소 예약서비스를 런칭했습니다. 문화관광부에 따르면 2022년 국내 로컬 여행 소비 및 여행 경험이 증가되었습니다. 코로나19 이슈로 해외여행이 어려워져, 국내 여행수요가 이전보다 커진 만큼, 자녀들의 체험학습과 연계한 여행 상품과 역사적 가치가 있는 관광지의 숙박시설(호텔, 키즈펜션 등)과의 제휴로 돌파구를 찾고 있습니다. 뿐만 아니라 ㈜놀이의발견만의 국내 랜드마크를 인솔자와 함께 방문하는 체험형 놀이학습 컨텐츠를 늘려 놀이와 학습을 동시에 다양하게 경험 할 수 있도록 할 예정입니다.
지난 '22년 9월 놀이의발견 앱 개편 후, 하나의 플랫폼 안에서 놀이와 배움에 관련한 모든 콘텐츠를 다양하게 경험할 수 있도록 앱 큐레이션 기능을 강화하였습니다. 또한 기존 앱 서비스에서 웹 서비스까지 확장, 더 많은 유저들이 쉽게 접근할 수 있도록 편의성을 강화하였습니다. 앞으로 당사는 다양한 놀이 컨텐츠와 앱 사용자 요구에 맞춘 새로운 놀이 경험을 확대할 수 있도록 큐레이션 제공과 사용자와의 지속적인 소통을 통해 기존 서비스를 보완해 나가며, 키즈 부분의 A-Z까지 당사가 함께할 수 있도록 고민하겠습니다. ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업들은 기존 사업부문의 안정적인 성장과 더불어, 위와 같은 신규 사업의 추가 성장 모멘텀을 통해 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 진화시켜 나가고 있습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※※ | 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성한 자료이며,외부감사인의 회계 감사 및 정기주주총회의 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사 의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
1) 연결 재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 434,029,833,476 | 461,202,951,368 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,33 | 29,671,238,907 | 44,798,632,989 |
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,33 | 194,598,316,905 | 199,123,078,564 |
| 기타금융자산 | 7,17,33 | 26,251,225,417 | 39,749,837,727 |
| 재고자산 | 8 | 59,901,525,506 | 51,665,210,412 |
| 당기법인세자산 | 27 | 97,481,771 | 64,413,280 |
| 기타자산 | 9 | 123,510,044,970 | 125,801,778,396 |
| 비유동자산 | 356,762,396,686 | 310,436,556,883 | |
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,33 | 13,991,886,840 | 22,744,587,171 |
| 관계기업및공동기업투자 | 10 | 1,511,742,483 | 2,236,424,840 |
| 기타금융자산 | 7,33 | 7,219,515,707 | 1,946,789,259 |
| 유형자산 | 11,31 | 142,810,683,014 | 114,489,281,848 |
| 사용권자산 | 12 | 43,664,658,525 | 32,261,422,732 |
| 투자부동산 | 13 | 7,522,148,280 | 3,102,156,191 |
| 무형자산 | 14 | 96,889,078,308 | 83,932,639,526 |
| 기타자산 | 9 | 14,075,613,152 | 18,091,765,785 |
| 이연법인세자산 | 27 | 22,676,799,029 | 26,939,186,902 |
| 순확정급여자산 | 20 | 6,400,271,348 | 4,692,302,629 |
| 자 산 총 계 | 790,792,230,162 | 771,639,508,251 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 379,836,993,112 | 370,129,439,408 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,15,33 | 106,435,055,015 | 110,164,190,723 |
| 단기차입금 | 7,16,31,33 | 85,984,100,000 | 93,500,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 7,17,33 | 14,421,062,411 | 12,346,973,837 |
| 기타금융부채 | 7,17 | 9,901,674,881 | 8,926,324,951 |
| 리스부채 | 7,12,33 | 21,962,167,417 | 17,973,265,261 |
| 충당부채 | 18 | 3,593,966,916 | 1,362,809,935 |
| 당기법인세부채 | 27 | 1,512,126,014 | 1,928,146,490 |
| 기타부채 | 19 | 136,026,840,458 | 123,927,728,211 |
| 비유동부채 | 46,026,109,257 | 27,966,463,512 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,15,33 | 4,214,263,280 | 4,241,079,671 |
| 장기차입금 | 13,300,000,000 | - | |
| 리스부채 | 7,12,33 | 21,320,733,548 | 15,034,551,624 |
| 충당부채 | 18 | 1,110,809,723 | - |
| 이연법인세부채 | 27 | 3,849,182,971 | 6,409,606,673 |
| 순확정급여부채 | 20 | 2,231,119,735 | 2,281,225,544 |
| 부 채 총 계 | 425,863,102,369 | 398,095,902,920 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 354,000,011,515 | 362,758,959,973 | |
| 자본금 | 1,21 | 58,700,796,000 | 58,700,796,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 125,429,135,403 | 125,440,696,643 |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (1,167,808,772) | (1,043,766,359) |
| 기타자본구성요소 | 21,22 | (57,595,529,713) | (57,572,899,255) |
| 이익잉여금 | 21 | 228,633,418,597 | 237,234,132,944 |
| 비지배지분 | 10,929,116,278 | 10,784,645,358 | |
| 자 본 총 계 | 364,929,127,793 | 373,543,605,331 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 790,792,230,162 | 771,639,508,251 |
- 연결 포괄 손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,30 | 933,284,596,402 | 813,875,932,203 |
| 매출원가 | 24 | (465,806,583,706) | (385,756,087,065) |
| 매출총이익 | 467,478,012,696 | 428,119,845,138 | |
| 판매비와관리비 | 14,24 | (439,925,640,467) | (401,330,907,888) |
| 영업이익 | 30 | 27,552,372,229 | 26,788,937,250 |
| 기타수익 | 25 | 5,060,477,914 | 36,166,000,816 |
| 기타비용 | 25 | (16,364,371,162) | (7,015,110,411) |
| 금융수익 | 7,26 | 4,330,545,352 | 7,430,587,687 |
| 금융비용 | 7,26 | (10,937,909,982) | (7,711,107,572) |
| 지분법손익 | 10 | (2,324,691,198) | (271,019,813) |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,316,423,153 | 55,388,287,957 | |
| 법인세비용 | 27 | (3,928,719,237) | (11,211,137,626) |
| 계속영업당기순이익 | 3,387,703,916 | 44,177,150,331 | |
| 중단영업당기순손실 | 35 | (278,413,838) | (615,816) |
| 당기순이익 | 3,109,290,078 | 44,176,534,515 | |
| 지배기업소유주지분순이익 | 3,027,707,581 | 43,328,432,591 | |
| 비지배지분순이익(손실) | 81,582,497 | 848,101,924 | |
| 기타포괄손익 | 2,980,270,268 | 1,232,998,060 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,122,033,026 | 1,255,994,020 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,131,730,486 | 2,113,020,822 | |
| 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 | (9,697,460) | (857,026,802) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (141,762,758) | (22,995,960) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (141,762,758) | (22,995,960) | |
| 총포괄이익 | 6,089,560,346 | 45,409,532,575 | |
| 지배기업소유주지분 | 5,924,044,810 | 44,557,896,080 | |
| 비지배지분 | 165,515,536 | 851,636,495 | |
| 주당이익 | 28 | ||
| 계속영업 기본및희석주당이익 | 29 | 381 | |
| 중단영업 기본및희석주당이익 | (2) | - |
- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(전기초) | 58,700,796,000 | 160,475,459,186 | (1,023,644,894) | (52,240,885,707) | 205,206,842,159 | 3,600,228,134 | 374,718,794,878 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 43,328,432,591 | 848,101,924 | 44,176,534,515 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,106,611,756 | 6,409,066 | 2,113,020,822 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | (20,121,465) | - | - | (2,874,495) | (22,995,960) |
| 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | - | (857,026,802) | - | (857,026,802) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 배당 | - | - | - | - | (12,550,726,760) | - | (12,550,726,760) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (5,383,449,735) | - | - | (5,383,449,735) |
| 주식보상원가의 인식 | - | - | - | 51,436,187 | - | 216,579,867 | 268,016,054 |
| 연결실체의 변동 | - | (35,034,762,543) | - | - | - | 6,116,200,862 | (28,918,561,681) |
| 2021.12.31(전기말) | 58,700,796,000 | 125,440,696,643 | (1,043,766,359) | (57,572,899,255) | 237,234,132,944 | 10,784,645,358 | 373,543,605,331 |
| 2022.1.1(당기초) | 58,700,796,000 | 125,440,696,643 | (1,043,766,359) | (57,572,899,255) | 237,234,132,944 | 10,784,645,358 | 373,543,605,331 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,027,707,581 | 81,582,497 | 3,109,290,078 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,030,077,102 | 101,653,384 | 3,131,730,486 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | (124,042,413) | (17,720,345) | (141,762,758) | ||
| 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | - | (9,697,460) | - | (9,697,460) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 배당 | - | - | - | - | (14,648,801,570) | - | (14,648,801,570) |
| 주식보상원가의 인식 | - | - | - | 12,551,252 | 11,288,133 | 23,839,385 | |
| 주식선택권의 소멸 | - | 35,181,710 | - | (35,181,710) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | (50,293,699) | - | - | - | - | (50,293,699) |
| 비지배지분과의 거래 | - | 3,550,749 | - | - | - | (32,332,749) | (28,782,000) |
| 2022.12.31(당기말) | 58,700,796,000 | 125,429,135,403 | (1,167,808,772) | (57,595,529,713) | 228,633,418,597 | 10,929,116,278 | 364,929,127,793 |
- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당) 기 | 제15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 96,818,603,358 | 94,724,071,108 | |
| 계속영업 | 96,815,768,024 | 94,724,071,108 | |
| 당기순이익 | 3,387,703,916 | 44,177,150,331 | |
| 조정 | 29 | 189,023,624,158 | 121,262,306,758 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 29 | (92,152,991,997) | (90,435,739,971) |
| 법인세의 환급(납부) | (3,442,568,053) | 19,720,353,990 | |
| 중단영업 | 2,835,334 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (68,082,492,499) | (53,226,504,057) | |
| 단기대여금의 회수 | 30,800,000 | 152,445,400 | |
| 장기대여금의 회수 | 1,127,784,370 | 1,366,047,847 | |
| 유형자산의 처분 | 925,544,135 | 40,046,675,032 | |
| 보증금의 회수 | 4,891,261,553 | 3,468,167,216 | |
| 장기보증금의 회수 | 5,000,000 | 125,060,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 85,373,159,638 | 9,485,952,136 | |
| 단기금융기관예치금의 감소 | 360,000,000 | - | |
| 장기금융기관예치금의 감소 | 7,963,753,496 | 16,255,013,698 | |
| 관계기업투자주식의처분 | - | 10,755,345,389 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 3,852,880,071 | 15,565,225,922 | |
| 정부보조금의 수취 | 1,906,762,600 | 247,647,458 | |
| 단기대여금의 증가 | (125,000,000) | - | |
| 장기대여금의 증가 | (659,418,680) | (1,604,300,777) | |
| 보증금의 증가 | (6,793,510,600) | (7,523,746,694) | |
| 장기보증금의 증가 | (11,395,992) | (281,897,189) | |
| 유형자산의 취득 | (39,957,896,065) | (4,032,659,595) | |
| 기타투자자산의취득 | - | - | |
| 무형자산의 취득 | (41,988,459,567) | (32,690,221,101) | |
| 관계기업투자의 취득 | (1,660,000,000) | - | |
| 연결범위변동으로 인한 순유출 | - | (50,693,933,502) | |
| 단기금융상품의 증가 | (76,277,558,407) | - | |
| 정부보조금의 사용 | (1,522,800,000) | - | |
| 사용권자산의 증가 | (1,025,916,724) | - | |
| 장기금융기관예치금의 증가 | - | (10,840,490) | |
| 단기금융기관예치금의 증가 | - | (3,300,000,000) | |
| 기타금융자산의 증가 | (49,737,718,088) | ||
| 공동기업투자의취득 | - | (2,500,005,000) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (5,002,964,794) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (1,000,000,180) | - | |
| 이자의 수취 | 1,408,674,755 | 1,087,214,995 | |
| 배당금의 수취 | 96,807,892 | 594,023,286 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (43,888,572,643) | (78,118,900,575) | |
| 단기차입금의 상환 | (100,160,900,000) | (93,464,000,000) | |
| 유동성리스부채의 상환 | (31,062,047,971) | (27,118,775,665) | |
| 자기주식의 취득 | - | (5,383,449,735) | |
| 종속기업투자의 추가취득 | - | (58,681,050) | |
| 단기차입금의 증가 | 92,645,000,000 | 63,464,000,000 | |
| 장기차입금의증가 | 13,300,000,000 | - | |
| 이자의 지급 | (3,961,823,102) | (3,007,267,365) | |
| 배당금의 지급 | (14,648,801,570) | (12,550,726,760) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (15,152,461,784) | (36,621,333,524) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 44,798,632,989 | 81,328,272,059 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 25,067,702 | 91,694,454 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4 | 29,671,238,907 | 44,798,632,989 |
주석
| 제16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사")은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2007년 5월 31일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진 | 67,890,914 | 58.78 | 34,502,547 |
| 자기주식 | 2,822,896 | 2.44 | 1,434,612 |
| 기 타 | 44,792,175 | 38.78 | 22,763,637 |
| 합 계 | 115,505,985 | 100.00 | 58,700,796 |
2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결기업')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말
| 회사명 | 소재지 | 지분율(*1) | 회사개요 |
|---|---|---|---|
| ㈜웅진컴퍼스 | 대한민국 | 80.00% | 영어학원사업 등 |
| ㈜놀이의발견 | 대한민국 | 58.33% | 플랫폼 사업 등 |
| ㈜웅진북센 | 대한민국 | 73.00% | 서적 도매 및 보관과 운송업 |
(*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 고려하지 않았습니다.
② 전기말
| 회사명 | 소재지 | 지분율(*1) | 회사개요 |
|---|---|---|---|
| ㈜웅진컴퍼스 | 대한민국 | 80.00% | 영어학원사업 등 |
| ㈜놀이의발견 | 대한민국 | 58.33% | 플랫폼 사업 등 |
| ㈜웅진북센 | 대한민국 | 73.00% | 서적 도매 및 보관과 운송업 |
(*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 고려하지 않았습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진컴퍼스 | 23,526,435 | 4,342,839 | 19,183,597 | 19,121,262 | 1,763,089 | 1,763,089 |
| ㈜놀이의발견 | 10,824,181 | 18,100,211 | (7,276,030) | 1,099,911 | (5,841,528) | (5,923,865) |
| ㈜웅진북센(*1) | 162,855,497 | 131,241,290 | 31,614,207 | 201,880,417 | 1,769,839 | 2,133,035 |
(*1) 재평가잉여금 취소 등 조정사항 반영 후 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출(*2) | 당기순손익(*2) | 총포괄손익(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진컴퍼스 | 21,694,278 | 4,273,770 | 17,420,508 | 15,892,025 | 1,734,100 | 1,734,100 |
| ㈜놀이의발견 | 16,807,170 | 18,170,623 | (1,363,453) | 623,136 | (5,306,266) | (5,300,885) |
| ㈜웅진북센(*1) | 148,343,148 | 118,833,193 | 29,509,955 | 121,017,362 | 4,470,549 | 4,481,206 |
(*1) 재평가잉여금 취소 등 조정사항 반영 후 금액입니다. (*2) 지배력 획득일 이후의 손익입니다. (4) 비지배지분당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜웅진컴퍼스 | ㈜놀이의발견 | ㈜웅진북센 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 20.00% | 12.50% | 25.94% |
| 유동자산 | 20,363,771 | 7,184,760 | 65,964,665 |
| 비유동자산 | 3,162,664 | 3,639,421 | 96,890,832 |
| 유동부채 | 4,127,636 | 17,859,653 | 109,071,840 |
| 비유동부채 | 215,202 | 240,558 | 22,169,449 |
| 순자산 | 19,183,597 | (7,276,030) | 31,614,207 |
| 비지배지분의 장부금액 | 3,892,569 | (768,129) | 7,804,676 |
| 매출 | 19,121,262 | 1,099,911 | 201,880,417 |
| 당기순손익 | 1,763,089 | (5,841,528) | 1,769,839 |
| 기타포괄손익 | - | (82,337) | 363,196 |
| 총포괄손익 | 1,763,089 | (5,923,865) | 2,133,035 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 352,618 | (730,191) | 459,156 |
| 비지배지분에 배부된 총포괄손익 | 352,618 | (740,483) | 553,381 |
| 영업활동현금흐름 | 1,631,256 | (5,999,679) | 3,553,140 |
| 투자활동현금흐름 | (1,003,055) | 7,842,673 | (24,941,526) |
| 재무활동현금흐름 | (364,325) | (208,762) | 15,877,573 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 263,876 | 1,634,232 | (5,510,813) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜웅진컴퍼스 | ㈜놀이의발견 | ㈜웅진북센 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 20.00% | 12.50% | 25.94% |
| 유동자산 | 18,975,528 | 13,439,614 | 75,342,970 |
| 비유동자산 | 2,718,750 | 3,367,556 | 73,000,178 |
| 유동부채 | 4,063,612 | 17,955,023 | 108,748,341 |
| 비유동부채 | 210,158 | 215,600 | 10,084,852 |
| 순자산 | 17,420,508 | (1,363,453) | 29,509,955 |
| 비지배지분의 장부금액 | 3,539,952 | (38,934) | 7,283,628 |
| 매출 | 15,892,025 | 623,136 | 121,017,362 |
| 당기순손익 | 1,734,100 | (5,306,266) | 4,470,549 |
| 기타포괄손익 | - | 5,381 | 10,657 |
| 총포괄손익 | 1,734,100 | (5,300,885) | 4,481,206 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 346,820 | (663,283) | 1,164,565 |
| 비지배지분에 배부된 총포괄손익 | 346,820 | (662,611) | 1,167,427 |
| 영업활동현금흐름 | 3,682,276 | (9,473,016) | 3,818,520 |
| 투자활동현금흐름 | (1,864,727) | (4,257,533) | (478,761) |
| 재무활동현금흐름 | (356,581) | (205,938) | (593,535) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,460,968 | (13,936,487) | 2,746,224 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 재무제표는 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결기업 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결대상 회사의 개요 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결기업이 유의적인 영향력을 행사하는지② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 및 31: 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)와 우발부채 및 약정사항
- 주석 20: 종업원급여(주요 보험수리적 가정)- 주석 27: 법인세비용(이연법인세자산의 인식)③ 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품의 구분 및 공정가치- 주석 33: 위험관리(5) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 내용
연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업획계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(6) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 주석 30에서 기술한 대로 교육문화 및 미래교육 등과 영어교육 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 해외 귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.
보고부문 사이의 거래에 대한 가격은 독립적인 제3자간 거래에 적용하는 시장거래가격에 기초하여 결정되고 있습니다.
(2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 종속기업종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.
⑥ 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결기업이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정i) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 금융상품으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결기업이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결기업은 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 연결기업은 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
ii) 금융자산 - 사업모형연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가 내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
iv) 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 계약기간 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결기업은 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년~6년 | 정액법 |
| 비 품 | 3년~6년 | 정액법 |
| 렌탈자산 | 3년~4년 | 정액법 |
| 임차자산 | 1년~4년 | 정액법 |
연결기업은 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
| 기타무형자산 | 4~5년 | 정액법 |
| 저작권 | 1~5년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
연결기업의 개발비는 신규 제작하는 학습플랫폼 등의 개발비용입니다. 연결기업의 신규 개발 프로젝트는 기획 및 개발준비, 제작, 테스트, 검증단계로진행됩니다. 연결기업은 기획 및 개발준비단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있으며, 특정 프로젝트의 기획 및 개발준비를 완료하고 이에 대한 개발기획안이 최종 확정 및 승인된 후 발생한 지출을 무형자산으로 인식합니다.
(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결기업은 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
- 리스이용자로서의 회사연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다.
리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
② 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(15) 비파생금융부채연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거연결기업은 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.연결기업은 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 종업원급여① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 외화연결기업의 재무제표 작성에 있어서 연결기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.연결기업은 고객에게 재화 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.② 서비스의 제공연결기업의 용역매출의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 서비스 제공에 따른 수익은 기간에 따라 인식하고 있습니다. ③ 계약체결 증분원가 회계처리연결기업은 판매인의 고객 모집 및 계약 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 이는 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 수수료 중 일부는 고객과 계약을체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가로 연결기업은 자산으로 인식하여 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하고 있습니다.
(22) 금융수익과 원가
연결기업의 금융수익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결기업 내의 종속회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 매각예정비유동자산과 중단영업
연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
연결기업은 중단사업의 경우 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 24,668,239 | 32,799,801 |
| 기타현금성자산 | 5,000,000 | 11,995,832 |
| 합 계 | 29,671,239 | 44,798,633 |
5. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융기관예치금 | 50,000 | - | 계약이행보증 질권설정 |
| 10,560 | - | 지급정지 | |
| 장기금융기관예치금 | - | 7,963,753 | 질권설정(*1) |
| 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 | |
| - | 10,560 | 지급정지 | |
| - | 410,000 | 계약이행보증 질권설정 | |
| 합 계 | 69,560 | 8,393,313 |
(*1) 주석 18 참조
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 금융기관예치금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 177,155,800 | 11,414,355 | 442,884 | 1,174,470 | 30,731,703 | 60,560 | 220,979,772 |
| 차감:대손충당금 | (16,883,605) | (9,497,720) | - | - | - | - | (26,381,325) |
| 현재가치할인차금 | (130) | - | - | - | - | - | (130) |
| 유동자산 계 | 160,272,065 | 1,916,635 | 442,884 | 1,174,470 | 30,731,703 | 60,560 | 194,598,317 |
| 총장부금액 | 22,000 | - | - | 1,114,652 | 12,868,235 | 9,000 | 14,013,887 |
| 차감:대손충당금 | (22,000) | - | - | - | - | - | (22,000) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비유동자산 계 | - | - | - | 1,114,652 | 12,868,235 | 9,000 | 13,969,887 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 금융기관예치금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 181,444,539 | 9,700,291 | 207,959 | 742,880 | 29,151,942 | - | 221,247,611 |
| 차감:대손충당금 | (14,362,256) | (7,759,586) | - | - | - | - | (22,121,842) |
| 현재가치할인차금 | (2,691) | - | - | - | - | - | (2,691) |
| 유동자산 계 | 167,079,592 | 1,940,705 | 207,959 | 742,880 | 29,151,942 | - | 199,123,078 |
| 총장부금액 | 43,803 | - | - | 1,790,936 | 12,539,350 | 8,393,313 | 22,767,402 |
| 차감:대손충당금 | (22,000) | - | - | - | - | - | (22,000) |
| 현재가치할인차금 | (816) | - | - | - | - | - | (816) |
| 비유동자산 계 | 20,987 | - | - | 1,790,936 | 12,539,350 | 8,393,313 | 22,744,586 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,384,256 | 14,390,140 |
| 연결실체의 변동 | - | 855,922 |
| 대손상각비 | 4,535,360 | 2,458,482 |
| 제각 | (2,169,260) | (3,394,701) |
| 제각채권 회수 | 155,250 | 74,413 |
| 기말금액 | 16,905,605 | 14,384,256 |
② 기타채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,759,586 | 6,612,371 |
| 연결실체의 변동 | - | 131,917 |
| 대손상각비 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 제각 | (34,111) | (19,768) |
| 제각채권 회수 | - | 10,093 |
| 기말금액 | 9,497,720 | 7,759,586 |
연결기업은 매출채권의 대손상각비(환입)은 판매비와관리비로 기타채권의 대손상각비(환입)은 기타비용(수익)으로 계상하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 매출채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 30일 이내 연체 및 정상 | 30일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 360일 초과 연체 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.80% | 7.33% | 28.50% | 83.32% | |
| 총 장부금액 | 130,207,698 | 24,143,626 | 8,976,019 | 13,850,457 | 177,177,800 |
| 대손충당금 | 1,036,696 | 1,770,868 | 2,558,180 | 11,539,861 | 16,905,605 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.49% | 7.84% | 26.08% | 84.60% | |
| 총 장부금액 | 137,211,655 | 24,439,795 | 8,528,891 | 11,308,000 | 181,488,341 |
| 대손충당금 | 677,320 | 1,915,740 | 2,224,302 | 9,566,894 | 14,384,256 |
7. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산(*1) | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채(*1) | 리스부채(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,671,239 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 194,598,317 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 824,718 | - | 25,422,756 | - | - | - |
| 채무상품 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 3,751 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 828,469 | - | 249,692,312 | - | - | - |
| 비유동자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 13,991,887 | - | - | - |
| 채무상품 | - | 1,806,071 | - | - | - | - |
| 지분상품 | 4,847,073 | 566,371 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,847,073 | 2,372,442 | 13,991,887 | - | - | - |
| 합 계 | 5,675,542 | 2,372,442 | 263,684,199 | - | - | - |
| <부채> | ||||||
| 유동부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 106,435,055 | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 85,984,100 | - |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - | 14,421,062 | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 21,962,167 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 9,901,675 | - | - |
| 소 계 | - | - | - | 9,901,675 | 206,840,217 | 21,962,167 |
| 비유동부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 4,214,263 | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 13,300,000 | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 21,320,734 |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,514,263 | 21,320,734 |
| 합 계 | - | - | - | 9,901,675 | 224,354,480 | 43,282,901 |
(*1) 상각후원가로 평가하는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.(*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석6에 기재하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석15에 기재하였습니다.② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 44,798,633 | - | - |
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 199,123,079 | - | - |
| 기타금융자산 | 9,341,180 | - | 30,408,658 | - | - |
| 소 계 | 9,341,180 | - | 274,330,370 | - | - |
| 비유동자산: | |||||
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 22,744,587 | - | - |
| 기타금융자산 | 392,600 | 1,554,189 | - | - | - |
| 소 계 | 392,600 | 1,554,189 | 22,744,587 | - | - |
| 합 계 | 9,733,780 | 1,554,189 | 297,074,957 | - | - |
| <부채> | |||||
| 유동부채: | |||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 110,164,191 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 93,500,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - | 12,346,974 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 17,973,265 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 8,926,325 | - |
| 소 계 | - | - | - | 8,926,325 | 233,984,430 |
| 비유동부채: | |||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 4,241,080 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 15,034,552 |
| 소 계 | - | - | - | - | 19,275,632 |
| 합 계 | - | - | - | 8,926,325 | 253,260,062 |
(*1) 상각후원가로 평가하는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.(*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석6에 기재하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석15에 기재하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| <지분상품> | |||
| 에스엠에이엠씨투자대부㈜ | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 학교도서관저널 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 한국출판협동조합 | 42,600 | 42,600 | 42,600 |
| 아이지엠글로벌 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| ㈜다이나믹아이지엠 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| ㈜삼성메디슨 | 2,114,070 | 83,246 | - |
| Kidaptive, Inc.(*1) | - | - | - |
| 아티젠스페이스 | 999,999 | 999,999 | - |
| <수익증권> | |||
| 케나즈 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 채권형펀드 | - | - | 4,377,584 |
| MMF | 823,191 | 824,718 | - |
| <전환사채> | |||
| 시어스랩 | 1,002,935 | 1,002,935 | - |
| <상환전환우선주> | |||
| ㈜구루미 | 2,000,031 | 1,368,293 | - |
| <파생상품자산> | |||
| 파생상품자산 | - | 3,751 | 538,177 |
| 소 계 | 8,332,826 | 5,675,542 | 5,308,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| <지분상품> | |||
| ㈜케이지에듀원 | 1,869,835 | 566,371 | 566,371 |
| <채무상품> | |||
| SK에코플랜드 공모채 | 945,342 | 945,342 | - |
| 신한금융투자 영구채 | 860,729 | 860,729 | 987,818 |
| 소 계 | 3,675,906 | 2,372,442 | 1,554,189 |
| 합 계 | 12,008,732 | 8,047,984 | 6,862,550 |
(*1) 전기 중 청산절차 진행으로 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였고 당기말 현재 청산 완료되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 기타금융자산
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 26,247,474 | 34,834,077 |
| 채권형펀드 | - | 4,377,584 |
| 파생상품자산 | 3,751 | 538,177 |
| 유동자산 계 | 26,251,225 | 39,749,838 |
| 지분상품 | 5,413,445 | 958,971 |
| 채무상품 | 1,806,071 | 987,818 |
| 비유동자산 계 | 7,219,516 | 1,946,789 |
② 기타금융부채
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 9,901,675 | 8,926,325 |
| 유동부채 계 | 9,901,675 | 8,926,325 |
(4) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | 824,718 | 4,847,073 | 5,671,792 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | 1,806,071 | 566,371 | 2,372,442 |
| - 파생상품자산 | - | - | 3,751 | 3,751 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 9,901,675 | 9,901,675 |
| (전기말) | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | 8,803,003 | 392,600 | 9,195,603 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | 987,818 | 566,371 | 1,554,189 |
| - 파생상품자산 | - | - | 538,177 | 538,177 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 8,926,325 | 8,926,325 |
(*1) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,733,780 | 1,554,189 | 4,629,360 | 566,371 |
| 취득금액 | 20,010,895 | 1,000,000 | 19,753,445 | 1,017,300 |
| 처분금액 | (22,970,511) | - | (14,444,094) | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (1,066,787) | (181,747) | (237,471) | (29,482) |
| 연결범위 변동 | - | - | 32,540 | - |
| 기타증감액 | (31,835) | - | - | - |
| 기말금액 | 5,675,542 | 2,372,442 | 9,733,780 | 1,554,189 |
| 재무상태표: | ||||
| - 유동 | 828,469 | - | 9,341,180 | - |
| - 비유동 | 4,847,073 | 2,372,442 | 392,600 | 1,554,189 |
| 기말금액 | 5,675,542 | 2,372,442 | 9,733,780 | 1,554,189 |
(6) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 1,410,717 | 1,069,687 |
| 대손상각비 | (4,535,360) | (2,458,482) | ||
| 기타의대손상각비 | (1,772,245) | (1,024,973) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 이자수익 | 58,438 | 23,238 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(*1) | (141,763) | (29,482) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이자수익 | 133,067 | 92,023 | |
| 배당금수익 | 96,808 | 594,023 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 99,377 | 48,022 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (631,738) | (32,540) | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 | - | 1,121,886 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 | (31,835) | (754) | ||
| 파생상품평가이익 | - | - | ||
| 파생상품평가손실 | (534,426) | (252,953) | ||
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용(*2) | (6,232,422) | (4,585,825) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품평가이익 | 2,532,139 | 4,481,709 | |
| 파생상품평가손실 | (3,507,489) | (2,839,036) |
(*1) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. (*2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 제외되어 있는 금액입니다.(6) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
(7) 당기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 수익증권 등 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 신종자본증권 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 회사채 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
(8) 당기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 이항모형 | 기초자산변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 지분상품 등 | (*) | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 등 | (*) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 이항모형 | 기초자산변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.
8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 43,364,779 | (2,729,222) | 40,635,557 | 36,387,813 | (2,142,697) | 34,245,116 |
| 제품 | 22,019,487 | (3,099,106) | 18,920,381 | 20,204,622 | (3,502,895) | 16,701,727 |
| 재공품 | 928,572 | (746,290) | 182,282 | 1,702,753 | (1,354,842) | 347,911 |
| 미착품 | 163,305 | - | 163,305 | 370,457 | - | 370,457 |
| 합 계 | 66,476,143 | (6,574,618) | 59,901,525 | 58,665,645 | (7,000,434) | 51,665,211 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실충당금 증감 | (774,582) | 416,425 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 10,297,564 | 9,951,784 |
| 선급비용 | 108,566,055 | 110,928,493 |
| 선급부가가치세 | 669,124 | 88,526 |
| 기타유동자산 | 1,499 | 6,360 |
| 반환제품회수권(*1) | 3,975,803 | 4,826,614 |
| 유동자산 계 | 123,510,045 | 125,801,777 |
| 장기선급비용 | 13,888,113 | 17,904,265 |
| 기타비유동자산 | 187,500 | 187,500 |
| 비유동자산 계 | 14,075,613 | 18,091,765 |
(*1) 당기부터 재고자산에서 기타자산으로 재분류되었습니다.
10. 관계기업투자 및 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜배컴(*2) | 대한민국 | 12월 | 플랫폼사업 | 50.00 | 4,160,005 | 1,511,742 | - |
| 합 계 | 4,160,005 | 1,511,742 | - | ||||
| 공동기업투자: | |||||||
| ㈜배컴(*1) | 대한민국 | 12월 | 플랫폼사업 | 50.00 | - | - | 2,236,425 |
| 합 계 | - | - | 2,236,425 |
(*1) 전기 중 연결기업은 네이버클라우드 주식회사와 합작투자하여 (주)배컴을 설립하였습니다. ㈜배컴에 대한 지분율이 50.00% + 1주(소유주식수 500,001주)이지만 합작투자계약서 및 정관을 통해 약정의 공동지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였으며, 합작투자계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 내용 | |
|---|---|---|
| 교착상태와해소방안 | (1) 교착상태의 요건 | 제3자 투자유치 등의 안건이 당사자간 합의나 이사회 또는 주주총회 승인이 이루어지지 않는 경우 교착상태라 함 |
| (2) 교착상태의 통지 | 교착상태 발생 시 어느 일방 당사자는 교착상태통지를 상대방에게 송부하여주주간 협의를 요청할 수 있음 | |
| (3) 협의 결렬 시 해소방안 | 1) 연결기업의 콜옵션연결기업은 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 콜옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매도할 것을 네이버클라우드에 청구할 수 있음2) 네이버클라우드의 풋옵션 네이버클라우드는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 풋옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매수 할 것을 연결기업에 청구할 수 있음 |
(*2) 당기 중 (주)배컴은 신주(주식수:332,000주,주당 10,000원)를 발행하였고 합작법인 주주간계약서를 통하여 당사와 (주)유비온이 각각 166,000주를 인수하였습니다. (주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력를 보유한다고 판단하여 공동기업에서관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 전기 중 관계기업으로 분류한 북앤로지스틱스㈜에 대한 청산절차가 완료되어 관계기업투자에서 제거하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 기타(*1) | 당기말 |
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜배컴 | - | 1,660,000 | (1,710,314) | (9,698) | - | 1,571,754 | 1,511,742 |
| 합계 | - | 1,660,000 | (1,710,314) | (9,698) | - | 1,571,754 | 1,511,742 |
| 공동기업투자: | |||||||
| ㈜배컴 | 2,236,425 | - | (614,377) | (50,294) | (1,571,754) | - | |
| 합계 | 2,236,425 | - | (614,377) | (50,294) | (1,571,754) | - |
(*1) 당기 중 (주)배컴은 신주(주식수:332,000주,주당 10,000원)를 발행하였고 합작법인 주주간계약서를 통하여 당사와 (주)유비온이 각각 166,000주를 인수하였습니다. (주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력를 보유한다고 판단하여 공동기업에서관계기업으로 재분류하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 기타(*1) | 전기말 |
| 관계기업투자: | ||||||
| 북앤로지스틱스㈜ | 11,619,812 | - | (17,883) | (846,583) | (10,755,346) | - |
| ㈜배컴 | - | 2,500,005 | (253,137) | (10,443) | - | 2,236,425 |
| 합계 | 11,619,812 | 2,500,005 | (271,020) | (857,026) | (10,755,346) | 2,236,425 |
(*1) 전기 중 청산분배금액을 모두 회수하였습니다.
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 60,391,675 | - | - | 60,391,675 |
| 건물 | 75,900,168 | (24,252,693) | - | 51,647,475 |
| 구축물 | 4,966,946 | (1,177,162) | - | 3,789,784 |
| 기계장치 | 8,571,537 | (7,483,286) | - | 1,088,251 |
| 차량운반구 | 31,250 | (28,839) | - | 2,411 |
| 비품 | 88,011,559 | (71,954,799) | (143,190) | 15,913,570 |
| 건설중인자산 | 2,504,502 | - | - | 2,504,502 |
| 임차자산 | 8,606,889 | (1,510,730) | 0 | 7,096,159 |
| 렌탈자산 | 5,245,769 | (4,868,913) | 0 | 376,856 |
| 합 계 | 254,230,295 | (111,276,422) | (143,190) | 142,810,683 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,313,668 | - | - | 64,313,668 |
| 건물 | 56,850,789 | (23,466,730) | - | 33,384,059 |
| 구축물 | 2,587,481 | (1,112,475) | - | 1,475,006 |
| 기계장치 | 8,500,003 | (7,106,287) | - | 1,393,716 |
| 차량운반구 | 31,250 | (27,140) | - | 4,110 |
| 비품 | 81,269,736 | (68,111,573) | (143,190) | 13,014,973 |
| 건설중인자산 | 474,636 | - | - | 474,636 |
| 렌탈자산 | 5,066,454 | (4,637,340) | - | 429,114 |
| 합 계 | 219,094,017 | (104,461,545) | (143,190) | 114,489,282 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 64,313,668 | - | - | - | (3,921,993) | 60,391,675 |
| 건물(*1) | 33,384,059 | 20,204,483 | - | (1,399,612) | (541,455) | 51,647,475 |
| 구축물 | 1,475,006 | 2,379,465 | - | (64,687) | - | 3,789,784 |
| 기계장치 | 1,393,716 | 71,534 | - | (376,999) | - | 1,088,251 |
| 차량운반구 | 4,110 | - | (1,699) | - | 2,411 | |
| 비품(*2) | 13,014,973 | 5,422,471 | (199,074) | (6,163,652) | 3,838,852 | 15,913,570 |
| 건설중인자산(*4) | 474,636 | 12,717,415 | (832,380) | - | (9,855,169) | 2,504,502 |
| 임차자산 | - | 140,919 | - | (1,510,730) | 8,465,970 | 7,096,159 |
| 렌탈자산(*3) | 429,114 | - | (9,765) | (306,539) | 264,046 | 376,856 |
| 합 계 | 114,489,282 | 40,936,287 | (1,041,219) | (9,823,918) | (1,749,749) | 142,810,683 |
(*1) 토지 및 건물의 기타증감액은 투자부동산으로 대체한 금액입니다. (*2) 비품의 기타증감액은 재고자산에서 2,449,653천원, 건설중인자산에서 1,389,199천원 대체된 금액입니다.(*3) 렌탈자산의 기타증감액은 재고자산에서 대체된 금액입니다. (*4) 건설중인자산의 기타증감액은 임차자산 8,465,970천원, 비품 1,389,199천원으로 대체한 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결실체변동(*3) | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*2) | 16,643,475 | 52,517,358 | - | (4,847,165) | - | - | 64,313,668 |
| 건물(*2) | 24,691,428 | 14,803,565 | - | (4,867,032) | (1,243,902) | - | 33,384,059 |
| 구축물 | - | 1,512,740 | - | - | (37,734) | - | 1,475,006 |
| 기계장치 | - | 1,574,001 | 37,344 | - | (217,629) | - | 1,393,716 |
| 차량운반구 | 5,810 | - | - | - | (1,700) | - | 4,110 |
| 비품 | 10,757,040 | 400,066 | 3,520,680 | (340,999) | (5,108,015) | 3,786,201 | 13,014,973 |
| 건설중인자산 | - | - | 474,636 | - | - | - | 474,636 |
| 렌탈자산(*1) | 388,457 | - | - | (16,637) | (229,897) | 287,191 | 429,114 |
| 합 계 | 52,486,210 | 70,807,730 | 4,032,660 | (10,071,833) | (6,838,877) | 4,073,392 | 114,489,282 |
(*1) 재고자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 전기 중 대전 소재 물류센터를 처분하였으며, 처분 후 건물에 대하여 리스계약을 체결하였습니다(주석 12 참조).(*3) 전기 중 (주)웅진북센의 지배력 획득에 따라 추가된 유형자산입니다(주석 34 참조).(3) 당기중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 326,941천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.49%입니다.
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가(취득&갱신) | 감가상각비 | 기타(중도해지 등) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 31,614,250 | 46,947,111 | (35,478,401) | 176,314 | 43,259,274 |
| 차량운반구 | 388,164 | 235,428 | (241,280) | (14,927) | 367,385 |
| 기타 | 259,009 | 4,994 | (226,003) | - | 38,000 |
| 합 계 | 32,261,423 | 47,187,533 | (35,945,684) | 161,387 | 43,664,659 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결실체변동 | 증가(취득&갱신) | 감가상각비 | 기타(중도해지 등) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 16,221,190 | - | 41,408,838 | (26,551,937) | 536,159 | 31,614,250 |
| 차량운반구 | 341,422 | 78,242 | 256,771 | (251,694) | (36,576) | 388,165 |
| 기타 | - | - | 444,015 | (185,007) | - | 259,008 |
| 합 계 | 16,562,612 | 78,242 | 42,109,624 | (26,988,638) | 499,583 | 32,261,423 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 33,007,817 | 17,080,855 |
| 연결실체변동 | - | 79,698 |
| 증가(취득&갱신) | 41,432,986 | 42,467,374 |
| 이자비용 | 1,674,573 | 660,407 |
| 지급 | (32,736,621) | (27,779,182) |
| 기타(중도해지 등) | (95,854) | 498,665 |
| 기말금액 | 43,282,901 | 33,007,817 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스에 발생한 비용은 738,013천원 및 1,100,809천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 3,312,760천원 및 2,536,801천원입니다.
(4) 당기말 현재 리스부채의 할인전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 3개월 이하 | 7,626,823 |
| 3개월초과 1년이하 | 14,825,328 |
| 1년초과 5년이내 | 23,713,442 |
| 합 계 | 46,165,593 |
(5) 연결기업은 전기 5월 중 대전물류센터를 일괄 매각 후 재임차하는 계약(계약기간 2022년 11월까지)을 체결하였고 동 거래를 판매후리스로 판단하여 회계처리하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | 주식회사 비지에프리테일 |
| 거래금액 | 40,652,000 |
| 거래목적물 | 토지 및 건물 |
전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 1,053,365 |
| 리스부채의 증가 | 1,411,115 |
| 유형자산의 감소 | 9,714,196 |
| 유형자산처분이익 | 29,928,053 |
(6) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 36,832,394천원 및 31,416,792천원 입니다.(7) 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.(8) 당기와 전기 중 리스제공자로서 운용리스에서 발생한 수익은 517,084천원 및 757,140천원입니다. 13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 중 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,609,995 | - | 6,609,995 |
| 건물 | 2,027,006 | (1,114,853) | 912,153 |
| 합 계 | 8,637,001 | (1,114,853) | 7,522,148 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 2,688,003 |
| 건물 | 871,902 | (457,749) | 414,153 |
| 합 계 | 3,559,905 | (457,749) | 3,102,156 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기타증감액(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 3,921,992 | 6,609,995 |
| 건물 | 414,153 | (43,456) | 541,456 | 912,153 |
| 합 계 | 3,102,156 | (43,456) | 4,463,448 | 7,522,148 |
(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 2,688,003 |
| 건물 | 435,950 | (21,797) | 414,153 |
| 합 계 | 3,123,953 | (21,797) | 3,102,156 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 8,286,872 | 7,871,880 |
| 건물 | 938,937 | 982,393 |
| 합 계 | 9,225,809 | 8,854,273 |
공시지가와 최근 감정평가 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 179,182 | 224,353 |
| 운영비용 | 106,088 | 158,708 |
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 12,907,354 | (7,486,417) | - | - | 5,420,937 |
| 산업재산권 | 1,343,272 | (1,100,549) | (18,303) | - | 224,420 |
| 개발비 | 302,942,212 | (240,584,904) | (21,224,398) | (246,502) | 40,886,408 |
| 소프트웨어 | 64,339,640 | (31,886,087) | (3,596,940) | - | 28,856,613 |
| 시설이용권 | 5,608,873 | - | (150,942) | - | 5,457,931 |
| 기타무형자산 | 4,053,572 | (1,972,812) | (283,168) | - | 1,797,592 |
| 개발중인무형자산 | 7,346,156 | - | - | (346,831) | 6,999,325 |
| 저작권 | 10,560,834 | (3,314,982) | - | - | 7,245,852 |
| 합 계 | 409,101,913 | (286,345,751) | (25,273,751) | (593,333) | 96,889,078 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 12,907,354 | - | (7,486,417) | - | 5,420,937 |
| 산업재산권 | 1,246,114 | (1,048,064) | (18,303) | - | 179,747 |
| 개발비 | 322,699,100 | (249,719,714) | (15,068,262) | - | 57,911,124 |
| 소프트웨어 | 28,000,512 | (23,945,686) | (2,947,243) | - | 1,107,583 |
| 시설이용권 | 5,581,630 | - | (150,942) | - | 5,430,688 |
| 기타무형자산 | 4,053,571 | (1,161,986) | (283,168) | - | 2,608,417 |
| 개발중인무형자산 | 11,521,792 | - | - | (247,648) | 11,274,144 |
| 합 계 | 386,010,073 | (275,875,450) | (25,954,335) | (247,648) | 83,932,640 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(*1) | 5,420,937 | - | - | - | - | 5,420,937 |
| 산업재산권 | 179,747 | 12,252 | (52,485) | - | 84,906 | 224,420 |
| 개발비 | 57,911,124 | 122,617 | (19,367,875) | (8,723,878) | 10,944,420 | 40,886,408 |
| 소프트웨어 | 1,107,583 | 816,882 | (766,181) | (649,696) | 28,348,025 | 28,856,613 |
| 시설이용권 | 5,430,688 | 27,243 | - | - | - | 5,457,931 |
| 기타무형자산 | 2,608,417 | - | (810,825) | - | - | 1,797,592 |
| 개발중인무형자산(*3) | 11,274,144 | 37,321,438 | - | (2,218,906) | (39,377,351) | 6,999,325 |
| 저작권(*2) | - | 3,588,689 | (3,314,982) | - | 6,972,145 | 7,245,852 |
| 합 계 | 83,932,640 | 41,889,121 | (24,312,348) | (11,592,480) | 6,972,145 | 96,889,078 |
(*1) 영업권은 전액 ㈜웅진컴퍼스에 배분된 금액입니다.(*2) 당기 저작권의 기타증감액은 선급비용에서 대체된 금액입니다.(*3) 당기 개발중인무형자산의 취득액 중 419,411천원은 자본화된 차입원가입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결실체변동(*2) | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 5,420,937 | - | - | - | - | - | 5,420,937 |
| 산업재산권 | 80,966 | 1 | 3,708 | (42,179) | - | 137,251 | 179,747 |
| 개발비 | 45,327,750 | - | 88,182 | (16,246,329) | (137,673) | 28,879,194 | 57,911,124 |
| 소프트웨어 | 36,994 | 1,151,492 | - | (80,903) | - | - | 1,107,583 |
| 시설이용권 | 4,811,188 | 619,500 | - | - | - | - | 5,430,688 |
| 기타무형자산 | - | 21,609 | 3,192,825 | (606,017) | - | - | 2,608,417 |
| 개발중인무형자산(*1) | 9,070,336 | - | 31,232,995 | - | (12,742) | (29,016,445) | 11,274,144 |
| 합 계 | 64,748,171 | 1,792,602 | 34,517,710 | (16,975,428) | (150,415) | - | 83,932,640 |
(*1) 전기 개발중인무형자산의 취득액 중 209,307천원은 자본화된 차입원가입니다.(*2) 전기 중 ㈜웅진북센이 종속기업으로 편입됨에 따라 추가된 무형자산입니다(주석 34 참조).
(3) 개발비회사는 당기및 전기 중 사업성이 낮은 것으로 판단하는 개발비 11,591,081천원(2021: 25,554천원)을 손상처리하였으며, 손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 1) 당기와 전기의 개발비 손상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)- 2022년
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 |
| 학습관리서비스 | 스마트바로쓰기 외 10개 자산 | 2,189,825 | 2,189,825 |
| 독서관리서비스 | 베베북클럽 외 21개 자산 | 4,292,007 | 4,292,007 |
| 기타사업부문 | 22년 유아/융합 투데이 외 70개 자산 | 5,109,249 | 5,109,249 |
| 계 | 11,591,081 | 11,591,081 |
(*1) 무형자산 손상평가 결과 개발자산으로서의 미래현금흐름의 수취 가능성이 떨어지는 개발비 및 경제적 효익의 유입가능성이 낮아진 개발비를 손상처리하였습니다.- 2021년
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 |
| 독서관리서비스 | 북클럽 토이 | 25,554 | 25,554 |
| 계 | 25,554 | 25,554 |
(*1) 무형자산 손상평가 결과 개발자산으로서의 미래현금흐름의 수취 가능성이 떨어지는 개발비 및 경제적 효익의 유입가능성이 낮아진 개발비를 손상처리하였습니다.2) 회수가능액의 추정개발비 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 추정하고 있습니다.회수가능액 추정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 추정하였습니다.회수가능액 추정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 할인율 9.4%로 추정하였습니다.3) 주요 개발비의 자산내역당기말 현재 개발 진행중인 개발비 3,348,444천원과 개발이 완료된 개발비 40,886,408천원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 평균잔여상각기간은 3.4년입니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 개발중인무형자산 | 구분 | 개발비 |
| 중등 플랫폼 | 606,001 | 슈퍼팟 잉글리시 | 2,919,519 |
| 스마트 바로쓰기 | 357,518 | 중등 플랫폼 | 3,885,664 |
| AI책읽기 | 366,790 | 스마트올 키즈 | 1,376,251 |
| AR ENGLISH | 286,931 | 채티캣 잉글리시 | 596,500 |
| 생각토론투게더 6학년 | 136,750 | 따닥 한글 투게더 | 330,028 |
전기말 현재 진행중인 개발비 11,068,488천원과 개발이 완료된 개발비 57,911,124천원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 평균잔여상각기간은 3.4년입니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 개발중인무형자산 | 구분 | 개발비 |
| 슈퍼팟 잉글리시 | 3,512,182 | 스마트올 콘텐츠 | 5,261,589 |
| 중등 플랫폼 | 1,808,650 | 북클럽스터디 | 4,824,591 |
| 스마트 쿠키북 | 764,731 | 중등 플랫폼 | 3,568,618 |
| AI 스피킹 | 685,373 | 스마트올 키즈 | 2,669,639 |
| 독서탐구 키트 | 247,647 | 북클럽 생각토론 | 1,347,378 |
4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 5,747 | 2,893 |
| 판매비와관리비 | 2,087,211 | 1,553,222 |
| 합 계 | 2,092,958 | 1,556,115 |
(4) 당기와 전기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 419,411천원 및 209,307천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.04% 및 2.56%입니다.(5) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상평가① 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,420,937 | 5,420,937 |
| 기말금액 | 5,420,937 | 5,420,937 |
② 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ㈜웅진컴퍼스 영어교육사업부문 | 5,420,937 | 5,420,937 |
상기 현금창출단위에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 위 사항들을 토대로 당기말 손상평가에 사용된 회수가능가액은 사용가치입니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 합니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%(전기 1%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 회수가능가액을 결정하기 위해 사용된 할인율은 가중평균자본비용(당기: 13.40%, 전기: 11.43%)입니다.
(6) 당사는 국고보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.
수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 비용을 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 54,680,714 | 59,627,931 |
| 미지급금 | 24,311,050 | 23,586,023 |
| 미지급비용 | 26,892,309 | 26,395,928 |
| 예수보증금 | 550,982 | 554,308 |
| 유동부채 계 | 106,435,055 | 110,164,190 |
| 미지급금 | 2,846,365 | 3,563,681 |
| 예수보증금 | 1,367,898 | 677,398 |
| 비유동부채 계 | 4,214,263 | 4,241,079 |
16. 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행외 | 일반대출 | 2.98 ~ 6.49 | 85,984,100 | 93,500,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 4.23 ~ 5.27 | 13,300,000 | - |
| 차감: 유동성장기차입금 | - | - | ||
| 합 계 | 13,300,000 | - |
17. 상환전환우선주부채 및 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <상환전환우선주부채> | ||
| 액면가액 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 10,072,605 | 10,072,605 |
| 차감 : 할인발행차금 | (65,896) | (65,896) |
| 차감 : 전환권조정 | (15,585,647) | (17,659,735) |
| 합 계 | 14,421,062 | 12,346,974 |
| <파생상품자산> | ||
| Call Option | 3,751 | 538,177 |
| <파생상품부채> | ||
| 복합파생상품 | 1,986,657 | 4,518,796 |
| 투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전 | 7,915,018 | 4,407,529 |
| 합 계 | 9,901,675 | 8,926,325 |
(2) 연결기업이 발행한 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2020-09-18 |
| 발행회사 | 주식회사 놀이의발견 |
| 인수회사 | 우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF) |
| 총 발행금액 | 20,000,000,000 원 |
| 발행주식수 | 400,000 주 |
| 1주당 발행가액 | 50,000 원 |
| 납입일 | 2020-09-17 |
| 배당금 | 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준으로 최소 연 3%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주에 우선하여 배당 |
| 잔여재산 분배 | 분배금액 누적액이 PEF 투자금액의 연 복리 수익율 6%에 달할 때까지 금액을 우선 분배 |
| 상환조건 | PEF의 투자수익률이 연복리 6%에 해당하게 하는 금액에서 누적 분배받은 금액을 차감한 금액.납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년의 범위 내 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환PEF에 불리하지 않도록 전환비율 조정 가능발행 후 익일부터 5년의 범위 내존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환 |
| Q-IPO | - 발행일로부터 3년 내 Q-IPO (2년 연장 가능)- 공모가격은 연복리 6.0% 이상의 가격 |
| 대주주의 Call Option | - 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리- 발행일로부터 1년~3년 |
| 투자자의 주식매수청구권 | - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무- 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위내에서 연장된 기한 내 |
| 대주주의 상장 후차액보전 | 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 |
(3) 지배기업이 종속회사인 ㈜놀이의발견이 발행한 상환전환우선주식(이하 "우선주")의 인수자(우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사)와 체결한 주주간 합의서의 주요 내용 및 합의와 전환권에 대한 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기간 | 평가금액 | 계정과목 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대상주식 | ㈜놀이의발견 우선주 400,000주 | |||
| Call Option | 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리 | 발행일로부터 1년 ~ 3년 | 3,751 | 파생상품자산 |
| 복합파생상품 | - 우선주 1주당 보통주 1주로 전환- 존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환 | 발행 후 익일부터 5년의 범위 내 | 1,986,657 | 파생상품부채 |
| 투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전 | - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무- 상장이 이루어진 날로부터 1년의기간동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 | - 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위 내에서 연장된 날로부터 2년 동안- 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간("차액보전기간") | 7,915,018 | 파생상품부채 |
18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 설정액 | 상각액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 4,733,677 | - | (92,986) | 64,086 | 4,704,777 | 3,593,967 | 1,110,810 |
| 기타충당부채(*1) | 1,362,810 | - | - | (1,162,810) | (200,000) | - | - | - |
| 합 계 | 1,362,810 | 4,733,677 | - | (1,255,796 ) | (135,914) | 4,704,777 | 3,593,967 | 1,110,810 |
(*1) 넷마블㈜와 연결기업 간에 체결한 웅진코웨이㈜의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이㈜의 설치기사가 웅진코웨이㈜에 제기한 퇴직금 소송의 확정판결로 당기 중연결기업은 넷마블㈜에 특별면책금 200,000천원을 지급하기로 최종 합의하였습니다. 동 금액 지급 후 장기금융기관예치금에 설정된 질권을 해지하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 설정액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타충당부채(*2) | 2,912,135 | 257,270 | (1,551,479) | (255,116) | 1,362,810 |
| 합 계 | 2,912,135 | 257,270 | (1,551,479) | (255,116) | 1,362,810 |
(*2) 주석 18. ① 당기 (*1) 참조.
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 112,637,771 | 98,015,980 |
| 선수수익 | 7,265,550 | 9,074,471 |
| 책임이행적립금 | 7,111,742 | 7,169,330 |
| 예수금 | 2,721,966 | 2,655,295 |
| 부가세예수금 | 658,582 | 293,204 |
| 반품충당부채(*1) | 5,631,229 | 6,719,448 |
| 합 계 | 136,026,840 | 123,927,728 |
(*1) 당기 중 충당부채에서 기타부채로 재분류되었습니다.
20. 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 775,848천원 및517,384천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 산출된 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 45,658,259 | 50,779,079 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (49,827,411) | (53,190,156) |
| 합 계 | (4,169,152) | (2,411,077) |
| 순확정급여부채 | 2,231,120 | 2,281,226 |
| 순확정급여자산 | (6,400,271) | (4,692,303) |
(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 50,779,079 | (53,190,156) | (2,411,077) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 7,466,437 | - | 7,466,437 |
| 이자비용(이자수익) | 1,854,769 | (2,106,892) | (252,123) |
| 소 계 | 9,321,206 | (2,106,892) | 7,214,314 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산 수익 | - | 1,179,605 | 1,179,605 |
| 인구통계적 가정 | 979,558 | 979,558 | |
| 재무적 가정의 변동 | (6,628,372) | - | (6,628,372) |
| 경험조정 등 | 454,170 | - | 454,170 |
| 소 계 | (5,194,644) | 1,179,605 | (4,015,039) |
| 관계사전입액 | 378,474 | - | 378,474 |
| 사외적립자산 납입액 | (192,257) | (192,257) | |
| 연결실체의 변동 | |||
| 지급액 | (9,625,856) | 4,482,289 | (5,143,567) |
| 당기말 | 45,658,259 | (49,827,411) | (4,169,152) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 52,052,463 | (52,967,502) | (915,039) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 7,684,359 | - | 7,684,359 |
| 이자비용(이자수익) | 1,377,210 | (1,431,469) | (54,259) |
| 소 계 | 9,061,569 | (1,431,469) | 7,630,100 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산 수익 | - | 987,802 | 987,802 |
| 인구통계적 가정 | (215) | - | (215) |
| 재무적 가정의 변동 | (1,861,841) | - | (1,861,841) |
| 경험조정 등 | (1,878,074) | - | (1,878,074) |
| 소 계 | (3,740,130) | 987,802 | (2,752,328) |
| 관계사전입액 | 251,803 | - | 251,803 |
| 사외적립자산 납입액 | - | (263,000) | (263,000) |
| 연결실체의 변동 | 3,328,448 | (1,234,040) | 2,094,408 |
| 지급액 | (10,175,074) | 1,718,053 | (8,457,021) |
| 당기말 | 50,779,079 | (53,190,156) | (2,411,077) |
당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각 927,286천원 및 443,668천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 3.97 ~ 4.84 | 3.34 ~ 4.91 |
| 할인율 | 5.43 ~ 5.88 | 3.16 ~ 3.60 |
연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%p 변동) | (1,142,212) | 1,219,257 |
| 미래 급여인상률(1%p 변동) | 1,885,856 | (1,759,407) |
21. 자본
(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 115,505,985주 | 115,505,985주 |
| 보통주자본금 | 58,700,796 | 58,700,796 |
연결기업은 전기 중 유상감자(16,771,656주)와 자기주식 이익소각(1,895,607주)을 실시하여 발행 보통주의 액면총액과 보통주자본금이 일치하지 않습니다.
(2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 171,050,622 | 171,050,622 |
| 기타(*1) | (45,621,487) | (45,609,925) |
| 합 계 | 125,429,135 | 125,440,697 |
(*1) 당기 중 동일지배하의 사업결합에 따라 자본잉여금이 34,999,365천원이 감소하였고(주석 34참조), 지배력획득 후 지분변동으로 35,397천원 감소하였습니다. (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,167,809) | (1,043,766) |
(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 15,515,061 | 14,050,181 |
| 미처분이익잉여금 | 213,118,358 | 223,183,952 |
| 합 계 | 228,633,419 | 237,234,133 |
(5) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (17,883,617) | (17,883,617) |
| 자기주식처분손실 | (46) | (46) |
| 주식선택권 | 3,173,328 | 3,195,959 |
| 기타자본 | 154,943 | 154,943 |
| 감자차손 | (43,040,138) | (43,040,138) |
| 합 계 | (57,595,530) | (57,572,899) |
22. 주식기준보상
(1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 권리부여일 | 2012.03.23 | 2014.05.16 | 2015.03.20 | 2016.02.01 | 2016.08.02 | 2017.03.31 | 2017.08.04 | 2018.02.08 | 2019.03.29 |
| 부여주식의 총수 | 16,668주 | 652,386주 | 104,000주 | 100,000주 | 28,930주 | 50,000주 | 50,000주 | 20,000주 | 159,550주 |
| 부여방법 | 신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능 | ||||||||
| 행사가격 | 13,900원 | 7,830원 | 8,510원 | 11,210원 | 11,480원 | 8,740원 | 7,500원 | 7,290원 | 3,385원 |
| 가득기간 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 행사가능기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 이전 권리부여 | 16,668 | 652,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,181,534 |
| 전기 이전 취소 | (8,334) | (50,000) | - | - | - | - | - | - | - | (58,334) |
| 당기초 | 8,334 | 602,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,123,200 |
| 당기 권리부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 소멸(*1) | (8,334) | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,334) |
| 당기말 | - | 602,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,114,866 |
(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차부여분 | 16차부여분 | 17차부여분 | 18차부여분 | 19차부여분 | 20차부여분 | 21차부여분 | 22차부여분 | 23차부여분 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 산정한 총보상원가 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,615 | 3,208,511 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 138,064 | 3,195,960 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,550 | 12,550 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,614 | 3,208,510 | |
| 주식선택권 | 당기초 잔액 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 138,064 | 3,195,960 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,550 | 12,550 | |
| 당기 소멸된 주식선택권 | (35,182) | - | - | - | - | - | - | - | - | (35,182) | |
| 당기말 잔액 | - | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,614 | 3,173,328 |
(4) 당사는 주식선택권 가치를 추정하였으며, 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차부여분 | 16차부여분 | 17차부여분 | 18차부여분 | 19차부여분 | 20차부여분 | 21차부여분 | 22차부여분 | 23차부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.80% | 3.07% | 1.93% | 1.65% | 1.23% | 1.85% | 1.95% | 2.49% | 1.70% | |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | |
| 예상주가변동성 | 47.19% | 36.25% | 36.24% | 37.34% | 39.51% | 40.14% | 37.37% | 32.42% | 37.56% | |
| 기대배당수익률 | 3.27% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 기대권리소멸률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 산정된 총보상원가 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,615 | 3,208,511 |
| 옵션가치(주당가치) | 4,221원 | 2,863원 | 3,384원 | 4,762원 | 4,377원 | 3,495원 | 2,485원 | 2,216원 | 944원 |
(5) 종속기업은 총 528,562주의 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 110,074주가 유효합니다, 당반기 중 신규 부여분은 8,400주이고 취소분은 26,535주 입니다. 총 보상원가 2,161,936천원 중 당반기 인식한 주식보상원가는 11,288천원입니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 재화 또는 용역의 유형: | | |
| 제품매출 | 376,093,187 | 382,343,665 |
| 상품매출 | 234,304,264 | 167,325,433 |
| 렌탈매출 | 517,084 | 757,140 |
| 용역매출 | 291,651,907 | 243,002,304 |
| 기타매출 | 30,718,154 | 20,447,390 |
| 합 계 | 933,284,596 | 813,875,932 |
| 수익 인식시기: | | |
| 한시점에 인식 | 633,369,249 | 564,657,865 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 299,915,347 | 249,218,067 |
| 합 계 | 933,284,596 | 813,875,932 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 선급비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 | 105,837,453 | 103,320,009 |
| 기타 | 2,728,602 | 7,608,484 |
| 합 계 | 108,566,055 | 110,928,493 |
| 비유동자산: | ||
| 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 | 13,888,113 | 17,779,176 |
| 기타 | - | 125,090 |
| 합 계 | 13,888,113 | 17,904,266 |
(3) 비용으로 인식된 계약체결 증분원가당기와 전기 중 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 손익계산서상의 판매수수료등으로 인식된 상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매수수료 등으로 인식된 상각비 | 80,777,526 | 73,291,968 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 112,637,771 | 98,015,980 |
| 선수수익 | 7,265,550 | 9,074,471 |
| 합 계 | 119,903,321 | 107,090,451 |
(5) 수익으로 인식된 계약부채당기와 전기 중 계약부채에서 손익계산서상 매출 등으로 인식된 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 컨텐츠 등의 제공 | 947,990 | 85,677 |
| 마일리지 제공 | 684,140 | 2,447,945 |
24. 판매비와관리비의 세부내역 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 89,985,612 | 83,109,975 |
| 퇴직급여 | 7,858,007 | 7,882,607 |
| 복리후생비 | 14,664,015 | 11,630,439 |
| 판매촉진비 | 13,940,590 | 14,805,925 |
| 광고선전비 | 35,712,505 | 34,303,294 |
| 운반비 | 4,807,180 | 3,026,703 |
| 통신비 | 2,371,801 | 2,032,019 |
| 임차료 | 6,711,308 | 5,895,406 |
| 수도광열비 | 606,631 | 428,552 |
| 차량유지비 | 160,931 | 115,645 |
| 세금과공과 | 4,654,872 | 4,124,019 |
| 지급수수료 | 22,690,347 | 17,899,950 |
| 여비교통비 | 1,909,616 | 1,177,071 |
| 교육훈련비 | 11,258,870 | 8,521,175 |
| 용역비 | 51,730,894 | 50,932,899 |
| 도서인쇄비 | 66,506 | 65,361 |
| 소모품비 | 934,797 | 997,333 |
| 회의비 | 881,932 | 625,299 |
| 접대비 | 1,076,440 | 1,982,901 |
| 보험료 | 504,032 | 558,938 |
| 감가상각비 | 8,647,624 | 6,087,935 |
| 무형자산상각비 | 6,444,374 | 2,607,126 |
| 사용권자산상각비 | 35,938,420 | 26,984,332 |
| 수선비 | 2,810,258 | 6,672,753 |
| 연구비 | 2,087,211 | 1,553,222 |
| 판매수수료 | 91,704,153 | 87,049,849 |
| 주식보상비용 | 23,839 | 268,016 |
| 대손상각비 | 4,535,360 | 2,458,482 |
| 리스료 | 5,774,245 | 7,698,365 |
| 기타의판매비와관리비 | 9,433,270 | 9,835,317 |
| 합 계 | 439,925,640 | 401,330,908 |
(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목(*) | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (12,770,923) | - | (12,770,923) |
| 원재료 및 상품매입액 | 226,541,692 | - | 226,541,692 |
| 감가상각비 | 1,135,494 | 8,647,624 | 9,783,118 |
| 무형자산상각비 | 17,867,975 | 6,444,374 | 24,312,349 |
| 사용권자산상각비 | 7,264 | 35,938,420 | 35,945,684 |
| 급여 | 3,937,002 | 89,985,612 | 93,922,614 |
| 복리후생비 | 348,801 | 14,664,015 | 15,012,816 |
| 퇴직급여 | 299,195 | 7,858,007 | 8,157,202 |
| 용역비 | 9,230,136 | 51,730,894 | 60,961,030 |
| 판매수수료 | 186,864,548 | 91,704,153 | 278,568,701 |
| 임차료 | 171,186 | 6,711,308 | 6,882,494 |
| 세금과공과 | 140,086 | 4,654,872 | 4,794,958 |
| 대손상각비 | - | 4,535,360 | 4,535,360 |
| 기타비용 | 32,034,127 | 117,051,001 | 149,085,129 |
| 합 계 | 465,806,583 | 439,925,640 | 905,732,224 |
(*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목(*) | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (6,096,831) | - | (6,096,831) |
| 원재료 및 상품매입액 | 162,971,310 | - | 162,971,310 |
| 감가상각비 | 698,962 | 6,087,935 | 6,786,897 |
| 무형자산상각비 | 14,368,303 | 2,607,126 | 16,975,429 |
| 사용권자산상각비 | 4,306 | 26,984,332 | 26,988,638 |
| 급여 | 2,481,012 | 83,109,975 | 85,590,987 |
| 복리후생비 | 224,849 | 11,630,439 | 11,855,288 |
| 퇴직급여 | 239,838 | 7,882,607 | 8,122,445 |
| 용역비 | 6,123,830 | 50,932,899 | 57,056,729 |
| 판매수수료 | 184,281,040 | 87,049,849 | 271,330,889 |
| 임차료 | 98,303 | 5,895,406 | 5,993,709 |
| 세금과공과 | 91,124 | 4,124,019 | 4,215,143 |
| 대손상각비 | - | 2,458,482 | 2,458,482 |
| 기타비용 | 20,270,041 | 112,567,839 | 132,837,880 |
| 합 계 | 385,756,087 | 401,330,908 | 787,086,995 |
(*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 기타유동자산손상차손환입 | 128,354 | 378 |
| 유형자산처분이익 | 13,714 | 29,928,331 |
| 외환차익 | 643,111 | 386,946 |
| 외화환산이익 | 360,027 | 171,538 |
| 리스해지이익 | 284,307 | 919 |
| 잡이익 | 2,468,155 | 4,383,680 |
| 기타충당부채환입 | 1,162,810 | 1,294,209 |
| 합 계 | 5,060,478 | 36,166,001 |
| 기타비용: | ||
| 기타채권손상차손 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 기타유동자산손상차손 | 885,389 | 3,279,937 |
| 유형자산처분손실 | 129,388 | 311,238 |
| 무형자산손상차손 | 11,592,480 | 150,415 |
| 외환차손 | 126,971 | 223,845 |
| 외화환산손실 | 451,030 | 100,721 |
| 기부금 | 721,393 | 628,868 |
| 기타수수료 | 550,000 | 799,864 |
| 리스해지손실 | 32,113 | - |
| 잡손실 | 103,362 | 495,249 |
| 합 계 | 16,364,371 | 7,015,110 |
26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,602,222 | 1,184,948 |
| 배당금수익 | 96,808 | 594,023 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
- | 1,121,886 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
99,377 | 48,022 |
| 파생상품평가이익 | 2,532,139 | 4,481,709 |
| 합 계 | 4,330,546 | 7,430,588 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 6,232,422 | 4,585,825 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
31,835 | 754 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
631,738 | 32,540 |
| 파생상품평가손실 | 4,041,915 | 3,091,989 |
| 합 계 | 10,937,910 | 7,711,108 |
27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,414,430 | 5,473,020 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 576,971 | 630,543 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 1,701,964 | 5,721,938 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (843,324) | (632,821) |
| 기타 | 78,678 | 18,458 |
| 법인세비용 | 3,928,719 | 11,211,138 |
(2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세순자산 | 18,827,616 | 20,529,580 |
| 기초 이연법인세순자산 | 20,529,580 | 33,838,282 |
| 연결실체의 변동 | - | (7,586,764) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 1,701,964 | 5,721,938 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 재측정손익 | (883,309) | (639,307) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 39,984 | 6,486 |
| 합 계 | (843,324) | (632,821) |
(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,316,423 | 55,388,288 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,587,613 | 11,765,423 |
| 조정사항 | ||
| 비공제수익 | (154,915) | (227,774) |
| 비공제비용 | 579,176 | 473,202 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 | 1,768,104 | (2,800,559) |
| 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 357,498 | 630,543 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (102,440) | (632,821) |
| 세율변동효과 | 959,473 | - |
| 세액공제효과 | (714,429) | (214,366) |
| 기타 | (351,361) | 2,217,490 |
| 법인세비용 | 3,928,719 | 11,211,138 |
| 평균유효세율 | 53.70% | 20.24% |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결실체의 변동 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,532,115 | - | (159,704) | - | 1,372,411 |
| 대손충당금 | 7,765,100 | - | 620,358 | - | 8,385,458 |
| 확정급여부채 | 501,870 | - | (126,806) | (883,309) | (508,245) |
| 충당부채 | 716,242 | - | 618,877 | - | 1,335,119 |
| 유형자산 | 751,399 | - | 120,269 | - | 871,668 |
| 무형자산 | 174,366 | - | 1,903,860 | - | 2,078,226 |
| 투자자산 | 771,846 | - | 20,715 | 39,984 | 832,546 |
| 선수수익 | 1,996,384 | - | (470,618) | - | 1,525,765 |
| 미지급비용 | 601,843 | - | 67,439 | - | 669,282 |
| 선급비용 | (26,641,821) | - | 1,499,452 | - | (25,142,369) |
| 토지재평가이익 | (7,586,764) | - | 0 | - | (7,586,764) |
| 기타 | 2,701,004 | - | (839,805) | - | 1,861,199 |
| 이월결손금 | 36,846,927 | - | (5,778,013) | - | 31,068,914 |
| 이월세액공제 | 399,069 | - | 1,665,337 | - | 2,064,406 |
| 합 계 | 20,529,580 | - | (858,640) | (843,324) | 18,827,616 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결실체의 변동 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,275,050 | - | 257,065 | - | 1,532,115 |
| 대손충당금 | 6,550,956 | - | 1,214,144 | - | 7,765,100 |
| 확정급여부채 | 21,187 | - | 1,119,990 | (639,307) | 501,870 |
| 충당부채 | 1,014,366 | - | (298,124) | - | 716,242 |
| 유형자산 | (226,732) | - | 978,131 | - | 751,399 |
| 무형자산 | 238,297 | - | (63,931) | - | 174,366 |
| 투자자산 | 779,082 | - | (13,722) | 6,486 | 771,846 |
| 선수수익 | 2,039,732 | - | (43,348) | - | 1,996,384 |
| 미지급비용 | 318,218 | - | 283,625 | - | 601,843 |
| 선급비용 | (24,313,180) | - | (2,328,641) | - | (26,641,821) |
| 토지재평가이익 | - | (7,586,764) | - | - | (7,586,764) |
| 기타 | 2,585,575 | - | 115,429 | - | 2,701,004 |
| 이월결손금 | 43,555,730 | - | (6,708,803) | - | 36,846,927 |
| 이월세액공제 | - | - | 399,069 | - | 399,069 |
| 합 계 | 33,838,281 | (7,586,764) | (5,089,116) | (632,821) | 20,529,580 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 주요 일시적차이및 이월세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(기타채권 등) | 30,965,303 | 27,272,034 |
| 이월결손금 | 20,476,500 | 14,368,297 |
| 이월세액공제 | 161,420 | 183,585 |
(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 회수시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | 35,372,896 | 36,860,617 |
| 12개월 이후 회수될 금액 | 36,480,836 | 38,158,300 |
| 소 계 | 71,853,732 | 75,018,916 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내 결제될 금액 | (29,831,629) | (36,343,007) |
| 12개월 이후 결제될 금액 | (23,194,487) | (18,146,329) |
| 소 계 | (53,026,116) | (54,489,336) |
| 이연법인세자산(순액) | 18,827,616 | 20,529,580 |
28. 주당이익연결기업의 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 당기
| (단위:원) | ||
| 내 역 | 계속영업 | 중단영업 |
| 지배주주지분 순이익(손실) | 3,233,900,869 | (206,193,288) |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 112,683,089주 | 112,683,089주 |
| 기본주당순이익 | 29 | (2) |
② 전기
| (단위:원) | ||
| 내 역 | 계속영업 | 중단영업(*1) |
| 지배주주지분 순이익(손실) | 43,328,888,644 | (456,053) |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 113,623,223주 | 113,623,223주 |
| 기본주당순이익 | 381 | - |
(*1) 중단영업주당순손익은 소수점이하로 산출되어 "0" 으로 기재하였습니다.
(*2) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행보통주식수 | 115,505,985 | 115,505,985 |
| 자기주식 효과 | (2,822,896) | (1,882,762) |
| 가중평균유통보통주식수 | 112,683,089 | 113,623,223 |
(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과는 없습니다.
29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용(수익) | 3,928,719 | 11,211,138 |
| 이자비용 | 6,232,422 | 4,585,825 |
| 판매수수료 | 80,777,526 | 73,291,968 |
| 외화환산손실 | 451,030 | 100,721 |
| 유형자산감가상각비 | 9,823,919 | 6,838,878 |
| 투자부동산감가상각비 | 43,456 | 21,798 |
| 무형자산상각비 | 24,312,349 | 16,975,429 |
| 사용권자산상각비 | 35,945,684 | 26,988,638 |
| 퇴직급여 | 7,214,315 | 7,630,100 |
| 주식보상비용 | 23,839 | 268,016 |
| 매출채권손상차손 | 4,604,854 | 2,458,482 |
| 기타채권손상차손 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 기타유동자산손상차손 | 885,389 | 3,279,937 |
| 재고자산평가손실 | 36,135 | 436,308 |
| 재고자산폐기손실 | 1,343,618 | 952,923 |
| 유형자산처분손실 | 129,388 | 311,238 |
| 무형자산손상차손 | 11,592,480 | 150,415 |
| 기부금 | 234 | 160,046 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 631,738 | 32,540 |
| 리스해지손실 | 32,113 | - |
| 파생상품평가손실 | 4,041,915 | 3,091,989 |
| 지분법손실 | 2,324,691 | 271,020 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 31,835 | 754 |
| 기타영업비용 | 9,173 | 25,018 |
| 이자수익 | (1,602,222) | (1,184,948) |
| 잡이익 | (5,474) | - |
| 배당금수익 | (96,808) | (594,023) |
| 외화환산이익 | (360,027) | (171,538) |
| 유형자산처분이익 | (13,714) | (29,928,331) |
| 리스해지이익 | (284,307) | (919) |
| 매출채권손상차손환입 | (69,494) | - |
| 기타유동자산손상차손환입 | (128,354) | (378) |
| 재고자산평가손실환입 | (810,717) | (19,883) |
| 기타충당부채환입 | (1,162,810) | (1,294,209) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (99,377) | (48,022) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | (1,121,887) |
| 파생상품평가이익 | (2,532,139) | (4,481,709) |
| 합 계 | 189,023,624 | 121,262,307 |
② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,152,979 | 14,732,655 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,748,175) | (625,156) |
| 계약자산의 감소(증가) | 692,062 | 69,400 |
| 미수수익의 감소(증가) | (53,988) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (1,276,075) | 641,840 |
| 선급비용의 감소(증가) | (81,496,170) | (87,523,915) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,860 | (6,360) |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,720,308) | (13,568,028) |
| 미수법인세환급액의감소(증가) | 3,080 | - |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 21,802 | 220,214 |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,934,434) | (177,722) |
| 미지급금의 증가(감소) | (913,459) | (7,581,726) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 79,056 | 1,064,746 |
| 선급부가가치세의 증가(감소) | (579,441) | 326,460 |
| 예수부가가치세의 증가(감소) | 365,377 | 665 |
| 예수금의 증가(감소) | 66,671 | 260,684 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 458,500 | 63,250 |
| 단기예수보증금의 증가(감소) | (1,326) | (79,000) |
| 선수금의 증가(감소) | 14,621,792 | 10,885,080 |
| 선수수익의 증가(감소) | (1,808,921) | (197,038) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (306,758) | (91,865) |
| 환불부채의 증가 | (781,462) | - |
| 장기예수보증금의 증가(감소) | 310,000 | 70,000 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (730) | (39,960) |
| 책임이행적립금의 증가(감소) | (57,588) | (156,631) |
| 복구충당부채의증가(감소) | (92,986) | - |
| 퇴직금의 지급 | (5,143,567) | (8,457,021) |
| 사외적립자산의 납입 | (140,482) | (263,000) |
| 확정급여부채의 관계사전입 | 326,699 | 251,804 |
| 기타충당부채의 감소(증가) | (200,000) | (255,116) |
| 합 계 | (92,152,992) | (90,435,740) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 개발중인무형자산의 본계정 대체 | 39,662,131 | 29,016,445 |
| 재고자산에서 유형자산 대체 | 2,713,699 | 4,073,392 |
| 공동기업투자의 관계기업투자 대체 | 2,500,005 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 | 111,366 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 | 651,451 | - |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 9,855,169 | - |
| 유형자산에서 투자부동산 대체 | 4,463,448 | - |
| 리스계약 체결 및 해지에 따른 사용권자산의 증감 | 45,931,528 | - |
| 선급비용에서 무형자산 대체 | 6,972,145 | - |
| 기타무형자산취득 | - | 1,876,516 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 | 7,815 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기 초 | 현금유입 | 현금유출 | 기타 | 기 말 |
| 단기차입금 | 93,500,000 | 92,645,000 | (100,160,900) | - | 85,984,100 |
| 장기차입금(유동성포함) | - | 13,300,000 | - | - | 13,300,000 |
| 리스부채 | 33,007,817 | - | (31,062,048) | 41,337,132 | 43,282,901 |
| 상환전환우선주 | 12,346,974 | - | - | 2,074,088 | 14,421,062 |
| 합 계 | 138,854,791 | 105,945,000 | (131,222,948) | 43,411,220 | 156,988,063 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기 초 | 연결실체의 변동 | 현금유입 | 현금유출 | 기타 | 기 말 |
| 단기차입금 | 80,000,000 | 43,500,000 | 63,464,000 | (93,464,000) | - | 93,500,000 |
| 리스부채 | 17,080,855 | 79,698 | - | (27,118,776) | 42,966,039 | 33,007,816 |
| 상환전환우선주 | 10,571,188 | - | - | - | 1,775,786 | 12,346,974 |
| 합 계 | 107,652,043 | 43,579,698 | 63,464,000 | (120,582,776) | 44,741,825 | 138,854,790 |
30. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 부 문 | 사업 내용 |
|---|---|---|
| ㈜웅진씽크빅 | 교육문화 및 미래교육부문 등 | 회원제 학습교육, 전집류 방문판매 등 |
| ㈜웅진컴퍼스 | 영어교육 | 영어학원사업 등 |
| ㈜놀이의발견 | 모바일 플랫폼사업 | 상품 및 서비스 중개업 등 |
| ㈜웅진북센 | 서적 도매 및 보관과 운송업 | 출판물종합유통, 기업물류 및 해외운송주선 |
(2) 사업별 부문의 재무현황
① 당기와 전기 중 연결기업의 매출액, 영업손익에 대한 계속사업 보고부문별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 문 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 총매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진씽크빅 | 교육문화 및미래교육부문 | 731,149,922 | 30,772,712 | 6,907,900 | 686,497,451 | 30,723,579 | 43,701,772 |
| ㈜웅진컴퍼스 | 영어교육 | 19,121,262 | 1,571,711 | 1,763,089 | 15,892,025 | 1,607,140 | 1,734,100 |
| ㈜놀이의발견 | 플랫폼 사업 | 1,099,911 | (6,680,211) | (5,841,528) | 623,136 | (8,440,958) | (5,306,266) |
| ㈜웅진북센 | 출판물유통 및 물류 | 201,880,417 | 1,896,139 | 1,769,839 | 121,017,362 | 2,899,176 | 4,470,549 |
| 소 계 | 953,251,512 | 27,560,351 | 4,599,300 | 824,029,974 | 26,788,937 | 44,600,155 | |
| 연결조정 | (19,966,916) | (7,979) | (1,490,010) | (10,154,042) | - | (423,620) | |
| 합 계 | 933,284,596 | 27,552,372 | 3,109,290 | 813,875,932 | 26,788,937 | 44,176,535 |
② 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 계속사업 보고부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 문 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 업종별자산 | 업종별부채 | 업종별자산 | 업종별부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진씽크빅 | 교육문화 및 미래교육부문 | 675,351,513 | 277,354,565 | 664,043,439 | 261,027,250 |
| ㈜웅진컴퍼스 | 영어교육 | 23,526,435 | 4,342,839 | 21,694,278 | 4,273,770 |
| ㈜놀이의발견 | 플랫폼 사업 | 10,824,181 | 18,100,211 | 16,807,170 | 18,170,623 |
| ㈜웅진북센 | 출판물유통 및 물류 | 162,855,497 | 131,241,290 | 148,343,148 | 118,833,193 |
| 소 계 | 872,557,626 | 431,038,905 | 850,888,035 | 402,304,836 | |
| 연결조정 | (81,765,396) | (5,175,803) | (79,248,527) | (4,208,933) | |
| 합 계 | 790,792,230 | 425,863,102 | 771,639,508 | 398,095,903 |
(3) 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결기업의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 일반대출 약정 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 한도대출 약정 | 4,000,000 | - | |
| 산업운영대출 약정 | 28,500,000 | 28,500,000 | |
| 시설자금 대출 약정 | 19,000,000 | 13,300,000 | |
| 농협은행 | 일반대출 약정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 일반대출 약정 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 한도대출 약정 | 17,000,000 | 3,984,100 | |
| KEB하나은행 | 일반대출 약정 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 122,000,000 | 99,284,100 |
(2) 당기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 담보제공 자산 | 장부금액 | 차입구분 | 차입금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 토지, 건물 및 기계장치(유형자산)(*1) | 108,083,711 | 일반대출 | 85,784,100 | 139,000,000 | KDB산업은행외 |
| 정기예금 | 50,000 | 매입채무 | 152,503 | 50,000 | 북폴리오 |
| 합계 | 108,133,711 | 85,936,603 | 139,050,000 |
(*1) 상기 담보제공 외에 출판도매사업과 관련하여 메가스터디 등의 거래처에 대하여 720,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 고소인 | 피고소인 | 사건내용 | 피해금액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결기업이 고소인인 사건: | |||||
| 서울고등법원 | 연결기업 | 임진주 | 형사고소 | 870,567 | 2심 진행중 |
| 합 계 | 870,567 |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결기업이 원고인 사건: | |||||
| 고양지원 | 연결기업 | (유)더누림, 이인호, 이희우 | 물품대금 | 216,287 | 1심 진행중 |
| 고양지원 | 연결기업 | ㈜인스타페이 | 대행수수료 청구 | 32,072 | 1심 진행중 |
| 서울동부지방법원 | 연결기업 | 일성레저산업 | 입회금반환 | 56,620 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 304,979 | ||||
| 연결기업이 피고인 사건: | |||||
| 의정부지방법원 | 김진주 | 연결기업 | 부당이득금반환 | 1,891 | 1심 진행중 |
| 의정부지방법원(고양지원) | 이경민 | 연결기업 | 채무부존재확인 | 4,296 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 6,187 |
연결기업의 경영진은 보고기간 종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니 다.
(4) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 4,812,899천원의 보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금액 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 어음 | ㈜삼호뮤직 | 1 | 50,000 | 거래이행보증 |
| ㈜타임북스 | 1 | 25,000 | 거래이행보증 |
(6) 당기말 현재 연결기업의 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보대상 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 가스사고배상책임보험/승강기사고배상보험 | 건물 외 | 575,000 | DB손해보험 |
| 재산종합보험/생산물배상책임보험 | 재고자산 외 | 189,288,463 | DB손해보험 |
| 재난배상보험 | 건물외 | 2,300,000 | DB손해보험 |
| 건물배상책임보험 | 건물 | 3,504,000 | DB손해보험 |
| 개인정보보호배상책임보험 | 개인정보 외 | 1,750,000 | 현대해상화재보험 외 |
| 화물배상책임보험 | 화물 | 300,000 | AIG손해보험 |
| 합 계 | 197,717,463 |
한편, 상기 부보사항 이외에 연결기업은 종업원에 대한 단체상해보험 및 북클럽스터디 센터에 대한 학원배상책임보험에 가입하고 있습니다.
(6) 연결기업은 2021년 3월 31일 글로벌 온라인 교육플랫폼 Udemy와 사업권 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 Udemy의 한국 파트너사이며, 한국내 Udemy가 제공하는 교육컨텐츠에 대한 사업권을 보유합니다.
32. 특수관계자의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜웅진 | ㈜웅진 |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴(*4)㈜구루미(*7) | ㈜배컴(*3) |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽웅진에너지㈜(*9) ㈜웅진플레이도시㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진생활건강(*1)(*10)엠더블유제일차(주)(*5) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.㈜웅진휴캄(*6)Kidaptive, Inc.(*2)(주)웅진헬스원(*8) |
㈜렉스필드컨트리클럽웅진에너지㈜(*9) ㈜웅진플레이도시㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진생활건강(*1)(*10)엠더블유제일차(주)(*5) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.㈜휴캄(*6)Kidaptive, Inc.(*2)윤새봄 |
(*1) 전기 중 사명을 ㈜웅진릴리에뜨에서 ㈜웅진생활건강으로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 청산절차 진행으로 관계기업에서 기타로 구분이 변경되었습니다.(*3) 전기 중 지분 50%를 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다(주석 10 참조).(*4) 당기 중 ㈜배컴의 유상증자 결과, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다(주석 10 참조).
(*5) 전기 중 지배기업 (주)웅진의 종속기업으로 편입됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 당기에 ㈜휴캄이 ㈜웅진휴캄으로 사명이 변경되었습니다.(*7) ㈜구루미의 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으나, 연결기업이 피투자회사에 대하여 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자에 포함하여 관계기업으로 구분하였습니다. 상환전환 우선주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 종류 | 상환전환우선주 |
| 인수금액 | 2,000,030천원 (21,996주, 주당 발행가액: 90,927원) |
| 인수일 | 2022년 5월 11일 |
| 만기일 | 2032년 5월 10일(10년) |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 |
| 존속기간 | 대상주식 발행일 후 10년이 경과한 때 |
| 배당에 관한 사항 | 대상주식은 참가적, 누적적 우선주로 당사는 대상주식을 보유하는 동안 배당가능이익이 있는 경우 액면가액 기준 최저 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당함 |
| 상환권 | 납입일로부터 3년이 경과한 날부터 청구가능(상환보장수익률 연복리 3.0%) |
| 전환권 | 최초 발행일 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 보통주로 1:1 비율 전환 가능 |
(*8) (주) 웅진생활건강이 당기 신규설립한 종속기업(100%)으로, 당사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*9) 2022년 7월 26일 회생절차폐지 및 파산선고되었습니다.(*10) 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산 매각 | 매입 | 기타비용(*1) | 유형자산 취득 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 147,811 | 832,380 | 29,443,971 | 50,443,102 | 10,791,014 | - |
| 관계 및 공동기업 | ㈜구루미 | - | - | - | 102,255 | - | - |
| ㈜배컴 | 3,887 | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | - | - | - | 113,065 | - | - |
| ㈜웅진헬스원 | 21,413 | - | 25,255 | 132,277 | - | - | |
| ㈜웅진플레이도시 | 25,884 | - | - | 1,121,564 | - | 1,080,273 | |
| ㈜웅진투투럽 | 152,877 | - | 344,771 | 214,980 | - | - | |
| ㈜웅진생활건강 | 73,404 | - | 304,588 | 434,847 | - | - | |
| ㈜웅진휴캄 | 103,476 | - | 103,190 | 356,049 | - | - | |
| 합 계 | 528,752 | 832,380 | 30,221,775 | 52,918,139 | 10,791,014 | 1,080,273 |
(*1) 기타비용에는 용역비 등 판매관리비 항목이 포함되어 있습니다. 이 중 특수관계자인 (주)웅진과의 리스 거래에서 발생한 리스료는 3,093,946천원이며, 사용권자산 상각비는 (주)웅진플레이도시 745,515천원 입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타비용(*1) | 유형자산 취득 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 79,344 | 22,312,686 | 48,032,884 | 2,755,969 | - |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 239,526 | - | - | - | - |
| 기 타 | ㈜웅진북센(*2) | 843,263 | 25,739 | 6,201,050 | - | 458,413 |
| ㈜오피엠에스(*3) | - | - | 113,609 | - | - | |
| ㈜렉스필드컨트리클럽 | 1,460 | - | 81,927 | - | - | |
| ㈜웅진플레이도시 | 4,634 | - | 988,032 | - | 1,025,049 | |
| ㈜웅진투투럽 | 224,408 | 258,154 | 109,805 | - | - | |
| ㈜웅진생활건강 | 142,172 | 674,973 | 433,510 | - | - | |
| ㈜휴캄 | 57,638 | 10,345 | 279,665 | - | - | |
| 합 계 | 1,592,445 | 23,281,897 | 56,240,482 | 2,755,969 | 1,483,462 |
(*1) 기타비용에는 용역비 등 판매관리비 항목이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업으로 편입되기 전까지의 금액입니다.(*3) 전기 중 ㈜웅진이 보유한 ㈜오피엠에스 지분 전량을 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었고 거래내역은 지분 매각전까지의 금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 10,331 | 2,553,446 | 3,807,985 | 2,992,571 |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | 544 | 2,000,000 | - | 923 |
| ㈜웅진플레이도시(*2) | - | 2,769,906 | - | 2,170 | |
| ㈜웅진에너지(*3) | 4,474 | - | - | - | |
| ㈜웅진투투럽 | 6,476 | - | - | 9,051 | |
| ㈜웅진생활건강 | 5,875 | - | - | - | |
| ㈜웅진헬스원 | 11,482 | - | - | - | |
| ㈜웅진휴캄 | - | - | - | 49,261 | |
| 합 계 | 39,182 | 7,323,352 | 3,807,985 | 3,053,976 |
(*1) 기타채권에는 보증금, 선급금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다.(*2) 리스계약에 따라 인식한 사용권자산의 장부가액은 334,758천원이며, 리스금액을 선급함에 따라, 당기 중 리스부채의 상환금액 및 이자비용은 당기 발생하지 않았습니다.(*3) 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 6,784 | 2,843,936 | 2,906,781 | 2,364,309 |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 263,478 | - | - | - |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | 544 | 2,280,000 | - | 4,244 |
| ㈜웅진플레이도시 | - | 4,476,247 | - | 1,355,321 | |
| ㈜웅진투투럽 | 11,530 | - | - | 11,135 | |
| ㈜휴캄 | 3,660 | - | - | 1,960 | |
| ㈜웅진생활건강 | 1,122 | - | - | 6,000 | |
| ㈜웅진에버스카이 | 8,959 | - | - | - | |
| 합 계 | 296,077 | 9,600,183 | 2,906,781 | 3,742,969 |
(*1) 기타채권에는 보증금, 선급금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (현금유입) | ||||
| 기타 | Kidaptive, Inc | 배당수익 | - | 594,023 |
| 합 계 | - | 594,023 | ||
| (현금유출) | ||||
| 지배기업 | ㈜웅진 | 배당지급 | 8,825,819 | 7,468,000 |
| 지분취득 | 84 | |||
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 지분취득 | 1,660,000 | 2,500,005 |
| ㈜구루미 | 지분취득 | 2,000,030 | - | |
| 기타 | 북앤로지스틱스㈜(*1) | 지분취득 | - | 53,888,630 |
| 합 계 | 12,485,849 | 63,856,719 |
(*1) 전기 중 청산절차가 완료되어 전기말 현재 특수관계자에서 제외 되었고 해당 내역은 청산절차가 완료되기 전까지의 금액입니다.(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공자 | 담보제공자산 | 제공받은 회사 | 담보설정액 | 관련자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | ㈜웅진플레이도시 | 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 4순위 우선수익권 | 연결기업 | 2,500,000 | 임차보증금 |
(6) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | 주택자금대출 등 | 1,864,121 | 2,663,287 |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류(*) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 5,332,605 | 4,557,823 |
| 퇴직급여 | 497,751 | 418,093 |
| 주식보상비용 | 12,551 | 51,436 |
| 합 계 | 5,842,907 | 5,027,352 |
(*) 등기 임원 및 미등기 임원에 대한 보상내역입니다.
33. 위험관리
(1) 금융위험관리연결기업의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.
1) 신용위험
연결기업은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 입힐신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 29,668,239 | 44,795,633 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 194,598,317 | 199,123,079 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 13,991,887 | 22,744,587 |
| 기타금융자산(유동)(*2) | 25,422,756 | 30,408,658 |
| 합 계 | 263,681,199 | 297,071,957 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결기업이 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융자산은 제외하였습니다.
한편, 연결기업의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결기업에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.2) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 1 ~ 5년 | 5년이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 110,649,318 | 110,649,318 | 106,435,055 | 4,214,263 | - |
| 단기차입금 | 85,984,100 | 87,420,500 | 87,420,500 | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 14,421,062 | 23,820,320 | 23,820,320 | - | - |
| 리스부채 | 43,282,901 | 46,165,593 | 22,452,151 | 23,713,441 | - |
| 장기차입금 | 13,300,000 | 18,059,675 | 646,310 | 3,235,091 | 14,178,273 |
| 합 계 | 267,637,381 | 286,115,406 | 240,774,336 | 31,162,795 | 14,178,273 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융부채는 제외하였습니다.
3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험
연결기업은 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | 52,300,000 | 38,500,000 |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) | (523,000) | 523,000 | (385,000) | 385,000 |
② 환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | EUR | CNY | 기타(GBP등) | USD | JPY | EUR | CNY | 기타(GBP등) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 577,807 | 3,908 | 32,468 | - | 3,698 | 539,682 | 116,119 | 48,381 | 400 | 240 |
| 매출채권및기타채권 | 3,800,270 | - | - | - | - | 3,220,072 | 7,179 | - | - | - |
| 소 계 | 4,378,077 | 3,908 | 32,468 | - | 3,698 | 3,759,754 | 123,298 | 48,381 | 400 | 240 |
| 부채: | ||||||||||
| 매입채무및기타채무 | 1,719,260 | - | 1,486 | - | 1,651 | 2,170,315 | - | - | - | 12,950 |
| 외화순자산 합계 | 2,658,817 | 3,908 | 30,982 | - | 2,047 | 1,558,746 | 123,298 | 48,381 | 400 | (12,709) |
회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 132,941 | (132,941) | 77,937 | (77,937) |
| JPY | 195 | (195) | 6,165 | (6,165) |
| EUR | 1,549 | (1,549) | 2,360 | (2,360) |
| CNY(*1) | - | - | 20 | (20) |
| 기타(GBP 등)(*1) | 102 | (102) | (635) | 635 |
| 계 | 134,787 | (134,787) | 85,847 | (85,847) |
(*1) 환율변동이 세전손익에 미치는 영향이 1천원 미만으로 산출되어 "0"으로 기재하였습니다.상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험연결기업의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다.
(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 425,863,102 | 398,095,903 |
| 자본(B) | 364,929,128 | 373,543,605 |
| 현금및현금성자산(C) | 29,671,239 | 44,798,633 |
| 차입금및상환전환우선주부채(D) | 113,705,162 | 105,846,974 |
| 부채비율(A/B) | 116.70% | 106.57% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 23.03% | 16.34% |
34. 사업결합(1) 개요연결기업은 안정적인 물류서비스 확보를 통한 동반 성장 및 시너지 효과를 위하여 2021년 5월 17일 이사회 결의에 따라 북앤로지스틱스㈜와 ㈜웅진북센에 대한 주식매매계약을 2021년 5월 27일에 체결하였고 이를 통해 지분 72.9%를 취득하게 되었습니다. 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 사업결합에 해당합니다.(2) 사업결합 회계처리동 종속기업투자의 취득은 동일지배하의 사업결합에 해당되어 연결기업이 취득한 ㈜웅진북센의 자산 및 부채는 최상위 지배기업인 ㈜웅진의 2021년 5월 31일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 반영하였으며, 이전대가와 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.
(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 유동자산 | 71,818,426 |
| 현금및현금성자산 | 3,194,696 |
| 매출채권및기타채권 | 50,048,688 |
| 재고자산 | 14,143,345 |
| 기타자산 | 4,431,697 |
| 비유동자산 | 73,360,765 |
| 매출채권및기타채권 | 649,653 |
| 유형자산및무형자산 | 72,600,331 |
| 기타자산 | 110,781 |
| 자산총계 | 145,179,191 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 108,056,251 |
| 매입채무및기타채무 | 59,282,882 |
| 단기차입금 | 43,500,000 |
| 기타부채 | 5,273,369 |
| 비유동부채 | 12,094,191 |
| 매입채무및기타채무 | 2,333,320 |
| 기타부채 | 9,760,871 |
| 부채총계 | 120,150,442 |
| 식별가능한 순자산 | 25,028,749 |
| 종속기업투자 취득액 | 53,888,630 |
| 비지배지분 | 6,139,485 |
| 연결자본잉여금 | (34,999,365) |
35. 중단영업(1) ㈜웅진북센 기자식도 판매사업연결기업은 ㈜웅진북센의 기자식도(주방용 칼세트-일본수입품) 사업에 대한 정상적 영업활동이 불가하다고 판단하여 2019년 8월 30일자 이사회결의에 의거 2019년 9월 1일을 기준일로 하여 본 사업을 포기하고 해당 제품군에 대한 정상판매 및 서비스의 중단을 결정하였습니다.
연결기업은 상기 중단영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.
(2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업순손익의 산출내역당기 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 합계 |
| --- | --- |
| 매출액 | 2,835 |
| 매출원가 | 352,196 |
| 매출총이익 | (349,361) |
| 판매비와관리비 | 7,580 |
| 영업손실 | (356,941) |
| 중단영업당기순손실 | (278,414) |
36. 코로나19 영향의 불확실성
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.
코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
2) 별도 재무제표 - 별도 대차대조표(재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제16(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제15(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웅진씽크빅 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 343,475,967,298 | 356,271,981,570 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,33 | 22,855,924,576 | 34,395,682,291 |
| 매출채권및기타채권 | 6,7,33 | 143,982,138,594 | 146,795,115,874 |
| 기타금융자산 | 7,21,33 | 18,987,953,743 | 24,496,588,046 |
| 재고자산 | 8 | 40,103,981,389 | 31,405,451,331 |
| 기타자산 | 9 | 117,545,968,996 | 119,179,144,028 |
| 비유동자산 | 331,875,545,656 | 307,771,457,028 | |
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,33 | 15,402,874,759 | 23,571,490,354 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 10,11 | 83,522,273,422 | 81,862,273,422 |
| 기타금융자산 | 7 | 5,413,444,653 | 958,971,259 |
| 유형자산 | 12,31 | 48,247,665,647 | 43,732,572,964 |
| 사용권자산 | 13 | 42,615,788,794 | 31,496,449,355 |
| 투자부동산 | 14 | 7,522,148,280 | 3,102,156,191 |
| 무형자산 | 15 | 86,677,895,434 | 74,276,745,986 |
| 기타자산 | 9 | 14,075,613,152 | 17,966,675,635 |
| 이연법인세자산 | 28 | 22,122,269,992 | 26,208,245,992 |
| 순확정급여자산 | 20 | 6,275,571,523 | 4,595,875,870 |
| 자 산 총 계 | 675,351,512,954 | 664,043,438,598 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 251,737,193,636 | 242,189,605,303 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,16,33 | 48,868,383,036 | 50,335,850,336 |
| 단기차입금 | 7,17,31,33 | 38,500,000,000 | 50,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 7,21 | 7,915,018,415 | 4,407,529,144 |
| 리스부채 | 7,13,33 | 21,359,167,987 | 17,446,979,664 |
| 충당부채 | 18 | 3,593,966,916 | 1,362,809,935 |
| 당기법인세부채 | 1,339,467,757 | 1,652,114,320 | |
| 기타부채 | 19 | 130,161,189,525 | 116,984,321,904 |
| 비유동부채 | 25,617,371,373 | 18,837,644,197 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,16,33 | 3,647,665,280 | 4,054,981,671 |
| 충당부채 | 18 | 1,110,809,723 | - |
| 리스부채 | 7,13,33 | 20,858,896,370 | 14,782,662,526 |
| 부 채 총 계 | 277,354,565,009 | 261,027,249,500 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,22 | 58,700,796,000 | 58,700,796,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 172,810,811,254 | 172,775,629,544 |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (1,016,701,718) | (1,016,701,718) |
| 기타자본구성요소 | 22,23 | (57,595,529,713) | (57,572,899,255) |
| 이익잉여금 | 22 | 225,097,572,122 | 230,129,364,527 |
| 자 본 총 계 | 397,996,947,945 | 403,016,189,098 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 675,351,512,954 | 664,043,438,598 |
- 별도 손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24 | 731,149,922,402 | 686,497,451,098 |
| 매출원가 | 25 | (285,121,101,423) | (274,168,069,442) |
| 매출총이익 | 446,028,820,979 | 412,329,381,656 | |
| 판매비와관리비 | 13,15,23,25 | (415,256,108,512) | (381,605,802,244) |
| 영업이익 | 30,772,712,467 | 30,723,579,412 | |
| 기타수익 | 26 | 4,214,072,448 | 35,473,078,599 |
| 기타비용 | 6,7,26 | (16,014,159,576) | (6,472,526,078) |
| 금융수익 | 7,27 | 1,161,220,237 | 2,417,196,258 |
| 금융비용 | 7,27 | (7,298,608,619) | (5,297,683,059) |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,835,236,957 | 56,843,645,132 | |
| 법인세비용 | 28 | (5,927,337,074) | (13,141,872,985) |
| 당기순이익 | 6,907,899,883 | 43,701,772,147 | |
| 기타포괄손익 | 2,709,109,282 | 2,073,987,131 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 2,709,109,282 | 2,073,987,131 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | 2,709,109,282 | 2,073,987,131 |
| 총포괄이익 | 9,617,009,165 | 45,775,759,278 | |
| 주당이익 | 29 | ||
| 기본및희석주당이익 | 61 | 385 |
- 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(전기초) | 58,700,796,000 | 172,775,629,544 | (1,016,701,718) | (52,240,885,707) | 196,904,332,009 | 375,123,170,128 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 43,701,772,147 | 43,701,772,147 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,073,987,131 | 2,073,987,131 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (7,986,826,120) | (7,986,826,120) |
| 중간배당 | - | - | - | - | (4,563,900,640) | (4,563,900,640) |
| 자기주식취득 | - | - | - | (5,383,449,735) | - | (5,383,449,735) |
| 주식보상원가의 인식 | - | - | - | 51,436,187 | - | 51,436,187 |
| 2021.12.31(전기말) | 58,700,796,000 | 172,775,629,544 | (1,016,701,718) | (57,572,899,255) | 230,129,364,527 | 403,016,189,098 |
| 2022.1.1(당기초) | 58,700,796,000 | 172,775,629,544 | (1,016,701,718) | (57,572,899,255) | 230,129,364,527 | 403,016,189,098 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,907,899,883 | 6,907,899,883 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,709,109,282 | 2,709,109,282 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (10,141,478,010) | (10,141,478,010) |
| 중간배당 | - | - | - | - | (4,507,323,560) | (4,507,323,560) |
| 주식보상원가의 인식 | - | - | - | 12,551,252 | - | 12,551,252 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 35,181,710 | - | (35,181,710) | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 58,700,796,000 | 172,810,811,254 | (1,016,701,718) | (57,595,529,713) | 225,097,572,122 | 397,996,947,945 |
- 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제16(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당) 기 | 제15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 98,124,385,669 | 96,696,291,370 | |
| 당기순이익 | 6,907,899,883 | 43,701,772,147 | |
| 조정 | 30 | 183,933,269,106 | 121,451,770,264 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 30 | (89,798,667,937) | (88,259,288,067) |
| 법인세의 환급(납부) | (2,918,115,383) | 19,802,037,026 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (49,980,584,864) | (49,878,859,644) | |
| 장기금융기관예치금의 감소 | 7,963,753,496 | 12,917,158,592 | |
| 단기대여금의 회수 | - | 143,445,400 | |
| 장기대여금의 회수 | 1,127,784,370 | 1,366,047,847 | |
| 임차보증금의 회수 | 4,891,261,553 | 3,454,167,216 | |
| 유형자산의 처분 | 925,544,135 | 40,030,233,258 | |
| 국고보조금의 수취 | 383,962,600 | 247,647,458 | |
| 관계기업투자의 처분 | - | 10,755,345,389 | |
| 단기금융상품의 감소 | 40,807,817,812 | 9,230,438,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (125,000,000) | - | |
| 장기대여금의 증가 | (659,418,680) | (1,154,300,777) | |
| 장기금융기관예치금의 증가 | - | (10,560,000) | |
| 기타금융자산의 증가 | - | (28,966,972,961) | |
| 임차보증금의 증가 | (6,778,946,700) | (7,523,746,694) | |
| 유형자산의 취득 | (15,087,319,045) | (3,394,501,995) | |
| 무형자산의 취득 | (40,729,381,007) | (31,739,373,456) | |
| 관계기업투자의 취득 | (1,660,000,000) | - | |
| 공동기업투자의 취득 | - | (2,500,005,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | - | (53,947,310,749) | |
| 단기금융상품의 증가 | (35,833,609,590) | - | |
| 사용권자산의 증가 | (1,025,916,724) | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (5,002,964,794) | - | |
| 이자의 수취 | 725,039,818 | 619,405,542 | |
| 배당금의 수취 | 96,807,892 | 594,023,286 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (59,683,558,520) | (76,904,165,753) | |
| 자기주식의 취득 | - | (5,383,449,735) | |
| 유동성리스부채의 상환 | (30,957,234,944) | (26,564,267,458) | |
| 단기차입금의 상환 | (11,500,000,000) | (30,000,000,000) | |
| 이자의 지급 | (2,577,522,006) | (2,405,721,800) | |
| 배당금의 지급 | (14,648,801,570) | (12,550,726,760) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (11,539,757,715) | (30,086,734,027) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 34,395,682,291 | 64,482,416,318 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4 | 22,855,924,576 | 34,395,682,291 |
- 별도 이익잉여금처분계산서
| 제16(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웅진씽크빅 | (단위 : 원) |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2023년 3월 24일 | 처분확정일: 2022년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 209,582,510,813 | 216,079,183,375 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 204,923,557,564 | 175,323,714,801 | ||
| 당기순이익 | 6,907,899,883 | 43,701,772,147 | ||
| 이익준비금 | (450,732,356) | (456,390,064) | ||
| 중간배당 주당배당금(율) 당기 40원(8.0%) 주당배당금(율) 전기 40원(8.0%) | (4,507,323,560) | (4,563,900,640) | ||
| 재측정손익 | 2,709,109,282 | 2,073,987,131 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (8,676,597,853) | (11,155,625,811) | ||
| 이익준비금 | (788,781,623) | (1,014,147,801) | ||
| 연차배당 주당배당금(율) 당기 70원(14.0%) 주당배당금(율) 전기 90원(18.0%) | (7,887,816,230) | (10,141,478,010) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 218,259,108,666 | 204,923,557,564 |
주석
| 제16(당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 제15(전) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 웅진씽크빅 |
1. 회사의 개요주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사"라 함)은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2007년 5월 31일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 분할 이후도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다.
당사는 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진 | 67,890,914 | 58.78 | 34,502,547 |
| 자기주식 | 2,822,896 | 2.44 | 1,434,612 |
| 기 타 | 44,792,175 | 38.78 | 22,763,637 |
| 합 계 | 115,505,985 | 100.00 | 58,700,796 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 관계기업투자 및 공동기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지- 주석 10 : 종속기업투자 - 당사가 지배력을 보유하는지
② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 및 31: 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)와 우발부채 및 약정사항
- 주석 20: 종업원급여(주요 보험수리적 가정)- 주석 28: 법인세비용(이연법인세자산의 인식)
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품의 구분 및 공정가치- 주석 33: 위험관리(5) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업획계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 금융상품으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
ii) 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
iv) 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
(6) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고, 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 계약기간 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 6년 | 정액법 |
| 비품 | 3년~6년 | 정액법 |
| 렌탈자산 | 3년~4년 | 정액법 |
| 임차자산 | 1년~4년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
| 기타무형자산 | 4년 | 정액법 |
| 저작권 | 1~5년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
당사의 개발비는 신규 제작하는 학습플랫폼 등의 개발비용입니다. 당사의신규 개발 프로젝트는 기획 및 개발준비, 제작, 테스트, 검증단계로 진행됩니다. 당사는 기획 및 개발준비단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있으며, 특정 프로젝트의 기획 및 개발준비를 완료하고 이에 대한 개발기획안이 최종확정 및 승인된 후 발생한 지출을 무형자산으로 인식합니다.
(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
- 리스이용자로서의 회사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다.
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
② 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.② 서비스의 제공당사의 용역매출의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 서비스 제공에 따른 수익은 기간에 따라 인식하고있습니다. ③ 계약체결 증분원가 회계처리당사는 판매인의 고객 모집 및 계약 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 이는 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 수수료 중 일부는 고객과 계약을체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가로 당사는 자산으로 인식하여 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하고 있습니다.
(21) 금융수익과 원가
당사의 금융수익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품 등에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고, 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 매각예정비유동자산과 중단영업
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니 다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 17,852,925 | 23,389,371 |
| 기타현금성자산 | 5,000,000 | 11,003,311 |
| 합 계 | 22,855,925 | 34,395,682 |
5. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융기관예치금 | 10,560 | - | 지급정지 |
| 장기금융기관예치금 | - | 7,963,753 | 질권설정(*1) |
| - | 10,560 | 지급정지 | |
| 합계 | 10,560 | 7,974,313 |
(*1) 주석 18 참조
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 금융기관예치금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 124,962,471 | 11,040,529 | 358,607 | 749,070 | 30,727,703 | 10,560 | 167,848,940 |
| 차감:대손충당금 | (14,500,869) | (9,365,802) | - | - | - | - | (23,866,671) |
| 현재가치할인차금 | (130) | - | - | - | - | - | (130) |
| 유동자산 계 | 110,461,472 | 1,674,726 | 358,607 | 749,070 | 30,727,703 | 10,560 | 143,982,139 |
| 총장부금액 | 22,000 | - | - | 1,114,652 | 14,288,223 | - | 15,424,875 |
| 차감:대손충당금 | (22,000) | - | - | - | - | - | (22,000) |
| 비유동자산 계 | - | - | - | 1,114,652 | 14,288,223 | - | 15,402,875 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 보증금 | 금융기관예치금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 127,764,883 | 9,275,613 | 105,856 | 737,080 | 29,022,058 | - | 166,905,490 |
| 차감:대손충당금 | (12,480,015) | (7,627,669) | - | - | - | - | (20,107,684) |
| 현재가치할인차금 | (2,690) | - | - | - | - | - | (2,690) |
| 유동자산 계 | 115,282,178 | 1,647,944 | 105,856 | 737,080 | 29,022,058 | - | 146,795,116 |
| 총장부금액 | 43,803 | - | - | 1,470,007 | 14,106,183 | 7,974,313 | 23,594,306 |
| 차감:대손충당금 | (22,000) | - | - | - | - | - | (22,000) |
| 현재가치할인차금 | (816) | - | - | - | - | - | (816) |
| 비유동자산 계 | 20,987 | - | - | 1,470,007 | 14,106,183 | 7,974,313 | 23,571,490 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,502,015 | 13,700,599 |
| 대손상각비 | 3,908,626 | 2,058,203 |
| 제각 | (1,979,117) | (3,330,800) |
| 제각채권 회수 | 91,345 | 74,013 |
| 기말금액 | 14,522,869 | 12,502,015 |
② 기타채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,627,669 | 6,612,371 |
| 대손상각비 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 제각 | (34,111) | (19,768) |
| 제각채권 회수 | - | 10,093 |
| 기말금액 | 9,365,803 | 7,627,669 |
당사는 매출채권의 대손상각비(환입)은 판매비와관리비로 기타채권의 대손상각비(환입)은 기타비용(수익)으로 계상하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 매출채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 30일 이내 연체 및 정상 | 30일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 360일 초과 연체 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.79% | 30.17% | 76.78% | 98.09% | |
| 총 장부금액 | 106,659,500 | 5,323,091 | 3,191,046 | 9,810,834 | 124,984,471 |
| 대손충당금 | 843,331 | 1,605,926 | 2,450,191 | 9,623,421 | 14,522,869 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.52% | 27.55% | 70.82% | 99.75% | |
| 총 장부금액 | 110,295,784 | 6,499,667 | 2,930,536 | 8,082,699 | 127,808,686 |
| 대손충당금 | 573,088 | 1,790,959 | 2,075,483 | 8,062,485 | 12,502,015 |
7. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산(*1) | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채(*1) | 리스부채(*1) | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||||
| 유동자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,855,925 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 143,982,139 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | 18,984,203 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 3,751 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | 185,822,267 | 3,751 | - | - | - | - |
| 비유동자산: | ||||||||
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 15,402,875 | - | - | - | - | - |
| 지분상품 | 4,847,073 | 566,371 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,847,073 | 566,371 | 15,402,875 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,847,073 | 566,371 | 201,225,142 | 3,751 | - | - | - | - |
| <부채> | ||||||||
| 유동부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | - | 48,868,383 | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | 38,500,000 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | - | 21,359,168 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - | - | 7,915,018 |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 87,368,383 | 21,359,168 | 7,915,018 |
| 비유동부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | - | 3,647,665 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | - | 20,858,896 | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 3,647,665 | 20,858,896 | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 91,016,048 | 42,108,064 | 7,915,018 |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.(*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석6에 기재하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석16에 기재하였습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산(*1) | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 34,395,682 | - | - |
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 146,795,116 | - | - |
| 기타금융자산 | 538,177 | - | 23,958,411 | - | - |
| 소 계 | 538,177 | - | 205,149,209 | - | - |
| 비유동자산: | |||||
| 매출채권및기타채권(*2) | - | - | 23,571,490 | - | - |
| 기타금융자산 | 392,600 | 566,371 | - | - | - |
| 소 계 | 392,600 | 566,371 | 23,571,490 | - | - |
| 합 계 | 930,777 | 566,371 | 228,720,699 | - | - |
| <부채> | |||||
| 유동부채: | |||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 50,335,850 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 50,000,000 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 17,446,980 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 4,407,529 | - |
| 소 계 | - | - | - | 4,407,529 | 117,782,830 |
| 비유동부채: | |||||
| 매입채무및기타채무(*3) | - | - | - | - | 4,054,982 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 14,782,663 |
| 소 계 | - | - | - | - | 18,837,645 |
| 합 계 | - | - | - | 4,407,529 | 136,620,475 |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.(*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석6에 기재하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석16에 기재하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| <지분상품> | |||
| 에스엠에이엠씨투자대부㈜ | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 학교도서관저널 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 한국출판협동조합 | 42,600 | 42,600 | 42,600 |
| 아이지엠글로벌 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| ㈜다이나믹아이지엠 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| ㈜삼성메디슨 | 2,114,070 | 83,246 | - |
| Kidaptive, Inc.(*1) | - | - | - |
| 아티젠스페이스 | 999,999 | 999,999 | - |
| <수익증권> | |||
| 케나즈 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| <지분상품> | |||
| 시어스랩 | 1,002,935 | 1,002,935 | - |
| <상환전환우선주> | |||
| ㈜구루미 | 2,000,031 | 1,368,293 | - |
| <파생상품자산> | |||
| 파생상품자산 | - | 3,751 | 538,177 |
| 소 계 | 7,509,635 | 4,850,824 | 930,777 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| <지분상품> | |||
| ㈜케이지에듀원 | 1,869,835 | 566,371 | 566,371 |
| 합 계 | 9,379,470 | 5,417,195 | 1,497,148 |
(*1) 전기 중 청산절차 진행으로 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였고 당기말 현재 청산 완료되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 기타금융자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 18,984,203 | 23,958,411 |
| 파생상품자산 | 3,751 | 538,177 |
| 유동자산 계 | 18,987,954 | 24,496,588 |
| 지분상품 | 5,413,445 | 958,971 |
| 비유동자산 계 | 5,413,445 | 958,971 |
② 기타금융부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 7,915,018 | 4,407,529 |
| 유동부채 계 | 7,915,018 | 4,407,529 |
(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 4,847,073 | 4,847,073 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 566,371 | 566,371 |
| - 파생상품자산 | - | - | 3,751 | 3,751 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 7,915,018 | 7,915,018 |
| (전기말) | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 392,600 | 392,600 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 566,371 | 566,371 |
| - 파생상품자산 | - | - | 538,177 | 538,177 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 4,407,529 | 4,407,529 |
(*1) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 930,777 | 566,371 | 1,283,720 | 566,371 |
| 처분금액 | 5,002,965 | - | (99,990) | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (1,082,918) | - | (252,953) | - |
| 기말금액 | 4,850,824 | 566,371 | 930,777 | 566,371 |
| 재무상태표: | ||||
| - 유동 | 3,751 | - | 538,177 | - |
| - 비유동 | 4,847,073 | 566,371 | 392,600 | 566,371 |
| 기말금액 | 4,850,824 | 566,371 | 930,777 | 566,371 |
(6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 981,166 | 701,287 |
| 매출채권 대손상각비 | (3,908,626) | (2,058,203) | ||
| 기타채권 대손상각비 | (1,772,245) | (1,024,973) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 83,246 | - | |
| 파생상품평가손실 | (534,426) | (252,953) | ||
| 배당금수익 | 96,808 | 594,023 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 1,121,886 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (631,738) | - | ||
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용(*1) | (2,756,437) | (2,205,694) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품평가손실 | (3,507,489) | (2,839,036) |
(*1) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 제외되어 있는 금액입니다.(7) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.(8) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 이항모형 | 기초자산변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 지분상품 등 | (*) | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | (*) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 이항모형 | 기초자산변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 24,921,750 | (1,503,922) | 23,417,828 | 17,586,616 | (1,273,951) | 16,312,665 |
| 제품 | 19,562,964 | (3,059,092) | 16,503,872 | 18,223,945 | (3,479,069) | 14,744,876 |
| 재공품 | 928,572 | (746,290) | 182,282 | 1,702,753 | (1,354,842) | 347,911 |
| 합계 | 45,413,286 | (5,309,304) | 40,103,982 | 37,513,314 | (6,107,862) | 31,405,452 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실충당금 증가 | (798,557) | 355,706 |
(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당기 80,270,553천원, 전기 74,997,075천원 입니다.
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 9,451,633 | 8,675,251 |
| 선급비용 | 107,881,981 | 110,198,467 |
| 기타유동자산 | 1,499 | 6,360 |
| 반환제품회수권(*1) | 210,856 | 299,066 |
| 유동자산 계 | 117,545,969 | 119,179,144 |
| 장기선급비용 | 13,888,113 | 17,779,175 |
| 기타비유동자산 | 187,500 | 187,500 |
| 비유동자산 계 | 14,075,613 | 17,966,675 |
(*1) 당기부터 재고자산에서 기타자산으로 재분류되었습니다.
10. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜웅진컴퍼스 | 대한민국 | 12월 | 학원사업 등 | 80.00 | 16,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| ㈜놀이의발견 | 대한민국 | 12월 | 플랫폼사업 | 58.33 | 8,170,303 | 8,170,303 | 8,170,303 |
| ㈜웅진북센(*2) | 대한민국 | 12월 | 서적 도매 및 보관과 운송업 | 73.00 | 55,191,965 | 55,191,965 | 55,191,965 |
| 합 계 | 79,362,268 | 79,362,268 | 79,362,268 |
(*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 고려하지 않았습니다.(*2) 전기 중 당사는 ㈜웅진의 지정을 통해 콜옵션을 행사하여 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진북센에 대한 지분 72.92%를 취득하고 기타주주로부터 지분 0.08%를 추가 취득하였습니다.
11. 관계기업투자 및 공동기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜배컴(*2) | 대한민국 | 12월 | 플랫폼사업 | 50.00 | 4,160,005 | 4,160,005 | - |
| 합 계 | 4,160,005 | 4,160,005 | - | ||||
| 공동기업투자: | |||||||
| ㈜배컴(*1) | 대한민국 | 12월 | 플랫폼사업 | 50.00 | - | - | 2,500,005 |
| 합 계 | - | - | 2,500,005 |
(*1) 전기 중 당사는 네이버클라우드 주식회사와 합작투자하여 ㈜배컴을 설립하였습니다. ㈜배컴에 대한 지분율이 50.00% + 1주(소유주식수 500,001주)이지만 합작투자계약서 및 정관을 통해 약정의 공동지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로분류하였으며, 합작투자계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 내용 | |
|---|---|---|
| 교착상태와 해소방안 | (1) 교착상태의 요건 | 제3자 투자유치 등의 안건이 당사자간 합의나 이사회 또는 주주총회 승인이 이루어지지 않는 경우 교착상태라 함. |
| (2) 교착상태의 통지 | 교착상태 발생 시 어느 일방 당사자는 교착상태통지를 상대방에게 송부하여주주간 협의를 요청할 수 있음. | |
| (3) 협의 결렬 시 해소방안 | 1) 당사의 콜옵션당사는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 콜옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매도할 것을 네이버클라우드에 청구할 수 있음.2) 네이버클라우드의 풋옵션 네이버클라우드는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 풋옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매수 할 것을 당사에 청구할 수 있음. |
(*2) 당기 중 (주)배컴은 신주(주식수:332,000주, 주당 10,000원)를 발행하였고, 합작법인 주주간계약서를 통하여 당사와 (주)유비온이 각각 166,000주를 인수하였습니다. (주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력를 보유한다고 판단하여 공동기업에서관계기업으로 재분류하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,874,317 | - | 7,874,317 |
| 건물 | 30,047,840 | (12,393,186) | 17,654,654 |
| 차량운반구 | 14,150 | (14,149) | 1 |
| 비품 | 82,026,288 | (66,985,358) | 15,040,930 |
| 렌탈자산 | 5,245,769 | (4,868,913) | 376,856 |
| 건설중인자산 | 204,749 | - | 204,749 |
| 임차자산 | 8,606,889 | (1,510,730) | 7,096,159 |
| 합 계 | 134,020,002 | (85,772,336) | 48,247,666 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,796,310 | - | 11,796,310 |
| 건물 | 31,202,945 | (12,248,420) | 18,954,525 |
| 차량운반구 | 14,150 | (14,149) | 1 |
| 비품 | 74,870,004 | (62,515,381) | 12,354,623 |
| 렌탈자산 | 5,066,454 | (4,637,340) | 429,114 |
| 건설중인자산 | 198,000 | - | 198,000 |
| 합 계 | 123,147,863 | (79,415,290) | 43,732,573 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*1) | 11,796,310 | - | - | - | (3,921,993) | 7,874,317 |
| 건물(*1) | 18,954,525 | - | - | (758,416) | (541,455) | 17,654,654 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비품(*2) | 12,354,623 | 4,903,553 | (198,160) | (5,857,938) | 3,838,852 | 15,040,930 |
| 렌탈자산(*3) | 429,114 | - | (9,765) | (306,539) | 264,046 | 376,856 |
| 건설중인자산(*4) | 198,000 | 10,694,298 | (832,380) | - | (9,855,169) | 204,749 |
| 임차자산 | - | 140,919 | - | (1,510,730) | 8,465,970 | 7,096,159 |
| 합 계 | 43,732,573 | 15,738,770 | (1,040,305) | (8,433,623) | (1,749,749) | 48,247,666 |
(*1) 토지 및 건물의 기타증감액은 투자부동산으로 대체한 금액입니다.(*2) 비품의 기타증감액은 재고자산에서 2,449,653천원, 건설중인자산에서 1,389,199천원 대체된 금액입니다.(*3) 렌탈자산의 기타증감액은 재고자산에서 대체된 금액입니다.
(*4) 건설중인자산의 기타증감액은 임차자산 8,465,970천원, 비품 1,389,199천원으로 대체한 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*2) | 16,643,475 | - | (4,847,165) | - | - | 11,796,310 |
| 건물(*2) | 24,691,428 | - | (4,867,032) | (869,871) | - | 18,954,525 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비품 | 10,627,605 | 3,196,502 | (311,425) | (4,944,260) | 3,786,201 | 12,354,623 |
| 렌탈자산(*1) | 388,457 | - | (16,637) | (229,897) | 287,191 | 429,114 |
| 건설중인자산 | - | 198,000 | - | - | - | 198,000 |
| 합 계 | 52,350,966 | 3,394,502 | (10,042,259) | (6,044,028) | 4,073,392 | 43,732,573 |
(*1) 재고자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 전기 중 대전물류센터를 매각하였습니다(주석13 참조).
13. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가(취득&갱신) | 감가상각비 | 기타(중도해지 등) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 31,028,830 | 46,604,636 | (35,471,877) | 176,314 | 42,337,903 |
| 차량운반구 | 208,610 | 186,429 | (140,225) | (14,927) | 239,887 |
| 기타 | 259,009 | 4,993 | (226,003) | - | 37,999 |
| 합 계 | 31,496,449 | 46,796,058 | (35,838,105) | 161,387 | 42,615,789 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가(취득&갱신) | 감가상각비 | 기타(중도해지 등) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 15,341,868 | 41,216,668 | (26,065,866) | 536,160 | 31,028,830 |
| 차량운반구 | 198,280 | 202,847 | (172,903) | (19,614) | 208,610 |
| 기타 | - | 444,015 | (185,006) | - | 259,009 |
| 합 계 | 15,540,148 | 41,863,530 | (26,423,775) | 516,546 | 31,496,449 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,229,642 | 16,056,627 |
| 증가(취득&갱신) | 41,041,511 | 42,221,281 |
| 이자비용 | 1,651,118 | 626,367 |
| 지급 | (32,608,353) | (27,190,635) |
| 기타(중도해지 등) | (95,854) | 516,002 |
| 기말금액 | 42,218,064 | 32,229,642 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각각 452,844천원 및 1,001,111천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 각각 3,221,723천원 및 2,472,718천원입니다.
(4) 당기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 3개월 이하 | 7,458,756 |
| 3개월초과 1년이하 | 14,342,191 |
| 1년초과 5년이내 | 23,238,125 |
| 합 계 | 45,039,072 |
(5) 당사는 전기 5월 중 대전물류센터를 일괄 매각 후 재임차하는 계약(계약기간 2022년 11월까지)을 체결하였고 동 거래를 판매후리스로 판단하여 회계처리하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | 주식회사 비지에프리테일 |
| 거래금액 | 40,652,000 |
| 거래목적물 | 토지 및 건물 |
전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 1,053,365 |
| 리스부채의 증가 | 1,411,115 |
| 유형자산의 감소 | 9,714,196 |
| 유형자산처분이익 | 29,928,053 |
(6) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 36,282,920천원 및 30,664,464천원입니다.(7) 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (8) 당기와 전기 중 리스제공자로서 운용리스에서 발생한 수익은 517,084천원 및 757,140천원입니다.
14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 중 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,609,995 | - | 6,609,995 |
| 건물 | 2,027,006 | (1,114,853) | 912,153 |
| 합 계 | 8,637,001 | (1,114,853) | 7,522,148 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 2,688,003 |
| 건물 | 871,902 | (457,749) | 414,153 |
| 합 계 | 3,559,905 | (457,749) | 3,102,156 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기타증감액(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 3,921,992 | 6,609,995 |
| 건물 | 414,153 | (43,456) | 541,456 | 912,153 |
| 합 계 | 3,102,156 | (43,456) | 4,463,448 | 7,522,148 |
(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,688,003 | - | 2,688,003 |
| 건물 | 435,951 | (21,798) | 414,153 |
| 합 계 | 3,123,954 | (21,798) | 3,102,156 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 8,286,872 | 7,871,880 |
| 건물 | 938,937 | 982,393 |
| 합 계 | 9,225,809 | 8,854,273 |
공시지가와 최근 감정평가 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 179,182 | 224,353 |
| 운영비용 | 106,088 | 158,708 |
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,189,052 | (974,214) | (18,303) | - | 196,535 |
| 개발비 | 292,807,741 | (232,699,914) | (20,928,466) | (246,502) | 38,932,859 |
| 소프트웨어 | 59,652,875 | (29,367,072) | (3,217,439) | - | 27,068,364 |
| 시설이용권 | 4,989,373 | - | (150,942) | - | 4,838,431 |
| 저작권 | 10,560,834 | (3,314,982) | - | - | 7,245,852 |
| 기타무형자산 | 3,192,827 | (1,113,694) | (283,168) | - | 1,795,965 |
| 개발중인무형자산 | 6,946,720 | - | - | (346,831) | 6,599,889 |
| 합 계 | 379,339,422 | (267,469,876) | (24,598,318) | (593,333) | 86,677,895 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,104,999 | (927,850) | (18,303) | - | 158,846 |
| 개발비 | 312,896,710 | (242,555,760) | (14,772,329) | - | 55,568,621 |
| 시설이용권 | 4,962,130 | - | (150,942) | - | 4,811,188 |
| 기타무형자산 | 3,192,827 | (315,487) | (283,168) | - | 2,594,172 |
| 개발중인무형자산 | 11,391,567 | - | - | (247,648) | 11,143,919 |
| 합 계 | 333,548,233 | (243,799,097) | (15,224,742) | (247,648) | 74,276,746 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 158,846 | - | (46,364) | - | 84,053 | 196,535 |
| 개발비 | 55,568,621 | 122,618 | (18,646,839) | (8,723,878) | 10,612,337 | 38,932,859 |
| 소프트웨어 | - | - | (629,964) | (649,697) | 28,348,025 | 27,068,364 |
| 시설이용권 | 4,811,188 | 27,243 | - | - | - | 4,838,431 |
| 저작권(*1) | - | 3,588,689 | (3,314,982) | - | 6,972,145 | 7,245,852 |
| 기타무형자산 | 2,594,172 | - | (798,207) | - | - | 1,795,965 |
| 개발중인무형자산(*2) | 11,143,919 | 36,718,233 | - | (2,217,849) | (39,044,414) | 6,599,889 |
| 합 계 | 74,276,746 | 40,456,783 | (23,436,356) | (11,591,424) | 6,972,146 | 86,677,895 |
(*1) 당기 저작권의 기타증감액은 선급비용에서 대체된 금액입니다.(*2) 당기 개발중인무형자산의 취득액 중 419,411천원은 자본화된 차입원가입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 72,394 | - | (38,319) | - | 124,771 | 158,846 |
| 개발비 | 43,015,265 | 88,182 | (15,283,218) | (25,554) | 27,773,946 | 55,568,621 |
| 시설이용권 | 4,811,188 | - | - | - | - | 4,811,188 |
| 기타무형자산 | - | 3,192,827 | (598,655) | - | - | 2,594,172 |
| 개발중인무형자산(*1) | 8,769,523 | 30,285,855 | - | (12,742) | (27,898,717) | 11,143,919 |
| 합 계 | 56,668,370 | 33,566,864 | (15,920,192) | (38,296) | - | 74,276,746 |
(*1) 전기 개발중인무형자산의 취득액 중 209,307천원은 자본화된 차입원가입니다. (3) 개발비회사는 당기및 전기 중 사업성이 낮은 것으로 판단하는 개발비 11,591,081천원(2021: 25,554천원)을 손상처리하였으며, 손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 1) 당기와 전기의 개발비 손상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)- 2022년
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 |
| 학습관리서비스 | 스마트바로쓰기 외 10개 자산 | 2,189,825 | 2,189,825 |
| 독서관리서비스 | 베베북클럽 외 21개 자산 | 4,292,007 | 4,292,007 |
| 기타사업부문 | 22년 유아/융합 투데이 외 70개 자산 | 5,109,249 | 5,109,249 |
| 계 | 11,591,081 | 11,591,081 |
(*1) 무형자산 손상평가 결과 개발자산으로서의 미래현금흐름의 수취 가능성이 떨어지는 개발비 및 경제적 효익의 유입가능성이 낮아진 개발비를 손상처리하였습니다.- 2021년
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 |
| 독서관리서비스 | 북클럽 토이 | 25,554 | 25,554 |
| 계 | 25,554 | 25,554 |
(*1) 무형자산 손상평가 결과 개발자산으로서의 미래현금흐름의 수취 가능성이 떨어지는 개발비 및 경제적 효익의 유입가능성이 낮아진 개발비를 손상처리하였습니다.2) 회수가능액의 추정개발비 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 추정하고 있습니다.회수가능액 추정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 추정하였습니다.회수가능액 추정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 할인율 9.4%로 추정하였습니다.3) 주요 개발비의 자산내역당기말 현재 개발 진행중인 개발비 3,348,444천원과 개발이 완료된 개발비 38,932,859천원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 평균잔여상각기간은 3.4년입니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 개발중인무형자산 | 구분 | 개발비 |
| 중등 플랫폼 | 606,001 | 슈퍼팟 잉글리시 | 2,919,519 |
| 스마트 바로쓰기 | 357,518 | 중등 플랫폼 | 3,885,664 |
| AI책읽기 | 366,790 | 스마트올 키즈 | 1,376,251 |
| AR ENGLISH | 286,931 | 채티캣 잉글리시 | 596,500 |
| 생각토론투게더 6학년 | 136,750 | 따닥 한글 투게더 | 330,028 |
전기말 현재 진행중인 개발비 11,068,488천원과 개발이 완료된 개발비 55,568,621천원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 평균잔여상각기간은 3.4년입니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 개발중인무형자산 | 구분 | 개발비 |
| 슈퍼팟 잉글리시 | 3,512,182 | 스마트올 콘텐츠 | 5,261,589 |
| 중등 플랫폼 | 1,808,650 | 북클럽스터디 | 4,824,591 |
| 스마트 쿠키북 | 764,731 | 중등 플랫폼 | 3,568,618 |
| AI 스피킹 | 685,373 | 스마트올 키즈 | 2,669,639 |
| 독서탐구 키트 | 247,647 | 북클럽 생각토론 | 1,347,378 |
4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 5,747 | 2,893 |
| 판매비와관리비 | 265,578 | 127,340 |
| 합 계 | 271,325 | 130,233 |
(4) 당기와 전기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 419,411천원 및 209,307천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.04% 및 2.56%입니다.
(5) 당사는 국고보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.
수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 비용을 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,882,687 | 2,837,871 |
| 미지급금 | 19,927,814 | 21,884,826 |
| 미지급비용 | 24,875,882 | 25,429,153 |
| 예수보증금 | 182,000 | 184,000 |
| 유동부채 계 | 48,868,383 | 50,335,850 |
| 미지급금 | 2,846,365 | 3,563,682 |
| 예수보증금 | 801,300 | 491,300 |
| 비유동부채 계 | 3,647,665 | 4,054,982 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 외 | 일반대출 | 2.98~4.09 | 38,500,000 | 50,000,000 |
18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 설정액 | 상각액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 4,733,677 | - | - | (92,986) | 64,086 | 4,704,777 | 3,593,967 | 1,110,810 |
| 기타충당부채(*1) | 1,362,810 | - | - | (1,162,810) | (200,000) | - | - | - |
| 합 계 | 6,096,487 | - | - | (1,255,796 ) | (135,914) | 4,704,777 | 3,593,967 | 1,110,810 |
(*1) 넷마블㈜와 당사 간에 체결한 웅진코웨이㈜의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이㈜의 설치기사가 웅진코웨이㈜에 제기한 퇴직금 소송의 확정판결로 당기 중 당사는 넷마블㈜에 특별면책금 200,000천원을 지급하기로 최종 합의하였습니다. 동 금액지급 후 장기금융기관예치금에 설정된 질권을 해지하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 설정액 | 상각액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타충당부채(*1) | 2,912,135 | 13,229,976 | - | (14,524,185) | (255,116) | 1,362,810 |
| 합 계 | 2,912,135 | 13,229,976 | - | (14,524,185) | (255,116) | 1,362,810 |
(*2) 주석 18. ① 당기 (*1) 참조.
19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 111,896,335 | 97,079,626 |
| 선수수익 | 7,265,550 | 9,074,471 |
| 책임이행적립금 | 7,111,742 | 7,169,329 |
| 예수금 | 2,407,248 | 2,367,895 |
| 부가세예수금 | 632,455 | 277,019 |
| 반품충당부채(*1) | 847,860 | 1,015,982 |
| 유동부채 계 | 130,161,190 | 116,984,322 |
(*1) 당기부터 충당부채에서 기타부채로 재분류되었습니다.
20. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 283,152천원 및 261,638천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 산출된 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 41,546,046 | 46,521,115 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (47,821,618) | (51,116,991) |
| 순확정급여부채(자산) | (6,275,572) | (4,595,876) |
(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,521,115 | (51,116,991) | (4,595,876) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 6,279,203 | - | 6,279,203 |
| 이자비용(이자수익) | 1,681,010 | (2,021,071) | (340,061) |
| 소 계 | 7,960,213 | (2,021,071) | 5,939,142 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산 수익 | - | 1,173,440 | 1,173,440 |
| 인구통계적 가정 | 908,719 | ||
| 재무적 가정의 변동 | (5,984,841) | - | (5,984,841) |
| 경험조정 | 429,465 | - | 1,338,184 |
| 소 계 | (4,646,657) | 1,173,440 | (3,473,217) |
| 관계사전입액 | 156,851 | - | 156,851 |
| 지급액 | (8,445,475) | 4,143,003 | (4,302,472) |
| 기말 | 41,546,047 | (47,821,619) | (6,275,572) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의현재가치 | 사외적립자산의공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 51,400,150 | (52,365,108) | (964,958) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 6,893,138 | - | 6,893,138 |
| 이자비용(이자수익) | 1,295,195 | (1,390,501) | (95,306) |
| 소 계 | 8,188,333 | (1,390,501) | 6,797,832 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산 수익 | - | 956,120 | 956,120 |
| 재무적 가정의 변동 | (1,755,836) | - | (1,755,836) |
| 경험조정 | (1,859,241) | - | (1,859,241) |
| 소 계 | (3,615,077) | 956,120 | (2,658,957) |
| 관계사전입액 | 98,452 | - | 98,452 |
| 지급액 | (9,550,743) | 1,682,498 | (7,868,245) |
| 기말 | 46,521,115 | (51,116,991) | (4,595,876) |
당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각 847,631천원 및434,381천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 4.84 | 4.91 |
| 할인율 | 5.43 | 3.16 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%p 변동) | (1,413,407) | 1,527,237 |
| 미래 급여인상률(1%p 변동) | 1,568,961 | (1,476,183) |
(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품등에 투자되어 있습니다.
21. 파생상품
당사가 종속회사인 ㈜놀이의발견이 발행한 상환전환우선주식(이하 "우선주")의 인수자(우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사)와 체결한 주주간 합의서의 주요 내용 및관련 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 기간 | 평가금액 | 계정과목 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대상주식 | ㈜놀이의발견 우선주 400,000주 | |||
| Call Option | 우선주의 30% 한도내에서 당사가 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리 | 발행일로부터 1년 ~ 3년 | 3,751 | 파생상품자산 |
| 투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전 | - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 당사가 인수자로부터 연복리 6%를가산하여 인수하여야 하는 의무 - 상장이 이루어진 날로부터 1년의기간동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 | - 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위 내에서 연장된 날로부터 2년 동안- 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간("차액보전기간") | 7,915,018 | 파생상품부채 |
22. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 115,505,985주 | 115,505,985주 |
| 보통주자본금 | 58,700,796 | 58,700,796 |
당사는 전기 중 유상감자(16,771,656주)와 자기주식 이익소각(1,895,607주)을 실시하여 발행 보통주의 액면총액과 보통주자본금이 일치하지 않습니다.
(2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 171,050,622 | 171,050,622 |
| 기타 | 1,760,189 | 1,725,008 |
| 합 계 | 172,810,811 | 172,775,630 |
(3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,016,702) | (1,016,702) |
(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 15,515,061 | 14,050,181 |
| 미처분이익잉여금 | 209,582,511 | 216,079,184 |
| 합 계 | 225,097,572 | 230,129,365 |
(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2023년 3월 24일 | 처분확정일: 2022년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 209,582,510,813 | 216,079,183,375 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 204,923,557,564 | 175,323,714,801 | ||
| 당기순이익 | 6,907,899,883 | 43,701,772,147 | ||
| 이익준비금 | (450,732,356) | (456,390,064) | ||
| 중간배당 주당배당금(율) 당기 40원(8.0%) 주당배당금(율) 전기 40원(8.0%) | (4,507,323,560) | (4,563,900,640) | ||
| 재측정손익 | 2,709,109,282 | 2,073,987,131 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (8,676,597,853) | (11,155,625,811) | ||
| 이익준비금 | (788,781,623) | (1,014,147,801) | ||
| 연차배당 주당배당금(율) 당기 70원(14.0%) 주당배당금(율) 전기 90원(18.0%) | (7,887,816,230) | (10,141,478,010) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 218,259,108,666 | 204,923,557,564 |
(6) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (17,883,617) | (17,883,617) |
| 자기주식처분손실 | (46) | (46) |
| 주식선택권 | 3,173,328 | 3,195,959 |
| 기타자본 | 154,943 | 154,943 |
| 감자차손 | (43,040,138) | (43,040,138) |
| 합 계 | (57,595,530) | (57,572,899) |
23. 주식기준보상
(1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 권리부여일 | 2012.03.23 | 2014.05.16 | 2015.03.20 | 2016.02.01 | 2016.08.02 | 2017.03.31 | 2017.08.04 | 2018.02.08 | 2019.03.29 |
| 부여주식의 총수 | 16,668주 | 652,386주 | 104,000주 | 100,000주 | 28,930주 | 50,000주 | 50,000주 | 20,000주 | 159,550주 |
| 부여방법 | 신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능 | ||||||||
| 행사가격 | 13,900원 | 7,830원 | 8,510원 | 11,210원 | 11,480원 | 8,740원 | 7,500원 | 7,290원 | 3,385원 |
| 가득기간 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 행사가능기간 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | 부여분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 이전 권리부여 | 16,668 | 652,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,181,534 |
| 전기 이전 취소 | (8,334) | (50,000) | - | - | - | - | - | - | - | (58,334) |
| 당기초 | 8,334 | 602,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,123,200 |
| 당기 권리부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 소멸(*1) | (8,334) | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,334) |
| 당기말 | - | 602,386 | 104,000 | 100,000 | 28,930 | 50,000 | 50,000 | 20,000 | 159,550 | 1,114,866 |
(*1) 행사가능기간 내에 행사되지 않은 주식선택권 지급분입니다.(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차부여분 | 16차부여분 | 17차부여분 | 18차부여분 | 19차부여분 | 20차부여분 | 21차부여분 | 22차부여분 | 23차부여분 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 산정한 총보상원가 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,615 | 3,208,511 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 138,064 | 3,195,960 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,550 | 12,550 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,614 | 3,208,510 | |
| 주식선택권 | 당기초 잔액 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 138,064 | 3,195,960 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,550 | 12,550 | |
| 당기 소멸된 주식선택권 | (35,182) | - | - | - | - | - | - | - | - | (35,182) | |
| 당기말 잔액 | - | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,614 | 3,173,328 |
(4) 당사는 주식선택권 가치를 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 15차부여분 | 16차부여분 | 17차부여분 | 18차부여분 | 19차부여분 | 20차부여분 | 21차부여분 | 22차부여분 | 23차부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.80% | 3.07% | 1.93% | 1.65% | 1.23% | 1.85% | 1.95% | 2.49% | 1.70% | |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | |
| 예상주가변동성 | 47.19% | 36.25% | 36.24% | 37.34% | 39.51% | 40.14% | 37.37% | 32.42% | 37.56% | |
| 기대배당수익률 | 3.27% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 기대권리소멸률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 산정된 총보상원가 | 35,182 | 1,724,631 | 351,936 | 476,200 | 126,627 | 174,750 | 124,250 | 44,320 | 150,615 | 3,208,511 |
| 옵션가치(주당가치) | 4,221원 | 2,863원 | 3,384원 | 4,762원 | 4,377원 | 3,495원 | 2,485원 | 2,216원 | 944원 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 재화 또는 용역의 유형: | | |
| 제품매출 | 366,506,590 | 371,614,286 |
| 상품매출 | 63,039,913 | 63,877,689 |
| 렌탈매출 | 517,084 | 757,140 |
| 용역매출 | 284,775,488 | 239,019,087 |
| 기타매출 | 16,310,847 | 11,229,249 |
| 합 계 | 731,149,922 | 686,497,451 |
| 수익 인식시기: | | |
| 한시점에 인식 | 430,017,225 | 446,182,789 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 301,132,697 | 240,314,662 |
| 합 계 | 731,149,922 | 686,497,451 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 선급비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 | 105,837,453 | 103,320,009 |
| 기타 | 2,044,528 | 6,878,458 |
| 합 계 | 107,881,981 | 110,198,467 |
| 비유동자산: | ||
| 자산으로 인식된 계약체결 증분원가 | 13,888,113 | 17,779,176 |
(3) 비용으로 인식된 계약체결 증분원가당기와 전기 중 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 손익계산서상의 판매수수료등으로 인식된 상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매수수료 등으로 인식된 상각비 | 80,777,526 | 73,291,968 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 111,896,335 | 97,079,626 |
| 선수수익 | 7,265,550 | 9,074,470 |
| 합 계 | 119,161,885 | 106,154,096 |
(5) 수익으로 인식된 계약부채당기와 전기 중 계약부채에서 손익계산서상 매출 등으로 인식된 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 콘텐츠 등의 제공 | 947,990 | 85,677 |
| 마일리지 제공 | 684,140 | 2,447,945 |
25. 판매비와관리비의 세부내역 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 75,651,644 | 73,808,681 |
| 퇴직급여 | 6,588,206 | 6,960,826 |
| 복리후생비 | 12,307,084 | 9,918,803 |
| 판매촉진비 | 13,649,135 | 14,182,899 |
| 광고선전비 | 33,560,422 | 31,297,325 |
| 운반비 | 1,633,680 | 1,377,857 |
| 통신비 | 2,199,450 | 1,934,217 |
| 임차료 | 6,463,633 | 5,719,767 |
| 수도광열비 | 409,235 | 340,060 |
| 차량유지비 | 25,234 | 26,729 |
| 세금과공과 | 3,631,183 | 3,503,004 |
| 지급수수료 | 17,529,852 | 15,054,433 |
| 여비교통비 | 1,598,014 | 1,043,338 |
| 교육훈련비 | 11,206,978 | 8,494,024 |
| 용역비 | 62,895,385 | 56,730,705 |
| 도서인쇄비 | 30,496 | 37,417 |
| 소모품비 | 661,473 | 775,462 |
| 회의비 | 715,413 | 466,257 |
| 접대비 | 884,217 | 1,822,618 |
| 보험료 | 219,469 | 412,558 |
| 감가상각비 | 8,041,229 | 5,739,227 |
| 무형자산상각비 | 6,051,603 | 2,371,849 |
| 사용권자산상각비 | 35,838,105 | 26,423,775 |
| 수선비 | 2,768,490 | 6,637,252 |
| 연구비 | 265,578 | 127,340 |
| 판매수수료 | 91,704,153 | 87,049,849 |
| 주식보상비용 | 12,551 | 51,436 |
| 대손상각비 | 3,908,626 | 2,058,203 |
| 리스료 | 5,739,160 | 7,660,779 |
| 기타의판매비와관리비 | 9,066,411 | 9,579,112 |
| 합 계 | 415,256,109 | 381,605,802 |
(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목(*) | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (13,267,603) | - | (13,267,603) |
| 원재료 및 상품매입액 | 79,419,000 | - | 79,419,000 |
| 감가상각비 | 351,593 | 8,041,229 | 8,392,822 |
| 무형자산상각비 | 17,384,753 | 6,051,603 | 23,436,356 |
| 사용권자산상각비 | - | 35,838,105 | 35,838,105 |
| 급여 | 828,191 | 75,651,644 | 76,479,835 |
| 복리후생비 | 72,075 | 12,307,084 | 12,379,159 |
| 퇴직급여 | 70,288 | 6,588,206 | 6,658,494 |
| 용역비 | 2,034,523 | 62,895,385 | 64,929,908 |
| 판매수수료 | 186,864,548 | 91,704,153 | 278,568,701 |
| 임차료 | - | 6,463,633 | 6,463,633 |
| 세금과공과 | 33,635 | 3,631,183 | 3,664,818 |
| 대손상각비 | - | 3,908,626 | 3,908,626 |
| 기타비용 | 11,330,098 | 102,175,258 | 113,505,356 |
| 합 계 | 285,121,101 | 415,256,109 | 700,377,210 |
(*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목(*) | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (8,139,607) | - | (8,139,607) |
| 원재료 및 상품매입액 | 73,821,410 | - | 73,821,410 |
| 감가상각비 | 252,821 | 5,739,227 | 5,992,048 |
| 무형자산상각비 | 13,548,343 | 2,371,849 | 15,920,192 |
| 사용권자산상각비 | - | 26,423,775 | 26,423,775 |
| 급여 | 816,661 | 73,808,681 | 74,625,342 |
| 복리후생비 | 69,455 | 9,918,803 | 9,988,258 |
| 퇴직급여 | 64,982 | 6,960,826 | 7,025,808 |
| 용역비 | 1,446,625 | 56,730,705 | 58,177,330 |
| 판매수수료 | 184,281,040 | 87,049,849 | 271,330,889 |
| 임차료 | - | 5,719,767 | 5,719,767 |
| 세금과공과 | 30,007 | 3,503,004 | 3,533,011 |
| 대손상각비 | - | 2,058,203 | 2,058,203 |
| 기타비용 | 7,976,332 | 101,321,113 | 109,297,445 |
| 합 계 | 274,168,069 | 381,605,802 | 655,773,871 |
(*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.
26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 13,714 | 29,928,331 |
| 외환차익 | 3,721 | - |
| 외화환산이익 | 197,994 | 183 |
| 기타충당부채환입액 | 1,162,810 | 1,294,209 |
| 리스종료이익 | 284,307 | 544 |
| 잡이익 | 2,423,172 | 4,249,812 |
| 기타유동자산손상차손환입 | 128,354 | - |
| 합 계 | 4,214,072 | 35,473,079 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 128,475 | 298,105 |
| 외화환산손실 | 311,634 | 93,504 |
| 기타의대손상각비 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 기타자산손상차손 | 885,389 | 3,279,937 |
| 무형자산손상차손 | 11,591,423 | 38,297 |
| 기부금 | 706,924 | 462,640 |
| 기타수수료 | 550,000 | 799,864 |
| 리스종료손실 | 31,967 | - |
| 잡손실 | 35,956 | 475,206 |
| 합 계 | 16,014,013 | 6,472,526 |
27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 981,166 | 701,287 |
| 배당금수익 | 96,808 | 594,023 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 1,121,886 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 83,246 | - |
| 합 계 | 1,161,220 | 2,417,196 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,624,956 | 2,205,694 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 631,738 | - |
| 파생상품평가손실 | 4,041,915 | 3,091,989 |
| 합 계 | 7,298,609 | 5,297,683 |
28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,041,357 | 5,149,468 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 564,112 | 649,376 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 변동 | 4,085,976 | 7,927,999 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (764,108) | (584,970) |
| 법인세비용 | 5,927,337 | 13,141,873 |
(2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세순자산 | 22,122,270 | 26,208,246 |
| 기초 이연법인세순자산 | 26,208,246 | 34,136,245 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용의 변동 | 4,085,976 | 7,927,999 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 재측정손익 | (764,108) | (584,970) |
| 합 계 | (764,108) | (584,970) |
(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,835,237 | 56,843,645 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,801,752 | 12,085,602 |
| 조정사항: | ||
| 비공제수익 | (154,915) | (212,215) |
| 비공제비용 | 567,384 | 319,963 |
| 일시적 차이에 대한 이연법인세 미인식액 변동 등 | 1,768,104 | 649,377 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 344,639 | - |
| 세율변동효과 | 1,179,654 | - |
| 세액공제효과 | (537,264) | - |
| 기타 | (42,017) | 299,146 |
| 법인세비용 | 5,927,337 | 13,141,873 |
| 평균유효세율 | 46.18% | 23.12% |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,343,730 | (228,776) | - | 1,114,954 |
| 대손충당금 | 7,108,935 | 625,475 | - | 7,734,410 |
| 확정급여부채 | - | (212,672) | (764,108) | (976,780) |
| 충당부채 | 457,540 | 664,234 | - | 1,121,774 |
| 유형자산 | 751,399 | 120,269 | - | 871,668 |
| 무형자산 | 129,296 | 1,930,655 | - | 2,059,951 |
| 투자자산 | 779,082 | 53,783 | - | 832,865 |
| 선수수익 | 1,996,384 | (470,618) | - | 1,525,766 |
| 미지급비용 | 452,349 | (71,661) | - | 380,688 |
| 선급비용 | (26,641,821) | 1,499,452 | - | (25,142,369) |
| 기타 | 3,768,552 | (1,610,696) | - | 2,157,856 |
| 이월결손금 | 36,062,800 | (5,621,313) | - | 30,441,487 |
| 합 계 | 26,208,246 | (3,321,868) | (764,108) | 22,122,270 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,265,474 | 78,255 | - | 1,343,729 |
| 대손충당금 | 6,390,912 | 718,023 | - | 7,108,935 |
| 확정급여부채 | - | 584,970 | (584,970) | - |
| 충당부채 | 797,599 | (340,059) | - | 457,540 |
| 유형자산 | (226,732) | 978,131 | - | 751,399 |
| 무형자산 | 217,161 | (87,865) | - | 129,296 |
| 투자자산 | 779,082 | - | - | 779,082 |
| 선수수익 | 2,039,732 | (43,348) | - | 1,996,384 |
| 미지급비용 | 303,277 | 149,072 | - | 452,349 |
| 선급비용 | (24,313,180) | (2,328,640) | - | (26,641,820) |
| 기타 | 3,327,190 | 441,362 | - | 3,768,552 |
| 이월결손금 | 43,555,730 | (7,492,930) | - | 36,062,800 |
| 합 계 | 34,136,245 | (7,343,029) | (584,970) | 26,208,246 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 주요 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타채권 | 14,280,928 | 5,861,387 |
(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 회수시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | 32,746,102 | 34,277,239 |
| 12개월 이후 회수될 금액 | 33,395,795 | 36,336,660 |
| 소 계 | 66,141,897 | 70,613,899 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내 결제될 금액 | (29,053,621) | (35,424,954) |
| 12개월 이후 결제될 금액 | (14,966,006) | (8,980,700) |
| 소 계 | (44,019,627) | (44,405,653) |
| 이연법인세자산(순액) | 22,122,270 | 26,208,246 |
29. 주당이익
당기와 전기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 6,907,899,883 | 43,701,772,147 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 112,683,089주 | 113,623,223주 |
| 기본주당이익 | 61 | 385 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 115,505,985 | 115,505,985 |
| 자기주식 효과 | (2,822,896) | (1,882,762) |
| 가중평균유통보통주식수 | 112,683,089 | 113,623,223 |
(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과는 없습니다.
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 5,927,337 | 13,141,873 |
| 이자비용 | 2,624,956 | 2,205,694 |
| 판매수수료 | 80,777,526 | 73,291,968 |
| 파생상품평가손실 | 4,041,915 | 3,091,989 |
| 외화환산손실 | 311,634 | 93,504 |
| 유형자산감가상각비 | 8,433,623 | 6,044,029 |
| 투자부동산감가상각비 | 43,456 | 21,798 |
| 사용권자산감가상각비 | 35,838,106 | 26,423,775 |
| 무형자산상각비 | 23,436,356 | 15,920,192 |
| 퇴직급여 | 5,939,142 | 6,797,832 |
| 주식보상비용 | 12,550 | 51,436 |
| 대손상각비 | 3,908,626 | 2,058,203 |
| 기타의대손상각비 | 1,772,245 | 1,024,973 |
| 기타자산손상차손 | 885,389 | 3,279,937 |
| 재고자산평가손실 | (798,557) | 355,706 |
| 재고자산폐기손실 | 1,343,615 | 952,923 |
| 유형자산처분손실 | 128,475 | 298,105 |
| 무형자산손상차손 | 11,591,424 | 38,297 |
| 리스해지손실 | 32,113 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 631,738 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (83,246) | - |
| 이자수익 | (981,166) | (701,287) |
| 배당금수익 | (96,808) | (594,023) |
| 외화환산이익 | (197,994) | (183) |
| 리스해지이익 | (284,307) | (544) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | (1,121,886) |
| 기타충당부채환입액 | (1,162,810) | (1,294,209) |
| 기타유동자산손상차손환입 | (128,355) | - |
| 유형자산처분이익 | (13,714) | (29,928,331) |
| 합 계 | 183,933,269 | 121,451,771 |
② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소 | 914,640 | 12,394,667 |
| 미수금의 증가 | (1,799,028) | (445,611) |
| 재고자산의 증가 | (11,869,076) | (10,658,938) |
| 선급비용의 증가 | (81,542,122) | (87,355,211) |
| 선급금의 증가(감소) | (1,533,416) | 769,171 |
| 장기매출채권의 감소 | 21,802 | 220,214 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,860 | (6,360) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,044,815 | (1,064,814) |
| 미지급금의 감소 | (3,592,096) | (5,524,679) |
| 미지급비용의 감소(증가) | (494,577) | 1,012,071 |
| 장기예수보증금의 감소 | 310,000 | 70,000 |
| 예수보증금의증가(감소) | (2,000) | (6,000) |
| 선수금의 증가 | 14,816,709 | 10,572,250 |
| 선수수익의 감소 | (1,808,921) | (197,038) |
| 책임이행적립금의 증가(감소) | (57,588) | (156,631) |
| 예수금의감소(증가) | 39,352 | 214,538 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 355,437 | (15,521) |
| 반품충당부채의 감소 | (168,121) | (16,526) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (730) | (39,960) |
| 복구충당부채의감소 | (92,986) | - |
| 퇴직금의 지급 | (4,302,472) | (7,868,245) |
| 확정급여부채의 관계사 전입 | 156,851 | 98,452 |
| 기타충당부채의 감소 | (200,000) | (255,116) |
| 합 계 | (89,798,667) | (88,259,287) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 개발중인무형자산의 본계정 대체 | 39,329,194 | 27,898,717 |
| 재고자산에서 유형자산 대체 | 2,713,699 | 4,073,392 |
| 공동기업투자의 관계기업투자 대체 | 2,500,005 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 | 111,366 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 | 651,451 | - |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 9,855,169 | - |
| 유형자산에서 투자부동산 대체 | 4,463,448 | - |
| 관계기업투자의 종속기업투자 대체 | - | 1,244,655 |
| 리스계약 체결 및 해지에 따른 사용권자산의 증감 | 45,931,528 | - |
| 선급비용에서 무형자산 대체 | 6,972,145 | - |
| 기타무형자산취득 | - | 1,876,516 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 3,891,062 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금유출 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,000,000 | (11,500,000) | - | 38,500,000 |
| 리스부채 | 32,229,642 | (30,957,235) | 40,945,657 | 42,218,064 |
| 합 계 | 82,229,642 | (42,457,235) | 40,945,657 | 80,718,064 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금유출 | 기타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 80,000,000 | (30,000,000) | - | 50,000,000 |
| 리스부채 | 16,056,628 | (26,564,267) | 42,737,281 | 32,229,642 |
| 합 계 | 96,056,628 | (56,564,267) | 42,737,281 | 82,229,642 |
31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 일반대출 약정 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 농협은행 | 일반대출 약정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 일반대출 약정 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 한도대출 약정 | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 43,500,000 | 38,500,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 자산 | 장부금액 | 차입구분 | 차입금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(유형자산) | 20,485,282 | 일반대출 | 25,000,000 | 46,000,000 | KDB산업은행 |
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계류법원 | 고소인 | 피고소인 | 사건내용 | 피해금액 | 진행상황 |
| 당사가 고소인인 사건: | |||||
| 서울고등법원 | 당사 | 임진주 | 형사고소 | 870,567 | 2심 진행중 |
| 합 계 | 870,567 |
| (단위: 천원) | |||||
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 당사가 원고인 사건: | |||||
| 서울동부지방법원 | 당사 | 일성레저산업 | 입회금반환 | 56,620 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 56,620 | ||||
| 당사가 피고인 사건: | |||||
| 의정부지방법원 | 김진주 | 당사 | 부당이득금반환 | 1,891 | 1심 진행중 |
| 의정부지방법원(고양지원) | 이경민 | 당사 | 채무부존재확인 | 4,296 | 1심 진행중 |
| 합 계 | 6,187 |
당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 1,183,857천원의 보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보대상 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 가스사고배상책임보험/승강기사고배상보험 | 건물 외 | 575,000 | DB손해보험 |
| 재산종합보험/생산물배상책임보험 | 재고자산 외 | 98,658,075 | DB손해보험 |
| 재난배상보험 | 건물 | 2,300,000 | DB손해보험 |
| 건물배상책임보험 | 건물 | 3,504,000 | DB손해보험 |
| 개인정보보호배상책임보험 | 개인정보 외 | 1,200,000 | 현대해상화재보험 |
| 합 계 | 106,237,075 |
한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 종업원에 대한 단체상해보험 및 북클럽스터디센터에 대한 학원배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당사는 2021년 3월 31일 글로벌 온라인 교육플랫폼 Udemy와 사업권 계약을 체 결하였습니다. 당사는 Udemy의 한국 파트너사이며, 한국내 Udemy가 제공하는 교육컨텐츠에 대한 사업권을 보유하고 있습니다.
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜웅진 | ㈜웅진 |
| 종속기업 | ㈜웅진컴퍼스㈜놀이의발견㈜웅진북센(*1) | ㈜웅진컴퍼스㈜놀이의발견㈜웅진북센(*1) |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴(*5)㈜구루미(*8) | ㈜배컴(*4) |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽웅진에너지㈜(*10)㈜웅진플레이도시㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진생활건강(*2)(*11)엠더블유제일차(주)(*6) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.㈜웅진휴캄(*7)Kidaptive, Inc.(*3)(주)웅진헬스원(*9) |
㈜렉스필드컨트리클럽웅진에너지㈜(*10)㈜웅진플레이도시㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진생활건강(*2)(*11)엠더블유제일차(주)(*6) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.㈜휴캄(*7)Kidaptive, Inc.(*3)윤새봄 |
(*1) 전기 중 당사는 ㈜웅진의 지정을 통해 콜옵션을 행사하여 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진북센에 대한 지분 72.92%를 취득하고 기타주주로부터 지분 0.08%를 취득하여 ㈜웅진북센이 종속기업으로 편입되었습니다(주석 10 참조).(*2) 전기 중 사명을 ㈜웅진릴리에뜨에서 ㈜웅진생활건강으로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 청산절차 진행으로 관계기업에서 기타로 구분이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 지분 50%를 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다(주석 11 참조).
(*5) 당기 중 ㈜배컴의 유상증자 결과, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다(주석 11 참조).(*6) 전기 중 지배기업 (주)웅진의 종속기업으로 편입됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*7) 당기에 ㈜휴캄이 ㈜웅진휴캄으로 사명이 변경되었습니다.
(*8) ㈜구루미의 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으나, 당사가 피투자회사에 대하여 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자에 포함하여 관계기업으로 구분하였습니다. 상환전환우선주에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 종류 | 상환전환우선주 |
| 인수금액 | 2,000,030천원 (21,996주, 주당 발행가액: 90,927원) |
| 인수일 | 2022년 5월 11일 |
| 만기일 | 2032년 5월 10일(10년) |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 |
| 존속기간 | 대상주식 발행일 후 10년이 경과한 때 |
| 배당에 관한 사항 | 대상주식은 참가적, 누적적 우선주로 당사는 대상주식을 보유하는 동안 배당가능이익이 있는 경우 액면가액 기준 최저연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당함. |
| 상환권 | 납입일로부터 3년이 경과한 날부터 청구가능(상환보장수익률 연복리 3.0%) |
| 전환권 | 최초 발행일 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 보통주로 1:1 비율 전환 가능 |
(*9) (주) 웅진생활건강이 당기 신규설립한 종속기업(100%)으로, 당사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*10) 2022년 7월 26일 회생절차폐지 및 파산선고되었습니다.(*11) 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산 매각 | 매입 | 기타비용(*1) | 유형자산 취득 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 100,250 | 832,380 | 28,382,938 | 46,149,186 | 10,736,693 | - |
| 종속기업 | ㈜웅진컴퍼스 | - | - | 174,755 | 464,770 | - | - |
| ㈜놀이의발견 | 15,278 | - | - | 415 | - | - | |
| ㈜웅진북센 | 3,404,247 | - | 523,243 | 15,295,273 | - | 482,522 | |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 3,887 | - | - | - | - | - |
| ㈜구루미 | - | - | - | 102,255 | - | - | |
| 기타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | - | - | - | 107,085 | - | - |
| ㈜웅진플레이도시 | - | - | - | 1,136,303 | - | 1,080,273 | |
| ㈜웅진투투럽 | - | - | 344,771 | 199,155 | - | - | |
| ㈜웅진생활건강 | - | - | 304,588 | 410,207 | - | - | |
| ㈜웅진휴캄 | - | - | 103,190 | 324,495 | - | - | |
| ㈜웅진헬스원 | - | - | 25,255 | 123,636 | - | - | |
| 합 계 | 3,523,662 | 832,380 | 29,858,740 | 64,312,780 | 10,736,693 | 1,562,795 |
(*1) 기타비용에는 용역비 등 판매관리비 항목이 포함되어 있습니다. 이 중 특수관계자인 (주)웅진과의 리스 거래에서 발생한 리스료는 3,080,911천원이며, 사용권자산상각비는 ㈜웅진플레이도시 745,515천원, ㈜웅진북센 482,522천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타비용(*1) | 유형자산 취득 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 53,734 | 21,458,408 | 45,528,604 | 2,718,613 | - |
| 종속기업 | ㈜웅진컴퍼스 | - | 63,680 | 190,545 | - | - |
| ㈜놀이의발견 | 15,375 | - | 1,459 | - | - | |
| ㈜웅진북센 | 1,279,021 | 143,757 | 8,394,140 | - | - | |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 239,526 | - | - | - | - |
| 기 타 | ㈜웅진북센(*2) | 811,252 | 25,739 | 6,190,634 | - | 458,413 |
| ㈜오피엠에스(*3) | - | - | 113,609 | - | - | |
| ㈜렉스필드컨트리클럽 | - | - | 77,620 | - | - | |
| ㈜웅진플레이도시 | - | - | 942,578 | - | 1,025,049 | |
| ㈜웅진투투럽 | - | 258,154 | 96,632 | - | - | |
| ㈜웅진생활건강 | - | 674,973 | 402,890 | - | - | |
| ㈜휴캄 | - | 10,345 | 260,231 | - | - | |
| 합 계 | 2,398,908 | 22,635,056 | 62,198,942 | 2,718,613 | 1,483,462 |
(*1) 기타비용에는 용역비 등 판매관리비 항목이 포함되어 있습니다. 이 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 리스료는 3,924,244천원(㈜웅진 2,992,758천원, ㈜웅진플레이도시 931,486천원)입니다.(*2) 종속기업으로 편입되기 전까지의 금액입니다.(*3) 전기 중 ㈜웅진이 보유한 ㈜오피엠에스 지분 전량을 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었고 거래내역은 지분 매각전까지의 금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 2,310 | 2,503,085 | 3,807,985 | 2,396,205 |
| 종속기업 | ㈜웅진컴퍼스 | - | - | - | 3,528 |
| ㈜놀이의발견 | 1,082 | - | - | 196,785 | |
| ㈜웅진북센(*2) | 1,298,588 | 2,216,472 | - | 1,429,955 | |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | - | 2,000,000 | - | 923 |
| ㈜웅진플레이도시(*3) | - | 2,542,664 | - | 2,170 | |
| ㈜웅진휴캄 | - | - | - | 49,096 | |
| 합 계 | 1,301,980 | 9,262,221 | 3,807,985 | 4,078,662 |
(*1) 기타채권에는 보증금, 선급금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다.(*2) 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 상환금액은 490,500천원, 이자비용은 당기 7,978천원입니다.(*3) 리스계약에 따라 인식한 사용권자산의 장부가액은 334,758천원이며, 리스금액을 선급함에 따라, 당기 중 리스부채의 상환금액 및 이자비용은 당기 발생하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜웅진 | 2,310 | 2,843,936 | 2,748,898 | 2,016,128 |
| 종속기업 | ㈜놀이의발견 | 1,268 | - | - | 230,839 |
| ㈜웅진북센 | 1,157,132 | 2,216,472 | - | 1,418,981 | |
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 263,478 | - | - | - |
| 기 타 | ㈜렉스필드컨트리클럽 | - | 2,280,000 | - | 2,803 |
| ㈜웅진플레이도시 | - | 4,018,611 | - | 1,355,321 | |
| ㈜휴캄 | - | - | - | 1,960 | |
| 합 계 | 1,424,188 | 11,359,019 | 2,748,898 | 5,026,032 |
(*1) 기타채권에는 보증금, 선급금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (현금유입) | ||||
| 기타 | Kidaptive, Inc | 배당수익 | - | 594,023 |
| 합 계 | - | 594,023 | ||
| (현금유출) | ||||
| 지배기업 | ㈜웅진 | 배당지급 | 8,825,819 | 7,468,001 |
| 지분취득 | - | 84 | ||
| 관계 및 공동기업 | ㈜배컴 | 지분취득 | 1,660,000 | 2,500,005 |
| ㈜구루미 | 지분취득 | 2,000,030 | ||
| 기타 | 북앤로지스틱스㈜(*1) | 지분취득 | - | 53,888,630 |
| 합 계 | 12,485,849 | 63,856,720 |
(*1) 전기 중 청산절차가 완료되어 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었고 해당 내역은 청산절차가 완료되기 전까지의 금액입니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공자 | 담보제공자산 | 제공받은 회사 | 담보설정액 | 관련자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | ㈜웅진플레이도시 | 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 4순위 우선수익권 | 당사 | 2,500,000 | 임차보증금 |
(6) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | 주택자금대출 등 | 1,863,721 | 2,207,087 |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류(*) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,870,144 | 3,795,886 |
| 퇴직급여 | 324,305 | 325,560 |
| 주식보상비용 | 12,551 | 51,436 |
| 합 계 | 4,207,000 | 4,172,882 |
(*) 등기 임원 및 미등기 임원에 대한 보상내역입니다.
33. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과절차를 준수하고 있습니다.
1) 신용위험
당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 22,852,925 | 34,392,682 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 143,982,139 | 146,795,116 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 15,402,875 | 23,571,490 |
| 기타금융자산(유동)(*2) | 18,984,203 | 23,958,411 |
| 합 계 | 201,222,142 | 228,717,699 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융자산은 제외하였습니다.
한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.
2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 52,516,048 | 52,516,048 | 48,868,383 | 3,647,665 |
| 단기차입금 | 38,500,000 | 39,042,210 | 39,042,210 | - |
| 리스부채 | 42,218,064 | 45,039,072 | 21,800,947 | 23,238,125 |
| 합 계 | 133,234,112 | 136,597,330 | 109,711,540 | 26,885,790 |
상기 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융부채는 제외하였습니다.
3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험
당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | - | - |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) | - | - | - | - |
② 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,454,155 | 2,011,660 |
회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (72,708) | 72,708 | (100,583) | 100,583 |
| 계 | (72,708) | 72,708 | (100,583) | 100,583 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험당사의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 277,354,565 | 261,027,250 |
| 자본(B) | 397,996,948 | 403,016,189 |
| 현금및현금성자산(C) | 22,855,925 | 34,395,682 |
| 차입금(D) | 38,500,000 | 50,000,000 |
| 부채비율(A/B) | 69.69% | 64.77% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 3.93% | 3.87% |
34. 코로나19 영향의 불확실성
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.
코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.
□ 이사의 선임
제2호 의안) 이사 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 석일현 | 1953.08 | 사외이사 | - | - | 사외이사후보추천위원회 |
| 최일동 | 1969.06 | - | - | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 석일현 | (주)웅진씽크빅 사외이사 | 2020~현재 | 現)㈜웅진씽크빅사외이사 및 감사위원장 | 없음 |
| 2017~2019 | 前)하나저축은행 사외이사 | |||
| 2014~2017 | 前)웅진케미칼㈜ 및 ㈜웅진씽크빅감사 | |||
| 2006~2012 | 前)하나금융지주 감사 | |||
| 2003~2006 | 前)금융감독위원회 기획행정실장 | |||
| 최일동 | (주)웅진 CSO | 2023~현재 | 現)㈜웅진 CSO(최고전략책임자) | 없음 |
| 2017~2022 | 前)㈜웅진씽크빅교육문화사업본부장 | |||
| 2012~2015 | 前)㈜웅진씽크빅경인사업본부장 | |||
| 2010~2012 | 前)㈜웅진씽크빅영어학원사업단장 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
석일현 사외이사
1. 전문성 :
본 후보자는 금융감독위원회 기획행정실과 하나금융지주 감사이력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당 회사가 목표로 하는 글로벌 에듀테크 리더 기업을 실현하는 데 기여하고자 함.
2. 독립성 :
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 회계 및 재무전문가로서의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함.
3. 직무수행 및 의사결정 기준 : 해당 상장회사의 글로벌 에듀테크 리더 기업으로의 비전을 접목하여 아래 가치 제고에 노력한다.
첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[석일현 후보]웅진씽크빅 감사위원으로 재직한 경험 및 금융업에 수년간 종사한 회계재무 전문가로서 충분한 역량과 독립성을 겸비하였기 때문에 사외이사 역할을 공정하게 수행해 낼 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회에서 추천함.[최일동 후보]과거 웅진씽크빅의 사업단장 및 본부장으로서 주요 업무 담당하였으며, 현재 ㈜웅진의 CSO(최고전략책임자)로 기업의 성장에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함.
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※ 기타 참고사항
해당사항 없음
□ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 석일현 | 1953.08 | 사외이사 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 석일현 | (주)웅진씽크빅사외이사 | 2020~현재 | 現)㈜웅진씽크빅사외이사 및 감사위원장 | 없음 |
| 2017~2019 | 前)하나저축은행 사외이사 | |||
| 2014~2017 | 前)웅진케미칼㈜ 및 ㈜웅진씽크빅감사 | |||
| 2006~2012 | 前)하나금융지주 감사 | |||
| 2003~2006 | 前)금융감독위원회 기획행정실장 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[석일현 후보]과거 웅진씽크빅 감사위원으로 재직한 경험 및 금융업에 수년간 종사한 회계재무 전문가로서 감사위원의 충분한 역량을 보유하였음. 높은 사업 이해도를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 지원을 통해 감사위원회 운영에 기여할 것으로 기대되어 추천함.
확인서 감사위원확인서(사외이사 석일현)(23.03.09)_1.jpeg 감사위원확인서(사외이사 석일현)(23.03.09)_1 감사위원확인서(사외이사 석일현)(23.03.09)_2.jpeg 감사위원확인서(사외이사 석일현)(23.03.09)_2
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 4명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000천원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 4명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 549,734천원 |
| 최고한도액 | 2,000,000천원 |
(주1) 상기 인원수 및 지급 보수총액은 2022년 내 신규 선임, 사임한 사외이사 및 무보수 인원 포함함
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
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