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IR - Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits / Rapport financier semestriel

Company: ABL Diagnostics Date: 2023-12-21 Language: French Register to download
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Improving Disease Management

# ABL DIAGNOSTICS

Société anonyme au capital de 1 611 465,60 euros Siège social : 72 C, route de Thionville 57140 WOIPPY 552 064 933 RCS METZ

# RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2023

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# **Table des matières**

| 1. |     | ATTESTATION DU RESPONSABLE 3                                              |  |
|----|-----|---------------------------------------------------------------------------|--|
| 2. |     | COMPTES SEMESTRIELS  4                                                    |  |
| 3. |     | RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS  35        |  |
| 4. |     | RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2023  38                         |  |
|    | 4.1 | Faits marquants du premier semestre  38                                   |  |
|    | 4.2 | Évolutions prévisibles et perspectives d'avenir  42                       |  |
|    | 4.3 | Examen des comptes et résultats du premier semestre 42                    |  |
|    | 4.4 | Évènements importants survenus depuis la clôture du premier semestre  44  |  |
|    | 4.5 | Principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée  44 |  |
|    | 4.6 | Parties liées 44                                                          |  |
|    | 4.7 | Information sur le capital social 44                                      |  |
|    |     |                                                                           |  |

# <span id="page-2-0"></span>1. ATTESTATION DU RESPONSABLE

# ATTESTATION DU RESPONSABLE

Je soussigné, Monsieur Ronan Boulmé,

Directeur Général de la société ABL Diagnostics, Société anonyme au capital de 1 611 465,60 euros dont le siège social est 72 C, route de Thionville, 57140 WOIPPY, immatriculée au registre du Commerce et des Sociétés de Metz sous le numéro 552 064 933 (la « Société »),

Atteste qu'à ma connaissance les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

> Fait à WOIPPY Le 21 décembre 2023

Ronan Boulmé Directeur Général

Ronan BOULME

Signé par Ronan BOULME Signé et certifié par yousign V

ABL Diagnostics – Rapport Financier Semestriel au 30 juin 2023

Page 3 / 13

# <span id="page-3-0"></span>**2. COMPTES SEMESTRIELS**

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| Bilan              |                                    | 2 |  |
|--------------------|------------------------------------|---|--|
| ACTIF              |                                    | 2 |  |
|                    | Actif immobilisé                   | 2 |  |
|                    | Actif circulant                    | 2 |  |
| PASSIF             |                                    | 3 |  |
|                    | Capitaux Propres                   | 3 |  |
|                    | Provisions pour risques et charges | 3 |  |
|                    | Emprunts et dettes                 | 3 |  |
| Compte de résultat |                                    | 4 |  |
| Annexes            |                                    |   |  |

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|                                                                             | Présenté en Euros                          |             |                    |                                               |                    |  |
|-----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|-------------|--------------------|-----------------------------------------------|--------------------|--|
| ACITF                                                                       | du 01/01/2023<br>au 30/06/2023<br>(6 mois) |             |                    | Exercice précédent<br>31/12/2022<br>(12 mois) | Variation          |  |
|                                                                             | Brut                                       | Amort.prov. | Net                | Net                                           |                    |  |
| Capital souscrit non appelé<br>(0)                                          |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Actif immobilisé                                                            |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Frais d'établissement                                                       |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Recherche et développement                                                  | 3 808 388                                  | 2 236 730   | 1 571 658          | 1 737 847                                     | - 166 189          |  |
| Concessions, brevets, droits similaires                                     | 458 411                                    | 290 159     | 168 252            | 190 424                                       | - 22 172           |  |
| Fonds commercial                                                            |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Autres immobilisations incorporelles                                        | 709 185                                    |             | 709 185            | 374 934                                       | 334 251            |  |
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles                       |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Terrains                                                                    |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Constructions                                                               |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels                 | 448 952                                    | 170 435     | 278 518            | 540 419                                       | - 261 901          |  |
| Autres immobilisations corporelles                                          | 351 878                                    | 79 703      | 272 175            | 286 520                                       | - 14 345           |  |
| Immobilisations en cours                                                    |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Avances et acomptes                                                         |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Participations évaluées selon mise en équivalence<br>Autres participations  | 1                                          |             | 1                  | 1                                             |                    |  |
| Créances rattachées à des participations                                    |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Autres titres immobilisés                                                   |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Prêts                                                                       | 260 077                                    |             | 260 077            | 257 190                                       | 2 887              |  |
| Autres immobilisations financières                                          | 35 260                                     |             | 35 260             | 35 260                                        |                    |  |
| TOTAL (I)                                                                   | 6 072 152                                  | 2 777 026   | 3 295 126          | 3 422 595                                     | - 127 469          |  |
| Actif circulant                                                             |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Matières premières, approvisionnements                                      | 771 144                                    | 262 617     | 508 527            | 413 905                                       | 94 622             |  |
| En-cours de production de biens                                             |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| En-cours de production de services                                          |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Produits intermédiaires et finis                                            | 692 574                                    | 443 553     | 249 021            | 251 376                                       | - 2 355            |  |
| Marchandises                                                                |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Avances et acomptes versés sur commandes                                    |                                            |             |                    | 12 000                                        | - 12 000           |  |
| Clients et comptes rattachés                                                | 4 554 507                                  | 258 534     | 4 295 973          | 3 935 080                                     | 360 893            |  |
| Autres créances                                                             |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| . Fournisseurs débiteurs                                                    | 148 809                                    |             | 148 809            | 160 140                                       | - 11 331           |  |
| . Personnel                                                                 |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| . Organismes sociaux                                                        | 7 419<br>1 012 677                         |             | 7 419<br>1 012 677 | 15 730<br>575 010                             | - 8 311<br>437 667 |  |
| . Etat, impôts sur les bénéfices<br>. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 1 470 393                                  |             | 1 470 393          | 990 250                                       | 480 143            |  |
| . Autres                                                                    | 3 839 825                                  |             | 3 839 825          | 4 619 207                                     | - 779 382          |  |
| Capital souscrit et appelé, non versé                                       |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Valeurs mobilières de placement                                             | ರಿಗ                                        |             | 04                 | 94                                            |                    |  |
| Disponibilités                                                              | 1 544 438                                  |             | 1 544 438          | 1 013 097                                     | 531 341            |  |
| Instruments financiers à terme et letons détenus                            |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Charges constatées d'avance                                                 |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| TOTAL (II)                                                                  | 14 041 878                                 | 964 704     | 13 077 175         | 11 985 888                                    | 1 091 287          |  |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices<br>(III)                         |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Primes de remboursement des obligations (IV)                                |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V)                  |                                            |             |                    |                                               |                    |  |
| TOTAL ACTIF (0 à V)                                                         | 20 114 031                                 | 3 741 720   | 16 372 300         | 15 408 483                                    | 963 817            |  |

|                                                                  |                     |                                            |                                               | Présenté en Euros |
|------------------------------------------------------------------|---------------------|--------------------------------------------|-----------------------------------------------|-------------------|
| PASSIF                                                           |                     | du 01/01/2023<br>au 30/06/2023<br>(6 mois) | Exercice précedent<br>31/12/2022<br>(12 mois) | Variation         |
| Capitaux Propres                                                 |                     |                                            |                                               |                   |
|                                                                  |                     | 1 611 466                                  | 1 611 466                                     |                   |
| Capital social ou individuel (dont versé : 1 611 466)            |                     | 3 394 048                                  | 3 394 048                                     |                   |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport<br>Ecarts de réévaluation |                     | 17 480                                     | 17 480                                        |                   |
| Réserve légale                                                   |                     | 200 648                                    | 200 648                                       |                   |
| Réserves statutaires ou contractuelles                           |                     | 17 836                                     | 17 836                                        |                   |
| Réserves réglementées                                            |                     |                                            |                                               |                   |
| Autres réserves                                                  |                     |                                            |                                               |                   |
| Report à nouveau                                                 |                     | 168 572                                    | 168 572                                       |                   |
|                                                                  |                     |                                            |                                               |                   |
| Résultat de l'exercice                                           |                     | -19 809                                    | 1 105 677                                     | -1 125 486        |
| Subventions d'investissement                                     |                     | 215 518                                    | 238 526                                       | - 23 008          |
| Provisions réglementées                                          |                     |                                            |                                               |                   |
| Résultat de l'exercice précédent à affecter                      |                     | 1 105 677                                  |                                               | 1 105 677         |
|                                                                  | TOTAL (I)           | 6 711 437                                  | 6 754 253                                     | - 42 816          |
| Produits des émissions de titres participatifs                   |                     |                                            |                                               |                   |
| Avances conditionnées                                            |                     |                                            |                                               |                   |
|                                                                  | TOTAL (II)          |                                            |                                               |                   |
| Provisions pour risques et charges                               |                     |                                            |                                               |                   |
| Provisions pour risques                                          |                     |                                            |                                               |                   |
| Provisions pour charges                                          |                     |                                            |                                               |                   |
|                                                                  | TOTAL (III)         |                                            |                                               |                   |
| Emprunts et dettes                                               |                     |                                            |                                               |                   |
| Emprunts obligataires convertibles                               |                     |                                            |                                               |                   |
| Autres Emprunts obligataires                                     |                     |                                            |                                               |                   |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit           |                     |                                            |                                               |                   |
| . Emprunts                                                       |                     | 1 296 450                                  | 693 387                                       | 603 063           |
| . Découverts, concours bancaires                                 |                     |                                            |                                               |                   |
| Emprunts et dettes financières diverses                          |                     |                                            |                                               |                   |
| . Divers                                                         |                     | 1 718 236                                  | 1 962 536                                     | - 244 300         |
| . Associés                                                       |                     |                                            |                                               |                   |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours                 |                     | 14 652                                     | 14 652                                        |                   |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés                         |                     | 4 247 516                                  | 4 387 872                                     | - 140 356         |
| Dettes fiscales et sociales                                      |                     |                                            |                                               |                   |
| . Personnel                                                      |                     | 153 951                                    | 66 695                                        | 87 256            |
| . Organismes sociaux                                             |                     | 168 932                                    | 193 277                                       | - 24 345          |
| . Etat, impôts sur les bénéfices                                 |                     |                                            |                                               |                   |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                          |                     | 1 327 559                                  | 919 046                                       | 408 513           |
| . Etat, obligations cautionnées                                  |                     |                                            |                                               |                   |
| . Autres impôts, taxes et assimilés                              |                     | 43 461                                     | 49 920                                        | - 6 459           |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés                  |                     |                                            |                                               |                   |
| Autres dettes                                                    |                     | 690 107                                    | 366 845                                       | 323 262           |
| Instruments financiers à terme                                   |                     |                                            |                                               |                   |
| Produits constatés d'avance                                      |                     |                                            |                                               |                   |
|                                                                  | TOTAL (IV)          | 9 660 864                                  | 8 654 230                                     | 1 006 634         |
| Ecart de conversion et différences d'évaluation passif(V)        |                     |                                            |                                               |                   |
|                                                                  | TOTAL PASSIF (Là V) | 16 372 300                                 | 15 408 483                                    | 963 817           |

![](_page_6_Picture_3.jpeg)

|                                                                                                  |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               | Présenté en Euros                          |                                  |        |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|--------------|-----------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|----------------------------------|--------|
|                                                                                                  | du 01/01/2023<br>au 30/06/2023<br>(6 mois) |              |           | du 01/01/2022<br>au 31/12/2022<br>(12 mois)                                                                                                                                   | du 01/01/2022<br>an 30/06/2022<br>(6 mois) | Variation<br>absolue<br>(M - 12) | 0/0    |
|                                                                                                  | France                                     | Exportations | Total     |                                                                                                                                                                               | Total                                      |                                  |        |
| Ventes de marchandises                                                                           |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Production vendue biens                                                                          | 509 782                                    | 806 403      | 1 316 186 | 5 970 406                                                                                                                                                                     |                                            | 1 316 186                        | N/S    |
| Production vendue services                                                                       | 406 524                                    | 719 591      | 1 126 115 | 2 778 110                                                                                                                                                                     |                                            | 1 126 115                        | N/S    |
| Chiffres d'affaires Nets                                                                         | 916 306                                    | 1 525 994    | 2 442 301 | 8 748 516                                                                                                                                                                     |                                            | 2 442 301                        | N/S    |
| Production stockée                                                                               |                                            |              | 24 505    | 29 787                                                                                                                                                                        |                                            | 24 505                           | Nis    |
| Production immobilisée                                                                           |                                            |              | 433 751   | 582 971                                                                                                                                                                       |                                            | 433 751                          | N/S    |
| Subventions d'exploitation                                                                       |                                            |              | 13 097    | 13 444                                                                                                                                                                        |                                            | 13 097                           | N/S    |
| Reprises sur amort. et prov., transfert de charges                                               |                                            |              | 1 268 433 | 13 028                                                                                                                                                                        |                                            | 1 268 433                        | N/S    |
| Autres produits                                                                                  |                                            |              | 2 005     | 5 885                                                                                                                                                                         | 0                                          | 2 005                            | N/S    |
|                                                                                                  | Total des produits d'exploitation (I)      |              | 4 184 091 | 9 393 630                                                                                                                                                                     | 0                                          | 4 184 091                        | N/S    |
| Achats de marchandises (y compris droits de douane)                                              |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Variation de stock (marchandises)                                                                |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Achats de matières premières et autres<br>approvisionnements                                     |                                            |              | 566 522   | 1 469 584                                                                                                                                                                     |                                            | 566 522                          | N/S    |
| Variation de stock (matières premières et autres approv.)                                        |                                            |              | 103 236   | -430 130                                                                                                                                                                      |                                            | 103 236                          | N/S    |
| Autres achats et charges externes                                                                |                                            |              | 2 035 734 | 5 227 267                                                                                                                                                                     | 73 868                                     | 1 930 566                        | Nis    |
| Impôts, taxes et versements assimilés                                                            |                                            |              | 23 022    | 42 025                                                                                                                                                                        |                                            | 23 022                           | N/S    |
| Salaires et traitements                                                                          |                                            |              | 560 817   | 942 172                                                                                                                                                                       |                                            | 560 817                          | N/S    |
| Charges sociales                                                                                 |                                            |              | 199 051   | 389 209                                                                                                                                                                       | 6 010                                      | 193 041                          | N/S    |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations                                                 |                                            |              | 323 233   | 560 747                                                                                                                                                                       |                                            | 323 233                          | N/S    |
| Dotations aux provisions sur immobilisations                                                     |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Dotations aux provisions sur actif circulant<br>Dotations aux provisions pour risques et charges |                                            |              | 774 830   | 1 023 234                                                                                                                                                                     |                                            | 774 830                          | N/S    |
| Autres charges                                                                                   |                                            |              | 61 077    | 110 242                                                                                                                                                                       | 37 501                                     | 23 576                           | 62,87  |
|                                                                                                  | Total des charges d'exploitation (II)      |              | 4 647 521 | 9 334 349                                                                                                                                                                     | 117 378                                    | 4 498 843                        | N/S    |
|                                                                                                  | RESULTAT EXPLOITATION (I-II)               |              | -463 430  | 59 281                                                                                                                                                                        | -117 378                                   | -314 752                         | 268,15 |
|                                                                                                  |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun                                         |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III)<br>Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)        |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
|                                                                                                  |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Produits financiers de participations                                                            |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances                                               |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Autres intérêts et produits assimilés                                                            |                                            |              | 22 112    | 31 050                                                                                                                                                                        |                                            | 22 112                           | ારક    |
| Reprises sur provisions et transferts de charges                                                 |                                            |              | 283       | 555                                                                                                                                                                           |                                            | 283                              | N/S    |
| Différences positives de change<br>Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement       |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
|                                                                                                  |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Total des produits financiers (V)                                                                |                                            |              | 22 395    | 31 605                                                                                                                                                                        |                                            | 22 395                           | N/S    |
| Dotations financières aux amortissements et provisions                                           |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
| Intérêts et charges assimilées                                                                   |                                            |              | 21 891    | 12 820                                                                                                                                                                        |                                            | 21 891                           | N/S    |
| Différences négatives de change                                                                  |                                            |              |           | ನಿಲ್ದಾರೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ಮತ್ತು ಮಾರ್ಗ್ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡ |                                            |                                  |        |
| Charges nettes sur cessions VMP                                                                  |                                            |              |           |                                                                                                                                                                               |                                            |                                  |        |
|                                                                                                  | Total des charges financières (VI)         |              | 21 891    | 13 389                                                                                                                                                                        |                                            | 21 891                           | N/S    |
|                                                                                                  | RESULTAT FINANCIER (V-VI)                  |              | 504       | 18 216                                                                                                                                                                        |                                            | 504                              | N/S    |

![](_page_7_Picture_3.jpeg)

| ABL DIAGNOSTICS - 72 C RTE DE THIONVILLE - 57140 WOIPPY |  |  |  |  |  |  |  |
|---------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|--|--|
|                                                         |  |  |  |  |  |  |  |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-                 |  |  |  |  |  |  |  |

| Présenté en Euros                                                                                                                                                       |                                            |                                             |                                            |                                  |            |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|---------------------------------------------|--------------------------------------------|----------------------------------|------------|
|                                                                                                                                                                         | du 01/01/2023<br>au 30/06/2023<br>(6 mois) | Exercice clos le<br>31/12/2022<br>(12 mois) | du 01/01/2022<br>au 30/06/2022<br>(6 mois) | Variation<br>absolue<br>(M - 12) | 9/0        |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion<br>Produits exceptionnels sur opérations en capital<br>Reprises sur provisions et transferts de charges                | 382 046                                    | 1 064 907                                   |                                            | 382 046                          | NIS        |
| Total des produits exceptionnels (VII)                                                                                                                                  | 382 046                                    | 1 064 907                                   |                                            | 382 046                          | N/S        |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion<br>Charges exceptionnelles sur opérations en capital<br>Dotations exceptionnelles aux amortissements et<br>provisions | 902<br>375 694                             | 2 571<br>649 308                            |                                            | 902<br>375 694                   | Nis<br>N/S |
| Total des charges exceptionnelles (VIII)                                                                                                                                | 376 596                                    | 651 880                                     |                                            | 376 596                          | N/S        |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)                                                                                                                                        | 5 450                                      | 413 028                                     |                                            | 5 450                            | N/S        |
| Participation des salariés (IX)<br>Impôts sur les bénéfices (X)                                                                                                         | -437 667                                   | -615 152                                    |                                            | -437 667                         | N/S        |
| Total des Produits (I+III+V+VII)                                                                                                                                        | 4 588 532                                  | 10 490 143                                  | 0                                          | 4 588 532                        | N/S        |
| Total des charges (II+IV+VI+VI+VI+IX+X)                                                                                                                                 | 4 608 341                                  | 9 384 466                                   | 117 378                                    | 4 459 663                        | N/S        |
| RESULTAT NET                                                                                                                                                            | -19 809                                    | 1 105 677                                   | -117 378                                   | 128 869                          | 109,79     |
| Dont Crédit-bail mobilier                                                                                                                                               | 80 413                                     | 24 578                                      |                                            | 80 413                           | N/S        |
| Dont Crédit-bail immobilier                                                                                                                                             |                                            |                                             |                                            |                                  |            |

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### Annexes

ABL Diagnostics est une société anonyme de droit français, domiciliée en France (72 C RTE DE THIONVILLE -57140 WOIPPY).

Les comptes sociaux résumés reflètent la situation comptable de la société pour le semestre écoulé au 30 juin 2023.

La société a pour activité le développement et la commercialisation de produits dédiés aux virologues, aux cliniciens spécialisés en maladies infectieuses et aux laboratoires de vicrobiologie, avec notamment :

- des kits de tests de diagnostic ;
- des tableaux de bord informatiques et applications d'agrégation de bases de données cliniques pour la recherche et la gestion clinique ;
- de la prise en charge de patients atteints de maladies infectieuses ;
- une activité CRO (Clinical Research Organization) offrant des services dans le domaine de la recherche clinique et du diagnostic.

Les comptes sociaux au 30 juin 2023 ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'administration, qui les a arrêtés en date du 20 décembre 2023.

Au 30 juin 2023, le total bilan avant répartition s'établit à 16 372 300 €. Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, fait apparaître une perte de (19 809) €.

La société est cotée sur le compartiment B d'Euronext Paris et est référencée sous le code LEI 9695002UO0UHM0VKRH38.

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### Sommaire

### REGLES ET METHODES COMPTABLES

- Règles et méthodes comptables
- Changements de méthode
- Faits majeurs de l'exercice
- Informations comparatives liées à la fusion
- Information post-clôture

### COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

- Etat des immobilisations
- Etat des amortissements
- Etat des stocks
- Etat des provisions
- Etat des échéances des créances et des dettes

Informations et commentaires sur :

- Frais de recherche appliquée et de développement
- Produits et avoirs à recevoir
- Charges à payer et avoirs à établir
- Ventilation du chiffre d'affaires
- Détail du résultat exceptionnel
- Composition du capital social
- Tableau de variation des capitaux propres
- Tableau de flux de trésorerie

### ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

- Engagements financiers
- Relations avec la filiale et les entités liées
- Rémunération des administrateurs / dirigeants
- Honoraires des Commissaires Aux Comptes
- Effectif moyen

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### Règles et méthodes comptables

### REFERENTIEL UTILISE

ABL diagnostics présente ses comptes selon les principes et méthodes comptables définis par le règlement de l'Autorité des Normes Comptables N 2014-03 du 05 juin 2014 à jours des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des dits comptes annuels et selon la recommandation de l'AMF.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en méthode des coûts historiques.

### EXEMPTION DE CONSOLIDATION

ABL Diagnostics détient 100% du capital social et des droits de vote de la société AdvancedDx Biological Lab USA Inc, une société immatriculée dans l'état du Delaware (Etats-Unis), dont le siège est situé sis c/o Doug Sweazy, 5-7 Perry Way Unit 15, Newburyport, MA 01950.

Cette société apparaît à l'actif bilan de la société absorbée pour 1,00 € et a poursuivi le lancement de son activité au cours l'exercice clos au 30 juin 2023.

C'est dans ce contexte que la contribution de l'activité aux USA présente un intérêt négligeable au sens de l'article L. 233-17-1 du code de commerce et n'est donc pas consolidée

L'intégration d'ABL DX USA Inc. serait sans incidence sur l'ensemble consolidé, notamment et sur l'es résultats consolidés.

La société estime donc bénéficier de l'exemption de consolidation prévu par le code du commerce.

### CHIFFRE D'AFFAIRES

Le chiffre d'affaires est constitué essentiellement par (i) la vente de produits, à savoir des kits de génotypage, des SWABS et des instruments diagnostics et (ii) de services, à savoir la vente de l'utilisation du logiciel Nadis dont ABL Dx est propriétaire.

La reconnaissance du chiffre d'affaires a lieu lorsque la livraison est intervenue s'il s'agit de biens ou lorsque la prestation est achevée s'il s'agit de prestations de services.

Les comptes de produits finis sont constitués des ventes de kits associés au logiciel DeepChek. La partie kit représentant l'essentiel du prix de vente, il a été considéré d'inscrire les deux parties en produits finis. Le logiciel effectuant des interprétations des données obtenues grâce à l'utilisation des kits, il ne peut être utilisé sans l'extraction des données provenant d'un kit. La comptabilisation est donc concomitante lors de la livraison du bien.

Les ventes inscrites en prestations de services du chiffre d'affaires liés aux logiciels Nadis (droits d'accès) et des licences distributeurs. Le chiffre d'affairement sur la période contractuelle, s'étalant généralement sur une période comprise entre six mois et un an.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

![](_page_11_Figure_22.jpeg)

Le poste "concessions, brevet et droits assimilés" sont constituées par des accords de licence et fabrication ainsi que des logiciels. Ces immobilisations incorporelles sont amorties en fonction de la durée d'utilité attendue dès que les immobilisations sont en situation d'être utilisées.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur cout d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires), ou à leur cout de production.

La société active ses frais de R&D dès lors que la société respecte les conditions fixées par l'article 212-3 du PCG. Ces frais sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours (ligne « Autres immobilisations incorporelles ») au fur et à mesure de la mise en œuvre des programmes puis reclassés sur la ligne « Recherche et développement » si la Direction estime que le projet est finalisé et permet de générer des avantages économiques futurs. Le cas échéant, ils sont comptabilisés en autres charges externes. Lorsqu'un programme est abandonné, il est sorti de l'actif en contrepartie d'une valeur nette comptable.

Les amortissements sont généralement le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue et comptabilisés en dotations d'exploitation.

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Les durées d'amortissements pratiquées pour les immobilisations sont les suivants :

| Frais de R&D                                  | 3 à 10 ans l |
|-----------------------------------------------|--------------|
| Concessions et droits similaires (linéaire)   |              |
| Logiciels (linéaire)                          | 3 ans        |
| Concessions brevets licences (linéaire)       | 3 à 10 ans l |
| Matériels industriels (linéaire)              | 3 à 15 ans l |
| Install, gene, agenc, amenag. (linéaire)      | 3 à 10 ans l |
| Matériel de bureau et informatique (linéaire) | 3 ans        |
| Mobilier (linéaire)                           | 5 à 10 ans l |

### Mode et durées d'amortissement

Les kits de génotypage sont amortis linéairement sur leur dutilité, définie comme la période sur laquelle l'entreprise prévoit de retirer de leur utilisation un avantage économique futur.

Les durées d'utilité attendues pour les principaux kits de génotypage sont les suivantes :

- Kits DeepChek-HIV : 10 ans,
- Kits COVID : 3 ans.

Les durées ont été retenues en fonctions fiscales spécifiques à l'amortissement des frais de R&D activés. Les frais de R&D liés aux produits HV sont amortis sur 10 ans en raison d'une durée prévisible plus longue de l'utilisation des résultats de la recherche et des développements propres au HIV. Ces durées sont observables sur le marché des kits diagnostics HIV.

### IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

Les immobilisations financières correspondent aux titres de participation et figurent au bilan à leur coût d'acquisition.

Lorsque la valeur d'inventaire à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constatée pour le montant de la différence.

La société comptabilise en VMP les actions auto-détenues. Au 30 juin 2023, la société auto détient 752 actions. Par ailleurs, la société dispose d'une créance rattachée à sa participation sur sa filiale américaine de 200 077 €.

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### CREANCES ET DETTES

Les créances et dettes sont inscrites initialement à leur valeur nominale.

Concernant les créances, une dépréciation est constatée lorsque leur d'inventaire reposant sur la probabilité de leur recouvrement déterminée en fonction de la typologie des créances, est inférieure à leur valeur comptable. Selon la nature des créances, le risque assorti aux créances douteuses est apprécié individuellement.

### PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES

Des provisions sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit de tiers sans contrepartie pour la société.

Ces provisions sont constituées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté des comptes.

### STOCKS

Les consommations de stocks de matières premières pour le 1er semestre 2023 en utilisant la méthode du dernier coût d'achat connu au 31 décembre 2022.

Les stocks sont constitués essentiellement par (i) des réactifs (matière première) et (ii) des kits de dépistage (produits finis)

Les consommations de stocks de matières premières sont généralement valorisées en utilisant la méthode du dernier coût d'achat connu.

Le coût d'entrée des stocks de produits finis comprend tous les coûts directs de matières (prenant en compte les effets de couverture), les coûts de main-d'œuvre ainsi que l'affectation des coûts indirects de production.

Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût historique et de leur valeur nette de réalisation.

Stocks de réactifs

Les dépréciations constatées pour les produits réactifs dépendent des dates de péremption de ces réactifs.

· Stocks de kits de dépistage

Les dépréciations constatées sur les kits de dépistage sont déterminées en fonction de l'obsolescences de ces kits (obsolescence variable en fonction des différents types de variants et des dates de péremption).

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### OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIES ETRANGERES

Les charges et produits en devises sont convertis en euros à la date de l'opération.

Les créances et dettes en monnaies étrangères existant à la clôture de l'exercice sont converties au cours en vigueur à cette date. La différence de conversion est inscrite au bilan aux postes « écarts de conversion ».

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité ou partiellement suivant les modalités suivantes : les comptes de trésorerie en monnaies étrant à la clôture de l'exercice sont convertis au cours en vigueur à cette date. Les gains ou pertes de change résultant de cette conversion sont enregistrés en résultat.

En cas d'écart de conversion actif, la société constate une provision pour perte de change.

### SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS

Les subventions d'investissement reçues par la société sont cu passif en « Subvention » ou en « Quasi-fonds propres » en fonction des clauses particulière étudiées contrat et virées au compte de résultat en fonction du rythme de consommation des avantages économiques des biens correspondants.

### CREDIT D'IMPOT RECHERCHE ET INNOVATION

Les dépenses de recherche et développement éligibles au Crédit d'impôt Recherche et Innovation se sont élevées à 1.279 KE sur le premier semestre 2023 et ont donné lieu à un crédit d'impôt de 438 K€.

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### Changements de méthode

Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retences n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

### Faits majeurs de l'exercice

### ACCORD DE DISTRIBUTION EXCLUSIVE AVEC ROCHE DIAGNOSTICS AFRIQUE DU SUD

Dans la continuité du partenariat avec roche Diagnostics Espagne datant de 2009 et étendu en 2022, la Société a conclu le même type de collaboration avec roche Diagnostics Afrique du Sud.

### NOUVEAUX DISTRIBUTEURS

La Société est dans une démarche continuelle de renforcement de distribution afin d'accroïtre l'exposition de ses produits et de ses ventes.

Dans le cadre du nouveau règlement européen sur les dispositifs médicaux, et aussi de sa certification ISO 13485. Ja Société revoit avec exigence les performances et les capacités opérationnelles de ses distributeurs.

Une hausse de 11% du nombre de distributeurs a été notée pour le 1er semestre 2023.

### DECELERATION DES ACTIVITES LIEES AU COVID

La Société comme d'autres a connu une accélération de croissance entre mars 2020 et l'été 2022. Depuis, les activités de développement de nouveaux produits anti-Covid et la commercialisation des produits existants décroît de manière substantielle

La Société continue d'entretenir une veille technologique, surtout pour la partie séquençage du génome entier du virus SRAS-CoV-2, car le virus circule toujours et que des ventes opportunes pourraient être possibles, à la façon de la grippe ou du virus respiratoire syncytial (VRS) qui sont des virus respiratoires courants qui suivent un modèle saisonnier annuel, avec une vaque d'activité accrue se produisant habituellement de l'ébut du printemps pour l'hémisphère nord.

### CLIENTS RECURRENTS VIH

Lors du premier semestre 2023, nous avons décompté 43 clients actifs pour le premier trimestre 2023 (contre 21 au premier trimestre 2022) et 42 clients au deuxième trimestre 2023 (contre 35 au deuxième trimestre 2022) pour l'achat des produits de la gamme VIH.

Ces revenus, en comparaison de ceux il y a 1 an, sont en croissance de 43% pour le premier trimestre et de 108% pour le deuxième trimestre.

Pour étendre son offre de génotypage de produits VIH, la Société a développé 4 nouveaux produits et amélioré deux de ces produits existants. Au total, la Société compte désormais 15 produits actifs pour le génotypage du VIH par séquençage.

Cette large offre de produits VIH capte l'attention des laboratoires faisant du séquençage du VIH qu'il soit de technique Sanger (électrophorèse capillaire) ou bien de nouvelle génération (NGS).

### ACTIVITE NADIS

Le logiciel de spécialité clinique Nadis permet aux infirmières et aux professionnels de santé de suivre leurs patients atteints du VIH et plus largement de maladies infectieuses en consultation en hôpital de jour.

Le 30 juin 2023, l'Assistance Publique - Hôpitaux de Paris (AP-HP), plus grand groupement hospitalier européen, a renouvelé pour une durée de 4 ans le marché public pour l'utilisation de Nadis.

![](_page_15_Figure_21.jpeg)

ll y a eu 4 nouveaux hôpitaux français représentant 85'000 patients qui ont signé un accord de licence pour bénéficier du logiciel Nadis.

De nouvelles fonctionnalités ont été développées dont la mise à disposition d'un tableau de bord d'activité automatisé comme un outil de gestion intégré qui présente d'une manière synthétique les activités et les données contenues dans le logiciel Nadis de l'hôpital et aussi le développement d'un module de « Déclaration Obligatoire VIH » dédié à la collecte des données pour améliorer la transmission des données de surveillance à Santé publique France.

La Société a pour ambition de renforcer Nadis® à travers une stratégie d'innovations digitales pour inclure Nadis® dans l'écosystème digital et médical francais.

### NOUVEAUX PRODUITS

La Société a pour mission de proposer d'autres produits en microbiologie avec une exploitation centralisée des résultats de l'ensemble des produits au sein d'une même plateforme informatique. Cela dans l'optique d'offrir plus de produits aux clients existants et aussi de convaincre de nouveaux clients.

Il est raisonnable de penser que le taux de fidélisation des clients existants, principalement la cible des clients récurrents VIH, va rester important et que le panier moyen par client va également croître.

Lors du premier semestre 2023, la Société a commercialisé 11 produits, trousses de réactifs et logiciels, avec l'offre aux utilisateurs de renforcer leur capacité de génotypage en microbiologie et aussi en bactériologie.

### LES PARTENARIATS AVEC LE MONDE DE LA RECHERCHE

Durant le 1er semestre 2023, la Société a soumis, seule ou avec ses partenaires, 6 publications qui sont sur le VIH et les virus BKV et CMV liés à la transplantation rénale :

- · APHP (Assistance Publique Hôpitaux de Paris) // France :
	- "Epidemiological and molecular evolution of the HIV-1 CRF94: Birth of CRF 132";
- · CHU Caen-Normandie // France:
	- · "Interest of HIV-1 next generation sequencing in a diagnosis laboratory in France";
- · CHU Amiens-Picardie // France:
	- · "Whole genome sequencing of human BK polyomavirus using next generation sequencing";
- · Hospital de Clínicas Montevideo // Uruguay:
	- · "Set up of New Generation Sequencing (NGS) for the detection of Ganciclovir Resistance in the Molecular Biology Laboratory of the Hospital de Clínicas";
- ABL Diagnostics:
	- o "Evaluation of a commercial assay whole genome HIV-1 using next-generation sequencing for the detection of HIV-1 drug resistance mutations",
	- "DeepChek@Assays: Your best ally for HIV genotyping & Drug Resistance Determination".

### FINANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DE L'ACTIVITE

Afin de financer le développement de la Société et, notamment le renforcement des équipes marketing et les efforts R&D règlementaires, la Société a souscrit auprès de la banque LCL à un emprunt de 1,5 M€ en 2 tranches de 750 000 euros, l'une mise en place en mars 2023 et la seconde en novembre 2023.

### INFORMATIONS AU TITRE DE L'IMPACT DE LA GUERRE EN UKRAINE

L'invasion de l'Ukraine par la Russie et les sanctions qui visent cette dernière pourraient avoir des impacts financiers importants pour les entreprises ayant une exposition dans ces pays.

![](_page_16_Figure_25.jpeg)

Conformément aux dispositions du PCG sur les informations à mentionner dans l'annexe, la société constate que le conflit en Ukraine n'a pas eu d'impact significatif sur son activité pouvant remettre en cause sa continuité d'exploitation.

### Informations comparatives liées à la fusion

Antérieurement à la date de la fusion, la société était sans activité opérationnelle (depuis 2018). Les comptes de la société ABL Diagnostics (Ex. Etablissement Fauvet Girel) au cours du premier semestre 2022 étaient essentiellement composés au :

- · Compte de résultat : frais de structure (frais de cotation et de fonctionnement) ;
- · Bilan : capitaux propres et trésorerie active.

ll est rappelé que la Société qui exerçait historiquement une activité de location de conteneurs et de wagons pour le fret ferroviaire avait cessé toute activité courant 2018 et qu'elle n'a compter de la réalisation définitive de la fusion absorption de la société Advanced Biological Laboratories Fedialis (« ABL France »), soit le 31 août 2022 (la « Fusion »), étant rappelé que d'un point de vue fiscal et comptable la Fusion a pris effet rétroactivement au 1er janvier 2022.

Elle précise toutefois que la société ABL France n'avant pas établi de comptes semestriels au titre de son premier semestre de l'exercice 2022 et la Société étant dans l'impossibilité de les établir à postériori, le compte de résultat du premier semestre 2023 ne comporte pas les informations relatives au premier semestre de l'exercice 2022 d'ABL France pré-Fusion, mais celles relatives à la Société avant la réalisation de la Fusion, telles que figurant le rapport financier semestriel au titre de l'exercice 2022.

ll en résulte que l'actif net apporté par ABL FRANCE (société absorbée) impacte significativement tous les postes du bilan et du compte de résultat d'ABL Diagnostics, de telle sorte que les états financiers de la société post-fusion sont quasiment intégralement représentés par l'actif net apporté.

### Informations post-clôture

Aucun évènement post-clôture n'est constaté.

![](_page_17_Picture_11.jpeg)

|                                                              | Valeur brute des    |                          |
|--------------------------------------------------------------|---------------------|--------------------------|
|                                                              | Immobilisations     | Acquisitions, créations, |
|                                                              | Au début d'exercice | virements pst à pst      |
| Frais d'établissement, recherche et développement            | 3725260             | 83 128                   |
| Autres immobilisations incorporelles                         | 833 345             | 433 751                  |
| Terrains                                                     |                     |                          |
| Constructions sur sol propre                                 |                     |                          |
| Constructions sur sol d'autrui                               |                     |                          |
| Installations générales, agencements, constructions          |                     |                          |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 682 296             | 132219                   |
| Autres installations, agencements, aménagements              | 287 192             | 1520                     |
| Matériel de transport                                        |                     |                          |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier                   | 62086               | 1080                     |
| Emballages récupérables et divers                            |                     |                          |
| Immobilisations corporelles en cours                         |                     |                          |
| Avances et acomptes                                          |                     |                          |
| TOTAL                                                        | 1031574             | 134 819                  |
| Participations évaluées par équivalence                      |                     |                          |
| Autres participations                                        |                     |                          |
| Autres titres immobilisés                                    |                     |                          |
| Prêts et autres immobilisations financières                  | 292450              | 2888                     |
| TOTAL                                                        | 292451              | 2 888                    |
| TOTAL GENERAL                                                | 5882630             | 654 586                  |

|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 | Diminutions                        |                                 | Valeur brute               | Réev. Lég.                  |  |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------|---------------------------------|----------------------------|-----------------------------|--|
|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 | Par<br>virement<br>de pst à<br>pst | Par<br>cession<br>ou mise<br>HS | immob. à fin<br>exercice   | Val. Origine à fin exercice |  |
| Frais d'établissement, recherche et développement                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               |                                    |                                 | 3808388                    |                             |  |
| Autres immobilisations incorporelles                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            | 83128                              | 16372                           | 1167596                    |                             |  |
| Terrains<br>Constructions sur sol propre<br>Constructions sur sol d'autrui<br>Installations générales, agencements, constructions<br>Installations techniques, matériel et outillages industriels<br>Autres installations, agencements, aménagements<br>Matériel de transport<br>Matériel de bureau, informatique, mobilier<br>Emballages récupérables et divers<br>Immobilisations corporelles en cours<br>Avances et acomptes |                                    | 365 562                         | 448953<br>288712<br>63 166 |                             |  |
| TOTAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           |                                    | 365 562                         | 800 831                    |                             |  |
| Participations évaluées par équivalence<br>Autres participations<br>Autres titres immobilisés<br>Prêts et autres immobilisations financières                                                                                                                                                                                                                                                                                    |                                    |                                 | 1<br>295338                |                             |  |
| TOTAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           |                                    |                                 | 295 339                    |                             |  |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   | 83 130                             | 381 934                         | 6072 154                   |                             |  |

![](_page_18_Picture_4.jpeg)

|                                                              | Situations et mouvements de l'exercice |                       |                                |                 |
|--------------------------------------------------------------|----------------------------------------|-----------------------|--------------------------------|-----------------|
|                                                              | Début<br>exercice                      | Dotations<br>exercice | Eléments<br>sortis<br>reprises | Fin<br>exercice |
| Frais d'établissement, recherche                             | 1987 413                               | 249317                |                                | 2236730         |
| Autres immobilisations incorporelles                         | 267 987                                | 22 172                |                                | 290 159         |
| Terrains                                                     |                                        |                       |                                |                 |
| Constructions sur sol propre                                 |                                        |                       |                                |                 |
| Constructions sur sol d'autrui                               |                                        |                       |                                |                 |
| Installations générales, agencements constructions           |                                        |                       |                                |                 |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 141 877                                | 34 798                | 6 240                          | 170435          |
| Installations générales, agencements divers                  |                                        |                       |                                |                 |
| Matériel de transport                                        |                                        |                       |                                |                 |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier                   | 62 757                                 | 16 946                |                                | 79 703          |
| Emballages récupérables et divers                            |                                        |                       |                                |                 |
| TOTAL                                                        | 204634                                 | 51 744                | 6240                           | 250 138         |
| TOTAL GENERAL                                                | 2460034                                | 323 233               | 6 240                          | 2777027         |

|                                                             | Ventilation des dotations aux<br>amortissements de l'exercice |           |            | Mouvements affectant la<br>provision pour amort.<br>dérog. |          |
|-------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------|-----------|------------|------------------------------------------------------------|----------|
|                                                             | Linéaire                                                      | Dégressif | Exception. | Dotations                                                  | Reprises |
| Frais d'établissement, recherche                            | 249317                                                        |           |            |                                                            |          |
| Autres immobilisations incorporelles                        | 22 172                                                        |           |            |                                                            |          |
| Terrains                                                    |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Constructions sur sol propre                                |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Constructions sur sol d'autrui                              |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Installations générales, agencements constructions          |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 34798                                                         |           |            |                                                            |          |
| Installations générales, agencements divers                 |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Matériel de transport                                       |                                                               |           |            |                                                            |          |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier                  | 16946                                                         |           |            |                                                            |          |
| Emballages récupérables et divers                           |                                                               |           |            |                                                            |          |
| TOTAL                                                       | 51 744                                                        |           |            |                                                            |          |
| TOTAL GENERAL                                               | 323 233                                                       |           |            |                                                            |          |

![](_page_19_Picture_4.jpeg)

|                                  | Valeur brute               |            |                     | Dépréciation |             |             |                           |         |
|----------------------------------|----------------------------|------------|---------------------|--------------|-------------|-------------|---------------------------|---------|
|                                  | Au début de<br>A la fin de |            | Variation de stocks |              | A la fin de | Au début de | Variation de la provision |         |
| Rubriques                        | l'exercice                 | l'exercice | Augmentation        | Diminution   | l'exercice  | l'exercice  | Augmentation   Diminution |         |
|                                  |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Marchandises                     |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Marchandises revendues en l'état |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
|                                  |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Approvisionnements               | 771 144                    | 746 639    | 24 505              |              | 262 617     | 332 734     |                           | 70 117  |
| Matières premières               | 771 144                    | 746 639    | 24 505              |              | 262 617     | 332 734     |                           | 70 117  |
| Autres approvisionnements        |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| TOTAL I                          | 771 144                    | 746 639    | 24 505              |              | 262 617     | 332 734     |                           | 70 117  |
|                                  |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Production                       | 692 574                    | 795 810    |                     | 103 236      | 443 553     | 544 434     |                           | 100 881 |
| Produits intermédiaires          |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Produits finis                   | 692 574                    | 795 810    |                     | 103 236      | 443 553     | 544 434     |                           | 100 881 |
| Produits résiduels               |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Autres                           |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| TOTAL II                         | 692 574                    | 795 810    |                     | 103 236      | 443 553     | 544 434     |                           | 100 881 |
|                                  |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Production en cours              |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Produits                         |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Travaux                          |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Etudes                           |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Prestations de services          |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Autres                           |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| TOTAL III                        |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
|                                  |                            |            |                     |              |             |             |                           |         |
| Production stockée : Il + III    | 1 463 718                  | 1 542 449  |                     | 103 236      | 706 170     | 877 168     |                           | 170 998 |

![](_page_20_Picture_3.jpeg)

| PROVISIONS                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  | Début exercice     | Augmentations<br>dotations | Diminutions<br>Reprises | Fin exercice       |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------|----------------------------|-------------------------|--------------------|
| Pour reconstitution gisements<br>Pour investissement<br>Pour hausse des prix<br>Amortissements dérogatoires<br>Dont majorations exceptionnelles de 30%<br>Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92<br>Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92<br>Pour prêts d'installation<br>Autres provisions réglementées |                    |                            |                         |                    |
| TOTAL Provisions réglementées                                                                                                                                                                                                                                                                                               |                    |                            |                         |                    |
| Pour litiges<br>Pour garanties données clients<br>Pour pertes sur marchés à terme<br>Pour amendes et pénalités<br>Pour pertes de change<br>Pour pensions et obligations<br>Pour impôts<br>Pour renouvellement immobilisations<br>Pour grosses réparations<br>Pour charges sur conges payes<br>Autres provisions             |                    |                            |                         |                    |
| TOTAL Provisions                                                                                                                                                                                                                                                                                                            |                    |                            |                         |                    |
| Sur immobilisations incorporelles<br>Sur immobilisations corporelles<br>Sur titres mis en équivalence<br>Sur titres de participation<br>Sur autres immobilisations financières<br>Sur stocks et en-cours<br>Sur comptes clients<br>Autres dépréciations                                                                     | 877 168<br>576 688 | 706 170<br>68 660          | 877 168<br>386 814      | 706 170<br>258 534 |
| TOTAL Depreciations                                                                                                                                                                                                                                                                                                         | 1 445 856          | 774 830                    | 1 263 982               | 964 704            |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                               | 1 445 856          | 774 830                    | 1 263 982               | 964 704            |
| Dont dotations et reprises :<br>- d'exploitation<br>- financières<br>- exceptionnelles                                                                                                                                                                                                                                      |                    | 774 830                    | 1 263 982               |                    |

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| Montant brut | Un an au plus                                | Plus d'un an                                 |
|--------------|----------------------------------------------|----------------------------------------------|
|              |                                              |                                              |
| 260 077      |                                              | 260 077                                      |
| 35 260       |                                              | 35 260                                       |
|              |                                              |                                              |
| 4 554 507    | 4 554 507                                    |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              |                                              | 2 230 475                                    |
| 484 814      | 484 814                                      |                                              |
|              |                                              |                                              |
| 11 322 706   | 8 796 893                                    | 2 525 813                                    |
| 97 330       |                                              |                                              |
| 538 888      |                                              |                                              |
|              |                                              |                                              |
|              | 7 419<br>1 012 677<br>1 464 133<br>3 503 819 | 7 419<br>1 012 677<br>1 464 133<br>1 273 343 |

| ETAT DES DETTES                                                                           | Montant brut         | A un an<br>au plus   | Plus 1 an<br>5 ans au plus | A plus<br>de 5 ans |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------|----------------------|----------------------------|--------------------|
| Emprunts obligataires convertibles                                                        |                      |                      |                            |                    |
| Autres emprunts obligataires                                                              |                      |                      |                            |                    |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de                                           |                      |                      |                            |                    |
| crédits :                                                                                 |                      |                      |                            |                    |
| - à 1 an maximum                                                                          |                      |                      |                            |                    |
| - plus d'un an                                                                            | 1 296 450            | 360 009              | 936 441                    |                    |
| Emprunts et dettes financières divers                                                     | 1 718 236            | 715 200              | 1 003 036                  |                    |
| Fournisseurs et comptes rattachés                                                         | 4 247 516<br>153 951 | 4 247 516<br>153 951 |                            |                    |
| Personnel et comptes rattachés                                                            | 168 932              | 168 932              |                            |                    |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux<br>Etat et autres collectivités publiques : |                      |                      |                            |                    |
| - Impôts sur les bénéfices                                                                |                      |                      |                            |                    |
| - T.V.A                                                                                   | 1 327 559            | 1 327 559            |                            |                    |
| - Obligations cautionnées                                                                 |                      |                      |                            |                    |
| - Autres impôts et taxes                                                                  | 43 461               | 43 461               |                            |                    |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés                                           |                      |                      |                            |                    |
| Groupe et associés                                                                        |                      |                      |                            |                    |
| Autres dettes                                                                             | 690 107              | 690 107              |                            |                    |
| Dette représentative de titres empruntés                                                  |                      |                      |                            |                    |
| Produits constatés d'avance                                                               |                      |                      |                            |                    |
| TOTAL GENERAL                                                                             | 9 646 211            | 7 669 175            | 1 939 477                  |                    |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice                                                    | 759 700              |                      |                            |                    |
| Emprunts remboursés en cours d'exercice                                                   | 400 937              |                      |                            |                    |
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés                                         |                      |                      |                            |                    |
|                                                                                           |                      |                      |                            |                    |

![](_page_22_Picture_4.jpeg)

| Désignation         | Montant   | Amortissement | Durée d'amortissement |
|---------------------|-----------|---------------|-----------------------|
| Trousse HIV         | 2707393 € | 1 927 388 €   | 10 ans                |
| Robot               | 236420 €  | 43 147 €      | 10 ans                |
| ARN 16S -191A24     | 206659 €  | 42 671 €      | 3 ans                 |
| KIT HIV             | 182161 €  | 104 743 €     | 10 ans                |
| DC8 WHole Genome    | 119486 €  | 20 025 €      | 3 ans                 |
| IBKV 189A4          | 82916 €   | 18 733 €      | 3 ans                 |
| Projet D GR QS12k   | 58824 €   | 26 471 €      | 10 ans                |
| TB TGEN 128A24      | 45060 €   | 17 148 €      | 3 ans                 |
| HIV WG 170A24       | 83226 €   | 12 793 €      | 3 ans                 |
| WG Bacterien        | 26 168 €  | 7 €           | 10 ans                |
| WG bactérien 131B24 | 19111 €   | 3 946 €       | 3 ans                 |
| Whole Genome 159    | 17748 €   | 12 720 €      | 3 ans                 |
| Multiplex SDC       | 9063 €    | 3 869 €       | 3 ans                 |
| BKV UltraQuant      | 8 412 €   | 2 €           | 10 ans                |
| Saliva 194          | 5741 €    | 3 067 €       | 3 ans                 |
| TOTAL               | 3808388 € | 2236 730 €    |                       |

| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |  |
|------------------------------------------------------------------------------------|-------------|--|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES                                                        |             |  |
| Créances rattachées à des participations                                           |             |  |
| Autres immobilisations financières                                                 |             |  |
| CREANCES                                                                           |             |  |
| Créances clients et comptes rattachés                                              | 1 149 344   |  |
| Autres créances (dont avoirs à recevoir : 270 899 €)                               | 335 139     |  |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT                                                    |             |  |
| DISPONIBILITES                                                                     |             |  |
| TOTAL                                                                              | 1 484 483   |  |

| ABL DIAGNOSTICS - 72 C RTE DE THIONVILLE - 57140 WOIPPY |  |
|---------------------------------------------------------|--|
|                                                         |  |

| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|------------------------------------------------------------------------------------------|-------------|
| Emprunts obligataires convertibles                                                       |             |
| Autres emprunts obligataires                                                             |             |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit                                   |             |
| Emprunts et dettes financières divers                                                    |             |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                 | 1 650 790   |
| Dettes fiscales et sociales                                                              | 58 425      |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés                                          |             |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : 569 467,55 €)                                     | 584 120     |
| TOTAL                                                                                    | 2 293 335   |

| Répartition par secteur d'activité | Montant   |
|------------------------------------|-----------|
| Ventes de marchandises             |           |
| Ventes de produits finis           | 1 316 186 |
| Prestations de services            | 1 126 115 |
|                                    |           |
|                                    |           |
|                                    |           |
|                                    |           |
| TOTAL                              | 2 442 301 |
|                                    |           |

| Répartition par marché géographique | Montant   |
|-------------------------------------|-----------|
| France                              | 916 306   |
| Etranger                            | 1 525 994 |
| TOTAL                               | 2 442 301 |

|                                                            | Montant | Compte |
|------------------------------------------------------------|---------|--------|
| Produits exceptionnels                                     |         |        |
| Q-P de subv. d'investissements virée au compte de résultat | 23 007  | 777000 |
| Cessions d'éléments d'actif                                | 359 039 | 775000 |
| Charges exceptionnelles                                    |         |        |
| Divers                                                     | 902     | 671000 |
| VNC des éléments d'actif cédés                             | 375 694 | 675000 |
|                                                            |         |        |
| TOTAL                                                      | 5 450   |        |

![](_page_24_Picture_7.jpeg)

![](_page_25_Picture_1.jpeg)

|                                                                                 | Nombre     | Valeur nominale |
|---------------------------------------------------------------------------------|------------|-----------------|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début<br>de l'exercice  | 16 114 656 | 0.10 €          |
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice                              |            |                 |
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice<br>réduction du nominal |            |                 |
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin<br>d'exercice       | 16 114 656 | 0.10 €          |

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|                                   | 31/12/2021 | Augmentation<br>liée à la fusion | Autres variations | Affect, du<br>résultat<br>31/12/2021 | Résultat<br>31/12/2022 | 31/12/2022 |
|-----------------------------------|------------|----------------------------------|-------------------|--------------------------------------|------------------------|------------|
| Capital social                    | 2 006 480  | 1 410 8183                       | (1 805 832)2      |                                      |                        | 1611 466   |
| Primes d'émission, de fusion      | 208 086    | 2 668 8613                       | 517 1012 013      |                                      |                        | 3 394 048  |
| Ecarts de réévaluation            | 17 480     |                                  |                   |                                      |                        | 17 480     |
| Réserve légale                    | 200 648    |                                  |                   |                                      |                        | 200 648    |
| Réserves statutaires ou contract. | 17 836     |                                  |                   |                                      |                        | 17 836     |
| Réserves réglementées             |            |                                  |                   |                                      |                        | -          |
| Autres réserves                   |            |                                  |                   |                                      |                        | -          |
| Report à nouveau                  | (89 296)   |                                  |                   | 257 868                              |                        | 168 572    |
| Résultat                          | 257 868    |                                  |                   | (257 868)                            | 1 105 677              | 1 105 677  |
| TOTAL hors subv. et prov. regl.   | 2 619 103  | 4 079 679                        | (1 288 731)       |                                      | 1 105 677              | 6 515 727  |
| Distribution de dividendes (+)    |            |                                  |                   |                                      |                        |            |
| Subventions d'investissement      |            | 1 100 000                        | (861 474)         |                                      |                        | 238 526    |
| Provisions réglementées           |            |                                  |                   |                                      |                        |            |
| TOTAL capitaux propres            | 2 619 103  | 7 179 679                        | (4 150 206)       |                                      | 1 105 677              | 6 754 253  |
| Nombre d'actions                  | 250 810    | 15 863 8461 at 3                 |                   |                                      |                        | 16 114 656 |

| Valeur nominale | 8.00 € | (7,90) €1 et 2 |
|-----------------|--------|----------------|
|                 |        |                |

|                                             | 31/12/2022 | Augment. | Diminutions | Affect, du<br>résultat<br>31/12/2022 | Résultat<br>30/06/2023 | 30/06/2023 |
|---------------------------------------------|------------|----------|-------------|--------------------------------------|------------------------|------------|
| Capital social                              | 1 611 466  |          |             |                                      |                        | 1 611 466  |
| Primes d'émission, de fusion                | 3 394 048  |          |             |                                      |                        | 3 394 048  |
| Ecarts de réévaluation                      | 17 480     |          |             |                                      |                        | 17 480     |
| Réserve légale                              | 200 648    |          |             |                                      |                        | 200 648    |
| Réserves statutaires ou contract.           | 17 836     |          |             |                                      |                        | 17 836     |
| Réserves réglementées                       |            |          |             |                                      |                        |            |
| Autres réserves                             |            |          |             |                                      |                        |            |
| Report à nouveau                            | 168 572    |          |             |                                      |                        | 168 572    |
| Résultat                                    | 1 105 677  |          |             | (1 105 677)                          | (19 809)               | (19 809)   |
| Résultat de l'exercice précédent à affecter |            |          |             | 1 105 677                            |                        | 1 105 677  |
| TOTAL hors subv. et prov. régl.             | 6 515 727  |          |             |                                      | (19 809)               | 6 495 918  |
| Distribution de dividendes (+)              |            |          |             |                                      |                        |            |
| Subventions d'investissement                | 238 526    |          | (23 007)    |                                      |                        | 215 519    |
| Provisions réglementées                     |            |          |             |                                      |                        |            |
| TOTAL capitaux propres                      | 6 754 253  |          | (23 007)    |                                      | (19 809)               | 6 711 437  |
| Nombre d'actions                            | 16 114 656 |          |             |                                      |                        | 16 114 656 |
| Valeur nominale (en €)                      | 0,10 €     |          |             |                                      |                        | 0,10 €     |

![](_page_27_Picture_6.jpeg)

sans qu'il résulte de cet échange aucune novation dans les relations existantes entre la Société d'une part et ses actionnaires d'autre part.

² : L'assemblée générale des actionnaires du 3 août 2022 a décidé de procéder à une réduction du capital social non motivée par des pertes par réduction du nominal des actions de 1 euro ramenant ainsi le capital social de 2 006 480 euros à 200 648 euros. Le montant de la réduction de capital, soit la somme totale de 1 805 832 euros, a été affectée au poste « Primes d'émission ».

3 : L'assemblée générale des actionnaires du 3 août 2022 a décidé de procéder à une augmentation de capital d'un montant nominal de 1 410 817,60 euros, par la création de 14 108 760 actions nouvelles de 0,10 euro de nominal chacune afin de rémunérer les apports dans le cadre de la fusion. La différence entre la valeur nette comptable apportée (4 079 679 €) et l'augmentation de capital (1 410 817,60 €) a été portée au crédit du compte de prime de fusion.

2 e 3 : À noter une diminution des comptes de primes de fusion 1 288 731 €, décomposée comme suit :

- o Reconstitution des subventions d'investissement pour 958 889 € ;
- o Imputation des frais de fusion sur la prime de fusion pour 329 842 €, conformément au traité de fusion.

Et une augmentation du compte de prime d'émission de 1 805 832 €, en contrepartie de la réduction de capital suscitée, soit un solde variation nette de (1 482 899) euros.

4 : Le 14 septembre 2023, l'assemblée générale ordinaire de la Société a approuvé les comptes sociaux de l'exercice 2022 et décidé d'affecter le bénéfice de l'exercice au compte « Report à nouveau ». Conformément aux prescriptions comptables en vigueur, le résultat 2022 non affecté au 30 juin 2023 est inscrit sur une ligne séparée (« Résultat de l'exercice précédent à affecter ») des capitaux propres de la Société.

![](_page_28_Picture_9.jpeg)

| Rubriques |                                                                | 30/06/2023 | 31/12/2022  |
|-----------|----------------------------------------------------------------|------------|-------------|
|           | RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE                                     | (19 809)   | 1 105 700   |
| +/-       | Dotations & reprises aux amortissements                        | 323 233    | 560 747     |
| +/-       | Dotations & reprises aux provisions (variation nette)          | (489 152)  | 1 023 234   |
| +/-       | Plus & moins-value de cessions d'actifs                        | 16 655     | 304 764     |
| +/-       | Quote-part des subventions virées au compte de résultat        | (23 007)   | (720 363)   |
|           | Capacité d'Autofinancement                                     | (192 080)  | 2 274 082   |
|           |                                                                |            |             |
|           | TRESORERIE A L'OUVERTURE                                       | 1 013 097  | 2 702 222   |
|           | TRESORERIE APPORTEE PAR L'EFFET DE LA FUSION                   |            | 333 567     |
| +/-       | Capacité d'Autofinancement                                     | (192 080)  | 2 274 082   |
| +/-       | Variation du besoin en fonds de roulement d'exploitation       | 577 101    | (2 661 902) |
|           | FLUX DE TRÉSORERIE D'EXPLOITATION                              | 385 021    | (387 820)   |
| +/-       | Opérations de désinvestissements                               | 359 039    | 344 544     |
| +1-       | Acquisitions d'immobilisations nettes du BFR hors exploitation | (571 387)  | (1 836 573) |
|           | FLUX DE TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENTS                           | (212 349)  | (1 492 029) |
| +/-       | Augmentation des capitaux propres                              |            |             |
| +/-       | Variation des dettes financières                               | 358 763    | (142 749)   |
|           | FLUX DE TRÉSORERIE DE FINANCEMENT                              | 358 763    | (142 749)   |
|           | FLUX DE TRÉSORERIE DE L'EXERCICE                               | 531 435    | (1 689 031) |
| +/-       | Disponibilités                                                 | 1 544 438  | 1 013 097   |
| +/-       | VMP                                                            | 94         | 94          |
| +/-       | Comptes courants bancaires créditeurs et intérêts courus       |            |             |
|           | TRÉSORERIE A LA CLOTURE                                        | 1 544 532  | 1 013 191   |

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### Engagements financiers

### ENGAGEMENTS FINANCIERS DONNES

Au 30.06.2023, la société est exposée aux engagements financiers hors bilan suivants :

Contrats de crédit-bail suivants :

|            | Date début | durée   | montant EUR | loyer mensuel |
|------------|------------|---------|-------------|---------------|
| Véhicule 1 | 01/07/2022 | 48 mois | 64 950      | 894           |
| Véhicule 2 | 02/08/2019 | 48 mois | N/A         | 604           |
| TOTAL      |            |         | 64 950      | 1 498         |

### Contrats de prêts suivants ;

|                  | Date début | Date de fin | montant<br>(EUR) | capital restant<br>dû (EUR) | garanties                                                                              |
|------------------|------------|-------------|------------------|-----------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Prêt moyen terme | 21/08/2020 | 21/08/2025  | 250 000          | 109 715                     | Caution<br>et garantie apportée<br>BP<br>France<br>délégation d'autres créances        |
| Prêt moyen terme | 28/09/2021 | 28/10/2026  | 400 000          | 268 661                     | garantie<br>apportée<br>BPI<br>Caution<br>et<br>France<br>délégation d'autres créances |
| TOTAL            |            |             | 650 000          | 378 376                     |                                                                                        |

ENGAGEMENTS FINANCIERS REÇUS

Au 30.06.2023, la société a reçu les engagements financiers suivants :

|       | Date début | Date de fin | montant<br>(EUR) | capital restant<br>dû (EUR) | garanties                         |
|-------|------------|-------------|------------------|-----------------------------|-----------------------------------|
| PGE   | 29/04/2020 | 29/04/2026  | 90 000           |                             | 63 965   Prêt garanti par l'état  |
| PGE   | 29/04/2020 | 29/04/2026  | 150 000          |                             | 106 609   Prêt garanti par l'état |
| TOTAL |            |             | 240 000          | 170 574                     |                                   |

Par ailleurs, la société à un reçu une lettre d'engagement de la part d'ABL Sa concernant la créance inscrite en compte courant de 1 701 986,57 € que cette première détient sur la société ABL Spain, elle-même détenue à 100% par ABL Sa.

### ENGAGEMENTS DE DEPART A LA RETRAITE

La société ne comptabilise pas dans ses états financiers les engagements de départs à la retraite. La méthode retenue dans le cadre de cette évaluation est la méthode des unités de crédits projetées, cette méthode est conforme à la recommandation 2033R-01 du CNC (Conseil National de la Comptabilité). Cette méthode consiste à :

(i) Evaluer les flux probables en se basant sur les hypothèses des rémunérations, des droits exigibles au moment du départ à la retraite et des probabilités de présence dans l'entreprise,

(ii) Actualiser ces flux à la date d'évaluation afin d'obtenir la VAP (Valeur Actuelle Probable des flux futurs),

(ii) Proratiser la valeur actuelle des flux futurs afin d'obtenir la dette actuarielle. Cette méthode est effectuée salarié par salarié. Les hypothèses de calcul sont :

- Effectif concerné : totalité de l'effectif permanent (soit 21 personnes au 30.06.2023)
- Age de départ à la retraite : 65 ans, à l'initiative du salarié à l'initiative du salarié
- -
- Tx. de rotation du personnel : moyenne du turn over (Embauche N + Nb. Sorties N / 2) / Effectif début d'année N) sur les 3 derniers exercices
- Taux d'actualisation : 3,75 % l'an
- Taux de charges sociales patronales : 44 %
- Convention Co. : Bureaux d'études techniques, cabinets d'ingénieurs-conseils et sociétés de conseils (IDCC 1486)

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|                     | Créances d'ABL Dx                                     |                            | Dettes d'ABL Dx                       |                          | Comptes de résultat d'ABL Dx |           |
|---------------------|-------------------------------------------------------|----------------------------|---------------------------------------|--------------------------|------------------------------|-----------|
| Sociétés            | Prêts et créances<br>inscrites en<br>comptes courants | Créances<br>d'exploitation | Dettes inscrites en<br>compte courant | Dettes<br>d'exploitation | Charges                      | Produits  |
| ABL SA (Luxembourg) | 2 340 720                                             | 1 103 309                  |                                       | 1 212 027                | 1 843 990                    | 368 333   |
| ABL Spain           | 1 163 099                                             | 178 475                    |                                       | 184 090                  |                              | 312 502   |
| ABL USA             | 260 077                                               | 87 709                     |                                       |                          |                              | 12 739    |
| CDL                 |                                                       | 306 031                    |                                       | 496 077                  |                              | (110 938) |
| TOTAL               | 3 763 896                                             | 1 675 524                  |                                       | 1 892 194                | 1 843 990                    | 582 636   |

### Belations avec la filiale et les entités liées

ABL DIAGNOSTICS (pour les kits développés par ABL DIAGNOSTICS) et ABL SA (pour les kits développés par ABL SA pour le Covid-19 au regard de ses obligations vis-à-vis des autorités sanitaires Luxembourgeoises), accorde(nt) aux autres entités du groupe le droit de commercialiser les kits de génotypage développés et fabriqués par ABL DIAGNOSTICS ou par ABL SA (selon le cas). Les kits développés par ABL DIAGNOSTICS ou, selon le cas, par ABL SA (pour les kits Covid-19 développés au Luxembourg) ont vocation à être commercialisés par ABL Spain (en Espagne), ABL PTY (en Afrique du Sud). ABL USA (aux Etats-Unis) sur la base de cet accord. Il est précisé que dans tous les aurres territoires (i.e. autres que l'Espagne, l'Afrique du Sud, les Etats-Unis et le Luxembourg), les kits développés par ABL DIAGNOSTICS sont commercialisés directement par ABL DIAGNOSTICS.

Par ailleurs, ABL SA accorde à ABL DIAGNOSTICS le droit d'exploiter et de commercialiser les logiciels de diagnostics développés et détenus par ABL SA (dans le cadre de l'activité d'édition de logiciels de cette dernière) et d'accorder aux clients d'ABL DIAGNOSTICS un droit d'utilisation desdits logiciels combinés avec les kits de diagnostics commercialisés par ABL DIAGNOSTICS.

Ensuite, ABL SA fournit à ABL DIAGNOSTICS des prestations de management et de support de gestion. Ces prestations couvrent notamment : (i) le support administratif, juridique et fiscal, (ii) le conseil en management et en développement commercial, (iii) les services de comptabilité et de reporting financier, (iv) les services marketing (v) les services ressources humaines et (vi) les services informatiques et après-vente. ABL SA peut également intervenir en support sur des missions spécifiques et ponctuelles, et sur demande d'ABL DIAGNOSTICS, notamment dans le cadre de projets de R&D.

Enfin, ABL DIAGNOSTICS et ABL SA ont conclu les modalités du prêt de 3 849 155 €, échéance au 31.12.2028, et du remboursement du montant restant dû. Ce prêt a été consenti par ABL DIAGNOSTICS à ABL SA dans le but de financer des travaux d'aménagement d'un laboratoire et d'un nouveau pôle informatique au Luxembourq.

### Rémunérations des dirigeants

|                                                              | Montant   |
|--------------------------------------------------------------|-----------|
| REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES :                         |           |
| - des organes d'administration<br>- des organes de direction | 32.000.00 |
| - des organes de surveillance<br>- au directeur général      | 4.688.64  |

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|                                                                                                                                        | Montant |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------|
| - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes<br>- Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services | 46 499  |
| TOTAL                                                                                                                                  | 46 499  |

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# <span id="page-34-0"></span>3. RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS

A d n Paris

109 rue de Courcelles 75017 PARIS 4 rue du Bulloz ANNECY-LE-VIEUX 74940 ANNECY

![](_page_34_Picture_3.jpeg)

Commissaire aux comptes Membre de la Compagnie Régionale de Paris

# ABL DIAGNOSTICS

Société Anonyme à Conseil d'Administration

au capital de 1.611.466 €uros

72 C, route de Thionville

57140 WOIPPY

# Rapport du commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle

Période du 1€€ janvier au 30 juin 2023

TÉL. 01 45 53 16 57 – FAX 01 45 53 16 67 / TÉL. 04 50 69 56 50 – FAX 04 50 69 56 69 SOCIÉTÉ A RESPONSABILITE LIMITÉE AU CAPITAL DE 104.992 EUROS - R. C. PARIS - SIRET 428 911 275 00066 A d n Paris

## ABL DIAGNOSTICS

Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 1.611.466 €uros 72 C, route de Thionville 57 140 WOIPPY

# Rapport du commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle

Période du 158 janvier au 30 juin 2023

Aux actionnaires de la société ABL DIAGNOSTICS,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous vous présentons notre rapport sur :

- période du 1e janvier au 30 juin 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
- La vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

A d n Paris

Impossibilité de conclure sur les comptes

Il nous appartient d'exprimer une conclusion sur les comptes semestriels.

En raison de l'existence de multiples incertitudes dont les incidences sur les comptes ne peuvent être clairement circonscrites, nous n'avons pas été en mesure de collecter les éléments suffisants et appropriés pour formuler notre conclusion sur les comptes semestriels.

### Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels sur lesquels a porté notre examen limité.

La sincérité et la concordance avec les comptes semestriels des informations données dans le rapport semestriel d'activité appellent de notre part les mêmes constatations que celles formulées ci-dessus.

> Fait à Paris, le 21 décembre 2023

Le Commissaire aux Comptes, ADN Paris

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Philippe SIXDENIER

# <span id="page-37-0"></span>**4. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2023**

ABL DIAGNOSTICS est une société anonyme à conseil d'administration, cotée sur le compartiment B du marché réglementé Euronext Paris (ci-après la « **Société** »).

Il est rappelé que la Société qui exerçait historiquement une activité de location de conteneurs et de wagons pour le fret ferroviaire avait cessé toute activité courant 2018 et qu'elle n'a repris une activité qu'à compter de la réalisation définitive de la fusion absorption de la société Advanced Biological Laboratories Fedialis, soit le 31 août 2022 (la « **Fusion** »), étant rappelé qu'un point de vue fiscal et comptable la Fusion a pris effet rétroactivement au 1er janvier 2022.

Depuis la réalisation de la Fusion, la Société développe, fabrique et commercialise, en tant que propriétaire de savoir-faire et de protocoles techniques, des kits de tests de diagnostic par détection moléculaire et de tests de génotypage par séquençage d'ADN, ciblant principalement des maladies infectieuses chroniques.

ABL DIAGNOSTICS développe des produits de génotypage de haute technologie pour le VIH/SIDA et les hépatites virales. Elle développe également des produits pour le génotypage du SARS-CoV-2 (COVID-19), de la tuberculose ainsi que d'autres cibles virales et bactériennes.

Au 30 juin 2023, la Société employait 21 salariés et détenait 100% du capital social et des droits de vote de la société AdvancedDx Biological Lab USA Inc, une société immatriculée dans l'état du Delaware (Etats-Unis), dont le siège est situé sis c/o Doug Sweazey, 5-7 Perry Way Unit 15, Newburyport, MA 01950.

# <span id="page-37-1"></span>**4.1 Faits marquants du premier semestre**

# **Accord de distribution exclusive avec Roche Diagnostics Afrique du Sud**

Dans la continuité du partenariat avec Roche Diagnostics Espagne datant de 2009 et étendu en 2022, la Société a conclu en mars 2023 le même type de collaboration avec Roche Diagnostics Afrique du Sud.

Ainsi, Roche Diagnostics fournit les produits de la Société aux laboratoires sud-africains. Roche détient désormais les droits exclusifs de distribution des produits auprès des laboratoires qui mettent en œuvre des applications microbiologiques. Ces applications comprennent le VIH, la tuberculose, le cytomégalovirus, l'hépatite virale, le papillomavirus humain, l'ARN 16s/18s, le BKV et d'autres maladies infectieuses.

La combinaison de l'expertise de Roche sur le marché local de la microbiologie et du portefeuille de produits de la Société devrait permettre aux laboratoires d'accéder plus facilement à des solutions robustes de génotypage par séquençage à des prix compétitifs et avec une assistance locale.

Cette collaboration permet à Roche de proposer des solutions de bout en bout dans son offre de produits, qui comprend la sérologie, l'automatisation, les solutions moléculaires et le profilage génotypique par séquençage.

En date du rapport semestriel, cet accord de distribution avec Roche Diagnostics Afrique du Sud n'a pas encore généré de revenus du fait de l'implémentation de la relation commerciale et opérationnelle, étant précisé que, pour qu'il génère des premiers revenus, le cycle d'un produit est de six mois minimum et de plusieurs mois pour atteindre une maturité commerciale car ces produits nécessitent des vérifications et validations par les clients selon les procédures des laboratoires de biologie médicale (ex, ISO 15189, COFRAC ...).

# **Nouveaux distributeurs**

ABL DIAGNOSTICS a une stratégie de ventes en direct pour certains territoires (France, Allemagne, Luxembourg, Belgique, Suisse, Etats-Unis …) et à travers un réseau de distributeurs experts dans le domaine de la biologie moléculaire.

La Société est dans une démarche continuelle de renforcement de son réseau de distribution afin d'accroître l'exposition de ses produits et de ses ventes.

Dans le cadre du nouveau règlement européen sur les dispositifs médicaux, et aussi de sa certification ISO 13485, la Société revoit avec exigence les performances et les capacités opérationnelles de ses distributeurs.

Une hausse de 11% du nombre de distributeurs a été notée pour le 1er semestre 2023.

# **La décélération des activités liées au Covid**

La Société comme d'autres a connu une accélération de croissance entre mars 2020 et l'été 2022. Depuis, les activités de développement de nouveaux produits anti-Covid et la commercialisation des produits existants décroît de manière substantielle : entre juin 2022 et juin 2023, les ventes Covid ont baissé de 93%.

Il est important de noter par exemple que le gouvernement français a mis « en pause » l'application « TousAntiCovid » et qu'à compter du 1er juillet 2023, les accès à SI-DEP ne sont plus autorisés en application de la loi n° 2022-1089 du 30 juillet 2022 mettant fin aux régimes d'exception créés pour lutter contre l'épidémie liée à la covid-19.

La Société continue d'entretenir une veille technologique, surtout pour la partie séquençage du génome entier du virus SRAS-CoV-2, car le virus circule toujours et que des ventes opportunes pourraient être possibles, à la façon de la grippe ou du virus respiratoire syncytial (VRS) qui sont des virus respiratoires courants qui suivent un modèle saisonnier annuel, avec une vague d'activité accrue se produisant habituellement de l'automne au début du printemps pour l'hémisphère nord.

Les ventes Covid représentent 7,5% du chiffre d'affaires du premier semestre 2023.

# **Clients récurrents VIH**

Lors du premier semestre 2023, nous avons décompté 43 clients actifs pour le premier trimestre 2023 (contre 21 au premier trimestre 2022) et 42 clients actifs au deuxième trimestre 2023 (contre 35 au deuxième trimestre 2022) pour l'achat des produits de la gamme VIH.

Ces revenus, en comparaison de ceux il y a 1 an, sont en croissance de 43% pour le premier trimestre et de 108% pour le deuxième trimestre.

Pour étendre son offre de génotypage par séquençage de produits VIH, la Société a développé 4 nouveaux produits et amélioré deux de ces produits existants. Au total, la Société compte désormais 15 produits actifs pour le génotypage du VIH par séquençage.

Cette large offre de produits VIH capte l'attention des laboratoires faisant du séquençage du VIH qu'il soit de technique Sanger (électrophorèse capillaire) ou bien de nouvelle génération (NGS).

La vente des produits VIH (hors logiciel Nadis) représente 55% du chiffre d'affaires du premier semestre 2023.

*Tableau 1: liste des produits VIH commercialisés lors du 1er semestre 2023*

| Réf. produit | Libellé produit                                                                                      |
|--------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 102B96       | DeepChek® Assay PROTEASE / REVERSE TRANSCRIPTASE Genotyping and Drug<br>Resistance (format 96 tests) |

| 102C96 | DeepChek® Assay INTEGRASE Genotyping and Drug Resistance (format 96 tests)   |
|--------|------------------------------------------------------------------------------|
| 194A24 | DeepChek® GP41/GP120 Genotyping and Drug Resistance                          |
| 195A24 | DeepChek® Assay GAG Genotyping and Drug Resistance                           |
| 197A24 | DeepChek® Assay REVERSE TRANSCRIPTASE SIMPLEX Genotyping and Drug Resistance |
| 198A24 | DeepChek® Assay HIV-1 Full PR/RT/INT Drug Resistance                         |

# **L'activité Nadis**

Le logiciel de spécialité clinique Nadis permet aux médecins, aux infirmières et aux professionnels de santé de suivre leurs patients atteints du VIH et plus largement de maladies infectieuses en consultation en hôpital de jour.

Ce logiciel est parfaitement intégré aux systèmes d'information hospitaliers, tant en réception d'information (par exemple les résultats des tests de biologie médicale) qu'en émission (par exemple partage du compte-rendu de consultation).

Cela en fait un « acteur » de l'hôpital, mais aussi des organisations transverses médico-économiques : dépistage, recherche clinique, santé publique.

Le 30 juin 2023, l'Assistance Publique – Hôpitaux de Paris (AP-HP), plus grand groupement hospitalier européen, a renouvelé pour une durée de 4 ans le marché public pour l'utilisation de Nadis.

Il y a eu 4 nouveaux hôpitaux français représentant 85'000 patients qui ont signé un accord de licence pour bénéficier du logiciel Nadis.

Ce nouvel accord n'a pas eu d'impact sur les ventes du premier semestre 2023. Les ventes Nadis représentent 16% du chiffre d'affaires du 1er semestre.

De nouvelles fonctionnalités ont été développées dont la mise à disposition d'un tableau de bord d'activité automatisé comme un outil de gestion intégré qui présente d'une manière synthétique les activités et les données contenues dans le logiciel Nadis de l'hôpital et aussi le développement d'un module de « Déclaration Obligatoire VIH » dédié à la collecte des données pour améliorer la transmission des données de surveillance à Santé publique France.

La Société a pour ambition de renforcer Nadis® à travers une stratégie d'innovations digitales pour inclure Nadis® dans l'écosystème digital et médical français. Après le développement du module CeGIDD (Centres gratuits d'information, de dépistage et de diagnostic), nous visons de nouveaux développements (MyNadis, e-Prescription, planification de visites…) dans un cadre sécurisé et de conformité de premier plan. L'objectif est également d'offrir Nadis® en Europe et à d'autres pays francophones et anglophones dans le monde, afin d'assurer un fort potentiel de croissance (voir communiqué de presse du 30 juin 2023 « ABL Diagnostics : Renouvellement de 4 ans du contrat AP-HP pour l'utilisation du logiciel NADIS®, dossier médical partagé de spécialité des maladies infectieuses »).

# **Nouveaux produits**

La Société a pour mission de proposer d'autres produits en microbiologie avec une exploitation centralisée des résultats de l'ensemble des produits au sein d'une même plateforme informatique. Cela dans l'optique d'offrir plus de produits aux clients existants et aussi de convaincre de nouveaux clients.

Il est raisonnable de penser que le taux de fidélisation des clients existants, principalement la cible des clients récurrents VIH, va rester important et que le panier moyen par client va également croître.

Lors du premier semestre 2023, la Société a commercialisé 11 produits, trousses de réactifs et logiciels, avec l'offre aux utilisateurs de renforcer leur capacité de génotypage par séquençage en microbiologie et aussi en bactériologie.

Ces nouveaux produits représentent à la clôture du premier semestre 2023 moins de 1% des ventes du premier semestre 2023 et suivent le schéma classique de marketing.

| Réf. produit    | Libellé produit                                               |
|-----------------|---------------------------------------------------------------|
|                 |                                                               |
| 117B24          | DeepChek® Assay UL54 / UL56 / UL97 Drug Resistance            |
| 131B24          | DeepChek® Assay 16S rRNA Bacterial identification             |
| 189A24          | DeepChek® Assay Whole Genome BKV Genotyping                   |
| 191A24          | DeepChek® Assay 18s rRNA Fungi Identification                 |
| 192A24          | DeepChek® Assay Whole Genome Influenza A Genotyping           |
| 193A24          | DeepChek® Assay Influenza A/B Genotyping                      |
| S-19-MCBK (L16) | MicroBioChek® Software – Taxonomy / 16S - License             |
| S-19-MCBK (L18) | MicroBioChek® Software – Taxonomy / 18S - License             |
| S-19-MCBK (LIG) | MicroBioChek® Software – Influenza Genotyping - License       |
| S-19-MCBK (LSW) | MicroBioChek® Software – Salmonella Whole Genome - License    |
| S-19-MCBK (LCW) | MicroBioChek® Software – Campylobacter Whole Genome - License |

*Tableau 2: liste des produits (hors VIH) commercialisés lors du 1er semestre 2023*

# **Les partenariats avec le monde de la recherche**

La Société a toujours entretenu un lien fort avec ses clients et le monde de la recherche avec des partenariats tant sur l'utilisation des produits ABL ou bien sous la forme de transferts de technologie. La publication des résultats de ces partenariats et aussi des travaux en propre de recherche de la Société permet de valoriser et d'exposer à plus large audience la pertinence et l'utilité des produits commercialisés par la Société.

Durant le 1er semestre 2023, la Société a soumis, seule ou avec ses partenaires, 6 publications qui sont sur le VIH et les virus BKV et CMV liés à la transplantation rénale :

- APHP (Assistance Publique Hôpitaux de Paris) // France :
	- o "Epidemiological and molecular evolution of the HIV-1 CRF94: Birth of CRF 132";
- CHU Caen-Normandie // France:
	- o "Interest of HIV-1 next generation sequencing in a diagnosis laboratory in France";
- CHU Amiens-Picardie // France:
	- o "Whole genome sequencing of human BK polyomavirus using next generation sequencing";
- Hospital de Clínicas Montevideo // Uruguay:
	- o "Set up of New Generation Sequencing (NGS) for the detection of Ganciclovir Resistance in the Molecular Biology Laboratory of the Hospital de Clínicas";
- ABL Diagnostics:
	- o "Evaluation of a commercial assay whole genome HIV-1 using next-generation sequencing for the detection of HIV-1 drug resistance mutations",
	- o "DeepChek® Assays: Your best ally for HIV genotyping& Drug Resistance Determination".

# **Financement du développement de l'activité**

Afin de financer le développement de l'activité de la Société et, notamment le renforcement des équipes marketing et les efforts R&D règlementaires, la Société a souscrit auprès de la banque LCL à un emprunt de 1,5 M€ en 2 tranches de 750.000 euros, l'une mise en place en mars 2023 et la seconde, en novembre 2023.

# <span id="page-41-0"></span>**4.2 Évolutions prévisibles et perspectives d'avenir**

Au second semestre 2023, la Société va continuer à se concentrer sur ses programmes de recherche et développement déjà en cours tout en mettant en œuvre un plan de rationalisation des dépenses qui étaient liées à son chiffre d'affaires exceptionnel Covid-19.

# <span id="page-41-1"></span>**4.3 Examen des comptes et résultats du premier semestre**

Les comptes semestriels au 30 juin 2023, figurant à la section [2](#page-3-0) (*Comptes Semestriels*) du présent Rapport Financier Semestriel, ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la règlementation en vigueur.

Il est rappelé que la Société qui exerçait historiquement une activité de location de conteneurs et de wagons pour le fret ferroviaire avait cessé toute activité courant 2018 et qu'elle n'a repris une activité qu'à compter de la réalisation définitive de la fusion absorption de la société Advanced Biological Laboratories Fedialis (« **ABL France** »), soit le 31 août 2022 (la « **Fusion** »), étant rappelé que d'un point de vue fiscal et comptable la Fusion a pris effet rétroactivement au 1er janvier 2022.

Elle précise toutefois que la société ABL France n'ayant pas établi de comptes semestriels au titre de son premier semestre de l'exercice 2022 et la Société étant dans l'impossibilité de les établir à postériori, le compte de résultat du premier semestre 2023 ne comporte pas les informations relatives au premier semestre de l'exercice 2022 d'ABL France pré-Fusion, mais celles relatives à la Société avant la réalisation de la Fusion, telles que figurant le rapport financier semestriel au titre de l'exercice 2022.

# **Analyse du compte de résultat**

Au cours du premier semestre 2023, ABL Diagnostics a réalisé un chiffre d'affaires de 2 442 301 €.

Le total des produits d'exploitation du premier semestre est de 4 184 091 €.

Le montant des charges d'exploitation du premier semestre s'élève à 4 647 521 € et se décompose comme suit :

| • | Achats de matières premières et autres approvisionnements :  566 522 €. |  |
|---|-------------------------------------------------------------------------|--|
| • | Variation de stock :  103 236 €.                                        |  |
| • | Autres achats et charges externes :  2 035 734 €.                       |  |
| • | Impôts, taxes et versements assimilés :  23 022 €.                      |  |
| • | Salaires et traitements :  560 817 €.                                   |  |
| • | Charges sociales :  199 051 €.                                          |  |
| • | Dotations aux amortissements sur immobilisations :  323 233 €.          |  |
| • | Dotations aux provisions sur actif circulant :  774 830 €.              |  |
| • | Autres charges :  61 077 €.                                             |  |
|   |                                                                         |  |

Le résultat d'exploitation ressort en conséquence pour le premier semestre 2023 à -463 430 €.

Après prise en compte d'un résultat financier de 504 €., la Société enregistre au 30 juin 2023, un résultat courant avant impôts de -462 926 €.

Compte tenu d'un résultat exceptionnel de 5 450 €, et d'un impôt sur les bénéfices de -437 667 €, le résultat du premier semestre 2023 se solde par une perte de 19 809 €.

# **Variation du Besoin en Fonds de Roulement d'exploitation : 577 101 €**

|                                                                 | 30/06/2023  | 31/12/2022  | Variation |
|-----------------------------------------------------------------|-------------|-------------|-----------|
| Stocks                                                          | 1 463 718   | 1 542 449   | (78 731)  |
| Créances                                                        | 11 033 630  | 10 884 105  | 149 525   |
| Fournisseurs et comptes rattachés y/c avances et acomptes reçus | (4 262 168) | (4 402 501) | 140 333   |
| Dettes fiscales et sociales                                     | (1 693 903) | (1 228 938) | (464 965) |
| Autres dettes                                                   | (690 107)   | (366 845)   | (323 262) |
| Besoin en Fonds de Roulement                                    | 5 851 170   | 6 428 270   | (577 101) |

Le Besoin en Fonds de Roulement hors compte courant s'élève à 2 347 351 €.

# **Endettement net (créditeur) : 1 470 154 €**

L'endettement financier net correspond aux emprunts et dettes financières diminués de la trésorerie et des équivalents de trésorerie ainsi que des actifs liquides.

|                                                        | 30/06/2023  |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | (1 296 450) |
| Emprunts et dettes financières                         | (1 718 236) |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie                 | 1 544 532   |
| Endettement net*                                       | (1 470 154) |

\* L'endettement financier net n'est pas défini par les normes comptables et n'apparaît pas en lecture directe dans le bilan consolidé du Groupe.

Les emprunts et dettes financières auprès des établissements de crédit et autres (1 296 450 €) ont été contractés dans le but de financer les différents programmes de R&D et l'investissement dans de nouveaux matériels technologiques. Ces emprunts font l'objet d'échéancier distincts dont les échéances sont les suivantes :

- Dettes à moins d'un an : 1 075 209 €
- Dettes à plus d'un an et moins de cinq ans : 1 939 477 €

A la date du présent Rapport Financier Semestriel 2023, la Société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances au cours des 12 prochains mois.

| Rubriques |                                                         |                            | 30/06/2023 |
|-----------|---------------------------------------------------------|----------------------------|------------|
|           |                                                         |                            |            |
|           |                                                         | RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | (19 809)   |
| +/-       | Dotations & reprises aux amortissements                 |                            | 323 233    |
| +/-       | Dotations & reprises aux provisions (variation nette)   |                            | (489 152)  |
| +/-       | Plus & moins value de cessions d'actifs                 |                            | 16 655     |
| +/-       | Quote-part des subventions virées au compte de résultat |                            | (23 007)   |
|           |                                                         | Capacité d'Autofinancement | (192 080)  |

# **Capacité d'autofinancement**

Le résultat net s'établi à -19 809 euros au 30 juin 2023 avec une capacité d'autofinancement de -192 080 euros. Le résultat net comptable est donc notamment porté par des reprises de provisions sur les actifs circulants ;

- Reprises sur dépréciation de créances : + 318 154 €

- Reprises sur dépréciation de stocks : + 170 998 €.

Soit un impact positif total sur le résultat net de 489 152 €.

Ces estimations comptables traduisent une diminution du risque de non-recouvrement des créances et de perte de valeur des stocks.

# <span id="page-43-0"></span>**4.4 Évènements importants survenus depuis la clôture du premier semestre**

# **Signature du projet de financement régionalisé PIA4**

L'Etat Français et la Région Grand Est, dans le cadre de l'appel à projets « France 2030 régionalisé – projet d'innovation », ont octroyé une subvention visant à soutenir le développement d'une nouvelle génération de kits de génotypage pour le VIH multi cibles, agnostique des plateformes de séquençage et avec l'utilisation de procédés industriels et logistiques moins consommateurs de carbone. Les modalités de l'aide n'ont pas été divulguées.

Cette aide met en lumière l'accompagnement permanent de premier plan accordé à la Société par Bpifrance, en tant que financeur et opérateur de l'Etat et de la région depuis 2015 et valide sa technologie, son modèle d'affaires et sa vision à long terme dans le domaine des maladies infectieuses et des résistances aux médicaments.

Les premiers produits découlant de ces recherches n'étaient pas encore disponibles lors du premier semestre 2023. Il est attendu qu'un ou deux produits offrent de meilleures performances et aboutissent à de nouveaux avantages de positionnement vis-à-vis de la concurrence.

Une première version d'un produit issu de la recherche a été mise sur le marché durant le mois de juillet 2023 - information par le communiqué de presse du 11 juillet 2023, « New kit Available !! Genotyping of the Full HIV-1 pol Gene with PR+RT+INT Regions in One Single PCR Reaction".

# <span id="page-43-1"></span>**4.5 Principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée**

Les risques et incertitudes susceptibles d'avoir une incidence significative sur la situation financière et les résultats de la Société sont de même nature que ceux exposés au chapitre 5.3 " Principaux risques auxquels la Société est confrontée" du Rapport Financer Annuel déposé auprès de l'Autorité des marchés financiers le 31 juillet 2023. La Société n'anticipe pas d'évolution de ces risques.

# <span id="page-43-2"></span>**4.6 Parties liées**

La Société considère que les principales transactions avec les parties liées n'ont pas subi d'évolution significative au cours du premier semestre 2023 par rapport à la situation décrite dans le Rapport Financier Annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2022 (Note aux comptes annuels au 31 décembre 2022 et liste des conventions et engagements réglementés figurant au paragraphe 5.5).

# <span id="page-43-3"></span>**4.7 Information sur le capital social**

L'actionnaire principal de la société, Advanced Biological Laboratories (ABL) S.A., a toujours pour projet, via des contacts auprès d'institutions financières et d'investisseurs, de créer la liquidité du titre, comme cela avait été indiqué lors des opérations relatives à la fusion.

La participation de la société ABL SA au capital de la Société porte sur 16.056.024 actions (sur un nombre total de 16.114.656 actions), représentant 99,64% du capital de cette dernière.