Yellow Balloon Tour Co., Ltd.

사업보고서 5.0 (주)노랑풍선 C A 110111-2307539

사 업 보 고 서

(제 22 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 03월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)노랑풍선

대 표 이 사 :	김진국

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 수표로31(저동2가, 노랑풍선 빌딩)
	(전 화) 02-2022-2410
	(홈페이지) http://www.ybtour.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 김혁진
	(전 화) 02-2022-2410

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)0--002-1102-110

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)위시빈당기중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

2. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 노랑풍선'이며, 영문명은 'Yellow Balloon Co., Ltd.'입니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 일반 여행업(여행알선) 및 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요 사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 - 본점소재지: 서울특별시 중구 수표로 31 노랑풍선 빌딩- 전화번호 : 1544- 2288- 홈페이지 : https://www.ybtour.com

5. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 당사는 일반여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적 사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 일본 현지법인(YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.) 설립을 통해 해외를 거점으로 한 여행 서비스 제공 사업을 영위하고 있으며, '(주)노랑풍선시티버스' 및 '(주)위시빈' 지분 인수를 통해 사업을 다각화하고 있습니다. 7. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2018.03.06	기업신용평가	BBB+	나이스디앤비	본평가
2018.07.02	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평가
2018.10.05	기술신용평가	BBB+	나이스평가정보	본평가
2018.10.05	기업신용평가	bbb+	나이스평가정보	본평가
2019.06.26	기업신용평가	A-	나이스디앤비	본평가
2020.04.14	기술신용평가	BBB	나이스평가정보	본평가
2020.08.07	기업신용평가	BBB	나이스디앤비	본평가
2022.05.17	기업신용평가	BB	나이스디앤비	본평가

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2019년 01월 30일해당없음해당없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.


일 자	주 소	비 고
2001.08.13	서울특별시 중구 순화동 5-2	회사설립
2005.05.17	서울특별시 중구 서소문동 21-1	본점이전
2016.04.29	서울특별시 중구 수표로 31(저동2가, 노랑풍선)	사옥이전

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017년 03월 31일정기주총-주요주주인 임원 최명일사내이사 최명선-2017년 07월 18일임시주총감사 임춘수사내이사 김인중사내이사 김현숙사내이사 권오현-2018년 01월 18일임시주총-사외이사 허인구사외이사 김용호사외이사 배원기-2018년 01월 22일-대표이사 김인중--2019년 03월 29일정기주총사외이사 임춘수감사위원 허인구감사위원 김용호감사위원 배원기--2019년 06월 27일임시주총-최대주주인 임원 고재경-2020년 03월 27일정기주총감사 김용호주요주주인 임원 최명일사내이사 김인중사외이사 허인구사외이사 김용호사외이사 배원기2020년 03월 27일--대표이사 김인중-2020년 07월 10일-대표이사 고재경대표이사 최명일--2021년 03월 26일정기주총-최대주주인 임원 고재경-2021년 03월 26일--대표이사 고재경-2022년 03월 31일정기주총사내이사 김진국사내이사 고재경사내이사 최명일사외이사 허인구-2022년 03월 31일-대표이사 김진국--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(*) 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동 내역을 기재하였습니다.

3. 최대주주의 변동 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 2,003,000주(12.72%)를 보유한 고재경 회장이며, 설립 이후 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 4. 상호의 변경


일자	변경 전	변경 후
2003.10.21	(주)출발드림투어	(주)노랑풍선

5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용


년	내 용
2014년 2월	2013년도 아시아나항공 최우수 판매여행사 선정2013년도 아시아나항공 국내여객판매 최우수여행사 선정
2014년 3월	대한항공 우수 대리점 선정대구지사 설치/대구광역시 중구 달구벌대로 2095 삼성생명빌딩 11층
2014년 5월	중국 산동성 여유국과 전략제휴 협약 체결
2014년 8월	한국표준협회 선정 한국소비자웰빙지수 여행사부문 4년 연속 1위한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 3년 연속 1위한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 3년 연속 대상
2015년 1월	한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 2회 연속 인증 획득한국표준협회 선정 한국소비자 웰빙지수 5년 연속 1위, 황금나비상 수상
2015년 3월	여행 매거진 'Yellow Trip' 발간
2015년 9월	한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 4년연속 1위
2015년 10월	한국경영혁신중소기업협회 주관 메인비즈(MAIN-BIZ) 재인증 획득
2015년 11월	부산지사 확장 이전/부산광역시 진구 중앙대로 708 부산파이낸스센터 13층한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 4년 연속 대상노랑풍선 본사 사옥 매입/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩
2016년 2월	자체 통합정보시스템(CHORUS) 개발 및 구축
2016년 3월	모범납세자 표창(서울특별시)
2016년 4월	본사 이전/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩
2016년 9월	영상 쇼핑 채널 '노랑TV' 오픈
2016년 9월	한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 5년 연속 1위
2016년 11월	한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 5년 연속 대상
2017년 1월	한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 3회 연속 인증 획득
2017년 2월	코스닥 상장 대표주관계약 체결(KB증권)
2017년 7월	한국능률협회컨설팅 '2017 THE PROUD 고객가치최우수상품' 여행사부문 1위 선정
2017년 8월	한국여행업협회 주관 우수여행상품 4년 연속 선정
2017년 9월	한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 6년 연속 1위
2017년 10월	한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 6년 연속 1위
2017년 12월	제22회 소비자의 날 국무총리 표창 수여고재경 회장 2017년 일자리창출유공포장 수상
2018년 3월	모범납세자 표창(기획재정부 장관)
2018년 6월	한국능률협회컨설팅 '2018 한국산업의 브랜드 추천' 여행사부문 1위 선정
2018년 7월	노랑풍선 '여행을 가볍게' 브랜드 슬로건 및 신규 CI 선포
2018년 8월	(주)노랑풍선시티버스(舊서울투어버스여행(주)) 100% 지분 인수
2018년 9월	한국여행업협회 주관 우수여행상품 5년 연속 선정일본 법인 'Yellow Balloon Japan' 설립
2018년 10월	한국표준협회 선정 한국서비스품질지수 여행사부문 1위 선정
2018년 11월	한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 7년 연속 1위
2018년 12월	한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 4회 연속 인증 획득
2019년 1월	코스닥 시장 상장
2019년 2월	iF 디자인 어워드 2019 본상 수상
2019년 7월	한국여행업 협회 주관 '2019~2020년도 우수여행상품' 6년 연속 선정고용노동부 '2019 대한민국 일자리 으뜸기업' 선정
2019년 8월	독일 Red Dot 디자인 어워드 2019 본상 수상
2019년 11월	대한민국 소셜미디어 대상 관광/여행 부문 6년 연속 1위(한국인터넷소통협회)
2020년 12월	소비자중심경영(CCM) 5회 연속 인증
2021년 7월	(주)위시빈 51% 지분 인수
2021년 7월	무상증자(총 자본금 71.4억원)
2022년 6월	부산지사 재오픈
2022년 12월	소비자중심경영(CCM) 6회 연속 인증

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제21기(2021년말)	제20기(2020년말)	제19기(2019년말)	제18기(2018년말)
보통주	발행주식총수	15,747,096	14,296,950	4,765,650	4,765,650	4,000,000
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000	2,382,825,000	2,000,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000	2,382,825,000	2,000,000,000

(주1) 당사는 2019년 01월 30일 코스닥 시장 신규상장을 하면서 보통주 765,650주를 발행하여, 약 3.8억원의 자본금이 증가하였습니다.(주2) 당사는 2021년 07월 07일 개최한 이사회에서 무상증자를 결정하고 보통주 9,531,300주를 발행하여, 약 47.7억 원의 자본금이 증가하였습니다.(주3) 당기중 전환사채 일부 전환청구 및 신주인수권부사채 일부 신주인수권 행사에 의하여 보통주 1,450,146주 발행하고, 약 7.25억 원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-15,747,096-15,747,096---------------------15,747,096-15,747,096-----15,747,096-15,747,096-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

2 . 자기주식 취득 및 처분 현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3 . 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4 . 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5 . 종류주식(명칭) 발행현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 제22기 정기 주주총회(2023.03.22 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 제22기 정기주주총회 정관 변경 안건에 대한 상세 내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 29. <생략> 30. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업 31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 29. <좌동> 30. 위치정보 및 위치기반서비스업 31. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업 32. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	사업목적 추가
제10조(신주인수권) ① <생략> ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. ~ 4. <생략> 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. <생략> ③ ~ ④ <생략>	제10조(신주인수권) ① <좌동> ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. ~ 4. <좌동> 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. <좌동> ③ ~ ④ <좌동>	신주인수권 범위대상 확대
제11조(주식매수선택권) ① ~ ② <생략> ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립˙경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사˙감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사˙감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사˙감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ <생략> ⑥ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수 선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. ~ 4. <생략> ⑦ ~ ⑨ <생략>	제11조(주식매수선택권) ① ~ ② <좌동> ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립˙경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사˙감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사˙감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사˙감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ <좌동> ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수 선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. ~ 4. <좌동> ⑦ ~ ⑨ <좌동>	조항 변경 및 표준정관 반영
제14조(명의개서대리인) ① ~ ② <생략> ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ <생략>	제14조(명의개서대리인) ① ~ ② <좌동> ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. <삭제> ④ <좌동>	표준정관 반영
제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ④ <생략>	제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ④ <좌동>	발행금액 샹향 및 범위 대상확대
제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ⑤ <생략>	제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ⑤ <좌동>	발행금액 샹향
제40조(이사회의 구성과 소집) ① <생략> ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ ~ ⑥ <생략>	제40조(이사회의 구성과 소집) ① <좌동> ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ ~ ⑥ <좌동>	이사회 소집통지일 변경
제50조(감사의 직무와 의무) ① ~ ③ <생략> ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ ~ ⑦ <생략>	제50조(감사의 직무와 의무) ① ~ ③ <좌동> ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ ~ ⑦ <좌동>	자구수정
제58조(분기배당) ① ~ ③ <생략> ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ <생략>	제58조(분기배당) ① ~ ③ <좌동> ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ <좌동>	표준정관 반영
제59조(시행일) <신설>	제59조(시행일) 부칙(2023.03.22) 제1조(시행일) 이 정관은 2023년 03월 22일부터 시행한다.	시행일에 관한 경과규정 명시

정관 변경 이력

2022년 03월 31일제21기 정기주주총회제11조(주식매수선택권)제16조 (기준일) - 표준정관 반영- 기준일을 특정일로 정하여 조문 정비2021년 03월 26일제20기 정기주주총회제2조(목적)제8조 (주식등의 전자등록) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제19조(이익참가부사채의 발행)제20조(교환사채의 발행)제22조(소집시기)제48조(감사의 선임·해임)제54조(재무제표 등의 작성 등)제57조(이익배당)- 사업목적 추가- 주식 등의 전자등록에 관한 규정 정비- 상법 개정안 반영 - 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 상법 개정안 반영 - 상법 개정안 반영 - 의미 및 표현 명확화- 상법 개정안 반영2020년 03월 27일제19기 정기주주총회제2조(목적)제11조(주식매수선택권)제38조(이사의 의무)제40조(이사회의 구성과 소집)제42조(이사회의 의사록)제47조(감사의 수)제48조(감사의 선임)제49조(감사의 임기와 보선)제50조(감사의 직무와 의무)제51조(감사록)제52조(감사의 보수와 퇴직금)제53조(재무제표 등의 작성 등)제54조(외부감사인의 선임)사업목적 추가 및 감사제도 도입 등에 따른 수정2019년 03월 29일제18기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제8조(주권의 발행과 종류)제8조(주식등의 전자등록) 제10조(신주인수권)제11조(주식매수선택권)제13조(주식의 소각)제14조(명의개서대리인)제15조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제15조의2 (주주명부) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제21조(사채발행에 관한 준용규정)제22조(소집시기)제23조(소집권자)제24조(소집통지 및 공고)제26조(의장)제34조(이사의 수) 제38조(이사의 의무)제39조의2(이사회 내 위원회 설치)제39조의2(이사의 책임감경)제40조(이사회의 구성과 소집)제41조(이사회의 결의방법)제42조(이사회의 의사록)제43조(위원회)제6장 감사위원회제47조(감사위원회의 구성)제48조(감사위원회 대표의 선임)제49조(감사위원회의 직무 등)제50조(감사록)제51조(사업연도)제52조(재무제표 등의 작성 등)제53조(외부감사인의 선임)제55조(이익배당)- 영문 사명 표기변경- 사업목적 추가- 영문사명 변경에 따른 공고방법 자구수정- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제.- 상장법인의 경우 전자증권법에 따른 전자등록 의무화 근거 신설- 자구수정- 주식매수선택권 한도 축소 및 표준정관에 맞게 수정- 표준정관 반영하여 신설- 조문번호 변경 및 전자증권제도 도입 반영- 조문번호 변경 및 전자증권제도 도입 반영- 전자증권제도 도입 반영- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 조문번호 변경 및 조문번호 변경에 따른 수정- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 조문번호 변경 및 조문번호 변경에 따른 수정- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 관련 조문번호 변경에 따른 수정- 조문번호 변경 및 주권상장에 따라 단서 조항 수정- 조문번호 변경 및 감사위원회 제도 도입에 따른 수정- 표준정관 반영한 제43조(위원회) 조항 신설로 대체. 관련조문 삭제- 표준정관 반영하여 신설- 조문번호 변경 및 감사위원회 제도 도입에 따른 수정- 조문번호 변경 및 표준정관 반영- 조문번호 변경 및 감사위원회 제도 도입에 따른 수정- 이사회 내 위원회 설치를 위하여 신설- 감사위원회 설치를 위하여, 기존 감사제도 삭제.- 감사위원회 설치를 위한 신설- 감사위원회 설치를 위한 신설- 감사위원회 설치를 위한 신설- 감사위원회 설치를 위한 신설- 자구수정- 감사위원회 설치를 위한 수정 및 이사회에서 재무제표 승인 가능하도록 표준정관 반영- 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선임 변경 내용을 반영하여 수정- 제52조에 개정에 따른 문구 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 종합여행업(여행알선)과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요 사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다.종합여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적 사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다.

제22기 연결재무제표 기준으로 총 22,004백만 원의 매출액을 기록하였으며, 품목별로는 여행알선수입에서 10,462백만 원(47.55%), 항공권판매수입 등에서 431백만 원(1.96%), 항공권 총액매출에서 7,625백만 원(34.65%), 기타매출(임대수입 등)에서 3,486백만 원(15.84%)을 기록하였습니다.그밖에 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[매출현황](연결 재무제표 기준) (단위:백만원)


매출형태	품목	제22기
매출액	비율
상품매출	여행알선수입	10,462	47.55%
항공권판매수입 등	431	1.96%
항공권 총액매출	7,625	34.65%
기타	기타	3,486	15.84%
합계		22,004	100.00%

(*) 항공권 총액매출은 2018년(제18기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생한 매출 항목입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료

당사의 경우 주요 매출은 여행알선과 항공권 판매로 발생하고 있어, 별도의 원재료를 조달하고 있지는 않습니다. 다만, 여행상품의 기획 및 판매를 위한 항공권은 전 세계 항공업체와 판매 대행 또는 공급계약을 통해 조달하고 있으며 호텔 등 숙소와 현지 관광명소, 이동 수단 등은 해외 현지의 업체들과 지상 수배 계약을 체결하여 고객에게 제공하고 있습니다. 2) 영업설비 등의 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	20,568,648	-	-	20,568,648	18,410,902	-	-	18,410,902
건물	7,435,614	(1,331,930)	-	6,103,685	6,662,232	(1,026,840)	-	5,635,392
시설장치	3,212,727	(2,920,330)	(2,867)	289,530	3,049,127	(2,785,828)	(6,689)	256,610
차량운반구	2,149,537	(1,672,290)	-	477,247	2,030,553	(1,457,493)	-	573,060
비품	3,176,292	(2,187,650)	-	988,643	3,046,225	(1,943,998)	-	1,102,227
건설중인자산	139,582	-	-	139,582	-	-	-	-
합 계	36,682,400	(8,112,200)	(2,867)	28,567,335	33,199,039	(7,214,159)	(6,689)	25,978,191

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)


구 분	기초	연결범위 변동	취득	처분	상각	대체(*)	당기말
토지	18,410,902	-	-	-	-	2,157,746	20,568,648
건물	5,635,392	-	-	-	(174,222)	642,515	6,103,685
시설장치	256,610	-	164,750	(1)	(131,830)	-	289,530
차량운반구	573,060	-	118,983	-	(214,796)	-	477,247
비품	1,102,227	(4,104)	286,591	(225)	(395,847)	-	988,643
건설중인자산	-	-	139,582	-	-	-	139,582
합 계	25,978,191	(4,104)	709,906	(226)	(916,695)	2,800,261	28,567,335

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.② 전기

(단위: 천원)


구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	전기말
토지	25,118,697	-	-	(404,223)	-	(6,303,572)	18,410,902
건물	7,944,732	-	-	(159,729)	(176,354)	(1,973,257)	5,635,392
시설장치	555,087	-	81,575	(63,553)	(316,499)	-	256,610
차량운반구	783,098	-	-	-	(210,038)	-	573,060
비품	1,480,230	4,614	59,914	(12,775)	(429,756)	-	1,102,227
합 계	35,881,844	4,614	141,489	(640,280)	(1,132,647)	(8,276,829)	25,978,191

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적(연결 재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

매출 형태	품 목	구 분	2022년도(제22기)		2021년도(제21기)		2020년도(제20기)
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상 품 매 출	여행알선수입	수 출	-	-	-	-	-	-
내 수	10,462	47.55%	683	23.33%	6,396	32.05%
소 계	10,462	47.55%	683	23.33%	6,396	32.05%
항공권판매수입 등	수 출	-	-	-	-	-	-
내 수	431	1.96%	551	18.82%	4,019	20.14%
소 계	431	1.96%	551	18.82%	4,019	20.14%
항공권 총액매출	수 출	-	-	-	-	-	-
내 수	7,625	34.65%	197	6.73%	2,213	11.09%
소 계	7,625	34.65%	197	6.73%	2,213	11.09%
기 타	기타	수 출	-	-	-	-	-	-
내 수	3,486	15.84%	1,498	51.16%	7,331	36.73%
소 계	3,486	15.84%	1,498	51.16%	7,331	36.73%
합 계		수 출	-	-	-	-	-	-
내 수	22,004	100%	2,928	100%	19,959	100%

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다

2. 판매조직 및 판매경로[(주)노랑풍선] 당사의 판매조직은 상품을 기획하고 판매채널을 관리하는 상품영업본부와 온라인사업본부로 나뉘어있으며, 상품영업본부에는 상품영업지원부, 동남아사업부, 유럽사업부, 미주사업부, 남태평양사업부, 일본사업부, 중국사업부, 부산지사가 있으며, 온라인사업본부에는 온라인판매부, 온라인서비스기획부, 마케팅부, 국내사업부, 항공사업부, 법인영업부, CS지원부로 구성되어 있습니다.

1) 판매경로

품목	구분	판매경로
여행상품 (패키지, 골프, 성지순례, MICE, 에어텔 등),항공권	직판	직접 방문, 홈페이지, 모바일앱, 신문광고 등
제휴	홈쇼핑, 온라인 제휴채널, 대리점 등

당사는 오픈마켓과 제휴사를 통한 소비자들의 구매가 늘어남에 따라 홈쇼핑 및 온라인 제휴사를 통한 판매도 병행하고 있습니다. 직판의 경우 홈페이지나 모바일을 통해들어온 예약을 확인한 후 담당자와의 전화 상담을 통해 판매가 완료됩니다. 홈쇼핑, 소셜커머스, 제휴사 대리점 등 간접판매 채널을 통한 예약의 경우, 본사에서 최종 예약 및 결제를 진행하고 제휴사 등에 지급할 판매수수료를 상계처리하여 상품 결제 대금을 정산합니다. 2) 매출인식 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판 여행사입니다. 여행상품 판매를 통한 매출은 크게 여행알선 수수료와 항공권 판매수입으로 구분됩니다.여행상품의 상품가는 항공비, 지상비 등의 여행경비와 여행사 수익인 알선수수료로 구성됩니다. 당사는 항공사나 랜드사 등으로 지급하는 여행경비(원가)를 제외한 알선수수료만을 매출로 인식합니다.항공권 및 숙박권 Hard-Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우 관련 매출은 총액으로 인식합니다.항공사는 여행사가 항공권 예약 시 항공사별로 별도 규정에 따라 일정 비율(0~7%)로 커미션을 지급하거나, 일정 기간 동안 판매 실적에 따라 볼륨인센티브를 지급합니다. 당사는 이를 각각 항공권 판매수입과 항공권 판매 볼륨인센티브로 수익 인식을 하고 있습니다. [(주)노랑풍선 시티버스]1) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로
운송수입	버스 승차권	직판	매표소, 홈페이지, 모바일 앱
제휴	온라인 제휴채널

노랑풍선 시티버스의 티켓 판매경로는 직판과 제휴 두 가지로 구분됩니다. 주로 승하차 지점인 동대문 DDP 정류소 옆에 위치한 매표소를 통해 표를 판매하고 있으며, 홈페이지와 애플리케이션을 통해서도 예약이 가능합니다. 또한 소셜커머스를 통한 제휴 채널 판매도 이루어지고 있으며 차츰 제휴 채널을 확대함으로써 상품 노출 및 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다.

3. 판매전략 및 경쟁력 [(주)노랑풍선]여행상품은 무형의 상품으로서 판매 전략에 있어 고객으로부터의 신뢰 확보와 브랜드 인지도 제고가 중요합니다. 따라서 당사는 '소통'을 고객 중심 경영에 앞장서는 가장 큰 실천 덕목으로 삼고 다양한 콘텐츠를 소셜 채널에 공유함으로써 고객들과 적극적으로 소통하고, 신뢰를 구축하고 있습니다. 또한 브랜드 인지도 제고를 위하여 TV와 라디오 광고 등을 적극적으로 전개하고 있으며, 2018년에는 CI와 브랜드 슬로건을 변경함으로써 지속적인 브랜드 인지도 쇄신을 위해 힘쓰고 있습니다.여행상품의 특성상 모든 업체들이 유사한 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 당사는 타사와 차별성을 두어 경쟁우위를 확보하고자 다양한 시도를 하고 있습니다.첫 번째는 '여행이야기'입니다. 파워블로거들의 여행후기를 디자인적 요소와 함께 카드뉴스 형식으로 제작해 효과적으로 내용을 전달하고, 친근하게 이야기를 전달하는 형식으로 젊고 소통하는 여행사의 이미지를 나타내고 있습니다.두 번째는 1인 미디어 인플루언서(유튜버 등)와의 협업입니다. 최근 1인 미디어 인플루언서(유투버)들의 영향력이 증대하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 맞추어 젊은 인플루언서들에게 패키지 상품을 협찬하고 콘텐츠들을 제작하였습니다. 젊은 인플루언서를 통해 '패키지여행 = 중장년층의 여행'이라는 이미지를 탈피하고 SNS를 통해 빠른 전파와 마케팅 및 홍보 효과를 기대하고 있습니다.또 하나는 프리미엄 상품의 확대입니다. 최근 '가치소비'의 확대로 가성비만 중시하던 예전의 소비특성과는 달리 본인이 추구하는 가치에 대해서는 비싸더라도 기꺼이 지불하는 소비성향이 나타나고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 니즈를 파악하고 선택폭을 확대하기 위해 프리미엄 상품을 다양화하고 있습니다. 프리미엄 상품은 비즈니스 좌석, 최고급 호텔, 고급 식당 등이 결합되어 상품의 퀄리티를 높인 상품입니다. 당사는 BSP 발권금액 기준 최상위에 속하는 여행사로서 항공사와의 우호적인 관계를 통한 항공권 구매교섭력으로 비즈니스 좌석을 충분히 확보할 수 있었으며, 현지 관계사들과의 신뢰를 통해 가진 원가경쟁력을 통해 합리적인 가격에 프리미엄 상품을 제공하고 있습니다. 프리미엄 상품은 일반 패키지 상품과 비교해 수익성이 높기 때문에 당사는 프리미엄 상품 개발 및 판매를 전사적으로 집중하고 있으며, 마케팅을 강화하여 프리미엄 상품의 매출 비중을 점차 늘려나갈 계획입니다.마지막으로 높은 IT 기술력입니다. 당사는 사내 수많은 데이터들을 한 시스템 내에서 체계적으로 관리하기 위해 자체 IT 통합 정보 시스템인 '코러스(CHORUS)'를 개발하였습니다. 영업관리, 판매관리, 홈페이지, 재무/회계 등의 대외시스템을 연계함으로 내부적으로 신속하고 투명한 업무처리를 가능하게 하였습니다. 또한 챗봇 시스템 개발을 통해 24시간 고객 응대 서비스가 가능하며, 단순 상담의 경우 전화연결 없이 즉시 해결이 가능합니다. 현재는 자유여행이 성행하는 트렌드에 맞춰 2021년 6월 OTA 플랫폼을 개발 완료하여 서비스를 오픈하였으며, 이용자의 편의성과 변화하는 트렌드에 적용하고자 고도화 작업 계속 진행하고 있습니다. [(주)노랑풍선 시티버스]노랑풍선 시티버스가 소유한 버스는 모두 2층 버스이며, 전면 개방형, 하프, 폐쇄형 3종으로 6대 버스를 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라 좌석 사이 넓은 공간 확보로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공하고 있습니다. 2018년 8월 31일 인수 후 CCTV 및 블랙박스 설치를 비롯해 서울의 명소를 안내하는 음성 안내 시스템을 추가하여 쾌적한 환경을 구축하였습니다. 현재 노랑풍선 시티버스의 홍보 및 마케팅에 총력을 기울이고 있습니다. 4. 조직도

조직도(20230202).jpg (주)노랑풍선 조직도

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고 기간 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,GBP)


통화	당기		전기
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	211,807	268,423	6,733	7,982
EUR	14,865	20,086	20,587	27,635
JPY	89,000	848	1,955,922	20,151
CHF	7,030	9,651	14,520	18,839
GBP	0.06	-	-	-
AUD	46,071	39,547	6,251	5,369

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


통화	5%상승시	5%하락시
USD	13,421	(13,421)
EUR	1,004	(1,004)
JPY	42	(42)
CHF	482	(482)
GBP	-	-
AUD	1,977	(1,977)

(나) 이자율위험 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적이며, 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어있습니다. ② 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권 ·당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권및기타채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. -당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 106백만원, 전기: 121백만원). ③ 유동성 위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. (가) 유동성 약정 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)


구분	당기	전기
1년 내 만기 도래	21,331,000	19,300,000
1년 이후 만기 도래	70,000	70,000

(나) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)


당기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금 및 기타채무	5,407,494	30,000	5,437,494
차입금(*1)	21,680,555	73,797	21,754,352
리스부채(*1)	130,370	97,243	227,613
전환사채	4,400,000	-	4,400,000
신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000
합 계	35,318,419	201,040	35,519,459

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)


전기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금및기타채무	2,230,299	527,930	2,758,229
차입금(*1)	19,766,116	70,688	19,836,804
리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532
전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
합 계	22,115,347	20,714,218	42,829,565

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 인수계약서 상 조항에 따른 기한의 이익상실 시 조기상환될 수 있습니다.(2) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위: 천원)


구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	60,317,236	44,448,585
자본총계(B)	32,682,264	43,505,019
부채비율(A/B)	184.55%	102.17%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약- 경영상의 주요계약은 없습니다.

2) 연구개발활동

[연구개발 조직]

구분	팀명	업무내용
IT 지원실	서비스개발팀	- 통합정보시스템 '코러스(CHORUS)' 개발 및 운영 - 홈페이지, 모바일 개발 및 운영 - 스마트폰 앱 개발 및 운영
시스템기획팀	- 통합정보시스템 '코러스(CHORUS)' 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 항공 System, 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 웹 표준 및 웹 접근성, 퍼블리싱, 산출물 검수
웹디자인팀	- 통합정보시스템 '코러스(CHORUS)' 웹디자인 부문 운영, 기획, 관리 - 홈페이지, 모바일 UI/UX 디자인 & 스타일가이드 구축 - 웹 프로모션 제작 및 유지운영 전반 웹디자인
인프라운영팀	- 시스템 인프라(서버, 네트워크, DB) 운영 관리 - 정보보호체계 수행/보안 관제 - 사내 PC/전산장비 관리

[연구개발 실적]

연구과제명	주관부서	연구기간	관련제품	비고
통합정보시스템 (CHORUS)	IT 지원실	도입 프로젝트~현재	여행상품, 항공권	판매, 고객정보 등 총괄관리를 위한 시스템 개발

7. 기타 참고사항

당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출 단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문, 정보제공 서비스 부문으로 구분하고 있습니다.


구분	회사	주요고객	사업내용
여행알선 서비스	(주)노랑풍선YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품,트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공
시내 순환 관광업	(주)노랑풍선시티버스	국내외 내국인 및 외국인 여행객	탑승권 판매 및 노선 운영

[(주)노랑풍선]

1. 산업의 특성 여행업은 관광진흥법 제3조(관광사업의 종류)와 동법 시행령 제 2조(관광사업의 종류)에 의거하여 종합여행업 및 국내외여행업, 국내여행업 3가지로 분류되고 있으며, 당사는 종합여행업을 영위하고 있습니다.


구분	사업대상	등록요건(자본금)
국내여행업	국내를 여행하는 내국인	1천 500만원 이상
국내외여행업	국내외를 여행하는 내국인	3천만원 이상
종합여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인	5천만원 이상

출처 : 관광진흥법 시행령

2. 산업의 성장성 및 경기변동 특성 최근 다양한 여행 프로그램의 방영과 젊은 세대들 사이에 자신의 경험을 공유하는 '인증 문화'로 인한 파급효과는 사람들의 여행 심리를 자극하며 직간접적으로 해외여행 수요를 견인하고 있습니다. 젊은 세대뿐만 아니라 1차 베이비부머 세대의 은퇴 본격화와 인구 구조의 고령화로 인한 '시니어 시장' 규모도 급격하게 증가하며 여행 산업의 새로운 타깃층으로 주목받고 있습니다. 이와 같은 이유로 앞으로의 여행 시장 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다.다만, 2019년 하반기부터 발생한 한국과 일본 정부 간 발생한 무역마찰로 일본 여행이 급감하였으며, 홍콩 시위 등의 장기화 및 주요 여행 지역의 자연재해 발생 등으로 인해 여행업황은 부진을 겪었습니다. 또한 2020년 초부터는 "코로나바이러스감염증-19"의 확산 우려로 인하여 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 현재 여행산업은 어려움에 직면하고 있습니다.이처럼 당사의 주요 상품인 해외여행상품 수요는 정치, 경제, 사회적 요인에 영향을 받아 민감하게 반응합니다. 하지만 2001년 9.11테러, 2003년 사스, 2015년 메르스 질병 등 각종 천재지변은 일시적으로 해외여행 수요 정체를 야기할 뿐, 이내 주요 여행사들은 실적을 다시 회복하는 모습을 보이며 성장을 반복하는 현상을 보여주었습니다. 단적인 예로 메르스가 발생한 2015년도에는 6월~8월까지 급격한 감소세를 보였으나, 3개월 후인 9월부터는 회복세로 전환하며 성장세를 유지하는 모습을 나타내었습니다. 여행 산업은 대내외적인 요인의 영향을 크게 받는 산업의 특성에 따라 이벤트에 따른 여행수요 변동성이 크게 나타납니다. 하지만 여행이 일상화된 현 시점에서 위축됐던여행 수요는 '소멸'하는 것이 아니라 '이연'되는 것으로써 당사는 현재 위축되어 있는 여행 수요는 추후 이연하여 발생될 것으로 기대하고 있습니다. 3. 시장 여건 2022년 말 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 20,398개이며, 국내외여행을 아우르는 종합여행업 업체는 6,953개가 등록되어 있습니다. 그중 자본력과 시장에 대한 이해도, 서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.[출처: 관광지식정보시스템(출국관광통계)]

년도	2022년		2021년		2020년
인원	총 출국자 수(승무원 제외)	노랑풍선출국자 수	총 출국자 수(승무원 제외)	노랑풍선출국자 수	총 출국자 수(승무원 제외)	노랑풍선출국자 수
5,904,941	208,934	803,201	38,537	3,688,606	217,569
점유율(*)	3.5%		4.8%		5.9%

(*) 시장점유율은 총출국자수(승무원 제외) 대비 당사의 총 송객인원으로 점유율을 산정하였습니다. 4. 경쟁 우위 요소 1) 지역별 비중 여행수요는 자연재해, 테러 및 정치, 사회적 요인 등에 영향을 받습니다. 이슈가 발생한 지역은 방문에 대한 고객들의 불안감, 거부감 등의 요인으로 일시적인 모객 감소 및 예약률 감소가 불가피합니다. 당사는 이러한 여행산업의 리스크를 최소화하기 위해 송출객 수 비중을 지역별로 골고루 분포되게 함으로써 한 지역의 타격에 의한 모객수 급감 및 매출 감소 위험을 최소화하고 있습니다. 2) 가격 경쟁력 및 상품 다양화 여행사의 판매 방식은 크게 간접판매와 직접판매 두 방식으로 나누어집니다. 간접판매는 전국에 대리점을 두고 있어 시장점유율을 높일 수 있다는 장점이 있지만 대리점에 지급해야 하는 수수료로 인해 상품가격이 비교적 높게 형성됩니다. 반면 당사는 대리점을 거치지 않아 대리점 수수료를 제외한 비교적 저렴한 가격으로 상품가를 형성하고 있습니다. 또한 현지 호텔 및 항공사, 관광청과의 긴밀한 네트워크를 구축함으로써 원가경쟁력을 확보해 상품의 가격 경쟁에서 경쟁 우위를 갖고 있습니다.또한 최근 해외여행을 경험한 여행자의 비중이 늘면서 다양해진 고객들의 니즈를 반영한 상품들을 선보이고 있습니다. 호경기 때는 남들에게 보이기 위해 소비하는 과시소비가, 경제 위기 때에는 무조건 아끼는 알뜰 소비가 유행하였다면 최근에는 자신이 가치를 부여하거나 본인의 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고 지향하는 '가치소비'가 성행하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드를 반영하여 비즈니스 항공권, 초특급호텔, 고급 식당 등이 결합된 프리미엄 상품 개발 및 판매에 주력하고 있으며, 상품 퀄리티 대비 합리적인 가격을 제시함으로써 '가치소비'에 맞는 다양한 경쟁력 있는 상품을 제공할 계획입니다. 3) 브랜드 파워 또한 당사는 가격 경쟁력과 더불어 다양한 커뮤니케이션 매체를 활용한 마케팅을 통해 강력한 브랜드 인지도를 가지고 있습니다. 네이버 등 포털 사이트 블로그, 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜 미디어 등 다양한 활동을 전개하여 한국인터넷소통협회가 주관하는 '대한민국 소셜 미디어 대상' 부문에서 9년 연속 대상을 수상하였습니다. 그뿐만 아니라 '소비자중심경영(CCM) 인증'을 5회 연속 획득하며 고객에게 신뢰를 얻는 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 5. 향후 전략 욜로족(YOLO : You Only Live Once)으로 대표되는 라이프 스타일의 대중화는 여행이라는 소비를 높였으며 해외여행의 빈도가 높아질수록 '보는(To see) 여행'에서 '직접 즐기는(To do) 소비 심리'로 여행 문화는 변화하고 있습니다. 또한 메타 서치 및 OTA(Online Travel Agency)의 발달과 함께 모바일에 익숙한 밀레니얼 및 Z세대(MZ세대)를 중심으로 항공권, 호텔 등의 가격경쟁 심화로 인한 가격저하는 여행소비를 더욱 부추기는 시장 환경으로 변화시키고 있습니다. 구조적 성장기에 진입한 글로벌 OTA 시장은 LCC 항공사 노선 증편과 개별자유여행객의 연간 출국 횟수 증가 등 긍정적 요소로 인하여 향후 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.당사는 급변하는 여행시장에 대처하고 고객의 다양한 니즈를 반영하기 위해 2021년 6월 OTA 플랫폼을 오픈하였습니다. 항공, 호텔, 투어, 액티비티, 렌터카 등의 다양한 여행상품과 서비스를 한 번에 모아서 예약과 동시에 결제까지 가능하게 하는 '원스톱 서비스'를 고객에게 제공하며 통합 관리가 가능한 운영 시스템입니다. 빅데이터를 활용해 사용자들의 구매정보, 검색 이력, 소비패턴까지 다양한 고객 분석을 통해 고객별 맞춤형 추천 상품을 보여주는 기능이 적용돼 고객 맞춤형 여행을 설계할 수 있으며, 해당 시스템 하나로 고객이 원하는 항공, 호텔, 액티비티 상품을 조합해 개인 맞춤형(DIY) 여행상품을 만들 수 있다는 것이 가장 큰 특징입니다. 당사는 지역별 숙소 및 단품에 대한 교섭력을 높여 원가 우위를 지속적으로 확보할 계획이며, 당사의 강점인 가격 경쟁력, 패키지 브랜드, 국내시장 항공권 시장점유율 등을 내세워 내국인을 대상으로 FIT 시장에 성공적 진입한 후 추후 외형성장과 시장점유율 확대에 주력할 계획입니다.또한 FIT시장 성장에 대비하고, 인바운드 시장을 개척하기 위해 노랑풍선 시티투어버스를 100% 자회사로 인수하였으며, 사업 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 위시빈의 지분 인수를 진행하였습니다. 더불어 2018년 해외 주요 거점인 일본 현지에 법인을 설립하였습니다. 새로운 시장 진출로 해외 네트워크를 구축함으로써 추후 진출 지역에서 경쟁력을 강화해 나갈 예정입니다. [(주)노랑풍선 시티버스] 1. 사업추진 배경 당사는 창립 이래 아웃바운드 사업에 꾸준한 역량을 집중해왔습니다. 빠르게 변화하고 있는 여행시장의 특성에 따라 인바운드 여행시장 진입 전략 수립을 통해 신규 사업을 모색해 왔으며, 인바운드와 자유여행객들의 수요 견인을 위해 '노랑풍선 시티버스' 의 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 '노랑풍선 시티버스'를 활용한 다양한 여행상품 연계와 외부 래핑 광고 등 마케팅 채널 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다.

2. 시장 여건 및 경쟁력 '노랑풍선 시티버스' 는 경쟁사 대비 큰 버스크기와 2층 천장이 오픈 된 전면 개방형으로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공한다는 강점이 있습니다. 인수 후 버스 내 CCTV 설치, 와이파이 공유기 설치 등 노후화된 차량시설 정비와 더불어 홈페이지 및 애플리케이션 개발을 통해 고객의 접근성과 편의성을 제고하였습니다.뿐만 아니라 다양한 이벤트와 홍보활동을 활발하게 전개한 결과로, 노랑풍선 시티버스의 탑승객 수는 증가하고 있습니다. 2019년에는 서울특별시, 서울관광재단과 함께 다채로운 이벤트를 진행하여 시민들에게 '노랑풍선 시티버스'를 다시 한 번 각인시키기도 하였습니다. 또한 씨트립, 스카이스캐너 등 글로벌 OTA와의 제휴를 맺음으로써 외국인 관광객들의 수요 견인을 위해 힘쓰고 있습니다. 추후 노선 확대와 활발한 마케팅 등으로 내국인 및 외국인 관광객들의 수요 볼륨 확대 효과를 높일 계획입니다. [YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.] 1. 사업추진 배경 아웃바운드에 치중했던 기존 사업의 효율성은 지속적으로 높이고, 점진적으로 일본 내 여행 관련 사업을 확대해 서비스와 원가 경쟁력을 높여 브랜드 지위를 확고히 하기위해 일본 현지 법인 설립을 추진하였습니다. 당사는 일본현지법인 설립으로 일본 수요의 비중을 높이는 데 집중해 아웃바운드와 인바운드를 아우르는 글로벌 종합여행사로서의 초석을 다질 예정입니다. 2. 관련 투자 일본 전문 여행사의 오랜 경영 노하우와 인프라를 가진 개인과 30:70의 비율로 합작 투자하여 현지 법인을 설립하였습니다. 당사는 일본 현지법인 설립 및 초기 사업 준비금으로 자본금 1억의 30%인 3,000만 원을 투입하였습니다.

3. 사업계획 2018년 10월 26일 일본 현지 법인의 후쿠오카 본사에서 설립 기념식을 열고, 본격적인 영업을 시작하였습니다. 추후 버스, 면세 등 사업을 다각화하여 수입원을 다양화하고 일본 내 인지도를 높여나갈 계획입니다.

[(주)위시빈]

1. 사업 추진 배경

당사는 여행 콘텐츠 사업 다각화를 위해 여행정보 공유 서비스 전문 기업 '위시빈(WishBeen)'의 지분을 51% 인수하였습니다. 위시빈은 여행 준비과정을 비롯해 일정, 여행기 등의 여행 관련 콘텐츠를 작성한 사용자에게 수익을 공유하는 수익형 콘텐츠 플랫폼이며, 사용자들의 자발적 참여를 통한 국내외 다양한 여행 데이터와 회원 베이스를 보유하고 있습니다. 사업 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다.

2. 시장 여건 및 경쟁력

현재 여행업계 수요는 경기둔화에 따른 소비심리 위축, 한일 분쟁, 홍콩 소요사태에 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 폭증까지 이어지며 크게 위축된 상황입니다. 시장에서는 보복심리 및 이연수요 발생으로 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 이후 여행업계 최대 매출 증가를 기대하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 이전인 2019년 기준 회원 수 약 43만 명, 월간 방문자 수(MAU) 약 70만 명을 기록했으며, 현재까지 약 44만 개의 여행 일정 데이터가 축적되어 있습니다. 양사는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 사태 이후의 여행플랫폼 사업의 동반성장을 통한 미래 성장 동력 확보를 위해, 위시빈이 국내 1위 여행정보 플랫폼으로 성장할 수 있도록 여행상품-콘텐츠, 회원-트래픽, 마일리지 연동 등을 통해 다양한 부문에서 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다.

3. 사업 계획

당사는 위시빈이 여행상품 판매사들과 마케팅 협력 및 콘텐츠와 연계된 상품 판매 등을 통해 성장할 수 있도록 사업을 키울 계획이며, 여행상품 판매사들이 위시빈 플랫폼에 여행상품을 제공하고, 위시빈은 여행 플랫폼에 여행 콘텐츠를 제공하며 시너지를 내는 구조로서 여행플래너 등 다양한 기능을 갖춘 모든 여행 콘텐츠를 아우르는 차세대 콘텐츠 커머스 플랫폼 기업으로 성장시킬 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약 연결 재무제표

구분　 (단위:원)	제 22 기2022.12.31 현재	제 21 기2021.12.31 현재	제 20 기2020.12.31 현재
자산
유동자산	37,598,418,716	36,992,794,174	31,294,724,197
현금및현금성자산	15,413,059,635	4,096,725,100	5,895,564,399
금융자산	10,253,460,000	22,000,000,000	24,244,617,180
매출채권및기타채권	7,486,285,678	1,571,374,427	696,906,483
당기법인세자산	66,359,870	-	118,759,657
기타자산	1,300,967,601	3,760,059,191	338,876,478
재고자산	3,078,285,932	28,855,456	-
파생상품자산	-	5,535,780,000	-
비유동자산	55,401,081,478	50,960,809,657	48,300,233,405
비유동금융자산	819,562,764	834,663,196	301,717,415
비유동매출채권및기타채권	455,057,682	114,231,232	110,481,327
관계기업투자주식	259,873,276	-	-
투자부동산	8,503,304,174	11,374,105,398	3,166,069,703
유형자산	28,567,333,240	25,978,191,744	35,881,844,756
무형자산	7,929,665,878	9,218,105,093	6,746,232,145
사용권자산	217,338,331	221,788,728	265,900,265
비유동기타자산	175,704,033	1,072,876	2,148,684
이연법인세자산	8,473,242,100	3,218,651,390	1,825,839,110
자산총계	92,999,500,194	87,953,603,831	79,594,957,602
부채
유동부채	60,124,782,535	43,657,382,900	29,854,760,900
비유동부채	192,453,376	791,202,332	383,712,338
부채총계	60,317,235,911	44,448,585,232	30,238,473,238
자본
지배기업소유주에귀속되는 자본	32,682,264,283	43,483,573,615	49,356,484,364
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000
자본잉여금	29,598,718,056	15,008,881,029	19,822,461,939
기타자본	2,328,886,407	4,366,315,887	-
이익잉여금	(7,118,888,180)	16,959,901,699	27,151,197,425
비지배지분	-	21,444,984	-
자본총계	32,682,264,283	43,505,018,599	49,356,484,364
연결에 포함된 회사수	1	2	1
구분　 (단위:원)	제22기2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제21기2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제20기2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
영업수익	22,004,644,714	2,928,455,618	19,959,493,919
영업이익(손실)	(20,911,540,681)	(14,717,001,105)	(6,320,013,015)
법인세비용차감전순이익(손실)	(28,616,005,822)	(12,771,260,533)	(6,763,629,049)
당기연결순이익(손실)	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)	(5,901,271,545)
지배기업의소유주지분	(24,078,789,879)	(10,191,295,726)	(5,901,271,545)
비지배지분		(93,794,748)	-
주당손익	(1,567)	(713)	(413)

- 상기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사는 제18기부터 연결 재무제표를 최초 작성하였습니다.- 제22기, 제21기, 제20기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.- 상기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 요약 별도 재무제표

구분　 (단위:원)	제 22 기2022.12.31 현재	제 21 기2021.12.31 현재	제 20 기2020.12.31 현재
자산
유동자산	37,130,682,817	36,834,131,017	31,322,712,066
현금및현금성자산	14,989,261,377	3,826,665,580	5,888,559,921
금융자산	10,253,460,000	22,000,000,000	24,244,617,180
매출채권및기타채권	7,467,407,993	1,709,510,690	751,015,962
당기법인세자산	66,322,930	-	118,741,747
기타자산	1,278,705,927	3,737,690,274	319,777,256
재고자산	3,075,524,590	24,484,473	-
파생상품자산	-	5,535,780,000	-
비유동자산	54,843,066,123	50,306,918,733	47,449,866,910
비유동금융자산	816,065,844	832,165,396	300,218,735
비유동매출채권및기타채권	455,057,682	114,231,232	110,481,327
종속기업투자주식	-	943,378,530	-
관계기업투자주식	259,873,276	-	-
투자부동산	8,791,514,166	11,715,657,305	3,546,380,819
유형자산	27,748,848,136	25,029,242,653	34,681,915,825
무형자산	7,905,422,555	8,230,730,623	6,716,982,145
사용권자산	217,338,331	221,788,728	265,900,265
비유동기타자산	175,704,033	1,072,876	2,148,684
이연법인세자산	8,473,242,100	3,218,651,390	1,825,839,110
자산총계	91,973,748,940	87,141,049,750	78,772,578,976
부채
유동부채	59,653,074,980	43,284,978,835	29,508,232,290
비유동부채	143,453,376	639,976,221	261,626,579
부채총계	59,796,528,356	43,924,955,056	29,769,858,869
자본
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000
자본잉여금	29,598,718,056	15,008,881,029	19,822,461,939
기타자본	2,328,886,407	4,366,315,887	-
이익잉여금	(7,623,931,879)	16,692,422,778	26,797,433,168
자본총계	32,177,220,584	43,216,094,694	49,002,720,107
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분　 (단위:원)	제22기2022.01.01 부터 2021.12.31 까지	제21기2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제20기2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
영업수익	20,985,285,680	2,506,614,605	19,909,527,314
영업이익(손실)	(21,047,720,062)	(14,393,796,369)	(5,647,653,617)
법인세비용차감전순이익(손실)	(28,853,570,600)	(12,591,180,449)	(7,283,374,890)
당기순이익(손실)	(24,316,354,657)	(10,105,010,390)	(6,421,017,386)
주당손익	(1,582)	(707)	(449)

- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. - 제22기, 제21기, 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.- 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
제 20 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
자산
유동자산	37,598,418,716	36,992,794,174	31,294,724,197
현금및현금성자산	15,413,059,635	4,096,725,100	5,895,564,399
금융자산	10,253,460,000	22,000,000,000	24,244,617,180
매출채권및기타채권	7,486,285,678	1,571,374,427	696,906,483
당기법인세자산	66,359,870		118,759,657
기타자산	1,300,967,601	3,760,059,191	338,876,478
재고자산	3,078,285,932	28,855,456
파생상품자산		5,535,780,000
비유동자산	55,401,081,478	50,960,809,657	48,300,233,405
비유동금융자산	819,562,764	834,663,196	301,717,415
비유동매출채권및기타채권	455,057,682	114,231,232	110,481,327
관계기업투자주식	259,873,276
투자부동산	8,503,304,174	11,374,105,398	3,166,069,703
유형자산	28,567,333,240	25,978,191,744	35,881,844,756
무형자산	7,929,665,878	9,218,105,093	6,746,232,145
사용권자산	217,338,331	221,788,728	265,900,265
비유동기타자산	175,704,033	1,072,876	2,148,684
이연법인세자산	8,473,242,100	3,218,651,390	1,825,839,110
자산총계	92,999,500,194	87,953,603,831	79,594,957,602
부채
유동부채	60,124,782,535	43,657,382,900	29,854,760,900
미지급금및기타채무	7,218,489,401	2,910,492,678	2,000,410,721
단기차입금	21,331,000,000	19,300,000,000	25,300,000,000
미지급법인세		19,141,639
수탁금및기타부채	22,049,226,677	2,470,726,204	2,408,549,892
유동리스부채	120,765,419	112,169,767	145,800,287
전환사채	2,942,800,418	5,894,646,306
신주인수권부사채	2,474,627,620	5,894,646,306
파생상품부채	3,987,873,000	7,055,560,000
비유동부채	192,453,376	791,202,332	383,712,338
비유동기타채무	30,000,000	527,930,000	137,296,000
장기차입금	70,000,000	70,000,000	70,000,000
퇴직급여채무		81,226,111	52,085,759
비유동리스부채	92,453,376	112,046,221	124,330,579
부채총계	60,317,235,911	44,448,585,232	30,238,473,238
자본
지배기업소유주에귀속되는 자본	32,682,264,283	43,483,573,615	49,356,484,364
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000
자본잉여금	29,598,718,056	15,008,881,029	19,822,461,939
기타자본	2,328,886,407	4,366,315,887
이익잉여금	(7,118,888,180)	16,959,901,699	27,151,197,425
비지배지분		21,444,984
자본총계	32,682,264,283	43,505,018,599	49,356,484,364
부채및자본총계	92,999,500,194	87,953,603,831	79,594,957,602


연결 포괄손익계산서
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업수익	22,004,644,714	2,928,455,618	19,959,493,919
영업비용	42,916,185,395	17,645,456,723	26,279,506,934
영업이익(손실)	(20,911,540,681)	(14,717,001,105)	(6,320,013,015)
금융수익	577,650,584	4,009,424,010	500,546,858
금융비용	7,737,240,936	2,752,797,867	489,493,409
기타영업외수익	82,071,629	779,233,171	210,446,607
기타영업외비용	626,946,418	90,118,742	665,116,090
법인세비용차감전순이익(손실)	(28,616,005,822)	(12,771,260,533)	(6,763,629,049)
법인세비용(수익)	(4,537,215,943)	(2,486,170,059)	(862,357,504)
당기연결순이익(손실)	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)	(5,901,271,545)
당기연결순이익(손실)의 귀속
지배기업의소유주지분	(24,078,789,879)	(10,191,295,726)	(5,901,271,545)
비지배지분		(93,794,748)
기타포괄손익
총포괄이익(손실)	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)	(5,901,271,545)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의소유주지분	(24,078,789,879)	(10,191,295,726)	(5,901,271,545)
비지배지분		(93,794,748)
지배기업소유주지분에 대한 주당손익
기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(1,567)	(713)	(413)


연결 자본변동표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업소유주 귀속분					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업소유주 귀속분 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)		2,382,825,000	19,822,461,939		34,005,598,970	56,210,885,909		56,210,885,909
당기총포괄손익	당기순이익(손실)				(5,901,271,545)	(5,901,271,545)		(5,901,271,545)
소유주와의 거래	무상증자
배당금지급				(953,130,000)	(953,130,000)		(953,130,000)
사업결합
전환권대가
신주인수권대가
주식선택권
전환권 행사
신주인수권 행사
연결범위의 변동
2020.12.31 (기말자본)		2,382,825,000	19,822,461,939		27,151,197,425	49,356,484,364		49,356,484,364
2021.01.01 (기초자본)		2,382,825,000	19,822,461,939		27,151,197,425	49,356,484,364		49,356,484,364
당기총포괄손익	당기순이익(손실)				(10,191,295,726)	(10,191,295,726)	(93,794,748)	(10,285,090,474)
소유주와의 거래	무상증자	4,765,650,000	(4,813,580,910)			(47,930,910)		(47,930,910)
배당금지급
사업결합						115,239,732	115,239,732
전환권대가			2,073,183,838		2,073,183,838		2,073,183,838
신주인수권대가			2,073,183,838		2,073,183,838		2,073,183,838
주식선택권			219,948,211		219,948,211		219,948,211
전환권 행사
신주인수권 행사
연결범위의 변동
2021.12.31 (기말자본)		7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,959,901,699	43,483,573,615	21,444,984	43,505,018,599
2022.01.01 (기초자본)		7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,959,901,699	43,483,573,615	21,444,984	43,505,018,599
당기총포괄손익	당기순이익(손실)				(24,078,789,879)	(24,078,789,879)		(24,078,789,879)
소유주와의 거래	무상증자
배당금지급
사업결합
전환권대가
신주인수권대가
주식선택권			408,130,071		408,130,071		408,130,071
전환권 행사	341,212,500	6,872,060,201	(1,149,288,066)		6,063,984,635		6,063,984,635
신주인수권 행사	383,860,500	7,717,776,826	(1,296,271,485)		6,805,365,841		6,805,365,841
연결범위의 변동						(21,444,984)	(21,444,984)
2022.12.31 (기말자본)		7,873,548,000	29,598,718,056	2,328,886,407	(7,118,888,180)	32,682,264,283		32,682,264,283


연결 현금흐름표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업활동 현금흐름	(21,554,122)	(14,184,827,205)	(22,148,131,691)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(370,691,559)	(14,648,901,486)	(21,974,342,128)
당기순이익(손실)	(24,078,789,879)	(10,285,090,474)	(5,901,271,545)
수익ㆍ비용의 조정	7,337,994,873	(1,326,538,199)	5,144,425,583
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	16,370,103,447	(3,037,272,813)	(21,217,496,166)
이자의 수취	434,615,906	412,005,964	533,747,760
법인세의 납부(환급)	(85,478,469)	52,068,317	(707,537,323)
투자활동 현금흐름	10,309,376,821	(1,146,050,870)	922,972,124
투자활동으로인한 현금유입액	12,710,041,500	37,864,416,832	29,497,386,000
단기대여금의 감소	600,000,000	8,406,270
금융자산의 감소	12,000,000,000	37,277,121,657	29,000,000,000
유형자산의 처분	2,818,000	576,553,000	497,386,000
임차보증금의 감소	107,223,500	2,335,905
투자활동으로인한 현금유출액	(2,400,664,679)	(39,010,467,702)	(28,574,413,876)
단기대여금의 증가	400,000,000
금융자산의 증가	258,363,120	35,568,974,442	26,124,008,876
임차보증금의 증가	89,553,555	18,128,990
유형자산의 취득	577,600,703	141,488,533	1,000,405,000
무형자산의 취득	999,633,543	2,415,130,909	1,450,000,000
사업결합		866,744,828
연결범위 변동	75,513,758
재무활동 현금흐름	1,031,194,111	13,530,676,544	9,389,485,354
재무활동으로인한 현금유입액	8,090,170,000	20,256,613,520	11,070,000,000
임대보증금의 증가	29,170,000	441,832,000
단기차입금의 증가	8,061,000,000		11,000,000,000
장기차입금의 증가			70,000,000
전환사채의 발행		9,907,390,760
신주인수권부사채의 발행		9,907,390,760
재무활동으로인한 현금유출액	(7,058,975,889)	(6,725,936,976)	(1,680,514,646)
임대보증금의 감소	178,934,000
단기차입금의 상환	6,030,000,000	6,000,000,000
이자의 지급	693,305,826	522,425,662	474,849,252
배당금의 지급			953,130,000
리스부채의 지급	137,193,475	155,580,404	252,535,394
신주발행비의 지급	19,542,588	47,930,910
현금및현금성자산의 순증감	11,319,016,810	(1,800,201,531)	(11,835,674,213)
기초 현금및현금성자산	4,096,725,100	5,895,564,399	17,730,519,850
현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,682,275)	1,362,232	718,762
당기말 현금및현금성자산	15,413,059,635	4,096,725,100	5,895,564,399

3. 연결재무제표 주석


제22(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.

지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,747,096주와 7,874백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.


(단위: 주,%)
구 분	소유주식수	비 율
고재경	2,003,000	12.72
최명일	1,783,600	11.33
최명선	800,000	5.08
고정선	663,000	4.21
최명희	660,000	4.19
기타	9,837,496	62.47
합 계	15,747,096	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.


회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)
당기말	전기말
주식회사 노랑풍선시티버스	한국	시내순환 관광업	12월	100	100
주식회사 위시빈(*)	한국	여행정보 공유 서비스업	12월	10.4	51

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 연결회사의 지분율이 하 락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영 진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익
주식회사 노랑풍선시티버스	1,066,699	2,068,540	(1,001,841)	1,254,127	76,462

② 전기


(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손실
주식회사 노랑풍선시티버스	881,336	1,959,638	(1,078,302)	538,213	(202,067)
주식회사 위시빈	297,855	254,090	43,765	1,570	(191,418)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 31 참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31참조).2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
건물	40년
시설장치	5년
차량운반구	5년
집기비품	5년

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의 무형자산	5년

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사가 결제방식을 선택할수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 연결회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.21 수익인식(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.(2) 재화의 판매연결회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다.거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 연결회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.(3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 고객충성제도연결회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.2.22 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.2.23 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 공정가치 비율로 안분하여 계상합니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석29 참조).(3) 비금융자산의 손상검토연결회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상 당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실 합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) COVID-19 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
보유현금	50,953	94,748
보통예금 등	15,362,107	4,001,977
합 계	15,413,060	4,096,725

5. 사용제한 금융상품 연결회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	253,460	-	AGODA 이행지급보증(*)
우리은행	3,000,000	5,000,000	IATA 이행지급보증(*)
장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정
461,832	461,832	보증금 질권설정
합 계		3,967,292	5,713,832

(*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동자산
매출채권	8,201,710	(1,220,282)	6,981,428	2,659,787	(1,377,164)	1,282,623
영업보증금	679,249	(296,384)	382,865	532,658	(426,792)	105,865
미수수익	121,993	-	121,993	97,114	-	97,114
단기대여금	-	-	-	51,301	-	51,301
보증금	-	-	-	34,471	-	34,471
소 계	9,002,952	(1,516,666)	7,486,286	3,375,331	(1,803,956)	1,571,374
비유동자산
장기대여금	377,689	(377,689)	-	377,689	(377,689)	-
보증금	455,058	-	455,058	114,231	-	114,231
소 계	832,747	(377,689)	455,058	491,920	(377,689)	114,231
합 계	9,835,699	(1,894,355)	7,941,344	3,867,251	(2,181,645)	1,685,606

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	당기말
매출채권	1,377,164	(144,286)	(12,596)	1,220,282
기타채권	804,481	(17,089)	(113,320)	674,072
합 계	2,181,645	(161,375)	(125,916)	1,894,355

② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	전기말
매출채권	2,809,478	(88,666)	(1,343,648)	1,377,164
기타채권	689,355	125,126	(10,000)	804,481
합 계	3,498,833	36,460	(1,353,648)	2,181,645

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	3.63%	40.90%	80.32%	100.00%
총장부금액	7,089,937	240,187	35,934	186,589	7,552,647
손실충당금	257,534	98,233	28,863	186,589	571,219

(*) 연결회사는 개별평가채권 649,063천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	5.95%	57.54%	87.79%	100.00%
총장부금액	1,102,707	51,274	174,659	260,332	1,588,972
손실충당금	65,630	29,505	153,341	260,332	508,808

(*) 연결회사는 개별평가채권 868,356천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 평가제외채권은 202,459천원입니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선급금	806,261	-	3,637,528	-
선급비용	494,707	175,704	122,532	1,073
합 계	1,300,968	175,704	3,760,060	1,073

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
항공권	3,063,630	-
상품	14,656	28,855
합 계	3,078,286	28,855

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,692백만원(전기 : 222백만원) 입니다.9. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
회사명	주식수	소유지분율(%)	당기말	전기말
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-
주식회사 위시빈(*)	10,253주	10.4	259,873	-

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 당기


(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손실
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	22,735	948,959	(926,224)	-	(1,635)
주식회사 위시빈	2,808,400	316,806	2,491,594	7,498	(2,337,038)

② 전기


(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손실
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	27,480	1,026,818	(999,338)	-	(18,231)

(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
기 업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	(926,224)	30	(277,867)	-
주식회사 위시빈	2,491,594	10.4	259,873	259,873

(4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	미반영손실
전기	당기	해외사업환산차익	누적
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	299,801	491	(22,425)	277,867

(5) 연결회사는 당기 중 종속기업 주식회사 위시빈을 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말
총처분대가
처분 후 잔여지분 공정가치	628,919
소계	628,919
처분 순자산의 장부가액
영업권	823,435
비지배지분	(21,445)
순자산 장부금액	43,765
소계	845,755
종속기업투자주식처분손실	216,836

10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	6,570,225	-	6,570,225	8,727,971	-	8,727,971
건물	2,354,909	(421,829)	1,933,080	3,128,291	(482,156)	2,646,135
합 계	8,925,134	(421,829)	8,503,305	11,856,262	(482,156)	11,374,106

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기 초	상 각	대 체(*)	당기말
토지	8,727,971	-	(2,157,746)	6,570,225
건물	2,646,135	(70,541)	(642,515)	1,933,079
합 계	11,374,106	(70,541)	(2,800,261)	8,503,304

(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 11 참조).② 전기


(단위: 천원)
구 분	기 초	상 각	대 체(*)	전기말
토지	2,424,399	-	6,303,572	8,727,971
건물	741,671	(68,793)	1,973,257	2,646,135
합 계	3,166,070	(68,793)	8,276,829	11,374,106

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	766,403	775,565
투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(147,367)	(177,800)
합 계	619,036	597,765

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 당기말 현재 투자동산의 공정가치는 12,668백만원(전기: 16,828백만원)이며 공시지가에 근거하여 산정되었습니다.(6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편,당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기	전기
1년 이내	136,771	609,972
1년 초과 2년 이내	-	136,771
합계	136,771	746,743

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	20,568,648	-	-	20,568,648	18,410,902	-	-	18,410,902
건물	7,435,614	(1,331,930)	-	6,103,685	6,662,232	(1,026,840)	-	5,635,392
시설장치	3,212,727	(2,920,330)	(2,867)	289,530	3,049,127	(2,785,828)	(6,689)	256,610
차량운반구	2,149,537	(1,672,290)	-	477,247	2,030,553	(1,457,493)	-	573,060
비품	3,176,292	(2,187,650)	-	988,643	3,046,225	(1,943,998)	-	1,102,227
건설중인자산	139,582	-	-	139,582	-	-	-	-
합 계	36,682,400	(8,112,200)	(2,867)	28,567,335	33,199,039	(7,214,159)	(6,689)	25,978,191

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기초	연결범위 변동	취득	처분	상각	대체(*)	당기말
토지	18,410,902	-	-	-	-	2,157,746	20,568,648
건물	5,635,392	-	-	-	(174,222)	642,515	6,103,685
시설장치	256,610	-	164,750	(1)	(131,830)	-	289,530
차량운반구	573,060	-	118,983	-	(214,796)	-	477,247
비품	1,102,227	(4,104)	286,591	(225)	(395,847)	-	988,643
건설중인자산	-	-	139,582	-	-	-	139,582
합 계	25,978,191	(4,104)	709,906	(226)	(916,695)	2,800,261	28,567,335

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).

② 전기


(단위: 천원)
구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	전기말
토지	25,118,697			(404,223)		(6,303,572)	18,410,902
건물	7,944,732			(159,729)	(176,354)	(1,973,257)	5,635,392
시설장치	555,087		81,575	(63,553)	(316,499)		256,610
차량운반구	783,098				(210,038)		573,060
비품	1,480,230	4,614	59,914	(12,775)	(429,756)		1,102,227
합 계	35,881,844	4,614	141,489	(640,280)	(1,132,647)	(8,276,829)	25,978,191

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제 공되어 있습니다(주석 33 참조).12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	8,053,267	(7,294,271)	(402,780)	6,393,308	6,749,524	8,167,857	(6,034,174)	(402,780)	1,730,903
회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	-	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334
기타의무형자산	261,500	(220,692)	-	-	40,808	261,500	(168,392)	-	93,108
영업권	263,965	-	(263,965)	-	-	1,087,400	-	(263,965)	823,435
건설중인자산	6,393,308	-	-	(6,393,308)	-	5,431,325	-	-	5,431,325
합 계	16,213,668	(7,514,963)	(769,039)	-	7,929,665	16,189,710	(6,202,565)	(769,040)	9,218,105

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	대체(*)	연결범위 변동	당기말
소프트웨어	1,730,903	37,650	(1,275,135)	6,393,308	(137,203)	6,749,524
회원권	1,139,333	-	-	-	-	1,139,333
기타의무형자산	93,108	-	(52,300)	-	-	40,808
영업권	823,435	-	-	-	(823,435)	-
건설중인자산	5,431,325	961,984	-	(6,393,308)	-	-
합 계	9,218,104	999,634	(1,327,435)	-	(960,638)	7,929,665

(*) Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축이 완료되어 본계정 대체하였습니다.② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	사업결합	취득	상각	전기말
소프트웨어	2,516,677	150,000	36,031	(971,805)	1,730,903
회원권	1,139,334	-	-	-	1,139,334
기타의무형자산	133,333	-	11,500	(51,725)	93,108
영업권	-	823,435	-	-	823,435
건설중인자산	2,956,888	-	2,474,437	-	5,431,325
합 계	6,746,232	973,435	2,521,968	(1,023,530)	9,218,105

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
사용권자산 :
차량운반구	78,545	36,782
임대장비	112,718	185,006
사무실	26,076	-
합계	217,339	221,788
리스부채 :
유동	120,765	112,170
비유동	92,453	112,046
합계	213,218	224,216

당기 중 증가된 사용권자산은 335백만원(전기 : 230백만원)이며, 감소된 사용권자산 195백만원(전기 : 115백만원) 입니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
사용권자산의 감가상각비 :
차량운반구	55,197	91,442
사무실	10,767	-
임대장비	78,311	67,603
소 계	144,275	159,045
리스부채에 대한 이자비용	10,921	10,243
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,527	23,360

당기 중 리스의 총 현금유출은 182백만원(전기 : 189백만원)입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미지급금	2,824,860	-	655,386	-
미지급비용	3,777,301	-	2,007,463	-
예수보증금	140,866	-	136,446	-
임대보증금	475,462	30,000	111,198	527,930
합 계	7,218,489	30,000	2,910,493	527,930

15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말	상환방법
단기차입금	우리은행	6.83	2023.04.17	3,000,000	4,000,000	만기상환
6.26	2023.04.17	10,000,000	10,000,000	만기상환
5.22	2023.02.14	8,000,000	5,000,000	만기상환
8.48	2023.10.20	270,000	300,000	만기상환
DB저축은행	9.5	2023.12.20	61,000	-	만기상환
장기차입금	농협	1.19	2026.05.15	70,000	70,000	분할상환
합 계				21,401,000	19,370,000

(2) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상 기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).16. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
전환사채(*1)	4,400,000	10,000,000
전환권조정	(1,457,200)	(4,105,354)
소 계	2,942,800	5,894,646
신주인수권부사채(*1)	3,700,000	10,000,000
신주인수권조정	(1,225,372)	(4,105,354)
소 계	2,474,628	5,894,646
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산(*2)	-	5,535,780
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	3,987,873	7,055,560

(*1) 당기 중 전환사채 액면가액 10,000백만원 중 5,600백만원이 전환권 행사되었고, 신주인수권부사채 액면가액 10,000백만원 중 6,300백만원이 신주인수권 행사 되었습니다(주석 20 참조). 연결회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 전환사채의 일부 및 신주인수권부사채의 전부에 해당하는 매도청구권에 대해 사내이사를 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보 상비용 1,384백만원을 인식하였습니다(주석 32 참조).(2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.


구분	전환사채	신주인수권부사채
사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
발행일	2021.03.12	2021.03.12
만기일	2026.03.12	2026.03.12
액면가액	10,000백만원	10,000백만원
발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%
표면이자율	0%	0%
만기이자율	0%	0%
만기상환율	100%	100%
전환비율	100%	100%
전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주
전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
전환청구권 및 신주인수권 행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일
전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)
매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(2),(3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원 으로 조정 되었으며, 당기 중 전환가액 및 신주인수권행사가액이 8,206원에서 7, 366원으로 조정 되었습니다.(*2) 당기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 당기 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)의 공정가치 평가로파생상품평가손실 6,014백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조).17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
선수금(*1)	2,205,881	1,001,308
수탁금(*1)	18,870,806	718,845
선수수익(1), (2)	245,133	421,947
예수금	416,265	300,613
부가세예수금	311,142	28,013
합 계	22,049,227	2,470,726

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여연결회사는 당기 중 일부 시행하였던 확정급여형 퇴직연금제도를 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하였으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 32백만원 및 24백만원이며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 1,554백만원 및 1,417백만원 입니다.19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습 니다.


(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
보통주 발행주식수	15,747,096주	14,296,950주
보통주자본금	7,873,548	7,148,475
자본잉여금 :
자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765
주식발행초과금	24,317,953	9,728,116
합 계	29,598,718	15,008,881

(*) 전기 중 2021년 7월 23일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당기		전기
발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수
기초발행주식수	14,296,950	14,296,950	4,765,650	4,765,650
무상증자	-	-	9,531,300	9,531,300
전환권 및 신주인수권 행사	1,450,146	1,450,146	-	-
당기말 발행주식수	15,747,096	15,747,096	14,296,950	14,296,950

연결회사는 전기 중 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며,전기말 주식수는 무상증자를 고려하여 조정한 주식수입니다. 전기의 기본및희석주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
전환권대가	923,896	2,073,184
신주인수권대가	776,912	2,073,184
주식선택권	628,078	219,948
합 계	2,328,886	4,366,316

(2) 연결회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 16 참조).21. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.


구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균 행사가격(단위 : 원)
당기	전기	당기	전기
기초 잔여주	378,000	-	9,866	-
부여	-	126,000	-	29,600
소멸	25,500	-	-	-
기말 잔여주(*)	352,500	378,000	9,866	9,866
기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 최초 부여시 부여 수량 및 행사가격은 126,000주 및 29,600원이나, 전기 중 무상증자(행사가격 조정사유)로 인해 378,000주 및 9,866원으로 조정되었습니다.

(3) 연결회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.


구분	전기말
전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	10,051원
부여일의 가중평균 주가	31,200원
주가변동성(*)	35.88%
배당수익률	0.00%
기대만기	3.99년
무위험수익률	1.55%

(*) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 408백만원, 전환사채와 신주인수권부사채의 매도청구권에 대한 사내이사 지정에 대해 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,384백만원입니다.22. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	233,532	233,532
미처분이익잉여금(결손금)	(7,352,420)	16,726,370

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
여행알선수입	10,462,369	683,139
항공권판매수입 등	431,153	550,570
항공권총액매출	7,625,330	197,140
기타	3,485,793	1,497,607
합 계	22,004,645	2,928,456

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	14,053,278	8,303,285
퇴직급여	1,586,081	1,441,117
복리후생비	371,307	149,982
주식보상비용	1,791,959	219,948
판매수수료	2,657,062	480,880
광고선전비	4,171,233	500,926
지급수수료	5,328,471	2,088,008
판매촉진비	324,936	85,461
감가상각비	987,237	1,201,440
사용권자산상각비	144,275	159,045
무형자산상각비	1,327,435	1,023,530
대손상각비(환입)	(161,375)	36,460
통신비	238,702	124,756
보험료	191,411	196,929
건물관리비	2,161	919
지급임차료	205,563	134,005
위약금손실	483,230	235,699
항공권총액원가	7,625,330	197,140
상품매출원가	66,693	25,412
기타	1,521,198	1,040,514
합 계	42,916,185	17,645,457

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
이자수익	471,321	287,403
외화환산이익	33,932	4,346
외환차익	69,817	2,199
단기금융상품평가이익	-	8,183
단기금융상품처분이익	-	537
장기금융상품평가이익	2,581	5,334
장기금융상품처분이익	-	304
파생상품평가이익	-	3,701,118
합 계	577,651	4,009,424

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
이자비용	1,581,611	1,414,638
외화환산손실	40,518	2,772
외환차손	82,441	18,946
단기금융상품평가손실	-	1,171
단기금융상품처분손실	-	11,538
장기금융상품평가손실	18,680	5,173
파생상품평가손실	6,013,991	1,298,560
합 계	7,737,241	2,752,798

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기타수익	59,290	21,473
자사상품권환입액	6,500	9,060
유형자산처분이익	2,601	352,218
잡이익	7,611	391,215
리스계약해지이익	6,070	5,268
합 계	82,072	779,233

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기부금	24,583	3,000
유형자산폐기손실	9	75,891
자사상품권환입(취소)	14,860	-
종속기업투자주식처분손실	216,836	-
관계기업투자주식손상차손	369,046	-
잡손실	1,612	11,228
합 계	626,946	90,119

27. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세수익 주요 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세부담액(주민세포함)	-	76,130
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,628,996)	1,751,666
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,625,595)	(3,144,478)
자본에 직접 부가되는 법인세부담액	717,375	(1,169,488)
법인세수익	(4,537,216)	(2,486,170)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.


구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(28,616,006)	(12,771,261)
적용세율(당기 : 21.00%, 전기 : 22.00%)에 따른 법인세	(6,009,361)	(2,809,677)
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익/비용	651,175	1,362,595
공제감면 및 추가납부세액	(332)	112,853
자본에 직접 부가되는 법인세부담액	717,375	(1,169,488)
기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)	103,927	(17,547)
소 계	1,472,145	323,507
법인세수익(*)	(4,537,216)	(2,486,170)

(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	증감	기말
감가상각비	4,196	69,760	73,956
대손금	89,431	22,377	111,808
대손충당금	269,180	(84,773)	184,407
미수수익	(19,395)	(6,224)	(25,619)
미지급비용	149,643	(39,243)	110,400
선수수익	92,828	(41,350)	51,478
장기금융상품평가손실	12,838	3,340	16,178
장기금융상품평가이익	(10,788)	(51)	(10,839)
회원권손상	11,466	(522)	10,944
알선수수료	(1,702)	1,702	-
전환권조정	(903,178)	597,166	(306,012)
신주인수권조정	(903,178)	645,850	(257,328)
파생상품부채	1,552,223	(714,770)	837,453
파생상품자산	(1,217,872)	1,217,872	-
기부금한도초과	1,675	5,317	6,992
기타	48,516	(47,454)	1,062
소계	(824,117)	1,628,997	804,880
이월결손금	3,733,566	3,624,922	7,358,488
이월세액공제	309,202	672	309,874
합계	3,218,651	5,254,591	8,473,242

② 전기


(단위: 천원)
구분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
감가상각비	7,717	(3,521)	4,196
대손금	89,431	-	89,431
대손충당금	557,953	(288,773)	269,180
미수수익	(35,090)	15,695	(19,395)
미지급비용	126,314	23,329	149,643
선수수익	140,669	(47,841)	92,828
장기금융상품평가손실	12,358	480	12,838
장기금융상품평가이익	(12,830)	2,042	(10,788)
회원권손상	11,466	-	11,466
알선수수료	(645)	(1,057)	(1,702)
전환권조정	-	(903,178)	(903,178)
신주인수권조정	-	(903,178)	(903,178)
파생상품부채	-	1,552,223	1,552,223
파생상품자산	-	(1,217,872)	(1,217,872)
기부금한도초과	916	759	1,675
기타	29,290	19,226	48,516
소계	927,549	(1,751,666)	(824,117)
이월결손금	552,365	3,181,201	3,733,566
이월세액공제	345,925	(36,723)	309,202
합계	1,825,839	1,392,812	3,218,651

(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.


구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,095,221	4,542,932
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	977,819	1,731,832
소 계	9,073,040	6,274,764
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(10,839)	(10,788)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(588,959)	(3,045,325)
소 계	(599,798)	(3,056,113)
이연법인세자산(부채) 순액	8,473,242	3,218,651

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구분	당기말	전기말	사유
종속기업	1,393,909	1,586,209	처분하지 않을 예정
관계기업	713,686	30,181	처분하지 않을 예정
대손충당금	2,302,303	2,302,303	특수관계자 채권
미사용결손금	1,861,387	2,130,782	실현가능성 없음
기타	49,070	192,747	실현가능성 없음

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구분	당기말	전기말
2023년	238,115	238,115
2026년	99,897	99,897
2028년	112,407	112,407
2029년	392,164	392,164
2035년	757,830	757,830
2036년	256,454	530,369
2037년	4,520	-
합계	1,861,387	2,130,782

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.


구분	당기	전기
전환권대가	(339,152)	584,744
신주인수권대가	(378,223)	584,744
합계	(717,375)	1,169,488

28. 주당순이익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익


(단위: 천원, 주)
구 분	당 기	전 기
지배기업소유주지분 당기순손익	(24,078,790)	(10,191,296)
가중평균유통보통주식수	15,367,417	14,296,950
기본주당손익	(1,567)	(713)

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
1월 1일	14,296,950	14,296,950
사채 전환청구	1,450,146	1,070,467
12월 31일	15,747,096	15,367,417

② 전기


(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
1월 1일	4,765,650	4,765,650
무상증자	9,531,300	9,531,300
12월 31일	14,296,950	14,296,950

(2) 희석주당순이익당기 및 전기 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가보유하고 있는잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습 니다.


(단위: 천원)
구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	15,413,060	15,413,060	4,096,725	4,096,725
금융자산	10,253,460	10,253,460	22,000,000	22,000,000
매출채권및기타채권	7,486,286	7,486,286	1,571,374	1,571,374
비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832
비유동매출채권및기타채권	455,058	455,058	114,231	114,231
당기손익-공정가치측정금융자산	비유동금융자산	105,731	105,731	120,831	120,831
파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780
합 계		34,427,427	34,427,427	34,152,774	34,152,774

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습 니다.


(단위: 천원)
구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	5,407,494	5,407,494	2,230,299	2,230,299
단기차입금	21,331,000	21,331,000	19,300,000	19,300,000
비유동기타채무	30,000	30,000	527,930	527,930
장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000
전환사채	2,942,800	2,942,800	5,894,646	5,894,646
신주인수권부사채	2,474,628	2,474,628	5,894,646	5,894,646
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,987,873	3,987,873	7,055,560	7,055,560
합 계		36,243,795	36,243,795	40,973,082	40,973,082

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	105,731	-	-	105,731	105,731
파생상품부채	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	120,831	-	-	120,831	120,831
파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780
파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.


(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산	105,731	3	원가접근법	-
파생상품부채	3,987,873	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액


(단위:천원)
재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
비유동금융자산	105,731	120,831
파생상품금융자산	-	5,535,780
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	15,413,060	4,096,725
금융자산	10,253,460	22,000,000
비유동금융자산	713,832	713,832
매출채권및기타채권	7,486,286	1,571,374
비유동매출채권및기타채권	455,058	114,231
합 계	34,427,427	34,152,773


(단위: 천원)
재무상태표 상 부채	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	3,987,873	7,055,560
상각후원가 측정 금융부채
미지급금및기타채무	5,407,494	2,230,299
단기차입금	21,331,000	19,300,000
장기차입금	70,000	70,000
전환사채	2,942,800	5,894,646
신주인수권부사채	2,474,628	5,894,646
비유동기타채무	30,000	527,930
합 계	36,243,795	40,973,081

(2) 금융상품 범주별 순손익


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기금융상품평가손익	(16,100)	161
장기금융상품처분손익	-	304
단기금융상품평가손익	-	7,012
단기금융상품처분손익	-	(11,001)
파생상품평가손익	(4,129,452)	3,701,118
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	(1,884,539)	(1,298,560)
상각후원가 금융자산
이자수익	471,321	287,403
외화환산손익	(6,586)	1,574
대손상각비	161,375	(36,460)
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,570,690)	(1,404,395)
외환차손익	(12,623)	(16,747)

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,GBP)
통화	당기		전기
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	211,807	268,423	6,733	7,982
EUR	14,865	20,086	20,587	27,635
JPY	89,000	848	1,955,922	20,151
CHF	7,030	9,651	14,520	18,839
GBP	0.06	-	-	-
AUD	46,071	39,547	6,251	5,369


(단위: 천원)
통화	5%상승시	5%하락시
USD	13,421	(13,421)
EUR	1,004	(1,004)
JPY	42	(42)
CHF	482	(482)
GBP	-	-
AUD	1,977	(1,977)

(가) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권 ·당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권및기타채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. -당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 106백만원, 전기: 121백만원). ③ 유동성 위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

(가) 유동성 약정 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.


(단위: 천원)
구분	당기	전기
1년 내 만기 도래	21,331,000	19,300,000
1년 이후 만기 도래	70,000	70,000

(나) 만기분석

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
당기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금 및 기타채무	5,407,494	30,000	5,437,494
차입금(*1)	21,680,555	73,797	21,754,352
리스부채(*1)	130,370	97,243	227,613
전환사채	4,400,000	-	4,400,000
신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000
합 계	35,318,419	201,040	35,519,459

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말


(단위: 천원)
전기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금및기타채무	2,230,299	527,930	2,758,229
차입금(*1)	19,766,116	70,688	19,836,804
리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532
전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
합 계	22,115,347	20,714,218	42,829,565


(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	60,317,236	44,448,585
자본총계(B)	32,682,264	43,505,019
부채비율(A/B)	184.55%	102.17%

32. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	주식회사 위시빈(*)YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	1,240,950	1,006,000
퇴직급여	378,202	189,750
주식보상비용	1,383,829	-
합 계	3,002,981	1,195,750

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같으며, 전기 거래 내역은 없습니다.


(단위: 천원)
특수관계자명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
주식회사 위시빈	26,088	2,800	-	-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
특수관계자명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	927,635	20,000	927,635	20,000

(*) 당기말 현재 대손충당금 927백만원(전기말 : 927백만원)을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	상환	당기말
주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

② 전기


(단위: 천원)
특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	상환	전기말
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	실행금액
우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000
DB저축은행	운전자금대출	5,000,000	61,000
우리은행	운전자금대출	270,000	270,000
농협	일반자금대출	70,000	70,000
합 계		26,340,000	21,401,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원, USD)
제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액
연결회사	서울보증보험	이행지급보증	5,102,290
연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	85,000
연결회사	서울보증보험	공탁	17,000
연결회사	서울신용보증	이행지급보증	70,000
연결회사	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000
연결회사	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000
연결회사	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000
연결회사	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000
합 계			9,774,290

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).

(3) 보험가입의 내용 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액
재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400
영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000
합 계			28,751,400

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 10, 11 참조).


(단위: 천원)
계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용
투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	35,175,636	25,200,000	우리은행	차입금 담보
6,000,000	DB저축은행	차입금 담보
합 계		35,175,636	31,200,000

(5) 주요 소송 현황당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황
손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
외화환산이익	(33,932)	(4,346)
이자수익	(471,320)	(287,403)
장기금융상품평가이익	(2,581)	(5,334)
장기금융상품처분이익	-	(304)
단기금융상품평가이익	-	(8,183)
단기금융상품처분이익	-	(537)
파생상품평가이익	-	(3,701,118)
유형자산처분이익	(2,601)	(352,218)
리스계약해지이익	(6,070)	(5,268)
자사상품권환입액	(6,500)	(9,060)
법인세비용	(4,537,216)	(2,486,170)
이자비용	1,581,611	1,414,638
감가상각비	987,237	1,201,440
사용권자산상각비	144,275	159,045
외화환산손실	40,518	2,772
대손상각비(환입)	(161,375)	36,460
무형자산상각비	1,327,435	1,023,530
유형자산폐기손실	9	75,891
단기금융상품평가손실	-	1,171
단기금융상품처분손실	-	11,538
장기금융상품평가손실	18,680	5,173
파생상품평가손실	6,013,991	1,298,560
퇴직급여	44,886	23,830
주식보상비용	1,791,959	219,948
지급수수료	-	59,407
자사상품권환입취소	14,860	-
관계기업주식손상차손	369,046	-
종속기업투자주식처분손실	216,836	-
재고자산폐기손실	8,247	-
합계	7,337,995	(1,326,538)

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당기	전기
매출채권의 증가	(5,631,254)	(966,273)
외상매출금의 감소	94,831	-
선급금의 감소(증가)	2,503,333	(3,487,177)
선급비용의 감소(증가)	(547,879)	66,210
영업보증금의 감소(증가)	(259,911)	58,183
선납세금의 증가	(23)	-
재고자산의 증가	(3,060,652)	(25,855)
미지급금의 증가	2,082,210	274,033
예수금의 증가	121,915	142,337
부가세예수금의 증가(감소)	283,129	(154,882)
선수수익의 감소	(176,813)	(217,460)
예수보증금의 증가(감소)	4,420	(1,000)
선수금의 증가	1,218,713	166,790
수탁금의 증가	18,151,960	450,116
미지급비용의 증가	1,696,317	657,705
퇴직급여충당부채의 감소	(110,193)	-
합 계	16,370,104	(3,037,273)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
매출채권 및 기타채권의 제각	125,916	1,353,648
주식발행초과금의 자본금 전입	-	4,765,650
전환사채의 전환	6,063,985	-
신주인수권부사채의 전환	6,805,366	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
임대보증금	639,128	(149,764)	16,098	505,462
단기차입금	19,300,000	2,031,000	-	21,331,000
유동리스부채	112,170	(137,193)	145,789	120,766
비유동리스부채	112,046	-	(19,593)	92,453
전환사채	5,894,646	-	(2,951,846)	2,942,800
신주인수권부사채	5,894,646	-	(3,420,019)	2,474,627
합계	31,952,636	1,744,043	(6,229,571)	27,467,108

② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전기말
임대보증금	197,296	441,832	-	639,128
단기차입금	25,300,000	(6,000,000)	-	19,300,000
유동리스부채	145,800	(155,580)	121,950	112,170
비유동리스부채	124,331	-	(12,285)	112,046
전환사채	-	9,907,391	(4,012,745)	5,894,646
신주인수권부사채	-	9,907,391	(4,012,745)	5,894,646
합 계	25,767,427	14,101,034	(7,915,825)	31,952,636

4. 재무제표


재무상태표
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
제 20 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
자산
유동자산	37,130,682,817	36,834,131,017	31,322,712,066
현금및현금성자산	14,989,261,377	3,826,665,580	5,888,559,921
금융자산	10,253,460,000	22,000,000,000	24,244,617,180
매출채권및기타채권	7,467,407,993	1,709,510,690	751,015,962
당기법인세자산	66,322,930		118,741,747
기타자산	1,278,705,927	3,737,690,274	319,777,256
재고자산	3,075,524,590	24,484,473
파생상품자산		5,535,780,000
비유동자산	54,843,066,123	50,306,918,733	47,449,866,910
비유동금융자산	816,065,844	832,165,396	300,218,735
비유동매출채권및기타채권	455,057,682	114,231,232	110,481,327
종속기업투자주식		943,378,530
관계기업투자주식	259,873,276
투자부동산	8,791,514,166	11,715,657,305	3,546,380,819
유형자산	27,748,848,136	25,029,242,653	34,681,915,825
무형자산	7,905,422,555	8,230,730,623	6,716,982,145
사용권자산	217,338,331	221,788,728	265,900,265
비유동기타자산	175,704,033	1,072,876	2,148,684
이연법인세자산	8,473,242,100	3,218,651,390	1,825,839,110
자산총계	91,973,748,940	87,141,049,750	78,772,578,976
부채
유동부채	59,653,074,980	43,284,978,835	29,508,232,290
미지급금및기타채무	7,030,674,052	2,872,398,495	1,954,473,618
단기차입금	21,061,000,000	19,000,000,000	25,000,000,000
미지급법인세		19,155,539
수탁금및기타부채	22,035,334,471	2,436,402,422	2,407,958,385
유동리스부채	120,765,419	112,169,767	145,800,287
전환사채	2,942,800,418	5,894,646,306
신주인수권부사채	2,474,627,620	5,894,646,306
파생상품부채	3,987,873,000	7,055,560,000
비유동부채	143,453,376	639,976,221	261,626,579
비유동기타채무	51,000,000	527,930,000	137,296,000
비유동리스부채	92,453,376	112,046,221	124,330,579
부채총계	59,796,528,356	43,924,955,056	29,769,858,869
자본
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	2,382,825,000
자본잉여금	29,598,718,056	15,008,881,029	19,822,461,939
기타자본	2,328,886,407	4,366,315,887
이익잉여금	(7,623,931,879)	16,692,422,778	26,797,433,168
자본총계	32,177,220,584	43,216,094,694	49,002,720,107
부채및자본총계	91,973,748,940	87,141,049,750	78,772,578,976


포괄손익계산서
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업수익	20,985,285,680	2,506,614,605	19,909,527,314
영업비용	42,033,005,742	16,900,410,974	25,557,180,931
영업이익(손실)	(21,047,720,062)	(14,393,796,369)	(5,647,653,617)
금융수익	577,407,053	4,010,885,644	554,511,337
금융비용	7,721,737,173	2,742,790,746	478,716,504
기타영업외수익	64,049,087	765,282,533	204,323,141
기타영업외비용	725,569,505	230,761,511	1,915,839,247
법인세비용차감전순이익(손실)	(28,853,570,600)	(12,591,180,449)	(7,283,374,890)
법인세비용(수익)	(4,537,215,943)	(2,486,170,059)	(862,357,504)
당기순이익(손실)	(24,316,354,657)	(10,105,010,390)	(6,421,017,386)
기타포괄손익
총포괄이익(손실)	(24,316,354,657)	(10,105,010,390)	(6,421,017,386)
주당손익
기본및희석주당순손익 (단위 : 원)	(1,582)	(707)	(449)


자본변동표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	2,382,825,000	19,822,461,939		34,171,580,554	56,376,867,493
당기순이익(손실)				(6,421,017,386)	(6,421,017,386)
무상증자
배당금지급				(953,130,000)	(953,130,000)
전환권대가
신주인수권대가
주식선택권
전환권 행사
신주인수권 행사
2020.12.31 (기말자본)	2,382,825,000	19,822,461,939		26,797,433,168	49,002,720,107
2021.01.01 (기초자본)	2,382,825,000	19,822,461,939		26,797,433,168	49,002,720,107
당기순이익(손실)				(10,105,010,390)	(10,105,010,390)
무상증자	4,765,650,000	(4,813,580,910)			(47,930,910)
배당금지급
전환권대가			2,073,183,838		2,073,183,838
신주인수권대가			2,073,183,838		2,073,183,838
주식선택권			219,948,211		219,948,211
전환권 행사
신주인수권 행사
2021.12.31 (기말자본)	7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,692,422,778	43,216,094,694
2022.01.01 (기초자본)	7,148,475,000	15,008,881,029	4,366,315,887	16,692,422,778	43,216,094,694
당기순이익(손실)				(24,316,354,657)	(24,316,354,657)
무상증자
배당금지급
전환권대가
신주인수권대가
주식선택권			408,130,071		408,130,071
전환권 행사	341,212,500	6,872,060,201	(1,149,288,066)		6,063,984,635
신주인수권 행사	383,860,500	7,717,776,826	(1,296,271,485)		6,805,365,841
2022.12.31 (기말자본)	7,873,548,000	29,598,718,056	2,328,886,407	(7,623,931,879)	32,177,220,584


현금흐름표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업활동 현금흐름	(320,612,980)	(14,110,679,074)	(21,877,720,286)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(669,506,886)	(14,584,350,679)	(21,703,788,650)
당기순이익(손실)	(24,316,354,657)	(10,105,010,390)	(6,421,017,386)
수익ㆍ비용의 조정	7,169,267,863	(1,459,868,425)	5,883,140,142
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	16,477,579,908	(3,019,471,864)	(21,165,911,406)
이자의 수취	434,372,375	411,904,858	533,605,687
법인세의 납부(환급)	(85,478,469)	61,766,747	(707,537,323)
투자활동 현금흐름	10,398,400,283	(1,564,151,722)	843,971,244
투자활동으로인한 현금유입액	12,710,041,500	37,856,010,562	29,497,386,000
단기대여금의 감소	600,000,000
금융자산의 감소	12,000,000,000	37,277,121,657	29,000,000,000
유형자산의 처분	2,818,000	576,553,000	497,386,000
임차보증금의 감소	107,223,500	2,335,905
투자활동으로인한 현금유출액	(2,311,641,217)	(39,420,162,284)	(28,653,414,756)
단기대여금의 증가	400,000,000	200,000,000
장기대여금의 증가		150,000,000	80,000,000
금융자산의 증가	257,364,000	35,567,975,322	26,123,009,756
임차보증금의 증가	89,553,555	18,128,990
유형자산의 취득	573,890,119	135,188,533	1,000,405,000
무형자산의 취득	990,833,543	2,405,490,909	1,450,000,000
종속기업투자주식의 취득		943,378,530
재무활동 현금흐름	1,087,490,769	13,611,574,223	9,330,018,365
재무활동으로인한 현금유입액	8,101,170,000	20,272,711,520	11,000,000,000
임대보증금의 증가	40,170,000	457,930,000
단기차입금의 증가	8,061,000,000		11,000,000,000
전환사채의 발행		9,907,390,760
신주인수권부사채의 발행		9,907,390,760
재무활동으로인한 현금유출액	(7,013,679,231)	(6,661,137,297)	(1,669,981,635)
임대보증금의 감소	178,934,000
단기차입금의 상환	6,000,000,000	6,000,000,000
이자의 지급	678,009,168	457,625,983	464,316,241
배당금의 지급			953,130,000
리스부채의 지급	137,193,475	155,580,404	252,535,394
신주발행비의 지급	19,542,588	47,930,910
현금및현금성자산의 순증감	11,165,278,072	(2,063,256,573)	(11,703,730,677)
기초 현금및현금성자산	3,826,665,580	5,888,559,921	17,591,571,836
현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,682,275)	1,362,232	718,762
당기말 현금및현금성자산	14,989,261,377	3,826,665,580	5,888,559,921

5. 재무제표 주석


제22(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.

회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,747,096주와 7,874백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.


(단위: 주,%)
구 분	소유주식수	비 율
고재경	2,003,000	12.72
최명일	1,783,600	11.33
최명선	800,000	5.08
고정선	663,000	4.21
최명희	660,000	4.19
기타	9,837,496	62.47
합 계	15,747,096	100

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석31참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31 참조).2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
건물	40년
시설장치	5년
차량운반구	5년
집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의 무형자산	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.21 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.(2) 재화의 판매회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다. 거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.(3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 고객충성제도회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

2.22 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.2.23 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 공정가치 비율로 안분하여 계상합니다.회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 29 참조).(3) 비금융자산의 손상검토회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스 된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) COVID-19 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 여행객의 감소로 회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 현금및현금성자산회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
보유현금	50,253	94,548
보통예금 등	14,939,009	3,732,117
합 계	14,989,262	3,826,665

5. 사용제한 금융상품회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	253,460	-	AGODA 이행지급보증(*)
우리은행	3,000,000	5,000,000	IATA 이행지급보증(*)
장기금융상품	국민은행	252,000	252,000	예치금 질권설정
461,832	461,832	보증금 질권설정
합 계		3,967,292	5,713,832

(*) 회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동자산
매출채권	8,182,832	(1,220,282)	6,962,550	2,657,400	(1,377,164)	1,280,235
영업보증금	679,249	(296,384)	382,865	532,658	(426,792)	105,865
단기대여금	-	-	-	200,000	-	200,000
미수수익	121,993	-	121,993	88,939	-	88,939
보증금	-	-	-	34,471	-	34,471
소 계	8,984,074	(1,516,666)	7,467,408	3,513,468	(1,803,956)	1,709,512
비유동자산
장기대여금	1,757,689	(1,757,689)	-	1,757,689	(1,757,689)	-
보증금	455,057	-	455,057	114,231	-	114,231
소 계	2,212,746	(1,757,689)	455,057	1,871,920	(1,757,689)	114,231
합 계	11,196,820	(3,274,355)	7,922,465	5,385,388	(3,561,645)	1,823,743

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	당기말
매출채권	1,377,164	(144,286)	(12,596)	1,220,282
기타채권	2,184,481	(17,089)	(113,320)	2,054,072
합 계	3,561,645	(161,375)	(125,916)	3,274,354

② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	전기말
매출채권	2,809,478	(88,666)	(1,343,648)	1,377,164
기타채권	1,919,355	275,126	(10,000)	2,184,481
합 계	4,728,833	186,460	(1,353,648)	3,561,645

(3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	3.64%	40.90%	80.32%	100.00%	-
총장부금액	7,071,059	240,187	35,934	186,589	7,533,769
손실충당금	257,534	98,233	28,863	186,589	571,219

(*) 회사는 개별평가채권 649,063천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	5.96%	57.54%	87.79%	100.00%	-
총장부금액	1,100,319	51,274	174,659	260,332	1,586,584
손실충당금	65,630	29,505	153,341	260,332	508,808

(*) 회사는 개별평가채권 868,356천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 평가제외 채권은 202,459천원입니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
선급금	799,260	-	3,630,528	-
선급비용	479,445	175,704	107,163	1,073
합 계	1,278,705	175,704	3,737,691	1,073

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
항공권	3,063,630	-
상품	11,895	24,484
합 계	3,075,525	24,484

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,630백만원(전기 : 202백만원) 입니다.9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
회사명	주식수(주)	소유지분율(%)	당기말	전기말
주식회사 노랑풍선시티버스	199,800주	100	-	-
주식회사 위시빈(*)	10,253주	10.4	-	943,379

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
회사명	주식수	소유지분율(%)	당기말	전기말
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	30,000주	30	-	-
주식회사 위시빈	10,253주	10.4	259,873	-

10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	6,792,915	-	6,792,915	8,990,062	-	8,990,062
건물	2,434,726	(436,127)	1,998,599	3,222,230	(496,635)	2,725,595
합 계	9,227,641	(436,127)	8,791,514	12,212,292	(496,635)	11,715,657

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기


(단위: 천원)
구 분	기 초	상 각	대 체(*)	당기말
토지	8,990,062	-	(2,197,147)	6,792,915
건물	2,725,595	(72,536)	(654,460)	1,998,599
합 계	11,715,657	(72,536)	(2,851,607)	8,791,514

(*) 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 11 참조).② 전기


(단위: 천원)
구 분	기 초	상 각	대 체(*)	전기말
토지	2,713,400	-	6,276,662	8,990,062
건물	832,981	(70,544)	1,963,158	2,725,595
합 계	3,546,381	(70,544)	8,239,820	11,715,657

(*) 유형자산에서 계정재분류되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	783,171	795,793
투자부동산 감가상각비 및 운영비용	(151,966)	(182,830)
합 계	631,205	612,963

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 당기말 현재 투자동산의 공정가치는 13,952백만원(전기: 17,333백만원)이며 공시지가에 근거하여 산정되었습니다.

(6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기	전기
1년 이내	161,971	636,430
1년 초과 2년 이내	16,800	148,040
합 계	178,771	784,470

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	20,345,957	-	-	20,345,957	18,148,810	-	-	18,148,810
건물	7,355,797	(1,317,632)	-	6,038,165	6,568,293	(1,012,361)	-	5,555,932
시설장치	3,171,330	(2,888,780)	(2,867)	279,684	3,007,730	(2,762,216)	(6,689)	238,825
차량운반구	269,537	(183,523)	-	86,013	150,553	(150,550)	-	3
비품	3,128,990	(2,151,361)	-	977,629	2,998,073	(1,912,401)	-	1,085,672
건설중인자산	21,400	-	-	21,400	-	-	-	-
합 계	34,293,011	(6,541,296)	(2,867)	27,748,848	30,873,459	(5,837,528)	(6,689)	25,029,242

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	당기말
토지	18,148,810	-	-	-	2,197,147	20,345,957
건물	5,555,932	-	-	(172,227)	654,460	6,038,165
시설장치	238,825	164,750	(1)	(123,891)	-	279,684
차량운반구	3	118,983	-	(32,973)	-	86,013
비품	1,085,672	282,881	(225)	(390,699)	-	977,629
건설중인자산	-	21,400	-	-	-	21,400
합 계	25,029,242	588,014	(226)	(719,790)	2,851,607	27,748,848

(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다.(주석 10 참조)② 전기


(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	전기말
토지	24,829,695	-	(404,223)	-	(6,276,662)	18,148,810
건물	7,853,423	-	(159,729)	(174,604)	(1,963,158)	5,555,932
시설장치	529,362	81,575	(63,553)	(308,559)	-	238,825
차량운반구	3	-	-	-	-	3
비품	1,469,431	53,614	(12,721)	(424,652)	-	1,085,671
합 계	34,681,914	135,189	(640,226)	(907,815)	(8,239,820)	25,029,241

(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 10 참조)(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	대체	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	7,992,067	(7,257,315)	6,393,308	(402,780)	6,725,281	7,963,217	(5,993,473)	(402,780)	1,566,964
회원권(*)	1,241,628	-	-	(102,294)	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,333
기타의무형자산	261,500	(220,692)	-	-	40,808	261,500	(168,392)	-	93,108
건설중인자산	6,393,308	-	(6,393,308)	-	-	5,431,325	-	-	5,431,325
합 계	15,888,503	(7,478,007)	-	(505,074)	7,905,422	14,897,670	(6,161,865)	(505,074)	8,230,731

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	당기말
소프트웨어	1,566,964	28,850	(1,263,842)	6,393,308	6,725,281
회원권	1,139,333	-	-	-	1,139,333
기타의무형자산	93,108	-	(52,300)	-	40,808
건설중인자산	5,431,325	961,984	-	(6,393,308)	-
합 계	8,230,730	990,834	(1,316,142)	-	7,905,422

(*) Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축이 완료되어 본계정 대체하였습니다.

② 전기


(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	상 각	전기말
소프트웨어	2,487,427	26,391	(946,854)	1,566,964
회원권	1,139,333	-	-	1,139,333
기타의무형자산	133,333	11,500	(51,725)	93,108
건설중인자산	2,956,888	2,474,437	-	5,431,325
합 계	6,716,982	2,512,328	(998,579)	8,230,730

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
사용권자산 :
차량운반구	78,545	36,782
임대장비	112,718	185,006
사무실	26,076	-
합 계	217,339	221,788
리스부채 :
유동	120,765	112,170
비유동	92,453	112,046
합 계	213,218	224,216

당기 중 증가된 사용권자산은 335백만원(전기 : 230백만원)이며, 감소된 사용권자산은 195백만원(전기 : 115백만원) 입니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
사용권자산의 감가상각비 :
차량운반구	55,197	91,442
사무실	10,767	-
임대장비	78,311	67,603
소 계	144,275	159,045
리스부채에 대한 이자비용	10,921	10,243
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,527	23,360

당기 중 리스의 총 현금유출은 182백만원(전기 : 189백만원) 입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미지급금	2,617,097	-	571,394	-
미지급비용	3,797,249	-	2,027,263	-
예수보증금	140,866	-	136,446	-
임대보증금	475,462	51,000	137,296	527,930
합 계	7,030,674	51,000	2,872,398	527,930

15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말	상환방법
단기차입금	우리은행	6.83	2023.04.17	3,000,000	4,000,000	만기상환
6.26	2023.04.17	10,000,000	10,000,000	만기상환
5.22	2023.02.14	8,000,000	5,000,000	만기상환
DB저축은행	9.5	2023.12.20	61,000	-	만기상환
합 계				21,061,000	19,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
상각후원가측정 금융부채
전환사채(*1)	4,400,000	10,000,000
전환권조정	(1,457,200)	(4,105,354)
소 계	2,942,800	5,894,646
신주인수권부사채(*1)	3,700,000	10,000,000
신주인수권조정	(1,225,372)	(4,105,354)
소 계	2,474,628	5,894,646
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산(*2)	-	5,535,780
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	3,987,873	7,055,560

(*1) 당기 중 전환사채 액면가액 10,000백만원 중 5,600백만원이 전환권 행사되었고, 신주인수권부사채 액면가액 10,000백만원 중 6,300백만원이 신주인수권 행사되었습니다(주석 20 참조). 회사는 전환권과 신주인수권 행사일의 전환사채와 신주인수권부사채의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 전환사채의 일부 및 신주인수권부사채의 전부에 해당하는 매도청구권에 대해 사내이사를 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보상비용 1,384백만원을 인식하였습니다(주석 32 참조).(2) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.


구분	전환사채	신주인수권부사채
사채명칭	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
발행일	2021.03.12	2021.03.12
만기일	2026.03.12	2026.03.12
액면가액	10,000백만원	10,000백만원
발행가액	권면총액의 100%	권면총액의 100%
표면이자율	0%	0%
만기이자율	0%	0%
만기상환율	100%	100%
전환비율	100%	100%
전환가액 및 행사가액 (*1)	24,616원/주	24,616원/주
전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
전환청구권 및 신주인수권행사 기간	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일	2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일
전환가액 및 행사가액 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정	합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정
조기상환청구권(put option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2)
매도청구권(call option)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(2),(3)	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2)

(*1) 전기 무상증자에 따라 전환권의 전환가액 및 신주인수권의 행사가액은 8,206원으로 조정 되었으며, 당기 중 전환가액 및 신주인수권행사가액이 8,206원에서 7,366원으로 조정되었습니다. (*2) 당기 중 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는매도청구권을 행사할 수 없습니다.(3) 파생상품전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 내재파생상품부채 및 독립파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 당기 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)의 공정가치 평가로 파생상품평가손실 6,014백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조).

17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
선수금(*1)	2,205,881	1,001,308
수탁금(*1)	18,870,806	718,845
선수수익(1), (2)	245,133	421,947
예수금	416,051	294,302
부가세예수금	297,464	-
합 계	22,035,334	2,436,402

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,541백만원 및 1,417백만원입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다


(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
보통주 발행주식수	15,747,096주	14,296,950주
보통주자본금	7,873,548	7,148,475
자본잉여금 :
자기주식처분이익	5,280,765	5,280,765
주식발행초과금	24,317,953	9,728,116
합 계	29,598,718	15,008,881

(*) 전기 중 2021년 7월 23일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하였습니다(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당기		전기
발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수
기초발행주식수	14,296,950	14,296,950	4,765,650	4,765,650
무상증자	-	-	9,531,300	9,531,300
전환권 및 신주인수권 행사	1,450,146	1,450,146	-	-
당기말 발행주식수	15,747,096	15,747,096	14,296,950	14,296,950

회사는 전기 중 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전기말 주식수는 무상증자를 고려하여 조정한 주식수입니다. 전기의 기본및희석주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당기말	전기말
전환권대가	923,896	2,073,184
신주인수권대가	776,912	2,073,184
주식선택권	628,078	219,948
합 계	2,328,886	4,366,316

(2) 회사는 10,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가, 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다(주석 16 참조).21. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함 - 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여 주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.


구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균 행사가격(단위 : 원)
당기	전기	당기	전기
기초 잔여주	378,000	-	9,866	-
부여	-	126,000	-	29,600
소멸	25,500	-	-	-
기말 잔여주(*)	352,500	378,000	9,866	9,866
기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 최초 부여시 부여 수량 및 행사가격은 126,000주 및 29,600원이나, 전기 중 무상증 자(행사가격 조정사유)로 인해 378,000주 및 9,866원으로 조정되었습니다.(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접 근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다 음과 같습니다.


구분	전기말
전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	10,051원
부여일의 가중평균 주가	31,200원
주가변동성(*)	35.88%
배당수익률	0.00%
기대만기	3.99년
무위험수익률	1.55%

(*) 주가변동성은 지난 6개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 408백만원, 전환사채와 신주인수권부 사채의 매도청구권에 대한 사내이사 지정에 대해 비용으로 인식한 주식기준보상 은 1,384백만원입니다.

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	233,532	233,532
미처분이익잉여금(결손금)	(7,857,464)	16,458,891

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 2022년 01월 01일부터 2021년 01월 01일부터제22(당)기 제21(전)기 2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지처분예정일 2023년 03월 22일 처분확정일 2022년 03월 31일


(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
I. 미처분이익잉여금(결손금)		(7,857,464)		16,458,891
전기이월미처분이익잉여금	16,458,891		26,563,901
당기순손실	(24,316,355)		(10,105,010)
II. 임의적립금 등의 이입액		17,000,000		-
주식발행초과금	17,000,000		-
III. 이익잉여금처분액		-		-
IV. 차기이월미처분이익잉여금		9,142,536		16,458,891

23. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
여행알선수입	10,462,369	683,153
항공권판매수입 등	431,153	549,428
항공권총액매출	7,625,330	197,140
기타	2,466,434	1,076,894
합 계	20,985,286	2,506,615

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	13,664,986	7,942,123
퇴직급여	1,541,195	1,417,287
복리후생비	320,159	129,997
주식보상비용	1,791,959	219,948
판매수수료	2,651,860	478,666
광고선전비	4,337,598	587,226
지급수수료	5,267,145	2,051,046
판매촉진비	325,936	85,461
감가상각비	792,326	978,359
사용권자산상각비	144,275	159,045
무형자산상각비	1,316,142	998,579
대손상각비(환입)	(161,375)	36,460
통신비	236,275	112,523
보험료	167,580	198,289
건물관리비	2,161	919
지급임차료	205,563	137,005
위약금손실	483,230	235,699
항공권총액원가	7,625,330	197,140
상품매출원가	4,343	4,929
기타	1,316,317	929,709
합 계	42,033,005	16,900,410

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
이자수익	471,077	288,865
외화환산이익	33,932	4,346
외환차익	69,817	2,199
단기금융상품평가이익	-	8,183
단기금융상품처분이익	-	537
장기금융상품평가이익	2,581	5,334
장기금융상품처분이익	-	304
파생상품평가이익	-	3,701,118
합 계	577,407	4,010,886

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
이자비용	1,566,107	1,404,631
외화환산손실	40,518	2,772
외환차손	82,441	18,946
단기금융상품평가손실	-	1,171
단기금융상품처분손실	-	11,538
장기금융상품평가손실	18,680	5,173
파생상품평가손실	6,013,991	1,298,560
합 계	7,721,737	2,742,791

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기타수익	41,290	8,243
자사상품권환입액	6,500	9,060
유형자산처분이익	2,601	352,218
잡이익	7,588	390,494
리스계약해지이익	6,070	5,268
합 계	64,049	765,283

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기부금	25,683	3,000
유형자산폐기손실	9	75,891
기타의대손상각비	-	150,000
자사상품권환입(취소)	14,860	-
잡손실	1,512	1,871
종속기업투자주식손상차손	314,460	-
관계기업투자주식손상차손	369,046	-
합 계	725,570	230,762

27. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세수익 주요 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세부담액(주민세포함)	-	76,130
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,628,996)	1,751,666
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,625,595)	(3,144,478)
자본에 직접 부가되는 법인세부담액	717,375	(1,169,488)
법인세수익	(4,537,216)	(2,486,170)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.


구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(28,853,571)	(12,591,180)
적용세율(당기 : 21.00%, 전기 : 22.00%)에 따른 법인세	(6,059,250)	(2,770,060)
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익/비용	651,175	1,362,595
공제감면 및 추가납부세액	(332)	112,853
자본에 직접 부가되는 법인세부담액	717,375	(1,169,488)
기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)	153,816	(22,070)
소 계	1,522,034	283,890
법인세수익(*)	(4,537,216)	(2,486,170)


(단위: 천원)
구분	기초	증감	기말
감가상각비	4,196	69,760	73,956
대손금	89,431	22,377	111,808
대손충당금	269,180	(84,773)	184,407
미수수익	(19,395)	(6,224)	(25,619)
미지급비용	149,643	(39,243)	110,400
선수수익	92,828	(41,350)	51,478
장기금융상품평가손실	12,838	3,340	16,178
장기금융상품평가이익	(10,788)	(51)	(10,839)
회원권손상	11,466	(522)	10,944
알선수수료	(1,702)	1,702	-
전환권조정	(903,178)	597,166	(306,012)
신주인수권조정	(903,178)	645,850	(257,328)
파생상품부채	1,552,223	(714,770)	837,453
파생상품자산	(1,217,872)	1,217,872	-
기부금한도초과	1,675	5,317	6,992
기타	48,516	(47,454)	1,062
소계	(824,117)	1,628,997	804,880
이월결손금	3,733,566	3,624,922	7,358,488
이월세액공제	309,202	672	309,874
합계	3,218,651	5,254,591	8,473,242

② 전기


(단위: 천원)
구분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
감가상각비	7,717	(3,521)	4,196
대손금	89,431	-	89,431
대손충당금	557,953	(288,773)	269,180
미수수익	(35,090)	15,695	(19,395)
미지급비용	126,314	23,329	149,643
선수수익	140,669	(47,841)	92,828
장기금융상품평가손실	12,358	480	12,838
장기금융상품평가이익	(12,830)	2,042	(10,788)
회원권손상	11,466	-	11,466
알선수수료	(645)	(1,057)	(1,702)
전환권조정	-	(903,178)	(903,178)
신주인수권조정	-	(903,178)	(903,178)
파생상품부채	-	1,552,223	1,552,223
파생상품자산	-	(1,217,872)	(1,217,872)
기부금한도초과	916	759	1,675
기타	29,290	19,226	48,516
소계	927,549	(1,751,666)	(824,117)
이월결손금	552,365	3,181,201	3,733,566
이월세액공제	345,925	(36,723)	309,202
합계	1,825,839	1,392,812	3,218,651

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.


구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,125,187	4,542,932
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	947,853	1,731,832
소 계	9,073,040	6,274,764
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(10,839)	(10,788)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(588,959)	(3,045,325)
소 계	(599,798)	(3,056,113)
이연법인세자산(부채) 순액	8,473,242	3,218,651

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자관련손실	599,000	599,000	처분하지 않을 예정
관계기업투자관련손실	713,686	30,181	처분하지 않을 예정
대손충당금	2,302,303	2,302,303	특수관계자 채권

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.


구분	당기	전기
전환권대가	(339,152)	584,744
신주인수권대가	(378,223)	584,744
합계	(717,375)	1,169,488

28. 주당순이익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익


(단위: 천원, 주)
구 분	당기	전기
당기순손실	(24,316,355)	(10,105,010)
가중평균유통보통주식수	15,367,417	14,296,950
기본주당이익	(1,582)	(707)

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
1월 1일	14,296,950	14,296,950
사채 전환청구	1,450,146	1,070,467
12월 31일	15,747,096	15,367,417

② 전기


(단위: 주)
구 분	보통주식수	가중평균보통주식수
1월 1일	4,765,650	4,765,650
무상증자	9,531,300	9,531,300
12월 31일	14,296,950	14,296,950

(2) 희석주당순이익 당기 및 전기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	14,989,261	14,989,261	3,826,666	3,826,666
금융자산	10,253,460	10,253,460	22,000,000	22,000,000
매출채권및기타채권	7,467,408	7,467,408	1,709,511	1,709,511
비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832
비유동매출채권및기타채권	455,057	455,057	114,231	114,231
당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	102,234	102,234	118,333	118,333
파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780
합 계		33,981,252	33,981,252	34,018,353	34,018,353

② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	5,249,251	5,249,251	2,192,205	2,192,205
단기차입금	21,061,000	21,061,000	19,000,000	19,000,000
비유동기타채무	51,000	51,000	527,930	527,930
전환사채	2,942,800	2,942,800	5,894,646	5,894,646
신주인수권부사채	2,474,628	2,474,628	5,894,646	5,894,646
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,987,873	3,987,873	7,055,560	7,055,560
합 계		35,766,552	35,766,552	40,564,988	40,564,988

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않는)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	102,234	-	-	102,234	102,234
파생상품부채	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	118,333	-	-	118,333	118,333
파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780
파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산	102,234	3	원가접근법	-
파생상품부채	3,987,873	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액


(단위: 천원)
재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
비유동금융자산	102,234	118,333
파생상품자산	-	5,535,780
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	14,989,261	3,826,666
금융자산	10,253,460	22,000,000
비유동금융자산	713,832	713,832
매출채권및기타채권	7,467,408	1,709,511
비유동매출채권및기타채권	455,058	114,231
합 계	33,981,253	34,018,353


(단위: 천원)
재무상태표 상 부채	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	3,987,873	7,055,560
상각후원가 측정 금융부채
미지급금및기타채무	5,249,251	2,192,205
단기차입금	21,061,000	19,000,000
전환사채	2,942,800	5,894,646
신주인수권부사채	2,474,628	5,894,646
비유동기타채무	51,000	527,930
합 계	35,766,552	40,564,988

(2) 금융상품 범주별 순손익


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기금융상품평가손익	(16,100)	161
장기금융상품처분손익	-	304
단기금융상품평가손익	-	7,012
단기금융상품처분손익	-	(11,001)
파생상품평가손익	(4,129,452)	3,701,118
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	(1,884,539)	(1,298,560)
상각후원가 금융자산
이자수익	471,077	288,865
외화환산손익	(6,586)	1,574
대손상각비	161,375	(36,460)
기타의대손상각비	-	(150,000)
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,555,186)	(1,394,388)
외환차손익	(12,623)	(16,747)

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,GBP)
통화	당기		전기
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	211,807	268,423	6,733	7,982
EUR	14,865	20,086	20,587	27,635
JPY	89,000	848	1,955,922	20,151
CHF	7,030	9,651	14,520	18,839
GBP	0.06	-	-	-
AUD	46,071	39,547	6,251	5,369

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
통화	5%상승시	5%하락시
USD	13,421	(13,421)
EUR	1,004	(1,004)
JPY	42	(42)
CHF	482	(482)
GBP	-	-
AUD	1,977	(1,977)

(나) 이자율위험회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적이며, 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.② 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(다) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권· 당기손익-공정가치측정 금융자산현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권및기타채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 102백만원, 전기:118백만원).③ 유동성 위험회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.(가) 유동성 약정회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
1년 내 만기 도래	21,061,000	19,000,000

(나) 만기분석

당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
당기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금 및 기타채무	5,249,251	51,000	5,300,251
차입금(*1)	21,392,112	-	21,392,112
리스부채(*1)	130,370	97,243	227,613
금융보증계약	324,000	-	324,000
전환사채	4,400,000	-	4,400,000
신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000
합 계	35,195,733	148,243	35,343,977

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말


(단위: 천원)
전기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금및기타채무	2,192,205	527,930	2,720,135
차입금(*1)	19,455,302	-	19,455,302
리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532
금융보증계약	360,000	-	360,000
전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
합 계	22,126,439	20,643,530	42,769,969

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 인수계약서 상 조항에 따른 기한의 이익상실시 조기상환될 수 있습니다.

(2) 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.


(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	59,796,528	43,924,955
자본총계(B)	32,177,221	43,216,095
부채비율(A/B)	185.83%	101.64%

32. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	주식회사 노랑풍선시티버스
관계기업	주식회사 위시빈(*)YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	1,240,950	1,006,000
퇴직급여	378,202	189,750
주식보상비용	1,383,829	-
합 계	3,002,981	1,195,750

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
특수관계자명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
주식회사 노랑풍선시티버스	16,768	223,700	12,461	103,555
주식회사 위시빈	26,088	2,800	9,943	-
합 계	42,856	226,500	22,404	103,555

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
특수관계자명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
주식회사 노랑풍선시티버스(1)(2)	1,380,000	40,948	1,380,000	29,800
주식회사 위시빈	-	-	200,781	16,099
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	927,635	20,000	927,635	20,000
합 계	2,307,635	60,948	2,508,416	65,899

(*1) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대해 차량을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 대손충당금 2,308백만원(전기말 : 2,308백만원)을 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	상환	당기말
주식회사 노랑풍선시티버스	1,380,000	-	-	1,380,000
주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

② 전기


(단위: 천원)
특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	전기말
주식회사 노랑풍선시티버스	1,230,000	150,000	1,380,000
주식회사 위시빈	-	200,000	200,000
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	377,689

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
특수관계자명	보증 등의 내용	금융기관	차입액	한도액
주식회사 노랑풍선시티버스	연대보증	우리은행	270,000	324,000

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	실행금액
우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000
DB저축은행	운전자금대출	5,000,000	61,000
합 계		26,000,000	21,061,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원, USD)
제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액
주식회사 노랑풍선	서울보증보험	이행지급보증	5,062,290
주식회사 노랑풍선	서울보증보험	공탁	17,000
주식회사 노랑풍선	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000
주식회사 노랑풍선	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000
주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000
주식회사 노랑풍선	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(3) 보험가입의 내용 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액
재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400
영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000
합 계			28,751,400

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공내역당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 10, 11 참조).


(단위: 천원)
계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용
투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	35,175,636	25,200,000	우리은행	차입금 담보
6,000,000	DB저축은행	차입금 담보
합 계		35,175,636	31,200,000

(5) 주요 소송 현황당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황
손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행 중

(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
외화환산이익	(33,932)	(4,346)
이자수익	(471,077)	(288,865)
장기금융상품평가이익	(2,581)	(5,334)
장기금융상품처분이익	-	(304)
단기금융상품평가이익	-	(8,183)
단기금융상품처분이익	-	(537)
파생상품평가이익	-	(3,701,118)
유형자산처분이익	(2,601)	(352,218)
리스계약해지이익	(6,070)	(5,268)
자사상품권환입액	(6,500)	(9,060)
법인세비용	(4,537,216)	(2,486,170)
이자비용	1,566,107	1,404,631
감가상각비	792,326	978,359
사용권자산상각비	144,275	159,045
외화환산손실	40,518	2,772
대손상각비	(161,375)	36,460
기타의대손상각비	-	150,000
무형자산상각비	1,316,142	998,579
유형자산폐기손실	9	75,891
종속기업투자주식손상차손	314,460	-
관계기업투자주식손상차손	369,046	-
내재파생상품평가손실	6,013,991	-
단기금융상품평가손실	-	1,171
단기금융상품처분손실	-	11,538
장기금융상품평가손실	18,680	5,173
파생상품평가손실	-	1,298,560
주식보상비용	1,791,959	219,948
지급수수료	-	59,407
자사상품권환입(취소)	14,860	-
재고자산폐기손실	8,247	-
합 계	7,169,268	(1,459,869)

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(5,612,912)	(964,135)
외상매출금의 감소	74,884	-
선급금의 감소(증가)	2,503,333	(3,487,181)
선급비용의 감소(증가)	(547,987)	69,480
영업보증금의 감소(증가)	(259,911)	58,184
재고자산의 감소	(3,059,287)	(24,484)
미지급금의 증가	2,045,703	274,657
예수금의 증가	121,749	144,724
부가세예수금의 증가(감소)	297,464	(166,667)
선수수익의 감소	(176,813)	(217,460)
예수보증금의 증가(감소)	4,420	(1,000)
선수금의 증가	1,218,713	166,790
수탁금의 증가	18,151,960	450,116
미지급비용의 증가	1,716,264	677,505
합 계	16,477,580	(3,019,471)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
매출채권 및 기타채권의 제각	125,916	1,353,648
주식발행초과금의 자본금 전입	-	4,765,650
전환권 행사	6,063,985	-
신주인수권 행사	6,805,366	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당기말
임대보증금	665,226	(138,764)	-	526,462
단기차입금	19,000,000	2,061,000	-	21,061,000
유동리스부채	112,170	(137,193)	145,789	120,766
비유동리스부채	112,046	-	(19,593)	92,453
전환사채	5,894,646	-	(2,951,846)	2,942,800
신주인수권부사채	5,894,646	-	(3,420,019)	2,474,627
합 계	31,678,734	1,785,043	(6,245,669)	27,218,108

② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전기말
임대보증금	207,296	457,930	-	665,226
단기차입금	25,000,000	(6,000,000)	-	19,000,000
유동리스부채	145,800	(155,580)	121,950	112,170
비유동리스부채	124,331	-	(12,285)	112,046
전환사채	-	9,907,391	(4,012,745)	5,894,646
신주인수권부사채	-	9,907,391	(4,012,745)	5,894,646
합 계	25,477,427	14,117,132	(7,915,825)	31,678,734

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관 제57조 및 제58조에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.

제57조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의2 종류주식의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

1) 주요배당지표

500500500-24,078-10,285-5,901 -24,316 -10,105-6,421-1,567-713-1,238---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제22기	제21기	제20기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

2) 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

---0.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2019년 01월 25일유상증자(일반공모)보통주765,65050020,0002021년 07월 23일무상증자보통주9,531,30050002022년 03월 14일전환권행사보통주426,5175008,2062022년 03월 14일신주인수권행사보통주536,1865008,2062022년 03월 24일전환권행사보통주127,9545008,2062022년 03월 25일신주인수권행사보통주24,3725008,2062022년 03월 30일신주인수권행사보통주42,6515008,2062022년 04월 19일전환권행사보통주127,9545008,2062022년 05월 11일신주인수권행사보통주36,5585008,2062022년 05월 27일신주인수권행사보통주127,9545008,206

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주4) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주4) |

주1) 당사는 2018년 12월 17일 이사회에서 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행을 결의하였으며, 기존 발행주식 4,000,000주와 일반공모를 통하여 모집한 신주 765,650주를 합산한 총 4,765,650주가 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장하여 거래 개시 되었습니다.주2) 당사는 2021년 7월 23일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하였습니다.주3) 제1회차 전환사채 전환청구권을 일부 행사하여 총 682,425주 발행되었습니다.주4) 제2회차 신주인수권부사채 신주인수권을 일부 행사하여 총 767,721주 발행되었습니다.

2) 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12021.03.122026.03.1210,000,000,000기명식보통주2022.03.12 ~ 2026.02.121007,3664,400,009,476597,340주1)주2)주3)10,000,000,000-1007,3664,400,009,476597,340-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주1) 제1회차 전환사채 전환청구권을 2022년 3월 14일, 2022년 3월 24일, 2022년 4월 19일 일부 행사하여 총 682,425주 발행되었습니다.주2) 2022년 09월 13일 전환가액이 8,206원에서 7,936원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.주3) 2022년 12월 12일 전환가액이 7,936원에서 7,366원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.

(1) 전환가액 조정관련 (단위 : 원)


일 자	전환가액	비 고
2021.03.12	24,616	최초전환가액
2021.07.23	8,206	무상증자에 따른 조정
2022.09.13	7,936	시가하락에 따른 조정
2022.12.12	7,366	시가하락에 따른 조정

(2) 전환청구로 인한 주식전환 관련 (단위 : 원)


일 자	금 액	비 고
2022.03.14	3,500,000,000	전환청구
2022.03.24	1,050,000,000	전환청구
2022.04.19	1,049,990,524	전환청구
사채권면잔액	4,400,009,476	-

3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채22021.03.122026.03.1210,000,000,000기명식보통주2022.03.12 ~ 2026.02.121007,3663,700,000,000502,307주1)주2)주3)10,000,000,000-1007,3663,700,000,000502,307-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

주1) 제2회차 신주인수권부사채 신주인수권을 2022년 3월 14일, 2022년 3월 25일, 2022년 3월 30일, 2022년 5월 11일, 2022년 5월 27일 일부 행사하여 총 767,721주 발행되었습니다.주2) 2022년 09월 13일 행사가액이 8,206원에서 7,936원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.주3) 2022년 12월 12일 행사가액이 7,936원에서 7,366원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.

(1) 신주인수권 행사가액 조정관련 (단위 : 원)


일 자	전환가액	비 고
2021.03.12	24,616	최초전환가액
2021.07.23	8,206	무상증자에 따른 조정
2022.09.13	7,936	시가하락에 따른 조정
2022.12.12	7,366	시가하락에 따른 조정

(2) 신주인수권행사청구로 인한 주식전환 관련 (단위 : 원)


일 자	금 액	비 고
2022.03.14	4,400,000,000	행사청구
2022.03.25	200,000,000	행사청구
2022.03.30	350,000,000	행사청구
2022.05.11	300,000,000	행사청구
2022.05.17	1,050,000,000	행사청구
사채권면잔액	3,700,000,000	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

4) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)노랑풍선회사채사모2021년 03월 12일10,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%-2026년 03월 12일일부상환-(주)노랑풍선회사채사모2021년 03월 12일10,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%-2026년 03월 12일일부상환-20,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

5) 기업어음증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6) 단기사채 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-----------8,100---8,100---8,100---8,100

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

8) 신종자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

9) 조건부자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

10) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없습니다."

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2022년 12월 31일


(이행현황기준일 :	)

---------


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

일반공모12019년 01월 24일채무상환자금10,000시설대출상환자금5,000-일반공모12019년 01월 24일타법인증권취득자금3,500자회사 (주)노랑풍선시티버스 유상증자 : 449백만원(주)위시빈 주식 양수 : 943백만원1,392-일반공모12019년 01월 24일운영자금(IT 개발비 등)6,500OTA 플랫폼 개발 구축7,795----합계20,000합계14,187-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 2015년 사옥 매입을 위해 차입한 시설자금대출 중 총 50억원을 상환하였습니다.(*) 자회사 (주)노랑풍선시티버스 운영자금 지원을 위한 유상증자 출자 및 타법인 주식 양수에 사용하였습니다.(*) 2022년 3분기 OTA 플랫폼 개발 구축이 완료되었으며, 용역 대금 및 서버 구입 등에 7,795백만원을 사용하였습니다.(*) 채무상환 및 운영자금에 사용할 목적으로, 현재 미사용자금 5,813백만원은 금융기관에 예치하고 있습니다.

2) 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사모 전환사채제1회2021년 03월 12일운영자금10,000운영자금4,910-사모 신주인수권부사채제2회2021년 03월 12일운영자금10,000운영자금6,990----합계20,000합계11,900-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 당사는 2021.03.10 개최한 이사회에서「제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채」 및 「제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채」 발행을 결의하였고, 2021.03.12 납입 완료되었습니다.(*) 운영자금 목적으로 11,900백만원을 사용하였습니다.(*) 사업보고서 제출일 현재 미사용자금 8,100백만원은 금융기관에 예치되어 있습니다.

3) 미사용자금의 운용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금보통예금100--예ㆍ적금정기예금8,000--8,100

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제22기	미수금	7,876,107	1,147,843	14.6%
외상매출금	325,603	72,439	22.2%
영업보증금	679,249	296,384	43.6%
장기대여금	377,689	377,689	100.0%
합계	9,258,647	1,894,355	20.5%
제21기	미수금	2,276,764	1,354,304	59.5%
외상매출금	383,023	22,860	6.0%
영업보증금	532,658	426,792	80.1%
단기대여금	51,301	-	0.0%
장기대여금	377,689	377,689	100.0%
합계	3,621,435	2,181,645	60.2%
제20기	미수금	3,036,910	2,809,478	92.5%
영업보증금	600,841	311,666	51.9%
장기대여금	377,689	377,689	100.0%
합계	4,015,440	3,498,833	87.1%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제22기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,181,645	3,498,833	896,993
2. 순대손처리액(①－②±③)	-125,916	-1,353,648	-
① 대손처리액(상각채권액)	-125,916	-1,414,058	-
② 상각채권회수액	-	60,409	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-161,375	36,460	2,601,840
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,894,355	2,181,645	3,498,833

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원)

구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과
금액	일반	7,089,937	240,187	35,934	835,652
특수관계자	-	-	-	-
계	7,089,937	240,187	35,934	835,652
구성비율		86.4%	2.9%	0.4%	10.2%

2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기	비고
여행	상품재고	14,656	28,855	-	-
항공권재고	3,063,630	-
소 계	3,078,286	28,855	-	-
합계		3,078,286	28,855	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.31%	0.03%	-	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.95회	3회	-	-

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	15,413,060	15,413,060	4,096,725	4,096,725
금융자산	10,253,460	10,253,460	22,000,000	22,000,000
매출채권및기타채권	7,486,286	7,486,286	1,571,374	1,571,374
비유동금융자산	713,832	713,832	713,832	713,832
비유동매출채권및기타채권	455,058	455,058	114,231	114,231
당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	105,731	105,731	120,831	120,831
파생상품자산	-	-	5,535,780	5,535,780
합 계		34,427,427	34,427,427	34,152,774	34,152,774

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	재무상태표	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정 금융부채	미지급금및기타채무	5,407,494	5,407,494	2,230,299	2,230,299
단기차입금	21,331,000	21,331,000	19,300,000	19,300,000
비유동기타채무	30,000	30,000	527,930	527,930
장기차입금	70,000	70,000	70,000	70,000
전환사채	2,942,800	2,942,800	5,894,646	5,894,646
신주인수권부사채	2,474,628	2,474,628	5,894,646	5,894,646
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	3,987,873	3,987,873	7,055,560	7,055,560
합 계		36,243,795	36,243,795	40,973,082	40,973,082

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)


구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	105,731	-	-	105,731	105,731
파생상품자산	3,987,873	-	-	3,987,873	3,987,873

② 전기말

(단위: 천원)


구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산	120,831	-	-	120,831	120,831
파생상품자산	5,535,780	-	-	5,535,780	5,535,780
파생상품부채	7,055,560	-	-	7,055,560	7,055,560

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)


구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산	105,731	3	원가접근법	-
파생상품부채	3,987,873	3	옵션모델	이자율변동성, 무위험이자율 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 당사 자산총액은 930억원으로 전기대비 5.7% 증가했으며, 이는 현금 및 현금성자산(당기 60억 차입금 상환후, 80억 차입) 20억 증가 및 여행객의 증가로 인한 재고자산(항공사 하드블록 전세기 계약) 30억이 증가했기 떄문입니다 부채총액은 전기대비 35.7% 증가한 603억원을 기록했습니다. 전기대비 증가 사유는 여행객 증가로 인한 수탁고 180억 등이 증가하였습니다. 자본총액은 전기대비 24.9% 감소한 327억원을 기록하였으며, 당기순손실 발생으로 인한 이익잉여금 규모의 감소가 주요 원인입니다. 2020년 초부터 이어진 코로나19가 2년이상 장기화 되면서, 당사를 비롯한 여행업계는 힘든시기가 지속되었으나, 글로벌 백신 접종확대 등으로 코로나19가 점차 완화되면서 2022년 9월 3일 대한민국 정부의 입국 전 코로나19 검사 및 음성확인서 제출 의무가 폐지되었고, 일본 정부 또한 10월 초부터 무비자 입국제도를 복원하고 외국인의 개별여행을 허용하면서, 여행에 대한 훈풍이 불기 시작했습니다. 이로인해 매출액은 전기 대비 651.5% 증가한 220억원을 기록하였고, 또한 2022년 9월부터 예약자 수가 2022년 초중반 대비하여 점차 늘어나기 시작하여 2022년 12월에는 코로나19 이전 대비하여, 약 60% 수준까지 늘었으나 코로나19의 여파가 아직 회복되지 못하여 영업손실과 당기순손실이 지속되었습니다. 상세 항목은 아래 「3. 재무상태 및 영업실적」으로 참고해주시기 바랍니다.

3. 재무상태 및 영업실적

(1) 재무상태

(단위: 원,%)


구 분	금 액
제22기	제21기	증감액	증감률
유동자산	37,598,418,716	36,992,794,174	605,624,542	1.64%
비유동자산	55,401,081,478	50,960,809,657	4,440,271,821	8.71%
자산총계	92,999,500,194	87,953,603,831	5,045,896,363	5.74%
유동부채	60,124,782,535	43,657,382,900	16,467,399,635	37.72%
비유동부채	192,453,376	791,202,332	-598,748,956	-75.68%
부채총계	60,317,235,911	44,448,585,232	15,868,650,679	35.70%
지배기업 소유주에귀속되는 자본	32,682,264,283	43,483,573,615	-10,801,309,332	-24.84%
자본금	7,873,548,000	7,148,475,000	725,073,000	10.14%
자본잉여금	29,598,718,056	15,008,881,029	14,589,837,027	97.21%
기타자본	2,328,886,407	4,366,315,887	-2,037,429,480	-46.66%
이익잉여금	-7,118,888,180	16,959,901,699	-24,078,789,879	-141.97%
비지배지분	-	21,444,984	-21,444,984	-100.00%
자본총계	32,682,264,283	43,505,018,599	-10,822,754,316	-24.88%

(2) 영업실적

(단위: 원,%)


구 분	제22기	제21기	증감액	증감율(%)
영업수익	22,004,644,714	2,928,455,618	19,076,189,096	651.41%
영업비용	42,916,185,395	17,645,456,723	25,270,728,672	143.21%
영업이익(손실)	-20,911,540,681	-14,717,001,105	-6,194,539,576	42.09%
법인세비용차감전순이익(손실)	-28,616,005,822	-12,771,260,533	-15,844,745,289	124.07%
당기순이익(손실)	-24,078,789,879	-10,285,090,474	-13,793,699,405	134.11%
지배기업의소유주지분	-24,078,789,879	-10,191,295,726	-13,887,494,153	136.27%
비지배지분		-93,794,748	93,794,748	-100.00%
총포괄이익(손실)	-24,078,789,879	-10,285,090,474	-13,793,699,405	134.11%
지배기업의소유주지분	-24,078,789,879	-10,191,295,726	-13,887,494,153	136.27%
비지배지분	-	-93,794,748	93,794,748	-100.00%
기본주당순이익(손실)	-1,567	-713	-854	119.78%
연결에 포함된 회사수	1	2	-	-

- 매출액은 전기 대비 651.4% 증가한 220억원을 기록하였고, 영업손실과 당기순손실은 지속되었습니다. 4. 부문별 영업실적

(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기	전기
여행알선수입	10,462,369	683,139
항공권판매수입 등	431,153	550,570
항공권총액매출	7,625,330	197,140
기타	3,485,793	1,497,607
합 계	22,004,645	2,928,456

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

5. 환율변동현황

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,GBP)
통화	당기		전기
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	211,807	268,423	6,733	7,982
EUR	14,865	20,086	20,587	27,635
JPY	89,000	848	1,955,922	20,151
CHF	7,030	9,651	14,520	18,839
GBP	0.06	-	-	-
AUD	46,071	39,547	6,251	5,369


(단위: 천원)
통화	5%상승시	5%하락시
USD	13,421	(13,421)
EUR	1,004	(1,004)
JPY	42	(42)
CHF	482	(482)
GBP	-	-
AUD	1,977	(1,977)

6. 자산감액손실인식1) 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당기말			전기말
총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동자산
매출채권	8,201,710	(1,220,282)	6,981,428	2,659,787	(1,377,164)	1,282,623
영업보증금	679,249	(296,384)	382,865	532,658	(426,792)	105,865
미수수익	121,993	-	121,993	97,114	-	97,114
단기대여금	-	-	-	51,301	-	51,301
보증금	-	-	-	34,471	-	34,471
소 계	9,002,952	(1,516,666)	7,486,286	3,375,331	(1,803,956)	1,571,374
비유동자산
장기대여금	377,689	(377,689)	-	377,689	(377,689)	-
보증금	455,058	-	455,058	114,231	-	114,231
소 계	832,747	(377,689)	455,058	491,920	(377,689)	114,231
합 계	9,835,699	(1,894,355)	7,941,344	3,867,251	(2,181,645)	1,685,606

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	당기말
매출채권	1,377,164	(144,286)	(12,596)	1,220,282
기타채권	804,481	(17,089)	(113,320)	674,072
합 계	2,181,645	(161,375)	(125,916)	1,894,355

② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	설정 및 환입	제각	전기말
매출채권	2,809,478	(88,666)	(1,343,648)	1,377,164
기타채권	689,355	125,126	(10,000)	804,481
합 계	3,498,833	36,460	(1,353,648)	2,181,645


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	3.63%	40.90%	80.32%	100.00%	-
총장부금액	7,089,937	240,187	35,934	186,589	7,552,647
손실충당금	257,534	98,233	28,863	186,589	571,219

(*) 연결회사는 개별평가채권 649,063천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말


(단위: 천원)
구 분		3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계
매출채권	기대손실율	5.95%	57.54%	87.79%	100.00%	-
총장부금액	1,102,707	51,274	174,659	260,332	1,588,972
손실충당금	65,630	29,505	153,341	260,332	508,808

2) 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.


과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
기타의 무형자산	5년

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	8,053,267	(7,294,271)	(402,780)	6,393,308	6,749,524	8,167,857	(6,034,174)	(402,780)	1,730,903
회원권(*)	1,241,628	-	(102,294)	-	1,139,333	1,241,628	-	(102,294)	1,139,334
기타의무형자산	261,500	(220,692)	-	-	40,808	261,500	(168,392)	-	93,108
영업권	263,965	-	(263,965)	-	-	1,087,400	-	(263,965)	823,435
건설중인자산	6,393,308	-	-	(6,393,308)	-	5,431,325	-	-	5,431,325
합 계	16,213,668	(7,514,963)	(769,039)	-	7,929,665	16,189,710	(6,202,565)	(769,040)	9,218,105

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기


(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각	대체(*)	연결범위 변동	당기말
소프트웨어	1,730,903	37,650	(1,275,135)	6,393,308	(137,203)	6,749,524
회원권	1,139,333	-	-	-	-	1,139,333
기타의무형자산	93,108	-	(52,300)	-	-	40,808
영업권	823,435	-	-	-	(823,435)	-
건설중인자산	5,431,325	961,984	-	(6,393,308)	-	-
합 계	9,218,104	999,634	(1,327,435)	-	(960,638)	7,929,665

(*) Online Travel Agency(이하 "OTA") 플랫폼 개발 구축이 완료되어 본계정 대체하였습니다.② 전기


(단위: 천원)
구분	기초	사업결합	취득	상각	전기말
소프트웨어	2,516,677	150,000	36,031	(971,805)	1,730,903
회원권	1,139,334	-	-	-	1,139,334
기타의무형자산	133,333	-	11,500	(51,725)	93,108
영업권	-	823,435	-	-	823,435
건설중인자산	2,956,888	-	2,474,437	-	5,431,325
합 계	6,746,232	973,435	2,521,968	(1,023,530)	9,218,105

7. 유동성 및 자금조달과 지출

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
보유현금	50,953	94,748
보통예금 등	15,362,107	4,001,977
합 계	15,413,060	4,096,725

(가) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.


(단위: 천원)
구분	당기	전기
1년 내 만기 도래	21,331,000	19,300,000
1년 이후 만기 도래	70,000	70,000

(나) 만기분석당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
당기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금 및 기타채무	5,407,494	30,000	5,437,494
차입금(*1)	21,680,555	73,797	21,754,352
리스부채(*1)	130,370	97,243	227,613
전환사채	4,400,000	-	4,400,000
신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000
합 계	35,318,419	201,040	35,519,459

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말


(단위: 천원)
전기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금및기타채무	2,230,299	527,930	2,758,229
차입금(*1)	19,766,116	70,688	19,836,804
리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532
전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
합 계	22,115,347	20,714,218	42,829,565

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채는 인수계약서 상 조항에 따른 기한의 이익상실 시 조기상환될 수 있습니다. 1) 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말	상환방법
단기차입금	우리은행	6.83	2023.04.17	3,000,000	4,000,000	만기상환
6.26	2023.04.17	10,000,000	10,000,000	만기상환
5.22	2023.02.14	8,000,000	5,000,000	만기상환
8.48	2023.10.20	270,000	300,000	만기상환
DB저축은행	9.5	2023.12.20	61,000	-	만기상환
장기차입금	농협	1.19	2026.05.15	70,000	70,000	분할상환
합 계				21,401,000	19,370,000	-

(2) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상 기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

2) 미지급금 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
미지급금	2,824,860	-	655,386	-
미지급비용	3,777,301	-	2,007,463	-
예수보증금	140,866	-	136,446	-
임대보증금	475,462	30,000	111,198	527,930
합 계	7,218,489	30,000	2,910,493	527,930

8. 부외거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	실행금액
우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000
DB저축은행	운전자금대출	5,000,000	61,000
우리은행	운전자금대출	270,000	270,000
농협	일반자금대출	70,000	70,000
합 계		26,340,000	21,401,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액
연결회사	서울보증보험	이행지급보증	5,102,290
연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	85,000
연결회사	서울보증보험	공탁	17,000
연결회사	서울신용보증	이행지급보증	70,000
연결회사	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000
연결회사	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000
연결회사	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000
연결회사	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000
합 계			9,774,290

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (3) 보험가입의 내용 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액
재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400
영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000
합 계			28,751,400

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용
투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	35,175,636	25,200,000	우리은행	차입금 담보
6,000,000	DB저축은행	차입금 담보
합 계		35,175,636	31,200,000	-

(5) 소송 현황당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황
손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

2) 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다 3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.

4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,AUD,GBP)
통화	당기		전기
현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
USD	211,807	268,423	6,733	7,982
EUR	14,865	20,086	20,587	27,635
JPY	89,000	848	1,955,922	20,151
CHF	7,030	9,651	14,520	18,839
GBP	0.06	-	-	-
AUD	46,071	39,547	6,251	5,369


(단위: 천원)
통화	5%상승시	5%하락시
USD	13,421	(13,421)
EUR	1,004	(1,004)
JPY	42	(42)
CHF	482	(482)
GBP	-	-
AUD	1,977	(1,977)


(단위: 천원)
구분	당기	전기
1년 내 만기 도래	21,331,000	19,300,000
1년 이후 만기 도래	70,000	70,000

(나) 만기분석당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말


(단위: 천원)
당기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금 및 기타채무	5,407,494	30,000	5,437,494
차입금(*1)	21,680,555	73,797	21,754,352
리스부채(*1)	130,370	97,243	227,613
전환사채	4,400,000	-	4,400,000
신주인수권부사채	3,700,000	-	3,700,000
합 계	35,318,419	201,040	35,519,459

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말


(단위: 천원)
전기말	1년미만	1~5년	합계
미지급금및기타채무	2,230,299	527,930	2,758,229
차입금(*1)	19,766,116	70,688	19,836,804
리스부채(*1)	118,932	115,600	234,532
전환사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채(*2)	-	10,000,000	10,000,000
합 계	22,115,347	20,714,218	42,829,565


(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	60,317,236	44,448,585
자본총계(B)	32,682,264	43,505,019
부채비율(A/B)	184.55%	102.17%

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제22기(당기)삼일회계법인연결감사보고서 적정의견감사보고서 적정의견(*1) 하기 주석 참조(*2) 하기 주석 참조제21기(당기)삼일회계법인연결감사보고서 적정의견감사보고서 적정의견(*3) 하기 주석 참조(*4) 하기 주석 참조제20기(전기)삼일회계법인연결감사보고서 적정의견감사보고서 적정의견(*5) 하기 주석 참조여행알선수입의 발생사실

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(*1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초부터 "COVID-19의 확산" (이하, 코로나 19 대유행)으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 지속될 수 있습니다. (*2) 연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 2019년 하반기부터 여행 수요가 감소되었습니다. 이러한 외부 환경의 불확실성으로 인하여 회사는 수익의 과대 계상 유인이 존재합니다. 따라서 전체 매출의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. (*3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초부터 "COVID-19의 확산" (이하, 코로나 19 대유행)으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 지속될 수 있습니다.

(*4) 연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 연결회사의 매출이 전기대비 당기에 유의적으로 감소하였습니다. 이러한 외부 환경의 불확실성으로 인하여 연결회사는 수익의 과대 계상 유인이 존재합니다. 따라서 전체 매출의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.

(*5) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초부터 "코로나바이러스감염증-19의 확산"(이하, 코로나 19 대유행)으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리 두기 및 정부의 여행 자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 지속될 수 있습니다.

2. 감사용역 체결현황

제22기(당기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사115,000천원1,150115,000천원1,151제21기(전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사135,000천원1,300135,000천원1,487제20기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사135,000천원1,300135,000천원1,288

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

2023년 03월 13일

회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 포함 3인

서면회의

감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고, 핵심감사사항에 대한 보고 등

22022년 09월 28일

회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 포함 3인

서면회의

감사일정 및 투입시간 계획 부정 및 부정위험, 독립성, 핵심감사사항, 경영진 및 감사인의 책임 등

32022년 03월 23일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고42021년 09월 17일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 4인서면회의감사일정 및 투입시간 계획부정 및 부정위험, 독립성,경영진 및 감사인의 책임 등52021년 03월 17일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고62020년 10월 23일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사일정 및 투입시간 계획부정 및 부정위험, 독립성, 경영진 및 감사인의 책임 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경 당사는 제21기 사업연도로 삼일회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2022년 1월 감사인선임위원회를 개최하고 2022년부터 2024년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 재선임하였으나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2022년 10월에 당사는 금융감독원으로부터 '관리종목 지정 등'의 사유로 감사인 지정 사전통지를 받았고, 2022년 11월에 한울회계법인과 2023년부터 2025년까지 연속하는 3개 사업연도 감사 계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 유효성 감사

당사의 감사는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 보고하였습니다.

2) 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태를 평가하였으며, 그 결과 '내부회계관리제도 평가 및 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다.또한 당사의 외부감사인은 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

3) 내부통제구조의 평가

2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은경우가 존재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 본 공시서류 제출일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 포함 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제40조 및 이사회 운영규정에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다.

2. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 내부통제구조 확립 및 경영투명성 제고를 위해 최대주주와 관계없는 외부인사로 사외이사를 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성, 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적 책임을 성실히 수행할 수 있도록 회사 경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 본 공시서류작성기준일 현재 당사 사외이사 주요 이력은 다음과 같습니다.


성명	주요 약력	최대주주와의이해관계	결격요건 여부	비고
허인구(58年生)	1984 서울대학교 경제학 학사 2009 SBS Sports 대표이사 2009 SBS골프 대표이사 2010 SBS스포츠기획단 단장 2012 미디어크리에이트 영업담당 전무 2014 미디어크리에이트 영업총괄 2015 미디어크리에이트 사장 2018~현재 G1 강원민방 대표이사 사장(겸직)	관계없음	해당사항 없음	2022.03.31재선임

3. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

41---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(*) 허인구 사외이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.

4. 중요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사 등의 성명			사외이사 등의 성명
고재경	최명일	김진국	허인구
---	---	---	---	---	---	---	---
(출석률:100.0%)	(출석률:100.0%)	(출석률:100.0%)	(출석률:100.0%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부			찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---
22-01	2022.01.13	- (주)위시빈 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음	찬성
22-02	2022.02.09	- 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 - 2022년 경영계획 승인의 건- 단기차입금 증가 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
22-03	2022.03.16	- 제21기 정기주주총회 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
22-04	2022.03.23	- 제21기 별도 및 연결재무제표 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
22-05	2022.03.31	- 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-06	2022.05.10	- 지점 설치의 건- 아고다 보증용 신용장(지급보증) 개설의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-07	2022.05.18	- 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(Call Option) 매도 건- 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option) 매도 건	가결	(주1)	(주1)	찬성	찬성
22-08	2022.07.20	- 2022년 상반기 실적 보고의 건	보고	-	-	-	-
22-09	2022.09.30	- IATA 항공권 발급 지급보증 신규 신청의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-10	2022.10.19	- 2022년 3분기 실적 보고의 건	보고	-	-	-	-
22-11	2022.12.19	- 대출약정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

(주1) 해당 안건에 대해 사내이사 고재경, 사내이사 최명일은 상법 제398조 (이사 등과 회사 간의 거래)에 의거하여 의결권을 행사하지 않았습니다.

5. 이사회의 독립성 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.


구분	성명	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기
사내이사	고재경	이사회	회장	해당없음	본인	2022.03.31 ~ 2024.03.30(연임 9회)
최명일	이사회	회장	해당없음	특수관계인	2022.03.31 ~ 2024.03.30(연임 8회)
김진국	이사회	대표이사	해당없음	해당없음	2022.03.31 ~ 2024.03.30
사외이사	허인구	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음	2022.03.31 ~ 2024.03.30(연임 2회)

6. 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

7. 사외이사 교육실시 현황

2022년 10월 17일코스닥협회허인구-자본시장 관련 주요 이슈

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

2020.03.27 개최된 제19기 정기주주총회에서 김용호 사외이사를 상근감사로 선임하였으며, 기존 감사위원회에서 상근감사 체제로 변경되었습니다. 당사는 상근감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 일부 변경을 통해 다음과 같이 규정하였습니다.

구분	성명	담당업무	최대주주와의 관계	주요경력	임기
상근감사	김용호	회사의 회계 및 업무에 대한 감사	없음	2009 ~ 2010 대전지방검찰청 홍성지청창2010 ~ 2011 대구지방검찰청 서부지청 차장검사2011 ~ 2012 한국형사정책연구원2012 ~ 현재 법무법인 이룸 변호사	2020.03.27 ~ 2023.03.26(최초선임)

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분

내용

정관제50조(감사의 직무와 의무)

제50조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

1) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고(출석률:90.9%)
22-01	2022.01.13	- (주)위시빈 자금 대여의 건	가결	-
22-02	2022.02.09	- 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 - 2022년 경영계획 승인의 건- 단기차입금 증가 결정의 건	가결	-
22-03	2022.03.16	- 제21기 정기주주총회 일정 변경의 건	가결	-
22-04	2022.03.23	- 제21기 별도 및 연결재무제표 변경의 건	가결	-
22-05	2022.03.31	- 대표이사 선임의 건	가결	-
22-06	2022.05.10	- 지점 설치의 건- 아고다 보증용 신용장(지급보증) 개설의 건	가결	-
22-07	2022.05.18	- 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(Call Option) 매도 건- 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option) 매도 건	가결	-
22-08	2022.07.20	- 2022년 상반기 실적 보고의 건	보고	-
22-09	2022.09.30	- IATA 항공권 발급 지급보증 신규 신청의 건	가결	불참
22-10	2022.10.19	- 2022년 3분기 실적 보고의 건	보고	-
22-11	2022.12.19	- 대출약정의 건	가결	-

2) 감사 교육실시 현황

2022년 08월 08일ACF 감사위원회포럼기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

3) 감사 지원조직 현황

감사실2실장 1명(5년)대리 1명(5년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

4) 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022년 12월 31일


(기준일 :	)

배제미도입도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주15,747,096-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,747,096-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

고재경본인보통주2,003,00014.012,003,00012.72-최명일임원보통주1,783,60012.481,783,60011.33-최명선임원보통주800,0005.60800,0005.08-고정선특수관계인보통주660,0004.62663,0004.21(주1)최명희특수관계인보통주660,0004.62660,0004.19-유민자특수관계인보통주18,3420.1318,3420.12-고미옥특수관계인보통주9,7410.0719,7410.13(주2)고미연특수관계인보통주9,5370.0719,5370.12(주3)고원석특수관계인보통주9,6750.0723,9600.15(주4)최선호특수관계인보통주21,4350.1529,4350.19(주5)최성현특수관계인보통주12,3360.0924,3360.15(주6), (주7)곽정숙특수관계인보통주5,9730.045,9730.04-최영준특수관계인보통주5,9610.045,9610.04-최영재특수관계인보통주5,9640.045,9640.04-신진철특수관계인보통주3,0390.023,0390.02-김현숙임원보통주00.00292,8061.86-보통주6,008,60342.036,358,69440.39-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(주1) 2022.10.11 특수관계인 고정선은 3,000주를 장내매입 하였습니다.(주2) 2022.09.28 ~ 2022.10.04 특수관계인 고미옥은 10,000주를 장내매입 하였습니다.(주3) 2022.09.28 ~ 2022.09.29 특수관계인 고미연은 10,000주를 장내매입 하였습니다. (주4) 2022.09.23 특수관계인 고원석은14,285주를 장내매입 하였습니다. (주5) 2022.09.29 ~ 2022.10.05 특수관계인 최선호는 8,000주를 장내매입 하였습니다. (주6) 2022.09.29 ~ 2022.10.11 특수관계인 최성현은 11,000주를 장내매입 하였습니다. (주7) 2022.12.21 특수관계인 최성현은 1,000주를 장내매입 하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요


성명	직책명	약력	비고
고재경(1962.1.24)	회장	2001.09 ~ 2018.01 노랑풍선 대표이사 2018.01 ~ 現 노랑풍선 회장	-

3. 최대주주 변동 현황 공시서류작성 기준인 최근 3사업연도를 포함하여 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없습니다.

4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

5. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

고재경2,003,00012.72최명일1,783,60011.33최명선800,0005.0883,4180.53

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

47,22247,22899.999,544,69015,747,09660.61-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 주식사무

구분	내용
정관 제10조(신주인수권)	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내에
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음

8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주)


종 류			2022년 07월	2022년 08월	2022년 09월	2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월
보통주	주가(원)	최 고	8,340	8,310	8,330	6,660	6,500	7,940
최 저	7,290	7,450	6,440	5,860	5,800	6,440
평 균	7,701	7,882	7,643	6,219	6,167	7,229
거래량(주)	최고(일)	221,492	161,545	1,423,548	210,555	102,734	379,559
최저(일)	22,103	23,838	33,587	22,005	11,472	45,337
월 간	1,282,922	1,247,549	3,167,954	1,243,727	879,733	2,281,856

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

고재경남1962년 01월회장사내이사상근회장성균관대학교 최고경영자과정 수료노랑풍선 회장2,003,000-본인21년4개월2024년 03월 30일최명일남1964년 04월회장사내이사상근회장서울대학교 국제대학원 GLP 36기 수료노랑풍선 회장1,783,600-친인척21년4개월2024년 03월 30일김진국남1962년 08월대표이사사내이사상근대표이사서강대학교 경영대학원前) 캐세이퍼시픽 항공사 여객판매부前) 하나투어 대표이사 사장--해당없음0년 11개월2024년 03월 30일최명선남1970년 03월전무미등기상근대외협력고문서울대학교 국제대학원 GLP 37기 수료800,000-친인척21년4개월2022년 12월 31일김현숙여1972년 09월전무미등기상근상품영업본부장前) 수도항공 / 크린세계여행292,806-해당없음0년 11개월2022년 12월 31일김혁진남1967년 04월전무미등기상근재무본부장前) 하나투어 경영기획본부장--해당없음0년 11개월2025년 02월 02일이원경남1963년 04월전무미등기상근IT본부장前) 키움프라이빗에쿼티 전략투자실장--해당없음0년 9개월2025년 03월 31일오경현남1978년 11월상무미등기상근온라인사업본부장前) 하나투어 이커머스마케팅부 부서장--해당없음0년 10개월2025년 02월 28일박정식남1976년 06월이사미등기상근일본사업부서장前) 교원투어--해당없음0년 8개월2023년 05월 08일홍필한남1968년 01월이사미등기상근IT기획부서장前) 교원 PM 팀장--해당없음0년 9개월2025년 04월 10일구예원여1978년 11월이사미등기상근마케팅 및 온라인판매부서장前) 하나투어 CRM부 부서장--해당없음0년 10개월2025년 02월 28일김성태남1981년 12월이사미등기상근경영기획본부장前) 하나투어 기획조정실장--해당없음0년 10개월2025년 02월 28일허인구남1959년 08월사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경제학과前) SBS 미디어크리에이트 대표이사G1강원민방 대표이사--해당없음5년 0개월2024년 03월 30일김용호남1962년 11월감사감사상근상근감사연세대학교 법학과前) 대구지방검찰청 서부지청 차장검사법무법인 이룸--해당없음5년 0개월2023년 03월 26일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사는 제22기 정기주주총회(2023.03.22)에서 아래와 같이 등기임원을 선임할 예정입니다.

2023년 03월 22일


(기준일 :	)

선임김용호남1962년 11월해당없음연세대학교 법학과대구지방검찰청 서부지청 차장검사법무법인 이룸 변호사2023년 03월 22일해당없음

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

(3) 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

일반 및 국외 여행사업남104-3-1073.5년4,326,70440,43671522-일반 및 국외 여행사업여253-7-2604.7년6,455,81024,830-357-10-3674.3년10,782,51429,380-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(*) 상기 연간 급여 총액 및 1인당 평균 급여액은 공시 대상기간(2022.01.01~2022.12.31)동안 지급된 금액입니다.

(4) 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

12939,85178,321-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사43,000,000-감사1300,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 51,306,958261,392-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(*) 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 공시대상 기간 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 내역입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 31,272,758424,253-115,60015,600-----118,60018,600-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 공시대상 기간 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 내역입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(*) 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

(*) 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(*) 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

(*) 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

(*) 보고서 제출일 현재 등기임원의 주식매수선택권 미행사 수량은 없습니다.

<표2>

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

정진원미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----60,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-송석원미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----60,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-김영준미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주15,000----45,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-오미경계열회사 임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주10,000----30,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-안OO 외 52명 (*)직원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주61,000----183,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 7,520원

(*) 직원 개인별로 부여받은 주식매수선택권이 발행주식총수의 1만분의 10 미만이므로, 공시서류 작성 기준에 따라 부여대상자의 성명을 생략하였습니다.

(**) 기말 미행사수량은 2021년 07월 07일 무상증자(1주당 2주의 비율로 신주를 배정, 신주배정기준일 : 2021년 07월 23일) 결정에 따라 무상증자분을 반영한 수량입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)노랑풍선-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

계통도(20230307).jpg 계통도

3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-33-943-683260---------------33-943-683260

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	주식회사 위시빈(*)YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(*) 당기 중 주식회사 위시빈이 제3자 유상증자를 실시하여 회사의 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되었습니다. 연결회사는 주식회사 위시빈에 대해 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당기	전기
급여	1,240,950	1,006,000
퇴직급여	378,202	189,750
주식보상비용	1,383,829	-
합 계	3,002,981	1,195,750

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같으며, 전기 거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)


특수관계자명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
주식회사 위시빈	26,088	2,800	-	-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


특수관계자명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*2)	927,635	20,000	927,635	20,000

(*) 당기말 현재 대손충당금 927백만원(전기말 : 927백만원)을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)


특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	상환	당기말
주식회사 위시빈	200,000	400,000	(600,000)	-
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

② 전기말

(단위: 천원)


특수관계자명	자금대여거래
기초	대여	상환	전기말
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.	377,689	-	-	377,689

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 영업수익 및 영업비용 표시에 대한 회계 처리와 관련된 수정사항을 반영하여 2018년 및 비교 표시되는 2017년 재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 이에 당사는 2019.03.29 제출한 제18기 사업보고서를 정정하여 신고하였으며, 2020.03.18 금융감독원 전자공시시스템에 제출된 정정 문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 주주총회 의사록 요약


개최일자	정기/임시	의안내용	가결여부
2022.03.31	정기	- 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건- 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건	가결
2021.03.26	정기	- 제20기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건	가결
2020.03.27	정기	- 제19기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건	가결
2019.06.27	임시	- 이사 재선임의 건	가결
2019.03.29	정기	- 제18기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사위원 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 임원 퇴직금 규정 개정의 건	가결
2018.03.29	정기	- 제17기 재무제표 승인의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건	가결
2018.01.18	임시	- 정관 변경에 관한 건- 임원 변경에 관한 건- 임원 퇴직금 규정 변경에 관한 건	가결

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


사건내용	계류법원	원 고	피고	소송가액	진행상황
손해배상(*)	서울동부지방법원	박X혜	주식회사 노랑풍선	256,044	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황

- 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


금융기관	구 분	약정한도	실행금액
우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000
DB저축은행	운전자금대출	5,000,000	61,000
우리은행	운전자금대출	270,000	270,000
농협	일반자금대출	70,000	70,000
합 계		26,340,000	21,401,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


제공받는 자	금융기관	보증내용	보증금액
연결회사	서울보증보험	이행지급보증	5,102,290
연결회사	서울보증보험	인허가보증보험증권	85,000
연결회사	서울보증보험	공탁	17,000
연결회사	서울신용보증	이행지급보증	70,000
연결회사	우리은행	이행지급보증(*1)	3,000,000
연결회사	국민은행	이행지급보증(*2)	USD 200,000
연결회사	한국관광협회	공제영업보증	1,000,000
연결회사	한국관광협회	공제기획여행보증	500,000
합 계			9,774,290

(*1) IATA 이행지급보증 관련 우리은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(*2) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 보험가입의 내용 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


보험의 종류	부보자산	보험회사	부보금액
재물보험	건물, 투자부동산	삼성화재해상보험	26,751,400
영업배상책임보험	회사 및 각 하청업체	KB손해보험	2,000,000
합 계			28,751,400

(*) 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


계정과목	종 류	장부금액	설정금액	설정권자	담보제공내용
투자부동산 및 유형자산	토지 및 건물	35,175,636	25,200,000	우리은행	차입금 담보
6,000,000	DB저축은행	차입금 담보
합 계		35,175,636	31,200,000

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 방송통신위원회로부터 2017년 3월 20일 1년 동안 서비스를 이용하지 않는 이용자의 개인 정보 455,503건을 파기하거나 서비스를 이용하고 있는 다른 이용자의 개인 정보와 분리하여 별도로 저장 관리하지 않았다는 이유로 1천만 원의 과태료를 부과받았으며, 위 위반내용에 대한 시정명령을 받았습니다. 이에 당사는 2017년 3월 27일 과태료를 납부하였으며, 2017년 4월 10일 시정명령에 대한 조치를 완료하고 해당 사실을 방송통신위원회에 보고하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주3,142,0002019년 01월 30일2019년 07월 30일6개월코스닥 시장 상장에 따른 최대주주 및 특수관계인(임원포함) 보유지분 의무 보호예수4,765,650

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

(*) 2019.07.30 상기 보통주 3,142,000주에 대한 보호예수는 해제되었으며, 본 공시 서류 제출일 현재 보호예수 된 주식은 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)노랑풍선시티버스2012.12.04서울특별시 중구 수표로 31시내순환 관광업1,067의결권의 과반수 소유미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----3(주)노랑풍선시티버스1101115015725YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.3290001082717(주)위시빈1101116668680

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

주식회사 노랑풍선시티버스비상장2018년 08월 01일사업다각화150199,800100----199,800100-1,06776YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.비상장2018년 09월 06일사업다각화3030,00030----30,00030-23-2주식회사 위시빈비상장2021년 07월 28일사업다각화94310,25351943---68310,25310.42602,808-2,337240,053-943---683240,053-2603,898-2,263

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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