LOTTE WELLFOOD CO.,LTD

Annual Report • Mar 15, 2023

사업보고서 5.0 롯데제과(주) C A 110111-6536481 사 업 보 고 서 (제 6 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데제과(주) 대 표 이 사 : 이 영 구 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 (전 화) 02-2670-6114 (홈페이지) http://www.lotteconf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상 (전 화) 02-2670-6040 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 II. 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 XII. 상세표 【 전문가의 확인 】 【 대표이사 등의 확인 】 (결재본)대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg (결재본)대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--11267-334277-345 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호신규 출자한국투자 그린테크 신기술조합신규 출자푸드위드㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제1호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제2호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제3호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입롯데후레쉬델리카제4호㈜롯데푸드㈜ 합병으로 인한 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : www.lotteconf.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였습니다. 이에 추가된 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.1) 마아가린, 쇼트닝 제조 및 판매업2) 유지 제조 가공 및 판매업3) 빙과 제조 및 판매업4) 조미료류 제조 및 판매업5) 수출입업 및 수출입품 판매업6) 면류 및 빵류 제조 및 판매업7) 농축수산물 가공처리 및 판매업8) 창고업 및 부동산 임대업9) 식품가공 및 판매업10) 과실 및 야채 가공 저장업 및 판매업11) 식자재 유통업12) 냉동식품 제조 및 판매업13) 식품첨가물 제조 및 판매업14) 식품소분 판매업15) 다류 제조 및 판매업16) 유통전문 판매업17) 조미식품 제조 및 판매업18) 낙농제품 제조, 가공 및 판매업19) 신재생에너지 사업20) 식품소분, 포장 및 판매업(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(기타) 그 밖에, 베이커리 사업 및 유지, 육가공 등의 사업을 운영하고 있습니다.또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2020.01.31 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.01.31 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2020.06.12 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.12 회사채 AA 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.06.12 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 보증사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.29 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 본평가 2020.06.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.06.26 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2020.12.08 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2020.12.29 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2021.06.28 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2021.12.24 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.12.30 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.01.20 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.01.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.06.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.29 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.07.20 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2022.07.22 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 수시 2022.12.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.12.22 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2017년 10월 30일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시 대상 기간 최근 5사업연도(2018. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 01월 15일-대표이사 민명기-대표이사 김용수2018년 03월 23일정기주총사내이사 이재혁사내이사 민명기사내이사 신동빈사내이사 김용수사외이사 송영천사외이사 박용호사내이사 황각규2018년 03월 23일-대표이사 이재혁대표이사 민명기대표이사 신동빈-2018년 12월 31일---대표이사 이재혁2019년 03월 28일정기주총사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성사외이사 박차석사외이사 허철성2019년 03월 28일-대표이사 이영호--2019년 12월 31일---사내이사 김용수2020년 03월 27일정기주총사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호사내이사 신동빈사내이사 민명기사외이사 송영천사외이사 박용호2020년 03월 27일--대표이사 신동빈대표이사 민명기-2020년 11월 30일---대표이사 이영호2021년 03월 23일정기주총사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성2021년 03월 23일-대표이사 이영구--2021년 11월 30일---대표이사 민명기2022년 03월 23일정기주총사내이사 황성욱사외이사 황덕남사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호2022년 03월 23일--대표이사 신동빈-2022년 06월 30일---사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건2022년 07월 01일임시주총사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)--2022년 12월 18일---사내이사 이진성 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경) 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이]당사는 2018년도 중 보통주 2,207,615주를 발행하여 약 11억원의 자본금이 증가하였으며, 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 제3기(2019년말) 제2기(2018년말) 보통주 발행주식총수 9,434,574 6,416,717 6,416,717 6,416,717 6,416,717 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000-30,000,000-9,434,574-9,434,574---------------------9,434,574-9,434,574-593,307-593,307-8,841,267-8,841,267- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,578588,729--593,307(주1)우선주------보통주4,578588,729--593,307-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 상기 기초수량 4,578주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주수이며, 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 따른 190,533주, 피합병법인의 자기주식 인수에 따른 395,035주, 합병신주 발행 중 발생한 단주 3,161주를 신규 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 5월 27일이며,제6기 정기주주총회(2023년 3월 23일 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이포함될 예정입니다. [정관 변경 이력] 2020년 03월 27일제3기 정기주주총회2019년 9월 18일 개최된 제9차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한 보수위원회를정관 제40조에 명문화- 보수위원회 정관 명문화2021년 03월 23일제4기 정기주주총회2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관 개정 사항 일부 반영- 관련 법규 반영2022년 03월 23일제5기 정기주주총회2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한 ESG위원회를정관 제40조에 명문화- ESG위원회 정관 명문화2022년 05월 27일2022년 임시주주총회- 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합- 보선 이사 임기 변경- 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지)- 롯데푸드(주)와의 합병- 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지- 회의 축소에 따른 의사소통 신속화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후 최초의 대량 생산 아이스크림인 삼강하드를 필두로 하여 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 헤즐럿카페, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품 및 유지, 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.(매출 실적) 2022년 1~12월 당사의 매출액은 2,443,855(백만)입니다. 이 중 제품이 2,030,933(백만)으로 83.1%, 상품이 412,922(백만)으로 16.9%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 2,300,606(백만), 수출이 143,249(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 419,900(TON)입니다. [종속회사]당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다.2022년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 90,939(백만), LOTTE Rakhat JSC는 233,807(백만), Lotte India Co., Ltd.은 92,864(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 80,570(백만)으로 집계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황[지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2022년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 147,819(6.0%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 578,403(23.7%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 660,482(27.0%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 376,140(15.4%) 육가공 등 로스팜 등 268,089(11.0%) 소 계 - 2,030,933(83.1%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 76,951(3.1%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 120,762(4.9%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 18,749(0.8%) 기타 크런키,드림카카오 등 196,460(8.0%) 소계 - 412,922(16.9%) 합 계 - 2,443,855(100.0%) [주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2022년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 83,656(92.0%) - 상 품 건과(초콜릿) 7,273(8.0%) 기 타 10(0.01%) 합 계 90,939(100.0%) * LOTTE Rakhat JSC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 227,605(97.3%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 6,202(2.7%) 합 계 233,807(100.0%) * Lotte India Co.,Ltd. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 91,214(98.2%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,651(1.8%) 합 계 92,864(100.0%) * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 74,834(92.9%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 5,736(7.1%) 합 계 80,570(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제6기 제5기 제4기 비고 자일리톨 용기 87g 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 ㆍ6기 중량 변경 (87g→100g) 빼빼로 초코 54g 1,140 / 개 1,140 / 개 1,140 / 개 - 가나 마일드 34g 760 / 개 760 / 개 760 / 개 - 몽쉘 생크림 오리지널 소 192g 2,280 / 개 2,280 / 개 2,280 / 개 ㆍ6기 중량 변경 (192g→204g) 월드콘 바닐라 160ml 760 / 개 760 / 개 760 / 개 - 돼지바 70ml 380 / 개 - - - 의성마늘프랑크 70g 1,650 / 개 - - - 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 863 / 개 - - - Chefood 치즈스틱 400g 6,360 / 개 - - - (1) 산출기준(자일리톨 용기 87g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 34g, 몽쉘 생크림 오리지널 소 192g, 월드콘 바닐라 160ml) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(의성마늘프랑크 70g, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제6기 제5기 제4기 공급업체 주요 품목 22년 21년 20년 당류 921 733 686 CJ제일제당, 대상 外 설탕, 전분당 농산물류 934 657 668 사조동아원, 삼양사 外 소맥분, 곡류, 서류 유지원유 2,649 - - 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 유제품류 5,801 3,757 3,658 HAVERO, CAMPINA, DMK 外 가공버터 코코아류 3,711 3,434 3,645 OLAM, BC, CARGILL 外 코코아 원두 육가공류 5,002 - - Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 * 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2022년 1~12월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2022년 1~12월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 4,663,790백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만) 사업부문 품목 제6기 제5기 비 고 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 27,719 414,000 28,874 441,600 - 비스킷, 초콜릿 106,011 1,076,400 111,010 1,038,000 빙과, 기타 334,557 1,724,400 269,341 1,447,200 유지식품 등 280,232 811,373 - - 육가공 등 89,818 637,617 - - 합 계 838,337 4,663,790 409,225 2,926,800 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 20 21 7,333 27,719 - 비스킷, 초콜릿 20 21 28,045 106,011 빙과, 기타 20 21 88,507 334,557 유지식품 등 20 21 74,136 280,232 육가공 등 20 21 23,761 89,818 합 계 　- - - 838,337 [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 288,079백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 407,124백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 86,352백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. * Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 94,078백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률[지배회사]당사의 2022년 1~12월 생산실적은 2,161,380백만원으로 평균 가동률은 46.2%로 집계되었습니다. (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만) 부문 품목 제6기 제5기 비 고 중 량 금 액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 10,710 159,964 9,795 149,810 - 비스킷, 초콜릿 59,005 599,122 64,537 603,458 빙과, 기타 138,719 714,996 126,947 682,101 유지식품 등 138,916 402,212 - - 육가공 등 40,159 285,086 - - 합 계 387,509 2,161,380 201,280 1,435,369 (2) 당해 가동률 (단위 : HR, %) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 비 고 식품제조판매업 5,040 2,330 46.2% - 합계 5,040 2,330 46.2% [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.2022년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 85,451백만원이며, 평균 가동률은 29.7%로 집계 되었습니다. * LOTTE Rakhat JSC2022년 1~12월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 255,884백만원이며, 평균 가동률은 62.9%로 집계 되었습니다. * Lotte India Co., Ltd.2022년 1~12월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 96,636백만원이며, 평균 가동률은 111.9%로 집계 되었습니다. * Lotte Confectionery RUS LLC2022년 1~12월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 76,078백만원이며, 평균 가동률은 80.9%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 천안공장 충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India Lotte Confectionery RUS LLC 65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Guylian Iberia, LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Ltd 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA, Inc 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson(Pvt.) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Rakhat-Shymkent Trading House LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almaty Sweets LLC Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat TR Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 L&M Mayson Company Limited No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. L & M Confectionery Pte. Ltd. 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) Lotte India Co., Ltd. No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 1조 8,534억으로 전년말대비 5,597억 증가하였습니다. 2022년 당기말 신규취득은 1,415억원 이고, 감가상각비는 1,195억입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 24 6,316 472 40,804 12,820 25,479 55,611 141,526 대체 (12,698) 16,213 1,070 37,538 166 3,268 (62,347) (16,790) 처분 (283) (125) (241) (4,404) (632) (1,248) (7,503) (14,436) 감가상각 - (17,258) (1,690) (72,697) (5,305) (22,512) - (119,462) 국고보조금 - - - - (2,215) - - (2,215) 손상차손 - - - (3,748) - - (366) (4,114) 외화환산차이(주1) (1,025) (7,613) 179 (5,934) (263) (595) 1,955 (13,296) 사업결합으로 인한 증감 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 장부금액(주2) 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 취득원가 769,577 850,089 85,267 1,778,068 36,769 394,128 54,843 3,968,741 감가상각누계액 - (333,988) (40,347) (1,329,595) (17,033) (329,044) - (2,050,007) 국고보조금 - (721) (357) (406) (2,403) - - (3,887) 손상차손누계액 (6,894) (28,467) (4,366) (20,897) - (29) (836) (61,489) (주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.(주2) 당기말 현재 채권최고액 42,509백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적[지배회사] 당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 제5기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 　　식품제조　및　판 매 업　　 　　제 품　상 품　기 타　　 껌캔 디 수 출 1,231 18,390 991 15,154 - 내 수 10,964 163,757 10,044 153,615 계 12,195 182,147 11,035 168,769 비스킷초콜릿 수 출 8,966 91,042 8,112 75,851 내 수 58,069 589,615 63,207 591,024 계 67,035 680,657 71,319 666,875 빙 과기 타 수 출 4,056 20,904 2,554 13,725 내 수 150,634 776,407 121,555 697,005 계 154,689 797,311 124,110 710,730 유지식품 등 수 출 608 3,928 - - 내 수 143,378 492,974 - - 계 143,986 496,902 - - 육가공등 수 출 2,091 8,985 - - 내 수 39,903 277,853 - - 계 41,994 286,838 - - 합 계 수 출 16,952 143,249 11,657 104,730 내 수 402,948 2,300,606 194,807 1,441,644 합 계 419,900 2,443,855 206,464 1,546,374 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. * Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : TON, 백만) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 6,789 85,223 - 내 수 455 5,706 소 계 7,244 90,929 기 타 내 수 1 10 합 계 수 출 6,789 85,223 내 수 456 5,716 합 계 7,245 90,939 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2022년 1~12월 매출은 90,939백만원입니다. * LOTTE Rakhat JSC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 13,205 47,892 - 내 수 51,263 185,915 소 계 64,468 233,807 합 계 수 출 13,205 47,892 내 수 51,263 185,915 합 계 64,468 233,807 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2022년 1~12월 매출은 233,807백만원 입니다. * Lotte India Co., Ltd. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,748 7,312 - 내 수 20,447 85,552 소 계 22,194 92,864 합 계 수 출 1,748 7,312 내 수 20,447 85,552 합 계 22,194 92,864 ※ Lotte India Co., Ltd.의 2022년 1~12월 매출은 92,864백만원 입니다. * Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 22년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,909 7,962 - 내 수 17,407 72,608 소 계 19,316 80,570 합 계 수 출 1,909 7,962 내 수 17,407 72,608 합 계 19,316 80,570 ※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2022년 1~12월 매출은 80,570백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다. 이외에도 할인점 등 신유통경로의 급신장에 따른 효과적인 판촉전개를 시행하고 있으며, 기존 판매경로 조정을 통한 안정적 수익성을 확보하고 지속적인 교육을 통한 구성원의 자질향상으로 영업경쟁력 강화에 중점을 두고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 < 재무위험 관리요소 >당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 80,252 92,483 24,754 80,207 JPY 801 8,616 1,002 59 EUR 1,736 5,330 37 5,682 기타외화 11,982 2,470 4,142 2,798 (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (1,223) 1 223 (5,545) 5,545 JPY (782) 782 94 (94) EUR (359) 359 (565) 565 기타외화 951 (951) 134 (134) (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,019백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 316,627 294,408 매출채권 및 기타채권 366,576 184,437 당기손익-공정가치측정 금융자산 24,000 13,500 기타유동금융자산 69,774 34,346 기타비유동금융자산(주2) 45,578 20,200 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 318,392백만원 및 58,582백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 214,335 92,531 116,109 - 사채(주1) 226,715 233,108 409,411 - 매입채무 및 기타채무 302,478 - - - 기타금융부채(주2) 120,964 7,667 3,868 - 리스부채(주2) 15,921 11,423 8,994 4,138 합 계 880,413 344,729 538,382 4,138 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,080 93,763 47,555 - 사채(주1) 256,845 113,952 203,274 - 매입채무 및 기타채무 186,132 - - - 기타금융부채 69,094 1,064 - - 리스부채(주2) 10,720 7,225 11,362 570 합 계 642,871 216,004 262,191 570 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 1,247,324 819,756 차감: 현금및현금성자산(b) 318,392 295,004 순부채(c)=(a)-(b) 928,932 524,752 부채총계(d) 1,993,628 1,339,677 자본총계(e) 2,111,632 1,326,972 총자본(f)=(d)+(e) 4,105,259 2,666,649 자본조달비율(%)((c)/(f)) 22.6% 19.7% 부채비율(%)((d)/(e)) 94.4% 101.0% ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원, 천PKR) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제3회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-12 2024-01-12 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제4회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-28 2024-01-29 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2016-12-30 2023-12-29 PKR 3,600,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2018-04-27 2023-12-29 PKR 400,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2020-05-29 2024-12-30 PKR 1,000,000 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 21,820 - 8,180 - 2,825 - (주1) 당기 중 파생상품평가이익 3,683백만원이 발생하였으며, 법인세효과 858백만원을 차감한 2,825백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 바. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 318,392 318,392 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 366,576 366,576 184,437 184,437 기타유동금융자산 93,774 93,774 47,846 47,846 기타비유동금융자산 91,519 91,519 20,200 20,200 소계 870,261 870,261 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 302,478 302,478 186,132 186,132 차입금(주1) 401,471 395,873 251,607 251,524 사채(주1) 845,853 838,220 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 45,409 45,409 36,706 36,706 기타비유동금융부채 11,535 11,535 1,064 1,064 소계 1,606,746 1,593 515 1,043,658 1,045,115 (주1) 당기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동파생상품자산 - 21,820 - 21,820 당기손익-공정가치 금융자산 - 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200 1 1,508 2,709 (주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,232백만원은 2022년 2월 8일 취득한 전환우선주 11,625백만원, 2022년 10월 31일 취득한 상환전환우선주 19,257백만원 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,481백만원과 상환전환우선주 6,869백만원의 합계입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,500 - 13,500 ※ 연결기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1. 기술도입계약당기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 124백만원(전기 126백만원)입니다. 2. 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인)0.15% 2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정 2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장) 나. 연구개발활동의 개요롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 다. 연구개발 담당 조직롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구운영 부문(People & Culture팀, 운영기획팀, 안전환경팀, Compliance팀, Digital Work Innovation팀), Health & Wellness 부문(H&W 전략팀, H&W연구전략), Fundamental Technology 부문(Future Food팀, Food Solution팀, Packaging Solution팀, Analysis Research팀, Lipid Research팀), Application부문(발효응용팀, 천연물응용팀), Confectionary부문(H&W Food팀, Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Home Meal Replacement 부문(Home Meal팀, Meal Solution팀, Side Dish팀, Quick Service Restauranct팀), Design부문(그래픽팀, 패키지디자인팀), Engineering부문(제품기술팀, 공정기술팀), 식품안전센터(식품위해예방팀, 제조안전팀)가 있습니다. 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제6기 제5기 제4기 비 고 원 재 료 비 902 1,361 1,059 - 인 건 비 16,129 9,236 9,730 - 감 가 상 각 비 2,933 2,358 2,334 - 위 탁 용 역 비 19 15 10 - 기 타 149 - 1 - 연구개발비용 계 20,132 12,970 13,134 - 회계처리 판매비와 관리비 147 - - - 제조경비 19,985 12,970 13,134 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.63% 0.60% 0.63% - 마. 연구개발 실적 연구기관 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 중앙연구소 Sweet 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 자일리톨 센터 과립 복숭아맛 제품 개발 (BTS 온팩) 자일리톨 Big 알파피치 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 블루베리맛 자일리톨 코팅껌 (BTS 온팩) 자일리톨 퍼플스타 1 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발 잔망루피 캐릭터를 이용한 자일리톨 코팅껌 자일리톨 프렌즈 1 콜라보 젤리 제품 개발 칠성 브랜드 콜라보를 통한 과일맛 젤리 쌕쌕 젤리 1 Biscuit&Pie 카스타드 브랜드 봄시즌 제품 개발 봄시즌 한정, 설향딸기잼 적용 딸기맛 카스타드 개발 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 봄시즌 한정 성향 딸기 잼 적용 및 인기 케릭터 '에스더보니' 콜라보 제품 개발 몽쉘 설향 딸기 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 인기 제빵점 '태극당' 콜라보 협업을 통한 몽쉘 브랜드 강화 제품 개발 몽쉘 X 태극당 사과잼 로루케익 1 Snack 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 도입 유러피안 스타일의 프리미엄 웨하스 2종(밀크, 초코) 도입 웨하스 하우스 2종(밀크, 초코) 1 Chocolate 봄 시즌 In&Out 제품 개발 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 Ice 와일드바디 브랜드 확장 제품 개발 호랑이 컨셉의 와일드바디 익스텐션 제품 개발 와일드바디 타이거 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Choco Desire 1 인도 Havmor 치어팩 타입 제품 도입 인도 Havmor 치어팩 타입의 초콜릿맛 제품 개발 Havmor sippables Brownie Delight 1 Bakery PB 리뉴얼 제품 개발 미니스톱 PB 브랜드 “Bread for You” 런칭에 따른 리뉴얼 제품 개발 (앙금/슈크림 증량) 리얼단팥빵, 리얼단팥소보로빵, 리얼카스타드슈크림 1 쁘띠에어 (디저트) 확장 제품 개발 초코맛 푸딩에 바나나 시럽이 들어간 정통 유러피안 스타일의 냉장 디저트 제품 개발 초코푸딩&바나나 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 나가사끼 방식으로 목틀을 이용한 정통 카스텔라 제품 개발 쏘스윗카스텔라 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 블루베리 리플잼과 네덜란드산 가공버터를 사용한 블루베리 풍미의 머핀 제품 개발 블루베리머핀 1 브레다움 (K7 PB) 확장 제품 개발 24겹의 패스츄리 가운데 카스타드 슈크림이 들어간 몽블랑 모양의 패스츄리 제품 개발 몽블랑패스츄리 1 Health Food TFT 헬스원 브랜드 라인 제품 개발 츄어블 정제 타입 어린이 비타민 제품 개발 헬스원 츄어블 비타민 포 키즈 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 황작 홍삼녹용 선물세트 제품 개발 황작 홍삼녹용 1 황작 브랜드 확장 제품 개발 황작 홍삼석류 선물세트 제품 개발 황작 홍삼석류 1 Sweet 제로 브랜드 제품 개발 당류 제로의 과일맛 구미 젤리 제품 개발 제로 후르츠 젤리 2 Biscuit&Pie 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 외관 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 2 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 봄시즌 한정, 돼지바 콜라보 제품의 컬러링으로 맛 차별화 제품 개발 핑크 돼지바 X 롯샌깜뜨 2 무설탕브랜드 제품 개발 과자의 달콤함을 그대로 살린 무설탕 쿠키 제품 개발 제로 초콜릿칩 쿠키 2 Chocolate 빼빼로 제품 확장 제품 개발 빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩 그래놀라 빼빼로 2 Ice ZERO 브랜드 확장 제품 개발 ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 컨셉의 제로 아이스 콜라 신제품 개발 제로 아이스 콜라 2 Bakery 미니샌드 확장 제품 개발 롯데제과 빙과 메가브랜드 “설레임“ 콜라보 / 설레임 밀크맛, 커피맛 크림이 들어간 샌드 2종 개발 설레임밀크샌드, 설레임커피샌드 2 보네스뻬 확장 제품 개발 가산동 빵 맛집 “판데오르” 브랜드 콜라보 / 갈릭크림치즈가 들어간 과자빵 제품 개발 갈릭크림치즈 2 메이플스토리 (GS PB) 5종 제품 개발 인기 게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 메이플크림샌드, 패스츄리, 땅콩크림소보로, 팬케이크,딸기카스텔라 2 브레다움 (K7 PB) 리뉴얼 제품 개발 '21년 출시 제품 품질 업그레이드 후 재출시 (와인숙성 건포도 20.2%, 유산균발효액 2.1%) 건포도식빵 2 Sweet 자일리톨 브랜드 제품개발 BTS 콜라보 자일리톨 알파 오리지날로 소비자 타겟 확대 자일리톨 알파 BTS 온팩 3 왓따 브랜드 제품개발 디지몬 캐릭터를 판박이로 즐길 수 있는 왓따 풍선껌 개발 왓따 판박이 디지몬 (CU) 3 요구르트젤리 (K7 PB) 확장 제품 개발 샤인머스켓맛의 상큼한 요구르트 젤리 신제품 개발 샤구르트 젤리 3 Biscuit&Pie 롯데 인디아 오렌지 쨈초코파이 개발 인도 내 고급 과일 중 하나인 오렌지를 사용한 초코파이 개발 Lotte Choco Pie Real Orange 3 Ice 요구르트 아이스 확장 제품 개발 유통사(7-11) 전용 샤인머스켓&요구르트 컨셉의 치어팩 타입 확장 제품 개발 샤구르트 아이스 3 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 엔제리너스 브랜드 및 종이 패키징 적용을 통한 커피 맛 설레임 브랜드 콜라보 제품 개발 설레임 커피 엔제리너스 3 돼지콘 블랙 제품 개발 돼지콘 브랜드 활성화를 위한 블랙 색상 컨셉의 제품 개발 돼지콘 블랙 3 Bakery 디지몬 캐릭터 콜라보 4종 제품 개발 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 4종 개발 허니크림빵, 고소한땅콩샌드, 마롱호떡, 파인애플케익 3 롯데슈퍼(B2B) 생지 2종 제품 개발 롯데슈퍼(B2B) 생지 확대 판매를 위한 파이 생지 제품 2종 개발 통팥파이, 딸기파이 3 육가공 의성마늘 닭가슴살(소시지/슬라이스햄)개발 국내산 의성마늘과 닭가슴살로 만든 부드러운 식감의 햄·소시지 제품 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크, 의성마늘 닭가슴살 슬라이스햄 3 의성마늘 브랜드 꼬치 프랑크 2종 개발 간식용 꼬치 프랑크로 의성마늘 자이언트 프랑크 및 의성마늘 치즈 프랑크 개발 의성마늘 자이언트 프랑크, 의성마늘 치즈 프랑크 3 전분류(소맥전분, 옥수수전분) 변경기안 전분(소맥전분, 변성전분) 수급 이슈에 따라 원료 대체를 통한 수급 안정화 및 원가경쟁력 확보 롯데비엔나, 키스틱, 런천미트, 의성마늘 오리지널 비엔나,의성마늘 프랑크, 의성마늘 햄, 의성마늘 슬라이스햄 3 캔햄 2종(로스팜, 런천미트) 공정슬림화 기안 캔햄 2종 제품의 공정슬림화를 통한 품질개선 및 원가경쟁력 확보 로스팜 엔네이처 마일드, 런천미트 3 의성마늘 소시지류 품질개선 및 배합일원화 기안 의성마늘 소시지류 제품의 품질개선 및 원가경쟁력 확보 의성마늘 프랑크, 의성마늘 오리지널 비엔나,의성마늘 빅그릴비엔나 3 의성마늘 직꾸닭 품질안전성 확보 기안 의성마늘 직꾸닭 제품의 품질안전성 확보 의성마늘 직꾸닭 3 간편식품 냉장 샌드 개발 수분 전이를 최소화한 베이글에 육함량이 높은 비어햄과 페퍼로니를 사용한 냉장 샌드위치 개발 페퍼로니베이글샌드 3 냉장 도시락 개발 냉장도시락에 최초로 전자레인지용 미역국을 도입한 프리미엄 도시락 개발 도시락의정석)소불고기정식 외 1종 3 냉장 김밥 개발 햄, 계란지단, 맛살, 당근 등 기본 재료를 구성하여 보임성이 좋고 내용물이 풍성한 김밥 개발 햄야채김밥 3 냉장 조리면 개발 자사 볼로네제 소스를 활용하여 치킨너겟과 치즈가 토핑된 포켓몬 콜라보 냉장 스파게티 개발 포켓몬스터스파게티 외 1종 3 냉동 밀키트 개발 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 꽈리고추대창덮밥외 2종 3 유가공 편한 하루 캐모마일 릴렉스 개발 릴렉스에 도움이 되는 원료(L-테아닌, 캐모마일, 레몬밤) 요구르트의 개발 편한 하루 캐모마일 릴렉스 3 올 곧게 만든 위드맘 리뉴얼 제품 개발 소화 흡수 컨셉 강화 (유청단백혼합분말) 리뉴얼 제품 개발 올 곧게 만든 위드맘 100일,1,2,3단계 3 냉동식품 해외수출용 제품 개발 미주 수출용 구운주먹밥 3종 제품 개발 씨앗멸치주먹밥, 전주비빔주먹밥, 뿌리채소주먹밥 3 꼬깔콘&Chefood 콜라보 제품 개발 꼬깔콘 시즈닝을 활용한 치킨너겟 제품 개발 Chefood 꼬깔콘 크리스피 치킨 3 B2B 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 제품 개발 아워홈 행복한맛남 군만두 3 미니돈까스 리뉴얼 제품 개발 제품 품질 개선 후 재출시(육조성 변경 : 돈후지육 → 수입전지) Chefood 미니돈까스 3 제로미트 브랜드 리뉴얼 제품 개발 제로미트 베지 너겟/까스 품질 업그레이드 후 재출시 제로미트 베지 너겟, 베지 까스 3 외식사업 스위트밀(코오롱 외식 계열사) 납품 원두 개발 BMW 고객전시장 제공 에스프레소 원두 개발 스위트밀 블랜딩(500g BAG) 3 엔제리너스 렌탈 전용 원두 개발 엔제리너스 브랜드 렌탈 원두 개발 엔제리너스 시그니처 블렌드(1kg BAG) 3 칸타타 시그니처 선물세트용 드립백 개발 신규 산지 원두(파푸아뉴기니, 르완다 등)를 도입하여 맛 차별화를 통한 브랜드 홍보 칸타타 시그니처 파푸아뉴기니(10g×5EA) 외 5종 3 구자윤 베이커리 카페 전용 원두 개발 구자윤 베이커리 전용, 화사한 풍미의 커피 개발로 매출 증대 구자윤 베이커리 시그니처 나인(500g BAG) 3 나눔유통 전용 원두 개발 B2B 나눔유통 전용 에스프레소 원두 개발(오피스용) 나눔커피(500g BAG) 3 셰프밀솔루션-PJT 황태해장국 제품 개발 황태 가공방법에 따른 안전성 확보 및 사골베이스의 황태농축소스가 함유된 황태해장국 밀키트 개발 쉐푸드 속풀이 황태해장국 3 Product Application 향미소재개발 제과 수출용 팝핑콘에 Dusting 되는 핫고추장맛 시즈닝 개발 (팝핑콘 핫고추장맛 적용/Snack팀) 핫고추장맛 시즈닝 3 Bio Research 호흡기 건강 기능성 소재 개발 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(급성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 　 3 통풍 억제용 소재 개발 천연물을 활용한 통풍 억제용 조성물 특허 등록 완료(10-2460500) 　 3 발효응용 글루텐 분해 베이커리 유산균 일본특허 출원 발효를 통한 베이커리 내 글루텐 저하 연구결과 확보 및 일본특허 출원 베이커리(호빵, 모닝빵, 식빵) 3 혈당상승 저해 5314 특허 등록 혈당 상승 저해 및 스트레스 조절 열처리된 LRCC5314 균주 특허 등록 시니어 분유 및 케어푸드, 영양식 적용예정 3 항바이러스 EPS 공동연구 완료 5310 유산균 EPS 바이러스 억제 효능 평가 완료(중앙대, 3천만원) 유제품 및 음료 적용예정 3 기능성 소재 사업화 모델 컨설팅 완료 기능성(발효, 개별인정형) 소재 활용 신사업 비즈니스 모델 컨설팅 완료(포켓컴퍼니, 1천3백만원) 맞춤형 구독 제품 적용예정 3 전임상 대체 플랫폼 공동연구 중간보고 3DBP-오가노이드 기반 동물실험 대체 플랫폼 개발 공동연구 중간보고(로킷, 1억5천만원) 개별인정형 소재 개발 효율/속도 향상 3 유용 미생물 자원 확대 및 DB구축 전통식품 유래 유용 균주 132종 추가 확보('21년 819종 → '22년 951종, 효모 및 국균 다수) 기능성 및 발효소재 개발 3 Sweet 왓따 브랜드 제품개발 달콤한 망고맛의 왓따 신제품 개발 왓따 맹고말고망고 4 자일리톨 브랜드 제품개발 BTS 콜라보 자일리톨 오리지날로 소비자 타겟 확대 자일리톨 오리지날 BTS 온팩 4 복숭아캔디 제품개발 하드캔디 활성화를 위한 과일맛 Ext. 신제품 개발 복숭아 캔디 4 Biscuit&Pie 파이 신제형 개발(토핑 파이) 몽쉘에 아몬드가 토핑된 형태로 신 제형의 순수 신제품 개발 몽쉘 너티프렌즈 4 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 롯데마트 유통사 전용, 땅콩크림이 들어간 찰떡파이 제품 개발 핑크 돼지바 X 찰떡파이 4 Chocolate ZERO 브랜드 확장 제품 개발 ZERO 브랜드를 활용한 당류 제로 설탕 제로 컨셉의 크런치 초코볼 신제품 개발 제로 크런치 초코볼 4 ABC 브랜드 확장 제품 개발 ABC 브랜드의 새로움과 건강함 속성 강화를 하여 Family 브랜드 포지셔닝을 위한 기표식 신제품 개발 ABC 블루베리 요거트 4 크런키 브랜드 확장 제품 개발 크런키 초코바 미니 신제품을 통한 브랜드 매출 기여 크런키 초코바 돼지에 바나나 4 Ice 찰떡아이스 멀티 제품 개발 3중 포앙 찰떡아이스 멀티 제품으로 브랜드력 강화 쫀득쫀득 찰떡아이스 패밀리팩 4 소프트믹스 갤러초코 제품 리뉴얼 미니스톱 동절기 시즌 소프트믹스 갤러초코 제품 리뉴얼 후 출시 소프트믹스 갤러초코4 4 Bakery '22년 호빵 리뉴얼 제품 개발 "upgrade 특허 유산균”적용 호빵 리뉴얼 제품 개발 팥호빵, 피자호빵 4 22년 호빵 신제품 개발 부안 찐빵 명가 '슬지제빵소'와 협업 공동으로 개발한 옛날식 호빵 개발 삼거리호빵 우리밀통팥 4 K7 PB “브레다움" 신제품 개발 제주도 첫물 녹차와 국산 사양벌꿀을 사용한 카스텔라 제품 개발 제주첫물녹차카스테라 4 디지몬 캐릭터 콜라보 2종 제품 개발 인기 애니메이션 [디지몬어드벤처] 캐릭터 콜라보 제품 2종 개발 가트몬의초코쿠키, 피요몬의치즈폭신 4 GS PB 메이플스토리 캐릭터 콜라보 5종 제품 개발 넥슨 인기 온라인게임인 [메이플스토리] 캐릭터 콜라보 제품 5종 개발 모카초코칩케이크, 씨앗호떡, 레드초코팬케이크,애플패스츄리, 바나나크림샌드 4 육가공 로스팜97 개발 가성비 제품 개발을 통한 시판 채널 제품 확대 및 영업이익 증대 소프트 만능햄 4 소프트 만능햄 개발 캔햄 활성화를 위하여 공정슬림화(염지/배합 통합)적용 및 육함량 97% 로스팜 개발 로스팜97 4 의성마늘 프랑크 매콤땡초 개발 의성마늘 프랑크 맛 다양화 개발을 통한 신제품 매출 기여 의성마늘 프랑크 매콤땡초 4 의성마늘 직꾸닭 내 마늘 원료 단일화 기안 의성마늘 직꾸닭 내 원료 단일화를 위한 배합 변경 진행 의성마늘 직꾸닭 4 Chefood 한상떡갈비 개발 Chefood 한상떡갈비 제품 개발을 통한 매출 향상 Chefood 한상떡갈비 4 Chefood 롯데떡갈비 품질개선 기안 Chefood 롯데떡갈비 품질개선을 위한 배합 변경 진행 Chefood 롯데떡갈비 4 간편식품 냉장 샐러드 개발 토핑물 가공공정 개선을 통한 야채 식감을 부각시킨 냉장 샐러드 제품 개발, 용기 디자인 개선 통한 보임성 부각 치킨소이샐러드 외 2종 4 냉장 버거 개발 전용 패티 개발(3단계 조리 공정_볶음, 혼합, 숙성)을 통해 수분감 및 식감(씹힘성)이 개선된 냉장 버거 제품 개발 클래식불고기버거 4 냉장 도시락 개발 김치찌개를 젤라틴화하여 유통시 휴대 편의성을 강화한 가정식 백반 형태의 냉장 도시락 제품 개발 한끼연구소)돼지고기 김치찌개 정식편 4 냉동 밀키트 개발 제철 식재료 활용, 급속냉동 방식을 적용하여 식재료 본연의 맛과 식감을 살린 냉동 밀키트 개발 Chefood 냉동밀키트 낙지듬뿍 먹물지소토 외 6종 4 유가공 제왕 유산균 제품 개발 제왕절개분만 맞춤 컨셉 생유산균 라인업 개발 제왕 유산균 베이비 4 항로타 바른목장 위드맘 제왕 제품 개발 소화 흡수 컨셉 강화(유청단백혼합분말), 감미질 개선 리뉴얼 제품 개발 항로타 바른목장 위드맘 제왕 100일,1,2,3단계 4 외식사업 나뚜루 시그니처 에스프레소 원두 개발 나뚜루 시그니처 매장 전용 원두 개발을 통한 제품 품질 강화 나뚜루 시그니처 에스프레소(1kg BAG) 4 커피 완제품의 품질 예측 시스템 특허 등록 원료 생두들의 배합 비율 및 배전도별 특성에 따른 커피 완제품의 품질을 예측하는 시스템 원두커피 제품 개발 테스트시 활용 4 커피 생두 최적 품질유지기한 판별 관련 특허 출원 시료의 최적 품질유지기한을 판별하는 특허 커피 생두 최적 품질유지기한 판별에 활용 4 셰프밀솔루션-PJT 청년밀키트 우삼겹참깨나베 밀키트 개발 서울시 청년밀키트 창업지원사업으로 돈사골베이스에 땅콩버터, 들깨를 넣은 일본식 나베 밀키트 개발 청년밀키트 우삼겹참깨나베 4 청년밀키트 아인토프스튜 밀키트 개발 서울시 청년밀키트 창업지원사업으로 자사 소시지 2종을 활용하여 개발한 독일식 소시지 토마토 스튜 밀키트 개발 청년밀키트 아인토프스튜 4 중화유산슬 밀키트 개발 굴소스와 치킨베이스를 함유한 쿡두컨셉의 중화풍 요리소스 적용 밀키트 개발 중화유산슬 4 돼지고기김치전골 밀키트 개발 돈전지 해동조건 수립을 통한 가공안정성 및 안전성을 확보한 김치전골 밀키트 개발 돼지고기김치전골 4 중화해물볶음짬뽕 밀키트 개발 대구의 야끼우동 맛집을 모티프로한 오징어, 바지락, 새우 등의 해산물 베이스와 소고기와 치킨베이스의볶음짬뽕 밀키트 개발 중화해물볶음짬뽕 4 가쓰오소고기볶음우동 밀키트 개발 숙주 전처리 공정에 따른 안전성 확보 및 참치액과 가쓰오부시엑기스를 함유한 일본식 볶음우동 밀키트 개발 가쓰오소고기볶음우동 4 나고야식 마제소바 밀키트 개발 부추와 대파, 훈제고등어분말과 돈골베이스의 진한 소스를 비벼먹는 일본식 비빔면 밀키트 개발 나고야식 마제소바 4 베트남식소고기쌀국수 밀키트 개발 고수와 양파초절임을 구성해 베트남 현지의 맛을 살린 베트남식 소고기 쌀국수 밀키트 개발 베트남식 소고기쌀국수 4 사천식 어향가지 밀키트 개발 세척, 절단 조건 설정으로 짓무름이 적은 가지 및 타바스코, 두반장을 함유한어향소스의 중국식 가지볶음 밀키트 개발 사천식 어향가지 4 Food Solution 향미소재개발 제과 양념감자 스낵에 Dusting 되는 치즈어니언맛 시즈닝 개발(양념감자 치즈어니언맛 적용/Snacking팀) 치즈어니언맛 시즈닝 4 Bio Research 호흡기 건강 기능성 소재 개발 천연물 유래 소재의 호흡기 건강 전임상(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등) 효과 논문 게재(Nutrients) 　 4 식품 부산물 활용 친환경 미용소재 개발 식품 부산물 업사이클링을 통한 친환경 미용소재 개발 및 ESG 경영 강화를 위한상호협력 업무협약 체결(코스메카코리아) 업사이클링 소재 활용 화장품 개발 4 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2022년 12월 31일 현재 총 4,538건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등 3,778 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 555 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 194 국내 및 국외 특허권 실용신안권 껌 수납용기 등 11 국내 및 국외 실용신안권 합 계 4,538 나. 환경관련 규제 사항 당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2022년도 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. 2022년 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) 구분 Scope 1 Scope 2 합계 고정/이동연소 공정배출 직접배출 계 구매전력 구매스팀 간접배출 계 배출량 46,823 1 46,824 112,315 4,660 116,975 163,799 2022년도 1~12월 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 163,799 tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 4,390TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 2022년 7월 1일부로 진행된 롯데푸드(주)와의 합병에 따라, 본 온실가스 배출량은 합병 전 롯데제과(주) 사업장의 2022년 1~12월 배출량과 합병 전 롯데푸드 사업장의 2022년 7~12월 배출량의 합산 값으로 계산되었습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실 가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. 합병 전 롯데푸드 사업장 : 천안공장, 횡성공장, 청주공장, 김천공장, 안산공장, 포승공장, 본사, 지점 및 영업소 다. 기타참고사항 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 건강증진, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 식품산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 당사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 식품 산업은 지속적인 경기침체와 저출산, 고령화로 인한 소비인구 감소로 성장속도가 다소 둔화되는 경향을 보이고 있지만, 1인가구 및 여성의 사회진출 증가 등 사회환경변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고 TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이비트 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과시장은 저출산으로 주요 소비층인 유소년기 인구가 지속적으로 감소하고 있으며 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적은 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있는 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구사하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축정 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 라인의 강화로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화 한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다 (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 제5기 제4기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,448,968 827,935 830,051 ㆍ현금및현금성자산 318,392 295,004 312,095 ㆍ매출채권 및 기타채권 366,576 184,437 209,406 ㆍ재고자산 623,443 247,178 231,030 ㆍ기타 140,557 101,316 77,520 [비유동자산] 2,656,291 1,838,714 1,812,984 ㆍ관계기업투자자산 10,362 1,155 1,316 ㆍ공동기업투자자산 35,465 - - ㆍ유형자산 1,853,358 1,293,691 1,255,471 ㆍ사용권자산 57,137 37,930 49,974 ㆍ무형자산 312,471 316,904 346,699 ㆍ투자부동산 237,202 152,996 140,901 ㆍ기타 150,296 36,038 18,623 자산총계 4,105,259 2,666,649 2,643,035 [유동부채] 921,107 685,643 508,126 [비유동부채] 1,072,521 654,034 855,013 부채총계 1,993,628 1,339,677 1,363,139 [지배기업 소유주지분] 2,023,846 1,234,117 1,187,383 ㆍ자본금 4,717 3,208 3,208 ㆍ자본잉여금 1,130,430 1,178,514 1,178,514 ㆍ기타자본 437,861 (6,039) (6,039) ㆍ기타포괄손익누계액 (47,864) (35,410) (57,926) ㆍ이익잉여금 498,702 93,844 69,626 [비지배지분] 87,785 92,855 92,513 자본총계 2,111,631 1,326,972 1,279,896 구분 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 3,203,264 2,145,407 2,076,048 영업이익 112,385 108,471 112,550 당기순이익 43,880 36,349 41,726 지배기업 소유주지분 47,035 34,894 40,986 비지배지분 (3,155) 1,454 740 총포괄이익(손실) 41,321 58,059 (11,227) 주당이익(기본/희석)(원) 6,160원/6,160원 5,442원/5,442원 6,392원/6,392원 연결에 포함된 회사수(주1) 34개 27개 28개 (주1) 지배회사인 롯데제과(주)를 제외한 수치입니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제6기 및 제5기, 제4기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 제5기 제4기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 1,080,520 526,971 556,492 ㆍ현금및현금성자산 195,858 185,069 187,546 ㆍ매출채권 및 기타채권 339,736 146,255 174,436 ㆍ재고자산 487,745 154,355 145,300 ㆍ기타 57,181 41,292 49,210 [비유동자산] 2,677,969 1,803,700 1,791,873 ㆍ종속기업투자자산 733,100 683,585 691,300 ㆍ관계기업투자자산 11,603 1,320 1,320 ㆍ공동기업투자자산 35,399 - - ㆍ유형자산 1,465,569 933,975 924,286 ㆍ사용권자산 28,213 14,174 23,832 ㆍ무형자산 42,451 24,502 25,215 ㆍ투자부동산 262,801 127,455 116,398 ㆍ기타 98,833 18,689 9,522 자산총계 3,758,489 2,330,671 2,348,365 [유동부채] 775,135 569,083 396,984 [비유동부채] 961,505 513,808 724,525 부채총계 1,736,640 1,082,891 1,121,509 [자본금] 4,717 3,208 3,208 [자본잉여금] 1,130,430 1,178,514 1,178,514 [기타자본] 443,053 (870) (870) [기타포괄손익누계] 1,088 549 (734) [이익잉여금] 442,561 66,379 46,738 자본총계 2,021,849 1,247,780 1,226,856 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1~12월 매출액 2,443,855 1,546,374 1,531,185 영업이익 80,898 82,693 86,560 당기순이익 18,708 30,359 36,528 주당이익(기본/희석)(원) 2,450원/2,450원 4,735원/4,735원 5,697원/5,697원 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제6기 및 제5기, 제4기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 이익잉여금처분계산서 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제6기 제5기 제4기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 440,756,546,540 　 64,574,334,007 　 44,934,015,901 1. 전기이월미처분이익잉여금 54,314,911,607 　 34,674,593,501 　 7,503,497,921 　 2. 자본잉여금 이입 358,690,569,230 - - 3. 순확정급여자산의 재측정요소 9,042,946,975 　 (459,260,812) 　 902,661,286 　 4. 당기순이익 18,708,118,728 　 30,359,001,318 　 36,527,856,694 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 21,089,378,350 　 10,259,422,400 　 10,259,422,400 1. 법정적립금 754,464,250 　 　 　 　 　 2. 임의적립금 　 　 　 　 　 　 3. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 제6기 2,300원(460%) 제5기 1,600원(320%) 제4기 1,600원(320%) 20,334,914,100 　 10,259,422,400 　 10,259,422,400 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 419,667,168,190 　 54,314,911,607 　 34,674,593,501 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,448,968,131,024 827,934,641,771 830,051,473,059 　　현금및현금성자산 318,391,757,096 295,003,530,332 312,094,694,566 　　매출채권 및 기타채권 366,576,494,319 184,437,499,859 209,406,402,997 　　기타유동금융자산 93,774,148,338 47,846,242,105 49,263,646,523 　　당기법인세자산 6,988,302,288 8,297,772,017 7,851,433,134 　　재고자산 623,442,883,479 247,178,412,188 231,030,128,002 　　기타유동자산 39,794,545,504 30,012,961,452 20,405,167,837 　　매각예정처분자산집단 　 15,158,223,818 　 　비유동자산 2,656,291,047,604 1,838,714,085,208 1,812,983,744,394 　　관계기업투자자산 10,361,743,603 1,154,573,835 1,316,299,845 　　공동기업투자자산 35,464,915,812 　 　 　　기타비유동금융자산 91,518,852,522 20,199,752,675 9,808,703,725 　　유형자산 1,853,358,441,372 1,293,691,203,046 1,255,470,950,368 　　사용권자산 57,137,498,275 37,930,394,259 49,973,572,921 　　무형자산 312,470,811,011 316,904,379,059 346,699,160,650 　　투자부동산 237,202,143,438 152,996,006,856 140,901,003,307 　　이연법인세자산 16,830,937,216 15,405,681,096 7,905,634,178 　　순확정급여자산 41,653,612,058 　 　 　　기타비유동자산 292,092,297 432,094,382 908,419,400 　자산총계 4,105,259,178,628 2,666,648,726,979 2,643,035,217,453 부채 　 　 　 　유동부채 921,106,822,210 685,643,071,295 508,126,264,155 　　매입채무 및 기타채무 302,478,288,143 186,132,404,430 152,984,940,141 　　차입금 203,555,413,831 114,981,620,077 69,973,004,177 　　사채 209,965,375,797 249,956,763,677 163,199,963,365 　　리스부채 15,158,543,401 9,424,639,547 11,595,437,983 　　기타유동금융부채 105,805,495,083 69,094,005,026 49,349,722,029 　　당기법인세부채 7,082,187,513 8,396,087,068 11,704,928,170 　　이연수익 1,364,750,835 1,823,137,099 1,856,472,889 　　충당부채 19,596,314,542 20,813,927,720 26,919,654,775 　　기타유동부채 56,100,453,065 22,624,837,366 20,542,140,626 　　매각예정처분부채집단 　 2,395,649,285 　 　비유동부채 1,072,520,680,804 654,033,665,169 855,013,062,405 　　차입금 197,915,849,571 136,625,041,568 187,791,265,378 　　사채 635,887,646,672 318,192,714,804 449,491,188,504 　　리스부채 23,914,175,601 17,299,742,099 25,966,613,524 　　기타비유동금융부채 11,535,358,545 1,063,516,979 10,338,312,537 　　순확정급여부채 1,388,619,209 4,515,732,702 8,818,579,131 　　비유동성충당부채 509,015,966 133,822,983 187,408,545 　　이연법인세부채 182,373,902,815 163,243,218,146 159,634,908,241 　　이연수익 1,871,595,250 1,799,420,324 2,017,651,488 　　기타비유동부채 17,124,517,175 11,160,455,564 10,767,135,057 　부채총계 1,993,627,503,014 1,339,676,736,464 1,363,139,326,560 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 2,023,846,404,825 1,234,116,834,617 1,187,383,095,142 　　자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 　　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 1,178,514,022,258 　　기타자본항목 437,861,478,052 (6,038,736,232) (6,038,736,232) 　　기타포괄손익누계액 (47,864,403,025) (35,410,450,135) (57,926,502,977) 　　이익잉여금 498,701,819,270 93,843,640,226 69,625,953,593 　비지배지분 87,785,270,789 92,855,155,898 92,512,795,751 　자본총계 2,111,631,675,614 1,326,971,990,515 1,279,895,890,893 부채 및 자본 총계 4,105,259,178,628 2,666,648,726,979 2,643,035,217,453 연결 포괄손익계산서 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 매출액 3,203,264,461,054 2,145,407,244,785 2,076,048,021,946 매출원가 2,291,069,933,141 1,412,325,390,209 1,356,848,042,950 매출총이익 912,194,527,913 733,081,854,576 719,199,978,996 판매비와관리비 799,809,816,438 624,610,743,795 606,649,815,655 　대손상각비(환입) (2,396,896,224) (2,160,785,116) 3,500,920,193 영업이익 112,384,711,475 108,471,110,781 112,550,163,341 기타수익 19,917,662,523 15,622,735,468 14,410,564,949 기타비용 53,590,120,025 55,961,917,958 43,971,237,228 　기타의 대손상각비 　 18,241,399 608,774,419 금융수익 22,474,259,192 18,752,927,670 21,304,114,553 　이자수익 8,736,944,191 5,971,632,866 7,405,111,484 금융원가 48,125,437,086 32,605,953,090 48,343,597,872 지분법손익 (1,554,314,588) (161,726,010) (3,700,155) 법인세비용차감전순이익 51,506,761,491 54,117,176,861 55,946,307,588 법인세비용 7,626,742,110 17,768,517,163 14,220,717,676 당기순이익 43,880,019,381 36,348,659,698 41,725,589,912 　지배기업 소유주지분 47,034,591,805 34,894,318,170 40,985,719,946 　비지배지분 (3,154,572,424) 1,454,341,528 739,869,966 당기 기타포괄손익 (2,559,320,510) 21,710,218,631 (52,952,983,350) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (262,414,281) 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 12,121,271,117 (544,245,251) 1,229,604,856 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 623,532,086 　 　 　　법인세효과 (2,996,995,296) 129,386,675 (304,203,620) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익 　 　 (1,119,174) 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (78,551,770) 　 　 　　현금흐름위험회피 3,683,233,953 2,629,249,422 (379,072,160) 　　해외사업장환산외환차이 (15,124,288,666) 20,985,472,569 (53,694,809,033) 　　법인세효과 (525,107,653) (1,489,644,784) 196,615,781 당기 총포괄손익 41,320,698,871 58,058,878,329 (11,227,393,438) 　지배기업 소유주지분 45,531,444,080 56,993,161,875 (13,838,122,217) 　비지배지분 (4,210,745,209) 1,065,716,454 2,610,728,779 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원) 6,160 5,442 6,392 연결 자본변동표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (2,178,145,871) 36,051,499,404 1,209,556,998,059 91,233,531,394 1,300,790,529,453 당기순이익 　 　 　 　 40,985,719,946 40,985,719,946 739,869,966 41,725,589,912 순확정급여부채의 재측정 요소 　 　 　 　 924,514,943 924,514,943 886,293 925,401,236 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 　 　 　 (848,334) 　 (848,334) 　 (848,334) 현금흐름위험회피 　 　 　 (182,727,219) 　 (182,727,219) 　 (182,727,219) 해외사업장환산외환차이 　 　 　 (55,564,781,553) 　 (55,564,781,553) 1,869,972,520 (53,694,809,033) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업의 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 소계 　 　 　 (55,748,357,106) 41,910,234,889 (13,838,122,217) 2,610,728,779 (11,227,393,438) 연차배당 　 　 　 　 (8,335,780,700) (8,335,780,700) (1,331,464,422) (9,667,245,122) 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (8,335,780,700) (8,335,780,700) (1,331,464,422) (9,667,245,122) 2020.12.31 (당기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (57,926,502,977) 69,625,953,593 1,187,383,095,142 92,512,795,751 1,279,895,890,893 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (57,926,502,977) 69,625,953,593 1,187,383,095,142 92,512,795,751 1,279,895,890,893 당기순이익 　 　 　 　 34,894,318,170 34,894,318,170 1,454,341,528 36,348,659,698 순확정급여부채의 재측정 요소 　 　 　 　 (417,209,137) (417,209,137) 2,350,561 (414,858,576) 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 　 　 　 1,924,790,668 　 1,924,790,668 23,256,485 1,948,047,153 해외사업장환산외환차이 　 　 　 20,591,262,174 　 20,591,262,174 (414,232,120) 20,177,030,054 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업의 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익 소계 　 　 　 22,516,052,842 34,477,109,033 56,993,161,875 1,065,716,454 58,058,878,329 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 2021.12.31 (당기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 당기순이익 　 　 　 　 47,034,591,805 47,034,591,805 (3,154,572,424) 43,880,019,381 순확정급여부채의 재측정 요소 　 　 　 　 8,768,908,323 8,768,908,323 294,749,799 9,063,658,122 기타포괄손익-공정가치상품 평가손익 　 　 　 (201,796,582) 　 (201,796,582) 　 (201,796,582) 현금흐름위험회피 　 　 　 2,824,883,919 　 2,824,883,919 　 2,824,883,919 해외사업장환산외환차이 　 　 　 (13,440,123,701) 　 (13,440,123,701) (1,350,922,584) (14,791,046,285) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 (78,551,770) 　 (78,551,770) 　 (78,551,770) 관계기업의 보험수리적손익 　 　 　 　 623,532,086 623,532,086 　 623,532,086 총포괄손익 소계 　 　 　 (10,895,588,134) 56,427,032,214 45,531,444,080 (4,210,745,209) 41,320,698,871 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (955,921,134) (11,215,343,534) 비지배지분과의 거래 　 　 (96,781,234) 　 　 (96,781,234) 96,781,234 　 자기주식 취득 　 　 (22,426,961,953) 　 　 (22,426,961,953) 　 (22,426,961,953) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　 　 358,690,569,230 　 　 　 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,423,957,471 (1,558,364,756) 　 776,981,291,715 　 776,981,291,715 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,900,214,284 (1,558,364,756) 348,431,146,830 744,198,126,128 (859,139,900) 743,338,986,228 2022.12.31 (당기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (47,864,403,025) 498,701,819,270 2,023,846,404,825 87,785,270,789 2,111,631,675,614 연결 현금흐름표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 93,735,750,670 212,747,090,228 207,297,585,037 　당기순이익 43,880,019,381 36,348,659,698 41,725,589,912 　조정 228,463,636,088 197,762,104,020 207,983,720,151 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (143,901,806,722) 7,670,382,081 (23,590,993,700) 　법인세납부 (34,706,098,077) (29,034,055,571) (18,820,731,326) 투자활동으로 인한 현금흐름 (104,757,197,631) (126,291,736,190) (52,698,650,990) 　투자활동으로 인한 현금유입액 122,530,914,102 149,148,354,896 217,634,044,657 　　기타유동금융자산의 감소 20,013,000,000 129,997,760,803 191,003,982,626 　　기타비유동금융자산의 감소 5,538,342,708 3,121,349,921 4,952,218,725 　　유형자산의 처분 2,355,560,250 10,082,854,186 14,616,078,131 　　무형자산의 처분 　 14,693,000 5,623,686 　　투자부동산의 처분 4,800,000,000 125,387,974 609,212,156 　　이자수취 7,591,260,875 4,977,309,012 6,159,589,113 　　기타투자활동으로 인한 현금유입액 1,527,039,921 829,000,000 287,340,220 　　매각예정처분집단의 처분 12,656,670,510 　 　 　　사업결합으로 인한 변동 68,049,039,838 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (227,288,111,733) (275,440,091,086) (270,332,695,647) 　　기타유동금융자산의 증가 53,619,641,014 129,984,765,665 180,099,989,015 　　기타비유동금융자산의 증가 5,695,355,123 2,112,876,068 3,759,668,227 　　유형자산의 취득 127,065,130,256 142,942,408,458 83,946,985,413 　　무형자산의 취득 1,392,799,264 400,040,895 1,206,052,992 　　기타투자활동으로 인한 현금유출액 5,947,036,482 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 1,695,771,951 　 　 　　관계기업투자자산의 취득 990,000,000 　 1,320,000,000 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 30,882,377,643 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 32,626,674,797 (107,144,445,848) (50,143,993,506) 　재무활동으로 인한 현금유입액 460,348,781,156 176,512,520,141 223,049,895,212 　　단기차입금의 증가 104,647,000,556 8,009,373,719 5,469,486,208 　　장기차입금의 증가 143,165,000,000 54,094,044,851 93,922,654,047 　　사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 109,732,688,400 　　유동성파생상품자산의 감소 　 2,775,000,000 　 　　예수보증금의 증가 5,994,013,457 1,805,539,992 13,925,066,557 　　종속기업의 유상증자 7,011,607,143 　 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (427,722,106,359) (283,656,965,989) (273,193,888,718) 　　단기차입금의 상환 2,221,651,044 5,214,345,395 8,996,023,396 　　유동성장기차입금의 상환 94,222,227,720 70,175,783,835 45,242,066,002 　　유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 160,000,000,000 　　리스료의 지급 15,819,654,605 12,598,717,100 11,000,745,778 　　이자지급 25,955,530,800 19,783,782,956 24,173,323,399 　　배당금의 지급 11,027,149,455 10,982,778,707 9,667,245,122 　　자기주식의 취득 22,426,961,993 　 　 　　예수보증금의 감소 6,048,930,742 1,701,557,996 14,114,485,021 현금및현금성자산의 순증가(감소) 21,605,227,836 (20,689,091,810) 104,454,940,541 기초 현금및현금성자산 295,003,530,332 312,094,694,566 216,213,450,178 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,782,998,928 3,597,927,576 (8,573,696,153) 기말 현금및현금성자산 318,391,757,096 295,003,530,332 312,094,694,566 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 5 기 : 2021년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다.2022년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82 (재)롯데장학재단 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 416,338 4.41 신 영 자 236,742 2.51 신 동 빈 182,117 1.93 L제2투자회사 137,722 1.46 자기주식 593,307 6.29 기타 2,250,615 23.85 합 계 9,434,574 100.00 1.2 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICECREAM LIMITED 인도 100.00 100.00 3월 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 LOTTE Rakhat JSC(주1) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주1) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주1) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주2) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2)(주3) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2)(주4) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주2) 미국 100.00 100.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주5) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주6) 인도 98.90 98.57 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주7) 대한민국 69.77 - 12월 푸드위드㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주8) 대한민국 100.00 - 12월 한국투자 그린테크 신기술조합(주9) 대한민국 84.82 - 12월 (주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당기 중 Lotte India Co., Ltd. 유상증자로 인해 소유지분율이 증가하였습니다.(주7) 당기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주8) 당기 중 지배기업이 롯데푸드㈜를 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다. (주9) 당기 중 한국투자 그린테크 신기술조합의 지분 84.82%를 17,388백만원에 취득하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 당기말 및 당기 (단위: 백만원) 기업명 당기말(주1) 당기(주1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 17,306 6,048 11,258 16,144 (4,528) (4,701) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 5,810 2,124 3,686 11,337 360 594 HAVMOR ICECREAM LIMITED 73,581 28,116 45,465 154,353 13,218 11,037 스위트위드㈜ 809 711 98 1,384 38 26 Lotte Confectionery RUS LLC 103,187 58,533 44,654 80,570 (2,069) 5,857 Lotte Kolson(Private)Limited 62,617 32,219 30,398 83,715 (1,335) (7,062) LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 186,492 25,801 160,691 233,807 23,414 25,386 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 190,154 17,373 172,781 90,939 (2,681) (1,637) L&M Mayson Company Limited 37,971 2,254 35,717 31,484 2,580 (4,862) L&M Confectionery Pte.,Ltd 14,105 112 13,993 - (3) 976 Lotte India Co., Ltd. 138,061 38,797 99,264 92,864 (107) (5,983) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2) 12,696 3,838 8,858 - (204) (204) 푸드위드㈜(주3) 1,043 671 372 652 (27) (27) 롯데후레쉬델리카제1호㈜(주3) 7,459 7,206 253 9,314 (325) (370) 롯데후레쉬델리카제2호㈜(주3) 16,514 15,963 551 13,978 (118) (148) 롯데후레쉬델리카제3호㈜(주3) 6,262 5,545 716 7,190 (362) (395) 롯데후레쉬델리카제4호㈜(주3) 3,864 3,238 626 4,240 (194) (220) 한국투자 그린테크 신기술조합(주4) 20,335 3,087 17,248 - (165) (165) (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,838백만원 입니다.(주3) 당기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다.(주4) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,087백만원 입니다. - 전기말 및 전기 (단위: 백만원) 기업명 전기말(주1) 전기(주1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 21,875 5,916 15,959 23,025 (1,442) (194) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 5,841 2,749 3,092 11,558 327 510 HAVMOR ICECREAM LIMITED 60,993 26,565 34,428 99,427 7,833 9,746 스위트위드㈜ 843 771 72 1,159 (94) (104) Lotte Confectionery RUS LLC 85,358 58,553 26,805 52,538 (1,997) (896) Lotte Kolson(Private)Limited 74,380 36,920 37,460 85,492 (1,192) (1,178) LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 163,195 22,182 141,013 175,362 17,954 24,090 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 197,632 22,503 175,129 99,291 4,243 4,889 L&M Mayson Company Limited 43,943 1,548 42,395 30,313 2,436 (3,035) L&M Confectionery Pte.,Ltd 13,121 104 13,017 - - 807 Lotte India Co., Ltd. 113,153 37,669 75,484 66,833 1,833 6,952 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산의 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식으로는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 카자흐스탄, 인도, 파키스탄 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 건과, 빙과, 유지식품 등, 육가공 등을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법, 총평균법 등에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10~50년 구축물 10~40년 기계장치 3~20년 차량운반구 4~5년 기타의유형자산 4~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 기타의 무형자산에 포함되어 있습니다. 회원권 및 사업결합으로 취득한 상표권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 기타의 무형자산 5~20년 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 사내근로복지기금 연결회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 연결회사는 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 종합식품업체로서 제과, 아이스크림, 유지, 육가공/HMR 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결회사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불(충당)부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채① 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.② 환불(충당)부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화는 유통기한 1달이내 제품과 불량제품에 대해 추정하고 있습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 연결회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25. 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다. 2.26 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권 및 현금창출단위 집단의 손상차손 영업권 및 현금창출단위 집단의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위 집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.(2) 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). (6) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. COVID의 확산세가 둔화 되는 추세로 보여지나, COVID-19의 추가 확산 등 위험 요소가 남아있어 지속적으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 80,252 92,483 24,754 80,207 JPY 801 8,616 1,002 59 EUR 1,736 5,330 37 5,682 기타외화 11,982 2,470 4,142 2,798 (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 100,000천(전기말 USD 100,000천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (1,223) 1,223 (5,545) 5,545 JPY (782) 782 94 (94) EUR (359) 359 (565) 565 기타외화 951 (951) 134 (134) (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 100,000천(전기말 USD 100,000천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.(3) 가격 위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 노력하고 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 세후이익 및 자본에 대한 영향 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 상장주식 120 (120) - - 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험① 최대노출정도 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 316,627 294,408 매출채권 및 기타채권 366,576 184,437 당기손익-공정가치측정 금융자산 24,000 13,500 기타유동금융자산 69,774 34,346 기타비유동금융자산(주2) 45,578 20,200 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.06% 3.37% 4.05% 15.62% 65.16% 　 부실채권 80.51% 86.39% 95.22% 98.41% 100.00% 　 설정제외채권 - - - - - 　 매출채권 정상채권 345,174 8,557 1,032 975 805 356,543 부실채권 52 170 181 39 2,395 2,837 설정제외채권 3,980 - - 93 452 4,525 손실충당금 정상채권 198 288 42 152 525 1,205 부실채권 41 147 173 38 2,395 2,794 설정제외채권 - - - - - - - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실률 정상채권 0.26% 17.02% 45.06% 62.57% 68.95% 부실채권 74.31% 86.37% 97.16% 98.72% 100.00% 설정제외채권 - - - - - 매출채권 정상채권 171,830 3,405 1,009 1,088 279 177,611 부실채권 142 1,005 274 102 3,202 4,725 설정제외채권 3,579 100 320 - 1,444 5,443 손실충당금 정상채권 455 580 455 681 192 2,363 부실채권 106 868 266 100 3,202 4,542 설정제외채권 - - - - - - 4.1.3 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금부서가 취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 316,627백만원을 보유하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 214,335 92,531 116,109 - 사채(주1) 226,715 233,108 409,411 - 매입채무 및 기타채무(주2) 302,478 - - - 기타금융부채(주2) 120,964 7,667 3,868 - 리스부채(주2) 15,921 11,423 8,994 4,138 합 계 880,413 344,729 538,382 4,138 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,080 93,763 47,555 - 사채(주1) 256,845 113,952 203,274 - 매입채무 및 기타채무 186,132 - - - 기타금융부채 69,094 1,064 - - 리스부채(주2) 10,720 7,225 11,362 570 합 계 642,871 216,004 262,191 570 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(a) 1,993,628 1,339,677 자본총계(b) 2,111,632 1,326,972 부채비율(%)((a)/(b)) 94.4% 101.0% 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 318,392 318,392 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 366,576 366,576 184,437 184,437 기타유동금융자산 93,774 93,774 47,846 47,846 기타비유동금융자산 91,519 91,519 20,200 20,200 소계 870,261 870,261 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 302,478 302,478 186,132 186,132 차입금(주1) 401,471 395,873 251,607 251,524 사채(주2) 845,853 838,220 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 45,409 45,409 36,706 36,706 기타비유동금융부채 11,535 11,535 1,064 1,064 소계 1,606,746 1,593,515 1,043,658 1,045,115 (주1) 당기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석 22 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 21,820 - 21,820 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200 1 1,508 2,709 (주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,232백만원은 2022년 2월 8일 취득한 전환우선주 11,625백만원, 2022년 10월 31일 취득한 상환전환우선주 19,257백만원 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,481백만원과 상환전환우선주 6,869백만원의 합계입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 - 8 - - 사업결합으로 인한 증가 13,205 - - - 평가손익 인식액 (856) (196) - - 취득 30,883 1,696 - - 처분 - - - - 기말금액 43,232 1,508 - - 5.4 가치평가기법 및 투입 변수당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당기말 구분 수준 가치평가기법 투입 변수 비유동성파생상품자산 2 현금흐름할인법 선도이자율,시장이자율,환율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2 현금흐름할인법 시장이자율 - 전기말 구분 수준 가치평가기법 투입 변수 비유동성파생상품자산 2 현금흐름할인법 선도이자율,시장이자율,환율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2 현금흐름할인법 시장이자율 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,481 3 배당할인모형 자기자본비용 9.60% 6,164 3 이항모형 일변동성 2.23% 705 3 이항모형 일변동성 1.83% (주1) 수준3으로 분류된 금융자산 중 당기 취득한 전환우선주 11,625 백만원 및 상환전환우선주 19,257 백만원은 취득시점과 보고기간말까지 가치 변동이 유의적이지 않을 것으로 판단하여 제외되어 있습니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. 모든 금액은 세후금액입니다.① 지분증권 (단위: 백만원) 구 분 할인율 1% 감소 1% 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산 238 (224) ② 상환전환우선주 (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동성 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - (230) 299 6. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부(주1) 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 유지식품 등(주2) 식용유, 버터, 마가린 등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등 육가공 등(주3) 햄, 소시지, 분유, 우유 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 (주1) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다.(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 조정 합 계 총부문수익 1,818,654 640,334 446,160 409,420 - 3,314,568 부문간수익(주1) (74,837) - (35,979) (488) 　- (111,304) 외부고객으로부터의 수익 1,743,817 640,334 410,181 408,932 　- 3,203,264 보고부문영업이익(손실)(주2) 91,314 38,507 16,645 (23,031) (11,050) 112,385 감가상각비 및 무형자산상각비 81,062 27,656 15,530 16,996 12,386 153,630 이자수익 5,605 2,213 476 451 (8) 8,737 이자비용 16,378 5,341 3,455 3,754 (629) 28,299 관계기업투자손익에 대한 지분 - - - - (1,554) (1,554) (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. - 전기 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 조정 합 계 총부문수익 1,710,350 481,020 - 2,191,370 부문간수익(주1) (45,963) - - (45,963) 외부고객으로부터의 수익 1,664,387 481,020 - 2,145,407 보고부문영업이익(손실)(주2) 95,579 24,202 (11,310) 108,471 감가상각비 및 무형자산상각비 81,081 24,991 12,188 118,260 이자수익 4,878 1,103 (9) 5,972 이자비용 15,542 4,505 (24) 20,023 관계기업투자손익에 대한 지분 - - (162) (162) (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액 및 비유동자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 지역별 매출액 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한 국 2,421,643 1,524,451 2,103,747 1,119,133 인 도 243,587 163,313 187,738 267,637 유 럽 90,092 98,256 73,951 96,204 카자흐스탄 233,807 169,834 124,046 157,243 파키스탄 83,349 84,567 46,552 58,278 기 타 130,786 104,986 120,256 140,219 합 계 3,203,264 2,145,407 2,656,290 1,838,714 (3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재화판매 3,182,028 2,103,726 용역제공 1,386 25,368 임대수익 19,850 16,313 합 계 3,203,264 2,145,407 (4) 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 조정 합 계 자산 2,624,021 744,864 665,657 608,301 (537,584) 4,105,259 관계 및 공동기업투자자산 4,414 - 19,428 23,159 (1,174) 45,827 비유동자산(주1) 1,874,438 567,627 297,230 387,799 (516,630) 2,610,464 부채 917,097 434,132 333,964 296,114 (12,320) 1,968,987 (주1) 관계 및 공동기업투자자산 금액이 제외 된 금액입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 건과 빙과 내부거래 조정 합 계 자산 2,535,929 562,020 (431,300) 2,666,649 관계기업투자자산 1,155 - - 1,155 비유동자산(주1) 1,829,386 428,100 (419,927) 1,837,559 부채 1,012,050 286,282 41,345 1,339,677 (주1) 관계기업투자자산 금액이 제외 된 금액입니다. 6.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,183,414 2,129,094 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 19,850 16,313 총 수익 3,203,264 2,145,407 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외부고객으로부터 수익 3,183,414 2,129,094 수익인식 시점 　 　 한 시점에 인식 3,182,028 2,103,726 기간에 걸쳐 인식 1,386 25,368 (3) 반품매출연결회사는 당기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 25 참조) 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 - 당기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 318,392 - - - 318,392 매출채권및기타채권 366,576 - - - 366,576 기타유동금융자산 69,774 24,000 - - 93,774 기타비유동금융자산 23,758 43,232 2,709 21,820 91,519 합 계 778,500 67,232 2,709 21,820 870,261 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 302,478 302,478 차입금 401,471 401,471 사채 845,853 845,853 기타유동금융부채(주1) 45,409 45,409 기타비유동금융부채 11,535 11,535 합 계 1,606,746 1,606,746 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 295,004 - - 295,004 매출채권및기타채권 184,437 - - 184,437 기타유동금융자산 34,346 13,500 - 47,846 기타비유동금융자산 10,081 - 10,119 20,200 합 계 523,868 13,500 10,119 547,487 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 186,132 186,132 차입금 251,607 251,607 사채 568,149 568,149 기타유동금융부채(주1) 36,706 36,706 기타비유동금융부채 1,064 1,064 합 계 1,043,658 1,043,658 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 8,737 5,972 외화환산이익 2,335 3,278 외화환산손실 (8,709) (1,897) 외환차익 3,750 2,464 외환차손 (2,796) (2,312) 대손상각비(환입) 2,397 2,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) (262) - 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품 평가이익 8,180 8,500 위험회피파생상품 거래이익 - 1,470 위험회피파생상품 거래손실 - (13) 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) 3,683 2,629 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (26,495) (18,627) 외화환산이익 5,006 531 외화환산손실 (9,915) (9,785) 외환차익 1,917 1,646 외환차손 (4,600) (2,139) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,804백만원(전기:1,396백만원)이 제외되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,764 596 보통예금 등 188,358 123,698 정기예금 128,270 170,710 합 계 318,392 295,004 9. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에대하여 원화 이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율 스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 통화스왑 및 이자율 스왑 제4회 외화사채 USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율 스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 이자율 스왑 차입금 PKR 3,600,000,000 (KRW 20,124,000,000) - 3M KIBOR+0.35 8.20% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 400,000,000 (KRW 2,236,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.42% 2023.12.29 이자율 스왑 차입금 PKR 1,000,000,000 (KRW 5,590,000,000) - 3M KIBOR+0.35 9.21% 2024.12.30 (3) 파생상품 자산부채 잔액 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 21,820 10,119 (4) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 8,180 당기손익 이자율스왑 2,825 기타포괄손익(주1) (주1) 당기 파생상품평가이익 3,683백만원이 발생하였으며, 법인세효과 858백만원을 차감한 2,825백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 363,905 187,779 대손충당금 (3,999) (6,905) 소 계 359,906 180,874 기타채권 6,670 3,563 합 계 366,576 184,437 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,905 11,669 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (2,397) (2,161) 제각 (2,877) (2,999) 제각처리한 채권의 회수 504 510 외화환산차이 (81) (114) 기말금액 3,999 6,905 11. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 11.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 58,582 27,970 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 24,000 13,500 미수수익 2,336 1,618 유동성보증금 8,773 4,660 단기대여금 83 98 소 계 93,774 47,846 비유동 장기금융상품(주1) 990 78 당기손익-공정가치측정 금융자산 43,232 - 보증금 22,755 9,995 파생상품자산 21,820 10,119 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,709 8 장기미수금 13 - 소 계 91,519 20,200 합 계 185,293 68,046 (주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 비유동 Aspire Food Group Ltd. 11,625 - 비유동 AeroFarms Inc.(주2) 19,257 - 비유동 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주3) 5,481 - 비유동 ㈜푸드어셈블(주2)(주3) 6,164 - 비유동 ㈜프레시코드(주2)(주3) 705 - 합 계 67,232 13,500 (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 AeroFarms Inc., ㈜푸드어셈블, ㈜프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로부터 취득하였습니다. (주석 41 참조) (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 지분상품 시장성 있는 지분상품 1,202 - 시장성 없는 지분상품 1,507 - 합 계 2,709 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 84,964 48,659 유동성예수보증금 20,842 20,435 소 계 105,806 69,094 비유동 예수보증금 4,610 1,064 기타비유동금융부채 6,925 - 소 계 11,535 1,064 합 계 117,341 70,158 11.2 기타자산 및 부채의 내역 (1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 22,640 13,984 선급비용 12,893 11,282 부가세대급금 3,212 4,671 기타유동자산 1,050 76 소 계 39,795 30,013 비유동 장기선급금 284 - 장기선급비용 8 10 기타비유동자산 - 422 소 계 292 432 합 계 40,087 30,445 (2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 6,430 4,490 선수금 18,431 5,839 기타유동부채 31,239 12,296 소 계 56,100 22,625 비유동 기타비유동부채(주1) 17,125 11,160 소 계 17,125 11,160 합 계 73,225 33,785 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 12. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상품 64,935 20,692 제품 155,316 79,522 재공품 1,487 1,202 반제품 26,035 11,906 원재료 277,565 108,462 저장품 2,430 2,169 미착품 99,874 25,298 소계 627,642 249,251 평가손실충당금 (4,199) (2,073) 합계 623,443 247,178 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,283,297백만원(전기: 1,399,748백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 2,126백만원(전기: 1,553백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 284,675 190,409 제품매출원가 1,998,622 1,209,339 임대매출원가 5,012 2,048 기타매출원가 2,761 10,529 합 계 2,291,070 1,412,325 13. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 14. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주1) 43.42% 21.71% 대한민국 2022.12.31 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 33.33% - 인도네시아 2022.12.31 LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 33.04% - 베트남 2022.12.31 공동기업 롯데네슬레코리아㈜(주2) 50.00% - 대한민국 2022.12.31 (주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.-당기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 사업결합으로 인한 증가 지분법평가 기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,155 990 2,104 (319) - - 3,930 PT.LOTTE RND Center Indonesia - - 271 (31) - (16) 224 LOTTE F&G Vietnam Company Limited - - 6,918 (546) - (164) 6,208 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ - - 35,399 (658) 724 - 35,465 합 계 1,155 990 44,692 (1,554) 724 (180) 45,827 -전기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 취득 지분법평가 기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,316 - (161) - - 1,155 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.-당기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 관계기업 및 공동기업의 당기 요약재무정보 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 843 8,305 98 - 17 (827) (827) (827) - PT.LOTTE RND Center Indonesia(주1) 272 400 - - 221 (94) (94) (140) - LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주1) 6,154 25,445 3,000 9,808 6,030 (1,652) (1,652) (2,150) - 공동기업 롯데네슬레코리아㈜(주1) 99,174 86,658 104,794 1,799 140,375 (239) (1,297) 152 - 합 계 106,443 120,808 107,892 11,607 146,643 (2,812) (3,870) (2,965) - (주1) 당기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 당기순손익, 총포괄손익은 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. -전기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 1,583 3,735 - - 10 (745) (745) (745) - (4) 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 백만원) 구분 기업명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 기타 손상 당기말장부금액 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 9,051 43.42% 3,930 - - 3,930 PT.LOTTE RND Center Indonesia 673 33.33% 224 - - 224 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 18,791 33.04% 6,209 - - 6,209 공동기업 롯데네슬레코리아㈜ 79,239 50.00% 39,620 202 - 39,822 -전기 (단위: 백만원) 구분 기업명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 기타 손상 당기말장부금액 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 6,063 21.71% 1,316 - - 1,316 15. 매각예정자산 및 부채2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정하였습니다. 이로인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로 표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료 되었습니다. 또한 2021년 11월 19일 연결 회사는 투자부동산 947백만원을 외부 매각 결정하였으며, 동 거래는 2022년 9월에 완료되었습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득 24 6,316 472 40,804 12,820 25,479 55,611 141,526 대체 (12,698) 16,213 1,070 37,538 166 3,268 (62,347) (16,790) 처분 (283) (125) (241) (4,404) (632) (1,248) (7,503) (14,436) 감가상각 - (17,258) (1,690) (72,697) (5,305) (22,512) - (119,462) 국고보조금 - - - - (2,215) - - (2,215) 손상차손 - - - (3,748) - - (366) (4,114) 외화환산차이 등(주1) (1,025) (7,613) 179 (5,934) (263) (595) 1,955 (13,296) 사업결합으로 인한 증가 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 장부금액 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 취득원가 769,577 850,089 85,267 1,778,068 36,769 394,128 54,843 3,968,741 감가상각누계액 - (333,988) (40,347) (1,329,595) (17,033) (329,044) - (2,050,007) 국고보조금 - (721) (357) (406) (2,403) - - (3,887) 손상차손누계액 (6,894) (28,467) (4,366) (20,897) - (29) (836) (61,489) (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.감가상각비 119,462백만원(전기: 91,539백만원) 중 89,674백만원(전기: 68,602백만원)은 매출원가, 29,788백만원(전기: 22,937백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 618,948 279,501 9,834 276,212 7,575 40,318 23,083 1,255,471 취득 16,845 61 474 57,375 9,066 18,617 49,809 152,247 대체 (12,316) (142) 290 16,079 76 (3,816) (22,531) (22,360) 처분 (4,010) (1,065) - (47) (197) (2,318) - (7,637) 감가상각 - (12,921) (585) (56,209) (2,934) (18,890) - (91,539) 국고보조금수령 - - - - (829) - - (829) 손상차손 - - - (2,943) - - (453) (3,396) 손상차손환입 275 - - - - - 8 283 외화환산차이 784 4,957 489 3,994 (78) 662 643 11,451 기말 장부금액 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 취득원가 627,662 526,759 26,066 1,258,627 24,117 243,685 51,035 2,757,951 감가상각누계액 - (227,781) (11,469) (950,441) (10,708) (209,108) - (1,409,507) 국고보조금 - (771) - - (730) - - (1,501) 손상차손누계액 (7,136) (27,816) (4,095) (13,725) - (4) (476) (53,252) (2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 37 참조) (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 42,509백만원(전기말: 50,868백만원)입니다. (주석 37 참조)(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 25백만원 (전기: 418백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.35% (전기: 2.1%) 입니다. 17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 - 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 12,079 9,143 4,751 8,916 3,041 37,930 취득 5,947 12,595 361 2,256 569 21,728 대체 - (4) - 398 59 453 처분 - (2,862) - (1,598) (35) (4,495) 감가상각 (281) (9,861) (1,047) (4,500) (1,177) (16,866) 외화환산차이 등(주1) (1,912) 2,131 (133) 33 (77) 42 사업결합으로 인한 증가 - 9,147 - 9,116 82 18,345 기말 장부금액 15,833 20,289 3,932 14,621 2,462 57,137 취득원가 17,637 41,415 7,278 31,980 6,026 104,336 감가상각누계액 (1,804) (21,847) (3,346) (17,359) (3,564) (47,920) 손상차손누계액 - 721 - - - 721 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.사용권자산 감가상각비 16,866백만원(전기: 12,345백만원) 중 4,911백만원(전기: 1,946백만원)은 매출원가, 11,955백만원(전기: 10,399백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 계 기초 장부금액 - 13,038 5,303 13,051 18,582 49,974 취득 - 5,255 - 1,930 414 7,599 대체 13,299 1,110 - 481 (14,970) (80) 처분 - (4,036) (30) (2,924) (226) (7,216) 감가상각 (276) (6,378) (877) (3,619) (1,195) (12,345) 외화환산차이 (944) 154 355 (3) 436 (2) 기말 장부금액 12,079 9,143 4,751 8,916 3,041 37,930 취득원가 13,755 19,818 6,895 17,057 5,652 63,177 감가상각누계액 (1,676) (10,675) (2,144) (8,141) (2,611) (25,247) (2) 리스부채 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 15,159 9,425 비유동 23,914 17,300 합계 39,073 26,725 (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 281 276 건물 9,861 6,198 기계장치 1,047 877 차량운반구 4,500 3,618 기타의 유형자산 1,177 1,195 합계 16,866 12,164 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,804 1,396 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,241 5,370 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,705 1,030 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 2,485 105 당기 중 리스의 총 현금유출은 26,251백만원 (전기: 19,104백만원)입니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 8,807 4,428 143,428 160,241 316,904 사업결합으로 인한 증가 234 2,947 - 16,420 19,601 취득 410 - - 1,145 1,555 대체 152 - - - 152 처분 (48) - - - (48) 상각 (920) - - (13,838) (14,758) 손상차손 - - (2,336) - (2,336) 외화환산차이 등(주2) (986) - (3,043) (4,570) (8,599) 기말 장부금액 7,649 7,375 138,049 159,398 312,471 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 14,758백만원(전기: 12,693백만원) 중 567백만원(전기: 464백만원)은 매출원가, 14,191백만원(전기: 12,229백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. - 전기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 10,202 4,428 164,999 167,070 346,699 취득 143 - - 256 399 대체 150 - - - 150 처분 (76) - - - (76) 상각 (877) - - (11,816) (12,693) 손상(주2) - - (27,506) - (27,506) 외화환산차이 (735) - 5,935 4,731 9,931 기말 장부금액 8,807 4,428 143,428 160,241 316,904 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 영업권 손상에 관한 내용은 주석19에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,161백만원(전기: 2,221백만원)입니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출원가(제조원가) 3,014 2,220 판매비와관리비 147 1 19. 영업권 및 현금창출단위에 대한 손상검사 (1) 보고기간 종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 영업권 당기말 전기말 빙과부문 10,376 10,376 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 73,045 76,003 Lotte Confetionery RUS LLC 3,541 3,889 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 17,466 17,352 LOTTE Rakhat JSC 29,398 28,970 Lotte Kolson(Private)Limited 914 1,087 L&M Mayson Company Limited(주1) 3,309 5,751 합 계 138,049 143,428 (주1) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited 에 대한 직접지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd.를 통한 간접지분 34.5%를 합하여, 직ㆍ간접적으로 L&M Mayson Company Limited 의 지분 80%를 보유하고 있습니다. L&M Confectionery Pte.,Ltd.는 특수목적법인(SPC)에 해당하기에 취득당시 영업권은 전액 L&M Mayson Company Limited에 배부하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액을 초과하는 1,644백만원에 대하여 L&M Mayson Company Limited의 영업권손상차손으로 인식하였습니다. (2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 사용가치 측정시 코로나바이러스감염증-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가대상회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, 코로나바이러스감염증-19에 따른 시장불확실성의 증대로 할인율추정시 주요지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가대상회사의 산업 및 국가의 특성 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다. (3) 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며, 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치, 회수가능액 및 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주요가정치 회수가능액 영업권 손상 (주1) 유형자산 손상(주1) 할인율 (WACC) 영구 성장율 빙과부문(주2) 453,217 - - 7.6% 1.0% HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주2) 180,918 - - 10.5% 2.0% Lotte Confetionery RUS LLC 85,140 692 - 14.9% 1.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 65,566 - - 8.5% 1.0% LOTTE Rakhat JSC 239,712 - - 14.8% 1.0% Lotte Kolson 40,256 - - 17.5% 1.0% L&M Mayson Company Limited 35,878 1,644 - 15.6% 2.0% Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주3) 6,846 - 4,737 - - Lotte India Co., Ltd.(주2) 61,699 - - 10.6% 2.0% 합계 1,169,232 2,336 4,737 (주1) 외화 회수가능액 및 손상금액에 평균환율을 적용하여 계산된 금액입니다. 회수가능액과 영업권 잔액 또는 현금창출단위의 비교대상장부금액과의 차이는 기말 및 평균 환율차이로, 기타포괄손익 중 해외사업환산차이로 반영되어 있습니다.(주2) 할인율 및 영구성장률 가정이 외부평가보고서 민감도 범위 내 변동에 따라 손상금액에 영향을 주지 않습니다.(주3) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.는 순자산의 공정가치에 기초하여 회수가능금액을 산정하였습니다. 보고기간말 이후 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 순자산 공정가치에 기초하여 개별자산 또는 지분의 매각을 계획하고 있으며, 매각 절차 완료까지 1년을 초과하는 기간이 소요될 것으로 예상되어 매각 계획의 확약 시점에 매각예정비유동자산으로의 대체를 진행할 예정입니다. (4) 할인율 및 영구성장률 가정이 외부평가보고서 민감도 내 변동에 따라 손상금액에 미치는 효과에 대한 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회수가능액 할인율 1%p증가(주1) 영구성장률 1%p감소 회수가능액 손상금액변동 회수가능액 손상금액변동 Lotte Confectionery RUS LLC 79,616 6,318 82,168 3,400 Lotte Kolson(Private)Limited 37,917 1,649 39,001 421 LOTTE Rakhat JSC 221,625 6,226 231,550 - L&M Mayson Company Limited 33,292 3,016 34,238 1,940 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 112,375 11,366 118,831 4,880 (주1) 할인율이 증가시 인플레이션에 따라 명목현금흐름도 증가할 수 있으나 명목현금흐름은 동일하다는 가정하 산출된 금액입니다. 미래 명목현금흐름 증가에 따라 회수가능액은 증가할 수 있습니다. 20. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기 타 합 계 기초 장부금액 107,116 45,880 - 152,996 사업결합으로 인한 증가 72,860 11,071 8 83,939 취득 - - 89 89 대체 12,697 (5,144) (108) 7,445 처분 (4,740) (1,739) (501) (6,980) 감가상각 - (2,748) (217) (2,965) 외화환산차이 등(주1) (988) 2,929 737 2,678 당기말 장부금액 186,945 50,249 8 237,202 취득원가 186,945 90,121 11 277,077 감가상각누계액 - (39,872) (3) (39,875) (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 313,632백만원(전기: 203,369백만원)입니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,694백만원(전기: 15,401백만원)입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 2,965백만원(전기: 1,911백만원) 중 2,893백만원(전기: 1,827백만원)은 매출원가, 72백만원(전기: 84백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 2,408백만원(전기: 221백만원)입니다. - 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 93,512 47,389 140,901 대체 12,079 191 12,270 처분 - (2) (2) 감가상각 - (1,911) (1,911) 손상차손환입 70 - 70 외화환산차이 1,455 213 1,668 기말 장부금액 107,116 45,880 152,996 취득원가 107,116 84,985 192,101 감가상각누계액 - (39,105) (39,105) 21. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 186,431 111,779 미지급금 116,047 74,353 합 계 302,478 186,132 22. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 - - - 21 부산은행 청도지점 2023-06-16 4.50 2,722 - Faysal bank Limited 외 2023-12-29 15.82 ~ 16.07 5,099 4,414 Back-up Line CP(주1)(주2) 신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - Back-up Line CP(주1) 신한은행 2024-10-14 91일물 CD + 1.15 40,000 - CP 키움증권(주) 2023-05-08 5.52 10,000 - 2023-06-01 5.95 28,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 2023-07-31 1.57 23,000 - 2023-09-27 1.59 7,000 - 2023-10-30 1.58 20,000 - 우리은행 런던지점 2023-03-31 3 SOFR + 0.84 5,193 4,866 우리은행 바레인 외 2023-12-29 1.5 ~ 9.42 42,541 25,681 합 계 203,555 114,982 (주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나. 비유동차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 장기차입금 미즈호은행 - - - 23,000 - - - 7,000 - - - 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 2024-10-11 5.33 40,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - Habib Bank Limited 외 2027-08-18 8.20 ~ 17.21 8,385 13,300 우리은행 런던지점 2025-01-22 3 SOFR + 0.84 9,943 14,182 우리은행 바레인 외 2024-10-10 1.5 ~ 5.82 16,642 34,149 VTB Bank 외 2025-12-08 4.9 ~ 5.5 2,946 4,994 합 계 197,916 136,625 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 외 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 외 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 외 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제65회 원화사채 한국투자증권㈜ 외 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 외 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 외 2023-04-13 1.98 100,000 - 제68회 원화사채 KB증권 외 2024-02-29 1.36 70,000 - 제69회 원화사채 키움증권 외 2025-02-28 3.19 150,000 - 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+0.05 63,365 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+0.98 63,365 59,275 소 계 846,730 568,550 차감: 사채할인발행차금 (877) (401) 사채장부가액 합계 845,853 568,149 유동성 대체액 : 209,965 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (35) (44) 비유동성사채 장부가액 635,888 318,193 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 845,853 838,220 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 251,607 568,149 257,764 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상각 - 479 - 330 상환 (96,360) (250,000) (75,390) (163,200) 증가 247,729 199,532 62,104 109,828 외화환산차이 (1,869) 8,181 6,719 8,500 기타 364 - 410 - 기말금액 401,471 845,853 251,607 568,149 23. 퇴직급여23.1 확정급여제도연결회사는 다양한 국가에서 대부분 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 179,384 130,963 사외적립자산의 공정가치(주1) (219,649) (126,447) 재무상태표상 부채(자산) (40,265) 4,516 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 130,963 131,068 사업결합으로 인한 증가 57,619 - 당기근무원가 18,729 15,800 이자비용 4,318 2,733 보험수리적손익 재측정요소 　 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (434) 43 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,537) (4,082) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,473 3,983 제도에서의 지급 　 　 - 급여의 지급 (10,854) (12,363) - 확정기여제도 가입으로 인한 지급 (9,309) (6,168) 계열사간 이동으로 전입된 채무 1,608 1,586 매각예정처분부채 대체 - (1,706) 외환차이 (192) 69 기말금액 179,384 130,963 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 126,447 122,249 사업결합으로 인한 증가 57,190 - 사외적립자산의 기대수익 4,194 2,462 사용자의 기여금 51,290 21,494 제도에서의 지급 　 　 - 급여의 지급 (11,597) (12,285) - 확정기여제도 가입으로 인한 지급 (9,309) (6,168) 관리수수료 (162) - 보험수리적손익 재측정요소 (1,096) (600) 관계사 전입액 2,813 1,586 외환차이 (53) 47 매각예정처분부채 대체 (68) (2,338) 기말금액 219,649 126,447 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 176,688 99.97 126,399 99.96 국민연금전환금 48 0.03 48 0.04 합 계 176,736 100.00 126,447 100.00 (5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 5.55 ~ 13.50 2.88 ~ 10.75 임금상승률 2.97 ~ 13.78 2.26 ~ 8.50 미래임금승급률 2.10 ~ 8.50 1.95 ~ 8.50 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향(%) 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%p (4.56) 4.93 임금상승률 1.00%p 4.94 (4.63) 미래임금승급률 1.00%p 4.85 (4.46) 확정급여채무에 대한 영향은 보고기간말 확정급여채무 잔액의 가중치를 고려하여 분석하였습니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 19,352백만원입니다.현재가치로 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다 (단위: 백만원).- 당기말 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 30,666 28,962 85,402 351,611 496,641 확정급여채무의 가중평균만기는 5.91년입니다. 23.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 8,218백만원(전기: 5,283백만원) 중 3,250백만원(전기: 2,325백만원)은 매출원가에 4,968백만원(전기: 2,958백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 23.3 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 연차 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 모두 결제될 것으로 예상되는 경우로써, 임금, 연월차수당, 4대보험, 시상금 등 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속에 따른 기념품 등의 지급과 관련하여 인식한 금액입니다. (단위: 백만원) 당기 전기 단기종업원급여부채 48,144 32,388 기타장기종업원급여부채(주1) 20,345 11,160 합계 68,489 43,548 (주1) 1년 이내 지급이 예상되는 금액은 기타유동부채로 분류하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 당기손익에 대한 당기법인세 26,406 25,637 전기법인세의 조정사항 (550) (338) 총 당기법인세 25,856 25,299 이연법인세 　 　 일시적차이의 증감 (18,241) (6,912) 기타 12 (618) 총 이연법인세 (18,229) (7,530) 법인세비용 7,627 17,769 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 51,507 54,117 적용세율에 따른 법인세 8,113 15,449 법인세 효과: 　 　 - 세무상 과세되지 않는 수익 (291) (400) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,150 2,687 - 세액공제효과 (2,017) (4,343) - 미인식된 일시적차이의 변동 5,865 7,685 - 일시적차이의 실현가능성의 변동 - (4,630) - 법인세추납액(환급액) (507) (512) - 종속기업 당기순손익에 대한 법인세효과 484 1,350 - 기타 (5,170) 483 법인세비용 7,627 17,769 (3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 (262) 61 (201) - - - 현금흐름위험회피 3,683 (858) 2,825 2,629 (681) 1,948 순확정급여부채의 재측정요소 12,121 (3,058) 9,063 (544) 129 (415) 해외사업장환산외환차이 (15,124) 333 (14,791) 20,985 (808) 20,177 합 계 418 (3,522) (3,104) 23,070 (1,360) 21,710 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 74,076 46,057 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 17,492 19,502 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (252,663) (213,358) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,448) (39) 이연법인세자산(부채) 순액 (165,543) (147,838) (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구 분 2022.01.01 사업결합으로 인한 증감 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 기타 외화환산차이 2022.12.31 이연법인세부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - (232) - 47 - - 14 (171) 토지 재평가차액 (82,269) (22,275) 5,623 - - - - (98,921) 압축기장충당금 (17,223) (3,218) 949 - - - - (19,492) 유형자산상각비 (17,978) (5,349) 154 - - - 226 (22,947) 퇴직보험예치금 (24,428) (13,841) 6,378 - 48 - (1) (31,844) 사업결합 평가증 (44,292) (13,338) 16,532 - - - 1,095 (40,003) 기타 (21,751) (9,290) (12,835) (584) - - 728 (43,732) 소 계 (207,942) (67,543) 16,801 (537) 48 - 2,062 (257,111) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 19,330 12,950 (4,478) - (26) - 119 27,895 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,072 813 - 14 - - 212 3,111 유형자산상각비 - 2,922 37 - - - - 2,959 반품충당부채 3,341 289 (850) - - - - 2,780 대손금 부인 5,340 946 (469) - - - (11) 5,806 순확정급여부채의 재측정요소 5,377 1,995 - - (3,080) - - 4,292 미지급비용 5,002 4,712 (1,422) - - - (7) 8,285 대손충당금 한도초과 958 - (958) - - - - - 기타 18,684 10,257 9,568 59 - - (2,128) 36,440 소 계 60,104 34,884 1,428 73 (3,106) - (1,815) 91,568 합 계 (147,838) (32,659) 18,229 (464) (3,058) - 246 (165,543) - 전기 (단위: 백만원) 구 분 2021.01.01 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 기타 외화환산차이 2021.12.31 이연법인세부채 토지 재평가차액 (82,707) 438 - - - - (82,269) 압축기장충당금 (17,381) 158 - - - - (17,223) 유형자산상각비 (21,046) 3,518 - - - (450) (17,978) 퇴직보험예치금 (24,487) 103 - (43) - (1) (24,428) 사업결합 평가증 (48,031) 6,079 - - - (2,341) (44,293) 기타 (21,312) 460 (1,218) - 235 84 (21,751) 소계 (214,964) 10,756 (1,218) (43) 235 (2,708) (207,942) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 19,421 (135) - 25 - 19 19,330 반품충당부채 4,072 (731) - - - - 3,341 대손금 부인 5,116 207 - - - 17 5,340 순확정급여부채의 재측정요소 5,230 - - 147 - - 5,377 미지급비용 4,686 268 - - - 48 5,002 대손충당금 한도초과 1,812 (854) - - - - 958 기타 22,898 (2,599) (272) - (235) 964 20,756 소계 63,235 (3,844) (272) 172 (235) 1,048 60,104 합계 (151,729) 6,912 (1,490) 129 - (1,660) (147,838) (6) 당기말 현재 연결회사는 종속기업과 관계기업투자주식 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 235,125백만원에 대하여 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 종속기업투자주식과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 176,940백만원에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(8) 이연법인세자산에는 종속기업인 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Kolson(Private)Limited, Lotte India Co., Ltd.의 세무상 이월결손금이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 종속기업의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수가능할 것으로 결론내렸습니다. 해당 종속기업은 2023년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 25. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 20,948 27,107 사업결합으로 인한 증가 4,715 - 사용액(주1) (9,331) (20,434) 대체 (3,032) - 전입액 6,986 17,504 기타증감 (181) (3,229) 기말(주2) 20,105 20,948 차감: 유동항목 (19,596) (20,814) 비유동항목 509 134 (주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다. 26. 자본금 등(1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 연결회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다.당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기 : 4,578주)입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1)(주2) 1,130,430 1,178,514 (주1) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다.(주2) 연결회사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 롯데푸드(주) 주주에 신주 발행으로 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다. (3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 취득 (23,297) (870) 기타(주1) 461,158 (5,169) 합 계 437,861 (6,039) (주1) 연결회사는 롯데푸드(주)와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 당사의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다. (주석 41 참조) (4) 자기주식 변동 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,533 22,037 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 기말 593,307 23,274 연결회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를 870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,729주를 22,427백만원에 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,760) - 현금흐름위험회피 1,592 (1,233) 해외사업환산손익 (47,617) (34,177) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (79) - 합 계 (47,864) (35,410) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 사업결합으로인한 변동 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (202) - (1,558) (1,760) 현금흐름위험회피 (1,233) 2,825 - - 1,592 해외사업환산손익 (34,177) (13,440) - - (47,617) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 - (79) - - (79) 합 계 (35,410) (10,896) - (1,558) (47,864) - 전기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로재분류 전기말 현금흐름위험회피 (3,158) 1,925 - (1,233) 해외사업환산손익 (54,769) 20,592 - (34,177) 합 계 (57,927) 22,517 - (35,410) 28. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 496,898 92,040 합 계 498,702 93,844 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 201,733 160,478 퇴직급여 16,144 13,013 복리후생비 38,740 30,205 여비교통비 4,482 2,777 차량유지비 14,265 7,184 보험료 3,217 2,672 세금과공과 11,986 6,455 접대비 1,968 1,054 소모품비 7,682 5,177 통신비 3,094 2,355 수선유지비 6,706 5,643 지급임차료 7,759 4,951 감가상각비 41,871 33,420 무형자산상각비 14,191 12,229 지급수수료 208,680 166,494 광고선전비 72,120 60,144 판매수수료 59,239 46,325 판매촉진비 24,480 20,449 대손상각비(환입) (2,397) (2,161) 운반보관료 48,314 35,738 기타 15,536 10,009 합 계 799,810 624,611 30. 비용의 성격별 분류 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 (106,029) (43,178) 원재료 및 소모품 사용 등 1,461,137 760,563 상품의 매입 303,528 243,416 종업원급여 429,729 314,477 광고선전비 72,120 60,144 지급임차료 10,431 6,505 지급수수료 334,712 255,283 감가상각비 138,872 105,567 무형자산상각비 14,758 12,693 판매수수료 59,239 46,325 판매촉진비 24,480 20,449 기타비용 347,903 254,692 합 계 3,090,880 2,036,936 31. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외환차익 5,667 4,110 외화환산이익 1,784 998 사용권자산처분이익 55 32 유형자산처분이익 2,083 3,883 무형자산처분이익 - 14 투자부동산처분이익 60 121 유형자산손상차손환입 7 284 투자부동산손상차손환입 - 70 매각예정자산처분이익 886 - 잡이익 9,376 6,111 합 계 19,918 15,623 32. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외환차손 5,372 2,411 외화환산손실 1,678 1,152 투자부동산처분손실 1,739 - 유형자산손상차손 8,851 3,396 유형자산처분손실(주1) 11,802 2,287 무형자산처분손실 48 76 무형자산손상차손 2,336 27,506 사용권자산처분손실 59 - 매각예정자산,부채처분손실 58 - 기부금 8,337 7,075 기타의대손상각비 - 18 잡손실 13,310 12,041 합 계 53,590 55,962 (주1) 당기 중 폐기를 결정함에 따라 향후 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않아 인식된 처분손실은 8,729백만원 입니다. 33. 금융수익금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 8,737 5,972 외화환산이익 5,557 2,811 위험회피목적파생상품평가이익 8,180 8,500 위험회피목적파생상품거래이익 - 1,470 합 계 22,474 18,753 34. 금융원가금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 28,299 20,023 외환차손 2,024 2,040 외화환산손실 16,946 10,530 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 856 - 위험회피목적파생상품거래손실 - 13 합 계 48,125 32,606 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주 당기순이익 47,034,591,805 34,894,318,170 가중평균유통보통주식수(주1) 7,635,862 6,412,139 주당이익 6,160 5,442 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 - 당기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 365 2,342,101,705 3,017,857 184 555,285,688 자기주식 (4,578) 365 (1,670,970) (190,328) 186 (35,401,008) (395,035) 184 (72,686,440) (2) 171 (342) (3,161) 165 (521,565) (203) 86 (17,458) 합 계 8,841,267 　 2,787,089,610 가중평균유통보통주식수 : 2,787,089,610÷365일=7,635,862주 - 전기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 365 2,342,101,705 자기주식 (4,578) 365 (1,670,970) 합 계 6,412,139 　 2,340,430,735 가중평균유통보통주식수 : 2,340,430,735÷365일=6,412,139주 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,215백만원(전기 10,983백만원)은 당기 중 지급되었으며, 당기말 현재 미지급배당금은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 롯데제과 10,259 10,259 Rakhat JSC 249 696 Confectionery Hodings B.V. 346 28 L&M Mayson Company Limited 361 - 합계 11,215 10,983 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,300원과 20,335백만원이며, 2023년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 41건 (전기말 : 51건)으로 소송금액은 3,717백만원이며 (전기말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 84,926백만원 (전기말 : 99,565백만원)입니다.당기말 현재 피합병법인 롯데푸드 주식회사 (주석 41 참조)의 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 한도 한도 당좌차월 신한은행 外 59,121 48,414 기업어음 신한은행 外 128,000 - 일반대출한도 우리은행 外 50,200 16,000 시설자금대출 우리은행 런던지점 3,445 3,584 외담대 등(주1) 기업은행 外 85,000 40,000 L/C한도 하나은행 外 USD 55,577 USD 17,233 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - Local L/C한도 하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 外 6,417 3,417 (주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 124백만원(전기 126백만원)입니다.(4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 연결실체내 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화 단위: 1,000 USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점(주1) USD 16,800 22년 10월 13일~24년 10월 10일 자금차입 (주)하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (주1) 직전 보증기간 (20년 10월 15일 ~ 22년 10월 13일)에서 기간 연장 되었습니다. (6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.10.31, 자동연장 1년 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2023.10.31, 자동연장 1년 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2023.12.31, 자동연장 1년 자회사 위탁업무 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2023.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 55,975 6,390 (10) 담보제공당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 토지 Habib Bank Limited 2,500 27,950 건물 10,830 기계장치 21,529 토지, 건물 HDFC Bank 7,481 4,593 기계장치 13,390 토지 하나은행 암스테르담 1,654 6,337 건물 9,040 구축물 2,028 건물 산업은행 청도분행 5,790 3,629 토지이용권 826 합 계 75,068 42,509 또한, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 2022년 예상되는 배출량은 215,258tCO2-eq으로 제 3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 배출량은 변경될 수 있으며, 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다. 구분 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 　 2) 관계기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Inonesia 33.33 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.04 - (주2) (주)푸드어셈블 19.60 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.82 - (주2)(주3) AeroFarms Inc. 2.19 - (주3) (주1) 연결회사는 당기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다. (주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 연결회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다. 3) 공동기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. 4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) 코리아세븐(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주)(주3) 롯데상사(주) 롯데상사(주)(주3) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데정보통신(주) 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 롯데오토리스(주) 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.(주3) 전기 공시 주석에는 '롯데정보통신(주) 외'에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 유형자산처분 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 2,018 54 1,896 47 8 12,980 10,489 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 78,110 - - - - 2,124 13 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,827 - - - 3,751 1,833 (주)코리아세븐 177,325 68 - - - 11 23,515 (주)대홍기획 8 - - 1,285 - - 9,948 롯데글로벌로지스(주) 17,215 811 4,755 - - - 136,959 롯데칠성음료(주) 12,725 4,573 270 - - 6,870 144 롯데상사(주) 3 168,908 - - - - - 롯데쇼핑(주) 87,526 - - - - 1,562 5,089 롯데정보통신(주) 외 18,332 3,640 191 10,881 - 631 19,907 기타 롯데알미늄(주) 821 50,256 - 2,185 - - 566 롯데캐피탈(주) 13 - - 958 - - 427 롯데오토리스(주) 외 30,953 235 1,788 1,428 - 1,288 5,267 합계 426,431 259,372 8,900 16,784 8 29,217 214,157 (주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,189백만원((주)코리아세븐 : 19,082백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,790백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 3,219백만원, 기타 특수관계자: 98백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 2,257 - 1,386 - 1,259 5,179 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 9,378 - - - 1,956 18 롯데푸드(주) 4,768 52,020 - - 6,858 3,315 코리아세븐(주) 71,023 - - - 11 13,934 (주)대홍기획 376 - - - 149 6,007 롯데글로벌로지스(주) 14,801 46 - 10 2 87,143 롯데칠성음료(주) 1,590 269 - - 5,481 7 롯데상사(주) 162 - - - - - 롯데쇼핑(주) 60,199 - - - 1,642 2,380 롯데정보통신(주) 외 16,046 416 - 5,324 606 15,923 기타 롯데알미늄(주) 365 40,287 - 2,222 37 472 롯데캐피탈(주) 293 - 418 234 - 2,065 롯데오토리스(주) 외 10,340 - 1,646 5 992 10,352 합계 191,598 93,038 3,450 7,795 18,993 146,795 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 8,581백만원((주)코리아세븐: 8,483백만원, 롯데쇼핑(주): 23백만원, 기타 특수관계자: 75백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 371 - 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 - - 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 1,474 - 롯데칠성음료(주) - 100 - 롯데쇼핑(주) - 161 - 롯데정보통신(주) 외 - 149 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - 롯데캐피탈(주) - 364 - 롯데오토리스(주) 외 2,228 4,071 - 합 계 8,228 6,690 990 (주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당금지급 리스부채의 상환 지배기업 롯데지주(주) 4,971 363 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - 827 롯데정보통신(주) 외 - 107 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - 롯데캐피탈(주) - 1,048 롯데오토리스(주) 외 1,954 4,192 합 계 7,954 6,537 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권(주1) 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 224 1,046 - 1,295 761 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 41,749 355 - - - (주)코리아세븐 19,204 1 - - - (주)대홍기획 - - - 5,591 - 롯데글로벌로지스(주) 166 458 1,376 13,741 5,387 롯데칠성음료(주) 1,761 2,424 250 5,168 954 롯데상사(주) - - 20,506 - - 롯데쇼핑(주) 11,514 12,363 - 1,079 757 롯데정보통신(주) 외 2,151 137 1,005 4,543 192 기타 롯데알미늄(주) 145 - 19,948 965 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 13 롯데오토리스(주) 외 5,401 4,382 7 4,241 14,144 합계 82,315 21,166 43,092 36,644 22,208 (주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타채무 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - 코리아세븐(주) 3,598 2 - - - (주)대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데칠성음료(주) 93 551 - 2,168 롯데상사(주) 16 1 - - 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신(주) 외 2,665 68 32 3,136 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈(주) - - - 99 1,710 롯데오토리스(주) 외 1,601 4,640 199 1,073 7,162 합계 15,673 7,283 28,351 26,448 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 37에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당기 전기 단기급여 19,506 15,323 퇴직급여 2,427 2,188 합 계 21,933 17,511 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 39. 현금흐름표연결회사는 당기 중 영업현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동을 주석으로 공시하기로 결정하여 비교표시되는 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성하였습니다. (1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용 7,627 17,769 감가상각비 138,872 105,567 무형자산상각비 14,758 12,693 퇴직급여 18,299 15,423 복리후생비 (588) 3,381 이자비용 28,299 20,023 이자수익 (8,737) (5,972) 관계기업 지분법손익 1,554 162 위험회피목적파생상품 평가이익 (8,180) (8,500) 위험회피목적파생상품 거래이익 - (1,470) 위험회피목적파생상품 거래손실 - 13 외환차손 - 1,470 당기손익인식금융상품평가손실 856 - 대손상각비(환입) (2,397) (2,161) 기타의대손상각비 - 18 매각예정자산처분집단 처분손실 58 - 유형자산 처분이익 (2,083) (3,883) 유형자산 처분손실 11,802 2,287 무형자산 처분이익 - (14) 무형자산 처분손실 48 76 투자부동산 처분이익 (60) (121) 투자부동산 처분손실 1,739 - 유형자산 손상차손 8,851 3,396 무형자산 손상차손 2,336 27,506 유형자산손상차손환입 (7) (283) 투자부동산손상차손환입 - (70) 외화환산손익 11,284 7,873 기타수익,비용 4,132 2,580 합 계 228,463 197,763 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 재고자산의 증감 (99,821) (13,549) 매출채권의 증감 11,732 26,106 기타채권의 증감 (727) 1,702 기타유동금융자산의 증감 (274) (833) 기타유동자산의 증감 (3,416) (8,714) 기타비유동자산의 증감 (138) 112 매입채무의 증감 (9,462) 14,630 기타채무의 증감 (845) 9,615 순확정급여부채의 증감 (50,468) (21,639) 기타유동금융부채의 증감 6,173 11,272 기타유동부채의 증감 16,512 (572) 기타비유동금융부채의 증감 (2,993) 104 기타비유동부채의 증감 (3,549) (2,282) 이연수익의 증감 (479) 289 충당부채의 증감 (6,146) (8,569) 합 계 (143,901) 7,672 (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 62,347 22,531 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 14,461 9,305 무형자산 선급금 대체 152 150 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 2,361 (850) 사용권자산의 취득(주1) 15,781 7,599 합병으로 인한 주식발행(주2) 312,116 - (주1) 사용권자산의 취득금액에는 임차료 선급을 통한 취득금액 5,947백만원이 차감되어 있습니다. 동 현금흐름은 현금흐름표 상 기타투자활동으로 인한 현금유출액에 반영되어 있습니다.(주2) 주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 41에서 공시하고 있습니다.(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 합병으로 인한 증감 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 114,982 - 8,203 99,705 (19,335) 203,555 장기차입금 136,625 　- 143,165 (99,705) 17,831 197,916 유동성사채 249,956 99,933 (250,000) 109,901 175 209,965 사채 318,193 219,579 199,530 (109,901) 8,487 635,888 리스부채 26,725 15,094 (15,820) - 13,074 39,073 예수보증금 21,499 4,148 (55) 　- (140) 25,452 합 계 867,980 338,754 85,023 - 20,092 1,311,849 - 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 69,973 (67,381) 107,606 4,784 114,982 장기차입금 187,791 54,094 (107,606) 2,346 136,625 유동성사채(주1) 163,200 (163,200) 249,956 - 249,956 사채(주1) 449,491 109,829 (249,956) 8,829 318,193 리스부채 37,562 (12,599) - 1,762 26,725 예수보증금 18,928 104 　 - 2,467 21,499 합 계 926,945 (79,153) - 20,188 867,980 (주1) 전기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. 40. 비지배지분(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2) 당기 전기 비지배지분 지분율 49% 49% 유동자산 90,704 96,783 비유동자산 99,450 100,849 유동부채 12,512 17,293 비유동부채 4,862 5,209 순자산 172,780 175,130 비지배지분의 장부금액 84,662 85,814 비지배지분에 지급한 배당금 348 27 매출 90,939 99,291 당기순손익 (2,681) 4,243 총포괄손익 (1,637) 4,889 비지배지분에 배분된 당기순손익 (1,314) 2,079 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (802) 2,396 영업활동현금흐름 44 9,256 투자활동현금흐름 (3,765) (1,217) 재무활동현금흐름 (901) (573) 환율변동효과 1,317 1,255 현금및현금성자산의 순증감 (3,305) 8,721 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위 기업명 유의적인 제약 내용 L&M Mayson Company Limited 1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환 41. 사업결합 (1) 지배기업은 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 68,049 매출채권 및 기타채권 218,227 재고자산 280,126 관계, 공동기업투자자산 44,691 유형자산 588,454 사용권자산 18,345 무형자산 19,549 투자부동산 83,939 기타자산 57,187 자 산 총 계 1,378,567 매입채무 및 기타채무 (154,765) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,094) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (79,033) 부 채 총 계 (601,608) 기타포괄손익 1,558 인수한 순자산 장부금액 778,517 투자차액(기타자본조정)(2) 466,401 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(2) 상기 인수한 부채에는 미지급된 주식매수청구권 행사 금액 23백만원이 포함되어 있습니다. 합병 이후 대금 지급이 완료되어 해당 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식 취득과 관련하여 지급한 대가를 기준으로 취득가액을 산정하였으며 차액을 기타자본조정으로 인식하였습니다. 동 기타자본조정 금액은 상기 투자차액(기타자본조정)에는 포함되어 있지 않습니다. (3) 취득일 이후 보고기간말까지 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 932,712백만원의 매출액과 13,668백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 연결회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지 1,837,883백만원의 매출액과 788백만원의 당기순이익이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 제 4 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,080,520,250,822 526,970,604,774 556,492,406,910 　　현금및현금성자산 195,857,831,439 185,069,236,584 187,546,014,859 　　매출채권 및 기타채권 339,736,164,577 146,255,081,824 174,435,665,502 　　기타유동금융자산 42,841,663,194 18,221,566,046 41,895,204,776 　　재고자산 487,745,327,683 154,354,826,536 145,299,840,523 　　기타유동자산 14,339,263,929 8,909,169,966 7,315,681,250 　　매각예정처분자산집단 　 14,160,723,818 　 　비유동자산 2,677,968,749,817 1,803,700,411,563 1,791,872,484,399 　　종속기업투자자산 733,100,013,231 683,584,646,175 691,300,133,489 　　관계기업투자자산 11,602,862,393 1,320,000,000 1,320,000,000 　　공동기업투자자산 35,398,557,459 　 　 　　기타비유동금융자산 57,587,223,968 18,690,467,956 9,519,917,179 　　유형자산 1,465,569,273,029 933,974,886,694 924,285,556,369 　　사용권자산 28,213,050,441 14,173,696,239 23,831,735,393 　　무형자산 42,450,554,718 24,501,816,800 25,214,694,020 　　투자부동산 262,801,364,320 127,454,897,699 116,398,071,438 　　순확정급여자산 41,179,034,962 　 　 　　기타비유동자산 66,815,296 　 2,376,511 　자산총계 3,758,489,000,639 2,330,671,016,337 2,348,364,891,309 부채 　 　 　 　유동부채 775,134,756,485 569,082,832,901 396,984,164,772 　　매입채무 및 기타채무 268,398,489,863 144,565,609,998 123,256,868,525 　　차입금 148,000,000,000 80,021,128,680 20,083,654,266 　　사채 209,965,375,797 249,956,763,677 163,199,963,365 　　리스부채 11,280,004,462 5,506,681,714 8,364,218,535 　　기타유동금융부채 78,030,302,388 49,281,316,801 39,202,313,870 　　당기법인세부채 6,942,493,831 7,420,922,667 11,704,928,170 　　이연수익 35,026,029 15,236,597 13,347,728 　　충당부채 14,069,284,522 16,018,147,215 16,829,064,431 　　기타유동부채 38,413,779,593 13,901,376,267 14,329,805,882 　　매각예정처분부채집단 　 2,395,649,285 　 　비유동부채 961,505,395,810 513,808,422,813 724,524,831,696 　　차입금 160,000,000,000 70,000,000,000 130,000,000,000 　　사채 635,887,646,672 318,192,714,804 449,491,188,504 　　리스부채 16,720,249,415 8,899,608,427 15,923,138,488 　　기타비유동금융부채 4,715,297,939 1,197,927,488 9,997,481,488 　　순확정급여부채 　 2,865,190,499 7,418,140,327 　　이연법인세부채 125,500,238,092 100,474,253,664 99,741,633,308 　　이연수익 1,210,180,063 1,018,272,367 1,186,114,524 　　비유동성충당부채 347,266,454 　 　 　　기타비유동부채 17,124,517,175 11,160,455,564 10,767,135,057 　부채총계 1,736,640,152,295 1,082,891,255,714 1,121,508,996,468 자본 　 　 　 　자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 1,178,514,022,258 　기타자본 항목 443,052,595,355 (870,138,363) (870,138,363) 　기타포괄손익누계액 1,088,016,671 549,004,971 (734,542,705) 　이익잉여금 442,560,725,790 66,378,513,257 46,738,195,151 　자본총계 2,021,848,848,344 1,247,779,760,623 1,226,855,894,841 부채 및 자본 총계 3,758,489,000,639 2,330,671,016,337 2,348,364,891,309 포괄손익계산서 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 매출액 2,443,855,288,777 1,546,374,038,702 1,531,184,844,985 매출원가 1,731,706,515,418 975,336,104,309 964,581,784,656 매출총이익 712,148,773,359 571,037,934,393 566,603,060,329 판매비와관리비 631,251,213,084 488,344,527,951 480,043,267,779 　대손상각비(환입) (2,725,631,947) (2,626,447,773) 2,929,073,925 영업이익 80,897,560,275 82,693,406,442 86,559,792,550 기타수익 15,790,188,456 17,893,307,793 12,398,819,887 기타비용 63,293,128,209 57,836,252,683 41,276,519,041 금융수익 18,600,445,172 26,491,670,946 20,098,722,645 　이자수익. 3,038,318,320 1,174,083,951 1,464,925,898 금융원가 32,485,606,448 24,025,626,253 27,734,861,355 법인세비용차감전순이익 19,509,459,246 45,216,506,245 50,045,954,686 법인세비용 801,340,518 14,857,504,927 13,518,097,992 당기순이익 18,708,118,728 30,359,001,318 36,527,856,694 당기 기타포괄손익 11,423,424,357 824,286,864 2,266,434,268 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (406,829,070) 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 12,199,669,878 (605,884,976) 1,190,846,023 　　법인세효과 (3,089,468,504) 146,624,164 (288,184,737) 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익(손익대체) 　 　 (1,119,174) 　　현금흐름위험회피 3,526,768,481 1,693,334,665 1,800,291,974 　　법인세효과 (806,716,428) (409,786,989) (435,399,818) 당기 총포괄손익 30,131,543,085 31,183,288,182 38,794,290,962 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 2,450 4,735 5,697 자본변동표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (2,098,315,687) 17,643,457,871 1,196,397,384,579 당기순이익 　 　 　 　 36,527,856,694 36,527,856,694 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 902,661,286 902,661,286 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 처분손익 　 　 　 (848,334) 　 (848,334) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 　 　 　 1,364,621,316 　 1,364,621,316 총포괄손익 소계 　 　 　 1,363,772,982 37,430,517,980 38,794,290,962 연차배당 　 　 　 　 (8,335,780,700) (8,335,780,700) 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (8,335,780,700) (8,335,780,700) 2020.12.31 (당기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (734,542,705) 46,738,195,151 1,226,855,894,841 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (734,542,705) 46,738,195,151 1,226,855,894,841 당기순이익 　 　 　 　 30,359,001,318 30,359,001,318 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (459,260,812) (459,260,812) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 처분손익 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 현금흐름위험회피 　 　 　 1,283,547,676 　 1,283,547,676 총포괄손익 소계 　 　 　 1,283,547,676 29,899,740,506 31,183,288,182 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 2021.12.31 (당기말) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 당기순이익 　 　 　 　 18,708,118,728 18,708,118,728 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 9,042,946,975 9,042,946,975 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 처분손익 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 (339,574,671) 　 (339,574,671) 현금흐름위험회피 　 　 　 2,720,052,053 　 2,720,052,053 총포괄손익 소계 　 　 　 2,380,477,382 27,751,065,703 30,131,543,085 연차배당 　 　 　 　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　 　 358,690,569,230 　 자기주식 취득 　 　 (22,426,961,953) 　 　 (22,426,961,953) 합병으로 인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,349,695,671 (1,841,465,682) 　 776,623,928,989 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,922,733,718 (1,841,465,682) 348,431,146,830 743,937,544,636 2022.12.31 (당기말) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 1,088,016,671 442,560,725,790 2,021,848,848,344 현금흐름표 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 57,495,114,910 149,396,315,403 150,638,641,507 　당기순이익 18,708,118,728 30,359,001,318 36,527,856,694 　조정 166,837,254,359 128,957,461,256 136,464,595,119 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (107,121,185,569) 8,751,905,723 (10,272,141,363) 　법인세납부 (20,929,072,608) (18,672,052,894) (12,081,668,943) 투자활동으로 인한 현금흐름 (90,651,075,653) (68,279,429,649) (24,431,111,333) 　투자활동으로 인한 현금유입액 116,901,907,369 157,729,481,454 219,634,746,793 　　리스료의 수취 15,450,000 15,450,000 15,450,000 　　기타유동금융자산의 감소 20,013,000,000 130,000,000,000 191,000,000,000 　　기타비유동금융자산의 감소 5,421,602,309 3,002,400,350 4,828,877,000 　　유형자산 취득 보조금 수취 2,214,750,000 829,000,000 　 　　유형자산의 처분 1,157,484,503 7,906,609,492 14,110,218,524 　　투자부동산의 처분 4,800,000,000 　 609,212,156 　　무형자산의 처분 　 14,693,000 　 　　매각예정처분집단의 처분 11,707,170,510 　 　 　　이자수취 2,560,938,303 936,284,106 1,243,607,407 　　배당금수취 5,735,198,988 15,025,044,506 7,827,381,706 　　사업결합으로 인한 변동 63,276,312,756 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (207,552,983,022) (226,008,911,103) (244,065,858,126) 　　기타유동금융자산의 증가 30,010,000,000 110,000,000,000 180,000,000,000 　　기타비유동금융자산의 증가 4,262,666,763 1,664,034,000 3,577,678,338 　　종속기업투자자산의 취득 68,143,552,857 22,511,400,000 　 　　관계기업투자자산의 취득 990,000,000 　 1,320,000,000 　　유형자산의 취득 101,769,140,700 91,706,858,342 59,013,773,015 　　무형자산의 취득 681,850,751 126,618,761 154,406,773 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 1,695,771,951 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 45,307,776,251 (83,577,643,101) (34,389,255,648) 　재무활동으로 인한 현금유입액 445,725,695,821 136,224,420,220 176,251,831,861 　　단기차입금의 증가 100,200,522,364 1,815,318,649 2,594,076,904 　　장기차입금의 증가 140,000,000,000 20,000,000,000 50,000,000,000 　　사채의 발행 199,531,160,000 109,828,561,579 109,732,688,400 　　유동성파생상품자산의 감소 　 2,775,000,000 　 　　예수보증금의 증가 5,994,013,457 1,805,539,992 13,925,066,557 　재무활동으로 인한 현금유출액 (400,417,919,570) (219,802,063,321) (210,641,087,509) 　　단기차입금의 상환 2,221,651,044 1,877,879,880 2,509,530,758 　　유동성사채의 상환 250,000,000,000 163,200,000,000 160,000,000,000 　　리스료의 지급 9,620,647,597 8,957,642,728 9,598,024,314 　　유동성장기부채 상환 80,000,000,000 20,000,000,000 　 　　예수보증금의 감소 6,090,469,824 1,727,099,996 14,030,711,370 　　이자지급 19,798,766,712 13,780,018,317 16,167,040,367 　　배당금지급 10,259,422,400 10,259,422,400 8,335,780,700 　　자기주식의 취득 22,426,961,993 　 　 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,151,815,508 (2,460,757,347) 91,818,274,526 기초 현금및현금성자산 185,069,236,584 187,546,014,859 95,829,143,374 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,363,220,653) (16,020,928) (101,403,041) 기말 현금및현금성자산 195,857,831,439 185,069,236,584 187,546,014,859 5. 재무제표 주석 제 6 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 5 기 : 2021년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였습니다.회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 롯데지주㈜ 4,478,208 47.47% 롯데알미늄㈜ 643,381 6.82% (재)롯데장학재단 496,144 5.26% (주)롯데홀딩스 416,338 4.41% 신 영 자 236,742 2.51% 신 동 빈 182,117 1.93% L제2투자회사 137,722 1.46% 자기주식 593,307 6.29% 기타 2,250,615 23.85% 합 계 9,434,574 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제 1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정 ('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준소 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산의 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 뷴류되고, 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 10 ~ 50년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 6 ~ 12년 차량운반구 4 ~ 5년 기타의 유형자산 4 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 상표권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효 이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금으로 수정(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 사내근로복지기금 회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 회사는 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 종합식품업체로서 제과, 아이스크림, 유지, 육가공/HMR 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 회사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불(충당)부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채① 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. ② 환불(충당)부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화는 유통기한 1달이내 제품과 불량제품에 대해 추정하고 있습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또는 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.25. 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다 2.26 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권을 포함한 현금창출단위 집단 및 종속기업 투자주식의 손상차손 영업권 및 종속기업투자주식 등의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 및 주석 16 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. COVID의 확산세가 둔화 되는 추세로 보여지나, COVID-19의 추가 확산 등 위험 요소가 남아있어 지속적으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 34,479 17,103 19,364 5,990 JPY 801 8,616 1,002 59 EUR - 4,715 - 4,456 DKK - - - 83 CHF - 1,249 - 1,038 (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 100,000 천(전기말: USD 100,000 천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR 및 CHF에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) 1,738 (1,738) 1,337 (1,337) JPY (781) 781 94 (94) EUR (472) 472 (446) 446 DKK - - (8) 8 CHF (125) 125 (104) 104 (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 100,000 천(전기말: USD 100,000 천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. (3) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 노력하고 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 세후이익 및 자본에 대한 영향 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 상장주식 120 (120) - - 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험 ① 최대노출정도신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금 및 현금성자산(주1) 195,857 185,067 매출채권 및 기타채권 339,736 146,255 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,000 13,500 기타유동금융자산 18,842 4,722 기타비유동금융자산(주2) 42,537 18,690 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.(주2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 백만원) 구분 3개월이하 채권 6개월이하 채권 9개월이하 채권 12개월이하 채권 12개월초과 채권 계 기대손실률 정상채권 0.04% 2.31% 9.14% 46.55% 60.71% - 부실채권 80.39% 86.47% 94.08% 100.00% 100.00% - 매출채권 정상채권 317,959 7,884 394 58 56 326,351 부실채권 51 170 152 39 1,933 2,345 설정제외채권 3,877 - - 93 452 4,422 손실충당금 정상채권 115 182 36 27 34 394 부실채권 41 147 143 39 1,933 2,303 - 전기말 (단위: 백만원) 구분 3개월이하 채권 6개월이하 채권 9개월이하 채권 12개월이하 채권 12개월초과 채권 계 기대손실률 정상채권 0.28% 21.11% 50.13% 63.20% 83.01% - 부실채권 74.31% 86.37% 96.64% 98.28% 100.00% - 매출채권 정상채권 135,183 2,621 826 884 14 139,528 부실채권 142 1,005 232 76 2,442 3,897 설정제외채권 3,579 100 320 - 101 4,100 손실충당금 정상채권 381 553 414 559 12 1,919 부실채권 106 868 224 75 2,442 3,715 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산은 195,857백만원을 보유하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. - 당기말 (단위: 백만원) 계정과목 1년 미만 1년~2년이하 2년~5년이하 5년 초과 차입금(주1) 154,762 66,158 101,101 - 사채(주1) 226,715 233,108 409,411 - 매입채무 및 기타채무(주2) 268,398 - - - 기타금융부채(주2) 29,886 4,715 - - 금융보증계약(주2) 82,881 - - - 리스부채(주1) 11,501 9,010 5,975 2,603 합 계 774,143 312,991 516,487 2,603 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 계약금액 총액이 포함되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 1년 미만 1년~2년이하 2년~5년이하 5년 초과 차입금(주1) 81,676 51,028 20,436 - 사채(주1) 256,845 113,952 203,274 - 매입채무 및 기타채무 144,566 - - - 기타금융부채 16,893 1,198 - - 금융보증계약(주2) 77,531 - - - 리스부채(주1) 5,700 3,867 5,318 - 합 계 583,212 170,046 229,028 - (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 계약금액 총액이 포함되어 있습니다. 4.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(a) 1,736,640 1,082,891 자본총계(b) 2,021,849 1,247,780 부채비율(%)((a)/(b)) 85.89 86.79 5. 금융상품 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 　 　 현금 및 현금성자산 195,858 195,858 185,069 185,069 매출채권 및 기타채권 339,736 339,736 146,255 146,255 기타유동금융자산 42,842 42,842 18,222 18,222 기타비유동금융자산 57,587 57,587 18,690 18,690 소 계 636,023 636,023 368,236 368,236 금융부채 매입채무 및 기타채무 268,398 268,398 144,566 144,566 차입금(주1) 308,000 302,402 150,021 149,938 사채(주1) 845,853 838,220 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 29,886 29,886 16,894 16,894 기타비유동금융부채 4,715 4,715 1,198 1,198 소 계 1,456,852 1,443,621 880,828 882,285 (주1) 당기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 20,931 - 20,931 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 12,349 36,349 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200 1 1,500 2,701 (주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,349백만원은 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,480백만원과 상환전환우선주 6,869백만원입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동성파생상품자산 - 9,224 - 9,224 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 - - -　 -　 사업결합으로 인한 증가 13,205 - -　 -　 평가손익 인식액 (856) (196) -　 -　 취득 - 1,696 -　 -　 처분 - - -　 -　 기말금액 12,349 1,500 -　 -　 5.4 가치평가기법 및 투입 변수당기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당기말 구분 수준 가치평가기법 투입 변수 비유동성파생상품자산 2 현금흐름할인법 선도이자율,시장이자율,환율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2 현금흐름할인법 시장이자율 - 전기말 구분 수준 가치평가기법 투입 변수 비유동성파생상품자산 2 현금흐름할인법 선도이자율,시장이자율,환율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2 현금흐름할인법 시장이자율 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,481 3 배당할인모형 자기자본비용 9.60% 6,164 3 이항모형 일변동성 2.23% 705 3 이항모형 일변동성 1.83% 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. 모든 금액은 세후금액입니다.① 지분증권 (단위: 백만원) 구 분 할인율 1% 감소 1% 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산 238 (224) ② 상환전환우선주 (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동성 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - (230) 299 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역- 당기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 195,858 - - - 195,858 매출채권 및 기타채권 339,736 - - - 339,736 기타유동금융자산 18,842 24,000 - - 42,842 기타비유동금융자산 21,606 12,349 2,701 20,931 57,587 합 계 576,042 36,349 2,701 20,931 636,023 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 268,398 268,398 차입금 308,000 308,000 사채 845,853 845,853 기타유동금융부채(주1) 29,886 29,886 기타비유동금융부채 4,715 4,715 합 계 1,456,852 1,456,852 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. - 전기말 (단위: 백만원) 금 융 자 산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 185,069 - - 185,069 매출채권및기타채권 146,255 - - 146,255 기타유동금융자산 4,722 13,500 - 18,222 기타비유동금융자산 9,466 - 9,224 18,690 합 계 345,512 13,500 9,224 368,236 (단위: 백만원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 144,566 144,566 차입금 150,021 150,021 사채 568,149 568,149 기타유동금융부채(주1) 16,894 16,894 기타비유동금융부채 1,198 1,198 합 계 880,828 880,828 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 금융자산 이자수익 3,038 1,174 외화환산이익 3 166 외화환산손실 (2,086) (37) 외환차익 3,478 1,774 외환차손 (1,219) (176) 지급보증수익 335 323 대손상각비(환입) 2,726 2,626 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(당기손익)(보유분) (856) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(보유분) (407) - 위험회피목적 파생금융상품 위험회피파생상품 평가이익 8,180 8,500 위험회피파생상품 거래이익 - 1,470 평가손익(기타포괄손익) 3,527 1,693 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주1) (21,381) (13,644) 외화환산이익 634 12 외화환산손실 (8,279) (8,552) 외환차익 1,822 649 외환차손 (1,847) (2,036) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 679백만원(전기:395백만원)이 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1 2 보통예금 등 135,857 95,067 정기예금 60,000 90,000 합 계 195,858 185,069 8. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 파생상품의 세부내용 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 통화스왑 및 이자율스왑 제3회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000) 1,098.00 3M USD Libor + 0.05 1.22% 2024.01.12 제4회 외화사채 USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000) 1,103.00 3M USD Libor + 0.98 1.28% 2024.01.29 이자율스왑 Back-up Line CP KRW 20,000,000,000 - 91일물 CD + 0.8 3.795% 2025.04.08 (3) 파생상품 자산부채 잔액 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 20,931 9,224 (4) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 8,180 당기손익 이자율스왑 2,720 기타포괄손익(주1) (주1)당기 파생상품평가이익 3,527백만원이 발생하였으며, 법인세효과 807백만원을 차감한 2,720백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 333,118 147,525 대손충당금 (2,697) (5,634) 소 계 330,421 141,891 기타채권(주1) 9,315 4,364 합 계 339,736 146,255 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,634 9,490 사업결합으로 인한 증가 1,945 - 대손상각비(환입) (2,726) (2,626) 제각 (2,659) (1,740) 제각처리한 채권의 회수 503 510 보고기간 말 금액 2,697 5,634 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역(1) 기타금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 10,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 24,000 13,500 금융리스채권 67 67 미수수익 270 161 유동보증금 8,307 4,204 기타유동금융자산 198 290 소 계 42,842 18,222 비유동 장기금융상품(주1) 45 25 당기손익-공정가치 금융자산 12,349 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,701 - 금융리스채권 954 1,021 비유동성파생상품자산 20,931 9,224 보증금 20,502 8,286 기타비유동금융자산 105 134 소 계 57,587 18,690 합 계 100,429 36,912 (주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 동반성장 협력대출 예탁금(주1) 24,000 13,500 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(주2) 5,481 - (주)푸드어셈블(주2)(주3) 6,164 - (주)프레시코드(주2)(주3) 704 - 합 계 36,349 13,500 (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드로 부터 취득하였습니다(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레스코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기말 전기말 지분상품 　 시장성 있는 지분상품 1,201 - 시장성 없는 지분상품 1,500 - 합계 2,701 - 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 64,771 36,173 유동성예수보증금 13,063 12,819 기타유동금융부채 196 289 소 계 78,030 49,281 비유동 예수보증금 4,610 1,064 기타비유동금융부채 105 134 소 계 4,715 1,198 합 계 82,745 50,479 (5) 기타자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 2,717 496 선급비용 10,736 8,413 기타유동자산 886 - 소 계 14,339 8,909 비유동 장기선급금 55 - 기타비유동자산 12 - 소 계 67 - 합 계 14,406 8,909 (6) 기타부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 4,451 3,163 기타유동부채 25,013 8,859 선수금 8,949 1,879 소 계 38,413 13,901 비유동 기타비유동부채(주1) 17,125 11,160 소 계 17,125 11,160 합 계 55,538 25,061 (주1) 기타비유동부채는 장기종업권급여부채로 구성되어 있습니다. 11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상품 59,124 18,318 제품 119,110 55,139 반제품 22,555 8,459 원재료 202,889 55,949 저장품 194 225 미착품 86,402 16,530 소계 490,274 154,620 평가손실충당금 (2,529) (265) 합 계 487,745 154,355 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,726,114백만원(전기: 963,811백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 2,264백만원(전기: 79백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 289,833 194,773 제품매출원가 1,436,281 769,039 임대매출원가 5,010 2,043 기타매출원가 582 9,481 합 계 1,731,706 975,336 12. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 733,100 683,585 관계기업 11,603 1,320 공동기업 35,399 - 합 계 780,102 684,905 (2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 중국 90.00 9,902 90.00 12,390 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 100.00 6,875 HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주2) 인도 100.00 167,158 100.00 164,568 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 313 100.00 313 Lotte Confectionery RUS LLC(주3) 러시아 100.00 51,968 100.00 45,127 Lotte Kolson(Private)Limited(주4) 파키스탄 96.50 24,872 96.50 34,543 LOTTE Rakhat JSC(주5) 카자흐스탄 95.57 215,982 95.57 213,464 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 네덜란드 51.00 92,407 51.00 92,407 L&M Mayson Company Limited(주7) 미얀마 45.50 20,755 45.50 26,362 L&M Confectionery Pte.,Ltd(주8) 싱가포르 100.00 15,737 100.00 19,988 Lotte India Co.,Ltd.(주6) 인도 98.90 97,311 98.57 67,548 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(주9) 대한민국 69.77 9,000 - - 한국투자그린테크신기술조합(주10) 대한민국 84.82 17,388 - - 푸드위드(주)(주11) 대한민국 100.00 399 - - 롯데후레쉬델리카제1호(주)(주11) 대한민국 100.00 541 - - 롯데후레쉬델리카제2호(주)(주11) 대한민국 100.00 644 - - 롯데후레쉬델리카제3호(주)(주11) 대한민국 100.00 1,051 - - 롯데후레쉬델리카제4호(주)(주11) 대한민국 100.00 797 - - 합 계 　 　 733,100 683,585 (주1) 회사는 당기 중 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 중 2,488백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 HAVMOR ICE CREAM LIMITED의 기존에 인식하였던 손상차손 금액 중 장부금액 2,589백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,992 백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.한편, 회사는 장부금액 중 5,151백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 회사는 당기 중 Lotte Kolson(Private)Limited의 장부금액 중 9,671백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 회사는 당기 중 LOTTE Rakhat JSC의 기존에 인식하였던 손상차손 금액 중 장부금액 2,518백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.(주6) 회사는 당기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,763백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인한 지분율은 증가하였습니다.(주7) 회사는 당기 중 L&M Mayson Company Limited의 장부금액 중 5,606백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주8) 회사는 당기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 장부금액 중 4,251백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주9) 회사는 당기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주10) 회사는 당기 중 한국투자그린테크신기술조합의 지분 84.82%를 17,388백만원에 취득하였습니다.(주11) 회사는 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다. (주석 39 참조)(3) 관계기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데농식품테크펀드1호(주1) 대한민국 43.42 4,414 21.71 1,320 PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 33.30 271 - - LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2) 베트남 33.04 6,918 - - 합 계 　 11,603 1,320 (주1)회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였으며, 흡수합병으로 인하여 피합병법인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 39 참조) (4) 공동기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데네슬레코리아(주)(주1) 대한민국 50.0 35,399 - - (주1)당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주석 39 참조) (5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 684,905 692,620 사업결합으로 인한 증가 48,124 - 취득 69,134 22,512 손상 (22,061) (30,227) 기말 장부금액 780,102 684,905 (6) 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 경영진이 승인한 향후5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 사용가치 측정시 코로나바이러스감염증-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였으며, 현금흐름의 회복율 및 회복시기는 평가 대상 회사별 산업군의 특성을 고려하여 추정하였습니다. 또한, 코로나바이러스감염증-19에 따른 시장 불확실성의 증대로 할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하여, 평가 대상 회사의 산업 및 국가의 특성 등을 종합적으로 고려하여 할인율을 추정하였습니다. (7) 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며, 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치, 회수가능액 및 손상(환입)금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회수가능액 손상(환입) 할인율 (WACC) 영구 성장률 HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주1) 201,770 (2,589) 10.48% 2.0% Lotte Confectionery RUS LLC 51,968 5,151 14.90% 1.0% Lotte Kolson(Private)Limited 24,872 9,671 17.50% 1.0% LOTTE Rakhat JSC(주1) 240,614 (2,518) 14.80% 1.0% L&M Mayson Company Limited 20,755 5,606 15.60% 2.0% L&M Confectionery Pte.,Ltd 15,737 4,251 15.60% 2.0% Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주2) 9,901 2,488 - - Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주3) 93,017 - 8.50% 1.0% 합 계 658,634 22,060 　 　 (주1) 전기말까지 손상차손누계액 기준으로 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주2) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd는 순자산의 공정가치에 기초하여 회수가능금액을 산정하였습니다. 보고가간말 이후 Lotte Qingdao Foods Co.,Ltd의 순자산 공정가치에 기초하여 개별자산 또는 지분의 매각을 계획하고 있으며, 매각 절차 완료까지 1년을 초과하는 기간이 소요될 것으로 예상되어 매각 계획의 확약 시점에 매각예정비유동자산으로의 대체를 진행할 예정입니다. (주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 투자주식은 92,407백만이며, 회수가능액은 93,017백만으로 610백만 만큼 회수가능액이 높아 손상 금액은 없습니다. 전기말까지 인식된 손상차손누계액이 없음에 따라 손상환입액 또한 없습니다. 당기 중 손상(환입)을 인식한 대상의 외부평가보고서상 할인율 및 영구성장율에 대한민감도 내 변동에 대한 정보는 다음과 같습니다또한 해외소재 종속기업투자주식의 회수가능액은 환율 변동에 민감하게 영향을 받고 있으며, 환율 변동에 따라 회수가능액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회수가능액 할인율 영구성장률 환율 1%p감소 1%p증가 1%p감소 1%p증가 10%p감소 10%p증가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 234,291 181,542 188,529 225,318 184,295 225,220 Lotte Confectionery RUS LLC 58,001 46,103 48,655 55,060 46,467 56,792 Lotte Kolson(Private)Limited 27,560 22,759 23,805 26,384 22,508 27,519 LOTTE Rakhat JSC 260,778 223,329 232,814 249,632 216,991 265,114 L&M Mayson Company Limited 22,154 19,549 19,979 21,652 18,679 22,829 L&M Confectionery Pte.,Ltd 16,798 14,823 15,149 16,417 14,163 17,310 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 100,928 81,796 85,088 96,593 81,066 99,081 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd - - - - 8,911 10,891 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역- 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 577,404 147,635 2,949 146,180 9,425 23,328 27,054 933,975 사업결합으로 인한 증가 149,891 177,942 26,488 140,824 83 26,059 16,098 537,385 취득 24 1,675 432 32,582 10,828 19,297 39,233 104,071 대체 (12,698) 9,572 128 23,132 350 3,334 (31,484) (7,666) 처분 (33) (125) (241) (3,036) (479) (298) (7,575) (11,787) 감가상각 - (9,730) (1,143) (50,958) (4,350) (18,266) - (84,447) 손상차손 - - - (3,748) - 　 - - (3,748) 국고보조금수령 - 　 - - - (2,215) - - (2,215) 기말 장부금액 714,588 326,970 28,613 284,975 13,642 53,454 43,326 1,465,569 취득원가 715,685 565,092 63,359 1,426,615 28,021 337,610 43,326 3,179,708 감가상각누계액 - (238,123) (34,389) (1,137,892) (11,976) (284,156) - (1,706,536) 국고보조금 - - (357) - (2,403) - - (2,760) 손상차손누계액 (1,097) - - (3,748) - - - (4,845) 감가상각비 84,447백만원(전기: 60,616백만원) 중 61,815백만원(전기: 44,671백만원)은 매출원가, 22,632백만원(전기: 15,945백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 25백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.35% 입니다. -전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 576,690 154,708 3,099 143,432 4,002 28,800 13,554 924,285 취득 16,845 24 37 31,335 8,372 15,305 28,495 100,413 대체 (12,158) - - 9,238 - (4,204) (14,995) (22,119) 처분 (3,973) (1,065) - (4) (179) (1,939) - (7,160) 감가상각 - (6,032) (188) (37,821) (1,941) (14,634) - (60,616) 국고보조금수령 - - - - (829) - - (829) 기말 장부금액 577,404 147,635 2,948 146,180 9,425 23,328 27,054 933,975 취득원가 578,509 301,816 10,173 917,799 16,193 189,809 27,054 2,041,354 감가상각누계액 - (154,181) (7,225) (771,619) (6,038) (166,481) - (1,105,544) 국고보조금 - - - - (730) - - (730) 손상차손누계액 (1,105) - - - - - - (1,105) (2) 유형자산의 취득약정 회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고) 15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 - 당기말 (단위: 백만원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 5,845 8,329 - 14,174 사업결합으로 인한 증가 6,068 9,116 82 15,266 취득 10,324 1,722 191 12,237 대체 79 398 59 536 처분 (2,895) (1,606) (12) (4,513) 감가상각 (5,178) (4,159) (151) (9,487) 기말 장부금액 14,243 13,799 171 28,213 취득원가 30,321 29,896 864 61,081 감가상각누계액 (16,079) (16,097) (694) (32,870) 사용권자산 감가상각비 9,487백만원(전기:8,051백만원) 중 520백만원(전기:246백만원)은 매출원가, 8,967백만원(전기:7,805백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 장부금액 10,686 13,041 105 23,832 취득 3,443 1,728 - 5,171 대체 143 (224) - (81) 처분 (3,773) (2,924) - (6,697) 감가상각 (4,654) (3,292) (105) (8,051) 기말 장부금액 5,845 8,329 - 14,174 취득원가 12,750 15,459 210 28,419 감가상각누계액 (6,905) (7,130) (210) (14,245) (2) 리스부채 - 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 11,280 5,507 비유동 16,720 8,900 합계 28,000 14,407 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 5,178 4,474 차량운반구 4,159 3,292 기타의 유형자산 150 105 합 계 9,487 7,871 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 679 395 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,291 3,192 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,602 796 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 2,485 105 당기 중 리스의 총 현금유출은 16,998백만원(전기:13,050백만원)입니다. 16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역- 당기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 2,641 4,428 10,376 7,057 24,502 사업결합으로 인한 증가 235 2,946 - 16,368 19,549 취득 149 - - 533 682 대체 372 - - - 372 처분 (48) - - - (48) 상각(주2) (852) - - (1,755) (2,607) 기말 장부금액 2,497 7,374 10,376 22,203 42,450 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비 2,606백만원(전기: 913백만원)중 565백만원(전기:461백만원)은 매출원가, 2,041백만원(전기: 452백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.-전기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 영업권 기타의 무형자산(주1) 계 기초 장부금액 3,279 4,428 10,376 7,132 25,215 취득 127 - - - 127 대체 150 - - - 150 처분 (76) - - - (76) 상각 (839) - - (75) (914) 기말 장부금액 2,641 4,428 10,376 7,057 24,502 (주1)기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. (2) 현금창출단위에 대한 손상검사 당기말 현금창출단위에 대한 손상검사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위 손상차손 회수가능액 건과부문 - 1,021,192 빙과부문(주1) - 453,217 유지부문 - 377,410 식자재부문 - 178,845 육가공부문 - 281,337 델리카부문 - 102,863 유가공부문 - 103,112 합 계 - 2,517,976 (주1) 빙과부문에는 영업권 10,376백만원이 포함되어 있습니다. 당기 롯데푸드(주) 합병 이후 합병 법인과 피합병법인이 영위하는 빙과사업은 통합되었습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. - 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부 전문가를 활용하여 수행되었습니다. 현금창출단위 할인율(WACC) 영구성장률 건과부문 7.64% 1.00% 빙과부문 7.57% 1.00% 유지부문 7.03% 1.00% 식자재부문 7.03% 1.00% 육가공부문 6.89% 1.00% 델리카부문 6.89% 1.00% 유가공부문 8.00% 1.00% 외부평가 보고서상 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 내 변동에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위 할인율 (WACC) 영구성장률 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 건과부문 1,103,471 950,442 975,226 1,074,644 빙과부문 493,031 419,056 428,871 481,574 유지부문 407,909 351,551 356,733 401,827 식자재부문 193,963 166,068 168,378 191,205 육가공부문 312,017 255,532 260,040 306,585 델리카부문 113,799 93,664 95,267 111,868 유가공부문 113,631 94,027 95,825 111,520 (3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,975백만원(전기:2,193백만원)입니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출원가(제조원가) 2,975 2,193 17. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역- 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타 사용권자산 합 계 기초 장부금액 84,963 42,492 - - 127,455 사업결합으로 인한 취득 79,108 52,119 3,426 3,041 137,694 취득 - - - - - 대체 12,698 (5,144) (108) 89 7,534 처분 (4,740) (1,739) - (501) (6,980) 상각 - (2,685) (109) (108) (2,902) 기말 장부금액 172,030 85,042 3,209 2,521 262,801 취득원가 172,030 139,778 4,672 3,273 319,754 감가상각누계액 - (54,736) (1,463) (753) (56,952) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 288,593백만원(전기:177,176백만원)입니다.당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,683백만원(전기:15,395백만원)입니다 당기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 2,902백만원(전기:1,851백만원) 중 2,896백만원(전기:1,827백만원)은 매출원가, 6백만원(전기:24백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 2,405백만원(전기:216백만원)입니다. -전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 장부금액 72,053 44,345 116,398 대체 12,910 - 12,910 처분 - (2) (2) 감가상각 - (1,851) (1,851) 기말 장부금액 84,963 42,492 127,455 취득원가 84,963 80,945 165,908 감가상각누계액 - (38,453) (38,453) 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 153,840 73,789 미지급금 114,559 70,777 합 계 268,399 144,566 19. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 - - - 21 Back-up Line CP(주1)(주2) (주)신한은행 2025-04-08 91일물 CD + 0.8 20,000 - Back-up Line CP(주1) (주)신한은행 2024-10-14 91일물 CD + 1.15 40,000 - CP 키움증권(주) 2023-05-08 5.52 10,000 - 2023-06-01 5.95 28,000 - 유동성장기부채 미즈호은행 - - - 80,000 2023-07-31 1.57 23,000 - 2023-09-27 1.59 7,000 - 2023-10-30 1.58 20,000 - 합 계 148,000 80,021 (주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.나. 장기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 장기차입금 미즈호은행 2023-07-31 - - 23,000 2023-09-27 - - 7,000 2023-10-30 - - 20,000 2024-10-29 2.19 20,000 20,000 2025-01-24 2.50 80,000 - 2024-10-11 5.33 40,000 - 농협은행 2025-04-20 4.18 20,000 - 합 계 160,000 70,000 다. 사채 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제63-2회 원화사채 한국투자증권(주) 등 - - - 170,000 제64-1회 원화사채 NH투자증권 등 - - - 80,000 제64-2회 원화사채 2024-06-13 1.75 40,000 40,000 제 65회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2023-02-17 1.55 110,000 110,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 2.95 100,000 - 제66-2회 원화사채 2027-02-17 3.04 100,000 - 제67회 원화사채 NH투자증권 등 2023-04-13 1.98 100,000 - 제68회 원화사채 KB증권 등 2024-02-29 1.36 70,000 - 제69회 원화사채 키움증권 등 2025-02-28 3.19 150,000 - 제3회 외화사채(주1) MUFG 2024-01-12 3개월 LIBOR+0.05 63,365 59,275 제4회 외화사채(주1) DBS 2024-01-29 3개월 LIBOR+0.98 63,365 59,275 소 계 846,730 568,550 차감: 사채할인발행차금 (877) (401) 사채장부가액 합계 845,853 568,149 유동성 대체액 : 209,965 249,956 유동성사채 210,000 250,000 유동성사채 할인발행차금 (35) (44) 비유동성사채 장부가액 635,888 318,193 상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 845,853 838,220 568,149 569,689 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 150,021 568,149 150,084 612,691 사업결합으로 인한 증가 - 319,512 - - 상 각 - 479 - 330 상 환 (82,222) (250,000) (21,878) (163,200) 증 가 240,201 199,532 21,815 109,828 외화환산차이 - 8,180 - 8,500 기말금액 308,000 845,852 150,021 568,149 20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 의 산정 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 175,241 128,140 사외적립자산의 공정가치(주1) (216,420) (125,275) 재무상태표 상 부채(자산) (41,179) 2,865 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 현재가치 변동 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 128,140 128,728 사업결합으로 인한 증가 56,252 - 당기근무원가 18,223 15,389 이자비용 4,110 2,581 보험수리적손익 재측정요소 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (433) 43 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,121) (4,069) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,239 4,023 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (10,513) (12,267) - 확정기여제도 가입으로 인한 지급 (9,309) (6,168) 계열사간 이동으로 전입된 채무 1,653 1,586 매각예정처분부채 대체 - (1,706) 기말금액 175,241 128,140 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 125,275 121,310 사업결합으로 인한 증가 57,190 - 사외적립자산의 기대수익 4,131 2,418 사용자의 기여금 50,000 21,300 제도에서의 지급 　 - 급여의 지급 (11,104) (12,224) - 확정기여제도 가입으로 인한 지급 (9,404) (6,168) 관리수수료 (162) - 보험수리적손익 재측정요소 (1,116) (609) 관계사 전입액 1,610 1,586 매각예정처분부채 대체 - (2,338) 기말금액 216,420 125,275 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 216,372 99.98% 125,227 99.96 국민연금전환금 48 0.02% 48 0.04 합 계 216,420 100.0% 125,275 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 5.59 2.88 임금상승률 2.97 2.26 미래임금승급률 2.10 1.95 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향(%) 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%p (4.90) 5.43 임금상승률 1.00%p 5.53 (5.07) 미래임금승급률 1.00%p 5.60 (4.79) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 18,840백만원입니다. 당기말 기준 현재가치로 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 　구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 30,188 28,682 83,783 340,373 483,026 확정급여채무의 가중평균만기는 5.45년입니다. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 20.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 8,132백만원(전기: 5,176백만원) 중 3,250백만원(전기: 2,325백만원)은 매출원가에 4,882백만원(전기: 2,851백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 연차 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 모두 결제될 것으로 예상되는 경우로써, 임금, 연월차수당, 4대보험, 시상금 등 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속에 따른 기념품 등의 지급과 관련하여 인식한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여부채 48,144 32,388 기타장기종업원급여부채(주1) 20,345 11,160 합계 68,489 43,548 (주1) 1년 이내 지급이 예상되는 금액은 기타유동부채로 분류하고 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 　 　 당기손익에 대한 당기법인세 13,426 14,873 전기법인세의 조정사항 (550) (424) 총당기법인세 12,875 14,449 이연법인세 　 일시적차이의 증감 (12,074) 409 총이연법인세 (12,074) 409 법인세비용 801 14,858 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 19,509 45,217 적용세율에 따른 법인세 3,797 10,480 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (24) (9) - 세무상 차감되지 않는 비용 899 1,622 - 세액공제효과 (2,014) (4,340) - 미인식된 일시적차이의 변동 4,737 7,315 - 법인세추납액 (425) (424) - 기타(주1) (6,169) 214 법인세비용 801 14,858 (주1) 동 금액에는 이연법인세율 변경에 따른 효과 (6,119백만원) 가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 (407) 67 (340) - - - 현금흐름위험회피 3,527 (807) 2,720 1,693 (410) 1,283 순확정급여부채의 재측정요소 12,200 (3,157) 9,043 (606) 147 (459) 합 계 15,320 (3,897) 11,423 1,087 (263) 824 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 52,639 29,599 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 14,817 14,694 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (192,686) (144,728) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (270) (39) 이연법인세부채 순액 (125,500) (100,474) (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동- 당기 (단위: 백만원) 구 분 2022.01.01 사업결합으로인한 증감 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 기타 2022.12.31 이연법인세부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - (225) - 54 - - (171) 토지 재평가차액 (82,269) (22,275) 5,623 - - - (98,921) 압축기장충당금 (17,223) (3,218) 949 - - - (19,492) 유형자산상각비 (15,353) - 319 - - - (15,034) 퇴직보험예치금 (24,384) (13,840) 6,445 - - - (31,779) 사업결합평가증 - (13,338) 13,338 - - - - 기타 (5,538) (9,401) (11,813) (807) - - (27,559) 소 계 (144,767) (62,297) 14,861 (753) - - (192,956) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 19,154 12,880 (4,245) - - - 27,789 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 813 - 14 - - 827 감가상각비 - 2,922 37 - - - 2,959 반품추정부채 3,342 289 (850) - - - 2,781 대손금 부인 5,114 946 (454) - - - 5,606 순확정급여의 재측정요소 5,377 2,072 - - (3,157) - 4,292 미지급비용 4,753 4,402 (1,180) - - - 7,975 대손충당금 한도초과 958 - (958) - - - - 기타 5,596 4,769 4,863 - - - 15,228 소 계 44,294 29,093 (2,787) 14 (3,157) - 67,457 합 계 (100,473) (33,204) 12,074 (739) (3,157) - (125,500) - 전기 (단위: 백만원) 구 분 2021.01.01 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 기타 2021.12.31 이연법인세부채 토지 재평가차액 (82,707) 438 　- 　- 　- (82,269) 압축기장충당금 (17,381) 158 　- 　- 　- (17,223) 유형자산상각비 (18,117) 2,765 　- 　- 　- (15,353) 퇴직보험예치금 (24,487) 103 　- 　- 　- (24,384) 기타 (7,502) 2,139 (410) 　- 235 (5,538) 소 계 (150,194) 5,603 (410) - 235 (144,767) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 19,257 (103) 　- 　- 　- 19,154 반품추정부채 4,072 (731) 　- 　- 　- 3,342 대손금 부인 4,993 122 　- 　- 　- 5,114 순확정급여의 재측정요소 5,230 - 　- 147 　- 5,377 미지급비용 4,745 8 　- 　- 　- 4,753 대손충당금 한도초과 1,812 (854) 　- 　- 　- 958 기타 10,343 (4,513) - 　- (235) 5,596 소 계 50,452 (6,071) - 147 (235) 44,293 합 계 (99,742) (468) (410) 147 - (100,474) (6) 당기말 현재 회사는 종속기업투자자산손상차손 및 종속기업과 관계기업투자주식등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 106,609백만원에 대하여 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산 으로 인식하지 않았습니다. (7) 당기말 현재 회사는 종속기업과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 128,245백만원에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며,예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 23. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 16,018 16,829 사업결합으로 인한 증가 3,305 - 사용액(주1) (8,960) (17,688) 대체 (1,541) - 전입액 5,594 16,877 기말(주2) 14,416 16,018 차감 : 유동항목 (14,069) (16,018) 비유동항목 347 - (주1) 전기 사용액은 전기 중 발생한 반품금액이며, 당기 사용액은 당기 발생한 반품금액과 국군복지단 충당부채 및 복구충당부채 사용액의 합입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다. 24. 자본금 등(1) 자본금 (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 증감 수권주식수 30,000,000 30,000,000 - 주당액면금액 500 500 - 발행주식수 9,434,574 6,416,717 3,017,857 자본금 4,717,287,000 3,208,358,500 1,508,928,500 회사는 롯데푸드(주)를 흡수 합병함에 따라 추가 신주를 발행 하였으며, 발행 된 신주는 보통주 3,017,857주입니다.당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 4,578주)입니다.(2) 자본잉여금 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,130,430 1,178,514 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였으며, 2022년 7월 1일 롯데푸드와의 합병으로 인해 롯데푸드 주주에 신주 발행를 발행하여 3,106억의 주식발행초과금이 증가 하였습니다.(3) 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (23,297) (870) 기타(주1) 466,350 - 합 계 443,053 (870) (주1) 회사는 롯데푸드(주) 와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 회사의 별도재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다.(주석 39 참조) (4) 자기주식 변동 (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 장부금액 기초 4,578 870 주식매수청구권 행사 190,533 22,060 피합병법인 자기주식에 발행한 합병 신주 취득 395,035 - 합병 신주 단주발행분 취득 3,161 367 기말 593,307 23,297 회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였으며, 롯데푸드(주) 흡수합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사 및 단주대금 지급 등을 통한 자기주식 588,729주를 22,427백만원에 취득하였습니다. 한편, 회사는 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해서 신주를 교부하였으며, 자기주식을 취득하기 위하여 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,181) - 현금흐름위험회피 3,269 549 합 계 1,088 549 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합으로인한 증감(주1) 증 감 당기손익으로의 재분류 기말 기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익 - (1,841) (340) - (2,181) 현금흐름위험회피 549 - 3,063 (343) 3,269 합 계 549 (1,841) 2,723 (343) 1,088 (주1) 회사는 피합병회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익을 승계 하였습니다.- 전기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 현금흐름위험회피 (735) 1,284 - 549 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,604 1,604 임의적립금(주2) 200 200 미처분이익잉여금(주3) 440,757 64,574 합 계 442,561 66,378 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 2022년 3월 23일). (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 440,756,546,540 64,574,334,007 전기이월이익잉여금 54,314,911,607 　 34,674,593,501 자본잉여금 이입(주1) 358,690,569,230 　 - - 순확정급여부채의 재측정요소 9,042,946,975 　 (459,260,812) 당기순이익 18,708,118,728 　 30,359,001,318 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 21,089,378,350 10,259,422,400 법정적립금 754,464,250 　 - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 2,300원(460%) 전기 1,600원(320%)) 20,334,914,100 　 10,259,422,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 419,667,168,190 54,314,911,607 (주1) 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다. 27. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 162,394 126,923 퇴직급여 14,691 12,354 복리후생비 36,159 27,837 여비교통비 1,549 545 차량유지비 13,893 6,889 보험료 1,942 1,582 세금과공과 9,612 4,462 접대비 1,732 879 소모품비 5,561 3,431 통신비 2,537 1,827 수선유지비 3,859 2,958 지급임차료 6,366 3,466 감가상각비 31,489 23,551 무형자산상각비 2,041 451 지급수수료 202,361 161,813 광고선전비 52,365 46,631 판매수수료 55,890 41,718 판매촉진비 10,456 11,471 대손상각비(환입) (2,726) (2,626) 운반보관료 11,742 7,889 기타 7,338 4,294 합 계 631,251 488,345 28. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 반제품의 변동 (88,027) (43,621) 원재료 및 소모품 사용 1,042,772 499,139 상품의 매입 314,286 211,392 종업원급여 318,532 240,594 광고선전비 52,366 46,631 지급임차료 8,443 4,147 지급수수료 318,110 242,150 감가상각비 96,549 70,291 무형자산상각비 2,607 913 판매수수료 55,890 41,718 판매촉진비 10,456 11,471 기타비용 230,975 138,856 합 계 2,362,959 1,463,681 29. 기타수익 (1) 기타수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 5,300 2,423 외화환산이익 637 178 투자부동산처분이익 60 - 유형자산처분이익 1,162 2,663 무형자산처분이익 - 14 사용권자산처분이익 42 - 종속기업투자주식손상차손환입 5,107 11,054 잡이익 3,482 1,561 합 계 15,790 17,893 30. 기타비용 (1) 기타비용의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,040 742 외화환산손실 822 73 투자부동산처분손실 1,739 - 유형자산처분손실(주1) 11,559 1,922 유형자산손상차손 3,748 - 무형자산처분손실 48 76 매각예정자산, 부채처분손실 58 - 사용권자산처분손실 59 - 기부금 8,090 6,886 종속기업투자주식손상차손 27,168 41,281 잡손실 6,962 6,856 합 계 63,293 57,836 (주1) 당기 중 폐기를 결정함에 따라 향후 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않아 인식된 처분손실은 8,729백만원입니다. 31. 금융수익(1) 금융수익의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,038 1,174 배당금수익 7,047 15,025 파생상품평가이익 8,180 8,500 파생상품거래이익 - 1,470 지급보증수익 335 323 합 계 18,600 26,492 32. 금융원가 (1) 금융원가의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 22,060 14,040 외환차손 26 1,470 외화환산손실 9,543 8,516 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 856 - 합 계 32,485 24,026 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주 당기순이익 18,708,118,728 30,359,001,318 가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주) 7,635,862 6,412,139 기본주당이익 2,450 4,735 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 365 2,342,101,705 3,017,857 184 555,285,688 자기주식 (4,578) 365 (1,670,970) (190,328) 186 (35,401,008) (395,035) 184 (72,686,440) (2) 171 (342) (3,161) 165 (521,565) (203) 86 (17,458) 합 계 8,841,267 　 2,787,089,610 가중평균유통보통주식수 : 2,787,089,610÷365일=7,635,862주 - 전기 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 6,416,717 365 2,342,101,705 자기주식 (4,578) 365 (1,670,970) 합 계 6,412,139 2,340,430,735 가중평균유통보통주식수: 2,340,430,735÷365일=6,412,139주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 10,259백만원으로써 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,300원과 20,335백만원이며, 2023년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 21건(전기말 36건)으로 소송금액은 651백만원(전기말 830백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,287백만원(전기말 16,802백만원)입니다. 당기말 현재 피합병법인 롯데푸드 주식회사 (주석 39 참조)의 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 당좌차월 (주)신한은행 외 38,000 24,000 기업어음 신한은행 외 128,000 - 일반대출한도 (주)우리은행 외 46,000 16,000 외담대 등(주1) 기업은행 외 85,000 40,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 50,000 USD 9,000 파생상품 통화선도 신한은행 USD 4,000 - Local L/C한도 (주)하나은행 1,000 - 이행보증 서울보증보험 3,144 1,949 (주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2023년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 124백만원(전기말 126백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임 회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 제공한 지급보증 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점(주1) USD 16,800 22년 10월 13일~24년 10월 10일 자금차입 (주)하나은행 암스테르담지점 USD 14,000 21년 04월 30일~23년 04월 22일 자금차입 씨티은행 모스크바지점 USD 5,000 21년 04월 19일~23년 04월 19일 자금차입 (주)하나은행 바레인지점 USD 5,000 21년 04월 22일~23년 04월 22일 자금차입 Lotte India Co., Ltd 우리은행 런던지점 USD 24,600 20년 02월 26일~25년 01월 22일 자금차입 (주1) 직전 보증기간(20년 10월 15일~22년 10월 13일)에서 기간 연장 되었습니다. (6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 17년10월01일~24년12월31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 17년10월01일~27년12월31일 순매출액의 2.50% (7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2023.10.31, 자동연장 1년 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2023.10.31, 자동연장 1년 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2024.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2023.12.31, 자동연장 1년 자회사 업무위탁 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2023.12.31, 자동연장 1년 (8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다. (9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 33,327 3,435 (10) 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다. 계획기간 3차 계획기간 비고 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 인증 배출량 117,813tCO2-eq 221,456tCO2-eq 221,456tCO2-eq 219,382tCO2-eq 219,382tCO2-eq (주1) (주1) 당기말 현재 존속법인 롯데제과(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 2022년 예상되는 배출량은 215,258tCO2-eq으로 제 3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 배출량은 변경될 수 있으며, 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 48.42 　 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 90.00 90.00 　 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 100.00 100.00 　 HAVMOR ICE CREAM LIMITED 100.00 100.00 　 스위트위드㈜ 100.00 100.00 Lotte Confectionery RUS LLC 100.00 100.00 Lotte Kolson(Private)Limited 96.50 96.50 L&M Mayson Company Limited 45.50 45.50 (주1) LOTTE Rakhat JSC 95.57 95.57 (주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.00 51.00 (주5) L&M Confectionery Pte.,Ltd 100.00 100.00 Lotte India Co., Ltd 98.90 98.57 롯데후레쉬델리카제1호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제2호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제3호 100.00 - (주2) 롯데후레쉬델리카제4호 100.00 - (주2) 푸드위드(주) 100.00 - (주2) 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호 69.77 - (주3) 한국투자그린테크신기술조합 84.82 - (주3) (주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 당기 중 신규 출자하였습니다. (주4) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 Rakhat-Shymkent LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Astana LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktobe LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktau LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Oral LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Karaganda LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Taldykorgan LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Almaty Sweets LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat TR LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 (주5) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주6) 비고 당기말 전기말 Chocolaterie Guylian N.V. 99.97 99.97 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Aimee BVBA 99.00 99.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian Iberia, LDA 99.31 99.31 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian UK Ltd 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian USA, Inc 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 (주6) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 3) 관계기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 21.71 (주1)(주2) PT.LOTTE RND Center Indonesia 33.30 - (주2) LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.04 - (주2) (주)푸드어셈블 19.60 - (주2)(주3) (주)프레시코드 1.82 - (주2)(주3) AeroFarms Inc. 2.19 - (주3)(주4) (주1) 회사는 당기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 당기말 현재 잔여 추가 출자 약정금액은 1,980백만원입니다.(주2) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다.(주3) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주4) AeroFarms Inc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다. 4) 공동기업 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 - (주1) (주1) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)의 보유 지분을 취득하였습니다 5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) - 롯데푸드(주) ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 ㈜대홍기획 ㈜대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주)(주3) 롯데상사(주) 롯데상사(주)(주3) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신㈜ 외 롯데정보통신㈜ 외 기타 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) (주2) 롯데캐피탈㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데오토리스㈜ 외 롯데오토리스㈜ 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.롯데푸드(주)는 흡수합병으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (주3) 전기 공시 주석에는 '롯데정보통신(주) 외'에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산 취득 유형자산 처분 기타수익(주1) 기타비용(주2) 지배기업 롯데지주(주) 2,018 - 1,896 47 8 12,980 10,482 종속기업 Aimee BVBA - - - - - - 10 Lotte Confectionery RUS LLC 2,863 890 - - - 279 - Chocolaterie Guylian N.V. 94 837 - - - 130 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 395 - - - - 287 - Lotte India Co., Ltd 1,106 3,630 - - - 165 - Lotte Kolson(Private)Limited 165 366 - - - 163 - Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 9,143 - - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,339 - - - - - - L&M Mayson Company Limited - - - - - 33 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 3,712 4,280 - - - 11 - 스위트위드(주) 27 1,292 - - - 24 92 롯데후레쉬델리카제1호 691 - - - - - 9,314 롯데후레쉬델리카제2호 1,783 - - - - 2 13,978 롯데후레쉬델리카제3호 528 - - - - 1 7,190 롯데후레쉬델리카제4호 272 - - - - - 4,240 푸드위드(주) 39 652 - - - 27 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 78,110 - - - - 2,124 13 롯데푸드(주)(주3) 1,382 30,806 - - - 3,751 1,833 ㈜코리아세븐 177,325 68 - - - 11 23,515 ㈜대홍기획 8 - - 1,285 - - 9,948 롯데글로벌로지스(주) 17,215 811 4,755 - - - 136,959 롯데칠성음료(주) 12,725 945 270 - - 6,870 144 롯데상사(주) 3 168,908 - - - - - 롯데쇼핑(주) 87,526 - - - - 1,562 5,089 롯데정보통신(주) 외 18,332 3,508 191 10,881 - 629 19,907 기타 롯데알미늄(주) 821 50,251 - 2,185 - - 566 롯데캐피탈㈜ 13 - - 958 - - 427 롯데오토리스㈜ 외 30,949 - 1,788 1,428 - 1,286 3,402 합 계 448,584 267,244 8,900 16,784 8 30,335 247,109 (주1) 2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로 인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료되었습니다. 롯데지주(주) 기타수익에는동 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,189백만원((주)코리아세븐 : 19,082백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,790백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 3,219백만원, 기타 특수관계자: 98백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 매입 사용권자산취득 유형자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주(주) 2,257 - 1,386 - 1,259 5,179 종속기업 Aimee BVBA - - - - - 28 Lotte Confectionery RUS LLC 3,442 622 - - 254 - Chocolaterie Guylian N.V. 230 1,007 - - 128 - HAVMOR ICE CREAM LIMITED 227 - - - 180 - Lotte India Co., Ltd 939 2,835 - - 142 - Lotte Kolson(Private)Limited 185 926 - - 145 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 9,120 - - - - - LOTTE Rakhat JSC 1,499 - - - 191 - L&M Mayson Company Limited 679 - - - 12 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 5,652 6,679 - - 18 - 스위트위드(주) 27 1,143 - - - 16 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 9,378 - - - 1,956 18 롯데푸드(주) 4,768 52,020 - - 6,858 3,315 ㈜코리아세븐 71,023 - - - 11 13,934 ㈜대홍기획 376 - - - 149 6,007 롯데글로벌로지스(주) 14,801 46 - 10 2 87,143 롯데칠성음료(주) 1,590 269 - - 5,481 7 롯데상사(주) 162 - - - - - 롯데쇼핑(주) 60,199 - - - 1,642 2,380 롯데정보통신㈜ 외 16,046 416 - 5,324 606 15,923 기타 롯데알미늄(주) 365 40,287 - 2,222 37 472 롯데캐피탈㈜ 293 - 418 234 - 2,065 롯데오토리스㈜ 외 10,339 - 1,646 5 992 10,351 합 계 213,597 106,250 3,450 7,795 20,063 146,838 (주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 8,581백만원((주)코리아세븐: 8,483백만원, 롯데쇼핑(주): 23백만원, 기타 특수관계자: 75백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 371 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) 　- 　- 　- 11,993 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 　- 360 　- 　- LOTTE Rakhat JSC 　- 5,375 　- 　- Lotte India Co., Ltd(주4) 　　- 　- 　- 29,764 L&M Mayson Company - 1,312 　- 　- 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호(주2) 　　- 　- 　- 9,000 한국투자그린테크신기술조합(주5) 　- 　- 　- 17,388 관계기업 롯데농식품테크펀드1호(주3) 　- 　- 　- 990 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 1,474 - 롯데칠성음료(주) - - 100 - 롯데쇼핑(주) - - 161 - 롯데정보통신(주) 외 - - 149 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 　- 　- 　- 롯데캐피탈(주) - - 364 - 롯데오토리스(주) 외 1,882 - 4,071 - 합 계 7,882 7,047 6,690 69,135 (주1) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,993백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당기 중 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에 9,000백만원을 신규 출자 하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.(주4) 회사는 당기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,764백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인해 지분율은 증가하였습니다.(주5) 회사는 당기 중 한국투자그린테크신기술조합에 17,388백만원을 신규 출자 하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 배당지급 배당수익 리스부채의 상환 현금출자(주1) 지배기업 롯데지주(주) 4,971 - 363 - 종속기업 Lotte Confectionery RUS LLC - - - 22,512 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. - 29 - - LOTTE Rakhat JSC - 14,996 - - 기타특수관계자 롯데글로벌로지스(주) - - 827 - 롯데정보통신(주) 외 - - 107 - 기타 롯데알미늄(주) 1,029 - - - 롯데캐피탈(주) - - 1,048 - 롯데오토리스(주) 외 1,954 - 4,192 - 합 계 7,954 15,025 6,537 22,512 (주1) 회사는 전기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다. (4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액- 당기말 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권(주1) 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 224 1,046 - 1,291 761 종속기업 Aimee BVBA - - - 1 - Lotte Confectionery RUS LLC 2,037 790 - 76 - Chocolaterie Guylian N.V. 25 66 79 - - HAVMOR ICECREAM LIMITED - 124 - - - Lotte India Co., Ltd 1,817 295 658 - - Lotte Kolson(Private)Limited - 1,142 72 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,628 - - - - LOTTE Rakhat JSC 160 - - - - L&M Confectionery Pte.,Ltd - 490 - - - L&M Mayson Company Limited - 821 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 411 - 518 - - 스위트위드(주) 2 56 99 1 - 롯데후레쉬델리카제1호 125 3 - 1,534 - 롯데후레쉬델리카제2호 324 6 - 2,997 - 롯데후레쉬델리카제3호 95 3 - 1,594 - 롯데후레쉬델리카제4호 49 1 - 755 - 푸드위드(주) 7 5 - 112 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 41,749 355 - - - (주)코리아세븐 19,204 1 - - - (주)대홍기획 - - - 5,591 - 롯데글로벌로지스(주) 166 458 1,376 13,741 5,387 롯데칠성음료(주) 1,761 2,424 24 5,168 954 롯데상사(주) - - 20,506 - - 롯데쇼핑(주) 11,514 12,363 - 1,079 757 롯데정보통신(주) 외 2,151 137 1,005 4,532 192 기타 롯데알미늄(주) 145 - 19,948 965 - 롯데캐피탈(주) - - - 21 13 롯데오토리스(주) 외 5,402 4,305 - 4,238 14,144 합계 88,996 24,891 44,285 43,696 22,208 (주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타부채 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 롯데지주(주) 465 1,039 - 615 1,098 종속기업 Aimee BVBA - - - 1 - Lotte Confectionery RUS LLC 1,652 485 121 - - Chocolaterie Guylian N.V. 25 64 18 - - HAVMOR ICECREAM LIMITED - 138 - 85 - Lotte India Co., Ltd 2,291 247 440 - - Lotte Kolson(Private)Limited 1 979 51 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,509 - - - - LOTTE Rakhat JSC 28 - - - - L&M Mayson Company Limited 101 12 - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 1,478 8 256 - - 스위트위드(주) 2 88 61 2 - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 1,628 195 - 50 - 롯데푸드(주) 175 627 14,107 6,923 - ㈜코리아세븐 3,598 2 - - - ㈜대홍기획 41 23 - 5,627 - 롯데글로벌로지스(주) 70 1 917 5,722 2,044 롯데칠성음료(주) 93 551 - 2,168 - 롯데상사(주) 16 1 - - - 롯데쇼핑(주) 5,293 134 - 487 - 롯데정보통신㈜ 외 2,665 68 32 3,136 - 기타 롯데알미늄(주) 28 2 13,096 548 - 롯데캐피탈㈜ - - - 99 1,710 롯데오토리스㈜ 외 1,603 4,640 198 1,074 7,162 합계 22,762 9,304 29,297 26,537 12,014 (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석35에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역 (단위: 백만원) 분 류 당기 전기 단기급여 16,224 12,328 퇴직급여 2,396 2,162 합 계 18,620 14,490 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용 801 14,858 감가상각비 96,549 70,291 유형자산 손상차손 3,748 - 무형자산상각비 2,606 913 퇴직급여 17,649 14,905 복리후생비 (585) 3,381 기부금 - - 이자비용 22,060 14,039 이자수익 (3,038) (1,174) 종속기업투자주식 손상차손 27,168 41,281 종속기업투자주식 손상차손환입 (5,107) (11,054) 기타포괄손익_공정가치 채무상품 처분손익 - - 당기손익_공정가치 금융자산 평가손실 856 - 관계기업투자주식처분이익 - - 지급보증수익 (335) (323) 배당금수익 (7,047) (15,025) 대손상각비(환입) (2,726) (2,626) 유형자산 처분이익 (1,162) (2,663) 투자부동산 처분이익 (60) - 투자부동산 처분손실 1,739 - 유형자산 처분손실 11,559 1,922 무형자산 처분손실 48 76 무형자산 처분이익 - (14) 무형자산 손상차손 - - 매각예정처분집단 처분손실 58 - 위험회피목적파생상품 거래이익 - (1,470) 위험회피목적파생상품 평가이익 (8,180) (8,500) 외환차손 - 1,470 외화환산손익 9,728 8,411 기타수익,비용 526 261 기타 (18) - 합 계 166,837 128,959 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 재고자산의 증감 (53,265) (9,055) 매출채권의 증감 11,939 29,108 기타채권의 증감 (1,703) 904 기타유동자산의 증감 431 (2,343) 기타비유동자산의 증감 - 58 매입채무의 증감 (17,032) 6,604 기타채무의 증감 (2,128) 7,259 순확정급여부채의 증감 (49,151) (21,343) 기타유동금융부채의 증감 3,186 1,628 기타유동부채의 증감 8,759 (428) 기타비유동금융부채의 증감 - - 기타비유동부채의 증감 (3,090) (2,833) 이연수익의 증감 15 3 충당부채의 증감 (5,082) (811) 합 계 (107,121) 8,751 (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 31,484 14,995 유형자산 취득시 미지급금 변동 2,278 8,707 무형자산 선급금 대체 152 150 유형자산 처분시 미수금의 변동 3 12 사용권자산의 취득 12,237 5,171 합병으로 인한 주식발행(주1) 312,116 - (주1)주식발행으로 취득한 자산 및 부채는 주석 39에서 공시하고 있습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 합병으로 인한증감 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 21 - 97,979 - - 98,000 유동성장기차입금 80,000 - (80,000) 50,000 - 50,000 장기차입금 70,000 - 140,000 (50,000) - 160,000 유동성사채 249,957 99,933 (250,000) 109,901 174 209,965 사채 318,193 219,579 199,531 (109,901) 8,486 635,888 리스부채 14,406 15,092 (9,621) - 8,123 28,000 예수보증금 13,882 4,148 (96) - (261) 17,673 합 계 746,459 338,752 97,793 - 16,522 1,199,526 -전기 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 재무활동으로부터의 총부채 단기차입금 84 (63) - - 21 유동성장기차입금 20,000 (20,000) 80,000 - 80,000 장기차입금 130,000 20,000 (80,000) - 70,000 유동성사채 163,200 (163,200) 249,847 110 249,957 사채 449,491 109,829 (249,847) 8,720 318,193 리스부채 24,287 (8,958) (1,319) 396 14,406 예수보증금 13,695 78 13 96 13,882 합 계 800,757 (62,314) (1,306) 9,322 746,459 38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,420,910 1,530,116 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 22,945 16,258 총 수익 2,443,855 1,546,374 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 백만원) 당기 당기 전기 외부고객으로부터 수익 2,420,910 1,530,116 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,416,731 1,502,500 기간에 걸쳐 인식 4,179 27,616 (3) 반품매출회사는 당기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 23 참조) 39. 사업결합 (1) 회사는 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 피합병법인 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 합병의 목적 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정] 합병 신주의 종류와 수 보통주식 3,017,857주 합병 일정 합병계약일 2022년 03월 23일 합병기일 2022년 07월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022년 07월 04일 합병등기일 2022년 07월 04일 신주의 상장일 2022년 07월 20일 상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 63,276 매출채권 및 기타채권 218,787 재고자산 280,126 종속,관계, 공동기업투자자산 48,124 유형자산 537,386 사용권자산 15,266 무형자산 19,549 투자부동산 137,694 기타자산 56,143 자 산 총 계 1,376,351 매입채무 및 기타채무 (160,470) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,091) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (71,473) 부 채 총 계 (599,750) 기타포괄손익 1,841 인수한 순자산 장부금액 778,442 투자차액(기타자본조정)(2) 466,326 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(2) 상기 인수한 부채에는 미지급된 주식매수청구권 행사 금액 23백만원이 포함되어 있습니다. 합병 이후 대금 지급이 완료되어 해당 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식 취득과 관련하여 지급한 대가를 기준으로 취득가액을 산정하였으며 차액을 기타자본조정으로 인식하였습니다. 동 기타자본조정 금액은 상기 투자차액(기타자본조정)에는 포함되어 있지 않습니다. (3) 취득일 이후 보고기간말까지 회사는 롯데푸드(주)를 통해 897,338백만원의 매출액과 12,641백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 보고기간말까지 1,802,509백만원의 매출액과 1,815백만원의 당기순이익이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다. 가. 주요배당지표 50050050047,03534,89440,98618,70830,35936,5286,1605,4426,39220,33510,25910,259---43.2329.4025.03보통주1.81.31.6우선주---보통주---우선주---보통주2,3001,6001,600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다) 에 대한 현금배당총액의 비율입니다.※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -51.271.04 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다.※ 최근 3년 간은 2019년(제3기)부터 2021년(제5기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제1기)부터 2021년(제5기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 12월 20일유상증자(제3자배정)보통주2,207,615500157,9042022년 07월 01일-보통주3,017,857500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 해외법인 지분 현물출자(주1) 합병신주발행(주2) (주1) 당사는 2018년 12월 20일을 납기일로 하여 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,207,615주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.주당발행가액 157,904원은 2018년 9월 7일 유상증자결정 공시 금액입니다. (주2) 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 기존 롯데푸드(주)의 주식은 소멸되고, 롯데제과(주) 신주 3,017,857주(액면가 500원)가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데제과(주)회사채공모2015년 07월 03일50,000 2.00%AA+ (한신평, 한기평)2018년 07월 03일상환완료미래에셋대우㈜ 등롯데제과(주)회사채공모2015년 07월 03일50,000 2.89%AA+ (한신평, 한기평)2025년 07월 03일-미래에셋대우㈜ 등롯데제과(주)회사채공모2015년 11월 27일100,000 2.14%AA+ (한신평, 나이스)2018년 11월 27일상환완료(주)KB증권 등롯데제과(주)회사채공모2015년 11월 27일50,000 2.42%AA+ (한신평, 나이스)2020년 11월 27일상환완료(주)KB증권 등롯데제과(주)회사채공모2017년 02월 22일110,000 1.92%AA+ (한신평, 한기평)2020년 02월 22일상환완료NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2017년 02월 22일170,000 2.22%AA+ (한신평, 한기평)2022년 02월 22일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 08월 07일50,000 1.48%A1 (나이스, 한기평)2017년 12월 15일상환완료KTB투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 12월 15일100,000 1.95%A1 (나이스, 한기평)2018년 01월 11일상환완료KTB투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2017년 12월 15일50,000 1.95%A1 (나이스, 한기평)2018년 01월 18일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)회사채사모2018년 01월 11일160,425 3M Libor-2021년 01월 12일상환완료MUFG롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 07월 03일50,000 2.15%A1 (나이스, 한기평)2019년 06월 18일상환완료NH투자증권롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 10월 25일40,000 2.13%A1 (나이스, 한기평)2019년 02월 18일상환완료한국투자증권㈜롯데제과(주)기업어음증권사모2018년 10월 25일40,000 2.26%A1 (나이스, 한기평)2019년 06월 18일상환완료NH투자증권롯데제과(주)회사채공모2019년 06월 13일80,000 1.68%AA (나이스, 한기평)2022년 06월 13일상환완료NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2019년 06월 13일40,000 1.75%AA (나이스, 한기평)2024년 06월 13일-NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2020년 02월 19일110,000 1.55%AA (나이스, 한신평)2023년 02월 17일-한국투자증권㈜ 등롯데제과(주)회사채사모2021년 01월 12일71,740 3M Libor + 0.05%-2024년 01월 12일-MUFG롯데제과(주)회사채사모2021년 01월 28일71,740 3M Libor + 0.98%-2024년 01월 29일-DBS롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 2.95%AA (한신평, 한기평)2025년 02월 17일-NH투자증권 등롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 3.04%AA (한신평, 한기평)2027년 02월 17일-NH투자증권 등롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 04월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 07월 08일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 04월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 07월 08일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 07월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 10월 07일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 07월 08일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2022년 10월 07일상환완료신한은행롯데제과(주)회사채공모2020년 04월 13일100,000 1.976%AA0 (NICE신용, 한신평)2023년 04월 13일-NH투자증권 外롯데제과(주)회사채공모2021년 03월 02일70,000 1.364%AA0 (NICE신용, 한신평)2024년 02월 29일-KB증권 外롯데제과(주)회사채공모2022년 02월 28일150,000 3.186%AA0 (NICE신용, 한신평)2025년 02월 28일-한국투자증권 外롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 07일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 09일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 07일10,000 3.795%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 09일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 10월 14일5,000 4.810%A1 (나이스, 한기평)2022년 11월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 07일10,000 5.520%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 08일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 11월 14일5,000 5.120%A1 (나이스, 한기평)2022년 12월 14일상환완료신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 01일28,000 5.950%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 01일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행롯데제과(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.180%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일-신한은행2,131,905 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - 40,000 20,000 38,000 - - - - 98,000 - 40,000 20,000 38,000 - - - - 98,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 210,000 110,000 300,000 - 100,000 - - 720,000 - 110,050 - - - - - 110,050 210,000 220,050 300,000 - 100,000 - - 830,050 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제61-2회차2015년 07월 03일2025년 07월 03일50,000 2015년 06월 22일예탁결제원제64-2회차2019년 06월 13일2024년 06월 13일40,000 2019년 05월 31일예탁결제원제65회차2020년 02월 19일2023년 02월 17일110,000 2020년 02월 06일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이내 (연결기준)이행 (94.41%)자기자본의 200% 이내 (연결기준)해당사항없음자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행 (1.02%)상호출자제한기업집단 (롯데)이행이행(2022.09.13)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제66-1회차2022년 02월 17일2025년 02월 17일100,000 2022년 02월 07일예탁결제원제65-2회차2022년 02월 17일2027년 02월 17일100,000 2022년 02월 07일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이내 (연결기준)이행 (94.41%)자기자본의 200% 이내 (연결기준)해당사항없음자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행 (1.02%)상호출자제한기업집단 (롯데)이행이행(2022.09.13)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제67회차2020년 04월 13일2023년 04월 13일100,000 2020년 04월 01일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하로 유지 (별도기준)이행 (85.89%)사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만해당사항없음회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행 (21,464백만)지배구조 변경사유 발생 제한이행이행(2022.09.13)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제68회차2021년 03월 02일2024년 02월 29일70,000 2021년 02월 17일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)이행 (94.41%)사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만해당사항없음회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행 (21,464백만)지배구조 변경사유 발생 제한이행이행(2022.09.13)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제69회차2022년 02월 28일2025년 02월 28일150,000 2022년 02월 16일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)이행 (94.41%)사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 150% 미만해당사항없음회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행 (21,464백만)지배구조 변경사유 발생 제한이행이행(2022.09.13)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2022년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채61-1회㈜2015년 07월 03일채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 -회사채61-2회2015년 07월 03일채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 -회사채62-1회㈜2015년 11월 27일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채62-2회㈜2015년 11월 27일운영자금 50,000 운영자금 50,000 -회사채63-1회㈜2017년 02월 22일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채63-1회㈜2017년 02월 22일운영자금 10,000 운영자금 10,000 -회사채63-2회㈜2017년 02월 22일운영자금 170,000 운영자금 170,000 -회사채64-1회㈜2019년 06월 13일채무상환자금 80,000 채무상환자금 80,000 -회사채64-2회2019년 06월 13일채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 -회사채64-2회2019년 06월 13일운영자금 30,000 운영자금 30,000 -회사채65회2020년 02월 19일채무상환자금 110,000 채무상환자금 110,000 -회사채66-1회2022년 02월 17일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채66-2회2022년 02월 17일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채67회2020년 04월 13일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채68회2021년 03월 02일채무상환자금 70,000 채무상환자금 70,000 -회사채69회2022년 02월 28일운영자금 100,000 운영자금 100,000 -회사채69회2022년 02월 28일채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.회계감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제6기 매출채권 363,905 3,999 1.1% 제5기 매출채권 187,779 6,905 3.7% 제4기 매출채권 217,715 11,669 5.4% ※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,905 11,669 10,655 2. 순대손처리액(①-②+③) 2,454 1,765 2,487 ① 대손처리액(상각채권액) 2,877 2,161 2,765 ② 상각채권회수액 504 510 401 ③ 기타 증감액 81 114 123 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,397) (2,999) 3,501 4. 사업결합으로 인한 증감액 1,945 - - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,999 6,905 11,669 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 채권금액 349,206 8,727 1,213 1,107 3,652 363,905 구성비율 96.0% 2.4% 0.3% 0.3% 1.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 구분 계정과목 제6기말 제5기말 제4기말 비 고 건 과 상 품 20,950 16,362 18,611 - 제 품 75,813 63,174 60,844 재 공 품 9,592 9,462 8,397 원 재 료 100,435 79,826 79,504 저 장 품 1,588 1,626 1,220 미 착 품 25,309 21,349 15,380 소 계 233,687 191,799 183,956 빙 과 상 품 768 2,244 1,898 - 제 품 28,843 13,685 11,845 재 공 품 1,949 2,164 1,573 원 재 료 17,282 18,397 14,428 저 장 품 775 498 573 미 착 품 5,479 3,297 2,377 소 계 55,096 40,285 32,694 유지식품 등 상 품 35,211 - - - 제 품 21,205 - - 재 공 품 9,421 - - 원 재 료 97,093 - - 저 장 품 - - - 미 착 품 33,374 - - 소 계 196,304 - - 육가공 등 상 품 1,732 - - - 제 품 26,533 - - 재 공 품 4,052 - - 원 재 료 44,152 - - 저 장 품 9 - - 미 착 품 34,403 - - 소 계 110,881 - - 기 타 상 품 5,556 2,075 1,914 - 제 품 946 943 1,150 재 공 품 2,505 1,479 1,254 원 재 료 17,101 9,900 9,463 저 장 품 58 45 85 미 착 품 1,309 652 514 소 계 27,475 15,094 14,380 합 계 상 품 64,217 20,681 22,424 - 제 품 153,340 77,802 73,839 재 공 품 27,519 13,105 11,224 원 재 료 276,063 108,123 103,395 저 장 품 2,430 2,169 1,877 미 착 품 99,874 25,298 18,271 소 계 623,443 247,178 231,030 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 15.2% 9.3% 8.7% - 평균재고금액 435,311 239,104 233,063 - 재고자산회전율(회수) 5.3 5.9 5.8 - ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022년 12월 30일 시행)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상 품 64,935 64,935 (718) 64,217 - 제 품 155,316 155,316 (1,976) 153,340 재 공 품 27,522 27,522 (3) 27,519 원 재 료 277,565 277,565 (1,502) 276,063 저 장 품 2,430 2,430 - 2,430 미 착 품 99,874 99,874 - 99,874 합 계 627,642 627,642 (4,199) 623,443 ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 318,392 318,392 295,004 295,004 매출채권 및 기타채권 366,576 366,576 184,437 184,437 기타유동금융자산 93,774 93,774 47,846 47,846 기타비유동금융자산 91,519 91,519 20,200 20,200 소계 870,261 870,261 547,487 547,487 금융부채 매입채무 및 기타채무 302,478 302,478 186,132 186,132 차입금(주1) 401,471 395,873 251,607 251,524 사채(주1) 845,853 838,220 568,149 569,689 기타유동금융부채(주3) 45,409 45,409 36,706 36,706 기타비유동금융부채 11,535 11,535 1,064 1,064 소계 1,606,746 1,593,515 1,043,658 1,045,115 (주1) 당기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 비유동성파생상품자산 - 21,820 - 21,820 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200 1 1,508 2,709 (주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,232백만원은 2022년 2월 8일 취득한 전환우선주 11,625백만원, 2022년 10월 31일 취득한 상환전환우선주 19,257백만원 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,481백만원과 상환전환우선주 6,869백만원의 합계입니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동파생상품자산 - 10,119 - 10,119 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,500 - 13,500 ※ 연결기준입니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 가. 개념 및 주의사항 예측정보라 함은 회사의 재무상태나 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 추세, 수요, 계약, 사건, 불확실성 등을 의미하며, 이미 발생한 사건이나 예견 가능한 사건으로 인한 불확실성도 포함됩니다.동 보고서 상의 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 기재한 예측 내용과 실제 결과 간에 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 동 보고서 작성 시점 이후 발생하는 현상을 반영하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 기재한 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 최근 세계 경제는 Covid-19 펜데믹으로 인한 글로벌 공급망의 붕괴와 러시아 우크라이나 전쟁의 장기화로 인한 인플레이션으로 어려움을 겪고 있습니다. 이와 같은 대외적 영향은 고물가, 고금리, 고환율로 이어져 국내 경제 또한 매우 불안정한 상황입니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서 당사는 지속가능한 성장과 글로벌 종합 식품 기업으로의 도약을 위해 지난 7월 롯데푸드와의 통합을 진행하였으며, 연결재무기준 2022년 순매출액 3조 2,032억을 달성하였습니다. 다. 예측사항 앞으로의 경영에 있어 당사의 재무활동 및 영업활동에 중대한 영향을 미칠 것으로 예측되는 내용들은 다음과 같습니다.(1) 팬데믹과 러시아 우크라이나 전쟁의 장기화로 비롯된 경영환경 악화는 당분간 지속될 것이며, 이러한 불안정성은 국내 소비 심리 위축에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 주력제품에 대한 경쟁력 강화와 신규 아이템 발굴, 글로벌 진출 확대를 통한 지속적인 성장 방안을 마련해 나갈 것입니다.(2) 국내의 지속적인 저출산 현상과 인구 고령화는 당사의 주 소비계층을 감소시켜 미래의 경영환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 맛, 영양, 웰니스의 관점에서 전 생애주기에 걸친 소비자의 니즈를 정확하게 파악하고 이를 반영한 제품 출시를 통해 위기를 극복해 나갈 것입니다.(3) 최근 Covid-19 팬데믹으로 인하여 온라인 시장은 급격히 성장해 왔으며, 이러한 온라인 중심의 채널 변화와 성장 기조는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 제과, 식품 카테고리를 통합하는 온라인몰 구축 등 소비자 접점 강화를 위하여 지속적으로 노력할 것입니다.(4) 당사는 안정적인 영업 활동으로 건전한 재무구조를 유지하고 있으나, '22년 부동산 PF(Project Financing)발 유동성 위기와 같이 예측하기 어려운 금융 시장에 유연하게 대처하기 위하여 각 부문/기능별 주기적 대응책을 마련하는 등의 노력을 기울이고 있습니다.(5) 현재 국내뿐 아니라 국제적으로도 식품 안전 관련 규정이 강화되는 추세이고, 품질에 대한 소비자 요구도 점차 다양화 되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 식품 관련법을 준수하고, 제품 안정성 및 품질 향상을 위한 지속적인 노력을 기울일 것입니다.(6) 이상 연결실체와 종속회사들은 환경변화에 대응하는 경영 및 재무관리와 글로벌 경쟁력 강화를 통해 향후 있을 수 있는 위협에 유연하게 대처할 것입니다. 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 당사의 최근 사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제 6기 제 5기 증감 증감율(%) 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,448,968 827,935 621,033 75.0 ㆍ현금및현금성자산 318,392 295,004 23,388 7.9 ㆍ매출채권 및 기타채권 366,576 184,437 182,139 98.8 ㆍ재고자산 623,443 247,178 376,265 152.2 ㆍ기타 140,557 101,316 39,241 38.7 [비유동자산] 2,656,291 1,838,714 817,577 44.5 ㆍ관계기업투자자산 10,362 1,155 9,207 - ㆍ공동기업투자자산 35,465 - 35,465 - ㆍ유형자산 1,853,358 1,293,691 559,667 43.3 ㆍ사용권자산 57,137 37,930 19,207 - ㆍ무형자산 312,471 316,904 (4,433) (1.4) ㆍ투자부동산 237,202 152,996 84,206 55.0 ㆍ기타 150,296 36,038 114,258 317.0 자산총계 4,105,259 2,666,649 1,438,610 53.9 [유동부채] 921,107 685,643 235,464 34.3 [비유동부채] 1,072,521 654,034 418,487 64.0 부채총계 1,993,628 1,339,677 653,951 48.8 자본총계 2,111,631 1,326,972 784,659 59.1 부채와 자본총계 4,105,259 2,666,649 1,438,610 53.9 자기자본비율 51.4% 49.8% 1.6%P 　 부채비율 94.4% 101.0% (6.6%P) 　 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 나. 주요재무비율당사의 주요재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요재무비율 2022년 2021년 증 감(%P) 유동비율 157.3 120.8 36.6 당좌비율 89.6 84.7 4.9 부채비율 94.4 101.0 (6.5) 자기자본비율 51.4 49.8 1.7 ※ 자산, 부채 및 자본은 기말잔액이며 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다.※ 연결기준입니다. 다. 영업실적당사의 최근 사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 영업실적 증감액 증감율(%) 2022년 2021년 총매출액 3,452,100 2,352,514 1,099,586 46.7 매출에누리등 248,835 207,107 41,728 20.1 순매출액 3,203,264 2,145,407 1,057,857 49.3 매출원가 2,291,070 1,412,325 878,745 62.2 판매비와 관리비 799,810 624,611 175,199 28.0 영업이익 112,385 108,471 3,914 3.6 기타수익 19,918 15,623 4,295 27.5 기타비용 53,590 55,962 (2,372) (4.2) 금융수익 22,474 18,753 3,721 19.8 금융원가 48,125 32,606 15,519 47.6 관계기업손익 (1,554) (162) (1,392) 859.3 법인세비용차감전순이익 51,507 54,117 (2,610) (4.8) 법인세비용 7,627 17,769 (10,142) (57.1) 당기순이익 43,880 36,349 7,531 20.7 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 3. 자산손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.당기 당사는 투자주식 22,060백만원, 영업권 2,336백만원의 손상차손을 인식하였습니다.자산손상의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성과 자금 조달 지출 (단위 : 백만원) 조달원천 기초 잔액 증가 상환 등 감소 사업결합 등 기말잔액 비고 CP발행 - 38,000 - - 38,000 - 은행 251,607 225,469 (113,605) - 363,471 - 회사채 568,149 208,192 (250,000) 319,512 845,853 - 5. 부외거래(1) 우발부채보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 41건(전기말: 51건)으로 소송금액은 3,717백만원이며(전기말: 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건(전기말: 21건)으로 소송금액은 84,926백만원(전기말: 99,565백만원)입니다.당기말 현재 피합병법인 롯데푸드 주식회사의 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당기말 현재 연결회사는 공정위 조사를 받고 있으며 보고기간 후 조사 결과가 확정되었습니다. 동 조사와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 이외의 우발채무에 대한 사항은 "XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항" 내용 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 2022년 (연결)감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 부분에 있어 2022년도 사업보고서의 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한사항 - 13. 기타 환경 관련 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사 및 주요종속회사는 식품 제조기업으로부터 공정거래법 및 식품위생법 등의규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품(통화스왑계약)의 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 중 마. 파생상품거래현황"을 참조하시기 바랍니다. 7. 기타 참고 사항 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다.'는 비전 아래 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위해 높은 품질의 좋은 제품을 제공함으로써 우리는 먹거리 그 이상의 가치를 만들어 나아갈 것입니다.동시에 사회복지, 환경경영 등 다양한 사회공헌 프로그램 운영을 통해 글로벌 기업으로서의 사회적 책임을 다해 나갈 것입니다.당사는 'Sweet ESG 경영'을 선포하였고, ESG 전담조직을 운영하며 보다 체계화된 ESG경영에 앞장서고 있습니다. 한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4년 연속 A등급을 받았을 뿐만 아니라 제과업계 최초로 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018)을 인증 받았습니다. 이처럼 지속가능한 경영을 위해 힘쓸 것입니다.또한 종속회사들 간 업무 협력을 강화하고 글로벌 브랜드 육성에 앞장서며, 나날이 치열해지는 글로벌 경쟁시대에서 시장을 선도할 수 있는 기업이 되고자 최선을 다할 것입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한손상평가 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 종속기업투자주식 손상평가 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 및 L&M Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가 제4기 (전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 종속기업투자주식에 대한 손상평가 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 970,000 (주1) 9,250시간 (주1) 970,000 8,721시간 제5기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 670,000 6,600시간 670,000 6,534시간 제4기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사 650,000 6,400시간 650,000 6,367시간 (주1) 동 보수 및 시간에 영문보고서 및 지배회사 등 Package 보고 업무 보수 15백만원, 150시간이 포함되어 있습니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) 2022.06.16 롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토 연간 232 (주1) 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - (주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 롯데푸드(주) 외부감사인인 삼일회계법인과 합병전 체결한 계약입니다. 마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.05.12 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022.08.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 핵심감사의 예비선정, 감사인의 독립성, 그룹감사 계획, 반기 주요 검토사항 등 3 2022.11.10 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 1인 비대면 회의 합병으로 인한 재무제표 영향, 그룹감사 계획, 핵심감사사항 선정, 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 등 4 2023.03.06 회사측 : 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 주요 감사 수행 내역, 내부회계관리제도 감사 결과 보고,핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당기말 현재 34개이며, 전전기중에 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED와 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하였고 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였습니다. 당기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 당기말 현재 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 지적사항 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 감사인의 의견 : 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데제과주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 3인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 3명사외이사 5명 신동빈, 이영구(이사회 의장/대표이사), 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 - 감사위원회 사외이사 3명 손문기, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 5명 이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 보수위원회 사외이사 3명 이동규, 손문기, 한현철 2019.09.18 신설 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2021.08.23 신설 ※ 투명경영위원회 : ESG위원회로 통합 운영 (22.05.27)※ 집행위원회 폐지 (22.05.27) [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 854-3 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 선임1) 이동규 사외이사 재선임, 황덕남 사외이사 신규선임 - 제5기 정기주주총회 결과 / 2022.03.23부2) 한현철 사외이사, 정윤화 사외이사 신규선임 - 2022년 임시주주총회 결과 / 2022.07.01부※ 중도퇴임1) 2022.03.23부 한성호 사외이사 중도퇴임 (당초임기 : 2022.03.27)2) 2022.06.30부 김종준, 나건 사외이사 중도퇴임 (당초임기 : 2023.03.23) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 김종준 나 건 이동규 한성호 손문기 제1차 2022.01.21 <보고사항>1. 2021년도 경영성과급 지급 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 조직개편 관련 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건 - - - - - - - - - 3. 신규 임원 채용 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제5기 정기주주총회 전자투표제도 운영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 식품군HQ 공동업무추진 및 지원 협약 체결 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.03.04 <보고사항>1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - - - - - 2. 경영현안 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제4차 이사회부터는 사내이사 황성욱, 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이경훤 황성욱 김종준 나 건 이동규 손문기 황덕남 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회내 위원회 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 합병계약서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.04.12 <부의안건>1. 이사회내 위원회 운영 변경 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 임시주주총회 회의목적사항 추가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 기업지배구조 헌장 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제6차 이사회부터는 사내이사 이진성, 사외이사 한현철, 정윤화 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 이진성 황성욱 이동규 손문기 황덕남 한현철 정윤화 제6차 2022.07.04 <부의안건>1. 합병 총회 보고에 갈음하는 공고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사의 자기거래 승인의 건 5-1. 롯데양평빌딩 물리보안 관리시스템 재구축 계약 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-2. 롯데양평빌딩 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-3. 구사옥 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5-4. 그룹준법경영포털시스템 사용 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자회사(롯데인디아) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 조직 운영 보고의 건 - - - - - - - - - - 제7차 2022.12.15 <부의안건>1. 2023년 차입금 조달 한도 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2. 규범준수 방침 제정 및 규범준수 책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 빙과 지사 통폐합 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 그룹 공통 IT 시스템 사용 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 지주 디자인 자문 용역 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 최대주주등과의 거래총액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2023년도 임원 승진 및 상담역 보고의 건 - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 3명 - ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 대규모 내부거래- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 22.05.27부 폐지(ESG위원회 통합) 집행위원회 사내이사 3명 - ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 22.05.27부 폐지 보수위원회 사외이사 3명 이동규(위원장)손문기한현철 ○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함) - ESG위원회 사내이사 1명사외이사 5명 황덕남(위원장)이영구이동규손문기한현철정윤화 ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요사항을 결정 및 승인○ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 대규모 내부거래 및 특수관계인 間 거래 심사 승인 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다. (2) 활동내역- 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 한성호(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 인재개발원 영업양수도 거래 금액 최종 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제2차 투명경영위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 황덕남(출석률: 100%) 찬반여부 제2차 2022.03.23 <부의안건>1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.24 <부의안건>1. 사회복지공동모금회 기부 참여 가결 찬성 찬성 제2차 2022.02.21 <부의안건>1. 신설비 투자 가결 찬성 찬성 제3차 2022.03.08 <부의안건>1. KF-RUS 증자의 건2. 롯데문화재단 기부금 출연의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 ※ 제4차 집행위원회는 황성욱 사내이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률 : 100%) 이경훤(출석률 : 100%) 황성욱(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.04.05 <부의안건>1. 22년 운영자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 2021년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 임원 보수 구간 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.02.22 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 보수위원회규정 및 임원보수규정 개정 관련 보고의 건 - - - - 제3차 2022.03.04 <부의안건>1. 제5기 정기주주총회 제출 등기이사 보수 한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2022.03.23 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 개별보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※제5차 보수위원회부터는 한현철 사외이사 신규선임 이후 의결사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률: 100%) 찬반여부 제5차 2022.07.04 <부의안건>1. 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 집행간부 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제6차 2022.07.27 <부의안건>1. 퇴임임원 위로금(특별공로금) 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한성호(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 75%) 찬반여부 제1차 2022.01.21 <부의안건>1. 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 기부금 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 공정거래위원회 관련 보고의 건 - - - - - - - ※제3차 ESG위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 김종준(출석률: 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률: 75%) 찬반여부 제3차 2022.03.23 <부의안건>1. ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※제4차 ESG위원회부터는 사외이사 한현철, 사외이사 정윤화 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 이동규(출석률: 100%) 손문기(출석률 : 75%) 한현철(출석률 : 100%) 정윤화(출석률: 100%) 찬반여부 제4차 2022.12.15 <부의안건>1. 2023년도 기부금 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2. 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 인권경영헌장 및 환경경영헌장 선포의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2022 한국ESG기준원(KCGS) 평가 경과 보고의 건 - - - - - - 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 신임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 신동빈 롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 특수관계인 2022.03.23 ~2024.03.23 연임 3 이영구 롯데그룹 식품군HQ 총괄대표로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영 일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을 할 것으로 기대되어 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 의장- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 황성욱 현재 롯데제과 재무전략 부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑 정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로 회사 재무 업무에 분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 이동규 현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원장- ESG위원회 위원 - - 2022.03.23~2024.03.23 연임 1 손문기 현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직중이며, 과거 식품의약품안전처에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은 조언을 줄 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원장- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2021.03.23 ~2023.03.23 - - 황덕남 현재 변호사이자 서울고등법원 및 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임중이며, 과거 법관을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원장 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 한현철 과거 감사원 행정안전감사국장, 한국교직원공제회 상임감사등을 역임하면서 감사, 행정분야에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 대한 조언자 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원장- 사외이사후보추천위원회 위원- 보수위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2024.03.31 - - 정윤화 현재 단국대학교 식품영양학과 교수 및 식품위생심의위원 부위원장으로 재직중이며, 과거 한국식품영양과학회 회장을 역임한바 있어 향후 당사 여러 방면에서 식품 시장 내 개발과 다변화를 위한 의사결정 과정의 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨. 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 위원- 사외이사후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2023.03.31 - - ※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족)- 사외이사후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 손 문 기 사외이사 위원장 이 동 규 사외이사 - 황 덕 남 사외이사 - 한 현 철 사외이사 - 정 윤 화 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손문기(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 한성호(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※제2차 사외이사후보추천위원회부터는 사외이사 황덕남 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손문기(출석률 : 100%) 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 황덕남(출석률 : 100%) 찬반여부 제2차 2022.04.12 <부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최 시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일 전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원 업무 담당 기간 주요 활동내역 ESG팀 4 ㆍ팀장(S) 1명 (19.3년)ㆍ책임(M) 1명 ( 9.0년) ㆍ대리(SA) 1명 ( 5.3년)ㆍ사원(A) 1명 ( 2.8년) ㆍ팀장(S) 1명 (3년 3개월)ㆍ책임(M) 1명 (6개월)ㆍ대리(SA) 1명 (3년 3개월)ㆍ사원(A) 1명 (1년) ㆍ사외이사 직무수행 지원 [사외이사 교육실시 현황] 2022년 02월 07일ESG부문김종준, 나건, 이동규, 한성호손문기 이사 해외출장롯데중앙연구소 연구소 운영 현황 보고 및 연구시설 견학2022년 08월 10일삼정KPMG이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화-1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 손문기예- 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수---한현철예- 서울대학교 행정대학원 석사- 前 감사원 행정안전감사국장- 前 한국교직원공제회 상임감사예금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등경력자(4호유형)- 前 농림수산식품부 감사관(2010~2012)- 前 감사원 교육감사단 단장 고위감사공무원(2012~2013)- 前 감사원 행정ㆍ문화감사국 국장 고위감사공무원(2013~2014)- 한국교직원공제회 상임감사(2014~2017)정윤화예- 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 총족(한현철 1인) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(한현철 감사위원장) - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김종준(출석률 : 100%) 나건(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2022.02.07 <보고사항>1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - 2. 2021년 내부감사결과 보고의 건 - - - - 제2차 2022.03.04 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - <부의안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2022.05.12 <부의안건>1. 2021년 외부감사인 감사활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2022년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - ※제4차 감사위원회부터는 사외이사 한현철, 사외이사 정윤화 신규선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한현철(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 정윤화(출석률 : 100%) 찬반여부 제4차 2022.07.04 <부의안건>1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제5차 2022.08.10 <보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건 - - - - 2. 2022년 2분기 재무제표 보고의 건 - - - - 3. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 제6차 2022.11.10 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 2. 2022년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - 3. 2022년 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 위원 교육실시 계획당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어있습니다. 이에 따라, 당사는 감사위원회를 대상으로 교육계획을 수립하였고 2022년 8월 10일에 실시하였습니다. 또한 당사는 감사위원회를 대상으로 감사위원 컨퍼런스 계획을 수립하였고 2022년 11월 22일 실시하였습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 08월 10일삼정KPMG한현철손문기정윤화해당없음1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자금횡령과 내부회계관리제도2022년 11월 22일삼정KPMG한현철손문기정윤화해당없음1. 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사(위원회)의 역할2. 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사(위원회)의 점검사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 내부감사사무국4ㆍ상무 1명 (1년 1개월)ㆍ책임 1명 (6개월)ㆍ대리 1명 (6개월)ㆍ사원 1명 (2년 5개월)ㆍ감사위원회 운영 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 임기 황자영 여 1977년 2월 ㆍ1999.10월 롯데제과 입사ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무 - 롯데제과(주) 준법경영팀장 2020.10.21~2023.10.20 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 주요 활동내역 처리 결과 ㆍ경영활동 관련 법률 리스크 관리ㆍ컴플라이언스 시스템 운영ㆍ계약 체결 공정화(사전 점검 등) ㆍ지속적 모니터링 통한 법위반 발생 방지ㆍ자가 점검 통한 개선사항 도출 및 시행ㆍ공정거래 준수 위한 사전 검토 철저히 이행 ※ 컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2022.02.07) 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법경영팀15ㆍ수석 1명 (5년)ㆍ책임 4명 (각 3년 11개월)ㆍ선임(대리) 7명 (평균 2년 1개월)ㆍ(전문)사원 3명 (평균 8개월)ㆍ컴플라이언스 활동ㆍ법률 리스크 관리 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- - 제5기(2021년) 정기주주총회 - 2022년 임시주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주9,434,574-우선주--보통주593,307-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,841,267-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 - 공고방법 www.lotteconf.co.kr/ 한국경제신문 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2022년임 시주주총회(2022.05.27) 제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건 원안대로 의결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이진성 선임의 건제3-2호 : 사외이사 한현철 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이진성)- 사외이사 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제4호 의안 ; 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 ; 감사위원 한현철 선임의 건제4-2호 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제5호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건 원안대로 의결 - 제5기정 기주주총회(2022.3.23) 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 황덕남 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 이경훤)- 사내이사 1명 신규선임(황성욱)- 사외이사 1명 재선임(이동규)- 사외이사 1명 신규선임(황덕남) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제4기정 기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이영구)- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 1명 신규선임(손문기) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - 제3기정 기주주총회(2020.3.27) 제1호 의안 : 제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,300원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 한성호 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 민명기)- 사내이사 1명 신규선임(이경훤)- 사외이사 2명 임기만료 퇴임(송영천, 박용호)- 사외이사 2명 신규선임(이동규, 한성호) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 롯데지주(주)최대주주보통주3,106,98448.424,478,20847.47-롯데알미늄(주)계열회사보통주643,38110.03643,3816.82-롯데장학재단비영리법인보통주365,9375.70496,1445.26-(주)롯데홀딩스해외 계열회사보통주416,3386.49416,3384.41-신영자동일인의 친족보통주202,0313.15236,7422.51-신동빈동일인보통주119,7531.87182,1171.93-신동주동일인의 친족보통주71,8521.1200.00-L제2투자회사해외 계열회사보통주00.00137,7221.46-장정안동일인의 친족보통주12,9640.2012,9640.14-신유미동일인의 친족보통주00.0010,6230.11-이영구계열회사 등기임원보통주00.001,0000.01-OGO YAYOI동일인의 친족보통주3020.003020.00-이경훤계열회사 등기임원보통주1000.0000.00-손희영계열회사 등기임원보통주00.003000.00-신복남동일인의 친족보통주00.002800.00-박경섭계열회사 등기임원보통주500.001600.00-이호영계열회사 등기임원보통주00.001120.00-황성욱계열회사 등기임원보통주500.001000.00-이동진계열회사 등기임원보통주500.00500.00-보통주4,939,79276.986,616,54370.13-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 롯데지주(주)51,717신동빈13.04--신동빈13.04이동우0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2022.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2022.12.31 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 롯데지주(주)19,921,88310,292,5869,629,2979,924,864216,401150,433 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※2022년 결산기 내용은 2023.03.23에 공시되는 롯데지주(주) 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.2022년 12월 31일 기준 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)를 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 06월 28일롯데지주(주)2,867,48668.13롯데지주(주)의 롯데제과(주)기명식 보통주식 공개매수 공개매수조건- 공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 응모주주에게 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행 방식' 공개매수 주식수 : 415,315주 관련 공시 : 2018.06.25 최대주주변경 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였음. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 롯데지주(주)4,478,20847.47롯데알미늄(주)643,3816.82롯데장학재단496,1445.26-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,81915,84299.871,958,2649,434,57420.77- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 2022년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2022년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가(원) 최고 124,500 124,500 122,000 130,000 125,000 119,000 119,500 125,000 138,500 136,000 132,000 128,500 최저 115,500 114,000 112,500 118,500 112,000 111,000 112,500 118,000 124,000 123,000 123,000 120,500 평균 121,375 118,917 115,643 123,310 116,000 113,375 116,524 122,091 129,350 129,816 128,568 124,000 거래량(주) 최고(일) 105,412 13,253 70,700 25,053 15,800 12,818 26,100 28,974 42,769 19,463 38,291 72,757 최저(일) 315 1,952 773 5,652 2,912 2,311 3,189 3,815 3,154 2,380 3,319 4,232 월간 142,662 105,090 208,750 211,064 129,971 114,040 173,594 204,034 272,725 184,620 257,323 338,575 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 신동빈남1955년 02월회장사내이사상근대표이사컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장182,117-최대주주의특수관계인2000.03.17 ~ 현재2024년 03월 23일이영구남1962년 07월사장사내이사상근대표이사이사회 의장숭실대학교 산업공학과 학사前 롯데칠성음료(주) 대표이사現 식품군 HQ 총괄대표1,000--2021.03.23 ~ 현재2023년 03월 23일황성욱남1970년 07월상무보사내이사상근사내이사국민대 무역학과 졸업現 롯데제과(주) 재무전략부문장100--2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일이동규남1955년 08월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(보수위원회)(ESG위원회)국방대학교 안전보장학 석사前 공정위 사무처 처장現 김&장 법률사무소 상임고문---2020.03.27 ~ 현재2024년 03월 23일황덕남여1957년 05월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(ESG위원회)연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사---2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일손문기남1963년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)美 럿거스대학교 식품공학 박사前 식품의약품안전처 처장現 경희대학교 식품생명공학과 교수---2021.03.23 ~ 현재2023년 03월 23일정윤화남1961년 04월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(ESG위원회)美 플로리다대학교 식품학 박사前 한국식품영양과학회 회장現 단국대학교 식품영양학과 교수---2022.07.01 ~ 현재2023년 03월 31일한현철남1956년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)서울대학교 행정학 석사前 감사원 행정안전감사국장前 한국교직원공제회 상임이사---2022.07.01 ~ 현재2024년 03월 31일이창엽남1967년 05월부사장미등기상근-美 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA前 LG생활건강 부사장/사업본부장前 한국코카콜라 대표---2022.12.19 ~ 현재-이경훤남1965년 05월부사장미등기상근롯데중앙연구소연구소장고려대학교 대학원 의생명공학 박사100--2022.07.01 ~ 현재-손희영남1968년 03월전무미등기상근지원본부장한양대 경영학과300--2021.12.01 ~ 현재-이동진남1969년 02월전무미등기상근영업본부장원광대학교 경영학 졸업前 롯데칠성음료(주) 주류영업본부장50--2022.12.19 ~ 현재-최명림남1964년 09월전무미등기상근글로벌사업본부장경남대 공업경영학 졸업50--2012.02.01 ~ 현재-류하민남1967년 01월상무미등기상근생산2본부장성균관대 기계공학과 졸업前 롯데푸드(주) 생산본부장---2022.07.01 ~ 현재-박경섭남1970년 07월상무미등기상근생산1본부장전남대 농화학과 졸업160--2016.01.01 ~ 현재-배성우남1972년 10월상무미등기상근EC사업부문장兼 커뮤니케이션부문장인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사100--2015.01.01 ~ 현재-백광현남1969년 05월상무미등기상근SCM부문장중앙대 회계학과 졸업300--2020.08.07 ~ 현재-신재영남1968년 01월상무미등기상근구매부문장영남대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 구매부문장---2022.07.01 ~ 현재-양시영남1968년 11월상무미등기상근롯데중앙연구소기초부문장서울대 농업생물공학 석사서울대 농업생물공학 박사---2021.01.01 ~ 현재-여명랑여1974년 02월상무미등기상근롯데중앙연구소H&W부문장부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성음료(주) 마케팅본부장---2022.10.01 ~ 현재-이민호남1971년 07월상무미등기상근유통영업부문장부산대 사회학과 졸업서강대 마케팅 석사150--2015.01.01 ~ 현재-이은승남1971년 12월상무미등기상근KAM부문장중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드(주) KAM부문장---2022.07.01 ~ 현재-임종구남1970년 03월상무미등기상근빙과영업부문장영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드(주) 시판영업1부문장---2022.07.01 ~ 현재-정병기남1970년 09월상무미등기상근시판영업1부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 시판영업2부문장---2022.07.01 ~ 현재-정성숙여1966년 08월상무미등기상근품질담당임원건국대 화학과 박사前 롯데푸드(주) 품질안전담당임원---2022.07.01 ~ 현재-이석렬남1973년 02월상무미등기상근양산공장장충북대 농화학과 졸업---2020.01.01 ~ 현재-진은선여1970년 07월상무미등기상근롯데중앙연구소디자인부문장PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업---2022.01.01 ~ 현재-최성철남1969년 04월상무미등기상근경영전략부문장한양대 경영학과 졸업105--2016.01.01 ~ 현재-허진성남1970년 05월상무미등기상근식품군HQ임원경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사250--2021.10.01 ~ 현재-곽중기남1970년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소발효응용부문장부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사---2022.01.01 ~ 현재-김경수남1974년 09월상무보미등기상근컴플라이언스부문장연세대 경영학과 졸업---2021.12.01 ~ 현재-김국화여1975년 02월상무보미등기상근브랜드전략2부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 리테일마케팅부문장---2022.07.01 ~ 현재-김대원남1971년 11월상무보미등기상근이노브레드사업부문장중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA50--2018.01.01 ~ 현재-김덕범남1975년 07월상무보미등기상근기술담당임원전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드(주) 기술담당임원---2022.07.01 ~ 현재-김동현남1973년 03월상무보미등기상근유통 MD사업부문장홍익대 경영학과 졸업---2021.12.01 ~ 현재-김종기남1974년 01월상무보미등기상근EC사업팀장동국대 경영학과 졸업---2022.12.19 ~ 현재-김준상남1971년 11월상무보미등기상근글로벌TFT임원고려대 경영학과 졸업---2019.01.01 ~ 현재-김준연남1967년 08월상무보미등기상근R-TFT팀장부산대 분자생물학과 졸업---2016.01.01 ~ 현재-김태우남1972년 07월상무보미등기상근롯데중앙연구소간편식품팀장동국대 식품공학과 졸업25--2022.12.19 ~ 현재-김홍규남1976년 09월상무보미등기상근원가관리담당임원서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 원가관리담당임원---2022.07.01 ~ 현재-류학희남1971년 11월상무보미등기상근재무전략2부문장홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드(주) 재경부문장70--2022.07.01 ~ 현재-박균열남1972년 07월상무보미등기상근RH-TFT팀장서울시립대 경제학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-박희철남1965년 12월상무보미등기상근비상안전부문장전남대 화공안전과 석사인천대 안전공학과 박사200--2022.02.15 ~ 현재-송경원남1971년 04월상무보미등기상근평택공장장동아대 기계공학과 졸업---2020.12.01 ~ 현재-윤덕환남1971년 12월상무보미등기상근법인영업부문장경북대 농업경제학과前 롯데푸드(주) 법인영업부문장---2022.07.01 ~ 현재-윤여욱남1973년 07월상무보미등기상근영업전략부문장충남대 무역학과 졸업100--2021.12.01 ~ 현재-윤원주남1974년 03월상무보미등기상근롯데중앙연구소제과부문장성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사---2020.01.01 ~ 현재-이경재남1968년 06월상무보미등기상근브랜드전략1부문장兼 SV부문장동국대 식품공학과 졸업200--2021.12.01 ~ 현재-이경주여1974년 09월상무보미등기상근식품군HQ임원이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사---2021.08.09 ~ 현재-이석원남1969년 04월상무보미등기상근시판영업2부문장부산수산대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 영업전략부문장---2022.07.01 ~ 현재-이정훈남1972년 10월상무보미등기상근품질안전부문장인하대 생물공학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-장종태남1972년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소연구전략부문장단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사---2020.12.01 ~ 현재-정동식남1966년 12월상무보미등기상근건과영업부문장경북대 경영학과 졸업---2017.03.01 ~ 현재-정미혜여1976년 11월상무보미등기상근생산기획팀장경희대 회계학과 졸업---2022.12.19 ~ 현재-조경운남1974년 10월상무보미등기상근IH-TFT팀장숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사---2020.01.01 ~ 현재-조능제남1977년 02월상무보미등기상근식품군HQ경영기획부문장고려대 농생물학과 졸업고려대 MBA 석사---2022.12.19 ~ 현재-진헌탁남1971년 11월상무보미등기상근글로벌지원부문장계명대 무역학과 졸업---2019.01.01 ~ 현재-최규상남1974년 01월상무보미등기상근ESG부문장한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사100--2021.12.01 ~ 현재-최인태남1970년 06월상무보미등기상근유가공영업부문장단국대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 유가공영업부문장302--2022.07.01 ~ 현재-최진아여1973년 06월상무보미등기상근글로벌영업부문장대전대 경영학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-최호형남1974년 10월상무보미등기상근DT부문장서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 경영기획부문장---2022.07.01 ~ 현재-조혁준남1971년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소식품안전센터장경북대 미생물학과 졸업중앙대 의약식품학과 석사---2023.01.01 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다. 가-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이영구 남 1962년 07월 사내이사 - 숭실대학교 산업공학과 학사- 前 롯데칠성음료(주) 대표이사- 現 식품군 HQ 총괄대표 2023년 03월 23일 계열회사 임원 선임 이창엽 남 1967년 05월 사내이사 - 美 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA- 前 LG생활건강 부사장/사업본부장- 前 한국코카콜라 대표 2023년 03월 23일 계열회사 임원 선임 손문기 남 1963년 12월 감사위원회위원 - 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수 2023년 03월 23일 없음 선임 정윤화 남 1961년 04월 감사위원회위원 - 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수 2023년 03월 23일 없음 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성명 회사명 직위 신동빈 롯데지주(주) 대표이사 롯데케미칼(주) 대표이사 캐논코리아(주) 사내이사 이동규 (주)삼천리 사외이사 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 지원남289-1-29014.620,538,89785,0191,5961,2652,861-지원여103-1-1049.35,061,20459,623-영업남1,856-1041,86613.5108,364,84264,499-영업여832-8231841,6555.642,085,95226,783-생산남1,769-115-1,88416.994,189,24561,430-생산여854-142-99612.843,322,11248,694-5,703-1,0921886,79512.4313,562,25252,113- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 연간급여총액은 2022년 1월 ~ 12월 금액(퇴사자 포함)이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음.※ 직원 수는 2022년 12월 31일 기준 인원이며 미등기임원 포함.※ 1인 평균급여액은 공시대상기간 월별 평균 급여액의 합임.※ 기간제근로자는 근속 2 년미만자임. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5312,154,270276,610- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수는 2022년 12월 31일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 1인 평균 급여액은 매월 급여인원으로 산출한 월별 평균 급여액의 합임.※ 연간 급여총액은 공시대상기간 미등기임원 재임 시 급여총액이며, 피합병법인에서 지급된 1~6월 급여는 제외되어 있음. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사 및 사외이사96,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 85,926,617658,513- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 35,543,1171,385,779-2146,20073,100-3237,30079,100----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 등기이사 보수총액에는 공시대상기간 선임된 등기이사의 미등기임원 재임 시 보수를 포함하여 산정하였으며, 공시대상기간 중 퇴직한 임원의 퇴직소득이 포함되어 있음.※ 인원수는 2022년 12월 31일 기준이며, 1인당 평균보수액은 1~12월 평균 급여인원으로 산출하였음. 다. 보수 지급기준 구분 보수 지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정- 급여 : 기본급, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정- 상여 : 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정- 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 사외이사 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정- 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 감사위원회 위원 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정- 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신동빈회장2,416-이영구사장960-이진성부사장1,696- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,050 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 366 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 366백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 842 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 118 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 118백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로 식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.3 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이진성 근로소득 급여 251 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 29 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 29백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로 식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3.7 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 1,413 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%) 임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 34.7백만, 근무기간 13.58년에 직급ㆍ직책 지급률(300%)을 곱하여 1,413백만원을 산출 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신동빈회장2,416-이영구사장960-이진성부사장1,696-정재웅전무940-홍선택전무960- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,050 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 366 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 366백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 842 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 118 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 118백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로 식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.3 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이진성 근로소득 급여 251 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 29 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여,보수위원회 결의에 따라 29백만원 지급.계량지표와 관련하여 글로벌 대외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 2조 4,439억, 영업이익 809억으로 식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 롯데제과와 롯데푸드의 합병을 통한 종합식품기업으로의 성공적인 출범과 양사간의통합 시너지 기반 마련을 고려함.한국기업지배구조원의 ESG평가에서 4개년 연속 A등급을 유지하여 지속가능한 가치를 창출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3.7 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 1,413 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%) 임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 34.7백만, 근무기간 13.58년에 직급ㆍ직책 지급률(300%)을 곱하여 1,413백만원을 산출 기타소득 - - 정재웅 근로소득 급여 337 보수위원회에서 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여대표이사가 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어매월 지급함. 상여 21 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 전문성 등의 비계량적인 지표를 종합하여, 보수위원회 결의에따라 성과급 21백만원 지급. 계량지표와 관련하여 국내외 어려운 경영환경 속에서도 2022년 매출 1조 7,644억원 달성과 영업이익 958억원달성으로 식품업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 시장 가격 안정화를 통한 이익을 개선하고 정도 영업을 위한 제도 개선 및 정착,인식 변화를 지속하였으며 합리적 조직 운영 및 브랜드 관리, 통합 진열 관리 활동을 통하여 손익/회전 중심운영에 이바지함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 8 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 574 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%) 임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 25.8백만, 근무기간 8.92년에 직급ㆍ직책 지급률(250%)을 곱하여 574백만원을 산출 기타소득 - - 홍선택 근로소득 급여 167 보수위원회에서 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여대표이사가 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어매월 지급함. 상여 21 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 전문성 등의 비계량적인 지표를 종합하여, 보수위원회 결의에따라 성과급 21백만원 지급. 계량지표와 관련하여 국내외 어려운 경영환경 속에서도 2022년 매출 1조 5,506억원 달성과 영업이익 80억원달성으로 식품업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 시장 가격 안정화를 통한 이익을 개선하고 정도 영업을 위한 제도개선 및 정착,인식 변화를 지속하였으며 합리적 조직 운영 및 브랜드 관리, 통합 진열 관리 활동을 통하여 손익/회전 중심운영에 이바지함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 767 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%) 임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 25.8백만, 근무기간 11.92년에 직급ㆍ직책 지급률(250%)을 곱하여 767백만원을 산출 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 롯데108191 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 해외계열회사 현황 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% LOTTE Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데제과㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데제과㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% ㈜롯데홀딩스 L＆S (Thailand) Co., Ltd. 49.0% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. LH Foods Co.,Ltd 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% ㈜롯데 Lotte Confectionery Pilipinas Corp. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE INDIA Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데제과㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데제과㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데제과㈜ LOTTE Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데케미칼㈜ PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 72.5% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. PT. SJ Indonesia 99.8% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% 롯데지주㈜ PT.Lotteria Indonesia 99.3% LOTTE Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. Titan Trading Corp. Limited 100.0% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% 롯데지주㈜ 낙천(중국)식품유한공사 47.2% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(합비)유한공사 50.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% 롯데캐피탈㈜ 낙천융자조임(중국)유한공사 100.0% 롯데칠성음료㈜ 낙천주업(북경)유한공사 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데케미칼㈜ 낙천화학(가흥)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% 롯데케미칼㈜ 삼강낙천화공유한공사 50.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데리아 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 82.1% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2022년 12월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임 2. 지배회사의 종속회사 현황지배회사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. [주요 종속회사] : 5개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, LOTTE INDIA Co., Ltd., LOTTE Confectionery RUS LLC 4개사 투 자 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사 [기타 종속회사] : 29개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Rahkat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd,LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd, Guylian USA, Inc, Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP,Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, 롯데후레쉬델리카 제1호, 롯데후레쉬델리카 제2호, 롯데후레쉬델리카 제3호, 롯데후레쉬델리카 제4호 24개사 투 자 L&M Confectionery Pte., Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호, 한국투자 그린테크 신기술조합 3개사 기 타 스위트위드㈜, 푸드위드㈜, Rakhat TR 2개사 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2022년 12월 31일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 롯데지주㈜ 대표이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 캐논코리아㈜ 사내이사 미등기임원 손희영 전무 (주)롯데아사히주류 기타비상무이사 이동진 전무 롯데칠성음료(주) 사내이사 류하민 상무 푸드위드(주) 사내이사 박경섭 상무 스위트위드(주) 사내이사 송경원 상무보 스위트위드(주) 감사 이경주 상무보 롯데지알에스(주) 기타비상무이사 롯데헬스케어(주) 사내이사 4. 계통도 출자회사 ＼ 피출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데제과㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 ㈜롯데씨브이에스 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데정밀화학㈜ 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ 47.47% - - - 6.29% - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 43.16% 0.37% - - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - 52.93% - - - - - - - ㈜라바이오 - - - - - - - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - 50.09% - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - - 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.97% - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - - 2.00% - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - - 롯데케미칼㈜ 25.59% - - 20.00% - - - - - - - 0.83% - ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - 43.50% 1.28% 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - 50.00% - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - 51.00% - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - 45.00% - ㈜울산에너루트1호 - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - 43.30% - - - - - - - - - 44.02% - 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - - 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - - ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - - 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 98.10% - - - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - 50.00% - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - - 출자회사 ＼ 피출자회사 롯데에스케이에너루트㈜ ㈜빅썸바이오 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜ ㈜대홍기획 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데지주㈜ - - - 5.08% - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데제과㈜ - - - 6.82% - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ - - - 7.35% - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - - - - - - - - - ㈜라바이오 - 80.00% - - - - - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데씨브이에스 - - - - - - - - - - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜케이피켐텍 - - - - - - - - - - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트1호 100.00% - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트2호 100.00% - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ - - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데건설㈜ - - - 9.51% - - - - - - - - - 롯데멤버스㈜ - - - - - 0.00% - - - - - - 4.60% 롯데상사㈜ - - - 5.87% - - 7.55% - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - - 0.01% - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - 51.00% - - - - - 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - 84.71% - - - - ㈜이지고 - - - - - - - 40.00% - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - - 1.73% - - - ㈜대홍기획 - - - - - - - - - - 0.05% - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 - - - 1.90% - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - - 마곡엘앤타워피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - - 5. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11920683,585 94,301 -22,422755,464 -------1781,320 39,072 -70439,688 22628684,905 133,373 -23,126795,152 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 당기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외채무보증 : 당기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(구 롯데제과(주), 구 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 구 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증 기간 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 당기말 Lotte Confectionery Rus LLC 종속기업 우리은행 바레인지점 지급보증 2022.10.13 ~2024.10.10 16,800 - - 16,800 - (주)KEB하나은행 암스테르담지점 지급보증 2021.04.30 ~2023.04.22 14,000 - - 14,000 - 씨티은행 모스크바지점 지급보증 2021.04.19 ~2023.04.19 5,000 - - 5,000 - (주)KEB하나은행 바레인지점 지급보증 2021.04.22 ~2023.04.22 5,000 - - 5,000 - Lotte INDIA co.,Ltd. 종속기업 우리은행 런던지점 지급보증 2020.02.26 ~2025.01.22 24,600 - - 24,600 - 나. 담보제공 내역당기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 가. 유형자산 거래내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 롯데알미늄(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.12.31 유형자산 자산매입 2,185 - 롯데정보통신㈜ 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.12.31 유형자산 자산매입 10,812 - 롯데캐피탈(주) 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.12.31 유형자산 자산매입 958 - ㈜대홍기획 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.12.31 유형자산 자산매입 1,285 - 롯데건설㈜ 계열회사 자산매입 2022.01.01 ~ 2022.12.31 유형자산 자산매입 1,400 - ※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : 주, 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 주식수 거래금액 Lotte Confectionery RUS LLC 해외계열회사 유상증자 2022.04.19 Lotte Confectionery RUS LLC 보통주 - 11,992 Lotte India Co., Ltd. 해외계열회사 유상증자 2022.09.07 Lotte India Co., Ltd. 보통주 3,238,595 29,763 다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여(1) 당사는 2021년 10월 19일에 계열회사인 롯데지주㈜와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양도하였고 세부내역은 다음과 같습니다.(2) 식별가능한 양도자산과 인도부채취득일 현재 식별가능한 양도자산과 인도부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 매출채권및기타채권 2,144 사용권자산 1,693 유형자산 1,744 무형자산 7,273 확정급여자산 632 기타자산 1,306 매입채무및기타채무 (1,376) 기타장기급여채무 (155) 리스부채 (1,371) 기타부채 (125) 식별순자산 11,765 (3) 이전대가 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당사의 인재개발원 사업부 장부금액 11,765 이전대가 　 - 현금 11,707 매각예정자산처분손실 (58) (4) 영업양수도로 인한 순현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 사업결합으로 인한 순현금유입 11,707 (*) 해당 순현금유입은 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 주, 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래내용 금액 비고 ㈜코리아세븐 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2022.01.01 ~ 2022.12.31 제상품 매출, 매입 등 200,920 - 롯데글로벌로지스㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2022.01.01 ~ 2022.12.31 임대수익, 물류비 등 161,214 - 롯데상사㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2022.01.01 ~ 2022.12.31 제상품 매출, 매입 등 168,911 - 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무보증 현황 - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte INDIA co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte INDIA co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다. (외화 단위 : 천 USD) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데제과 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 22.10.13 ~ 24.10.10 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 21.04.30 ~ 23.04.22 씨티은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.19 ~ 23.04.19 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 21.04.22 ~ 23.04.22 Lotte INDIA Co.,Ltd 우리은행 런던지점 (주1) USD 24,600 USD 11,950 20.02.26 ~ 25.01.22 (주1) 당기중 USD 4,100,000을 상환하였습니다. 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보1) 롯데푸드(주) 흡수합병 구분 내용 합병기일 2022년 7월 1일 거래상대방 회사명 롯데푸드(주) 본점소재지 서울특별시 영등포구 양평로19길 19 대표이사 이진성 합병배경 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 법적 형태 및 구체적 내용 롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일 : 2022.03.23- 임시주주총회 개최 : 2022.05.27- 합병기일 : 2022.07.01- 합병등기일 : 2022.07.04 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병 전 롯데제과(주)의 2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원, 영업이익은 1,085억원이며, 같은 기간 롯데푸드(주)의 연결기준 매출액은 1조 6,078억원, 영업이익은 385억원입니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다. 다. 녹색경영(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 12개 공장 및 본사에서 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 사업장 전반에 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. (전기차 전환) 당사는 사업 영역 전반에서의 탄소 배출 저감을 위해, 영업용 냉동 탑차 및 승용차 전량을 2025년까지 전기차로 전환할 예정입니다. (친환경 포장) 당사는 'Sweet Eco' 프로젝트를 통해 적극적인 친환경 포장재 도입을 진행하고 있습니다. 분리배출 및 재활용이 용이한 포장재 사용을 확대하고 있으며, 플라스틱 사용 저감 및 제조 부산물을 활용한 포장재 연구를 진행하고 있습니다. (환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30%가량 저감하고, 2040년까지 RE100 및 탄소 중립 달성을 목표로 하여 기후변화에 대응하고 있습니다. 라. 사회공헌활동당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상' 이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 9개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 그 외에도 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.1996.08.28 N0. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China 과자제조판매17,306 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.2011.05.11 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 과자판매5,810 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XHAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주1)2006.03.27 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India 아이스크림 제조판매73,581 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X스위트위드㈜2016.04.01 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 식품소분업809 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Confectionery RUS LLC2007.04.13 117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor 과자제조판매103,187 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 2008.07.01 Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam 투자148,373 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie Guylian N.V.1967.06.30 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자제조판매110,215 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie GuylianDeutschland GmbH1995.12.31 Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany 과자 판매6,346 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAimee BVBA2003.03.26 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자 판매707 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian Iberia, LDA 2008.07.08 Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal 과자 판매1,525 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian UK Ltd2000.08.24 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain 과자 판매13,533 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian USA, Inc1994.03.17 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. 과자 판매42 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Kolson(Pvt.) Ltd1975.03.11 Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan 과자 판매62,617 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Rakhat JSC1942.03.01 Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a 과자제조판매157,162 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Rahkat-Shymkent LLP2000.06.20 Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 과자제조판매56,735 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-ShymkentTrading House LLP2001.05.01 Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 과자 판매11,042 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Astana LLP1999.12.13 Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 과자 판매1,522 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktobe LLP2000.05.01 Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 과자 판매1,386 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktau LLP1999.12.01 Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 과자 판매1,397 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Oral LLP2000.07.01 Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 과자 판매1,604 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Taldykorgan LLP2000.05.05 Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 과자 판매755 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Karaganda LLP2000.07.31 Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 과자 판매1,299 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAlmaty Sweets LLC1998.10.01 Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 과자 판매3,006 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat TR2002.11.08 Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 운수업1,611 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XL&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)2016.05.09 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) 투자14,105 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE INDIA Co., Ltd.(주1)1954.03.26 No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India(PIN:600089) 과자제조판매138,061 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당L&M Mayson Company Limited(주1)2017.07.26 No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. 과자제조판매37,971 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호2022.01.18 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자12,696 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X한국투자 그린테크 신기술조합2022.10.31 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자20,335 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X푸드위드㈜(주2)2020.01.02 충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 식품소분업1,043 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제1호(주2)2021.11.08 경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1 도시락 및 식사용조리식품 제조7,459 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제2호(주2)2021.11.08 경기 평택시 세교산단로101번길 47 도시락 및 식사용조리식품 제조16,514 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제3호(주2)2021.11.08 경남 양산시 어곡공단4길 31 도시락 및 식사용조리식품 제조6,262 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제4호(주2)1996.08.29 광주 북구 하서로 270 도시락 및 식사용조리식품 제조3,864 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., LOTTE INDIA Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준입니다.(주2) 2022년 7월 롯데푸드㈜ 흡수합병에 따라 당사의 자회사로 편입되었습니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10롯데지주㈜1101110076300 롯데렌탈㈜1101113326588 롯데쇼핑㈜1101110000086 롯데위탁관리부동산투자회사㈜1101117061081 롯데정밀화학㈜1812110000013 롯데정보통신㈜1101116557114 롯데제과㈜1101116536481 롯데칠성음료㈜1101110003684 롯데케미칼㈜1101110193196 롯데하이마트㈜1101110532633 81그린위드㈜1101117915395 렌탈파트너㈜1101117904372 롯데건설㈜1101110014764 롯데글로벌로지스㈜1101110578231 롯데김해개발㈜1955110125398 롯데네슬레코리아㈜1101110548052 롯데디에프리테일㈜1101110205339 롯데디엠씨개발㈜1101116959188 롯데멤버스㈜1101115605790 롯데면세점제주㈜2201110130616 롯데물산㈜1101110320707 롯데미래전략연구소㈜1101116609402 롯데미쓰이화학㈜2062110042966 롯데바이오로직스㈜1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜2062110050365 롯데벤처스㈜1101115964112 롯데부산신항로지스㈜1801110684282 롯데상사㈜1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜2811110092342 롯데씨브이에스711㈜1101111376139 롯데알미늄㈜1101110003121 롯데에스케이에너루트㈜1101118436374 롯데에이엠씨㈜1101117056660 롯데엠시시㈜1614110016995 롯데역사㈜1101110505903 롯데오토리스㈜1341110213433 롯데오토케어㈜1101115082922 롯데울산개발㈜2301110254240 롯데인천타운㈜1201110709298 롯데자산개발㈜1101112394263 롯데제이티비㈜1101113685710 롯데지알에스㈜1101110262850 롯데지에스화학㈜2062110073383 롯데지에프알㈜1101112730962 롯데캐피탈㈜1101111217416 롯데컬처웍스㈜1101116768969 롯데헬스케어㈜1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜2001110651286 마곡엘앤타워피에프브이㈜1101117472668 마곡지구피에프브이㈜1101115472818 산청음료㈜1948110004183 삼박엘에프티㈜1615110034466 서울복합물류자산관리㈜1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜1101114660232 스마일위드㈜1101116986066 스위트위드㈜1313110163108 스틱인터랙티브㈜1101114045426 씨에스유통㈜1101111178840 씨에이치음료㈜1346110040480 에프알엘코리아㈜1101113133298 은평피에프브이㈜1101115511864 ㈜그린카1101114236520 ㈜대홍기획1101116707800 ㈜라바이오2001110680540 ㈜롯데씨브이에스1101118204416 ㈜롯데아사히주류1101110530033 ㈜롯데자이언츠1101110317556 ㈜백학음료1349110029305 ㈜부산롯데호텔1801110053461 ㈜빅썸바이오1101116089282 ㈜씨텍1101110589171 ㈜에스디제이1101115850593 ㈜엔젤위드1314110292939 ㈜엠허브1101111619729 ㈜우리홈쇼핑1101112248957 ㈜울산에너루트1호2301110381514 ㈜울산에너루트2호2301110381522 ㈜이지고1101117116183 ㈜충북소주1501110082218 ㈜케이피켐텍2301110100443 ㈜코리아세븐1101110899976 ㈜호텔롯데1101110145410 캐논코리아㈜1301110007666 푸드위드㈜1501110279873 하남씨엔에프㈜1101118456984 한국에스티엘㈜1101114676792 한국후지필름㈜1101116707214 한덕화학㈜1101111144388 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.비상장2005.03.31경영참가11,826 - 90.0012,390 - - -2,488- 90.009,902 17,306 -4,528 LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.비상장2011.09.16경영참가6,875 6,000,001 100.006,875 - - - 6,000,001 100.006,875 5,810 360 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)비상장2017.12.16경영참가167,158 10,000,000 100.00164,568 - - 2,590 10,000,000 100.00167,158 69,219 9,409 스위트위드㈜비상장2018.01.03경영참가313 800,000 100.00313 - - - 800,000 100.00313 809 38 Lotte Confectionery RUS LLC비상장2018.05.17경영참가22,615 - 100.0045,127 - 11,992 -5,151- 100.0051,968 103,187 -2,069 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 비상장2018.12.20경영참가107,829 56,100,000 51.0092,407 - - - 56,100,000 51.0092,407 190,154 -2,681 LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd비상장2018.12.20경영참가42,845 99,129,161 96.5034,543 - - -9,67199,129,161 96.5024,872 62,617 -1,335 LOTTE Rakhat JSC상장2018.12.20경영참가209,167 3,440,362 95.57213,464 - - 2,518 3,440,362 95.57215,982 186,492 23,414 L&M Mayson Company Limited (주2)비상장2018.12.28경영참가44,256 14,548,786 45.5026,362 - - -5,60714,548,786 45.5020,755 41,350 2,319 L&M Confectionery Pte. Ltd.(주2)비상장2019.01.29경영참가33,655 14,847,316 100.0019,988 - - -4,25114,847,316 100.0015,737 13,390 - LOTTE INDIA Co., Ltd.(주2)비상장2019.12.18경영참가67,548 10,708,440 98.5767,548 3,238,595 29,763 - 13,947,035 98.9097,311 114,119 1,734 롯데농식품테크펀드 1호 비상장2020.11.30단순투자1,320 3,300 21.711,320 3,300 3,094 - 6,600 43.424,414 9,149 -827 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호비상장2022.02.08단순투자9,000 - - - 9,000,000,000 9,000 - 9,000,000,000 69.779,000 12,696 -204 한국투자 그린테크 신기술조합비상장2022.10.31단순투자17,388 - - - 17,388,392,857 17,388 - 17,388,392,857 84.8217,388 20,335 -165 주식회사 스탠드에그(주3)비상장2022.09.30단순투자500 - - - 24,990 500 - 24,990 19.99500 14 -10 푸드위드㈜비상장2022.07.01경영참가399 - - - 1,100,000 399 - 1,100,000 100.00399 1,043 -27 롯데후레쉬델리카 제1호비상장2022.07.01경영참가541 - - - 1,900,000 541 - 1,900,000 100.00541 7,459 -325 롯데후레쉬델리카 제2호비상장2022.07.01경영참가644 - - - 1,900,000 644 - 1,900,000 100.00644 16,514 -118 롯데후레쉬델리카 제3호비상장2022.07.01경영참가1,051 - - - 1,900,000 1,051 - 1,900,000 100.001,051 6,262 -362 롯데후레쉬델리카 제4호비상장2022.07.01경영참가797 - - - 1,900,000 797 - 1,900,000 100.00797 3,864 -194 대신증권㈜(보)(주3)상장2022.07.01단순투자1,262 - - - 83,276 1,262 -18783,276 0.161,075 22,763,242 615,823 대신증권㈜(우)(주3)상장2022.07.01단순투자149 - - - 10,860 149 -2310,860 0.03126 22,763,242 615,823 PT. LOTTE RND Center Indonesia비상장2022.07.01경영참가271 - - - 8,060 271 - 8,060 33.33271 673 -243 ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이위탁관리 부동산투자회사(주3)비상장2022.07.01단순투자5,679 - - - 450,000 5,679 -199450,000 15.185,480 290,078 -3,273 LOTTE F&G Vietnam Company Limited비상장2022.07.01경영참가6,918 - - - - 6,918 - - 33.046,918 31,599 -4,708 롯데네슬레코리아㈜비상장2022.07.01경영참가35,399 - - - 2,639,156 35,399 - 2,639,156 50.0035,399 185,832 -32 ㈜푸드어셈블(주3)비상장2022.07.01경영참가6,526 - - - 4,980 6,526 -3624,980 19.606,164 19,492 -3,179 ㈜프레시코드(주3)비상장2022.07.01단순투자1,000 - - - 25,903 1,000 -29525,903 1.82705 2,255 -5,007 위허들링(주3)비상장2022.10.04단순투자1,000 - - - 8,749 1,000 - 8,749 1.411,000 2,040 -2,149 215,577,366 - 684,905 26,403,590,726 133,373 -23,12626,619,168,092 - 795,152 46,940,242 1,237,484 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 최근 사업연도 재무 현황은 각 법인의 2022년도말 별도재무제표 기준입니다. (주2) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, L&M Confectionery Pte. Ltd., LOTTE INDIA Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 입니다.(주3) 주식회사 스탠드에그, 대신증권, ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사, 푸드어셈블, 프레시코드, 위허들링의 재무현황 기준일은 2021년 12월 31일 입니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음