SEOUL CITY GAS CO.,LTD

Annual Report • Mar 15, 2023

사업보고서 5.0 서울도시가스(주) C A 사 업 보 고 서 (제 40 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 서울도시가스(주) 대 표 이 사 : 박 근 원, 김 진 철 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 공항대로 607 (염창동) (전 화) 1588-5788 (홈페이지) http://www.seoulgas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 공동대표이사 (성 명) 박 근 원 (전 화) 02-3660-8301 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 20 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 23 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 32 7. 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 1. 요약재무정보 ----------------------- 34 2. 연결재무제표 ----------------------- 37 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 45 4. 재무제표 ----------------------- 151 5. 재무제표 주석 ----------------------- 157 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 258 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 260 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 262 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 269 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 275 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 275 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 276 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 277 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 277 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 280 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 284 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 291 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 291 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 293 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 296 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 297 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 299 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 299 2. 우발채무 등에 관한 사항 ----------------------- 299 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 299 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 299 XII. 상세표 ----------------------- 300 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 300 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 301 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 306 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 307 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 당사의 연결대상 종속회사의 수는 보고서 작성기준일 현재 21개사입니다. 보고대상 기간 중 연결대상 종속회사의 변동내용은 하단에 기재된 '다. 연결대상회사의 변동내용' 을 참조하시기 바랍니다.나. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----21--21121--211 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 다. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 "서울도시가스주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 SEOUL CITY GAS CO.,LTD. 라고 표기하며 약식으로는 SCG로 표기합니다.마. 설립일자- 당사는 1983년 11월 28일에 설립되었으며 1995년 8월 18일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다.바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소 : 서울특별시 강서구 공항대로 607 (염창동)- 전화번호 : 1588-5788- 홈페이지 : http://www.seoulgas.co.kr사. 중소기업 등 해당 여부- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 주요 사업의 내용 및 추진하고자 하는 신규사업 [지배회사의 내용] - 도시가스공급업 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. - 해외자원개발 당사의 해외유전자원개발은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태와 호주 등 해외 현지법인에 대한 출자 형태로 투자되고있습니다. [종속회사의 내용]당사의 주요 종속회사 - 지알엠㈜ 주요 종속회사인 지알엠㈜는 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 2015년 10월 설립되었으며 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다.기타 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요사업은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 을 참조하시기 바랍니다. 그 외 상세한 내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부(1) 회사가 속해있는 기업집단 서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. (2) 집단에 소속된 회사 [2022년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 37 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)서울에너지자원(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)에스플로(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주) 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.KOREAN DREAM LLC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 60 4 42 14 ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 홈텔리어(주)는 2021.07.01에 계열회사로 편입되었습니다.※ 한국인터넷빌링(주)는 2021.12.21에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다. 차. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.22 기업신용등급 A+ NICE평가정보( AAA ～ D ) 수시평가 ▷ 신용등급체계 및 부여 의미 (NICE평가정보 기준) 신용등급체계 등 급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1995년 08월 18일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 ○ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.【도시가스공급 사업부문】 - 2018.07.19 : PT. SCG SOLUTIONS INDONESIA 계열회사 제외 - 2018.10.02 : 에스앤네트웍스(주) 에스씨지솔루션즈(주)에 합병 - 2020.08.28 : 비테스코테크놀로지스코리아(주) 투자 주식 매각【해외자원개발 사업부문】 - 변동사항 없음 【부동산 임대사업】 - 변동사항 없음 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 1983.11.28일부터 현재까지 서울시 강서구 공항대로 607 (염창동) 입니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 24일정기주총-사내이사 김영민-2021년 03월 25일정기주총사외이사 조승삼사외이사 강신익공동대표이사 박근원공동대표이사 김진철사내이사 김요한사외이사 최진영사외이사 채광수사외이사 이태식2020년 03월 20일정기주총-사외이사 이태식-2019년 03월 22일정기주총사외이사 최진영사내이사 김영민공동대표이사 박근원공동대표이사 김진철사외이사 채광수-2018년 03월 23일정기주총-사내이사 김요한사외이사 이태식- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 - 당사 대표이사 선임은 이사회 결정사항임. 다. 최대주주의 변동 2003년 2월 7일 최대주주가 김영민에서 서울도시개발(주)로 변경되었습니다.이후 변동내역은 없습니다. 라. 상호의 변경 1983년 4월 서울시에서 공개입찰매입시 서울시도시가스사업소에서 대성산업(주) 도시가스사업소로 변경하였으며, 대성산업에서 분리하여 전문 도시가스 공급 회사로 신설운영 하고자 1983년 11월 28일 대성산업(주)도시가스사업소에서 서울도시가스(주)로 변경 하였습니다. 이후 변경 내용은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 사업목적의 중요한 변동 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (가) 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결 등 일 자 체 결 내 용 당사지분 비 고 2019.11 -SHINE CHILE LTDA. 유상증자 추가 출자(US$400,000) 당사지분 99.99% - 2020.10 -굿가든(주) 유상 증자 추가 출자 (5,000백만원) 당사지분 97.01% - 2022.05 -DER INC. 유상증자 추가 출자(US$10,000,000) 당사지분 100.00% 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 39기(2021년말) 38기(2020년말) 보통주 발행주식총수 5,000,000 5,000,000 5,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 35,000 35,000 35,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 35,000 35,000 35,000 - 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 5,000,000주임. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 28,000,000주입니다. 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 7,000,000주이며, 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 발행주식총수는 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유중인 자기주식수는보통주 1,117,208주이므로 유통주식수는 보통주 3,882,792주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-28,000,000-28,000,000-7,000,000-7,000,000-2,000,000-2,000,000-----2,000,000-2,000,000---------5,000,000-5,000,000-1,117,208-1,117,208-3,882,792-3,882,792- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주764,229--733,100-31,129--------보통주352,979733,100--1,086,079--------보통주1,117,208---1,117,208--------보통주-------------보통주1,117,208733,100-733,100-1,117,208-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022년 08월 10일2023년 08월 10일10,000----- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제38기 정기주주총회 1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비2. 주주명부 작성·비치3. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비4. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 5. 정기주주총회 소집시기 정비6. 상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영7. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경 상법 변경2019년 03월 22일제36기 정기주주총회1.주권 및 신주인수권증서를 발행 하는 대신 전자등록기관에 해당 증서의 권리를 전자등록 함전자증권 도입에 따른 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 연결기준 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제40기 제39기 제38기 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 도시가스공급 매 출 액 1,716,861 99.56 1,272,101 99.55 1,274,921 99.55 영업이익(손실) 516 15.52 (6,167) 124.82 7,231 90.50 자 산 1,733,886 92.65 1,525,689 91.77 1,559,600 92.29 해외자원개발 매 출 액 2,296 0.13 1,804 0.14 1,719 0.13 영업이익(손실) 1,615 48.57 1,236 (25.02) 206 2.58 자 산 0 - 0 - 0 - 부동산 임대 매출 매 출 액 5,295 0.31 3,939 0.31 4,071 0.32 영업이익(손실) 1,194 35.91 (10) 0.20 553 6.92 자 산 137,456 7.35 136,913 8.23 130,113 7.71 계 매 출 액 1,724,452 100.00 1,277,844 100.00 1,280,711 100.00 영업이익(손실) 3,325 100.00 (4,941) 100.00 7,990 100.00 자 산 1,871,342 100.00 1,662,602 100.00 1,689,713 100.00 주1) 기타부문의 매출액 비율이 1.0% 수준으로 도시가스공급 사업부문에 포함하였으며, 국내 도시가스공급 사업부문 매출이 총 매출액의 98.6%를 차지하는 바, 부문별 정보 중 일부 내용에 대해 도시가스공급 사업부문으로 기재하였습니다. 주2) 부동산 임대 사업 부문은 지알엠(주)의 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 부문을 포함 하였습니다. ■ 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 회사명 비 고 도시가스공급 서울도시가스(주) 도시가스공급 외 해외자원개발 서울도시가스(주),SCGAU PTY LTD. 해외 컨소시움 참여원유 및 천연가스 채굴 부동산 임대 지알엠(주),서울도시가스(주) 부동산 임대사업 기 타 서울도시가스(주) 및 상기 법인 외연결대상 종속회사 도시가스공급 사업부문에포함 기재 나. 사업부문별 현황 (1) 도시가스공급 사업부문 (가) 산업의 특성 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며, 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다. 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquified Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로 판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있습니다. 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다. (나) 산업의 성장성정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며, 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 공급권역 내, 열병합 등 집단에너지 산업의 경쟁과 지구 온난화 현상으로 매년 평균 기온이 상승하고 있어 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.2022년 12월말 도시가스사업 통계월보 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 44.1%, 일반용 8.5%, 업무용 5.2%, 산업용 33.2%, 수송용 4.0%, 열병합발전소 외 기타 5.0%의 비율로 공급되고 있습니다.서울 공급권역의 경우 보급률이 100%에 근접되어 그 성장이 미미할 것으로 예상되나, 경기도 공급권역의 경우는 87.3% 보급되어 향후에도 개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 공급권역은 서울지역 강서구 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울전역의 38%) 및 경기도 3개시 면적 1,104.5㎢ (고양시 268.1㎢, 김포시 162.5㎢, 파주시 673.9㎢) 으로 총 1,337.2㎢ 지역에 공급을 하고 있습니다. 해당 공급권역의 공급가능 총 가구수는 약 256만 가구입니다. - 국내 도시가스 공급시장 규모 구 분 2022년 2021년 2020년 공급가구수 (천가구) 20,880 20,521 20,118 도시가스판매량 부피단위(천㎥) 25,342,925 24,978,274 23,567,371 열량단위(천MJ) 1,092,695,288 1,063,971,654 1,005,119,896 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2022년 12월) 참조 (다) 경기변동의 특성 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은 편이며, 난방용으로 주로 사용되는 도시가스의 특성상 동절기와 하절기의 계절적인 편차가 심한 편입니다.※ 당사의 2022년 동절기(1~3월, 11~12월)의 판매비중이 전체 판매량의 69.4%를 차지하고 있음 (라) 경쟁요소지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나, 서울 등 수도권을 중심으로 특정지역(마곡지구, 서울남부, 서울북동부, 경기도의 신도시 일원 등)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계가 있으며, 각종 환경 규제에 대한 대응 및 효율적 에너지 이용 측면에서 정부의 지역난방 보급정책이 지속될 것으로 예상됩니다. (마) 자원조달상의 특성당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. (바) 시장점유율 등 당사의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 18.7%, 전국기준으로 9.2%입니다.(도시가스사업통계월보 2022년 12월말 도시가스 공급량 누계 기준) - 시장점유율 현황 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 서 울 9.2 8.1 8.5 삼천리 17.5 16.4 16.4 코원ES 7.9 6.6 6.7 예스코 5.3 5.4 5.6 대 륜 5.1 3.7 3.9 귀뚜라미 1.8 1.4 1.4 인 천 2.7 3.2 3.4 경인7개사 계 49.5 44.8 45.9 기타(26개사) 계 50.5 55.2 54.1 합 계 100.0 100.0 100.0 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2022년 12월) 참조 (사) 기타 - 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자에게 부담 시키는 공사부담금 제도가 있습니다. (2) 해외자원개발 사업부문 (가) 산업의 특성자원개발사업은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업입니다.자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되고 탐사성공률이 낮아 이에 대해 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자하고 있습니다.(나) 산업의 성장성전 세계적인 경기침체에도 중국과 인도 등의 인구 대국들의 경제력 팽창에 따른 소비량 증가 추세가 지속되자 세계적으로 자원확보 경쟁이 심화되고 있으며, 우리나라도 적극적으로 해외자원개발에 힘쓰는 등 국내 기업의 해외자원 개발사업 참여가 크게 활성화 되고 있습니다. (다) 경기변동의 특성자원개발사업은 자원소비량, 자원가격, 환율 등 세계 경기변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 경기 상승시에는 더욱 성장하겠지만 경기 침체기에는 가격하락, 수요감소 등으로 다소 영향을 받고 있습니다. (라) 경쟁요소 자원개발사업의 경쟁사업은 대체연료가 될 수 있으나, 원유나 천연가스 이중 특히 원유는 연료로서의 중요성뿐만 아니라 각종 원자재, 예를 들면 플라스틱, 고분자 화합물, 화학제품의 원료로서의 중요성을 가지고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 동 사업의 자원인 원유나 천연가스는 인위적으로 제조되는 물품이 아니라 장기간 수천만년에서 수억년 동안 깊은 땅속에서 높은 압력과 온도의 조건 아래서 자연적으로 생성되는 것이 특징입니다.(바) 해외 생산광구 현황 당사의 해외유전은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. - 리비아 NC174 광구 (오일생산광구) ㆍ당사지분 : 0.2%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2004년 ~ 2032년(29년) ㆍ2022년도 실적 매출액 : USD 134만불 - 베트남 해상 11-2 광구 (천연가스생산광구) ㆍ당사지분 : 2.4375%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2006년~2028년(23년) ㆍ2022년도 실적 매출액 : USD 45만불 ※ 베트남 광구는 지분매각 진행중이며, 2023년 중으로 매각 처리 완료될 예정임. (3) 부동산 임대부문 (가) 산업의 특성부동산 산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(나) 산업의 성장성부동산 산업은 국내외 시장변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 최근 경기 침체기에서 어느 정도 벗어나고 있으나 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 규제 완화와 경기 상황에 따라 변동성이 심할 것으로 예상됩니다.(다) 국내외 시장여건부동산 규제정책과 세계경기 등 다양한 위험에 노출되어 있으나, 국내 저금리 기조와 공급과잉 현상의 완화 및 정부의 주거안정을 위한 노력으로 장기적인 시장의 성장 및 확대가 예상됩니다.- 종속회사명 : 지알엠(주)2015년 10월 설립되었으며 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 도시가스공급 사업부문 (1) 영업지역 (가) 서울시 : 강서구, 관악구, 동작구, 마포구, 영등포구, 은평구 전역, 서대문구, 서초구, 양천구, 용산구, 종로구 일부 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울 총면적의 38%)(나) 경기도 : 파주시 전역 (면적:673.9㎢), 김포시 (김포시 1∼3동, 고촌면, 통진면, 하성면, 양촌면 일부 - 면적:162.5㎢), 고양시 전역 (일산동구, 일산서구, 덕양구 - 면적: 268.1㎢) 등 3개시 면적 1,337.2㎢ 나. 해외자원개발 사업부문 (1) 국내기업의 해외유전개발사업은 정부의 지원정책에 따라 투자 진행에 영향을 많이 받는 사업입니다. (2) 자원국유화 및 국영석유 및 국영자원관련사들의 자금, 기술력 증가로 인해 일부 국가를 제외하고는 신규사업 발굴이 매우 어려운 상황입니다.다. 부동산 임대부문(1) 종속회사인 지알엠㈜는 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다.(2) 종속회사인 지알엠(주)는 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 - 해당사항 없음. 나. 주요 상품 및 제품 등의 현황 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매 출 액 매출총이익 비 고 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 도시가스공급 도시가스 1,700,008 98.58 174,754 90.83 - 기타매출 16,853 0.98 12,225 6.36 - 해외자원개발 해외유전 2,296 0.13 2,296 1.19 - 부동산 임대 임대수익 5,295 0.31 3,123 1.62 합 계 1,724,452 100.00 192,398 100.00 - ※ 해외유전은 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당되고 있음. 다. 생산 및 설비 현황 (1) 국내 설비 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원,㎡) 사업부문 구 분 소재지 구 분 토 지 건 물 합 계 비고 도시가스공급 본사 서울시 강서구공항대로 607(염창동) 장부가 27,016 19,098 46,114 소유 면적 3,337 20,582 23,919 남부지사 서울시 동작구 상도로 234(상도동) 장부가 6,147 2,292 8,439 소유 면적 824 2,878 3,702 경기지사 경기도 고양시 일산서구경의로 797(덕이동)외 장부가 11,399 5,819 17,218 소유 면적 4,968 9,819 14,787 강북지사 서울시 은평구은평로 9길 13, 3층 면적 　- 2,954 2,954 임차 방화기지 서울시 강서구양천로27길 210(방화동) 장부가 8,788 476 9,264 소유(공급설비) 면적 18,379 980 19,359 부문 계 장부가 53,350 27,685 81,035 면적 27,508 37,213 64,721 ※ 건물 면적(㎡)은 연면적임※ 강북지사는 2018년 임차건물로 이전하였음 (2) 기타 영업용 설비 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 소 재 지 연장/개소 금 액 비 고 도시가스공급 공급배관(Km) 서 울 도 로 2,851 378,890 공급설비금액은 지역과시설물별 구분이 어려워 합계금액만표시(감가상각누계액을 차감한 금액임) 경 기 도 로 1,759 합 계 도 로 4,610 정압실(개소) 서 울 - 349 경 기 - 202 합 계 - 551 ※ 상기 공급배관 및 정압실은 당사 소유 시설물 기준임 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총투자실적 기투자액 향후투자액 비고 도시가스공급 신설,증설 2022.01~2022.12 공급설비 공급능력증가 27,081 16,660 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 판매확대를 위한 증설투자로, 투자건별로는 1년이내의 소규모의 공사가 대부분으로 연중계속되는 투자이므로 당사는 당기 발생한 실적 금액을 표시하였음. (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제41기 제42기 제43기 도시가스공급 공급배관 공급설비 84,494 34,735 27,296 22,463 공급능력증가 및 보완 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 제40기 제39기 제38기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도시가스공급 상품 도시가스 내수 1,700,008 98.58 1,249,983 97.82 1,253,843 97.90 기타 기타매출 16,853 0.98 22,118 1.73 21,078 1.65 소 계 1,716,861 99.56 1,272,101 99.55 1,274,921 99.55 해외자원개발 기타 해외유전 수출 2,296 0.13 1,804 0.14 1,719 0.13 소 계 2,296 0.13 1,804 0.14 1,719 0.13 부동산 임대 임대 임대 내수 5,295 0.31 3,939 0.31 4,071 0.32 소 계 5,295 0.31 3,939 0.31 4,071 0.32 합 계 수출 2,296 0.13 1,804 0.14 1,719 0.13 내수 1,722,156 99.87 1,276,040 99.86 1,278,992 99.87 합계 1,724,452 100.00 1,277,844 100.00 1,280,711 100.00 주1) 부동산 임대부문은 지알엠(주) 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터는 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 사업부문을 포함 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2022.12.31 현재) 부문 판매조직 비 고 도시가스공급 영업부문 영업기획팀 - 수요개발팀 - 기술영업팀 - 부동산 임대 자산관리팀 - (2) 판매경로 (가) 도시가스공급 사업부문 : 배관설비를 통하여 수요가에게 직접판매(나) 해외유전개발 사업부문 : 해외유전개발 콘소시엄 참여에 따른 참여지분율에 의한 배당수입(다) 부동산 임대 사업부문 : 부동산 임대 서비스는 임차업체와 직접 계약을 하거나 대행사(Agent)를 통한 임차계약 진행 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 가 격 정 책 도시가스 현 금 가격연동제 해외자원 현 금 시 장 가 부동산 임대 현 금 시 장 가 기 타 현 금 시 장 가 (4) 판매전략(가) 도시가스공급 사업부문 가정용에 있어서는 신규 택지개발 예정지역에 배관부설을 추진하여 도시가스 공급이 완벽하게 이루어질 수 있도록 함과 동시에 수도권의 고양시, 파주시, 김포시의 수요개발을 확대 추진중입니다. 또한, 업무용 건물이나 영업용으로서 냉난방과 대규모산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하는 등 다양한 판매경로를 개발하거나 직접 진출하는 등의 영업활동을 집중하고 있습니다. (나) 해외자원개발 사업부문 해외유전에 있어서는 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축, 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상, 외국 국영석유회사 및 Major 와의 유대관계 구축 등을 하고 있습니다.각 지역별 시장상황이 유동적인 바 각 시장상황을 고려하여 판매이익을 극대화 할 수 있는 해외자원 개발 및 판매사를 발굴하고 있습니다. (다) 부동산 임대 사업부문기존 보유중인 임대자산의 효율적인 활용과 더불어 사업확장을 위한 신규 부동산개발 및 건물통합관리 솔루션을 제공하는 종합부동산기업으로의 도약을 모색하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 주요 재무위험관리대상인 금융자산과 관련하여 신용위험, 시장위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 5,719,708 4,865,180 기타비유동금융자산 54,811,538 165,996,424 매출채권 및 기타채권() 435,650,131 274,940,080 현금및현금성자산 49,392,681 50,147,695 기타유동금융자산 574,453,232 409,836,637 합 계 1,120,027,290 905,786,016 () 매출채권 및 기타채권은 손상 차감 전 장부금액입니다. (2) 손상차손 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 400,170,307 372,579 399,797,728 6개월 이하 0.42% 37,040,003 156,646 36,883,357 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 　 441,369,839 3,584,722 437,785,117 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 247,320,059 242,397 247,077,662 6개월 이하 0.46% 27,730,670 127,234 27,603,436 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.29% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 　 279,805,260 4,044,681 275,760,579 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 제각금액 (408,346) - (408,346) 손상차손 환입 (51,613) - (51,613) 기말잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 제각금액 (231,880) - (231,880) 손상차손환입 137,101 - 137,101 손상차손 (838) - (838) 사업결합으로 인한 증감 2,065 - 2,065 기말잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,987,389 36,883,357 977,050 126,982 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,682,917 27,603,436 910,339 169,142 - 나. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,039,663 - 7,678,326 - CAD 2,671,064 - 2,468,405 - AUD 1,315,614 - - - CLP 1,349 - - - 합 계 19,027,690 - 10,146,731 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,503,966 (1,503,966) 767,833 (767,833) CAD 267,106 (267,106) 246,841 (246,841) AUD 131,561 (131,561) - - CLP 135 (135) - - 합 계 1,902,768 (1,902,768) 1,014,674 (1,014,674) (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 7,735,320 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,316,380 합 계 8,992,190 10,308,570 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (77,353) (77,353) 77,353 77,353 유동성장기차입금 (12,569) (12,569) 12,569 12,569 합 계 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 518,196,436 6,487,148 - 524,683,584 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,925,672 18,702,122 36,006,982 59,634,776 합 계 524,547,302 30,472,223 38,990,148 594,009,673 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 326,842,114 6,860,927 - 333,703,041 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 5,139,579 18,859,010 40,384,096 64,382,685 합 계 333,467,701 31,088,799 44,626,393 409,182,893 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 8,992,190 10,308,570 차감: 현금 및 현금성자산 (49,392,681) (50,147,695) 순차입금 (40,400,491) (39,839,125) 자본총계 1,052,968,761 1,038,771,292 총자본부채비율 - - 마. 영업의 계절적 특성 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 바. 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 수급계약 2012.06.22 천연가스수급계약 한국가스공사 별도 기준금액 적용 - ※ 한국가스공사와의 천연가스수급계약은 매입물량을 협의하여 매년 결정함.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 도시가스공급 사업부문 - 2019년부터 도시가스 사업과 관련한 연구개발 인력 조직을 해체함. (2) 연구개발비용 - 제37기(2019년)부터 연구개발비용 미발생 다. 연구개발 실적 (1) 도시가스공급 사업부문 과 제 명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 - 도시가스 배관 차단용 밸브실의 방수 설비 개선방안 연구 17.02-17.12 - 도시가스 차단밸브실의 유지관리 향상을 위해 기 취약했던 방수구조개발 검토 연구 - 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적권리 또는 특허권등 무형자산의 취득 [지배회사의 내용] 출원일자 출원구분 품 명 등록일자 등록(출원) 번호 비고 2004.01.13 실용신안 -씨디엠에이방식을 이용한 가스의 원격검침장치 2004.03.16 등록제346256호 - 2004.07.22 의장 -원격데이터 수집기 2005.09.05 등록제391839호 - 2006.05.29 특허 -원격검침을 위한 단말기 통신경로 설정방법 및 시스템 2007.09.05 등록제0758041호 - 2007.01.18 실용신안 -도보순찰용 가스검지기 2008.01.14 등록제0438106호 - 2009.02.25 특허 -원격 검침을 위한 단말기의 데이터 압축방법 및 시스템 2011.03.10 등록제1023064호 - 2009.07.28 특허 -디씨브이지 탐측장비의 물공급장치 2012.02.27 등록제1127500호 - 2011.02.10 실용신안 -휴대용 전원 공급장치 2013.03.25 등록제0466130호 - 2013.07.08 실용신안 -맨홀커버분리장치 2014.12.03 등록제0475548호 - 2014.06.30 특허 -도시 가스관 내부로의 직수 유입 방지 장치 2016.05.20. 등록제1622980호 - 2016.08.30 특허 -배류 제어회로 2018.10.02. 등록제1906164호 - [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [비유동자산] 808,391 924,960 823,721 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,720 4,865 3,431 ㆍ유형자산 557,920 560,518 574,103 ㆍ투자부동산 118,995 120,419 113,680 ㆍ무형자산 7,601 10,384 11,124 ㆍ사용권자산 46,188 46,435 55,198 ㆍ관계기업투자주식 9,218 10,585 10,740 ㆍ기타비유동금융자산 54,811 165,996 51,245 ㆍ기타비유동비금융자산 7,938 5,758 4,200 [유동자산] 1,062,951 737,642 865,992 ㆍ재고자산 1,452 1,345 1,123 ㆍ매출채권 및 기타채권 432,065 270,895 247,098 ㆍ현금및현금성자산 49,393 50,148 30,819 ㆍ당기법인세자산 32 3,235 11 ㆍ기타유동금융자산 574,453 409,837 585,387 ㆍ기타유동비금융자산 5,556 2,182 1,554 자 산 총 계 1,871,342 1,662,602 1,689,713 [지배기업 소유주에 귀속되는 자본] 1,049,084 1,034,917 1,030,530 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,092 23,092 23,065 ㆍ기타자본항목 (45,445) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,348) (4,062) (5,428) ㆍ이익잉여금 1,039,785 1,026,332 1,023,338 [비지배주주지분] 3,884 3,854 3,955 자 본 총 계 1,052,968 1,038,771 1,034,485 [비유동부채] 260,967 261,506 271,896 [유동부채] 557,407 362,325 383,332 부 채 총 계 818,374 623,831 655,228 　기 간 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (2021. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.) (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,724,452 1,277,844 1,280,711 ㆍ영업이익(손실) 3,325 (4,941) 7,990 ㆍ연결총당기순이익 17,919 8,541 131,241 지배지분순이익 17,681 8,305 131,013 비지배지분순이익 238 236 228 ㆍ주당순이익 4,554원 2,139원 33,732원 [연결에 포함된 회사수] 21 21 20 나. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [비유동자산] 832,195 934,899 834,763 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,381 3,733 2,677 ㆍ유형자산 535,715 538,385 551,784 ㆍ투자부동산 40,556 41,376 36,369 ㆍ무형자산 7,586 10,367 11,114 ㆍ사용권자산 46,844 46,846 55,910 ㆍ종속기업투자주식 130,106 117,671 117,104 ㆍ관계기업투자주식 4,445 5,346 5,643 ㆍ기타비유동금융자산 54,624 165,417 49,962 ㆍ기타비유동비금융자산 7,938 5,758 4,200 [유동자산] 1,014,961 704,672 833,763 ㆍ재고자산 1,001 872 699 ㆍ매출채권 및 기타채권 430,979 270,212 246,701 ㆍ현금및현금성자산 29,925 43,375 24,075 ㆍ당기법인세자산 - 3,214 0 ㆍ기타유동금융자산 548,272 385,001 561,034 ㆍ기타유동비금융자산 4,783 1,998 1,254 자 산 총 계 1,847,156 1,639,571 1,668,526 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,060 23,060 23,060 ㆍ자기주식 (45,445) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,406) (4,247) (4,211) ㆍ이익잉여금 1,028,215 1,015,102 1,012,346 자 본 총 계 1,036,424 1,023,470 1,020,750 [비유동부채] 259,145 258,882 270,677 [유동부채] 551,587 357,219 377,099 부 채 총 계 810,732 616,101 647,776 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　기 간 (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (2021. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.) (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,716,610 1,270,956 1,271,968 ㆍ영업이익(손실) 2,874 (5,810) 6,817 ㆍ당기순이익 17,341 8,067 153,818 ㆍ주당순이익 4,466원 2,078원 39,604원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 　 　 　 　비유동자산 808,391,072,070 924,959,680,667 823,720,362,322 　　매출채권 및 기타채권 5,719,708,301 4,865,180,100 3,431,025,785 　　유형자산 557,919,629,761 560,517,943,090 574,102,887,806 　　투자부동산 118,995,182,805 120,419,045,844 113,679,672,515 　　무형자산 7,600,916,330 10,383,785,377 11,123,662,975 　　사용권자산 46,188,370,455 46,434,899,528 55,198,424,910 　　관계기업투자주식 9,217,912,125 10,584,710,593 10,739,642,542 　　기타비유동금융자산 54,811,537,574 165,996,424,412 51,245,062,390 　　기타비유동비금융자산 7,937,814,719 5,757,691,723 4,199,983,399 　유동자산 1,062,951,374,975 737,642,195,366 865,992,763,436 　　재고자산 1,452,230,223 1,345,124,149 1,123,163,886 　　매출채권 및 기타채권 432,065,408,934 270,895,398,518 247,097,978,075 　　현금 및 현금성자산 49,392,680,942 50,147,695,030 30,818,526,538 　　당기법인세자산 31,791,639 3,235,488,106 11,185,015 　　기타유동금융자산 574,453,232,326 409,836,637,060 585,387,289,230 　　기타유동비금융자산 5,556,030,911 2,181,852,503 1,554,620,692 　자산총계 1,871,342,447,045 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,049,084,619,529 1,034,917,295,913 1,030,529,468,561 　　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　　자본잉여금 23,092,610,627 23,092,610,627 23,065,414,901 　　기타자본항목 (45,445,180,487) (45,445,180,487) (45,445,180,487) 　　기타포괄손익누계액 (3,347,719,846) (4,062,332,870) (5,428,389,742) 　　이익잉여금 1,039,784,909,235 1,026,332,198,643 1,023,337,623,889 　비지배주주지분 3,884,141,372 3,853,996,507 3,955,288,083 　자본총계 1,052,968,760,901 1,038,771,292,420 1,034,484,756,644 부채 　 　 　 　비유동부채 260,967,041,802 261,506,161,031 271,896,250,286 　　비유동충당부채 3,099,899,254 3,638,280,066 3,943,656,833 　　매입채무 및 기타채무 6,487,147,687 6,860,926,705 5,515,999,625 　　장기차입금 7,735,320,000 8,992,190,000 10,308,570,000 　　종업원급여부채 1,194,406,391 1,278,552,879 1,787,302,625 　　이연법인세부채 28,627,961,788 31,090,681,595 33,165,454,687 　　기타비유동금융부채 　 　 705,072 　　비유동리스부채 41,554,366,079 41,482,895,737 50,334,232,943 　　기타비유동비금융부채 172,267,940,603 168,162,634,049 166,840,328,501 　유동부채 557,406,644,342 362,324,422,582 383,332,118,828 　　유동충당부채 3,492,315,021 3,114,563,505 2,676,214,212 　　매입채무 및 기타채무 518,196,435,633 326,842,113,558 274,472,668,610 　　유동성장기차입금 1,256,870,000 1,316,380,000 1,284,380,000 　　당기법인세부채 3,542,692,731 334,457,583 67,013,804,980 　　기타유동금융부채 　 　 8,640,613 　　유동성리스부채 4,902,350,027 5,083,909,676 4,965,877,762 　　기타유동비금융부채 26,015,980,930 25,632,998,260 32,910,532,651 　부채총계 818,373,686,144 623,830,583,613 655,228,369,114 자본및부채총계 1,871,342,447,045 1,662,601,876,033 1,689,713,125,758 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 매출액 1,724,452,004,293 1,277,844,476,509 1,280,710,876,032 매출원가 1,532,053,665,682 1,102,249,618,499 1,091,702,741,607 매출총이익 192,398,338,611 175,594,858,010 189,008,134,425 판매비와관리비 189,073,697,973 180,535,952,925 181,018,401,767 영업이익(손실) 3,324,640,638 (4,941,094,915) 7,989,732,658 금융수익 19,509,167,477 10,709,414,829 10,918,630,475 금융비용 3,996,532,379 4,831,026,152 3,635,066,767 관계기업투자손익 (1,199,998,468) 479,479,100 167,997,134,774 기타수익 10,319,586,489 8,298,604,198 9,833,519,103 기타비용 5,450,838,098 5,822,503,761 4,826,608,450 법인세비용차감전순이익 22,506,025,659 3,892,873,299 188,277,341,793 법인세비용(수익) 4,586,805,168 (4,648,002,197) 57,036,492,377 당기순이익 17,919,220,491 8,540,875,496 131,240,849,416 　지배지분순이익 17,681,236,476 8,304,658,871 131,012,707,404 　비지배지분순이익 237,984,015 236,216,625 228,142,012 기타포괄손익 3,280,983,990 2,856,818,156 838,967,011 　후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이 872,601,334 1,417,457,714 (998,438,260) 　　지분법 자본변동 　 (23,378,002) 111,953,625 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (157,977,460) (22,063,439) (352,055,792) 　　확정급여제도의 재측정요소 2,566,360,116 1,484,420,976 2,558,916,557 　　지분법이익잉여금변동 　 380,907 (481,409,119) 총포괄손익 　 　 　 　지배지분총포괄손익 20,962,209,616 11,155,517,626 131,851,309,931 　비지배지분총포괄손익 237,994,865 242,176,026 228,506,496 주당순이익 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 4,554 2,139 33,732 연결 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,171,528,126 (45,337,353,977) (4,189,484,831) 955,308,730,547 963,953,419,865 3,863,477,962 967,816,897,827 당기순이익 　 　 　 　 131,012,707,404 131,012,707,404 228,142,012 131,240,849,416 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (352,432,975) 　 (352,432,975) 377,183 (352,055,792) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,558,916,557 2,558,916,557 　 2,558,916,557 해외사업장환산외환차이 　 　 　 (998,425,561) 　 (998,425,561) (12,699) (998,438,260) 지분법평가 　 　 　 111,953,625 (481,409,119) (369,455,494) 　 (369,455,494) 총포괄손익 소계 　 　 　 (1,238,904,911) 133,090,214,842 131,851,309,931 228,506,496 132,079,816,427 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (65,061,321,500) (65,061,321,500) (217,200,000) (65,278,521,500) 종속기업지분의 추가 취득 　 (106,113,225) 　 　 　 (106,113,225) 80,503,625 (25,609,600) 사업결합으로 인한 변동 등 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식거래에 따른 변동 　 　 (107,826,510) 　 　 (107,826,510) 　 (107,826,510) 종속기업의 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 (106,113,225) (107,826,510) 　 (65,061,321,500) (65,275,261,235) (136,696,375) (65,411,957,610) 2020.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,065,414,901 (45,445,180,487) (5,428,389,742) 1,023,337,623,889 1,030,529,468,561 3,955,288,083 1,034,484,756,644 2021.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,065,414,901 (45,445,180,487) (5,428,389,742) 1,023,337,623,889 1,030,529,468,561 3,955,288,083 1,034,484,756,644 당기순이익 　 　 　 　 8,304,658,871 8,304,658,871 236,216,625 8,540,875,496 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (28,038,750) 　 (28,038,750) 5,975,311 (22,063,439) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 1,484,420,976 1,484,420,976 　 1,484,420,976 해외사업장환산외환차이 　 　 　 1,417,473,624 　 1,417,473,624 (15,910) 1,417,457,714 지분법평가 　 　 　 (23,378,002) 380,907 (22,997,095) 　 (22,997,095) 총포괄손익 소계 　 　 　 1,366,056,872 9,789,460,754 11,155,517,626 242,176,026 11,397,693,652 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (174,100,000) (6,968,986,000) 종속기업지분의 추가 취득 　 (54,192,360) 　 　 　 (54,192,360) (80,067,640) (134,260,000) 사업결합으로 인한 변동 등 　 　 　 　 　 　 467,508,124 467,508,124 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 81,388,086 　 　 　 81,388,086 (556,808,086) (475,420,000) 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 27,195,726 　 　 (6,794,886,000) (6,767,690,274) (343,467,602) (7,111,157,876) 2021.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (4,062,332,870) 1,026,332,198,643 1,034,917,295,913 3,853,996,507 1,038,771,292,420 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (4,062,332,870) 1,026,332,198,643 1,034,917,295,913 3,853,996,507 1,038,771,292,420 당기순이익 　 　 　 　 17,681,236,476 17,681,236,476 237,984,015 17,919,220,491 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 　 　 　 (157,977,460) 　 (157,977,460) 　 (157,977,460) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,566,360,116 2,566,360,116 　 2,566,360,116 해외사업장환산외환차이 　 　 　 872,590,484 　 872,590,484 10,850 872,601,334 지분법평가 　 　 　 714,613,024 20,247,596,592 20,962,209,616 237,994,865 21,200,204,481 총포괄손익 소계 　 　 　 1,366,056,872 9,789,460,754 11,155,517,626 242,176,026 11,397,693,652 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (207,850,000) (7,002,736,000) 종속기업지분의 추가 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합으로 인한 변동 등 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 인식된 거래 소계 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (207,850,000) (7,002,736,000) 2022.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (3,347,719,846) 1,039,784,909,235 1,049,084,619,529 3,884,141,372 1,052,968,760,901 연결 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동으로 인한 현금흐름 89,737,713,069 2,591,530,037 57,059,466,190 　당기순이익 17,919,220,491 8,540,875,496 131,240,849,416 　비용가산: 54,740,113,052 45,632,093,067 107,044,106,904 　　감가상각비 30,617,549,648 30,620,352,687 29,904,014,483 　　투자부동산상각비 2,091,384,952 1,959,973,817 1,927,553,422 　　무형자산상각비 2,882,403,858 3,020,022,838 2,810,024,304 　　사용권자산상각비 3,994,021,840 4,189,079,208 4,324,710,820 　　퇴직급여 4,192,698,238 4,535,930,519 4,923,031,855 　　대손상각비 　 137,100,888 148,665,192 　　기타의 대손상각비 　 　 16,971,568 　　이자비용 3,010,692,474 2,351,155,229 2,234,431,094 　　법인세비용(수익) 4,586,805,168 (4,648,002,197) 57,036,492,377 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　 1,432,173,387 464,433,812 　　외화환산손실 666,264,763 658,801,558 422,592,276 　　유형자산처분손실 482,843,745 1,148,959,685 597,291,286 　　무형자산처분손실 169,096,010 　 498,000 　　무형자산손상차손 　 　 213,006,462 　　지분법손실 1,958,335,644 212,986,240 1,248,101,532 　　기타장기급여 88,016,712 1,295,784 384,033,221 　　리스조정손실 　 8,600,113 　 　　기타비용 　 3,663,311 388,255,200 　수익 차감 : (37,198,214,105) (22,413,937,274) (191,211,065,142) 　　이자수익 (18,682,963,508) (9,815,505,690) (9,475,071,804) 　　배당금수익 (16,036,175) (17,203,644) (57,355,478) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 　 (66,773) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (112,480,554) (15,262,117) (589,301,297) 　　관계기업투자주식처분이익 　 　 (161,742,270,998) 　　대손충당금환입 (18,324,396) 　 　 　　기타대손충당금환입 (33,288,582) (837,897) 　 　　지분법이익 (758,337,176) (692,465,340) (7,502,965,308) 　　유형자산처분이익 (68,839,241) (59,592,109) (75,645,539) 　　투자부동산처분이익 (4,667,723) (37,914,125) 　 　　리스조정이익 (1,272,474,196) (810,799,373) (1,398,092,497) 　　외화환산이익 (123,270,432) (314,771,139) (485,571,337) 　　금융보증부채환입 　 (8,634,720) (37,793,585) 　　용구수입 및 원인자이설수익 (8,001,160,537) (2,637,210,706) (2,333,876,971) 　　이연수익 (8,100,459,609) (7,982,837,600) (7,513,120,328) 　　기타영업외수익 (5,911,976) (20,836,041) 　 　운전자본의 변동 : 40,630,401,722 30,930,235,103 11,920,167,966 　　매출채권의 감소(증가) (158,852,538,701) (22,875,982,435) 16,104,598,611 　　미수금의 감소(증가) (1,404,165,147) 19,326,710 (135,359,807) 　　선급비용의 감소(증가) (4,838,105) 101,747,528 (51,697,003) 　　선급금의 감소(증가) (785,671,002) 47,104,478 (159,918,111) 　　부가세대급금의 증가 (2,601,849,272) (774,879,530) (68,590,035) 　　재고자산의 증가 (107,106,074) (218,884,213) 66,360,987 　　매입채무의 증가(감소) 187,435,430,500 56,046,600,472 (14,996,599,615) 　　미지급금의 감소 (982,126,973) (2,230,092,392) (787,455,126) 　　선수금의 증가(감소) 1,659,000 (4,133,341) (50,325,106) 　　예수금의 증가(감소) 841,802,854 (512,630,750) 930,794,165 　　미지급비용의 증가 554,053,134 (226,543,475) 404,950,140 　　임대보증금의 증가 56,766,796 213,405,667 188,721,595 　　퇴직금의 지급 (159,381,823) (1,891,700,000) (2,515,700,000) 　　사외적립자산의 납입 (4,300,000,000) (2,200,000,000) (3,100,000,000) 　　사외적립자산의 감소 1,663,800,000 　 　 　　국민연금전환금의 감소 　 1,370,400 10,871,400 　　수입보증금의 증가 7,900,000 38,170,220 41,900,000 　　비유동계약부채의 증가 15,776,872,566 12,660,188,848 16,316,419,831 　　유동계약부채의 증가(감소) 4,556,186,935 (6,038,305,537) 1,020,293,950 　　기타손실충당부채의 감소 (877,268,166) (680,291,547) (819,937,910) 　　기타장기급여의 지급 (189,124,800) (544,236,000) (479,160,000) 　이자수익 수취 18,110,215,212 9,846,298,645 9,428,957,948 　이자비용 지급 (2,769,481,198) (2,120,715,208) (1,971,256,589) 　법인세납부 (1,694,542,105) (67,823,319,792) (9,392,294,313) 투자활동으로 인한 현금흐름 (79,438,890,276) 29,037,742,229 18,263,187,223 　투자활동으로 인한 현금유입액 : 573,187,846,996 563,488,418,405 658,825,399,005 　　관계기업 투자주식 처분 　 　 238,000,000,000 　　기타유동금융자산의 감소 378,498,928,555 552,248,063,536 415,936,689,215 　　기타비유동금융자산의 감소 194,199,536,122 10,076,125,528 　 　　장기금융상품의 감소 　 650,000,000 　 　　배당금수취 182,836,175 208,803,644 4,645,825,478 　　임차보증금의 감소 153,000,000 150,000,000 145,000,000 　　토지의처분 　 　 4,408,500 　　차량운반구의 처분 72,027,272 72,119,517 79,390,917 　　공기구비품의 처분 1,518,872 21,130,130 14,084,895 　　투자부동산(토지)의 처분 　 62,176,050 　 　　투자부동산(건물)의 처분 80,000,000 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 : (652,626,737,272) (534,450,676,176) (640,562,211,782) 　　장기금융상품의 증가 　 (4,847,123) 　 　　관계기업투자주식의 처분 　 (1,071,000,000) 　 　　기타비유동금융자산의 증가 (83,098,236,460) (135,476,516,804) (45,623,037,765) 　　기타유동금융자산의 증가 (542,507,133,267) (366,946,792,636) (558,099,700,878) 　　임차보증금의 증가 (595,000,000) (1,473,500,000) (195,530,000) 　　토지의 취득 (285,576,880) (43,890,000) (1,060,074,940) 　　건물의 취득 (131,901,800) (45,990,000) (182,592,910) 　　구축물의 취득 　 (43,700,000) 　 　　기계장치의 취득 (4,900,000) (39,315,178) (21,203,390) 　　공급설비의 취득 (8,108,114,489) (5,832,450,443) (5,493,402,079) 　　차량운반구의 취득 (482,648,983) (509,916,273) (607,935,045) 　　공기구비품의 취득 (972,067,380) (1,680,671,696) (1,656,161,212) 　　기타유형자산의 취득 (162,608,350) (37,250,000) (132,834,000) 　　건설중인유형자산의 취득 (16,009,918,842) (17,172,456,286) (24,100,352,294) 　　투자부동산(토지)의 취득 　 (222,593,600) 　 　　투자부동산(건물)의 취득 　 (1,564,878,974) 　 　　기타무형자산의 취득 (33,130,821) (926,744,546) (2,618,198,000) 　　건설중인무형자산의 취득 (235,500,000) (463,610,000) (771,189,269) 　　회원권의 취득 　 (888,223,190) 　 　　연결범위변동으로 인한 현금유출 　 (6,329,427) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,632,603,878) (12,227,405,858) (69,785,798,726) 　재무활동으로 인한 현금유입액 : 271,620,000 22,300,000 130,000,000 　　임대보증금의 증가 271,620,000 22,300,000 130,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 : (10,904,223,878) (12,249,705,858) (69,915,798,726) 　　유동성장기차입금의 상환 (1,316,380,000) (1,284,380,000) (1,082,400,000) 　　임대보증금의 감소 　 (30,000,000) 　 　　종속기업의 자기주식 취득 　 (475,420,000) (107,826,510) 　　종속기업 지분 추가취득 　 (134,260,000) 　 　　유동성리스부채의 상환 (2,585,107,878) (3,356,659,858) (3,447,050,716) 　　배당금의지급 (7,002,736,000) (6,968,986,000) (65,278,521,500) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (421,233,003) (72,697,916) (431,489,919) 현금및현금성자산의순증가(감소) (755,014,088) 19,329,168,492 5,105,364,768 기초현금및현금성자산 50,147,695,030 30,818,526,538 25,713,161,770 기말현금및현금성자산 49,392,680,942 50,147,695,030 30,818,526,538 3. 연결재무제표 주석 제 40(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 39(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 서울도시가스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 880,000 17.60 김영민 외 703,495 14.07 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,117,208 22.35 기타주주 968,572 19.37 합 계 5,000,000 100.00 주석 - 계속 2) 연결대상 종속기업 및 현황1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 12월 31일 97.01% 97.01% 2.99% 2.99% 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 12월 31일 100.00% 100.00% - - DER Inc. 미국 부동산 임대업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCGAU PTY Ltd. 호주 원유 및 천연가스 채굴 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SHINE CHILE 칠레 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 99.99% 99.99% 0.01% 0.01% 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% 55.00% 45.00% 45.00% ㈜덕양도시가스서비스(1) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 강북도시가스서비스㈜(2) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 70.00% 70.00% 15.00% 15.00% 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 해피그린서비스(주) 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% 55.00% 45.00% 45.00% 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% (1) ㈜덕양도시가스서비스가 자기주식 40%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다. (2) 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 30%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다. 2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다. 주석 - 계속3) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 25,615,240 44,569 25,570,671 61,304 (196,409) 지알엠㈜ 80,209,258 7,136,045 73,073,213 3,331,826 706,631 지알이에스㈜ 6,772,427 641,477 6,130,950 4,896,222 274,840 DER Inc. 25,309,432 142,773 25,166,659 954,561 (59,762) SCGAU PTY Ltd. 1,316,130 - 1,316,130 - 583 SCG RESOURCES, Inc. 6,458,676 1,917 6,456,759 20,828 (159,781) SHINE CHILE 1,388,920 22,062 1,366,858 198,435 (173,557) 강서도시가스㈜ 1,434,056 252,679 1,181,377 2,143,291 123,958 남부도시가스이엔지㈜ 1,256,578 215,001 1,041,577 2,070,108 27,702 서현이엔지㈜ 1,089,217 229,188 860,029 2,169,827 60,378 서경에너지서비스㈜ 1,592,715 262,290 1,330,425 2,229,009 54,132 ㈜덕양도시가스서비스 687,228 182,437 504,791 1,654,342 23,289 은평도시가스이엔지㈜ 651,328 363,549 287,779 2,196,332 (34,175) 서부도시가스서비스㈜ 1,001,688 216,256 785,432 1,886,659 67,511 용산도시가스이엔지㈜ 1,343,215 348,488 994,727 2,216,228 158,866 유광에너지㈜ 1,599,809 271,939 1,327,870 2,557,518 142,313 일산도시가스이앤지㈜ 1,613,013 211,502 1,401,511 2,007,255 189,603 강북도시가스서비스㈜ 1,476,498 444,100 1,032,398 2,991,487 12,495 경기도시가스㈜ 1,077,102 219,790 857,312 1,680,525 4,786 관악도시가스서비스㈜ 1,142,547 252,976 889,571 2,221,482 47,455 해피그린서비스(주) 1,319,038 205,515 1,113,523 2,055,572 61,347 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 굿가든㈜ 25,819,627 52,548 25,767,079 41,492 (263,137) 지알엠㈜ 79,372,624 7,006,042 72,366,582 3,242,633 237,628 지알이에스㈜ 6,303,991 448,431 5,855,560 4,110,176 160,033 DER Inc. 11,866,056 123,982 11,742,074 849,354 39,843 SCGAU PTY Ltd. 1,324,810 8,503 1,316,307 - (1,275) SCG RESOURCES, Inc. 6,575,680 1,928 6,573,752 36,302 (130,617) SHINE CHILE 1,484,085 35,896 1,448,189 266,494 (55,969) 강서도시가스㈜ 1,412,958 240,538 1,172,420 2,184,448 164,238 남부도시가스이엔지㈜ 1,267,633 231,758 1,035,875 2,034,037 31,872 서현이엔지㈜ 1,095,300 248,649 846,651 2,194,346 67,074 서경에너지서비스㈜ 1,582,792 257,500 1,325,292 2,298,244 46,235 ㈜덕양도시가스서비스 654,235 172,733 481,502 1,592,293 (122,490) 은평도시가스이엔지㈜ 596,990 275,036 321,954 2,080,074 (127,993) 서부도시가스서비스㈜ 1,044,283 231,361 812,922 1,956,579 135,031 용산도시가스이엔지㈜ 1,228,933 296,073 932,860 2,171,515 138,662 유광에너지㈜ 1,562,820 267,263 1,295,557 2,481,299 157,510 일산도시가스이앤지㈜ 1,487,662 194,753 1,292,909 1,870,016 116,235 강북도시가스서비스㈜ 1,447,601 378,698 1,068,903 2,967,002 68,692 경기도시가스㈜ 1,041,041 170,515 870,526 1,566,392 25,129 관악도시가스서비스㈜ 1,153,416 255,299 898,117 2,202,754 79,396 해피그린서비스(주) 1,360,413 220,237 1,140,176 1,658,506 101,269 주석 - 계속2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 연결재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 주석 - 계속 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 주석 - 계속생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 상기 제ㆍ개정사항으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 - 계속 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 주석 - 계속기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 주석 - 계속동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 주석 - 계속기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 주석 - 계속(2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 주석 - 계속연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 적용되는 기준서에서 요구 또는 허용하는 바에 따라 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 주석 - 계속(4) 수익인식 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함.- 자원개발수익- 임대수익도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 도시가스 공급연결실체는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 도시가스 매출액에는 검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 연결실체는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다.또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 주석 - 계속나. 자원개발수익연결실체는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여 매월 판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환선적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 주석 - 계속적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. (8) 리스 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 주석 - 계속리스부채의 정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 주석 - 계속 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(14)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 주석 - 계속2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 주석 - 계속(9) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서 제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. 주석 - 계속(10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 주석 - 계속연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속(11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 주석 - 계속내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 주석 - 계속비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 주석 - 계속(16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 주석 - 계속다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 주석 - 계속상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 주석 - 계속만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고). 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 주석 - 계속 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고). 연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 11 참고) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). 주석 - 계속 - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 31 참고). 공정가치는 주석 35에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.(주석 31 참고) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 주석 - 계속3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투 자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 4) 금융자산의제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 주석 - 계속 4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 주석 - 계속7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익·금융비용' 항목으로 인식합니다. 주석 - 계속(20) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 주석 - 계속 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자가 손상되었다는 객관적인 증거가있으면, 연결실체의 순투자와 관련하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지를 판단하기 위하여 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 요구사항을 적용합니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 주석 - 계속 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. 주석 - 계속(21) 현금및현금성자산 연결재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 연결실체의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 연결현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다. 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식연결실체가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 주석 - 계속1) 유형자산 내용연수 주석 2.(11)에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 35에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.4. 영업의 계절적 특성 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 주석 - 계속5. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 127,774,451 67,811,290 2,414,143 313,717 5,554,046 16,003,473 935,014,981 5,410,757 2,224,310 1,162,521,168 감가상각누계액 - (29,520,523) (1,326,831) (259,447) (4,277,620) (12,368,630) (556,848,487) - - (604,601,538) 장부금액 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 127,429,894 67,793,737 2,412,688 308,802 5,367,343 15,144,701 912,692,127 3,864,414 2,061,702 1,137,075,408 감가상각누계액 - (27,892,512) (1,233,288) (227,916) (3,862,995) (11,004,746) (532,336,008) - - (576,557,465) 장부금액 127,429,894 39,901,225 1,179,400 80,886 1,504,348 4,139,955 380,356,119 3,864,414 2,061,702 560,517,943 주석 - 계속 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 127,429,895 39,901,224 1,179,399 80,886 1,504,351 4,139,953 380,356,118 3,864,414 2,061,703 560,517,943 취득 285,577 131,903 - 4,900 482,649 972,067 8,247,881 18,740,462 162,607 29,028,046 처분 - (44,934) - - (3,997) (1,819) (436,800) - - (487,550) 감가상각비 - (1,697,426) (92,956) (31,522) (706,638) (1,481,444) (26,607,564) - - (30,617,550) 기타() 58,979 - 869 6 61 6,086 16,606,859 (17,194,119) - (521,259) 장부금액 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 () 기타증감 중 521,258천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 증가 66,003천원, 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분 587,261천원에 해당합니다.. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 131,390,794 43,292,421 1,218,409 78,243 1,771,396 4,056,444 381,001,603 9,269,125 2,024,453 574,102,888 취득 43,890 45,990 43,700 39,315 509,916 1,680,672 6,058,204 16,155,819 37,250 24,614,756 처분 - - - - (20,179) (14,997) (469,954) (1,009,640) - (1,514,770) 감가상각비 - (1,791,559) (96,071) (36,710) (764,582) (1,581,466) (26,349,965) - - (30,620,353) 사업결합 증가 - - - - 7,496 19,430 - - - 26,926 기타() (4,004,789) (1,645,628) 13,361 38 304 (20,130) 20,116,230 (20,550,890) - (6,091,504) 기말금액 127,429,895 39,901,224 1,179,399 80,886 1,504,351 4,139,953 380,356,118 3,864,414 2,061,703 560,517,943 () 기타증감 중 6,091,504천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 91,615천원, 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분 434,661천원, 투자부동산 대체로 인한 감소 5,565,228천원에 해당합니다. 주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지() 건물() 구축물 합 계 토지() 건물() 구축물 합 계 취득원가 56,115,412 81,395,504 923,588 138,434,504 55,886,160 80,925,789 923,504 137,735,453 상각누계액 - (18,798,301) (641,020) (19,439,321) - (16,712,396) (604,011) (17,316,407) 장부금액 56,115,412 62,597,203 282,568 118,995,183 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 처분 (12,552) (62,780) - (75,332) 감가상각비 - (2,054,404) (36,981) (2,091,385) 기타() 241,804 500,994 56 742,854 기말금액 56,115,412 62,597,203 282,568 118,995,183 () 기타 증감 중 742,854천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 50,557,987 62,765,426 356,260 113,679,673 취득 222,594 1,564,879 - 1,787,473 처분 (24,262) - - (24,262) 감가상각비 - (1,922,889) (37,085) (1,959,974) 기타(2) 5,129,841 1,805,977 318 6,936,136 기말금액 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 () 기타 증감 중 6,936,136천원은 투자부동산 대체로 인한 증가 5,565,228천원, 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가 1,370,908천원에 해당합니다. 주석 - 계속(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,008,659 4,221,845 투자부동산에서 발생한 운영비용 3,341,332 2,819,804 (4) 투자부동산의 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공정가치 장부금액 토지 76,067,186 56,115,412 건물 60,151,015 62,597,203 합계 136,218,201 118,712,615 주석 - 계속 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 16,144,390 235,500 54,460,828 상각누계액 (30,521,670) - (10,042,097) - (40,563,767) 손상차손누계액 (6,296,145) - - - (6,296,145) 장부금액 - 1,263,123 6,102,293 235,500 7,600,916 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당기말 및 전기말 현재 4,228백만원 및 4,551백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고) (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 17,441,604 55,522,542 상각누계액 (30,521,670) - (8,320,942) (38,842,612) 손상차손누계액 (6,296,145) - - (6,296,145) 장부금액 - 1,263,123 9,120,662 10,383,785 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 1,263,123 9,120,662 - 10,383,785 취득 - 33,131 235,500 268,631 처분 - (169,096) - (169,096) 무형자산상각비 - (2,882,404) - (2,882,404) 기말금액 1,263,123 6,102,293 235,500 7,600,916 (전기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 374,900 10,614,752 134,010 11,123,662 취득 888,223 926,745 463,610 2,278,578 무형자산상각비 - (3,020,023) - (3,020,023) 사업결합 취득 1,568 - 1,568 기타 - 597,620 (597,620) - 기말금액 1,263,123 9,120,662 - 10,383,785 주석 - 계속 8. 유전개발 당기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 내 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% 9. 리스 1) 리스이용자인 경우사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 50,701,925 1,956,628 52,658,553 감가상각누계액 (4,919,937) (1,550,246) (6,470,183) 장부금액 45,781,988 406,382 46,188,370 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 50,196,570 1,956,629 52,153,199 감가상각누계액 (4,634,783) (1,083,516) (5,718,299) 장부금액 45,561,787 873,113 46,434,900 주석 - 계속(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,561,787 873,113 46,434,900 증감() 3,747,493 - 3,747,493 감가상각비 (3,527,292) (466,731) (3,994,023) 장부금액 45,781,988 406,382 46,188,370 () 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,401,921 796,504 55,198,425 증감() (5,104,146) 529,700 (4,574,446) 감가상각비 (3,735,988) (453,091) (4,189,079) 장부금액 45,561,787 873,113 46,434,900 () 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 3,994,023 4,189,079 리스부채 이자비용 2,570,349 1,911,119 단기리스 관련 비용 80,776 161,652 소액자산리스 관련 비용 66,091 67,504 연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 81백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,302백만원입니다. 주석 - 계속(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,925,672 5,139,579 1년 초과 5년 이내 18,702,122 18,859,010 5년 초과 36,006,982 40,384,096 합 계 59,634,776 64,382,685 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 4,902,350 5,083,910 비유동부채 41,554,366 41,482,896 합 계 46,456,716 46,566,806 2) 리스제공자인 경우(1) 연결실체는 사무용 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말과전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대상회사 내용 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년~5년이내 5년 초과 당기말 화성그린폐차산업 외 부동산 2,800,400 4,473,410 36,364 7,310,174 전기말 화성그린폐차산업 외 부동산 2,544,508 2,625,476 145,455 5,315,439 (2) 당기 및 전기에 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 5,169백만원 및 4,370백만원입니다. 주석 - 계속10. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지㈜ 대한민국 차량연료 도매업 40.00% 5,341,934 40.00% 4,918,672 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 344,524 40.00% 348,357 노을그린에너지㈜(1)(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% 1,958,337 파주에코에너지㈜(1) 대한민국 연료전지발전업 6.00% 3,531,454 6.00% 3,359,345 합계 　 9,217,912 　 10,584,711 (1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기 중 지분법손실이 관계기업투자주식에 대한 장부금액을 초과함에 따라 지분법 적용이 중단되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기말 서울씨엔지(주) 4,918,672 (150,000) 573,262 5,341,934 마포도시가스이엔지(주) 348,357 (16,800) 12,967 344,524 노을그린에너지㈜ 1,958,337 - (1,958,337) - 파주에코에너지㈜ 3,359,345 - 172,109 3,531,454 합 계 10,584,711 (166,800) (1,199,999) 9,217,912 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기타 기말 서울씨엔지㈜ 4,563,070 (150,000) 505,602 - - 4,918,672 마포도시가스이엔지㈜ 326,590 (2,000) 23,767 - - 348,357 ㈜해피그린서비스 445,229 (39,600) 9,934 - (415,563) - 노을그린에너지㈜ 2,170,858 - (212,985) 464 - 1,958,337 파주에코에너지㈜ 3,233,896 - 153,161 (27,712) - 3,359,345 합 계 10,739,643 (191,600) 479,479 (27,248) (415,563) 10,584,711 주석 - 계속 (3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 서울씨엔지㈜ 20,595,404 1,426,504 22,021,908 8,056,373 610,700 8,667,073 13,354,835 마포도시가스이엔지㈜ 911,287 137,192 1,048,479 187,170 - 187,170 861,309 노을그린에너지㈜ 25,458,569 57,152,697 82,611,266 25,646,263 75,826,121 101,472,384 (18,861,118) 파주에코에너지㈜ 15,143,598 46,786,236 61,929,834 2,335,402 730,666 3,066,068 58,863,767 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 서울씨엔지㈜ 17,264,171 1,111,903 18,376,074 5,344,893 734,500 6,079,393 12,296,681 마포도시가스이엔지㈜ 928,695 134,945 1,063,640 192,747 - 192,747 870,893 노을그린에너지㈜ 25,719,578 83,558,347 109,277,925 13,252,279 82,970,075 96,222,354 13,055,571 파주에코에너지㈜ 9,020,710 49,081,625 58,102,335 2,107,353 - 2,107,353 55,994,982 (4) 당기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜ 67,208,152 1,475,663 1,433,154 1,433,154 마포도시가스이엔지㈜ 2,433,996 14,908 32,416 32,416 노을그린에너지㈜ 23,493,371 (8,069,868) (31,916,689) (31,916,689) 파주에코에너지㈜ 20,718,376 1,586,218 2,868,785 2,868,785 (전기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜ 39,538,411 1,474,907 1,264,006 - 1,264,006 마포도시가스이엔지㈜ 2,454,269 61,688 59,418 - 59,418 ㈜해피그린서비스 549,134 26,588 24,836 - 24,836 노을그린에너지㈜ 36,029,120 1,920,948 (1,346,297) (753) (1,347,050) 파주에코에너지㈜ 15,424,958 2,517,715 2,552,959 - 2,552,959 주석 - 계속 (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 서울씨엔지㈜ 13,354,834 40.00% 5,341,934 5,341,934 마포도시가스이엔지㈜ 861,310 40.00% 344,524 344,524 노을그린에너지㈜() (18,861,118) 15.00% - - 파주에코에너지㈜ 58,863,767 6.00% 3,531,454 3,531,454 합 계 54,218,793 　 9,217,912 9,217,912 () 당기 중 지분법 손실이 관계기업투자주식에 대한 장부금액을 초과함에 따라 지분법 적용이 중단되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 서울씨엔지㈜ 12,296,681 40.00% 4,918,672 4,918,672 마포도시가스이엔지㈜ 870,894 40.00% 348,357 348,357 노을그린에너지㈜ 13,055,571 15.00% 1,958,337 1,958,337 파주에코에너지㈜ 55,994,982 6.00% 3,359,345 3,359,345 합 계 82,218,128 　 10,584,711 10,584,711 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 댱기 노을그린에너지㈜ 2,827,209 주석 - 계속 11. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 상각후원가측정금융자산 50,033,758 426,781 당기손익-공정가치측정금융자산 153,125 160,860,792 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,624,655 4,708,851 소 계 54,811,538 165,996,424 유동자산 상각후원가측정금융자산 21,288,421 30,541,235 당기손익-공정가치측정금융자산 553,164,811 379,295,402 소 계 574,453,232 409,836,637 합 계 629,264,770 575,833,061 () 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,708,851 4,774,299 처분 - (35,283) 평가손익 (84,196) (30,165) 기말잔액 4,624,655 4,708,851 주석 - 계속12. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 7,937,815 5,757,692 유동자산 선급금 1,002,018 224,008 선급비용 393,329 213,721 계약이행원가 55,141 229,911 부가세대급금 4,105,543 1,514,213 소 계 5,556,031 2,181,853 합 계 13,493,846 7,939,545 () 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석27 참고) 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 470,890 363,467 저장품 966,566 949,278 제품 11,697 24,378 재공품 3,077 8,001 합 계 1,452,230 1,345,124 주석 - 계속 14. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기미수수익 412,528 - 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 4,042,690 3,600,690 영업보증금 2,912 2,912 소 계 5,719,708 4,865,180 유동자산 매출채권 431,601,042 272,523,017 손실충당금 (3,337,520) (3,737,541) 미수금 3,729,559 2,257,754 손실충당금 (247,202) (307,140) 미수수익 319,530 159,309 소 계 432,065,409 270,895,399 합 계 437,785,117 275,760,579 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,987,389 36,883,357 977,050 126,982 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,682,917 27,603,436 910,339 169,142 - 주석 - 계속 15. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 8,589 987 예적금 49,384,092 50,146,708 합 계 49,392,681 50,147,695 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 신한은행 외 856,000 627,000 담보제공 장기금융상품 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합 계 862,000 633,000 주석 - 계속 17. 자본금 당기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다. 18. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 기타자본잉여금 32,830 32,830 합 계 23,092,611 23,092,611 19. 기타자본항목연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 1,117,208주 1,117,208주 자기주식 45,445,180 45,445,180 주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (50,752) (50,752) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (4,390,774) (4,232,796) 해외사업장환산외환차이 1,093,806 221,215 합 계 (3,347,720) (4,062,333) 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 886,890,543 873,437,833 합 계 1,039,784,909 1,026,332,199 주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,026,332,199 1,023,337,624 지배기업주주지분 귀속 당기손익 17,681,236 8,304,659 배당금 지급 (6,794,886) (6,794,886) 확정급여제도의 재측정요소 2,566,360 1,484,421 지분법이익잉여금 - 381 기말잔액 1,039,784,909 1,026,332,199 주석 - 계속 22. 주당이익 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 17,681,236,476 8,304,658,871 기본주당순이익() 4,554 2,139 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,117,208) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,882,792 당기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주석 - 계속23. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 2.50%(변동) 3,734,450 4,311,950 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 2.50%(변동) 958,800 1,086,600 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 2.50%(변동) 130,800 266,800 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리자금 2.50%(변동) 50,000 150,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 2.50%(변동) 2,891,140 3,266,220 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 안전관리자금 2.50%(변동) 1,227,000 1,227,000 3년 거치 5년 분할상환 소 계 8,992,190 10,308,570 차감 : 유동성장기차입금 (1,256,870) (1,316,380) 합 계 7,735,320 8,992,190 (2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 장부금액 유동성장기차입금 2.50% 1,316,380 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2023.01.01 ~ 2023.12.31 1,256,870 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,246,660 2025.01.01 ~ 2025.12.31 1,203,060 2026.01.01 ~ 2026.12.31 1,203,060 2027.01.01 이후 4,082,540 합 계 8,992,190 주석 - 계속 24. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 5,343,395 5,725,074 수입보증금 1,143,753 1,135,853 소 계 6,487,148 6,860,927 유동부채 매입채무 493,233,259 305,796,942 미지급금 11,966,982 9,369,622 미지급비용 8,683,194 8,073,549 임대보증금 4,313,000 3,602,000 소 계 518,196,435 326,842,113 합 계 524,683,583 333,703,040 () 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다. 주석 - 계속25. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 48,463 100,912 기타손실충당부채 3,051,436 3,537,368 소 계 3,099,899 3,638,280 유동충당부채 복구충당부채 2,316,085 2,101,009 기타손실충당부채 1,176,230 1,013,555 소 계 3,492,315 3,114,564 합 계 6,592,214 6,752,844 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,201,921 10,941 151,685 - 2,364,547 기타손실충당부채 4,550,922 215,982 338,031 (877,268) 4,227,667 합 계 6,752,843 226,923 489,716 (877,268) 6,592,214 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,004,647 17,183 180,091 - 2,201,921 기타손실충당부채 4,615,225 213,846 402,143 (680,292) 4,550,922 합 계 6,619,872 231,029 582,234 (680,292) 6,752,843 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 주석 - 계속 26. 기타비금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 172,267,941 168,162,634 유동부채 예수금 5,250,665 4,408,212 선수금 1,959 301 유동성계약부채 20,763,357 21,224,485 소 계 26,015,981 25,632,998 합 계 198,283,922 193,795,632 (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설분담금(1) 168,990,945 165,009,701 계량기교체비용(2) 14,461,858 14,016,457 원인자이설부담금(3) 9,578,275 10,360,461 연수원운영선수금(4) 220 500 합 계 193,031,298 189,387,119 유동 20,763,357 21,224,485 비유동 172,267,941 168,162,634 (1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다. (3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. (4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다. 주석 - 계속 1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 165,009,702 163,875,285 기중 수취액 12,668,964 9,551,916 기중 수익인식액 (8,100,460) (7,982,838) 기타 변동액() (587,261) (434,661) 기말잔액 168,990,945 165,009,702 차감 : 유동성대체 (8,963,457) (8,562,981) 비유동 160,027,488 156,446,721 () 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 14,016,456 13,545,393 기중 수취액 3,107,909 3,108,274 기중 수익인식액 (2,662,507) (2,637,211) 기말잔액 14,461,858 14,016,456 차감 : 유동성대체 (2,221,405) (2,300,543) 비유동 12,240,453 11,715,913 3) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 10,360,461 16,390,120 기중 수취액 7,239,916 5,663,147 기중 수익인식액 (5,338,653) (10,103,724) 기타조정() (2,683,449) (1,589,082) 기말잔액 9,578,275 10,360,461 () 기타조정은 환불 및 차액 정산으로 인한 변동사항입니다. 주석 - 계속4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시설분담금 7,939,349 7,982,838 계량기교체비용 2,662,507 2,637,211 원인자이설부담금 2,742,379 9,774,343 연수원운영선수금 500 - 합 계 13,344,735 20,394,392 주석 - 계속 27. 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의 현재가치 61,913,886 60,069,882 사외적립자산의 공정가치 (69,699,863) (65,692,698) 소 계 (7,785,977) (5,622,816) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무(2) 1,042,569 1,143,677 (1) 재무상태표에 순확정급여부채(종속기업) 및 순확정급여자산을 각각 표시하였습니다. (2) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 2,227,700천원 및 2,096,852천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 400,546천원 및 227,652원입니다. 주석 - 계속 (3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 60,069,883 58,461,560 퇴직급여 지급액 (159,382) (1,891,700) 당기근무원가 4,257,031 4,537,794 이자원가 1,680,041 1,374,576 확정급여채무의 재측정요소 (3,933,687) (2,412,347) 기말잔액 61,913,886 60,069,883 2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 채권 69,644,460 65,637,296 국민연금전환금 55,403 55,403 합 계 69,699,863 65,692,699 주석 - 계속 3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 65,692,699 62,560,858 퇴직급여 지급액 (1,663,800) (1,370) 사외적립자산 납입액 4,300,000 2,200,000 사외적립자산의 이자수익 1,744,374 1,376,439 사외적립자산의 재측정요소 (373,410) (443,228) 기말잔액 69,699,863 65,692,699 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 근무원가 당기근무원가() 4,257,031 4,537,794 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 1,680,041 1,374,576 사외적립자산의 이자수익 (1,744,374) (1,376,439) 합 계 4,192,698 4,535,931 () 당기와 전기 중 각각 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 26,166천원과 222,184천원이 포함되어 있지 않습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.47% 2.96% 미래임금인상률 4.39% 3.92% 주석 - 계속 6) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실 373,409 443,228 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,179,865 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (375,772) 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 1,365,367 (528,184) 할인율 변화에 의한 효과 (6,478,919) (1,508,392) 합 계 (3,560,278) (1,969,120) 7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% basis point(bp) 변동 (2,298,603) 2,502,771 기대임금상승률의 1% 변동 2,551,107 (2,383,788) 주석 - 계속 28. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,724,452,004 1,277,844,477 가스매출액 1,700,008,022 1,249,982,703 자원개발수익 2,296,093 1,803,947 기타매출액 22,147,889 26,057,827 매출원가 1,532,053,666 1,102,249,618 가스매출원가 1,525,253,436 1,095,385,115 기타매출원가 6,800,230 6,864,503 (2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 1,700,008,022 1,249,982,703 자원개발수익 2,296,093 1,803,947 기타매출액 14,047,429 18,074,989 소 계 1,716,351,544 1,269,861,639 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석26 참고) 8,100,460 7,982,838 합 계 1,724,452,004 1,277,844,477 주석 - 계속29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 74,927,246 72,548,005 퇴직급여 6,287,743 6,720,587 무형자산상각비 2,882,404 3,020,023 감가상각비 30,387,007 30,327,216 투자부동산상각비 820,358 723,643 사용권자산감가상각비 3,994,022 4,189,079 복리후생비 11,382,372 10,649,227 보건방역비 335,540 285,910 외부시상금 14,673 18,626 교육훈련비 170,810 119,479 여비교통비 216,221 58,118 자동차비 2,558,741 2,205,184 통신비 759,976 895,205 수도광열비 998,791 861,330 소모품비 721,351 702,912 비품비 19,204 14,994 수선비 4,215,060 3,183,050 도서인쇄비 572,960 546,383 광고선전비 707,702 490,306 제수수료 40,628,953 36,692,742 회비 524,793 438,762 보험료 965,607 1,014,226 접대비 647,730 571,790 세금과공과 2,983,800 2,990,817 전산처리비 19,466 18,941 임차료 402,228 203,555 대손상각비 (18,324) 137,101 직장보육시설운영비 264,055 333,554 해외광구관리비 680,854 568,562 기타의판매비와관리비 2,355 6,626 합 계 189,073,698 180,535,953 주석 - 계속 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (107,106) 1,526,839,208 - 1,526,732,102 상품 (107,423) 1,525,360,859 - 1,525,253,436 저장품 (17,288) 1,458,779 - 1,441,491 제품 12,680 - - 12,680 재공품 4,925 19,570 - 24,495 종업원급여 - 2,185,181 81,214,989 83,400,170 복리후생비 - 214,796 11,382,372 11,597,168 감가상각비와 기타상각비 - 1,501,570 38,083,790 39,585,360 제수수료 - 1,134,728 40,628,953 41,763,681 임차료 - - 402,228 402,228 수선비 - 21,847 4,215,060 4,236,907 세금과공과 - 220,229 2,983,800 3,204,029 해외광구관리비 - - 680,854 680,854 기타 - 43,213 9,481,652 9,524,865 합 계 (107,106) 1,532,160,772 189,073,698 1,721,127,364 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (221,960) 1,097,598,461 - 1,097,376,501 상품 (2,268) 1,095,387,384 - 1,095,385,116 저장품 (215,295) 2,194,611 - 1,979,316 제품 (10,253) - - (10,253) 재공품 5,856 16,466 - 22,322 종업원급여 - 1,406,765 79,268,591 80,675,356 복리후생비 - 140,642 10,649,227 10,789,869 감가상각비와 기타상각비 - 1,529,469 38,259,961 39,789,430 제수수료 - 967,067 36,692,742 37,659,809 임차료 - - 203,555 203,555 수선비 - 8,336 3,183,050 3,191,386 세금과공과 - 223,725 2,990,817 3,214,542 해외광구관리비 - - 568,562 568,562 기타 - 597,114 8,719,448 9,316,562 합 계 (221,960) 1,102,471,579 180,535,953 1,282,785,572 주석 - 계속31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 939,924 427,777 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 17,743,040 9,387,729 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 112,480 15,262 외화환산이익 123,269 314,771 외환차익 574,417 546,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 67 배당금수익 16,037 17,204 소 계 18,569,243 10,281,638 합 계 19,509,167 10,709,415 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,010,692 2,351,155 외화환산손실 666,265 658,802 외환차손 10,104 2,170 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,432,173 기타금융상품처분손실 309,471 386,726 합 계 3,996,532 4,831,026 주석 - 계속32. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 용구수입 2,662,507 2,637,211 임대료수입 469,793 455,526 도시가스연체료 2,622,357 2,391,899 유형자산처분이익 68,839 59,592 투자부동산처분이익 4,668 37,914 리스조정이익 1,272,474 810,799 대손충당금환입 33,289 838 잡이익 3,185,659 1,904,825 합 계 10,319,586 8,298,604 기타비용 기부금 1,583,520 1,079,567 용구손료 2,332,413 2,287,545 유형자산처분손실 482,844 1,148,960 무형자산처분손실 169,096 - 리스조정손실 - 8,600 잡손실 882,965 1,297,832 합 계 5,450,838 5,822,504 주석 - 계속33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 6,323,713 3,102,309 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,794,060 (5,189,134) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (3,530,968) (2,561,177) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (31,090,682) (33,165,455) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (28,627,962) (31,090,682) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,068,248) (486,404) 법인세비용(수익) 4,586,805 (4,648,002) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,068,248) (486,404) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (74,331) (5,957) 확정급여제도의 재측정요소 (993,917) (484,698) 지분법평가 - 4,251 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,506,026 3,892,873 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 4,984,458 834,432 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 71,265 1,940 세액공제 (23,017) (53,183) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,794,060 (5,189,134) 기타 (2,239,961) (242,057) 법인세비용 4,586,805 (4,648,002) 평균유효세율() 20.38% - () 전기 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 30,104,186 (4,260,899) - 25,843,287 토지 8,960,551 (663,797) - 8,296,754 관계기업투자주식 836,977 (135,168) - 701,809 종속기업투자 1,024,260 31,564 - 1,055,824 퇴직급여부채 943,294 (328,610) 993,918 1,608,602 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,241,418) - 74,330 (1,167,088) 미지급비용 (955,574) 45,359 - (910,215) 이연수익 (3,170,359) 141,578 - (3,028,781) 기타 (5,411,235) 1,639,005 - (3,772,230) 합 계 31,090,682 (3,530,968) 1,068,248 28,627,962 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 32,345,885 (2,241,699) - 30,104,186 토지 9,053,312 (92,761) - 8,960,551 관계기업투자주식 827,311 13,917 (4,251) 836,977 종속기업투자 1,060,829 (36,569) - 1,024,260 퇴직급여부채 150,978 307,618 484,698 943,294 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,247,375) - 5,957 (1,241,418) 미지급비용 (1,081,310) 125,736 - (955,574) 이연수익 (3,095,527) (74,832) - (3,170,359) 기타 (4,848,648) (562,587) - (5,411,235) 합 계 33,165,455 (2,561,177) 486,404 31,090,682 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 35,534,134천원과 35,513,933천원입니다. 주석 - 계속 34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 49,392,681 50,147,695 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 153,125 160,860,792 기타유동금융자산 553,164,811 379,295,402 소 계 553,317,936 540,156,194 상각후원가측정 금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,719,708 4,865,180 매출채권 및 기타채권(유동) 432,065,408 270,895,399 기타비유동금융자산 50,033,758 426,781 기타유동금융자산 21,288,421 30,541,235 소 계 509,107,295 306,728,595 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,624,655 4,708,851 금융자산 계 1,116,442,567 901,741,335 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 6,487,148 6,860,927 매입채무 및 기타채무(유동) 518,196,436 326,842,114 장기차입금 7,735,320 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,316,380 소 계 533,675,774 344,011,611 리스부채: 비유동리스부채 41,554,366 41,482,896 유동성리스부채 4,902,350 5,083,910 소 계 46,456,716 46,566,806 금융부채 계 580,132,490 390,578,417 주석 - 계속 (2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금수익 이자비용 기타금융상품평가이익 기타금융상품처분손익 외화환산손익 외환차손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 17,743,040 - - 112,480 (309,471) - - - 상각후원가측정금융자산() 939,924 - - - - (53,279) 564,313 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 16,036 - - - - - (102,177) 상각후원가측정금융부채 - - (213,420) - - - - - 리스부채 - - (2,570,349) - - - - - 합 계 18,682,964 16,036 (2,783,769) 112,480 (309,471) (53,279) 564,313 (102,177) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금수익 이자비용 기타금융상품평가이익 기타금융상품처분손익 외화환산손익 외환차손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 9,387,729 - (1,416,912) (386,726) - - - 상각후원가측정금융자산() 427,777 - - - 238,205 544,435 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 17,204 - - - - - (28,039) 67 상각후원가측정금융부채 - - (209,008) - - - - - 리스부채 - - (1,911,119) - - - - - 합 계 9,815,506 17,204 (2,120,127) (1,416,912) (386,726) 238,205 544,435 (28,039) 67 () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 8,992,190 10,308,570 차감: 현금 및 현금성자산 (49,392,681) (50,147,695) 순차입금 (40,400,491) (39,839,125) 자본총계 1,052,968,761 1,038,771,292 총자본부채비율 - - 주석 - 계속 (2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 5,719,708 4,865,180 기타비유동금융자산 54,811,538 165,996,424 매출채권 및 기타채권() 435,650,131 274,940,080 현금및현금성자산 49,392,681 50,147,695 기타유동금융자산 574,453,232 409,836,637 합 계 1,120,027,290 905,786,016 () 매출채권 및 기타채권은 손상 차감 전 장부금액입니다. 주석 - 계속 2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 400,170,307 372,579 399,797,728 6개월 이하 0.42% 37,040,003 156,646 36,883,357 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 　 441,369,839 3,584,722 437,785,117 (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 247,320,059 242,397 247,077,662 6개월 이하 0.46% 27,730,670 127,234 27,603,436 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.29% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 　 279,805,260 4,044,681 275,760,579 주석 - 계속 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 제각금액 (408,346) - (408,346) 손상차손 환입 (51,613) - (51,613) 기말잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,058,223 80,010 4,138,233 제각금액 (231,880) - (231,880) 손상차손환입 137,101 137,101 손상차손 (838) - (838) 사업결합으로 인한 증감 2,065 - 2,065 기말잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 주석 - 계속 (3) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,039,663 - 7,678,326 - CAD 2,671,064 - 2,468,405 - AUD 1,315,614 - - - CLP 1,349 - - - 합 계 19,027,690 - 10,146,731 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,503,966 (1,503,966) 767,833 (767,833) CAD 267,106 (267,106) 246,841 (246,841) AUD 131,561 (131,561) - - CLP 135 (135) - - 합 계 1,902,768 (1,902,768) 1,014,674 (1,014,674) 주석 - 계속 (4) 이자율위험 변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 7,735,320 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,316,380 합 계 8,992,190 10,308,570 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (77,353) (77,353) 77,353 77,353 유동성장기차입금 (12,569) (12,569) 12,569 12,569 합 계 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 주석 - 계속 (5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 518,196,436 6,487,148 - 524,683,584 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,925,672 18,702,122 36,006,982 59,634,776 합 계 524,547,302 30,472,223 38,990,148 594,009,673 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 326,842,114 6,860,927 - 333,703,041 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 5,139,579 18,859,010 40,384,096 64,382,685 합 계 333,467,701 31,088,799 44,626,393 409,182,893 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속(6) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,624,655 4,624,655 4,708,851 4,708,851 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 153,125 153,125 160,860,792 160,860,792 유동당기손익-공정가치측정금융자산 553,164,811 553,164,811 379,295,401 379,295,401 소 계 557,942,591 557,942,591 544,865,044 544,865,044 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,719,708 5,719,708 4,865,180 4,865,180 매출채권 및 기타채권(유동) 432,065,409 432,065,409 270,895,399 270,895,399 상각후원가측정금융자산(비유동) 50,033,758 50,033,758 426,782 426,782 단기금융상품 21,288,421 21,288,421 30,541,235 30,541,235 소 계 509,107,296 509,107,296 306,728,596 306,728,596 합 계 1,067,049,887 1,067,049,887 851,593,640 851,593,640 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 6,487,148 6,487,148 6,860,927 6,860,927 매입채무 및 기타채무(유동) 518,196,436 518,196,436 326,842,114 326,842,114 장기차입금 7,735,320 7,735,320 8,992,190 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,256,870 1,316,380 1,316,380 소 계 533,675,774 533,675,774 344,011,611 344,011,611 리스부채: 비유동리스부채 41,554,366 41,554,366 41,482,896 41,482,896 유동성리스부채 4,902,350 4,902,350 5,083,910 5,083,910 소 계 46,456,716 46,456,716 46,566,806 46,566,806 합 계 580,132,490 580,132,490 390,578,417 390,578,417 주석 - 계속 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 247,955 - 4,376,700 4,624,655 361,851 - 4,347,000 4,708,851 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 553,164,811 153,125 553,317,936 - 540,003,618 152,575 540,156,193 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 대체(2) 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - - 4,376,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 152,575 550 - - - - 153,125 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,492,982 - (110,700) - (35,282) - 4,347,000 당기손익-공정가치측정금융자산() 196,495 - 780 - (44,700) - 152,575 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 주석 - 계속 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 3건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 117,915천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 한국농어촌공사 외 347건 3,736,783 (4) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 2,941,140 2,941,140 - 우리은행 석유사업기금대출 1,089,600 1,089,600 - KEB하나은행 석유사업기금대출 1,227,000 1,227,000 - 국민은행 석유사업기금대출 3,734,450 3,734,450 - 합 계 9,992,190 8,992,190 1,000,000 주석 - 계속37. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 서울씨엔지㈜,마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 주석 - 계속(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기 전기 매출 등(1) 매입 등 유형자산매입 매출 등(1) 매입 등 유형자산매입 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ 7,896 2,084,003 - 10,029 2,079,609 - 서울씨엔지㈜ 59,951,343 - - 32,928,756 - - 노을그린에너지㈜ 16,159,649 - - 18,573,847 - - 파주에코에너지㈜ 11,990,804 - - 6,117,269 - - 소 계 88,109,692 2,084,003 - 57,629,901 2,079,609 - 기타: 서울도시개발㈜ 3,588 - - 3,588 - - 서울에너지자원㈜ 78,704 17,120 - 43,587 14,274 - 에스씨지솔루션즈㈜ 1,639,159 28,287,193 6,248,260 1,076,039 26,841,454 6,709,109 한국인터넷빌링㈜ - 4 - 2,498 76,086 - 서울도시미디어㈜ 3,345 1,133,506 - 3,152 806,896 - 피델리㈜ 130,164 3,878 - 122,640 5,802 - 에스씨지랩㈜ 199,822 2,562,691 - 102,456 2,173,877 - 홈텔리어㈜ - 2,115 - - 134 - 에스씨지그리드㈜ - 2,255,064 - - - - 소 계 2,054,782 34,261,571 6,248,260 1,353,960 29,918,523 6,709,109 합 계 90,164,474 36,345,574 6,248,260 58,983,861 31,998,132 6,709,109 (1) 당기 및 전기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 166,800천원 및 191,600천원을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ - 168,443 - 190,758 서울씨엔지㈜ 7,192,258 457,000 4,533,987 320,000 노을그린에너지㈜ 1,004,748 - 2,001,130 - 파주에코에너지㈜ - - 923,443 - 소 계 8,197,006 625,443 7,458,560 510,758 기 타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 269,990 - 259,990 에스씨지솔루션즈㈜ 290,198 3,775,887 516,898 2,329,820 서울도시미디어㈜ - 75,490 - 71,618 피델리㈜ - 263,620 - 226,000 에스씨지랩㈜ 57,524 584,448 72,897 546,732 에스씨지그리드㈜ - 600,487 - - 소 계 347,722 5,615,922 589,795 3,480,160 합 계 8,544,728 6,241,365 8,048,355 3,990,918 (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 지급보증() 종속기업 종속기업 대표이사, 주주 856,000 특수관계자 차입금에 대한 연대보증(단기금융상품 담보제공)(주석 16 참고) () 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진과의 거래 연결실체는 당기와 전기 중 각각 5,994,297천원과 5,986,746천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주석 - 계속38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정대체 17,194,119 20,550,890 건설중인 무형자산의 본계정대체 - 597,620 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 - 332,152 미지급금의 유형자산 취득 대체 2,913,349 (790,884) 유형자산의 투자부동산 계정대체 - 5,565,228 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 587,261 434,661 장기차입금의 유동성대체 1,256,870 1,316,380 사용권자산(리스부채)취득 3,747,493 (5,104,146) (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(신규리스) 기타변동 기말 차입금 10,308,570 (1,316,380) - - 8,992,190 리스부채 46,566,805 (2,585,108) 3,747,493 (1,272,474) 46,456,716 임대보증금 3,070,490 271,620 - - 3,342,110 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(신규리스) 기타변동 기말 차입금 11,592,950 (1,284,380) - - 10,308,570 리스부채 55,300,111 (3,356,660) (5,104,146) (272,500) 46,566,805 임대보증금 3,078,190 (7,700) - - 3,070,490 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 　 　 　 　비유동자산 832,195,141,850 934,899,238,707 834,763,864,647 　　매출채권 및 기타채권 4,380,888,301 3,733,360,100 2,677,205,785 　　유형자산 535,714,850,635 538,385,491,977 551,784,492,855 　　투자부동산 40,555,715,575 41,376,073,279 36,368,888,671 　　무형자산 7,585,810,355 10,366,802,296 11,113,692,026 　　사용권자산 46,843,911,267 46,846,083,698 55,910,489,436 　　종속기업투자주식 130,105,808,451 117,670,979,783 117,104,417,309 　　관계기업투자주식 4,445,687,947 5,345,687,947 5,642,990,421 　　기타비유동금융자산 54,624,654,600 165,417,067,904 49,961,704,745 　　기타비유동비금융자산 7,937,814,719 5,757,691,723 4,199,983,399 　유동자산 1,014,960,856,219 704,671,739,731 833,762,564,498 　　재고자산 1,000,797,646 872,060,063 698,543,869 　　매출채권 및 기타채권 430,979,108,918 270,212,197,138 246,701,001,879 　　현금 및 현금성자산 29,925,351,353 43,374,651,527 24,075,419,019 　　당기법인세자산 　 3,214,462,730 　 　　기타유동금융자산 548,272,272,923 385,000,826,174 561,033,681,084 　　기타유동비금융자산 4,783,325,379 1,997,542,099 1,253,918,647 　자산총계 1,847,155,998,069 1,639,570,978,438 1,668,526,429,145 자본 　 　 　 　자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 35,000,000,000 　자본잉여금 23,059,781,476 23,059,781,476 23,059,781,476 　기타자본항목 (45,445,180,487) (45,445,180,487) (45,445,180,487) 　기타포괄손익누계액 (4,405,531,793) (4,247,004,723) (4,210,882,124) 　이익잉여금 1,028,214,692,338 1,015,101,932,049 1,012,345,856,034 　자본총계 1,036,423,761,534 1,023,469,528,315 1,020,749,574,899 부채 　 　 　 　비유동부채 259,144,680,947 258,881,830,356 270,677,227,885 　　비유동충당부채 3,099,899,254 3,638,280,066 3,943,656,833 　　매입채무 및 기타채무 4,752,862,913 4,493,342,913 4,477,872,693 　　장기차입금 7,735,320,000 8,992,190,000 10,308,570,000 　　기타비유동금융부채 　 　 705,072 　　비유동리스부채 42,273,399,919 42,170,228,204 51,107,727,514 　　종업원급여부채 1,042,568,831 1,143,676,919 1,686,617,135 　　이연법인세부채 27,972,689,427 30,281,478,205 32,311,750,137 　　기타비유동비금융부채 172,267,940,603 168,162,634,049 166,840,328,501 　유동부채 551,587,555,588 357,219,619,767 377,099,626,361 　　유동충당부채 3,492,315,021 3,114,563,505 2,676,214,212 　　매입채무 및 기타채무 513,693,810,633 323,297,390,615 269,658,479,777 　　유동성장기차입금 1,256,870,000 1,316,380,000 1,284,380,000 　　당기법인세부채 3,347,212,603 146,277,268 66,720,712,736 　　기타유동금융부채 　 　 8,640,613 　　유동성리스부채 4,897,802,646 4,850,814,301 4,926,305,211 　　기타유동비금융부채 24,899,544,685 24,494,194,078 31,824,893,812 　부채총계 810,732,236,535 616,101,450,123 647,776,854,246 자본및부채총계 1,847,155,998,069 1,639,570,978,438 1,668,526,429,145 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 매출액 1,716,610,302,757 1,270,955,750,710 1,271,968,265,049 매출원가 1,525,869,626,246 1,096,442,609,177 1,085,453,892,032 매출총이익 190,740,676,511 174,513,141,533 186,514,373,017 판매비와관리비 187,866,744,900 180,323,073,970 179,697,446,524 영업이익(손실) 2,873,931,611 (5,809,932,437) 6,816,926,493 금융수익 19,585,925,099 11,112,649,777 15,730,125,642 금융비용 3,925,294,019 4,798,313,806 3,573,932,658 기타수익 9,821,802,173 7,665,864,622 201,910,536,285 기타비용 6,614,631,455 5,049,081,792 5,599,868,864 법인세비용차감전순이익 21,741,733,409 3,121,186,364 215,283,786,898 법인세비용(수익) 4,400,447,236 (4,945,354,675) 61,465,744,127 당기순이익 17,341,286,173 8,066,541,039 153,818,042,771 기타포괄손익 2,407,833,046 1,448,298,377 2,206,022,580 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,407,833,046 1,448,298,377 2,206,022,580 　　확정급여제도의 재측정요소 2,566,360,116 1,484,420,976 2,558,916,557 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (158,527,070) (36,122,599) (352,893,977) 총포괄손익 19,749,119,219 9,514,839,416 156,024,065,351 주당순이익 　 　 　 　기본주당순이익 (단위 : 원) 4,466 2,078 39,604 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,337,353,977) (3,857,988,147) 921,030,218,206 929,894,657,558 당기순이익 　 　 　 　 153,818,042,771 153,818,042,771 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (352,893,977) 　 (352,893,977) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,558,916,557 2,558,916,557 총포괄손익 소계 　 　 　 (352,893,977) 156,376,959,328 156,024,065,351 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (65,061,321,500) (65,061,321,500) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 (107,826,510) 　 　 (107,826,510) 2020.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,210,882,124) 1,012,345,856,034 1,020,749,574,899 2021.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,210,882,124) 1,012,345,856,034 1,020,749,574,899 당기순이익 　 　 　 　 8,066,541,039 8,066,541,039 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (36,122,599) 　 (36,122,599) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 1,484,420,976 1,484,420,976 총포괄손익 소계 　 　 　 (36,122,599) 9,550,962,015 9,514,839,416 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,247,004,723) 1,015,101,932,049 1,023,469,528,315 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,247,004,723) 1,015,101,932,049 1,023,469,528,315 당기순이익 　 　 　 　 17,341,286,173 17,341,286,173 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (158,527,070) 　 (158,527,070) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,566,360,116 2,566,360,116 총포괄손익 소계 　 　 　 (158,527,070) 19,907,646,289 19,749,119,219 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 　 　 　 　 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 자기주식거래에 따른 변동 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,405,531,793) 1,028,214,692,338 1,036,423,761,534 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동으로 인한 현금흐름 87,270,017,366 95,412,585 53,296,889,859 　당기순이익 17,341,286,173 8,066,541,039 153,818,042,771 　비용가산: 51,619,143,058 42,995,095,416 108,815,603,551 　　감가상각비 30,054,801,657 30,031,813,749 29,373,340,702 　　투자부동산상각비 820,357,704 723,643,425 719,503,425 　　무형자산상각비 2,877,365,931 3,016,802,920 2,807,431,741 　　사용권자산감가상각비 3,749,665,199 3,960,259,361 4,126,797,348 　　퇴직급여 4,160,754,815 4,501,740,049 4,869,062,865 　　대손상각비 　 135,583,457 145,982,112 　　기타의 대손상각비 　 　 16,971,568 　　이자비용 3,037,117,736 2,377,870,445 2,257,538,736 　　법인세비용(수익) 4,400,447,236 (4,945,354,675) 61,465,744,127 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　 1,432,173,387 464,433,812 　　외화환산손실 568,601,141 599,373,996 338,350,525 　　유형자산처분손실 481,747,585 1,147,630,094 561,912,255 　　무형자산처분손실 169,096,010 　 90,000 　　무형자산손상차손 　 　 213,006,462 　　종속기업투자주식손상차손 311,171,332 　 698,009,262 　　관계기업투자주식손상차손 900,000,000 　 　 　　기타장기급여 88,016,712 1,295,784 384,033,221 　　리스조정손실 　 8,600,113 　 　　기타비용 　 3,663,311 373,395,390 　수익차감 : (36,478,495,275) (22,031,004,766) (219,110,973,730) 　　이자수익 (18,117,780,398) (9,531,715,223) (9,179,407,178) 　　배당금수익 (800,844,350) (814,648,000) (5,232,690,000) 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (80,326,435) 　 (588,434,009) 　　대손충당금환입 (16,700,967) 　 　 　　관계기업투자주식처분이익 　 　 (192,344,762,805) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 　 (66,773) 　 　　유형자산처분이익 (42,903,093) (28,810,186) (64,532,461) 　　기타의대손충당금환입 (33,288,582) (753,197) 　 　　외화환산이익 (12,557,108) (219,614,315) (418,263,896) 　　금융보증부채환입 　 (8,634,720) (37,793,585) 　　용구수입 및 원인자이설수익 (8,001,160,537) (2,637,210,706) (2,333,876,971) 　　이연수익 (8,100,459,609) (7,982,837,600) (7,513,120,328) 　　리스조정이익 (1,272,474,196) (806,714,046) (1,398,092,497) 　운전자본의 변동 : 41,317,626,056 31,027,502,898 11,800,529,954 　　매출채권의 감소(증가) (159,636,235,818) (23,569,839,608) 16,106,728,283 　　미수금의 감소(증가) (1,003,884,244) 247,134,659 (125,620,865) 　　선급비용의 감소(증가) 1,362,008 102,220,309 (47,914,515) 　　선급금의 감소(증가) (195,454,522) (63,513,788) 5,176,930 　　부가세대급금의 증가 (2,591,690,766) (782,329,973) (64,437,524) 　　재고자산의 증가 (128,737,583) (173,516,194) (70,048,027) 　　매입채무의 증가(감소) 187,245,023,523 55,904,134,530 (15,052,761,113) 　　미지급금의 감소 (35,451,259) (1,551,960,883) (295,158,046) 　　미지급비용의 증가 302,249,400 78,209,550 2,336,550 　　기타손실충당부채의 감소 (877,268,166) (680,291,547) (819,937,910) 　　유동성계약부채의 증가(감소) 4,556,186,935 (6,038,305,537) 1,020,293,950 　　수입보증금의 증가 7,900,000 38,170,220 41,900,000 　　예수금의 증가(감소) 866,478,782 (508,232,088) 867,541,010 　　비유동계약부채의 증가 15,776,872,566 12,660,188,848 16,316,419,831 　　퇴직금의 지급 (144,400,000) (1,891,700,000) (2,515,700,000) 　　사외적립자산의 납입 (4,300,000,000) (2,200,000,000) (3,100,000,000) 　　사외적립자산의 지급 1,663,800,000 　 　 　　국민연금전환금의 감소 　 1,370,400 10,871,400 　　기타장기급여의 지급 (189,124,800) (544,236,000) (479,160,000) 　이자수익 수취 17,628,450,028 9,549,179,373 9,078,607,164 　이자비용 지급 (2,795,906,460) (2,147,430,424) (1,994,364,231) 　법인세납부 (1,362,086,214) (67,364,470,951) (9,110,555,620) 투자활동으로 인한 현금흐름 (90,468,484,332) 30,214,040,129 21,806,548,930 　투자활동으로 인한 현금유입액 : 572,072,848,743 561,300,434,020 657,518,067,782 　　기타유동금융자산의 감소 376,884,559,178 550,326,812,316 414,090,832,321 　　기타비유동금융자산의 감소 194,199,536,122 9,980,155,518 　 　　배당금 수취 800,844,350 814,648,000 5,232,690,000 　　임차보증금의 감소 145,000,000 150,000,000 130,000,000 　　차량운반구의 처분 42,909,093 28,818,186 64,545,461 　　관계기업투자주식의 처분 　 　 238,000,000,000 　투자활동으로 인한 현금유출액 : (662,541,333,075) (531,086,393,891) (635,711,518,852) 　　기타유동금융자산의 증가 (540,075,679,492) (365,715,230,793) (550,339,270,717) 　　기타비유동금융자산의 증가 (83,491,319,318) (135,476,516,804) (45,222,688,745) 　　종속기업투자의 취득 (12,746,000,000) (269,260,000) (5,000,000,000) 　　관계기업투자의 처분 　 (1,071,000,000) 　 　　임차보증금의 증가 (380,000,000) (1,215,500,000) (145,000,000) 　　토지의 취득 (85,910,000) (43,890,000) (56,980,000) 　　건물의 취득 (131,901,800) (45,990,000) (35,641,200) 　　구축물의 취득 　 (43,700,000) 　 　　공급설비의 취득 (8,676,822,025) (5,856,999,049) (5,521,042,640) 　　차량운반구의 취득 (232,456,945) (236,332,575) (453,067,545) 　　공기구비품의 취득 (802,523,501) (1,413,013,182) (1,416,551,909) 　　기타유형자산의 취득 (119,570,000) (35,530,000) (67,870,000) 　　건설중인유형자산의 취득 (15,533,679,994) (17,227,918,298) (24,069,496,827) 　　투자부동산(건물)의 취득 　 (165,600,000) 　 　　기타무형자산의 취득 (29,970,000) (918,080,000) (2,612,720,000) 　　건설중인 무형자산의 취득 (235,500,000) (463,610,000) (771,189,269) 　　회원권의 취득 　 (888,223,190) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,184,504,512) (11,212,695,910) (69,357,379,793) 　재무활동으로 인한 현금유입액 : 251,620,000 7,300,000 130,000,000 　　임대보증금의 증가 251,620,000 7,300,000 130,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 : (10,436,124,512) (11,219,995,910) (69,487,379,793) 　　유동성장기차입금의 상환 (1,316,380,000) (1,284,380,000) (1,082,400,000) 　　임대보증금의 감소 　 (30,000,000) 　 　　배당금의 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (65,061,321,500) 　　자기주식의 취득 　 　 (107,826,510) 　　유동성리스부채의 상환 (2,324,858,512) (3,110,729,910) (3,235,831,783) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (66,328,696) 202,475,704 (338,350,525) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,449,300,174) 19,299,232,508 5,407,708,471 기초현금및현금성자산 43,374,651,527 24,075,419,019 18,667,710,548 기말현금및현금성자산 29,925,351,353 43,374,651,527 24,075,419,019 5. 재무제표 주석 제 40(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 39(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 서울도시가스주식회사 1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 880,000 17.60 김영민외 703,495 14.07 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,117,208 22.35 기타주주 968,572 19.37 합 계 5,000,000 100.00 주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 주석 - 계속1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 주석 - 계속다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 주석 - 계속2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 주석 - 계속 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)' -회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 주석 - 계속 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 주석 - 계속적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 주석 - 계속 (2) 수익인식 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. - 자원개발수익- 임대수익 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 도시가스 공급당사는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 도시가스 매출액에는검침이 되지 않아 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 당사는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 매입량, 고객별 검침량, 용도별 단가, 검침 일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비 등의 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 주석 - 계속나. 자원개발수익당사는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 콘소시움에 참여하여 매월판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (4) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 주석 - 계속적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 반면, 유형자산 내 공급설비의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 주석 - 계속 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 주석 - 계속 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(12)참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 주석 - 계속당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 주석 - 계속(7) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (8) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 주석 - 계속법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 주석 - 계속 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속 (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 25년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 공급설비 30년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 주석 - 계속유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 중 건물과 구축물은 내용연수에 따라 각각 40년과 25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석 - 계속투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 주석 - 계속내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 주석 - 계속비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 상품은 총평균법, 저장품은 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 주석 - 계속(14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 주석 - 계속(15) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 주석 - 계속다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총 장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니 다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 주석 - 계속금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 주석 - 계속 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손 익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 주석 - 계속 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 12 참고) 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 주석 - 계속 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익·금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 주석 - 계속 당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (17) 금융부채 및 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 주석 - 계속4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 주석 - 계속 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 주석 - 계속7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목으로 인식합니다. 주석 - 계속(18) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 현금및현금성자산 재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 당사의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 당사의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다. 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 주석 - 계속- 수익인식당사가 검침되지 아니하여 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날 씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는 마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수 주석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 37에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 주석 - 계속 4. 영업의 계절적 특성 당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 5. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 108,320,592 66,847,185 2,390,050 3,918,691 13,541,027 935,783,878 5,114,953 1,074,940 1,136,991,316 감가상각누계액 - (29,380,437) (1,315,843) (3,182,936) (10,503,301) (556,893,949) - - (601,276,466) 장부금액 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,850 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 108,234,682 66,829,633 2,390,050 3,791,465 12,822,359 912,892,315 4,044,848 955,370 1,111,960,722 감가상각누계액 - (27,776,528) (1,224,254) (2,796,838) (9,421,826) (532,355,784) - - (573,575,230) 장부금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 주석 - 계속(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 취득 85,910 131,902 - 232,457 802,524 8,816,588 18,264,224 119,570 28,453,175 처분 - (44,935) - (6) (13) (436,800) - - (481,754) 감가상각비 - (1,673,324) (91,589) (491,323) (1,165,318) (26,633,248) - - (30,054,802) 기타() - - - - - 16,606,858 (17,194,119) - (587,261) 기말금액 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,850 () 기타증감 중 587,261천원은 주석 28에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 112,110,392 42,420,198 1,216,505 1,307,622 3,252,517 381,163,323 9,394,096 919,840 551,784,493 취득 43,890 45,990 43,700 236,333 1,413,013 6,082,752 16,211,282 35,530 24,112,490 처분 - - - (8) (187) (469,954) (1,009,640) - (1,479,789) 감가상각비 - (1,767,455) (94,409) (549,320) (1,264,810) (26,355,819) - - (30,031,813) 기타() (3,919,600) (1,645,628) - - - 20,116,229 (20,550,890) - (5,999,889) 기말금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 () 기타증감 중 5,999,889 천원은 투자부동산으로 대체로 인한 감소 5,565,228천원, 주석 28에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 434,661천원에 해당합니다. 주석 - 계속6. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지() 건물() 구축물 합 계 토지() 건물() 구축물 합 계 취득원가 20,165,769 31,362,465 907,403 52,435,637 20,165,769 31,362,465 907,403 52,435,637 상각누계액 - (11,252,498) (627,423) (11,879,921) - (10,468,436) (591,128) (11,059,564) 장부금액 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 () 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 26참조) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 감가상각비 - (784,062) (36,295) (820,357) 기말금액 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 16,246,169 19,770,148 352,572 36,368,889 취득 - 165,600 - 165,600 감가상각비 - (687,347) (36,297) (723,644) 기타() 3,919,600 1,645,628 - 5,565,228 기말금액 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 () 기타증감 5,565,228천원은 임대목적 자산으로 유형자산에서 대체로 인한 증가입니다. 주석 - 계속(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 701,443 93,555 투자부동산에서 발생한 운영비용 2,070,305 1,583,474 (4) 투자부동산의 공정가치 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 25,930,013 20,165,769 건물 20,429,732 20,109,967 합 계 46,359,745 40,275,736 주석 - 계속 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 16,055,916 235,500 54,372,354 상각누계액 (30,521,669) - (9,968,729) - (40,490,398) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 장부금액 - 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당기말 및 전기말 현재 4,228백만원 및 4,551백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 27 참고). (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 17,353,546 - 55,434,484 상각누계액 (30,521,669) - (8,249,867) - (38,771,536) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 장부금액 - 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 주석 - 계속(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 취득 - 29,970 235,500 265,470 처분 - (169,096) - (169,096) 상각비 - (2,877,366) - (2,877,366) 기말금액 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 (전기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 374,900 10,604,782 134,010 11,113,692 취득 888,223 918,080 463,610 2,269,913 상각비 - (3,016,803) - (3,016,803) 대체 - 597,620 (597,620) - 기말금액 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 8. 유전개발 당기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 내 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% 주석 - 계속 9. 리스1) 리스이용자인 경우 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 50,701,925 1,966,607 52,668,532 감가상각누계액 (4,919,937) (904,683) (5,824,620) 장부금액 45,781,988 1,061,924 46,843,912 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 50,196,571 1,966,607 52,163,178 감가상각누계액 (4,634,783) (682,311) (5,317,094) 장부금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 증감() 3,747,493 - 3,747,493 감가상각비 (3,527,293) (222,372) (3,749,665) 기말금액 45,781,988 1,061,924 46,843,912 () 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다. 주석 - 계속 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 54,401,921 1,508,568 55,910,489 증감() (5,104,146) - (5,104,146) 감가상각비 (3,735,987) (224,272) (3,960,259) 기말금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 () 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 3,749,665 3,960,259 리스부채 이자비용 2,596,775 1,937,834 단기리스 관련 비용 48,626 61,284 소액자산리스 관련 비용 47,429 44,048 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 49백만원입니다. 또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,018백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,922,914 4,905,755 1년 초과 5년 이내 19,467,773 19,388,744 5년 초과 36,104,132 40,656,116 합 계 60,494,819 64,950,615 주석 - 계속(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 4,897,803 4,850,814 비유동부채 42,273,400 42,170,228 합 계 47,171,203 47,021,042 2) 리스제공자인 경우 (1) 당사는 사무용 건물을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대상회사 내용 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년~5년이내 5년 초과 당기말 화성그린폐차산업 외 부동산 544,698 1,160,919 36,364 1,741,981 전기말 화성그린폐차산업 외 부동산 432,869 759,197 145,455 1,337,521 (2) 당기 및 전기에 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 1,200백만원 및 570백만원입니다. 주석 - 계속 10. 종속기업투자주식당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 97.01% 25,007,775 97.01% 25,007,775 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 100.00% 61,385,488 100.00% 61,385,488 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 DER Inc.(1) 미국 부동산 임대업 100.00% 21,667,045 100.00% 8,921,045 SCGAU PTY Ltd.(2) 호주 원유 및 천연가스 채굴 100.00% - 100.00% - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 100.00% 7,527,119 100.00% 7,527,120 SHINE CHILE(3) 칠레 관광 숙박시설 운영업 99.99% 2,310,374 99.99% 2,621,545 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 324,276 60.00% 324,276 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 464,291 80.00% 464,291 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 710,978 100.00% 710,978 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 475,595 55.00% 475,595 ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 420,424 60.00% 420,424 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 613,283 100.00% 613,283 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 481,227 80.00% 481,227 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 581,331 100.00% 581,331 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 631,460 80.00% 631,460 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 443,074 60.00% 443,074 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 70.00% 488,443 70.00% 488,443 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 702,423 100.00% 702,423 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 438,900 60.00% 438,900 ㈜해피그린서비스 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 432,302 55.00% 432,302 합 계 130,105,808 117,670,980 (1) 당기 중 종속기업에 대해 12,746백만원 유상증자 하였습니다. (2) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다. (3) SHINE CHILE는 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액 일부 손상처리하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다. 주석 - 계속11. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지㈜ 대한민국 차량연료 도매업 40.00% 983,166 40.00% 983,166 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 232,522 40.00% 232,522 노을그린에너지㈜(1)(2) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% 900,000 파주에코에너지㈜(1) 대한민국 연료전지발전업 6.00% 3,230,000 6.00% 3,230,000 합 계 4,445,688 5,345,688 (1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전액 손상 인식하였습니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 160,708,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,624,655 4,708,851 상각후원가측정금융자산 50,000,000 - 소 계 54,624,655 165,417,068 유동자산 상각후원가측정금융자산 7,762,421 8,747,506 당기손익-공정가치측정금융자산 540,509,852 376,253,320 소 계 548,272,273 385,000,826 합 계 602,896,928 550,417,894 () 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 주석 - 계속(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,708,851 4,739,016 평가손익 (84,196) (30,165) 기말잔액 4,624,655 4,708,851 13. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 7,937,815 5,757,692 유동자산 선급금 345,804 150,349 선급비용 335,181 336,543 부가세대급금 4,102,340 1,510,649 소 계 4,783,325 1,997,541 합 계 12,721,140 7,755,233 () 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석29 참고) 주석 - 계속14. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 439,015 329,666 저장품 561,783 542,394 합 계 1,000,798 872,060 15. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 2,705,500 2,470,500 영업보증금 1,282 1,282 장기미수수익 412,528 - 소 계 4,380,888 3,733,360 유동자산 매출채권 431,414,599 272,160,022 손실충당금 (3,313,294) (3,711,653) 미수금 2,930,591 1,953,394 손실충당금 (246,890) (306,866) 미수수익 194,102 117,300 소 계 430,979,108 270,212,197 합 계 435,359,996 273,945,557 주석 - 계속(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,026,515 35,922,484 977,049 126,982 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 28,041,831 26,962,350 910,339 169,142 - 16. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 8,010 910 예적금 29,917,341 43,373,742 합 계 29,925,351 43,374,652 주석 - 계속17. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합 계 6,000 6,000 18. 자본금 당기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다. 19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 합 계 23,059,781 23,059,781 주석 - 계속20. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 1,117,208주 1,117,208주 자기주식 45,445,180 45,445,180 21. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,405,532) (4,247,005) 주석 - 계속22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 875,320,326 862,207,566 합 계 1,028,214,692 1,015,101,932 1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 주석 - 계속 3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,015,101,932 1,012,345,856 당기순이익 17,341,286 8,066,541 배당금 지급 (6,794,886) (6,794,886) 확정급여제도의 재측정요소 2,566,360 1,484,421 기말잔액 1,028,214,692 1,015,101,932 주석 - 계속 23. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 40 기 2022년 1월 1일 부터 제 39 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 23일 처분확정일 2022년 3월 24일 서울도시가스주식회사 (단위: 원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 I. 미처분이익잉여금 875,320,326,087 862,207,565,798 전기이월미처분이익잉여금 855,412,679,798 852,656,603,783 당기순이익 17,341,286,173 8,066,541,039 확정급여제도의 재측정요소 2,566,360,116 1,484,420,976 II. 이익잉여금처분액 6,794,886,000 6,794,886,000 배당금 (주당배당금(율) 당기 1,750원(35.0%) 전기 1,750원(35.0%)) 6,794,886,000 6,794,886,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I - II) 868,525,440,087 855,412,679,798 주석 - 계속24. 주당이익 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익 17,341,286,173 8,066,541,039 기본주당순이익() 4,466 2,078 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,117,208) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,882,792 당기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주석 - 계속 25. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 2.50%(변동) 3,734,450 4,311,950 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 2.50%(변동) 958,800 1,086,600 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 2.50%(변동) 130,800 266,800 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리기금 2.50%(변동) 50,000 150,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 2.50%(변동) 2,891,140 3,266,220 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 공급배관건설자금 2.50%(변동) 1,227,000 1,227,000 5년 거치 10년 분할상환 소 계 8,992,190 10,308,570 차감 : 유동성장기차입금 (1,256,870) (1,316,380) 합 계 7,735,320 8,992,190 (2) 당기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 장부금액 유동성장기차입금 2.50% 1,316,380 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2023.01.01 ~ 2023.12.31 1,256,870 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,246,660 2025.01.01 ~ 2025.12.31 1,203,060 2026.01.01 ~ 2026.12.31 1,203,060 2027.01.01 이후 4,082,540 합 계 8,992,190 주석 - 계속26. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 3,609,110 3,357,490 수입보증금 1,143,753 1,135,853 소 계 4,752,863 4,493,343 유동부채 매입채무 492,785,558 305,540,535 미지급금 14,563,755 11,728,896 미지급비용 6,344,498 6,027,960 소 계 513,693,811 323,297,391 합 계 518,446,674 327,790,734 () 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다. 주석 - 계속 27. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 48,463 100,912 기타손실충당부채 3,051,436 3,537,368 소 계 3,099,899 3,638,280 유동충당부채 복구충당부채 2,316,085 2,101,010 기타손실충당부채 1,176,230 1,013,554 소 계 3,492,315 3,114,564 합 계 6,592,214 6,752,844 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,201,922 10,940 151,685 - 2,364,547 기타손실충당부채 4,550,922 215,982 338,031 (877,268) 4,227,667 합 계 6,752,844 226,922 489,716 (877,268) 6,592,214 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,004,647 17,183 180,092 - 2,201,922 기타손실충당부채 4,615,225 213,846 402,143 (680,292) 4,550,922 합 계 6,619,872 231,029 582,235 (680,292) 6,752,844 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 주석 - 계속28. 기타비금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 172,267,941 168,162,634 유동부채 예수금 4,136,188 3,269,709 유동계약부채 20,763,357 21,224,485 소 계 24,899,545 24,494,194 합 계 197,167,486 192,656,828 주석 - 계속(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설분담금(1) 168,990,945 165,009,701 계량기교체비용(2) 14,461,858 14,016,457 원인자이설부담금(3) 9,578,275 10,360,461 연수원운영선수금(4) 220 500 합 계 193,031,298 189,387,119 유동 20,763,357 21,224,485 비유동 172,267,941 168,162,634 (1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다. (3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. (4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다. 1) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 165,009,702 163,875,285 기중 수취액 12,668,964 9,551,916 기중 수익인식액 (8,100,460) (7,982,838) 기타 변동액() (587,261) (434,661) 기말잔액 168,990,945 165,009,702 차감 : 유동성대체 (8,963,457) (8,562,981) 비유동시설분담금 160,027,488 156,446,721 () 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 주석 - 계속2) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 14,016,456 13,545,393 기중 수취액 3,107,909 3,108,274 기중 수익인식액 (2,662,507) (2,637,211) 기말잔액 14,461,858 14,016,456 차감 : 유동성대체 (2,221,405) (2,300,543) 비유동 12,240,453 11,715,913 3) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 10,360,461 16,390,120 기중 수취액 7,239,916 5,663,147 기중 수익인식액 (5,338,653) (10,103,724) 기타조정() (2,683,449) (1,589,082) 기말잔액 9,578,275 10,360,461 () 기타조정은 환불 및 차액 정산으로 인한 변동사항입니다. 4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시설분담금 7,939,349 7,982,838 계량기교체비용 2,662,507 2,637,211 원인자이설부담금 2,742,379 9,774,343 연수원운영수익 500 - 합 계 13,344,735 20,394,392 주석 - 계속 29. 종업원급여부채 (1) 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [순확정급여부채(자산)] 확정급여채무의 현재가치 61,762,048 59,935,006 사외적립자산의 공정가치 (69,699,863) (65,692,698) 합 계 (7,937,815) (5,757,692) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무() 1,042,569 1,143,677 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 483,780천원 및 412,756천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 96,090천원 및 64,136원입니다.(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다. 주석 - 계속1) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 59,935,006 58,360,874 퇴직급여 지급액 (144,400) (1,891,700) 당기근무원가 4,225,089 4,503,604 이자원가 1,680,040 1,374,575 확정급여채무의 재측정요소 (3,933,687) (2,412,347) 기말잔액 61,762,048 59,935,006 2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정금리형 채권 69,644,460 65,637,295 국민연금전환금 55,403 55,403 합 계 69,699,863 65,692,698 3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 65,692,698 62,560,857 퇴직급여 지급액 (1,663,800) (1,370) 사외적립자산 납입액 4,300,000 2,200,000 사외적립자산의 이자수익 1,744,374 1,376,439 사외적립자산의 재측정요소 (373,409) (443,228) 기말잔액 69,699,863 65,692,698 주석 - 계속4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 근무원가 당기근무원가() 4,225,089 4,503,604 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 1,680,040 1,374,575 사외적립자산의 이자수익 (1,744,374) (1,376,439) 합 계 4,160,755 4,501,740 () 당기와 전기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 26,166천원과 222,184천원은 포함되어 있지 않습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.47% 2.96% 미래임금인상률 4.39% 3.92% 6) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익 373,409 443,229 할인율 변화에 의한 효과 (6,478,919) (1,508,392) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,179,865 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (375,772) 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 1,365,367 (528,184) 합 계 (3,560,278) (1,969,119) 주석 - 계속7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% basis point(bp) 변동 (2,297,085) 2,501,252 기대임금상승률의 1% 변동 2,549,588 (2,382,270) 30. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,716,610,303 1,270,955,751 가스매출액 1,700,050,396 1,250,014,322 자원개발수익 2,296,093 1,803,947 기타매출액 14,263,814 19,137,482 매출원가 1,525,869,626 1,096,442,609 가스매출원가 1,525,253,436 1,095,385,116 기타매출원가 616,190 1,057,493 주석 - 계속(2) 당사는 아래와 같이 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 1,700,050,396 1,250,014,322 자원개발수익 2,296,093 1,803,947 기타매출액 6,163,354 11,154,644 소 계 1,708,509,843 1,262,972,913 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석28 참고) 8,100,460 7,982,838 합 계 1,716,610,303 1,270,955,751 주석 - 계속31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 53,228,376 51,354,783 퇴직급여 4,538,287 4,992,033 복리후생비 8,794,778 8,329,559 감가상각비 30,054,802 30,031,814 투자부동산상각비 820,358 723,643 무형자산상각비 2,877,366 3,016,803 사용권자산감가상각비 3,749,665 3,960,259 보건방역비 102,388 81,597 외부시상금 14,673 18,626 교육훈련비 165,032 116,700 여비교통비 205,081 55,071 자동차비 2,226,052 1,900,298 통신비 592,039 596,021 수도광열비 903,619 775,573 소모품비 494,029 453,390 수선비 5,522,642 5,217,353 도서인쇄비 550,040 520,618 광고선전비 718,766 511,006 제수수료 66,416,501 61,981,877 회비 524,043 438,012 보험료 706,416 761,214 접대비 485,279 445,581 세금과공과 2,915,289 2,866,353 임차료 333,015 137,188 대손상각비 (16,701) 135,583 직장보육시설운영비 264,056 333,554 해외광구관리비 680,854 568,565 합 계 187,866,745 180,323,074 주석 - 계속32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (128,738) 1,525,998,364 - 1,525,869,626 상 품 (109,348) 1,525,362,784 - 1,525,253,436 저장품 (19,390) 635,580 - 616,190 종업원급여 - - 66,561,441 66,561,441 감가상각비와 기타상각비 - - 37,502,190 37,502,190 제수수료 - - 66,416,501 66,416,501 임차료 - - 333,015 333,015 수선비 - - 5,522,642 5,522,642 세금과공과 - - 2,915,289 2,915,289 기타 - - 8,615,667 8,615,667 합 계 (128,738) 1,525,998,364 187,866,745 1,713,736,371 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (173,516) 1,096,616,125 - 1,096,442,609 상 품 (703) 1,095,385,818 - 1,095,385,115 저장품 (172,813) 1,230,307 - 1,057,494 종업원급여 - - 64,676,376 64,676,376 감가상각비와 기타상각비 - - 37,732,519 37,732,519 제수수료 - - 61,981,877 61,981,877 임차료 - - 137,188 137,188 수선비 - - 5,217,353 5,217,353 세금과공과 - - 2,866,353 2,866,353 기타 - - 7,711,408 7,711,408 합 계 (173,516) 1,096,616,125 180,323,074 1,276,765,683 주석 - 계속33. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 374,741 143,986 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 80,326 - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 17,743,040 9,387,729 외화환산이익 12,557 219,614 외환차익 574,417 546,606 배당금수익 800,844 814,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 67 소 계 19,211,184 10,968,664 합 계 19,585,925 11,112,650 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,037,118 2,377,870 외화환산손실 568,601 599,374 외환차손 10,104 2,170 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,432,174 기타금융상품처분손실 309,471 386,726 소 계 3,925,294 4,798,314 주석 - 계속34. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 용구수입 2,662,507 2,637,211 임대료수입 498,233 483,966 도시가스연체료 2,622,357 2,391,899 유형자산처분이익 42,903 28,810 리스조정이익 1,272,474 806,714 잡이익 2,723,328 1,317,265 합 계 9,821,802 7,665,865 기타비용 기부금 1,581,490 1,077,407 용구손료 2,343,075 2,305,026 무형자산폐기손실 169,096 - 종속기업투자주식손상차손 311,171 - 관계기업투자주식손상차손 900,000 - 리스조정손실 - 8,600 유형자산처분손실 481,748 1,147,630 잡손실 828,051 510,419 합 계 6,614,631 5,049,082 주석 - 계속35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 5,983,424 2,764,706 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 1,794,060 (5,189,134) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (3,377,037) (2,520,927) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (30,281,478) (32,311,750) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (27,972,689) (30,281,478) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,068,248) (490,655) 법인세 비용(수익) 4,400,447 (4,945,355) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,068,248) (490,655) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (74,331) (5,957) 확정급여제도의 재측정요소 (993,917) (484,698) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 21,741,733 3,121,186 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 4,799,499 664,661 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 71,264 1,940 세액공제 (23,017) (53,183) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,794,060 (5,189,134) 기타 (2,241,359) (369,639) 법인세비용 4,400,447 (4,945,355) 평균유효세율() 20.24% - () 전기는 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 30,104,186 (4,260,899) - 25,843,287 토지 8,960,552 (663,797) - 8,296,755 관계기업투자주식 17,820 (5,284) - 12,536 종속기업투자주식 65,656 38,899 - 104,555 퇴직급여부채 943,293 (328,610) 993,918 1,608,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,241,417) - 74,330 (1,167,087) 미지급비용 (955,574) 45,359 - (910,215) 이연수익 (3,170,359) 141,578 - (3,028,781) 기타 (4,442,679) 1,655,717 - (2,786,962) 합 계 30,281,478 (3,377,037) 1,068,248 27,972,689 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 공급설비 32,345,885 (2,241,699) - 30,104,186 토지 9,053,313 (92,761) - 8,960,552 관계기업투자주식 18,091 (271) - 17,820 종속기업투자주식 81,561 (15,905) - 65,656 퇴직급여부채 150,977 307,618 484,698 943,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,247,374) - 5,957 (1,241,417) 미지급비용 (1,081,310) 125,736 - (955,574) 이연수익 (3,095,527) (74,832) - (3,170,359) 기타 (3,913,866) (528,813) - (4,442,679) 합 계 32,311,750 (2,520,927) 490,655 30,281,478 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 48,109,582천원(전기 47,798,411천원)입니다. 주석 - 계속36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 29,925,351 43,374,652 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 - 160,708,217 기타유동금융자산 540,509,852 376,253,320 소 계 540,509,852 536,961,537 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,380,888 3,733,360 매출채권 및 기타채권(유동) 430,979,109 270,212,197 기타비유동금융자산 50,000,000 - 기타유동금융자산 7,762,421 8,747,506 소 계 493,122,418 282,693,063 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,624,655 4,708,851 금융자산 계 1,068,182,276 867,738,103 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,752,863 4,493,343 매입채무 및 기타채무(유동) 513,693,811 323,297,391 장기차입금 7,735,320 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,316,380 소 계 527,438,864 338,099,304 리스부채: 비유동리스부채 42,273,400 42,170,228 유동성리스부채 4,897,803 4,850,814 소 계 47,171,203 47,021,042 금융부채 계 574,610,067 385,120,346 주석 - 계속(2) 당기와 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화 환산손익 외환차 손익 배당금 수익 기타금융상품평가손익 이자비용 기타금융상품처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 17,743,040 - - - 80,326 - (309,471) - - 상각후원가측정금융자산() 374,741 (66,329) 564,313 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 14,894 - - - (158,527) - 리스부채 - - - - - (2,596,775) - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - (213,420) - - - 합 계 18,117,781 (66,329) 564,313 14,894 80,326 (2,810,195) (309,471) (158,527) - () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화 환산손익 외환차 손익 배당금 수익 기타금융상품평가손익 이자비용 기타금융상품처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 당기손익-공정가치측정금융자산 9,387,729 - - - (1,432,173) - (386,726) - - 상각후원가측정금융자산() 143,986 202,475 544,435 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 16,548 - - - (36,123) 67 리스부채 - - - - - (1,937,834) - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - (193,846) - - - 합 계 9,531,715 202,475 544,435 16,548 (1,432,173) (2,131,680) (386,726) (36,123) 67 () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속37. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 8,992,190 10,308,570 차감: 현금 및 현금성자산 (29,925,351) (43,374,652) 순차입금 (20,933,161) (33,066,082) 자본총계 1,036,423,762 1,023,469,528 총자본부채비율 - - 주석 - 계속(2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 4,380,888 3,733,360 기타비유동금융자산 54,624,655 165,417,068 매출채권 및 기타채권() 434,539,293 274,230,716 현금및현금성자산 29,925,351 43,374,652 기타유동금융자산 548,272,273 385,000,826 합 계 1,071,742,460 871,756,622 () 매출채권 및 기타채권은 손상 차감 전 장부금액입니다. 주석 - 계속2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 398,706,060 372,580 398,333,480 6개월 이하 0.37% 36,054,591 132,107 35,922,484 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 438,920,180 3,560,184 435,359,996 (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.10% 246,146,229 242,503 245,903,726 6개월 이하 0.37% 27,063,316 100,966 26,962,350 6개월초과 1년이하 26.20% 1,233,475 323,136 910,339 1년초과 1년 6개월이하 59.28% 201,424 119,412 82,012 1년 6개월 초과 2년 이하 82.38% 379,785 312,851 66,934 2년 초과 2년 6개월 이하 90.74% 196,831 178,613 18,218 2년 6개월 초과 3년 이하 99.29% 279,352 277,374 1,978 3년초과 100.00% 2,463,664 2,463,664 - 합 계 277,964,076 4,018,519 273,945,557 주석 - 계속 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (당기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,938,509 80,010 4,018,519 제각금액 (408,346) - (408,346) 손상차손환입 (49,990) - (49,990) 기말잔액 3,480,173 80,010 3,560,183 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 4,035,048 80,010 4,115,058 제각금액 (231,369) - (231,369) 손상차손환입 (753) - (753) 손상차손 135,583 - 135,583 기말잔액 3,938,509 80,010 4,018,519 주석 - 계속(3) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 600,925 - 7,233,902 - CAD 2,483,843 - 2,468,405 - 합 계 3,084,768 - 9,702,307 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 60,093 (60,093) 723,390 (723,390) CAD 248,384 (248,384) 246,841 (246,841) 합 계 308,477 (308,477) 970,231 (970,231) 주석 - 계속(4) 이자율위험 변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 7,735,320 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,316,380 합 계 8,992,190 10,308,570 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (77,353) (77,353) 77,353 77,353 유동성장기차입금 (12,569) (12,569) 12,569 12,569 합 계 (89,922) (89,922) 89,922 89,922 주석 - 계속(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 513,693,811 4,752,863 - 518,446,674 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,922,914 19,467,773 36,104,132 60,494,819 합 계 520,041,919 29,503,589 39,087,298 588,632,806 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 323,297,391 4,493,343 - 327,790,734 변동이자율상품 1,486,008 5,368,862 4,242,297 11,097,167 리스부채 4,905,755 19,388,744 40,656,116 64,950,615 합 계 329,689,154 29,250,949 44,898,413 403,838,516 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속(6) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,624,655 4,624,655 4,708,851 4,708,851 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - 160,708,217 160,708,217 유동당기손익-공정가치측정금융자산 540,509,852 540,509,852 376,253,320 376,253,320 소 계 545,134,507 545,134,507 541,670,388 541,670,388 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,380,888 4,380,888 3,733,360 3,733,360 매출채권 및 기타채권(유동) 430,979,109 430,979,109 270,212,197 270,212,197 상각후원가측정금융자산(비유동) 50,000,000 50,000,000 - - 단기금융상품 7,762,421 7,762,421 8,747,506 8,747,506 소 계 493,122,418 493,122,418 282,693,063 282,693,063 합 계 1,038,256,925 1,038,256,925 824,363,451 824,363,451 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,752,863 4,752,863 4,493,343 4,493,343 매입채무 및 기타채무(유동) 513,693,811 513,693,811 323,297,391 323,297,391 장기차입금 7,735,320 7,735,320 8,992,190 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,256,870 1,316,380 1,316,380 소 계 527,438,864 527,438,864 338,099,304 338,099,304 리스부채: 비유동리스부채 42,273,400 42,273,400 42,170,228 42,170,228 유동성리스부채 4,897,803 4,897,803 4,850,814 4,850,814 소 계 47,171,203 47,171,203 47,021,042 47,021,042 합 계 574,610,067 574,610,067 385,120,346 385,120,346 주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 247,955 - 4,376,700 4,624,655 361,851 - 4,347,000 4,708,851 당기손익-공정가치측정금융자산 - 540,509,852 - 540,509,852 - 536,961,536 - 536,961,536 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 수준간 이동 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - - 4,376,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,457,700 - (110,700) - - - 4,347,000 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 주석 - 계속5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 주석 - 계속8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속38. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 당기말 현재 4건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 117,915천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험 한국농어촌공사 외 347건 3,736,783 (4) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 2,941,140 2,941,140 - 우리은행 석유사업기금대출 1,089,600 1,089,600 - 하나은행 석유사업기금대출 1,227,000 1,227,000 - 국민은행 석유사업기금대출 3,734,450 3,734,450 - 합 계 9,992,190 8,992,190 1,000,000 주석 - 계속39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스 관계기업 서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 종속기업: 강서도시가스㈜ 2,784 1,936,700 - 2,703 1,945,352 - 남부도시가스이엔지㈜ 1,829 1,930,216 - 1,887 1,891,995 - 농업회사법인 굿가든 1,632 41,805 - 1,632 24,279 - ㈜덕양도시가스서비스 2,398 1,414,352 - 2,377 1,316,878 - 서경에너지서비스㈜ 3,638 2,034,403 - 4,023 2,035,542 163 서부도시가스서비스㈜ 2,311 1,747,738 - 1,838 1,787,773 - 서현이엔지㈜ 1,200 2,001,827 - 1,847 2,022,986 - 용산도시가스이엔지㈜ 2,479 1,862,704 - 2,573 1,857,352 - 은평도시가스이엔지㈜ 2,361 1,964,017 - 2,285 1,907,247 - 유광에너지㈜ 6,896 2,070,387 - 3,848 2,002,756 - 일산도시가스이앤지㈜ 2,634 1,813,352 - 2,019 1,661,701 - 강북도시가스서비스㈜ 1,613 2,575,028 - 2,363 2,547,896 - 경기도시가스㈜ 1,498 1,475,454 - 1,457 1,339,196 - 지알엠㈜ 75,413 282,833 - 66,848 280,142 - 지알이에스㈜ 309,911 1,413,662 2,451,285 226,489 2,169,272 1,000,662 관악도시가스서비스㈜ 4,199 2,066,995 - 2,679 2,030,138 - ㈜해피그린서비스 3,294 1,909,766 - 2,496 2,014,351 - 소 계 426,090 28,541,239 2,451,285 329,364 28,834,856 1,000,825 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ 7,896 2,084,003 - 8,029 2,079,609 - 서울씨엔지㈜ 59,951,343 - - 32,778,756 - - 노을그린에너지㈜ 16,159,649 - - 18,573,847 - - 파주에코에너지㈜ 11,990,804 - - 6,117,269 - - 소 계 88,109,692 2,084,003 - 57,477,901 2,079,609 - 주석 - 계속 특수관계 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 매출 등 매입 등 유무형자산 매입 기타: 서울도시개발㈜ 3,588 - - 3,588 - - 서울에너지자원㈜ 78,703 17,120 - 43,587 14,258 - 에스씨지솔루션즈㈜ 1,547,436 27,565,556 6,248,259 936,938 26,162,855 6,709,109 서울도시미디어㈜ 3,345 1,067,775 - 2,592 740,606 - 피델리㈜ 130,164 3,878 - 122,640 5,802 - 한국인터넷빌링㈜ - - - 2,498 76,071 - 에스씨지랩㈜ 77,112 2,562,649 - 101,084 2,173,878 - 홈텔리어㈜ - 2,115 - - 134 - 에스씨지그리드㈜ - 2,255,063 - - - - 소 계 1,840,348 33,474,156 6,248,259 1,212,927 29,173,604 6,709,109 합 계 90,376,130 64,099,398 8,699,544 59,020,192 60,088,069 7,709,934 주석 - 계속 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업: 강서도시가스㈜ - 163,747 - 187,139 남부도시가스이엔지㈜ - 145,508 - 169,527 농업회사법인 굿가든 - 5,000 - 5,000 ㈜덕양도시가스서비스 - 122,069 - 111,892 서경에너지서비스㈜ - 172,541 - 224,360 서부도시가스서비스㈜ - 140,506 - 162,578 서현이엔지㈜ - 173,182 - 176,725 용산도시가스이엔지㈜ - 159,017 - 170,882 은평도시가스이엔지㈜ - 262,303 - 210,185 유광에너지㈜ - 171,169 - 229,699 일산도시가스이앤지㈜ - 175,610 - 171,472 강북도시가스서비스㈜ - 274,063 - 282,388 경기도시가스㈜ - 134,261 - 121,669 지알엠㈜ 484,400 64,487 484,400 64,084 지알이에스㈜ 67,607 934,777 3,835 679,598 관악도시가스서비스㈜ - 163,304 - 182,485 ㈜해피그린서비스 - 150,338 - 173,679 소 계 552,007 3,411,882 488,235 3,323,362 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ - 168,443 - 190,758 서울씨엔지㈜ 7,192,258 457,000 4,533,987 320,000 노을그린에너지㈜ 1,004,748 - 2,001,130 - 파주에코에너지㈜ - - 923,443 - 소 계 8,197,006 625,443 7,458,560 510,758 주석 - 계속 특수관계 구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기 타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 269,990 - 259,990 에스씨지솔루션즈㈜ 287,612 3,550,789 516,383 2,123,490 서울도시미디어㈜ - 75,490 - 68,214 피델리㈜ - 263,620 - 226,000 에스씨지랩㈜ 57,524 262,447 72,897 224,732 에스씨지그리드㈜ - 600,488 - - 소 계 345,136 5,068,824 589,280 2,948,426 합 계 9,094,149 9,106,149 8,536,075 6,782,546 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 증자 배당금수익 증자 배당금수익 종속기업 강서도시가스㈜ - 69,000 - 72,600 남부도시가스이엔지㈜ - 17,600 - 111,200 ㈜덕양도시가스서비스 - 48,600 - 19,200 서경에너지서비스㈜ - 26,950 - 25,300 서부도시가스서비스㈜ - 76,000 - 52,800 서현이엔지㈜ - 47,000 - 74,000 용산도시가스이엔지㈜ - 97,000 - 111,000 유광에너지㈜ - 88,000 - 59,200 일산도시가스이앤지㈜ - 18,000 - 21,000 강북도시가스서비스㈜ - 49,000 - 39,200 관악도시가스서비스㈜ - 33,600 - 21,000 ㈜해피그린서비스 - 48,400 - 39,600 DER Inc. 12,746,000 - - - 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ - 16,800 - 2,000 서울씨엔지㈜ - 150,000 - 150,000 합 계 12,746,000 785,950 - 798,100 주석 - 계속(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) (6) 주요 경영진과의 거래 당사는 당기와 전기 중 각각 4,753,853천원과 4,640,900천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주석 - 계속 40. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정 대체 17,194,119 20,550,890 건설중인무형자산의 본계정 대체 - 597,620 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 - 332,150 유형자산의 투자부동산 계정대체 - 5,565,228 이연수익의 공급설비 처분손익 대체 587,261 434,660 미지급금의 유형자산 취득 대체 2,870,312 (790,884) 장기차입금의 유동성 대체 1,256,870 1,316,380 사용권자산(리스부채) 증감 3,747,493 (5,104,146) (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 증감 기타 차입금 10,308,570 (1,316,380) - - 8,992,190 리스부채 47,021,043 (2,324,859) 3,747,493 (1,272,474) 47,171,203 임대보증금 3,357,490 251,620 - - 3,609,110 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 11,592,950 (1,284,380) - - 10,308,570 리스부채 56,034,033 (3,110,730) (5,104,146) (798,114) 47,021,043 임대보증금 3,380,190 (22,700) - - 3,357,490 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 정관상 배당에 관한 사항 (가) 이익배당 (당사 정관 제44조) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매기 결산말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (나) 분기배당 (당사 정관 제44조의2) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터, 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전 결산기의 자본금의 액 (2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 적립금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. (다) 배당금지급청구권의 소멸시효 (당사 정관 제45조) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00017,9198,541131,24117,3418,067153,8184,5542,13933,7326,795 6,79565,059---37.979.649.6-0.41.017.7-------------1,750 1,75016,750------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 제 38기 분기배당 금액 : 주당 15,000원(배당 총액 : 58,264백만원) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 1 336.44.7 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제40기 매출채권 94,043 3,459 3.68% 미 수 금 2,078 281 13.55% 합 계 96,120 3,741 3.89% 제39기 매출채권 272,523 3,738 1.37% 미 수 금 2,258 307 13.60% 합 계 274,781 4,045 1.47% 제38기 매출채권 249,115 3,820 1.53% 미 수 금 1,915 318 16.59% 합 계 251,030 4,138 1.65% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 4,045 4,138 4,137 2. 순손실처리액(①－②±③) 475 94 165 ① 손실처리액(상각채권액) 475 263 165 ② 상각채권회수액 - 30 - ③ 기타증감액 - 139 - 3. 손실상각비 계상(환입)액 171 1 166 4. 기말 손실충당금 잔액합계 3,741 4,045 4,138 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침당기말 현재 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한 검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였습니다. (가) 집합적 손실충당금 설정도시가스 관련 매출채권과 미수금에 대해 최근 5년간 발생한 3개월 단위의 연령별 채권잔액을 산출하여, 각 연령에서 다음 단계의 연령으로 넘어가는 비율, 즉 구간별 평균전이율을 당기말 잔액에 적용한 금액으로 충당금을 계상하고 있습니다.단, 3년 이상된 채권은 전이율과 상관없이 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(나) 개별분석에 의한 손실충당금 설정거래처의 부도, 법정관리 등 채권의 회수가 어려운 불량채권은 금액이 중요할 경우 소송 혹은 담보권 행사 등으로 예상되는 회수금액을 제외한 잔액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 79,487 1,968 819 2,156 84,430 특수관계자 9,613 　 　 　 9,613 계 89,100 1,968 819 2,156 94,043 구성비율(%) 94.7 2.1 0.9 2.3 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 도시가스공급 상 품 439 330 329 - 기 타 상 품 32 34 32 - 저장품 966 949 734 - 제 품 12 24 14 - 재공품 3 8 14 - 소 계 1,013 1,015 794 - 합 계 상 품 471 364 361 - 저장품 966 949 734 - 제 품 12 24 14 - 재공품 3 8 14 - 합 계 1,452 1,345 1,123 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1,095.5회 893.2회 822.1회 - 주) 공시서류 작성기준일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 일괄하여 기타 사업부문으로 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 상품(LNG제외), 제품, 재공품, 저장품, 원재료는 매 회계연도의 결산기에 외부감사인의 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 외부감사인은 연결실체의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 보유 및 평가현황- 해당사항 없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(가) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,624,655 4,624,655 4,708,851 4,708,851 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 153,125 153,125 160,860,792 160,860,792 유동당기손익-공정가치측정금융자산 553,164,811 553,164,811 379,295,401 379,295,401 소 계 557,942,591 557,942,591 544,865,044 544,865,044 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,719,708 5,719,708 4,865,180 4,865,180 매출채권 및 기타채권(유동) 432,065,409 432,065,409 270,895,399 270,895,399 상각후원가측정금융자산(비유동) 50,033,758 50,033,758 426,782 426,782 단기금융상품 21,288,421 21,288,421 30,541,235 30,541,235 소 계 509,107,296 509,107,296 306,728,596 306,728,596 합 계 1,067,049,887 1,067,049,887 851,593,640 851,593,640 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 6,487,148 6,487,148 6,860,927 6,860,927 매입채무 및 기타채무(유동) 518,196,436 518,196,436 326,842,114 326,842,114 장기차입금 7,735,320 7,735,320 8,992,190 8,992,190 유동성장기차입금 1,256,870 1,256,870 1,316,380 1,316,380 소 계 533,675,774 533,675,774 344,011,611 344,011,611 리스부채: 비유동리스부채 41,554,366 41,554,366 41,482,896 41,482,896 유동성리스부채 4,902,350 4,902,350 5,083,910 5,083,910 소 계 46,456,716 46,456,716 46,566,806 46,566,806 합 계 580,132,490 580,132,490 390,578,417 390,578,417 (나) 공정가치 서열체계 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 247,955 - 4,376,700 4,624,655 361,851 - 4,347,000 4,708,851 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 553,164,811 153,125 553,317,936 - 540,003,618 152,575 540,156,193 2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산() 152,575 550 - - - - 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,492,982 - (110,700) - (35,282) - 당기손익-공정가치측정금융자산() 196,495 - 780 - (44,700) - () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (다) 공정가치 평가방법 등 1) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.2) 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 4) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.연결실체는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 도시가스공급 사업부문은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.해외자원개발 사업부문은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업으로 자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되며 탐사성공률이 낮으며이에 대해 과거 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자했었으나, 현재는 콘소시엄 투자로 배당을 받는 형태로만 투자되고 있으며, 해외 유전투자에 대한 추가 투자는 고려하지 않고 있습니다. - 당사 주요 성과지표 (단위 : %, 배) 구 분 제40기 제39기 비 고 안정성 비율 유동비율 190.70% 203.59% - 부채비율 77.72% 60.05% - 차입금의존도 0.48% 0.62% - 이자보상배율 1.10배 -2.10배 - 수익성 비율 매출액 영업이익률 0.19% -0.39% - 매출액 순이익률 1.04% 0.67% - 총자산 순이익률 1.01% 0.51% - 자기자본 순이익률 1.71% 0.82% - 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 증감율 자산 　 　 　 비유동자산 808,391,072,070 924,959,680,667 -12.6% 매출채권 및 기타채권 5,719,708,301 4,865,180,100 17.6% 유형자산 557,919,629,761 560,517,943,090 -0.5% 투자부동산 118,995,182,805 120,419,045,844 -1.2% 무형자산 7,600,916,330 10,383,785,377 -26.8% 사용권자산 46,188,370,455 46,434,899,528 -0.5% 관계기업투자주식 9,217,912,125 10,584,710,593 -12.9% 기타비유동금융자산 54,811,537,574 165,996,424,412 -67.0% 기타비유동비금융자산 7,937,814,719 5,757,691,723 37.9% 유동자산 1,062,951,374,975 737,642,195,366 44.1% 재고자산 1,452,230,223 1,345,124,149 8.0% 매출채권 및 기타채권 432,065,408,934 270,895,398,518 59.5% 현금및현금성자산 49,392,680,942 50,147,695,030 -1.5% 당기법인세자산 31,791,639 3,235,488,106 -99.0% 기타유동금융자산 574,453,232,326 409,836,637,060 40.2% 기타유동비금융자산 5,556,030,911 2,181,852,503 154.6% 자산총계 1,871,342,447,045 1,662,601,876,033 12.6% 자본 　 　 　 지배기업 소유주에 귀속되는 자본 1,049,084,619,529 1,034,917,295,913 1.4% 자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 0.0% 자본잉여금 23,092,610,627 23,092,610,627 0.0% 자기주식 -45,445,180,487 -45,445,180,487 0.0% 기타포괄손익누계액 -3,347,719,846 -4,062,332,870 -17.6% 이익잉여금 1,039,784,909,235 1,026,332,198,643 1.3% 비지배주주지분 3,884,141,372 3,853,996,507 0.8% 자본총계 1,052,968,760,901 1,038,771,292,420 1.4% 부채 　 　 　 비유동부채 260,967,041,802 261,506,161,031 -0.2% 비유동충당부채 3,099,899,254 3,638,280,066 -14.8% 매입채무 및 기타채무 6,487,147,687 6,860,926,705 -5.4% 장기차입금 7,735,320,000 8,992,190,000 -14.0% 종업원급여부채 1,194,406,391 1,278,552,879 -6.6% 이연법인세부채 28,627,961,788 31,090,681,595 -7.9% 기타비유동금융부채 0 0 　 비유동리스부채 41,554,366,079 41,482,895,737 0.2% 기타비유동비금융부채 172,267,940,603 168,162,634,049 2.4% 유동부채 557,406,644,342 362,324,422,582 53.8% 유동충당부채 3,492,315,021 3,114,563,505 12.1% 매입채무 및 기타채무 518,196,435,633 326,842,113,558 58.5% 유동성장기차입금 1,256,870,000 1,316,380,000 -4.5% 당기법인세부채 3,542,692,731 334,457,583 959.2% 기타유동금융부채 0 0 　 유동성리스부채 4,902,350,027 5,083,909,676 -3.6% 기타유동비금융부채 26,015,980,930 25,632,998,260 1.5% 부채총계 818,373,686,144 623,830,583,613 31.2% 부채및자본총계 1,871,342,447,045 1,662,601,876,033 12.6% 총자산은 전년대비 2,087억원, 12.6% 증가하였고 자본총계는 142억원, 1.4%증가하였습니다. 자산변동의 주요 원인은 판매량 증가에 따른 매출채권의 증가이며, 자본변동의 주요원인은 금융수익 증대로 인한 이익잉여금 증가입니다.부채는 전년대비 1,945억원, 31.2% 증가하였으며 주요원인은 가스 매입액 증가에 따른 매입채무 등 증가 영향입니다. 나. 영업실적(요약 연결손익계산서) (단위 : 원) 과 목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 증감율 매출액 1,724,452,004,293 1,277,844,476,509 35.0% 매출원가 1,532,053,665,682 1,102,249,618,499 39.0% 매출총이익 192,398,338,611 175,594,858,010 9.6% 판매비와관리비 189,073,697,973 180,535,952,925 4.7% 영업이익 3,324,640,638 7,989,732,658 -58.4% 금융수익 19,509,167,477 10,709,414,829 82.2% 금융비용 3,996,532,379 4,831,026,152 -17.3% 관계기업투자손익 -1,199,998,468 479,479,100 -350.3% 기타수익 10,319,586,489 8,298,604,198 24.4% 기타비용 5,450,838,098 5,822,503,761 -6.4% 법인세비용차감전순이익 22,506,025,659 3,892,873,299 478.1% 법인세비용 4,586,805,168 -4,648,002,197 -198.7% 당기순이익 17,919,220,491 8,540,875,496 109.8% 지배지분순이익 17,681,236,476 8,304,658,871 112.9% 비지배지분순이익 237,984,015 236,216,625 0.7% 2022년 도시가스 판매량 증가로 인한 영향으로 매출액은 전기대비 35.0% 상승하였으나, 매출원가 상승 영향으로 영업이익은 전기대비 58.4% 하락한 33억원을 달성하여, 전기대비 129억원(-161.8%) 감소하였으며, 금융수익은 전기대비 82.2% 상승한 195억을 기록하여 당기순이익은 179억원으로 전기대비 94억(+109.8%) 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한사항연결회사의 수익은 도시가스 판매, 해외유전개발 및 도시가스관리대행업 등에 따른 영업활동에 기인하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 494억원에 이르는 현금및현금성자산이 있습니다. 당기중 관계기업으로부터 8억원의 배당금을 수령하였으며, 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기대비 1.5% 감소하였으나, 기타유동금융자산은 전기대비 40.2% 증가한 5,745억을 보유하고 있으며, 당사는 건전한 유동성 확보를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 2022년말 기준으로 연결실체의 단기차입금은 존재하지 않고, 장기차입금은 13억원, 유동성장기차입금은 0.6억원 각각 감소하였습니다. 차입금과 관련한 자세한 내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 23. 차입금'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 '3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제40기(당기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출)제39기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출)제38기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,300시간330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,168시간제39기(전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,500시간330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,128시간제38기(전전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사300,000,000(년간 총 보수계약금액)3,103시간300,000,000(년간 총 보수계약금액)3,103시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제40기(당기)2022.06.202022.01.13세무자문법인세 세무조정 및 세무자문2022.06~2022.102022.01~2022.12230,000,00030,400,000-제39기(전기)-----제38기(전전기)2020.12.21법인세 세무조정 및 세무자문2021.01~2021.1230,400,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 05월 26일감사위원회 3인서면회의연간 감사계획 보고, 중점감사항목22022년 12월 29일감사위원회 3인서면회의기말감사계획 및 핵심감사항목 보고32023년 03월 02일감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 보고 및 핵심감사항목의 확정 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 결과 - 감사위원회는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '22.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사의견 지적사항 제40기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재, 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제39기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재, 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제38기 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재, 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김영민, 김요한, 박근원, 김진철)과 사외이사 3인(최진영, 조승삼, 강신익) 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 김영민 사내이사이며, 2022년 3월 24일 이사회의 결의로 선임하였습니다. 이사회내에서 감사위원회, 경영위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 대부분의 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 최진영 조승삼 강신익 김영민 김요한 박근원 김진철 (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) 1 2022.02.08 제39기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 1) 2021년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고 2) 2021년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고 - - - - - - - - 2 2022.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.23 고문 임기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.23 산업안전 보건 계획 시행에 따른 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.07 임원 승진 및 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.16 제39기 연결재무제표, 재무제표 및 이익배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.24 이사회의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.04.05 고문 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.04.05 보고사항2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.04.19 베트남 11-2광구 지분매매계약 체결 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.05.16 미국현지법인 DER. Inc. 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.09 특정금전신탁 계약기간 연장의 건(신한은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.10.25 고문 선임 규정 문서(규정)화의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.12.31 2022년 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 소속 이사명 비 고 감사위원회 사외이사 3명 "2. 감사제도에 관한 사항" 참고 최진영 감사위원장 조승삼 감사위원 강신익 감사위원 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 감사위원회의 활동내역은 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회내의 위원회 활동내역에서 제외되었습니다. 감사위윈회의 활동내역은 '2. 감사제도에 관한 사항 - 다. 감사위원회의 활동'을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 주주총회에 추천하고 있습니다. 당사는 이사 선임 시 주주총회전 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대하여 공시하였습니다. 당사는 사외이사 후보추천 위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(2022년 12월 31일 현재) NO 직위 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경/주요경력 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의 관계 1 사내이사(공동대표이사) 박근원 2021.03.25~2023.03.25 연임 4회(2013.03.22) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) 해당없음 계열회사임원 2 사내이사(공동대표이사) 김진철 2021.03.25~2023.03.25 연임 2회(2017.03.17) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) " 계열회사임원 3 사내이사 김영민 2022.03.24~2025.03.24 연임 10회(1992.03.16) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 회장(경영총괄) " 최대주주의최대주주 4 사내이사 김요한 2021.03.25~2024.03.25 연임 4회(2009.03.20) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 부사장(기획조정) " 계열회사임원 5 사외이사 최진영 2021.03.25~2023.03.25 연임 1회(2019.03.22) 경희대학교 경영학과 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장 이사회 사외이사(감사위원장) " 해당없음 6 사외이사 조승삼 2021.03.25~2024.03.25 최초선임(2021.03.25) 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 이사회 사외이사(감사위원) " " 7 사외이사 강신익 2021.03.25~2023.03.25 최초선임(2021.03.25) 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문前)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 이사회 사외이사(감사위원) " " 바. 사외이사 교육실시 현황 2022년 08월 30일한국상장회사협의회최진영조승삼강신익-연결내부회계관리제제도 온라인 교육2022년 11월 23일한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터최진영조승삼강신익-글로벌 이사회 감사위원회 동향 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항(1) 당사는 2001회계연도 정기주주총회에서 감사위원회를 설치하여 2002년 3월부터 감사업무를 대행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 전원인 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. (가) 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 (나) 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 (다) 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청 하고자 하는 경우 그에 대한 승인 나. 감사위원 현황 최진영예경희대학교 경영학과 졸업 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장예회계사금융감독원10년이상 재직조승삼예 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---강신익예 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문前)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 당사는 상법 제415조의2 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상을 다른 이사와 분리하여 선임 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의12 제2항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 최진영사외이사 조승삼사외이사 강신익 2022.01.13 1)2022년~2024년 외부감사인 선정의 건2)외부감사인의 비감사업무 용역(법인세 세무조정 및 세무자문) 계약 체결의 건 가결 2022.02.08 -보고사항 1) 감사위원회의 내부회계 관리제도 평가 보고 2) 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견 3) 회계 및 업무에 대한 감사 보고 - 2022.02.23 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 2022.03.16 제39기 연결재무제표 및 재무제표 승인 동의의 건 가결 2022.04.05 -보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - 2022.06.20 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결의 건 가결 2022.12.30 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 08월 30일한국상장회사협의회최진영조승삼강신익-연결내부회계관리제제도 온라인 교육2022년 11월 23일한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터최진영조승삼강신익-글로벌 이사회 감사위원회 동향 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀1차장 1명 (30년)회계 감사업무 지원경영기획팀1차장 1명 (28년)회사 경영활동 및 내부감사 업무 지원내부통제팀1차장 1명 (29년)주주총회, 이사회 등 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 선임 사항당사는 준법지원인이 선임되지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000----보통주-----보통주-----보통주1,117,208자 기 주 식---보통주-----보통주3,882,792---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 30일) 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 (15일간) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (전화:02-2073-8112) 주주의 특전 없음 공고방법 -회사의 인터넷홈페이지에 게재(http://www.seoulgas.co.kr)-다만, 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "한국경제신문"에 게재함. 주1) 제9조(주식의 발행 및 배정) (1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (2) 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수인의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 경우로서 금융위원회가 인정하는 방식 (3) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. (4) 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (5) 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회와 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (7) 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.라. 주주총회 의사록 요약(최근 3개년) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2022.3.24) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 :이사 선임의 건 -사내이사 김영민(재선임)- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) -원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. 제38기정기주주총회(2021.3.25) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 정관 변경의 건- 제3호의안 : 이사 선임의 건 -사내이사 박근원(재선임) -사내이사 김진철(재선임) -사내이사 김요한(재선임) -사외이사 조승삼(신규선임) -사외이사 강신익(신규선임)- 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 -사외이사 최진영(재선임)- 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -사외이사 조승삼(신규선임) -사외이사 강신익(신규선임)- 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. 제37기정기주주총회(2020.3.20) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건 -사외이사 이태식(재선임)- 제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -사외이사 이태식(재선임)- 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 서울도시개발(주)최대주주보통주1,313,72526.271,313,72526.27-김영민최대주주의 최대주주보통주576,94611.54576,94611.54-김은혜친인척보통주1,1250.021,1250.02-김요한임원보통주7120.017120.01-김영훈친인척보통주1,0640.021,0640.02-차정현친인척보통주2,0000.0400장내매도김순미친인척보통주42,0930.8442,0930.84-김세민친인척보통주24,5830.4924,5830.49-김성민친인척보통주24,5500.4924,5500.49-김효진친인척보통주24,5230.4924,5230.49-박근원계열사임원보통주1,5320.031,5320.03-김진철계열사임원보통주1,1460.021,1460.02-이문상계열사임원보통주6610.01460장내매도신영호계열사임원보통주1,1190.028340.02장내매도양종화계열사임원보통주1,2150.021,2150.02-임규성계열사임원보통주6140.01140.01장내매도김광수계열사임원보통주00140임원선임이용형계열사임원보통주6470.012000장내매도백승배계열사임원보통주187000임원퇴임진용민계열사임원보통주7460.011460장내매도유기돈계열사임원보통주6470.0100장내매도김덕기계열사임원보통주1,0000.027000.01장내매도황주석계열사임원보통주1,0430.021510장내매도김한석계열사임원보통주5250.01380장내매도노천배계열사임원보통주8000임원퇴임김영호계열사임원보통주3000.0100장내매도구제성계열사임원보통주3000.0100장내매도박영훈계열사임원보통주5000.015000.01-황범수계열사임원보통주8520.028520.02-허인철계열사임원보통주191000장내매도대성홀딩스(주)계열회사보통주1,130,00022.6880,00019.6시간외매매(사)로우랜드서비스기타보통주17,0000.3417,0000.34-서울도시미디어(주)계열회사보통주7110.015110.01장내매도보통주3,172,26563.402,914,22060.26------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 서울도시개발(주)1김영민98.04--김영민 98.04----자기주식 1.96 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 서울도시개발(주)392,10812,280379,82811,38510,98313,620 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 서울도시개발 주식회사는 건설 및 부동산관리 업무를 주 영업목적으로하여 2001년 5월에 설립되었으며, 2003년 7월 24일자로 실시한 5억원의 유상증자를 거쳐 2006년 12월 22일을 기준으로 경영합리화를 위하여 서울도시가스엔지니어링 주식회사를 합병비율 1:0.17로 합병 하였습니다.또한, 2011년부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되어 현재는 주식의 소유를 통해 사업내용을 지배하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 3. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 서울도시개발(주)1,313,72526.27대성홀딩스(주)880,00017.60김영민576,94611.5445,6020.91 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 4. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,2294,26099.27613,1333,882,79215.79- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '22년 07월 '22년 08월 '22년 09월 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 보통주 주가 최고 249,000 266,500 300,000 332,000 419,000 429,500 최저 232,000 238,500 255,000 293,500 323,000 406,500 평균 239,619 254,659 268,575 311,553 359,000 413,690 거래량 최고(일) 24,065 173,428 35,204 25,573 115,773 101,960 최저(일) 5,135 1,733 6,057 3,411 7,412 4,435 월간 267,580 448,339 233,254 220,069 438,686 320,651 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영민남1945년 06월회장사내이사상근경영총괄 前)대성탄좌(주), 대성광업(주) 부사장 前)대성산업 해외담당 사장 現)서울도시가스(주) 회장 576,946-최대주주의 최대주주1992. 03 ~현재2025년 03월 24일박근원남1959년 10월공동대표이사사내이사상근경영총괄목원대학교 경영학과 졸업前)서울도시가스(주) 재경부 상무1,532-계열회사 임원2013. 03 ~현재2023년 03월 25일김진철남1957년 10월공동대표이사사내이사상근경영총괄경희대학교 기계공학 졸업前)서울도시가스(주) 이사1,146-계열회사 임원2017. 03 ~현재2023년 03월 25일김요한남1982년 01월부사장사내이사상근기획조정실장University of Texas at Austin석유공학 졸업712-친인척2009. 03 ~현재2024년 03월 25일최진영남1958년 12월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 경희대 경영학과 졸업경희대 경영대학원 석사경희대 경영학 박사前)금융감독원 부원장보 ---2019. 03 ~현재2023년 03월 25일조승삼남1958년 01월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---2021.03 ~ 현재2024년 03월 25일강신익남1954년 05월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)LG전자 한국마케팅부분 부문장 前)LG전자 디지털디스플레이사업본부장 前)LG전자 HE사업본부장 前)LG전자 글로벌마케팅부 사장 前)LG전자 고문 現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 전임교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 ---2021.03 ~ 현재2023년 03월 25일신영호남1960년 09월전무이사미등기상근사업개발부문총괄강원대학교 자원공학 졸업서울도시가스(주) 이사834-계열회사 임원2010.04 ~현재-양종화남1960년 01월상무이사미등기상근연구개발부문 총괄한국과학기술원 기계공학 석사서울도시가스(주) 이사1,215-계열회사 임원2013.01 ~현재-진용민남1963년 08월상무이사미등기상근경영부문총괄금오공과대학교 전자공학 학사서울도시가스(주) 이사146-계열회사 임원2016.01 ~현재-이문상남1963년 10월상무이사미등기상근영업부문총괄인하대학교 화학공학 졸업서울도시가스(주) 이사46-계열회사 임원 2017.01 ~ 현재 -황주석남1963년 01월상무이사미등기상근안전부문총괄서울과학기술대 에너지공학 석사서울도시가스(주) 이사151-계열회사 임원 2017.01 ~ 현재 -임규성남1964년 11월상무이사미등기상근재경부문총괄경북대학교 회계학 졸업서울도시가스(주) 이사14-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -김광수남1965년 07월상무이사미등기상근기획부문 총괄경희대학교 기계공학 졸업서울도시가스(주) 이사287-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -조규양남1964년 09월상무이사미등기상근바이오개발 부문영남대 화학공학 졸업한국외국어대 국제경영학 졸업664--2021.03 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 우리사주조합 예탁 주식 포함 (2) 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스공급남46908047722.8 49,371 106167-도시가스공급여330503817.3 2,506 68-502013051522.4 51,877 103- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (3) 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 81,866233- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사75,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 73,984569- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 43,876969-----310836----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,877-박근원공동대표이사706-김진철공동대표이사632-김요한부사장661- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영민 근로소득 급여 1,500 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 125백만원을 지급함 상여 377 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(125백만원) x 300%}] = 375백만원- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 2백만원 주식매수선택권 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박근원 근로소득 급여 553 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 46.1백만원을 지급함 상여 153 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(46.1백만원) x 300%}+성과금] = 138백만원- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 15백만원 주식매수선택권 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진철 근로소득 급여 495 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 41.2백만원을 지급함 상여 137 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(41.2백만원) x 300%}+성과금] = 124백만원- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 13백만원 주식매수선택권 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김요한 근로소득 급여 495 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 41.2백만원을 지급함 상여 166 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(41.2백만원) x 300%}+성과금] = 124백만원- 선물대 및 기타(복지포인트, 기념일 상품권, 명절, 건강검진비 등) = 42백만원 주식매수선택권 행사이익 해당없음 기타 근로소득 해당없음 퇴직소득 해당없음 기타소득 해당없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,877-박근원공동대표이사706-김진철공동대표이사632-김요한부사장661- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 ※ "보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황"은 상위에 기재된 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"과 동일 ※ 산정기준 및 방법은 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"에 기재된 내역 참조 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>보고기준일 현재 당사의 이사에게 주식매수선택권이 부여된 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44246 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2323118,88512,746-131,631-------2358,839--848,75522628127,724--84140,386 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 (2022.12.31 현재) (단위 : 천원) 법인명 제공받은자 제공자산 장부금액 담보설정금액 금융기관 굿가든(주) 종속기업 대표이사,주주 정기예금 856,000 890,450 신한은행 외 다. 채무보증 내역- 당사의 보고기간말 현재 대주주 등에 대한 채무보증 내역과 채무보증계약별 잔액의 합계액 및 사업연도 중 채무보증의 증감내용은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 노을그린에너지(주) 관계기업 900,000 - - 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 합 계 원화 900,000 - - 900,000 - 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 가. 자산 양수도, 교환, 증여 내역- 해당사항 없음 나. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성기준일까지 대주주 등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래 또는 장기공급(매입) 계약 사항이 없습니다. 기타 거래내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 38. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건연결실체는 당기말 현재 4건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 117,915천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 기타(개인) 5 백지어음 한국에너지공단 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 농업회사법인 굿가든(주)2012.04.17경기도 김포시 통진읍 절골로 127번길 186작물재배업25,615과반수의결권해당없음지알엠(주)2015.10.13경기도 김포시 통진읍 김포대로 1979부동산 관리업80,209상동해당지알이에스(주)2016.04.25서울특별시 강서구 양천로77길 21배관 및 냉난방 공사업 6,772상동해당없음DER INC.1995.01.04103 E Virginia Suite 301, Mickinney, TX 75206 U.S.A부동산 임대업25,309상동해당없음SCGAU PTY LTD.2003.04.03Level 10, 1 Magaret Street, Sydney NSW 2000, Australia원유 및 천연가스 채굴1,316상동해당없음SCG RESOURCES, Inc.2008.06.248415 ARMSTRONG ROAD, LANGLEY, BC V1M 3P5, CANADA관광 숙박시설 운영업6,459상동해당없음SHINE CHILE LTDA.2009.05.29Camino Liucura Parcela 64-B Paillaco Region de los, CHILE작물재배업1,389상동해당없음강서도시가스(주)2009.03.24서울특별시 강서구 곰달래로 211도시가스관리대행업1,434상동해당없음남부도시가스이엔지(주)2008.06.24서울특별시 관악구 은천로 5도시가스관리대행업1,257상동해당없음서현이엔지(주)2007.07.05서울특별시 마포구 신수로 56도시가스관리대행업1,089상동해당없음서경에너지서비스(주)2007.07.16서울특별시 동작구 대방동15길 22도시가스관리대행업1,593상동해당없음㈜덕양도시가스서비스2008.03.27경기도 고양시 덕양구 고양대로 1387도시가스관리대행업687상동해당없음은평도시가스이엔지(주)2008.06.23서울특별시 서대문구 세검정로1길 95도시가스관리대행업651상동해당없음서부도시가스서비스(주)2008.12.23서울특별시 양천구 목동중앙북로10길 10도시가스관리대행업1,002상동해당없음용산도시가스이엔지(주)2008.12.24서울특별시 용산구 청파로 205-26도시가스관리대행업1,343상동해당없음유광에너지(주)2007.06.29서울특별시 영등포구 영중로 131-1도시가스관리대행업1,600상동해당없음일산도시가스이앤지(주)2008.03.26경기도 고양시 일산동구 일산로358번길 15도시가스관리대행업1,613상동해당없음강북도시가스서비스(주)2007.08.24서울특별시 은평구 응암로21가길 20도시가스관리대행업1,476상동해당없음경기도시가스(주)2008.12.24경기도 고양시 일산서구 일중로 72도시가스관리대행업1,077상동해당없음관악도시가스서비스(주)2008.01.02서울시 관악구 조원로 154도시가스관리대행업1,143상동해당없음해피그린서비스(주)2007.06.29서울특별시 동작구 동작대로11길 42도시가스관리대행업1,319상동해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4서울도시가스(주)110111-0360399대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-003188142서울도시개발(주)110111-2230558서울에너지자원(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869에스플로(주)110111-7488730홈텔리어(주)110111-7942405에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 나. 계통도 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 　 511 　 880,000 　 　 　 지분율 22.34% 26.27% 　 0.01% 　 17.60% 　 　 　 서울씨엔지(주) 소유주 200,000 　 100,000 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 20% 　 　 　 　 　 　 굿가든(주) 소유주 2,622,381 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 97.01% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알엠(주) 소유주 7,058,190 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 지알이에스(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)해피그린서비스 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 70% 　 　 　 　 　 　 　 　 강서도시가스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 경기도시가스(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 　 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 　 　 　 　 　 　 　 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 　 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 서현이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 유광에너지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 　 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 일산도시가스이앤지(주) 소유주 60,000 　 20,000 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 20% 　 　 　 　 　 　 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 　 　 400,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 40% 　 　 　 　 　 　 에스플로㈜ 소유주 　 　 1,000,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 홈텔리어(주) 소유주 100,000 지분율 100% 에스씨지그리드(주) 소유주 520,816 지분율 68.67% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 서울도시개발(주) 소유주 　 10,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 1.96% 　 　 　 　 　 　 　 서울에너지자원(주) 소유주 　 375,203 　 　 　 　 　 　 　 지분율 　 50% 　 　 　 　 　 　 　 대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 　 18,862,855 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 47.16% 　 　 　 대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,200,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 953,814 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 71.00% 　 　 　 대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,477,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100% 　 　 　 대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 　 19,600,000 400,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 71.27% 1.45% 　 　 대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 　 1,024,078 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 대성홀딩스㈜ 소유주 　 　 　 　 　 　 5,283,757 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 32.84% 　 　 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 　 　 　 　 　 　 10,017 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 39.39% 　 　 (주)대성 소유주 　 　 　 　 　 　 100,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100% 　 　 대성에너지제5서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제6서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제7서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 서울도시미디어(주) 서울에너지자원(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 　 SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 *) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분율 99.99% 　 　 　 　 　 　 　 　 BLOMS INC. 소유주 　 　 281,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 　 　 39,199 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 48.99% 　 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 　 　 *) 　 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 SER E&P INC. 소유주 　 　 　 　 1,005,000 　 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100% 　 　 　 　 DAESUNG AMERICA INC. 소유주 　 　 　 　 　 *) 　 　 　 지분율 　 　 　 　 　 38.96% 　 　 　 KOREAN DREAM LLC. 소유주 　 　 　 　 　 ) ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 50.00% 50.00% 　 　 DAESUNG CHINA CO., LTD. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 35.11% 　 　 NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 42.71% 　 　 NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 　 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 　 99.98% 　 　 JEREMIAH111 LLC 소유주 　 　 　 　 　 　 　 　 *) 지분율 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 주1) DAESUNG CHINA CO., LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주4) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), (주)알앤알 법인에서 출자한 몽골현지 법인임 주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주10) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에스케이텔레콤상장2015.06.30단순투자2973,5890.00208---38 3,589 0.00 170 26,432,120 869,490 에스케이스퀘어상장2021.11.26단순투자-2,3200.00154---76 2,320 0.00 78 7,494,079 433,138 아이디스파워텔 비상장2000.10.13단순투자9,900900,000 5.194,347--30 900,000 5.19 4,377 132,477 4,230 해피그린서비스비상장2007.06.28경영참가20055,000 55.00432--0 55,000 55.00 432 1,319 61 관악도시가스서비스비상장2008.01.02경영참가20060,000 60.00439--0 60,000 60.00 439 1,143 47 마포도시가스이엔지비상장2008.12.19경영참가20040,000 40.00233--0 40,000 40.00 233 1,048 32 서울씨엔지비상장2009.08.10경영참가1,000200,000 40.00983--0 200,000 40.00 983 22,022 1,433 노을그린에너지비상장2014.07.25단순투자400180,000 15.00900--0 180,000 15.00 900 82,611 -31,917 강서도시가스비상장2009.03.24경영참가20060,000 60.00324--0 60,000 60.00 324 1,434 124 남부도시가스이엔지비상장2008.06.24경영참가20080,000 80.00464--0 80,000 80.00 464 1,257 28 서현이엔지비상장2007.07.05경영참가200100,000 100.00711--0 100,000 100.00 711 1,089 60 서경에너지서비스비상장2007.07.16경영참가20055,000 55.00476--0 55,000 55.00 476 1,593 54 덕양도시가스서비스비상장2008.03.27경영참가20060,000 60.00421--0 60,000 60.00 421 687 23 은평도시가스이엔지비상장2008.06.23경영참가200100,000 100.00613--0 100,000 100.00 613 651 -34 서부도시가스서비스비상장2008.12.23경영참가20080,000 80.00481--0 80,000 80.00 481 1,002 68 용산도시가스이엔지비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00581--0 100,000 100.00 581 1,343 159 유광에너지비상장2007.06.29경영참가20080,000 80.00631--0 80,000 80.00 631 1,600 142 일산도시가스이앤지비상장2008.03.26경영참가20060,000 60.00443--0 60,000 60.00 443 1,613 190 강북도시가스서비스비상장2007.08.24경영참가20070,000 70.00488--0 70,000 70.00 488 1,476 12 경기도시가스비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00702--0 100,000 100.00 702 1,077 5 농업회사법인 굿가든비상장2012.04.16경영참가1,8002,622,381 97.0125,007--0 2,622,381 97.01 25,007 25,615 -196 지알엠비상장2015.10.13경영참가2,0007,058,190 100.0061,385--0 7,058,190 100.00 61,385 80,209 707 지알이에스비상장2016.04.25경영참가5,000500,000 100.005,000--0 500,000 100.00 5,000 6,772 275 파주에코에너지㈜비상장2019.11.07단순투자3,230646,000 6.003,230--0 646,000 6.00 3,230 61,930 2,869 DER INC.비상장1997.12.31경영참가2,81019,006,309 100.008,92110,000,00012,7460 29,006,309 100.00 21,667 25,309 -60 SCGAU PTY LTD.비상장2003.08.13경영참가1,92327,424,676 100.000--0 27,424,676 100.00 0 1,316 1 SCG RESOURCES INC.비상장2008.06.24경영참가50911,200,000 100.007,528--0 11,200,000 100.00 7,528 6,459 -160 SHINE CHILE LTDA.비상장2009.07.27경영참가62-99.992,622--0 0 99.99 2,622 1,389 -174 --127,72410,000,00012,746-84--140,38634,390,6421,280,608 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계