Annual Report • Mar 15, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 잉글우드랩주식회사 C A
사 업 보 고 서
(제 8 기)
2022.01.012022.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 3 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 잉글우드랩 주식회사 (Englewood Lab, Inc.) |
| 대 표 이 사 : | 조현철 |
| 본 점 소 재 지 : | 20 Campus Rd, Totowa, NJ 07512, USA |
| (전 화) +1-201-567-2267 | |
| (홈페이지) http://www.englewoodlab.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 조현철 |
| (전 화) +1-201-416-4867 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 4q22_잉글우드랩_대표이사등의확인서.jpg I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상회사수2022년 12월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 1개입니다.
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
주) 주요 종속회사 기준은 아래와 같습니다(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
주) 당기 중 신규 연결 회사나 연결 제외 회사는 없습니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '잉글우드랩 주식회사'로 표기합니다.또한 영문으로는 'Englewood Lab, Inc.' 로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2015년 8월 20일 설립되었습니다. 2017년 당사와 합병하여 소멸한 법인인 주요 자회사이자 실질적인 영업을 영위하는 잉글우드랩 유한회사는 2004년 7월 14일 설립되었으며, 한국 및 아시아 시장 진출을 위하여 설립한 ㈜잉글우드랩이노베이션은 2015년 10월 6일 설립되었습니다.주식회사 잉글우드랩코리아(구.㈜엔에스텍)의 설립일은 2004년 2월 26일이며, 2017년 지분취득으로 자회사로 편입되었습니다. 또한, ㈜잉글우드랩코리아(존속법인)와 ㈜잉글우드랩이노베이션(소멸법인)은 합병하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소 : 20 Campus Rd, Totowa, NJ 07512, USA2) 전화번호 : +1-201-567-22673) 홈페이지 : http://www.englewoodlab.com
마. 중소기업 등 해당여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 잉글우드랩 주식회사는 미국 내에서 화장품 제조업을 영위하고 있으며, 기초화장품의 ODM(생산자 개발방식) 제조 및 OEM(주문자 상표부착방식) 제조를 주된 영업활동으로 하고 있습니다.
[부문별 주요 제품]
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : 천USD, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 주요 품목 | 매출액 | 비중 |
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | Moisturizer, Face cream & other basics | 66,213 | 56.5 |
| 반제품 | - | 2,865 | 2.4 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 기능성화장품 및 의약부외품 (OTC) | 제품 | SPF, ACNE and BB | 29,173 | 24.9 | |
| 반제품 | - | 234 | 0.2 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 색조화장품 | 제품 | Foundcealer Water Foundation | 8,495 | 7.2 | |
| 반제품 | - | 580 | 0.5 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 용역 및 기타매출 | 9,711 | 8.3 | |||
| 합계 | 117,271 | 100.0 |
주) 자세한 사항은 II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스를 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없음
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2016.10.14해당사항없음해당사항없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경 전 소재지 | 변경 후 소재지 |
| 2021.03.26 | 88 W. Sheffield Avenue, Englewood, New Jersey 07631,USA | 20 Campus Rd, Totowa, NJ 07512,USA |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2018.03.30정기주총- 사내이사 안한식- 사외이사 한상길-- 사내이사 김경훈- 사내이사 성언재- 사외이사 박혜준2018.06.08임시주총- 사내이사 조현철- 기타비상무이사 조임래- 기타비상무이사 김기현- 사외이사 김한얼- 사외이사 홍용건- 상근감사 홍상현-- 사내이사 안한식- 사외이사 한상길- 사외이사 Chun, Jay Young- 상근감사 조인환2018.07.13-- 대표이사 조현철-- 대표이사 David C.Chung2018.08.24임시주총- 사내이사 John Hwa Kim -- 사내이사 David C. Chung2018.08.31-- 대표이사 John Hwa Kim -- 대표이사 조현철2019.03.29정기주총-- 사내이사 John Hwa Kim - 기타비상무이사 김기현- 기타비상무이사 Yoshihide Kanzaki- 상근감사 홍상현-2019.03.29--- 대표이사 John Hwa Kim -2020.03.27정기주총- 사외이사 김유석- 사내이사 조현철- 사외이사 김한얼2020.08.03-- 대표이사 조현철-- 대표이사 John Hwa Kim 2020.09.11임시주총- 사내이사 조현석-- 사내이사 John Hwa Kim 2021.03.26정기주총- 사외이사 김태호- 기타비상무이사 조임래- 사외이사 홍용건- 사외이사 김유석2022.03.25정기주총- 사외이사 Marguerite Yunmie Kim- 기타비상무이사 조현석- 기타비상무이사 김기현- 기타비상무이사 Yoshihide Kanzaki- 상근감사 홍상현-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 2023년 3월 24일에 개최되는 제8기 정기주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 1명이 선임될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
다. 최대주주의 변동
2018년 6월 8일 David C. Chung과 ㈜코스메카코리아가 체결한 주식양수도 계약에 따라 당사의 최대주주가 David C. Chung에서 ㈜코스메카코리아로 변경되었습니다 .
| 변경일 | 최대주주명 | 주식수(지분율) | 인수가액 (주당 인수금액) | 계약시 해당주식의 시가 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.06.08 | ㈜코스메카코리아 | 6,896,831주(34.71%) | 57,760,960,563원 (8,375원) | 2018.04.236,980원(시초가)7,440원(종가) |
라. 상호의 변경해당사항 없음
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없음
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음
자. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2018년 06월 | 최대주주 변경 (David C. Chung → ㈜코스메카코리아) |
| 2018년 07월 | 대표이사 변경 (David C.Chung → 조현철) |
| 2018년 08월 | 대표이사 변경 (조현철 → John Hwa Kim) |
| 2019년 03월 | 대표이사 재선임 : John Hwa Kim |
| 2019년 09월 | ㈜잉글우드랩코리아, 미국 OTC허가 |
| 2020년 08월 | 대표이사 변경 (John Hwa Kim → 조현철)제조시설 Totowa 이전 완료 |
| 2021년 02월 | R&D연구소 Totowa 이전 |
| 2021년 03월 | 본점소재지 변경: 88 W. Sheffield Ave. Englewood, NJ 07631, USA → 20 Campus Rd, Totowa, NJ 07512, USA |
| 2021년 10월 | 자사 미생물 연구실험실 마이크로랩(Micro Lab) 개소 |
| 2021년 12월 | 잉글우드랩㈜ 자회사 ㈜잉글우드랩코리아, 3천만불 수출의탑 수상 |
| 2022년 06월 | 잉글우드랩㈜ 자회사 ㈜잉글우드랩코리아, 2022년 노사문화 우수기업 선정 |
| 2022년 12월 | 미국 NJ Totowa 공장 태양광 발전소 설치 |
| 2022년 12월 | 잉글우드랩㈜ 자회사 ㈜잉글우드랩코리아, 가족친화기업 인증 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주) (기준일 : 2022.12.31)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제7기(2021년말) | 제6기(2020년말) | 제5기(2019년말) | 제4기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 |
| 액면금액 | 317 | 296 | 272 | 289 | 280 | |
| 자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 | 5,750,754,393 | 5,553,565,803 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 | 5,750,754,393 | 5,553,565,803 |
주) 당사는 미국에 설립된 회사로서 원화 환산 자본금 변동추이를 작성하기 위해 서울외국환중개에서 고시한 각 기간별 기말 환율을 적용하였습니다.주) 당사의 주당 액면가액은 USD 0.25로 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
[참고] 미화기준
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : USD, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제7기(2021년말) | 제6기(2020년말) | 제5기(2019년말) | 제4기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 | 19,867,866 |
| 액면금액 | 0.25 | 0.25 | 0.25 | 0.25 | 0.25 | |
| 자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-19,867,866-19,867,866---------------------19,867,866-19,867,866-----19,867,866-19,867,866-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주) 상기 주식은 한국거래소에 모두 증권예탁증권(DR)로 상장되어 있으며, 원주당 DR비율은 1:1 입니다. 나. 자기주식해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 개요1) 당사 최근 사업보고서에 첨부된 정관은 2022년 3월 25일자로 개정된 정관입니다.2) 당사의 정관은 2023년 3월 24일에 개최되는 제8기 정기주주총회의 승인을 통해 아래와 같이 변경될 예정입니다.
| 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제5조 이사들 (i) 본 기본정관의 수정증명서의 등록일(“등록일”) 현재, 회사는 아래와 같이 7 인의 이사를 두고 있다: 1) 조현철, 132 Longview Avenue, Leonia, NJ 07605 USA 2) 김태호, 경기도 고양시 일산서구 킨텍스로 284, 1909-203 3) 조임래, 경기도 용인시 수지구 성복1로164번길 13, 201동 1202호; 4) Marguerite Yunmie Kim, 서울 종로구평창21길 9-15, A동 101호; 5) YOSHIHIDE KANZAKI, 3-3-8-2102, Doshomachi, Chuo-ku, Osaka, 541-0045, Japan; 6) 김기현, 서울특별시 성북구 성북로7길 24, 5층 501호; and 7) 조현석, 경기 성남시 분당구 동판교로 156, 911-1404 (ii) 회사의 이사회(이하 “이사회”)는 Class I, Class II 및 Class III 으로 지정된 세 가지 종의 이사로 구성되며, 이러한 구분은 뉴저지주 회사법에 따라 2016. 3. 18. 뉴저지주 재무부에 등록된 기본정관의 수정증명서의 등록과 동시에(“발효시점”) 유효하게 되었다. 당시 기존 이사들은 발효시점과 동시에 유효하게 상술한 각 Class로 지정되었다. 아래 열거한 현재 이사들은 발효시점과 동시에 유효하게 다음과 같이 상술한 각 Class로 지정된다: (a) 클래스 I: 조현철, 김태호; (b) 클래스 II: 조임래, Marguerite Yunmie Kim; and (c) 클래스 III: 조현석, Yoshihide Kanzaki, 김기현 (iii) 각 이사는, 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우를 제외하고는, 그가 선임된 정기주주총회 후 세 번째 정기주주총회일에 종료되는 임기 동안 재직한다. 단, 발효시점부터 유효하게, 발효시점에 Class I 에 선임된 각 이사는 발효시점 후 2023년 정기주주총회일에 종료되는 임기 동안 재직하고, 발효시점에 Class II에 선임된 각 이사는 발효시점 후 2024년 정기주주총회일에 종료되는 임기 동안 재직하며, 발효시점에 Class III에 선임된 각 이사는 발효시점 후 2025년 정기주주총회일에 종료되는 임기 동안 재직한다(각 경우, 해당 이사의 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우는 제외함). (2022. 3. 25.자로 개정됨) |
제5조 이사들 (i) 본 기본정관의 수정증명서의 등록일(“등록일”) 현재, 회사는 아래와 같이 7 인의 이사를 두고 있다: 1) 조현철, NJ 07652 USA; 2) 김태호, 대한민국 경기도 고양시; 3) 조임래, 대한민국 경기도 성남시; 4) Marguerite Yunmie Kim, 대한민국 서울 종로구;5) YOSHIHIDE KANZAKI, Chuo-ku, Osaka, 541-0045, Japan; 6) 김기현, 대한민국 서울특별시 성북구; and 7) 조현석, 대한민국 경기도 성남시 (ii) 회사의 이사회(이하 “이사회”)는 Class I, Class II 및 Class III 으로 지정된 세 가지 종의 이사로 구성되며, 이러한 구분은 뉴저지주 회사법에 따라 2016. 3. 18. 뉴저지주 재무부에 등록된 기본정관의 수정증명서의 등록과 동시에(“발효시점”) 유효하게 되었다. 당시 기존 이사들은 발효시점과 동시에 유효하게 상술한 각 Class로 지정되었다. 아래 열거한 현재 이사들은 발효시점과 동시에 유효하게 다음과 같이 상술한 각 Class로 지정된다: (a) 클래스 I: 조현철, 김태호; (b) 클래스 II: 조임래, Marguerite Yunmie Kim; and (c) 클래스 III: 조현석, Yoshihide Kanzaki, 김기현 (iii) 각 이사는, 임기 중 사망, 사임 또는 해임이 발생하는 경우를 제외하고는, 그가 선임된 정기주주총회 후 세 번째 정기주주총회일에 종료되는 임기 동안 재직한다. (2023. 3. 24.자로 개정됨) |
변경된 등기 이사의 임기를 기본정관에 명시 및 이사 인적사항 변경 |
주) 향후 정기주주총회에서 정관 일부 변경 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 정관 변경 이력
2020.03.27제5기 정기주주총회제5조 이사들- Class I의 사외이사 신규선임 및 임기 연장 2020.09.11제5기 임시주주총회제5조 이사들- 새롭게 선출된 등기 이사의 임기를 기본정관에 명시함2021.03.26제6기 정기주주총회제2조 등록된 에이전트 및 사무실제5조 이사들- 변경된 회사의 등록 에이전트 및 등록 사무실 주소를 기본정관에 명시- 변경된 등기 이사의 임기를 기본정관에 명시2022.03.25제7기 정기주주총회제5조 이사들- 변경된 등기 이사의 임기를 기본정관에 명시- 신규 선임 이사 인적 사항 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
잉글우드랩 주식회사는 미국 내에서 화장품 제조업을 영위하고 있으며, 기초화장품의 ODM(생산자 개발방식) 제조 및 OEM(주문자 상표부착방식) 제조를 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 당사의 화장품 사업부문 매출유형 및 경쟁력은 다음과 같습니다. 가. 매출유형
(기준일 : 2022.12.31)
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 주요 품목 |
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | Moisturizer, Face cream & other basics |
| 기능성화장품 및의약부외품 (OTC) | 제품 | SPF, ACNE and BB | |
| 색조화장품 | 제품 | Foundcealer Water Foundation |
나. 경쟁력
1) 연구개발 및 기술경쟁력
당사의 연구인력은 업계 최고의 경력 및 분야별 전문성을 보유하고 있습니다. 특히, 미국의 FDA는 자외선 차단제 등을 일반의약품(OTC, over-the-counter)로 분류하여 그에 대해 안전성과 효능을 입증하도록 요구하고 있습니다. 잉글우드랩은 OTC제품 제조에 특화된 경험과 생산시설을 보유하고 있기에 독보적인 기술경쟁력을 가지고 있습니다.
2) One-Stop Consulting
당사는 제품개발 뿐만아니라 고객사가 FDA 또는 잠재적인 수출국가의 원료 및 제품규제를 준수하는 데 필요한 컨설팅을 제공하고 있습니다. 화장품 원료규제 및 수입규제는 국가별로 상이하고 지속적으로 변동할 뿐만 아니라, 이러한 규제에 대해 정확하게 파악하지 못할 경우 금전적인 손실뿐만 아니라 브랜드의 평판에도 악영향이 있을 수 있습니다.
3) 품질관리 및 시스템
화장품은 최종소비자의 피부 등에 직접 작용하는 제품인 만큼 생산설비의 최신성, 유지/관리 및 생산절차에 대한 엄격한 통제가 필요합니다. 당사는 제조, 혼합, 일괄처리(Batching), 충진 및 포장 등 제품 생산 전 과정에 걸쳐 최신의 설비를 보유하고 이를 유지 관리하고 있으며, 당사만의 고유한 공정을 통하여 높은 안정성과 사용감을 자랑하는 고품질의 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 FDA 등 감독기관으로부터 정기적인 검사를 수검하고 있습니다.
4) 납기 준수 및 고객서비스
당사는 납기 준수 및 사전ㆍ사후 고객서비스 측면에서 경쟁사 대비 우수한 평판을 보유하고 있습니다. 특히 납기 준수의 경우 평판에 중요한 영향을 끼치는데, 이는 규모가 큰 화장품 브랜드 회사일수록 신제품 출시에 대규모의 비용을 소요하여 전방위 마케팅을 진행하며 이때 정해진 출시일까지 제품이 완성되지 못할 경우 고객사는 금전적 손실뿐만 아니라 브랜드 이미지에도 타격을 받기 때문입니다.
5) 최적의 입지
당사 및 당사의 생산공장은 화장품, 미용, 패션산업의 중심지인 맨해튼과 가까운 거리에 위치하고 있습니다. 당사는 이러한 지리적 입지를 적극 활용하여 고객사에 대한 즉각적인 피드백을 제공하고 있으며, 주요 원료소재 개발업체의 연구소 및 기타 화장품 협력사 등과도 밀접한 관계를 유지하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품, 서비스 등1) 주요 현황
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : 천USD, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 주요 품목 | 매출액 | 비중 |
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | Moisturizer, Face cream & other basics | 66,213 | 56.5 |
| 반제품 | - | 2,865 | 2.4 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 기능성화장품 및 의약부외품 (OTC) | 제품 | SPF, ACNE and BB | 29,173 | 24.9 | |
| 반제품 | - | 234 | 0.2 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 색조화장품 | 제품 | Foundcealer Water Foundation | 8,495 | 7.2 | |
| 반제품 | - | 580 | 0.5 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 용역 및 기타매출 | 9,711 | 8.3 | |||
| 합계 | 117,271 | 100.0 |
2) 가격 변동 추이
(단위 : USD)
| 구분 | 매출유형 | 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
| 제품 | 기초화장품 | 내수 | 1.63 | 1.88 | 2.20 |
| 수출 | 2.17 | 2.12 | 2.19 | ||
| 기능성화장품 및의약부외품 (OTC) | 내수 | 2.84 | 1.96 | 2.50 | |
| 수출 | 2.20 | 1.66 | 6.95 | ||
| 색조화장품 | 내수 | 1.01 | 1.55 | 1.18 | |
| 수출 | 2.15 | 1.66 | 2.34 |
주) 당사는 다양한 제품을 여러 브랜드를 위해 제조 생산하고 있어 별도의 제품별 가격변동 추이를 나타내기 어렵습니다. 다만, 상기 가격은 해당기간별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료1) 주요 현황
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : 천USD, %) |
| 유형 | 품목 | 용도 | 매입액 | 비율 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원료 | AMILITEGCS-11 등 | 크림타입 제품 | 32,366 | 48.6 | Dewolf Chem, Taos, Univar USA, LEI, Croda, Barnet Products, Evonik, Evonik, Vantage Speciality Ingr |
| 부자재 | Tube 등 | 기본 화장품 용기 | 34,192 | 51.4 | Cleta, WWP, Albea, Seacliff Beauty and Neopac. |
| 합계 | 66,558 | 100.0 | - |
2) 가격 변동 추이
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : USD) |
| 품목 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
| AMILITE GCS-11 | 24.45 | - | - |
| Tube total | 0.19 | 0.36 | 0.35 |
주) 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정하였습니다. 나. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산능력, 가동율
(1) 제품
(단위 : 천개, %)
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) | |
| 제품 | 생산능력 | 132,264 | 124,360 | 102,168 |
| 생산실적 | 60,098 | 53,075 | 50,036 | |
| 가동율 | 45.4 | 42.7 | 49.0 |
| 주) 생산능력 산출근거① 산출기준- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준- 2조 2교대 운영② 산출방법- 설비능력 x 연작업일수 (주 5일 x 연 52주 기준)③ 산출방법- 1일: 2교대 16시간, 1개월 작업일수: 19~23일, 1년: 12개월 가동기준 |
| 주) ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받으므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있음 |
(2) 반제품
(단위 : 천KG, %)
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) | |
| 반제품 | 생산능력 | 12,380 | 9,780 | 8,490 |
| 생산실적 | 2,764 | 2,830 | 2,303 | |
| 가동율 | 22.3 | 28.9 | 27.1 |
주) 생산능력 산출근거① 산출기준- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준- 2조 2교대 운영② 산출방법- 설비능력 x 연작업일수 (주 5일 x 연 52주 기준)③ 산출방법- 1일: 2교대 16시간, 1개월 작업일수: 19~23일, 1년: 12개월 가동기준
2) 생산설비의 현황
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : 천USD) |
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 환율변동 | 당기상각 | 대체 | 기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 토지 | 미국 뉴저지주 | 2,857 | 511 | - | - | - | - | 3,368 |
| 건물 | 8,517 | 1,505 | - | - | 248 | 402 | 10,176 | ||
| 기계장치 | 4,495 | 589 | 16 | - | 1,133 | 88 | 4,023 | ||
| 리스개량자산 | 91 | - | - | - | 11 | - | 80 | ||
| 시설장치 | 1,328 | 15 | - | - | 233 | - | 1,110 | ||
| 차량운반구 | 10 | - | - | - | 9 | - | 1 | ||
| 집기비품 | 765 | 65 | 5 | - | 255 | - | 570 | ||
| 건설중인자산 | 1,509 | 20 | 634 | - | - | (490) | 405 | ||
| 연결대상 종속회사 | 집기비품 | 한국 인천시 | 107 | 10 | - | (8) | 48 | - | 61 |
| 차량운반구 | 14 | - | 10 | (1) | 2 | - | 1 | ||
| 기계장치 | 1,494 | 66 | - | (98) | 342 | 191 | 1,311 | ||
| 시설장치 | 150 | - | - | (10) | 62 | 60 | 138 | ||
| 토지 | 4,573 | - | - | (295) | - | - | 4,278 | ||
| 건물 | 3,145 | - | - | (205) | 124 | - | 2,816 | ||
| 건설중인자산 | 20 | 176 | - | - | - | (60) | 136 | ||
| 합계 | 29,075 | 2,957 | 665 | (617) | 2,467 | 191 | 28,474 |
주) 연결 기준으로 기재하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출1) 매출실적
(단위 : 천개, 천USD)
| 사업 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| 화장품 | 기초화장품 | 제품 | 내수 | 22,957 | 44,887 | 29,890 | 65,282 | 32,839 | 67,674 |
| 수출 | 9,507 | 21,326 | 15,089 | 32,831 | 7,365 | 14,902 | |||
| 반제품 | 내수 | 158 | 2,836 | 285 | 3,138 | 72 | 1,533 | ||
| 수출 | 1 | 29 | 167 | 306 | 33 | 398 | |||
| 기타 | 내수 | - | - | - | - | 153 | 169 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기능성화장품 및 의약부외품 (OTC) | 제품 | 내수 | 10,785 | 29,057 | 8,794 | 22,178 | 6,954 | 19,512 | |
| 수출 | 53 | 116 | 973 | 1,827 | 367 | 1,655 | |||
| 반제품 | 내수 | 5 | 234 | 10 | 236 | 170 | 1,228 | ||
| 수출 | - | - | 5 | 40 | 10 | 117 | |||
| 기타 | 내수 | - | - | - | - | - | - | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 색조화장품 | 제품 | 내수 | 2,634 | 4,870 | 2,318 | 5,090 | 906 | 1,437 | |
| 수출 | 1,759 | 3,625 | 1,213 | 2,106 | 1,373 | 3,276 | |||
| 반제품 | 내수 | - | - | 1 | 65 | 2 | 112 | ||
| 수출 | 7 | 580 | 8 | 52 | - | - | |||
| 기타 | 내수 | - | - | - | - | - | - | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 용역매출 | 내수 | - | 1,926 | - | 237 | - | 29 | ||
| 수출 | - | 399 | - | 131 | - | 1 | |||
| 기타매출 | 내수 | 10,852 | 3,314 | 6,722 | 3,831 | 3,931 | 1,703 | ||
| 수출 | 4,677 | 4,073 | 3,311 | 3,173 | 3,094 | 2,492 | |||
| 합계 | 63,396 | 117,271 | 68,786 | 140,522 | 57,270 | 116,239 |
2) 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등(1) 판매조직당사는 'Account Executive' 조직 및 'Marketing & Sales' 조직을 활용하여 제품 생산 전 과정에 있어 고객사와 원활한 커뮤니케이션을 유지하고 있습니다. Account Executive조직은 고객사로부터 의뢰가 들어오면 연구개발부서와 협업하여 제품을 개발하고, 고객사의 요구 및 제반 사항을 고려한 최적 일정을 수립하며, 전반적인 생산계획을 관리하고, 이해당사자 간 커뮤니케이션을 조율하는 역할을 수행합니다.
Account Executive조직의 Project Manager는 기존 프로젝트의 총괄 및 새로운 프로젝트를 런칭하고, 모든 제반 일정과 관계자들 간 네트워크를 관리하는 역할을 담당하고 있습니다. Project Manager 당 할당되어 있는 고객사가 구분되어 있으며, 이하 담당직원의 경우 해당 고객사들을 보다 세부적으로 관리하고 실무적인 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.
신규 고객사 확보를 위한 영업은 'Marketing & Sales' 조직 및 CEO, COO등이 주도적으로 수행하고 있습니다. 'Marketing & Sales' 조직은 고객사에 제품 및 솔루션을 선제적으로 제안하여 신규 고객사를 확보하는 역할을 수행하고 있습니다. 동 조직은 당사가 보유하고 있는 처방과 시장에 출시되어 있는 처방을 비교, 당사의 처방을 이용한 제품 개발 아이디어를 고객사에 제안합니다. 또한 고객사와 지속적인 커뮤니케이션을 유지하면서 브랜드 전략이나 신규 원료를 제안하는 등 고객사에 있어 컨설턴트 역할을 수행하고 있습니다.
(2) 판매경로
(기준일 : 2022.12.31)
| 매출유형 | 구분 | 판매경로 | 매출비중(%) |
| 기초화장품, 기능성화장품 및의약부외품(OTC), 색조화장품 | 내수 | 직접판매 | 69.8 |
| 수출 | 직접판매 | 21.9 | |
| 용역매출, 기타매출 | 내수 | 직접판매 | 4.5 |
| 수출 | 직접판매 | 3.8 | |
| 합계 | 100.0 |
(3) 판매방법(가) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금(나) 수출 : T/T 및 L/C 방식에 의한 직수출
(4) 판매전략
당사의 평판과 공급실적, 경쟁력에 힘입어 당사의 매출은 지속적으로 성장하고 있으며, 신규 고객 또한 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 향후 당사는 목표시장인 프리미엄 기초화장품 시장으로의 외연 확장을 위하여 글로벌 상위 브랜드 등에 영업 및 제품제안을 집중해 나갈 것입니다.(5) 주요 매출처
(기준일 : 2022.12.31)
| 주요 매출처 | 매출비중(%) |
|---|---|
| P 브랜드 | 10.6 |
| R 브랜드 | 10.5 |
| T 브랜드 | 7.4 |
| E 브랜드 | 7.3 |
| B 브랜드 | 6.4 |
| 합계 | 42.0 |
주) 연결 기준으로 기재하였습니다.
나. 수주상황당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고있습니다.
(1) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: USD)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (13,613) | (16,348) | (13,613) | (16,348) |
| 하락 시 | 13,613 | 16,348 | 13,613 | 16,348 |
(2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.
경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 8,776,175 | 7,507,656 |
| 매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 |
| 기타금융자산(유동) | 787,203 | 273,653 |
| 기타금융자산(비유동) | 257,766 | 274,951 |
(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.
매출채권의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다.외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: USD)
| 매 출 채 권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| Group 1 | 257,391 | 221,784 |
| Group 2 | 16,625,232 | 13,846,649 |
| 합 계 | 16,882,623 | 14,068,433 |
Group 1 - 새로운 고객 및 특수관계자Group 2 - 과거 부도경험이 없는 고객매출채권 이외 금융자산의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA(*1) | 8,905,160 | 7,636,191 |
| 기타(*2) | 915,984 | 420,069 |
| 합 계 | 9,821,144 | 8,056,260 |
(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '기타금융자산' 내의 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 둘과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) 외부 신용등급이 존재하지 않는 장기대여금,보증금 등에 해당합니다.(3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 15 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말
(단위: USD)
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 14,745,524 | 1,517,496 | 1,677,036 | 1,200,693 |
| 리스부채 | 815,565 | 1,177,245 | - | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 10,839,980 | - | - | - |
| 합 계 | 26,401,069 | 2,694,741 | 1,677,036 | 1,200,693 |
(2) 전기말
(단위: USD)
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 10,652,265 | 8,820,414 | 3,132,231 | 1,247,473 |
| 리스부채 | 838,049 | 753,068 | 1,177,247 | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 11,293,045 | - | - | - |
| 합 계 | 22,783,359 | 9,573,482 | 4,309,478 | 1,247,473 |
2) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 33,416,690 | 39,839,509 |
| 자본 | 73,405,781 | 68,284,300 |
| 부채비율 | 45.52% | 58.34% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다.통화선도 상품은 매매목적 및 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구 분 | 상품 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 장외선도 | 통화선도(매수) | - | - | 8 | 4,000,000 |
| 통화선도(매도) | - | - | 8 | 4,000,000 |
당기말 파생상품에 대한 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (당기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상품 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
| 장외선도 | 통화선도 | - | 36,356 | - | - |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상품 | 평가이익 | 평가손실 | 자산 | 부채 |
| 장외선도 | 통화선도 | - | 83,052 | - | 83,052 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없음 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 동 업계 내 차별화된 기술을 지속적으로 창출하기 위해 전담 조직에서 연구개발을 담당하고 있습니다.
2) 연구개발 담당 조직당사 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 총 31명(잉글우드랩코리아 15명 포함, 공시서류작성기준일 현재)으로 구성되어 있습니다. R&D 담당이사는 연구개발조직 및 인력을 직접적으로 관리하며, R&D 프로젝트 매니저는 영업조직 및 연구소의 연구원들로부터 고객사별 제품 개발 진행상황을 체크하고, 전반적인 연구개발 프로젝트가 원활하게 이루어지도록 관리하는 역할을 담당하고 있습니다.
연구개발 담당 인력은 선임연구원 1명 당 연구원 1명이 한 조가 되어 각각의 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 특정 연구조가 전담하는 연구분야, 제품 또는 고객사가 존재하는 것은 아니며, 필요에 따라 각 조가 프로젝트에 유기적으로 배정되어 연구를 진행합니다. 또한 필요에 따라 고객사의 연구소, 원료소재 개발업체의 연구소, 임상 및 효능ㆍ효과의 분석을 의뢰하는 제3의 연구소 및 컨설턴트 등과 협업하여 진행상황을 유기적으로 공유하고, 정보를 교환하며 연구개발 프로젝트를 진행하고 있습니다.
직접적인 연구수행인력 외에도, 당사는 제도전담인력(Regulatory Compliance Specialist) 및 안정성(Stability) 검사를 전담하는 인력을 확보하고 있습니다. 제도전담인력은 글로벌 화장품 원료규제 등 각종 규제들에 대한 정보를 고객사에 제공하고 당사 제품개발에도 활용하고 있으며, 제품의 해외 수출 시 수출국에서 발생 가능한 법적 문제를 사전에 검토하고 이를 해소해 주는 역할을 담당하는 전문인력입니다. 안정성 검사 인력의 경우 모든 연구자의 연구결과물을 종합하여 이를 일정한 조건 하에서 반복적으로 테스트하고, 개발된 처방의 신뢰성을 검증하는 역할을 수행하고 있습니다.
3) 연구개발비용
(단위 : 천USD, %)
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) | 비고 | |
| 비용처리 | 감가상각비 등 | 1,226 | 1,403 | 543 | - |
| 인건비 | 2,079 | 2,002 | 2,084 | - | |
| 연구개발비 합계 | 3,305 | 3,405 | 2,627 | - | |
| 매출액 | 117,271 | 140,522 | 116,239 | - | |
| 매출액 대비 비율 (%) | 2.82 | 2.42 | 2.26 | - |
4) 연구개발실적
<보유 인증 및 자격사항>
| 구분 | 인증 및 자격사항 | 획득시기 |
| 1 | cGMP 획득 (cGMP(Current GMP) Facility) | 2005.01 |
| 2 | FDA 의약품 제조업체 등록 (FDA Drug Establishment) | 2006.01 |
| 3 | FDA 의약품 포장업체 등록 (FDA Drug Labeler) | 2006.01 |
| 4 | FDA 의료기기 제조업체 등록 (FDA Medical Device Establishment) | 2006.01 |
| 5 | 뉴저지주 의약품 및 의료기기 제조업체 등록 (NJ State Drug and Medical Device Establishment) | 2006.01 |
| 6 | 뉴저지주 식품 및 화장품 제조업체 등록 (NJ State Food and Cosmetic Establishment) | 2006.01 |
| 7 | 캐나다 FDA 등록 (Health Canada Registered) | 2011.03 |
| 8 | 호주 FDA 등록 (TGA Registered (Australia)) | 2014.08 |
| 9 | 일본 FDA 등록 (PMDA (Japan FDA) | 2016.02 |
| 10 | 글루텐 프리 인증 (Gluten-Free Certificate) | 2016.02 |
| 11 | USDA NOP 오가닉 제품 인증 (ECOCERT ICO) | 2016.09 |
| 12 | 코스메틱 GMP (ISO 22716:2007) (Cosmetic GMP) | 2018.08 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권당사는 다수의 특허, 상표 등 다수의 지식재산권을 보유하고 있으며, 코스메틱 GMP 등 다양한 제품 인증을 받았습니다.<주요 현황>
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 특허권 | No. US9226890 B1 POLYSILICONE BASE FOR SCAR TREATMENT | 잉글우드랩 | 2014.12.09 | OTC (Scar treatment) PRODUCT | USPTO |
| 2 | 특허권 | No.9415002 POLYSILICONE BASE FOR SCAR TISSUE | 잉글우드랩 | 2014.12.09 | OTC (Scar treatment) PRODUCT | USPTO |
| 3 | 특허권 | No. 16/513,517 Compositions for skin Application | 잉글우드랩 | 2021.07.27 | OTC PRODUCT | USPTO |
| 4 | 상표권 | SALPLEX | 잉글우드랩 | 2014.03.07 | Acne treatment brand | USPTO |
나. 법률 규제 등에 의한 규제사항해당사항 없음 다. 시장여건 및 영업의 개황 등
1) 화장품 및 화장품 산업의 개요
(1) 화장품의 개요
화장품이란 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. (화장품법 제2조1항)
(2) 화장품 산업의 개요
화장품 산업은 화장품을 개발, 제조, 수입, 판매하는 산업으로, 당사는 주요 사업으로 ODM 산업을 영위하고 있습니다. ODM은 Original Development/Design Manufacturing의 약자로, 화장품 제조회사가 독자적인 연구개발 능력을 바탕으로 화장품 제조 전 과정 서비스를 실현하는 Turn-Key 시스템입니다. 이와 유사한 개념으로 OEM이 있으며 OEM은 Original Equipment Manufacturing의 약자로, 자체 연구개발력 보다는 주문자의 요구사항에 적합한 제형을 개발하고 디자인을 제공받아 상표를 부착한 완제품을 생산하여 납품하는 방식입니다.
최근에는 ODM 방식의 비즈니스가 각광받고 있는데, 화장품 브랜드 회사는 ODM 방식으로 생산을 수행함에 따라 ODM 회사의 생산설비 및 연구개발력을 활용할 수 있습니다. 또한 빠르게 변화하는 유행에 보다 신속하게 대응할 수 있고, 투자부담이 감소하게 되어 회사의 모든 역량을 유통과 판매에 집중할 수 있습니다. 한편 ODM회사는 제품의 생산을 확장시키면서 규모의 경제를 달성하고 생산 단가를 지속적으로 낮추어 나갈 수 있고, 상위 ODM회사의 경우, 브랜드 회사에 대해 높은 가격협상력을 갖는 경우도 있습니다. 또한, 최근 유통채널이 온라인 등으로 다변화되고 제조시설을 보유하지 않은 인디 브랜드사가 더욱 더 세분화되고 있다는 점은 꾸준한 개발과 기술력을 강화하고 있는 ODM 업체의 수요를 빠르게 성장시키는 요인으로 작용하고 있습니다.
화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위 강화로 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품은 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통, 판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.
2) 화장품 산업의 특성
(1) 경기변동성 화장품 산업은 화장품이 점차 일상생활에 필수적인 제품으로 자리잡으면서 2000년대에 들어서는 필수소비재(Consumer Staples)로 분류되고 있습니다. 이에 따라 일반적인 경우 화장품 산업이 경기변동에 영향을 받는 정도는 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 다만, 유통 채널에 따라 경기민감도에 다소 차이가 있는데, 전문점, 브랜드숍, 홈쇼핑, 마트, 온라인 화장품 시장의 경우 다양한 소비자 계층을 대상으로 하는 유통경로이므로 경기변동에 상대적으로 민감하고, 방문판매 또는 백화점 화장품 시장의 경우 고소득층을 목표 고객층으로 하는 특성이 있어 경기변동에 상대적으로 민감하지 않은 경향이 있습니다.
(2) 계절성 전통적으로 화장품산업은 날씨가 건조해지는 동절기에 판매가 증가, 습도가 높은 하절기에는 판매가 감소하는 계절성을 가지고 있습니다. 또한 색조화장품 및 향수 등 유행에 민감하고 소비패턴이 급격히 변동하는 제품의 경우, 크리스마스 연휴 등이 포함된 연말을 전후하여 소비가 급증하는 경향도 가지고 있습니다. 그러나 당사에 있어 상기 언급한 매출의 계절성은 크게 나타나지 않는데 그 이유는 당사의 제품이 전세계적으로 판매되어 계절변동의 영향이 상쇄되고, 기초화장품을 주 사업으로 영위해 소비패턴이 연중 크게 변동하지 않기 때문입니다.
3) 국내외 시장여건
(1) 글로벌 화장품 시장규모 및 성장성
2021년 글로벌 화장품 시장 규모는 5,188억 달러로 전년 대비 6.4% 증가하며 꾸준한 성장세를 보여왔습니다. 이중에서도 미국이 918억 달러(비중 17.7%)로 가장 큰 국가이며, 다음으로 중국은 869억 달러(비중 16.8%)로 가파르게 성장하고 있습니다. 한편 한국의 2021년 화장품 시장규모는 132억 달러로 글로벌 화장품 시장의 2.6% 비중을 차지했습니다. 이처럼 전세계 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해 내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있으며, 최근 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양화로 2022년 5,741억 달러, 2023년 5,911억 달러의 시장으로 성장할 전망입니다.
그래프1.jpg [ 글로벌 화장품 시장규모, 단위 : 억달러, 출처 : 2020 화장품산업 분석보고서, 2021 혁신기술 중심의 미래화장품 개발 기술융합 조사, 분석 연구 ]
(2) 미국 화장품 시장규모 및 성장성
2020년 이후 미국의 화장품 시장은 안전성과 위생에 관심이 더욱 높아짐에 따라 '클린뷰티', '가치소비'가 업계 표준으로 변모하였습니다. 특히 천연 성분을 활용한 식물성 제품의 수요가 증가하고, 탈플라스틱화에 따른 생분해성 화장품 용기에 대한 관심이 지속적으로 확대되었습니다. 미국 화장품 시장은 2021년 918억 달러, 2022년 940억 달러, 2023년 966억 달러 시장으로 전망됩니다.
(3) 미국 화장품 유통채널
미국 화장품 유통채널별 점유율은 오프라인 매장이 75.9%, 온라인 채널이 24.1%로 파악됩니다. 코로나19 이후 비대면 생활이 일상화되면서 온라인 채널 성장률이 급격히 상승하였으나, 일상회복 또한 가속화되고 있어 온, 오프라인 채널을 통합하는 옴니 채널, O4O(Online for Offline) 중심으로 성장할 것으로 전망됩니다.
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
| 오프라인 | 83.0 | 77.1 | 75.9 |
| 온라인(이커머스, 홈쇼핑) | 17.0 | 22.9 | 24.1 |
[ 미국 화장품 채널 비중, 단위 : %, 출처 : Euromonitor, 단위 : 백만달러 ]
또한, 소비자 직접판매(D2C) 방식 역시 유통구조에 큰 변화를 주었습니다. 최근 SNS와 오픈마켓의 활성화로 소비자들은 적극적인 시장 마케팅과 함께 다른 유통 경로를 거치지 않고 직접 제품을 판매하고 있습니다. 유통채널을 살펴 보면 세포라, 얼타 등의 화장품 전문점 및 멀티 브랜드샵과 아마존과 같은 전자 상거래 플랫폼을 통한 판매 비중은 확대되고, 슈퍼마켓 등의 순수오프라인 판매 비중은 낮아지고 있는 추세입니다.
clip_image002.jpg [ 미국 뷰티 및 퍼스널케어 제품의 일반적인 유통구조 ]
(4) 경쟁상황
미국의 화장품 시장은 글로벌 화장품 시장 중 대표적인 성숙시장으로 분류되며, 따라서 오랜 역사를 가지고 다수의 화장품 ODM 업체가 경쟁하고 있습니다. 당사와 직접적으로 경쟁하는 업체의 경우 모두 비상장기업으로, 재무 및 영업현황 비교에 필요한 정보의 획득이 어려운 상황입니다. 당사 경쟁업체들은 중대형 화장품 ODM/OEM 업체로, 당사와 경쟁하는 고객사 외에도 다수의 화장품 브랜드에 공급을 진행하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 기술력뿐 아니라 철저한 품질관리와 납기대응, 우수한 고객서비스 등을 내세워 경쟁 시장에서 우위를 점하고 있습니다.
clip_image001.jpg [ 화장품 OEM/ODM 산업의 진입장벽 ]
화장품 OEM/ODM 산업의 진입장벽은 평판, 공급실적, 규제, 자금, 기술력으로 볼 수 있는데 이 중 평판의 경우 고객사의 눈높이에 맞는 제품을 개발하는 연구역량부터 품질에 대한 통제/관리, 납기 준수까지 제품 생산의 전 과정을 장기간 문제 없이 수행하는 과정에서 축적되므로, 신규 업체의 진입을 어렵게 하는 대표적인 진입장벽입니다.
글로벌 브랜드와 같이 제품에 대한 요구수준이 까다로운 고객사에 장기간 제품을 공급한 실적은 브랜드 회사가 기초화장품 ODM 회사를 선정 시 중요하게 고려하는 요소 중 하나입니다. 당사는 2004년 설립되어 현재에 이르기까지 공급실적을 점진적으로 축적해 왔으며 현재의 성과는 이러한 공급실적과 평판이 축적된 데 따른 결과입니다. 따라서 이는 당사와 경쟁관계에 있는 제품을 생산하는 업체가 시장에 진입하는 데 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.
뿐만 아니라 미국의 의약품 및 화장품에 대한 규제는 타국 업체들이 미국 ODM시장에 진출하는 데 진입장벽이 되고 있습니다. 미국의 cGMP는 유럽의 EU GMP, 세계보건기구의 WHO GMP 등과 함께 글로벌 표준으로 인정받고 있으며, 생산 및 유지관리 전반에 걸쳐 까다로운 검증절차를 거치는 GMP입니다. 당사는 영업에 적용되는 모든 규제사항을 준수하고, FDA의 정기 및 수시검사를 철저히 수검받고 있습니다.
(5) 트렌드
① 클린뷰티
클린뷰티란 광범위하게 인체에 유해성이 의심되는 성분이 없이 만들어진 제품들을 의미합니다. 최근 소비자들의 제품 성분에 대한 관심도가 높아지고, MZ 세대의 환경 보호에 관한 미닝아웃(Meaning out) 소비가 증가하면서 클린뷰티 제품이 많아지고 있습니다. 기업들은 친환경, 업사이클링, 식물성 등의 키워드로 친환경 원료 개발, 친환경 인증 확대, 재활용 가능 용기 개발, 불필요한 포장 제거, 화장품 리필스테이션 운영 등의 활동을 전개하고 있습니다. 실제 미국 소비자의 클린뷰티 인지율 및 구매 경험률을 조사한 결과 긍정적인 대답이 64.7%로 나타났습니다. 또한, 글로벌 주요 채널인 세포라에서는 자체적으로 클린뷰티 인증 기준을 만들고 있으며, 이에 따른 마크를 부여하여 소비자에게 마케팅하는 등 클린뷰티와 관련하여 다양한 활동을 진행하고 있습니다.
그래프2.jpg [ 글로벌 클린 뷰티의 시장규모 전망, 출처 : Statista, 한국IR협의회 ]
② 뷰티테크
코로나19 이후 집에서 머무는 시간이 길어짐에 따른 온라인 쇼핑 확대로 뷰티테크 시장이 새로운 프리미엄 뷰티 시장으로 주목받고 있습니다. 또, 다양한 혁신 기술을 접목해 온라인 쇼핑의 한계를 극복하려는 시도가 이뤄지고 있는데, 온라인, 앱 등을 이용해 피부측정, 메이크업, 헤어염색 등을 체험해 볼 수 있는 프로그램과 3D 프린터를 활용한 색조화장품 제조, 유전자 분석을 통한 맞춤형 화장품 제조 등이 대표적인 예입니다. 글로벌 뷰티테크 시장규모는 2018년 391억 달러에서 2024년 1,072억 달러로 연평균 18.4% 성장할 것으로 전망됩니다. 이에, 기업들은 미래 뷰티기술 시장 선점을 위해 막대한 투자를 하고 있으며, 인공지능(AI), 증강현실(AR), 사물인터넷(IoT) 등 기술들을 융합해 최적화된 제품과 솔루션을 개발하고 있습니다.
③ 코스메슈티컬
코스메슈티컬은 화장품(Cosmetic)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로 화장품의 의학적으로 검증된 치료 목적을 접목하여 피부재생, 여드름, 안티에이징, 피부질환 등에 효과가 있는 기능성 제품을 의미합니다. 코로나19 이후 건강에 대한 인식 증대로 글로벌 코스메슈티컬 시장은 2020년 554억 달러에서 2025년 700억 달러까지 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 2026년에는 65세 노인인구가 20%로 급증해 초고령사회에 도달할 것으로 전망되고 있으며, 노인인구의 증가는 피부관리에 대한 항노화 수요와 연결되므로 코스메슈티컬 시장은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.
④ 인디브랜드의 확산
대규모 화장품 브랜드를 중심으로 형성되었던 화장품 시장이 인디 뷰티 브랜드로 다양화되고 있습니다. 인디 뷰티 브랜드는 흔히 알려진 메이저 브랜드나 거대 자본의 투자 없이 설립자가 독립적으로 소유 및 운영하는 브랜드입니다. 전자 상거래 플랫폼 및 소셜미디어 등장, 그리고 주요 소비계층인 MZ세대의 소비 패턴과 라이프스타일 변화는 인디 뷰티 브랜드 성장에 주요 역할을 한 것으로 평가됩니다. 당사는 2019년부터 다양한 온라인 고객사를 확보하는 데 주력하고 있으며, 시장 내 유망 인디 브랜드 유치를 위해 공격적인 맞춤형 영업 활동을 전개하고 있습니다.
4) 회사의 강점과 단점
해당 사항은 II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
[원화기준]
당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개㈜ 고시)
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
[환율정보]
| 구 분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 기말환율 | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| 평균환율 | 1,291.95 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| 최고환율 | 1,436.60 | 1,199.10 | 1,280.10 |
| 최저환율 | 1,185.50 | 1,083.10 | 1,082.70 |
가. 연결요약재무정보[미화기준]
| Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업 | (단위 : USD) |
| 과 목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 2022년 12월 말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 74,890,874 | 74,029,786 | 62,200,372 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 | 9,460,257 |
| ㆍ매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 | 20,087,263 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 787,203 | 273,653 | 751,026 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,518,148 | 3,218,969 | 1,308,773 |
| ㆍ재고자산 | 34,930,700 | 33,277,156 | 30,593,053 |
| [비유동자산] | 31,931,597 | 34,094,023 | 37,723,462 |
| ㆍ유형자산 | 28,473,404 | 28,935,208 | 32,191,165 |
| ㆍ사용권자산 | 1,863,851 | 2,646,973 | 3,504,823 |
| ㆍ무형자산 | 503,243 | 539,740 | 275,597 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 257,766 | 274,951 | 269,021 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | 397,691 | 994,755 | |
| ㆍ이연법인세자산 | 833,333 | 1,299,460 | 488,101 |
| 자산총계 | 106,822,471 | 108,123,809 | 99,923,834 |
| [유동부채] | 27,721,600 | 23,546,459 | 28,472,668 |
| [비유동부채] | 5,695,090 | 16,293,050 | 15,691,624 |
| 부채총계 | 33,416,690 | 39,839,509 | 44,164,292 |
| [지배기업의 소유주지분] | 73,405,781 | 68,284,300 | 55,759,542 |
| ㆍ자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 |
| ㆍ자본잉여금 | 53,213,953 | 53,213,953 | 62,721,656 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (793,235) | (291,112) | 288,868 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 16,018,096 | 10,394,492 | (12,217,949) |
| [비지배지분] | |||
| 자본총계 | 73,405,781 | 68,284,300 | 55,759,542 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | |
| 매출액 | 117,271,385 | 140,522,222 | 116,239,246 |
| 영업이익 | 7,648,555 | 14,812,813 | 6,668,635 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,465,397 | 13,192,766 | 4,068,761 |
| 당기순이익 | 5,623,605 | 13,104,737 | 2,611,636 |
| 지배기업주주지분 | 5,623,605 | 13,104,737 | 2,611,636 |
| 비지배주주지분 | |||
| 기본주당순이익(단위:USD) | 0.28 | 0.66 | 0.13 |
| 희석주당순이익(단위:USD) | 0.28 | 0.66 | 0.13 |
| 연결에 포함된 회사수(개) | 1 | 1 | 1 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [원화기준]
| Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 94,909,204,620 | 87,762,311,303 | 67,674,004,736 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,131,310,541 | 8,906,642,532 | 10,292,759,616 |
| ㆍ매출채권 | 35,321,346,647 | 35,265,096,952 | 21,854,942,144 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 997,622,362 | 324,415,632 | 817,116,288 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,191,248,960 | 3,816,087,750 | 1,423,945,024 |
| ㆍ재고자산 | 44,267,676,110 | 39,450,068,438 | 33,285,241,664 |
| [비유동자산] | 40,466,912,878 | 40,418,464,267 | 41,043,126,656 |
| ㆍ유형자산 | 36,084,344,889 | 34,302,689,084 | 35,023,987,520 |
| ㆍ사용권자산 | 2,362,058,372 | 3,137,986,492 | 3,813,247,424 |
| ㆍ무형자산 | 637,759,854 | 639,861,770 | 299,849,536 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 326,666,852 | 325,954,411 | 292,694,848 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | 471,462,681 | 1,082,293,440 | |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,056,082,911 | 1,540,509,830 | 531,053,888 |
| 자산총계 | 135,376,117,498 | 128,180,775,570 | 108,717,131,392 |
| [유동부채] | 35,131,583,680 | 27,914,327,145 | 30,978,262,784 |
| [비유동부채] | 7,217,387,557 | 19,315,410,775 | 17,072,486,912 |
| 부채총계 | 42,348,971,237 | 47,229,737,920 | 48,050,749,696 |
| [지배기업의 소유주지분] | 93,027,146,261 | 80,951,037,650 | 60,666,381,696 |
| ㆍ자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 |
| ㆍ자본잉여금 | 67,438,042,637 | 63,085,141,282 | 68,241,161,728 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (1,005,266,716) | (345,113,276) | 314,288,384 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 20,299,733,061 | 12,322,670,266 | (13,293,128,512) |
| [비지배지분] | |||
| 자본총계 | 93,027,146,261 | 80,951,037,650 | 60,666,381,696 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 | |
| 매출액 | 151,508,765,851 | 160,816,441,301 | 137,168,122,242 |
| 영업이익 | 9,881,550,632 | 16,952,079,453 | 7,869,322,732 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,352,969,654 | 15,098,065,266 | 4,801,341,418 |
| 당기순이익 | 7,265,416,480 | 14,997,323,118 | 3,081,861,062 |
| 지배기업주주지분 | 7,265,416,480 | 14,997,323,118 | 3,081,861,062 |
| 비지배주주지분 | |||
| 기본주당순이익(단위:원) | 362 | 755 | 153 |
| 희석주당순이익(단위:원) | 362 | 755 | 153 |
| 연결에 포함된 회사수(개) | 1 | 1 | 1 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 별도요약재무정보 [미화기준]
| Englewood Lab, Inc. | (단위 : USD) |
| 과 목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 52,414,194 | 53,817,098 | 47,962,343 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 5,147,344 | 6,253,974 | 8,468,389 |
| ㆍ매출채권 | 14,249,193 | 14,294,763 | 14,207,776 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 64,184 | 1,764,321 | 362,066 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,441,697 | 2,901,598 | 772,893 |
| ㆍ재고자산 | 30,511,776 | 28,602,442 | 24,151,219 |
| [비유동자산] | 36,349,010 | 33,999,471 | 34,170,738 |
| ㆍ이연법인세자산 | 14,231,000 | - | 488,101 |
| ㆍ종속기업투자 | 19,732,007 | 11,411,000 | 8,232,000 |
| ㆍ유형자산 | 291,706 | 19,570,526 | 21,822,285 |
| ㆍ무형자산 | 1,798,993 | 254,813 | - |
| ㆍ사용권자산 | 191,682 | 2,571,900 | 3,434,835 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 103,622 | 191,232 | 193,517 |
| 자산총계 | 88,763,204 | 87,816,569 | 82,133,081 |
| [유동부채] | 12,841,584 | 10,360,885 | 15,003,574 |
| [비유동부채] | 1,177,246 | 7,924,325 | 8,600,157 |
| 부채총계 | 14,018,830 | 18,285,210 | 23,603,731 |
| ㆍ자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 |
| ㆍ자본잉여금 | 53,562,384 | 53,562,384 | 63,070,087 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 16,215,023 | 11,002,008 | (9,507,704) |
| 자본총계 | 74,744,374 | 69,531,359 | 58,529,350 |
| 종속/관계/공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 85,223,682 | 96,928,544 | 94,231,229 |
| 영업이익 | 3,644,938 | 11,244,092 | 5,264,969 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,602,871 | 12,687,202 | 6,412,543 |
| 당기순이익 | 5,213,015 | 11,002,008 | 4,732,034 |
| 기본주당순이익(단위:USD) | 0.26 | 0.55 | 0.24 |
| 희석주당순이익(단위:USD) | 0.26 | 0.55 | 0.24 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [원화기준]
| Englewood Lab, Inc. | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 66,424,508,056 | 63,800,169,679 | 52,183,029,184 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,523,229,051 | 7,414,086,177 | 9,213,607,232 |
| ㆍ매출채권 | 18,058,002,289 | 16,946,441,537 | 15,458,060,288 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 81,340,383 | 2,091,602,546 | 393,927,808 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,094,362,608 | 3,439,844,429 | 840,907,584 |
| ㆍ재고자산 | 38,667,573,725 | 33,908,194,991 | 26,276,526,272 |
| [비유동자산] | 46,065,100,373 | 40,306,372,871 | 37,177,762,944 |
| ㆍ이연법인세자산 | 18,034,946,300 | - | 531,053,888 |
| ㆍ종속기업투자 | 25,006,372,471 | 13,527,740,500 | 8,956,416,000 |
| ㆍ유형자산 | 369,679,014 | 23,200,858,573 | 23,742,646,080 |
| ㆍ무형자산 | 2,279,863,829 | 302,080,812 | - |
| ㆍ사용권자산 | 242,918,599 | 3,048,987,450 | 3,737,100,480 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 131,320,161 | 226,705,536 | 210,546,496 |
| 자산총계 | 112,489,608,429 | 104,106,542,550 | 89,360,792,128 |
| [유동부채] | 16,274,139,403 | 12,282,829,168 | 16,323,888,512 |
| [비유동부채] | 1,491,923,856 | 9,394,287,288 | 9,356,970,816 |
| 부채총계 | 17,766,063,259 | 21,677,116,455 | 25,680,859,328 |
| ㆍ자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 |
| ㆍ자본잉여금 | 67,879,609,243 | 63,498,206,232 | 68,620,254,656 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 20,549,298,648 | 13,042,880,484 | (10,344,381,952) |
| 자본총계 | 94,723,545,170 | 82,429,426,095 | 63,679,932,800 |
| 종속/관계/공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 110,104,735,960 | 110,926,964,324 | 111,197,561,781 |
| 영업이익 | 4,709,077,649 | 12,867,963,767 | 6,212,926,668 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,238,629,188 | 14,519,487,713 | 7,567,121,367 |
| 당기순이익 | 6,734,954,729 | 12,590,917,995 | 5,584,036,722 |
| 기본주당순이익(단위:원) | 336 | 629 | 283 |
| 희석주당순이익(단위:원) | 336 | 629 | 283 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 재무정보 이용상의 유의점당사의 제8기, 제7기, 제6기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제8기, 제7기, 제6기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 8 기 2022.12.31 현재 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 74,890,874 | 74,029,786 | 62,200,372 |
| 현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 | 9,460,257 |
| 매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 | 20,087,263 |
| 기타유동금융자산 | 787,203 | 273,653 | 751,026 |
| 기타유동자산 | 2,518,148 | 3,218,969 | 1,308,773 |
| 재고자산 | 34,930,700 | 33,277,156 | 30,593,053 |
| 비유동자산 | 31,931,597 | 34,094,023 | 37,723,462 |
| 유형자산 | 28,473,404 | 28,935,208 | 32,191,165 |
| 사용권자산 | 1,863,851 | 2,646,973 | 3,504,823 |
| 무형자산 | 503,243 | 539,740 | 275,597 |
| 기타비유동금융자산 | 257,766 | 274,951 | 269,021 |
| 매각예정비유동자산 | 397,691 | 994,755 | |
| 이연법인세자산 | 833,333 | 1,299,460 | 488,101 |
| 자산총계 | 106,822,471 | 108,123,809 | 99,923,834 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,721,600 | 23,546,459 | 28,472,668 |
| 매입채무 | 7,161,709 | 6,706,649 | 14,761,610 |
| 미지급금 | 3,678,271 | 4,586,396 | 3,255,514 |
| 선수금 | 1,633,431 | 1,964,836 | 3,146,300 |
| 단기차입금 | 4,142,666 | 6,553,353 | 2,573,529 |
| 유동성장기부채 | 9,746,109 | 1,790,747 | 3,099,143 |
| 리스부채 | 815,565 | 838,050 | 938,490 |
| 파생상품부채 | 70,056 | ||
| 미지급비용 | 506,778 | 943,290 | 661,725 |
| 기타유동부채 | 37,071 | 93,082 | 36,357 |
| 비유동부채 | 5,695,090 | 16,293,050 | 15,691,624 |
| 장기차입금 | 3,967,379 | 12,709,439 | 11,931,095 |
| 순확정급여부채 | 550,466 | 899,109 | 861,555 |
| 리스부채 | 1,177,245 | 1,930,315 | 2,651,269 |
| 이연법인세부채 | 754,187 | 247,705 | |
| 부채총계 | 33,416,690 | 39,839,509 | 44,164,292 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | |||
| 자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 |
| 자본잉여금 | 53,213,953 | 53,213,953 | 62,721,656 |
| 기타포괄손익누계액 | (793,235) | (291,112) | 288,868 |
| 이익잉여금(결손금) | 16,018,096 | 10,394,492 | (12,217,949) |
| 자본총계 | 73,405,781 | 68,284,300 | 55,759,542 |
| 자본과부채총계 | 106,822,471 | 108,123,809 | 99,923,834 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 117,271,385 | 140,522,222 | 116,239,246 |
| 매출원가 | 97,260,128 | 110,375,816 | 94,924,121 |
| 매출총이익 | 20,011,257 | 30,146,406 | 21,315,125 |
| 판매비와관리비 | 12,362,702 | 15,333,593 | 14,646,490 |
| 영업이익 | 7,648,555 | 14,812,813 | 6,668,635 |
| 기타수익 | 185,405 | 159,905 | 120,594 |
| 기타비용 | 1,015,296 | 1,961,918 | 1,285,199 |
| 금융수익 | 2,275,764 | 1,203,345 | 100,742 |
| 금융비용 | 2,629,031 | 1,021,379 | 1,536,011 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,465,397 | 13,192,766 | 4,068,761 |
| 법인세비용 | 841,792 | 88,029 | 1,457,125 |
| 당기순이익(손실) | 5,623,605 | 13,104,737 | 2,611,636 |
| 기타포괄손익 | (502,124) | (579,980) | 353,758 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 92,794 | 55,192 | 17,289 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | |||
| 해외사업환산손익 | (594,918) | (635,172) | 336,469 |
| 총포괄손익 | 5,121,481 | 12,524,757 | 2,965,394 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : USD) | 0.28 | 0.66 | 0.13 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 62,721,656 | (64,890) | (14,829,585) | 52,794,148 | 52,794,148 |
| 당기순이익(손실) | 2,611,636 | 2,611,636 | 2,611,636 | |||
| 해외사업환산손익 | 336,469 | 336,469 | 336,469 | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 17,289 | 17,289 | 17,289 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 62,721,656 | 288,868 | (12,217,949) | 55,759,542 | 55,759,542 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 62,721,656 | 288,868 | (12,217,949) | 55,759,542 | 55,759,542 |
| 당기순이익(손실) | 13,104,737 | 13,104,737 | 13,104,737 | |||
| 해외사업환산손익 | (635,172) | (635,172) | (635,172) | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 55,193 | 55,193 | 55,193 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | (9,507,703) | 9,507,703 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 53,213,953 | (291,111) | 10,394,491 | 68,284,300 | 68,284,300 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 53,213,953 | (291,111) | 10,394,491 | 68,284,300 | 68,284,300 |
| 당기순이익(손실) | 5,623,605 | 5,623,605 | 5,623,605 | |||
| 해외사업환산손익 | (594,918) | (594,918) | (594,918) | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 92,794 | 92,794 | 92,794 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 53,213,953 | (793,235) | 16,018,096 | 73,405,781 | 73,405,781 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 현금흐름표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,544,832 | (5,790,240) | 6,708,154 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,867,251 | (2,352,314) | 9,790,128 |
| 이자의 지급 | (673,678) | (976,473) | (658,726) |
| 이자의 수취 | 9,761 | 7,559 | 1,652 |
| 법인세의 지급 | (658,502) | (2,469,012) | (2,424,900) |
| 투자활동현금흐름 | (3,295,435) | (1,858,895) | 4,836,602 |
| 유형자산의 처분 | 27,535 | 157,368 | 562,303 |
| 사용권자산의 처분 | 251 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 7,954,902 | ||
| 임차보증금의 증가 | (14,942) | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,375 | ||
| 유형자산의 취득 | (3,234,517) | (1,997,295) | (3,655,529) |
| 무형자산의 취득 | (100,000) | (93,691) | (7,288) |
| 국고보조금의 수취 | 87,380 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (450) | (3,090) | |
| 기타금융자산의 증가 | (3,483) | (52,707) | |
| 기타금융자산의 감소 | 15,480 | 34,670 | |
| 재무활동현금흐름 | (2,897,108) | 5,795,961 | (6,853,969) |
| 단기차입금의 차입 | 9,917,640 | 16,310,137 | |
| 단기차입금의 상환 | (2,010,420) | (3,101,804) | (20,992,129) |
| 미지급금의 감소 | (790,182) | ||
| 리스부채의 상환 | (886,688) | (1,019,875) | (1,381,795) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (81,788) | (94,099) | 52,495 |
| 현금및현금성자산의 증감 | 1,270,501 | (1,947,273) | 4,743,282 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,512,984 | 9,460,257 | 4,716,975 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 | 9,460,257 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
[원화기준]
당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개㈜ 고시)
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
[환율정보]
| 구 분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 기말환율 | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| 평균환율 | 1,291.95 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| 최고환율 | 1,436.60 | 1,199.10 | 1,280.10 |
| 최저환율 | 1,185.50 | 1,083.10 | 1,082.70 |
| 연결 재무상태표 |
| 제 8 기 2022.12.31 현재 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 94,909,204,620 | 87,762,311,303 | 67,674,004,736 |
| 현금및현금성자산 | 11,131,310,541 | 8,906,642,532 | 10,292,759,616 |
| 매출채권 | 35,321,346,647 | 35,265,096,952 | 21,854,942,144 |
| 기타유동금융자산 | 997,622,362 | 324,415,632 | 817,116,288 |
| 기타유동자산 | 3,191,248,960 | 3,816,087,750 | 1,423,945,024 |
| 재고자산 | 44,267,676,110 | 39,450,068,438 | 33,285,241,664 |
| 비유동자산 | 40,466,912,878 | 40,418,464,267 | 41,043,126,656 |
| 유형자산 | 36,084,344,889 | 34,302,689,084 | 35,023,987,520 |
| 사용권자산 | 2,362,058,372 | 3,137,986,492 | 3,813,247,424 |
| 무형자산 | 637,759,854 | 639,861,770 | 299,849,536 |
| 기타비유동금융자산 | 326,666,852 | 325,954,411 | 292,694,848 |
| 매각예정비유동자산 | 471,462,681 | 1,082,293,440 | |
| 이연법인세자산 | 1,056,082,911 | 1,540,509,830 | 531,053,888 |
| 자산총계 | 135,376,117,498 | 128,180,775,570 | 108,717,131,392 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 35,131,583,680 | 27,914,327,145 | 30,978,262,784 |
| 매입채무 | 9,076,033,816 | 7,950,732,390 | 16,060,631,680 |
| 미지급금 | 4,661,472,838 | 5,437,172,458 | 3,541,999,232 |
| 선수금 | 2,070,047,106 | 2,329,313,078 | 3,423,174,400 |
| 단기차입금 | 5,250,000,622 | 7,768,999,982 | 2,799,999,552 |
| 유동성장기부채 | 12,351,243,936 | 2,122,930,569 | 3,371,867,584 |
| 리스부채 | 1,033,565,525 | 993,508,275 | 1,021,077,120 |
| 파생상품부채 | 83,051,388 | ||
| 미지급비용 | 642,239,759 | 1,118,270,295 | 719,956,800 |
| 기타유동부채 | 46,980,078 | 110,348,711 | 39,556,416 |
| 비유동부채 | 7,217,387,557 | 19,315,410,775 | 17,072,486,912 |
| 장기차입금 | 5,027,859,407 | 15,067,039,935 | 12,981,031,360 |
| 순확정급여부채 | 697,605,562 | 1,065,893,720 | 937,371,840 |
| 리스부채 | 1,491,922,589 | 2,288,388,433 | 2,884,580,672 |
| 이연법인세부채 | 894,088,689 | 269,503,040 | |
| 부채총계 | 42,348,971,237 | 47,229,737,920 | 48,050,749,696 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | |||
| 자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 |
| 자본잉여금 | 67,438,042,637 | 63,085,141,282 | 68,241,161,728 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,005,266,716) | (345,113,276) | 314,288,384 |
| 이익잉여금(결손금) | 20,299,733,061 | 12,322,670,266 | (13,293,128,512) |
| 자본총계 | 93,027,146,261 | 80,951,037,650 | 60,666,381,696 |
| 자본과부채총계 | 135,376,117,498 | 128,180,775,570 | 108,717,131,392 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 151,508,765,851 | 160,816,441,301 | 137,168,122,242 |
| 매출원가 | 125,655,222,370 | 126,316,291,347 | 112,015,208,986 |
| 매출총이익 | 25,853,543,481 | 34,500,149,955 | 25,152,913,256 |
| 판매비와관리비 | 15,971,992,849 | 17,548,070,501 | 17,283,590,525 |
| 영업이익 | 9,881,550,632 | 16,952,079,453 | 7,869,322,732 |
| 기타수익 | 239,533,990 | 182,998,480 | 142,306,950 |
| 기타비용 | 1,311,711,667 | 2,245,258,198 | 1,516,599,080 |
| 금융수익 | 2,940,173,300 | 1,377,132,085 | 118,880,597 |
| 금융비용 | 3,396,576,600 | 1,168,886,555 | 1,812,569,781 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,352,969,654 | 15,098,065,266 | 4,801,341,418 |
| 법인세비용 | 1,087,553,174 | 100,742,148 | 1,719,480,356 |
| 당기순이익(손실) | 7,265,416,480 | 14,997,323,118 | 3,081,861,062 |
| 기타포괄손익 | (648,719,102) | (663,740,712) | 417,452,128 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 119,885,208 | 63,162,829 | 20,401,884 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | |||
| 해외사업환산손익 | (768,604,310) | (726,903,540) | 397,050,243 |
| 총포괄손익 | 6,616,697,378 | 14,333,582,406 | 3,499,313,190 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 362 | 755 | 153 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,404,060,096 | 68,241,161,728 | (70,600,320) | (16,134,588,480) | 57,440,033,024 | 57,440,033,024 |
| 당기순이익(손실) | 2,841,459,968 | 2,841,459,968 | 2,841,459,968 | |||
| 해외사업환산손익 | 366,078,272 | 366,078,272 | 366,078,272 | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 18,810,432 | 18,810,432 | 18,810,432 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,404,060,096 | 68,241,161,728 | 314,288,384 | (13,293,128,512) | 60,666,381,696 | 60,666,381,696 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,888,339,379 | 74,356,523,188 | 342,453,014 | (14,484,378,540) | 66,102,937,041 | 66,102,937,041 |
| 당기순이익(손실) | 15,535,665,714 | 15,535,665,714 | 15,535,665,714 | |||
| 해외사업환산손익 | (752,996,406) | (752,996,406) | (752,996,406) | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 65,431,302 | 65,431,302 | 65,431,302 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | (11,271,381,907) | 11,271,381,907 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,888,339,379 | 63,085,141,282 | (345,112,091) | 12,322,669,081 | 80,951,037,650 | 80,951,037,650 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,294,637,279 | 67,438,042,637 | (368,924,970) | 13,172,938,444 | 86,536,693,390 | 86,536,693,390 |
| 당기순이익(손실) | 7,126,794,617 | 7,126,794,617 | 7,126,794,617 | |||
| 해외사업환산손익 | (753,939,581) | (753,939,581) | (753,939,581) | |||
| 순확정급여부채재측정요소 | 117,597,836 | 117,597,836 | 117,597,836 | |||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,294,637,279 | 67,438,042,637 | (1,005,266,716) | 20,299,733,061 | 93,027,146,261 | 93,027,146,261 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 연결 현금흐름표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,561,565,594 | (6,864,329,520) | 7,298,471,552 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 11,237,467,192 | (2,788,668,247) | 10,651,659,264 |
| 이자의 지급 | (853,752,129) | (1,157,608,742) | (716,693,888) |
| 이자의 수취 | 12,370,115 | 8,961,195 | 1,797,376 |
| 법인세의 지급 | (834,519,585) | (2,927,013,726) | (2,638,291,200) |
| 투자활동현금흐름 | (4,176,304,776) | (2,203,720,023) | 5,262,222,976 |
| 유형자산의 처분 | 34,895,106 | 186,559,764 | 611,785,664 |
| 사용권자산의 처분 | 273,088 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 8,654,933,376 | ||
| 임차보증금의 증가 | (17,713,741) | ||
| 임차보증금의 감소 | 6,372,063 | ||
| 유형자산의 취득 | (4,099,103,394) | (2,367,793,223) | (3,977,215,552) |
| 무형자산의 취득 | (126,730,000) | (111,070,681) | (7,929,344) |
| 국고보조금의 수취 | 103,588,990 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (570,285) | (3,663,195) | |
| 기타금융자산의 증가 | (4,414,006) | (57,345,216) | |
| 기타금융자산의 감소 | 19,617,804 | 37,720,960 | |
| 재무활동현금흐름 | (3,671,504,968) | 6,871,111,766 | (7,457,118,272) |
| 단기차입금의 차입 | 11,757,362,220 | 17,745,429,056 | |
| 단기차입금의 상환 | (2,547,805,266) | (3,677,188,642) | (22,839,436,352) |
| 미지급금의 감소 | (859,718,016) | ||
| 리스부채의 상환 | (1,123,699,702) | (1,209,061,813) | (1,503,392,960) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (103,649,932) | (111,554,365) | 57,114,560 |
| 현금및현금성자산의 증감 | 1,610,105,917 | (2,308,492,142) | 5,160,690,816 |
| 기초현금및현금성자산 | 9,521,204,623 | 11,215,134,674 | 5,132,068,800 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,131,310,541 | 8,906,642,532 | 10,292,759,616 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 8(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 7(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| Englewood Lab, Inc.와 그 종속기업 |
1. 일반 사항Englewood Lab, Inc.(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 모두합하여 '연결회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 미합중국 뉴저지주 토토와시를 본점으로 하여서 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 지배회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 지배회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.
지배회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2022년 12월 31일 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 코스메카코리아 | 7,748,468 | 39.00% |
| Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd | 2,000,000 | 10.07% |
| 임창훈 | 445,274 | 2.24% |
| 조현석 | 445,000 | 2.24% |
| 조현철 | 430,000 | 2.16% |
| 박은희 | 130,000 | 0.65% |
| 기타 | 8,669,124 | 43.64% |
| 합 계 | 19,867,866 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말지배지분율 | 전기말지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 화장품 제조, 판매 및 수출입업 |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: USD)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 32,485,288 | 19,720,327 | 12,764,957 | 32,348,236 | 3,090,945 | 2,588,821 |
(2) 전기
(단위: USD)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 33,799,187 | 23,623,051 | 10,176,136 | 44,150,495 | 5,281,729 | 5,336,921 |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무 제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호'부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.(3) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.- 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 미국 달러화(USD)이며, 연결재무제표는 미국 달러화(USD)로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및 기타채권의 손상 방식은 개별채권의 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30~40년 |
| 기계장치 | 5~8년 |
| 시설장치 | 5년~10년 |
| 리스개량자산 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 3~7년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 미지급금매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '미지급금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사의 수행의무의 식별 및 수익인식 시점은 아래와 같습니다.1) 재화의 판매연결회사는 화장품 제조, 판매 업무를 영위하고 있으며 고객과의 계약에 따라 재화를판매하고 있습니다. 내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.2) 용역의 제공연결회사는 다른 회장품회사에 시험 및 연구 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료 기준 또는 정액계약에 따라서 제공되며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.18 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상 검토연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 금액에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다(주석 12 참조).(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).
(3) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종
법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수있습니다(주석 23 참조).
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고있습니다.
4.1.1 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: USD)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (13,613) | (16,348) | (13,613) | (16,348) |
| 하락 시 | 13,613 | 16,348 | 13,613 | 16,348 |
4.1.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.
경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 8,776,175 | 7,507,656 |
| 매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 |
| 기타금융자산(유동) | 787,203 | 273,653 |
| 기타금융자산(비유동) | 257,766 | 274,951 |
(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.
매출채권의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다.외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: USD)
| 매 출 채 권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| Group 1 | 257,391 | 221,784 |
| Group 2 | 16,625,232 | 13,846,649 |
| 합 계 | 16,882,623 | 14,068,433 |
Group 1 - 새로운 고객 및 특수관계자Group 2 - 과거 부도경험이 없는 고객매출채권 이외 금융자산의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA(*1) | 8,905,160 | 7,636,191 |
| 기타(*2) | 915,984 | 420,069 |
| 합 계 | 9,821,144 | 8,056,260 |
(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '기타금융자산' 내의 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 둘과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) 외부 신용등급이 존재하지 않는 장기대여금,보증금 등에 해당합니다.
4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 15 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말
(단위: USD)
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 14,745,524 | 1,517,496 | 1,677,036 | 1,200,693 |
| 리스부채 | 815,565 | 1,177,245 | - | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 10,839,980 | - | - | - |
| 합 계 | 26,401,069 | 2,694,741 | 1,677,036 | 1,200,693 |
(2) 전기말
(단위: USD)
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 10,652,265 | 8,820,414 | 3,132,231 | 1,247,473 |
| 리스부채 | 838,049 | 753,068 | 1,177,247 | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 11,293,045 | - | - | - |
| 합 계 | 22,783,359 | 9,573,482 | 4,309,478 | 1,247,473 |
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 33,416,690 | 39,839,509 |
| 자본 | 73,405,781 | 68,284,300 |
| 부채비율 | 45.52% | 58.34% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 연결재무상태표 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 |
| 매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 |
| 기타금융자산(유동) | 787,203 | 273,653 |
| 기타금융자산(비유동) | 257,766 | 274,951 |
| 합 계 | 37,699,792 | 37,808,612 |
보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 연결재무상태표 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 7,161,709 | 6,706,649 |
| 미지급금 | 3,678,271 | 4,586,396 |
| 미지급비용 | 506,778 | 943,290 |
| 단기차입금 | 4,142,666 | 6,553,353 |
| 유동성장기부채 | 9,746,109 | 1,790,747 |
| 리스부채 | 1,992,810 | 2,768,365 |
| 장기차입금 | 3,967,379 | 12,709,439 |
| 소 계 | 31,195,722 | 36,058,239 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 70,056 |
| 합 계 | 31,195,722 | 36,128,295 |
5.2 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 9,370 | 6,777 |
| 외화환산이익 | 107 | 403,779 |
| 외환차익 | 2,266,287 | 792,789 |
| 외화환산손실 | (1,002,373) | - |
| 대손상각비 | (377,794) | (873,510) |
| 상각후원가 측정 금융부채 ; | ||
| 이자비용 | (701,736) | (576,387) |
| 이자비용(리스부채) | (54,762) | (71,189) |
| 외환차손 | (842,019) | (274,631) |
| 외화환산손실 | - | (24,052) |
| 리스해지손실 | - | (2,549) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가손실 | - | (72,571) |
| 파생상품거래손실 | (28,141) | - |
5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
6. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,310 | 5,328 |
| 은행예금 | 8,776,175 | 7,507,656 |
| 합 계 | 8,783,485 | 7,512,984 |
7. 매출채권(1) 매출채권의 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 29,003,380 | (1,132,042) | 27,871,338 | 30,528,281 | (781,257) | 29,747,024 |
한편, 당기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 US$ 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의매출채권이 담보로 제공되어있습니다.(주석 15 참조)
(2) 매출채권의 연령 분석
(단위: USD)
| 구 분 | 정상 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 손상채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | ||||||||
| 총 매출채권 | 16,882,623 | 4,646,260 | 2,204,849 | 1,944,938 | 2,192,351 | 418,065 | 714,294 | 29,003,380 |
| 손실충당금 | (87,475) | (31,781) | (12,640) | (157,081) | (39,454) | (374,921) | (428,690) | (1,132,042) |
| 전기말 : | ||||||||
| 총 매출채권 | 14,068,433 | 6,704,870 | 7,591,347 | 1,312,258 | 289,276 | 562,097 | - | 30,528,281 |
| 손실충당금 | - | - | - | (148,393) | (89,890) | (542,974) | - | (781,257) |
(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 781,257 | 65,566 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 377,794 | 873,510 |
| 제각 | - | (140,492) |
| 환율변동효과 | (27,009) | (17,327) |
| 보고기간말 금액 | 1,132,042 | 781,257 |
8. 기타금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 787,203 | 51,665 |
| 미수수익 | - | 221,988 |
| 임차보증금 | 119,511 | 136,506 |
| 기타보증금 | 9,270 | 9,910 |
| 장기금융상품(*) | 128,985 | 128,535 |
| 합 계 | 1,044,969 | 548,604 |
| 차감: 비유동항목 | (257,766) | (274,951) |
| 유동항목 | 787,203 | 273,653 |
(*) 전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)
9. 기타유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 75,663 | 489,535 |
| 선급비용 | 520,111 | 217,883 |
| 선급법인세 | 1,922,374 | 2,511,551 |
| 합 계 | 2,518,148 | 3,218,969 |
10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 14,540,928 | (1,093,425) | 13,447,503 | 16,679,687 | (2,112,016) | 14,567,671 |
| 제품 | 6,784,067 | (363,843) | 6,420,224 | 3,862,092 | (38,201) | 3,823,891 |
| 상품 | - | - | - | 15,318 | - | 15,318 |
| 부재료 | 11,908,401 | (1,409,051) | 10,499,350 | 12,194,742 | (1,107,899) | 11,086,843 |
| 반제품 | 4,683,186 | (163,323) | 4,519,863 | 3,330,286 | (305,135) | 3,025,151 |
| 미착품 | 43,760 | - | 43,760 | 758,282 | - | 758,282 |
| 합 계 | 37,960,342 | (3,029,642) | 34,930,700 | 36,840,407 | (3,563,251) | 33,277,156 |
(2) 재고자산평가충당금 변동 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,563,251 | 5,558,560 |
| 재고자산평가손실(환입) | (532,061) | (1,989,887) |
| 환율변동효과 | (1,548) | (5,422) |
| 기말금액 | 3,029,642 | 3,563,251 |
(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 97,260,128 | 110,375,816 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,645,341 | - | 7,645,341 | 7,429,949 | - | 7,429,949 |
| 건물 | 14,939,878 | (1,950,392) | 12,989,486 | 13,290,099 | (1,629,251) | 11,660,848 |
| 기계장치 | 14,805,034 | (9,466,714) | 5,338,320 | 14,130,646 | (8,149,938) | 5,980,708 |
| 시설장치 | 3,022,948 | (1,773,928) | 1,249,020 | 2,989,408 | (1,511,206) | 1,478,202 |
| 리스개량자산 | 109,324 | (29,852) | 79,472 | 109,324 | (18,919) | 90,405 |
| 차량운반구 | 256,022 | (254,625) | 1,397 | 280,474 | (255,804) | 24,670 |
| 집기비품 | 2,710,894 | (2,081,689) | 629,205 | 2,681,801 | (1,810,567) | 871,234 |
| 건설중인자산 | 541,163 | - | 541,163 | 1,399,192 | - | 1,399,192 |
| 합 계 | 44,030,604 | (15,557,200) | 28,473,404 | 42,310,893 | (13,375,685) | 28,935,208 |
(2) 유형자산의 변동 1) 당기
(단위: USD)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 리스개량자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,429,949 | 11,660,848 | 5,980,708 | 90,405 | 24,670 | 871,234 | 1,478,202 | 1,399,192 | 28,935,208 |
| 취득 | 510,576 | 1,504,579 | 654,878 | - | - | 74,660 | 15,113 | 195,667 | 2,955,473 |
| 처분/폐기 | - | - | (11,279) | - | (9,967) | (5,343) | - | (504,299) | (530,888) |
| 대체 | - | 402,120 | 284,749 | - | - | - | 60,103 | (550,395) | 196,577 |
| 감가상각비 | - | (372,677) | (1,472,554) | (10,933) | (12,135) | (303,690) | (294,651) | - | (2,466,640) |
| 환율변동효과 | (295,184) | (205,384) | (98,182) | - | (1,171) | (7,656) | (9,747) | 998 | (616,326) |
| 기말 순장부금액 | 7,645,341 | 12,989,486 | 5,338,320 | 79,472 | 1,397 | 629,205 | 1,249,020 | 541,163 | 28,473,404 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 리스개량자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,839,770 | 12,202,548 | 6,134,588 | 948,991 | 72,168 | 791,882 | 1,587,321 | 2,613,897 | 32,191,165 |
| 취득 | - | 35,800 | 288,793 | - | - | 139,328 | 19,151 | 1,514,223 | 1,997,295 |
| 처분/폐기 | - | - | (106,406) | (805,350) | (6,061) | (876) | - | (680,713) | (1,599,406) |
| 대체 | - | 83,794 | 1,252,873 | - | - | 281,384 | 182,830 | (2,028,596) | (227,715) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | - | 1,100 | 1,100 |
| 감가상각비 | - | (372,232) | (1,463,417) | (53,236) | (39,728) | (327,656) | (299,275) | - | (2,555,544) |
| 환율변동효과 | (409,821) | (289,062) | (125,723) | - | (1,709) | (12,828) | (11,825) | (20,719) | (871,687) |
| 기말 순장부금액 | 7,429,949 | 11,660,848 | 5,980,708 | 90,405 | 24,670 | 871,234 | 1,478,202 | 1,399,192 | 28,935,208 |
(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산 | 재산종합보험 | 7,470,653 | MG손해보험 |
| 83,750,000 | NOVA CASUALTY |
(4) 유형자산 담보제공내역
(단위: USD,천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 관련채무금액 | 담보설정액 | 담보설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | US$ 2,562,963 | 장기차입금(유동성포함) | US$ 5,242,353 | US$ 6,000,000 | Bank of Hope |
| 건물 | US$ 8,213,607 | ||||
| 토지,건물,기계장치 | US$ 8,404,553 | US$ 6,103,897 | KRW 11,100,000 | 중소기업은행 | |
| 합 계 | US$ 19,181,123 | US$ 11,346,250 | US$ 6,000,000KRW 11,100,000 |
12. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 3,264,380 | - | (3,136,930) | - | 127,450 | 3,264,380 | - | (3,136,930) | - | 127,450 |
| 상표권 | 4 | - | - | - | 4 | 4 | - | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 781,320 | (352,926) | - | (52,605) | 375,789 | 708,860 | (223,469) | - | (73,105) | 412,286 |
| 합 계 | 4,045,704 | (352,926) | (3,136,930) | (52,605) | 503,243 | 3,973,244 | (223,469) | (3,136,930) | (73,105) | 539,740 |
(2) 무형자산의 변동 내역1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 영업권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 127,450 | 4 | 412,286 | 539,740 |
| 취득 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 상각 | - | - | (125,126) | (125,126) |
| 대체 | - | - | - | - |
| 환율변동효과 | - | - | (11,371) | (11,371) |
| 기말 순장부금액 | 127,450 | 4 | 375,789 | 503,243 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 영업권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 127,450 | 5 | 148,142 | 275,597 |
| 취득 | - | - | 93,691 | 93,691 |
| 국고보조금의 수취 | (87,380) | (87,380) | ||
| 상각 | - | - | (92,481) | (92,481) |
| 대체 | - | - | 363,270 | 363,270 |
| 환율변동효과 | - | (1) | (12,956) | (12,957) |
| 기말 순장부금액 | 127,450 | 4 | 412,286 | 539,740 |
한편, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 US$ 1,883,092 (전기 : US$ 2,129,788)입니다.
(3) 영업권의 손상 평가 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 |
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 127,450 | 127,450 |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치로 산정하였습니다. 사용가치 산정을 위해 경영진에 의해 승인된 5개년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정하였습니다.보고기간종료일 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식회사 잉글우드랩코리아 |
|---|---|
| 할인율 | 13.0% |
| 영구성장률 | 1.0% |
종속기업인 주식회사 잉글우드랩코리아의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 연결회사는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 현금창출단위집단의 사용가치를 측정한 결과, 회수가능가액이 현금창출단위집단의 총 장부가액을 초과하는 것으로 판단함에 따라 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
13. 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
(단위: USD)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2023-05-18 | 6.03% | 2,564,508 | 3,179,249 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2023-10-20 | 5.50% | 1,578,158 | 1,687,052 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2022-12-19 | 3.36% | - | 1,687,052 |
| 합 계 | 4,142,666 | 6,553,353 |
2) 장기차입금
(단위: USD)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2029-12-24 | 5.13% | 2,742,050 | 2,931,254 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2030-05-28 | 5.35% | 2,299,747 | 2,458,431 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2030-12-09 | 5.57% | 132,565 | 159,426 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2023-06-15 | 5.83% | 929,535 | 993,674 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2023-04-20 | 5.13% | 1,578,158 | 1,687,051 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2024-04-15 | 5.91% | 789,080 | 843,526 |
| Mortgage (*1) | Bank of Hope | 2023-01-30 | 3.10% | 5,242,353 | 5,426,824 |
| 합 계 | 13,713,488 | 14,500,186 | |||
| 차감: 유동성대체 | (9,746,109) | (1,790,747) | |||
| 잔 액 | 3,967,379 | 12,709,439 |
(*1) 보고기간말 현재 상기 차입금에 대해서 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26참조)
14. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,013,895 | 981,519 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (463,429) | (82,410) |
| 순확정급여부채 | 550,466 | 899,109 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고기간초 금액 | 981,519 | 943,834 |
| 당기근무원가 | 242,531 | 290,466 |
| 이자비용 | 40,128 | 28,075 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (171,861) | (44,876) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 55,049 | (26,467) |
| - 인구통계적가정변경효과 | - | - |
| 급여의 지급 | (71,945) | (127,745) |
| 환율변동효과 | (61,526) | (81,768) |
| 보고기간말 금액 | 1,013,895 | 981,519 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 82,410 | 82,279 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,860 | 964 |
| 사외적립자산의 재측정요소: | 649 | (584) |
| 사용자 기여금 | 387,012 | 17,476 |
| 급여의 지급 | (11,554) | (10,707) |
| 환율변동효과 | 2,052 | (7,018) |
| 보고기간말 금액 | 463,429 | 82,410 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 463,429 | 82,410 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.77% | 3.40% |
| 임금상승률 | 4.20% | 4.23% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | 6.0% 감소 | 7.4% 감소 |
| 1.0% 감소 | 7.0% 증가 | 8.7% 증가 | |
| 임금상승률 | 1.0% 증가 | 7.1% 증가 | 8.7% 증가 |
| 1.0% 감소 | 6.3% 감소 | 7.5% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 7.152년입니다.
15. 우발부채 및 약정사항
(1) 차입약정보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.
(단위: USD, 천원)
| 금융기관명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JP Morgan Chase | Line of Credit(*1) | US$ 7,000,000 | - | US$ 10,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 설비투자 대출 등(*2) | KRW 13,128,000 | KRW 10,735,470 | KRW 13,128,000 | KRW 10,756,470 |
| 우리은행 | 운전자금 대출(*2) | KRW 5,250,000 | KRW 5,250,000 | KRW 8,000,000 | KRW 7,769,000 |
(*1) 회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 US$ 10,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일)을 체결하였습니다, 당기 중 동 약정한도액이 US$ 7,000,000 (매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동, 약정 만료기일은 2024년 1월 9일) 으로 변동되었습니다.(*2) 연결회사는 상기의 금융기관 차입약정 중 일부에 대해서 지배회사인 주식회사 코스메카코리아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 연결회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관련 선수금 | 1,480,334 | 1,419,170 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: USD, 천원)
| 제공자 | 제공내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 이행보증 | KRW 222,385 |
| 신용보증기금 | 차입금 | KRW 1,800,000 |
| Bank of Hope(*) | Letter of Credit | US$ 128,985 |
(*)제공받은 지급보증과 관련하여 양도성 예금증서(CD)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)(4) 보고기간말 현재 당사는 과거 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의전망은 예측할 수 없습니다.
16. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 USD 0.25입니다.당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 19,867,866 | - | 19,867,866 |
| 자본금(USD) | 4,966,967 | - | 4,966,967 |
| 자본잉여금(USD) | 53,213,953 | - | 53,213,953 |
(2) 전기
| 구 분 | 당기초 | 증감(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 19,867,866 | - | 19,867,866 |
| 자본금(USD) | 4,966,967 | - | 4,966,967 |
| 자본잉여금(USD) | 62,721,656 | (9,507,703) | 53,213,953 |
(*) 자본잉여금의 결손보전
17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정부채재측정요소 | 403,757 | 310,963 |
| 해외사업환산손익 | (1,196,992) | (602,075) |
| 합 계 | (793,235) | (291,112) |
18. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익잉여금 | 16,018,096 | 10,394,492 |
19. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,480,754 | 4,553,445 |
| 퇴직급여 | 125,848 | 189,603 |
| 복리후생비 | 463,262 | 484,945 |
| 여비교통비 | 167,300 | 127,077 |
| 지급임차료 | 14,428 | 14,703 |
| 지급수수료 | 4,373,732 | 4,853,326 |
| 감가상각비 | 328,371 | 403,447 |
| 감가상각비(사용권자산) | 31,778 | 69,118 |
| 무형자산상각비 | 37,250 | 42,957 |
| 접대비 | 42,356 | 27,877 |
| 보험료 | 145,579 | 237,649 |
| 소모품비 | 8,174 | 7,665 |
| 수선유지비 | 114,938 | 260,596 |
| 광고선전비 | 42,073 | 10,527 |
| 운반비 | 105,003 | 182,259 |
| 경상연구개발비 | 1,883,092 | 2,129,788 |
| 대손상각비 | 377,794 | 873,510 |
| 기타 | 620,970 | 865,101 |
| 합 계 | 12,362,702 | 15,333,593 |
20. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 반제품의 변동 | (1,543,608) | 92,203 |
| 원재료 및 부자재 사용 | 66,145,537 | 79,263,286 |
| 급여 | 20,923,624 | 18,921,569 |
| 퇴직급여 | 528,241 | 450,435 |
| 복리후생비 | 1,105,652 | 1,005,859 |
| 여비교통비 | 175,964 | 131,668 |
| 지급수수료 | 6,770,308 | 7,241,055 |
| 지급임차료 | 38,825 | 44,311 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,591,766 | 2,648,025 |
| 감가상각비(사용권자산) | 839,577 | 982,674 |
| 경상연구개발비 | 1,883,092 | 2,129,788 |
| 소모품비 | 1,735,110 | 1,488,486 |
| 운반비 | 346,159 | 283,901 |
| 광고선전비 | 42,073 | 10,527 |
| 수선유지비 | 640,110 | 289,541 |
| 접대비 | 42,402 | 29,322 |
| 보험료 | 451,144 | 323,858 |
| 기타 | 6,906,854 | 10,372,901 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 109,622,830 | 125,709,409 |
21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 140,321 | 48,017 |
| 국고보조금이익 | 4,876 | - |
| 잡이익 | 40,208 | 111,888 |
| 합 계 | 185,405 | 159,905 |
(2) 기타비용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,208 | 4,210 |
| 유형자산처분손실 | 643,673 | 1,490,055 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 173,455 | 44,349 |
| 매각예정비유동자산평가손실 | - | 321,537 |
| 기타대손상각비 | - | 40,991 |
| 잡손실 | 187,960 | 60,776 |
| 합 계 | 1,015,296 | 1,961,918 |
22. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 9,370 | 6,777 |
| 외환차익 | 2,266,287 | 792,789 |
| 외화환산이익 | 107 | 403,779 |
| 합 계 | 2,275,764 | 1,203,345 |
(2) 금융비용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 701,736 | 576,387 |
| 이자비용(리스부채) | 54,762 | 71,189 |
| 외환차손 | 842,019 | 274,631 |
| 외화환산손실 | 1,002,373 | 24,052 |
| 리스해지손실 | - | 2,549 |
| 파생상품평가손실 | - | 72,571 |
| 파생상품거래손실 | 28,141 | - |
| 합 계 | 2,629,031 | 1,021,379 |
23. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,247,665 | 442,906 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (381,206) | (339,310) |
| 자본에 인식한 이연법인세 | (24,667) | (15,567) |
| 법인세비용 | 841,792 | 88,029 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,465,397 | 13,192,766 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,600,953 | 4,376,976 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 384,341 | 17,711 |
| 미인식이연법인세자산(부채)의 변동 | - | (3,334,522) |
| 연구개발세액공제(R&D Credit) | (844,849) | (669,694) |
| 기타 | (298,653) | (302,442) |
| 법인세비용 | 841,792 | 88,029 |
| 유효세율 | 13.0% | 0.7% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 3,184,573 | 357,472 | 3,542,045 | 890,392 | 288,060 | 977,362 |
| 유형자산 | (8,130,427) | 2,783,963 | (5,346,464) | (2,173,553) | 654,513 | (1,519,040) |
| 미확정비용 | 109,098 | 6,504 | 115,602 | 24,002 | 274 | 24,276 |
| 확정급여채무 | 1,012,092 | (567,316) | 444,776 | 222,660 | (129,257) | 93,403 |
| 외화환산손익 | (367,261) | 1,389,023 | 1,021,762 | (80,797) | 295,367 | 214,570 |
| 매도가능금융자산 | 8,855,794 | (8,855,794) | - | - | - | - |
| 종속기업투자 | 9,040,300 | (2,820,000) | 6,220,300 | - | - | - |
| 사용권자산 및 리스부채 | 121,390 | 7,570 | 128,960 | 34,104 | 2,136 | 36,240 |
| 종속회사 이월결손금 | 6,107,525 | (5,116,021) | 991,504 | 1,343,658 | (1,135,442) | 208,216 |
| 파생상품부채 | 70,056 | (70,056) | - | 15,412 | (15,412) | - |
| 매각예정비유동자산 | 263,831 | (62,561) | 201,270 | 58,043 | (15,776) | 42,267 |
| 매출채권 | 852,770 | 208,824 | 1,061,594 | 211,352 | 71,765 | 283,117 |
| 연구개발비 자본화 (Section 174) | - | 1,679,574 | 1,679,574 | - | 472,128 | 472,128 |
| 기타 | - | 2,831 | 2,831 | - | 794 | 794 |
| 합 계 | 21,119,741 | (11,055,987) | 10,063,754 | 545,273 | 288,060 | 833,333 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 8,034,079 | (4,849,506) | 3,184,573 | 2,255,146 | (1,364,754) | 890,392 |
| 유형자산 | (8,631,117) | 500,690 | (8,130,427) | (2,285,567) | 112,014 | (2,173,553) |
| 미확정비용 | 94,106 | 14,992 | 109,098 | 20,703 | 3,299 | 24,002 |
| 확정급여채무 | 861,555 | 150,537 | 1,012,092 | 189,542 | 33,118 | 222,660 |
| 외화환산손익 | 126,218 | (493,479) | (367,261) | 27,768 | (108,565) | (80,797) |
| 매도가능금융자산 | 8,973,225 | (117,431) | 8,855,794 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 12,219,300 | (3,179,000) | 9,040,300 | - | - | - |
| 사용권자산 및 리스부채 | 84,936 | 36,454 | 121,390 | 23,852 | 10,252 | 34,104 |
| 종속회사 이월결손금 | 11,512,542 | (5,405,017) | 6,107,525 | - | 1,343,658 | 1,343,658 |
| 파생상품부채 | - | 70,056 | 70,056 | - | 15,412 | 15,412 |
| 매각예정비유동자산 | - | 263,831 | 263,831 | - | 58,043 | 58,043 |
| 매출채권 | 40,689 | 812,081 | 852,770 | 8,953 | 202,399 | 211,352 |
| 합 계 | 33,315,533 | (12,195,792) | 21,119,741 | 240,397 | 304,878 | 545,273 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 772,444 | 1,697,879 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,869,167 | 1,101,745 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,794,658) | (2,173,554) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (13,620) | (80,797) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 833,333 | 545,273 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 6,220,300 | 9,040,300 | 처분계획이 없음. |
| 매도가능금융자산 | - | 8,855,793 | 투자주식 자본손실에 대한 이월공제 기한 경과 |
| 합 계 | 6,220,300 | 17,896,093 |
24. 주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당손익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 5,623,605 | 13,014,737 |
| 가중평균유통주식수 | 19,867,866 주 | 19,867,866 주 |
| 기본주당순이익 | 0.28 | 0.66 |
(2) 희석주당순손익연결회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
25. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,623,605 | 13,104,737 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 841,792 | 88,029 |
| 재고자산평가손실(환입) | (532,061) | (1,989,887) |
| 감가상각비 | 2,466,640 | 2,555,544 |
| 감가상각비(사용권자산) | 839,577 | 982,674 |
| 무형자산상각비 | 125,126 | 92,481 |
| 외화환산손실 | 1,002,373 | 24,052 |
| 외환차익 | (92,425) | - |
| 대손상각비 | 377,794 | 873,510 |
| 기타대손상각비 | - | 40,991 |
| 리스해지손실 | - | 2,549 |
| 급여(PPP Loan 면제) | - | (2,283,360) |
| 퇴직급여 | 279,799 | 317,577 |
| 이자비용 | 701,736 | 576,387 |
| 이자비용(리스부채) | 54,762 | 71,189 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 173,455 | 44,349 |
| 매각예정비유동자산평가손실 | - | 321,537 |
| 유형자산처분손실 | 643,673 | 1,490,055 |
| 유형자산처분이익 | (140,321) | (48,017) |
| 파생상품평가손실 | - | 72,571 |
| 파생상품거래손실 | 28,141 | - |
| 이자수익 | (9,370) | (6,777) |
| 외화환산이익 | (107) | (403,779) |
| 잡이익 | (59) | (1,150) |
| 소 계 | 6,760,525 | 2,820,525 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 214,261 | (10,854,839) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,422,343) | (1,180,320) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (483,044) | 325,547 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 86,964 | 51,962 |
| 매입채무의 증가(감소) | 48,324 | (7,644,381) |
| 선수금의 증가(감소) | (289,366) | (1,158,120) |
| 미지급금의 증가(감소) | (717,563) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | (457,660) | - |
| 기타금융부채의 증가(감소) | - | 1,540,968 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (49,049) | 776,121 |
| 퇴직금의 지급 | (71,945) | (117,038) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (375,458) | (17,476) |
| 소 계 | (3,516,879) | (18,277,576) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,867,251 | (2,352,314) |
(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 8,202,529 | 1,790,747 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 66,522 | 166,096 |
| 사용권자산과 리스부채의 감소 | 6,183 | 32,627 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 550,395 | 2,028,596 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소 | 279,044 | - |
| 매각예정비유동자산의 유형자산 대체 | 195,193 | - |
| 채무면제이익 | - | 2,283,360 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,821,904 | 21,193,526 |
| 현금유입 | - | 9,917,640 |
| 현금유출 | (2,897,108) | (4,121,679) |
| 리스부채상각액 | 54,762 | 71,189 |
| 비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가) | 66,522 | 166,096 |
| 비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소) | (5,117) | (32,627) |
| 채무면제이익 | - | (2,283,360) |
| 이자비용상각액 | - | 1,165 |
| 환율변동효과 | (1,190,933) | (1,090,046) |
| 보고기간말 금액 | 19,850,030 | 23,821,904 |
26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 주식회사 코스메카코리아 | - |
| 기타특수관계자 | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 |
| (주)엔돌핀코스메틱 | (주)엔돌핀코스메틱 | 지배기업의 종속기업 | |
| (주)씨엠글로벌 | (주)씨엠글로벌 | 지배기업의 종속기업 | |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 | |
| SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. | - | 지배기업의 종속기업 | |
| SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
1) 당기
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 코스메카코리아 | 1,058,502 | 11,503 | 10,298,213 | 5,169,618 |
| 기타 | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | - | - | 164,998 | - |
| 기타 | SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | - | 132,311 | - |
2) 전기
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 코스메카코리아 | 768,505 | 147,565 | 16,204,757 | 6,629,963 |
| 기타 | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 11,760 | - | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액
1) 당기말
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 105,683 | 4,349,619 | - |
2) 전기말
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 103,018 | 3,012,478 | - |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
1) 당기
당기 자금 거래내역 없음.2) 전기
(단위: USD)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 차입거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 1,838,235 | - | 1,838,235 | - |
(5) 지급보증1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| 채권자 | 지급보증 제공자 | 특수관계 구분 | 지급보증약정액 | 실행금액 | 보증만기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank of Hope | 주식회사 코스메카코리아 | 지배회사 | US$ 6,000,000 | US$5,242,353 | 2023년 1월 | Mortgage loan |
| 중소기업은행 | 주식회사 코스메카코리아 | 지배회사 | KRW 2,853,910,000 | KRW 3,000,000,000 | 2024년 4월 | 중소기업자금대출 등 |
| 우리은행 | 주식회사 코스메카코리아 | 지배회사 | KRW 4,320,000,000 | KRW 3,250,000,000 | 2023년 5월 | 중소기업자금대출 등 |
2) 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,669,189 | 1,604,273 |
27. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: USD)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 3,153,767 | (1,705,464) | 1,448,303 |
| 차량운반구 | 837,362 | (491,224) | 346,138 |
| 기계장치 | 335,395 | (265,985) | 69,410 |
| 합 계 | 4,326,524 | (2,462,673) | 1,863,851 |
2) 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 3,141,991 | (1,185,477) | 1,956,514 |
| 차량운반구 | 620,347 | (310,140) | 310,207 |
| 기계장치 | 705,465 | (325,213) | 380,252 |
| 합 계 | 4,467,803 | (1,820,830) | 2,646,973 |
(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,956,514 | 66,522 | (5,117) | (565,297) | (4,319) | 1,448,303 |
| 차량운반구 | 310,207 | - | 234,379 | (197,817) | (631) | 346,138 |
| 기계장치 | 380,252 | - | (234,379) | (76,463) | - | 69,410 |
| 합 계 | 2,646,973 | 66,522 | (5,117) | (839,577) | (4,950) | 1,863,851 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,563,715 | 75,097 | (4,345) | (672,846) | (5,107) | 1,956,514 |
| 차량운반구 | 410,381 | 90,999 | (30,780) | (159,353) | (1,040) | 310,207 |
| 기계장치 | 530,727 | - | - | (150,475) | - | 380,252 |
| 합 계 | 3,504,823 | 166,096 | (35,125) | (982,674) | (6,147) | 2,646,973 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,768,365 | 66,522 | (5,117) | 54,762 | (886,688) | (5,034) | 1,992,810 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,589,759 | 166,096 | (32,627) | 71,189 | (1,019,875) | (6,177) | 2,768,365 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 건물 | 565,297 | 672,846 |
| 차량운반구 | 197,817 | 159,353 |
| 기계장치 | 76,463 | 150,475 |
| 합 계 | 839,577 | 982,674 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 54,762 | 71,189 |
(5) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 886,688 | 1,019,875 |
28. 매각예정비유동자산매각예정비유동자산은 전기말 매각예정 분류 후 당기 처분하였으며 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시됐습니다. 한편, 매각예정으로 분류한 자산의 세부내역 및 당기증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 397,691 | - | (176,829) | (195,193) | (25,669) | - |
29. 영업부문 정보
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.가. 지역에 대한 정보- 지역별 비유동자산 보유현황
(단위: USD)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미 국 | 22,245,459 | 22,576,276 |
| 한 국 | 9,686,138 | 11,517,747 |
| 합 계 | 31,931,597 | 34,094,023 |
- 외부고객으로부터의 수익
(단위: USD)
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 미 국 | 109,912,149 | 127,935,652 |
| 캐나다 | 96,329 | 1,825,403 |
| 중 국 | 11,760 | - |
| 한 국 | 4,942,399 | 6,717,975 |
| 유 럽 | 509,395 | 3,070,524 |
| 동남아시아 | 165,350 | 28,079 |
| 기 타 | 1,634,003 | 944,589 |
| 합 계 | 117,271,385 | 140,522,222 |
나. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고부문 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 14,519,240 | 24,884,152 | 미국 |
| 고객 2 | 12,385,350 | 19,121,486 | 미국 |
| 고객 3 | 10,760,909 | 16,427,352 | 미국 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 8 기 2022.12.31 현재 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 52,414,194 | 53,817,098 | 47,962,343 |
| 현금및현금성자산 | 5,147,344 | 6,253,974 | 8,468,389 |
| 매출채권 | 14,249,193 | 14,294,763 | 14,207,776 |
| 기타유동금융자산 | 64,184 | 1,764,321 | 362,066 |
| 기타유동자산 | 2,441,697 | 2,901,598 | 772,893 |
| 재고자산 | 30,511,776 | 28,602,442 | 24,151,219 |
| 비유동자산 | 36,349,010 | 33,999,471 | 34,170,738 |
| 종속기업투자 | 14,231,000 | 11,411,000 | 8,232,000 |
| 유형자산 | 19,732,007 | 19,570,526 | 21,822,285 |
| 무형자산 | 291,706 | 254,813 | |
| 사용권자산 | 1,798,993 | 2,571,900 | 3,434,835 |
| 기타비유동금융자산 | 191,682 | 191,232 | 193,517 |
| 이연법인세자산 | 103,622 | 488,101 | |
| 자산총계 | 88,763,204 | 87,816,569 | 82,133,081 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 12,841,584 | 10,360,885 | 15,003,574 |
| 매입채무 | 3,384,315 | 5,442,339 | 6,747,841 |
| 미지급금 | 1,627,015 | 1,734,141 | 1,977,564 |
| 선수금 | 1,480,334 | 1,419,170 | 3,070,104 |
| 유동성장기차입금 | 5,242,353 | 184,496 | 1,923,766 |
| 리스부채 | 750,563 | 765,153 | 877,290 |
| 미지급비용 | 357,004 | 815,586 | 407,009 |
| 비유동부채 | 1,177,246 | 7,924,325 | 8,600,157 |
| 이연법인세부채 | 754,187 | ||
| 리스부채 | 1,177,246 | 1,927,810 | 2,642,095 |
| 장기차입금 | 5,242,328 | 5,958,062 | |
| 부채총계 | 14,018,830 | 18,285,210 | 23,603,731 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,966,967 | 4,966,967 | 4,966,967 |
| 자본잉여금 | 53,562,384 | 53,562,384 | 63,070,087 |
| 이익잉여금(결손금) | 16,215,023 | 11,002,008 | (9,507,704) |
| 자본총계 | 74,744,374 | 69,531,359 | 58,529,350 |
| 자본과부채총계 | 88,763,204 | 87,816,569 | 82,133,081 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 85,223,682 | 96,928,544 | 94,231,229 |
| 매출원가 | 72,980,684 | 75,000,437 | 76,401,959 |
| 매출총이익 | 12,242,998 | 21,928,107 | 17,829,270 |
| 판매비와관리비 | 8,598,060 | 10,684,015 | 12,564,301 |
| 영업이익 | 3,644,938 | 11,244,092 | 5,264,969 |
| 기타수익 | 2,820,000 | 3,290,894 | 2,519,698 |
| 기타비용 | 651,984 | 1,491,346 | 936,205 |
| 금융수익 | 45,452 | 9,375 | 59,940 |
| 금융비용 | 255,535 | 365,813 | 495,859 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,602,871 | 12,687,202 | 6,412,543 |
| 법인세비용 | 389,856 | 1,685,194 | 1,680,509 |
| 당기순이익(손실) | 5,213,015 | 11,002,008 | 4,732,034 |
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄손익 | 5,213,015 | 11,002,008 | 4,732,034 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : USD) | 0.26 | 0.55 | 0.24 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 자본변동표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 63,070,087 | (14,239,738) | 53,797,316 |
| 당기순이익(손실) | 4,732,034 | 4,732,034 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 63,070,087 | (9,507,704) | 58,529,350 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 63,070,087 | (9,507,703) | 58,529,351 |
| 당기순이익(손실) | 11,002,008 | 11,002,008 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | (9,507,703) | 9,507,703 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 53,562,384 | 11,002,008 | 69,531,359 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,966,967 | 53,562,384 | 11,002,008 | 69,531,359 |
| 당기순이익(손실) | 5,213,015 | 5,213,015 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,966,967 | 53,562,384 | 16,215,023 | 74,744,374 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 현금흐름표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,195,726 | 1,975,300 | 7,349,639 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 2,018,065 | 4,377,985 | 10,117,556 |
| 이자의 수취 | 13,572 | 303,030 | |
| 이자의 지급 | (177,584) | (236,748) | (343,155) |
| 법인세의 지급 | (658,327) | (2,468,967) | (2,424,762) |
| 투자활동현금흐름 | (1,298,976) | (3,057,592) | (2,270,903) |
| 유형자산의 처분 | 14,345 | 151,398 | 769,619 |
| 임차보증금의 감소 | 5,375 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,700,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,700,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (450) | (3,090) | |
| 유형자산의 취득 | (2,912,871) | (1,461,275) | (3,030,525) |
| 무형자산의 취득 | (100,000) | (50,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (9,997) | ||
| 재무활동현금흐름 | (1,003,380) | (1,132,123) | (21,286) |
| 단기차입금의 차입 | 14,026,777 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,283,360 | ||
| 단기차입금의 상환 | (14,026,777) | ||
| 미지급금의 감소 | (790,182) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (184,471) | (172,809) | (143,014) |
| 리스부채의 상환 | (818,909) | (959,314) | (1,371,450) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (1,106,630) | (2,214,415) | 5,057,450 |
| 기초현금및현금성자산 | 6,253,974 | 8,468,389 | 3,410,939 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,147,344 | 6,253,974 | 8,468,389 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
이익잉여금처분계산서(안)=====================
| 제 8(당) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제 7(전) 기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 24일 | 처분확정일 | 2022년 03월 25일 |
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 16,215,023 | 11,002,008 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 11,002,008 | (9,507,70 3) | ||
| 2. 자본잉여금의전입 | 9,507,703 | |||
| 3. 당기순이익 | 5,213,015 | 11,002,008 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | ||||
| 1. 이익준비금 | ||||
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 - ( -%) 전기 - 보통주 - ( -%) | ||||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,215,023 | 11,002,008 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
[원화기준]
당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개㈜ 고시)
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
[환율정보]
| 구 분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 기말환율 | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,088.00 |
| 평균환율 | 1,291.95 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| 최고환율 | 1,436.60 | 1,199.10 | 1,280.10 |
| 최저환율 | 1,185.50 | 1,083.10 | 1,082.70 |
| 재무상태표 |
| 제 8 기 2022.12.31 현재 |
| 제 7 기 2021.12.31 현재 |
| 제 6 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 66,424,508,056 | 63,800,169,679 | 52,183,029,184 |
| 현금및현금성자산 | 6,523,229,051 | 7,414,086,177 | 9,213,607,232 |
| 매출채권 | 18,058,002,289 | 16,946,441,537 | 15,458,060,288 |
| 기타유동금융자산 | 81,340,383 | 2,091,602,546 | 393,927,808 |
| 기타유동자산 | 3,094,362,608 | 3,439,844,429 | 840,907,584 |
| 재고자산 | 38,667,573,725 | 33,908,194,991 | 26,276,526,272 |
| 비유동자산 | 46,065,100,373 | 40,306,372,871 | 37,177,762,944 |
| 종속기업투자 | 18,034,946,300 | 13,527,740,500 | 8,956,416,000 |
| 유형자산 | 25,006,372,471 | 23,200,858,573 | 23,742,646,080 |
| 무형자산 | 369,679,014 | 302,080,812 | |
| 사용권자산 | 2,279,863,829 | 3,048,987,450 | 3,737,100,480 |
| 기타비유동금융자산 | 242,918,599 | 226,705,536 | 210,546,496 |
| 이연법인세자산 | 131,320,161 | 531,053,888 | |
| 자산총계 | 112,489,608,429 | 104,106,542,550 | 89,360,792,128 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 16,274,139,403 | 12,282,829,168 | 16,323,888,512 |
| 매입채무 | 4,288,942,400 | 6,451,892,885 | 7,341,651,008 |
| 미지급금 | 2,061,916,110 | 2,055,824,156 | 2,151,589,632 |
| 선수금 | 1,876,027,278 | 1,682,426,035 | 3,340,273,152 |
| 유동성장기차입금 | 6,643,633,957 | 218,720,008 | 2,093,057,408 |
| 리스부채 | 951,188,490 | 907,088,882 | 954,491,520 |
| 미지급비용 | 452,431,169 | 966,877,203 | 442,825,792 |
| 비유동부채 | 1,491,923,856 | 9,394,287,288 | 9,356,970,816 |
| 이연법인세부채 | 894,088,689 | ||
| 리스부채 | 1,491,923,856 | 2,285,418,755 | 2,874,599,360 |
| 장기차입금 | 6,214,779,844 | 6,482,371,456 | |
| 부채총계 | 17,766,063,259 | 21,677,116,455 | 25,680,859,328 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,294,637,279 | 5,888,339,379 | 5,404,060,096 |
| 자본잉여금 | 67,879,609,243 | 63,498,206,232 | 68,620,254,656 |
| 이익잉여금(결손금) | 20,549,298,648 | 13,042,880,484 | (10,344,381,952) |
| 자본총계 | 94,723,545,170 | 82,429,426,095 | 63,679,932,800 |
| 자본과부채총계 | 112,489,608,429 | 104,106,542,550 | 89,360,792,128 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 110,104,735,960 | 110,926,964,324 | 111,197,561,781 |
| 매출원가 | 94,287,394,694 | 85,832,000,112 | 90,158,131,718 |
| 매출총이익 | 15,817,341,266 | 25,094,964,213 | 21,039,430,064 |
| 판매비와관리비 | 11,108,263,617 | 12,227,000,446 | 14,826,503,395 |
| 영업이익 | 4,709,077,649 | 12,867,963,767 | 6,212,926,668 |
| 기타수익 | 3,643,299,000 | 3,766,164,911 | 2,973,369,625 |
| 기타비용 | 842,330,729 | 1,706,726,189 | 1,104,768,710 |
| 금융수익 | 58,721,711 | 10,728,938 | 70,732,197 |
| 금융비용 | 330,138,443 | 418,643,713 | 585,138,413 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,238,629,188 | 14,519,487,713 | 7,567,121,367 |
| 법인세비용 | 503,674,459 | 1,928,569,717 | 1,983,084,645 |
| 당기순이익(손실) | 6,734,954,729 | 12,590,917,995 | 5,584,036,722 |
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄손익 | 6,734,954,729 | 12,590,917,995 | 5,584,036,722 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 336 | 629 | 283 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 자본변동표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,404,060,096 | 68,620,254,656 | (15,492,834,944) | 58,531,479,808 |
| 당기순이익(손실) | 5,148,452,992 | 5,148,452,992 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,404,060,096 | 68,620,254,656 | (10,344,381,952) | 63,679,932,800 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,888,339,379 | 74,769,588,139 | (11,271,381,907) | 69,386,545,611 |
| 당기순이익(손실) | 13,042,880,484 | 13,042,880,484 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | (11,271,381,907) | 11,271,381,907 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,888,339,379 | 63,498,206,232 | 13,042,880,484 | 82,429,426,095 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 6,294,637,279 | 67,879,609,243 | 13,942,844,738 | 88,117,091,261 |
| 당기순이익(손실) | 6,606,453,910 | 6,606,453,910 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,294,637,279 | 67,879,609,243 | 20,549,298,648 | 94,723,545,170 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 현금흐름표 |
| 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,515,343,560 | 2,341,718,150 | 7,996,407,232 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 2,557,493,775 | 5,190,101,218 | 11,007,900,928 |
| 이자의 수취 | 17,199,796 | 359,242,065 | |
| 이자의 지급 | (225,052,203) | (280,664,754) | (373,352,640) |
| 법인세의 지급 | (834,297,807) | (2,926,960,379) | (2,638,141,056) |
| 투자활동현금흐름 | (1,646,192,285) | (3,624,775,316) | (2,470,742,464) |
| 유형자산의 처분 | 18,179,419 | 179,482,329 | 837,345,472 |
| 임차보증금의 감소 | 6,372,063 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,154,410,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,015,350,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (570,285) | (3,663,195) | |
| 유형자산의 취득 | (3,691,481,418) | (1,732,341,513) | (3,297,211,200) |
| 무형자산의 취득 | (126,730,000) | (59,275,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (10,876,736) | ||
| 재무활동현금흐름 | (1,271,583,474) | (1,342,131,817) | (23,159,168) |
| 단기차입금의 차입 | 15,261,133,376 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,484,295,680 | ||
| 단기차입금의 상환 | (15,261,133,376) | ||
| 미지급금의 감소 | (859,718,016) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (233,780,098) | (204,865,070) | (155,599,232) |
| 리스부채의 상환 | (1,037,803,376) | (1,137,266,747) | (1,492,137,600) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (1,402,432,199) | (2,625,188,983) | 5,502,505,600 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,925,661,250 | 10,039,275,160 | 3,711,101,632 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,523,229,051 | 7,414,086,177 | 9,213,607,232 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
이익잉여금처분계산서=====================
| 제 8(당) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제 7(전) 기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 24일 | 처분확정일 | 2022년 03월 25일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 20,549,298,648 | 13,042,880,484 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 13,942,844,738 | (11,271,381,907) | ||
| 2. 자본잉여금의전입 | 11,271,381,907 | |||
| 3. 당기순이익 | 6,606,453,910 | 13,042,880,484 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | ||||
| 1. 이익준비금 | ||||
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 - ( -%) 전기 - 보통주 - ( -%) | ||||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 20,549,298,648 | 13,042,880,484 |
주) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 8(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 7(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| Englewood Lab, Inc. |
1. 회사의 개요 Englewood Lab, Inc.(이하 '회사')은 화장품 개발, 제조, 마케팅, 판매 및 유통을 목적으로 하고 있습니다.회사는 미합중국 뉴저지주 토토와시를 본점으로 하여 2015년 8월 20일에 설립되었습니다. 설립시점 회사의 총 발행가능 주식수는 25,000주이며 액면가액은 USD 0.1입니다. 이후 회사는 총 발행가능 주식수를 40,000,000주, 액면가액을 USD 0.25로 변경하였습니다.
회사는 2016년 10월 14일에 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2022년 12월 31일 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 코스메카코리아 | 7,748,468 | 39.00% |
| Nihon Kolmar Holdings Co. Ltd. | 2,000,000 | 10.07% |
| 임창훈 | 445,274 | 2.24% |
| 조현석 | 445,000 | 2.24% |
| 조현철 | 430,000 | 2.16% |
| 박은희 | 130,000 | 0.65% |
| 기타 | 8,669,124 | 43.64% |
| 합 계 | 19,867,866 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국 달러화(USD)이며, 재무제표는 미국 달러화(USD)로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권의 손상 방식은 개별채권의 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융상품의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융상품에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여, 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5~8년 |
| 리스개량자산 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 3~7년 |
| 시설장치 | 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 미지급금
매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '미지급금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 회사의 수행의무의 식별 및 수익인식 시점은 아래와 같습니다.1) 재화의 판매회사는 화장품 제조, 판매 업무를 영위하고 있으며 고객과의 계약에 따라 재화를 판매하고 있습니다. 내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.2) 용역의 제공회사는 다른 회장품회사에 시험 및 연구 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료 기준 또는 정액계약에 따라서 제공되며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.16 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 2.18 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업투자 손상 검토회사는 종속기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 종속기업투자의 장부금액을 회수가능액(지분가치)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다(주석 12 참조).(2) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 23 참조)
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름이자율위험 등) 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고있습니다.
4.1.1 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (3,682) | (3,907) | (3,682) | (3,907) |
| 하락 시 | 3,682 | 3,907 | 3,682 | 3,907 |
4.1.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 5,140,034 | 6,248,646 |
| 매출채권 | 14,249,193 | 14,294,763 |
| 기타금융자산(유동) | 64,184 | 1,764,321 |
| 기타금융자산(비유동) | 191,682 | 191,232 |
(*) 회사의 보유현금은 제외하였습니다.
매출채권의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다.외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위: USD)
| 매 출 채 권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| Group 1 | 315,781 | 66,480 |
| Group 2 | 8,587,412 | 6,636,124 |
| 합 계 | 8,903,193 | 6,702,604 |
Group 1 - 새로운 고객 및 특수관계자Group 2 - 과거 부도경험이 없는 고객
매출채권 이외 금융자산의 신용건전성 분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA(*1) | 5,269,019 | 6,377,181 |
| 기타(*2) | 126,881 | 1,827,018 |
| 합 계 | 5,395,900 | 8,204,199 |
(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '기타금융자산' 내의 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 둘과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) 외부 신용등급이 존재하지 않는 미수금,대여금 등에 해당합니다.
4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 16 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 5,255,896 | - | - | - |
| 리스부채 | 750,563 | 723,491 | 453,755 | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 5,011,330 | - | - | - |
| 합 계 | 11,017,789 | 723,491 | 453,755 | - |
(단위: USD)
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 이자비용 | 352,728 | 5,404,840 | - | - |
| 리스부채 | 765,153 | 750,563 | 1,177,247 | - |
| 매입채무 및 미지급금 | 7,176,480 | - | - | - |
| 합 계 | 8,294,361 | 6,155,403 | 1,177,247 | - |
4.2 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,018,830 | 18,285,210 |
| 자본 | 74,744,374 | 69,531,359 |
| 부채비율 | 18.8% | 26.3% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산은 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 재무상태표 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,147,344 | 6,253,974 |
| 매출채권 | 14,249,193 | 14,294,763 |
| 기타금융자산(유동) | 64,184 | 1,764,321 |
| 기타금융자산(비유동) | 191,682 | 191,232 |
| 합 계 | 19,652,403 | 22,504,290 |
보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채는 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 재무상태표 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 | 3,384,315 | 5,442,339 |
| 미지급금 | 1,627,015 | 1,734,141 |
| 미지급비용 | 357,004 | 815,586 |
| 리스부채 | 1,927,809 | 2,692,963 |
| 유동성장기차입금 | 5,242,353 | 184,496 |
| 장기차입금 | - | 5,242,328 |
| 합 계 | 12,538,496 | 16,111,853 |
6.2 금융상품 범주별 순손익보고기간말 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같이 구성되어 있습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 13,572 | 5,285 |
| 외환차익 | 31,880 | 4,090 |
| 대손상각비 | 457,820 | 529,110 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (177,584) | (241,333) |
| 이자비용(리스부채) | (53,755) | (70,125) |
| 외환차손 | (24,196) | (51,089) |
| 외화환산손실 | - | (717) |
| 리스해지손실 | - | (2,549) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,310 | 5,328 |
| 은행예금 | 5,140,034 | 6,248,646 |
| 합 계 | 5,147,344 | 6,253,974 |
8. 매출채권(1) 매출채권의 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,095,631 | (846,438) | 14,249,193 | 14,683,381 | (388,618) | 14,294,763 |
한편, 당기 중 JP Morgan Chase 은행과 체결한 총 US$ 7,000,000의 차입한도약정과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어있습니다.(주석 16 참조)
(2) 매출채권 손실충당금회사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 정상 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 손상채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 총 매출채권 | 8,903,193 | 3,234,769 | 1,286,566 | 796,584 | 136,260 | 309,569 | 428,690 | 15,095,631 |
| 손실충당금 | (87,474) | (31,781) | (12,640) | (7,826) | (31,391) | (246,636) | (428,690) | (846,438) |
| 전기말 | ||||||||
| 총 매출채권 | 6,702,604 | 3,275,093 | 3,213,943 | 1,046,231 | 276,052 | 169,458 | - | 14,683,381 |
| 손실충당금 | - | - | - | (148,393) | (89,890) | (150,335) | - | (388,618) |
(3) 매출채권 손실충당금 변동 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 388,618 | - |
| 설정 | 457,820 | 529,110 |
| 제각 | - | (140,492) |
| 보고기간말 금액 | 846,438 | 388,618 |
9. 기타금융자산보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 64,184 | 64,321 |
| 단기대여금 | - | 1,700,000 |
| 장기금융상품(*) | 128,985 | 128,535 |
| 임차보증금 | 62,697 | 62,697 |
| 합 계 | 255,866 | 1,955,553 |
| 차감: 비유동항목 | (191,682) | (191,232) |
| 유동항목 | 64,184 | 1,764,321 |
(*)전액 양도성 예금증서(CD)로 L/C open과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
10. 기타유동자산보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 10,555 | 182,235 |
| 선급비용 | 509,198 | 208,082 |
| 선급법인세 | 1,921,944 | 2,511,281 |
| 합 계 | 2,441,697 | 2,901,598 |
11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 13,841,750 | (1,071,574) | 12,770,176 | 16,054,313 | (2,065,980) | 13,988,333 |
| 부재료 | 10,870,486 | (1,187,545) | 9,682,941 | 9,354,272 | (1,088,570) | 8,265,702 |
| 반제품 | 4,396,655 | (159,133) | 4,237,522 | 3,168,358 | (298,741) | 2,869,617 |
| 제품 | 4,131,277 | (353,900) | 3,777,377 | 2,752,058 | (31,550) | 2,720,508 |
| 미착품 | 43,760 | - | 43,760 | 758,282 | - | 758,282 |
| 합 계 | 33,283,928 | (2,772,152) | 30,511,776 | 32,087,283 | (3,484,841) | 28,602,442 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,484,841 | 5,505,642 |
| 재고자산평가손실(환입) | (712,689) | (2,020,801) |
| 기말금액 | 2,772,152 | 3,484,841 |
(3) 당기 및 전기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 72,980,684 | 75,000,437 |
12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 현황
보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 기업명 | 업종 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 화장품 제조 및 판매 | 100% | 100% | 한국 | 12월 31일 | 14,231,000 | 11,411,000 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,411,000 | 8,232,000 |
| 평가(*1) | 2,820,000 | 3,179,000 |
| 합 계 | 14,231,000 | 11,411,000 |
(*1) 종속기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 잉글우드랩코리아 | 32,485,288 | 19,720,327 | 32,348,236 | 3,090,945 |
13. 유형자산(1) 유형자산의 내역
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,367,339 | - | 3,367,339 | 2,856,763 | - | 2,856,763 |
| 건물 | 11,216,411 | (1,041,875) | 10,174,536 | 9,309,712 | (793,380) | 8,516,332 |
| 기계장치 | 11,300,980 | (7,274,260) | 4,026,720 | 10,653,029 | (6,157,629) | 4,495,400 |
| 리스개량자산 | 109,324 | (29,852) | 79,472 | 109,324 | (18,919) | 90,405 |
| 차량운반구 | 205,981 | (205,298) | 683 | 205,981 | (195,690) | 10,291 |
| 집기비품 | 2,183,424 | (1,615,452) | 567,972 | 2,128,399 | (1,364,264) | 764,135 |
| 시설장치 | 2,340,741 | (1,230,556) | 1,110,185 | 2,325,628 | (997,864) | 1,327,764 |
| 건설중인자산 | 405,100 | - | 405,100 | 1,509,436 | - | 1,509,436 |
| 합 계 | 31,129,300 | (11,397,293) | 19,732,007 | 29,098,272 | (9,527,746) | 19,570,526 |
(2) 유형자산의 변동 1) 당기
(단위: USD)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 리스개량자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,856,763 | 8,516,332 | 4,495,400 | 90,405 | 10,291 | 764,135 | 1,327,764 | 1,509,436 | 19,570,526 |
| 취득 | 510,576 | 1,504,579 | 589,279 | - | - | 64,622 | 15,113 | 19,900 | 2,704,069 |
| 처분/폐기 | - | - | (15,804) | - | - | (5,342) | - | (633,944) | (655,090) |
| 대체 | - | 402,120 | 88,172 | - | - | - | - | (490,292) | - |
| 감가상각비 | - | (248,495) | (1,130,327) | (10,933) | (9,608) | (255,443) | (232,692) | - | (1,887,498) |
| 기말 순장부금액 | 3,367,339 | 10,174,536 | 4,026,720 | 79,472 | 683 | 567,972 | 1,110,185 | 405,100 | 19,732,007 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 리스개량자산 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,856,763 | 8,628,779 | 4,683,186 | 948,991 | 47,981 | 609,644 | 1,456,983 | 2,589,958 | 21,822,285 |
| 취득 | - | 35,800 | 164,973 | - | - | 125,687 | 19,151 | 1,115,664 | 1,461,275 |
| 처분/폐기 | - | - | (99,764) | (805,350) | (6,061) | (876) | - | (680,713) | (1,592,764) |
| 대체(*) | - | 83,794 | 844,676 | - | - | 277,903 | 78,000 | (1,516,573) | (232,200) |
| 감가상각비 | - | (232,041) | (1,097,671) | (53,236) | (31,629) | (248,223) | (226,370) | - | (1,889,170) |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | - | 1,100 | 1,100 |
| 기말 순장부금액 | 2,856,763 | 8,516,332 | 4,495,400 | 90,405 | 10,291 | 764,135 | 1,327,764 | 1,509,436 | 19,570,526 |
(*)무형자산 대체금액을 포함하고 있습니다.
(3) 유형자산 보험 가입 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산(건물, 기계 등) 및 재고자산 | 재산종합보험 | 83,750,000 | NOVA CASUALTY |
(4) 유형자산 담보 제공 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산 관련 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련채무 | 관련채무금액 | 담보설정액 | 담보설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,562,963 | 장기차입금(유동성포함) | 5,242,353 | 6,000,000 | Bank of Hope |
| 건물 | 8,213,607 | ||||
| 합 계 | 10,776,570 |
14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 382,200 | (90,494) | 291,706 | 282,200 | (27,387) | 254,813 |
(2) 무형자산의 변동1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초 순장부금액 | 254,813 |
| 취득 | 100,000 |
| 처분/폐기 | - |
| 대체 | - |
| 감가상각비 | (63,107) |
| 기말 순장부금액 | 291,706 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초 순장부금액 | - |
| 취득 | 50,000 |
| 처분/폐기 | - |
| 대체 | 232,200 |
| 감가상각비 | (27,387) |
| 기말 순장부금액 | 254,813 |
15. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mortgage | Bank of Hope | 2023-01-30 | 3.10% | 5,242,353 | 5,426,824 |
| 소 계 | 5,242,353 | 5,426,824 | |||
| 차감: 유동성대체 | (5,242,353) | (184,496) | |||
| 합 계 | - | 5,242,328 |
(*) 보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조) 또한, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26참조) 16. 우발부채 및 약정사항(1) 차입약정보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.
(단위: USD)
| 금융기관명 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JP Morgan Chase | Line of Credit | 7,000,000 | - | 10,000,000 | - |
(*) 회사는 전기 중 JP Morgan Chase 은행과 총 US$ 10,000,000의 한도약정 (매출채권 및 재고자산 금액에 따라 실질 차입 한도 변동, 약정 만료기일은 2023년 1월 9일)을 체결하였습니다, 당기 중 동 약정한도액이 US$ 7,000,000 (매출채권 금액에 따라 실질 차입 한도 변동, 약정 만료기일은 2024년 1월 9일) 으로 변동되었습니다.
(2) 기타약정주요 거래처의 계획을 근거로 회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관련 선수금 | 1,480,334 | 1,419,170 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: USD)
| 제공자 | 제공내역 | 금액 |
|---|---|---|
| Bank of Hope(*) | Letter of Credit | 128,985 |
(*)제공받은 지급보증과 관련하여 양도성 예금증서(CD)가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)(4) 보고기간말 현재 당사는 과거 해임된 전 대표이사로부터 피소되어 소송 진행중입니다. 해당 분쟁은 현재 Arbitration Court에 계류중이며, 보고기간말 현재 동 분쟁의전망은 예측할 수 없습니다.
17. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 회사의 총 발행가능 주식수는 40,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 19,867,866주이며 1주당 액면금액은 US$ 0.25입니다.당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 19,867,866 | - | 19,867,866 |
| 자본금(USD) | 4,966,967 | - | 4,966,967 |
| 자본잉여금(USD) | 53,562,384 | - | 53,562,384 |
(2) 전기
| 구 분 | 전기초 | 변동(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 19,867,866 | - | 19,867,866 |
| 자본금(USD) | 4,966,967 | - | 4,966,967 |
| 자본잉여금(USD)(*) | 63,070,087 | (9,507,703) | 53,562,384 |
(*) 자본잉여금의 결손보전
18. 이익잉여금18-1 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익잉여금 | 16,215,023 | 11,002,008 |
18-2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서=====================
| 제 8(당) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제 7(전) 기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 3월 24일 | 처분확정일 | 2022년 03월 25일 |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 16,215,023 | 11,002,008 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 11,002,008 | (9,507,703) | ||
| 2. 자본잉여금의전입 | - | 9,507,703 | ||
| 3. 당기순이익 | 5,213,015 | 11,002,008 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 - 원( -%) 전기 - 보통주 - 원( -%) | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,215,023 | 11,002,008 |
19. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,951,921 | 4,080,908 |
| 퇴직급여 | 90,360 | 132,481 |
| 복리후생비 | 403,049 | 424,731 |
| 경상연구개발비 | 1,863,624 | 2,103,446 |
| 여비교통비 | 163,365 | 124,770 |
| 지급수수료 | 1,356,852 | 1,374,436 |
| 감가상각비 | 304,457 | 347,900 |
| 감가상각비(사용권자산) | 26,513 | 63,174 |
| 접대비 | 15,127 | 12,891 |
| 보험료 | 142,355 | 236,740 |
| 수선유지비 | 114,184 | 260,596 |
| 운반비 | 99,814 | 180,885 |
| 광고선전비 | 42,073 | 10,527 |
| 대손상각비 | 457,820 | 529,110 |
| 기타 | 566,546 | 801,420 |
| 합 계 | 8,598,060 | 10,684,015 |
20. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 반제품의 변동 | 340,633 | (285,989) |
| 원재료 및 부자재 사용 | 49,459,096 | 57,077,524 |
| 급여 | 17,904,389 | 15,673,458 |
| 퇴직급여 | 244,933 | 132,481 |
| 복리후생비 | 723,098 | 624,869 |
| 여비교통비 | 163,365 | 124,770 |
| 광고선전비 | 42,073 | 10,527 |
| 지급수수료 | 3,525,676 | 3,330,366 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,950,605 | 1,916,557 |
| 감가상각비(사용권자산) | 772,907 | 923,153 |
| 경상연구개발비 | 1,863,624 | 2,103,446 |
| 접대비 | 15,127 | 12,891 |
| 보험료 | 345,785 | 236,740 |
| 소모품비 | 1,543,243 | 1,182,163 |
| 수선유지비 | 619,426 | 260,596 |
| 대손상각비 | 457,820 | 529,110 |
| 운반비 | 256,674 | 180,885 |
| 기타 | 1,350,270 | 1,650,905 |
| 합계 | 81,578,744 | 85,684,452 |
21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자자산손상차손환입 | 2,820,000 | 3,179,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 45,573 |
| 잡이익 | - | 66,321 |
| 합 계 | 2,820,000 | 3,290,894 |
(2) 기타비용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,208 | 4,210 |
| 유형자산처분손실 | 640,744 | 1,486,939 |
| 잡손실 | 1,032 | 197 |
| 합 계 | 651,984 | 1,491,346 |
22. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 13,572 | 5,285 |
| 외환차익 | 31,880 | 4,090 |
| 합 계 | 45,452 | 9,375 |
(2) 금융비용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 177,584 | 241,333 |
| 이자비용(리스부채) | 53,755 | 70,125 |
| 외환차손 | 24,196 | 51,089 |
| 외화환산손실 | - | 717 |
| 리스해지손실 | - | 2,549 |
| 합 계 | 255,535 | 365,813 |
23. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세(*) | 1,247,665 | 442,906 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (857,809) | 1,242,288 |
| 법인세비용 | 389,856 | 1,685,194 |
(*) 미합중국내 유한회사(Limited Liability Company)는 회사의 각 사원들이 지분 비율만큼의 소득을 본인들의 다른 소득과 합산하여서 과세소득으로 신고합니다. 따라서, 회사는 합병 이전 종속기업이었던 Englewood Lab, LLC 소득에 대한 법인세 납부의무를 부담하고 있습니다.
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,602,871 | 12,687,202 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,574,967 | 3,566,372 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 383,337 | 17,585 |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | (792,702) | (926,628) |
| 연구개발세액공제 (R&D Credit) | (844,849) | (669,694) |
| 기타 | 69,103 | (302,441) |
| 법인세비용 | 389,856 | 1,685,194 |
| 유효세율 | 7.0% | 13.3% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: USD)
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 3,106,163 | 178,392 | 3,284,555 | 873,142 | 50,147 | 923,289 |
| 매출채권 | 388,618 | 457,820 | 846,438 | 109,240 | 128,694 | 237,934 |
| 유형자산 | (6,298,829) | 725,254 | (5,573,575) | (1,770,601) | 203,869 | (1,566,732) |
| 종속기업투자 | 9,040,300 | (2,820,000) | 6,220,300 | 2,541,228 | (792,702) | 1,748,526 |
| 매도가능금융자산 | 8,855,793 | (8,855,793) | - | 2,489,363 | (2,489,363) | - |
| 사용권자산 및 리스부채 | 121,062 | 7,755 | 128,817 | 34,032 | 2,178 | 36,210 |
| 연구개발비 자본화 (Section 174) | - | 1,679,574 | 1,679,574 | - | 472,128 | 472,128 |
| 기타 | - | 2,831 | 2,831 | - | 793 | 793 |
| 소 계 | 15,213,107 | (8,624,167) | 6,588,940 | 4,276,404 | (2,424,256) | 1,852,148 |
| 미인식 이연법인세자산 | ||||||
| 종속기업투자 | (9,040,300) | 2,820,000 | (6,220,300) | (2,541,228) | 792,702 | (1,748,526) |
| 매도가능금융자산 | (8,855,793) | 8,855,793 | - | (2,489,363) | 2,489,363 | - |
| 소 계 | (17,896,093) | 11,675,793 | (6,220,300) | (5,030,591) | 3,282,065 | (1,748,526) |
| 합 계 | (2,682,986) | 3,051,626 | 368,640 | (754,187) | 857,809 | 103,622 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 7,981,160 | (4,874,997) | 3,106,163 | 2,243,504 | (1,370,362) | 873,142 |
| 매출채권 | - | 388,618 | 388,618 | - | 109,240 | 109,240 |
| 유형자산 | (6,329,312) | 30,483 | (6,298,829) | (1,779,170) | 8,569 | (1,770,601) |
| 종속기업투자 | 12,219,300 | (3,179,000) | 9,040,300 | 3,434,845 | (893,617) | 2,541,228 |
| 매도가능금융자산 | 8,973,225 | (117,432) | 8,855,793 | 2,522,373 | (33,010) | 2,489,363 |
| 사용권자산 및 리스부채 | 84,549 | 36,513 | 121,062 | 23,767 | 10,265 | 34,032 |
| 소 계 | 22,928,922 | (7,715,815) | 15,213,107 | 6,445,319 | (2,168,915) | 4,276,404 |
| 미인식 이연법인세자산 | ||||||
| 종속기업투자 | (12,219,300) | 3,179,000 | (9,040,300) | (3,434,845) | 893,617 | (2,541,228) |
| 매도가능금융자산 | (8,973,225) | 117,432 | (8,855,793) | (2,522,373) | 33,010 | (2,489,363) |
| 소 계 | (21,192,525) | 3,296,432 | (17,896,093) | (5,957,218) | 926,627 | (5,030,591) |
| 합 계 | 1,736,397 | (4,419,383) | (2,682,986) | 488,101 | (1,242,288) | (754,187) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 403,421 | 34,032 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,266,933 | 982,382 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,566,732) | (1,770,601) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 103,622 | (754,187) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 6,220,300 | 9,040,300 | 처분계획이 없음. |
| 매도가능금융자산 | - | 8,855,793 | 투자주식 자본손실에 대한 이월공제 기한 경과 |
24. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 연도별 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(1) 기본주당이익
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 5,213,015 | 11,002,008 |
| 가중평균유통주식수 | 19,867,866 주 | 19,867,866 주 |
| 기본주당순이익 | 0.26 | 0.55 |
(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통지분을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 5,213,015 | 11,002,008 |
| Ⅱ.조정항목 : | ||
| 법인세비용 | 389,856 | 1,685,194 |
| 재고자산평가손실 | (712,689) | (2,020,801) |
| 감가상각비 | 1,887,498 | 1,889,170 |
| 무형자산상각비 | 63,107 | 27,387 |
| 대손상각비 | 457,820 | 529,110 |
| 급여(PPP Loan 면제) | - | (2,283,360) |
| 사용권자산상각비 | 772,907 | 923,153 |
| 유형자산처분이익 | - | (45,573) |
| 유형자산처분손실 | 640,744 | 1,486,939 |
| 외화환산손실 | - | 717 |
| 리스해지손실 | - | 2,549 |
| 이자비용 | 177,584 | 241,333 |
| 이자비용(리스부채) | 53,755 | 70,125 |
| 투자자산손상차손환입 | (2,820,000) | (3,179,000) |
| 이자수익 | (13,572) | (5,285) |
| 잡이익 | - | (1,100) |
| 소 계 | 897,010 | (679,442) |
| Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (412,250) | (616,097) |
| 선급금의 감소(증가) | 171,679 | (91,443) |
| 선급비용의 감소(증가) | (301,116) | (11,200) |
| 미수금의 감소(증가) | 137 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,196,644) | (2,431,139) |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,058,024) | (1,305,502) |
| 미지급금의 증가(감소) | 101,676 | (243,423) |
| 선수금의 증가(감소) | 61,164 | (1,650,934) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (458,582) | 405,157 |
| 소 계 | (4,091,960) | (5,944,581) |
| IV. 합계(I+II+III) | 2,018,065 | 4,377,985 |
(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 490,292 | 1,516,573 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,242,353 | 715,734 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | - | 90,999 |
| 사용권자산과 리스부채의 감소 | - | 28,232 |
| 채무면제이익 | - | 2,283,360 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소 | 208,802 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,119,787 | 11,401,213 |
| 현금유입 | - | - |
| 현금유출 | (1,003,380) | (1,132,123) |
| 비현금거래(사용권자산과 리스부채의 증가) | - | 90,999 |
| 비현금거래(사용권자산과 리스부채의 감소) | - | (28,232) |
| 체무면제이익 | - | (2,283,360) |
| 이자비용상각액 | - | 1,165 |
| 리스부채상각액 | 53,755 | 70,125 |
| 보고기간말 금액 | 7,170,162 | 8,119,787 |
26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 주식회사 코스메카코리아 | - |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | - |
| 기타특수관계자 | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 |
| (주)엔돌핀코스메틱 | (주)엔돌핀코스메틱 | 지배기업의 종속기업 | |
| (주)씨엠글로벌 | (주)씨엠글로벌 | 지배기업의 종속기업 | |
| COSMECCA CHINA CO.,LTD. | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 | |
| COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. | 지배기업의 종속기업 | |
| SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. | - | 지배기업의 종속기업 | |
| SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | SP BEAUTY GLOBAL CO.,LTD. 의 종속기업 |
(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 120,017 | - | 310,018 | 561,729 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 137,450 | 6,409 | 162,990 | 81,689 |
| 기타 | SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | - | 132,311 | - |
| 기타 | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | - | - | 164,998 | - |
| 합 계 | 257,467 | 6,409 | 770,317 | 643,418 |
2) 전기
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 206,801 | - | 368,243 | 490,772 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 178,291 | 391 | 377,401 | |
| 기타 | COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. | 11,760 | - | - | - |
| 합 계 | 396,852 | 391 | 745,644 | 490,772 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액
1) 당기말
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 14,067 | 107,775 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 301,714 | 20,753 |
2) 전기말
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 대여금 | 채 무 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 34,682 | - | 105,363 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 183,647 | 1,700,000 | 185,102 |
(4) 지급보증1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
보고기간말 현재 회사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 채권자 | 지급보증 제공자 | 특수관계 구분 | 지급보증약정액 | 실행금액 | 보증만기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank of Hope | 코스메카코리아 | 지배회사 | US$ 6,000,000 | US$ 5,242,353 | 2023년 1월 | Mortgage loan |
2) 특수관계자에게 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,457,841 | 1,358,942 |
27. 리스
(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: USD)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 3,023,353 | (1,637,649) | 1,385,704 |
| 차량운반구 | 829,734 | (485,856) | 343,878 |
| 기계장치 | 335,395 | (265,984) | 69,411 |
| 합 계 | 4,188,482 | (2,389,489) | 1,798,993 |
2) 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 3,023,353 | (1,133,757) | 1,889,596 |
| 차량운반구 | 606,454 | (304,402) | 302,052 |
| 기계장치 | 705,465 | (325,213) | 380,252 |
| 합 계 | 4,335,272 | (1,763,372) | 2,571,900 |
(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,889,596 | - | - | - | (503,892) | 1,385,704 |
| 차량운반구 | 302,052 | - | - | 234,378 | (192,552) | 343,878 |
| 기계장치 | 380,252 | - | - | (234,378) | (76,463) | 69,411 |
| 합 계 | 2,571,900 | - | - | - | (772,907) | 1,798,993 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,508,865 | - | - | (619,269) | 1,889,596 |
| 차량운반구 | 395,243 | 90,999 | (30,781) | (153,409) | 302,052 |
| 기계장치 | 530,727 | - | - | (150,475) | 380,252 |
| 합 계 | 3,434,835 | 90,999 | (30,781) | (923,153) | 2,571,900 |
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: USD)
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,692,963 | - | - | 53,755 | (818,909) | 1,927,809 |
2) 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,519,385 | 90,999 | (28,232) | 70,125 | (959,314) | 2,692,963 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 건물 | 503,893 | 619,269 |
| 차량운반구 | 192,552 | 153,409 |
| 기계장치 | 76,462 | 150,475 |
| 합 계 | 772,907 | 923,153 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 53,755 | 70,125 |
(5) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 818,909 | 959,314 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 주주가치 제고를 위해 배당 정책을 유지하고자 합니다. 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 배당에 대한 재원인 이익잉여금에 대한 세부내용은 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 자본금과 자본잉여금을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리 행사절차 및 정관 규정 사항, 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당에 관한 권리의 행사절차
(1) 회사의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일입니다(부속정관 제21조 제1항).
(2) 회사의 정기주주총회는 매년 각 사업연도 종료 후 4개월 이내에 개최되어야 합니다(부속정관 제10조 제2항).
(3) 이사회는 배당금을 받거나 여하한 권리의 배분을 받을 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있고, 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고하여야 합니다(부속정관 제4조).
(4) 배당은 정기 주주총회의 승인을 얻어서 지급하고, 배당금 지급과 관련하여 주식은 발행된 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 간주합니다(부속정관 제21조 제2항).
당사는 정관에 다음과 같이 배당에 관한 주요 규정의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 부속정관상의 배당 가능 규정 및 대상
| 구 분 | 정 관 내 용 |
|---|---|
| 제21조 제2항 a |
이사회는 회사의 자산으로 적법하게 실행될 수 있는 주주들에 대한 기타 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 정기배당의 결정은 한국거래소의 규칙 및 규정에 따라 정기 주주총회에서 승인되어야 한다. |
| 제21조 제2항 b |
배당금의 지급과 관련하여, 주식은 발행된 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 간주된다. |
| 제21조 제2항 c |
이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 중간배당을 결정하고 실시할 수 있다. 회사의 주식이 수종의 주식으로 이루어진 경우, 이사회는 배당에 있어 우선적인 권리가 부여된 주식 및 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여도 중간 배당을 선언하고 실시할 수 있다. 지급 당시, 우선적 배당이 모두 이루어지지 아니한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 중간 배당을 하여서는 아니 된다. |
| 제21조 제2항 d |
이사회는 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우 그들이 정한 기간 마다 고정 비율에 의하여 배당을 선언하고 실시 할 수 있다. 이사회가 선의에 따라 배당을 한 경우, 배당에서의 열위적 권리 및 비우선적인 권리가 부여된 주식에 대하여 적법한 중간 배당을 지급하여 배당에 있어 우선적 권리가 부여된 주식의 보유자에게 어떠한 손실이 발생하더라도 이사회는 이에 대한 책임을 지지 아니한다. |
(나) 결산기 및 정기 주주총회 개최시기
| 구 분 | 정 관 내 용 |
|---|---|
| 제21조 제1항 |
회사의 회계연도는 매년 12월 31일 종료한다. |
| 제10조 제2항 |
정기주주총회는 매년 각 사업연도 종료 후 4개월 이내에 개최되며 주주들은 해당 주주총회에서 이사회 구성원을 선임하고 기타 소관 안건을 처리한다. |
(다) 배당을 실시할 주주에 대한 확정 절차
| 구분 | 정 관 내 용 |
|---|---|
| 제4조 | 회사의 주주명부를 폐쇄하는 대신, 이사회는 (i) 주주총회 소집통지를 받거나, 주주총회에서 의결권을 행사하거나, 총회 없이 안건에 동의하거나 (ii) 배당금을 받거나 (iii) 여하한 권리의 배분을 받거나 (iv) 기타 법적 조치를 취할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있다. 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고한다. 주식 또는 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되거나 시세가 매겨지는 경우, 정기주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주를 결정하는 기준일은 1월 31일로 한다. |
(라) 확정된 배당내용을 주주에게 통지하는 시기나 공고 방법
당사의 배당이나 배분에 있어서의 단주의 처리 등에 대하여는 이사회의 결의에 따라 처분됩니다.
(마) 배당 결정을 할 수 있는 권한이 있는 회사의 기관
배당은 이사회에서 결정하며 정기주주총회 일반결의에 의한 승인을 요합니다. 중간배당도 이사회가 분배가 가능한 회사의 이익금을 고려하여 적합하다고 판단하는 경우에 이를 결정하고 실시할 수 있습니다(부속정관 제21조 제2항).
2) 배당 지급에 관한 사항
배당에 관한 정관규정은 전항에 포함하여 기재하였으며, 세부적인 배당의 지급지 및 지급통화와 그 환산 방법, 송금 및 환전 절차 등에 관해서는 한국예탁결제원과 2016년 04월 29일 체결한 예탁계약에서 정한 바에 따르게 됩니다.
예탁계약서의 배당금 관련 규정은 다음과 같습니다.
제20조 배당금 등의 분배
① 발행회사가 주주에게 배당금 등(무상증자인 경우에는 제21조에 의한다)을 분배하고자 하는 경우, 발행회사는 배당금 등의 분배를 결의하는 주주총회일로부터 40일 이전(이사회의 결의로 할 수 있는 때에는 결의일의 익일)까지 예탁기관과 제15조에 의한 협의를 개시하여야 한다.
② 제1항에 의한 협의를 개시하는 때, 발행회사는 예탁기관에게 배당금 등의 분배율, 분배하고자 하는 자산의 종류 및 내역, 배당금 등의 지급 또는 교부방법, 원주식 기준일, 기타 예탁기관이 실질소유자의 권리행사를 원활히 하거나 실질소유자의 이익을 보호하기 위하여 요구하는 정보를 제공하여야 한다.
③ 발행회사는 배당금 등을 분배하기로 결의한 후 지체없이 그 지급 또는 분배내역을 한국어로 기재한 배당금 등 분배통지서를 발송할 수 있다.
④ 발행회사가 예탁기관을 통하여 제3항의 통지를 발송하고자 하는 경우, 발행회사는 배당금 등의 분배일로부터 충분한 시간을 두고 예탁기관에게 충분한 수량의 배당금 등 분배통지서를 첨부하여 그 발송을 요청하여야 한다.
제29조 현금으로 수령한 배당금 등의 분배
① 예탁기관은 직접 또는 보관기관을 통하여 발행회사로부터 예탁주식에 대하여 배당금 등을 현금으로 수령한 경우, 예탁기관의 수수료 및 부대비용과 예탁기관 또는 보관기관이 납부해야 하는 제세공과금 등을 공제한 잔액을 지체 없이 실질소유자에게 그 소유비율에 따라 분배한다.
② 예탁기관은 이 조에 따른 분배를 정당한 이유 없이 지연할 수 없다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
3172962727,26514,9973,0826,73512,5915,584362755153---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기 | 제7기 | 제6기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) 주당액면가액은 서울외국환중개 홈페이지에서 고시한 각 연도별 기말 환율을 적용하였으며, 당기순이익 및 주당순이익은 각 연도별 평균 환율을 적용하였습니다. 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주) 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 향후 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
<채무증권 발행실적> 2022.12.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
<기업어음증권 미상환 잔액> 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<단기사채 미상환 잔액> 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<회사채 미상환 잔액> 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<신종자본증권 미상환 잔액> 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
<조건부자본증권 미상환 잔액> 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : USD)
| 구분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제8기(2022년) | 매출채권 | 29,003,380 | 1,132,042 | 3.9% |
| 선급금 | 140,360 | 64,697 | 46.1% | |
| 미수금 | 800,726 | 13,523 | 1.7% | |
| 합계 | 29,944,466 | 1,210,262 | 4.0% | |
| 제7기(2021년) | 매출채권 | 30,528,280 | 781,257 | 2.6% |
| 선급금 | 558,696 | 69,161 | 12.4% | |
| 미수금 | 287,993 | 14,340 | 5.0% | |
| 합계 | 31,374,969 | 864,758 | 2.8% | |
| 제6기(2020년) | 매출채권 | 20,152,829 | 65,566 | 0.3% |
| 선급금 | 664,238 | 47,867 | 7.2% | |
| 미수금 | 751,026 | - | - | |
| 합계 | 21,568,093 | 113,433 | 0.5% |
주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다.2) 대손충당금 변동현황
(단위 : USD)
| 구분 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 864,758 | 113,433 | 10,523 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | (32,290) | 785,606 | 55,043 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 936,160 | 50,127 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타 증감액 | (32,290) | (150,553) | 4,916 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 377,794 | (34,282) | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,210,262 | 864,758 | 65,566 |
주) 2021년 이후로 선급금 및 미수금 대손충당금 변동을 포함하였습니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2022.12.31) | (단위 : USD) |
| 구분 | 당기말 | 구성비율 |
| 연체되지 않은 채권 | 17,080,753 | 58.9% |
| 소 계 | 17,080,753 | 58.9% |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 1개월 이하 | 4,614,479 | 15.9% |
| 1개월 초과 3개월 이하 | 2,192,209 | 7.6% |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,787,857 | 6.2% |
| 6개월 초과 1년 이하 | 2,152,897 | 7.4% |
| 소 계 | 10,747,442 | 37.1% |
| 1년 초과 | 43,144 | 0.1% |
| 손상채권 | 1,132,042 | 3.9% |
| 합 계 | 29,003,380 | 100.0% |
다. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : USD) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제8기(2022년) | 제7기(2021년) | 제6기(2020년) | 비고 |
| 화장품 | 원재료 | 13,447,503 | 14,567,671 | 9,288,353 | - |
| 부재료 | 10,499,350 | 11,086,843 | 10,110,786 | - | |
| 반제품 | 4,519,863 | 3,025,151 | 3,116,868 | - | |
| 제품 | 6,420,224 | 3,823,891 | 6,348,191 | - | |
| 상품 | - | 15,318 | 217,862 | - | |
| 미착품 | 43,760 | 758,282 | 1,510,993 | - | |
| 합 계 | 34,930,700 | 33,277,156 | 30,593,053 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 32.7% | 30.8% | 30.6% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.9회 | 3.5회 | 3.4회 | - |
2) 재고자산 실사내용(1) 실사일자
(가) 회사는 결산시 정기 재고조사와 분기 결산 등 필요시 수시 재고조사를 실시하고 있습니다.
(나) 정기 재고조사- 2022년 정기(결산) 재고조사일: 2023년 1월 13일
(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 재고실사는 정기(결산) 재고조사시 회계감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하며, 수시 재고조사시 회계감사인의 입회없이 자체적으로 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황해당사항 없음
(4) 기타사항
연결회사의 보고기간말 재고자산 중 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석 참고). 그외 기타 특이사항은 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역해당사항은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 공정가치 서열체계를 참고하여 주시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1.예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요
2022년 세계경제는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 성장세가 둔화되고, 러시아-우크라이나 전쟁의 지속으로 글로벌 경제에 있어 공급망 불확실성이 가중되고 있습니다. 코로나 기간 동안 펼쳐진 양적 완화와 맞물려서 전세계적인 원자재 가격인상과 물가 상승을 불러일으켰습니다. 국내 경영 환경 또한 물가 상승, 금리 인상 등으로 인해 소비, 투자, 고용 등 실물 경제가 전반적으로 어려운 상황입니다.
당사는 국내외 여건에도 불구하고 내실 성장의 노력을 지속한 결과 2022년(제8기) 연결 기준 매출은 전기대비 16.5% 감소한 USD 117,271,385, 영업이익은 전기대비 48.4% 감소한 USD 7,648,555을 기록하였습니다. 별도 기준 매출은 전년대비 12.1% 감소한 USD 85,223,682, 영업이익은 전년대비 67.6% 감소한 USD 3,644,938입니다.
재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 45.5%, 자기자본비율 68.7%, 별도기준으로는 부채비율 58.3%, 자기자본비율 63.2%로 견실한 재무구조를 지속 유지하고 있습니다. 또한 사회적으로 관심이 높아지고 있는 "친환경" 등, ESG에 대한 사내 전파 및 투자를 지속하고 있습니다.
대부분의 미국 화장품 제조사는 단순 주문 공급하는 CM(Contract Manufacturing) 방식에 따른 생산을 수행하고 있습니다. 당사는 보유한 처방을 고객사에 적극 제시하는 화장품 ODM 위주의 사업을 영위하고 있습니다. 뿐만 아니라, OTC(Over the Counter) 핵심 기술 역량을 바탕으로 미국 화장품 시장에서 경쟁력 및 입지를 강화하고 있습니다. 이를 기반으로 당사의 수익성뿐만 아니라 가격경쟁력, 교섭력 등 당사의 영업 전반에 긍정적인 요소가 되고 있습니다.
아드로이트 마켓 리서치에 따르면 글로벌 화장품 ODM·OEM 시장은 2021년부터 연평균 5.7% 증가해 2027년까지 804억달러(92조1700억원)로 성장할 전망입니다.
2023년에도 정치적 불안 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망됩니다. 하지만 당사는 끊임없이 혁신하고 철저한 준비와 도전을 통해 기존 고객사에 대한 교섭력을 높이고 신규 고객을 창출하기 위해 부단히 노력할 것 입니다.
*OTC(Over the Counter): 처방전 없이 일반 대중이 사용할 수 있는 안전하고 유효성 있는 의약품으로 자외선차단제(선크림 등), 비듬 샴푸, 여드름 제품, Astringent 효과가 있는 Skin Protectant(Salicylic acid가 들어간 제품)는 미국에서는 OTC로 분류됨
3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 재무상태
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 과목 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 증감 | 증감율 |
| [유동자산] | 74,890,874 | 74,029,786 | 861,088 | 1.2% |
| ㆍ현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 | 1,270,501 | 16.9% |
| ㆍ매출채권 | 27,871,338 | 29,747,024 | -1,875,686 | -6.3% |
| ㆍ기타금융자산(유동) | 787,203 | 273,653 | 513,550 | 187.7% |
| ㆍ기타유동자산 | 2,518,148 | 3,218,969 | -700,821 | -21.8% |
| ㆍ재고자산 | 34,930,700 | 33,277,156 | 1,653,544 | 5.0% |
| [비유동자산] | 31,931,597 | 34,094,023 | -2,162,426 | -6.3% |
| ㆍ유형자산 | 28,473,404 | 28,935,208 | -461,804 | -1.6% |
| ㆍ사용권자산 | 1,863,851 | 2,646,973 | -783,122 | -29.6% |
| ㆍ무형자산 | 503,243 | 539,740 | -36,497 | -6.8% |
| ㆍ기타금융자산(비유동) | 257,766 | 274,951 | -17,185 | -6.3% |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | 397,691 | -397,691 | -100.0% |
| ㆍ이연법인세자산 | 833,333 | 1,299,460 | -466,127 | -35.9% |
| 자산총계 | 106,822,471 | 108,123,809 | -1,301,338 | -1.2% |
| [유동부채] | 27,721,600 | 23,546,459 | 4,175,141 | 17.7% |
| [비유동부채] | 5,695,090 | 16,293,050 | -10,597,960 | -65.0% |
| 부채총계 | 33,416,690 | 39,839,509 | -6,422,819 | -16.1% |
| 자본총계 | 73,405,781 | 68,284,300 | 5,121,481 | 7.5% |
| 부채및자본총계 | 106,822,471 | 108,123,809 | -1,301,338 | -1.2% |
| 자기자본비율 | 68.7% | 63.2% | 5.6% | |
| 부채비율 | 45.5% | 58.3% | -12.8% |
주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.1) 자산2022년말 자산은 전년대비 USD 1,301,338(1.2%) 감소한 USD 106,822,471입니다. 유동자산의 경우 USD 861,088(1.2%) 증가하였으며, 비유동자산은 USD 2,162,426(6.3%) 감소하였습니다. 유동자산의 주요 증감원인은 연말 고객사 요청으로 일부 완제품 납품일정을 2023년 1월로 이월함에 따라 완제품 재고금액이 일시 상승하였고, 선급법인세 등 선급자산 감소가 반영되었기 때문입니다. 비유동자산의 경우 기중 유의미한 자산투자 없이 통상적인 감가상각과 및 일부 리스자산 감소분 등이 반영되었습니다.2) 부채2022년말 부채는 전년대비 USD 6,422,819(16.1%) 감소한 USD 33,416,690를 기록하였습니다. 유동부채는 USD 27,721,600, 비유동부채는 USD 5,695,090입니다. 유동부채는 USD 4,175,14(17.7%) 증가하였으며, 비유동부채는 USD 10,597,960(65.0%) 감소하였습니다. 총부채 감소의 주요 원인은 잉글우드랩코리아 차입금 상환이며, 추가로 이연법인세부채 및 리스부채가 감소했기 때문입니다. 비유동부채의 감소는 유동성대체금액 반영된 것이 주요 원인 입니다. 유동성 대체금액 중 잉글우드랩 별도 Mortgage는 연장 없이 2023년 1월 전액 상환되어 재무구조가 더욱 개선될 예정입니다.3) 자본2022년말 자본은 USD 73,405,781으로 전년대비 USD 5,121,481(7.5%) 증가하였습니다. 자본의 주요 증가요인은 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 증가 때문입니다.
나. 영업실적
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 구분 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 증감 | 증감률 |
| 매출액 | 117,271,385 | 140,522,222 | -23,250,837 | -16.5% |
| 매출원가 | 97,260,128 | 110,375,816 | -13,115,688 | -11.9% |
| 매출총이익 | 20,011,257 | 30,146,406 | -10,135,149 | -33.6% |
| 판매비와관리비 | 12,362,702 | 15,333,593 | -2,970,891 | -19.4% |
| 영업이익(손실) | 7,648,555 | 14,812,813 | -7,164,258 | -48.4% |
| 금융수익 | 2,275,764 | 1,203,345 | 1,072,419 | 89.1% |
| 금융비용 | 2,629,031 | 1,021,379 | 1,607,652 | 157.4% |
| 기타수익 | 185,405 | 159,905 | 25,500 | 15.9% |
| 기타비용 | 1,015,296 | 1,961,918 | -946,622 | -48.2% |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,465,397 | 13,192,766 | -6,727,369 | -51.0% |
| 법인세비용 | 841,792 | 88,029 | 753,763 | 856.3% |
| 당기순이익(손실) | 5,623,605 | 13,104,737 | -7,481,132 | -57.1% |
주) 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2022년 매출은 전년대비 USD 23,250,837(16.5%) 감소한 USD 117,271,385입니다. 매출총이익은 전년대비 USD 10,135,149(33.6%) 감소한 USD 20,011,257을 기록하였습니다. 판매비와 관리비는 USD 2,970,891(19.4%) 감소한 USD 12,362,702이며, 영업이익은 USD 7,164,258(48.4%) 감소한 USD 7,648,555입니다. 당기순이익은 전년대비 USD 7,481,132(57.1%) 감소한 USD 5,623,605를 기록하였습니다. [법인별 영업실적 분석]
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 구분 | 부문 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 증감 | 증감률 |
| 매출 | 잉글우드랩(별도) | 85,223,682 | 96,928,544 | -11,704,862 | -12.1% |
| 잉글우드랩코리아 | 32,348,237 | 44,150,495 | -11,802,258 | -26.7% | |
| 연결매출액 | 117,271,385 | 140,522,222 | -23,250,837 | -16.5% | |
| 영업 이익 | 잉글우드랩(별도) | 3,644,938 | 11,244,092 | -7,599,154 | -67.6% |
| 잉글우드랩코리아 | 4,003,617 | 3,571,331 | 432,286 | 12.1% | |
| 연결영업이익 | 7,648,555 | 14,812,813 | -7,164,258 | -48.4% |
주) 각 부문별 매출 및 영업이익은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다.1) 잉글우드랩(별도)2022년 매출은 전년대비 USD 11,704,862(12.1%) 감소한 USD 85,223,682이고, 영업이익은 전년대비 USD 7,599,154(67.6%) 감소한 USD 3,644,938 입니다. 코로나19(COVID-19)의 영향으로 주요 고객사의 오프라인 유통 매출이 감소하였고, 중국지역 봉쇄지속 여파로 중국비중이 높은 고객사위주 매출이 감소하였습니다. 잉글우드랩은 미국 내 인지도를 바탕으로 미국 온라인 고객사 및 글로벌 고객사의 품목수(SKU)확대를 통해 매출성장을 이루고자 합니다.2) 잉글우드랩코리아2022년 매출은 전년대비 USD 11,802,258(26.7%) 감소한 USD 32,348,237이고, 영업이익은 전년대비 USD 432,286(12.1%) 증가한 USD 4,003,617를 기록하였습니다. 코로나19(COVID-19)의 영향으로 뷰티 종합유통점의 수요 침체로 주요 고객사의 매출과 수주가 감소하였습니다. 미국 인디 뷰티 브랜드사로 포트폴리오를 다변화 전략을 통해 매출 성장을 달성하고자 합니다 [지역별 영업실적 분석]
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 구분 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 증감 | 증감률 |
| 미 국 | 109,912,149 | 127,935,652 | -18,023,503 | -14.1% |
| 캐나다 | 96,329 | 1,825,403 | -1,729,074 | -94.7% |
| 중 국 | 11,760 | - | - | - |
| 한 국 | 4,942,399 | 6,717,975 | -1,775,576 | -26.4% |
| 유 럽 | 509,395 | 3,070,524 | -2,561,129 | -83.4% |
| 동남아시아 | 165,350 | 28,079 | 137,271 | 488.9% |
| 기 타 | 1,634,003 | 944,589 | 689,414 | 73.0% |
| 합 계 | 117,271,385 | 140,522,222 | -23,250,837 | -16.5% |
다. 신규사업해당사항 없음 라. 조직개편자세한 사항은 I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 자. 회사의 연혁을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달
당사는 장단기 자금계획 수립을 통한 안정적 자금조달 및 상환계획을 가지고 자금운영을 하고 있으며, 재무구조개선을 위해 주요 임원 및 CFO 등이 재무관리중입니다.
가. 유동성 1) 유동성지표 당사의 유동성 지표는 다음과 같습니다.
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 구분 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) |
| 유동자산총계 | 74,890,874 | 74,029,786 |
| 유동부채총계 | 27,721,600 | 23,546,459 |
| 유동비율(%) | 270.2% | 314.4% |
2022년말 당사의 유동비율은 270.2%입니다.2) 자금조달과 지출당사의 현금흐름표는 다음과 같습니다.
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD,%) |
| 구분 | 제8기 (2022년) | 제7기 (2021년) | 증감 | 증감율 |
| 기초 현금및현금성자산 | 7,512,984 | 9,460,257 | -1,947,273 | -20.6% |
| 영업활동 현금흐름 | 7,544,832 | -5,790,240 | 13,335,072 | -230.3% |
| 투자활동 현금흐름 | -3,295,435 | -1,858,895 | -1,436,540 | 77.3% |
| 재무활동 현금흐름 | -2,897,108 | 5,795,961 | -8,693,069 | -150.0% |
| 환율변동효과 | -81,788 | -94,099 | 12,311 | -13.1% |
| 기말 현금및현금성자산 | 8,783,485 | 7,512,984 | 1,270,501 | 16.9% |
당사는 우량한 재무구조와 현금 창출력이 있습니다. 또한 금융 자산을 투자할 때 다양한 상품을 비교하여 적절한 상품에 투자할 수 있도록 협조해 줄 수 있는 금융네트워크를 갖추고 있으며, 공격적인 금융투자 보다는 안정적인 금융자산에 투자 중에 있습니다. 나. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2023-05-18 | 6.03% | 2,564,508 | 3,179,249 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2023-10-20 | 5.50% | 1,578,158 | 1,687,052 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2022-12-19 | 3.36% | - | 1,687,052 |
| 합 계 | 4,142,666 | 6,553,353 |
2) 장기차입금
| 주식회사 잉글우드랩과 그 종속기업 | (단위: USD) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2029-12-24 | 5.13% | 2,742,050 | 2,931,254 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2030-05-28 | 5.35% | 2,299,747 | 2,458,431 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2030-12-09 | 5.57% | 132,565 | 159,426 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2023-06-15 | 5.83% | 929,535 | 993,674 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2023-04-20 | 5.13% | 1,578,158 | 1,687,051 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 2024-04-15 | 5.91% | 789,080 | 843,526 |
| Mortgage (*1) | Bank of Hope | 2023-01-30 | 3.10% | 5,242,353 | 5,426,824 |
| 합 계 | 13,713,488 | 14,500,186 | |||
| 차감 : 유동성대체 | -9,746,109 | -1,790,747 | |||
| 잔 액 | 3,967,379 | 12,709,439 |
5. 부외거래부외거래 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 - 우발부채 및 약정사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기에 최초로 채택·변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책을 참고하여 주시기 바랍니다. 최초 채택·변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책은 Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래를 참고하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제8기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음특수관계자거래제7기(전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
특수관계자 거래 및잔액 공시의 적정성제6기(전전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
특수관계자 거래 및잔액 공시의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제8기(당기)대주회계법인별도, 연결 반기 재무제표 검토 및기말감사(K-IFRS), 내부회계관리제도 감사180,0001,910180,0001,910제7기(전기)대주회계법인별도, 연결 반기 재무제표 검토 및 기말감사(K-IFRS)150,0001,550150,0001,557제6기(전전기)대주회계법인별도, 연결 반기 재무제표 검토 및 기말감사(K-IFRS) 132,000 1,500 132,000 1,469
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주) 단위 : USD, 시간
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제8기(당기)-----제7기(전기)-----제6기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022.03.15
홍상현 감사 및
대주회계법인 감사팀
서면보고
감사인의 독립성확인,핵심감사항목 및 기말감사 진행결과 보고
22022.07.22
홍상현 감사 및
대주회계법인 감사팀
서면보고
반기검토 결과보고,중간/기말감사 계획32023.03.13
홍상현 감사 및 대주회계법인 감사팀
서면보고
감사인의 독립성확인,
핵심감사항목 및 기말감사 진행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사해당사항 없음 바. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경제8기~제10기(2022.01.01~2024.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였으며, 이를 2022년 3월 25일에 개최되는 제7기 정기주주총회에서 보고하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 검토의견 및 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제8기(당기) | [감사의견] 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 감사하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 2022년 감사보고서에서 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제7기(전기) | [검토의견] 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 2021년 감사보고서에서 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제6기(전전기) | [검토의견] 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 2020년 감사보고서에서 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요승인된 이사의 수는 최소 5인으로 하며 이사회에는 최소 2인의 사외이사를 두어야 합니다. 어떠한 경우에도, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1 이상이어야 합니다. (부속정관(Bylaws) 제18조)공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 1명, 기타비상무이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 원활하고 효율적인 이사회 운영을 위해 회사 업무 전반을 파악하고 있는 조임래 이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.또한, 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않습니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
721-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일 기준입니다.주) 사외이사 변동현황은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 변동을 기재하였습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 조현철(출석률 :100%) | 조임래(출석률 :100%) | 조현석(출석률 :100%) | 김기현(출석률 :100%) | YoshihideKanzaki(출석률 : 100%) | MargueriteYunmie Kim(출석률 : -) | 김태호(출석률 :100%) | 홍용건(출석률 :100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01회차 | 2022-02-22 | 1. 내부회계관리제도 운영 실태 및 평가보고2. 결산이사회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2022-02회차 | 2022-03-07 | 제7기 정기주주총회 소집 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
주) 개최일자는 현지 미국시간 기준으로 작성하였습니다.주) 당기 중 홍용건 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, Marguerite Yunmie Kim 사외이사가 신규 선임되었습니다.
다. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사선임 관련하여 정관상 적법한 주주제안이 있는경우 이사회는 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직책명 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 조현철 | 사내이사(대표이사) | 경영총괄 | 성균관대학교 화학과 석사 2010. 동우화인켐 2013.~現 ㈜코스메카코리아 2020.~現 잉글우드랩㈜ |
- | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 조임래 | 기타비상무이사 | 회사총괄 | 성균관대학교 화학과 학사 1992. ㈜한국콜마 1999.~現 ㈜코스메카코리아 2018.~現 잉글우드랩㈜ |
임원 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 조현석 | 기타비상무이사 | 경영지원 | 성균관대학교 MBA 2010. ㈜엔돌핀코스메틱 2013.~現 ㈜코스메카코리아 2018.~現 ㈜잉글우드랩코리아 2020.~現 잉글우드랩㈜ |
임원 | 이사회 | - | 3년 | 연임(1) |
| 김기현 | 기타비상무이사 | 재무총괄 | University of Washington MBA 1989. NH(구 LG)투자증권 2016.~現 ㈜코스메카코리아 2018.~現 잉글우드랩㈜ |
임원 | 이사회 | - | 3년 | 연임(2) |
| YoshihideKanzaki | 기타비상무이사 | 경영업무 | 간세이가쿠인대학 법학과 학사 現 일본콜마 홀딩스 이사 現 일본콜마 회장, 최고운영책임자 |
- | 이사회 | - | 3년 | 연임(2) |
| MargueriteYunmie Kim | 사외이사 | 경영업무 | Indiana University School of Law 박사2008. House of MLCC 고문변호사2018. 한국외국어대학교 법학전문대학원 부교수2021.~現 한국외국어대학교 법학전문대학원 특임교수 | - | 이사회 | - | 3년 | - |
| 김태호 | 사외이사 | 경영업무 | 연세대학교 경영학 학사 공인회계사 1990. 한영회계법인 2013.~現 바른세무회계사무소 |
- | 이사회 | - | 3년 | - |
주) 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
2) 사외이사의 교육 현황
사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항공시서류작성기준일 현재 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 적법하게 소집된 주주총회에서 의결에 참여한 주식 과반수의 찬성으로 선임되며, 위와 같은 주주총회의 의결로써 감사의 사임, 자격상실, 사망, 파기 또는 이와 달리 초래된 감사직의 결원을 충원할 수 있습니다. (부속정관(Bylaws) 제19조)감사는 감사의 필요에 따라 회사 및 그 자회사들의 자산 및 재산을 조사하기 위한 합리적인 접근권과 더불어, 회사 및 그 자회사들의 모든 장부, 서류 및 보고서를 조사, 검사하기 위한 합리적인 접근권을 보유합니다. 감사는 회사의 자회사로 하여금 자신이 합리적으로 필요하다고 간주하는 정보 또는 보고서를 제출하도록 요청할 수 있습니다. (부속정관(Bylaws) 제19조) 나. 감사의 인적사항 및 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
| 성명 | 직책명 | 주요업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 홍상현 | 감사 | 회계 및 업무 전반 | 고려대학교 영어영문학과 학사 1989. ㈜제일기획 2012. ㈜효성 2016. 서울대 언론정보학과 겸임교수 |
- | 이사회 | - | 3년 | 연임(2) |
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 홍상현(출석률 : 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01회차 | 2022-02-22 | 1. 내부회계관리제도 운영 실태 및 평가보고2. 결산이사회 | 가결 | 찬성 |
| 2022-02회차 | 2022-03-07 | 제7기 정기주주총회 소집 결의 | 가결 | 찬성 |
라. 감사의 전문성1) 감사의 교육 현황
감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.향후 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2) 감사의 지원조직 현황
경영지원1이사(21개월)회사업무감사전반
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 현황
해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.12.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 경쟁해당사항 없음
라. 의결권 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주19,867,866-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,867,866-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 의결권 행사에 관한 사항한국의 일반 투자자의 의결권 행사에 지장이 없도록 하기 위하여 예탁계약 등의 체결 과정에서 한국예탁결제원의 절차적 요청 사항을 정관에 반영하였습니다.
1) 의결권을 행사할 주주를 확정하는 시기 등 관련 일정
당사의 부속정관 제4조에 의하면, 이사회는 (i) 주주총회 소집통지를 받거나, 주주총회에서 의결권을 행사하거나, 총회 없이 안건에 동의하거나 (ii) 배당금을 받거나 (iii) 여하한 권리의 배분을 받거나 (iv) 기타 법적 조치를 취할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주를 확정하기 위하여 권한 행사일로부터 14일 이상 60일 미만 이전의 날을 기준일로 지정할 수 있고, 기준일로부터 최소 2주전까지 기준일에 대하여 공고하여야 합니다. 한편, 회사의 주식 또는 증권예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 정기주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주를 결정하는 기준일은 1월 31일로 하도록 규정되어 있습니다.
2) 의결권 행사와 관련된 제한
당사의 정관상 의결권 행사와 관련된 일반적인 제한사항이 존재하지 아니합니다. 다만, 앞서 살펴본 바와 같이 당사는 이사회가 정하거나 기본정관에서 규정하는 바에 따라 배당, 의결권, 자본환급 또는 상환, 기타 측면에서 특정 조건이 부여되거나 특정 우선권이 있거나 권리에 있어서 특별히 열위인 또는 특정 권리, 특권 또는 제한사항이 부여된 주식을 발행할 수 있습니다.3) 대리인을 통한 의결권 행사
당사의 정관상 주주는 의결권의 대리행사가 가능하며, 이 경우 대리권을 수여하는 증서(위임장)가 주주 자신이나 서면으로 적법하게 수권된 그 대리인에 의해 체결되어야 합니다(부속정관 제16조 제1항). 대리권은 해당 위임장에서 위임장의 유효기간을 달리 규정하고 있는 경우를 제외하고는 체결일로부터 11개월이 경과하면 그 효력을 상실하며, 위임장은 주주총회에서 회사의 서기에게 제출되어야 하며 회사의 기록상에 보관되어야 합니다(부속정관 제16조 제2항).
한편, 당사의 정관상, 당사 주식 또는 증권예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우 대리권의 수여나 행사는 한국거래소 규정이 정하는 바에 따르도록 규정되어 있습니다(부속정관 제16조 제3항).
4) 서면을 통한 의결권 행사의 제한
당사의 정관에서는 주주의 서면을 통한 의결권 행사에 관하여 규정을 두고 있지 아니하고, 뉴저지주 회사법에 따르면 해당 안건에 대하여 의결권을 가진 모두 주주가 만장일치로 동의하는 경우에만 서면결의가 가능하도록 제한하고 있으므로, 상장회사가 되는 경우 주주의 서면을 통한 의결권 행사는 실질적으로 허용되지 아니합니다.
5) 주주총회 결의방법
보고서 제출일 현재 주주총회의 의사정족수는 의결권 있는 주주의 25% 이상이고, 주주총회 결의는 원칙적으로 의사정족수 충족 시 출석주주의 과반수 및 발행주식 총수의 1/4이상의 찬성에 의합니다(부속정관 제14조 제1항).
6) 주주총회 개최통지의 시기와 방법법령에서 달리 정한 경우를 제외하고, 정기주주총회 또는 임시주주총회의 시간과 장소를 특정하는 서면의 소집통지는 직접 또는 우편으로 주주총회 개최일로부터 15일전부터 60일 전 사이에 해당 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주명부상의 각 주주 및 법률에 의해 소집통지가 요구되는 기타 주주에게 송달되어야 합니다. 또한 당사의 의결권부 주식 총수의 1% 이하를 실질적으로 보유한 주식예탁증서의 보유자에게는 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템 등으로 주주총회 소집을 통지할 수 있습니다(부속정관 제13조 제1항).
정기주주총회 또는 임시주주총회를 불문한 각 주주총회의 소집통지는 주주총회 소집 목적 또는 목적들을 명시하고 주주총회를 소집하는 자(들)에 의해 통지되거나 동인(들)의 지시에 의해 통지되었음을 표시하여야 합니다(부속정관 제13조 제2항). 다만, 주주총회의 소집통지는 그러한 소집통지의 발송 후 주주총회 전에 등록 주주가 되는 자, 또는 그러한 소집관련 회의에 직접 또는 대리인을 통하여 참석하는 주주, 또는 총회 전후에 서명된 소집통지생략동의서를 직접 또는 대리인을 통하여 제출하는 주주에게는 전달할 필요가 없습니다(부속정관 제13조 제4항).
바. 주식사무
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1. 위 조항 또는 설립증서에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. a. 일반공모 방식으로 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. b. 주식매수선택권 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. c. 신기술의 도입 또는 회사 재정 상태 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행주식총수의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. d. 주식의 한국거래소 상장을 위한 인수인에 의한 주식인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는 회사, (iv) 합작투자회사, (v) 구조조정기금 또는 (vi) 이사회에서 정하는 바에 따라 (i) 내지 (v)에 명시한 사업체들과 유사한 성격의 기타 사업체들에게 발행주식총수의 35%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매년 각 사업연도 종료 후 4개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 |
| 주권종류 | USD 0.25 주권(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며, 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) |
| 명의개서대리인 | Continental Stock Transfer & Trust Company |
| 원주보관기관 | Citi New York |
| 예탁기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고게재신문 | 매일경제신문 |
사. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 제5기정기주주총회(2020.03.27) | 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 조현철 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 김유석 선임의 건제3호 의안 : 기본정관 일부 변경 승인의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 제6기임시주주총회(2020.09.11) | 제1호 의안 : 사내이사 John Hwa Kim 해임의 건제2호 의안 : 사내이사 조현석 선임의 건제3호 의안 : 기본정관 일부 변경 승인의 건 | 가결 |
| 제6기정기주주총회(2021.03.26) | 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 기타비상무이사 조임래 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 홍용건 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 김태호 선임의 건제3호 의안 : 기본정관 일부 변경 승인의 건제4호 의안 : 준비금 감소의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 제7기정기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안 : 제7기(2021회계연도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 조현석 기타비상무이사 선임의 건제3-2호 : 김기현 기타비상무이사 선임의 건제3-3호 : Yoshihide Kanzaki 기타비상무이사 선임의 건제3-4호 : Marguerite Yunmie Kim 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 홍상현)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜코스메카코리아본인보통주7,748,46839.007,748,46839.00-조현석특수관계인보통주445,0002.24445,0002.24-박은희특수관계인보통주130,0000.65130,0000.65-지재성특수관계인보통주5,0000.035,0000.03-조현철-보통주430,0002.16430,0002.16-보통주8,758,46844.088,758,46844.08-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
< 최대주주 주요 경력>
1) 최대주주 및 그 지분율공시서류작성기준일 기준 당사 최대주주는 ㈜코스메카코리아이며, 그 지분(율)은 7,748,468주(39.00%)로서 특수관계인을 포함하여 8,758,468주(44.08%)입니다.
2) 최대주주의 기본정보
㈜코스메카코리아12,307박은희25.22--박은희25.22조임래7.73----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 대표이사와 업무집행자가 동일함에 따라 업무집행자 기재를 생략합니다.주) 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.
3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜코스메카코리아392,756185,732207,024399,39910,3676,003
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) ㈜코스메카코리아의 2022년말 연결재무제표 기준 금액입니다.
4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사는 화장품 OEM/ODM 전문기업으로, 차별화된 연구개발 노하우를 바탕으로 글로벌 시장에서 통할 수 있는 제품 경쟁력과 선진 생산시스템을 확보해 전세계에 다양한 유통채널을 구축하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠만한 내용은 없습니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜코스메카코리아7,748,46839.00Nihon Kolmar Holdings Co., Ltd.2,000,00010.07--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 상기 5% 이상 주주는 최근 주주명부폐쇄일(2022년 12월 31일) 기준 의결권 있는 발행주식 총수(19,867,866주)의 5% 이상의 KDR 소유자입니다. 나. 소액주주현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,71411,72299.98,212,64919,867,86641.3-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 상기 소액주주는 최근 주주명부폐쇄일(2022년 12월 31일) 기준 의결권 있는 발행주식 총수(19,867,866주)의 100분의 1에 미달하는 KDR 소유자입니다.
3. 주가 및 주식거래 실적당사 최근 6개월간의 주가(종가 기준) 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2022.07 | 2022.08 | 2022.09 | 2022.10 | 2022.11 | 2022.12 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 5,250 | 5,270 | 4,990 | 4,520 | 4,385 | 5,340 |
| 최저 | 4,390 | 4,610 | 4,240 | 3,870 | 3,955 | 4,410 | ||
| 평균 | 4,870 | 4,898 | 4,523 | 4,098 | 4,210 | 4,754 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,543,514 | 731,791 | 4,008,553 | 204,273 | 108,753 | 6,850,866 | |
| 최저(일) | 33,160 | 26,796 | 21,149 | 24,934 | 15,914 | 68,021 | ||
| 월간 | 4,689,957 | 2,287,481 | 8,245,472 | 1,729,044 | 1,297,615 | 13,021,389 |
주) 출처 : 한국거래소(www.krx.co.kr)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조현철남1982.12대표이사사내이사상근 경영총괄
성균관대학교 화학과 석사
2010. 동우화인켐
2013.~現 ㈜코스메카코리아
2020.~現 잉글우드랩㈜
430,000- -'18.06.08~現2023.03.31조임래남1953.03기타비상무이사기타비상무이사비상근회사총괄
성균관대학교 화학과 학사
1992. ㈜한국콜마
1999.~現 ㈜코스메카코리아
2018.~現 잉글우드랩㈜
-- 임원'18.06.08~現2024.03.31조현석남1981.08기타비상무이사기타비상무이사비상근경영지원
성균관대학교 MBA
2010. ㈜엔돌핀코스메틱
2013.~現 ㈜코스메카코리아
2018.~現 ㈜잉글우드랩코리아
2020.~現 잉글우드랩㈜
445,000-임원'20.09.11~現2025.03.31김기현남1964.05기타비상무이사기타비상무이사비상근재무총괄
University of Washington MBA
1989. NH(구 LG)투자증권
2016.~現 ㈜코스메카코리아
2018.~現 잉글우드랩㈜
-- 임원'18.06.08~現2025.03.31YoshihideKanzaki 남1959.02기타비상무이사기타비상무이사비상근경영업무
간세이가쿠인대학 법학과 학사
現 일본콜마 홀딩스 이사
現 일본콜마 회장, 최고운영책임자
---'17.04.03~現2025.03.31MargueriteYunmie Kim여1960.12사외이사사외이사비상근경영업무 Indiana University School of Law 박사2008. House of MLCC 고문변호사2018. 한국외국어대학교 법학전문대학원 부교수2021.~現 한국외국어대학교 법학전문대학원 특임교수 ---'22.03.25~現2025.03.31김태호남1964.01사외이사사외이사비상근 경영업무
연세대학교 경영학 학사
공인회계사
1990. 한영회계법인
2013.~現 바른세무회계사무소
-- -'21.03.26~現2023.03.31홍상현남1964.03감사감사상근 회계 및업무전반
고려대학교 영어영문학과 학사
1989. ㈜제일기획
2012. ㈜효성
2016. 서울대 언론정보학과 겸임교수
-- -'18.06.08~現2025.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 임원의 겸직현황은 XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)의 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023.03.08
| (기준일 : | ) |
선임조현철남1982.12대표이사
성균관대학교 화학과 석사
2010. 동우화인켐
2013.~現 ㈜코스메카코리아
2020.~現 잉글우드랩㈜
2023.03.24-선임김태호남1964.01사외이사
연세대학교 경영학 학사
공인회계사
1990. 한영회계법인
2013.~現 바른세무회계사무소
2023.03.24-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 향후 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 직원 등 현황
2022.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
화장품남67---673.25,6788569120189단위 : 천USD화장품여80---801.94,42055단위 : 천USD147---1472.510,09869단위 : 천USD
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 상기 직원수 및 연간급여총액은 공시서류작성기준일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외) 기준입니다.주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 미국법인 기준으로 작성하였습니다.주) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前)
라. 미등기임원 보수 현황
2022.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사 포함)71,500단위 : 천USD감사1100단위 : 천USD
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 840350단위 : 천USD
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
(단위 : 천원) 537675단위 : 천USD2189단위 : 천USD----199단위 : 천USD
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 인원수는 공시서류작성기준일 기준으로 작성하였으며, 보수총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前) 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구분 | 세부내역 | 보수지급기준 |
| 등기이사 | 급여 | 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 결의로 정함. 직위, 근속기간, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 1년간의 보수를 12회로 분할하여 지급함 |
| 상여 | 해당사항 없음 | |
| 퇴직소득 | 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정 따름 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황(요약)
2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
㈜코스메카코리아21113
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-1114,461-3,57418,035---------------1114,461-3,57418,035
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
가. 매출 및 매입 거래 1) 별도 기준
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 코스메카코리아 | 120,017 | - | 310,018 | 561,729 |
| 종속기업 | 주식회사 잉글우드랩코리아 | 137,450 | 6,409 | 162,990 | 81,689 |
| 기타 | SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | - | 132,311 | - |
| 기타 | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | - | - | 164,998 | - |
2) 연결 기준
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 코스메카코리아 | 1,058,502 | 11,503 | 10,298,213 | 5,169,618 |
| 기타 | COSMECCA CHINA CO.,LTD. | - | - | 164,998 | - |
| 기타 | SP BEAUTY GLOBAL INC. | - | - | 132,311 | - |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등충당부채 및 우발부채 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 우발부채 및 약정사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 법적위험 변동사항해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜잉글우드랩코리아2004.02.26인천 남동구화장품 제조업41,169주)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 종속회사의 지분 100%를 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
가. 기업집단의 명칭 : ㈜코스메카코리아공시서류작성기준일 현재 ㈜코스메카코리아 기업집단에는 13개의 계열회사가 있습니다. 이중 상장사는 당사를 포함하여 2개사이며, 비상장사는 11개사입니다. 나. 소속회사의 명칭
☞ 본문 위치로 이동2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2㈜코스메카코리아154511-0016091잉글우드랩㈜-11㈜엔돌핀코스메틱135811-0179945COSMECCA SUZHOU, LTD.-㈜씨엠글로벌154511-0061898COSMECCA CHINA, LTD.-COSMECCA FOSHAN, LTD.-SP BEAUTY GLOBAL Inc.- ㈜에스피씨씨엠케이진천물류154511-0104268 ㈜에스피뷰티글로벌131111-0681865㈜잉글우드랩코리아120111-0339681더블유에스씨에이치㈜131111-0564673스테이션케이㈜131111-0667716
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주) 당기 중 종속회사 SP BEAUTY GLOBAL Inc., ㈜에스피씨씨엠케이진천물류, ㈜에스피뷰티글로벌 및 관계회사 스테이션케이㈜를 설립하여 계열회사로 편입하였습니다. 자세한 사항은 XII. 상세표 - 3. 타법인출자 현황(상세)을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 계통도
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| 잉글우드랩㈜ | 7,748,468 | 39.0 | 상장사 |
| ㈜엔돌핀코스메틱 | 100,000 | 100.0 | 비상장사 |
| COSMECCA SUZHOU, LTD. | - | 100.0 | 비상장사 |
| ㈜씨엠글로벌 | 50,000 | 100.0 | 비상장사 |
| COSMECCA CHINA, LTD. | - | 100.0 | 비상장사 |
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | - | 100.0 | 비상장사 |
| SP BEAUTY GLOBAL Inc. | 10,000 | 100.0 | 비상장사 |
| ㈜에스피씨씨엠케이진천물류 | 60,000 | 100.0 | 비상장사 |
| ㈜에스피뷰티글로벌 | 2,000 | 100.0 | 비상장사 |
| ㈜잉글우드랩코리아 | 2,490,524 | 100.0 | 비상장사 |
| 더블유에스씨에이치㈜ | 103,509 | 34.5 | 비상장사 |
| 스테이션케이㈜ | 2,400,000 | 33.3 | 비상장사 |
주) 잉글우드랩㈜, ㈜엔돌핀코스메틱, COSMECCA SUZHOU, LTD., ㈜씨엠글로벌, COSMECCA CHINA, LTD., ㈜에스피씨씨엠케이진천물류 , ㈜에스피뷰티글로벌 , 더블유에스씨에이치㈜, 스테이션케이㈜는 ㈜코스메카코리아의 보유주식수 및 지분율을 표기하였습니다.주) ㈜잉글우드랩코리아는 잉글우드랩㈜의 보유주식수 및 지분율을 표기하였습니다.주) COSMECCA FOSHAN, LTD.는 COSMECCA CHINA, LTD.의 지분율을 표기하였습니다.주) SP BEAUTY GLOBAL Inc.는 ㈜에스피뷰티글로벌의 보유주식수 및 지분율을 표기하였습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸임ㆍ겸직 현황 | ||||
| 성명 | 당사 내 직책 | 상근 여부 | 법인명 | 직책 | 회사의 주된 사업목적 |
| 조현철 | 대표이사 | 상근 | SP BEAUTY GLOBAL Inc. | 대표이사 | 화장품 제조 및 판매업 |
| 조임래 | 기타비상무이사 | 비상근 | COSMECCA SUZHOU, LTD. | 대표이사 | 화장품 제조 및 판매업 |
| COSMECCA CHINA, LTD. | 대표이사 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| COSMECCA FOSHAN, LTD. | 대표이사 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| ㈜코스메카코리아 | 대표이사 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| 김기현 | 기타비상무이사 | 비상근 | ㈜엔돌핀코스메틱 | 사내이사 | 화장품 판매업 |
| ㈜코스메카코리아 | 부사장 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| ㈜잉글우드랩코리아 | 감사 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| 더블유에스씨에이치㈜ | 사내이사 | 부동산 임대 및 매매업 | |||
| 스테이션케이㈜ | 사내이사 | 스타트업 육성 사업 | |||
| ㈜에스피씨씨엠케이진천물류 | 사내이사 | 부동산 임대 및 매매업 | |||
| 조현석 | 기타비상무이사 | 비상근 | ㈜코스메카코리아 | 전무이사 | 화장품 제조 및 판매업 |
| ㈜잉글우드랩코리아 | 사내이사 | 화장품 제조 및 판매업 | |||
| ㈜에스피뷰티글로벌 | 사내이사 | 화장품 제조 및 판매업 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜잉글우드랩코리아비상장2017.04.04경영참여11,0002,490,524100.014,461--3,5742,490,524100.018,03541,1693,9932,490,524100.014,461--3,5742,490,524100.018,03541,1693,993
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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