MEDIPOSTCO.,LTD.

Annual Report • Mar 15, 2023

사업보고서 5.0 메디포스트(주) C A 110111-2007709 사 업 보 고 서 (제 23 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 메디포스트 대 표 이 사 : 오원일 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 (삼평동) (전 화) 02-3465-6677 (홈페이지) http://www.medi-post.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 윤석모 (전 화) 02-3465-6677 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 48 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 272 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 285 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 287 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 298 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 304 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 312 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 314 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 318 XII 상세표 ----------------------- 325 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 329 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----32-5132-51 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 셀리노당기중 편입(하나투어와 주식양수도계약 체결)메디포스트씨디엠오당기중 편입 (신규설립)---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 * (주)셀리노는 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 종속기업으로 편입되었으며, 메디포스트씨디엠오(주)는 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립되었습니다.나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 '메디포스트 주식회사' 로 표기합니다. 또한 영문으로 'MEDIPOST Co., Ltd.' 로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '메디포스트(주)' 라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 제대혈보관사업 및 줄기세포치료제 개발사업 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 29일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)- 전화번호: 02-3465-6677- 홈페이지: http://www.medi-post.co.kr/마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 제대혈은행 : 제대혈 관리 및 연구에 관한 법률- 세포치료제 : 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품안전 및 지원에 관한 법률- 건강기능식품 : 건강기능식품에 관한 법률 바. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 자세한 내용은 동보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항-나. 중소기업기준표'를 참조하시기 바랍니다.사. 주요 사업의 내용 - 당사는 제대혈 보관, 줄기세포치료제 개발 및 판매, 건강기능식품 판매 등 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다 아. 신용평가에 관한 사항- 해당 사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2005년 07월 29일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2000.06 : 서울시 강남구 논현동 61-4- 2000.11 : 경기도 용인시 수지읍 성복동 39-3- 2005.04 : 서울시 서초구 서초동 1571-17- 2014.10 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)- 보고서 제출일 현재 : 상동 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 07월 29일임시주총기타비상무이사김영민, 정병수,이기두--2022년 03월 29일정기주총사외이사 한여선사외이사 이제원사내이사 양윤선사내이사 황동진사외이사 강종훈2020년 03월 27일정기주총사외이사 안미정사내이사 오원일, 이장원기타비상무이사 김진원사외이사 민현기 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 황동진과 사외이사 강종훈의 임기만료되었으며, 안미정 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. * 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규선임되었습니다. * 2022년 8월 8일 이사회결의를 통해 대표이사가 아래와 같이 변경되었습니다.- 변경 전 : 양윤선 대표이사- 변경 후 : 오원일 대표이사 * 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 사내이사 오원일 선임의 건이 상정될 예정입니다. 다. 최대주주의 변경2022년 6월 24일기준으로 당사의 최대주주가 양윤선 대표이사에서 스카이메디유한회사로 변경되었습니다. (총 2,070,157주 / 10.35% 보유)변경 사유 당사는 2022년 3월 16일 이사회결의로 제3자배정 전환사채(700억원) 및 의결권부 전환우선주(700억원) 발행을 결정하였으며, 2022년 6월 24일 의결권부 전환우선주 주금납입이 완료되었습니다. [제3자 배정 내역] 인수자 전환사채 의결권부 전환우선주 스카이메디유한회사 35,000,000,000원 1,870,157주(34,999,988,255원) 마블2022홀딩스유한회사 31,756,000,000원 1,696,794주(31,755,499,710원) 크레센도제3의디호사모투자합자회사 3,244,000,000원 173,363주(3,244,488,545원) (2) 또한, 2022년 3월 16일 스카이메디외 2개사가 양윤선 대표이사 보유지분 40만주에 대해 주식매매계약을 체결하였습니다. * 양도자 : 양윤선 대표이사 (총 40만주) 양수자 : 양수자 주식수 스카이메디유한회사 200,000 마블2022홀딩스유한회사 181,460 크레센도제3의디호사모투자합자회사 18,540 라. 상호의 변경- 당사는 설립이후 보고서 제출일 현재 상호의 변경에 관하여 해당사항 없습니다.마. 최근 5년 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 다음과 같습니다. - 2018.02 뉴로스템 미국 제1/2a상 임상시험 승인- 2018.03 카티스템 미국 임상 1/2a상 종료- 2019.01 뉴모스템 미국 임상 1/2a상 종료 카티스템 발목관절 적응증 국내독점판매권 부여 (계약상대방 : 현대바이오랜드)- 2019.02 CM사업부(화장품사업부) 영업양도 (거래상대방 : 셀리노)- 2019.03 전환사채(CB) 발행(400억원), 무상증자 (주당 신주배정주식수 : 1주)- 2019.05 SMUP-IA-01(주사형무릎골관절염치료제) 국내 임상 1상 승인 - 2019.12 카티스템(EVA-001) 무릎골관절염 환자 대상 일본임상 2상 승인 (K&L 2~4등급, HTO 병행시술) 카티스템 일본 기술이전 및 독점판매권 부여 (계약상대방 : EVASTEM) 카티스템 발목관절 거골 연골/골연골결손환자 대상 국내 임상 3상 승인 뉴로스템 국내 임상 1/2a상 종료 - 2020.01 카티스템 발목관절 거골 연골/골연골결손환자 대상 국내 임상 3상 양도 (양수자 : 현대바이오랜드)- 2020.11 주사형 무릎골관절염치료제 (SMUP-IA-01) 국내 임상 1상 종료- 2020.12 고효능세포배양플랫폼(MLSC) 기술이전 (계약상대방 : LG화학)- 2021.02 카티스템(EVA-001) 무릎골관절염 환자 대상 일본3상 승인 (K&L 2~3등급) 메디포스트메디투어 청산 완료- 2021.03 카티스템 말레이시아 정식품목허가(BLA) 신청 - 2021.04 제대혈유래 면역세포치료제 전문 자회사 이뮤니크 설립- 2021.05 첨단바이오의약품 제조업 허가 (제3작업소)- 2021.07 중국합작투자법인 Shandong Orlife 투자계약 해지 및 권리 회수 (중국현지파트너 귀책사유)- 2021.08 첨단바이오의약품 제조업 및 인체세포등 관리업 허가(제1 & 2작업소)- 2021.09 큐로닉스 청산 완료- 2021.10 주사형 무릎골관절염치료제 (SMUP-IA-01) 국내 임상 2상 승인- 2022.03 제3자배정 전환사채(700억원), 의결권부 전환우선주(700억원) 발행 결정- 2022.06 의결권부 전환우선주(700억원) 주금납입 최대주주 변경 (양윤선 대표이사 → 스카이메디유한회사)- 2022.07 카티스템 말레이시아 정식품목허가(BLA) 신청 철회- 2022.08 대표이사 변경 (양윤선 대표이사 → 오원일 대표이사)- 2022.08 첨단바이오의약품 제조업 및 인체세포등 관리업 허가- 2022.09 의약품 제조 및 품질관리기준 적합판정서바. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3년간 해당사항 없습니다.사. 최근 5년 종속회사의 연혁 및 경영활동 회사명 회사의 연혁 및 경영활동 MEDIPOST America Inc. - 2018.03 카티스템 임상 1/2a상 종료 - 2019.01 뉴모스템 임상 1/2상 종료 - 2019.08 뉴모스템 패스트트랙 지정 이뮤니크 - 2021.04 설립 (면역세포치료제 개발) EVASTEM - 2019.12 카티스템 일본 2상 승인 (K&L 2~4등급+휜다리교정수술 병행 환자)- 2021.02 카스스템 일본 3상 승인 (K&L 2~3등급 환자)- 2021.11 종속회사 편입 (파트너 VICX 지분 추가 인수)- 2022.03 카티스템 일본 2상 재개 및 3상 개시 셀리노 - 2019.01 셀리노 설립- 2022.01 종속회사 편입 (하나투어와 주식양수도 계약) 메디포스트씨디엠오 - 2022.05 설립- 2022.07 캐나다 세포유전자치료제 CDMO 전문기업 OmniaBio 투자 3. 자본금 변동사항 당사는 2022년 3월 16일 이사회 결의를 통해 의결권부 전환우선주 발행을 결정하였고, 6월 24일 주금납입이 완료되었습니다. 전환우선주는 부채로 분류하였기 때문에 자본금 변동사항은 없습니다. 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 전기(2021년말) 전전기(2020년말) 보통주 발행주식총수 16,264,194 16,264,194 15,617,842 액면금액 500 500 500 자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 7,808,921,000 우선주 발행주식총수 3,740,314 - - 액면금액 500 - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 7,808,921,000 * 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되었으며, 상장되지 않았습니다. 나. 자본금 증감 현황 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 전기(2021년말) 전전기(2020년말) 보통주 발행주식증감 - 646,352 - 액면금액 500 500 500 자본금증감 - 323,176,000 증감사유 - 전환권 행사 - 4. 주식의 총수 등 보고서 작성일 기준 현재 당사의 정관상 발행할 모든 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 "보통주") 및 의결권부 전환우선주식(이하 "우선주")의 수는 각각 16,264,194주와 3,740,314주입니다. 자사주 119,000주를 제외한 19,885,508주가 유통주식수입니다. 단, 최대주주 등이 보유한 전환우선주 3,740,314주는 예탁결제원에 2022년 7월 1일부터 1년간 보호예수되었으며, 상장되지 않았습니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-16,264,1943,740,31420,004,508---------------------16,264,1943,740,31420,004,508-119,000-119,000-16,145,1943,740,31419,885,508- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ Ⅰ. 발행할 주식의 총수는 당사 정관 제5조에 따라 작성했으며, 보통주 및 모든 종류의 주식을 합산하여 총 100,000,000주 발행할 수 있습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주119,000---119,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2022년 06월 25일18,71550069,999,976,5103,740,31469,999,976,5104,827,5832032년 06월 25일배당가능한 이익의 범위내에서 본건 주식의 1주당 최초 발행가격 18,715원의 IRR 2%(우선배당률)로 한다(누적,비참가)보통주에 우선하는 분배청구권없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1대 1전환가격의 조정사항 : 새로이 정해진 전환가액은 최초전환가액의 75%에 해당하는 가액의 미만이 될 수 없다.N2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일기명식보통주4,827,583우선주 1주당 1 의결권1. 상기 발행일은 납입일 익일입니다.2. 상기 발행 주식수는 최초 발행가 기준으로 발행한 주식수이며, 2022년 7월 1일부터 1년간 예탁결제원에 보호예수되었습니다. 3. 상기 현재 주식수와 전환으로 발행할 주식수는 조정된 전환가액을 적용하여 산출한 전환가능주식수를 기재하였습니다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) * 전환우선주 전환가액 조정현황 일자 전환가액 전환가능주식수 조정사유 비고 2022.06.25 18,715 3,740,314 - 주금납입 2022.06.24 2022.09.25 16,600 4,216,865 시가변경 - 2022.12.25 14,500 4,827,583 시가변경 - 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 당사 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 22이며, 제23기 정기주주총회(2023.03.23개최 예정) 안건에는 정관 일부 변경의 건이 포함 될 예정입니다. 제23기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2023년 2월 24일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력 ---- 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 * 최근 3년간의 정관 변경 이력을 기재하였습니다. * 2023년 3월 23일 개최될 제23기(2022년) 정기주주총회에 상정될 제2호 의안 -정관일부 변경의 건은 아래와 같습니다. - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제9조의2 (주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 제9조의2 (주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제10조의2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제10조의2 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 동등배당 원칙을 명시 제10조의4 (주식매수선택권) ①회사는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 회사 또는 관계회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자에게 발행주식총수의 100분의 15 한도까지 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥주식매수선택권을 부여받은 자는 주주총회 또는 이사회 결의일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 3년 내에 행사할 수 있다. 다만, 임.직원의 경우에는 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 한다. ⑨ (신설) 제10조의4 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 회사 또는 관계회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자에게 발행주식총수의 100분의 15 한도까지 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ⑥ 주식매수선택권을 부여받은 자는 주주총회 또는 이사회 결의일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. 다만, 임.직원의 경우에는 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 한다 ⑨ 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있는 근거 마련 행사기간 수정 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②본 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) (삭제) ①본 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ②본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 전자증권법 시행에 따라 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영 제40조의2 (감사위원회의 구성) ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ (신설) 제40조의2 (감사위원회의 구성) ④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑦ 제4항·제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영 감사위원회위원 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영 (신설) 제40조의5 (감사위원의 분리선임·해임) ①제40조의2에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ②제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 감사위원의 분리선임에 관한 내용 반영함 감사위원회위원 해임시 이사 지위 상실에 관한 내용 반영 부칙(신설) 부칙이 규정은 2023년 3월 23일부터 시행한다. 부칙 신설 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 (1) 제대혈은행 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업 (4) 줄기세포치료제 해외사업개발, (5) 면역세포치료제, (6) 바이오코스메틱 화장품 개발 (7) 기타서비스업으로 구별하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 회사명 사업구분 주요 사업 내용 메디포스트 제대혈은행 제대혈보관서비스 줄기세포치료제 퇴행성관절염 치료제 "카티스템" 판매제대혈유래 줄기세포치료제 개발 건강기능식품 멀티비타민, 유산균 등 MEDIPOST America, Inc. 줄기세포치료제 해외사업개발 북미 임상시험진행, 세포치료제 글로벌 라이센싱 등 EVASTEMCorporation 줄기세포치료제 해외사업개발 일본 임상시험진행, 세포치료제 라이센싱 등 이뮤니크 신약개발 제대혈유래 면역세포치료제 개발 셀리노 화장품개발 및 생산,판매 줄기세포배양액을 활용한 바이오코스메틱 화장품 개발, 판매 등 메디포스트씨디엠오 기타서비스업 세포유전자치료제 CDMO사업 투자 * 2022년 2월 셀리노는 하나투어와의 주식양수도 계약을 통해 종속회사로 편입되었으며, 메디포스트씨디엠오는 2022년 5월 설립되었습니다. 당사는 본사 기준 제대혈은행, 줄기세포치료제(카티스템), 건강기능식품 총 3개 사업부로 구성되었으며, 코로나19의 반복적인 재확산과 경기 침체기에도 불구하고, 연결 실적 기준 전년대비 17.0% 증가한 총 642억원의 사상 최대 매출을 달성했습니다. 1) 제대혈은행 사업당사의 제대혈은행 브랜드 '셀트리'는 국내 시장 점유율 1위로 매년 급감하는 신생아수와 치열해진 경쟁 등 어려운 영업환경 속에서도 제대혈 인식 확대 캠페인과 함께 국내 유일의 멀티백 보관 서비스 등 고객의 니즈에 맞는 상품개발이 좋은 반응을 얻으며 전년 대비 14.5% 성장한 매출 295억원을 기록하며 전사의 매출 상승을 이끌었습니다. 2) 줄기세포치료제 사업2012년 국내 품목허가 이후 10년 연속 성장하고 있는 무릎 골관절염 줄기세포치료제 카티스템 사업부는 검증된 제품의 신뢰도를 바탕으로 2020년 코로나19가 발생한 이후 처음으로 두 자릿수 성장율을 회복하여 전년 대비 12.9% 성장한 195억원의 매출을 달성하였습니다. 또한, 2022년까지 누적 2만 5천여 건의 수술 사례와 누적 매출 1,000억원을 돌파하였고, 임상 3상 환자 대상의 5년 장기추적 결과 및 경제성 평가 결과를 SCI급 논문으로 발표하여 우수한 장기 유효성과 경제성을 입증했습니다. 3) 건강기능식품 사업건강기능식품 브랜드 모비타는 경기 침체로 인한 어려운 영업 환경에도 불구하고 온라인 판매채널 다변화를 통한 적극적인 마케팅이 여성전용 제품 등의 판매 증가로 이어져 전년 동기 대비 소폭 성장하여 매출 99억원을 기록하였습니다. 각 사업이 속한 산업의 특성은 II.사업의 내용-7. 기타참고사항을 확인해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 제대혈은행 제품 제대혈 보관 및 조혈모세포 이식 등 소아암, 백혈병 등 난치성 질환 치료 29,511 45.97% 줄기세포치료제 제품 동종줄기세포치료제 관절연골재생치료제 19,460 30.31% 건강기능식품 상품 멀티 비타민, 미네랄 건강기능식품 건강기능식품 상품 판매 9,881 15.39% 기타 - 화장품 원재료, 임대수익 등 화장품 원재료, 임대수익 등 5,349 8.33% 합 계 - - - 64,201 100.0% * 연결매출 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 가격변동추이 (2022.12.31 현재) (단위: 원) 사업부문 품목 2022년 2021년 2020년 제대혈보관서비스 처리가공용 Bag 50,121 45,937 42,622 ABO RH 3종 14,752 14,667 14,667 Blood Culture 배지 1,417 1,417 1,288 Stem sell enumertion kit 24,306 23,800 23,800 Cryoserv 61,127 50,000 50,000 Pentaspan 19,657 20,629 20,629 Overwrap Bag 3,800 3,800 3,800 Multi Freezing Bag 45,000 45,000 43,000 줄기세포치료제 Gentamicin 2,991 2,991 2,991 TRYPSIN 0.25% (1X) Solution 13,597 13,000 13,000 CellSTACK® Culture Chamber 10 Chamber 100,707 97,000 90,000 CellSTACK® Culture Chamber 5 Chamber 89,854 90,625 74,375 2mL AS V-VIAL 44,244 43,000 39,000 나. 생산시설 관련 (2022.12.31 현재) 사업부문 구분 2022년 2021년 2020년 제대혈보관서비스 가동가능일 365 365 365 1일평균 가동시간 8 8 8 총가능시간 2,920 2,920 2,920 실가동시간 2,920 2,920 2,920 가동률(%) 100% 100% 100% 보관능력 (Unit) 14,760 12,643 12,883 보관실적 (Unit) 12,955 11,371 10,633 줄기세포치료제 생산능력 (vial) 13,248 19,968 19,968 생산실적 (Vial) 4,723 4,499 4,355 가동률(%) 36% 34% 32% * 제대혈보관서비스생산능력은 근무인원 수 ×근무일 수 ×인당 1일 생산가능량의 방법으로 산출하며, 제대혈 보관 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되어야 합니다. 줄기세포치료제생산능력은 보유한 세포배양기 수량 및 가동주수로 산출하였으며, 가동률은 생산실적/생산능력 x 100으로 산출기준을 변경하였습니다. 완제의약품(DP) 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산 및 영업설비 현황 당사는 본사(판교사옥)에서 주요 사업부문의 마케팅, 영업, 연구개발 및 제대혈제조 등의 사업활동을 수행하고 있고, 세포치료제 GMP공장에서 카티스템제조 및 연구개발 사업활동 등을 수행하고 있습니다.- 주요 사업장 현황 (2022.12.31 현재) 지역 사업장 소재지 국내 본사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 세포치료제GMP공장 서울시 구로구 디지털로 306(구로동, 대륭포스트타워2차) 보고기간말 현재 당사의 주요 시설 및 설비의 장부가액은 다음과 같습니다. (2022.12.31 현재) (단위: 백만원) 구분 자산형태 2022년 2021년 2020년 유형자산 토지 72,349 56,453 38,638 건물 50,960 40,688 38,215 기계장치 4,696 3,765 1,852 비품 428 225 179 시설장치 6,363 7,844 686 리스사용자산 1,720 1,743 579 건설중인자산 1,154 231 4,874 합계 137,670 110,949 85,021 * 상기 유형자산중 토지와 건물을 제외한 자산은 객관적인 시가판단이 어려워 장부가액을 기준으로 작성하였습니다. 다만, 토지와 건물은 2022년말에 공정가치로 재평가가 이루어졌습니다. 당사의 주요 시설 및 설비의 주요 증감사유는 토지 및 건물 재평가 27,255백만원 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (2022.12.31 현재) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 제대혈은행 제품 제대혈 처리, 보관 및 이식 등 내수 29,511 25,773 21,031 줄기세포치료제 제품 동종줄기세포치료제 내수 19,460 17,233 16,439 건강기능식품 상품 멀티 비타민, 미네랄건강기능식품 내수 9,826 9,701 7,470 수출 55 6 기타 제품,상품 줄기세포배양액, 임대수익 등 내수 5,232 2,122 3,685 수출 117 21 - 합 계 합 계 64,201 54,856 48,625 * 연결실체간의 거래액이 조정된 금액입니다.나. 판매방법 및 조건- 가족 제대혈은행의 경우 산부인과 병원에 파견한 코디네이터를 통하거나, 비치한 홍보물을 바탕으로 당사 코디네이터 조직을 통하여 고객을 유치하고 있으며, 공여 제대혈은행의 경우 한국조혈모세포협회를 통한 판매를 하고 있습니다.- 건강기능식품의 경우 온라인 쇼핑몰,도매,지점 등을 통해 판매가 이루어지며 판매제품의 결제는 주로 카드결제와 현금판매로 이루어 지고 있습니다.- 줄기세포치료제 제조 및 판매 사업은 당사가 독자적으로 개발한 제대혈을 기반으 로 한 세계 최초의 동종 성체줄기세포치료제를 제조하고 공급하는 사업으로, 당사가 직접 병의원 등에 판매하고 있습니다.다. 판매전략- 당사의 제대혈은행 사업의 전략은 두 가지 방향을 동시에 추진하고 있습니다.첫째는 제대혈관리법 시행으로 제대혈 보관에 대한 관심이 높아짐에 따라 전국 대상 월 1회 이상 "임신출산육아박람회”와 "Celltree 산모교실"등의 온,오프라인 행사와 더불어 대형 산부인과와 협력을 통한 병원 내 "산모교실"진행 등 당사에 서의 직접적인 홍보를 강화하고 있으며, 둘째로는 고객과의 접점인 산부인과 병원과의 네트워크와 당사의 TM센터 조직을 활용한 직접적인 판매입니다. 이는 당사와 원활한 네트워크가 형성된 병원으로 선별된 직원을 파견하는 방법 및 TM센터조직에 능력이 검증된 인력을 확충하는 방법으로 이루어집니다. 결과적으로 기업 및 당사 제품에 대한 홍보와 직접적인 판매 및 연계된 판매 전략을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. - 당사의 건강기능식품사업은 모비타라는 고유브랜드를 구축하여 대상(남녀노소, 임산부)과 성분(프로바이오틱스, 비타민, 오메가3, 크릴오일 등), 기능(기초영양, 복합영양, 장건강, 눈건강, 다이어트 등)에 따라 맞춤형 제품과 산부인과 전용 제품이 별도로 출시하여, 자체 쇼핑몰(www.mo-vita.co.kr)과 병원, 온라인 등을 통해서 판매하고 있습니다.- 당사의 줄기세포치료제는 전문의약품에 속하기 때문에 법규내에서 병의원의 의사를 대상으로 하는 마케팅을 전개 중에 있습니다. 종합병원 고객과의 공동연구자 임상진행, 국내외 학술대회 발표 및 지속적인 참가, 대리점 영업인력 교육 강화 등을 통해 전국 상급종합병원 및 정형외과 전문병원 등에 판매를 확대해나가고 있습니다. 라. 수주현황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 583,441 739,395 580,108 687,718 JPY 16,569,955 15,982,623 100,000,000 1,030,240 부 채 USD 44,578 56,493 35,975 42,649 JPY 40,185,336 38,303,859 400,500 4,126 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 68,290 (68,290) 64,507 (64,507) JPY (2,232,124) 2,232,124 103,024 (103,024) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,854,523 10,786,637 단기금융상품 21,070,000 28,570,000 매출채권 및 기타채권 13,213,055 11,453,818 유동 당기손익-공정가치금융자산 87,489,270 18,030,160 비유동 당기손익-공정가치금융자산 32,432,426 4,756,289 기타금융자산 3,287,506 3,087,556 합 계 172,346,780 76,684,460 다. 유동성위험 연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,678,298 - - - 1,678,298 1,678,298 미지급금 4,714,224 - - - 4,714,224 4,714,224 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채() - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,739,014 1,965,927 기타금융부채 845,144 389,390 - - 1,217,823 1,234,534 합계 17,988,283 807,558 74,913,381 273,275 89,344,279 93,982,497 () 전환사채는 최초 발행 시점 3년 후부터 조기 상환 청구권이 발생하며 상환청구권이 최초 발생하는 시점의 현금흐름으로 표시하였습니다. 발행원금에 연복리 이자율 2%를 가산한 금액이며, 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,281,368 - - - 1,281,368 1,281,368 미지급금 3,277,583 - - - 3,277,583 3,277,583 단기차입금 10,057,556 - - - 9,994,920 10,057,556 전환사채 19,847,751 - - - 19,000,000 19,847,751 리스부채 511,610 315,619 603,042 428,802 1,696,786 1,859,073 기타금융부채 1,321,280 547,646 537,661 - 2,388,318 2,406,587 합 계 36,297,148 863,265 1,140,703 428,802 37,638,975 38,729,918 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 215,213,129 91,900,308 자본총계 182,577,774 162,193,430 부채비율 117.87% 56.7% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 138,671,172 28,159,291 현금및현금성자산 등 (35,924,523) (39,356,637) 순차입금(0 이하인경우 0) 102,746,649 - 자본총계 182,577,774 162,193,430 총자본 285,324,423 162,193,430 자본조달비율 36.01% - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 라이센스아웃 계약 보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 라이센스아웃 계약 현황은 다음과 같습니다.1) 계약총괄표 [2022년 12월 31일 현재] 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 총수취금액 진행단계 카티스템 MEDIPOST America Inc. 북/중남미 및 유럽 등 2014.04.28 (주1) (주2) (주2) 미국 1/2a 임상종료 뉴모스템 MEDIPOST America Inc. 북/중남미 및 유럽 등 2014.04.28 (주1) (주2) (주2) 미국 1/2 임상종료 카티스템 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 중국(홍콩,마카오 제외) 2018.04.09 2021.07.09 (주2) (주2) 계약해지 및 권리회수 카티스템 EVASTEM Co., Ltd. 일본 2019.12.05 (주1) (주1) (주2) 일본 2상 진행중,3상 개시 고효능세포배양플랫폼(MLSC) LG화학 전세계 (일본,중국제외) 2020.12.23 (주1) 4,278억원 + 경상기술료 별도 선급금 10억원 계약완료전임상 * 당사는 중국현지파트너의 귀책사유로 중국합작투자법인 Shandong OrLife Pharmaceutical 설립 투자 계약 해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. (2021.07.19 타법인주식취득결정 정정공시 / 기타주요경영사항 공시 참고 요망)(주1) 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.(주2) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. 2) 계약 세부내용 ① 품목 : 카티스템 & 뉴모스템 계약상대방 MEDIPOST America Inc. 계약내용 카티스템 및 뉴모스템에 북/중남미및 유럽 등에 특허실시권, 임상개발 권리 및 독점판매권 부여 대상지역 북미, 중남미, 유럽, 호주, 뉴질랜드 계약기간 계약체결일 : 2014. 04. 28계약종료일 : 제품출시 후 10년까지 효력 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제뉴모스템 : 미숙아의 기관지폐이형성증 치료제 개발진행단계 카티스템 미국 1/2a 임상종료뉴모스템 미국 1/2 임상종료 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ② 품목 : 카티스템 계약상대방 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 계약내용 카티스템 기술이전 및 독점판매권 대상지역 중국(홍콩, 마카오 제외) 계약기간 계약체결일 : 2018.04.09계약종료일 : CFDA허가 후 시판으로부터 10년그러나, 현지 파트너사 계약조건 불이행 사유로 계약해지 및 권리회수 (2021.07.09) 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 개발진행단계 계약해지 및 권리회수 (2021.07.09) 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. * 당사는 중국현지파트너의 귀책사유로 중국합작투자법인 Shandong OrLife Pharmaceutical 설립 투자 계약 해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. (2021.07.19 타법인주식취득결정 정정공시 / 기타주요경영사항 공시 참고 요망) ③ 품목 : 카티스템 계약상대방 EVASTEM Co., Ltd. 계약내용 카티스템 기술이전 및 독점판매권 대상지역 일본 계약기간 계약체결일 : 2019년 12월 05일 계약종료일 : 품목허가 후, 10년 총계약금액 마일스톤 450만불 + 경상기술료 수취금액 (주) 계약조건 (주) 대상기술 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 개발진행단계 일본 임상 2상 진행중 및 3상 개시 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ④ 품목 : 고효능세포배양플랫폼 (MLSC) 계약상대방 LG 화학 계약내용 고효능 세포배양(MLSC) 플랫폼 기술이전 대상지역 전세계 (중국 & 일본 제외) 계약기간 체결일 : 2020년 12월 23일 종료일: ‘라이선스제품’의 판매개시일로부터 10년이되는 날 또는 특허 소멸일 중 늦은 날 총계약금액 총 4,278억원 + 경상기술료(로열티) 별도 수취금액 선급금 10억원 (반환의무 없음) 회계처리방법 선급금 일시 수익인식 계약조건 - 선급금 및 단계별 성공시 마일스톤 등의 총합 : 4,278억원 - 상업화에 따른 판매액 대비 일정 금액 경상기술료 별도 - 임상, 허가, 상업화 미실현시 본 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료에 따른 당사의 위약금 지급의무는 없음 대상기술 MLSC 세포를 seed cell로 하여 ‘특정’ 유전자 삽입을 통한 ‘세포유전자치료제’ 개발을 위한 플랫폼 개발진행단계 계약완료(2020.12), 전임상 기타 - LG화학 지정 특정유전자에 대한 독점적 계약 (타사의 타유전자에 대한 추가적 기술이전 가능). - 당사는 LG화학이 개발하는 ‘라이선스제품’에 대한 공동개발 옵션권리를 행사할 수 있음. (2) 라이센스인 계약- 해당사항 없습니다.(3) 판권이전 계약보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 판권이전 계약 현황은 다음과 같습니다.1) 계약총괄표 [2022년 12월 31일 현재] 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 진행단계 카티스템 ZEMYNA Corporation Inc. 중미지역 2016. 01.19 (주1) 계약완료 카티스템 현대바이오랜드(주) 국내 2018.12.31 (주1) 임상3상 양수도완료(20년 2월)임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월) (주1) 품목별 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.SK바이오랜드 사명이 현대바이오랜드로 변경하였습니다. (2020년 10월)2) 품목별 계약 세부내용 ① 품목 : 카티스템 계약상대방 ZEMYNA Corporation Inc. 계약내용 카티스템에 대한 중미지역 독점판매권 부여 대상지역 중미지역 계약체결일 2016.01.19 계약기간 임시 계약 연장 (중미 1개 국가에서 카티스템 수입 허가를 확보하여 해당 국가의 의료시설 점검 및 상업성 검토 진행중. 검토결과에 따라 2023년 3월 31일까지 중미 1개 국가에 한하여 카티스템 독점판매권 유지 및 재계약 체결 여부 결정 예정) 총계약금액 (주) 계약조건 (주) 진행단계 계약완료 기타 본 계약은 메디포스트㈜, MEDIPOST America Inc., ZEMYNA Corporation Inc.간의 3자계약입니다. (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. ② 품목 : 카티스템 계약상대방 현대바이오랜드 계약내용 카티스템 발목관절 적응증 확장 임상시험 및 품목허가 후, 이에 대한 국내 독점판매권 계약 체결 대상지역 국내 계약체결일 2018. 12. 31 계약기간 품목허가 (계약체결일로부터 5년 이내) 후 15년까지 유효 총계약금액 공급계약금액: 총 156억원 (1-5차년도: 52억원, 6-10차년도: 104억원) 계약조건 (주) 진행단계 국내 임상 3상 승인 (2019년 12월)국내 임상 3상 양수도 완료 (2020년 2월)- 양도자 : 메디포스트- 양수자 : 현대바이오랜드[현대바이오랜드 2022년 사업보고서]- 2020년 2월 국내 임상 3상 양수 완료- 2021년 6월 최종 시험대상자 선정 및 투약 완료- 2022년 6월 마지막 대상자 관찰 종료 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. SK바이오랜드 사명이 현대바이오랜드로 변경하였습니다. (2020년 10월)(4) 기술이전 계약보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 기술이전 계약 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 Inter Stemma Company Limited 계약내용 제대혈 가공, 보관 등 관련 기술이전 대상지역 태국 계약기간 2016.10.04 ~ 양사간 합의시 총계약금액 (주) 수취금액 (주) 계약조건 (주) 회계처리방법 기타 매출 계정 반영 진행단계 - 기타 - (주) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직1) 연구개발활동의 개요당사는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 우수한 성장 분화능력이 있는 제대혈 유래 성체줄기세포 치료제를 개발 하고 있습니다. 또한 차별화된 원천기술을 보유함으로써 필요시 즉시 사용할 수 있으며 대량생산이 가능한 다양한 파이프 라인을 가지고 있고 해마다 이러한 연구개발에 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발조직은 보고서 제출일 현재 생명공학연구소가 있습니다.① 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 생명공학연구소(판교 및 구로 소재) 공정개발부 4개팀, 의학부 2개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 생명공학연구소는 카티스템을 비롯한 뉴모스템, SMUP-IA-01, SMUP-IV-01 과 관련한 연구를 수행중이며 이에 필요한 공정 개발 및 줄기세포에 관한 연구도 병행하고 있습니다. 또한 국내 임상시험 관리 및 의약품 안전관리를 수행하고 있습니다. < 연구개발 조직 구성 > (2022년 12월 31일 현재) 조직 팀 주요 업무 생명공학연구소 공정개발부 카티스템, 뉴모스템, SMUP-IA-01, SMUP-IV-01 연구 등 의학부 임상시험관리, 의약품안전관리 ② 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 생명공학연구소 박사급 6명, 석사급 15명 등 연구전담 인력 총 27명을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. < 연구개발 인력 현황 > 구분 박사 석사 기타 합계 대표이사 1 0 0 1 연구개발본부장 1 0 0 1 생명공학연구소 4 15 6 25 합계 6 15 6 27 ③ 핵심연구인력당사의 핵심인력에 대한 담당업무, 주요 경력 및 연구실적 현황은 아래와 같습니다. <핵심 연구인력 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 대표이사 오원일 경영총괄 서울대학교 의과대학 의학박사('99)서울아산병원 전문의('95~'98)삼성서울병원 조교수('98~'04) [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia) - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc) - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) 연구개발본부장 최수진 연구개발총괄 울산대학교 의과대학 의학박사('03)서울아산병원('96~'02) [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia) - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc) - Autocrine Action of TSP?2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) 2) 연구개발 비용연결실체의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상 연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. < 연구개발비용 현황(연결재무제표 기준) > [2022년 12월 31일 현재] [단위 : 백만원, %] 구분 제23기 제22기 제21기 비고 비용의 성격별 분류 원재료 2,128 1,891 1,872 - 인건비 5,210 3,811 3,368 - 경비(주1) 11,736 6,050 4,330 - 연구개발비용 합계 19,074 11,752 9,571 - 회계처리 내역 판관비 19,004 11,703 9,443 - 제조경비 - - - - 개발비 - - - - 회계처리 계 19,004 11,703 9,443 - 정부보조금 70 49 128 - 연구개발비용 합계 19,074 11,752 9,571 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액100] 29.71 21.42 19.68 - (주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재하였습니다. < 연구개발비용 현황(별도재무제표 기준) > [2022년 12월 31일 현재] [단위 : 백만원, %] 구분 제23기 제22기 제21기 비고 비용의 성격별 분류 원재료 1,793 1,891 1,872 - 인건비 4,695 3,811 3,368 - 경비(주1) 8,734 4,913 4,295 - 연구개발비용 합계 15,222 10,615 9,535 - 회계처리 내역 판관비 15,152 10,566 9,408 - 제조경비 - - - - 개발비 - - - - 회계처리 계 15,152 10,566 9,408 - 정부보조금 70 49 128 - 연구개발비용 합계 15,222 10,615 9,535 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액100] 24.79 19.33 19.61 - (주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재하였습니다. (2) 연구개발 실적1) 연구개발 진행현황 및 향후계획① 연구개발 총괄표보고서 작성 기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 파이프라인은 다음과 같습니다. [2022년 12월 31일 현재] 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 연구중단일 중단사유 재개계획 비고 단계(국가) 승인일 바이오 동종제대혈유래줄기세포치료제 카티스템 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 2002년 임상 1/2a상 완료 (미국) 2011년 2월 - - - 한국품목허가(2012년)한국등 판매진행중 정식품목허가 자진철회 (말레이시아) 2022년 7월 - - - 품목허가신청(2021년 3월)품목허가철회(2022년 7월) 발목(거골) 연골손상 2019년 임상 3상 진행중(한국) 2019년 12월 - - - 적응증 확장/현대바이오랜드에 임상양도(2020년 1월)1년 추적관찰 완료(22년 6월) 카티스템(EVA-001) 무릎 골관절염 (K&L grade 2~4) 2015년 임상 2상 진행중(일본) 2019년 12월 - - - 카티스템+휜다리교정술(HTO) 병용 시술 무릎 골관절염 (K&L grade 2~3) 2015년 임상 3상 개시(일본) 2021년 02월 - - - 카티스템 단독시술 뉴모스템 미숙아 기관지폐이형성증 2005년 임상 2상 진행중 (한국) 2017년 12월 - - - - 2012년 임상 1/2상 완료 (미국) 2014년 9월 - - - 희귀의약품지정 (2013년)Fast Track 지정 (2019년) 뉴로스템 알츠하이머병 2008년 임상 1/2a상 종료(한국) 2013년 9월 2021년 12월 31일 차단계 임상개발을 위한 임상근거 미확보 - 연구중단 (2021년 12월) 2012년 임상 1/2a상 IND승인(미국) 2018년 2월 - - - 미국IND inactivation submission(2022년 9월) SMUP-IA-01 무릎 골관절염(K&L grade 2~3) 2015년 임상 2상 진행중 (한국) 2021년 10월 - - - 대상환자 93명 투약완료(2022년 10월) SMUP-IV-01 2형 당뇨병성 신증 2021년 비임상독성시험 진행(한국) - - - - 첨단재생의료 연구로 임상진행 예정 급성호흡곤란증후군 2021년 비임상독성시험 진행(한국) - - - - - * 승인일 : 현단계 임상승인일 등을 기재하였습니다. ② 연구개발 상세내용 - 품목 : 카티스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 작용기전 연골재생 촉진 및 연골기질분해 억제, 항염증 작용 제품의 특성 동종줄기세포치료제로 퇴행성관절염으로 손상된 연골재생입증, "off-the -shelf" 형태로 공급가능 진행경과 한국: 품목허가(2012년) 및 시판, 의약품 재심사 완료(2019년 4월) 발목적응증 확대 임상 3상 승인(19년 12월) 및 양도 (20년 01월) 첨단바이오의약품 재허가(2021년 8월/주1) 임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월/주2)미국: 임상 1/2a상 완료일본: 임상 2상 승인 (2019년 12월) 및 임상진행 중 임상 3상 승인 (2021년 2월) 및 임상개시말레이시아 : 품목허가 신청(2021년 3월), 품목허가 철회(2022년 7월/주3) 향후계획 일본임상시험(3상 및 2상) 진행 / 미국임상시험(3상) 계획 경쟁제품 - 관련논문 Regenerative Therapy, 2020;14:32-39.Stem Cells Translational Medicine, 2017 Feb;6(2):613-621. Stem Cells, 2015 Nov;33(11):3291-303.Stem Cells, 2013;31:2136-2148 시장규모 세계 주요 7개국 (미국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국, 일본) 2024년 기준 약 105억 달러 (약 12조원) 기타 5년 이상 장기 안전성 및 유효성 결과 확보 주1) 2020년 8월 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률이 시행에 따라 2021년 8월 첨단바이오의약품 재허가를 취득했습니다. (한국)주2) 현대바이오랜드 22년 사업보고서 기준, 임상대상환자 등록 및 1년 추적관찰 완료(22년 6월) 했습니다.주3) 2022년 7월 말레이시아 NPRA가 선진국 기준으로 요구한 의약품 감시계획 (장기추적 및 레지스트리 구축 포함) 등이 말레이시아 목표 시장 등을 고려할때, 시장 경제성이 낮다는 판단하에 BLA 자진철회했습니다.- 품목 : 뉴모스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 미숙아 기관지폐이형성증 작용기전 폐세포 재생 및 염증완화 제품의 특성 기도내 단회 투여, 희귀의약품 진행경과 국내 임상 2상 진행 중미국 1/2상 완료, 미국 Fast Track 지정 (2019년 8월) 향후계획 희귀의약품 지정 및 조건부 판매허가 경쟁제품 UMC119-01 (Meridigen Biotech Co., Ltd., Taiwan, UC-MSC, IND 승인) 관련논문 등 The Journal of Korean Medicine Science, 2015;30:509-513.Am J Respir Cell Mol Biol. 2014 Sep;51(3):391-399.The Journal of Pediatrics, 2014 May;164(5):966-972.PLoS One. 2013;8(1):e52419.Cell Transplantation, 2011;20(11-12):1843-1854.Cell Transplantation, 2009;18:869-886 시장규모 희귀의약품 시장 기준 2020년 178억 달러 (약 205조원) 기타사항 - - 품목 : 뉴로스템 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 알츠하이머병 작용기전 아밀로이드 베타 감소, 신경재생 촉진, 항사멸 및 염증완화 제품의 특성 병변부위 손상인자의 자극에 의해 투여한 줄기세포가 다양한 효능인자를 분비하여 다양한 치료기전을 갖는 multi-functional drug 임 진행경과 1) 국내 임상 1/2a상 완료 (2019년 12월), 임상시험결과 (2020년 7월)- 연구중단 결정 (2021년 12월) 중단 사유 : 차단계 임상개발을 위한 임상근거 미확보2) 미국 임상 1/2a상 IND 승인 (2018년 2월)- 미국 임상 개시보류(Inactivation submission) 신청 (2022년 9월) 향후계획 - 경쟁제품 아스트로스템(ADSC, 네이처셀), UC-MSC (Peking University Third Hospital, China, 임상 1/2상 진행 중) 관련논문 등 BBRC, 2018 Oct 12;504(4):933-940.Sci Rep. 2018 Jan 10;8(1):354.Stem Cells and Development, 2015;24(20):2378-2390.Cell Death and Differentiation, 2012;19:680?691.Neurobiology of Aging, 2012;33:588?602.FEBS Letters, 2010;584:3601?3608. 시장규모 세계 주요 9개국 (미국,프랑스,독일,이탈리아,스페인,영국,일본,중국,인도) 기준 2023년 약 133억 달러 (약 15조원) 기타사항 - - 품목 : SMUP-IA-01 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 무릎 골관절염 작용기전 염증, 항사멸 및 연골기질 분해 억제 제품의 특성 단회투여 주사형 골관절염치료제, 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 진행경과 국내 임상1상 종료 (2020년 11월), 임상결과 발표 (2021년 03월)국내 임상2상 승인 (2021년 10월), 환자93명 투약완료 (2022년 10월) 향후계획 차단계 임상 진행 경쟁제품 품목허가된 제품은 없음.동종제대혈유래쥴기세포 임상시험 진행 현황 : Sclnow Biotechnology Co., Ltd.(중국), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1/2a 진행중, 동종지방유래줄기세포 임상시험 현황 : Gwo Xi Stem Cell Applied Technology Co., Ltd.(중국), UnicoCell Biomed CO. LTD(대만), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1싱 또는 2상 진행중, 관련논문 등 Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 시장규모 주사형 퇴행성 관절염 치료제 직수출 시 (2024년 글로벌 퇴행성 관절염 시장 규모 약 7.5조원 및 일본 관절염 시장 약 1.5조원 예상) 기타사항 - - 품목 : SMUP-IV-01 구분 바이오의약품 (세포치료제) 적응증 2형 당뇨병성 신증, 급성호흡곤란증후군 작용기전 - 신장세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 신장의 재생 도모- 폐세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 폐의 재생 도모 제품의 특성 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 진행경과 - 당뇨병성 신증 : 비임상독성시험 진행- 급성호흡곤란증후군 : 비임상독성시험 진행 향후계획 비임상완료 후, 첨단재생의료 연구로 임상진행 예정 경쟁제품 Mayo Clinic(자가지방유래중간엽줄기세포) 임상1상 진행 중(NCT03840343) 관련논문 등 Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 시장규모 글로벌 직수출로 판매되는 2024년 전체 글로벌 시장 규모 4100억 예상 기타사항 - 4) 연구개발 완료 실적보고서 작성 기준일 현재 당사가 개발이 완료된 신약은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재현황 비고 바이오 의약품 동종제대혈유래줄기세포치료제 카티스템 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 2012년 1월 한국 판매중 - 품목허가일을 기재하였습니다.2020년 8월 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률이 시행에 따라 2021년 8월 첨단바이오의약품 재허가를 취득하였습니다. 5) 기타 연구개발 실적 [단위 : 백만원] 사업명 과제명 연구기간 총사업비 비고 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발 15.11.01 ~ 18.07.31 12,361 - 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 연구개발 지원사업 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액 기능성 화장품 제품화 개발 18.03.01 ~ 18.12.31 277 - 이공학개인기초연구지원사업 (기본연구) 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 기준 단백질 발굴 17.06.01 ~ 20.05.31 150 - 이공학개인기초연구지원사업 (기본연구) 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 비정상 타우 조절 기전 연구 18.06.01 ~ 21.05.31 150 - 연구중심병원육성 R&D 사업 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 16.01.11 ~ 20.12.31 113 위탁과제 바이오의약품 품질 고도화 시스템 모델개발 2020년 바이오의약품 품질 고도화 시스템(QbD) 모델개발 20.06.01 ~ 20.11.30 343 　 범부처재생의료기술개발사업 첨단재생의료 연구를 위한 스멉셀 제공 21.08.01 ~ 24.12.31 306 위탁과제 신진연구지원사업(우수신진연구) 폐섬유화 질환 타겟 유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 22.03.01 ~ 25.02.28 256 기본연구사업(기본연구) 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 22.06.01 ~ 25.02.28 141 7. 기타 참고사항 (1) 제대혈은행 사업■ 산업의 특성- 기술 집약적 산업제대혈은행사업은 제대혈의 채취, 검사 세포의 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도)냉동 및 보관, 냉동 보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히 제대혈 보관의 관건이 되는 초저온 냉동보관기술은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존율에 매우 차이가 크므로 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기술이 필수적으로 요구되는 산업입니다.- 전문의료인력의 참여가 필수적인 산업제대혈의 보관전 기준 설정 및 검사에 필요한 진단검사의학적 지식과 경험은 물론 실제 제대혈 사용(이식)과정에 있어서도 전문의료인력(의사)의 풍부한 보유가 필수적으로 요구되는 산업입니다. 뿐만 아니라 제대혈의 채취과정에서 이루어지는 산부인과 의료진과의 논의 및 협력은 물론 보관한 제대혈의 치료적 사용에서 의료진과의 협력을 위해서도 전문의료인력이 요구됩니다.■ 산업의 성장성보관된 제대혈은 이식을 통해 다양한 질병 치료에 사용되고 있습니다. 과거에는 백혈병, 재생불량성빈혈 등 조혈모세포 이식이 필요한 악성 혈액 질환에 주로 사용되었으나, 현재는 제대혈 내의 줄기세포 이식을 통한 뇌성마비, 발달장애, 소아당뇨 등 뇌신경계 질환 및 자가면역 질환치료 시도와 연구가 진행 중입니다. 제대혈을 이용한 질병 치료 연구가 국내외에서 활발히 진행되고 있고, 초기 제대혈 보관자들의 연령이 높아짐에 따라 성인 질환에도 적용이 가능해지면서 제대혈 사용 영역은 더욱 확대될 전망입니다. 보관 제대혈의 이식 사례가 늘어나면 제대혈 보관 수요 역시 증가할 것으로 기대하고 있습니다. ■ 경기변동의 특성제대혈은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있습니다. 당사 제대혈은행 이용자는 계약시점에 비용을 완납해야하기 때문에 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다. (2) 줄기세포치료제 사업■ 산업의 특성현대사회는 인구 고령화와 삶의 질 개선 욕구 증가에 따라 각종 퇴행성 질환과 희귀 및 난치성 질환 치료에 대한 관심과 수요가 커지고 있습니다. 하지만 글로벌 의약품 시장에서 화학약물요법 등 기존 치료 방법에 근거한 신약 개발은 한계에 도달한 상황입니다. 줄기세포 치료제는 기존 의약품과 의료 기술이 극복하지 못한 질병 치료의 한계를 극복할 수 있는 대안으로 떠오르고 있는 산업입니다. ■ 산업의 성장성줄기세포 치료제는 유병률이 높은 난치성 질환에 대한 근본적인 치료법을 제시할 수 있어, 증상 완화나 질병 진행 속도 지연에 그쳤던 기존 치료제 시장을 빠르게 잠식할 수 있습니다. 또한 대체 치료제가 존재하지 않는 희귀 질환에 대해서는 독점적 판매 지위를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. ■ 시장 여건줄기세포는 의학적 수단이 없는 질환의 치료에서 획기적인 대안을 제시한다는 점에서 매우 혁신적인 치료제로서 의료계뿐만 아니라 일반인들에게도 큰 관심을 받고 있는 시장입니다. 국가별로 노인 인구 증가에 따른 보건복지 예산이 증가되고 있는 가운데 의료 선진국을 중심으로 재생의료에 관한 지원과 규제 완화가 이루어지고 있습니다. 우리나라 역시 이러한 재생의료의 핵심인 줄기세포 치료제에 대해 정부 차원의 연구비 지원과 제도적 혜택이 증가하고 있습니다. 글로벌 줄기시장은 줄기세포치료제 및 치료기술 관련 임상실험의 증가와 줄기세포 기반의 신약개발 활성화 등으로 'Global Stem Cell Therapy Market to 2027’에 따르면 줄기세포시장은 연평균 16.7% 성장하여 2019년 15.3억달러에서 2027년 51.3억달러 규모로 3배이상 성장할 것으로 예측하였다. (3) 건강기능식품 사업■ 산업의 특성건강기능식품에 관한 법률에 따르면 '건강기능식품'은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 말합니다. 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 건강기능식품은 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제장벽이 상대적으로 높습니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 건강기능식품 표시, 표시광고 사전 심의필, 우수건강기능식품제조기준(GMP)인증 등을 통해 마련되어있습니다. 또한 국가별 식품 및 보건에 대한 정책에 따른 허가/등록체계가 달라 대부분 내수 중심 산업으로 형성되어 있습니다. ■ 산업의 성장성 고령화 사회 진입, 건강에 대한 관심 증가로 건강기능식품 시장은 매년 지속적으로 성장하여, 중장년층뿐만 아니라 젊은 세대 사이에서도 관심이 증가하며 남녀노소의 생활필수품으로 자리를 잡았습니다. 코로나19로 인해서 개인의 건강을 지키려는 소비자가 늘어나고 있기 때문입니다. 또 고령시대에 접어든 만큼 치료보다는 '예방' 차원에서 건강을 지키는 이른바 '셀프 메디케이션'이 트렌드로 자리잡았습니다.한국건강기능식품협회에 따르면 국내 건강기능식품 시장 규모는 2014년 1조6310억원에서 연평균 11% 성장해 지난해 4조6000억원을 기록했다. 지난해부터는 코로나19 영향으로 성장률이 5~9% 가량 높아지면서 업계는 2030년까지 25조원 돌파를 목표로 하고 있다.과거 주요 유통채널은 직접 판매 채널(다단계+방문판매)이었으나. 온라인 쇼핑에 익숙한 젊은층 구매 증가로 현재는 온라인이 주요 채널로 자리잡았으며, 다수의 시장참여자들간의 경쟁을 통해 제품경쟁력 강화와 마케팅역량 개선이 이루어지면서 질적 성장이 될 것이라 예상하고 있습니다. ■ 경기 변동의 특성 건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 일반식품과 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하는 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 민감도가 낮아지는 모습을 보이고 있습니다.■ 시장 여건 건강기능식품에 대한 소비자들의 반응은 식품업계에서 유행하고 있는 "안심하고 먹을 수 있는 재료에 대한 수요가 건강기능식품 시장에서도 나타나고 있으며, 과거 효능에만 집중했던 소비자들이 원료의 원산지에 관심을 갖기 시작하였습니다. 최근 들어 2030세대를 위한 이너뷰티, 슬리밍 뷰티제품과 5080세대를 위한 웰에이징 제품 등이개발되는 등 다양한 연령대별 특화 제품들이 출시되며 제품에 대한 질과 전문성이 향상되고 있습니다. (4) 바이오코스메틱 화장품 사업■ 산업의 특성국내 화장품 산업은 2016년 기준 12조원 시장을 형성하고 있으며 국내 GDP성장률을 상회하는 시장성장을 보이고 있습니다(유로모니터 기준). 이러한 성장은 국내 브랜드의 제품경쟁력 강화에 따른 내수 소비증가와 한류열풍에 따른 중국관광객 소비증가에 기인하고 있습니다. 화장품시장의 성장과 더불어 시장경쟁이 심화되면서 자체 경쟁력 강화가 더욱 중요시되었고 이는 제품의 경쟁력과 전문성을 향상시키는 형태로 발전하게 되었습니다. 판매채널에 있어서도 백화점, 방문판매, 로드숍 등 고전적 채널에서 면세점, 온라인, 홈쇼핑, 드러그스토어 등 신채널로 확장되는 모습을 보이고 있습니다. 향후 화장품 산업은 K-뷰티 브랜드 경쟁력 강화를 통한 글로벌기반 매출 달성으로 지속적인 성장을 견인 할 수 있을 것으로 전망됩니다. ■ 산업의 성장성 - 트렌드 기반 산업 화장품 산업은 뷰티/패션 분야의 대표적 산업군으로 유행에 민감한 전형적인 트렌드 기반의 산업입니다. 또한 경기변동과도 밀접한 영향을 받습니다. - 제약기반의 신규 카테고리 형성 및 고성장 추세 제약회사들의 화장품산업 진출 및 효능 중심의 화장품이 급부상되며, 코스메슈티컬(Costmetic 화장품+Pharmaceutical 의약품) 카테고리가 CAGR 22.4%(칸타월드패널)로 고성장세의 새로운 화장품 트렌드로 주목받고 있습니다. 특히 당사가 보유한 첨단 바이오원료인 제대혈줄기세포배양액 함유 화장품은 대표적인 바이오 코스메슈티컬 화장품으로 인지되고 있습니다. ■ 경기변동의 특성 20대의 젊은 연령층은 유행에 민감하며 저렴한 제품을 선호하지만, 30~40대의 경제적인 안정성과 웰에이징을 원하는 소비자들은 제품의 효능과 만족도에 따라 합리적인 가격대의 제품을 선택합니다. 이에 바이오 및 피부과학을 기반으로 첨단 바이오 원료를 함유한 화장품에 대한 수요는 지속적이며 안정적으로 창출될 것으로 예상됩니다. 또한 타겟 수요층이 밀집한 판매채널을 확보하고 효율적인 마케팅이 진행된다면, 안정적 내수시장 확보가 가능할 것으로 기대합니다. 라. 신규사업 현황- 2022년 3월 16일 당사는 의사회결의를 통해 신규사업 진출을 위한 북미 세포유전자치료제 CDMO 기업 인수 (850억)와 줄기세포치료제(카티스템, SMUP-IA-01 등) 미국임상(550억)을 추진하고자, 총 1400억원의 제3자배정 자금조달(전환사채 700억원, 의결권부 전환우선주 700억원)을 결정하였습니다. - 당사는 2022년 5월 설립된 메디포스트씨디엠오를 통해 캐나다 토론토 소재 세포유전자치료제 CDMO전문기업인 OmniaBio Inc에 투자를 결정하였습니다. - 또한, 당사는 신규 증설한 국내GMP내 세포유전자치료제 CDMO 전용 클린룸과 최신의 설비를 구축하고 국내 세포유전자치료제 CDMO사업을 추진할 계획입니다. 마. 지적재산권 관련당사는 보고서 작성 기준일 기준 국내외 총 84건의 특허를 보유하고 있고, 총 23건의 특허를 출원 중에 있습니다. 제목 취득국가 취득일 독점적 사용기간 제품화여부(제품명칭) 향후 기대효과 관절연골 손상 치료용 조성물 한국 미국 2005.05.312008.12.02 2027.05.062023.05.25 ○ (카티스템) 카티스템에 적용할 수 있습니다. 제대혈 유래 간엽줄기세포.전구세포의 분리배양방법 및 간엽조직으로의 분화유도방법 한국 중국 유럽 2005.05.03 2006.10.25 2007.06.27 2023.02.19 2023.02.19 2023.02.19 ○ (카티스템) 카티스템에 적용할 수 있습니다. 줄기세포의 세포 활성과 연관된 TSP-1, TSP-2, IL-17BR 및 HB-EGF 및 이들의 용도 한국 싱가포르 미국 유럽 중국 한국분할 멕시코 미국분할 일본 싱가포르 분할 유럽분할 일본분할 멕시코 분할 캐나다 2012.12.07 2014.05.14 2015.05.26 2015.10.14 2015.12.09 2016.02.16 2016.03.22 2016.08.09 2016.07.22 2017.09.20 2018.01.17 2018.01.12 2018.07.102020.12.29 2030.05.13 2030.05.13 2032.09.26 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.09.04 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.13 2030.05.132030.05.13 ○ (카티스템) 카티스템에 적용할 수 있습니다. 인간 제대혈 유래 간엽 줄기세포를 유효성분으로 포함하는, 신경전구세포 또는 신경줄기세포의 신경세포로의 분화 및 증식 유도 한국 싱가포르 중국 호주 멕시코 홍콩 유럽 일본분할 미국 미국분할 캐나다 2010.05.19 2010.06.30 2012.12.26 2013.03.04 2013.04.11 2013.09.09 2015.09.09 2016.01.22 2016.07.12 2016.09.13 2016.10.25 2026.12.01 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2027.11.29 2030.06.23 2028.07.13 2027.11.29 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 간엽 줄기세포 또는 이의 배양액을 포함하는 신경질환의 예방 또는 치료용 조성물 한국 멕시코 호주 싱가포르 일본 한국분할 일본분할 호주분할 유럽 캐나다 미국 2012.02.03 2012.11.16 2013.01.24 2013.10.31 2014.11.21 2015.06.30 2016.03.04 2016.05.05 2017.06.28 2017.08.152019.03.26 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.16 2029.11.162029.11.16 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 신경질환의 예방 또는 치료를 위한 ICAM-1의 용도 미국 일본 호주 중국 한국 캐나다 유럽 2013.12.24 2015.07.31 2015.11.12 2016.05.04 2016.04.19 2016.10.11 2017.12.06 2032.02.02 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 2032.02.01 - 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. 제대혈로부터 분리 또는 증식된 세포를 포함하는 발달성, 만성 폐질환 치료용 조성물 한국 일본 싱가포르 캐나다 미국 2008.06.04 2012.10.19 2011.07.15 2016.10.18 2016.11.22 2027.01.31 2026.07.31 2027.01.31 2027.01.31 2027.06.22 - 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 증식력 및 분화능이 개선된 간엽줄기세포를 포함하는 폐질환 예방 또는 치료용 조성물 한국 미국 2017.09.132019.06.04 2036.03.032036.03.03 - 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 테나신-Ｃ를 발현하는 제대혈 유래 간엽줄기세포 및 그 용도 한국 2012.06.01 2030.05.13 - 　 간엽줄기세포의 배양방법 한국 미국 중국 호주 일본 미국(CA) 유럽 인도 캐나다 미국분할 2015.06.24 2017.04.28 2017.12.12 2019.02.07 2019.02.15 2019.05.212019.10.302021.06.182021.08.242022.05.17 2032.09.03 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.02 2033.09.022033.09.022033.09.022033.09.022034.12.18 - 신공정에 적용할 수 있습니다. 세포크기에 따른 간엽줄기세포 배양방법 한국 호주 유럽 일본 미국 캐나다 중국 인도 2015.08.25 2017.09.07 2018.08.08 2018.06.082018.12.112019.08.202019.11.192020.08.31 2033.09.05 2034.08.29 2034.08.29 2034.08.292034.11.232034.08.292034.08.292034.08.29 - 신공정에 적용할 수 있습니다. 자극된 줄기세포 배양액의 발모 촉진능 및 이의 용도 한국 일본 중국 홍콩 2018.02.282019.06.142021.07.232022.02.11 2035.07.062035.07.062035.07.062035.07.06 - - 작은 크기 줄기세포의 발모 촉진능 및 이의 용도 일본 중국 유럽 2018.07.132020.03.172020.05.06 2035.03.022035.03.022035.03.02 - - 피부세포 활성화용 조성물 및 이의 용도 한국 2021.02.09 2038.09.21 - - 간엽줄기세포를 유효성분으로 포함하는 염증 질환 예방 또는 치료용 약학 조성물 - - - - 뉴로스템 및 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. 히알루론산과 줄기세포를 포함하는 연골손상 관련 질환 치료용 약학 조성물 - - - - SMUP-IA-01에 적용할 수 있습니다. PTX-3, TIMP1 및 BDNF를 발현하는 간엽줄기세포를 유효성분으로 포함하는 염증 질환 또는 통증의 예방 또는 치료용약학 조성물 한국 2022.01.05 2041.01.22 - SMUP-IA-01에 적용할 수 있습니다. CD47 과발현 중간엽 줄기세포를 포함하는 폐 질환 예방 또는 치료용 조성물 한국 2022.08.26 2041.12.01 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제 23기 제 22기 제 21기 구 분 2022년 12월31일 2021년 12월31일 2020년 12월31일 [유동자산] 151,811 81,080 80,762 ㆍ현금및현금성자산 14,855 10,787 9,286 ㆍ단기금융상품 21,070 28,570 48,324 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 13,213 11,454 11,911 ㆍ유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 87,489 18,030 - ㆍ기타유동자산 4,541 1,692 876 ㆍ반환제품회수권 354 338 489 ㆍ재고자산 9,711 9,860 9,425 ㆍ기타유동금융자산 207 267 340 ㆍ당기법인세자산 371 82 111 [비유동자산] 245,980 173,014 139,049 ㆍ비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 32,432 4,756 4,890 ㆍ비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 999 7,436 7,263 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 18,926 1,591 4,073 ㆍ유형자산 137,670 110,949 85,021 ㆍ무형자산 4,262 6,690 4,364 ㆍ투자부동산 37,880 29,159 23,442 ㆍ기타비유동금융자산 3,080 2,821 3,136 ㆍ기타비유동자산 9,180 9,612 6,860 ㆍ순확정급여자산 1,551 - - 자산총계 397,791 254,094 219,811 [유동부채] 154,588 41,395 63,160 [비유동부채] 60,625 50,505 39,736 부채총계 215,213 91,900 102,896 [자본금] 8,132 8,132 7,809 [자본잉여금] 158,468 158,468 129,704 [기타자본구성요소] (3,946) (3,424) (3,424) [기타포괄손익누계액] 59,213 44,233 29,804 [이익잉여금(결손금)] (41,897) (47,929) (47,349) [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 179,970 159,480 116,544 [비지배지분] 2,607 2,714 371 자본총계 182,578 162,194 116,915 자본 및 부채 총계 397,791 254,094 219,811 구 분 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 64,201 54,856 48,625 영업이익 (17,416) (5,211) (2,413) 당기순이익(손실) 2,106 (966) (1,896) 총포괄이익(손실) 18,664 13,562 4,956 당기순이익(손실)귀속 ㆍ지배기업의 소유쥬 3,069 (683) (1,896) ㆍ비지배지분 (963) (283) - 총포괄이익(손실)의 귀속 ㆍ지배기업의 소유쥬 19,655 13,848 4,955 ㆍ비지배지분 (991) (286) 1 주당순이익(손실) ㆍ기본주당순이익(손실) 190 (43) (122) ㆍ희석주당순이익(손실) 165 (43) (122) 연결에포함된 회사의 수 6개사 4개사 4개사 [(수치)는 부(-)의 수치임]※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제 23기, 제22기 및 제21기 연결재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제 23기 제 22기 제 21기 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월31일 [유동자산] 141,108 72,536 80,342 ㆍ현금및현금성자산 9,364 8,902 9,125 ㆍ단기금융상품 20,070 24,070 48,070 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 17,315 11,408 11,909 ㆍ유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 82,667 16,030 - ㆍ기타유동자산 8,978 1,584 874 ㆍ반환제품회수권 354 338 489 ㆍ재고자산 1,805 9,859 9,425 ㆍ기타유동금융자산 207 267 340 ㆍ당기법인세자산 348 78 110 [비유동자산] 253,268 176,500 138,933 ㆍ비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,023 4,756 4,890 ㆍ비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 999 7,436 7,262 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,226 9,069 3,966 ㆍ유형자산 134,189 108,144 85,020 ㆍ무형자산 2,523 2,829 4,364 ㆍ투자부동산 40,560 31,839 23,442 ㆍ기타비유동금융자산 3,020 2,818 3,132 ㆍ기타비유동자산 9,177 9,609 6,857 ㆍ순확정급여자산 1,551 - - 자산총계 394,376 249,036 219,275 [유동부채] 153,457 41,275 63,154 [비유동부채] 60,546 50,387 39,580 부채총계 214,003 91,662 102,734 [자본금] 8,132 8,132 7,809 [자본잉여금] 155,075 155,075 129,704 [기타자본구성요소] (2,621) (2,622) (2,622) [기타포괄손익누계액] 58,587 43,770 29,704 [이익잉여금(결손금)] (38,800) (46,981) (48,054) 자본총계 180,373 157,374 116,541 자본 및 부채 총계 394,376 249,036 219,275 종속기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 61,394 54,915 48,627 영업이익 (10,768) (3,654) (2,193) 당기순이익(손실) 6,021 1,006 (1,329) 총포괄이익(손실) 22,287 15,138 5,145 주당순이익(손실) ㆍ기본주당순이익(손실) 373 63 (86) ㆍ희석주당순이익(손실) 324 63 (86) [(수치)는 부(-)의 수치임]※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제23기, 제22기 및 제21기 별도재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 151,810,654,877 81,079,602,428 80,762,842,347 　　현금및현금성자산 14,854,522,878 10,786,637,293 9,286,045,030 　　단기금융상품 21,070,000,000 28,570,000,000 48,324,043,476 　　매출채권 및 기타유동채권 13,213,054,851 11,453,817,722 11,911,084,429 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 87,489,270,273 18,030,160,495 　 　　기타유동자산 4,540,817,046 1,692,191,025 876,151,986 　　반환제품회수권 353,939,541 337,881,107 488,864,939 　　재고자산 9,710,929,391 9,859,447,999 9,425,067,000 　　기타유동금융자산 207,000,000 267,136,627 340,438,257 　　당기법인세자산 371,120,897 82,330,160 111,147,230 　비유동자산 245,980,248,110 173,014,136,166 139,048,586,240 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 32,432,426,360 4,756,289,000 4,890,292,500 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,493,407 7,436,096,500 7,262,410,500 　　관계기업 및 공동기업투자주식 18,925,627,276 1,591,264,715 4,073,105,007 　　유형자산 137,670,262,554 110,948,610,207 85,021,230,574 　　무형자산 4,261,538,921 6,689,987,850 4,364,127,327 　　투자부동산 37,880,280,672 29,159,227,672 23,442,000,000 　　기타비유동금융자산 3,080,506,407 2,820,418,954 3,135,702,854 　　기타비유동자산 9,179,510,902 9,612,241,268 6,859,717,478 　　순확정급여자산 1,550,601,611 　 　 　자산총계 397,790,902,987 254,093,738,594 219,811,428,587 부채 　 　 　 　유동부채 154,588,011,920 41,395,264,356 63,159,527,125 　　매입채무 및 기타유동채무 6,392,521,973 4,558,951,106 4,196,422,520 　　단기차입금 9,994,920,000 9,994,920,000 9,994,920,000 　　기타유동부채 7,004,844,626 5,866,047,882 4,947,126,952 　　유동충당부채 1,187,587,519 1,035,583,436 1,468,801,894 　　기타유동금융부채 1,331,886,301 1,775,390,631 597,657,983 　　유동성전환사채 37,783,953,114 18,152,249,301 30,897,277,776 　　유동파생상품부채 19,845,840,000 12,122,000 11,057,320,000 　　전환우선주부채 71,046,458,387 　 　 　비유동부채 60,625,116,910 50,505,044,030 39,736,676,428 　　종업원급여부채 1,240,782,649 3,163,577,946 2,456,259,321 　　기타비유동금융부채 1,624,950,216 2,309,713,579 2,323,402,840 　　기타비유동부채 36,551,404,406 31,734,661,569 27,153,868,404 　　이연법인세부채 21,207,979,639 13,297,090,936 7,803,145,863 　부채총계 215,213,128,830 91,900,308,386 102,896,203,553 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 179,970,516,931 159,479,136,740 116,544,034,267 　　자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 7,808,921,000 　　자본잉여금 158,467,573,465 158,467,573,465 129,704,099,465 　　기타자본구성요소 (3,945,892,192) (3,424,209,002) (3,424,209,002) 　　기타포괄손익누계액 59,213,276,417 44,233,298,892 29,804,394,066 　　이익잉여금(결손금) (41,896,537,759) (47,929,623,615) (47,349,171,262) 　비지배지분 2,607,257,226 2,714,293,468 371,190,767 　자본총계 182,577,774,157 162,193,430,208 116,915,225,034 자본과부채총계 397,790,902,987 254,093,738,594 219,811,428,587 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 64,200,627,638 54,856,207,358 48,624,816,649 매출원가 25,827,652,252 22,993,524,672 17,734,782,818 매출총이익 38,372,975,386 31,862,682,686 30,890,033,831 판매비와관리비 36,785,170,955 25,369,957,296 23,860,073,091 경상개발비 19,004,225,842 11,703,427,645 9,442,912,367 영업이익(손실) (17,416,421,411) (5,210,702,255) (2,412,951,627) 금융수익 37,441,044,876 6,573,130,098 6,678,872,073 금융원가 10,114,241,323 7,087,858,773 6,396,547,504 기타이익 13,668,521,111 10,520,808,535 4,586,221,387 기타손실 4,366,851,786 2,069,288,065 354,776,577 지분법손익 (12,703,668,033) (2,123,648,577) (1,793,595,784) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,508,383,434 602,440,963 307,221,968 법인세비용 4,402,814,161 1,568,860,030 2,203,030,539 당기순이익(손실) 2,105,569,273 (966,419,067) (1,895,808,571) 기타포괄손익 16,558,241,961 14,528,933,034 6,851,799,040 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 18,222,039,152 14,473,200,663 6,692,761,448 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,445,626,686 67,666,216 2,671,819 　　지분법 적용대상 관계기업의 확정급여제도의 재측정손익 154,548,222 35,496,191 (3,866,730) 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (5,045,066,248) 135,475,080 2,629,523,282 　　자산재평가손익(세후기타포괄손익) 21,666,930,492 14,234,563,176 4,064,433,077 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,663,797,191) 55,732,371 159,037,592 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 25,404,373 73,732,598 107,424,748 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,689,201,564) (18,000,227) 51,612,844 총포괄손익 18,663,811,234 13,562,513,967 4,955,990,469 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,068,598,360 (683,260,141) (1,895,694,370) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (963,029,087) (283,158,926) (114,201) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,654,585,147 13,848,452,472 4,955,201,792 　총 포괄손익, 비지배지분 (990,773,913) (285,938,505) 788,677 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 190 (43) (122) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 165 (43) (122) 연결 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (3,424,209,002) 24,760,175,068 (47,260,154,056) 111,588,832,475 370,402,090 111,959,234,565 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 2,629,523,282 　 2,629,523,282 　 2,629,523,282 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 (1,807,872,075) 1,807,872,075 　 　 　 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 107,424,748 　 107,424,748 　 107,424,748 지분법 적용대상 관계기업의 확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 50,709,966 　 50,709,966 902,878 51,612,844 재평가잉여금 　 　 　 4,064,433,077 　 4,064,433,077 　 4,064,433,077 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 (1,194,911) (1,194,911) 　 (1,194,911) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,895,694,370) (1,895,694,370) (114,201) (1,895,808,571) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 5,044,218,998 (89,017,206) 4,955,201,792 788,677 4,955,990,469 2020.12.31 (기말자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (3,424,209,002) 29,804,394,066 (47,349,171,262) 116,544,034,267 371,190,767 116,915,225,034 2021.01.01 (기초자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (3,424,209,002) 29,804,394,066 (47,349,171,262) 116,544,034,267 371,190,767 116,915,225,034 복합금융상품 전환 323,176,000 25,371,034,792 　 　 　 25,694,210,792 　 25,694,210,792 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 135,475,080 　 135,475,080 　 135,475,080 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 73,732,598 　 73,732,598 　 73,732,598 지분법 적용대상 관계기업의 확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 　 35,496,191 35,496,191 　 35,496,191 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (14,866,028) 　 (14,866,028) (3,134,198) (18,000,226) 재평가잉여금 　 　 　 14,234,563,176 　 14,234,563,176 　 14,234,563,176 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 67,311,597 67,311,597 354,619 67,666,216 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 3,392,439,208 　 　 　 3,392,439,208 2,629,041,206 6,021,480,414 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (683,260,141) (683,260,141) (283,158,926) (966,419,067) 자본 증가(감소) 합계 323,176,000 28,763,474,000 　 14,428,904,826 (580,452,353) 42,935,102,473 2,343,102,701 45,278,205,174 2021.12.31 (기말자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,424,209,002) 44,233,298,892 (47,929,623,615) 159,479,136,740 2,714,293,468 162,193,430,208 2022.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,424,209,002) 44,233,298,892 (47,929,623,615) 159,479,136,740 2,714,293,468 162,193,430,208 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 370,056,107 370,056,107 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (5,045,066,248) 　 (5,045,066,248) 　 (5,045,066,248) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 25,404,373 　 25,404,373 　 25,404,373 지분법 적용대상 관계기업의 확정급여제도의 재측정손익 　 　 　 　 154,548,222 154,548,222 　 154,548,222 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (1,667,291,092) 641,380,107 (1,025,910,985) (21,910,472) (1,047,821,457) 재평가잉여금 　 　 　 21,666,930,492 　 21,666,930,492 　 21,666,930,492 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 1,448,799,666 1,448,799,666 (3,172,980) 1,445,626,686 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 719,759,501 719,759,501 　 719,759,501 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 (521,683,190) 　 　 (521,683,190) 511,020,190 (10,663,000) 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,068,598,360 3,068,598,360 (963,029,087) 2,105,569,273 자본 증가(감소) 합계 　 　 (521,683,190) 14,979,977,525 6,033,085,856 20,491,380,191 (107,036,242) 20,384,343,949 2022.12.31 (기말자본) 8,132,097,000 158,467,573,465 (3,945,892,192) 59,213,276,417 (41,896,537,759) 179,970,516,931 2,607,257,226 182,577,774,157 연결 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (6,191,692,281) 4,056,464,632 1,784,600,213 　당기순이익(손실) 2,105,569,273 (966,419,067) (1,895,808,571) 　당기순이익조정을 위한 가감 (5,164,645,360) 7,810,289,448 9,679,229,282 　　법인세비용 4,402,814,161 1,568,859,542 2,203,030,539 　　감가상각비 4,411,967,771 3,148,223,718 3,210,784,374 　　무형자산상각비 970,028,139 1,749,994,562 1,891,786,257 　　연구개발비 19,491,548 4,243,663,529 2,893,697,542 　　주식보상비용(환입) 370,056,107 　 　 　　이식지원충당부채전입(환입)액 134,891,000 28,372,564 60,193,000 　　소송충당부채전입 　 　 (112,588,517) 　　채무조정이익 　 (1,657,400) 　 　　유형자산재평가이익 (582,019,470) (116,905,559) (83,965,292) 　　유형자산재평가손실 　 582,019,470 200,870,851 　　파생금융부채평가이익 (31,090,664,960) (5,240,105,000) (5,220,640,000) 　　파생금융부채평가손실 7,761,030 3,369,072,000 　 　　전환우선주부채평가손실 1,046,481,877 　 　 　　사채상환이익 (19,883,030) 　 　 　　지분법손실 12,738,883,451 2,123,648,577 1,793,595,784 　　지분법이익 (35,215,418) 　 　 　　유형자산처분손실 1,137,900 7,048 312,000 　　유형자산처분이익 (2,178,074) (1,018,391) (513,698) 　　무형자산처분손실 1,862,357 21,029,548 4,812,724 　　재고자산폐기손실 3,678,062,263 1,861,617,484 603,527,312 　　환불계약부채 전입액 55,113,083 (370,958,458) 437,470,333 　　재고자산평가손실 28,691,728 3,208,821 60,026,899 　　재고자산감모손실 　 19,710,000 　 　　대손상각비 (282,730,925) (302,428,804) (57,951,584) 　　영업권손상차손 2,377,446,140 　 　 　　기타의 대손상각비 17,202,738 513,579,451 19,661,507 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 733,224,000 134,133,523 109,707,500 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 　 　 27,594,032 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,720,726,854) (26,354,486) 　 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (92,838,502) (36,374,014) (246,111,017) 　　투자부동산평가이익 (8,620,815,228) (6,147,940,731) (683,200,000) 　　투자부동산평가손실 　 843,545,295 63,200,000 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 　 244,882 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 　 (2,328,929,360) 　 　　투자자산수증이익 　 (1,677,809,732) 　 　　정부보조금의 변동 (69,905,677) (62,918,252) (118,390,820) 　　정부보조금 수익 　 　 (3,636,807,006) 　　외화환산이익 (766,320,073) (43,399,106) 　 　　외화환산손실 711,569 24,020,000 97,855,838 　　퇴직급여 1,726,363,273 1,533,010,809 1,522,145,829 　　이자수익 (1,448,151,364) (1,225,180,510) (1,179,547,066) 　　이자비용 8,276,458,207 3,555,541,363 6,136,680,373 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,452,563,361) 5,219,968 　 　　기타 현금의 유출 없는 비용등 2,020,719,234 63,547,097 (318,008,412) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,455,819,947) (2,577,987,333) (5,788,135,720) 　　반환제품회수권의 감소(증가) (16,058,434) 150,983,832 (290,728,831) 　　재고자산의 감소(증가) (2,458,774,843) (6,585,781,009) (5,419,483,279) 　　매출채권의 감소(증가) (2,721,096,724) 493,672,599 (1,812,292,135) 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,620,082,040) (3,886,428,159) (372,176,904) 　　기타비유동비금융자산의 감소(증가) 337,964 (47,074) 487,849 　　장기매출채권의 감소(증가) 1,272,993,901 1,791,034,675 2,162,117,756 　　비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (228,072,572) 42,731,312 118,681,616 　　퇴직급여 지급액 (1,932,250,331) (873,814,590) (546,612,620) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 　 22,956,180 　 　　사외적립자산의의 감소(증가) (1,569,274,150) 50,101,130 (2,309,311,140) 　　기타비유동비금융부채의 증가(감소) 5,468,901,480 5,056,578,473 4,894,672,046 　　매입채무의 증가(감소) 2,017,503,000 636,009,873 (2,086,146,900) 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) 330,052,802 524,015,425 (171,802,037) 　　해외사업환산손익누계액 변동 　 　 44,458,859 　이자지급(영업) (409,131,340) (243,565,386) (294,220,013) 　법인세납부(환급) (267,664,907) 34,146,970 83,535,235 투자활동현금흐름 (107,879,836,041) (8,193,631,345) (3,238,469,886) 　관계기업투자지분의 취득 (30,285,300,000) 　 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 206,788,030 　 　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (250,000,000) 　 　 　유형자산의 취득 (3,227,109,115) (10,175,466,713) (7,850,136,776) 　무형자산의 취득 (328,391,880) (528,964,146) (214,468,362) 　무형자산의 처분 　 550,000,000 33,500,000 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (355,062,036,276) (30,000,000,000) (6,000,000,000) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 　 　 (999,950,310) 　대여금의 증가 (100,000,000) (520,000,000) (130,000,000) 　임차보증금의 증가 (41,912,637) (910,826,940) (54,220,520) 　단기금융상품의 취득 (54,070,000,000) (63,500,000,000) (114,004,734,410) 　임대보증금의 감소 　 (190,000,000) (348,600,000) 　임대보증금의 증가 501,100,000 249,200,000 330,800,000 　유동성임대보증금의 감소 (255,000,000) 　 　 　유동성임대보증금의 증가 42,400,000 　 　 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 272,530,483,764 12,050,352,541 52,806,643,868 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 　 　 2,543,890,868 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 　 (362,160,987) 　 　대여금의 감소 170,000,000 　 60,000,000 　임차보증금의 감소 61,260,000 105,757,192 88,600,000 　단기금융상품의 처분 61,570,000,000 83,254,043,476 70,000,000,000 　이자수취 841,643,094 784,863,701 500,205,756 　연결자본거래로 인한 현금유입 23,027,009 792,782,501 　 재무활동현금흐름 118,536,171,878 5,661,233,488 (1,113,291,753) 　전환사채의 감소 (20,900,000,000) 　 　 　전환우선주부채의 증가 69,999,976,510 　 　 　정부보조금의 수취 189,456,177 161,611,752 117,580,374 　정부보조금의 상환 (185,283) (100,870) (895,353,700) 　운용리스부채의 지급 (753,075,526) (516,030,614) (335,518,427) 　전환사채의 증가 70,000,000,000 　 　 　신주발행비 지급 　 (14,246,780) 　 　종속기업의 유상증자 　 6,030,000,000 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,464,643,556 1,524,066,775 (2,567,161,426) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (396,757,971) (23,474,512) (66,810,502) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,067,885,585 1,500,592,263 (2,633,971,928) 기초현금및현금성자산 10,788,496,715 9,287,904,452 11,921,876,380 기말현금및현금성자산 14,856,382,300 10,788,496,715 9,287,904,452 3. 연결재무제표 주석 제23기 기말 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 제22기 기말 : 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 메디포스트 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 메디포스트 주식회사(이하 "지배기업")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여당기말 현재 납입자본금은 8,132백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(주1) 주식수 지분율(%) 스카이메디 유한회사 200,000 1,870,157 2,070,157 10.35 양윤선 601,200 - 601,200 3.01 마블2022홀딩스 유한회사 181,460 1,696,794 1,878,254 9.39 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 18,540 173,363 191,903 0.96 기타 15,262,994 - 15,262,994 76.29 합계 16,264,194 3,740,314 20,004,508 100 (주1) 당기말 현재 부채로 분류된 전환우선주 3,740,314주(액면자본금 69,999,977천원)로 구성되어 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다 종속기업 설립일 주요사업 지분율(%) 결산월 소재지 당기말 전기말 MEDIPOST America INC 2011.11.29 세포치료제 라이센싱 99.86 99.86 12월 미국 ㈜이뮤니크(주1) 2021.04.01 신약개발연구 69.88 69.88 12월 대한민국 EVASTEM(주2) 2016.10.05 세포치료제 라이센싱 92.45 80.00 12월 일본 셀리노(주3) 2019.09.11 화장품 개발,생산,판매 등 100.00 50.00 12월 대한민국 메디포스트 씨디엠오(주4) 2022.05.25 북미지역 CDMO 사업 100.00 - 12월 대한민국 (주1) 2021년 4월 신약개발연구를 목적으로 신규설립하여 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 2021년 11월 일본VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 포함되었습니다.(주3) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. 종속기업의 당기말과 전기말 현재 총자산 및 총부채와 당기손익은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) MEDIPOST AMERICA .INC 4,488,292 11,810,611 (7,322,319) - (1,595,090) EVASTEM 2,754,907 402,139 2,352,768 - (2,704,014) ㈜이뮤니크 7,676,501 1,217,851 6,458,650 - (2,058,005) 셀리노 1,386,304 1,587,125 (200,821) 3,279,456 (550,834) 메디포스트 씨디엠오 48,085,766 - 48,085,766 - 2,211,441 (전기말) (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) MEDIPOST AMERICA .INC 165,332 11,478,857 (11,313,525) - (595.998) EVASTEM 235,108 10,534 224,574 - (1,592,082) ㈜이뮤니크 9,369,151 1,212,017 8,157,134 - (834,541) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (2) 측정기준연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.(3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 상기의 개정사항 관련하여 열거한 내용 이외에 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 동 기준서는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) ? 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을것으로 판단하고있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 외화 환산 가. 기능통화와 보고통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다. (4) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익- 공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 금융자산 연체 경험률에 따라 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 비 품 6년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 6년 유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성② 해당 신제품을 판매하려는 연결실체의 의도③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결실체의 능력④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 연결실체의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 10년 기타의무형자산 2년 - 6년 한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. (10) 자산손상 연결실체는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채 및 지분상품 연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다. 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (12) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다. 제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 줄기세포치료제사업, 건강기능식품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다. 2) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를차감하여 측정합니다. 3) 거래가격의 산정 연결실체는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 연결실체는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가조정 접근법'을 사용합니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 것으로 예상되지 않는 장기종업원급여는 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자, 순확정급여부채에 대한 재측정요소를 당기손익으로 인식합니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (18) 주당손익 연결실체는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자기주식 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 43.에서 기술한 대로 당사는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 583,441 739,395 580,108 687,718 JPY 16,569,955 15,982,623 100,000,000 1,030,240 부 채 USD 44,578 56,493 35,975 42,649 JPY 40,185,336 38,303,859 400,500 4,126 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 68,290 (68,290) 64,507 (64,507) JPY (2,232,124) 2,232,124 103,024 (103,024) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,854,523 10,786,637 단기금융상품 21,070,000 28,570,000 매출채권 및 기타채권 13,213,055 11,453,818 유동 당기손익-공정가치금융자산 87,489,270 18,030,160 비유동 당기손익-공정가치금융자산 32,432,426 4,756,289 기타금융자산 3,287,506 3,087,556 합 계 172,346,780 76,684,460 다. 유동성위험 연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,678,298 - - - 1,678,298 1,678,298 미지급금 4,714,224 - - - 4,714,224 4,714,224 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채() - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,739,014 1,965,927 기타금융부채 845,144 389,390 - - 1,217,823 1,234,534 합계 17,988,283 807,558 74,913,381 273,275 89,344,279 93,982,497 () 전환사채는 최초 발행 시점 3년 후부터 조기 상환 청구권이 발생하며 상환청구권이 최초 발생하는 시점의 현금흐름으로 표시하였습니다. 발행원금에 연복리 이자율 2%를 가산한 금액이며, 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,281,368 - - - 1,281,368 1,281,368 미지급금 3,277,583 - - - 3,277,583 3,277,583 단기차입금 10,057,556 - - - 9,994,920 10,057,556 전환사채 19,847,751 - - - 19,000,000 19,847,751 리스부채 511,610 315,619 603,042 428,802 1,696,786 1,859,073 기타금융부채 1,321,280 547,646 537,661 - 2,388,318 2,406,587 합 계 36,297,148 863,265 1,140,703 428,802 37,638,975 38,729,918 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 215,213,129 91,900,308 자본총계 182,577,774 162,193,430 부채비율 117.87% 56.7% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 138,671,172 28,159,291 현금및현금성자산 등 (35,924,523) (39,356,637) 순차입금(0 이하인경우 0) 102,746,649 - 자본총계 182,577,774 162,193,430 총자본 285,324,423 162,193,430 자본조달비율 36.01% - (3) 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,854,523 - - 14,854,523 단기금융상품 21,070,000 - - 21,070,000 매출채권및기타채권 13,213,055 - - 13,213,055 당기손익-공정가치 금융자산 - 119,921,697 - 119,921,697 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 999,493 999,493 기타금융자산 3,287,506 - - 3,287,506 합 계 52,425,084 119,921,697 999,493 173,346,274 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 6,392,522 - 6,392,522 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 37,783,953 - 37,783,953 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 기타금융부채 2,956,837 - 2,956,837 합 계 57,128,232 90,892,298 148,020,530 나. 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,786,637 - - 10,786,637 단기금융상품 28,570,000 - - 28,570,000 매출채권및기타채권 11,453,818 - - 11,453,818 당기손익-공정가치 금융자산 - 22,786,449 - 22,786,449 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,436,097 7,436,097 기타금융자산 3,087,556 - - 3,087,556 합 계 53,898,011 22,786,449 7,436,097 84,120,557 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,558,951 - 4,558,951 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 18,152,249 - 18,152,249 파생상품부채 - 12,122 12,122 기타금융부채 4,085,104 - 4,085,104 합 계 36,791,224 12,122 36,803,346 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,288,590 159,562 - 1,448,152 평가 및 처분손익(당기손익) 928,046 3,743,993 - 4,672,039 평가 및 처분손익(기타포괄손익) - - (5,045,066) (5,045,066) 충당금 환입(설정) 265,525 - - 265,525 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 8,276,458 - 8,276,458 평가 및 처분손실(이익) - 19,538,444 19,538,444 나. 전기 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,064,304 160,877 - 1,225,181 평가 및 처분손익(당기손익) 16,153 (71,554) - (55,401) 평가 및 처분손익(기타포괄손익) - - 135,475 135,475 충당금 환입(설정) (211,151) - - (211,151) (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 3,555,541 - 3,555,541 평가 및 처분손실(이익) - 1,871,033 1,871,033 7. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 119,921,697 119,921,697 22,786,449 22,786,449 기타포괄손익-공정가치금융자산 999,493 999,493 7,436,097 7,436,097 합 계 120,921,190 120,921,190 30,222,546 30,222,546 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 12,122 12,122 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 현황은다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 91,512,334 28,409,361 119,921,695 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,255 999,494 합 계 500,239 91,512,334 28,908,616 120,921,189 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 22,786,449 - 22,786,449 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,295,207 - 6,140,890 7,436,097 합 계 1,295,207 22,786,449 6,140,890 30,222,546 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 499,255 지분가치법 해당없음 투자전환사채 16,864,901 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품자산 11,544,460 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 수준2로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 채무증권 87,489,269 현금흐름할인법 해당사항없음 4,023,065 Hull-White 모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 12,122 12,122 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 전환우선주부채 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 14,856,382 10,788,496 정부보조금 (1,859) (1,859) 합 계 14,854,523 10,786,637 연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 비 고 보통예금 등 신한은행 70,000 70,000 카드사용승인 보통예금 등 신한은행 1,000,000 1,000,000 제대혈관련 규정준수 예치금 합 계 1,070,000 1,070,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,307,758 14,398,327 현재가치할인차금 (291,824) (311,113) 대손충당금 (2,795,595) (3,617,098) 미수수익 197,655 98,812 대손충당금 - (13,579) 미수금 999,085 707,037 대손충당금 (504,024) (318,568) 단기대여금 300,000 1,010,000 대손충당금 - (500,000) 합 계 13,213,055 11,453,818 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2022년 1월 1일 1,838,891 2,610,354 4,449,245 증가액 215,352 7,735 223,087 환입액 (8,143) (2,394) (10,537) 대체액(주1) (718,521) (633,606) (1,352,127) 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 1,317,530 1,982,089 3,299,619 2021년 1월 1일 1,253,268 3,030,762 4,284,030 증가액 768,923 - 768,923 환입액 (77,622) (4,209) (81,831) 대체액(주1) - (416,199) (416,199) 제각액 (105,678) - (105,678) 2021년 12월 31일 1,838,891 2,610,354 4,449,245 (주1) 장기매출채권의 유동성대체로 대손충당금을 대체한 금액입니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정율은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년미만 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 미수금 0.93% 6.18% 11.35% 10.35% 16.19% (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년미만 1년초과 합 계 2022년 12월 31일 매출채권 9,755,689 2,348,969 279,794 280,704 2,642,602 15,307,758 미수수익 197,655 - - - - 197,655 미수금 475,240 2,096 171,829 30,181 319,739 999,085 단기대여금 300,000 - - - - 300,000 합 계 10,728,584 2,351,065 451,623 310,885 2,962,341 16,804,498 2021년 12월 31일 매출채권 6,156,982 1,541,616 322,658 490,799 5,886,272 14,398,327 미수수익 98,812 - - - - 98,812 미수금 373,828 1,402 4,007 15,208 312,592 707,037 단기대여금 300,000 - 500,000 100,000 110,000 1,010,000 합 계 6,929,622 1,543,018 826,665 606,007 6,308,864 16,214,176 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 4,227,376 1,491,701 (대손충당금) - - 부가세대급금 3,787 선급비용 309,654 200,490 소계 4,540,817 1,692,191 비유동자산 장기선급비용 9,246,439 9,711,136 (대손충당금) (66,928) (98,894) 소계 9,179,511 9,612,242 합 계 13,720,328 11,304,433 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,737,910 (17,013) 2,720,897 2,622,354 (523) 2,621,832 제품 719,048 (265,326) 453,722 - - - 반제품 144,285 - 144,285 196,859 (25,765) 171,094 원재료 3,867,316 - 3,867,316 4,043,892 - 4,043,892 재공품 2,457,450 (74,226) 2,383,224 3,058,889 (36,259) 3,022,630 저장품 151,383 (9,898) 141,485 - - - 합계 10,077,392 (366,463) 9,710,929 9,921,994 (62,547) 9,859,448 연결실체는 당기 중 재고자산폐기손실 3,678,062천원 및 재고자산평가손실 28,692천원을 매출원가로 계상하였으며, 전기 중 재고자산폐기손실 1,861,617천원 및 재고자산평가손실 2,520천원을 매출원가로, 재고자산폐기손실 182,879천원을 경상개발비로, 재고자산감모손실 19,710천원을 기타비용(영업외비용)으로 계상하였습니다. 12. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 119,921,697 22,786,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 999,493 7,436,097 합 계 120,921,190 30,222,546 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득가액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 ㈜인트론바이오 0.18% 999,950 - 500,238 1,295,207 PeproMene Bio Inc 3.47% 2,228,255 - 499,255 6,140,890 합계 　 3,228,205 - 999,493 7,436,097 (3) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,786,449 4,890,292 취득금액 341,177,664 30,000,000 처분금액 (256,981,971) (11,996,133) 공정가치평가금액 12,939,555 (107,709) 기말금액 119,921,697 22,786,449 나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,436,097 7,262,411 취득금액 - - 처분금액 - - 대체금액 - - 공정가치평가금액 (6,436,604) 173,686 기말금액 999,493 7,436,097 (4) 미실현 보유손익의 변동내용보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분상품에 대한 투자자산의 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미실현보유이익 3,282,155 3,146,680 미실현보유손익 증감 (6,436,604) 173,686 자본에 가감된 법인세효과 1,391,538 (38,211) 기말 미실현보유이익 (1,762,911) 3,282,155 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. - 관계기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에임메드 대한민국 토탈 헬스케어 서비스 등 32.16% - 32.16% 1,439,675 OmniaBio Inc 캐나다 세포유전자치료제 위탁개발생산(CDMO) 44.56% 18,925,627 - - 합계 18,925,627 - 공동기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 중국 세포치료제 라이센싱 등 50.00% - 50.00% - ㈜셀리노(주1) 대한민국 화장품 개발,생산,판매 등 　 - 50.00% 151,590 합계 　 - 151,590 (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 관계기업투자 공동기업투자 합계 ㈜에임메드 OmniaBio Inc Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd EVASTEM (주1) ㈜셀리노(주2) 2022년 01월 01일 1,439,675 - - - 151,590 1,591,265 취득 - 30,285,300 - - - 30,285,300 대체 - - - - (186,805) (186,805) 지분법손익 (1,594,223) (11,144,660) - - 35,215 (12,703,668) 지분법자본변동 154,548 (215,013) - - - (60,465) 2022년 12월 31일 - 18,925,627 - - - 18,925,627 2021년 01월 01일 1,900,340 - - 921,142 1,251,623 4,073,105 취득 - - - 1,677,810 - 1,677,810 대체 - - - (2,063,386) - (2,063,386) 지분법손익 (496,161) - - (527,454) (1,100,033) (2,123,648) 지분법자본변동 35,496 - - (8,112) - 27,384 2021년 12월 31일 1,439,675 - - - 151,590 1,591,265 (주1) 2021년 11월 28일 일본VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 ㈜에임메드 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주2) 합계 2022년 01월 01일 - (123,884) (123,884) 미반영손실 (970,161) (30,509) (1,000,670) 미반영자본변동 - 4,819 4,819 2022년 12월 31일 (970,161) (149,574) (1,119,735) 2021년 01월 01일 - (74,700) (74,700) 미반영손실 - (38,627) (38,627) 미반영자본변동 - (10,557) (10,557) 2021년 12월 31일 - (123,884) (123,884) ( 4) 보고기 간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 관계기업투자 공동기업투자 ㈜에임메드 OmniaBio Inc Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 자산 44,243,549 63,111,690 92,536 부채 45,746,583 55,889,188 391,683 매출액 25,921,678 9,305,419 - 당기순손익 (7,969,741) (25,010,963) (61,017) 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 리스사용자산 비품 시설장치 건설중인자산 합계 2022년 1월 1일 56,453,158 40,687,739 3,765,014 1,743,140 224,682 7,843,588 231,289 110,948,610 - 취득원가 56,453,158 40,703,597 14,843,205 2,626,549 2,016,741 13,677,467 308,437 130,629,154 - 감가상각누계액 - (15,858) (11,078,069) (883,409) (1,792,059) (5,723,315) - (19,492,710) - 정부보조금 - - (122) - - (110,564) (77,148) (187,834) 취득 및 자본적지출 - - 2,064,846 427,212 241,669 8,500 1,317,084 4,059,311 - 취득원가 - - 2,064,846 427,212 241,669 8,500 1,436,634 4,178,861 - 정부보조금 - - - - - - (119,550) (119,550) 대체(주2) (64,397) (61,527) (38) 266,062 93,677 - (393,808) (160,031) - 취득원가 (64,397) (61,988) - 227,870 134,365 - (590,506) (354,656) - 감가상각누계액 - 461 (38) 38,192 (40,688) - - (2,073) - 정부보조금 - - - - - - 196,698 196,698 감가상각 - (960,867) (1,134,066) (697,386) (130,465) (1,489,184) - (4,411,968) - 감가상각누계액 - (960,867) (1,134,066) (697,386) (130,465) (1,509,360) - (4,432,144) 　- 정부보조금 - - - - - 20,176 - 20,176 처분 - - (9) (19,345) (900) (2) - (20,256) 　- 취득원가 - - (633,987) (463,447) (23,860) (10,900) - (1,132,194) 　- 감가상각누계액 - - 633,977 444,102 22,960 10,898 - 1,111,937 　- 정부보조금 - - 1 - - - - 1 재평가(주3) 15,959,967 11,294,630 - - - - - 27,254,597 2022년 12월 31일 72,348,728 50,959,975 4,695,747 1,719,683 428,663 6,362,902 1,154,565 137,670,263 - 취득원가 72,348,728 50,934,289 16,274,064 2,818,184 2,368,915 13,675,067 1,154,565 159,573,812 - 감가상각누계액 - 25,686 (11,578,196) (1,098,501) (1,940,252) (7,221,777) - (21,813,040) - 정부보조금 - - (121) - - (90,388) - (90,509) 2021년 1월 1일 38,638,164 38,214,836 1,851,644 578,572 178,676 685,772 4,873,568 85,021,232 - 취득원가 38,638,164 38,214,836 12,243,780 1,349,213 1,929,345 5,987,032 4,973,568 103,335,938 - 감가상각누계액 - - (10,390,518) (770,641) (1,750,669) (5,301,260) - (18,213,088) - 정부보조금 - - (1,618) - - - (100,000) (101,618) 취득 및 자본적지출 1,961,557 2,040,467 837,454 2,228,873 133,573 726,239 4,347,816 12,275,979 - 취득원가 1,961,557 2,040,467 837,454 2,228,873 133,573 847,785 4,424,964 12,474,673 - 정부보조금 - - - - - (121,546) (77,148) (198,694) 기타증감 - - - - 156 - - 156 - 취득원가 - - - - 2,076 - - 2,076 - 감가상각누계액 - - - - (1,920) - - (1,920) - 정부보조금 - - - - - - - - 대체(주2) 19,944 19,620 1,839,281 - 80 7,250,814 (8,990,095) 139,644 　- 취득원가 19,944 17,736 1,839,281 - 2,875 7,250,814 (9,090,095) 40,555 　- 감가상각누계액 - 1,884 - - (2,795) - - (911) - 정부보조금 - - - - - - 100,000 100,000 감가상각 - (17,742) (763,347) (519,828) (87,795) (819,233) - (2,207,945) 　- 감가상각누계액 - (958,021) (764,841) (519,828) (87,795) (830,215) - (3,160,700) 　- 정부보조금 - - 1,494 - - 10,982 - 12,476 - 재평가 - 940,279 - - - - - 940,279 처분 - - (18) (544,478) (8) (4) - (544,508) 　- 취득원가 - - (77,310) (951,537) (51,128) (408,164) - (1,488,139) 　- 감가상각누계액 - - 77,290 407,059 51,120 408,160 - 943,629 - 정부보조금 - - 2 - - - - 2 재평가(주3) 15,833,493 430,559 - - - - - 16,264,052 2021년 12월 31일 56,453,158 40,687,740 3,765,014 1,743,139 224,682 7,843,588 231,289 110,948,610 - 취득원가 56,453,158 40,703,598 14,843,205 2,626,549 2,016,741 13,677,467 308,437 130,629,155 - 감가상각누계액 - (15,858) (11,078,069) (883,410) (1,792,059) (5,723,315) - (19,492,711) - 정부보조금 - - (122) - - (110,564) (77,148) (187,834) (주1) 토지와 건물의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 당기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 72,349 72,349 건물 - - 50,960 50,960 계 - - 123,309 123,309 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 56,453 56,453 건물 - - 40,688 40,688 계 - - 97,141 97,141 ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 일체거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 할인현금수지분석법 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 (주2) 투자부동산으로 재분류되었습니다.(주3) 포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다. 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 31에 기재되어 있습니다. 지배기업에서 발생한 재평가잉여금은 당사가 속한 국가의 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산(매각예정비유동자산으로 분류되거나 처분자산집단에 포함된 유형자산은 제외)의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 16,627 36,560 53,187 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (6,886) (6,886) 손상차손누계액 - - - 장부금액 16,627 29,675 46,301 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 16,627 36,560 53,187 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (5,972) (5,972) 손상차손누계액 - - - 장부금액 16,627 30,589 47,215 (2) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 3,342,574 1,422,122 판매비와관리비 717,841 1,375,650 연구개발 351,553 350,452 합계 4,411,968 3,148,224 (3) 당기말 현재 유형자산등과 관련하여 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험가입내용 DB손해보험 재고자산, 유형자산, 투자부동산 105,114,034 재산종합보험, 화재보험 환경책임보험 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 2022년 1월 1일 19,174,967 9,984,261 29,159,228 취득 - - - 대체(주1) 64,397 35,840 100,237 처분 - - - 공정가치평가(주2) 5,690,710 2,930,106 8,620,816 2022년 12월 31일 24,930,074 12,950,207 37,880,281 2021년 1월 1일 12,390,000 11,052,000 23,442,000 취득 - - - 대체 (19,944) (19,620) (39,564) 처분 - - - 공정가치평가 6,804,911 (1,048,119) 5,756,792 2021년 12월 31일 19,174,967 9,984,261 29,159,228 (주1) 보유(사용)목적 변경에 따라 유형자산에서 대체한 금액입니다. (주2) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 당기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 24,930 24,930 건물 - - 12,950 12,950 계 - - 37,880 37,880 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 19,175 19,175 건물 - - 9,984 9,984 계 - - 29,159 29,159 ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 일체거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 할인현금수지분석법 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치평가된 투자부동산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 4,007 12,566 16,574 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (2,331) (2,331) 손상차손누계액 - - - 장부금액 4,007 10,235 14,242 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 4,007 12,566 16,574 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (2,026) (2,026) 손상차손누계액 - - - 장부금액 4,007 10,540 14,547 (3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,065,067 1,832,206 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (423,059) (369,678) 합계 1,642,008 1,462,528 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 영업권(2) 회원권 합 계 2022년 12월 31일 원가 1,089,124 17,146,134 5,425,373 3,932,232 743,223 28,336,086 상각누계액 (926,677) (16,700,004) (4,101,946) - - (21,728,627) 기타증감(1) 15,127 - 210,376 (2,377,446) - (2,151,943) 정부보조금 - - (193,977) - - (193,977) 장부가액 177,574 446,130 1,339,826 1,554,786 743,223 4,261,539 2021년 12월 31일 원가 1,065,049 17,146,134 5,129,747 - 743,223 24,084,153 상각누계액 (820,174) (16,175,688) (4,231,100) - - (21,226,962) 기타증감(1) - - 1,559 3,857,238 - 3,858,797 정부보조금 - (26,000) - - - (26,000) 장부가액 244,875 944,446 900,206 3,857,238 743,223 6,689,988 (1) 기타증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액 등 입니다.(2) 당기 중 EVASTEM 영업권과 관련하여 약 2,377백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(1) 기타의무형자산 영업권 회원권 계 기초 장부금액 244,875 944,446 900,206 3,857,238 743,223 6,689,988 증가금액 41,763 - 1,000,929 74,994 - 1,117,686 개별취득 26,636 - 770,961 - - 797,597 사업결합취득 15,127 - 229,968 74,994 - 320,089 감소금액 109,063 498,316 561,309 2,377,446 - 3,546,134 상각 109,063 498,316 362,649 - - 970,028 손상차손 - - - 2,377,446 - 2,377,446 기타 - - 198,660 - - 198,660 기말 장부금액 177,575 446,130 1,339,826 1,554,786 743,223 4,261,540 (1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. - 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(1) 기타의무형자산 영업권(2) 회원권 계 기초 장부금액 329,248 2,262,135 897,360 - 875,384 4,364,127 증가금액 54,214 - 305,344 3,857,238 430,089 4,646,885 개별취득 54,214 - 303,785 - 430,089 788,088 사업결합취득 - - 1,559 3,857,238 - 3,858,797 감소금액 138,587 1,317,689 302,498 - 562,250 2,321,024 상각 129,807 1,317,689 302,498 - - 1,749,994 기타 8,780 - - - 562,250 571,030 기말 장부금액 244,875 944,446 900,206 3,857,238 743,223 6,689,988 (1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.(2) EVASTEM 사업결합시점 영업권이 약 3,663백만원이 신규식별되었습니다. (3) 개발비 손상차손연결실체가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 장부금액(주1) 손상차손금액 회수가능액 평가방법 개발비 카티스템 446,130 - 공정가치 (주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. (4) 중요한 개별 무형자산당기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개별자산명 구분(주1) 건설중인 개발비 건설완료 개발비 합 계 건설완료 개발비 잔여상각기간 카티스템 취득가액 - 17,146,134 17,146,134 2년 상각누계액 - (16,700,004) (16,700,004) 장부가액 - 446,130 446,130 (주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. 카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다. (5) 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 19,069,070 (64,844) 19,004,226 - 전기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 11,752,852 (49,424) 11,703,428 (6) 연결실체는 당기와 전기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 503,370 1,318,643 판매비와 관리비 466,199 431,351 합 계 970,028 1,749,994 17. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융자산 보증금(주1) 207,000 268,260 (현재가치할인차금) - (1,123) 차감계 207,000 267,137 소계 207,000 267,137 비유동금융자산 　 장기대여금(주2) 160,000 20,000 (대손충당금) - - 차감계 160,000 20,000 보증금(주1) 1,196,874 1,136,465 (현재가치할인차금) (206,886) (229,831) 차감계 989,988 906,634 장기매출채권 2,143,333 2,115,235 (대손충당금) (68,513) (84,237) (현재가치할인차금) (144,302) (137,213) 차감계 1,930,518 1,893,785 소계 3,080,506 2,820,419 합 계 3,287,506 3,087,556 (주1) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 장기대여금은 임직원 대여금으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회이상 대손율 0.42% 8.24% 17.26% 28.61% 39.34% 54.55% 55.79% 60.53% 75.00% 64.44% 63.85% 68.46% 87.02% 18. 정부보조금(1) 연결실체는 신기술 사업과 관련하여 한국연구재단과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기간 총지원금 주관사 메디포스트㈜_2차 스마트공장 구축 및 고도화 사업 스마트제조혁신추진단 2021.12.22~2022.12.20 196,698 주관사 폐섬유화 질환 타겟유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 한국연구재단 2022.03.01~2025.02.28 256,500 주관사 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 한국연구재단 2022.06.01~2025.02.28 141,240 (2) 보고기간종료일 현재까지 연결실체가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상환의무가 있는 정부보조금 - 1,452,749 상환의무가 없는 정부보조금 286,345 215,692 합 계 286,345 1,668,441 (3) 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 반납(예정)액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - - 1,859 기계장치 122 - - - (1) 121 시설장치 110,564 - - - (20,177) 90,387 건설중인자산 77,148 119,550 - (196,698) - - 개발비 - - - 196,698 (2,720) 193,978 기타의무형자산 26,000 - - - (26,000) - 합 계 215,693 119,550 - - (48,898) 286,345 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 반납(예정)액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 70,970 - - (70,970) 1,859 기계장치 1,618 - - - (1,497) 121 시설장치 - 21,546 - 100,000 (10,982) 110,564 건설중인자산 100,000 77,148 - (100,000) - 77,148 개발비 130,000 - - - (104,000) 26,000 합 계 233,477 169,664 - - (187,449) 215,692 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,678,298 1,281,368 미지급금 4,714,224 3,277,583 합 계 6,392,522 4,558,951 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,879,447 3,281,536 예수금 169,843 8,878 미지급비용 2,765,459 2,408,802 선수수익 190,095 166,832 합 계 7,004,844 5,866,048 21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품(환불)계약 반품(환불)계약부채 813,692 758,578 반환제품회수권 (353,940) (337,881) 소계 459,752 420,697 이식충당부채 373,896 277,005 합 계 833,648 697,702 22. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 단기차입금 국민은행 3.63 6,994,920 6,994,920 2.88 3,000,000 3,000,000 합 계 9,994,920 9,994,920 지배기업은 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 91,048백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로 제공하고 있습니다. 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 70,000,000 19,000,000 전환권조정 (32,216,047) (847,751) 전환사채의 장부금액 37,783,953 18,152,249 전환권대가(파생상품부채) 19,845,840 12,122 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 전기 중 제7회차 전환사채 중 21,000,000천원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 연결실체는 646,352주의 주식을 발행하였습니다. 당기 중 제7회차 전환사채 중 19,000,000천원에 해당하는 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사되었고, 이에 연결실체는 원금에 10%를 가산한 20,900,000천원을 상환하였습니다. 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 19,546,205천원, 5,240,105천원이며, 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 각각 7,761천원 및 3,369,072천원입니다. (2) 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액(발행시) 35,000,000천원 발행가액(발행시) 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,800원(2022년 12월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액(발행시) 35,000,000천원 발행가액(발행시) 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,900원(2023년 01월 09일 주당 15,250원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 24. 전환우선주부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 71,046,458 - (2) 연결실체가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 의결권부 전환우선주 발행일 2022년 06월 24일 발행주식수 3,740,314주 1주당 발행가액 18,715원 총 발행가액 69,999,976,510원 전환대상 및 전환비율 전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1대 1 전환권 행사기간 2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일 전환가액 조정 - 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 연결실체가 발행한 전환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 연결실체는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다. (3) 전환우선주부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 발행 69,999,977 - 평가손실(이익) 1,046,481 - 기말금액 71,046,458 - 25. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,407,564 9,906,728 사외적립자산의 공정가치 (9,845,392) (8,099,232) 기타장기종업원급여부채 1,128,009 1,356,082 합계 (309,819) 3,163,578 순확정급여자산 1,550,601 - 종업원급여부채 1,240,782 3,163,578 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 9,845,392 8,099,232 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 9,906,728 9,164,440 당기 근무원가 1,683,080 1,563,657 이자비용 196,155 149,506 실제 지급된 총 퇴직금액 (1,884,815) (873,815) 보험수리적손실(이익) (1,493,584) (120,016) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - 22,956 기말 확정급여채무의 현재가치 8,407,564 9,906,728 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 8,099,232 8,021,531 실제 당사의 납입부담금 2,900,000 900,000 사외적립자산의 기대수익 224,844 180,152 금융기관에서 지급된 퇴직금액 (1,330,726) (950,101) 보험수리적이익(손실) (47,958) (52,350) 기말 사외적립자산의 공정가치 9,845,392 8,099,232 (5) 당기와 전기 현재 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 근무원가 1,755,052 1,563,657 이자비용 196,155 149,506 사외적립자산의 기대수익 (224,844) (180,152) 당기손익에 인식한 퇴직급여 1,726,363 1,533,011 (6) 당기와 전기 중 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 644,936 517,659 판매비와관리비 838,547 771,037 경상개발비 242,880 244,315 합 계 1,726,363 1,533,011 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적이익(손실) 1,445,626 67,666 (8) 보고기간종료일 현재 종업원급여를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.19% 2.66% ~ 2.67% 사외적립자산의 기대수익률 5.13% ~ 5.14% 2.48% ~ 2.51% 장래 임금상승률 1.75% ~ 5.00% 1.83% ~ 2.42% (9) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%증가시 현재 가정시 1%감소시 확정급여채무 할인률변동 확정급여채무 7,879,058 8,407,564 9,025,613 확정급여채무 변화량 (528,506) - 618,049 기말채무대비비율 93.71% 100% 107.35% 임금상승률변동 확정급여채무 9,041,898 8,407,564 7,857,302 확정급여채무 변화량 634,334 - (550,262) 기말채무대비비율 107.54% 100% 93.46% 기타장기종업원급여부채 할인률변동 기타장기종업원급여부채 1,292,599 1,356,082 1,425,719 기타장기종업원급여부채변화량 (63,482) - 69,637 기말채무대비비율 95.32% 100% 105.14% 26. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 기타금융부채 유동리스부채 499,314 467,571 유동성임대보증금 839,700 492,600 유동성현재가치할인차금(임대보증금) (7,127) (4,529) 상환의무 정부보조금(유동) - 819,749 소계 1,331,887 1,775,391 비유동 기타금융부채 　 상환의무 정부보조금 - 633,000 임대보증금 397,940 461,240 현재가치할인차금(임대보증금) (12,690) (13,741) 비유동리스부채 1,239,700 1,229,215 소계 1,624,950 2,309,714 합 계 2,956,837 4,085,105 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다. (2) 연결실체는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 지급 금융비용 기말 차량운반구 466,403 499,068 (336,346) 14,146 643,271 주차관제시스템 17,299 - (10,200) 443 7,542 부동산 1,213,084 192,720 (355,218) 37,615 1,088,201 합계 1,696,786 691,788 (701,764) 52,204 1,739,014 (3) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1~5년이내 5년 이상 합계 차량운반구 258,489 340,581 - 599,070 주차관제시스템 10,200 2,550 - 12,750 부동산 325,082 682,986 346,039 1,354,107 합계 593,771 1,026,117 346,039 1,965,927 (4) 당기와 전기에 손익으로 반영된 단기 및 소액 리스비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스와 관련된 비용 45,968 139,242 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 60,889 212,167 합계 106,857 351,409 27. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선수금 36,551,404 31,734,662 합 계 36,551,404 31,734,662 당기말 현재 장기선수금은 지배기업의 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 36,551,404천원으로 구성되어 있습니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 16,264,194주 15,617,842주 주당액면가액 500원 500원 자본금 8,132,097,000원 7,808,921,000원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 16,264,194 8,132,097 15,617,842 7,808,921 전환권 행사 - - 646,352 323,176 기말잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 155,048,614 155,048,614 기타자본잉여금 3,392,439 3,392,439 자기주식처분이익 26,520 26,520 합 계 158,467,573 158,467,573 (2) 당기 중 자본잉여금의 변동은 없으며, 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 일자 변경사유 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2022-01-01 전기이월 155,048,614 3,392,439 26,520 158,467,573 2022-12-31 기말 155,048,614 3,392,439 26,520 158,467,573 - 전기 (단위 : 천원) 일자 변경사유 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2021-01-01 전기이월 129,677,579 - 26,520 129,704,099 2021-02-03 전환권 행사 25,371,035 - - 25,371,035 2021-04-30 지분율 변동 - 848,571 - 848,571 2021-10-01 지분율 변동 - 2,543,868 - 2,543,868 2021-12-31 기말 155,048,614 3,392,439 26,520 158,467,573 30. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,621,531) (2,621,531) 기타자본조정 (1,324,361) (802,678) 합계 (3,945,892) (3,424,209) (2) 자기주식당기말 현재 연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다. 31. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정차기금융자산평가손익 (1,762,911) 3,282,155 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 105,220 79,816 재평가잉여금 62,461,058 40,794,127 해외사업장외화환산차이 (1,590,090) 77,201 계 59,213,277 44,233,299 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 40,075백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 연결실체는 제대혈 체취,보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산,부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할 권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 470,323 (362,917) 206,758 314,164 반품계약부채 1,084,227 (943,801) 565,210 705,636 건기식사업 반품계약자산 18,542 (15,353) 20,528 23,717 반품계약부채 45,310 (36,596) 44,228 52,942 합계 반품계약자산 488,865 (378,270) 227,286 337,881 반품계약부채 1,129,537 (980,397) 609,438 758,578 나. 지급보증 등 보고기간말 현재 지배기업은 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 중소기업기술정보진흥원 196,698 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합 계 479,298 다. 약정 및 계약사항 (1) 보고기간말 현재 지배기업은 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매 계약을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 지배기업은 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다라. 소송사건 등 (1) 지배기업은 2015년 11월부터 2018년 7월까지 과학기술정보통신부, 보건복지부에서 공고한 “글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포 치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발”정부과제를 수행하였습니다. 해당 과제와 관련한 3년차평가에 있어 불량 판정을 받아 3년간의 국가연구개발사업참여 제한처분 및 정부출현금 25억 환수 처분을 받았습니다. 이에 지배기업은 처분의 취소를 청구하는 국가연구개발사업참여 제한처분 등 취소 소송을 진행하였으며, 2022년 7월 14일 대법원 판결로 최종 승소 확정되었습니다. 33. 수익연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제대혈채취 및 보관매출 29,510,709 25,772,964 건강기능식품 판매 9,881,001 9,706,891 줄기세포 치료제 제조 및 판매 19,460,035 17,232,572 기타매출 임대수익 2,065,067 1,832,206 배양액 매출 등 3,283,816 311,574 소계 5,348,883 2,143,780 합계 64,200,628 54,856,207 (2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 따른 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제대혈 채취매출 27,033,555 23,537,292 건강기능식품 판매 9,881,001 9,706,891 줄기세포 치료제 제조 및 판매 19,460,035 17,232,572 기타매출 임대수익 2,065,067 1,832,206 배양액 매출 등 3,283,816 311,574 한 시점에 인식하는 수익 소계 61,723,474 52,620,535 기간에 걸쳐 인식하는 수익 제대혈 보관매출 2,477,154 2,235,672 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 2,477,154 2,235,672 합 계 64,200,628 54,856,207 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채() 41,434,639 35,941,608 합계 41,434,639 35,941,608 () 선수수익이 포함되어 있습니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,360백만원입니다. 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,824,809 8,022,137 퇴직급여 838,547 790,703 복리후생비 1,285,554 916,431 접대비 520,098 388,277 감가상각비 717,841 1,375,650 무형자산상각비 466,199 431,352 세금과공과 601,163 508,382 광고선전비 1,843,146 1,445,542 보험료 245,557 221,244 운반비 750,045 308,032 지급수수료 12,196,102 5,178,283 건물관리비 175,223 183,451 행사비 487,186 215,488 용역비 4,899,732 3,801,939 대손상각비 (282,731) (302,429) 기타비용 2,216,699 1,885,474 합 계 36,785,171 25,369,956 35. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (3,006,153) (1,104,220) 원재료의 사용액 5,655,358 4,560,378 상품의 판매 5,035,687 4,338,601 종업원급여 20,364,373 16,716,524 복리후생비 2,260,652 1,683,699 감가상각비와 기타상각비 5,222,919 4,893,736 운반비 1,302,871 999,988 시설 및 장비유지비 6,901,497 7,297,376 보험료 442,970 389,560 외주비 4,489,543 3,836,187 경상개발비 5,499,456 1,190,211 대손상각비 (282,731) (302,429) 용역비 4,899,732 3,801,939 기타비용 22,830,875 11,765,360 합 계(주1) 81,617,049 60,066,910 (주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다. 36. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 투자부동산평가이익 8,620,815 6,147,941 유형자산처분이익 2,178 1,018 잡이익 4,463,509 246,093 유형자산재평가이익 582,019 116,906 수입임대료(영업외수익) - 455 채무면제이익 - 1,657 종속기업처분이익 - 2,328,929 보조금수익 - - 자산수증이익 - 1,677,810 기타수익 계 13,668,521 10,520,809 기타비용 기부금 53,475 26,170 재고자산감모손실 - 19,710 유형자산처분손실 1,138 7 기타처분손실 - 6,228 투자부동산평가손실 - 843,545 잡손실 1,915,728 56,755 무형자산처분손실 1,862 21,030 유형자산재평가손실 - 582,019 대손상각비 17,203 513,579 종속기업,관계기업,공동기업처분손실 - 245 영업권손상차손 2,377,446 - 기타비용 계 4,366,852 2,069,288 순 기타수익(비용) 9,301,669 8,451,521 37. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 예적금 이자수익 810,106 522,835 대여금 이자수익 55,844 37,060 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 159,562 160,877 기타 이자수익 422,639 504,409 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 3,720,727 26,354 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 92,839 36,374 외환차익 302,460 1,717 외화환산이익 766,320 43,399 파생상품평가이익 31,090,665 5,240,105 사채상환이익 19,883 - 금융수익 계 37,441,045 6,573,130 금융비용 전환사채이자비용 7,895,281 3,341,408 차입금이자비용 357,440 194,436 기타이자비용 23,736 19,697 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 733,224 134,134 외환차손 49,535 4,943 외화환산손실 712 24,020 금융상품선취수수료 70 149 파생상품평가손실 7,761 3,369,072 전환우선주평가손실 1,046,482 - 금융비용 계 10,114,241 7,087,859 당기손익으로 인식된 순금융수익 27,326,804 (514,729) (2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 (5,995,303) 173,686 법인세효과 950,237 (38,211) 매도에 따른 법인세효과 대체 - - 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) (5,045,066) 135,475 38. 주당손익 (1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,068,598,360원 (683,260,141)원 가중평균유통보통주식수(주1) 16,145,194주 16,061,965주 기본주당순이익(손실) 190원 (43)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다. (3) 당기말 현재 지배기업의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채(8회) 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일, 8회 2,364,865주 전환사채(9회) 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 2,348,993주 전환우선주부채 2023년 06월 25일~2032년 05월 25일 4,827,586주 (4) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 전기는 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익 (손실)과 동일합니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,068,598,360원 (683,260,141)원 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주1) 18,578,826주 16,061,965주 희석주당순이익(손실) 165원 (43)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다. 5) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 16,264,194주 - 15,617,842주 - 전환권 행사(주1) - - 646,352주 - 기말 16,264,194주 - 16,264,194주 - (주1) 전환권 행사 : 646,352주 (청구일 : 2021.02.03) 39. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담(환급)액 36,381 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 7,910,889 5,494,349 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 - - 총법인세비용(수익) 7,947,270 5,494,349 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (3,544,456) (3,925,489) 법인세비용(수익) 4,402,814 1,568,860 (2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,508,383 602,441 적용세율에 따른 법인세 1,426,344 110,537 조정사항 비공제비용 6,782,249 1,266,688 비과세수익 (15,984,862) (144,462) 이월세액공제 등 법인세효과 - - 미인식 이연법인세 효과 14,834,325 25,310 기타 (2,655,242) 310,787 조정액 계 2,976,470 1,458,323 법인세비용 4,402,814 1,568,860 유효세율 67.6% 260.4% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 개발비 등 3,779,746 119,993 1,545,366 2,354,373 831,544 492,064 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 17,673,240 19,441,719 18,418,516 18,696,443 3,888,113 3,907,557 자산손상 170,030 - 32,184 137,846 37,407 28,810 전환사채 (835,629) 19,833,718 31,368,296 (12,370,207) (183,838) (2,585,373) 전환우선주부채 - 71,046,458 - 71,046,458 - 14,848,710 종업원급여 등 3,848,037 (172,128) 1,994,493 1,681,416 846,568 351,416 자산 토지/건물 재평가 4,591,034 (542,287) - 4,048,747 1,010,028 846,188 투자부동산 토지/건물 재평가 (13,263,462) (8,652,393) - (21,915,856) (2,917,962) (4,580,414) 충당부채 3,998,470 9,429,570 5,399,161 8,028,878 879,663 1,678,036 외화평가조정 (19,379) (765,609) (19,379) (765,609) (4,263) (160,012) 기타 (449,939) 3,054,416 2,781,448 (176,971) (98,987) (36,987) 소 계 19,492,148 112,793,457 61,520,085 70,765,518 4,288,273 14,789,995 세액공제등으로 인한 이연법인세 세액공제이월액 5,419,287 1,265,536 - 6,684,823 5,419,287 6,684,823 이월결손금 19,555,576 7,027,935 - 26,583,511 4,302,227 5,555,953 소계 24,974,863 8,293,471 - 33,268,334 9,721,514 12,240,776 자본에 직접 가감하는 이연법인세 기타포괄손익-자산재평가손익 (51,720,167) (26,672,577) - (78,392,745) (11,378,437) (16,384,084) 이익잉여금_투자부동산 평가 (6,332,173) - - (6,332,173) (1,393,078) (1,323,424) FVOCI평가손익 등 (4,207,891) - (6,436,603) 2,228,712 (925,736) 465,801 소계 (62,260,231) (26,672,577) (6,436,603) (82,496,206) (13,697,251) (17,241,707) 법인세효과 312,536 9,789,065 이연법인세 인식 제외 금액(주1) 13,609,626 30,997,043 　계 (13,297,090) (21,207,979) (주1) 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 종속기업, 공동기업의주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없어 지분법평가 등에 따라 발생한 일시적차이의 법인세효과를 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. 이월결손금 등 공제가능기간내에 자산재평가손익 등 자본에 직접 가감하는 이연법인세 관련 부동산 등을 처분할 계획이 없으므로 이연법인세 인식 제외금액을 차감한 결과 이연법인세부채 20,920,427천원 계상하였습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 개발비 등 3,624,066 217,580 61,900 3,779,746 797,295 831,544 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 17,535,297 4,374,081 4,236,138 17,673,240 3,857,765 3,888,113 자산손상 213,498 - 43,468 170,030 46,970 37,407 전환사채 1,954,598 11,624,044 14,414,270 (835,629) 430,012 (183,838) 종업원급여 등 2,974,524 2,628,842 1,755,328 3,848,037 654,395 846,568 자산 토지/건물 재평가 1,319,137 3,388,802 116,906 4,591,034 290,210 1,010,028 투자부동산 토지/건물 재평가 (4,813,876) (9,497,706) (1,048,119) (13,263,462) (1,059,053) (2,917,962) 충당부채 4,666,203 5,534,087 6,201,820 3,998,470 1,026,565 879,663 외화평가조정 97,856 (19,379) 97,856 (19,379) 21,528 (4,263) 기타 (1,181,880) 2,764,384 2,346,207 (763,703) (239,305) (98,987) 소 계 26,389,423 21,014,735 28,225,774 19,178,384 5,826,382 4,288,273 세액공제등으로 인한 이연법인세 　 　 세액공제이월액 4,159,889 1,259,398 - 5,419,287 4,159,889 5,419,287 이월결손금 20,686,064 - 1,130,488 19,555,576 4,550,934 4,302,227 소계 24,845,953 1,259,398 1,130,488 24,974,863 8,710,823 9,721,514 자본에 직접 가감하는 이연법인세 　 　 기타포괄손익-자산재평가손익 (34,050,723) (17,669,444) - (51,720,167) (7,491,159) (11,378,437) 이익잉여금_투자부동산 평가 (6,332,173) - - (6,332,173) (1,393,078) (1,393,078) FVOCI평가손익 등 (4,034,205) - 173,686 (4,207,891) (887,525) (925,736) 소계 (44,417,101) (17,669,444) 173,686 (62,260,231) (9,771,762) (13,697,251) 법인세효과 4,765,443 312,536 이연법인세 인식 제외 금액(주1) 12,568,588 13,609,626 　계 　 　 　 (7,803,145) (13,297,090) (4) 법인세효과를 인식하지 아니한 일식적 차이 및 미사용세액 공제 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비고(소멸시효) 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이(종속기업,공동기업투자주식) 18,696,443 3,907,557 17,673,240 3,888,113 - 일시적차이(전환우선주부채) 71,046,458 14,848,710 - - - 이월결손금 26,583,511 5,555,953 19,555,576 4,302,227 2027년~2037년 미사용세액공제 6,684,823 6,684,823 5,419,287 5,419,287 2027년~2032년 합계 123,011,235 30,997,043 42,648,103 13,609,627 (5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 371,121 82,330 상계 후 금액 (371,121) (82,330) 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 관계기업 ㈜에임메드 32.16 OmniaBio Inc 44.56 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 (2) 매입 및 매출거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 행사비 광고선전비 접대비 임직원 - 23,271 - - - - 합계 - 23,271 - - - - 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 행사비 광고선전비 접대비 ㈜에임메드 - - 60,232 - - - ㈜셀리노 185,283 13,579 95 225 3,109 12,313 임직원 - 24,256 - - - - 합계 185,283 37,835 60,327 225 3,109 12,313 (3) 대여 및 차입거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 OmniaBio Inc - - - - 30,285,300 임직원 100,000 170,000 - - - 합 계 100,000 170,000 - - 30,285,300 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜셀리노 500,000 - - - - 임직원 20,000 - - - - 합 계 520,000 - - - - 특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 23,271천원 및 37,835천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 임직원 - 460,000 - - 합 계 - 460,000 - - 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 ㈜에임메드 66,255 - - - ㈜셀리노 218,521 500,000 (718,521) 1,984 임직원 - 530,000 - - 합 계 284,776 1,030,000 (718,521) 1,984 연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 연결재무제표에 계상되지 않습니다. (5) 지배기업이 당기 및 전기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,156,421 1,177,179 퇴직급여 97,826 119,278 합 계 1,254,247 1,296,457 한편, 지배기업은 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.41. 사업결합(1) 당기와 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 주요 활동 취득일 취득주식수 지분율 이전대가 ㈜셀리노 화장품개발, 생산, 판매 등 2022.02.15 600,000 100.00% 436,805 (전기) (단위 : 천원) 구 분 주요 활동 취득일 취득주식수 지분율 이전대가 EVASTEM 세포치료제라이센싱 등 2021.11.28 33,600 80.00% 4,474,160 (2) 당기와 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 셀리노 현금 및 현금성자산 436,805 계 436,805 (전기) (단위 : 천원) 구분 EVASTEM 현금 및 현금성자산 2,796,350 주식양수분(주1) 1,677,810 계 4,474,160 (주1) 2021년 11월 일본 내 현지파트너 VICX로부터 양수받은 주식 30%에 대하여 공정가치로 평가된 금액입니다.(3) 당기와 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 셀리노 현금및현금성자산 23,027 재고자산 1,072,118 기타유동자산 205,363 유형자산 163,157 무형자산 250,434 기타비유동자산 23,060 매입채무및기타채무 (500,422) 기타유동부채 (875,990) 기타비유동부채 (10,735) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 350,012 (전기) (단위 : 천원) 구분 EVASTEM 현금및현금성자산 792,783 기타유동자산 3,035 유형자산 159 무형자산 1,588 매입채무및기타채무 (1,894) 기타유동부채 (24,519) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 771,152 (4) 당기와 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 셀리노 이전대가 436,805 차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (350,012) 비지배주주지분 (11,799) 영업권(1) 74,994 (1) 당기에 셀리노 사업결합으로 약 75백만원의 영업권이 신규 식별되었습니다.(전기) (단위 : 천원) 구분 EVASTEM 이전대가 4,474,160 차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (771,152) 비지배주주지분 154,230 영업권(1) 3,857,238 (1) 전기에 EVASTEM 사업결합시점 영업권이 약 3,857백만원이 신규식별되었습니다. 42. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다 (2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유무형자산 대체 590,506 5,415,912 매출채권의 유동성대체 261,827 410,353 리스사용자산의 증가 266,062 1,635,874 장기대여금의 유동성대체 - 410,000 전환사채의 전환 - 25,700,991 파생상품부채(전환권)의 증가 19,546,205 9,174,165 토지의 재평가 15,959,966 16,837,794 건물의 재평가 10,292,680 343,768 유형자산(토지) 투자부동산(토지)로 대체(사용변경) - (19,944) 유형자산(건물) 투자부동산(건물)로 대체(사용변경) - (19,620) 기타유동자산의 비유동대체 - 9,847,284 건물의 감가상각누계액 대체 1,001,950 972,146 합 계 47,919,196 70,708,723 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 정부보조금 1,452,750 (187) (1,452,563) - 단기차입금 9,994,920 - - 9,994,920 유동성리스부채 467,571 (753,076) 784,819 499,314 전환사채 40,000,000 30,000,000 - 70,000,000 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 정부보조금 1,452,850 (101) - 1,452,749 단기차입금 9,994,920 - - 9,994,920 유동성리스부채 328,147 (516,031) 655,455 467,571 전환사채 40,000,000 - (21,000,000) 19,000,000 43. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 연결실체가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 업 종 주요영업 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 건강기능식품 부문 도소매업 건강기능식품 판매 세포치료제 부문 생물화학적 제조 줄기세포 치료제 제조 및 판매 세포치료제 라이센싱 부문 기술서비스업 세포치료제 라이센싱 (2) 부문의 수익 및 성과당기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 세포치료제 라이센싱 부문 기타부문 보고부문합계 조정 및 제거 합 계 수익 29,510,709 9,881,001 19,460,035 - 5,821,498 64,673,243 (472,615) 64,200,628 외부수익 29,510,709 9,881,001 19,460,035 - 5,348,883 64,200,628 - 64,200,628 내부거래 - - - - 472,615 472,615 (472,615) - 영업이익(손실) (4,574,165) (3,158,791) (4,451,442) (3,897,905) (1,351,700) (17,434,003) 17,582 (17,416,421) 나. 전기 (단위 : 천원 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 세포치료제 라이센싱부문 기타부문 보고부문합계 조정 및 제거 합 계 수익 25,772,964 9,706,891 17,232,572 - 2,202,540 54,914,967 (58,760) 54,856,207 외부수익 25,772,964 9,706,891 17,232,572 - 2,143,780 54,856,207 - 54,856,207 내부거래 - - - - 58,760 58,760 (58,760) - 영업이익(손실) (1,196,208) (1,045,214) (3,009,817) (695,987) 722,866 (5,224,360) 13,658 (5,210,702) (3) 부문자산과 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제판매부문 세포치료제 라이센싱부문 기타부문 조정 및 제거 합계 자산 179,465,832 54,343,313 118,251,771 7,243,199 99,463,461 (60,976,673) 397,790,903 부채 125,168,335 28,080,831 56,546,766 12,212,751 7,012,084 (13,807,638) 215,213,129 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제부문 세포치료제 라이센싱부문 기타부문 조정 및 제거 합계 자산 110,055,492 34,040,726 70,570,116 400,440 44,102,161 (5,075,196) 254,093,739 부채 61,320,453 9,606,177 18,117,665 835,833 3,304,564 (1,284,384) 91,900,308 (4) 지역별 정보당기 중 해외 직접매출액은 176,000천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(5) 주요고객 정보당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 44. 보고기간 이후 발생사건 (1) 보고기간 이후 지배기업은 지배기업이 개발한 골관절염 줄기세포치료제 '카티스템' 의 일본 내 상업화를 위한 임상 3상 개발비용 소요 목적으로 2023년 1월 27일 당사의 종속기업인 일본 현지법인 EVASTEM에 추가 출자를 진행하였습니다. 추가 출자주요내용은 하기와 같습니다.- 투자 방법: 신주발행을 통한 지분취득- 출자 금액: 5,206,740,000원- 취득 주식수: 110,000주(주당 발행가액 JPY 5,000)- 출자 이후 지분율: 96.2% 45. COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 COVID-19로 인하여 회계처리에 중요한 영향을 받는 항목은 없으며, COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 46. 재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관 당사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 141,107,551,699 72,536,922,766 80,342,572,754 　　현금및현금성자산 9,364,496,499 8,902,159,538 9,125,101,413 　　단기금융상품 20,070,000,000 24,070,000,000 48,070,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 17,314,806,350 11,408,311,810 11,908,609,073 　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 82,666,397,375 16,030,091,614 　 　　기타유동자산 1,804,915,391 1,584,009,121 874,206,642 　　재고자산 8,978,198,526 9,859,447,999 9,425,067,000 　　반환제품회수권 353,939,541 337,881,107 488,864,939 　　기타유동금융자산 207,000,000 267,136,627 340,438,257 　　당기법인세자산 347,798,017 77,884,950 110,285,430 　비유동자산 253,268,254,514 176,499,972,880 138,933,289,081 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,023,065,000 4,756,289,000 4,890,292,500 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,493,407 7,436,096,500 7,262,410,500 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,226,396,504 9,069,163,652 3,965,686,208 　　유형자산 134,189,032,842 108,143,574,644 85,020,031,446 　　무형자산 2,523,486,122 2,828,684,528 4,364,127,327 　　투자부동산 40,559,625,000 31,838,572,000 23,442,000,000 　　기타비유동금융자산 3,019,632,587 2,818,453,395 3,131,827,398 　　기타비유동자산 9,176,921,441 9,609,139,161 6,856,913,702 　　순확정급여자산 1,550,601,611 　 　 　자산총계 394,375,806,213 249,036,895,646 219,275,861,835 부채 　 　 　 　유동부채 153,457,082,378 41,275,433,160 63,154,129,504 　　매입채무 및 기타유동채무 5,786,003,043 4,465,365,139 4,194,765,819 　　단기차입금 9,994,920,000 9,994,920,000 9,994,920,000 　　기타유동부채 6,567,665,064 5,854,540,420 4,943,386,032 　　기타유동금융부채 1,244,655,251 1,760,652,864 597,657,983 　　유동충당부채 1,187,587,519 1,035,583,436 1,468,801,894 　　유동성전환사채 37,783,953,114 18,152,249,301 30,897,277,776 　　유동파생상품부채 19,845,840,000 12,122,000 11,057,320,000 　　전환우선주부채 71,046,458,387 　 　 　비유동부채 60,545,957,411 50,386,913,014 39,579,556,786 　　종업원급여부채 1,119,449,824 3,105,800,571 2,456,259,321 　　기타비유동금융부채 1,667,123,542 2,367,909,938 2,323,402,840 　　이연법인세부채 21,207,979,639 13,297,090,936 7,754,826,221 　　기타비유동부채 36,551,404,406 31,616,111,569 27,045,068,404 　부채총계 214,003,039,789 91,662,346,174 102,733,686,290 자본 　 　 　 　자본금 8,132,097,000 8,132,097,000 7,808,921,000 　자본잉여금 155,075,134,257 155,075,134,257 129,704,099,465 　기타자본구성요소 (2,621,531,408) (2,621,531,408) (2,621,531,408) 　기타포괄손익누계액 58,587,452,820 43,769,625,505 29,704,441,155 　이익잉여금(결손금) (38,800,386,245) (46,980,775,882) (48,053,754,667) 　자본총계 180,372,766,424 157,374,549,472 116,542,175,545 자본과부채총계 394,375,806,213 249,036,895,646 219,275,861,835 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 61,393,787,186 54,914,967,519 48,626,806,512 매출원가 25,335,269,562 22,993,524,672 17,734,782,818 매출총이익 36,058,517,624 31,921,442,847 30,892,023,694 판매비와관리비 31,674,295,364 25,008,878,455 23,676,914,690 경상개발비 15,151,798,584 10,566,097,395 9,407,887,303 영업이익(손실) (10,767,576,324) (3,653,533,003) (2,192,778,299) 금융수익 24,353,869,843 6,999,600,600 7,200,523,350 금융원가 10,074,986,904 7,103,848,702 6,352,157,217 기타이익 13,531,226,990 12,219,463,148 4,585,513,349 기타손실 1,984,235,584 2,267,725,625 354,547,285 지분법손익 (4,671,309,428) (3,571,513,184) (2,016,070,971) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,386,988,593 2,622,443,234 870,482,927 법인세비용 4,366,432,634 1,616,776,046 2,199,350,584 당기순이익(손실) 6,020,555,959 1,005,667,188 (1,328,867,657) 기타포괄손익 16,266,626,981 14,132,495,947 6,473,763,008 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 18,070,663,910 13,984,953,242 6,696,628,178 　　자산재평가손익(세후기타포괄손익) 21,666,930,492 13,782,166,565 4,064,433,077 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,448,799,666 67,311,597 2,671,819 　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (5,045,066,248) 135,475,080 2,629,523,282 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,804,036,929) 147,542,705 (222,865,170) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (1,162,656,822) (739,029,795) 370,434,830 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (641,380,107) 886,572,500 (593,300,000) 총포괄손익 22,287,182,940 15,138,163,135 5,144,895,351 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 373 63 (86) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 324 63 (86) 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (2,621,531,408) 25,041,222,041 (48,535,430,904) 111,397,280,194 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 2,629,523,282 　 2,629,523,282 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 370,434,830 　 370,434,830 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (593,300,000) 　 (593,300,000) 재평가잉여금 　 　 　 4,064,433,077 　 4,064,433,077 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 (1,807,872,075) 1,807,872,075 　 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 2,671,819 2,671,819 기타거래 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,328,867,657) (1,328,867,657) 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 4,663,219,114 481,676,237 5,144,895,351 2020.12.31 (기말자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (2,621,531,408) 29,704,441,155 (48,053,754,667) 116,542,175,545 2021.01.01 (기초자본) 7,808,921,000 129,704,099,465 (2,621,531,408) 29,704,441,155 (48,053,754,667) 116,542,175,545 복합금융상품 전환 323,176,000 25,371,034,792 　 　 　 25,694,210,792 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 135,475,080 　 135,475,080 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 (739,029,795) 　 (739,029,795) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 886,572,500 　 886,572,500 재평가잉여금 　 　 　 13,782,166,565 　 13,782,166,565 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 67,311,597 67,311,597 기타거래 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,005,667,188 1,005,667,188 자본 증가(감소) 합계 323,176,000 25,371,034,792 　 14,065,184,350 1,072,978,785 40,832,373,927 2021.12.31 (기말자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 43,769,625,505 (46,980,775,882) 157,374,549,472 2022.01.01 (기초자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 43,769,625,505 (46,980,775,882) 157,374,549,472 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (5,045,066,248) 　 (5,045,066,248) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 (1,162,656,822) 　 (1,162,656,822) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　 　 　 (641,380,107) 641,380,107 　 재평가잉여금 　 　 　 21,666,930,492 　 21,666,930,492 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 1,448,799,666 1,448,799,666 기타거래 　 　 　 　 69,653,905 69,653,905 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,020,555,959 6,020,555,959 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 14,817,827,315 8,180,389,637 22,998,216,952 2022.12.31 (기말자본) 8,132,097,000 155,075,134,257 (2,621,531,408) 58,587,452,820 (38,800,386,245) 180,372,766,424 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 1,194,312,003 5,516,820,573 1,999,249,542 　당기순이익(손실) 6,020,555,959 1,005,667,188 (1,328,867,657) 　당기순이익조정을 위한 가감 (3,535,987,765) 7,304,391,961 9,331,173,436 　　법인세비용 4,366,432,634 1,616,776,046 2,199,350,584 　　감가상각비 4,195,206,880 3,146,488,677 3,209,974,860 　　무형자산상각비 896,302,851 1,749,595,692 1,891,786,257 　　연구개발비 　 4,266,863,705 2,893,697,542 　　이식지원충당부채전입(환입)액 134,891,000 28,372,564 60,193,000 　　소송충당부채전입 　 　 (112,588,517) 　　유형자산재평가이익 (582,019,470) (116,905,559) (83,965,292) 　　유형자산재평가손실 　 582,019,470 200,870,851 　　파생금융부채평가이익 (19,546,205,000) (5,240,105,000) (5,220,640,000) 　　파생금융부채평가손실 7,761,030 3,369,072,000 　 　　전환우선주부채평가손실 1,046,481,877 　 　 　　사채상환이익 (19,883,030) 　 　 　　환불계약부채전입액 55,113,083 (370,958,458) 437,470,333 　　지분법손실 6,917,966,211 3,573,166,184 2,016,764,115 　　지분법이익 (2,246,656,783) (1,653,000) (693,144) 　　외화환산이익 (766,320,073) (43,399,106) 　 　　외화환산손실 711,569 24,020,000 97,855,838 　　유형자산처분손실 1,137,900 7,048 312,000 　　유형자산처분이익 (2,178,074) (1,018,391) (513,698) 　　무형자산처분손실 1,862,357 21,029,548 4,812,724 　　재고자산폐기손실 3,678,062,263 1,861,617,484 603,527,312 　　재고자산평가손실 28,691,728 3,208,821 60,026,899 　　재고자산감모손실 　 19,710,000 　 　　대손상각비 (282,728,223) (302,428,804) (57,951,584) 　　기타의 대손상각비 17,202,738 513,579,451 19,661,507 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,955,408,036) (26,155,582) 　 　　당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 733,224,000 134,003,500 109,707,500 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　 (17,679,831) (246,111,017) 　　당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 　 　 27,594,032 　　투자부동산평가이익 (8,620,815,228) (6,804,910,866) (683,200,000) 　　투자부동산평가손실 　 1,048,118,819 63,200,000 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 　 (3,392,439,208) 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 　 378,192 　 　　투자자산수증이익 　 (1,677,809,732) 　 　　정부보조금의 변동 (69,905,677) (62,918,252) (118,390,820) 　　정부보조금 수익 　 　 (3,636,807,006) 　　퇴직급여 1,635,156,513 1,503,630,333 1,522,145,829 　　이자수익 (1,861,776,328) (1,670,544,099) (1,701,198,343) 　　이자비용 8,244,899,063 3,571,661,315 6,092,290,086 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,452,563,361) (1,000) 　 　　기타 현금의 유출 없는 비용등 1,909,367,821 　 (318,008,412) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (656,339,892) (2,599,031,238) (5,836,873,601) 　　반환제품회수권의 감소(증가) (16,058,434) 150,983,832 (290,728,831) 　　재고자산의 감소(증가) (2,825,504,518) (6,585,781,009) (5,419,483,279) 　　매출채권의 감소(증가) (2,160,122,950) 534,116,572 (1,820,870,610) 　　기타유동비금융자산의 감소(증가) (46,172,142) (3,811,464,079) (372,540,211) 　　장기매출채권의 감소(증가) 1,272,993,901 1,791,034,675 2,162,117,756 　　비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (232,049,315) 38,148,675 118,681,616 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,884,814,390) (873,814,590) (546,612,620) 　　사외적립자산의의 감소(증가) (1,569,274,150) 50,101,130 (2,309,311,140) 　　기타비유동비금융부채의 증가(감소) 5,468,901,480 5,056,578,473 4,894,672,046 　　매입채무의 증가(감소) 1,116,793,904 545,191,980 (2,080,128,300) 　　기타유동비금융부채의 증가(감소) 218,966,722 505,873,103 (172,670,028) 　이자지급(영업) (364,003,232) (232,071,028) (249,829,726) 　법인세납부(환급) (269,913,067) 37,863,690 83,647,090 투자활동현금흐름 (119,518,049,752) (5,390,812,338) (3,241,091,386) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (57,821,514,898) (2,970,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 206,788,030 　 　유형자산의 취득 (2,688,056,946) (10,070,500,731) (7,850,136,776) 　유형자산의 처분 　 14,994,747 　 　무형자산의 취득 (320,459,718) (526,059,146) (214,468,362) 　무형자산의 처분 　 550,000,000 33,500,000 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (321,739,580,796) (25,000,000,000) (6,000,000,000) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 　 　 (999,950,310) 　대여금의 증가 (100,000,000) (746,370,000) (130,000,000) 　임차보증금의 증가 (1,500,000) (910,826,940) (54,220,520) 　단기금융상품의 취득 (52,070,000,000) (58,000,000,000) (114,000,000,000) 　임대보증금의 감소 (255,000,000) (190,000,000) (348,600,000) 　임대보증금의 증가 543,500,000 348,200,000 330,800,000 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 257,058,683,071 9,031,658,358 52,806,643,868 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 　 　 2,543,890,868 　대여금의 감소 881,300,000 　 60,000,000 　임차보증금의 감소 61,260,000 103,500,000 87,000,000 　단기금융상품의 처분 56,070,000,000 82,000,000,000 70,000,000,000 　이자수취 863,319,535 767,803,344 494,449,846 재무활동현금흐름 118,786,786,279 (324,976,560) (1,113,291,753) 　정부보조금의 수취 189,456,177 161,611,752 117,580,374 　정부보조금의 상환 (185,283) (100,870) (895,353,700) 　운용리스부채의 지급 (502,461,125) (479,707,642) (335,518,427) 　전환사채의 증가 70,000,000,000 　 　 　전환사채의 감소 (20,900,000,000) 　 　 　전환우선주부채의 증가 69,999,976,510 　 　 　신주발행비 지급 　 (6,779,800) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 463,048,530 (198,968,325) (2,355,133,597) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (711,569) (23,973,550) (66,810,502) 현금및현금성자산의순증가(감소) 462,336,961 (222,941,875) (2,421,944,099) 기초현금및현금성자산 8,904,018,960 9,126,960,835 11,548,904,934 기말현금및현금성자산 9,366,355,921 8,904,018,960 9,126,960,835 5. 재무제표 주석 제23기 기말 : 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 제22기 기말 : 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 회사명 : 메디포스트 주식회사 1. 일반사항 메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여당기말 현재 납입자본금은 8,132백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 전환우선주(주1) 주식수 지분율(%) 스카이메디 유한회사 200,000 1,870,157 2,070,157 10.35 양윤선 601,200 - 601,200 3.01 마블2022홀딩스 유한회사 181,460 1,696,794 1,878,254 9.39 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 18,540 173,363 191,903 0.96 기타 15,262,994 - 15,262,994 76.29 합계 16,264,194 3,740,314 20,004,508 100 (주1) 당기말 현재 부채로 분류된 전환우선주 3,740,314주(액면자본금 69,999,977천원)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.(2) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 지분법을 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 측정기준재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (4) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 상기의 개정사항 관련하여 열거한 내용 이외에 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 동 기준서는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 외화 환산 가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다. (4) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익- 공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 금융자산 연체 경험률에 따라 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 비 품 6년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 6년 유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성② 해당 신제품을 판매하려는 당사의 의도③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 당사의 능력④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 10년 기타의무형자산 2년 - 6년 한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. (10) 자산손상 당사는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채 및 지분상품 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다. 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (12) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다. 제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 줄기세포치료제사업, 건강기능식품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다. 2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를차감하여 측정합니다. 3) 거래가격의 산정 당사는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 당사는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가조정 접근법'을 사용합니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. 2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 것으로 예상되지 않는 장기종업원급여는 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자, 순확정급여부채에 대한 재측정요소를 당기손익으로 인식합니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (18) 주당손익 당사는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자기주식 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 43.에서 기술한 대로 당사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 10,945,345 13,871,036 9,628,899 11,415,060 JPY - - 100,000,000 1,030,240 부 채 USD 444,627 563,476 30,050 35,625 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,330,756 (1,330,756) 1,137,944 (1,137,944) JPY - - 103,024 (103,024) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 있는 지분상품은기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 나. 신용위험 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 당사의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,364,496 8,902,160 단기금융상품 20,070,000 24,070,000 매출채권 및 기타채권 17,314,806 11,408,312 유동 당기손익-공정가치금융자산 82,666,397 16,030,092 비유동 당기손익-공정가치금융자산 4,023,065 4,756,289 기타금융자산 3,226,633 3,085,590 합 계 136,665,397 68,252,443 다. 유동성위험 당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,475,843 - - - 1,475,843 1,475,843 미지급금 4,310,160 - - - 4,310,160 4,310,160 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채(주1) - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 452,231 368,658 628,821 273,275 1,592,024 1,722,985 기타금융부채 845,144 491,322 - - 1,319,755 1,336,466 합계 17,188,332 859,980 74,913,381 273,275 88,692,702 93,234,968 (주1) 전환사채는 최초 발행 시점 3년 후부터 조기 상환 청구권이 발생하며 상환청구권이 최초 발생하는 시점의 현금흐름으로 표시하였습니다. 발행원금에 연복리 이자율 2%를 가산한 금액이며, 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,220,006 - - - 1,220,006 1,220,006 미지급금 3,245,359 - - - 3,245,359 3,245,359 단기차입금 10,057,556 - - - 9,994,920 10,057,556 전환사채() 19,847,751 - - - 19,000,000 19,847,751 리스부채 495,831 299,795 580,642 428,802 1,644,907 1,805,070 기타금융부채 1,323,174 549,414 633,000 - 2,483,656 2,505,589 합계 36,189,677 849,210 1,213,642 428,802 37,588,848 38,681,331 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 214,003,040 91,662,346 자본총계 180,372,766 157,374,549 부채비율 118.6% 58.2% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 138,671,172 28,159,291 현금및현금성자산 등 (29,434,496) (32,972,160) 순차입금(0 이하인경우 0) 109,236,675 - 자본총계 180,372,766 157,374,549 총자본 289,609,441 157,374,549 자본조달비율 37.7% 0.0% (3) 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 판단당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. (2) 종속기업투자의 손상 당사는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다. 가. 법인세 당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 나. 퇴직급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,364,496 - - 9,364,496 단기금융상품 20,070,000 - - 20,070,000 매출채권및기타채권 17,314,806 - - 17,314,806 당기손익-공정가치 금융자산 - 86,689,462 - 86,689,462 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 999,493 999,493 기타금융자산 3,226,633 - - 3,226,633 합 계 49,975,935 86,689,462 999,493 137,664,890 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,786,003 - 5,786,003 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 37,783,953 - 37,783,953 전환우선주부채 - 71,046,458 71,046,458 파생상품부채 - 19,845,840 19,845,840 기타금융부채 2,911,779 - 2,911,779 합 계 56,476,655 90,892,298 147,368,953 나. 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,902,160 - - 8,902,160 단기금융상품 24,070,000 - - 24,070,000 매출채권및기타채권 11,408,312 - - 11,408,312 당기손익-공정가치 금융자산 - 20,786,381 - 20,786,381 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,436,097 7,436,097 기타금융자산 3,085,590 - - 3,085,590 합 계 47,466,062 20,786,381 7,436,097 75,688,540 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,465,365 - 4,465,365 단기차입금 9,994,920 - 9,994,920 전환사채 18,152,249 - 18,152,249 파생상품부채 - 12,122 12,122 기타금융부채 4,128,563 - 4,128,563 합 계 36,741,097 12,122 36,753,219 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,702,215 159,562 - 1,861,777 평가 및 처분손익(당기손익) 928,046 1,222,114 - 2,150,160 평가 및 처분손익(기타포괄손익) - - (5,045,066) (5,045,066) 충당금 환입(설정) 265,525 - - 265,525 (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 8,244,899 - 8,244,899 평가 및 처분손실(이익) - (19,538,444) (19,538,444) 나. 전기 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,509,667 160,877 - 1,670,544 평가 및 처분손익(당기손익) 16,153 (90,317) - (74,164) 평가 및 처분손익(기타포괄손익) - - 135,475 135,475 충당금 환입(설정) (211,151) - - (211,151) (단위 : 천원) 금융부채 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 3,571,661 - 3,571,661 평가 및 처분손실(이익) - (1,871,033) (1,871,033) 7. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 86,689,462 86,689,462 20,786,381 20,786,381 기타포괄손익-공정가치금융자산 999,493 999,493 7,436,097 7,436,097 합 계 87,688,955 87,688,955 28,222,478 28,222,478 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 12,122 12,122 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 86,689,462 - 86,689,462 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,254 999,493 합 계 500,239 86,689,462 499,254 87,688,955 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,786,381 - 20,786,381 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,295,207 - 6,140,890 7,436,097 합 계 1,295,207 20,786,381 6,140,890 28,222,478 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 499,254 지분가치법 해당없음 수준2로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 채무증권 82,666,397 현금흐름할인법 해당사항없음 4,023,065 Hull-White 모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 12,122 12,122 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품부채 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) 전환우선주부채 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 9,366,356 8,904,019 정부보조금 (1,859) (1,859) 합 계 9,364,497 8,902,160 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 비 고 보통예금 등 신한은행 70,000 70,000 카드사용승인 보통예금 등 기업은행 1,000,000 1,000,000 제대혈관련 규정준수 예치금 합 계 1,070,000 1,070,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,670,040 14,398,327 현재가치할인차금 (291,824) (311,113) 대손충당금 (3,187,469) (3,617,098) 미수수익 1,747,210 1,133,833 대손충당금 (30,782) (1,055,384) 미수금 879,226 668,315 대손충당금 (504,024) (318,568) 단기대여금 11,065,130 1,721,300 대손충당금 (8,032,701) (1,211,300) 합 계 17,314,806 11,408,312 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2022년 1월 1일 3,591,996 2,610,354 6,202,350 증가액 236,631 7,735 244,366 환입액 (9,273) (2,394) (11,667) 대체액(주1) 5,963,582 (633,606) 5,329,976 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 9,772,887 1,982,089 11,754,976 2021년 1월 1일 1,778,752 3,030,762 4,809,514 증가액 1,285,224 - 1,285,224 환입액 (77,622) (4,209) (81,831) 대체액(주1) 711,300 (416,199) 295,101 제각액 (105,658) - (105,658) 2021년 12월 31일 3,591,996 2,610,354 6,202,350 (주1) 종속기업인 MEDIPOST America. INC 대여금의 유동성 재분류와 장기매출채권의 유동성대체로 대손충당금을 대체한 금액입니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 미수금 0.93% 6.18% 11.35% 10.35% 16.19% (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 합 계 2022년 12월 31일 매출채권(주1) 9,655,483 2,348,969 279,794 280,704 3,105,090 15,670,040 미수수익 318,595 123,799 123,799 123,799 1,057,218 1,747,210 미수금 355,021 2,096 171,829 30,181 320,099 879,226 단기대여금 - - - - 11,065,130 11,065,130 합 계 10,329,099 2,474,864 575,422 434,684 15,547,537 29,361,606 2021년 12월 31일 매출채권 6,156,982 1,541,616 322,658 490,799 5,886,272 14,398,327 미수수익 608,329 - - - 525,504 1,133,833 미수금 335,106 1,402 4,007 15,208 312,592 668,315 단기대여금 300,000 - 500,000 100,000 821,300 1,721,300 합 계 7,400,417 1,543,018 826,665 606,007 7,545,668 17,921,775 (주1) 1년이상 매출채권 중 2,059,857천원은 제대혈 월납상품의 장기매출채권을 유동성대체한 금액입니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 1,620,647 1,385,764 선급비용 184,268 198,245 소계 1,804,915 1,584,009 비유동자산 장기선급비용 9,243,849 9,708,033 (대손충당금) (66,928) (98,894) 소계 9,176,921 9,609,139 합 계 10,981,836 11,193,148 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,737,910 (17,013) 2,720,897 2,622,355 (523) 2,621,832 원재료 3,867,316 - 3,867,316 4,043,892 - 4,043,892 재공품 2,319,926 (74,226) 2,245,700 3,058,889 (36,259) 3,022,630 반제품 144,285 - 144,285 196,859 (25,765) 171,094 합계 9,069,437 (91,239) 8,978,198 9,921,995 (62,547) 9,859,448 당사는 당기 중 재고자산폐기손실 3,678,062천원 및 재고자산평가손실 28,692천원을 매출원가로 계상하였으며, 전기 중 재고자산폐기손실 1,861,617천원 및 재고자산평가손실 2,520천원을 매출원가로, 재고자산폐기손실 182,879천원을 경상개발비로, 재고자산감모손실 19,710천원을 기타비용(영업외비용)으로 계상하였습니다. 12. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 86,689,462 20,786,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 999,493 7,436,097 합 계 87,688,955 28,222,478 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득가액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 ㈜인트론바이오 0.18% 999,950 - 500,239 1,295,207 PeproMene Bio Inc 3.47% 2,228,255 - 499,254 6,140,890 합계 3,228,205 - 999,493 7,436,097 (3) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 20,786,381 4,890,293 취득금액 321,739,581 25,000,000 처분금액 (257,058,684) (8,996,064) 공정가치평가금액 1,222,184 (107,848) 기말금액 86,689,462 20,786,381 나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,436,097 7,262,411 취득금액 - - 처분금액 - - 공정가치평가금액 (6,436,604) 173,686 기말금액 999,493 7,436,097 (4) 미실현 보유손익의 변동내용보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분상품에 대한 투자자산의 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미실현보유이익 3,282,155 3,146,680 미실현보유손익 증감 (6,436,604) 173,686 자본에 가감된 법인세효과 1,391,538 (38,211) 기말 미실현보유이익 (1,762,911) 3,282,155 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. - 종속기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 MEDIPOST America .INC 미국 세포치료제 라이센신 등 99.96% - 99.86% - 이뮤니크㈜(주1) 대한민국 신약개발연구 69.88% 4,523,379 69.88% 5,704,875 EVASTEM(주2) 일본 세포치료제 라이센싱 등 92.45% 3,030,676 80.00% 1,626,123 셀리노(주3) 대한민국 화장품 개발,생산,판매 등 100.00% - - 메디포스트 씨디엠오(주4) 대한민국 북미지역 CDMO 사업 100.00% 48,085,765 - 합계 55,639,820 7,330,998 (주1) 전기 중 신약개발연구를 목적으로 신규설립 되었습니다.(주2) 전기 중 일본VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 당해년도 2월에 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다.(주3) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. - 관계기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에임메드 대한민국 토탈 헬스케어 서비스 등 32.16% 1,586,576 32.16% 1,586,576 - 공동기업투자 (단위 : 천원) 종속기업명 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주1) 중국 세포치료제 라이센싱 등 50.00% - 50.00% - ㈜셀리노 대한민국 화장품 개발,생산,판매 등 - - 50.00% 151,590 합계 151,590 (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 합계 MEDIPOST America .INC(주1) 메디포스트 메디투어㈜ 큐로닉스(주) 이뮤니크(주) EVASTEM(주3) ㈜셀리노(주6) 메디포스트씨디엠오(주7) ㈜에임메드 EVASTEM(주4) ㈜셀리노(주6) Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주2) 2022년 01월 01일 - - - 5,704,875 1,626,123 - - 1,586,576 - 151,590 - 9,069,164 취득 6,478,524 - - - 4,992,991 250,000 46,100,000 - - - - 57,821,515 대체 - - - - - 186,805 - - - (186,805) - - 지분법손익 (1,595,071) - - (1,432,737) (3,453,352) (436,805) 2,211,441 - - 35,215 - (4,671,309) 지분법자본변동 (1,060,499) - - 258,604 (135,086) - (225,676) - - - - (1,162,657) 처분 - - - - - - - - - - - - 기타(주8) (3,822,954) - - (7,363) - - - - - - - (3,830,317) 2022년 12월 31일 - - - 4,523,379 3,030,676 - 48,085,765 1,586,576 - - - 57,226,396 2021년 01월 01일 - 95,920 110,425 - - - - 1,586,576 921,142 1,251,623 - 3,965,686 취득 - - - 2,970,000 - - - - 1,677,810 - - 4,647,810 대체 - - - - 2,063,386 - - - (2,063,386) - - - 지분법손익 - 1,653 (832) (656,352) (429,739) - - - (527,454) (1,100,033) - (2,712,757) 지분법자본변동 - - - (1,213) (7,524) - - - (8,112) - - (16,849) 처분 - (97,573) (109,593) - - - - - - - - (207,166) 기타(주5) - - - 3,392,440 - - - - - - - 3,392,440 2021년 12월 31일 - - - 5,704,875 1,626,123 - - 1,586,576 - 151,590 - 9,069,164 (주1) 2022년 6월 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다. (주2) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 '0'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(주3) 2022년 2월과 9월 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다. (주4) 전기 중 일본VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 전기 중 이뮤니크 비지배지분 불균등추가증자가 발생하여 지분율변동에 따른 처분이익증가분입니다.(주6) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주7) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다.(주8) 장기대여금 대손충당금과 종속기업투자주식을 상계하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 MEDIPOST America .INC Shandong OrLifePharmaceutical Co., Ltd ㈜셀리노 합계 2022년 01월 01일 (170,521) (123,884) - (294,405) 미반영손실 - (30,508) (201,154) (231,662) 미반영자본변동 170,521 4,819 - 175,340 2022년 12월 31일 - (149,573) (201,154) (350,727) 2021년 01월 01일 (263,593) (74,700) - (338,293) 미반영손실 263,593 (38,627) - 224,966 미반영자본변동 (170,521) (10,557) - (181,078) 2021년 12월 31일 (170,521) (123,884) - (294,405) (4) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 종속기업투자 관계기업투자 공동기업투자 MEDIPOST America .INC 이뮤니크(주) EVASTEM ㈜셀리노 메디포스트 씨디엠오㈜ ㈜에임메드 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 자산 4,488,292 7,676,501 2,754,907 1,386,304 48,085,766 44,243,549 92,536 부채 11,810,611 1,217,851 402,139 1,587,125 - 45,746,583 391,683 매출액 - - - 3,488,375 - 25,921,678 - 당기순손익 (1,595,090) (2,058,005) (2,704,014) (528,524) 2,211,441 (7,969,741) (61,017) 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 리스사용자산 비품 시설장치 건설중인자산 합계 2022년 1월 1일 55,165,647 39,281,781 3,729,530 1,691,688 200,051 7,843,588 231,289 108,143,574 - 취득원가 55,165,647 39,281,781 14,764,518 2,566,313 1,952,360 13,677,467 308,437 127,716,523 - 감가상각누계액 - - (11,034,866) (874,625) (1,752,309) (5,723,315) - (19,385,115) - 정부보조금 - - (122) - - (110,564) (77,148) (187,834) 취득 및 자본적지출 - - 1,682,487 461,506 30,793 8,500 1,317,083 3,500,369 - 취득원가 - - 1,682,487 461,506 30,793 8,500 1,436,634 3,619,920 - 정부보조금 - - - - - - (119,551) (119,551) 대체(주2) (64,397) (35,840) - - - - (393,808) (494,045) - 취득원가 (64,397) (36,302) - - - - (590,506) (691,205) - 감가상각누계액 - 462 - - - - - 462 - 정부보조금 - - - - - - 196,698 196,698 감가상각 - (1,002,412) (1,074,607) (561,113) (67,891) (1,489,184) - (4,195,207) - 감가상각누계액 - (1,002,412) (1,074,607) (561,113) (67,891) (1,509,360) - (4,215,383) 　- 정부보조금 - - - - - 20,176 - 20,176 처분 - - (9) (19,345) (900) (2) - (20,256) 　- 취득원가 - - (633,987) (463,447) (23,860) (10,900) - (1,132,194) 　- 감가상각누계액 - - 633,977 444,102 22,960 10,898 - 1,111,937 - 정부보조금 - - 1 - - - - 1 재평가(주3) 15,959,966 11,294,631 - - - - - 27,254,597 2022년 12월 31일 71,061,216 49,538,160 4,337,401 1,572,736 162,053 6,362,902 1,154,564 134,189,032 - 취득원가 71,061,216 49,538,160 15,813,018 2,564,372 1,959,293 13,675,067 1,154,564 155,765,690 - 감가상각누계액 - - (11,475,496) (991,636) (1,797,240) (7,221,777) - (21,486,149) - 정부보조금 - - (121) - - (90,388) - (90,509) 2021년 1월 1일 38,638,164 38,214,836 1,851,627 578,572 177,495 685,771 4,973,568 85,120,033 - 취득원가 38,638,164 38,214,836 12,211,570 1,349,213 1,885,296 5,987,031 4,973,568 103,259,678 - 감가상각누계액 - - (10,358,325) (770,641) (1,707,801) (5,301,260) - (18,138,027) - 정부보조금 - - (1,618) - - - (100,000) (101,618) 취득 및 자본적지출 1,961,557 2,040,467 814,022 2,168,637 106,222 726,238 4,347,816 12,164,959 - 취득원가 1,961,557 2,040,467 814,022 2,168,637 106,222 847,784 4,424,964 12,363,653 - 정부보조금 - - - - - (121,546) (77,148) (198,694) 대체(주2) (1,267,566) (1,372,214) 1,839,281 - - 7,250,814 (8,990,095) (2,539,780) - 취득원가 (1,267,566) (1,404,080) 1,839,281 - - 7,250,814 (9,090,095) (2,671,646) - 감가상각누계액 - 31,866 - - - - - 31,866 - 정부보조금 - - - - - - 100,000 100,000 감가상각 - (31,867) (760,404) (511,043) (83,663) (819,233) - (2,206,210) - 감가상각누계액 - (972,146) (761,898) (511,043) (83,663) (830,215) - (3,158,965) 　- 정부보조금 - - 1,494 - - 10,982 - 12,476 - 재평가 - 940,279 - - - - - 940,279 처분 - - (14,996) (544,478) (2) (4) - (559,480) 　- 취득원가 - - (100,355) (951,537) (39,158) (408,164) - (1,499,214) 　- 감가상각누계액 - - 85,357 407,059 39,156 408,160 - 939,732 - 정부보조금 - - 2 - - - - 2 재평가 15,833,492 430,559 - - - - - 16,264,051 2021년 12월 31일 55,165,647 39,281,782 3,729,530 1,691,688 200,052 7,843,586 231,289 108,143,574 - 취득원가 55,165,647 39,281,782 14,764,518 2,566,313 1,952,360 13,677,465 308,437 127,716,522 - 감가상각누계액 - - (11,034,866) (874,625) (1,752,308) (5,723,315) - (19,385,114) - 정부보조금 - - (122) - - (110,564) (77,148) (187,834) (주1) 토지와 건물의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 당기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 71,061 71,061 건물 49,538 49,538 계 - - 120,599 120,599 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 55,166 55,166 건물 39,282 39,282 계 - - 94,447 94,447 ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 일체거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 할인현금수지분석법 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 (주2) 투자부동산으로 재분류되었습니다.(주3) 포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다. 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 31에 기재되어 있습니다. 당사에서 발생한 재평가잉여금은 당사가 속한 국가의 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산(매각예정비유동자산으로 분류되거나 처분자산집단에 포함된 유형자산은 제외)의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 16,238 35,216 51,454 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (6,594) (6,594) 손상차손누계액 - - - 장부금액 16,238 28,622 44,860 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 16,282 35,222 51,505 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (5,726) (5,726) 손상차손누계액 - - - 장부금액 16,282 29,497 45,779 (3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 3,183,958 1,422,122 판매비와관리비 652,023 1,376,858 연구개발 359,226 347,508 합계 4,195,207 3,146,488 (4) 당기말 현재 유형자산등과 관련하여 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험가입내용 롯데손해보험 재고자산, 유형자산, 투자부동산 105,114,034 재산종합보험, 화재보험 환경책임보험 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(주1) 건물(주1) 합계 2022년 1월 1일 20,462,477 11,376,095 31,838,572 취득 - - - 대체(주1) 64,397 35,840 100,237 공정가치평가(주2) 5,690,710 2,930,106 8,620,816 2022년 12월 31일 26,217,584 14,342,041 40,559,625 2021년 1월 1일 12,390,000 11,052,000 23,442,000 취득 - - - 대체(주1) 1,267,566 1,372,214 2,639,780 공정가치평가(주2) 6,804,911 (1,048,119) 5,756,792 2021년 12월 31일 20,462,477 11,376,095 31,838,572 (주1) 보유(사용)목적 변경에 따라 유형자산으로 대체한 금액입니다. (주2) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 당기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 26,218 26,218 건물 - - 14,342 14,342 계 - - 40,560 40,560 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 20,462 20,462 건물 - - 11,376 11,376 계 - - 31,839 31,839 ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 일체거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 할인현금수지분석법 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 (주2) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다.㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투자부동산 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각 시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치평가된 투자부동산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 4,352 13,904 18,256 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (2,578) (2,578) 손상차손누계액 - - - 장부금액 4,352 11,327 15,679 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 4,352 13,904 18,256 정부보조금 - - - 감가상각누계액 - (2,272) (2,272) 손상차손누계액 - - - 장부금액 4,352 11,632 15,984 (3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,249,848 1,887,966 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (423,059) (369,678) 합계 1,826,789 1,518,288 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 2022년 12월 31일 원가 1,087,833 17,146,134 5,416,827 743,223 24,394,017 상각누계액 (924,327) (16,700,004) (4,052,223) - (21,676,554) 정부보조금 - - (193,977) - (193,977) 장부가액 163,506 446,130 1,170,627 743,223 2,523,486 2021년 12월 31일 원가 1,065,049 17,146,134 5,126,842 743,223 24,081,248 상각누계액 (820,174) (16,175,688) (4,230,701) - (21,226,563) 정부보조금 - (26,000) - - (26,000) 장부가액 244,875 944,446 896,141 743,223 2,828,685 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(주1) 기타의무형자산 회원권 계 기초 장부금액 244,875 944,446 896,141 743,223 2,828,685 증가금액 22,784 - 766,880 - 789,664 개별취득 22,784 - 766,880 - 789,664 감소금액 104,153 498,316 492,394 - 1,094,863 상각 104,153 498,316 293,834 - 896,303 기타 - - 198,560 - 198,560 기말 장부금액 163,506 446,130 1,170,627 743,223 2,523,486 (주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. - 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비(주1) 기타의무형자산 회원권 계 기초 장부금액 329,248 2,262,135 897,361 875,384 4,364,128 증가금액 54,215 - 300,879 430,089 785,183 개별취득 54,215 - 300,879 430,089 785,183 사업결합취득 - - - - - 감소금액 138,588 1,317,689 302,099 562,250 2,320,626 상각 129,808 1,317,689 302,099 - 1,749,596 정부보조금 - - - - - 손상차손 - - - - - 기타 8,780 - - 562,250 571,030 기말 장부금액 244,875 944,446 896,141 743,223 2,828,685 (주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다. (3) 개발비 손상차손당사가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 장부금액(주1) 손상차손금액 회수가능액 평가방법 개발비 카티스템 446,130 - 공정가치 (주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. (4) 중요한 개별 무형자산당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개별자산명 구분(주1) 개발진행 개발비 건설완료 개발비 합 계 건설완료 개발비 잔여상각기간 카티스템 취득가액 - 17,146,134 17,146,134 2.0 상각누계액 - (16,700,004) (16,700,004) 장부가액 - 446,130 446,130 (주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다. 카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다. (5) 당사의 당기와 전기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 15,216,643 (64,844) 15,151,799 - 전기 (단위 : 천원) 구분 지출액 정부보조금 가감계 경상개발비 판매비와관리비 10,615,521 (49,424) 10,566,097 (6) 당사는 당기와 전기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 503,370 1,318,643 판매비와 관리비 392,933 430,953 합 계 896,303 1,749,596 17. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융자산 보증금(주3) 207,000 268,260 (현재가치할인차금) - (1,123) 소 계 207,000 267,137 비유동금융자산 장기대여금(주1) 160,000 9,622,550 (대손충당금)(주2) - (9,602,550) 보증금(주3) 1,136,000 1,134,500 (현재가치할인차금) (206,886) (229,831) 장기매출채권 2,143,333 2,115,235 (대손충당금) (68,513) (84,237) (현재가치할인차금) (144,302) (137,213) 소 계 3,019,632 2,818,454 합 계 3,226,632 3,085,591 (주1) 장기대여금은 임직원 대여금 및 종속회사 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC의 누적결손에 따른 지분법적용 중단 사유가 발생하여 동 종속기업에 장기대여금에 대한 지분법손실 상당액을 대손충당금으로 반영하였습니다 (주3) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당사는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회이상 대손율 0.42% 8.24% 17.26% 28.61% 39.34% 54.55% 55.79% 60.53% 75.00% 64.44% 63.85% 68.46% 87.02% 18. 정부보조금(1) 당사는 신기술 사업과 관련하여 한국연구재단과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기간 총지원금 주관사 메디포스트㈜_2차 스마트공장 구축 및 고도화 사업 스마트제조혁신추진단 2021.12.22~2022.12.20 196,698 주관사 폐섬유화 질환 타겟유전자 도입 줄기세포 치료제 연구 한국연구재단 2022.03.01~2025.02.28 256,500 주관사 줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명 한국연구재단 2022.06.01~2025.02.28 141,240 (2) 보고기간종료일 현재까지 당사가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상환의무가 있는 정부보조금 - 1,452,749 상환의무가 없는 정부보조금 286,345 215,692 합 계 286,345 1,668,441 (3) 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 - - - 1,859 기계장치 122 - - (1) 121 시설장치 110,563 - - (20,175) 90,388 건설중인자산 77,148 119,550 (196,698) - - 기타의무형자산 - - 196,698 (2,721) 193,977 개발비 26,000 - - (26,000) - 합계 215,692 119,550 - (48,897) 286,345 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 수령액 계정대체 비용상계 기말 현금및현금성자산 1,859 70,970 - (70,970) 1,859 기계장치 1,618 - - (1,496) 122 시설장치 - 21,546 100,000 (10,982) 110,564 건설중인자산 100,000 77,148 (100,000) - 77,148 개발비 130,000 - - (104,000) 26,000 합계 233,477 169,664 - (187,448) 215,693 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,475,843 1,220,006 미지급금 4,310,160 3,245,359 합 계 5,786,003 4,465,365 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,879,811 3,281,537 예수금 10,262 7,737 미지급비용 2,470,517 2,380,323 선수수익 207,075 184,944 합 계 6,567,665 5,854,541 21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품(환불)계약 반품(환불)계약부채 813,692 758,578 반환제품회수권 (353,940) (337,881) 소계 459,752 420,697 이식충당부채 373,896 277,005 합 계 833,648 697,702 22. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 2022.12.31 단기차입금 국민은행 3.63 6,994,920 6,994,920 2.88 3,000,000 3,000,000 합 계 9,994,920 9,994,920 당사는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 91,048백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로제공하고 있습니다. 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 70,000,000 19,000,000 전환권조정 (32,216,047) (847,751) 전환사채의 장부금액 37,783,953 18,152,249 전환권대가(파생상품부채) 19,845,840 12,122 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 전기 중 제7회차 전환사채 중 210억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 646,352주의 주식을 발행하였습니다. 당반기 중 제7회차 전환사채 중 19,000,000천원에 해당하는 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사되었고, 이에 당사는 원금에 10%를 가산한 20,900,000천원을 상환하였습니다. 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 19,546,205천원, 5,240,105천원이며, 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 각각 7,761천원 및 3,369,072천원입니다. (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,800원(2022년 12월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,900원(2023년 01월 09일 주당 15,250원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 24. 전환우선주부채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채(유동) 71,046,458 - (2) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 의결권부 전환우선주 발행일 2022년 06월 24일 발행주식수 3,740,314주 1주당 발행가액 18,715원 총 발행가액 69,999,976,510원 전환대상 및 전환비율 전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1 전환권 행사기간 2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일 전환가액 조정 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 당사가 발행한 전환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 당사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(3) 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 발행 69,999,977 - 평가손실(이익) 1,046,481 - 기말금액 71,046,458 - 25. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 및 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,294,791 9,853,534 사외적립자산의 공정가치 (9,845,392) (8,099,232) 기타장기종업원급여부채 1,119,449 1,351,499 합계 (431,152) 3,105,801 순확정급여자산 1,550,601 - 종업원급여부채 1,119,449 3,105,801 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 9,845,392 8,099,232 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 9,853,534 9,164,440 당기 근무원가 1,635,156 1,534,728 이자비용 195,035 149,054 실제 지급된 총 퇴직금액 (1,884,814) (873,815) 보험수리적손실(이익) (1,504,120) (120,873) 기말 확정급여채무의 현재가치 8,294,791 9,853,534 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 8,099,232 8,021,531 실제 당사의 납입부담금 2,900,000 900,000 사외적립자산의 기대수익 224,844 180,152 금융기관에서 지급된 퇴직금액 (1,330,726) (950,101) 보험수리적이익(손실) (47,958) (52,350) 기말 사외적립자산의 공정가치 9,845,392 8,099,232 (5) 당기와 전기 현재 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 근무원가 1,635,156 1,534,728 이자비용 195,035 149,054 사외적립자산의 기대수익 (224,844) (180,152) 당기손익에 인식한 퇴직급여 1,605,347 1,503,630 (6) 당기와 전기 중 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 615,127 517,659 판매비와관리비 780,811 761,153 경상개발비 209,409 224,818 합 계 1,605,347 1,503,630 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적이익(손실) 1,456,162 68,523 (8) 보고기간종료일 현재 종업원급여를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 확정급여채무 5.19% 2.66% 기타장기종업원급여부채 5.13% 2.48% 장래 임금상승률 1.75% 1.83% (9) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%증가시 현재 가정시 1%감소시 확정급여채무 할인률변동 확정급여채무 7,774,869 8,294,791 8,902,573 확정급여채무 변화량 (519,922) - 607,782 기말채무대비비율 93.73% 100% 107.33% 임금상승률변동 확정급여채무 8,918,931 8,294,791 7,753,210 확정급여채무 변화량 624,141 - (541,581) 기말채무대비비율 107.52% 100% 93.47% 기타장기종업원급여부채 할인률변동 기타장기종업원급여부채 1,056,443 1,119,450 1,188,563 기타장기종업원급여부채변화량 (63,007) - 69,113 기말채무대비비율 94.37% 100% 106.17% 26. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 기타금융부채 유동리스부채 412,083 452,833 유동성임대보증금 839,700 492,600 유동성현재가치할인차금(임대보증금) (7,127) (4,529) 상환의무 국고보조금(유동) - 819,749 소계 1,244,656 1,760,653 비유동 기타금융부채 상환의무 정부보조금 - 633,000 임대보증금 501,640 560,240 (현재가치할인차금) (14,458) (17,403) 비유동리스부채 1,179,941 1,192,073 소계 1,667,123 2,367,910 합 계 2,911,779 4,128,563 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다. (2) 당사는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 추가 지급 금융비용 기말 차량운반구 414,523 461,506 (312,895) 12,481 575,615 주차관제시스템 17,299 - (10,200) 443 7,542 부동산 1,213,084 - (239,137) 34,920 1,008,867 합계 1,644,906 461,506 (562,232) 47,844 1,592,024 (3) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1~5년이내 5년이상 합계 차량운반구 259,974 333,370 - 593,344 주차관제시스템 7,650 - - 7,650 부동산 184,607 664,109 273,275 1,121,991 합계 452,231 997,479 273,275 1,722,985 (4) 당기와 전기에 손익으로 반영된 단기 및 소액 리스비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스와 관련된 비용 45,968 137,301 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 60,889 209,678 합계 106,857 346,979 27. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선수금 36,551,404 31,616,112 합 계 36,551,404 31,616,112 장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 매출 인식액입니다. 28. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 16,264,194주 16,264,194주 주당액면가액 500원 500원 자본금 8,132,097,000원 8,132,097,000원 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 수(주) 금액 주식 수(주) 금액 기초잔액 16,264,194 8,132,097 15,617,842 7,808,921 전환권 행사 - - 646,352 323,176 기말잔액 16,264,194 8,132,097 16,264,194 8,132,097 29. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 155,048,614 155,048,614 자기주식처분이익 26,520 26,520 합 계 155,075,134 155,075,134 (2) 당기 중 자본잉여금의 변동은 없으며, 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 일자 변경사유 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 2022-01-01 전기이월 155,048,614 26,520 155,075,134 2022-12-31 기말 155,048,614 26,520 155,075,134 - 전기 (단위 : 천원) 일자 변경사유 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 2021-01-01 전기이월 129,677,579 26,520 129,704,099 2021-02-03 전환권 행사 25,371,035 - 25,371,035 2021-12-31 기말 155,048,614 26,520 155,075,134 30. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,621,531) (2,621,531) (2) 자기주식당기말 현재 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다 31. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정차기금융자산평가손익 (1,762,911) 3,282,155 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 (1,658,297) (495,640) 재평가잉여금 62,008,661 40,341,731 해외사업장외화환산차이 - 641,380 계 58,587,453 43,769,626 32. 결손금처리계산서 결손금처리계산서 제23(당)기 2022년 01월 01일 부터 제22(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 03월 23일 처리확정일 2022년 03월 30일 (단위 : 원) 과 목 제23 (당)기 제22 (전)기 Ⅰ. 처리전 결손금 (38,800,386,245) (46,980,775,882) 1. 전기이월미처리결손금 (46,980,775,882) (48,053,754,667) 2. 보험수리적손익 1,448,799,666 67,311,597 3. 당기순이익(손실) 6,020,555,959 1,005,667,188 4. 해외사업환산손익 641,380,107 - 5. 기타 69,653,905 - Ⅱ. 결손금처리액 - - - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 - (38,800,386,245) - (46,980,775,882) 33. 우발채무 및 약정사항 가. 우발채무 등 (1) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 40,075백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 당사는 제대혈 채취, 보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산과 부채를 설정하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 470,323 (362,917) 206,758 314,164 반품계약부채 1,084,227 (943,801) 565,210 705,636 건기식사업 반품계약자산 18,542 (15,353) 20,528 23,717 반품계약부채 45,310 (36,596) 44,228 52,942 합계 반품계약자산 488,865 (378,270) 227,286 337,881 반품계약부채 1,129,537 (980,397) 609,438 758,578 나. 지급보증 등 보고기간말 현재 당사는 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 중소기업기술정보진흥원 196,698 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합계 479,298 다. 약정 및 계약사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 당사 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.라. 소송사건 등(1) 당기말 현재 당사는 2015년 11월부터 2018년 7월까지 과학기술정보통신부, 보건복지부에서 공고한 “글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포 치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발”정부과제를 수행하였습니다. 해당 과제와 관련한 3년차평가에 있어 불량 판정을 받아 3년간의 국가연구개발사업참여 제한처분 및 정부출연금 25억원 환수 처분을 받았습니다. 이에 당사는 처분의 취소를 청구하는 국가연구개발사업참여 제한처분 등 취소 소송을 진행하였으며, 보고기한 이후 이와 관련된 최종결과는 2022년 7월 승소하였습니다. 34. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제대혈채취 및 보관매출 29,510,710 25,772,964 건강기능식품 판매 9,881,001 9,706,891 줄기세포 치료제 제조 및 판매 19,460,035 17,232,572 기타매출 임대수익 2,249,847 1,887,966 배양액 매출 등 292,194 314,575 소계 2,542,041 2,202,541 합계 61,393,787 54,914,968 (2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 따른 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제대혈 채취매출 27,033,556 23,537,292 건강기능식품 판매 9,881,001 9,706,891 줄기세포 치료제 제조 및 판매 19,460,035 17,232,572 기타매출 임대수익 2,249,847 1,887,966 배양액 매출 등 292,194 314,575 한 시점에 인식하는 수익 소계 58,916,633 52,679,296 기간에 걸쳐 인식하는 수익 제대혈 보관매출 2,477,154 2,235,672 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 2,477,154 2,235,672 합 계 61,393,787 54,914,968 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 41,451,982 35,841,170 합계 41,451,982 35,841,170 (주1) 선수수익이 포함되어 있습니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,360백만원 입니다. 35. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,292,761 7,832,974 퇴직급여 780,811 780,818 복리후생비 1,090,959 901,237 접대비 486,089 380,330 감가상각비 652,023 1,376,858 무형자산상각비 392,933 430,953 세금과공과 537,384 489,559 광고선전비 1,635,507 1,445,336 보험료 213,223 211,490 운반비 748,846 307,963 지급수수료 10,008,246 5,128,281 건물관리비 175,223 183,451 행사비 461,725 202,760 용역비 4,899,732 3,801,939 대손상각비 (282,728) (302,429) 기타비용 1,581,561 1,837,359 합 계 31,674,295 25,008,879 36. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (3,498,535) (1,104,220) 원재료의 사용액 5,320,173 4,560,378 상품의 판매 5,035,687 4,338,601 종업원급여 17,701,427 16,517,476 복리후생비 1,990,648 1,668,505 감가상각비와 기타상각비 5,076,923 4,894,545 운반비 1,301,578 999,919 시설 및 장비유지비 6,606,079 7,268,281 보험료 401,903 379,807 외주비 4,489,543 3,836,187 경상개발비 3,458,892 52,880 대손상각비 (282,728) (302,429) 용역비 4,899,732 3,801,939 기타비용 19,660,042 11,656,632 합 계(주1) 72,161,364 58,568,501 (주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다. 37. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 투자부동산평가이익 8,620,815 6,804,911 유형자산처분이익 2,178 1,018 종속기업처분이익 - 3,392,440 잡이익 4,322,284 222,978 유형자산재평가이익 582,019 116,906 수입임대료(영업외수익) - 454 용역수익(영업외수익) 3,930 2,947 자산수증이익 - 1,677,809 기타수익 계 13,531,226 12,219,463 기타비용 기부금 52,975 26,170 재고자산감모손실 - 19,710 유형자산처분손실 1,138 7 투자부동산평가손실 - 1,048,119 잡손실 1,911,057 50,486 무형자산처분손실 1,862 21,030 유형자산재평가손실 - 582,020 기타의 대손상각비 17,203 513,579 종속기업,관계기업,공동기업처분손실 - 378 기타처분손실 - 6,227 기타비용 계 1,984,235 2,267,726 순 기타수익(비용) 11,546,991 9,951,737 38. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 예적금 이자수익 726,130 498,990 대여금 이자수익 553,445 507,044 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 159,562 160,877 기타 이자수익 422,640 503,633 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,955,408 26,156 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 17,680 외환차익 204,277 1,717 외화환산이익 766,320 43,399 파생상품평가이익 19,546,205 5,240,105 사채상환이익 19,883 - 금융수익 계 24,353,870 6,999,601 금융비용 전환사채이자비용 8,221,164 3,551,343 기타이자비용 23,734 20,318 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 733,224 134,004 외환차손 41,840 4,943 외화환산손실 712 24,020 금융상품운영수수료 70 149 파생상품평가손실 7,761 3,369,072 전환우선주부채 평가손실 1,046,482 - 금융비용 계 10,074,987 7,103,849 당기손익으로 인식된 순금융수익 14,278,883 (104,248) (2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 변동분 (6,436,603) 173,686 법인세효과 1,391,537 (38,211) 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익(비용) (5,045,066) 135,475 39. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 6,020,555,959원 1,005,667,188원 가중평균유통보통주식수(주1) 16,145,194주 16,061,965주 기본주당순이익(손실) 373원 63원 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 당사가 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다. (3) 당기말 현재 당사의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일, 8회 2,364,864 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 2,348,993 전환우선주부채 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일, 9회 4,827,586 (4) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 3개월 누계 3개월 누계 희석당기순이익(손실) 　- 6,020,555,959원 　- 　- 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 - 18,578,826주 - - 희석주당순이익 　- 324원 　- 　- (5) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 16,264,194주 - 15,617,842주 - 전환권 행사(주1) - - 646,352주 - 기말 16,264,194주 - 16,264,194주 - (주1) 전환권 행사 : 646,352주 (청구일 : 2021.02.03) 40. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담(환급)액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 7,910,889 5,542,265 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 - - 총법인세비용(수익) 7,910,889 5,542,265 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (3,544,456) (3,925,489) 법인세비용(수익) 4,366,433 1,616,776 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,386,989 2,622,443 적용세율에 따른 법인세 2,148,881 554,938 조정사항 비공제비용 6,764,028 1,460,880 비과세수익 (15,940,272) (166,609) 미인식 이연법인세 효과 14,909,913 29,191 기타 (3,516,117) (261,624) 조정액 계 2,217,552 1,061,838 법인세비용 4,366,433 1,616,776 유효세율(주1) 42.0% 61.7% (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 개발비 등 3,779,746 119,993 1,545,366 2,354,373 831,544 492,064 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 17,673,240 19,441,719 18,418,516 18,696,443 3,888,113 3,907,557 자산손상 170,030 - 32,184 137,846 37,407 28,810 전환사채 (835,629) 19,833,718 31,368,296 (12,370,207) (183,838) (2,585,373) 전환우선주부채 - 71,046,458 - 71,046,458 - 14,848,710 종업원급여 등 3,848,037 (172,128) 1,994,493 1,681,416 846,568 351,416 자산 토지/건물 재평가 4,591,034 (542,287) - 4,048,747 1,010,028 846,188 투자부동산 토지/건물 재평가 (13,263,462) (8,652,393) - (21,915,856) (2,917,962) (4,580,414) 충당부채 3,998,470 9,429,570 5,399,161 8,028,878 879,663 1,678,036 외화평가조정 (19,379) (765,609) (19,379) (765,609) (4,263) (160,012) 기타 (449,939) 3,054,416 2,781,448 (176,971) (98,987) (36,987) 소 계 19,492,148 112,793,457 61,520,085 70,765,518 4,288,273 14,789,995 세액공제등으로 인한 이연법인세 세액공제이월액 5,419,287 1,265,536 - 6,684,823 5,419,287 6,684,823 이월결손금 19,555,576 7,027,935 - 26,583,511 4,302,227 5,555,953 소 계 24,974,863 8,293,471 - 33,268,334 9,721,514 12,240,776 자본에 직접 가감하는 이연법인세 기타포괄손익-자산재평가손익 (51,720,167) (26,672,577) - (78,392,745) (11,378,437) (16,384,084) 이익잉여금_투자부동산 평가 (6,332,173) - - (6,332,173) (1,393,078) (1,323,424) FVOCI평가손익 등 (4,207,891) - (6,436,603) 2,228,712 (925,736) 465,801 소 계 (62,260,231) (26,672,577) (6,436,603) (82,496,206) (13,697,251) (17,241,707) 법인세효과 312,536 9,789,065 이연법인세 인식 제외 금액(주1) 13,609,626 30,997,043 계 (13,297,090) (21,207,979) (주1) 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 종속기업, 공동기업의주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없어 지분법평가 등에 따라 발생한 일시적차이의 법인세효과를 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. 이월결손금 등 공제가능기간내에 자산재평가손익 등 자본에 직접 가감하는 이연법인세 관련 부동산 등을 처분할 계획이 없으므로 이연법인세 인식 제외금액을 차감한 결과 이연법인세부채 21,207,979천원 계상하였습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 개발비 등 3,624,066 217,580 61,900 3,779,746 797,295 831,544 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 17,535,297 4,374,081 4,236,138 17,673,240 3,857,765 3,888,113 자산손상 213,498 - 43,468 170,030 46,970 37,407 전환사채 1,954,598 11,624,044 14,414,270 (835,629) 430,012 (183,838) 종업원급여 등 2,974,524 2,628,842 1,755,328 3,848,037 654,395 846,568 자산 토지/건물 재평가 1,319,137 3,388,802 116,906 4,591,034 290,210 1,010,028 투자부동산 토지/건물 재평가 (4,813,876) (9,497,706) (1,048,119) (13,263,462) (1,059,053) (2,917,962) 충당부채 4,666,203 5,534,087 6,201,820 3,998,470 1,026,565 879,663 외화평가조정 97,856 (19,379) 97,856 (19,379) 21,528 (4,263) 기타 (868,116) 2,764,384 2,346,207 (449,939) (190,985) (98,987) 소 계 26,703,187 21,014,735 28,225,774 19,492,148 5,874,702 4,288,273 세액공제등으로 인한 이연법인세 세액공제이월액 4,159,889 1,259,398 - 5,419,287 4,159,889 5,419,287 이월결손금 20,686,064 - 1,130,488 19,555,576 4,550,934 4,302,227 소 계 24,845,953 1,259,398 1,130,488 24,974,863 8,710,823 9,721,514 자본에 직접 가감하는 이연법인세 기타포괄손익-자산재평가손익 (34,050,723) (17,669,444) - (51,720,167) (7,491,159) (11,378,437) 이익잉여금_투자부동산 평가 (6,332,173) - - (6,332,173) (1,393,078) (1,393,078) FVOCI평가손익 등 (4,034,205) - 173,686 (4,207,891) (887,525) (925,736) 소 계 (44,417,101) (17,669,444) 173,686 (62,260,231) (9,771,762) (13,697,251) 법인세효과 4,813,763 312,536 이연법인세 인식 제외 금액 12,568,588 13,609,626 계 (7,754,825) (13,297,090) (4) 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 및 미사용세액 공제 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비고(소멸시효) 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이(종속기업,공동기업투자주식) 18,696,443 3,907,557 17,673,240 3,888,113 - 일시적차이(전환우선주부채) 71,046,458 14,848,710 - - - 이월결손금 26,583,511 5,555,953 19,555,576 4,302,227 2026년~2036년 미사용세액공제 6,684,823 6,684,823 5,419,287 5,419,287 2026년~2031년 합계 123,011,235 30,997,043 42,648,103 13,609,626 (5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 347,798 77,885 상계 후 금액 (347,798) (77,885) 41. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 종속기업 MEDIPOST America .INC 99.96 EVASTEM 92.45 이뮤니크㈜ 69.88 ㈜셀리노(주1) 100.00 메디포스트 씨디엠오㈜(주2) 100.00 관계기업 ㈜에임메드 32.16 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 포함되었습니다.(주2) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. (2) 매입 및 매출거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 전산관리용역수익 복리후생비 광고선전비 행사비 교육훈련비 접대비 ㈜에임메드 - - 63,160 - - - - MEDIPOST America .INC - 507,173 - - - - - EVASTEM 117,341 - - - - - - ㈜셀리노 171,094 23,000 - 8,034 463 3 12,541 이뮤니크㈜ 181,315 - 3,930 - - - - - 메디포스트 씨디엠오㈜ 3,466 - - - - - - - 임직원 - 23,271 - - - - - - 합 계 473,216 553,445 3,930 63,160 8,034 463 3 12,541 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 광고선전비 행사비 접대비 ㈜에임메드 - - 60,232 - - - MEDIPOST America .INC - 469,208 - - - - EVASTEM 5,250 - - - - - ㈜셀리노 185,283 13,579 95 3,109 225 12,313 메디포스트메디투어(주) 58,760 3,697 - - - - 임직원 - 24,256 - - - - 합 계 249,293 510,740 60,327 3,109 225 12,313 (3) 대여 및 차입거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC - 711,300 - - 6,478,524 EVASTEM - - - - 4,441,122 ㈜셀리노 - - - - 250,000 이뮤니크㈜ - - - - - 메디포스트 씨디엠오㈜ - - - 46,100,000 임직원 100,000 170,000 - - - 합 계 100,000 881,300 - - 57,269,646 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 MEDIPOST America .INC 226,370 - - - - ㈜셀리노 500,000 - - - - 이뮤니크㈜ - - - - 2,970,000 임직원 20,000 - - - - 합 계 746,370 - - - 2,970,000 특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 553,445천원 및 510,740천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,515,835 10,265,130 (7,866,266) - EVASTEM 70,224 - - - ㈜셀리노 428,594 500,000 (922,797) - 이뮤니크㈜ 99,360 - - 16,980 메디포스트 씨디엠오㈜ 4,700 - - 597 ㈜에임메드 - - - 69,476 임직원 - 460,000 - - 합 계 2,118,713 11,225,130 (8,789,063) 87,053 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,041,804 10,313,850 (11,355,654) - ㈜셀리노 218,521 500,000 (718,521) 1,984 이뮤니크㈜ 100,185 - - 14,450 임직원 - 530,000 - - 합 계 1,360,510 11,343,850 (12,074,175) 16,434 (5) 당사가 당기 및 전기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,156,421 1,177,179 퇴직급여 97,826 119,278 합 계 1,254,247 1,296,457 한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다. 42. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다 (2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유무형자산 대체 590,506 5,415,912 매출채권의 유동성대체 261,827 410,353 리스사용자산의 증가 461,506 1,554,012 장기대여금의 유동성대체 10,175,130 1,121,300 장기대여금 대손충당금의 단기대여금 대손충당금 대체 (6,948,080) (711,300) 전환사채의 전환 - 25,700,991 파생상품부채(전환권)의 증가 19,546,205 9,174,165 토지의 재평가 15,959,966 16,180,824 건물의 재평가 10,292,680 548,341 유형자산(토지) 투자부동산(토지)로 대체(사용변경) - 1,267,566 유형자산(건물) 투자부동산(건물)로 대체(사용변경) - 1,372,214 기타유동자산의 비유동대체(주1) - 9,847,284 건물의 감가상각누계액 대체 1,001,950 972,146 합계 51,341,690 72,853,808 (주1) 제대혈 외주가공관련 선지급분으로서, 선급금에서 장기선급비용으로 계정 재분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 정부보조금 1,452,749 (185) (1,452,564) - 단기차입금 9,994,920 - - 9,994,920 유동성리스부채 452,833 (502,461) 461,710 412,082 전환사채 40,000,000 30,000,000 - 70,000,000 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 정부보조금 1,452,849 (101) - 1,452,748 단기차입금 9,994,920 - - 9,994,920 유동성리스부채 328,147 (479,708) 604,394 452,833 전환사채 40,000,000 - (21,000,000) 19,000,000 43. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 당사가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 업 종 주요영업 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 건강기능식품 부문 도소매업 건강기능식품 판매 세포치료제 부문 생물화학적 제조 줄기세포 치료제 제조 및 판매 (2) 부문의 수익 및 성과당기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제 판매부문 기 타 합 계 수익 29,510,709 9,881,001 19,460,035 2,542,042 61,393,787 외부수익 29,510,709 9,881,001 19,460,035 2,542,042 61,393,787 영업이익(손실) (4,574,165) (3,158,791) (4,451,442) 1,416,822 (10,767,576) 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 제대혈 부문 건강기능식품 부문 세포치료제 판매부문 기 타 합 계 수익 25,772,964 9,706,891 17,232,572 2,202,541 54,914,968 외부수익 25,772,964 9,706,891 17,232,572 2,202,541 54,914,968 영업이익(손실) (1,196,208) (1,045,214) (3,009,817) 1,597,706 (3,653,533) (3) 부문자산과 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제판매부문 기타부문 합계 자산 179,465,832 54,343,313 118,251,771 42,314,890 394,375,806 부채 125,168,335 28,080,831 56,546,766 4,207,108 214,003,040 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 제대혈 부문 건강기능식품부문 세포치료제부문 기타부문 합계 자산 110,055,492 34,040,726 70,570,117 34,370,561 249,036,896 부채 61,320,453 9,606,178 18,117,664 2,618,051 91,662,346 (4) 지역별 정보당기 중 해외 직접매출액은 176,000천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(5) 주요고객 정보당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 44. 보고기간 이후 발생사건(1) 보고기간 이후 당사는 당사가 개발한 골관절염 줄기세포치료제 '카티스템' 의 일본 내 상업화를 위한 임상 3상 개발비용 소요 목적으로 2023년 1월 27일 당사의 종속기업인 일본 현지법인 EVASTEM에 추가 출자를 진행하였습니다. 추가 출자주요내용은 하기와 같습니다.- 투자 방법: 신주발행을 통한 지분취득- 출자 금액: 5,206,740,000원- 취득 주식수: 110,000주(주당 발행가액 JPY 5,000)- 출자 이후 지분율: 96.2% 45. COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID-19로 인하여 회계처리에 중요한 영향을 받는 항목은 없으며, COVID-19가 당사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 46. 재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관 당사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2023년 2월 6일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사 정관에 의거하여, 금전 및 주식으로 이익배당이 가능합니다. 또한, 상법 제462조 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다.그러나, 현재 당사는 재무구조상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시할 수 없습니다.당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다.나. 배당관련 회사 정관규정 제 10 조의 2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 43 조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익잉여금 제 44 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 배당은 매 결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다. 제 45조 (배당지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 5005005003,069-683-1,8966,0211,006-1,329190-43-122----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)당기순이익은 지배기업 소유지분을 기준으로 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 28일주식매수선택권행사보통주10,00050088,8542019년 04월 01일무상증자보통주7,749,4215005002021년 02월 03일전환권행사보통주646,35250032,4902022년 06월 24일유상증자(제3자배정)우선주3,740,31450018,715 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 신주배정기준일 자사주 제외 - 의결권부 전환우선주, 부채로 분류 * 전환가액 조정 현황 1) 제 7회차 전환사채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 19.03.26 85,984 465,202 - 19.03.29 43,320 923,361 무상증자 19.04.26 36,750 1,088,435 시가하락 19.05.26 33,958 1,177,926 시가하락 19.07.26 32,490 1,231,148 시가하락최저조정한도(75%) 2) 제 8회차 전환사채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.03.28 19,700 1,776,649 - 22.09.28 15,850 2,208,201 시가하락 22.12.28 14,800 2,364,864 시가하락 3) 제 9회차 전환사채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.04.08 19,700 1,776,649 - 22.10.08 14,900 2,348,993 시가하락 23.01.08 15,250 2,295,081 시가상승 4) 전환우선주부채 일자 전환가액(원) 주식수 조정사유 22.06.24 18,715 3,740,314 - - 2022년 3월 16일 이사회 결의를 통해 전환사채(700억원) 및 의결권부 전환우선주(700억원) 발행을 결정하였습니다. 이에 지배회사는 2022년 3월 28일 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 2022년 4월 8일 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다. 또한 2022년 6월 24일 700억원에 해당하는 전환우선주를 발행하였습니다.나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모전환사채제8회2022년 03월 28일2029년 03월 28일35,000,000,000보통주2023.03.28~2029.03.2810014,80035,000,000,0002,364,864-무기명식 무보증사모전환사채제9회2022년 04월 08일2029년 04월 08일35,000,000,000보통주2023.04.08~2029.04.0810014,90035,000,000,0002,348,993 - 70,000,000,000---70,000,000,0004,713,857- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항(1) 채무증권 발행- 연결기준 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 메디포스트(주)회사채사모2022년 03월 28일35,0002.0%-2029년 03월 28일--메디포스트(주)회사채사모2022년 04월 08일35,0002.0%-2029년 04월 08일--70,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주) 지배회사인 메디포스트(주)가 각각 2022.03.28일, 2022,04.08일에 발행한 제 8회, 제9회 무기명식 무보증 전환사채입니다.() 일부전환 내역은 아래 (4) 회사채 미상환 잔액을 참조하시기 바랍니다.- 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 메디포스트(주) 회사채 사모 2022년 03월 28일 35,000 2.0% - 2029년 03월 28일 - - 메디포스트(주) 회사채 사모 2022년 04월 08일 35,000 2.0% - 2029년 04월 08일 - - 합 계 - - - 70,000 - - - - - () 일부전환 내역은 아래 (4) 회사채 미상환 잔액을 참조하시기 바랍니다.(2) 기업어음증권 미상환잔액- 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 - 연결기준 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액- 연결기준 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------70,000----70,000--70,000----70,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 지배회사는 당기 중 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,800원(2022년 12월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,900원(2023년 01월 09일 주당 15,250원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 - 별도기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 70,000 - - - - 70,000 합계 - - 70,000 - - - - 70,000 (주) 당사는 당기 중 350억원에 해당하는 제 8회차 전환사채, 350억원에 해당하는 제 9회차 전환사채를 발행하였습니다.당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,800원(2022년 12월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,900원(2023년 01월 09일 주당 15,250원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 (5) 신종자본증권 미상환 잔액- 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일시설자금26,335- KGMP 생산설비확대26,335(주1)주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일운영자금23,670- 연구개발비- 해외CMO, CRO- 컨설팅비용23,670(주1)주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)32011년 11월 08일발행비용1,049-1,049(주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 500억원 중 자금사용 목적에 따라 시설자금 약 263억원(K-GMP 생산설비 확대 등), 운영자금(카티스템 미국임상비용, 뉴로스템-AD 임상시험비용, 뉴모스템 임상시험비용 등)으로 약 213억원을 사용하였으며, 잔여자금은 정기예금 및 중금채 등에 예치하여 보관중입니다.한편, 당사는 기존 공시된 자금사용 목적에 따라 향후 뉴모스템 임상시험비용 24억원을 사용할 예정입니다. 최초 자금사용 목적의 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 증권발생실적보고서(2011.11.21)을 참조하시기 바랍니다. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채72019년 03월 26일시설자금10,000시설자금- KGMP 생산설비 확대10,000(주1)전환사채72019년 03월 26일운영자금30,000운영자금- R&D 투자금액11,000(주1)전환사채82022년 03월 28일투자자금7,500투자자금- 타법인 투자금액7,500(주2)전환사채82022년 03월 28일운영자금27,500운영자금- R&D 투자금액6,500(주2)전환사채92022년 04월 08일투자자금7,500투자자금- 타법인 투자금액7,500(주3)전환사채92022년 04월 08일운영자금27,500운영자금- R&D 투자금액-(주3)전환우선주42022년 06월 24일투자자금70,000투자자금- 타법인 투자금액30,400(주4) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 보고서 기준일 현재, 전환사채 발행 금액 400억원 중 자금사용 목적에 따라 시설자금 약 100억원(K-GMP 생산설비 확대 등), 운영자금(뉴로스템 국내,미국임상, 뉴모스템 국내임상, 관절염 주사형 치료제 개발, 연구개발 탐색 비용 등)으로 약 110억원을 사용하였으며, 잔여자금 190억원은 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사됨에 따라 180.9억원 및 9.1억원을 각각 2022년 3월 30일, 2022년 4월 15일에 상환하였습니다.(주2) 보고서 기준일 현재, 전환사채 발행 금액 350억원 중 자금사용 목적에 따라 운영자금 약 65억원(줄기세포치료제 미국임상)을 사용하였으며, 2022년 7월 1일 투자자금 약 75억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다.(주3) 보고서 기준일 현재, 전환사채 발행 금액 350억원 중 자금사용 목적에 따라 2022년 7월 1일 투자자금 약 75억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다.(주4) 보고서 기준일 현재, 전환우선주 발행 금액 700억원 자금사용 목적에 따라 2022년 7월 1일 투자자금 약 304억원(세포유전자치료제 위탁생산개발 CDMO 사업추진을 위해 종속회사 메디포스트 씨디엠오(주)를 통해 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사에 투자)을 사용하였습니다. 미사용자금의 운용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금700-7개월채권단기사채87,400-7개월88,100 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 연결실체는 보고기간내인 2019년 2월 1일 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제개발에 집중하고, 화장품 사업 추진을 위해 하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업부(화장품사업부)를 양도가액 940,175,435원에 양도하였습니다. 영업양도 관련공시는 2019.2.1 주요사항보고서(영업양도결정)를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) - (연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가 제22기(전기) - (연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가 제21기(전전기) - (연결재무제표)이연법인세자산 및 부채 계상액의 타당성 및 전환사채 관련 파생상품부채 평가(별도재무제표)이연법인세자산 및 부채 계상액의 타당성 및 전환사채 관련 파생상품부채 평가 나. 대손충당금설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기(2022년) 매출채권 15,307,758 2,795,595 18.3 미수수익 197,655 - - 미수금 999,085 504,024 50.4 단기대여금 300,000 - - 장기대여금 160,000 - - 장기매출채권 2,143,333 68,513 3.2 합 계 19,107,831 3,368,132 17.6 제22기(2021년) 매출채권 14,398,327 3,617,098 25.1 미수수익 98,812 13,579 13.7 미수금 707,037 318,568 45.1 단기대여금 1,010,000 500,000 49.5 장기대여금 20,000 - - 장기매출채권 2,115,235 84,237 4.0 합 계 18,349,411 4,533,482 24.7 제21기(2020년) 매출채권 15,593,857 3,802,150 24.4 미수수익 72,503 - - 미수금 827,085 481,881 58.3 단기대여금 100,000 - - 장기대여금 410,000 - - 장기매출채권 2,818,888 177,810 6.3 합 계 19,822,332 4,461,840 22.5 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 2022년 01월 01일 1,838,891 2,694,591 4,533,482 증가액 215,352 7,735 223,087 환입액 (8,143) (651,724) (659,867) 대체액 (718,521) - (718,521) 제각액 (10,049) - (10,049) 2022년 12월 31일 1,317,530 2,050,602 3,368,132 2021년 01월 01일 2,085,002 1,453,126 3,538,128 증가액 768,923 (93,573) 675,350 환입액 (77,622) (4,209) (81,831) 대체액 - (416,199) (416,199) 제각액 (105,678) - (105,678) 2021년 12월 31일 1,838,891 2,694,591 4,533,482 2020년 01월 01일 876,783 3,662,761 4,539,544 증가액 314,987 (2,855,187) (2,540,200) 환입액 (69,866) (89,370) (159,236) 대체액 170,833 2,490,368 2,661,201 제각액 (39,469) - (39,469) 2020년 12월 31일 1,253,268 3,208,572 4,461,840 (3) 대손충당금 설정 방침- 매출채권 및 기타채권 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 구분 90일미만 90일~180일미만 180일~270일미만 270일~1년 1년초과 매출채권 건강기능식품부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세포치료제부문 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 미수금 0.93% 6.18% 11.35% 10.35% 16.19% - 기타금융자산 연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 연결실체는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다. 미납횟수 0회 1회 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 9회 10회 11회 12회 이상 대손율 0.42% 8.24% 17.26% 28.61% 39.34% 54.55% 55.79% 60.53% 75.00% 64.44% 63.85% 68.46% 87.02% (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구분 90일미만 90~180일미만 180~270일미만 270일~1년 1년 초과 합계 제23기 매출채권(주1) 9,755,689 2,348,969 279,794 280,704 2,642,602 15,307,758 미수수익 197,655 - - - - 197,655 미수금 475,240 2,096 171,829 30,181 319,739 999,085 장기매출채권 - - - - 2,143,333 2,143,333 합 계 10,428,584 2,351,065 451,623 310,885 5,105,674 18,647,831 구성비율 55.92% 12.61% 2.42% 1.67% 27.38% 100.00% 제22기 매출채권 6,156,982 1,541,616 322,658 490,799 5,886,272 14,398,327 미수수익 98,812 - - - - 98,812 미수금 373,828 1,402 4,007 15,208 312,592 707,037 장기매출채권 - - - - 2,115,235 2,115,235 합 계 6,629,622 1,543,018 326,665 506,007 8,314,099 17,319,411 구성비율 38.28% 8.91% 1.89% 2.92% 48.00% 100.00% 제21기 매출채권 10,483,776 2,447,403 1,014,250 873,386 775,042 15,593,857 미수수익 72,503 - - - - 72,503 미수금 416,689 14,886 90,863 7,299 297,348 827,085 장기매출채권 - - - - 2,818,888 2,818,888 합 계 10,972,968 2,462,289 1,105,113 880,685 3,891,278 19,312,333 구성비율 56.82% 12.75% 5.72% 4.56% 20.15% 100.00% ※ 장기매출채권은 고객과 장기연불조건으로 계약된거래입니다. 그에 따라 장기 매출채권을 비유동 자산으로 분류 하였기 때문에 해당 채권 금액을 1년 초과로 기재하였습니다. 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 제대혈 사업부문 원재료 560,884 284,674 272,801 소 계 560,884 284,674 272,801 건강기능식품사업부문 상품 2,720,897 2,621,832 2,056,495 소 계 2,720,897 2,621,832 2,056,495 세포치료제 사업부문 제품 - - - 원재료 3,306,433 3,759,218 3,174,409 재공품 2,245,700 3,193,724 3,921,361 소 계 5,552,133 6,952,942 7,095,770 기타사업부문 저장품 141,485 - - 재공품 137,523 - - 제품 453,722 - - 반제품 144,285 소 계 877,015 - - 합 계 원재료 3,867,316 4,043,892 3,447,210 상품 2,720,897 2,621,832 2,056,495 저장품 141,485 재공품 2,383,223 3,193,724 3,921,361 제품 453,722 - - 반제품 144,285 합 계 9,710,928 9,859,448 9,425,067 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.5 3.9 4.3 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.2회 2.3회 2.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사주기 : 내부정책에 의해 주요품목에 대한 재고실사를 매월 실시하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 원재료 3,867,316 3,867,316 3,867,316 상품 2,720,897 2,720,897 2,720,897 저장품 151,383 151,383 (9,898) 141,485 제품 719,048 719,048 (265,326) 453,722 반제품 144,285 144,285 144,285 재공품 2,383,224 2,383,224 2,383,224 합 계 9,986,153 9,986,153 9,710,929 - 기타재고자산 등 현황 : 연결실체의 재고자산 중 담보내역은 없습니다.- 실사방법연결실체는 매월 말 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. 라. 공정가치평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(4) 공정가치의 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방 법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사 치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(5) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 금융자산 (단위 : 천원) 금융자산 상각 후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,854,523 - - 14,854,523 단기금융상품 21,070,000 - - 21,070,000 매출채권및기타채권 13,213,055 - - 13,213,055 당기손익-공정가치 금융자산 - 119,921,697 - 119,921,697 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 999,493 999,493 기타금융자산 3,287,506 - - 3,287,506 합 계 52,425,084 119,921,697 999,493 173,346,274 - 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년이상 장부금액 계약상현금흐름 매입채무 1,678,298 - - - 1,678,298 1,678,298 미지급금 4,714,224 - - - 4,714,224 4,714,224 단기차입금 10,104,954 - - - 9,994,920 10,104,954 전환사채() - - 74,284,560 - 70,000,000 74,284,560 리스부채 645,663 418,168 628,821 273,275 1,739,014 1,965,927 기타금융부채 845,144 389,390 - - 1,217,823 1,234,534 합계 17,988,283 807,558 74,913,381 273,275 89,344,279 93,982,497 (6) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 119,921,697 119,921,697 22,786,449 22,786,449 기타포괄손익-공정가치금융자산 999,493 999,493 7,436,097 7,436,097 합 계 120,921,190 120,921,190 30,222,546 30,222,546 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치금융부채 90,892,298 90,892,298 12,122 12,122 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 현황은다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 91,512,334 28,409,361 119,921,695 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,239 - 499,255 999,494 합 계 500,239 91,512,334 28,908,616 120,921,189 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 22,786,449 - 22,786,449 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,295,207 - 6,140,890 7,436,097 합 계 1,295,207 22,786,449 6,140,890 30,222,546 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 지분증권 499,255 지분가치법 해당없음 투자전환사채 16,864,901 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품자산 11,544,460 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 수준2로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 채무증권 87,489,269 현금흐름할인법 해당사항없음 4,023,065 Hull-White 모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2022년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 90,892,298 90,892,298 2021년 12월 31일 당기손익-공정가치금융부채 - - 12,122 12,122 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가가치 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 전환우선주부채 71,046,458 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 19,845,840 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) Black-Derman-Toy 모형 금리변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락) (7) 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2022년 12월 31일 재평가 기관 ㈜가람감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 및 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 당기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 56,453백만원, 40,688백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 16,627백만원, 29,675백만원입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 현재 시행되고 있고 향후 예측되는 관련 산업에 대한 국가의 정책 및 법률, 그리고 이와 관련된 다양한 국내외 환경을 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 향후 예상치 못한 변수들에 의해 결과적으로 다르게 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 변경, 그리고 이를 통한 투자 후 결과에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2022년은 저희 메디포스트에 큰 변화가 있었던 한 해였습니다. 총 1,400억원에 달하는 대규모 투자 유치를 통해 창사 이래 처음으로 최대주주가 변경되었고, 경영진을 교체되었습니다. 코로나19의 반복적인 재확산 및 경기침체로 인한 어려운 환경으로 인해 당사 경영활동 역시 직간접적인 영향을 받았습니다. 그러나 , 이러한 어려움 속에서도 사상 최대의 실적을 경신하고 미래 성장을 위한 토대를 착실히 다지는 등 유의미한 성과를 거두었습니다. 당사는 코로나의 반복 재확산 및 경기 침체로 인한 어려운 환경에도 불구하고 모든 사업부가 고르게 성장하여 전년대비 17% 성장한 642억원의 사상 최대 실적을 달성했습니다. 신생아 합계 출산이 24만 9천명으로 매년 최저 출산율을 경신하는 최악의 환경속에서도 제대혈 은행 ‘셀트리’는 업계 1위 사업자로서 제대혈 인식 확대 캠페인과 함께 국내 유일의 멀티백 보관 서비스가 예비부모들로부터 좋은 반응을 얻어 전년 대비 14.5% 성장했습니다. 카티스템은 검증된 제품의 신뢰도를 바탕으로 2020년 코로나 이후 처음으로 두 자릿수 성장율을 회복하여 전년 대비 매출 12.9% 성장했고, 2012년 품목허가 이후 누적 매출 1,000억원을 돌파했습니다. 또한, 건강기능식품도 온라인 판매채널 다변화를 통해 매출이 전년 동기 대비 1.8% 소폭 성장했습니다. 이러한 외형적 성장에 비해 물가상승으로 인한 원가상승 및 연구개발비 증가, 해외M&A 관련 일회성 비용의 증가 등으로 인해 영업손실 174억원을 기록하여 전년대비 손실규모가 확대되었습니다. 그러나, 사업적측면에서는 글로벌 세포유전자치료제 CDMO회사인 옴니아바이오 인수와 함께 국내 GMP생산시설 내 세포유전자치료제 CDMO전용 클린룸 등을 구축해 CDMO로 사업 다각화 기틀을 마련했습니다. 또한, 연구개발 측면에서도 SMUP-IA-01 국내 2상 환자의 투약을 완료했고, 일본 현지 코로나 방역상황이 완화되면서 카티스템 일본 임상을 재개했으며, 미국 임상 계획을 본격적으로 준비할 수 있게 되었습니다. 투자유치를 통해 확보한 자금을 바탕으로 카티스템 일본 임상을 가속화하여 진행하고, 최대한 신속하게 카티스템 및 SMUP-IA-01의 미국 임상 계획을 수립하여 진행하겠습니다. 또한, 매출의 지속 성장과 함께 경영 실적도 개선하여 보다 안정적인 성장 기틀을 구축하고, 신사업인 국내외 세포유전자치료제 CDMO사업에서도 가시적인 성과를 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 증감 증감률 자산 유동자산 151,811 81,080 70,731 87.2% 비유동자산 245,980 173,014 71,416 41.3% 자산총계 397,791 254,094 142,146 55.9% 부채 유동부채 154,588 41,395 113,193 273.4% 비유동부채 60,625 50,505 10,120 20.0% 부채총계 215,213 91,900 123,313 134.2% 자본 자본금 8,132 8,132 - - 자본잉여금 158,468 158,468 - - 기타자본구성요소 (3,946) (3,424) (522) 15.2% 기타포괄손익누계액 59,213 44,233 14,980 33.9% 이익잉여금(결손금) (41,897) (47,929) 6,032 -12.6% 지배지분 179,971 159,480 20,491 12.8% 비지배지분 2,607 2,714 (107) -3.9% 자본총계 182,578 162,194 20,384 12.6% 자기자본비율 45.9% 63.8% -17.8% 유동비율 98.2% 195.9% -97.7% 부채비율 117.9% 56.7% 61.2% ① 자산2022년말 자산은 전년대비 1,421억(55.9%) 증가한 3,978억원이며, 총자산 중 유동자산이 38.2%인 1,518억원, 비유동자산이 61.8%인 2,460억원입니다. 유동자산은 전년대비 87.2% 증가, 비유동자산은 41.3% 증가하였으며, 자산의 주요증가 원인은 자산재평가 등에 따른 유형자산 증가 268억, 공정가치평가에 따른 투자부동산 증가 87억, 북미소재 세포유전자치료제 CDMO회사 등에 대한 지분 증가 449억, 전환사채 및 전환우선주 투자유치 등에 따른 금융상품 증가 660억입니다.② 부채 2022년말 부채는 전년대비 1,233억(134.2%) 증가한 2,152억원이며, 총부채 중 유동부채는 71.8%인 1,546억원, 비유동부채는 28.2%인 606억원입니다. 이 중 전환사채 및 전환우선주 관련 유동부채 1,286억원은 전환권 행사 가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다. 유동부채는 전년대비 273.4% 증가, 비유동부채는 20.0% 증가하였으며, 부채의 주요 증가 원인은 제8회, 제9회 전환사채 발행 및 제7회 전환사채 상환과 관련하여 증가 394억, 전환우선주부채 증가 710억, 자산재평가 등에 따른 이연법인세부채 증가 79억입니다③ 자본2022년말 자본은 1,826억원으로 전년대비 204억(12.6%) 증가하였습니다. 자본의 주요증가원인은 자산재평가 등에 따른 기타포괄손익 증가 149억, 연결당기순이익 증가 21억입니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기 대비 17.8% 감소한 45.9% 이며, 유동비율은 97.7% 감소한 98.2%, 부채비율은 61.2% 증가한 117.9%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 증감 증감률 수익(매출액) 64,201 54,856 9,345 17.03% 매출원가 25,828 22,994 2,834 12.32% 매출총이익 38,373 31,863 6,510 20.43% 판매비와관리비 36,785 25,370 11,415 44.99% 경상개발비 19,004 11,703 7,301 62.39% 영업이익(손실) (17,416) (5,211) (12,205) 234.22% 금융수익 37,441 6,573 30,868 469.62% 금융원가 10,114 7,088 3,026 42.70% 기타수익 13,669 10,521 3,148 29.92% 기타비용 4,367 2,069 2,298 111.06% 지분법손익 (12,704) (2,124) (10,580) 498.10% 법인세비용차감전순이익(손실) 6,508 602 5,906 981.13% 법인세수익(비용) 4,403 1,569 2,834 180.61% 당기순이익(손실) 2,106 (966) 3,072 -317.97% 지배기업 소유주지분 3,069 (683) 3,741 -547.75% 비지배지분 (963) (283) (670) 236.60% 매출총이익율 60% 58% 2% 영업이익율 -27% -10% -17% ① 매출액2022년 매출액은 전년대비 93억(17.0%) 증가한 642억원을 기록하였습니다. 이는 제대혈사업 매출증가 37억, 세포치료제사업 매출증가 23억, 기타 매출증가 32억이 주요 원인입니다.② 영업이익2022년 영업이익은 전년대비 손실이 122억(234.2%) 증가된 174억원 손실을 기록하였습니다. 이는 매출증가에 따른 매출총이익 65억 증가, 인건비, 감가상각비, 임차료, 수선비, 용역비 등 증가에 따른 판관비 114억 증가, 연구개발활동 증가 등에 따른 경상개발비 73억 증가가 주된 원인입니다.③ 당기순이익2022년 당기순손익은 전년대비 31억(흑자전환) 증가되어 21억원 순이익을 기록하였습니다. 이는 영업손실 122억 증가, 전환사채 등 관련 파생상품평가이익 259억 증가, 지분법손실 106억 증가 등이 주된 원인입니다. 연결매출액의 사업부별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구문 사업부문 제23(당)기 제22(전)기 증감 증감률 매출액 제대혈 29,511 25,773 3,738 14.5% 세포치료제 19,460 17,233 2,227 12.9% 건강기능식품 9,881 9,707 174 1.8% 기타 5,349 2,143 3,206 149.6% 합 계 64,201 54,856 9,345 17.0% 영업손익 제대혈 (4,574) (1,196) (3,378) 282.5% 세포치료제 (4,451) (3,010) (1,441) 47.9% 건강기능식품 (3,159) (1,045) (2,114) 202.3% 기타 (5,232) 40 (5,272) -13180.1% 합 계 (17,416) (5,211) (12,205) 234.2% ① 제대혈 사업부국내 제대혈은행 점유율 1위 <셀트리>를 운영중인 제대혈 사업부는 매년 신생아수 감소의 어려운 환경 에서도 오랜 기간 쌓아온 신뢰를 바탕으로 제대혈 인식 확대 캠페인과 함께 다양한 고객 맞춤 보관 서비스 출시 등을 통해 전년대비 14.5% 성장한 매출 295억을 달성하였습니다. ② 세포치료제 사업부무릎 골관절염 줄기세포치료제 카티스템 사업부는 코로나19의 장기화 영향으로 병원 방문 환자수가 감소했음에도 불구하고, 검증된 제품의 신뢰도를 바탕으로 중증 수술환자가 증가함에 따라 전년대비 12.9% 성장한 매출 194억을 달성하였습니다. 2022년까지 누적 2만 5천명 이상의 무릎 골관절염 환자에게 사용됨으로써 장기적 치료효과는 물론 안전성도 입증되어 2012년 품목허가 이래 11년 연속 성장 중에 있습니다.③ 건강기능식품 사업부건강기능식품 브랜드 모비타를 운영중인 건기식 사업부는 온라인 판매채널 다변화를 통한 적극적인 마케팅이 여성전용 제품 등의 판매 증가로 이어져 전년대비 1.8% 성장한 매출 99억원을 달성하였습니다. ④ 기타기타 매출은 임대수익 및 화장품용 줄기세포배양액, 연구용역매출 등으로 구성되었으며, 전년대비 149.6% 증가한 53억원을 기록하였습니다. 각 사업부 영업손익은 사업부별 매출증가에 따라 매출총이익이 제대혈 사업부 28억, 카티스템 사업부 20억, 기타 사업부 22억이 증가하였지만, 원가율 상승에 따른 건기식 사업부 매출총이익 5 억 감소, 연구개발활동 증가에 따라 경상개발비 73억 증가, 인건비, 감가상각비, 임차료, 수선비, 용역비 등 증가에 따른 판관비 114억 증가로 인해 전기대비 122억 감소하였습니다.다. 신규사업사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다.라. 중단사업해당사항 없음마. 경영합리화 조치해당사항 없음 바. 환율변동 영향 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/USD/JPY) 구 분 외 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 USD 583,441 739,395 580,108 687,718 JPY 16,569,955 15,982,623 100,000,000 1,030,240 부 채 USD 44,578 56,493 35,975 42,649 JPY 40,185,336 38,303,859 400,500.00 4,126 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 68,290 (68,290) 64,507 (64,507) JPY (2,232,124) 2,232,124 103,024 (103,024) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.사. 자산손상인식연결실체는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 현황당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 증감 유동자금 현금및현금성자산 14,855 10,787 4,068 단기금융상품 21,070 28,570 (7,500) 당기손익-공정가치금융자산 87,489 18,030 69,459 소계 123,414 57,387 66,027 차입금 등 단기차입금 9,995 9,995 0 전환사채 37,784 19,000 18,784 소계 47,779 28,995 18,784 Net Cash(유동자금-차입금 등) 75,635 28,392 47,243 당사는 당기말 현재 1,234억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기 당기손익-공정가치 금융자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 574억원 대비 660억원 증가하였습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 등은 478억원으로 전기말 대비 188억원 증가하였습니다. 당사의 유동성은 당기 중 제8회, 제9회 전환사채 및 전환우선주 발행 등으로 인한 재무활동 현금흐름 1,185억원이 유입되었고, 영업활동 현금흐름 62억원, 관계기업지분의 취득 303억원, 유무형자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 등 348억이 유출되어 Net Cash(유동자금-차입금 등)는 756억으로 전기 대비 472억 증가하였습니다.당사는 당기말 현재 Net Cash 756억원을 보유하고 있고 영업활동 현금흐름이 유입될 것으로 판단하여 유동성부족현상이 발생하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 자금조달 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 70,000,000 19,000,000 전환권조정 (32,216,047) (847,751) 전환사채의 장부금액 37,783,953 18,152,249 전환권대가(파생상품부채) 19,845,840 12,122 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 전기 중 제7회차 전환사채 중 210억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 646,352주의 주식을 발행하였습니다. 당기 중 제7회차 전환사채 중 19,000,000천원에 해당하는 기한이익 상실에 따른 조기상환청구권이 행사되었고, 이에 당사는 원금에 10%를 가산한 20,900,000천원을 상환하였습니다. 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 19,546,205천원, 5,240,105천원이며, 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 각각 7,761천원 및 3,369,072천원입니다. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 스카이메디 유한회사 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2029년 03월 28일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,800원(2022년 12월 28일 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 03월 28일~2029년 02월 28일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 3월 28일로부터 2029년 3월 28일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 35,000,000천원 발행가액 35,000,000천원 (권면금액의 100%) 인수권자 마블2022홀딩스 유한회사, 크레센도제3의디호 사모투자 합자회사 발행일 2022년 04월 08일 만기일 2029년 04월 08일 표면이자율 없음 만기보장수익률 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 14,900원(2023년 01월 09일 주당 15,250원으로 조정) 원금상환방법 만기일시상환(원금의114.8686%) 전환권의 행사기간 2023년 04월 08일~2029년 03월 08일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 3년이 경과한 2025년 4월 8일로부터 2029년 4월 8일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 조정 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 등 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 中 '31. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표의 주석' 中 '2. 연결재무제표 작성기준', '3. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다. - 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제23기(당기)우리회계법인적정-(연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 손상평가제22기(전기)우리회계법인적정-(연결재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가(별도재무제표)전환사채 관련 파생상품부채 평가제21기(전전기)우리회계법인적정-(연결재무제표)이연법인세자산 및 부채 계상액의 타당성 및전환사채 관련 파생상품부채 평가(별도재무제표)이연법인세자산 및 부채 계상액의 타당성 및전환사채 관련 파생상품부채 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.※ 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)우리회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사2701,8082041,675제22기(전기)우리회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사2301,8931611,330제21기(전전기)우리회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사2308962301,262 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항 12022년 08월 05일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명대면회의내부회계관리제도 감사 및 입증감사 계획22022년 12월 23일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의핵심감사사항 및 최종 감사일정 논의32023년 02월 14일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의입증감사 수행결과 논의 및 추후 일정 논의42023년 03월 09일회사측 : 대표이사 외 2명감사인측 : 담당이사 외 2명서면회의내부회계관리제도 감사결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사/검토의견 지적사항 제23기 우리회계법인 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.회계감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제22기 우리회계법인 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 해당사항없음 제21기 우리회계법인 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 해당사항없음 나. 내부통제구조의 평가- 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 3인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다. 구분 구성 소속이사명 의장/위원장 주요역할 이사회 사내이사 2명사외이사 2명기타비상무이사 3명 양윤선, 오원일, 한여선, 이제원, 김영민, 정병수, 이기두 양윤선(사내이사) ㆍ경영진의 업무집행 감독, 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 감사위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 한여선, 이제원정병수 한여선(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 * 2022년 12월말 기준입니다. * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사내이사 황동진과 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사내이사 양윤선 재선임, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. * 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 개최된 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규 선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 양윤선 (출석율100%) 황동진 (출석율100%) 오원일 (출석율100%) 이장원 (출석율100%) 강종훈 (출석율100%) 안미정 (출석율50%)) 한여선 (출석율50%)) 이제원(출석율100%)) 김진헌 (출석율25%) 김영민 (출석율50%) 이기두 (출석율100%) 정병수 (출석율100%) 1 2022-02-14 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 등 총 8개 의안 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 　- - 불참 - - - 2 2022-03-16 제8회 전환사채 발행의 건 등 총 3개 의안 가결 참석(찬성) 참석(반대) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(반대) 참석(찬성) 　- - 불참 - - - 3 2022-03-29 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 4 2022-04-28 미국법인 추가 출자 승인의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 불참 참석(찬성) 불참 - - - 5 2022-05-24 자회사(신설 법인) 설립 승인 등 총 2개 의안 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 불참 참석(찬성) 불참 - - - 6 2022-06-22 자회사 메디포스트씨디엠오 추가 출자 승인 등 총 3개 의안 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - - 7 2022-07-13 임시주주총회 안건 변경의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 8 2022-07-28 자회사 (주)셀리노 대여금 만기 연장의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 불참 참석(찬성) 　불참 - - - 9 2022-08-08 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) - - - 불참 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-09-05 일본 현지법인 EVASTEM 추가 출자 승인의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) * 2022년 12월말 기준, 당사의 이사회는 사내이사 2명 (양윤선, 오원일), 사외이사 2명 (이제원,한여선), 기타비상무이사 3명 (김영민, 정병수, 이기두) 총 7명으로 구성되어있습니다. * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사내이사 황동진과 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사내이사 양윤선 재선임, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 개최된 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 구성현황감사위원회는 기업공시서식 작성기준 제 7-1-3조(이사회내 위원회)에 따라 작성을 제외 하였습니다. 라. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시관리하는 후보군중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 임기 (연임횟수) 선임사유 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 양윤선 22.03~25.03 (8회) 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 세계 최초 동종제대혈유래 줄기세포치료제 '카티스템®'을 성공적으로 개발했으며, 향후에도 당사가 First mover로 거듭나는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회의장 이사회 없음 계열사등기임원 오원일 20.03~23.03 (5회) 서울아산병원, 삼성서울병원 등을 거친 의사이며 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사가 수행하고 있는 연구개발을 총괄할 적임자로 판단 대표이사경영총괄 이사회 없음 계열사등기임원 사외이사 한여선 22.03~25.03 (신규선임) 금융분야 전문가로서 다양한 실무 및 자문 경험을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 감사위원장경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 이제원 22.03~25.03 (신규선임) 자본시장 및 M&A 분야에서 경력을 쌓아온 금융ㆍ투자전문 변호사로서 기업금융 전반에 대한 전문성을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 기타비상무이사 김영민 22.07~25.07(신규선임) 금융투자업계 전문가로서 해당 분야의 전문성을 바탕으로 경영진으로서 합리적 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단 경영자문 이사회 없음 최대주주의 대표이사 정병수 22.07~25.07(신규선임) 재무관리와 리스크 관리 분야에 대한 전문 지식과 통찰력을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단 경영자문 및 감사 이사회 없음 없음 이기두 22.07~25.07(신규선임) 금융투자 및 컨설팅 업계 전문가로서 해당 분야의 전문성을 바탕으로 경영진으로서 합리적 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단 경영자문 이사회 없음 없음 * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사내이사 황동진과 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사내이사 양윤선 재선임, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. * 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 개최된 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규 선임되었습니다. * 최대주주 및 대표이사가 다음과 같이 변경되었습니다. 구분 변경전 변경후 변경일 최대주주 양윤선 스카이메디유한회사 2022년 6월 24일 대표이사 양윤선 오원일 2022년 8월 8일 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 722-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 2022년 12월말 기준, 당사의 이사회는 사내이사 2명 (양윤선, 오원일), 사외이사 2명 (이제원,한여선), 기타비상무이사 3명 (김영민, 정병수, 이기두) 총 7명으로 구성되어있습니다. 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 개최된 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 신규 선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사. 사외이사 지원조직 부서명 직원수 직원(근속연수) 활동내역 전략기획부 2명 상무(10년)과장(1년) 사외이사 직무수행 보조 아. 사외이사 교육실시 현황 2022년 12월 22일전략기획부한여선, 이제원-회사 연혁, 경영현황 및 영업실적, 연구개발 파이프라인 소개 및 중장기 로드맵 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법 제 415조의2 및 정관 37조의2의 규정에 의거 이사회내 위원회로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의2 이상을 사외이사로 구성하도록 규정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원은 총 3명이며, 2명의 사외이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다. - 감사위원 현황 한여선예- 서울대학교 경영학과 졸업- 대신증권 IB부문장 등- 現 수성자산운용 전무('18 ~ '22.현재)- 現 서울투자파트너스 감사('21~'22 현재)---이제원예- 서울대학교 법학과 박사- 지방행정공제회 대체투자위원회 위원- 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 법무법인 광장 변호사('97~'22.현재)- 現 한글라스 사외이사('20~'22.현재---정병수-- 서울대학교 산업공학과 학사- 한국공인회계사 (KICPA, 2004년)- 전)삼일회계법인 회계사- 현)(주)한컴위드 재무이사 ('21~'22 현재)- 현)(주)빅인사이트 CFO ('21~'22 현재)예회계사18년 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. 김진헌 감사위원이 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 7월 29일 임시주주총회에서 정병수 감사위원이 신규로 선임되었습니다. 감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없으며, 재임기관 등에 관한 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사 및 기타비상무이사로 구성하고 있으며 공인회계사 및 재무 전문가(정병수 이사)와 금융전문가(한여선 이사), 법률전문가(이제원)을 선임하였습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(정병수 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 성명 임기 및 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 타회사겸직현황 한여선(감사위원장) 22.03~25.03(신규선임) 금융분야 전문가로서 다양한 실무 및 자문 경험을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 이사회 없음 없음 서울투자파트너스 감사('21~'22 현재) 이제원 22.03~25.03(신규선임) 자본시장 및 M&A 분야에서 경력을 쌓아온 금융ㆍ투자전문 변호사로서 기업금융 전반에 대한 전문성을 바탕으로 경영진의 합리적 의사결정에 중요한 영향을 줄 수 있을 것으로 판단 이사회 없음 없음 한글라스 사외이사('20~'22.현재) 정병수 22.07~25.07(신규선임) 재무관리와 리스크 관리 분야에 대한 전문 지식과 통찰력을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 없음 없음 - * 감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없으며, 겸직현황은 타사 등기임원 기준으로 작성하였습니다. * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. 김진헌 감사위원이 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 7월 29일 임시주주총회에서 정병수 감사위원이 신규로 선임되었습니다. 다. 감사위원회 위원의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 기타비상무이사 강종훈 (출석율 100%) 안미정(출석율 100%) 한여선(출석율 100%) 이제원(출석율 100%) 김진헌 (출석율 100%) 정병수 (출석율 100%) 1 2022.03.11 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 총 2개 안건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) - - 출석(찬성) - 2 2022.11.30 외부감사인 선임 승인의 건 가결 - - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) * 2022년 12월말 기준, 당사의 감사위원회는 사외이사 2명 (이제원,한여선), 기타비상무이사 1명 (정병수) 총 3명으로 구성되어있습니다. * 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 강종훈의 임기가 만료되었으며, 사외이사 안미정이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 또한, 사외이사 한여선, 이제원이 신규로 선임되었습니다. 김진헌 감사위원이 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 7월 29일 임시주주총회에서 정병수 감사위원이 신규로 선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 12월 22일전략기획부한여선, 이제원, 정병수-회사 연혁, 경영현황 및 영업실적, 연구개발 파이프라인 소개 및 중장기 로드맵 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 전략기획부2상무(10년)과장(1년)감사위원회 직무수행 보조 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입--미실시-22기 정기주총-23기 임시주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 22년 3월 29일 개최된 22기(2021년) 정기주주총회와 7월 29일 개최된 23기(2022년) 임시주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하여 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하였습니다. 또한, 23년 3월 23일 개최 예정인 제23기(2022년) 정기주주총회에서도 동일하게 시행할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다.다. 경영권 분쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,264,194-우선주3,740,314의결권부 전환우선주보통주119,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,145,194-우선주3,740,314의결권부 전환우선주 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로써 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 50% 범위내에서 배정하는 경우 다. 회사가 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 바. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 사. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴 등 그 상대방에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 아. 의사 또는 병원업무에 종사하는 자로서 회사의 기술개발 또는 시장개척에 관하여 자문 및 기여할 수 있는 자에게 총 발행주식의 10%까지 배정하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매사업년도 종료일 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷 홈페이지(www.medi-post.co.kr) 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기임시주주총회('22.7.29 ) 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호:기타비상무이사 김영민 선임의 건 제1-2호:기타비상무이사 정병수 선임의 건 제1-3호:기타비상무이사 이기두 선임의 건제2호 의안: 감사위윈회 위원 정병수 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제22기주주총회('22.3.29 ) 제1호 의안: 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 양윤선 선임의 건 제2-2호:사외이사 이제원 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회 위원으로 선임될 사외이사 한여선 선임의 건제4호 의안: 감사위윈회 위원 이제원 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제21기주주총회('21.3.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 =>당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제42조에 따라 '제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건’에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의로 2021년 3월 23일 개최된 당사 이사회에서 재무제표를 승인하였고 그 사항을 주주총회에서 보고하였습니다. 이사회 승인 - 제20기주주총회('20.3.27) 제1호 의안: 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 오원일 선임의 건 제2-2호:사내이사 이장원 선임의 건 제2-3호:사외이사 안미정 선임의 건 제2-3호:기타비상무이사 김진헌 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호:감사위원 안미정 선임의 건 제3-2호:감사위원 김진헌 선임의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 스카이메디유한회사최대주주보통주00200,0001.00주식매매계약체결 (20만주/22.03.16)스카이메디유한회사최대주주우선주001,870,1579.35의결권부전환우선주양윤선특수관계인보통주1,001,2006.16601,2003.01주식매매계약체결 (40만주/22.03.16)변경전 최대주주황동진특수관계인보통주40,000 0.2500임원퇴임으로 특수관계 해소(22.05.30)오원일특수관계인보통주70,572 0.4370,572 0.35-이장원특수관계인보통주18,000 0.1100등기임원퇴임으로특수관계 해소(22.07.29)보통주1,129,7726.95871,772 4.36-우선주--1,870,157 9.35- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 근거로 작성하였습니다. * 발행주식총수는 다음과 같습니다. - 기초 16,264,294주 - 기말 20,004,508주 (보통주 16,264,194+우선주 3,740,314주) 당사는 2022년 3월 16일 이사회결의로 제3자배정 전환사채(700억원) 및 의결권부 전환우선주(700억원) 발행을 결정하였으며, 22년 6월 24일 의결권부 전환우선주 주금납입이 완료되어, 최대주주가 변경되었습니다. (변경전 양윤선 대표이사, 변경후 스카이메디유한회사) [전환사채 발행 현황] 1) 8회차 전환사채인수자 : 스카이메디유한회사 (투자금 35,000,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.03.28 19,700 1,776,649 - 2022.09.28 15,850 2,208,201 시가변동 2022.12.28 14,800 2,364,864 시가변동 2) 9회차 전환사채- 인수자 :마블2022홀딩스유한회사 (투자금 31,756,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.04.08 19,700 1,611,979 - 2022.10.08 14,900 2,131,275 시가변동 2023.01.08 15,250 2,082,360 시가변동 - 인수자 : 크레센도제3의디호사모투자합자회사 (투자금 3,244,000,000원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.04.08 19,700 164,670 - 2022.10.08 14,900 217,718 시가변동 2023.01.08 15,250 212,721 시가변동 [의결권부 전환우선주 발행현황]1) 1회차 의결권부전환우선주- 인수자 : 스카이메디유한회사 (투자금 34,999,988,255원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 1,870,157 - 2022.09.25 16,600 2,108,433 시가변동 2022.12.25 14,500 2,413,792 시가변동 - 인수자 :마블2022홀딩스유한회사 (투자금 31,755,499,710원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 1,696,794 - 2022.09.25 16,600 1,912,981 시가변동 2022.12.25 14,500 2,190,034 시가변동 - 인수자 : 크레센도제3의디호 사모투자합자회사 (투자금 3,244,488,545원) [단위:원, 주] 발행일/조정일 발행가/전환가액 전환가능주식수 비고 2022.06.25 18,715 173,363 - 2022.09.25 16,600 195,451 시가변동 2022.12.25 14,500 223,757 시가변동 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 스카이메디유한회사3김영민---스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사65.7------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 스카이메디유한회사80,086 3 80,083 1-317-317 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이메디유한회사는 자본시장법 따른 투자목적회사이며, 주주는 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사, 스카카이레이크신성장바이아웃4의1호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃5호사모투자합자회사 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사15스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사2스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사2-------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 스카이레이크신성장바이아웃4호사모투자합자회사342,500 1,308 341,192 7-5,146-5,146 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2022년 06월 24일스카이메디유한회사 2,070,157 10.35전환우선주 취득- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 스카이메디유한회사 2,070,157 10.35마블2022홀딩스유한회사 1,878,254 9.391,8000.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 23,986 23,99299.9714,375,344 20,004,50871.86- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준이며, 가장 최근 주주명부인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. * 총발행주식총수는 전환우선주 3,740,314주와 보통주 16,264,194주의 합산이며, 전환우선주는 상장하지 않았습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주 가 최 고 21,300 21,950 19,000 15,050 15,400 15,150 최 저 18,050 18,800 14,300 13,200 14,050 14,150 평 균 21,203 20,534 16,575 14,221 14,653 14,629 거래량 최고(일) 1,414,802 148,720 129,890 728,987 79,376 76,658 최저(일) 18,574 19,582 17,180 22,083 10,452 19,830 월 간 3,430,403 1,031,716 1,423,244 1,666,469 904,545 1,054,751 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 양윤선여1964년 12월이사회의장사내이사상근이사회의장- 서울대학교 의과대학 의학박사- 삼성서울병원 전문의 및 교수 ('94.03~'00.08)- 메디포스트 대표이사 ('00.09~'22.08)- 現 인트론바이오 사외이사 ('21.03~`21.현재)601,200-특수관계인(계열사 등기임원)2000.09.01 ~ 현재2025년 03월 29일오원일남1962년 10월대표이사사내이사상근경영총괄- 서울대학교 의과대학 의학박사- 서울아산병원 전문의 ('95.03~'98.02)- 삼성서울병원 조교수 ('98.03~'04.02)- 메디포스트 연구본부 본부장 ('04.03~'22.08)70,572 -특수관계인(계열사 등기임원)2004.03.01 ~ 현재2023년 03월 26일한여선남1964년 10월사외이사사외이사비상근감사위원장- 서울대학교 경영학과 졸업- 대신증권 IB부문장 등- 現 수성자산운용 전무('18 ~ '22.현재)- 現 서울투자파트너스 감사('21~'22 현재)--관계없음2022.03.29~ 현재2025년 03월 29일이제원남1965년 07월사외이사사외이사비상근감사위원- 서울대학교 법학과 박사- 지방행정공제회 대체투자위원회 위원- 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 법무법인 광장 변호사('97~'22.현재)- 現 한글라스 사외이사('20~'22.현재--관계없음2022.03.29~ 현재2025년 03월 29일김영민남1973년 11월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문- NH투자증권 IB사업부 ('00~'05)- 스카이레이크인베스트먼트 부사장('06~'현재)- 스카이레이크에쿼티파트너스 부사장 ('19~현재)- 스카이메디(유) 대표이사 ('22~ 현재)- 솔루스첨단소재 기타비상무이사 ('21~현재) --최대주주의 대표이사2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일정병수남1977년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근감사위원- 삼일회계법인 회계사 ('04~'10)- KEB하나은행 투자금융부 차장 ('10~'16)- ODK Media Finance/Accounting부사장('16~'21)- 한컴위드 재무이사, 빅인사이트 CFO ('21~현재)--관계없음2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일이기두남1972년 09월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문- McKinsey & Company 컨설턴트 ('05~'07) - Excelsior Capital Asia 한국대표 ('07~'12)- 크레센도에쿼티파트너스 대표이사 ('12~현재)- 마블2022홀딩스(유) 대표이사 ('22~ 현재)--관계없음2022.07.29~ 현재2025년 07월 29일이장원남1966년 03월부사장미등기상근카티스템,제대혈사업총괄- 고려대학교 경제학과 졸업- 동양생명 영업본부 ('90.12~'09.12)18,000 -관계없음2010.01.04 ~ 현재-윤석모남1965년 07월부사장미등기상근경영관리총괄- 서울대학교 경제학과 졸업- 삼성전자 상무('88.02~'15.12)- 삼성전자 자문역('15.12~'17.12)- 넥스플렉스 전무('18.06~'22.7)--관계없음2022.08.01~ 현재-홍혜경여1969년 03월전무미등기상근제대혈은행담당- 연세대학교 대학원 임상병리학 석사- 녹십자 재단 수석 임상병리사 ('90.10~'93.12)- 삼성서울병원 수석 임상병리사 ('94.01~'00.08)--관계없음2000.09.01 ~ 현재-최수진여1971년 10월전무미등기상근연구개발총괄- 울산대학교 의과대학 의학박사- 서울아산병원 ('96.03~'02.11)--관계없음2002.12.01 ~ 현재-이승진남1977년 06월전무미등기상근해외사업총괄- 뉴질랜드 오타고대학 생물학 석/박사- 호주 시드니대학 웨스트미드 소아병원 연구원 ('06.06~'09.02)- 호주 UNSW대학 의과학연구소 연구원 ('09.03~'11.05)- 메디포스트㈜ 미국법인 법인장('13.07~현재)--관계없음2014.01.13 ~ 현재-양태호남1971년 01월상무미등기상근카티스템영업 담당- 원광대학교 법학과 졸업- (주)태평양제약 영업본부 ('02.12~'14.02)- (주)한독 CM&D ('14.02~'17.02)440-관계없음2017.02.16 ~ 현재-남혁준남1972년 12월상무미등기상근세포치료제GMP담당- 가톨릭대학교 대학원 의학과 석사- 테고사이언스㈜ ('02.02~04.07)- (주)아이바이오팜 ('04.08~'05.11)--관계없음2009.04.20~ 현재"-정미현여1973년 01월상무미등기상근개발/인허가 담당- 중앙대학교 대학원 생명과학 석사- 서울대학병원 임상의학연구소('97.02~'00.07)- 리젠바이오텍 ('00.08~'02.12)--관계없음2003.02.03 ~ 현재-성상제남1968년 07월상무미등기상근제대혈영업 담당- 아주대학교 경영대학원 경영학석사- 한국컴퓨터통신(주)('96.05~'02.07)- 알덱스그룹('04.02~'13.05)- ㈜삼진지엑스('13.07~'14.04)--관계없음2017.09.01 ~ 현재-남세미여1973년 05월상무미등기상근건기식사업총괄- 전남대학교 식품공학과 졸업- ㈜효성('05.11~'10.06)- 비타민하우스(주)('10.06~'16.09)- ㈜알피바이오('16.10~'18.04)--관계없음2018.07.18 ~ 현재-서준원남1977년 12월상무미등기상근전략기획- 홍익대학교 경영학과 졸업- 대한전선 주식회사('06.03~'12.16)--관계없음 2012.02.17 ~현재 - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원의 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 재직기간 양윤선 이사회의장 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 2012.02~2022.현재 인트론바이오 사외이사 2021.03~2022.현재 오원일 대표이사 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 2013.11~2022.현재 이제원 사외이사 한글라스 사외이사 2020.03~2022.현재 한여선 사외이사 서울투자파트너스 비상근 감사 2021.03~2022 현재 김영민 기타비상무이사 스카이메디(유) 대표이사 2022.03~2022.현재 스카이레이크 인베스트먼트㈜ 사내이사 2006.10~2022.현재 ㈜케이디에이 기타비상무이사 2018.05~2022.현재 ㈜넥스플렉스 기타비상무이사 2018.09~2022.현재 ㈜에스지세라믹스 대표이사 2019.10~2022.현재 ㈜가영세라믹스 대표이사 2019.12~2022.현재 ㈜성창세라믹스 기타비상무이사 2019.12~2022.현재 솔루스첨단소재㈜ 기타비상무이사 2021.03~2022.현재 이기두 기타비상무이사 크레센도에쿼티파트너스 대표이사 2012.07 ~2022.현재 마블2022 홀딩스(유) 대표이사 2022.03 ~2022.현재 모델솔루션 주식회사 기타비상무이사 2015.06~2022.현재 HPSP 기타비상무이사 2017.03~2022.현재 * 2022년 12월말 등기임원 기준으로 작성하였으며, 겸직현황은 타사 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 사내이사 이장원과 기타비상무이사 김진헌이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2022년 7월 29일 개최된 임시주주총회에서 기타비상무이사 김영민, 정병수, 이기두가 선임되어었습니다. 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 15일 (기준일 : ) 선임오원일남1962년 10월사내이사서울대학교 의과대학 의학박사서울아산병원 전문의삼성서울병원 조교수메디포스트 연구본부 본부장 현 메디포스트 대표이사2023년 03월 23일특수관계인(계열사 등기임원) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반사무남54---546.0년------일반사무여70-2-725.8년---연구개발남8---86.5년---연구개발여33---338.3년---생산남53---533.0년---생산여56---563.5년---소계남115---1154.6년7,12162-소계여159-2-1615.6년8,43452-274-2-2765.2년15,55556- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 2022년 12월말 기준으로 작성하였으며, 등기임원은 제외하였습니다. 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 1인 평균급여액은 급여총액을 2022년 12월말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 111,840167　 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 2022년 12월말 기준으로 재임 또는 퇴임한 미등기임원에게 지급한 급여총액이며, 1인 평균급여액은 급여총액을 2022년 말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 및 감사위원회포함)7 1,500 ----- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 * 주총승인금액은 주총승인일(2022.03.29일) 기준으로 등기임원 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 보수한도 총액입니다. 2022년말 현재 등기임원은 총 7명 (사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명)입니다. 나. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7848121- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2022년 12월말 기준으로 재임 또는 퇴임한 등기임원(사내 및 사외이사, 기타비상무이사)에게 지급한 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 2022년 말 현재 기준 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 21,1625812022년 재임 및 퇴임한 사내이사에게 지급한 보수총액을 2022년말 현재 기준 인원수로 나눈 평균2--기타비상무이사 2명33612사외이사 2명,기타비상무이사 1명 ---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 해당사항 없음 - 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 해당사항 없음 - 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황 - 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 메디포스트-77 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 양윤선 이사회의장 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 오원일 대표이사 MEDIPOST AMERICA, Inc 비상근이사 이장원 부사장 에임메드 비상근이사 셀리노 비상근이사 이승진 상무 MEDIPOST AMERICA, Inc 대표이사 SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD 비상근이사 EVASTEM CORPORATION 대표이사 셀리노 비상근이사 이뮤니크 비상근이사 메디포스트씨디엠오 대표이사 정미현 상무 EVASTEM CORPORATION 비상근이사 남혁준 상무 메디포스트씨디엠오 비상근이사 서준원 상무 이뮤니크 비상근이사 에임메드 비상근 이사 메디포스트씨디엠오 비상근이사 * 2022년 12월말 기준으로 작성하였습니다. 3. 타법인출자 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 7 7 8,923 57,822 -11,10555,640 -------1127,436 --6,437999 18916,359 57,822 -17,54256,639 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주(등)에 대한 신용 공여등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주(등)과 자산 양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주(등)과의 영업거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분율(%) 종속기업 MEDIPOST America .INC 99.96 EVASTEM 92.45 이뮤니크㈜ 69.88 ㈜셀리노(주1) 100.00 메디포스트 씨디엠오㈜(주2) 100.00 관계기업 ㈜에임메드 32.18 공동기업 Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd 50.00 (주1) 2022년 2월 (주)하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 포함되었습니다.(주2) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. (2) 매입 및 매출거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 전산관리용역수익 복리후생비 광고선전비 행사비 교육훈련비 접대비 ㈜에임메드 - - 63,160 - - - - MEDIPOST America .INC - 507,173 - - - - - EVASTEM 117,341 - - - - - - ㈜셀리노 171,094 23,000 - 8,034 463 3 12,541 이뮤니크㈜ 181,315 - 3,930 - - - - - 메디포스트 씨디엠오㈜ 3,466 - - - - - - - 임직원 - 23,271 - - - - - - 합 계 473,216 553,445 3,930 63,160 8,034 463 3 12,541 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 광고선전비 행사비 접대비 ㈜에임메드 - - 60,232 - - - MEDIPOST America .INC - 469,208 - - - - EVASTEM 5,250 - - - - - ㈜셀리노 185,283 13,579 95 3,109 225 12,313 메디포스트메디투어(주) 58,760 3,697 - - - - 임직원 - 24,256 - - - - 합 계 249,293 510,740 60,327 3,109 225 12,313 (3) 대여 및 차입거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에임메드 - - - - - MEDIPOST America .INC - 711,300 - - 6,478,524 EVASTEM - - - - 4,441,122 ㈜셀리노 - - - - 250,000 이뮤니크㈜ - - - - - 메디포스트 씨디엠오㈜ - - - 46,100,000 임직원 100,000 170,000 - - - 합 계 100,000 881,300 - - 57,269,646 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 MEDIPOST America .INC 226,370 - - - - ㈜셀리노 500,000 - - - - 이뮤니크㈜ - - - - 2,970,000 임직원 20,000 - - - - 합 계 746,370 - - - 2,970,000 특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 553,445천원 및 510,740천원입니다. (4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,515,835 10,265,130 (7,866,266) - EVASTEM 70,224 - - - ㈜셀리노 428,594 500,000 (922,797) - 이뮤니크㈜ 99,360 - - 16,980 메디포스트 씨디엠오㈜ 4,700 - - 597 ㈜에임메드 - - - 69,476 임직원 - 460,000 - - 합 계 2,118,713 11,225,130 (8,789,063) 87,053 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 등 대여금 등 대손충당금 등 매입채무 등 MEDIPOST America .INC 1,041,804 10,313,850 (11,355,654) - ㈜셀리노 218,521 500,000 (718,521) 1,984 이뮤니크㈜ 100,185 - - 14,450 임직원 - 530,000 - - 합 계 1,360,510 11,343,850 (12,074,175) 16,434 (5) 당사가 당기 및 전기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,156,421 1,177,179 퇴직급여 97,826 119,278 합 계 1,254,247 1,296,457 한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간말 현재 연결실체는 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다.(1) 당사는 2015년 11월부터 2018년 7월까지 과학기술정보통신부, 보건복지부에서 공고한 “글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포 치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발”정부과제를 수행하였습니다. 해당 과제와 관련한 3년 차 평가에 있어 불량 판정을 받아 3년간의 국가연구개발사업 참여 제한 처분 및 정부출연금 25억원 환수 처분을 받았습니다. 이에 당사는 처분의 취소를 청구하는 국가연구개발사업참여 제한처분 등 취소 소송을 진행했으며, 2022년 7월 14일 대법원 판결로 최종 승소 확정되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 그밖에 우발부채 등 (1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 40,475백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (2) 반품(환불)계약자산,부채보고기간종료일 현재 연결실체는 제대혈 체취,보관 매출과 건강기능식품 판매 매출에 대한 반품(환불)계약자산,부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품(환불)계약부채로 계상합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상(과거경험률)되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하고, 제품을 회수할 권리를 계약자산(환불자산)으로 인식하여 매출원가를 조정합니다. 반품(환불)계약부채와 반품(환불)계약자산은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 314,164 (367,988) 382,183 328,359 반품계약부채 705,636 (959,477) 1,010,432 756,591 건기식사업 반품계약자산 23,717 (12,330) 14,193 25,580 반품계약부채 52,942 (30,432) 34,591 57,101 합계 반품계약자산 337,881 (380,318) 396,376 353,939 반품계약부채 758,578 (989,909) 1,045,023 813,692 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 반품액 설정액 기말잔액 제대혈사업 반품계약자산 470,323 (362,917) 206,758 314,164 반품계약부채 1,084,227 (943,801) 565,210 705,636 건기식사업 반품계약자산 18,542 (15,353) 20,528 23,717 반품계약부채 45,310 (36,596) 44,228 52,942 합계 반품계약자산 488,865 (378,270) 227,286 337,881 반품계약부채 1,129,537 (980,397) 609,438 758,578 라. 지급보증 등 보고기간말 현재 지배기업은 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 ㈜씨제이이엔엠 등 35,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 등 (주)다우데이터 2,000 키움페이 전자지급결제대행 서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 150,000 allthegate전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 70,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 중소기업기술정보진흥원 196,698 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 한석일 25,600 가압류 담보 합 계 479,298 마. 약정 및 계약사항 (1) 보고기간말 현재 지배기업은 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 MEDIPOST AMERICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매 계약을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 지배기업은 LG화학과 고효능 세포배양 플랫폼(MLSC)에 대한 기술이전 및 MLSC관련 제품 인허가 판매과정에서 단계별 기술료와 경상기술료(로열티)를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 관련하여 특정지역(일본)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 EVASTEM에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 보고기간 이후 지배기업은 지배기업이 개발한 골관절염 줄기세포치료제 '카티스템' 의 일본 내 상업화를 위한 임상 3상 개발비용 소요 목적으로 2023년 1월 27일 당사의 종속기업인 일본 현지법인 EVASTEM에 추가 출자를 진행하였습니다. 추가 출자주요내용은 하기와 같습니다.- 투자 방법: 신주발행을 통한 지분취득- 출자 금액: 5,206,740,000원- 취득 주식수: 110,000주(주당 발행가액 JPY 5,000)- 출자 이후 지분율: 96.2%공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일까지, 기타 회사의 중대한 변화(회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관한 현저한 변동)가 발생하거나 발생할 것이 예상되는 사건은 없습니다.나. 중소기업 검토표 2022년 메디포스트 중소기업확인서.jpg 2022년 메디포스트 중소기업확인서 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 중소기업진흥공단 2021.06.04 2024.06.03 벤처기업임을 확인(확인유형 : 혁신성장유형) 기업부설연구소 인정서 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 한국산업기술진흥협회 2002.01.28 - 기업부설연구소로 인정(연구소명 : 메디포스트(주)생명공학연구소) 첨단기술,제품 확인서 산업발전법 제5조 및 첨단기술 및 제품위 범위 고시 산업통상자원부 2014.11.18 - 카티스템(동종제대혈유래 간엽줄기세포 치료제)가 첨담기술,제품 고시범위에 해당됨을 확인함. 의약품제조 및 품질관리기준 적합판정서 약사법 제38조, 의약품등의 안전에 관한 규칙 제48조 및 의약품실사상호협력기구 규정 서울지방식품의약품안전청 2020.10.08 2023.05.27 제조서(GMP)가 의약품제조 및 품질관리기준에 적합함을 판정함. 인체세포등 관리업 허가 「첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률」제28조 제1항 전단 및 「첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 규칙」 제27조 제4항 서울지방식품의약품안전청 2021. 08. 06 2024. 08. 06 GMP 제조소가 인체세포 등을 생산 할 수 있는 시설 및 시스템을 갖추었다는 것을 확인함. 첨단바이오의약품 제조업 허가 「첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률」제23조 및 「첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 규칙」 제9조 제3항 서울지방식품의약품안전청 2021.08.19 2024.08.18 GMP 제조소가 첨단바이오의약품을 생산 할 수 있는 시설 및 시스템을 갖추었다는 것을 확인함. 라.외국지주회사의 자회사 현황-해당 사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) MEDIPOST America INC.2011.11.29Corporation Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle, Delaware세포치료제라이센싱4,488 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당이뮤니크㈜2021.04.01경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21신약개발연구7,677 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당EVASTEM CORPORATION2016.10.057F, Shirokanedai ST Bldg 4-7-4 Shirokanedai Minato-ku Tokyo세포치료제 라이센싱2,755 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당셀리노2019.01.16서울시 성동구 왕십리로 125 KD타워바이오코스메틱 화장품 개발 및 생산, 판매1,386 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>미해당메디포스트씨디엠오㈜2022.05.25경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)북미지역 CDMO 사업48,086 의결권의 과반수 소유<기업회계기준서 1110호>해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 * 2022년 2월 셀리노는 하나투어와의 주식양수도 계약을 통해 종속회사로 편입되었습니다. * 2022년 5월 메디포스트씨디엠오는 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----7MEDIPOST AMERICA, Inc.45-3908335(주)에임메드110111-1787386SHANGDONG ORLIFEPHARMACEUTICAL CO., LTD913709003217066000 EVASTEM CORPORATION9010401127548 (주)셀리노110111-6987254이뮤니크131111-0626481 메디포스트씨디엠오131111-0672921 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 * 보고서 제출일 기준, Shandong Orlife Pharmaceutical은 중국 현지파트너의 계약조항 불이행사유로 2021년 7월 계약해지를 진행하였습니다. 또한, 2021년 4월 제대혈유래 면역세포치료제 개발 자회사 이뮤니크가 설립되었으며, 2021년 11월에는 일본 내 JV사 VICX와의 주식양수도계약을 통하여 EVASTEM CORPORAION이 종속기업으로 편입되었습니다. * 2022년 2월에는 ㈜하나투어와의 주식양수도계약을 통하여 ㈜셀리노가 종속기업으로 편입되었으며, 022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 메디포스트씨디엠오㈜가 신규설립 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) MEDIPOST AMERICA, Inc비상장2011년 11월 17일경영참가2,239 1,997,200 99.86 - 5,000,000 6,479 -6,4796,997,200 99.96 - 4,488 -1,595㈜이뮤니크비상장2021년 04월 01일경영참가2,970 1,485,00069.885,705 ---1,1821,485,000 69.88 4,523 7,677 -2,058SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD비상장2015년 03월 24일경영참가331 - 50.00---- - 50.00 -92 -61EVASTEM CORPORATION비상장2016년 10월 05일경영참가2,283 33,600 80.001,626 69,230 4,993 -3,588102,830 92.45 3,031 2,755 -2,704㈜에임메드비상장2015년 12월 01일경영참가4,085 1,031,162 32.161,440 ---1,4401,031,162 32.16 -44,244 -7,970PeproMene Bio Inc비상장2017년 09월 29일단순투자1,147 200,000 3.476,141 ---5,642200,000 3.47 499 14,388 -4,834(주)셀리노비상장2019년 01월 16일경영참가3,000 300,000 50.00152 300,000 250 -402600,000 100.00-1,386 -529인트론바이오상장2020년 09월 11일단순투자1,000 61,530 0.181,295 ---79561,530 0.18 500 153,365 9,728 메디포스트씨디엠오비상장2022년 05월 25일경영참가100---922,000 46,100 1,986 922,000 100.00 48,086 48,086 2,211 5,108,492 -16,3596,291,230 57,822 -17,54211,399,722 - 56,639 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 * Shandong Orlife Pharmaceutical Co.,Ltd와 Evastem Corporation 의 최초취득일자는 자본금 납입일 기준으로 기재하였습니다. * 에임메드의 취득일자 및 취득금액은 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류된 일자 및 금액 기준으로 기재하였습니다. 에임메드는 결손금 누적으로 2022년에 연결재무제표상 지분법적용을 중단하였습니다. Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd은 결손금 누적으로 2019년에 지분법적용을 중단하였습니다. 2021년 7월 당사는 중국 파트너 의무 불이행으로 인한 상대방 귀책사유로 계약해지를 통보하고, 중국 현지파트너와 합작투자법인에 이전했던 모든 권리를 회수하였습니다. MEDIPOST AMERICA, Inc.은 결손금 등의 누적으로 종속기업투자 금액이 '0'이하가 되었지만, 대여금 등 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적인 순투자의일부로 보아 대손충당금을 인식하고 관련 손익을 지분법처리하였습니다. 당기 중 관련한 지분법처리는 지분법손실 1,595,071천원, 지분법자본변동 (-)1,060,499천원입니다. 이뮤니크는 2021년 4월에 신설되었습니다. * 일본 JV사 EVASTEM Corporation은 2021년 11월 일본 현지파트너 VICX와의 주식양수도계약을 통하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 당사가 개발한 골관절염 줄기세포치료제 '카티스템' 의 일본 내 상업화를 위한 임상 2상 및 3상 개발비용 소요 목적으로 2022년 EVASTEM Corporation에 추가 출자를 진행하였습니다. 당사와 (주)하나투어가 공동으로 설립한 합작투자법인 (주)셀리노는 2022년 2월 주식양수도계약을 통하여 종속기업으로 편입되었습니다. 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.