TCC STEEL

Annual Report • Mar 16, 2023

사업보고서 5.0 ㈜TCC스틸 C A 110111-0032112 사 업 보 고 서 (제 65 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주 식 회 사 T C C 스 틸 대 표 이 사 : 손 기 영 본 점 소 재 지 : 경상북도 포항시 괴동로 100 (장흥동) (전 화) 054-285-3311 (홈페이지) http://www.tccsteel.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김 대 업 (전 화) 02-2633-3311 목 차 [ 대표이사등의 확인 ] … P- 01 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 … P- 220 Ⅰ. 회사의 개요 2. 감사제도에 관한 사항 … P- 221 1. 회사의 개요 … P- 02 3. 주주총회 등에 관한 사항 … P- 223 2. 회사의 연혁 … P- 04 3. 자본금 변동사황 … P- 06 Ⅶ. 주주에 관한 사항 4. 주식의 총수 등 … P- 07 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 … P- 227 5. 정관에 관한 사항 … P- 09 2. 최대주주의 변동 … P- 228 3. 주식의 분포 … P- 228 Ⅱ. 사업의 내용 … 4. 주가 및 주식거래실적 … P- 228 1. 사업의 개요 … P- 12 2. 주요 제품 및 서비스 … P- 12 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 3. 원재료 및 생산설비 … P- 13 1. 임원 및 직원의 현황 … P- 230 4. 매출 및 수주상항 … P- 15 2. 임원의 보수 등 … P- 232 5. 위험관리 및 파생거래 … P- 17 6. 주요계약 및 연구개발활동 … P- 23 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 7. 기타 참고사항 … P- 25 1. 계열회사 현황(요약) … P- 236 2. 타법인출자 현황(요약) … P- 237 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 … P- 29 X. 대주주 등과의 거래내용 2. 연결재무제표 … P- 32 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 … P- 238 3. 연결재무제표 주석 … P- 38 2. 대주주와의 자산양수도 등 … P- 238 4. 재무제표 … P- 120 3. 대주주와의 영업거래 … P- 239 5. 재무제표 주석 … P- 125 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 P- 239 6. 배당에 관한 사항 … P- 201 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 … P- 203 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 … P- 205 1. 공시내용 진행 및 변경사항 … P- 240 2. 우발부채 등에 관한 사항 … P- 240 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 제재 등과 관련된 사항 … P- 241 1. 예측정보에 대한 주의사항 … P- 210 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 … P- 241 2. 개요 … P- 210 3. 재무상태 및 영업실적 … P- 211 XII. 상세표 4. 유동성과 자금조달·지출 … P- 213 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) … P- 242 5. 부외거래 … P- 215 2. 계열회사 현황(상세) … P- 242 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 … P- 215 3. 타법인출자 현황(상세) … P- 242 V. 회계감사인의 감사의견 등 [전문가의 확인] 1. 외부감사에 관한 사항 … P- 217 1. 전문가의 확인 … P- 244 2. 내부통제에 관한 사항 … P- 219 2. 전문가와의 이해관계 … P- 244 【 대표이사 등의 확인 】 230316재경-확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사의 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7--717--71 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 티씨씨스틸", 영문으로는 "TCC STEEL CORP."이라 칭하며 약식으로는 "㈜TCC스틸" 또는 "TCC STEEL"이라고 표기합니다. 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 2019.03.21 주식회사 티씨씨동양 주식회사 티씨씨스틸 글로벌 종합표면처리강판기업으로서 시장을 선도하고100년 기업을 향한 의지 표명 TCC STEEL CORP. TCC STEEL CORP. 다. 설립일자 당사는 전기주석도금강판 등 표면처리강판의 제조와 판매업 등을 영위할 목적으로 1959년 7월 16일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식은 1984년 12월 21일에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)전화번호 : 054-285-3311홈페이지 : http://www.tccsteel.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 당사는 장치산업인 철강업을 영위하는 회사로 "친환경 소재로 철의 가치를 높이는 기업"이라는 비전 아래 식음료 및 산업 포장용기와 전자제품에 쓰이는 주석도금강판ㆍ전해크롬산처리강판ㆍ니켈도금강판ㆍ동도금강판ㆍ라미네이트강판 등을 생산하는 표면처리강판 전문제조업체로 품질향상과 제품개발을 위한 끊임없는 연구를 통해 세계수준의 품질 및 생산력을 갖추고 있습니다.또한, K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 제조업(절단)[㈜TCC강판], 무역업(도ㆍ소매업)[TCC America Corp.], 부동산임대업[㈜TCC개발, ㈜제주메이리조트], 용역업[㈜TCC한진], 정보서비스업[㈜TCC아이엔에스], 제조업(설비제작보수)[TCC엔지니어링㈜]이 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사가 공시대상기간 중 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2020.10.26 무보증회사채 BB+ 나이스신용평가 수시평가 2021.06.15 무보증회사채 BB+ 나이스신용평가 정기평가 2022.05.12 무보증회사채 BB+ 나이스신용평가 정기평가 ※ 신용등급 체계 및 등급정의(나이스신용평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1984년 12월 21일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)이며 '22.06월에 영등포구 소재의 서울사무소를 중구 을지로로 이전하였습니다. (서울시 중구 을지로29 더존을지타워 9층) 나. 경영진의 중요한 변동 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(손봉락, 조석희, 손기영)와 1인의 사외이사(백승관)로 구성되어 있습니다. 2018년 03월 22일정기주총-상근감사 한동석-2019년 03월 21일정기주총사내이사 손기영대표이사 조석희사외이사 백승관-2020년 01월 02일-대표이사 손기영--2020년 03월 25일정기주총-대표이사 손봉락-2021년 03월 29일정기주총상근감사 이호경사외이사 백승관상근감사 한동석2022년 03월 28일정기주총-대표이사 조석희대표이사 손기영- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 동안 최대주주의 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경 2019년 03월 21일 개최된 제61기 정기주주총회를 통해 창립 60주년을 맞이하여 글로벌 표면처리강판 전문 제조업체로써 100년 기업을 향해 끊임없이 나아가겠다는 의지의 표명 으로 한글상호명을 주식회사 티씨씨동양에서 "주식회사 티씨씨스틸"로 변경하였습니다. 마. 합병 등에 관한 사항 공시대상기간 동안 합병 등에 관한 사항은 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 표면처리강판의 제조와 판매업 등을 영위하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.1. 석도강판 및 표면처리강판의 제조와 판매업 2. 냉연강판, 표면처리강판, 알루미늄판의 임가공과 판매업 3. 금속인쇄업 4. 철강구조물, 기계, 플랜트 제작 및 판매업 5. 전항에 관련된 수출입업 6. 창고업 7. 부동산 임대업 8. 위 각항에 관련된 일체의 부대사업 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사업의 발생내용 공시대상기간 동안에 발생한 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.(1) ㈜TCC스틸 일자 회사의 연혁 2010. 03월2010. 11월2011. 08월2011. 12월2012. 04월2012. 12월2014. 04월2016. 10월2017. 06월2018. 08월2019. 03월2019. 07월2019. 12월2021. 07월 TCC동양으로 상호변경 대한상공회의소 제17회 기업혁신대상 대통령상 수상50주년 기념관 준공국가품질경영대회 국가품질상 대통령상 수상연속 열처리 설비 (CAL) 준공2억불 수출의 탑 수상슈퍼틴, 고내식주석도금강판 출시누적생산량 800만톤 달성은탑산업훈장 수훈IATF 16949 : 2016 인증 획득TCC스틸로 상호변경창립 60주년누적생산량 900만톤 달성新 비전체계 선포 (2) 종속회사 상호 주요사업의 내용 회사의 연혁 ㈜TCC개발 부동산임대업 - ㈜TCC강판 제조업(절단) - TCC America Corp. 무역업(도ㆍ소매업) - ㈜제주메이리조트 부동산임대업 - ㈜TCC한진 용역업 - ㈜TCC아이엔에스 정보서비스업 2022.06월 : 본점이전 (서울시 영등포구 → 서울시 중구 을지로) TCC엔지니어링㈜ 제조업(설비제작ㆍ보수) - 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제65기(2022년말) 제64기(2021년말) 제63기(2020년말) 제62기(2019년말) 제61기(2018년말) 보통주 발행주식총수 25,386,019 23,500,000 23,000,000 22,342,500 22,342,500 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 25,386,019,000 23,500,000,000 23,000,000,000 22,342,500,000 22,342,500,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 25,386,019,000 23,500,000,000 23,000,000,000 22,342,500,000 22,342,500,000 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 발행한 주식의 총수는 보통주 25,386,019주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았으며, 유통주식수는 25,386,019주 입니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-25,386,019-25,386,019---------------------25,386,019-25,386,019-306,179-306,179-25,079,840-25,079,840- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 2021.8.23.자 발행된 제38회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 권리행사로 인하여 발행한 주식의 총수 1,886,019주가 증가하였음. 나. 자기주식 현황 (1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주306,179---306,179-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주306,179---306,179-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주306,179---306,179-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.03.252020.03.251,0821,0821002020.03.25직접 처분2020.04.212020.04.211,0821,0821002020.04.21직접 취득2021.03.292021.03.294,4974,4971002021.03.29직접 처분2021.04.202021.04.204,4974,4971002021.04.20 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 * 본 자기주식 직접 취득.처분은 주식배당에 따라 발생한 단수주 취득 및 처분임 직접취득 관련 취득예상기간/결과 보고일은 정기주총일임 직접처분 관련 취득예상기간/결과 보고일은 주요사항보고서 제출일임 다. 발행 이후 전환권 행사 현황 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022.08.23-1,343,2792022.11.18- 542,740 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일이며, 제65기 정기주주총회(2023년 03월 24일)에서 정관 일부 변경의 건이 상정예정입니다. 상세 내용은 아래와 같습니다. 가. 제65기 정기주주총회 (2022년 03월 24일) 정관 일부 변경의 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제5조 (발행할 주식총수 및 일주의 금액) ① (생 략) ② (생 략) (신 설) ③ 본 회사가 발행하는 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 육백만주로 한다. ④ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년5%이상 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ⑤ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ⑥ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑧ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권 이 있는 것으로 한다. ⑦ 본 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑨ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다⑩ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제5조 (발행할 주식총수 및 일주의 금액) ① (좌 동) 제5조의2 (주식의 종류) ① (좌 동) ② 본 회사는 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제5조의 3 (우선주식의 수와 내용) ① 본 회사가 발행할 기명식 우선주식은 의결권 없는 우선주식으로 하고, 그 총수는 발행주식총수 의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내로 한다. ② 우선주식에 대한 배당률은 액면금액을 기준 으로 연 1% 이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한다.③ 우선주식은 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ④ 우선주식은 우선주식에 대하여 어느 사업연도 에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. ⑤ 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ⑥ 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시 하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상 증자의 경우에는 보통주식 또는 그와 같은 종류 의 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 본 회사는 우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는…………………………………………………………………… 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제8조의 규정을 준용한다 조문정비 조문정비 발행가능한 주식의 종류를다양화하고 구체적으로 열거함 (신 설) 제 5 조의 4 (의결권의 배제에 관한 종류주식) ① 본 회사는 의결권이 없는 종류주식(이하 '의결권의 배제에 관한 종류주식'이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 수는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ② 위 제1항에도 불구하고 의결권의 배제에 관한 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시에 이사회에서 정할 수 있다. 종류주식 발행근거 신설 (신 설) 제 5 조의 5 (전환주식) ① 본 회사는 이사회의 결의를 통하여 회사 또는 주주가 전환권을 가지는 종류주식(이하 ‘전환주식’)을 발행할 수 있으며 그 발행주식의 수는 육백만주 이내로 한다. ② 전환주식은 발행시에 이사회 결의를 통하여 회사의 선택에 따라 전환하거나, 주주의 선택에 따라 회사에 대하여 전환권을 청구하거나, 양자를 병행하는 것으로 할 수 있다. ③ 전환주식의 보통주식으로의 전환비율은 원칙적으로 전환주식 1주당 보통주식 1주로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가이상의 범위내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액 결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. ④ 전환주식의 전환청구기간은 발행일로부터 1년이상 10년이내의 범위내에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 한다. ⑤ 보통주식으로의 전환은 주주가 전환을 청구한 때에 그 효력을 발생한다. 단, 전환으로 발행되는 보통주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제8조의 규정을 준용한다. ⑥ 전환주식은 발행시에 이사회가 정하는 추가적인 권리와 특성을 가질 수 있다. 종류주식 발행근거 신설 (신 설) 제 5조의 6 (상환주식) ① 본 회사는 이사회의 결의를 통하여 회사 또는 주주가 상환에 관한 선택권을 가지는 종류주식(이하 ‘상환주식’)을 발행할 수 있으며 그 발행주식의 수는 육백만주 이내로 한다. ② 상환주식은 발행시에 이사회 결의로 회사의 선택에 따라 상환하거나, 주주의 선택에 따라 회사에 대하여 청구하거나, 양자를 병행하는 것으로 할 수 있다. ③ 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액 (가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. ④ 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 1월 이상 10년의 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. 단, 회사가 상환기간 만료 시 상환하여야 하는 상환주식의 경우에는 다음 각 호의 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 1. 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 2. 회사의 배당가능이익이 부족하여 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 ⑤ 회사는 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. ⑥ 회사가 상환주식을 상환하고자 할 때에는 상환할 뜻 및 상환 대상주식과 1개월 이상의 기간을 정하여 주권을 회사에 제출할 것을 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 따로 통지를 하며 위 기간이 만료된 때에 상환한다. ⑦ 제5조5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행한 경우, 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 종류주식 발행근거 신설 (신 설) 제 5조의 7 (상환전환주식) ① 본 회사는 이사회의 결의를 통하여 우선주 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식 (이하 ‘상환전환주식’)을 발행할 수 있으며 그 발행주식의 수는 육백만주 이내로 한다. ② 상환전환주식에 대한 우선 배당기준은 연배당률 1%부터 10%의 범위내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 제5조5의 제2항 내지 제6항 및 제5조6의 제2항 내지 제7항을 준용한다. ④ 상환전환주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 종류주식 발행근거 신설 부 칙 1. (시행일) 이 정관은 제65기 정기 주주총회에서 승인한 2023년 3월 24일부터 시행한다. 나. 정관 변경 이력 2022.03.28제64기정기주주총회- 전환사채 발행한도 증액 (500억원 → 1,000억원)- 기 발행한 전환사채로 정관상 발행한도 소진2021.03.29제63기정기주주총회- 동등배당- 소유자명세 작성요청- 감사선임 의결권 완화 - 상법 개정으로 주식 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대해 동등배당 가능- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 규정을 마련- 상법상 감사 선임시 전자투표를 채택한 경우 결의요건 완화 규정 반영 2020.03.25제62기정기주주총회- 중간배당 신설- 중간배당 근거 추가2019.03.21제61기정기주주총회- TCC동양 → TCC스틸 상호변경 - 사채 발행시 전자등록의 근거조항 신설 등- 상호변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 주식ㆍ사채 등의 전자 등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문(표면처리강판, 부동산임대, 기타)을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주요종속회사인 TCC America Corp는 표면처리강판의 무역업(도ㆍ소매업)을 영위하는 바 본 장에서는 당사의 표면처리강판 사업 위주로 기술하였습니다. 당사는 글로벌 표면처리강판 전문업체로써 국내 주석도금강판 시장 내 안정적인 시장지위를 영위하고 있습니다. 또한 주석도금강판 외 니켈도금강판, 동도금강판 등 생산제품을 다변화하였습니다. 제 65기 연결기준 6,844억원, 별도기준 5,274억원의 매출을 기록하였습니다. 매출액(별도기준)에서 수출이 차지하는 비중은 56%로 동아시아 지역 및 미주지역 등 다양한 국가에 판매하고 있습니다. 또한 표면처리강판 사업부분 중 주석도금강판과 전해크롬산처리강판이 총 매출액의 61%을 차지하고 있으며, 2차전지 소재인 니켈도금강판의 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 달러원 수출대금회수시 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 중 통화선물 및 통화선도를 이용하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의"2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 주요 제품 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제 65 기 제 64 기 제 63 기 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 표면처리강판사업부문 제품 주석도금강판전해크롬산처리강판동도금강판니켈도금강판 등 음료관, 식품관, 에어졸관, 일반관 등식품관, 병마개, 전자제품 등자동차 브레이크 및 가전제품 튜브용등1차전지, 2차전지, 자동차 튜브용 등 527,070 (99.95) 407,556 (99.93) 323,128 (99.90) 임대사업부문 기타 수입임대료 - 290 (0.05) 280 (0.07) 307 (0.10) 합계 - 527,360 (100.00) 407,836 (100.00) 323,435 (100.00) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 65 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 64 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 63 기(2020.01.01~2020.12.31) 주석도금강판 등 2,022 1,411 1,070 ※ 산출기준 : 제품매출액을 제품판매량으로 나눈 단순평균가격 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 제품생산에 필요한 원료 중 BP, CR Coil을 ㈜POSCO홀딩스로부터 대부분 공급받고 있으며 주석 등은 국내상사를 통하여 공급받고 있습니다. 당사 매입의 세부내역 및 가격변동추이는 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제 65 기 제 64 기 제 63 기 매입액(비율) 매입액(비율) 매입액(비율) 표면처리강판사업부문 원재료 BP, CR Coil주 석기 타 통조림, 일반관 외BP Coil (석도용 원판) 도금용표면처리강판 생산용 427,526 (98.47) 322,499 (98.00) 235,346 (97.18) 부재료 산성불화소다 등 표면처리강판 생산용 6,559 (1.51) 6,539 (1.99) 6,621 (2.73) 저장품 BC유 등 표면처리강판 생산용 77 (0.02) 61 (0.01) 216 (0.09) 합계 434,162 (100.00) 329,099 (100.00) 242,183 (100.00) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 65 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 64 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 63기(2020.01.01~2020.12.31) 원판 및 비철금속 1,476 1,123 788 ※ 산출기준 : 국내외에서 구매한 매입금액을 매입량으로 나눈 단순평균가격 기준 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 산출근거 당사는 1일 4조 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 연간 평균 가동일은 346일(1개월 28.8일) 입니다. 1일 평균 가동시간은 24시간이며, 연간 평균 가동시간은 8,304시간입니다. 생산능력은 각 라인별 대상기간 동안 '시간당 생산량(Ton/Hr)×평균가동가능시간'의 합으로 산출하고 있으며 연간 생산능력은 435,000M/T 입니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사의 2022년 연간 생산실적은 275,733M/T로 2021년 동기 282,410M/T 대비 6,677M/T(2.4%)감소하였고, 2022년 연간 가동시간(평균가동률)은 18,169시간(72.9%)으로 2021년 동기 18,509시간(74.3%) 대비 340시간(1.4%) 감소하였습니다. (3) 생산설비의 현황 당사의 생산공장은 경북 포항에 위치하고 있으며, 표면처리설비 3라인, 전단설비 3라인, 열처리설비 3기(BAF 2기, CAL 1기), 조질압연설비 1라인이 있습니다. 각 설비별 연간 생산능력은 표면처리설비가 435,000 M/T, 전단설비가 380,000 M/T, 열처리설비 68,000 M/T, 조질압연설비 50,000 M/T입니다. 다음은 투자부동산을 제외한 자산항목별 생산설비 현황이며 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 19. 담보제공자산"부분을 참고하시기 바랍니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 18,867,827,113 14,215,858,176 1,507,094,402 69,205,170,441 1,222,785,982 8,179,489,125 5,697,726,840 118,895,952,079 취득 - 10,131,600 - 1,051,500,000 98,631,221 185,573,182 72,768,335,594 74,114,171,597 처분 - (737,080,000) (161,131,834) (132,790,000) (100,301,470) (624,245,349) - (1,755,548,653) 대체 - 906,189,668 474,342,053 3,626,433,591 - 199,000,000 (5,205,965,312) - 기말금액 18,867,827,113 14,395,099,444 1,820,304,621 73,750,314,032 1,221,115,733 7,939,816,958 73,260,097,122 191,254,575,023 감가상각누계액 기초금액 - 6,442,115,939 1,283,700,907 56,722,378,550 822,843,575 4,042,997,266 - 69,314,036,237 처분 - (391,977,376) (156,206,523) (132,782,000) (100,300,470) (615,491,409) - (1,396,757,778) 감가상각비 - 535,785,360 70,801,819 2,961,325,551 144,520,521 1,162,328,096 - 4,874,761,347 기말금액 - 6,585,923,923 1,198,296,203 59,550,922,101 867,063,626 4,589,833,953 - 72,792,039,806 장부금액 기초금액 18,867,827,113 7,773,742,237 223,393,495 12,482,791,891 399,942,407 4,136,491,859 5,697,726,840 49,581,915,842 기말금액 18,867,827,113 7,809,175,521 622,008,418 14,199,391,931 354,052,107 3,349,983,005 73,260,097,122 118,462,535,217 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 기재사항을 생략하였음 (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 당사는 표면처리강판 사업부문에 설비증설 및 설비개선 등으로 777억원을 투자계획하였습니다. 그러나 노후설비 교체 및 개선 등으로 17억원을 투자계획하였으나 원가절감 및 설비 교체시기 변경 등의 사유로 7원이 감소한 10억원을 당기중에 투자집행을 완료하였으며, 니켈도금강판 전용라인 신규증설 관련 생산 CAPA 확대, 차세대 EV 배터리케이스용 제품 관련 설비기반 마련, 원자재 가격 및 환율 상승 등으로 투자금액을 증액(760억원 → 1,105억원) 하였습니다. 당기 설비투자의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 내 용 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(분기분) 향후투자액 비 고 표면처리강판사업부문 노후설비 교체및 개선 등 2022년 생산설비등 생산성·품질향상 10 10 (1) - - 표면처리강판사업부문 니켈도금강판 전용라인 신규증설 2022년~2023년 생산설비등 수요증가에 대한설비증설 1,105 628(248) 477 - 합계 - 1,122 638(249) 477 - 2) 향후 투자 계획당사는 다음 사업연도에 니켈도금강판 전용라인 신규증설을 2023년에 준공을 목표로 계획하고 있습니다. 향후 투자계획의 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 내 용 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금액 2023년 2024년 2025년 표면처리강판사업부문 니켈도금강판전용라인 신규증설 생산설비등 1,105 477 - - 수요증가에 대한설비증설 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출 실적 당사의 매출은 표면처리강판 사업부분과 임대 사업부문으로 구분됩니다. 표면처리강판 사업부분 중 주석도금강판과 전해크롬산처리강판이 총 매출액의 61%을 차지하고 있으며, 기타 표면처리강판의 매출도꾸준히 증가하고 있습니다. 본 제품의 주수요자는 제관업체, 왕관업체 등 입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 65 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 64 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 63기(2020.01.01~2020.12.31) 표면처리강판사업부문 제 품 주석도금강판 전해크롬산처리강판 동도금강판 니켈도금강판 등 수출 296,211 222,528 201,336 내수 230,859 185,027 121,792 합계 527,070 407,555 323,128 임대사업부문 기 타 수입임대료 내수 290 281 307 합계 수출 296,211 222,528 201,336 내수 231,149 185,308 122,099 합계 527,360 407,836 323,435 (2) 판매방법 및 조건 내수판매는 직수요처(식관사, 잡관사, 왕관사) 및 대리점을 통하여 현금, 외상판매, 내수 LOCAL방식으로 판매하고 있으며 거래처별 계약조건에 의거하여 판매하고 있습니다. 수출판매는 대부분 국내 종합상사를 통하여 취소불능신용장, 구매승인서에 의하여 판매를 하고 있으며, 해외 수요가와의 직수출 거래일 경우에는 Master L/C, D/A 및 T/T 선적조건등을 병행하여 오더를 진행하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 60년 이상의 표면처리강판 생산경험을 갖춘 업체로서 품질우위의 판매전략으로 수요가의 품질만족과 판매의 사후관리에 이르는 전사적 품질경영체제를 구축, 고객 만족을 극대화하고 신규 수요창출로 시장환경에 주도적으로 대응하여 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 동남아 시장을 탈피한 원거리 수출 (유럽, 미주, 중남미 지역 등)에 의한 판매루트의 다양화를 지속적으로 추진하고 있으며, 고정 수요처와의 장기공급계약을 통하여 안정화를 꾀하고 있습니다. 중ㆍ장기적으로는 차별화된 제품을 이용한 신시장 개척으로 수출지향 영업전략을 강화하고 있습니다. 나. 수주상황 제품의 특성상 대부분 주문생산 방식으로 현재 장기매출계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 주요 시장위험 내용 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 6,115,242 7,749,846,399 USD 7,791,733 9,237,099,066 JPY 24,919 237,522 JPY 24,919 256,725 매출채권 USD 25,252,732 32,002,787,818 USD 26,433,271 31,336,642,638 JPY 226,885,855 2,162,630,593 JPY 140,177,893 1,444,168,724 CNY 63,320,565 11,488,883,314 CNY 40,154,836 7,479,239,812 외화자산 합계 USD 31,367,974 53,404,385,646 USD 34,225,004 49,497,406,965 JPY 226,910,774 JPY 140,202,812 CNY 63,320,565 CNY 40,154,836 <외화부채> 차입금(유동) USD - - USD 4,584,555 5,434,989,940 외화부채 합계 USD - - USD 4,584,555 5,434,989,940 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 당기순손익 자본 당기순손익 USD (5% 상승시) 1,987,631,711 1,987,631,711 1,756,937,588 1,756,937,588 JPY (5% 상승시) 108,143,406 108,143,406 72,221,272 72,221,272 CNY (5% 상승시) 574,444,166 574,444,166 373,961,991 373,961,991 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 고정이자율 금융부채 46,001,147,255 62,891,835,844 변동이자율 금융자산 14,927,061,303 10,121,226,684 금융부채 128,475,571,503 65,568,989,939 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 순손익 자본 순손익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (1,135) 1,135 (1,135) 1,135 (554) 554 (554) 554 (3) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 부 채 총 계 260,217,480,689 181,399,908,822 자 본 총 계 173,624,596,058 127,592,438,128 차 입 금 174,476,718,758 115,124,625,783 예 금 () (10,936,333,092) (29,084,042,354) 순 차 입 금 163,540,385,666 86,040,583,429 부 채 비 율 149.87% 142.17% 순차입금비율 94.19% 67.43% () 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다. (2) 위험관리정책 당사는 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다 나. 파생거래 (1) 파생상품 계약현황 당사는 달러원 수출대금회수시 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 중 통화선물 및통화선도를 이용하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 통화선물은 삼성선물 등과 통화선도는 하나은행 등과 매도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내용을 이용하였습니다. 한편 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 173백만원, 거래손실은 5,106백만원이며 당기말 미결제약정잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 평가이익은 773백만원, 평가손실은 4,165백만원 입니다. 1) 통화선물계약 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래이익은 125백만원, 거래손실은 2,364백만원 입니다. 당기말 미결제약정잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 통화선물 평가손실은 4,165백만원 입니다. 당기말 현재 미결제약정잔액의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 계약일 최종거래일 대상통화 장부/약정환율 계약금액 손익 대금수수방법 대금수수방법 삼성선물 - 2023.01.16 USD 1,196원 $46,000,000 거래이익: 125거래손실: -2,364평가손실: -4,165 총액수수(실물인수도) 최종거래일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도 신한금융투자 - 2023.01.16 USD 1,223원 $25,000,000 계 - - USD 1,205원 $71,000,000 합계: -6,404 - - ※ 반대매매를 통한 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 거래손익을 주고 받음 ※ 평가환율 : 1,264원 (2022.12월말 한국거래소에서 제공하는 환율 반영) 2) 통화선도계약 통화선도계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 48백만원, 거래손실은 2,742백만원 입니다. 당기말 미결제약정잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 773백만원 입니다. 당기말 현재 미결제 약정잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 계약일 최종거래일 대상통화 장부/약정환율 계약금액 손익 대금수수방법 대금수수방법 신한은행 2022.07.06~2022.09.14 2023.01.19~2023.03.30 USD 1,356원 $6,000,000 거래이익: 48거래손실: -2,742평가이익: 773 총액수수(실물인수도) 최종거래일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도 하나은행 2022.06.13~2022.07.06 2023.01.05~2023.01.12 USD 1,285원 $2,000,000 씨티은행 2022.07.15 2023.01.26~2023.02.23 USD 1,317원 $4,000,000 계 - - USD 1,331원 $12,000,000 합계: 1,921 - - ※ 반대매매를 통한 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음. ※ 평가환율 : 1,265원 (2022.12월말 거래은행이 제공한 선도환율 반영) (2) 환율별 예상손익 본 보고서 작성기준일 현재 통화선물 및 선도계약과 관련하여 미결제약정잔액($83,000,000) 및 평가환율(1,264원)에 근거하여 추정한 추가적인 미확정손익을 환율별로 다음과 같이 예상하였습니다. (단위 : 억원) 구분 1,150원 1,200원 1,250원 1,300원 1,350원 손익 95 53 12 -30 -71 (3) 위험관리방식 1) 위험 관리 절차① 환리스크 관리전략 수립 : 환리스크관리규정 제정, 내부의사결정원칙 수립, 환리스크관 리 전략 및 지침 설정② 리스크 Factor별 환 Exposure 집계 및 환율변동에 대한 정보수집/분석③ 환리스크 측정 및 한도 지정④ 환리스크 Hedging : 헤지수단의 결정(내부적 환관리기법 우선), 최적 헤지비율의 계산, 헤지실행⑤ 피드백 및 사후평가 : 최고경영자 및 외환리스크 관리위원회 등에 보고/평가2) 위험 관리 조직당사는 환리스크 관리 조직을 아래와 같이 환리스크 관리위원회, 환리스크 관리팀, 환리스크 통제팀으로 세분화하여 운영하고 있습니다.[환리스크 관리위원회]① 환리스크 관리를 위한 실질적인 의사결정기관으로서 환리스크 관련제반 업무를 심의· 결정② 사장 직속기구로 경영지원본부장, 영업부본부장, 해외영업팀장, 재경팀장을 위원으로 하며 경영지원본부장을 외환리스크 관리자로 함③ 정기 및 수시회의를 통해 목표환율 및 헤지기준 등을 설정[환리스크 관리팀 (재경팀)]① 환리스크 관리위원회의 업무보좌② 환리스크의 실무집행 및 보고[환리스크 통제팀 (감사팀)]① 환리스크 관리의 내부통제 점검을 통한 확인② 환리스크 관리의 적정성 검토 및 평가보고3) 파생상품계약 운용당사는 파생상품계약을 환리스크 헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 동 파생상품계약은 향후 수출대금의 20~60% 범위내에서 관리되고 있으나 향후 환리스크 관리위원회를 통하여 그 범위는 조정될 수 있습니다. (4) 환관리관련 추진사항 이미 당사는 위의 위험관리 방식에서와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 보다 완전하고 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통한 외환 전문인력을 양성하고 있으며, 지속적인 환리스크 관리시스템의 개선을 위해 노력하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 " 해당사항 없음 " 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 1959년 창립과 동시에 연구조직을 운영하여 금속표면처리 업계의 관련 기술개발, 신제품 개발, 신소재 개발에 연구력을 집중, 금속표면처리업계의 선도적 역할을 수행해 왔습니다. 앞으로도 그 동안 축적해온 기술과 저력을 바탕으로 향후 각종 금속표면처리강판의 개발을 위한 지속적인 연구노력을 배가함은 물론 반도체, 항공기, 전기전자 산업 등의 제반관련 산업에 사용되는 차세대 최첨단 소재의 개발 및 관련기술의 개발에 온 연구력을 집중해 나아갈 계획입니다. (2) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 TCC스틸 기술연구소를 별도로 설립하여 공정개선 및 생산성 향상, 신기술 및 신제품 개발 그리고 품질향상 및 고객만족 업무를 각각 운영하고 있습니다. 연구개발 담당인원은 총 8명으로 구성되어 있으며 세부적인 사항은 다음과 같습니다. [ TCC스틸 기술연구소 (총 인원 : 13명) ] ① 연구소장 1명 ② 연구개발팀 4명 : 신기술 및 신제품 개발 업무 ③ 품질연구팀 4명 : 품질 및 공정 개선, 생산성 향상 업무 ④ 고객지원팀 4명 : 품질보증 및 고객만족 업무 (3) 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 65 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 64 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 63 기(2020.01.01~2020.12.31) 연구개발비용 계 1,055,049 1,197,998 801,793 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.3% 0.2% (4) 연구개발실적 주석의 미려한 광택외관과 아연의 희생양극 작용으로 우수한 내식성을 동시에 만족하는 전기주석아연합금도금강판을 자체 개발하여 양산시험 중 입니다. 전기주석아연합금도금강판은 미려한 광택성과 우수한 내식성은 물론 도료 밀착성, 용접성, 납땜성, 휘스커방지 등에서도 우수한 평가를 받아 국내 유수의 가전업체와 전자부품으로의 적용을 긍정적으로검토하고 있습니다.고청정성 원판소재를 적용하여 니켈도금 후 열처리 소둔 및 스킨패스 과정을 통해 Fe와 Ni의 합금층이 형성되어 심가공성 및 내식성이 증가된 제품인 열처리 니켈도금강판을 개발하였습니다. 2009년부터 원통형 리튬 이온 2차전지 케이스 용도로 국내 2차전지 조립업체에 납품을 시작하여 현재 양산 공급을 하고 있습니다. 또한, 우수한 품질과 가격 경쟁력을 바탕으로 일본의 2차전지 업체에 품질 승인을 받아 2010년도 초도 제품 납품을 시작하였습니다. 2012년 상반기 니켈도금강판 연속 열처리 라인을 준공하여 보다 향상된 품질로 고객감동 및 시장확대를 위해 노력하고 있습니다. 철강재의 우수한 내구력과 폴리머 필름의 우수한 내식성, 차폐성을 결합한 라미네이트 제품은 18L, 페인트캔, Lug cap, DRD캔 등용기용 대체 소재로 개발되어 상용화가 추진되어왔습니다. 2009년12월에는 Lug Cap용도의 PET 필름 라미네이트강판을 국내 제관회사로부터 품질 승인을 받아 현재 양산 중에 있습니다. 용기용 라미네이트관 이외에도 여러가지 기능성 특수 필름을 이용하여 반사강판, 헤어라인강판, 페브릭강판 등 다양한 분야에서 라미네이트강판의 용도확대를 목표로 개발을 추진하고 있습니다. 당사는 라미네이트강판의 원가절감 및 용도확대를 위하여 다양한 필름을 필름메이커와 공동 개발을 진행하고 있으며, 수요확대를 위하여 제관사와 협력체계를 구축해 나아가고 있습니다. 또한 스테인레스스틸(Stainless steel) 표면에 전기 전도성이 우수한 니켈을 도금하여 스테인레스니켈도금강판 개발을 진행하고 있습니다. 본 개발 제품의 특성은 스테인레스의 우수한 내식성과 니켈의 높은 전기 전도성을 모두 갖춘 제품으로 정밀기계 장치에 사용되는 코인전지(Coin battery)와 버턴전지(Button battery)의 소재로 사용되고 있으며 향후 Wearable 전자 장비 시장확대와 더불어 수요 증가를 예상하고 있습니다. 또한 니켈은 전자파를 차단하는 능력이 우수하여 소형 전자기기의 전자파 차단 소재로 적용 중이며, 이를 이용한각종 도금제품의 수입재 대응 및 시장확대가 기대됩니다. 기존 동도금 제품은 생산기술을 한층 Upgrade하기 위한 연구개발 활동이 진행되고 있습니다. 자동차 고압 브레이크 소구경 파이프 제조공정의 새로운 트렌드(Trend)인 연속 브레이징 공정에 적합한 동도금 제품 생산기술을 연구, 개발함으로써 기존 동도금강판 수요와 더불어 국,내외 새로운 수요 창출에 기여 할 것으로 기대하고 있습니다 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 보고서 제출일 현재 4건의 특허권을 보유하고 있습니다. 특허권에 대한 상세 내용은 다음과 같으며, 이 중 가공성이 우수한 니켈 도금 열처리 강판 및 이의 제조방법은 2022년 12월 9일 특허등록을 하였습니다. 특허명칭 등록번호 내식성이 우수한 니켈 도금열처리 강판 제조 방법 및 이로부터 제조된 니켈 도금 열처리 강판 10-2383727 타이타늄 클래드재 및 이의 제조방법 10-2247328 주석-아연 합금 도금 강판 및 이의 제조방법 10-1511931 가공성이 우수한 니켈 도금 열처리 강판 및 이의 제조 방법 10-2477435 나. 환경관련 규제사항 당사는 제1차 금속제품 표면처리전문제조업으로서 전용공업 지역으로 분류되어 정부ㆍ지방자치단체의 환경규제를 받고 있습니다. 전용공업지역에 대한 정부의 주요 규제사항으로는 통합환경관리 대상 사업장으로 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 폐기물관리법, 화학물질관리법, 화학물질등록 및 평가 등에 관한 법률, 토양환경보전법 등이 있습니다. 이러한 환경관련 규제에 대하여 당사는 대기, 수질 배출오염물질은 법적기준치 대비 30% 이내로 지속적으로 관리하고 있으며, 여러가지 형태의 환경오염 방지시설을 운영하고 있으며, 관련법규 준수를 위한 친환경 경영활동을 체계적이고 지속적으로 실시하여 환경사고 없는 녹색경영을 실천하고 있습니다. “환경기술 및 환경산업 지원법” 제16조의8 (환경정보의 작성,공개)법률에 의거, 2014년도 환경정보를 환경부 산하 환경정보공개시스템(www.env-info.kr)에 등록하여 환경부로부터 최종 검증을 받아 환경정보를 매년 투명하게 공개하고 있습니다. 환경정보공개를 통하여 투명한 환경경영을 실천하고 있으며 자율적인 환경개선협약 준수를 통하여 녹색경영을 확산함으로써 자원, 에너지절약, 온실가스 배출 및 환경오염 발생을 최소화하여 기업의 사회적 책임을 다하고 있습니다. 다. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 장치산업인 철강업으로 주제품인 주석도금강판, 전해크롬산처리강판은 주로 농·축·수산물 통조림, 음료캔, 병마개, 각종 산업용 일반관으로 활용되는 원자재이며, 주수요자는 제관업체, 왕관업체 및 가전업체 등 입니다. 동도금강판은 자동차 브레이크 및 가전제품 튜브용 등으로 사용됩니다. 니켈도금강판은 1ㆍ2차 건전지, 자동차 튜브용,가전제품 부품등으로 쓰이고 있습니다. (2) 산업의 성장성 PET병, AL, 종이 등 다양한 용기들의 출시에 따라 주석도금강판의 성장성이 둔화되고 있습니다. 그러나 제품 다양화를 위한 연구개발과 식품관 및 에어로졸 등의 수요증가, 1인 가구 증가로 편의점 등을 통한 간편식 통조림캔 및 음료수캔 식관 등의 수요가 증가 되고 있습니다. 또한 신흥개발국을 중심으로 해외시장에서 수요가 증가하고 있으며 재난 대비로 인한 캔 수요 시장도 유지하고 있어 전체적으로 안정적인 수요를 확보하고 있습니다. 동도금강판은 꾸준한 판매량을 보이고 있으며, 1차전지, 2차전지(전기자동차용 포함), 자동차튜브용 등으로 쓰이는 니켈도금강판에 대한 국내외 수요가 점점 증가하고 있어 안정적인 성장세가 이어질 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기변동에 다소 민감하며, 계절적으로는 식음료 및 에어로졸 캔이 많이 소비되는 여름철이 성수기입니다. (4) 국내외 시장여건 ① 국내시장주석도금강판 시장은 코로나19 장기화에 따른 시장경제 침체와 더불어 세계경제의 장기불황 지속과 건설, 조선 등 내수 전반에 걸친 경기침체 우려에 따른 수요산업 회복지연과 함께 수입재 관련 중국산 열연 등 판재류 수입단가 약세가 지속되고 있으며, 가격경쟁이 점차 심화 되고 있습니다. 이로 인해 통조림 용기와 음료수 캔 등의 식관 수요가 일시적으로 감소하고 있으며, 자동차 부품, 페인트용기, 에어로졸 등에 쓰이는 산업용기들도 감소하고 있습니다.다만, 사회적 분위기에 맞춰 단독가구 증가로 인한 애완견 펫 수요가 증에 따른 펫사료 스틸캔 사용량 증가, 재난 대비로 인한 캔 수요 증가 및 사회적 거리두기 해제에 따른 레저산업 등이 커지고 있어 특히 부탄가스 소비가 증가세를 보이고 있습니다.동도금강판의 경우 대내외 경기부진 및 대체재의 영향으로 자동차튜브용 시장과 전자부품시장의 규모가 전년대비 감소되었으나 니켈도금강판 2차 전지시장은 전기자동차의 성장에 꾸준히 성장하고 있으며, 수요증가로 인한 설비 증설투자가 이루어 지고 있습니다. ② 해외시장각국의 인플레이션 대응을 위한 금리 인상 영향으로 대규모 건설 프로젝트 등에 대한 투자가 연기되고, 가계는 외식 등 불필요한 소비를 줄임에 따라 당사 수요산업인 산업용 캔 및 식음료용 대형 캔의 판매 회복이 지연되고 있습니다. 이로 인해 당사 거래처인 해외 제관사향 수출 판매에도 영향을 끼치고 있습니다. 그러나 당사는 지속적인 성장을 위하여 장기거래처 대상 안정적인 판매를 확보하는 동시에 신규 시장 진출을 위한 거래처 개발을 지속하고 있으며, 원가 변동과 해외 경쟁사 동향을 긴밀하게 분석하며 수익성 위주의 영업활동을 전개하고 있습니다. 신제품 개발 부분에서도 지속적인 연구 개발을 통하여 신시장 개척을 전개해 나가고 있습니다. 특히 2차 전지의 주요 소재인 니켈도금강판의 경우, 전기자동차 및 전동공구의 보급이 확대됨에 따라 점차 수요증가 기대되고 있으며 주요 시장인 동아시아 지역을 위주로 적극적인 판매활동에 나서고 있습니다. 향후 미주 및 유럽지역으로의 시장확대가 예상되며, 기술력 확보 및 고객과의 협력을 통해 원통형 2차 전지 시장을 지속적으로 주도해 나아가고 있습니다. ③ 시장점유율주석도금강판 내수시장은 당사와 KG스틸이 대부분을 공급하고 있으며 SHD와 해외 수입재가 나머지 부분을 공급하고 있습니다. 니켈도금강판, 동도금강판 및 라미네이트 강판의 내수시장은 당사가 단독 생산·공급하고 있습니다 (5) 회사의 경쟁우위 요소 국내 주석도금강판 시장은 국내 3개의 석도사가 공급하고 있는 시장구조로 영업 안전성이높은 편이며, 장치산업의 특징 및 원자재 시장의 특성 등으로 신규 진입이 어려운 산업입니다. 또한, 당사 제품의 품질은 동남아, 유럽, 미주지역에서도 호평을 받고 있는 국제적인수준입니다. 그리고 주석도금강판과 전해크롬산처리강판 외에도 경쟁사와 차별적인 동도금강판, 니켈도금강판 등의 다양한 제품을 생산,판매하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출·영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제65기(2022.01.01~2022.12.31) 제64기(2021.01.01~2021.12.31) 제63기(2020.01.01~2020.12.31) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 표면처리강판 사업부문 매출액 527,070 77.01 407,555 75.94 323,128 74.83 영업손익 42,858 - 23,158 - 2,449 - 부동산임대 사업부문 매출액 543 0.08 540 0.10 504 0.12 영업손익 38 - 202 - 167 - 기타 및 연결조정 매출액 156,801 22.91 128,556 23.96 108,165 25.05 영업손익 1,087 - 2,237 - (1,646) - 합계 매출액 684,414 100.00 536,651 100.00 431,797 100.00 영업손익 43,983 - 25,597 - 970 - ※ 각 부문별 귀속이 확실한 비용은 각 부문에 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 비 용은 배부기준(매출액, 인원수 등)에 따라 적절히 배부되고 있음※ 기타 및 연결조정은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있음 (2) 사업부문별 총자산 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제65기(2022.12.31) 제64기(2021.12.31) 제63기(2020.12.31) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 표면처리강판 사업부문 416,966 82.16 291,877 79.53 243,867 79.50 부동산임대 사업부문 25,737 5.07 17,116 4.67 17,338 5.70 기타 및 연결조정 64,779 12.77 58,003 15.80 45,553 14.80 합계 507,482 100.00 366,996 100.00 306,758 100.00 ※ 보고부문의 총자산은 부문간 내부거래제거 전 내역임※ 각 부문별 귀속이 명확한 총자산은 각 부문에 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 총자산은 배부기준(매출액, 인원수 등)에 따라 적절히 배부되고 있음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제65기, 제64기, 제63기의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 의해 작성되었으며, 제65기의 연결재무제표 및 재무제표는 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제42조에 따라 재무제표의 이사회 승인요건(외부감사인의 적정의견, 감사의 전원동의)을 충족하여 이사회 승인(2023년 03월 16일)후 주주총회 보고사항으로 변경되었습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그내용을 반영할 예정입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 65 기 제 64 기 제 63기 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 [유동자산] 276,385 201,980 136,858 현금및현금성자산 32,592 41,739 13,901 기타금융자산 7,288 183 936 매출채권및기타채권 102,052 78,419 53,692 재고자산 117,113 74,684 54,240 기타의 유동자산 17,340 6,955 14,089 [비유동자산] 231,097 165,016 169,901 기타금융자산 33,344 33,467 35,313 매출채권및기타채권 　- 3,000 4,300 관계기업투자자산 38,774 31,929 34,601 사용권 자산 3,470 156 761 유형자산 122,063 63,370 61,181 무형자산 4,478 5,041 5,537 투자부동산 25,737 27,225 26,730 기타의 비유동자산 3,231 828 1,478 자산총계 507,482 366,996 306,759 [유동부채] 251,903 138,686 133,758 [비유동부채] 46,774 73,081 51,870 부채총계 298,677 211,767 185,628 [지배기업소유주지분] 203,812 150,914 117,227 자본금 25,386 23,500 23,000 자본잉여금 32,954 11,376 11,376 자기주식 (1,239) (1,239) (1,239) 기타자본 19,412 16,749 7,357 이익잉여금 127,299 100,528 76,733 [비지배지분] 4,993 4,315 3,904 자본총계 208,805 155,229 121,131 과 목 제 65 기 제 64 기 제 63 기 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 684,415 536,651 431,798 영업이익 43,983 25,598 971 당기순손익 29,567 28,723 (1,688) 지배기업의 소유주지분 29,343 28,807 (1,517) 비지배지분 224 (84) (171) 기타포괄손익 4,318 6,219 (822) 총포괄손익 33,885 34,942 (2,510) 지배기업의 소유주지분 32,912 34,378 (2,360) 비지배지분 973 564 (150) 기본주당손익 (단위: 원) 1,239 1,242 (68) 희석주당손익 (단위 : 원) 1,239 1242 　 연결회사에 포함된 회사수 (단위 : 개) 7 7 7 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 65 기 제 64 기 제 63 기 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 [유동자산] 218,413 165,028 110,333 현금및현금성자산 10,936 29,084 3,491 기타금융자산 6,767 2 243 매출채권및기타채권 78,706 60,793 43,639 재고자산 104,860 68,363 50,116 기타의 유동자산 17,144 6,786 12,844 [비유동자산] 215,429 143,964 150,872 기타금융자산 33,682 33,203 35,320 종속기업투자자산 35,732 35,706 36,356 관계기업투자자산 1,401 1,401 6,218 유형자산 118,463 49,582 46,386 사용권 자산 2,638 115 1,326 무형자산 3,890 3,864 3,634 투자부동산 16,853 17,093 17,332 기타비유동자산 2,770 3,000 4,300 자산총계 433,842 308,992 261,205 [유동부채] 222,006 116,898 118,898 [비유동부채] 38,212 64,502 44,057 부채총계 260,218 181,400 162,955 [자본금] 25,386 23,500 23,000 [자본잉여금] 33,289 11,488 11,488 [자기주식] (1,239) (1,239) (1,239) [기타자본] 11,467 10,299 6,236 [이익잉여금] 104,721 83,544 58,765 자본총계 173,624 127,592 98,250 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 65 기 제 64기 제 63기 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 527,360 407,836 323,435 영업이익 42,909 23,158 2,414 당기순손익 23,192 28,951 (3,176) 기타포괄손익 2,631 1,082 884 총포괄손익 25,823 30,033 (2,292) 기본주당손익 (단위: 원) 979 1,248 (143) 희석주당손익 (단위 : 원) 979 1248 　- 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 2022.12.31 현재 제 64 기 2021.12.31 현재 제 63 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 　 　 　 　유동자산 276,384,671,735 201,980,329,101 136,857,883,842 　　현금및현금성자산 32,592,300,396 41,739,167,056 13,900,650,305 　　기타유동금융자산 7,287,516,411 182,472,568 935,997,403 　　매출채권 및 기타유동채권 102,052,359,600 78,419,398,234 53,692,266,513 　　재고자산 117,113,468,439 74,684,208,121 54,240,200,105 　　유동파생상품자산 8,203,941,875 3,573,051,517 3,767,802,588 　　기타유동자산 9,118,337,009 3,366,285,400 4,148,818,576 　　당기법인세자산 16,748,005 15,746,205 584,665,352 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　 　 5,587,483,000 　비유동자산 231,097,645,055 165,016,285,747 169,901,047,712 　　기타비유동금융자산 33,344,392,391 33,466,539,835 35,312,714,448 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 　 3,000,000,000 4,300,000,000 　　관계기업에 대한 투자자산 38,774,234,424 31,929,211,415 34,601,051,716 　　유형자산 122,062,847,642 63,370,169,669 61,181,027,829 　　사용권자산 3,470,225,266 155,562,571 761,275,691 　　장기금융리스채권 　 　 637,920,127 　　영업권 　 391,411,279 1,040,871,279 　　영업권 이외의 무형자산 4,477,674,187 4,649,783,143 4,496,239,899 　　투자부동산 25,737,089,187 27,225,497,020 26,730,444,401 　　이연법인세자산 　 828,110,815 839,502,322 　　퇴직급여자산 3,231,181,958 　 　 　자산총계 507,482,316,790 366,996,614,848 306,758,931,554 부채 　 　 　 　유동부채 251,903,595,625 138,686,004,598 133,757,972,146 　　매입채무 및 기타유동채무 90,083,061,716 46,893,612,512 27,975,827,073 　　단기차입금 112,275,484,339 76,517,989,939 30,931,506,644 　　유동성장기차입금 36,350,093,621 2,219,617,842 71,403,440,000 　　기타유동금융부채 638,369,736 184,654,837 198,699,388 　　유동리스부채 653,688,845 51,817,209 1,532,057,983 　　유동파생상품부채 4,969,194,200 1,853,845 　 　　기타유동부채 3,732,212,244 3,117,839,386 1,230,930,116 　　당기법인세부채 3,201,490,924 9,698,619,028 485,510,942 　비유동부채 46,773,740,856 73,081,461,036 51,870,080,049 　　장기차입금 35,054,894,004 46,332,361,007 36,539,560,000 　　기타비유동금융부채 1,456,989,445 1,670,210,750 2,214,981,200 　　비유동리스부채 2,539,494,087 108,056,727 119,127,395 　　비유동파생상품부채 　 13,336,200,000 　 　　퇴직급여부채 　 1,922,951,010 1,511,300,301 　　기타비유동부채 344,844,004 333,360,170 298,492,094 　　이연법인세부채 7,377,519,316 9,378,321,372 11,186,619,059 　부채총계 298,677,336,481 211,767,465,634 185,628,052,195 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 203,812,205,412 150,914,277,043 117,227,371,628 　　자본금 25,386,019,000 23,500,000,000 23,000,000,000 　　자본잉여금 32,954,768,226 11,375,863,667 11,375,863,667 　　자기주식 (1,238,833,026) (1,238,833,026) (1,238,833,026) 　　기타자본구성요소 19,411,742,239 16,749,080,364 7,357,282,700 　　이익잉여금(결손금) 127,298,508,973 100,528,166,038 76,733,058,287 　비지배지분 4,992,774,897 4,314,872,171 3,903,507,731 　자본총계 208,804,980,309 155,229,149,214 121,130,879,359 자본과부채총계 507,482,316,790 366,996,614,848 306,758,931,554 연결 포괄손익계산서 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 수익(매출액) 684,414,631,381 536,651,129,324 431,797,912,297 매출원가 605,629,955,566 487,779,232,503 411,335,225,862 매출총이익 78,784,675,815 48,871,896,821 20,462,686,435 판매비와관리비 34,801,464,943 23,274,180,953 19,491,758,186 영업이익(손실) 43,983,210,872 25,597,715,868 970,928,249 기타이익 8,909,029,398 7,920,600,429 4,639,863,391 기타손실 7,528,546,258 5,731,731,093 4,321,997,494 금융수익 11,287,926,186 22,875,581,658 3,507,211,980 금융원가 26,704,181,228 13,463,377,801 9,703,908,931 지분법이익 5,705,542,768 2,188,642,257 4,443,601,356 지분법손실 　 152,401,414 　 법인세비용차감전순이익(손실) 35,652,981,738 39,235,029,904 (464,301,449) 법인세비용 6,086,203,754 10,511,754,880 1,223,158,758 계속영업이익(손실) 29,566,777,984 28,723,275,024 (1,687,460,207) 당기순이익(손실) 29,566,777,984 28,723,275,024 (1,687,460,207) 기타포괄손익 4,317,963,718 6,219,107,146 (822,090,370) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,777,139,110 3,329,718,818 1,200,774,196 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,414,134,631 (3,095,831,776) 3,670,326,457 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 675,226,594 3,496,719,150 (1,793,148,413) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 23,271,597 　 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (312,222,115) 2,905,559,847 (676,403,848) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,540,824,608 2,889,388,328 (2,022,864,566) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,540,824,608 2,889,388,328 (2,022,864,566) 총포괄손익 33,884,741,702 34,942,382,170 (2,509,550,577) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 29,343,344,556 28,807,250,405 (1,516,386,497) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 223,433,428 (83,975,381) (171,073,710) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 32,912,077,960 34,378,312,730 (2,359,950,530) 　총 포괄손익, 비지배지분 972,663,742 564,069,440 (149,600,047) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,239 1,242 (67) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,239 1,242 (67) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,239 1,242 　 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,239 1,242 　 연결 자본변동표 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,342,500,000 11,375,863,667 8,652,179,322 74,175,952,306 116,546,495,295 296,639,213 116,843,134,508 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,516,386,497) (1,516,386,497) (171,073,710) (1,687,460,207) 기타포괄손익 　 　 (53,922,413) 3,648,852,794 3,594,930,381 21,473,663 3,616,404,044 지분법이익잉여금의 변동 　 　 (676,403,848) 　 (676,403,848) 　 (676,403,848) 종속기업 공정가치 평가손익의 변동 　 　 (1,739,226,000) 1,739,226,000 　 　 　 관계대상범위의 변동 　 　 16,996,686 (16,996,686) 　 　 　 해외사업환산손익의 변동 　 　 (2,022,864,566) 　 (2,022,864,566) 　 (2,022,864,566) 배당금지급 　 　 　 (640,089,630) (640,089,630) 　 (640,089,630) 주식배당 657,500,000 　 　 (657,500,000) 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 1,941,690,493 　 1,941,690,493 　 1,941,690,493 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 3,756,468,565 3,756,468,565 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 23,000,000,000 11,375,863,667 6,118,449,674 76,733,058,287 117,227,371,628 3,903,507,731 121,130,879,359 2021.01.01 (기초자본) 23,000,000,000 11,375,863,667 6,118,449,674 76,733,058,287 117,227,371,628 3,903,507,731 121,130,879,359 당기순이익(손실) 　 　 　 28,807,250,405 28,807,250,405 (83,975,381) 28,723,275,024 기타포괄손익 　 　 3,496,719,150 (4,071,605,000) (574,885,850) 648,044,821 73,158,971 지분법이익잉여금의 변동 　 　 2,905,559,847 　 2,905,559,847 　 2,905,559,847 종속기업 공정가치 평가손익의 변동 　 　 　 　 　 　 　 관계대상범위의 변동 　 　 100,130,339 (100,130,339) 　 　 　 해외사업환산손익의 변동 　 　 2,889,388,328 　 2,889,388,328 　 2,889,388,328 배당금지급 　 　 　 (340,407,315) (340,407,315) (152,705,000) (493,112,315) 주식배당 500,000,000 　 　 (500,000,000) 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 취득 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 23,500,000,000 11,375,863,667 15,510,247,338 100,528,166,038 150,914,277,043 4,314,872,171 155,229,149,214 2022.01.01 (기초자본) 23,500,000,000 11,375,863,667 15,510,247,338 100,528,166,038 150,914,277,043 4,314,872,171 155,229,149,214 당기순이익(손실) 　 　 　 29,343,344,556 29,343,344,556 223,433,428 29,566,777,984 기타포괄손익 　 　 434,059,382 906,071,529 1,340,130,911 749,230,314 2,089,361,225 지분법이익잉여금의 변동 　 　 (312,222,115) 　 (312,222,115) 　 (312,222,115) 종속기업 공정가치 평가손익의 변동 　 　 　 　 　 　 　 관계대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익의 변동 　 　 2,540,824,608 　 2,540,824,608 　 2,540,824,608 배당금지급 　 　 　 (3,479,073,150) (3,479,073,150) 20,102,500 (3,499,175,650) 주식배당 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,886,019,000 21,801,746,043 　 　 23,687,765,043 　 23,687,765,043 비지배지분의 취득 　 (222,841,484) 　 　 (222,841,484) (274,658,516) (497,500,000) 2022.12.31 (기말자본) 25,386,019,000 32,954,768,226 18,172,909,213 127,298,508,973 203,812,205,412 4,992,774,897 208,804,980,309 연결 현금흐름표 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 (12,037,744,230) 7,630,670,677 (5,592,098,219) 　당기순이익(손실) 29,566,777,984 28,723,275,024 (1,687,460,207) 　당기순이익조정을 위한 가감 41,104,625,496 14,005,100,321 11,161,876,638 　　금융비용 25,772,614,302 13,229,249,731 8,175,845,469 　　법인세비용 6,086,203,754 10,511,754,880 1,223,158,758 　　퇴직급여 4,282,276,414 3,946,496,776 3,978,206,992 　　감가상각비 6,663,025,810 6,943,880,470 6,266,459,763 　　투자부동산상각비 446,055,634 448,388,603 443,390,272 　　무형자산상각비 76,508,956 76,508,956 19,127,239 　　대손상각비 948,544,539 66,638,068 61,055,073 　　유형자산처분손실 361,655,375 177,429,486 18,084,603 　　무형자산손상차손 513,411,279 649,460,000 556,600,000 　　재고자산평가손실 4,930,000,000 371,000,000 (886,000,000) 　　외화환산손실 2,215,722,875 34,106,783 148,371,437 　　주식보상비용(환입) 6,399,400,000 　 　 　　관계기업투자주식평가손실 　 1,111,329,286 　 　　관계기업투자주식처분손실 　 1,012,974,848 　 　　외화환산이익 (8,514,281) (146,648,792) (7,553,335) 　　금융수익 (10,079,168,589) (21,837,037,421) (2,978,304,542) 　　유형자산처분이익 (84,254,064) (228,703,626) (14,848,534) 　　대손충당금환입 (12,488,220) (22,543,330) 　 　　리스자산처분이익 　 　 (456,874) 　　투자부동산처분이익 (407,246,696) 　 (131,528,125) 　　당기손익인식금융자산평가이익 　 　 1,435,400 　　매각예정자산평가손실환입 　 　 (482,969,600) 　　무형자산손상차손환입 　 　 (779,568,700) 　　잡손실 　 　 (5,027,302) 　　지분법이익 (5,705,542,768) (2,188,642,257) (4,443,601,356) 　　잡이익 (1,293,578,824) (302,943,554) 　 　　지분법손실 　 152,401,414 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (63,608,311,120) (29,360,148,472) (8,750,521,244) 　　매출채권의 감소(증가) (26,709,623,145) (25,422,300,015) (12,195,183,839) 　　미수금의 감소(증가) (8,453,535) 1,424,861,821 (70,488,177) 　　선급금의 감소(증가) (42,683,100) 1,016,091,317 (889,169,273) 　　선급비용의 감소(증가) 8,379,484 36,842,058 (100,902,068) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) (3,748,354,677) (260,296,090) 1,186,511,366 　　재고자산의 감소(증가) (46,993,678,849) (20,149,403,369) 23,419,480,600 　　이연법인세자산의 감소(증가) 　 　 　 　　매입채무의 증가(감소) 31,556,351,770 15,961,340,720 (11,622,487,900) 　　미지급금의 증가(감소) (11,394,552,339) 2,283,776,361 727,399,986 　　미지급비용의 증가(감소) 458,864,985 1,056,107,491 (201,448,900) 　　선수금의 증가(감소) 173,890,877 594,320,707 (1,077,979,824) 　　예수금의 증가(감소) 292,306,392 1,098,667,350 (332,035,465) 　　부가가치세 예수금의 증가(감소) 148,333,540 194,848,231 (32,676,233) 　　기타충당부채의 증가(감소) 　 (1,381,221) 　 　　임대보증금의 증가(감소) (8,395,181) (1,029,978) 　 　　미지급이자 　 　 901,006 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (7,340,697,342) (7,192,593,855) (7,562,442,523) 　이자수취(영업) 749,866,257 415,505,087 422,291,454 　이자지급(영업) (6,237,583,852) (4,708,767,344) (6,062,229,844) 　법인세납부(환급) (14,347,034,198) (1,952,987,530) (1,722,989,190) 　배당금수취(영업) 733,915,203 508,693,591 1,046,934,174 투자활동현금흐름 (64,577,595,210) 27,690,011,411 (4,691,299,504) 　선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 47,637,687,611 4,080,287,633 7,130,282,060 　대여금의 감소 1,203,474,000 1,399,940,357 1,971,472,246 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 583,623,900 30,459,787,756 19,136,100 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 617,757,202 66,217,597 71,376,100 　단기금융상품의 처분 20,007,534,248 23,482,612,392 3,984,509,730 　장기금융상품의 처분 　 103,500,000 869,455,813 　금융리스채권의 회수 　 566,706,003 652,288,200 　보증금의 증가 1,045,784,500 2,154,300,500 (2,700,000) 　임대보증금의 감소 (217,050,000) (545,400,000) (157,600,000) 　유형자산의 처분 84,262,064 863,606,672 26,977,961 　투자부동산의 처분 839,444,512 　 534,777,867 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 　 5,890,426,554 　 　선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (60,595,622,229) (7,441,320,368) (7,004,549,451) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (170,600,000) 　 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 4,200,892,680 　 　보증금의 감소 (1,160,242,468) (1,771,278,000) 120,000 　임대보증금의 증가 10,714,000 　 256,219,477 　유형자산의 취득 (44,577,790,189) (9,845,438,846) (4,026,137,215) 　무형자산의 취득 (26,400,000) (230,052,200) 　 　금융리스자산의 취득 (149,544,362) (41,601,527) (269,577,055) 　투자부동산의 취득 　 　 (763,798,136) 　대여금의 증가 (2,062,237,845) (173,900,430) (46,184,261) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (660,390,000) (1,841,790,000) (830,265,000) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (326,631,500) (762,783,980) (5,427,675,760) 　단기금융상품의 취득 (26,557,714,196) (22,734,002,662) (1,392,769,460) 　장기금융상품의 취득 (103,654,458) (190,698,720) (286,658,720) 재무활동현금흐름 67,933,265,737 (7,758,386,452) 8,170,194,126 　차입금 509,325,405,591 360,219,890,108 393,884,646,985 　차입금의 상환 (436,921,943,887) (385,955,060,878) (385,367,398,170) 　리스부채의 차입 146,691,103 97,705,773 (1,536,473,953) 　리스부채의 상환 (620,211,420) (1,627,809,140) 289,008,894 　자기주식의 처분 　 　 1,690,500,000 　전환사채의 증가 　 20,000,000,000 　 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (497,500,000) 　 　 　배당금지급 (3,499,175,650) (493,112,315) (790,089,630) 기초현금및현금성자산 41,739,167,056 13,900,650,305 14,972,034,391 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,682,073,703) 27,562,295,636 (2,113,203,597) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (464,792,957) 276,221,115 (367,514,185) 사업결합에 포함된 현금 및 현금성자산 　 　 1,409,333,696 기말현금및현금성자산 32,592,300,396 41,739,167,056 13,900,650,305 3. 연결재무제표 주석 제 65(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 64(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 TCC스틸과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 TCC스틸(이하 "지배기업"이라 함)은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 25,386백만원입니다. 주 주 명 보유주식수 지분율 손봉락외10명 5,968,959 23.51% ㈜TCC통상 2,094,043 8.25% 우석문화재단 1,038,153 4.09% 티씨씨로지스㈜ 35,000 0.14% 합 계 9,136,155 35.99% (2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소재지 결산월 제 65(당) 기 제 64(전) 기 지배기업보유지분 종속기업보유지분 계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 계 (주)티씨씨강판 제조업(절단) 한국 12월 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% TCC America Corp. 무역업(도소매) 미국 12월 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)티씨씨개발 부동산임대업 한국 12월 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% 제주메이리조트 () 부동산임대업 한국 12월 58.82% 41.18% 100.00% 52.94% 41.18% 94.12% (주)티씨씨한진 용역업 한국 12월 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)티씨씨아이엔에스 정보서비스업 한국 12월 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% 티씨씨엔지니어링(주) 제조,서비스업 한국 12월 40.00% - 40.00% 40.00% - 40.00% () 제주메이리조트의 지분은 지배기업이 58.82%, 종속기업인 (주)티씨씨개발이 41.18% 지분을 보유하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)티씨씨강판 제 65(당) 기 4,507,897 8,971,608 4,609,851 1,046,888 7,822,766 15,986,338 1,018,932 (54,005) 964,927 제 64(전) 기 3,457,143 7,756,453 4,073,967 281,790 6,857,839 14,311,582 636,664 (67,787) 568,876 TCC America Corp. 제 65(당) 기 40,540,236 28,655,789 26,136,111 134,627 42,925,287 126,193,666 2,871,201 2,536,277 5,407,478 제 64(전) 기 27,285,658 23,760,913 13,473,841 54,921 37,517,809 89,468,825 3,942,228 2,927,237 6,869,464 (주)티씨씨개발 제 65(당) 기 1,806,428 5,935,986 475 15,000 7,726,939 8,800 52,056 - 52,056 제 64(전) 기 1,751,899 5,938,264 280 15,000 7,674,883 8,400 35,247 - 35,247 (주)제주메이리조트 제 65(당) 기 57,367 5,656,120 1,091,886 100,000 4,521,601 72,000 (147,593) - (147,593) 제 64(전) 기 44,088 5,811,160 1,086,053 100,000 4,669,195 66,000 (192,675) - (192,675) (주)티씨씨한진 제 65(당) 기 7,596,902 5,306,800 7,939,249 600,785 4,363,668 32,809,693 640,632 (18,030) 622,603 제 64(전) 기 8,422,909 5,186,336 9,149,935 718,245 3,741,065 35,064,826 320,553 - 320,553 (주)티씨씨아이엔에스 제 65(당) 기 1,655,076 2,431,467 986,593 570,774 2,529,176 7,223,727 (53,857) 210,846 156,990 제 64(전) 기 2,206,029 1,522,997 1,147,947 158,630 2,422,448 6,161,142 (149,959) 34,369 (115,590) 티씨씨엔지니어링(주) 제 65(당) 기 25,824,849 8,062,402 24,772,400 2,317,598 6,797,253 21,423,040 317,210 1,108,166 1,425,377 제 64(전) 기 4,953,461 6,871,863 3,980,078 2,473,370 5,371,876 9,329,259 (51,466) 1,057,164 1,005,698 (3) 관계기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소재지 결산월 제 65(당) 기 제 64(전) 기 지배기업보유지분 종속기업보유지분 계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 계 (주)티씨씨메탈 제조업(절단,도소매) 한국 12월 35.00% - 35.00% 35.00% - 35.00% (주)티씨씨통상(1) 도매및상품중개업 한국 12월 9.89% 15.00% 24.89% 9.89% 15.00% 24.89% Ohio Coatings Co. (2) 제조업(석도강판) 미국 12월 - 50.00% 50.00% - 50.00% 50.00% PT. KRSP(3) 용역업 인도네시아 12월 - 20.00% 20.00% - - - (1) ㈜티씨씨통상은 지배기업과 종속기업인 티씨씨엔지니어링(주)이 지분율 각각 9.89%, 15.00% 소유하고 있는 기업입니다.(2) Ohio Coatings Co.는 종속기업인 TCC America Corp.가 50.00%의 지분율을 소유하고 있는 기업입니다.(3) PT. KRSP는 종속기업인 ㈜티씨씨한진이 20.00%의 지분율을 소유하고 있는 기업입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업의 요약 재무정보 관계기업에서수령한 배당 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 구 분 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)티씨씨메탈 (1) 제 65(당)기 33,429,802 27,839,584 40,362,152 2,383,297 18,523,937 제 65(당)기 111,983,088 1,705,789 26,069 1,731,858 21,000 제 64(전)기 28,002,253 27,988,137 28,936,820 10,201,491 16,852,079 제 64(전)기 92,509,930 2,037,748 89,461 2,127,209 14,000 (주)티씨씨통상 제 65(당)기 27,747,234 32,305,384 20,534,835 11,782,777 27,735,006 제 65(당)기 191,722,614 514,128 15,509 529,637 22,244 제 64(전)기 21,997,176 32,608,259 19,515,527 6,528,540 28,561,368 제 64(전)기 77,102,776 362,000 (16,140) 345,860 22,244 Ohio Coatings Co. 제 65(당)기 100,772,926 11,266,879 60,199,755 295,049 51,545,001 제 65(당)기 210,118,722 6,420,690 - 6,420,690 - 제 64(전)기 43,495,162 12,692,559 13,777,024 783,524 41,627,173 제 64(전)기 188,715,034 4,428,180 - 4,428,180 - [PT. KRSP] 제 65(당)기 2,049,703 246,689 522,322 - 1,774,070 제 65(당)기 5,267,601 1,036,645 - 1,036,645 - (1) (주)티씨씨메탈의 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2) 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.1.1 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 ,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (7) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 거래와 잔액외화거래는 당초 연결기업의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.(9) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(19)의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(나) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 (가) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. (나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다. (다) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (10) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 31에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (11) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한가액으로 산정하고 있습니다. (12) 유형자산연결기업은 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ~ 55년 구 축 물 20 ~ 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (13) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (14) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (15) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (17) 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. (18) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (19) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여형제도 및 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (21) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. 1) 재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별 연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다. 연결기업은 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수있습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다. 2) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 판매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다. 3) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 4) 비현금대가연결기업은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다. ㆍ계약잔액1) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다. 연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. (23) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (24) 재무제표 승인연결기업의 재무제표는 2023년 3월 14일자로 이사회에서 승인할 예정입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5)가 있습니다. (1) 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. ㆍ재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별 연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다. 연결기업은 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다. ㆍ변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 연결기업은 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 연결기업은 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. 2) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사 연결기업은 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한위험과보상이 연결기업에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다. (2) 회계추정 및 변경다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 2) 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업은 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 개발비연결기업은 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책연결기업은 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업은 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 연결기업이 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결기업은 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 연결기업은 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.연결기업의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 이자율위험연결기업은 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결기업은 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 부 채 총 계 298,677,336,481 211,767,465,634 자 본 총 계 208,804,980,309 155,229,149,214 차입금 및 사채 183,680,471,964 125,069,968,788 현금및현금성자산 (32,592,300,396) (41,739,167,056) 순 차 입 금 151,088,171,568 83,330,801,732 부 채 비 율 143.04% 136.42% 순차입금비율 72.36% 53.68% 5. 영업부문 연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 주요사업 주요매출지역 표면처리강판 제조업 국내, 동남아 등 부동산임대 임대서비스업 국내 기타 판매업 등 북미, 국내 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제65(당)기 제64(전)기 지 역 A사 62,215 35,055 국내외 B사 73,245 51,298 해외 (3) 당기와 전기 중 연결기업의 영업부문별 매출 및 부문이익은 다음과 같습니다.1) 제 65(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 기타 연결조정 합 계 매출액 527,070 543 203,463 (46,662) 684,414 국내 230,859 371 77,103 (46,662) 261,671 아시아 226,644 - 37 - 226,681 유럽 22,813 - 474 - 23,287 중동 23,454 - - - 23,454 북미 20,943 172 125,849 - 146,964 기타 2,357 - - - 2,357 영업이익 42,858 38 1,655 (568) 43,983 감가상각비 5,631 446 1,032 - 7,109 2) 제 64(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 기타 연결조정 합 계 매출액 407,555 540 154,151 (25,595) 536,651 국내 186,488 356 57,217 (12,463) 231,598 아시아 168,164 - - - 168,164 유럽 11,993 - - - 11,993 중동 26,184 - - - 26,184 북미 13,317 184 96,934 (13,132) 97,303 기타 1,409 - - - 1,409 영업이익 23,158 44 2,312 83 25,597 감가상각비 5,744 448 1,291 (91) 7,392 (4) 보고기간종료일 현재 보고부문의 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 제 65(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 기타 연결조정 합 계 자산 416,966 25,737 138,148 (73,369) 507,482 매출채권및기타채권 78,683 - 46,958 (23,589) 102,052 유형자산 118,463 - 17,727 (14,128) 122,062 투자부동산 - 25,737 759 (759) 25,737 재고자산 104,860 - 12,681 (428) 117,113 기타금융자산 40,449 - 6,536 (6,353) 40,632 기타 74,511 - 53,487 (28,112) 99,886 부채 258,941 1,456 70,142 (31,862) 298,677 매입채무및기타채무 69,821 - 42,771 (22,509) 90,083 임대보증금등 - 1,456 - 1,456 차입금 174,477 - 10,283 (1,080) 183,680 기타 14,643 - 17,088 (8,273) 23,458 2) 제 64(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 기타 연결조정 합 계 자산 291,877 17,116 104,968 (46,965) 366,996 매출채권및기타채권 63,770 23 28,750 (11,124) 81,419 유형자산 49,582 - 15,720 (1,932) 63,370 투자부동산 - 17,093 10,890 (758) 27,225 재고자산 68,363 - 6,366 (45) 74,684 기타금융자산 33,204 - 4,995 (4,550) 33,649 기타 76,958 - 38,247 (28,556) 86,649 부채 179,913 1,487 36,844 (6,477) 211,767 매입채무및기타채무 35,016 - 23,001 (11,124) 46,893 임대보증금등 - 1,487 - - 1,487 차입금 115,125 - 11,025 (1,080) 125,070 기타 29,772 - 2,818 5,727 38,317 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 단기금융상품 7,222,709,506 178,000,000 미수수익 64,806,905 4,472,568 합 계 7,287,516,411 182,472,568 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 장기금융상품 208,516,472 599,391,572 보증금 1,520,375,077 1,370,665,758 현재가치할인차금 (376,243,166) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,881,410,531 1,924,948,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,110,333,477 29,571,533,820 합 계 33,344,392,391 33,466,539,835 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 제 64(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 6,150,000,000 - 차입금담보 등 장기금융상품 16,000,000 16,000,000 합 계 6,166,000,000 16,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다1) 제 65(당) 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 취득 평가손익 처분 장부가액 미국CCP사모펀드 71,850,784 - (3,104,828) - 68,745,956 (주)페럼인프라우선주 1,143,967,947 - (48,029,043) - 1,095,938,904 국민주택채권 - 660,390,000 - (660,390,000) - 신보2020 제1-2회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 신보2020 제1-4회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 출자금(공제조합) 709,127,954 - 7,595,717 - 716,723,671 합 계 1,924,948,685 660,390,000 (43,538,154) (660,390,000) 1,881,410,531 2) 제 64(전) 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 취득 평가손익 처분 장부가액 미국CCP사모펀드 151,643,264 - (51,762,362) (28,030,118) 71,850,784 코람코투자형부동산투자신탁 10,000,000,000 - - (10,000,000,000) - (주)페럼인프라우선주 975,635,388 - 168,332,559 - 1,143,967,947 국민주택채권 - 2,400,000 - (2,400,000) - 파빌리온46호전문투자형사모부동산투자유한회사 지분증권 - 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - 신보2020 제1-2회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 신보2020 제1-4회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 출자금(공제조합) 360,150,393 339,390,000 9,587,561 - 709,127,954 합 계 11,487,431,045 1,841,790,000 126,157,758 (11,530,430,118) 1,924,948,685 (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 제 65(당) 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 취득 평가차액누계액 처분 연결조정 환율변동효과 장부가액 삼화왕관(주) 2,130,207,878 - 5,809,824,772 - - - 7,940,032,650 고려제강(주)1 3,876,895,356 - 2,482,249,644 - - - 6,359,145,000 (주)금비2 305,712,370 - 729,787,630 - - - 1,035,500,000 (주)포스코홀딩스3 21,556,684 - 6,093,316 - - - 27,650,000 (주)대륙제관 3,013,070 - 125,930 - - - 3,139,000 동원시스템즈(주) 2,980,420 - 2,703,580 - - - 5,684,000 (주)엘지에너지솔루션 - 276,600,000 231,055,188 (507,655,188) - - - 삼성전자(주) 99,960,390 - (34,319,290) - - - 65,641,100 (주)KT&G 100,030,000 - 10,227,500 - - - 110,257,500 (주)신한금융지주 99,989,990 50,031,500 7,670,924 (110,102,014) - - 47,590,400 (주)한국경제신문 9,993,038 - - - - - 9,993,038 에스앤엠미디어(주) 20,000,000 - - - - - 20,000,000 JAZZ MULTIMEDIA INC.4 935,136,000 - (935,135,900) - - - 100 유비정보시스템(구,유비시스템)4 50,000,000 - (49,999,000) - - - 1,000 (주)캐피탈파트너스 700,000,000 - (699,999,000) - - - 1,000 오제이씨(주) 262,840,750 - 1,406,928,838 - - - 1,669,769,588 (주)오제이씨커머스 454,659,250 - 1,870,712,118 - - - 2,325,371,368 조선방송(구,CSTV) 3,000,000,000 - 3,376,800,000 - - - 6,376,800,000 (주)티씨씨통상 2,847,810,000 - 3,505,073,628 - (6,352,883,628) - - 티씨씨로지스(주) 190,974,600 - - - - - 190,974,600 (주)원알로이 2,850,258,512 - 238,834,243 - - - 3,089,092,755 기타 779,908,301 - 2,359,100 - - 51,422,977 833,690,378 합 계 18,741,926,609 326,631,500 17,960,993,221 (617,757,202) (6,352,883,628) 51,422,977 30,110,333,477 1 고려제강(주) 주식은 한국씨티은행 차입금 담보제공 (주석19참조)2 (주)금비 주식은 신한금융투자 증거금으로 담보제공 (주석19참조)3 (주)포스코는 당기 (주)포스코홀딩스로 변경되었습니다. 4 JAZZ MULTIMEDIA INC. 유비정보시스템은 과거 손상차손인식액입니다. 2) 제 64(전) 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 취득 평가차액누계액 처분 연결조정 대체 환율변동효과 장부가액 삼화왕관(주) 2,130,207,878 - 7,242,693,622 - - - - 9,372,901,500 고려제강(주) 3,876,895,356 - 2,465,944,144 - - - - 6,342,839,500 (주)금비 305,712,370 - 311,787,630 - - - - 617,500,000 (주)포스코 21,556,684 - 5,893,316 - - - - 27,450,000 (주)대륙제관 3,013,070 - 739,130 - - - - 3,752,200 동원시스템즈(주) 2,980,420 - 4,187,580 - - - - 7,168,000 SK아이테크놀러지 - 42,945,000 23,271,597 (66,216,597) - - - - 삼성전자 - 99,960,390 (7,018,290) - - - - 92,942,100 KT&G - 100,030,000 (4,835,000) - - - - 95,195,000 신한지주 - 99,989,990 (1,881,190) - - - - 98,108,800 (주)한국경제신문 9,993,038 - - - - - - 9,993,038 에스앤엠미디어(주) 20,000,000 - - - - - - 20,000,000 JAZZ MULTIMEDIA INC. 935,136,000 - (935,135,900) - - - - 100 유비정보시스템 50,000,000 - (49,999,000) - - - - 1,000 K&P HOLDING CO. 60,000,000 - (59,999,000) - - (1,000) - - (주)캐피탈파트너스 700,000,000 - (699,999,000) - - - - 1,000 보성디엔아이반도체(주) 351,000,000 - (350,999,000) - - (1,000) - - 오제이씨(주)1 717,500,000 - 1,377,413,745 - - (454,659,250) - 1,640,254,495 오제이씨커머스1 - - 2,263,626,424 - - 454,659,250 - 2,718,285,674 (주)IBW 1,011,177,450 - (1,011,176,450) - - (1,000) - - (주)조선방송 3,000,000,000 - 1,704,000,000 - - - - 4,704,000,000 (주)티씨씨통상 2,847,810,000 - 1,702,880,027 (4,550,690,027) - - - (주)티씨씨로지스 - 190,974,600 - - - - - 190,974,600 (주)원알로이2 - 2,850,258,512 - - - - 2,850,258,512 (주)티씨씨이엘티 1,945,844,400 - (1,945,843,400) - - (1,000) - - 기타 464,979,648 236,980,000 37,848,258 - - - 40,100,395 779,908,301 합 계 18,453,806,314 3,621,138,492 12,073,399,243 (66,216,597) (4,550,690,027) (4,000) 40,100,395 29,571,533,820 1 오제이씨(주)는 분할존속회사, (주)오제이씨커머스는 전기중 분할신설회사로 분할되었습니다.2 (주)원알로이는 전기중 관계기업에서 지분율변동으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 변동되었습니다. 3) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결기업은 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 영구성장률 가중평균자본비용 비상장주식 14,358,865,452 할인된 현금흐름(유사기업이 존재하는 경우,유사기업 비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균) 0~1.00% 8.52~12.54% 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매 출 채 권 98,897,502,057 - 78,540,225,305 - 대손충당금 (1,218,899,304) - (332,762,705) - 미 수 금 1,533,389,169 - 291,935,634 - 대손충당금 (180,000,000) - (180,000,000) - 단기대여금 3,388,367,678 - 480,000,000 - 대손충당금 (368,000,000) - (380,000,000) - 장기대여금 - - - 3,000,000,000 합 계 102,052,359,600 - 78,419,398,234 3,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 제거조건 미충족 () - 5,434,989,939 () 전기 금액은 재무상태표 상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 18-(2)참조). 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 상 품 3,039,385,956 4,791,276,806 제 품 45,294,291,897 27,493,387,921 제품평가충당금 (6,195,000,000) (2,276,000,000) 반 제 품 33,764,108,308 13,384,803,187 반제품평가충당금 (1,599,000,000) (588,000,000) 원 재 료 42,050,301,337 31,028,906,401 부 재 료 731,579,794 791,095,688 저 장 품 27,801,147 43,528,340 미착원부재료 - 15,209,778 합 계 117,113,468,439 74,684,208,121 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출원가: 재고자산평가손실 3,648,000,000 371,000,000 기타비용: 재고자산재해손실 1,282,000,000 - 9. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 통화선물거래 () 7,430,723,941 3,572,617,323 통화선도거래 () 773,217,934 (1,419,651) 합 계 8,203,941,875 3,571,197,672 파생상품자산 8,203,941,875 3,573,051,517 파생상품부채 - 1,853,845 () 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물거래 외화매각목적의 통화선물거래USD 71,000,000 외화매각목적의 통화선물거래USD 62,000,000 통화선도거래 외화매각목적의 통화선도거래USD 12,000,000 외화매각목적의 통화선도거래USD 4,000,000 당기말 현재 연결기업은 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 7,100계약 (계약금액 USD 71,000,000 )을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물㈜ 및 신한금융투자(주)에 선물거래예치금 7,430,724천원을 예치하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결기업은 금융기관과 매매목적 통화선도(USD)매도계약을 맺고 있으며 미결제약정 12계약 (계약금액 USD 12,000,000)을 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물 선물평가손실 (4,164,982,407) (3,415,249,643) 손익 통화선도 선도평가이익 773,217,934 434,194 선도평가손실 - (1,853,845) (3) 당기 및 전기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 파생상품 종류 거래이익(손실) 비고 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물 선물거래이익 124,900,000 132,400,000 손익 선물거래손실 (2,363,885,593) (105,718,357) 통화선도 선도거래이익 47,693,845 30,600,000 선도거래손실 (2,742,134,194) (198,250,000) 10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 선 급 금 72,263,783 29,580,683 선 급 비 용 327,390,022 331,262,766 선급부가가치세 8,718,683,204 3,005,441,951 합 계 9,118,337,009 3,366,285,400 (2) 보고기간종료일 현재 당기법인세 환급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 당기법인세환급액 16,748,005 15,746,205 11. 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 관계기업명 제65(당) 기 제64(전) 기 주식수 지분율 취득원가 장부가액 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)티씨씨메탈 140,000 35.00% 1,400,985,740 5,472,576,227 140,000 35.00% 1,400,985,740 4,992,737,980 (주)티씨씨통상 74,659 24.89% 3,064,453,314 7,728,958,042 74,659 24.89% 3,064,453,314 7,812,797,078 Ohio Coatings Co. 1,200 50.00% 13,744,800,000 25,217,886,108 1,200 50.00% 13,744,800,000 19,123,676,357 PT. KRSP1 2,000 20.00% 170,600,000 354,814,047 - - - - 합 계 - - 18,380,839,054 38,774,234,424 - - 18,210,239,054 31,929,211,415 1 PT. KRSP는 (주)티씨씨한진이 당기 인도네시아에 지분 20.00%를 투자한 회사입니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 관계기업명 기초금액 취득 당기손익 기타자본 배당금 환율변동효과 기말금액 ㈜TCC메탈 4,992,737,980 - 496,416,768 4,421,479 (21,000,000) - 5,472,576,227 ㈜TCC통상 7,812,797,078 - 237,019,100 (298,613,886) (22,244,250) - 7,728,958,042 Ohio Coatings Co 19,123,676,357 - 4,764,777,843 - - 1,329,431,908 25,217,886,108 PT. KRSP - 170,600,000 207,329,057 (23,115,010) - - 354,814,047 합 계 31,929,211,415 170,600,000 5,705,542,768 (317,307,417) (43,244,250) 1,329,431,908 38,774,234,424 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 관계기업명 기초금액 당기손익 기타자본 배당금 환율변동효과 기말금액 (주)티씨씨메탈 4,491,263,244 479,332,008 36,142,728 (14,000,000) - 4,992,737,980 (주)티씨씨통상 5,118,025,623 (152,401,414) 2,869,417,119 (22,244,250) - 7,812,797,078 Ohio Coatings Co. 17,273,158,720 1,396,879,052 - (1,144,420,000) 1,598,058,585 19,123,676,357 합 계 26,882,447,587 1,723,809,646 2,905,559,847 (1,180,664,250) 1,598,058,585 31,929,211,415 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 천원) 관계기업명 관계기업순자산(가) 연결기업지분율(나) 순자산지분액(가 X 나 = 다) 기타(라) 장부금액(다 + 라 ) (주)TCC메탈 15,635,932 35.00% 5,472,576 - 5,472,576 (주)TCC통상 27,735,006 28.05% 7,780,896 (51,938) 7,728,958 Ohio Coatings Co. 51,545,001 50.00% 25,772,501 (554,615) 25,217,886 PT. KRSP 1,774,070 20.00% 354,814 - 354,814 합 계 96,690,009 39,380,787 (606,553) 38,774,234 2) 제64(전) 기 (단위: 천원) 관계기업명 관계기업순자산(가) 연결기업지분율(나) 순자산지분액(가 X 나 = 다) 기타(라) 장부금액(다 + 라) (주)티씨씨메탈 14,282,128 35.00% 4,998,745 (6,007) 4,992,738 (주)티씨씨통상 28,561,368 28.05% 8,012,728 (199,931) 7,812,797 Ohio Coatings Co. 41,627,173 50.00% 20,813,587 (1,689,911) 19,123,676 합 계 84,470,669 33,825,060 (1,895,849) 31,929,211 (4) 관계기업투자 손상 검토연결기업은 관계기업투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 관계기업투자자산에서 손상징후가 발견되지 않았습니다. 12. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 25,601,216,798 23,747,862,206 2,264,243,637 83,348,333,247 3,791,545,008 10,960,317,424 5,697,726,840 155,411,245,160 취득 - 44,301,000 - 1,331,109,792 229,571,445 498,620,922 74,332,335,594 76,435,938,753 처분 - (737,080,000) (161,131,834) (747,436,649) (214,172,937) (793,770,749) - (2,653,592,169) 대체 517,652,763 1,209,125,060 474,342,053 3,626,433,591 - 199,000,000 (5,205,965,312) 820,588,155 연결조정 - - - - - - (12,209,282,800) (12,209,282,800) 환율변동효과 - - - - 4,375,110 9,635,866 - 14,010,976 기말금액 26,118,869,561 24,264,208,266 2,577,453,856 87,558,439,981 3,811,318,626 10,873,803,463 62,614,814,322 217,818,908,075 감가상각누계액 기초금액 - 11,197,538,047 1,948,673,428 69,696,281,874 2,367,413,092 6,831,169,050 - 92,041,075,491 처분 - (391,977,376) (156,206,523) (744,678,649) (214,165,937) (784,900,309) - (2,291,928,794) 감가상각비 - 935,978,569 79,693,346 3,260,761,237 431,984,102 1,283,966,631 - 5,992,383,885 대체 - 18,111,831 - - - - - 18,111,831 연결조정 - 101,821,783 9,802,842 (33,687,925) - (91,079,731) - (13,143,031) 환율변동효과 - - - - 53,084 9,507,967 - 9,561,051 기말금액 - 11,861,472,854 1,881,963,093 72,178,676,537 2,585,284,341 7,248,663,608 - 95,756,060,433 장부금액 기초금액 25,601,216,798 12,550,324,159 315,570,209 13,652,051,373 1,424,131,916 4,129,148,374 5,697,726,840 63,370,169,669 기말금액 26,118,869,561 12,402,735,412 695,490,763 15,379,763,444 1,226,034,285 3,625,139,855 62,614,814,322 122,062,847,642 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초금액 26,383,247,370 23,521,062,765 2,215,308,340 81,080,982,958 1,502,061,348 8,683,202,230 50,250,000 143,436,115,011 취득 - 7,644,400 - 348,456,757 1,003,207,956 422,646,875 8,065,680,040 9,847,636,028 처분 (382,096,669) (588,549,895) (26,056,887) (365,910,000) (172,860,746) (325,027,427) - (1,860,501,624) 연결조정 - 559,285,165 99,008,299 682,478,532 1,296,066,971 2,021,610,454 - 4,658,449,421 대체 (470,014,769) 204,486,187 (28,503,356) 1,602,325,000 156,478,200 146,400,000 (2,418,203,200) (807,031,938) 환율변동효과 70,080,866 43,933,584 4,487,241 - 6,591,279 11,485,292 - 136,578,262 기말금액 25,601,216,798 23,747,862,206 2,264,243,637 83,348,333,247 3,791,545,008 10,960,317,424 5,697,726,840 155,411,245,160 감가상각누계액 기초금액 - 9,876,371,386 1,783,264,467 65,823,883,034 802,352,870 3,969,215,425 - 82,255,087,182 처분 - (221,053,712) (3,272,172) (362,304,878) (114,571,008) (324,859,428) - (1,026,061,198) 감가상각비 - 998,721,434 70,642,151 3,552,225,186 342,648,879 1,153,952,709 - 6,118,190,359 대체 - (19,547,998) (1,305,037) - - - - (20,853,035) 연결조정 - 559,285,165 99,008,299 682,478,532 1,334,129,466 2,021,610,454 - 4,696,511,916 환율변동효과 - 3,761,772 335,720 - 2,852,885 11,249,890 - 18,200,267 기말금액 - 11,197,538,047 1,948,673,428 69,696,281,874 2,367,413,092 6,831,169,050 - 92,041,075,491 장부금액 기초금액 26,383,247,370 13,644,691,379 432,043,873 15,257,099,924 699,708,478 4,713,986,805 50,250,000 61,181,027,829 기말금액 25,601,216,798 12,550,324,159 315,570,209 13,652,051,373 1,424,131,916 4,129,148,374 5,697,726,840 63,370,169,669 13. 사용권자산 및 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 건물 차량운반구 IT인프라 합 계 건물 차량운반구 IT인프라 합 계 취득원가 기초금액 - 260,241,909 - 260,241,909 1,851,864,084 232,578,327 253,078,421 2,337,520,832 취득 3,679,682,106 183,922,520 133,845,625 3,997,450,251 - 41,601,527 - 41,601,527 전대리스 대체 - - - - 83,396,018 - - 83,396,018 기타증감액 - (15,305,985) - (15,305,985) (1,935,260,102) (13,937,945) (253,078,421) (2,202,276,468) 기말금액 3,679,682,106 428,858,444 133,845,625 4,242,386,175 - 260,241,909 - 260,241,909 감가상각누계액 기초금액 - 104,679,338 - 104,679,338 1,322,755,331 70,887,223 182,602,587 1,576,245,141 감가상각비 522,461,561 54,668,352 89,230,416 666,360,329 666,440,359 49,922,818 70,475,834 786,839,011 기타증감액 - 1,121,242 - 1,121,242 (1,989,195,690) (16,130,703) (253,078,421) (2,258,404,814) 기말금액 522,461,561 160,468,932 89,230,416 772,160,909 - 104,679,338 - 104,679,338 장부금액 기초금액 - 155,562,571 - 155,562,571 529,108,753 161,691,104 70,475,834 761,275,691 기말금액 3,157,220,545 268,389,512 44,615,209 3,470,225,266 - 155,562,571 - 155,562,571 (2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초금액 - 637,920,127 전대리스 증가 - - 전대리스 감소 - (83,396,018) 이자수익 - 12,181,894 회수 - (566,706,003) 기말금액 - - 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 내 역 영업권 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초금액 391,411,279 4,362,874,558 286,908,585 5,041,194,422 취득 - 26,400,000 - 26,400,000 무형자산상각비 - - (76,508,956) (76,508,956) 손상차손 (391,411,279) - (122,000,000) (513,411,279) 기말금액 - 4,389,274,558 88,399,629 4,477,674,187 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 내 역 영업권 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초금액 1,040,871,279 4,132,822,358 363,417,541 5,537,111,178 취득 - 230,052,200 - 230,052,200 무형자산상각비 - - (76,508,956) (76,508,956) 손상차손 (649,460,000) - - (649,460,000) 기말금액 391,411,279 4,362,874,558 286,908,585 5,041,194,422 (2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사손상검사를 위해 영업권은 연결기업의 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 (주)티씨씨한진 사업결합에서 발생한 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)티씨씨한진의 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.17%입니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 (주)티씨씨한진의 사용가치는 4,515,298천원으로 장부금액 4,986,577천원을 초과하지 않는 바, 영업권에 대해 391,411천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물등 합계 취득원가 기초금액 14,469,308,236 16,379,647,526 768,315,251 31,617,271,013 대체 (517,652,763) (302,935,392) - (820,588,155) 처분 (49,362,070) (674,488,073) - (723,850,143) 환율변동효과 80,571,287 262,286,026 - 342,857,313 기말금액 13,982,864,690 15,664,510,087 768,315,251 30,415,690,028 감가상각누계액 기초금액 - 4,017,720,228 374,053,765 4,391,773,993 감가상각비 - 407,636,198 38,419,436 446,055,634 대체 - (18,111,831) - (18,111,831) 처분 - (197,440,044) - (197,440,044) 환율변동효과 - 56,323,089 - 56,323,089 기말금액 - 4,266,127,640 412,473,201 4,678,600,841 장부금액 기초금액 14,469,308,236 12,361,927,298 394,261,486 27,225,497,020 기말금액 13,982,864,690 11,398,382,447 355,842,050 25,737,089,187 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물등 합계 취득원가 기초금액 13,948,959,968 15,937,363,463 768,315,251 30,654,638,682 대체 470,014,769 308,513,813 - 778,528,582 환율변동효과 50,333,499 133,770,250 - 184,103,749 기말금액 14,469,308,236 16,379,647,526 768,315,251 31,617,271,013 감가상각누계액 기초금액 - 3,588,559,952 335,634,329 3,924,194,281 감가상각비 - 409,969,167 38,419,436 448,388,603 환율변동효과 - 19,191,109 - 19,191,109 기말금액 - 4,017,720,228 374,053,765 4,391,773,993 장부금액 기초금액 13,948,959,968 12,348,803,511 432,680,922 26,730,444,401 기말금액 14,469,308,236 12,361,927,298 394,261,486 27,225,497,020 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기타매출액 543,845,117 539,963,830 기타매출원가 505,643,081 495,326,109 투자부동산처분이익 407,246,696 - 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매 입 채 무 65,996,328,442 33,775,523,921 미 지 급 금 17,376,582,344 7,142,213,567 미지급비용 6,710,150,930 5,975,875,024 합 계 90,083,061,716 46,893,612,512 17. 기타유동부채과 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 선 수 금 777,953,929 604,063,052 예 수 금 1,264,013,781 1,448,674,390 기타의충당부채 169,971 169,971 부가세예수금 1,690,074,563 1,064,931,973 합 계 3,732,212,244 3,117,839,386 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 장기미지급금 23,897,860 35,360,170 복구충당부채 320,946,144 298,000,000 합 계 344,844,004 333,360,170 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 112,275,484,339 - 76,517,989,939 - 장기차입금 2,587,986,366 35,054,894,004 2,219,617,842 5,162,285,163 사모사채 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 전환사채 3,762,107,255 - - 11,170,075,844 합 계 148,625,577,960 35,054,894,004 78,737,607,781 46,332,361,007 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 구매자금대출 KEB하나은행 등 6.14~6.69 12,129,484,339 - 무역금융대출 농협은행 3.84~6.36 20,000,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 산업은행 등 0.00~6.82 80,146,000,000 66,683,000,000 시설자금대출 산업은행 - - 2,900,000,000 수출환어음매입 신한은행등 - - 5,434,989,939 합 계 112,275,484,339 76,517,989,939 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 일반자금대출 산업은행 등 - - 800,000,000 시설자금대출 산업은행 등 2.52~5.93 66,884,095,100 5,739,560,000 차량구매자금대출 현대캐피탈 4.40 758,785,270 842,343,005 합 계 67,642,880,370 7,381,903,005 유동성장기차입금 (2,587,986,366) (2,219,617,842) 유동성사채 (30,000,000,000) - 차 감 계 35,054,894,004 5,162,285,163 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 제36회 무보증 사모사채 2.60 19,000,000,000 19,000,000,000 제37회 무보증 사모사채 2.60 11,000,000,000 11,000,000,000 합 계 30,000,000,000 30,000,000,000 (1) 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채 1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 2.602% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임. 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결기업은 후순위채 810백만원을 전기에 취득하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. 5.1) 전환사채 발행내역 (단위: 원) 종 류 발행일 만기일 액면금액 제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 08월 23일 2026년 08월 23일 6,100,000,000 5.2) 전환사채 발행조건 종 류 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 20,000,000,000원 전환가액 7,370원 표면이자율/만기보장수익률 무이자 전환청구기간 2022년 8월 23일부터 2026년 7월 23일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 2023년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행인의 매도청구권 2022년 8월 23일을 시작으로 24개월이 되는 날 (2023년 8월 23일)까지 매 3개월에 해당되는 날 - 당기 중 전환사채 액면가액 20,000백만원 중 13,900백만원이 전환권 행사되었습니다.- 당기 중 회사는 전환사채의 일부에 해당하는 매도청구권에 대해 대표이사 중 1인을 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보상비용 6,399백만원을 인식하였습니다(주석26, 33(5) 참조)회사는 전환권 행사일의 전환사채 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. 5.3) 전환사채의 장부가액 (단위: 원) 종 류 구 분 금 액 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 6,100,000,000 사채할인발행차금 (2,337,892,745) 계 3,762,107,255 5.4) 전환사채와 관련하여 발생한 유동성 파생금융부채 (단위: 원) 계정과목 내 역 금 액 당기손익인식금융부채 전환권 등 복합파생상품 4,969,194,200 (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 합 계 2023.01.01~2023.12.31 2,587,986,366 - 36,100,000,000 38,687,986,366 2024.01.01~2024.12.31 - 4,287,927,422 - 4,287,927,422 2025.01.01~2025.12.31 - 27,663,320,480 - 27,663,320,480 2026.01.01~2026.12.31 - 1,758,748,333 - 1,758,748,333 2027.01.01~2027.12.31 - 1,072,197,769 - 1,072,197,769 2027.07.01~2028.06.30 - 272,700,000 - 272,700,000 합 계 2,587,986,366 35,054,894,004 36,100,000,000 73,742,880,370 19. 담보제공자산1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 (주)티씨씨스틸 TCC센터(건물) 16,497,346,203 17,600,000,000 일반자금대출외 51,693,040,000 산업은행 공장(기계장치포함) 34,753,134,226 92,500,000,000 구매자금대출외 43,111,036,703 KEB하나은행 재고자산 104,860,167,716 23,400,000,000 무역금융대출 8,000,000,000 수출입은행 수출입물품 - 13,640,760,000 무역금융대출 8,000,000,000 농협은행 상장주식 1,035,500,000 683,430,000 선물거래보증금 - 신한금융투자 6,359,145,000 12,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 씨티은행 정기예금 6,150,000,000 5,885,827,200 수입신용장 - 신한은행 신보2020 제1-2회 후순위공모사채() 1,000 513,000,000 제36회 무보증 사모사채 19,000,000,000 신보2020 제17차유동화전문유한회사 신보2020 제1-4회 후순위공모사채() 1,000 297,000,000 제37회 무보증 사모사채 11,000,000,000 신보2020 제18차유동화전문유한회사 (주)티씨씨강판 토지 4,839,126,200 11,460,000,000 일반자금대출외 3,944,967,956 신한은행 건물 1,738,562,963 기계장치 564,011,684 (주)티씨씨개발 유가증권 3,046,600 3,046,600 공사이행보증 - 건설공제조합 (주)티씨씨한진 부동산 3,386,227,589 3,720,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 우리은행 1,500,000,000 화재보험질권 - KB손해보험 차량운반구 738,666,397 520,000,000 차량구매대출 758,785,270 현대캐피탈 유가증권 248,312,588 248,312,588 공사이행보증 - 공제조합 (주)티씨씨아이엔에스 유가증권 71,646,043 71,646,043 용역이행보증 - 소프트웨어공제조합 정기예금 20,000,000 20,000,000 - 신한카드 티씨씨엔지니어링(주) 공장 3,201,688,552 3,700,000,000 시설자금대출 2,000,000,000 기업은행 유가증권 393,718,440 393,718,440 공사이행보증 - 건설공제조합 TCC America Corp. CONDOMINIUMS 1,558,574,457 4,435,550,000 일반자금대출 - BANK OF HOPE 합 계 186,418,876,658 192,592,290,871 　 159,007,829,929 　 () 연결기업은 전기중 후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 자 제공처 금 액 보증내역 (주)티씨씨개발 건설공제조합 2,000,000 하자이행보증 (주)티씨씨한진 서울보증보험 472,912,225 공사이행보증 티씨씨엔지니어링(주) 서울보증보험 1,688,284,280 공사이행보증 기업은행 500,000,000 융자담보보증 (주)티씨씨아이엔에스 서울보증보험 232,437,940 하자이행보증 소프트웨어공제조합 247,150,200 하자이행보증 합 계 3,140,784,645 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급이자 638,369,736 - 184,654,837 - 임대보증금 - 1,456,989,445 - 1,670,210,750 합 계 638,369,736 1,456,989,445 184,654,837 1,670,210,750 21. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초금액 159,873,936 1,651,185,378 증가 3,555,800,803 97,705,773 이자비용 97,719,613 38,791,925 지급리스료 (620,211,420) (1,627,809,140) 기말금액 3,193,182,932 159,873,936 유동 653,688,845 51,817,209 비유동 2,539,494,087 108,056,727 (2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은421,793천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은17,834천원 입니다. (3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총 리스료 지급계획 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 건물 734,393,918 741,213,012 716,295,600 737,783,400 218,013,067 3,147,698,997 차량운반구 89,262,336 89,262,336 61,661,408 35,737,736 17,764,678 293,688,494 IT장비 45,600,000 - - - - 45,600,000 계 869,256,254 830,475,348 777,957,008 773,521,136 235,777,745 3,486,987,491 22. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도(DC) 당기 및 전기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 확정기여형 퇴직급여비용 1,746,297,163 1,620,472,121 (2) 확정급여형퇴직급여제도(DB)연결기업은 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다 1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 확정급여채무의 현재가치 27,517,241,797 29,920,648,821 사외적립자산의 공정가치 (30,748,423,755) (27,997,697,811) 합 계 (3,231,181,958) 1,922,951,010 퇴직급여부채 - 1,922,951,010 퇴직급여자산 3,231,181,958 - 2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. 2.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 퇴직급여부채 기초금액 29,920,648,821 (27,997,697,811) 1,922,951,010 당기근무원가 2,438,038,964 - 2,438,038,964 이자원가(이자수익) 877,765,925 (779,825,638) 97,940,287 기여금 - (5,694,456,238) (5,694,456,238) 재측정요소(법인세 차감전) (2,144,258,432) 331,265,313 (1,812,993,119) 퇴직금의 지급 (3,574,953,481) 3,392,290,619 (182,662,862) 기말금액 27,517,241,797 (30,748,423,755) (3,231,181,958) 2.2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 퇴직급여부채 기초금액 25,908,653,989 (24,397,353,688) 1,511,300,301 당기근무원가 2,244,038,714 - 2,244,038,714 이자원가(이자수익) 610,871,729 (538,859,387) 72,012,342 기여금 - (5,781,151,013) (5,781,151,013) 재측정요소(법인세 차감전) 3,700,181,134 268,833,959 3,969,015,093 퇴직금의 지급 (2,543,096,745) 2,450,832,318 (92,264,427) 기말금액 29,920,648,821 (27,997,697,811) 1,922,951,010 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 예적금 30,721,045,555 27,959,683,211 국민연금전환금 27,378,200 38,014,600 합 계 30,748,423,755 27,997,697,811 4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 당기손익: 당기근무원가 2,438,038,964 2,244,038,714 순이자원가 97,940,287 72,012,342 소 계 2,535,979,251 2,316,051,056 기타포괄손익:　 재측정요소 - 보험수리적손익 (2,144,258,432) 3,700,181,134 - 사외적립자산 수익 331,265,313 268,833,959 - 법인세효과 398,858,488 (873,183,317) 소 계 (1,414,134,631) 3,095,831,776 합 계 1,121,844,620 5,411,882,832 5) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 할인율 5.22~5.65 2.67~3.22 가중평균 임금인상률 2.00~3.47 2.00~3.48 (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 100 basis point (1,496,516,072) 1,603,852,638 미래임금상승률 100 basis point 1,676,344,952 (1,523,127,875) 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 25,386,019주 및 1,000원 입니다.(2) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 제65(당) 기 제64(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 23,500,000 23,500,000,000 23,000,000주 23,000,000,000 주식배당 - - 500,000주 500,000,000 전환사채전환 1,886,019 1,886,019,000 - - 기말잔액 25,386,019 25,386,019,000 23,500,000주 23,500,000,000 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 주식발행초과금 28,064,999,583 6,263,253,540 기타자본잉여금 4,889,768,643 5,112,610,127 합 계 32,954,768,226 11,375,863,667 (4) 자기주식 보고기간종료일 현재 지배기업이 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 취득일자 순차적 취득 순차적 취득 주 식 수 306,179주 306,179주 액면가액 306,179,000 306,179,000 취득가액 1,238,833,026 1,238,833,026 취득경위 주가관리목적 주가관리목적 향후처리계획 재매각예정 재매각예정 (5) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 13,329,402,052 11,093,149,069 자기주식처분손실 (1,595,330,586) (1,595,330,586) 지분법자본변동 282,596,428 2,397,012,144 해외사업환산손익 7,395,074,345 4,854,249,737 합 계 19,411,742,239 16,749,080,364 (6) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 법정적립금 이익준비금(1) 12,105,000,000 11,895,000,000 임의적립금 　 연구및인력개발준비금(2) 14,450,000,000 14,450,000,000 투자준비금 21,400,000,000 21,400,000,000 자사주처분손실준비금(2) 228,000,000 228,000,000 기타임의적립금 10,221,643,544 9,881,643,544 확정급여제도의 재측정요소 (7,698,771,055) (8,471,756,962) 미처분이익잉여금 76,592,636,484 51,145,279,456 합 계 127,298,508,973 100,528,166,038 (1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기타 세법상 준비금연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (7) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 현금배당금 3,479,073,150원은 2022년 4월 18일에 지급되었습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 29,343,344,556 28,807,250,405 가중평균유통보통주식수 23,686,152 23,193,821 기본주당이익 1,239 1,242 (2) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 제65(당) 기 제64(전) 기 발행주식수 23,500,000 23,000,000 주식배당효과 - 500,000 전환사채자본전환 492,331 - 가중평균자기주식수 (306,179) (306,179) 가중평균유통보통주식수 23,686,152 23,193,821 (3) 희석주당이익 당기 및 전기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보의 구분당기 및 전기의 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 642,526,497,813 491,310,339,665 용역매출 41,344,288,451 44,800,825,829 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 683,870,786,264 536,111,165,494 지리적 시장 국내 261,127,338,312 231,058,492,217 아시아 226,680,962,680 168,164,018,329 유럽 23,287,252,194 11,992,666,510 중동 23,453,603,461 26,184,223,453 북미 146,963,913,812 97,302,631,032 기타 2,357,715,805 1,409,133,953 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 683,870,786,264 536,111,165,494 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 642,526,497,813 491,310,339,665 기간에 걸쳐 이전하는 용역 41,344,288,451 44,800,825,829 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 683,870,786,264 536,111,165,494 기타수익 임대매출 543,845,117 539,963,830 수익합계 684,414,631,381 536,651,129,324 (2) 계약잔액 (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출채권 97,678,602,753 78,207,462,600 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 1,218,899천원을 인식하고 있습니다(3) 수행의무연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품매출 해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. ㆍ운송용역해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다. ㆍ용역매출 해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다. 26. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 판매비 접대비 631,795,365 510,751,352 광고선전비 40,309,090 27,185,090 운반비 5,559,719,979 5,184,410,768 소 계 6,231,824,434 5,722,347,210 관리비 급여와임금 11,058,923,515 9,234,267,219 퇴직급여 777,712,648 682,401,953 수도광열비 26,351,942 21,460,004 복리후생비 1,276,127,355 928,965,340 여비교통비 215,710,931 69,381,199 통신비 131,294,561 105,370,253 문구인쇄비 9,882,119 9,066,126 소모품비 256,017,244 162,259,262 세금과공과 572,685,287 524,730,418 수선비 426,822,615 73,959,307 보험료 214,180,216 188,787,851 교육훈련비 71,253,238 29,524,243 신문도서비 25,813,970 32,271,120 지급수수료 1,625,159,950 1,410,889,037 감가상각비 1,978,981,873 2,006,221,100 무형자산상각비 76,508,956 76,508,956 임차료 801,883,881 497,135,274 차량유지비 238,292,888 201,448,292 잡급 10,324,000 1,000,000 견본비 62,852,721 19,450,197 대손상각비 948,544,539 66,638,068 외주용역비 1,318,677,749 1,203,835,491 주식보상비용 6,399,400,000 - 잡비 46,238,311 6,263,033 소 계 28,569,640,509 17,551,833,743 합 계 34,801,464,943 23,274,180,953 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (34,510,000,063) - (34,510,000,063) (7,652,234,233) - (7,652,234,233) 원재료사용액 445,681,456,339 - 445,681,456,339 326,875,287,175 - 326,875,287,175 인건비 46,717,101,890 11,836,636,163 58,553,738,053 43,665,983,383 9,916,669,172 53,582,652,555 전력비 7,894,028,542 26,351,942 7,920,380,484 6,337,788,833 21,460,004 6,359,248,837 연료비 3,411,705,990 - 3,411,705,990 1,938,488,029 - 1,938,488,029 수선비 7,289,974,218 426,822,615 7,716,796,833 4,910,333,310 73,959,307 4,984,292,617 감가상각비 5,130,099,571 1,978,981,873 7,109,081,444 5,386,047,973 2,006,221,100 7,392,269,073 복리후생비 8,003,205,140 1,276,127,355 9,279,332,495 7,257,399,543 928,965,340 8,186,364,883 외주용역비 22,202,224,112 1,318,677,749 23,520,901,861 21,703,257,884 1,203,835,491 22,907,093,375 운반비 5,603,481,055 5,559,719,979 11,163,201,034 9,668,199,762 5,184,410,768 14,852,610,530 기타 88,206,678,772 12,378,147,267 100,584,826,039 67,688,680,844 3,938,659,771 71,627,340,615 합 계 605,629,955,566 34,801,464,943 640,431,420,509 487,779,232,503 23,274,180,953 511,053,413,456 28. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기타수익 외환차익 6,137,527,346 2,175,834,645 외화환산이익 8,514,281 146,648,792 유형자산처분이익 84,254,064 228,703,626 투자부동산처분이익 407,246,696 - 대손충당금환입 12,488,220 22,543,330 임대수익 151,190,148 603,360,271 잡이익 2,107,808,643 4,743,509,765 합 계 8,909,029,398 7,920,600,429 기타비용 외환차손 2,464,873,672 577,148,536 외화환산손실 2,215,722,875 34,106,783 유형자산처분손실 361,655,375 177,429,486 기부금 271,258,750 167,037,750 무형자산손상차손 513,411,279 649,460,000 임대비용 84,549,678 881,465,856 잡손실 1,617,074,629 1,120,778,548 관계기업투자자산평가손실 - 1,111,329,286 관계기업투자자산처분손실 - 1,012,974,848 합 계 7,528,546,258 5,731,731,093 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 금융수익 이자수익 721,337,950 387,390,734 배당금수익 733,915,203 508,693,591 외환차익 1,208,757,597 1,038,544,237 외화환산이익 - 170,120,948 통화선물거래이익 124,900,000 132,400,000 통화선도평가이익 773,217,934 434,194 통화선도거래이익 47,693,845 30,600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 14,095,057 177,920,120 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 20,429,477,834 파생상품평가이익 7,664,008,600 - 합 계 11,287,926,186 22,875,581,658 금융비용 이자비용 7,822,500,074 5,171,276,193 외환차손 931,566,926 234,128,070 외화환산손실 469,168,162 258,450,438 통화선물평가손실 4,164,982,407 3,415,249,643 통화선물거래손실 2,363,885,593 105,718,357 통화선도평가손실 - 1,853,845 통화선도거래손실 2,742,134,194 198,250,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 57,633,211 51,762,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 76,911,861 9,568,893 파생상품평가손실 8,075,398,800 4,017,120,000 합 계 26,704,181,228 13,463,377,801 (2) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 721,337,950 - - - - 721,337,950 배당금수익 - 12,968,000 720,947,203 - - 733,915,203 외환차익 1,208,757,597 - - - - 1,208,757,597 파생상품평가이익 - 8,437,226,534 - - - 8,437,226,534 파생상품거래이익 - 172,593,845 - - - 172,593,845 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 14,095,057 - - - 14,095,057 합 계 1,930,095,547 8,636,883,436 720,947,203 - - 11,287,926,186 금융비용 이자비용 - - - - 7,822,500,074 7,822,500,074 외환차손 931,523,158 43,768 - - - 931,566,926 외화환산손실 469,168,162 - - - - 469,168,162 파생상품평가손실 - 4,164,982,407 - 8,075,398,800 - 12,240,381,207 파생상품거래손실 - 5,106,019,787 - - - 5,106,019,787 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 57,633,211 - - - 57,633,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 76,911,861 - - - 76,911,861 합 계 1,400,691,320 9,405,591,034 - 8,075,398,800 7,822,500,074 26,704,181,228 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 387,390,734 - - - - 387,390,734 배당금수익 - 15,859,328 492,834,263 - - 508,693,591 외환차익 965,645,936 72,898,301 - - - 1,038,544,237 외화환산이익 170,120,948 - - - - 170,120,948 파생상품평가이익 - 434,194 - - - 434,194 파생상품거래이익 - 163,000,000 - - - 163,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 177,920,120 - - - 177,920,120 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 20,429,477,834 - - - 20,429,477,834 합 계 1,523,157,618 20,859,589,777 492,834,263 - - 22,875,581,658 금융비용 이자비용 - - - - 5,171,276,193 5,171,276,193 외환차손 152,711,133 81,416,937 - - - 234,128,070 외화환산손실 258,450,438 - - - - 258,450,438 파생상품평가손실 - 3,415,249,643 - 4,018,973,845 - 7,434,223,488 파생상품거래손실 - 303,968,357 - - - 303,968,357 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 51,762,362 - - - 51,762,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 9,568,893 - - - 9,568,893 합 계 411,161,571 3,861,966,192 - 4,018,973,845 5,171,276,193 13,463,377,801 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 법인세부담액 7,749,037,388 12,618,323,734 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,172,691,241) (1,796,906,180) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (490,142,393) (311,037,674) 과거기간 이연법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 - 1,375,000 법인세비용 6,086,203,754 10,511,754,880 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (398,858,488) 834,944,324 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (96,369,207) (1,145,981,998) 지분법투자주식변동 5,085,302 소 계 (91,283,905) (1,145,981,998) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (490,142,393) (311,037,674) 확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 법인세비용차감전순이익 35,652,981,738 39,235,029,904 적용세율에 따른 세부담액 7,451,473,183 8,631,706,579 조정사항: 비공제비용 88,565,535 59,871,175 비과세수익 (32,367,253) (39,122,975) 세액공제 (2,161,215,935) (181,010,829) 법인세추납액 45,390,368 1,375,000 과거기간 이연법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 - 22,000,000 세율변동효과 (56,673,503) 기타 751,031,359 2,016,935,930 법인세비용 6,086,203,754 10,511,754,880 평균유효세율 17.07% 26.79% (4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 20.9%을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말금액 미수이자 2,054,193 (15,598,836) - (13,544,643) 대손충당금 44,372,318 69,382,224 - 113,754,542 재고자산평가충당금 630,080,000 730,928,000 - 1,361,008,000 파생상품 751,667,244 (42,788,469) - 708,878,775 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (3,110,707,498) (224,755,525) (96,369,207) (3,431,832,230) 종속기업투자 및 관계기업투자 (4,581,052,028) 245,359,040 5,085,302 (4,330,607,686) 유형자산 (3,566,648,063) 448,539,073 - (3,118,108,990) 무형자산 315,461,434 (19,369,396) - 296,092,038 리스 66,508,498 144,227,970 - 210,736,468 미지급비용 223,252,427 (20,887,419) - 202,365,008 확정급여채무 6,182,671,113 66,287,344 (471,736,855) 5,777,221,602 사외적립자산 (5,367,900,199) (1,019,531,094) 72,878,367 (6,314,552,926) 압축기장충당금 (512,129,812) 25,606,491 - (486,523,321) 외화환산손익 (5,326,754) 565,914,994 - 560,588,240 파생상품(전환권)부채 2,933,964,000 (1,895,402,412) - 1,038,561,588 전환권조정 (1,942,583,314) 1,453,963,730 - (488,619,584) 재고자산평가충당금(재해손실,잡손실) - 267,938,000 - 267,938,000 미수금(재해손실,잡이익) - (257,697,000) - (257,697,000) 이월결손금 282,922,468 (138,212,579) - 144,709,889 양도차익 (888,473,945) 888,473,945 - - 기타 (8,342,639) 390,455,553 - 382,112,914 합 계 (8,550,210,557) 1,662,833,634 (490,142,393) (7,377,519,316) 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말금액 미수이자 1,024,245 1,029,948 - 2,054,193 대손충당금 29,706,646 14,665,672 - 44,372,318 재고자산평가충당금 548,460,000 81,620,000 - 630,080,000 파생상품 (107,945,022) 859,612,266 - 751,667,244 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1,375,897,910) (588,827,590) (1,145,981,998) (3,110,707,498) 종속기업투자및관계기업투자 (3,627,369,801) (953,682,227) - (4,581,052,028) 유형자산 (3,913,675,490) 347,027,427 - (3,566,648,063) 무형자산 241,295,513 74,165,921 - 315,461,434 리스부채 138,637,613 (72,129,115) - 66,508,498 미지급비용 138,534,339 84,718,089 - 223,252,428 확정급여채무 5,303,554,044 97,265,106 781,851,963 6,182,671,113 사외적립자산 (4,703,761,015) (717,231,544) 53,092,361 (5,367,900,198) 압축기장충당금 (512,129,812) - - (512,129,812) 외화환산손익 51,759,190 (57,085,946) - (5,326,756) 파생상품부채 - 2,933,964,000 - 2,933,964,000 전환권조정 - (1,942,583,314) - (1,942,583,314) 이월결손금 363,276,182 (80,353,714) - 282,922,468 이월세액공제 70,401,984 (70,401,984) - - 양도차익 (1,776,947,891) 888,473,946 - (888,473,945) 미수배당금 (1,229,246,260) 1,229,246,260 - - 기타 13,206,708 (21,549,347) - (8,342,639) 합 계 (10,347,116,737) 2,107,943,854 (311,037,674) (8,550,210,557) 31. 금융위험 (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 현금및현금성자산 (1) 32,554,483,443 41,714,945,381 기타금융자산 (2) 31,613,641,780 21,828,091,230 매출채권및기타채권 103,819,258,904 82,312,160,939 차감: 대손충당금 (1,766,899,304) (892,762,705) 파생상품자산 8,203,941,875 3,573,051,517 합 계 174,424,426,698 148,535,486,362 (1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 국 내 29,693,837,595 26,374,264,146 아시아 39,543,923,062 27,942,593,646 유 럽 979,218,958 1,713,632,735 중 동 1,101,309,667 3,966,154,183 북 미 32,230,124,821 22,063,927,759 기 타 270,844,801 251,588,470 합 계 103,819,258,904 82,312,160,939 2) 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 86,475,353,492 (591,496,509) 73,324,992,815 (164,094,752) 0~3개월 경과 13,873,902,796 (1,852,872) 6,840,884,411 (12,673,423) 3개월~6개월 경과 2,278,285,289 (511,548) 1,430,397,500 (108,317) 6개월~1년 경과 22,000,000 (3,321,048) - - 1년 초과 1,169,717,327 (1,169,717,327) 715,886,213 (715,886,213) 합 계 103,819,258,904 (1,766,899,304) 82,312,160,939 (892,762,705) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초잔액 892,762,705 897,212,194 대손상각비 948,544,539 66,638,068 채권제각 - (62,040,000) 기타의 대손상각비환입 (77,637,474) (22,543,330) 환율효과 3,229,534 13,495,773 기말잔액 1,766,899,304 892,762,705 (2) 유동성 위험연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 매입채무및기타채무 90,083,061,716 (90,083,061,716) (90,083,061,716) - - 차입금및사채 183,680,471,964 (183,680,471,964) (148,625,577,960) (4,870,984,130) (30,183,909,874) 기타금융부채 () 2,094,723,086 (2,095,359,181) (638,369,736) (1,446,275,445) (10,714,000) 파생상품부채 4,969,194,200 (4,969,194,200) (4,969,194,200) - - 리스부채 3,193,182,932 (3,486,987,491) (869,256,254) (830,475,348) (1,787,255,889) 합 계 284,020,633,898 (284,315,074,552) (245,185,459,866) (7,147,734,923) (31,981,879,763) () 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다. 연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 1) 환위험에 대한 노출정도 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 16,913,519 21,434,502,739 USD 10,294,140 12,203,703,038 JPY 24,919 237,522 JPY 1,094,665 1,436,219,034 EUR - - EUR 1,069,746 1,435,962,309 매출채권 USD 44,512,902 56,411,200,739 USD 43,053,146 51,039,505,066 JPY 226,885,855 2,162,630,593 JPY 140,177,893 1,444,168,724 CNY 63,320,565 11,488,883,314 CNY 40,154,836 7,479,239,812 ERU 350,845 474,061,764 ERU 1,050,845 1,410,591,277 외화자산 합계 USD 61,426,421 91,971,516,671 USD 53,347,286 76,449,389,260 JPY 226,910,774 JPY 141,272,558 CNY 63,320,565 CNY 40,154,836 ERU 350,845 EUR 2,120,591 <외화부채> 매입채무 USD 20,431,270 25,892,548,762 USD 11,169,008 13,240,859,458 차입금 USD - - USD 4,584,555 5,434,989,940 외화부채 합계 USD 20,431,270 25,892,548,762 USD 15,753,563 18,675,849,398 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결기업이 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 당기순손익 자본 당기순손익 USD (5% 상승시) 2,597,657,736 2,597,657,736 2,228,367,935 2,228,367,935 JPY (5% 상승시) 108,143,406 108,143,406 72,221,272 72,221,272 CNY (5% 상승시) 574,444,166 574,444,166 373,961,991 373,961,991 EUR (5% 상승시) 23,703,088 23,703,088 142,327,679 142,327,679 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 고정이자율 금융자산 1,996,254,029 1,943,931,902 금융부채 47,259,932,525 64,237,178,849 변동이자율 금융자산 14,927,061,303 10,121,226,684 금융부채 136,420,539,439 74,168,989,939 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 당기순손익 자본 당기순손익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (1,215) 1,215 (1,215) 1,215 (640) 640 (640) 640 (5) 공정가치변동위험1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,881,410,531 1,881,410,531 1,924,948,685 1,924,948,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,110,333,477 30,110,333,477 29,571,533,820 29,571,533,820 파생상품자산 8,203,941,875 8,203,941,875 3,573,051,517 3,573,051,517 합 계 40,195,685,883 40,195,685,883 35,069,534,022 35,069,534,022 원가 또는 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 32,592,300,396 32,592,300,396 41,739,167,056 41,739,167,056 매출채권및기타채권 102,052,359,600 102,052,359,600 81,419,398,234 81,419,398,234 기타금융자산 8,640,164,794 8,640,164,794 2,152,529,898 2,152,529,898 합 계 143,284,824,790 143,284,824,790 125,311,095,188 125,311,095,188 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 4,969,194,200 4,969,194,200 13,338,053,845 13,338,053,845 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 90,083,061,716 90,083,061,716 46,893,612,512 46,893,612,512 차입금 183,680,471,964 183,680,471,964 125,069,968,788 125,069,968,788 기타금융부채 2,095,359,181 2,095,359,181 1,854,865,587 1,854,865,587 리스부채 3,193,182,932 3,193,182,932 159,873,936 159,873,936 합 계 279,052,075,793 279,052,075,793 173,978,320,823 173,978,320,823 2) 공정가치 측정과 적용된 평가기법의 가정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며,활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에 사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다. 추정 변수 가 정 기대현금흐름 계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함 할인율 통화선도 거래 금융기관의 적용 할인율을 적용함 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제65(당) 기: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 785,471,627 1,095,938,904 1,881,410,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,751,468,025 - 14,358,865,452 30,110,333,477 파생상품자산 - 8,203,941,875 - 8,203,941,875 파생상품부채 - 4,969,194,200 - 4,969,194,200 제64(전) 기: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 780,980,738 1,143,967,947 1,924,948,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,798,220,300 - 12,773,313,520 29,571,533,820 파생상품자산 - 3,573,051,517 - 3,573,051,517 파생상품부채 - 13,338,053,845 - 13,338,053,845 (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 상 각 대 체 기 말 단기차입금 76,517,989,939 476,844,810,384 (434,702,326,045) - (6,384,989,939) 112,275,484,339 유동성장기차입금 2,219,617,842 - (2,219,617,842) - 2,587,986,366 2,587,986,366 장기차입금 5,162,285,163 32,480,595,207 - - (2,587,986,366) 35,054,894,004 사모사채 30,000,000,000 - - - - 30,000,000,000 전환사채 11,170,075,844 - - 1,018,966,392 (8,426,934,981) 3,762,107,255 리스부채 159,873,936 146,691,102 (620,211,420) 97,719,613 3,409,109,700 3,193,182,932 합 계 125,229,842,724 509,472,096,693 (437,542,155,307) 1,116,686,005 (11,402,815,220) 186,873,654,896 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 기 초 차입 상환 상각 대체 기 말 단기차입금 30,931,506,644 359,293,864,358 (381,059,568,133) - 67,352,187,070 76,517,989,939 유동성장기차입금 71,403,440,000 - (4,811,810,000) - (64,372,012,158) 2,219,617,842 장기차입금 6,539,560,000 926,025,750 (83,682,745) - (2,219,617,842) 5,162,285,163 사모사채 30,000,000,000 - - - - 30,000,000,000 전환사채 - 20,000,000,000 - 489,155,844 (9,319,080,000) 11,170,075,844 리스부채 1,651,185,378 97,705,773 (1,625,886,756) 36,869,541 - 159,873,936 합 계 140,525,692,022 380,317,595,881 (387,580,947,634) 526,025,385 (8,558,522,930) 125,229,842,724 32. 약정사항 및 우발채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 금융기관 당좌대출 무역금융 구매자금 일반차입 수입일람불 수출환어음매입 매출채권담보대출 시설자금대출 지급보증 KEB하나은행 500 17,000 25,400 - 100 USD 1,000 3,000 30,000 - 신한은행 1,000 - 13,000 - USD 1,500 USD 7,000 - 5,000 - - - - - EUR 3,960 - - - - 국민은행 500 - 4,500 - - - - - - 수출입은행 - 8,000 - - - - - - - 농협은행 - 10,000 - - - - - 20,000 - 기업은행 - - - 700 - - - - - 산업은행 - - - - USD 2,000 - - - - 서울보증보험 - - - - - - - - 1,296 BANK OF HOPE - - - USD 3,500 - - - - - 합 계 원화 2,000 35,000 42,900 700 100 - 3,000 55,000 1,296 USD - - - USD 3,500 USD 3,500 USD 8,000 - - - EUR - - - - EUR 3,960 - - - - 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 (주)티씨씨메탈, (주)티씨씨통상, Ohio Coatings Co. PT. KRSP 기타 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)원알로이 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 거래내용 제65(당) 기 제64(전) 기 관계기업 Ohio Coatings Co. 매출 등 상품 92,228,117,256 44,885,368,392 매입 등 상품 14,046,833,697 30,535,679,316 (주)티씨씨메탈 매출 등 제품매출 1,490,691,138 1,548,665,206 용역매출외 20,900,000 25,220,000 배당금수익 21,000,000 14,000,000 잡이익 19,299,060 18,621,480 매입 등 원부재료 4,895,025,526 2,966,624,430 외주용역비 2,351,021,940 3,802,011,770 (주)티씨씨통상 매출 등 제품매출 4,061,720,335 3,179,501,645 용역매출 22,107,000 8,400,000 배당금수익 61,424,250 55,994,250 이자수익 75,955,030 - 매입 등 외주용역비 261,312,000 376,803,000 운반비 10,369,308 610,555,800 상품 7,402,704,862 6,424,078,206 원부재료 27,902,610,365 23,217,076,619 배당금 지급 309,606,450 140,413,767 기타 티씨씨로지스(주) 매출 등 임대수익 7,200,000 7,200,000 용역매출외 8,245,000 7,826,000 배당금 7,900,000 - 매입 등 운반비 5,509,100,317 5,059,497,730 (주)원알로이 매출 등 이자수익 134,999,999 136,121,916 상품 1,360,000 4,890,000 합 계 매출 등 98,160,919,068 49,891,808,889 매입 등 62,688,584,465 73,132,740,638 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)티씨씨메탈 94,016,925 1,683,979,224 (1,674,580,998) 103,415,151 Ohio Coatings Co. 3,543,497,614 92,887,140,812 (77,969,168,370) 18,461,470,056 (주)티씨씨통상 770,000 4,255,199,290 (4,029,604,524) 226,364,766 기 타 티씨씨로지스(주) 605,000 16,989,500 (16,758,500) 836,000 (주)원알로이 - 1,496,000 (1,496,000) - 합 계 3,638,889,539 98,844,804,826 (83,691,608,392) 18,792,085,973 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)티씨씨메탈 44,937,923 1,756,437,852 1,707,358,850 94,016,925 Ohio Coatings Co. - 46,496,569,641 42,953,072,027 3,543,497,614 (주)티씨씨통상 - 3,265,552,022 3,264,782,022 770,000 기 타 티씨씨로지스(주) - 17,260,100 16,655,100 605,000 (주)원알로이 - 5,379,000 (5,379,000) - 합 계 44,937,923 51,541,198,615 (47,947,246,999) 3,638,889,539 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)티씨씨메탈 448,605,839 7,970,652,211 (7,709,527,988) 709,730,062 Ohio Coatings Co. 2,844,470,064 13,982,896,594 (16,827,366,658) - (주)티씨씨통상 1,046,490,337 38,638,701,483 (39,648,068,120) 37,123,700 기 타 티씨씨로지스(주) 426,657,420 6,060,010,338 (5,992,500,096) 494,167,662 합 계 4,766,223,660 66,652,260,626 (70,177,462,862) 1,241,021,424 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)티씨씨메탈 707,547,082 7,445,499,820 (7,704,441,063) 448,605,839 Ohio Coatings Co. 1,340,781,252 31,631,784,851 (30,128,096,039) 2,844,470,064 (주)티씨씨통상 172,196,613 33,218,813,196 (32,344,519,472) 1,046,490,337 기 타 티씨씨로지스(주) 495,189,663 5,560,937,491 (5,629,469,734) 426,657,420 합 계 2,715,714,610 77,857,035,358 (75,806,526,308) 4,766,223,660 (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 제65(당) 기 제64(전) 기 단기급여 3,514,338,000 2,129,330,500 퇴직급여 143,406,026 116,398,911 주식보상비용 6,399,400,000 - 합 계 10,057,144,026 2,245,729,411 지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 대체 기말 기타기업 (주)원알로이 장기대여금 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - 단기대여금 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 관계기업 (주)티씨씨통상 단기대여금 - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 종속기업 티씨씨엔지니어링(주) 단기대여금 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 기타기업 (주)원알로이 장기대여금() 4,300,000,000 - (1,300,000,000) 3,000,000,000 (7) 보고기간종료일 현재 연결기업은 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. 34. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 제65(당) 기 제64(전) 기 건설중인자산의 본계정대체 5,205,965,312 2,418,203,200 매출채권의 단기차입금 대체 5,434,989,939 760,557,070 유형자산의 투자부동산 대체 820,588,155 778,528,582 장기차입금의 유동성 대체 2,587,986,366 2,219,617,842 장기대여금의 단기대여금 대체 3,000,000,000 - 장기회사채 유동성사채 대체 3,000,000,000 - 전환사채의 자본전환 23,687,765,043 - 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 2022.12.31 현재 제 64 기 2021.12.31 현재 제 63 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 　 　 　 　유동자산 218,413,074,176 165,028,272,031 110,332,974,832 　　현금및현금성자산 10,936,333,092 29,084,042,354 3,490,627,434 　　기타유동금융자산 6,767,266,548 1,777,760 243,069,070 　　매출채권 및 기타유동채권 78,705,616,440 60,793,395,175 43,639,015,373 　　재고자산 104,860,167,716 68,362,669,793 50,116,261,188 　　유동당기손익인식지정금융자산 8,203,941,875 3,573,051,517 3,767,802,588 　　기타유동자산 8,939,748,505 3,213,335,432 2,925,561,684 　　당기법인세자산 　 　 563,154,495 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　 　 5,587,483,000 　비유동자산 215,429,002,571 143,964,074,919 150,871,665,443 　　기타비유동금융자산 33,681,821,073 33,203,009,649 35,320,296,015 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 　 3,000,000,000 4,300,000,000 　　종속기업에 대한 투자자산 35,732,346,795 35,706,126,795 36,355,586,795 　　관계기업에 대한 투자자산 1,400,985,740 1,400,985,740 6,218,065,331 　　유형자산 118,462,535,217 49,581,915,842 46,385,696,199 　　사용권자산 2,637,968,763 115,347,762 1,325,957,852 　　영업권 이외의 무형자산 3,890,474,558 3,864,074,558 3,634,022,358 　　투자부동산 16,853,188,253 17,092,614,573 17,332,040,893 　　퇴직급여자산 2,769,682,172 　 　 　자산총계 433,842,076,747 308,992,346,950 261,204,640,275 부채 　 　 　 　유동부채 222,005,944,836 116,898,336,922 118,897,911,328 　　매입채무 및 기타유동채무 69,820,807,407 35,016,304,309 20,121,539,755 　　단기차입금 106,911,571,503 70,214,989,939 29,931,506,644 　　유동성장기차입금 35,808,627,255 1,246,520,000 66,903,440,000 　　기타유동금융부채 668,888,447 178,445,002 195,531,266 　　유동리스부채 512,435,518 44,100,868 1,456,661,318 　　유동파생상품부채 4,969,194,200 1,853,845 　 　　기타유동부채 952,549,445 1,149,494,877 289,232,345 　　당기법인세부채 2,361,871,061 9,046,628,082 　 　비유동부채 38,211,535,853 64,501,571,900 44,056,776,054 　　기타비유동금융부채 1,275,600,000 1,486,650,000 2,032,050,000 　　장기차입금 31,756,520,000 43,663,115,844 33,739,560,000 　　비유동리스부채 1,904,326,520 75,427,692 119,127,395 　　비유동파생상품부채 　 13,336,200,000 　 　　퇴직급여부채 　 1,505,588,055 729,334,401 　　기타비유동부채 298,000,000 298,000,000 276,356,265 　　이연법인세부채 2,977,089,333 4,136,590,309 7,160,347,993 　부채총계 260,217,480,689 181,399,908,822 162,954,687,382 자본 　 　 　 　자본금 25,386,019,000 23,500,000,000 23,000,000,000 　자본잉여금 33,289,273,057 11,487,527,014 11,487,527,014 　기타자본구성요소 10,227,955,325 9,060,611,451 4,997,584,367 　　자기주식 (1,238,833,026) (1,238,833,026) (1,238,833,026) 　　기타자본조정 11,466,788,351 10,299,444,477 6,236,417,393 　이익잉여금(결손금) 104,721,348,676 83,544,299,663 58,764,841,512 　자본총계 173,624,596,058 127,592,438,128 98,249,952,893 자본과부채총계 433,842,076,747 308,992,346,950 261,204,640,275 포괄손익계산서 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 수익(매출액) 527,359,655,121 407,836,319,048 323,435,106,559 매출원가 457,290,407,630 367,901,021,000 306,533,652,323 매출총이익 70,069,247,491 39,935,298,048 16,901,454,236 판매비와관리비 27,159,789,262 16,776,977,625 14,487,392,615 영업이익(손실) 42,909,458,229 23,158,320,423 2,414,061,621 기타이익 8,093,677,173 8,402,148,764 4,258,493,817 기타손실 7,442,962,955 3,400,388,742 4,293,299,787 금융수익 11,074,355,727 22,955,978,238 3,559,345,260 금융원가 26,423,932,552 13,181,321,949 9,458,110,493 법인세비용차감전순이익(손실) 28,210,595,622 37,934,736,734 (3,519,509,582) 법인세비용 5,018,224,395 8,983,285,687 (343,459,088) 당기순이익(손실) 23,192,371,227 28,951,451,047 (3,176,050,494) 기타포괄손익 2,631,094,810 1,082,441,503 883,724,302 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,631,094,810 1,082,441,503 883,724,302 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,232,695,748 (3,003,857,178) 2,875,579,459 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,167,343,874 4,063,027,084 (1,991,855,157) 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 231,055,188 23,271,597 　 총포괄손익 25,823,466,037 30,033,892,550 (2,292,326,192) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 979 1,248 (143) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 979 1,248 (143) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 979 1,248 　 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 979 1,248 　 자본변동표 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,342,500,000 11,487,527,014 5,047,749,031 58,623,676,177 97,501,452,222 당기순이익(손실) 　 　 　 (3,176,050,494) (3,176,050,494) 기타포괄손익 　 　 (1,991,855,157) 4,614,805,459 2,622,950,302 배당금지급 　 　 　 (640,089,630) (640,089,630) 주식배당 657,500,000 　 　 (657,500,000) 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 1,941,690,493 　 1,941,690,493 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 23,000,000,000 11,487,527,014 4,997,584,367 58,764,841,512 98,249,952,893 2021.01.01 (기초자본) 23,000,000,000 11,487,527,014 4,997,584,367 58,764,841,512 98,249,952,893 당기순이익(손실) 　 　 　 28,951,451,047 28,951,451,047 기타포괄손익 　 　 4,063,027,084 (3,331,585,581) 731,441,503 배당금지급 　 　 　 (340,407,315) (340,407,315) 주식배당 500,000,000 　 　 (500,000,000) 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 23,500,000,000 11,487,527,014 9,060,611,451 83,544,299,663 127,592,438,128 2022.01.01 (기초자본) 23,500,000,000 11,487,527,014 9,060,611,451 83,544,299,663 127,592,438,128 당기순이익(손실) 　 　 　 23,192,371,227 23,192,371,227 기타포괄손익 　 　 1,167,343,874 1,463,750,936 2,631,094,810 배당금지급 　 　 　 (3,479,073,150) (3,479,073,150) 주식배당 　 　 　 　 　 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 1,886,019,000 21,801,746,043 　 　 23,687,765,043 2022.12.31 (기말자본) 25,386,019,000 33,289,273,057 10,227,955,325 104,721,348,676 173,624,596,058 현금흐름표 제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 63 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 (11,763,879,467) 6,479,414,387 (998,792,615) 　당기순이익(손실) 23,192,371,227 28,951,451,047 (3,176,050,494) 　당기순이익조정을 위한 가감 41,601,520,058 7,716,903,694 10,916,719,183 　　금융비용 25,492,409,394 12,947,322,101 7,934,511,632 　　법인세비용 5,018,224,395 8,983,285,687 (343,459,088) 　　퇴직급여 2,229,883,458 2,015,290,544 2,346,565,339 　　감가상각비 5,391,340,077 5,743,186,237 5,209,763,758 　　투자부동산상각비 239,426,320 239,426,320 239,426,320 　　대손상각비 (12,050,615) 12,012,954 17,260 　　유형자산처분손실 358,788,875 177,407,487 17,964,597 　　재고자산평가손실 4,930,000,000 371,000,000 (886,000,000) 　　외화환산손실 2,215,011,520 34,106,783 148,371,437 　　주식보상비용(환입) 6,399,400,000 　 　 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 471,280,000 649,460,000 556,600,000 　　금융수익 (9,865,598,130) (21,917,434,001) (3,031,097,574) 　　유형자산처분이익 (25,080,955) (4,499,000) (5,395,989) 　　관계기업투자주식평가이익 　 (533,060,066) 　 　　관계기업투자주식처분이익 　 (556,591,535) 　 　　리스자산처분이익 　 　 (456,874) 　　무형자산손상차손환입 　 　 (779,568,700) 　　매각예정비유동자산손상차손환입 　 　 (482,969,600) 　　외화환산이익 (8,514,281) (141,066,263) (7,553,335) 　　잡이익 (1,233,000,000) (302,943,554) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (58,528,651,443) (25,495,295,654) (3,356,807,787) 　　매출채권의 감소(증가) (21,428,776,479) (18,596,469,962) (13,567,464,051) 　　미수금의 감소(증가) 20,118,651 1,397,593,756 (85,547,343) 　　선급금의 감소(증가) (23,570,184) 46,347,721 (46,669,273) 　　선급비용의 감소(증가) 10,450,114 (36,507,764) (13,572,714) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) (3,748,406,427) (297,613,705) 1,109,996,777 　　재고자산의 감소(증가) (41,427,497,923) (18,673,536,951) 19,037,934,099 　　매입채무의 증가(감소) 12,133,418,297 11,340,559,634 (7,474,954,334) 　　미지급금의 증가(감소) 1,000,739,753 3,540,887,192 608,734,528 　　미지급비용의 증가(감소) (218,818,213) (276,878,713) (475,430,965) 　　선수금의 증가(감소) 3,589,773 3,168,683 (52,325,565) 　　예수금의 증가(감소) (200,535,205) 857,093,849 (276,980,089) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (4,649,363,600) (4,799,939,394) (2,120,528,857) 　이자수취(영업) 406,246,245 242,464,133 242,029,224 　이자지급(영업) (5,875,090,699) (4,370,270,627) (5,772,958,685) 　법인세납부(환급) (13,306,535,015) (1,205,402,084) (893,230,100) 　배당금수취(영업) 746,260,160 639,563,878 1,041,506,044 투자활동현금흐름 (74,142,509,314) 28,404,965,965 (10,168,319,709) 　선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 47,637,687,611 4,080,287,633 7,130,282,060 　대여금의 감소 2,141,474,000 2,323,900,430 265,410,680 　보증금의 감소 (947,506,000) (1,759,496,000) 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 583,623,900 30,458,832,196 19,136,100 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 507,655,188 66,217,597 71,365,000 　단기금융상품의 처분 19,977,534,248 23,460,612,392 84,509,730 　장기금융상품의 처분 　 　 224,100,000 　임대보증금의 증가 　 　 238,950,000 　유형자산의 처분 25,082,955 4,500,000 8,426,989 　금융리스채권의 회수 　 566,706,003 652,288,200 　관계기업투자자산의 처분 　 3,056,472,680 　 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 　 5,890,426,554 　 　선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (60,595,622,229) (7,441,320,368) (7,004,549,451) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (497,500,000) 　 　 　임대보증금의 감소 (211,050,000) (545,400,000) (72,000,000) 　유형자산의 취득 (54,465,305,833) (8,404,600,040) (3,781,962,342) 　무형자산의 취득 (26,400,000) (230,052,200) 　 　금융리스자산의 취득 　 　 (269,577,055) 　대여금의 증가 (2,041,474,000) (123,900,430) (1,065,410,680) 　보증금의 증가 973,649,500 2,133,800,500 120,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (660,390,000) (1,501,400,000) (830,265,000) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (276,600,000) (233,919,600) (5,427,675,760) 　단기금융상품의 취득 (26,185,714,196) (23,224,002,662) (238,769,460) 　장기금융상품의 취득 (81,654,458) (172,698,720) (172,698,720) 재무활동현금흐름 68,227,847,681 (9,214,050,784) 7,561,973,120 　차입금 503,019,552,788 350,055,033,163 391,204,646,985 　차입금의 상환 (430,824,501,285) (377,435,546,938) (383,461,994,652) 　리스부채의 차입 　 56,104,246 (1,520,098,477) 　리스부채의 상환 (488,130,672) (1,549,233,940) 289,008,894 　전환사채의 증가 　 20,000,000,000 　 　자기주식의 처분 　 　 1,690,500,000 　배당금지급 (3,479,073,150) (340,407,315) (640,089,630) 기초현금및현금성자산 29,084,042,354 3,490,627,434 7,102,052,964 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,678,541,100) 25,670,329,568 (3,605,139,204) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (469,168,162) (76,914,648) (6,286,326) 기말현금및현금성자산 10,936,333,092 29,084,042,354 3,490,627,434 5. 재무제표 주석 제 65(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 64(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 TCC스틸 1. 회사의 개요주식회사 TCC스틸(이하 "당사"라 함)은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 25,386백만원입니다. 주 주 명 보유주식수 지분율 손봉락 외 10명 5,968,959 23.51% (주)티씨씨통상 2,094,043 8.25% 우석문화재단 1,038,153 4.09% TCC로지스(주) 35,000 0.14% 합 계 9,136,155 35.99% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표이 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 ,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (7) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 거래와 잔액외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.(9) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(19)의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(나) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 (가) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. (나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ 대여금 및 차입금 이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다. (다) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (10) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 31에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (11) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. (12) 유형자산당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ~ 55년 구 축 물 20 ~ 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (13) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (14) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (15) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (17) 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. (18) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (19) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형제도 및 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (21) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. 1) 재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별 연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다. 당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수있습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다. 2) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 판매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다. 3) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 4) 비현금대가당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다. ㆍ계약잔액1) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다. 당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. (23) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 14일자로 이사회에서 승인할 예정입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5)가 있습니다. (1) 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. ㆍ재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별 당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다. 당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.당사는 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다. ㆍ변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단 판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. 2) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사 당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다. (2) 회계추정 및 변경다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고있습니다. 1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 2) 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 개발비당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의가정에 기초하여 산정되었습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 부 채 총 계 260,217,480,689 181,399,908,822 자 본 총 계 173,624,596,058 127,592,438,128 차 입 금 174,476,718,758 115,124,625,783 예 금 () (10,936,333,092) (29,084,042,354) 순 차 입 금 163,540,385,666 86,040,583,429 부 채 비 율 149.87% 142.17% 순차입금비율 94.19% 67.43% () 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다. 5. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업 주요 매출지역 표면처리강판 제조업 국내, 아시아 등 부동산임대 임대서비스업 국내 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제65(당) 기 제64(전) 기 지역 A사 62,215 35,055 국내외 B사 73,245 51,298 해외 (3) 당기 및 전기 중 보고부문의 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 제65(당) 기 제64(전) 기 제65(당) 기 제64(전) 기 매출액 527,070 407,556 290 280 국내 230,859 186,488 290 280 아시아 226,644 168,164 - - 유럽 22,813 11,993 - - 중동 23,454 26,184 - - 북미 20,943 13,317 - - 기타 2,357 1,410 - - 영업이익 42,858 23,117 51 41 (4) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 표면처리강판 부동산임대 제65(당) 기 제64(전) 기 제65(당) 기 제64(전) 기 자산 416,965 291,877 16,876 17,116 매출채권및기타채권 78,683 63,770 23 23 유형자산 118,463 49,582 - - 투자부동산 - - 16,853 17,093 재고자산 104,860 68,363 - - 종속/관계기업투자 37,133 37,107 - - 기타 77,826 73,055 - - 부채 258,941 179,913 1,276 1,487 매입채무및기타채무 69,821 35,016 - - 임대보증금 - - 1,276 1,487 차입금 174,477 115,125 - - 기타 14,643 29,772 - - 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 단기금융상품 6,702,709,506 - 미수수익 64,557,042 1,777,760 합 계 6,767,266,548 1,777,760 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 장기금융상품 180,016,472 592,891,572 보증금 1,054,969,200 1,081,112,700 현재가치할인차금 (294,749,186) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,164,686,860 1,215,820,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,576,897,727 30,313,184,646 합 계 33,681,821,073 33,203,009,649 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 6,150,000,000 - 차입금담보 외 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 합 계 6,161,000,000 11,000,000 (4) 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 취득원가 취득 평가손익 처분 장부가액 미국CCP사모펀드 71,850,784 - (3,104,828) - 68,745,956 (주)페럼인프라우선주 1,143,967,947 - (48,029,043) - 1,095,938,904 국민주택채권 - 660,390,000 - (660,390,000) - 신보2020 제1-2회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 신보2020 제1-4회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 합 계 1,215,820,731 660,390,000 (51,133,871) (660,390,000) 1,164,686,860 (5) 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제64(전) 기 취득원가 취득 평가손익 처분 장부가액 미국CCP사모펀드 151,643,264 - (51,762,362) (28,030,118) 71,850,784 코람코투자형부동산투자신탁 10,000,000,000 - - (10,000,000,000) - (주)페럼인프라우선주 975,635,388 - 168,332,559 - 1,143,967,947 국민주택채권 - 1,400,000 - (1,400,000) - 파빌리온46호전문투자형사모부동산투자유한회사 지분증권 - 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - 신보2020 제1-2회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 신보2020 제1-4회 후순위공모사채 1,000 - - - 1,000 합 계 11,127,280,652 1,501,400,000 116,570,197 (11,529,430,118) 1,215,820,731 (6) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 취득원가 취득 평가차액누계액 처분 장부가액 삼화왕관(주) 2,130,207,878 - 5,809,824,772 - 7,940,032,650 고려제강(주)1 3,876,895,356 - 2,482,249,644 - 6,359,145,000 (주)금비2 305,712,370 - 729,787,630 - 1,035,500,000 (주)포스코홀딩스3 21,556,684 - 6,093,316 - 27,650,000 (주)대륙제관 3,013,070 - 125,930 - 3,139,000 동원시스템즈(주) 2,980,420 - 2,703,580 - 5,684,000 LG에너지솔루션 - 276,600,000 231,055,188 (507,655,188) - (주)한국경제신문 9,993,038 - - - 9,993,038 에스앤엠미디어(주) 20,000,000 - - - 20,000,000 JAZZ MULTIMEDIA INC.4 935,136,000 - (935,135,900) - 100 유비정보시스템4 50,000,000 - (49,999,000) - 1,000 (주)캐피탈파트너스4 700,000,000 - (699,999,000) - 1,000 오제이씨(주) 262,840,750 - 1,406,928,838 - 1,669,769,588 (주)오제이씨커머스 454,659,250 - 1,870,712,118 - 2,325,371,368 (주)조선방송 3,000,000,000 - 3,376,800,000 - 6,376,800,000 (주)티씨씨통상 1,234,380,000 - 1,289,363,628 - 2,523,743,628 티씨씨로지스(주) 190,974,600 - - - 190,974,600 (주)원알로이 2,850,258,512 - 238,834,243 - 3,089,092,755 합 계 16,048,607,928 276,600,000 15,759,344,987 (507,655,188) 31,576,897,727 1 고려제강(주) 주식은 한국씨티은행 차입금 담보제공 (주석19참조)2 (주)금비 주식은 신한금융투자 증거금 담보제공 (주석19참조). 3 (주)포스코는 당기 (주)포스코홀딩스로 변경되었습니다.4 JAZZ MULTIMEDIA INC. 유비정보시스템은 과거 손상차손인식액입니다.(7) 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제64(전) 기 취득원가 취득 평가차액누계액 처분 대체 장부가액 삼화왕관(주) 2,130,207,878 - 7,242,693,622 - - 9,372,901,500 고려제강(주) 3,876,895,356 - 2,465,944,144 - - 6,342,839,500 (주)금비 305,712,370 - 311,787,630 - - 617,500,000 (주)포스코 21,556,684 - 5,893,316 - - 27,450,000 (주)대륙제관 3,013,070 - 739,130 - - 3,752,200 동원시스템즈(주) 2,980,420 - 4,187,580 - - 7,168,000 SK아이테크놀러지 - 42,945,000 23,271,597 (66,216,597) - - (주)한국경제신문 9,993,038 - - - - 9,993,038 에스앤엠미디어(주) 20,000,000 - - - - 20,000,000 JAZZ MULTIMEDIA INC. 935,136,000 - (935,135,900) - - 100 유비정보시스템 50,000,000 - (49,999,000) - - 1,000 K&P HOLDING CO. 60,000,000 - (59,999,000) - (1,000) - (주)캐피탈파트너스 700,000,000 - (699,999,000) - - 1,000 보성디엔아이반도체(주) 351,000,000 - (350,999,000) - (1,000) - 오제이씨(주)1 717,500,000 - 1,377,413,745 - (454,659,250) 1,640,254,495 (주)오제이씨커머스1 - - 2,263,626,424 - 454,659,250 2,718,285,674 (주)IBW 1,011,177,450 - (1,011,176,450) - (1,000) - (주)조선방송 3,000,000,000 - 1,704,000,000 - - 4,704,000,000 (주)티씨씨통상 1,234,380,000 - 573,425,027 - - 1,807,805,027 티씨씨로지스(주) - 190,974,600 - - - 190,974,600 (주)원알로이2 - 2,850,258,512 - - - 2,850,258,512 (주)티씨씨이엘티 1,945,844,400 - (1,945,843,400) - (1,000) - 합 계 16,375,396,666 3,084,178,112 10,919,830,465 (66,216,597) (4,000) 30,313,184,646 1 전기중 오제이씨(주)는 분할존속회사, (주)오제이씨커머스는 분할신설회사로 분할되었습니다.2 전기중 (주)원알로이는 관계기업에서 지분율변동으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 변동되었습니다.(8) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 영구성장률 가중평균자본비용 비상장주식 16,205,747,077 할인된 현금흐름(유사기업이 존재하는 경우,유사기업 비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균) 0~1.00% 8.52~13.62% 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매 출 채 권 74,400,521,782 - 60,613,232,481 - 대손충당금 (10,183,807) - (22,234,422) - 미 수 금 1,495,278,465 - 282,397,116 - 대손충당금 (180,000,000) - (180,000,000) - 단기대여금 3,000,000,000 - 100,000,000 - 장기대여금 - - - 3,000,000,000 합 계 78,705,616,440 - 60,793,395,175 3,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 제거조건 미충족 () - 5,434,989,939 () 전기 금액은 재무상태표상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 19-(2)참조). 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 제 품 45,722,635,415 27,538,083,830 제품평가충당금 (6,195,000,000) (2,276,000,000) 반 제 품 33,764,108,308 13,384,803,187 반제품평가충당금 (1,599,000,000) (588,000,000) 원 재 료 32,433,688,682 29,488,832,740 부 재 료 731,579,794 791,095,688 저 장 품 2,155,517 8,644,570 미착원부재료 - 15,209,778 합 계 104,860,167,716 68,362,669,793 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출원가: 재고자산평가손실 3,648,000,000 371,000,000 기타비용: -재고자산재해손실 1,282,000,000 - 9. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 통화선물거래() 7,430,723,941 3,572,617,323 통화선도거래() 773,217,934 (1,419,651) 합 계 8,203,941,875 3,571,197,672 파생상품자산 8,203,941,875 3,573,051,517 파생상품부채 - 1,853,845 () 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물거래 외화매각목적의 통화선물거래USD 71,000,000 외화매각목적의 통화선물거래USD 62,000,000 통화선도거래 외화매각목적의 통화선도거래USD 12,000,000 외화매각목적의 통화선도거래USD 4,000,000 당기말 현재 당사는 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 7,100계약(계약금액 USD 71,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예치금 7,430,724천원을 예치하고 있습니다.또한, 당기말 현재 당사는 금융기관과 매매목적 통화선도(USD)매도계약을 맺고 있으며 미결제약정 12계약 (계약금액 USD 12,000,000)을 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물 선물평가손실 (4,164,982,407) (3,415,249,643) 손익 통화선도 선도평가이익 773,217,934 434,194 선도평가손실 - (1,853,845) (3) 당기 및 전기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 파생상품 종류 거래이익(손실) 비고 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매매목적 통화선물 선물거래이익 124,900,000 132,400,000 손익 선물거래손실 (2,363,885,593) (105,718,357) 통화선도 선도거래이익 47,693,845 30,600,000 선도거래손실 (2,742,134,194) (198,250,000) 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 선급금 28,394,463 4,824,279 선급비용 192,670,838 203,120,952 선급부가가치세 8,718,683,204 3,005,390,201 합 계 8,939,748,505 3,213,335,432 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제65(당) 기 제64(전) 기 보통주소유지분율 장부금액 보통주소유지분율 장부금액 (주)티씨씨강판 한국 제조업(절단) 100.00% 5,452,056,160 100.00% 5,452,056,160 TCC America Corp. 미국 무역업(도,소매) 100.00% 17,080,622,014 100.00% 17,080,622,014 (주)티씨씨개발 한국 부동산임대업 100.00% 1,555,900,000 100.00% 1,555,900,000 (주)제주메이리조트 한국 부동산임대업 58.82% 3,612,103,000 52.94% 3,114,603,000 (주)티씨씨한진 한국 용역업 100.00% 4,515,297,897 100.00% 4,986,577,897 (주)티씨씨아이엔에스 한국 정보서비스업 60.00% 1,626,525,224 60.00% 1,626,525,224 티씨씨엔지니어링(주) 한국 제조,서비스업 40.00% 1,889,842,500 40.00% 1,889,842,500 합 계 35,732,346,795 35,706,126,795 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 제65(당) 기 제64(전) 기 보통주소유지분율 장부금액 보통주소유지분율 장부금액 (주)티씨씨메탈 한국 제조업(절단,도소매) 35.00% 1,400,985,740 35.00% 1,400,985,740 합 계 1,400,985,740 1,400,985,740 (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 배당금수익 51,158,500 149,317,000 종속기업투자주식 손상차손 (471,280,000) (649,460,000) (4) 종속기업 및 관계기업 투자자산 손상 검토당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 종속기업인 (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.'- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.17%입니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위별 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료 (역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위사용가치가 장부금액에 미달하여, 당기말 현재 (주)티씨씨한진 471,280천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에는 ㈜티씨씨한진 649,460천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 18,867,827,113 14,215,858,176 1,507,094,402 69,205,170,441 1,222,785,982 8,179,489,125 5,697,726,840 118,895,952,079 취득 - 10,131,600 - 1,051,500,000 98,631,221 185,573,182 72,768,335,594 74,114,171,597 처분 - (737,080,000) (161,131,834) (132,790,000) (100,301,470) (624,245,349) - (1,755,548,653) 대체 - 906,189,668 474,342,053 3,626,433,591 - 199,000,000 (5,205,965,312) - 기말금액 18,867,827,113 14,395,099,444 1,820,304,621 73,750,314,032 1,221,115,733 7,939,816,958 73,260,097,122 191,254,575,023 감가상각누계액 기초금액 - 6,442,115,939 1,283,700,907 56,722,378,550 822,843,575 4,042,997,266 - 69,314,036,237 처분 - (391,977,376) (156,206,523) (132,782,000) (100,300,470) (615,491,409) - (1,396,757,778) 감가상각비 - 535,785,360 70,801,819 2,961,325,551 144,520,521 1,162,328,096 - 4,874,761,347 기말금액 - 6,585,923,923 1,198,296,203 59,550,922,101 867,063,626 4,589,833,953 - 72,792,039,806 장부금액 기초금액 18,867,827,113 7,773,742,237 223,393,495 12,482,791,891 399,942,407 4,136,491,859 5,697,726,840 49,581,915,842 기말금액 18,867,827,113 7,809,175,521 622,008,418 14,199,391,931 354,052,107 3,349,983,005 73,260,097,122 118,462,535,217 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 18,867,827,113 14,065,734,576 1,507,094,402 67,647,765,441 1,119,246,782 7,945,628,008 50,250,000 111,203,546,322 취득 - - - 45,660,000 - 293,260,000 8,065,680,040 8,404,600,040 처분 - (362,876,400) - (90,580,000) (52,939,000) (205,798,883) - (712,194,283) 대체 - 513,000,000 - 1,602,325,000 156,478,200 146,400,000 (2,418,203,200) - 기말금액 18,867,827,113 14,215,858,176 1,507,094,402 69,205,170,441 1,222,785,982 8,179,489,125 5,697,726,840 118,895,952,079 감가상각누계액 기초금액 - 6,089,920,693 1,232,838,717 53,673,285,626 721,458,697 3,100,346,390 - 64,817,850,123 처분 - (189,220,035) - (86,975,878) (52,938,000) (205,651,883) - (534,785,796) 감가상각비 - 541,415,281 50,862,190 3,136,068,802 154,322,878 1,148,302,759 - 5,030,971,910 기말금액 - 6,442,115,939 1,283,700,907 56,722,378,550 822,843,575 4,042,997,266 - 69,314,036,237 장부금액 기초금액 18,867,827,113 7,975,813,883 274,255,685 13,974,479,815 397,788,085 4,845,281,618 50,250,000 46,385,696,199 기말금액 18,867,827,113 7,773,742,237 223,393,495 12,482,791,891 399,942,407 4,136,491,859 5,697,726,840 49,581,915,842 13. 사용권자산 및 금융리스채권 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 건물 차량운반구 IT인프라 합 계 건물 차량운반구 IT인프라 합 계 취득원가 기초금액 - 218,640,382 - 218,640,382 1,620,972,694 216,447,624 253,078,421 2,090,498,739 취득 2,795,099,718 110,254,388 133,845,625 3,039,199,731 - - - - 전대리스 대체 - - - - 83,396,018 - - 83,396,018 기타증감액 - (15,305,985) - (15,305,985) (1,704,368,712) 2,192,758 (253,078,421) (1,955,254,375) 기말금액 2,795,099,718 313,588,785 133,845,625 3,242,534,128 - 218,640,382 - 218,640,382 감가상각누계액 기초금액 - 103,292,620 - 103,292,620 1,164,429,803 55,428,624 182,602,587 1,402,461,014 감가상각비 372,679,962 54,668,352 89,230,416 516,578,730 593,874,497 47,863,996 70,475,834 712,214,327 기타증감액 - (15,305,985) - (15,305,985) (1,758,304,300) - (253,078,421) (2,011,382,721) 기말금액 372,679,962 142,654,987 89,230,416 604,565,365 - 103,292,620 - 103,292,620 장부금액 기초금액 - 115,347,762 - 115,347,762 456,542,891 161,019,000 70,475,834 688,037,725 기말금액 2,422,419,756 170,933,798 44,615,209 2,637,968,763 - 115,347,762 - 115,347,762 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초금액 - 637,920,127 회계정책의 변경 - - 전대리스 증가 - - 전대리스 감소 - (83,396,018) 이자수익 - 12,181,894 회수 - (566,706,003) 기말금액 - - 14. 무형자산 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산은 모두 회원권이며, 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제65(당) 기 제64(전) 기 취득원가 기초금액 4,544,492,274 4,314,440,074 취득 26,400,000 230,052,200 기말금액 4,570,892,274 4,544,492,274 손상차손누계액 기초금액 680,417,716 680,417,716 손상차손환입 - - 기말금액 680,417,716 680,417,716 장부금액 기초금액 3,864,074,558 3,634,022,358 기말금액 3,890,474,558 3,864,074,558 15. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제65(당) 기 제64(전) 기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초금액 10,768,650,000 8,039,785,425 768,315,251 19,576,750,676 10,768,650,000 8,039,785,425 768,315,251 19,576,750,676 기말금액 10,768,650,000 8,039,785,425 768,315,251 19,576,750,676 10,768,650,000 8,039,785,425 768,315,251 19,576,750,676 감가상각누계액 기초금액 - 2,110,082,338 374,053,765 2,484,136,103 - 1,909,075,454 335,634,329 2,244,709,783 감가상각비 - 201,006,884 38,419,436 239,426,320 - 201,006,884 38,419,436 239,426,320 기말금액 - 2,311,089,222 412,473,201 2,723,562,423 - 2,110,082,338 374,053,765 2,484,136,103 장부금액 기초금액 10,768,650,000 5,929,703,087 394,261,486 17,092,614,573 10,768,650,000 6,130,709,971 432,680,922 17,332,040,893 기말금액 10,768,650,000 5,728,696,203 355,842,050 16,853,188,253 10,768,650,000 5,929,703,087 394,261,486 17,092,614,573 (2) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기타매출액 290,376,000 280,740,000 기타매출원가 239,426,320 239,426,320 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매 입 채 무 37,236,315,617 25,102,897,320 미 지 급 금 30,507,508,822 7,893,016,729 미지급비용 2,076,982,968 2,020,390,260 합 계 69,820,807,407 35,016,304,309 17. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 선수금 6,800,000 3,210,227 예수금 945,749,445 1,146,284,650 합 계 952,549,445 1,149,494,877 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 복구충당부채 298,000,000 298,000,000 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 106,911,571,503 - 70,214,989,939 - 장기차입금 2,046,520,000 31,756,520,000 1,246,520,000 2,493,040,000 사모사채 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 전환사채 3,762,107,255 - - 11,170,075,844 합 계 142,720,198,758 31,756,520,000 71,461,509,939 43,663,115,844 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 구매자금대출 KEB하나은행 등 6.14~6.64 11,765,571,503 - 무역금융대출 농협은행 3.84~6.36 20,000,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 산업은행 등 3.80~6.82 75,146,000,000 60,380,000,000 시설자금대출 산업은행 - - 2,900,000,000 수출환어음매입 신한은행 등 - - 5,434,989,939 합 계 106,911,571,503 70,214,989,939 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 시설자금대출 산업은행 등 2.52~5.93 33,803,040,000 3,739,560,000 사모사채 신보17,18 유동화 2.60 30,000,000,000 - 합 계 63,803,040,000 3,739,560,000 유동성장기차입금 (2,046,520,000) (1,246,520,000) 유동성사모사채 (30,000,000,000) - 차 감 계 31,756,520,000 2,493,040,000 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 제65(당) 기 제64(전) 기 제36회 무보증 사모사채 2.60 19,000,000,000 19,000,000,000 제37회 무보증 사모사채 2.60 11,000,000,000 11,000,000,000 합 계 30,000,000,000 30,000,000,000 () 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채 1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 2.602% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임. 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 810백만원을 전기에 취득하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.5.1) 전환사채 발행내역 (단위: 원) 종 류 발행일 만기일 액면금액 제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 08월 23일 2026년 08월 23일 6,100,000,000 5.2) 전환사채 발행조건 종 류 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 20,000,000,000원 전환가액 7,370원 표면이자율/만기보장수익률 무이자 전환청구기간 2022년 8월 23일부터 2026년 7월 23일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 2023년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행인의 매도청구권 2022년 8월 23일을 시작으로 24개월이 되는 날 (2023년 8월 23일)까지 매 3개월에 해당되는 날 - 당기 중 전환사채 액면가액 20,000백만원 중 13,900백만원이 전환권 행사되었습니다.- 당기 중 회사는 전환사채의 일부에 해당하는 매도청구권에 대해 대표이사 중 1인을 매도청구권자로 지정하고 양도하였으며, 주식보상비용 6,399백만원을 인식하였습니다(주석26, 33(5) 참조)회사는 전환권 행사일의 전환사채 공정가치를 자본으로 인식하였습니다.5.3) 전환사채의 장부가액 (단위: 원) 종 류 구 분 금 액 제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 6,100,000,000 사채할인발행차금 (2,337,892,745) 계 3,762,107,255 5.4) 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 (단위: 원) 계정과목 내 역 금 액 당기손익인식금융부채 전환권 등 복합파생상품 4,969,194,200 (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 합 계 2023.01.01~2023.12.31 2,046,520,000 - 36,100,000,000 38,146,520,000 2024.01.01~2024.12.31 - 3,446,520,000 - 3,446,520,000 2025.01.01~2025.12.31 - 26,810,000,000 - 26,810,000,000 2026.01.01~2026.12.31 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 2027.01.01~2027.12.31 - 500,000,000 - 500,000,000 합 계 2,046,520,000 31,756,520,000 36,100,000,000 69,903,040,000 19. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 TCC센터(건물) 16,497,346,203 17,600,000,000 일반자금대출외 51,693,040,000 산업은행 공장(기계장치포함) 34,753,134,226 92,500,000,000 구매자금대출외 43,111,036,703 KEB하나은행 재고자산 104,860,167,716 23,400,000,000 무역금융대출 8,000,000,000 수출입은행 수출입물품 - 13,640,760,000 무역금융대출외 8,000,000,000 농협은행 상장주식 1,035,500,000 683,430,000 선물거래보증금 신한금융투자 6,359,145,000 12,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 씨티은행 정기예금 6,150,000,000 5,885,827,200 수입신용장 - 신한은행 신보2020 제1-2회 후순위공모사채() 1,000 513,000,000 제36회 무보증 사모사채 19,000,000,000 신보2020 제17차유동화전문유한회사 신보2020 제1-4회 후순위공모사채() 1,000 297,000,000 제37회 무보증 사모사채 11,000,000,000 신보2020 제18차유동화전문유한회사 합 계 169,655,295,145 166,520,017,200 150,804,076,703 　 () 당사는 후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다. 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급이자 630,038,037 - 178,445,002 - 금융보증계약부채 38,850,410 - - - 임대보증금 - 1,275,600,000 - 1,486,650,000 합 계 668,888,447 1,275,600,000 178,445,002 1,486,650,000 21. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초금액 119,528,560 1,575,788,713 증가 2,710,457,821 56,104,246 이자비용 74,906,329 36,869,541 지급리스료 (488,130,672) (1,549,233,940) 기말금액 2,416,762,038 119,528,560 유동 512,435,518 44,100,868 비유동 1,904,326,520 75,427,692 (2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 323,327천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 10,849천원 입니다. (3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총 리스료 지급계획 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 건물 538,536,000 549,977,000 566,477,500 583,470,000 170,001,867 2,408,462,367 차량운반구 64,536,660 64,536,660 36,935,732 12,545,460 11,012,132 189,566,644 IT장비 45,600,000 - - - - 45,600,000 합 계 648,672,660 614,513,660 603,413,232 596,015,460 181,013,999 2,643,629,011 22. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 확정기여형 퇴직급여비용 275,410,921 280,222,842 (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 확정급여채무의 현재가치 23,189,551,725 25,167,426,773 사외적립자산의 공정가치 (25,959,233,897) (23,661,838,718) 합 계 (2,769,682,172) 1,505,588,055 퇴직급여부채 - 1,505,588,055 퇴직급여자산 2,769,682,172 - 2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. 2.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 퇴직급여부채 기초금액 25,167,426,773 (23,661,838,718) 1,505,588,055 당기근무원가 1,859,733,707 - 1,859,733,707 이자원가(이자수익) 752,153,684 (657,414,854) 94,738,830 기여금 - (4,688,456,238) (4,688,456,238) 재측정요소(법인세 차감전) (1,845,770,834) 265,391,670 (1,580,379,164) 지급액 (2,743,991,605) 2,783,084,243 39,092,638 기말금액 23,189,551,725 (25,959,233,897) (2,769,682,172) 2.2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 퇴직급여부채 기초금액 21,517,547,854 (20,788,213,453) 729,334,401 당기근무원가 1,665,198,718 - 1,665,198,718 이자원가(이자수익) 516,530,406 (456,635,021) 59,895,385 기여금 - (4,800,000,000) (4,800,000,000) 재측정요소(법인세 차감전) 3,633,428,262 217,670,683 3,851,098,945 지급액 (2,165,278,467) 2,165,339,073 60,606 기말금액 25,167,426,773 (23,661,838,718) 1,505,588,055 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제 64(전) 기 예적금 25,931,855,697 23,623,824,118 국민연금전환금 27,378,200 38,014,600 합 계 25,959,233,897 23,661,838,718 (4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제 64(전) 기 당기손익: 당기근무원가 1,859,733,707 1,665,198,718 순이자원가 94,738,830 59,895,385 소 계 1,954,472,537 1,725,094,103 기타포괄손익: 재측정요소 - 보험수리적손익 (1,845,770,834) 3,633,428,262 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (3,586,751,205) (315,849,010) 경험적 조정 1,740,980,371 3,949,277,272 - 사외적립자산 수익 265,391,670 217,670,683 - 법인세효과 347,683,416 (847,241,767) 소 계 (1,232,695,748) 3,003,857,178 합 계 721,776,789 4,728,951,281 5) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 할인율 5.65 3.22 가중평균 임금인상률 3.35 3.35 (6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 100 basis point (1,212,163,389) 1,354,462,560 미래임금상승률 100 basis point 1,420,619,812 (1,288,993,331) 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주 25,386,019주 및 1,000원 입니다. (2) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 제65(당) 기 제64(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 23,500,000 23,500,000,000 23,000,000 23,000,000,000 주식배당 - - 500,000 500,000,000 전환권행사 1,886,019 1,886,019,000 - - 기말잔액 25,386,019 25,386,019,000 23,500,000 23,500,000,000 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 주식발행초과금 28,026,978,343 6,225,232,300 기타자본잉여금 5,262,294,714 5,262,294,714 합 계 33,289,273,057 11,487,527,014 (4) 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 취득일자 순차적취득 순차적취득 주 식 수 306,179주 306,179주 액면가액 306,179,000 306,179,000 취득가액 1,238,833,026 1,238,833,026 취득경위 주가관리목적 주가관리목적 향후처리계획 재매각예정 재매각예정 (5) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,062,118,937 11,894,775,063 자기주식처분손실 (1,595,330,586) (1,595,330,586) 합 계 11,466,788,351 10,299,444,477 (6) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 법정적립금 11,233,000,000 11,033,000,000 이익준비금 (1) 11,233,000,000 11,033,000,000 임의적립금 40,853,949,000 40,853,949,000 연구및인력개발준비금 (2) 14,450,000,000 14,450,000,000 투자준비금 21,400,000,000 21,400,000,000 자사주처분손실준비금 (2) 228,000,000 228,000,000 기타임의적립금 4,775,949,000 4,775,949,000 확정급여제도의 재측정요소 (6,877,230,656) (8,109,926,404) 미처분이익잉여금 59,511,630,332 39,767,277,067 합 계 104,721,348,676 83,544,299,663 (1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(7) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 3,479,073,150원은2022년 4월 18일에 지급되었습니다.(8) 이익잉여금처분계산서는 주석 34에 기재되어 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 보통주 당기순이익 23,192,371,227 28,951,451,047 가중평균유통보통주식수 23,686,152 23,193,821 기본주당이익 979 1,248 (2) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 제65(당) 기 제64(전) 기 발행주식수 23,500,000 23,000,000 주식배당효과 - 500,000 전환사채 자본전환 492,331 - 가중평균자기주식수 (306,179) (306,179) 가중평균유통보통주식수 23,686,152 23,193,821 (3) 희석주당이익 당기 및 전기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보의 구분당사의 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 521,474,942,816 398,133,876,528 용역매출 5,594,336,305 9,421,702,520 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 527,069,279,121 407,555,579,048 지리적 시장 국내 230,857,971,059 186,488,134,197 아시아 226,643,881,456 168,164,018,329 유럽 22,813,190,430 11,992,666,510 중동 23,453,603,461 26,184,223,453 북미 20,942,916,910 13,317,402,606 기타 2,357,715,805 1,409,133,953 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 527,069,279,121 407,555,579,048 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 521,474,942,816 398,133,876,528 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,594,336,305 9,421,702,520 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 527,069,279,121 407,555,579,048 기타수익 임대매출 290,376,000 280,740,000 수익합계 527,359,655,121 407,836,319,048 (2) 계약잔액 (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출채권 74,390,337,975 60,590,998,059 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 10,184천원을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품매출 해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. ㆍ운송용역해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다. ㆍ용역매출 해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다. 26. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 판매비 접대비 388,436,265 227,083,186 광고선전비 40,309,090 23,055,090 운반비 5,074,587,039 4,726,556,844 소 계 5,503,332,394 4,976,695,120 관리비 급여와임금 7,484,129,016 5,705,577,397 퇴직급여 467,625,070 398,448,139 수도광열비 6,350,958 - 복리후생비 800,521,262 549,691,883 여비교통비 169,271,748 51,395,341 통신비 93,808,962 56,367,216 소모품비 205,631,038 109,481,154 세금과공과 366,856,964 302,854,605 수선비 412,215,415 19,174,000 보험료 133,987,245 118,524,449 교육훈련비 70,162,238 22,696,043 신문도서비 13,099,170 14,417,320 지급수수료 1,209,831,484 960,769,338 감가상각비 1,635,190,436 1,775,736,157 임차료 746,511,242 426,902,314 차량유지비 149,207,592 117,395,402 잡급 9,824,000 1,000,000 견본비 62,852,721 19,450,197 대손상각비 (12,050,615) 12,012,954 외주용역비 1,230,355,822 1,135,251,891 주식보상비용 6,399,400,000 - 잡비 1,675,100 3,136,705 소 계 21,656,456,868 11,800,282,505 합 계 27,159,789,262 16,776,977,625 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (36,231,725,247) - (36,231,725,247) (9,603,675,562) - (9,603,675,562) 원재료사용액 423,299,375,366 - 423,299,375,366 313,904,782,439 - 313,904,782,439 인건비 21,888,905,434 7,951,754,086 29,840,659,520 20,441,115,700 6,104,025,536 26,545,141,236 전력비 7,541,205,705 6,350,958 7,547,556,663 6,020,756,798 - 6,020,756,798 연료비 3,406,976,526 - 3,406,976,526 1,935,563,210 - 1,935,563,210 수선비 6,788,776,374 412,215,415 7,200,991,789 4,525,495,417 19,174,000 4,544,669,417 감가상각비 3,995,575,961 1,635,190,436 5,630,766,397 4,206,876,400 1,775,736,157 5,982,612,557 복리후생비 2,883,085,272 800,521,262 3,683,606,534 2,515,802,603 549,691,883 3,065,494,486 외주용역비 13,212,341,731 1,230,355,822 14,442,697,553 10,227,248,934 1,135,251,891 11,362,500,825 운반비 5,595,234,255 5,074,587,039 10,669,821,294 9,667,620,852 4,726,556,844 14,394,177,696 기타 4,910,656,253 10,048,814,244 14,959,470,497 4,059,434,209 2,466,541,314 6,525,975,523 합 계 457,290,407,630 27,159,789,262 484,450,196,892 367,901,021,000 16,776,977,625 384,677,998,625 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 외환차익 6,102,084,428 2,169,760,412 외화환산이익 8,514,281 141,066,263 유형자산처분이익 25,080,955 4,499,000 임대수익 151,190,148 603,360,271 잡이익 1,806,807,361 4,393,811,217 관계기업투자주식평가이익 - 533,060,066 관계기업투자주식처분이익 - 556,591,535 합 계 8,093,677,173 8,402,148,764 (2) 당기 및 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 외환차손 2,461,278,672 526,842,798 외화환산손실 2,215,011,520 34,106,783 유형자산처분손실 358,788,875 177,407,487 기부금 265,058,750 159,918,750 임대비용 84,549,678 881,465,856 잡손실 1,586,995,460 971,187,068 종속기업투자자산손상차손 471,280,000 649,460,000 합 계 7,442,962,955 3,400,388,742 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 이자수익 503,018,251 346,504,588 배당금수익 746,260,160 639,563,878 외환차익 1,208,757,597 1,038,544,237 외화환산이익 - 170,120,948 통화선물거래이익 124,900,000 132,400,000 통화선도평가이익 773,217,934 434,194 통화선도거래이익 47,693,845 30,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,499,340 168,332,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,429,477,834 파생상품평가이익 7,664,008,600 - 합 계 11,074,355,727 22,955,978,238 (2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 이자비용 7,503,590,517 4,900,853,483 외환차손 931,523,158 233,999,848 외화환산손실 469,168,162 247,035,596 통화선물평가손실 4,164,982,407 3,415,249,643 통화선물거래손실 2,363,885,593 105,718,357 통화선도평가손실 - 1,853,845 통화선도거래손실 2,742,134,194 198,250,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 57,633,211 51,762,362 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 76,766,100 9,478,815 금융보증손실 38,850,410 - 파생상품평가손실 8,075,398,800 4,017,120,000 합 계 26,423,932,552 13,181,321,949 (3) 당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 금융수익 이자수익 503,018,251 - - - - 503,018,251 배당금수익 - 10,000,000 685,101,660 - - 695,101,660 외환차익 1,208,757,597 - - - - 1,208,757,597 파생상품평가이익 - 8,437,226,534 - - - 8,437,226,534 파생상품거래이익 - 172,593,845 - - - 172,593,845 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,499,340 - - - 6,499,340 합 계 1,711,775,848 8,626,319,719 685,101,660 - - 11,023,197,227 금융비용 이자비용 - - - - 7,503,590,517 7,503,590,517 외환차손 931,523,158 - - - - 931,523,158 외화환산손실 469,168,162 - - - - 469,168,162 파생상품평가손실 - 4,164,982,407 - 8,075,398,800 - 12,240,381,207 파생상품거래손실 - 5,106,019,787 - - - 5,106,019,787 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 57,633,211 - - - 57,633,211 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 76,766,100 - - - 76,766,100 금융보증손실 - - - - 38,850,410 38,850,410 합 계 1,400,691,320 9,405,401,505 - 8,075,398,800 7,542,440,927 26,423,932,552 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 금융수익 이자수익 346,504,588 - - - - 346,504,588 배당금수익 - 14,439,328 475,807,550 - - 490,246,878 외환차익 965,645,936 72,898,301 - - - 1,038,544,237 외화환산이익 170,120,948 - - - - 170,120,948 파생상품평가이익 - 434,194 - - - 434,194 파생상품거래이익 - 163,000,000 - - - 163,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 168,332,559 - - - 168,332,559 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,429,477,834 - - - 20,429,477,834 합 계 1,482,271,472 20,848,582,216 475,807,550 - - 22,806,661,238 금융비용 이자비용 - - - - 4,900,853,483 4,900,853,483 외환차손 152,711,133 81,288,715 - - - 233,999,848 외화환산손실 247,035,596 - - - - 247,035,596 파생상품평가손실 - 3,415,249,643 - 4,018,973,845 - 7,434,223,488 파생상품거래손실 - 303,968,357 - - - 303,968,357 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 51,762,362 - - - 51,762,362 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 9,478,815 - - - 9,478,815 합 계 399,746,729 3,861,747,892 - 4,018,973,845 4,900,853,483 13,181,321,949 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 당기법인세부담액 6,621,777,994 12,305,783,601 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,159,500,976) (3,023,757,684) 자본에 직접 반영된 법인세 (444,052,623) (298,740,230) 법인세비용 5,018,224,395 8,983,285,687 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (347,683,416) 847,241,768 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (96,369,207) (1,145,981,998) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (444,052,623) (298,740,230) 확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 법인세비용차감전순이익 28,210,595,622 37,934,736,734 적용세율에 따른 세부담액 5,896,014,485 8,345,642,081 조정사항: 비공제비용 69,472,961 35,857,186 비과세수익 (32,131,433) (37,134,751) 세액공제 (2,161,215,935) (181,010,829) 이연법인세 미인식효과 - 22,000,000 세율변동효과 (56,673,503) - 기타 1,302,757,820 797,932,000 법인세비용 5,018,224,395 8,983,285,687 평균유효세율 17.79% 23.68% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말금액 미수이자 (391,107) (13,101,315) - (13,492,422) 대손충당금 39,600,000 (1,980,000) - 37,620,000 재고자산평가충당금 630,080,000 730,928,000 - 1,361,008,000 파생상품 751,667,244 (42,788,469) - 708,878,775 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,880,542,398) (7,104,025) (96,369,207) (2,984,015,630) 종속기업투자 464,381,671 (23,219,084) - 441,162,587 유형자산 (3,529,198,797) 397,540,633 - (3,131,658,164) 무형자산 149,691,898 (7,484,595) - 142,207,303 리스 66,479,775 11,172,599 77,652,374 미지급비용 223,252,427 (20,887,419) - 202,365,008 금융보증계약부채 - 8,119,736 - 8,119,736 확정급여채무 5,528,457,345 (283,729,170) (406,069,583) 4,838,658,592 사외적립자산 (5,197,241,306) (190,238,754) 58,386,167 (5,329,093,893) 압축기장충당금 (512,129,812) 25,606,491 - (486,523,321) 외화환산손익 (6,609,863) 565,823,932 - 559,214,069 파생상품(전환권)부채 2,933,964,000 (1,895,402,412) - 1,038,561,588 전환권조정 (1,942,583,314) 1,453,963,730 - (488,619,584) 기타 33,005,873 (2,381,224) - 30,624,649 양도차익 (888,473,945) 888,473,945 - - 재고자산평가충당금(재해손실,잡손실) - 267,938,000 - 267,938,000 미수금(재해손실,잡손실) - (257,697,000) - (257,697,000) 소 계 (4,136,590,309) 1,603,553,599 (444,052,623) (2,977,089,333) 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말금액 미수이자 (1,421,055) 1,029,948 - (391,107) 대손충당금 39,600,000 - - 39,600,000 재고자산평가충당금 548,460,000 81,620,000 - 630,080,000 파생상품 (107,945,022) 859,612,266 - 751,667,244 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1,394,212,910) (340,347,490) (1,145,981,998) (2,880,542,398) 종속기업투자 464,184,512 197,159 - 464,381,671 유형자산 (3,872,807,040) 343,608,243 - (3,529,198,797) 무형자산 149,691,898 - - 149,691,898 리스 136,999,998 (70,520,223) 66,479,775 미지급비용 138,534,338 84,718,089 - 223,252,427 확정급여채무 4,675,067,020 54,036,107 799,354,218 5,528,457,345 사외적립자산 (4,564,477,072) (680,651,784) 47,887,550 (5,197,241,306) 압축기장충당금 (512,129,812) - - (512,129,812) 외화환산손익 51,759,191 (58,369,054) - (6,609,863) 이월세액공제 70,401,984 (70,401,984) - - 파생상품(전환권)부채 - 2,933,964,000 - 2,933,964,000 전환권조정 - (1,942,583,314) - (1,942,583,314) 기타 24,140,128 8,865,745 - 33,005,873 양도차익 (1,776,947,891) 888,473,946 - (888,473,945) 미수배당금(지급보증손실환입) (1,229,246,260) 1,229,246,260 - - 소 계 (7,160,347,993) 3,322,497,914 (298,740,230) (4,136,590,309) 31. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 현금및현금성자산 (1) 10,898,516,139 29,059,820,679 기타금융자산 (2) 25,077,936,971 16,833,176,209 매출채권 및 기타채권 78,895,800,247 63,995,629,597 차감: 대손충당금 (190,183,807) (202,234,422) 파생상품자산 8,203,941,875 3,573,051,517 합 계 122,886,011,425 113,259,443,580 (1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (2) 기타금융자산 중 지분상품은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 국 내 29,710,302,525 29,171,186,509 아시아 39,506,841,838 27,942,593,646 유 럽 505,157,194 303,041,458 중 동 1,101,309,667 3,966,154,183 북 미 7,801,344,222 2,361,065,331 기 타 270,844,801 251,588,470 합 계 78,895,800,247 63,995,629,597 2) 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 64,678,290,212 - 58,993,779,266 - 0~3개월 경과 11,765,760,939 - 4,811,666,524 (12,050,615) 3개월~6개월 경과 2,261,565,289 - - - 1년초과 190,183,807 (190,183,807) 190,183,807 (190,183,807) 합 계 78,895,800,247 (190,183,807) 63,995,629,597 (202,234,422) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 기초잔액 202,234,422 190,221,468 대손상각비 (12,050,615) 12,012,954 기말잔액 190,183,807 202,234,422 (2) 유동성 위험당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 매입채무및기타채무 69,820,807,407 (69,820,807,407) (69,820,807,407) - - 차입금및사채 174,476,718,758 (174,476,718,758) (142,720,198,758) (3,446,520,000) (28,310,000,000) 기타금융부채 () 1,944,488,447 (1,944,488,447) (668,888,447) (1,275,600,000) - 파생상품부채 4,969,194,200 (4,969,194,200) (4,969,194,200) - - 리스부채 2,416,762,038 (2,643,629,011) (648,672,660) (614,513,660) (1,380,442,691) 합 계 253,627,970,850 (253,854,837,823) (218,827,761,472) (5,336,633,660) (29,690,442,691) () 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험1) 환위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 6,115,242 7,749,846,399 USD 7,791,733 9,237,099,066 JPY 24,919 237,522 JPY 24,919 256,725 매출채권 USD 25,252,732 32,002,787,818 USD 26,433,271 31,336,642,638 JPY 226,885,855 2,162,630,593 JPY 140,177,893 1,444,168,724 CNY 63,320,565 11,488,883,314 CNY 40,154,836 7,479,239,812 외화자산 합계 USD 31,367,974 53,404,385,646 USD 34,225,004 49,497,406,965 JPY 226,910,774 JPY 140,202,812 CNY 63,320,565 CNY 40,154,836 <외화부채> 차입금(유동) USD - - USD 4,584,555 5,434,989,940 외화부채 합계 USD - - USD 4,584,555 5,434,989,940 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 당기순손익 자본 당기순손익 USD (5% 상승시) 1,987,631,711 1,987,631,711 1,756,937,588 1,756,937,588 JPY (5% 상승시) 108,143,406 108,143,406 72,221,272 72,221,272 CNY (5% 상승시) 574,444,166 574,444,166 373,961,991 373,961,991 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 고정이자율 금융부채 46,001,147,255 62,891,835,844 변동이자율 금융자산 14,927,061,303 10,121,226,684 금융부채 128,475,571,503 65,568,989,939 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 자본 순손익 자본 순손익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (1,135) 1,135 (1,135) 1,135 (554) 554 (554) 554 (5) 공정가치변동위험1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,164,686,860 1,164,686,860 1,215,820,731 1,215,820,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,576,897,727 31,576,897,727 30,313,184,646 30,313,184,646 파생상품자산 8,203,941,875 8,203,941,875 3,573,051,517 3,573,051,517 계 40,945,526,462 40,945,526,462 35,102,056,894 35,102,056,894 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 10,936,333,092 10,936,333,092 29,084,042,354 29,084,042,354 매출채권및기타채권 78,705,616,440 78,705,616,440 63,793,395,175 63,793,395,175 기타금융자산 7,707,503,034 7,707,503,034 1,675,782,032 1,675,782,032 계 97,349,452,566 97,349,452,566 94,553,219,561 94,553,219,561 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 4,969,194,200 4,969,194,200 13,338,053,845 13,338,053,845 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 69,820,807,407 69,820,807,407 35,016,304,309 35,016,304,309 차입금및사채 174,476,718,758 174,476,718,758 115,124,625,783 115,124,625,783 기타금융부채 1,944,488,447 1,944,488,447 1,665,095,002 1,665,095,002 리스부채 2,416,762,038 2,416,762,038 119,528,560 119,528,560 계 248,658,776,650 248,658,776,650 151,925,553,654 151,925,553,654 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법의 가정기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며, 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에 사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다. 추정 변수 가 정 기대현금흐름 계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함 할인율 통화선도 거래 금융기관의 당사 적용 할인율을 적용함 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제65(당) 기: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 68,747,956 1,095,938,904 1,164,686,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,371,150,650 - 16,205,747,077 31,576,897,727 파생상품자산 - 8,203,941,875 - 8,203,941,875 파생상품부채 - 4,969,194,200 - 4,969,194,200 제64(전) 기: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 71,852,784 1,143,967,947 1,215,820,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,371,611,200 - 13,941,573,446 30,313,184,646 파생상품자산 - 3,573,051,517 - 3,573,051,517 파생상품부채 - 13,338,053,845 - 13,338,053,845 (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 상 각 대 체 기 말 단기차입금 70,214,989,939 471,709,552,788 (429,577,981,285) - (5,434,989,939) 106,911,571,503 유동성장기차입금 1,246,520,000 - (1,246,520,000) - 2,046,520,000 2,046,520,000 장기차입금 2,493,040,000 31,310,000,000 - - (2,046,520,000) 31,756,520,000 사모사채 30,000,000,000 - - - - 30,000,000,000 전환사채 11,170,075,844 - - 1,018,966,392 (8,426,934,981) 3,762,107,255 리스부채 119,528,560 2,710,457,821 (488,130,672) 74,906,329 - 2,416,762,038 합 계 115,244,154,343 505,730,010,609 (431,312,631,957) 1,093,872,721 (13,861,924,920) 176,893,480,796 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 상 각 대 체 기 말 단기차입금 29,931,506,644 350,055,033,163 (377,123,736,938) - 67,352,187,070 70,214,989,939 유동성장기차입금 66,903,440,000 - (311,810,000) - (65,345,110,000) 1,246,520,000 장기차입금 3,739,560,000 - - - (1,246,520,000) 2,493,040,000 사모사채 30,000,000,000 - - - - 30,000,000,000 전환사채 - 20,000,000,000 - 489,155,844 (9,319,080,000) 11,170,075,844 리스부채 1,575,788,713 56,104,246 (1,549,233,940) 36,869,541 - 119,528,560 합 계 132,150,295,357 370,111,137,409 (378,984,780,878) 526,025,385 (8,558,522,930) 115,244,154,343 32. 약정사항 및 우발채무 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD,천EUR) 금융기관 당좌대출 무역금융 구매자금 수입일람불 수출환어음매입 매출채권담보대출 시설자금 KEB하나은행 500 17,000 25,400 100 $1,000 2,000 30,000 신한은행 1,000 - 12,000 $1,500 $7,000 - 5,000 - - - EUR3,960 - - - 국민은행 500 - 4,500 - - - - 수출입은행 - 8,000 - - - - - 농협은행 - 10,000 - - - - 20,000 산업은행 - - - $2,000 - - - 합 계 원화 2,000 35,000 41,900 100 - 2,000 55,000 USD - - - $3,500 $8,000 - - EUR - - - EUR3,960 - - - 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 (주)티씨씨강판, TCC America Corp., (주)티씨씨개발, (주)제주메이리조트, (주)티씨씨한진,(주)티씨씨아이엔에스, 티씨씨엔지니어링(주) 관계기업 (주)티씨씨메탈 기 타 (주)티씨씨통상, 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)원알로이 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제65(당) 기 제 64(전) 기 종속기업 TCC America Corp. 제품매출액 20,638,583,162 12,819,199,016 (주)티씨씨강판 제품매출액 1,827,120,110 1,741,833,500 (주)티씨씨한진 임대수익 10,200,000 10,200,000 매출기타 1,848,000 1,848,000 (주)티씨씨아이엔에스 배당금수익 30,158,500 60,317,000 티씨씨엔지니어링(주) 임대수익 21,000,000 23,700,000 매출기타 5,981,000 5,984,000 이자수익 - 9,210,958 배당금수익 - 75,000,000 관계기업 (주)티씨씨메탈 제품매출액 1,490,691,138 1,548,665,206 배당금수익 21,000,000 14,000,000 기 타 (주)티씨씨통상 제품매출액 4,055,385,335 3,179,501,645 매출기타 6,335,000 - 배당금수익 22,244,250 22,244,250 이자수익 75,955,030 - (주)원알로이 이자수익 134,999,999 136,121,916 TCC로지스 배당금수익 7,900,000 - 합 계 28,349,401,524 19,647,825,491 2) 매입 등 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제65(당) 기 제64(전) 기 종속기업 (주)티씨씨강판 원부재료 매입 421,348,180 373,893,300 외주용역비 7,404,892,824 5,359,801,924 (주)티씨씨아이엔에스 자산취득 649,800,000 41,400,000 문구인쇄비 등 80,703,090 179,717,615 선급금 14,349,323 - 수선비 5,265,500 - 지급수수료 1,003,950 77,720,000 외주용역비 1,310,690,000 1,209,440,000 임차료 6,001,576 - 통신비 111,749,350 41,270,000 티씨씨엔지니어링(주) 자산취득 24,220,000,000 1,344,925,000 수선비 988,154,620 941,904,300 외주용역비 879,900,000 879,900,000 관계기업 (주)티씨씨메탈 원부재료 매입 3,758,586,226 2,168,290,820 외주용역비 2,351,021,940 3,802,011,770 기 타 (주)티씨씨통상 외주용역비 261,312,000 376,803,000 운반비 10,369,308 610,555,800 원부재료매입 27,902,610,365 23,217,076,619 배당금지급 309,606,450 74,788,767 티씨씨로지스(주) 운반비 5,020,863,677 4,579,343,206 합 계 75,708,228,379 45,278,842,121 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)티씨씨강판 175,319,276 2,009,832,121 (1,876,374,357) 308,777,040 TCC America Corp. 5,434,989,939 21,032,179,256 (19,107,403,994) 7,359,765,201 관계기업 (주)티씨씨메탈 91,596,925 1,639,760,258 (1,631,302,136) 100,055,047 기 타 (주)티씨씨통상 - 4,230,881,590 (4,005,396,824) 225,484,766 합 계 5,701,906,140 28,912,653,225 (26,620,477,311) 7,994,082,054 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)티씨씨강판 259,019,277 1,916,016,850 (1,999,716,851) 175,319,276 TCC America Corp. 4,674,432,868 12,819,199,016 (12,058,641,945) 5,434,989,939 티씨씨엔지니어링(주) 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 관계기업 (주)티씨씨메탈 41,057,288 1,703,531,724 (1,652,992,087) 91,596,925 기 타 (주)티씨씨통상 - 3,255,542,022 (3,255,542,022) - 합 계 5,974,509,433 19,694,289,612 (19,966,892,905) 5,701,906,140 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)티씨씨강판 593,775,215 8,608,865,094 (8,439,657,522) 762,982,787 (주)티씨씨아이엔에스 251,248,976 2,397,519,063 (2,515,042,615) 133,725,424 티씨씨엔지니어링(주) 1,135,396,900 28,696,860,082 (15,893,995,282) 13,938,261,700 관계기업 (주)티씨씨메탈 354,775,740 6,720,568,981 (6,503,891,677) 571,453,044 기 타 (주)티씨씨통상 116,951,488 31,311,082,905 (31,390,910,693) 37,123,700 티씨씨로지스(주) 385,709,068 5,522,950,044 (5,467,644,419) 441,014,693 합 계 2,837,857,387 83,257,846,169 (70,211,142,208) 15,884,561,348 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 (주)티씨씨강판 472,751,928 6,307,064,743 (6,186,041,456) 593,775,215 (주)티씨씨아이엔에스 306,019,340 1,704,502,377 (1,759,272,741) 251,248,976 티씨씨엔지니어링(주) 184,580,000 3,483,402,230 (2,532,585,330) 1,135,396,900 관계기업 (주)티씨씨메탈 626,682,881 6,567,332,849 (6,839,239,990) 354,775,740 기 타 (주)티씨씨통상 172,196,613 26,563,823,373 (26,619,068,498) 116,951,488 티씨씨로지스(주) 455,237,041 5,037,277,527 (5,106,805,500) 385,709,068 합 계 2,217,467,803 49,663,403,099 (49,043,013,515) 2,837,857,387 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 제65(당) 기 제64(전) 기 단기급여 3,514,338,000 2,129,330,500 퇴직급여 143,406,026 116,398,911 주식보상비용 6,399,400,000 - 합 계 10,057,144,026 2,245,729,411 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는자 보증액 보증내역 지급보증처 제65(당) 기 제64(전) 기 (주)티씨씨강판 5,400,000,000 - 차입금지급보증 신한은행 (7) 당기 및 전기 중 당사가 특수관계자와 자금을 거래한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제65(당) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 대체 기말 관계기업 (주)티씨씨통상 단기대여금 - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 기 타 (주)원알로이 장기대여금 3,000,000,000 - - (3,000,000,000) - 단기대여금 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 2) 제64(전) 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 종속기업 티씨씨엔지니어링(주) 단기대여금 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 기 타 (주)원알로이 장기대여금 4,300,000,000 - (1,300,000,000) 3,000,000,000 (7) 보고기간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. 34. 이익잉여금처분계산서 (1) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제65(당) 기 제64(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 52,634,399,676 31,657,350,663 1. 전기이월미처분이익잉여금 27,978,277,513 6,037,485,197 2. 재측정요소 1,463,750,936 (3,331,585,581) 3. 당기순이익(손실) 23,192,371,227 28,951,451,047 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,209,580,800 3,679,073,150 1. 이익준비금 200,000,000 200,000,000 2. 배당금 3,009,580,800 3,479,073,150 현금배당 주당배당금(율) 당기: 120원(12%) 전기: 150원(15%) 3,009,580,800 3,479,073,150 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 49,424,818,876 27,978,277,513 상기 이익잉여금에 대한 당기 처분예정일은 2023년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 28일 입니다.(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 배 당 금 3,009,580,800 3,479,073,150 당기순이익(손실) 23,192,371,227 28,951,451,047 배 당 성 향 12.98% 12.02% (3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제65(당) 기 제64(전) 기 주당배당금 120 150 결산일 종가 9,350 9,680 배당수익률 1.28% 1.55% 35. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 제65(당) 기 제64(전)기 매출채권의 단기차입금 대체 5,434,989,939 760,557,070 건설중인자산의 본계정대체 5,205,965,312 2,418,203,200 장기차입금의 유동성대체 2,046,520,000 1,246,520,000 장기대여금의 단기대여금 대체 3,000,000,000 - 장기회사채 유동성사채 대체 3,000,000,000 - 전환사채의 자본전환 23,687,765,043 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 또는 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익의 일정부분을 주주에게 배당금을 지급하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자,Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성등을 종합하여 미래의 성장과 주주의 이익 환원을 균형있게 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 최근 5년간 지속적으로 배당을 실시해 오고 있고 중간배당은 실시한 바 없습니다. 당사는 적절한 수준의 배당을 통해 배당을 받을 주주의 권리를 존중하고 있습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.[ 정관상 배당에 관한 사항 ] 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조의2(중간배당) ① 회사는 07월 01일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있 다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 1,0001,0001,00029,34328,807-1,51623,19228,951-3,1761,2391,242-673,0103,479340--50010.2612.08-보통주1.261.790.29우선주---보통주--2.30우선주---보통주12015015우선주---보통주--0.0220324우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 제64기 제63기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익(백만원)은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임.※ 제65기 주당현금배당금(120원)은 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제42조에 따라 재무 제표의 이사회 승인요건(외부감사인의 적정의견, 감사의 전원동의)을 충족하여 이사회 승인(2023년 03월 16일)후 주주총회 보고사항으로 변경되었습니다. 향후 정기주주총 회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그내용을 반영할 예정입니 다. 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) -51.872.16 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 결산배당은 제61기부터 제65기까지 연속배당을 실시하였고, 평균 배당수익률은 최근 3년, 5년간 배당수익률의 합을 3년, 5년으로 나눈 단순평균법으로 계산함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2020.03.25주식배당보통주657,5001,0006572021.03.29주식배당보통주500,0001,0005002022.08.23전환권행사보통주1,343,2791,0001,3432022.11.18전환권행사보통주542,7401,000543 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 382021.08.232026.08.2320,000TCC스틸 무기명식 보통주 2022.08.23~2026.07.231007,3706,100827,679-20,000-1007,3706,100827,679- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 공시대상기간중 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 및 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 내역은 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) TCC스틸회사채사모2020.10.2830,0002.60BB+(나이스신용평가)2023.10.28미상환교보증권TCC스틸()회사채사모2021.08.236,1000.00-2026.08.23미상환메리츠증권36,100---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - () 제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 최초 권면(전자등록)총액 20,000백 만원중 당기중 전환권 행사(13,900백만원)을 제외한 미상환사채분을 기재함※ 공시대상기간중 사채관리계약 내역은 없음 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------30,000--6,100----30,000--6,100---- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채362020.10.28시설자금 및운영자금19,000시설자금(생산설비 개선) 및 운영자금(원재료 구입)19,000-회사채372020.10.28시설자금 및운영자금11,000시설자금(생산설비 개선) 및 운영자금(원재료 구입)11,000-전환사채382021.08.23시설자금 및운영자금20,000시설자금(생산설비 개선 및 증설) 및 운영자금(원재료 구입)20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성 " 해당사항 없음" (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 " 해당사항 없음" (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항,3. 연결재무제표 주석, 32. 약정사항 및 우발채무"와 "III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 약정사항 및 우발채무"을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 " 해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 연결기업의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 대여금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금설정대상 채권총액은 103,819백만원이며 대손충당금 총액은 1,767백만원으로 대손충당금설정 방침에 따라 설정하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 매출채권 98,898 1,219 1.23 미수금 1,533 180 11.74 단기대여금 3,388 368 10.86 계 103,819 1,767 1.70 제64기 매출채권 78,540 333 0.42 미수금 292 180 61.64 단기대여금 480 380 79.17 장기대여금 3,000 - - 계 82,312 893 1.08 제63기 매출채권 52,405 263 0.50 미수금 1,717 180 10.48 단기대여금 467 454 97.22 장기대여금 4,300 - - 계 58,889 897 1.52 (2) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 기초잔액 893 897 835 사업결합 - - 12 대손상각비 871 44 73 채권제각 - (62) (12) 환율효과 3 14 (11) 기말잔액 1,767 893 897 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 총액 현황 [2022년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원,%) 구 분 만기일 미도래 0~3개월 경과 3개월~6개월 경과 6개월~1년 경과 계 금액 85,884 13,872 2,277 19 102,052 구성비율 84.16 13.59 2.23 0.02 100.00 다. 재고자산 현황 등 연결기업의 재고자산 현황 등은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 제64기 제63기 표면처리강판사업부문 제 품 39,099 25,217 20,937 반제품 32,165 12,797 8,431 원재료 32,434 29,489 20,266 부재료 732 791 472 저장품 2 9 10 미착원부재료 　- 15 - 소 계 104,432 68,318 50,116 기타 사업부문 및연결조정 등 상 품 3,039 4,791 3,539 반제품 - - - 원재료 9,617 1,540 560 저장품 26 35 25 소 계 12,682 6,366 4,124 합 계 상 품 3,039 4,791 3,539 제 품 39,099 25,217 20,937 반제품 32,165 12,797 8,431 원재료 42,051 31,029 20,826 부재료 732 791 472 저장품 28 44 35 미착원부재료 　- 15 - 합 계 117,114 74,684 54,240 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.1 20.4 17.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6 8 6 (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사 일자 연결기업은 2022년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 연결기업은 2022년 12월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무제표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주할 수 있습니다.2) 실사 방법 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023.01.02 1 일 실사(입회)장소 포항 본사 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 연결기업의 동 일자 재고실사는 재고실사표를 징구하여 재고관리 담당자, 회계팀 담당자 및 소속 공인회계사의 입회하에 품목에 따라 전수조사 또는 표본조사를 병행하여 그 실재성과 완전성을 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가결과 제품평가충당금 6,195백만원, 반제품평가충당금 1,599백만원을 설정하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 8. 재고자산" 부분을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타사항 연결기업은 수출입은행과의 무역금융대출(한도: 180억원)에 대하여 재고자산 234억원을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등은 "III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 31. 금융위험"을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 러시아·우크라이나 전쟁과 인플레이션의 장기화와 이에 따른 금리 인상, 태풍 힌남노로 인한 포항 침수 피해, 물류 대란 등으로 대내외적으로 녹록지 않은 경영 환경이었지만 끊임없는 도전과 꾸준한 노력으로 연결기준 자산은 전기대비 38% 증가한 5,075억원 이며, 부채는 전기대비 41% 증가한 2,987 억원으로 부채비율은 143%로써 전기대비 7%증가하였습니다. 아울러 매출액은 전기대비 28% 증가한 6,844억원이며, 영업이익과 당기순이익은 각각 440억원과 296억원을 달성하였습니다.또한 별도기준 자산은 전기대비 40% 증가한 4,338억원 이며, 부채는 전기대비 43% 증가한 2,602 억원으로 부채비율은 150%로써 전기대비 8% 증가하였습니다. 아울러 매출액은 전기대비 29% 증가한 5,274억원이며, 영업이익과 당기순이익은 각각 429억원과 232억원 을 달성하였습니다.2022년은 증가하는 2차 전지 시장을 도모하기 위해 스마트 팩토리로의 출발을 알리는 니켈도금강판 신규 라인 구축에 착수했으며 2023년 상반기 중으로 준공 완료될 예정입니다. 준공 즉시 양산 목표를 달성하기 위해 만반의 준비를 하며, 신규 라인을 시작으로 공장 전반의 스마트 팩토리화를 진행하여 고품질 고효율의 생산성을 확보하고 시장 내 입지를 강화하겠습니다.2022년은 ESG경영체계의 토대를 마련했으며, 2023년에는 ESG 경영체계의 구축을 본격적으로 진행하여 장기적인 기업 가치 향상을 목표로 삼고 모든 이해관계자들과 상생하는 기업으로 거듭나겠습니다. 2023년 또한 원자재 가격 상승, 시장 단가의 하향, 공급망 재편 및 탄소국경세 본격화 등 경영 환경이 순탄치만은 않을 것으로 예상되지만, 그럼에도 불구하고 TCC스틸은 성장하는 기업이 될 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결재무상태는 자산이 507,482백만원으로 전기말 대비 38% 증가하였고, 부채는 298,677백만원으로 전기말 대비 41% 증가하였으며, 부채비율은 143.04%로 전기말 대비 6.62%p 증가하였습니다. 주요 원인은 니켈도금강판 신규라인 구축에 따른 유형자산 증가에 따른 자본조달로 자산과 부채가 증가하였으며 그로 인해 부채비율 또한 소폭 상승하였습니다. [ 요약 연결재무상태표 ] (단위 : 백만원) 과 목 제 65기 제 64기 증 감 [유동자산] 276,385 201,981 74,404 [비유동자산] 231,097 165,016 66,081 자산총계 507,482 366,997 140,485 [유동부채] 251,903 138,686 113,217 [비유동부채] 46,774 73,081 -26,307 부채총계 298,677 211,767 86,910 지배기업소유주지분 203,812 150,914 52,898 [자본금] 25,386 23,500 1,886 [자본잉여금] 32,954 11,376 21,579 [자기주식] -1,239 -1,239 - [기타자본] 19,412 16,749 2,663 [이익잉여금] 127,299 100,528 26,770 비지배지분 4,993 4,315 678 자본총계 208,805 155,229 53,576 자본및부채총계 507,482 366,996 - 부채비율 143.04% 136.42% 6.62%p 유동비율 109.72% 145.64% -35.92%p 나. 경영성과 연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문(표면처리강판, 부동산임대, 기타)을 가지고 있습니다. 임대부분은 전체 매출액의 1%미만이고 기타 및 연결조정은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있는 바 당사의 표면처리강판 사업 위주로 기술하였습니다.연결경영성과는 매출액이 684,415백만원으로 전기 대비 28% 증가하였고, 영업이익은 43,983백만원으로 전기 대비 72% 증가하였습니다. 또한 당기순이익은 29,567억원을 실현하였습니다. 주요 원인은 원자재 가격상승에 따른 제품 판가 인상으로 매출액/영업이익이 증가하였습니다. [ 요약 연결포괄손익계산서 ] (단위 : 백만원) 과 목 제 65 기 제 64 기 증감 금 액 구성비 금 액 구성비 매출액 684,415 100.00% 536,651 100.00% 147,764 매출원가 605,630 88.49% 487,779 90.89% 117,851 매출총이익 78,785 11.51% 48,872 9.11% 29,913 영업이익 43,983 6.43% 25,598 4.77% 18,385 세전순손익 35,653 5.21% 39,235 7.31% -3,582 당기순손익 29,567 4.32% 28,723 5.35% 844 총포괄손익 33,885 4.95% 34,942 6.51% -1,057 매출액총이익률 11.51% 　 9.11% 　 2.40%p 영업이익률 6.43% 　 4.77% 　 1.66%p 다. 중단사업 "해당사항 없음" 라. 환율변동영향 연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 31. 금융상품 중 (3) 환위험"과 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석의 31. 금융상품 중 (3) 환위험" 부분을 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 및 감액손실 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 당기 중 연결회사는 (주)티씨씨한진 사업결합에서 발생한 영업권에 대한 손상검사를 수행하였고 영업권 391백만원의 자산손상을 인식하였습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 14. 무형자산" 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성과 자금조달·지출 가. 유동성에 관한사항 연결실체의 당기말 기준 현금및현금성자산은 32,592백만원, 기타금융자산은 40,632백만으로 전기말 대비 현금및현금성자산은 9,147백만원 감소, 기타금융자산은 6,983백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 65 기 제 64 기 증감 현금및현금성자산 32,592 41,739 -9,147 기타금융자산 40,632 33,649 6,983 계 73,224 75,388 -2,164 연결실체의 현금흐름 현황은 다음과 같으며 세부사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 2. 연결재무제표의 연결현금흐름표" 부분을 참조하시길 바랍니다. (단위 : 백만원) 구분 제 65 기 제 64 기 기초현금및현금성자산 41,740 13,900 영업활동으로 인한 현금흐름 -12,038 7,631 투자활동으로 인한 현금흐름 -64,578 27,690 재무활동으로 인한 현금흐름 67,933 -7,758 현금및현금성자산의 환율변동효과 -465 276 기말현금및현금성자산 32,592 41,739 - 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제65기 영업활동으로 인한 현금흐름은 재고자산 및 매입채무의 증가 등에 따라 -12,038백만원입니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제65기 투자활동으로 인한 현금흐름은 니켈도금강판 신규라인 구축에 따라 유형자산의 취득 등으로 -64,578백만원입니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 제65기 재무활동으로 인한 현금흐름은 재고자산 및 매입채무의 증가, 니켈 도금강판 신규라인 구축에 따른 차입금 증가로 67,933백만원입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 ① 당기말 현재 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 발행년도 발행회사 증권종류 발행일자 만기일 이자율 만기일 발행금액 미상환금액 2020년 TCC스틸 회사채(P-CBO) 2020.10.28 2023.10.28 2.60 2023.10.28 30,000 30,000 2021년 TCC스틸 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2021.08.23 2026.08.23 0.00 2026.08.23 20,000 6,100 합 계 50,000 36.100 ② 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 65 기 제 64 기 증 감 단기차입금 112,276 76,518 35,758 유동성장기차입금 2,588 2,220 368 장기차입금 35,055 5,162 29,893 사모사채 30,000 30,000 0 전환사채 3,762 11,170 -7,408 리스부채 3,193 160 3,033 계 186,874 125,230 61,644 ③ 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. [ 차입금 상환계획 ] (단위 : 백만원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 합 계 2023.01.01~2023.12.31 2,046 - 36,100 38,146 2024.01.01~2024.12.31 - 3,447 - 3,447 2025.01.01~2025.12.31 - 26,810 - 26,810 2026.01.01~2026.12.31 - 1,000 - 1,000 2027.01.01~2027.12.31 - 500 - 500 합 계 2,046 31,757 36,100 69,903 다. 자금지출에 관한 사항 당사는 수요증가에 따른 니켈도금강판 신규 라인 구축관련 1,105억원을 투자할 계획입니다. 2023년에 준공을 목표로 계획하고 있으며 향후 투자금액과 기간은 진행경과 및경영환경 변화에 따라 변동가능합니다. 5. 부외거래 연결회사의 부외거래는 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 32. 약정사항 및 우발채무"와 "Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석의 32. 약정사항 및 우발채무" 부분을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"과 "Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 환리스크 관리를 위하여 관련규정의 제정은 물론, 환리스크 관리위원회, 환리스크 관리팀 및 환리스크 통제팀으로 위험 관리 조직을 세분화하여 운영하고 있습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅱ. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래"를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 제65기(당기)대주회계법인적정-영업권 손상검사제64기(전기)대주회계법인적정-영업권 손상검사제63기(전전기)대주회계법인적정-영업권 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 대주회계법인 적정 - 종속기업투자주식의 손상검사 제64기(전기) 대주회계법인 적정 - 종속기업투자주식의 손상검사 제63기(전전기) 대주회계법인 적정 - 종속기업투자주식의 손상검사 나. 감사용역 체결현황 제65기(당기)대주회계법인- 반기재무제표 검토- 중간감사- 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리 감사 200백만원 2,050시간200백만원1,979시간제64기(전기)대주회계법인- 반기재무제표 검토- 중간감사- 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리 검토 165백만원 1,580시간165백만원1,600시간제63기(전전기)대주회계법인- 반기재무제표 검토- 중간감사- 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리 검토 145백만원 1,570시간145백만원1,578시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제65기(당기)-----제64기(전기)-----제63기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인과의 논의 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 12020년 02월 06일감사인 : 당당이사 외 1인회사 : 감사, 재무담당임원서면회의기말감사 주요 사항22020년 02월 23일감사인 : 당당이사 외 1인회사 : 감사, 재무담당임원서면회의외부감사인의 독립성32020년 03월 04일감사인 : 당당이사 외 1인회사 : 감사, 재무담당임원서면회의외부감사 수행 결과42021년 04월 05일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사서면회의감사계획 논의52021년 08월 03일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의반기검토 결과 논의62021년 12월 02일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의중간감사 결과 논의72022년 02월 11일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의기말감사 결과 논의82022년 04월 06일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사서면회의감사계획 논의92022년 06월 10일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의내부통제 설계평가 논의92022년 07월 28일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의반기검토 결과 논의102022년 12월 09일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의내부통제 운영평가 논의112023년 02월 10일회사측 : 감사 및 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의통합감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 증권선물위원회의 주기적 지정에 따라 2020년부터 2022년까지 대주회계법인을 당사 외부감사인으로 선임하였으며, 외부감사에 따른 법률에 따라 대주회계법인과 계약기간이 2022년 회계연도로 종료되어 2023년 2월 8일 감사인선임위원회를 개최하여 참석인원 전원 찬선으로 서현회계법인을 선임하는 것으로 결정하였습니다. 당사의 종속기업은 제65기말현재 7사이며, 회계법인의 변경은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.. 감사는 대표이사가 감사에 제출한 제4기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명, 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 내 위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 본문 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원의 현황, 가. 임원의 현황" 부분을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사내이사의 성명 사내이사의 성명 사외이사의 성명 손봉락(출석률 : 100%) 조석희 (출석률 : 100%) 손기영 (출석률 : 100%) 백승관(출석률 : 89%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 제01회 2022.01.26 계열회사 TCC통상 법인입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제02회 2022.02.10 계열회사 제주메이리조트 주식 양수도 계약체결의 건,계열회사 TCC통상 금전대여 약정 계약 " " " " " 제03회 2022.03.03 제64기 (연결)재무제표 승인의건, 제64기 영업보고서 승인의 건,현금배당의 건, 제64기 정기주주총회 개최의 건 " " " " " 제04회 2022.03.11 제64기 (연결)재무제표 최종 승인의건 " " " " " 제05회 2022.03.28 대표이사 선임의 건, 이사회 운영규정의 건 " " " " " 제06회 2022.07.05 기채결의에 관한 건(하나은행외 3사) " " " " " 제07회 2022.08.19 제38회 전환사채 매도청구권 행사 " " " 제외() " 제08회 2022.09.16 기채결의에 관한 건(신한은행) " " " 찬성 불참 제09회 2022.11.08 공장자동화 설비 도입의 건, 신규 시설투자 증액의 건 " " " " 찬성 제10회 2022.12.20 기채결의에 관한 건(산업은행외 2사) " " " " " 제11회 2022.12.27 집행임원 및 고문 선임의 건 " " " " " () 이해관계자로써 이사회 의결에 제외함 다. 이사의 독립성 당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서의 보통결의를 통해 이사를 선임하고 있으며, 이사 선임시 주주총회 전 법적 절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회는 운영하고 있지 않으며, 당사의 이사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 추천 배경 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의관계 임기 연임여부 (횟수) 비고 사내이사(상근) 손봉락 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 본인 3년 연임 (7) 이사회 의장 조석희 - 당사임원 3년 연임 (4) - 손기영 - 친인척 3년 연임 (1) - 사외이사 백승관 경영분야의 전문가 경영자문 - - 2년 연임 (3) - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있으며 이사회에서회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답함(향후 필요시 관련 교육 실시 예정) 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. -> 감사의 인적사항에 대해서는 본문 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원 의 현황, 가. 임원의 현황" 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서의 보통결의를 통해 감사를 선임하고 있으며, 감사 선임시 주주총회전 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 감사 선출을 위한 별도의 위원회는 운영하고 있지 않으며, 당사의 감사에 대한 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 추천 배경 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의관계 상근감사 이호경 이사회 경영분야의 전문가 경영감사 - 친인척 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 제01회 2022.01.26 계열회사 TCC통상 법인입보의 건 가결 제02회 2022.02.10 계열회사 제주메이리조트 주식 양수도 계약체결의 건,계열회사 TCC통상 금전대여 약정 계약 〃 제03회 2022.03.03 제64기 (연결)재무제표 승인의건, 제64기 영업보고서 승인의 건,현금배당의 건, 제64기 정기주주총회 개최의 건 〃 제04회 2022.03.11 제64기 (연결)재무제표 최종 승인의건 〃 제05회 2022.03.28 대표이사 선임의 건, 이사회 운영규정의 건 〃 제06회 2022.07.05 기채결의에 관한 건(하나은행외 3사) 〃 제07회 2022.08.19 제38회 전환사채 매도청구권 행사 〃 제08회 2022.09.16 기채결의에 관한 건(신한은행) 〃 제09회 2022.11.08 공장자동화 설비 도입의 건, 신규 시설투자 증액의 건 〃 제10회 2022.12.20 기채결의에 관한 건(산업은행외 2사) 〃 제11회 2022.12.27 집행임원 및 고문 선임의 건 〃 라. 감사 교육실시 내역 2022년 05월 26일 중견기업연합회 내부회계관리제도 감사 이슈 검토 내부회계관리제도 운영 및 평가 2022년 10월 27일한국상장회사협의회내부회계관리제도 모범규준 해설 설명회 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 감사팀 3 이사 1명, 팀장 1명, 책임 1명 (평균 23년) 내부감사 수행, 내부통제시스템 관련 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따라 별도기준 자산총액 5천억원 미만으로 선임의무가 없으며, 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주25,386,019-우선주--보통주 306,179자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,079,840-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인 수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배 정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회 를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따 라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회 를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제41 6조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항 을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여 야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에 는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발행하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정 하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에 게 신주 인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.tccsteel.com) (홈페이지 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제64기 주주총회(2022.03.28) 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건cf) 제1호 의안인 '제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건'은 정관 제42조에 따라 감사 전원의 동의 및 외부감사 인의 적정의견으로 2022년 3월 11일에 이사회에서 승인 하고 주주총회에서 보고사항으로 전환됨 전 의안원안대로 결의 제63기 주주총회(2021.03.29) 제1호 의안: 제63기 재무제표(이익잉여분처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사외이사 1명)제4호 의안: 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 제62기 주주총회(2020.03.25) 제1호 의안: 제62기 재무제표(이익잉여분처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 제61기 주주총회(2019.03.21) 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건cf) 제1호 의안인 '제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건'은 정관 제42조에 따라 감사 전원의 동의 및 외부감사 인의 적정의견으로 2019년 3월 06일에 이사회에서 승인 하고 주주총회에서 보고사항으로 전환됨 전 의안원안대로 결의 제60기 주주총회(2018.03.22) 제2호 의안: 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건cf) 제1호 의안인 '제60기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건'은 정관 제42조에 따라 감사 전원의 동의 및 외부감사 인의 적정의견으로 2018년 3월 07일에 이사회에서 승인 하고 주주총회에서 보고사항으로 전환됨 전 의안원안대로 결의 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 그 특수관계인은 총 14명이며, 총 35.99%의 당사의 주식을 소유하고 있으며 최대주주의 변동은 없습니다. 다음은 기초와 당기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 세부내역입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 손봉락본인보통주 4,196,94917.86 4,136,94916.30-김영경친인척보통주 133,1250.57 133,1250.53-손준원친인척보통주 325,0131.38 325,0131.28-KAREN & AHN친인척보통주 89,7330.38 89,7330.35-KIMJANICEHYUNJOO친인척보통주 103,9810.44 103,9810.41-B & K & AHN친인척보통주 54,2050.23 54,2050.21-손기영친인척보통주 463,2991.97 1,006,0393.96-손희전친인척보통주 86,9530.37 86,9530.34-손재원친인척보통주 14,8810.06 14,8810.06-김태오친인척보통주 720.00 720.00-조석희임원보통주 18,0080.08 18,0080.07-㈜TCC통상계열회사보통주 2,064,0438.78 2,094,0438.25-우석문화재단재단보통주 1,038,1534.42 1,038,1534.09-TCC로지스㈜계열회사보통주0035,0000.14-보통주8,588,41536.559,136,15535.99-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 [최대주주의 주요경력 및 개요]① 최대주주 : 손봉락② 학 력 : 경희대학교 (1972년) 미국 University of Southern California (MBA) (1986년)③ 겸임/경력 : (현) Ohio Coatings Company 회장 (2001년 ~ ) (현) 주한헝가리 명예영사 (2002년 ~) (현) 우석문화재단 이사장 (2004년 ~ ) (현) 한일경제협회 부회장 (2017년 ~ ) 2. 최대주주 변동현황 "해당사항 없음" 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 손봉락 4,136,94916.30㈜TCC통상 2,094,0438.25홍덕산업㈜1,721,0976.78-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 2022.09.30. 기준 주주의 주식 소유현황이며 지분율은 발행주식총수 대비 비율임. 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,83917,85999.8912,158,31425,386,01947.89- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적 가. 주가 (단위 : 원) 종 류 구 분 2022.07월 2022.08월 2022.09월 2022.10월 2022.11월 2022.12월 보통주 종가최고가격 14,800 14,250 12,650 9,280 11,200 10,900 종가최저가격 11,350 12,200 8,000 7,750 8,960 9,180 가중산술평균 13,338 13,269 10,362 8,796 10,218 9,826 나. 거래량 (단위 : 주) 종 류 구 분 2022.07월 2022.08월 2022.09월 2022.10월 2022.11월 2022.12월 보통주 최고일거래량 2,413,968 1,007,249 1,294,982 1,718,650 3,015,024 455,266 최저일거래량 245,312 272,646 242,330 229,994 253,497 95,612 월간거래량 15,381,830 12,180,070 10,963,420 8,672,193 14,543,221 4,660,022 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 손봉락남1950.04대표이사회장사내이사상근이사회의장경희대학교 UNIVERSITY OF SOUTHERN CALIFORNIA (MBA)(현)Ohio Coatings Company 회장(현)주한헝가리 명예영사(현)우석문화재단 이사장(현)한일경제협회 부회장4,136,949-본인43년2023.03.25조석희남1957.02대표이사부회장사내이사상근대표이사인하대학교(현)서울상공회의소 상임의원(현)한국상장회사협의회 이사(현)철강협회 감사18,008-당사임원13년2025.03.28손기영남1981.08대표이사사장사내이사상근전사총괄 Carnegie Mellon University Tsinghua University (MBA)(현)한국무역협회 이사 1,006,039-친인척4년2025.03.28백승관남1956.03사외이사사외이사비상근사외이사 영남대학교순천대학교 재료공학 석사 POSCO 투자사업실장POSCO 광양제철소장SNNC 대표이사 사장 ---5년2023.03.21이호경남1962.08감사감사상근감사연세대학교포스코대우 중국지역 총괄본부장 겸 포스코인터내셔널 식량화학 본부장--친인척1년2024.03.29손양수남1961.12전무미등기상근공장장영남대학교12,518--9년2022.12.31석인국남1959.04전무미등기상근영업본부한동대학교연세대 철강E-MBA 수료8,884--6년2022.12.31김영학남1969.05전무미등기상근 생산본부장 동아대학교 서울과학종합대학원 철강E-MBA 수료 5,306--3년2022.12.31최상철남1968.01상무미등기상근경영지원본부동국대학교연세대 철강E-MBA 수료2,093--2년2022.12.31윤여진남1966.07상무미등기상근경영지원본부고려대학교연세대 철강E-MBA 수료3,160--2년2022.12.31조용수남1966.09상무미등기상근관리본부장동국대학교---1년2022.12.31안중걸남1969.04상무미등기상근생산1팀장영남대학교2,944--1년2022.12.31권태우남1968.04상무미등기상근 연구소장 울산대학교3,849--1년2022.12.31피승용남1970.05상무미등기상근 신제품 영업팀장 영남대학교---1년2022.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 등기임원 겸직현황은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 참고※ 보고기간 종료일(2022년 12월 31일)이후 제출일 현재(2023년 03월 16일)까지의 신임 임원 현황은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 박병규 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 감사팀 상무 권영문 남 1971.02 상무 미등기임원 상근 생산2팀 팀장 김대업 남 1979.10 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 <등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황> 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임손봉락남1950.04사내이사(현)TCC스틸 대표이사 회장(현)한일경제협회 부회장(현)우석문화재단 이사장(현)주한헝가리 명예영사(현)Ohio Coatings Company 회장2023.03.24본인선임오형수남1960.12사외이사포스코차이나(중국) 대표법인장(부사장)포스코 포항제철소 제철소장(부사장)2023.03.24없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 해당 선ㆍ해임 안건이 부결되거나 수 정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 나. 직원의 현황 당사는 본 보고서 기준일 현재 미등기임원을 포함하여 총 275명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 18.4년 입니다. 연간급여총액은 25,312백만원이며 1인평균 급여액은 92백만원(연간급여총액을 기준일 현재 직원수로 산술평균하여 산출)입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 표면처리 강판 남 262 - - - 262 18.9년 24,542 94 ---- 표면처리 강판 여 13 - -- 13 8.0년 770 59 - 275 - -- 275 18.4년 25,31292- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 92,229248- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사, 사외이사4명3,000-감사1명 200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 인원수는 본 보고서 작성일 현재 기준이며, 주주총회 승인금액은 2022년 3월 28일 정 기주주총회에서 승인받은 금액임. (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 53,018604- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3 2,836945- 1 3636- - - - - 1 146146- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 손봉락대표이사 회장1,512-조석희대표이사 부회장662-손기영대표이사 사장662- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손봉락 근로소득 급여 720 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 720백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 760 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익 (이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 32 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 조석희 근로소득 급여 336 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 336백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 311 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익(이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 15 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 손기영 근로소득 급여 336 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 336백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 311 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익 (이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 15 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 손봉락회장1,512-조석희부회장662-손기영사장662- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손봉락 근로소득 급여 720 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 720백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 760 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익 (이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 32 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 조석희 근로소득 급여 336 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 336백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 311 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익(이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 15 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 손기영 근로소득 급여 336 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 사내 임원보수예규 에 따라 연간 급여총액 336백만원의1/12을 매월 분할 지급함. 상여 311 목표대비 성과달성률을 기준으로 '22년 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표를 사용하여 평가하였으며 특별상여금은 기본연봉의 0% ~ 50%이내, 임원격려금은 급여의 10배수 이내에서 지급함. 계량지표와 관련하여 '22년 누적 매출액 및 영업이익 (이상 별도기준) 달성으로 목표대비 성과달성률에 맞춰 성과급 산출 및 지급하는데 고려되었음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 15 성과독려를 위한 복리후생 등을 지원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사 포함 13개의 계열회사가 있으며 당사를 제외하고모두 비상장회사입니다. 계열회사간 상호 지분관계은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ㈜TCC스틸11213 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계열회사간 출자현황 [2022년 12월 31일 현재] 출자자피출자자 사업자등록번호 ㈜TCC스틸 ㈜TCC메탈 ㈜TCC통상 TAC ㈜TCC개발 TCC엔지니어링㈜ TCC로지스㈜ 최대(개인)주주 등 합계 ㈜TCC스틸 107-81-13810 1.21% 8.25% 0.14% 27.60% 37.20% ㈜TCC강판 506-81-04857 100.00% 100.00% ㈜TCC메탈 506-81-33667 35.00% 65.00% 100.00% ㈜TCC통상 107-81-14328 9.89% 11.29% 15.00% 63.82% 100.00% ㈜TCC개발 134-81-02635 100.00% 100.00% TCC America Corp. 33-0612441 100.00% 100.00% Ohio Coatings Co. 34-1768123 50.00% 50.00% ㈜TCC아이엔에스 107-86-74262 60.00% 35.00% 5.00% 100.00% TCC엔지니어링㈜ 506-81-57465 40.00% 35.00% 25.00% 100.00% ㈜TCC한진 506-81-00564 100.00% 100.00% TCC로지스㈜ 506-81-66775 19.75% 10.00% 70.25% 100.00% ㈜원알로이 139-81-22790 18.53% 80.07% 98.60% ㈜제주메이리조트 616-81-93598 58.82% 41.18% 100.00% 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직 회사명 직위 비 고 손봉락 ㈜TCC통상 대표이사 비상근 ㈜TCC아이엔에스 이사 비상근 TCC엔지니어링㈜ 이사 비상근 손기영 ㈜TCC아이엔에스 이사 비상근 ㈜TCC한진 이사 비상근 TCC엔지니어링㈜ 이사 비상근 TCC로지스㈜ 이사 비상근 조석희 ㈜TCC통상 이사 비상근 이호경 ㈜TCC통상 감사 비상근 TCC엔지니어링㈜ 감사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -111141,95849748342,938-------34726,540-31126,5813151868,49849779469,789 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 [ 2022년 12월 31일 현재 ] (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜원알로이 계열회사 단기대여금 3,000 - - 3,000 대여이자율 : 4.50%대여기간 : 2020.02.14~2023.02.14 ㈜TCC통상 〃 단기대여금 - 2,000 2,000 0 대여이자율 : 4.59%대여기간 : 2022.02.11~2022.12.10 합계 3,000 2,000 2,000 3,000 나. 담보보증 내역 " 해당사항 없음 " 다. 채무보증 내역 [ 2022년 12월 31일 현재 ] (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜TCC통상 계열회사 - 1,200 1,200 0 채권자 : 대구은행보증내용 : 일반대출(10억원) 보증보증기간 : 2022.01.27 ~ 2022.09.02 ㈜TCC강판 〃 - 5,400 - 5,400 채권자 : 신한은행보증내용 : 시설대출(54억원) 보증보증기간 : 2022.07.21 ~ 본 채무상환시까지 합계 - 6,600 1,200 5,400 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분 내역 [ 2022년 12월 31일 현재 ] (단위 : 백만원) 법인명 관계 출자지분의 종류 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜TCC개발 계열회사 보통주 1,556 - - 1,556 - ㈜TCC강판 〃 〃 11,934 - - 11,934 - ㈜TCC메탈 〃 〃 1,401 - - 1,401 - TCC America Corp. 〃 〃 17,081 - - 17,081 - ㈜TCC아이엔에스 〃 〃 1,112 - - 1,112 - TCC엔지니어링㈜ 〃 〃 665 - - 665 - ㈜TCC통상 〃 〃 1,234 - - 1,234 - ㈜TCC한진 〃 〃 7,158 - - 7,158 - ㈜원알로이 〃 〃 2,317 - - 2,317 - ㈜제주메이리조트 〃 〃 4,500 498 - 4,998 - TCC로지스㈜ 〃 〃 191 - - 191 - 합계 49,149 498 - 49,647 - ※ 출자금액은 취득원가로 기재함. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 계열회사인 ㈜TCC통상과 32,644백만원, TCC엔지니어링㈜과 26,115백만원 및 TCC America Corp.과 20,639백만원 상당의 영업거래를 하였으며 기타 자세한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 33. 특수관계자" 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 주주(최대주주 등 제외), 임직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성기준일 이후 제출일 사이 기신고한 2021년 12월 29일 주요사항보고서(신규시설투자등)의 투자내용이 다음과 같이 변경되어 2022년 11월 8일로 정정공시를 하였습니다. 정정사유는 생산CAPA 확대, 차세대 EV 배터리케이스용 제품 관련 설비기반 마련, 원자재 가격 및 환율 상승 등에 따른 기투자내용 변경입니다. 구 분 변경전 변경후 비고 투자대상 포항공장 포항공장내 니켈도금강판 전용라인 신규증설 - 투자금액 760억원 1,105억원 - 투자기간 '22.01.01~'23.06.30(18개월) '22.01.01~'23.08.31(20개월) 준공일 2개월 연장('23.07월 생산 예정) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 " 해당사항 없음 " 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 " 해당사항 없음 " 다. 채무보증 현황 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 33. 특수관계자" 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 " 해당사항 없음 " 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 연결재무제표상 우발채무 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 9. 파생상품자산 및 부채, 32. 약정사항 및 우발채무" 부분을 참고하시기 바랍니다. 그리고 기타 우발채무는 다음과 같습니다. (2) 재무제표상 우발채무 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 9. 파생상품자산 및 부채, 32. 약정사항 및 우발채무" 부분을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 " 해당사항 없음 " 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 " 해당사항 없음 " 나. 합병등의 사후정보 " 해당사항 없음 " 다. 녹색경영 (온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 [저탄소 녹색성장 기본법] 제42조와 [온실가스,에너지 관리업체 지정,관리업체지정,관리지침]에 따라 관리업체로 지정되었으며, 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 이해관계자에게 공개하고 있습니다. 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 온실가스 배출량(tCO2-eq) 에너지 사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 총량 2022년 1,490 7,542 9,032 184 2021년 298 32,982 33,280 643 2020년 192 28,231 28,423 562 2019년 275 28,419 28,694 568 2018년 240 28,920 29,160 588 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ㈜TCC개발1975.03월경기도 안산시 단원구 산단로 35번길 43 부동산임대업7,742의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당㈜TCC강판1987.03월경북 포항시 남구 철강로 314 번길18 제조업(절단)13,480의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당TCCAmerica Corp1994.04월3510 Torrance Blvd., Suite 217, Torrance, CA 90503 U.S.A무역업(도·소매업)69,196의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)해당(자산총액의 10% 이상) ㈜제주메이리조트2012.02월제주도 제주시 구좌읍 일주동로 1626부동산임대업5,713의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당㈜TCC한진1975.02월경북 포항시 남구 동해안로 6045 (청림동)용역업12,904의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당㈜TCC아이엔에스2006.02월서울시 중구 을지로29 더존을지타워 정보서비스업4,087의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당TCC엔지니어링㈜2006.03월경북 포항시 남구 철강로 513제조업(설비제작보수)33,887의결권의 과반수 소유(기업회계기준서제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜TCC스틸110111-0032112--12㈜TCC강판174611-0005791㈜TCC메탈171711-0038686㈜TCC통상110111-0187173㈜TCC개발130111-0006965 ㈜TCC아이엔에스110111-3390559TCC엔지니어링㈜171711-0068584㈜TCC한진174611-0001038TCC로지스㈜ 171711-0081643㈜원알로이124311-0004210㈜제주메이리조트220111-0090034TCC America Corp.(TAC)275101405Ohio Coating Co.(OCC)341768123 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 삼화왕관㈜상장1998.12.31지분취득1,532215,46910.009,373---1,433215,46910.007,940243,3161,422고려제강㈜상장2002.12.24"30326,1101.426,343--16326,1101.426,3592,474,272133,312㈜금비 상장2012.09.24"3069,5000.95618--4189,5000.951,036307,314-20,528오제이씨㈜비상장2007.05.11"71825,6436.111,640--3025,6436.111,67055,5491,422㈜오제이씨커머스비상장2021.10.01"2,71844,3576.102,718---39344,3576.102,32570,305-1,291㈜페럼인프라상환우선주 비상장2013.07.19"1,000181,8182.561,144---181,8182.561,144209,2912,548㈜조선방송 비상장2011.01.27"3,000600,0000.974,704--1,673600,0000.976,377444,44555,928㈜TCC통상 비상장2008.08.22경영권참여22629,6599.891,808--71629,6599.892,52460,063514㈜TCC강판 비상장1987.02.16"2002,120,000100.005,452---2,120,000100.005,45213,4801,019㈜TCC아이엔에스 비상장2006.01.27"300120,63460.001,627---120,63460.001,6274,087-54TCC엔지니어링㈜ 비상장2006.03.02"7580,00040.001,890---80,00040.001,89033,887317㈜TCC개발 비상장1975.03.17"1,556400,000100.001,556---400,000100.001,5567,74252㈜TCC메탈 비상장1999.10.22"2,194140,00035.001,401---140,00035.001,40161,2691,706T A C 비상장1994.05.06"81180,000100.0017,081---180,000100.0017,08169,1962,871㈜TCC한진 비상장2009.12.16"502300,000100.004,987---472300,000100.004,51512,904641㈜원알로이 비상장2011.04.08"12,866231,65318.532,850--239231,65318.533,08954,7421,596㈜제주메이리조트 비상장2012.02.22"4,500900,00052.943,115100,000497-1,000,00058.823,6125,713-148TCC로지스㈜ 비상장2021.03.25"1917,90019.75191---7,90019.751912,110-845,912,743-68,498100,0004977946,012,743-69,789-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 " 해당사항 없음 " 2. 전문가와의 이해관계 " 해당사항 없음 "