DAESUNG INDUSTRIAL CO., LTD.

Annual Report • Mar 16, 2023

사업보고서 5.0 대성산업(주) C A 110111-4382612 사 업 보 고 서 (제 13 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성산업 주식회사 대 표 이 사 : 김영대, 이은우 본 점 소 재 지 : 서울시 구로구 경인로 662 (전 화) 02-2170-2160 (홈페이지) http://www.daesung.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김정민 (전 화) 02-2170-2160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(230316).jpg 대표이사등의 확인(230316) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성산업 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 Daesung Industrial Co., Ltd. 라 표기하고 약식으로 "대성산업(주)"라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 2010년 06월 30일 분할/설립되었으며, 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 기타사업(해외자원개발 등) 등을 영위하고 있습니다. 본점은 서울시 구로구 경인로 662에 위치하고 있으며, 2010년 7월30일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 주식회사 대성합동지주와 2017년 08월 01일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 구로구 경인로 662- 전화번호 : 02-2170-2160- 홈페이지 : http://www.daesung.co.kr 라. 주요 사업의 내용당사의 사업은 석유가스부문, 전력발전부문, 에너지부문, 기계부문, 유통부문, 건설부문, 기타부문 등으로 구성되어 있으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.각 사업부문에서 수익을 창출하는 재화 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 전력발전부문 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권 에너지부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 기계부문 기계 일반기업 서울 등 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 마. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----20-119220-1192 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ----(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사청산(2022.02.03)-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.09.20 제68회무보증사모사채 BB(안정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 본평가 2019.06.10 제68회무보증사모사채 BB(긍정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 2020.06.24 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 본평가 2021.06.30 제73회무보증사모사채 BB(안정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 2022.06.16 제73회무보증사모사채 BB(긍정적) NICE신용평가(주)(AAA ~ D) 정기평가 2022.11.10 기업신용평가(ICR) BB+(안정적) 한국기업평가(주)(AAA ~ D) 본평가 ※ 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권종류별 신용등급체계 등 급 정 의 기업신용평가등급(ICR) AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지않을 만큼 안정적이다. AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을가능성이 낮다. A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다. BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어있다. BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다. B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 회사채 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을나타낼 수 있습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2010년 07월 30일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구 경인로 662이며, 공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 30일정기주총사내이사 지 관기타비상무이사 차정현--2018년 06월 29일-대표이사 지 관-대표이사 정광우2019년 03월 29일정기주총-사내이사 김영대사내이사 이은우사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼-2019년 03월 29일--대표이사 김영대-2020년 03월 30일--공동대표이사 김영대공동대표이사 지 관-2021년 03월 26일정기주총-사내이사 지 관기타비상무이사 차정현-2021년 03월 26일--공동대표이사 지 관-2021년 11월 30일-공동대표이사 이은우-공동대표이사 지 관2022년 03월 25일정기주총사외이사 진영욱사외이사 이동걸사외이사 이형준기타비상무이사 김남조사내이사 김영대사내이사 이은우사내이사 지 관사외이사 김용섭사외이사 배 순사외이사 원종욱사외이사 주광일사외이사 최용호사외이사 양창삼2022년 03월 25일--공동대표이사 김영대공동대표이사 이은우- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 주총종류의 '-'로 기재된 사항은 이사회 결의를 통한 대표이사 또는 공동대표이사 선임의 건입니다.주2) 2020년 03월 30일 이사회에서 공동대표이사 규정을 신설하였습니다.주3) 2021년 11월 30일 이사회에서 공동대표이사 지 관 사임으로 공동대표이사 이은우가 신규 선임되었습니다.경영진 및 감사의 중요한 변동에 대한 상세내용은 본 공시서류「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 변동공시대상기간동안에 발생한 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 변 경 사 항 최대주주 변동 - 변경전 : (주)대성합동지주, 변경후 : 김영대- 변경사유 : (주)대성합동지주 흡수합병- 변경일 : 2017년 08월 02일 ※ 2017년 08월 02일 합병 효력발생에 따라 최대주주는 (주)대성합동지주에서 김영대로 변경되었습니다.(2017.08.02 최대주주변경 공시 참조) 라. 상호의 변경공시대상기간 중 대성산업 및 그 종속회사의 상호변경사항은 다음과 같습니다. 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 2017.05.24 한국물류용역(주) 대성물류건설(주) 2017.05.24 대성엘앤에이(주) 한국물류용역(주) 2019.07.24 대성히트펌프(주) 대성히트에너시스(주) 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 변 동 내 용 비 고 2017.06.30임시주주총회 - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 - 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업 - 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 - 자회사 등과 상품, 제품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 업무 - 기술연구 및 개발과 기술정보 제공업 및 용역수탁업 - 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 - 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및창업지원사업 - 시장조사 및 경영자문, 컨설팅업 - 회사가 보유하고 있는 지식·정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 주유소 및 충전소 운영사업 - 주유소 및 충전소 관련 부대사업 - 장비 임대업 - 전기 각 호와 관련된 부대사업 합병에 따른사업목적 추가 2020.03.30정기주주총회 - 도서 출판 및 판매업- 방역 및 소독, 그와 관련된 물품판매 및 서비스업 사업목적 추가 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 내 용 2017.08.02 (주)대성합동지주 흡수합병 2018.02.27 디에스파워(주) 주식 처분(3,900,000주, 15.7%) 2018.02.28 디에스파워(주) 주식 취득(3,000,000주, 12.1%) 2018.06.01 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,154,609주, 41%) 2019.02.08 디에스파워(주) 리파이낸싱으로 인한 최대주주 지위 획득(34.91%) 2020.03.30 김영대, 지관 각자대표이사 → 공동대표이사로 변경 2020.08.21 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,575,021주, 49%) → 취득 후 지분율 100% 2021.03.02 ~2021.09.17 디에스파워(주) 주식 취득(8,449,837주, 46.9%) → 취득 후 지분율 81.8% 2021.11.30 김영대, 지관 공동대표이사→ 김영대, 이은우 공동대표이사로 변경 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제13기(2022년말) 제12기(2021년말) 제11기(2020년말) 제10기(2019년말) 제9기(2018년말) 보통주 발행주식총수 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478 45,235,478 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 226,177,390 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,000150,000,000300,000,000-69,763,21128,387,07098,150,281-24,527,73328,387,07052,914,803-24,527,73328,387,07052,914,803보통주 무상감자,전환우선주 소각------------45,235,478-45,235,478-7,774,864-7,774,864-37,460,614-37,460,614- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,787,607--1,012,743-7,774,864-우선주------보통주8,787,607--1,012,743-7,774,864-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 제70회 교환사채 중 미청구된 200,000주는 전량 교환청구(5/17~5/18)되었습니다.주2) 2021년 05월 06일 발행한 제76회 교환사채 100억원(1,625,487주) 중에 50억원(812,743주)이 교환청구되었습니다.(5/17 325,097주, 6/7 487,646주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 2023년 3월 24일개최예정인 제13기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 2018년 03월 30일제8기 정기주주총회- 이사의 수 변경- 이사선임에 따른 이사의 수 변경2019년 03월 29일제9기 정기주주총회- 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록- 감사위원회의 외부감사인 선정권한 변경- 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정 삭제- 전자증권법 시행 관련 규정 반영- 외부감사법 개정내용 반영- 대표이사 제도의 탄력적 운용2020년 03월 30일제10기 정기주주총회- 사업목적 추가- 이사회 결의 공동대표이사 선임- 도서 판매 및 방역, 소독업 영위- 공동대표이사 규정 설정2021년 03월 26일제11기 정기주주총회- 동등배당 및 준용규정 삭제- 명의개서, 주주명부 작성 및 비치 등- 감사위원 선임 결의사항- 배당기준일 관련 내용 정비- 전자증권법 도입 관련 규정 반영- 상법 개정내용 반영2023년 03월 24일제13기 정기주주총회※ 사업목적 추가- 특수가스, 혼합가스, 레어가스 제조, 판매, 수입판매 및 부대사업- 이산화탄소, 드라이아이스 제조 및 판매- 전기모빌리티 수입 및 판매, 임대업, 통신판매업 등 관련사업 일체- 전기자동차 충전기 관련 제품의 제조, 판매, 렌탈 및 유지관리 서비스업- 로봇 관련 제품 수입 판매- 수소 연료전지 관련 제조, 판매, 운영, 개발, 설치, 유지보수 등 관련사업 일체- 사업다각화를 위한 사업목적 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1947년 대성산업공사를 모태로 설립되어 석유가스사업, 전력발전사업, 에너지사업, 기계사업, 유통사업, 해외자원개발사업 등을 영위하고 있습니다.석유가스부문은 GS칼텍스의 최대 일반대리점 지위로서 서울, 경기, 경남, 경북지역에 주유소 및 충전소를 설치, 운영하고 있으며, 복합주유소 개발과 임차주유소 확대, 셀프주유소 전환을 통하여 매출 증대와 추가적인 이익 창출을 확대해가고 있습니다.전력발전부문은 LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을 생산하는 집단에너지설비를 운영하는 집단에너지사업을 영위하고 있으며, 경기도 오산 인근 지역 및 상업, 공공용 시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 생산한 스팀은 오산 공업지역에 판매하고, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 저탄소 정책으로 인한 LNG발전 비중은 점차 확대되고 있어 전력발전사업 부문의 발전 이용률은 더욱 증가하는 추세이며, 열공급 추가 확대로 인프라 수요 확장을 통하여 매출 및 이익을 지속적으로 증대해 나가고 있습니다.에너지부문은 보일러 및 히트펌프 등을 제조/판매하고 있으며, 친환경 콘덴싱 보일러와 지열, 공기열 히트펌프 등의 주력제품 판매로 시장을 선도하며 미국, 중국, 러시아 등 글로벌 시장 진출을 확대해 나가고 있습니다.기계부문은 세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다.당사는 "에너지 & 친환경 분야"의 전문 기업으로 성장할 수 있도록 각 사업부문의 기본 경쟁력을 강화하고 새로운 사업기회를 발굴하는 등 지속적인 성장을 위하여 역량을 강화하고 있습니다.사업의 내용에 대한 상세 내용은 본 공시서류 Ⅱ. 사업의내용 - 7. 기타 참고사항 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당기말 현재 연결회사의 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 석유가스부문 상품, 제품 등 812,231,325 43.4 731,643,533 64.8 635,311,061 76.3 전력발전부문(주1) 제품 등 727,147,664 38.9 99,232,819 8.8 - - 에너지부문(주2) 상품, 제품기타, 공사수익 192,660,745 10.3 166,138,385 14.7 66,529,874 8.0 기계부문 상품, 제품 등 77,004,544 4.1 72,961,223 6.5 62,569,774 7.5 유통부문 상품, 용역 등 6,598,973 0.4 5,935,452 0.5 6,141,052 0.7 건설부문 기타매출 등 1,393,360 0.1 1,566,489 0.1 1,385,187 0.2 기타부문 상품, 제품용역, 기타매출 54,269,174 2.9 51,655,759 4.6 60,445,954 7.3 합 계 1,871,305,785 100.0 1,129,133,660 100.0 832,382,902 100.0 주1) 2021년 디에스파워(주) 지배력 획득일 이후에 제12기에 전력발전부문이 추가되었습니다.주2) 2020년 08월 21일 대성쎌틱에너시스(주) 지분 인수로 제11기에 에너지부문이 추가되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산과 영업에 중요한 시설 등 연결회사의 생산과 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 사용권자산, 기타의 유형자산, 건설중인 자산 등이 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 539,435,622 156,161,029 26,160,006 351,443,794 664,680 13,304,332 13,607,549 6,876,259 1,107,653,271 취득원가 539,614,505 268,041,777 56,656,458 376,416,820 4,092,336 37,404,877 57,823,564 7,432,588 1,347,482,925 감가상각누계액 - (60,495,202) (21,416,455) (14,684,964) (3,256,260) (15,273,977) (38,761,252) - (153,888,110) 손상차손누계액 - (51,116,333) (9,079,996) (10,251,349) (169,751) (8,826,568) (5,439,770) (44,756) (84,928,523) 정부보조금 (178,883) (269,213) (1) (36,713) (1,645) - (14,993) (511,573) (1,013,021) 취득(자본적지출포함) 131,288 515,380 416,681 1,550,639 255,086 3,461,634 3,831,664 13,918,842 24,081,214 건설중인자산 대체 383,704 804,820 - 6,121,764 141,229 - 257,717 (7,756,124) (46,890) 감가상각 - (4,648,130) (1,874,956) (20,136,469) (248,000) (6,305,950) (8,212,383) - (41,425,888) 처분/폐기 (17,709,685) (22,350,972) (19,451) (1,047,206) (2,804) (1,670,563) (80,640) (1,800) (42,883,121) 재평가 135,280,801 - - - - - - - 135,280,801 손상 - - (274,987) (1,549,323) (225,850) 309,249 (688,600) (418,190) (2,847,701) 매각예정자산 대체 (23,313,000) - (6) - - - - - (23,313,006) 정부보조금의 변동 - - - (47,125) - - (235,732) (181,195) (464,052) 기타 - (83,827) - (7,111) (276) 4,628,362 (6,053) (127,758) 4,403,337 기말장부금액 634,208,730 130,398,300 24,407,287 336,328,963 584,065 13,727,064 8,473,522 12,310,034 1,160,437,965 취득원가 634,387,613 208,079,989 56,497,604 382,800,608 4,420,971 40,863,584 58,531,551 13,465,747 1,399,047,667 감가상각누계액 - (52,290,269) (22,923,530) (34,622,547) (3,455,037) (19,380,567) (43,863,271) - (176,535,221) 손상차손누계액 - (25,131,967) (9,166,786) (11,769,432) (380,644) (7,755,953) (5,952,874) (462,945) (60,620,601) 정부보조금 (178,883) (259,453) (1) (79,666) (1,225) - (241,884) (692,768) (1,453,880) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출연결회사의 매출실적 및 매출유형은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제 13 기 제 12 기 제 11 기 석유가스부문 상 품제 품용 역 812,231,325 731,643,533 635,311,061 전력발전부문 제 품기타매출 727,147,664 99,232,819 - 에너지부문 상 품제 품공사수익기 타 192,660,745 166,138,385 66,529,874 기계부문 상 품용 역기타매출 77,004,544 72,961,223 62,569,774 유통부문 상 품용 역기타매출 6,598,973 5,935,452 6,141,052 건설부문 용역매출기타매출 1,393,360 1,566,489 1,385,187 기타부문 상 품제 품용 역기타매출 54,269,174 51,655,759 60,445,954 합 계 1,871,305,785 1,129,133,660 832,382,902 나. 판매경로 판매경로(221231).jpg 판매경로(221231) 다. 판매전략[석유가스부문]- 신규사업장 개발(산업용 아파트 난방용 거래선 등) 및 시설 현대화- 서비스 강화를 통한 고객 신뢰감 정착 및 가격 자유화를 통한 경쟁력 강화- 임차주유소 확대와 유휴공간을 활용한 복합주유소 개발- 셀프 주유소 전환/확대[전력발전부문]- 신규 열 매출 수요처 확대- 신규부지 활용을 통한 신규사업 추진[에너지부문]- 친환경 콘덴싱 보일러 설치 의무화에 따른 매출 증대- 해외 현지법인을 기반으로 해외 판매 및 수주 확대- A/S 서비스권 인수를 통한 대리점 매출 확대- 지열, 공기열 히트펌프 영업확대- 온라인 마케팅 활성화[기계부문]- 첨단유압기기에 대한 응용기술개발과 단계적 국산화 추진으로 국내시장 선점- 건설기계분야에 대한 Item 개발 강화- 해외거래선과의 기술교류 활성화- 취급제품에 대한 Total Sales 강화로 영업효율 향상- 농업 및 건설기계 관련 유압기기 및 물류설비 시장 확대[유통부문]- 거제지역 유일의 백화점으로서 입지적 우위를 바탕으로 한 쇼핑 편익을 제공함으로써 매출의 지속적 확대 노력- 브랜드 신규 오픈 및 유휴공간을 활용한 임대 수익 추가 창출 라. 수주상황당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. 가. 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,987,849 1,840,183 11,857,208 6,597,846 JPY 312,045 8,611,030 236,118 15,264,105 EUR 5,559 4,459 1,762,701 9,126 CNY 3,621,156 4,444,863 1,960,248 3,719,865 RUR 493,585 24,521 117,715 - AUD 187,553 42,364 - - 합 계 21,607,747 14,967,420 15,933,990 25,590,942 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 1,080,387 (1,080,387) 796,699 (796,699) 외화금융부채 (748,371) 748,371 (1,279,547) 1,279,547 순효과 332,016 (332,016) (482,848) 482,848 2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 단기차입금 22,835,353 20,581,188 유동성장기차입금 25,135,000 5,125,000 장기차입금 180,235,019 202,966,482 합 계 228,205,372 228,672,670 연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 이자율변동효과 (2,148,311) 2,133,476 (2,286,727) 2,286,727 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 상장주식 - - - - 비상장주식 7,542,131 (7,542,131) 7,207,470 (7,207,470) 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 다. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 124,737,828 191,605,267 216,474,532 562,665,198 1,095,482,825 원화단기차입금 25,506,967 - - - 25,506,967 외화단기차입금 2,762,175 - - - 2,762,175 원화장기차입금 75,054,008 180,838,867 200,643,707 561,300,438 1,017,837,020 외화장기차입금 - - - 1,364,760 1,364,760 사채 21,414,678 10,766,400 15,830,825 - 48,011,903 매입채무 117,500,149 - - - 117,500,149 미지급금 및 기타채무 32,074,765 6,723,924 106,741 2,852,046 41,757,476 미지급금 23,981,831 6,718,924 - - 30,700,755 미지급비용 6,542,679 - - - 6,542,679 수입보증금 1,550,255 5,000 106,741 2,852,046 4,514,042 리스부채 7,153,010 3,752,106 5,499,262 4,207,310 20,611,688 이행보증계약 등(1) 22,240,704 - - - 22,240,704 합 계 303,706,456 202,081,297 222,080,535 569,724,554 1,297,592,842 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 22,241 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 545 백만원을 포함하고 있으며, 675 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채 118,963,653 92,212,986 335,558,696 598,580,647 1,145,315,982 원화단기차입금 21,293,165 - - - 21,293,165 외화단기차입금 2,248,715 - - - 2,248,715 원화장기차입금 93,399,565 71,551,011 325,558,696 597,314,165 1,087,823,437 외화장기차입금 - - - 1,266,482 1,266,482 사채 2,022,208 20,661,975 10,000,000 - 32,684,183 매입채무 85,059,508 - - - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 39,585,414 8,678,798 20,000 2,677,062 50,961,274 미지급금 31,560,556 8,602,866 - - 40,163,422 미지급배당금 5,392 - - - 5,392 미지급비용 6,324,117 - - - 6,324,117 수입보증금 1,695,349 75,932 20,000 2,677,062 4,468,343 리스부채 6,014,359 4,250,273 7,615,473 5,945,806 23,825,911 이행보증계약 등(1) 21,076,988 - - - 21,076,988 합 계 270,699,922 105,142,057 343,194,169 607,203,515 1,326,239,663 (1) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,077 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 908 백만원을 포함하고 있으며, 262 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다. 라. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 총차입금 (a) 814,510,179 861,264,571 차감 : 현금및현금성자산 (b) 126,044,400 83,293,433 순차입금 (c)=(a)-(b) 688,465,779 777,971,138 부채총계 (d) 1,197,506,141 1,206,363,221 자본총계 (e) 627,082,174 521,159,314 총자본 (f)=(c)+(e) 1,315,547,953 1,299,130,452 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 52.33% 59.88% 부채비율(%) ((d)/(e)) 190.96% 231.48% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구 분 상대방 계약 내용 계약일자 비 고 영업계약 호남정유(주) 석유 대리점 계약 1968.05.27 GS칼텍스(주) 영업계약 호남정유(주) 가스 대리점 계약 1970.03.20 (주)E1 영업계약 (주)CS글로벌 협력사업 약정 2005.07.07 - 영업계약 (주)가하이엠씨 백화점 영업 위탁 계약 2008.04.01 - ※ 신설법인 대성산업(주)은 분할전 대성산업(주)의 상기 주요 계약을 승계하였습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당 조직연결회사는 2010년 06월 29일 회사 분할로 인해 기존 분할 전 회사의 연구개발 조직을 분할 승계받아 운영하고 있습니다.2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 연구개발비용 계 5,892,897 4,758,743 2,881,647 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.31% 0.42% 0.34% ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 [석유가스부문]1) 산업의 특성수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발, 대체되고 있어 과거에 비해 의존도가 감소하는 경향을 보이고 있지만, 석유에너지에 대한 의존도는 타 에너지원에 비해차지하는 비중이 높습니다. 또한, 석유제품 판매 사업은 사업을 영위하기 위해서는 주유소를 비롯한 판매망(Network)을 전국적으로 갖추는데 대규모의 투자와 시간이 소요되며, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화 및 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업이면서, 국민 경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가 기간산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성초기에는 전적으로 수입에 의존하던 국내 석유산업은 대부분 외국정유회사에 의해 운영되었으나, 1960년대 국내 정유사들이 등장하면서 현재 4개의 주요 정유사(SK에너지㈜, GS칼텍스(주), (주)S-Oil, 현대오일뱅크(주))가 석유에너지 판매를 통해 산업재뿐만 아니라 소비재의 공급을 주도하고 있습니다. 국내 석유 유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 1991년 이후 12%대의 양호한 신장세를 보여왔습니다. 그러나 1997년 외환 위기로 인하여 석유제품 수요가큰 폭으로 감소한 이후, 국내 경기 침체, 고유가 및 타 에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가 둔화 추세가 지속되어 왔으나, 최근 고도 산업화와 향상된 생활수준의 유지 등으로 1차 에너지에 대한 수요가 꾸준히 증대되고 있어, 대체에너지 확산등의 영향에도 불구하고 수요의 변동은 소폭에 그칠 것으로 추정하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 작으나, 국제유가변동 및 경제의 저성장 국면진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 높아진 상황입니다. 그러나 외환위기, 정부의 석유산업 자유화 조치, 국제 고유가 등의 환경 변화에도 주요 판매업자의 위상은 크게 변동이 없었습니다. 에너지 제품의 특성상 동절기 난방용 연료 수요 증가로 동절기 판매량이 하절기에 비해 20%∼25% 정도 많습니다.4) 회사의 현황당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 20개소, 가스충전소 10개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 20개소, 가스충전소 8개소를 설치, 운영하며, 자동차용, 산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다. 당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설 현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.5) 국내외 시장여건국내의 석유제품 판매 시장은 국내외 경기 침체, 환율 및 유가 불안정, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 타 에너지 대체 등으로 인한 수요 감소의 영향으로, 공급과잉 상태가 지속되어 업체 간 경쟁이 더욱 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한 고객의 가격 민감도 증대, 복수 Pole 사인제 도입, 석유제품 수입 급증, 환경규제 강화 등으로 인하여 다양한 양상을 보이고 있습니다. 이에, 정유사와 유통 업체는 Brand Value의 제고, 고객지향 마케팅 역량 강화 등을 위하여 광고/판촉, 가격 인하 등에 상호 유기적으로 협조하는 관계를 유지하고 있습니다. 국가 기간산업이라는 점과 변동성이 많은 국제유가와 직결되어 있다는 산업의 특성으로 인해 석유수입사의 지위는 약화되고 있는 추세이며, 국내 주요 정유사와 그 유통 업체의 입지가 상대적으로 강화되고 있습니다. [전력발전부문]1) 산업의 특성 전력산업은 발전경쟁체제를 구축하고 있으며, 크게 발전부문, 전력시장 운영부문, 송전 및 배전부문, 판매부문으로 구성되어 있습니다. 발전부문은 원자력, 석탄, 유류, LNG, 신재생에너지 등 다양한 발전 원료를 이용하여 전력의 생산을 담당하는 부문으로 한국전력공사의 6개 발전회사와 민간발전사업자가 참여하고 있습니다. 전력시장 운영부문은 전력거래를 주관하고 계통의 안정적 운영을 담당하는 부문으로 전력거래소가 그 기능을 담당하고 있으며, 송전 및 배전부문, 판매부문은 생산된 전력을 수용가에 안정적으로 전달하고 요금을 회수하는 역할을 수행하는 부문으로 한국전력공사가 그 역할을 수행하고 있습니다. 집단에너지사업은 집단에너지사업법에 따라 일정 수준의 자격요건을 획득하여 허가 받은 사업자만이 영위할 수 있어 진입장벽이 높고, 공급구역이 다른 사업자와 중복되지 않도록 정하고 있어 해당 구역 내에서는 사업지위를 확보할 수 있는 산업구조를 가지고 있습니다. 또한, 다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되며, 에너지 공급시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지 내의 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 2) 산업의 성장성 산업통상자원부에서 발표한 제9차 전력수급기본계획에 따르면 2034년까지 원전의 점진적 감축과 30년 이상 노후 석탄발전기는 모두 폐지되고, 향후 안정적인 전력수급과 친환경 발전을 위주로 한 전력계획이 시행될 예정입니다. 따라서, 원전과 석탄 발전 비중이 줄어들고, 신재생에너지와 LNG발전 비중은 점차적으로 증가할 전망입니다. ※ 집단에너지 사업의 효과 - 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 * 지역난방 : 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 * 산업단지 집단에너지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업 경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화에 기여 - 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지 이용효율 향상 및 석유의존도 감소 3) 경기변동의 특성 및 계절성전력 수요는 장기적으로는 경제성장 및 산업구조 변화의 영향을 크게 받으나, 단기적으로는 경제요인과 기상요인이 복합적으로 작용하며, 연중 전력 수요의 변동은 냉/난방 부하 시현에 따라 기온과 밀접한 관계를 가지게 되어 냉/난방 수요가 많은 여름철과 겨울철에는 수요가 비교적 높아지는 계절성을 보입니다.4) 회사의 현황회사는 신규 열병합발전설비 및 지역난방설비를 2016년 2월에 준공하여 2016년 3월부터 상업운전을 개시하였습니다. LNG를 연료로 사용하여 전기와 열 그리고 스팀을생산하는 집단에너지설비를 운영 하는 집단에너지사업자로서, 경기도 오산 인근 지역(운암지구, 세교 1지구, 세교 2지구 등)에 열을 공급할 뿐만 아니라, 상업용 및 공공용시설에 냉난방 열을 공급하고 있습니다. 또한 생산한 스팀은 오산공업지역에, 생산한 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. [에너지부문]1) 산업의 특성보일러산업은 난방 문화의 변화에 따라 그 특성을 조금씩 달리 하고 있습니다. 즉, 60~70년대의 연탄 중심 보일러 시장이 형성되었고, 80년대에 들어와 기름보일러 중심의 시장으로 난방 문화가 바뀌었으며, 다시 기름에서 도시가스 난방문화로 전환되었는데 이는 소비자들의 생활 수준이 향상 될수록 난방 문화도 점차 고급화가 단행되어소비자들의 난방패턴을 바꾸어 놓는 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성기름보일러는 지속적으로 감소 추세에 있으며, 가스보일러는 소규모 주택시장 및 아파트 물량 증감, 정부 부동산 대책 등 영향으로 인한 건설경기 회복 여부가 시장의 판도를 결정지을 것으로 예상됩니다. 또한, 정부 주도의 친환경 정책과 '대기관리권역의 대기환경개선에 대한 특별법' 시행으로 친환경 콘덴싱보일러의 설치가 의무화됨에 따라 향후 교체시장 선점 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성보일러 산업의 경기 변동은 크게 주택 경기와 건설 경기와 같은 곡선을 이루고 있으며, 계절적 요인에도 민감한 편입니다. 즉, 주택건설이 호경기가 되면, 그만큼 보일러수요도 증가하며, 불경기일 때에는 수요도 감소하는 경향이 있습니다.4) 회사의 현황가정용 가스보일러를 제조하여 국내 시장 및 해외시장에 판매하고 있으며, 2006년 8월 신개념의 S라인 콘덴싱 보일러를 출시했습니다. S라인 콘덴싱 보일러의 핵심기술은 2차 열교환기를 설치해 배기가스로 버려지는 열을 한번 더 활용하는 콘덴싱 방식이면서도 자체 기술 연구를 통해 개발한 신개념의 '배기가스 재활용 시스템'을 통해 기존의 콘덴싱 방식의 문제점을 완벽하게 극복했습니다. 이 시스템은 보일러의 본고장인 유럽과 보일러의 신시장인 중국 등지에서 특허 출원을 마쳤으며, 유럽 안전규격인 CE마크를 획득하였습니다. 콘덴싱 기술력, 유럽 안전규격인 CE마크 및 미국성능안전규격인 ETL마크를 기반으로 중국, 유럽, 미국, 러시아 등에 진출하여 해외시장을 확대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건보일러 산업은 에너지 소비 변천 과정과 같이 하고 있어 국내의 난방연료의 변천 과정인 석탄→기름→가스/전기 등으로 따라 가고 있습니다. 기름보일러 시장형성은 도시가스 보급이 부진한 지방 중소도시와 농어촌 지역에 집중화 되어 있으며, 2000년대부터는 신규수요가 현격히 감소하고 일부 교체수요 시장이 대부분을 이루고 있습니다. 가스보일러 시장은 도시가스 보급율 및 신규 건축물량과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있어 대부분의 시장이 수도권과 도시지역에 밀집되어 형성되어 있습니다. 근년에 이르러 신규수요 보다는 교체수요가 점차 확대되고 있으며 에너지 절감에 대한 관심이 높아짐에 따라 고효율 보일러 보급이 제도화되고 점차 수요가 증가되고 있습니다. 기름보일러 시장은 상위 2개사의 시장점유율이 매우 높아 신규업체 진입장벽이 높은 편이며, 가스보일러 시장의 경우는 다수의 업체가 치열한 경쟁을 전개하고있습니다. [기계부문]1) 산업의 특성유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로써 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성유공압기기는 종전에 많이 사용되어지던 고압, 대용량 유공압기기의 수요보다는 건설, 특장분야, IT & ET 관련설비분야, 고압 소용량기기의 수요가 대단히 증가할 것으로 예상됩니다. 유공압기기의 국산화에 있어서는 기존 국내 제조업체들에 의해 표준품과 건설기계, 농업기계, 특장차량용의 국산화 대체용 밸브류의 국산화가 계속 이어지는 반면에 지금까지 국산화를 고려하지 못하고 있던 펌프류의 국산화 생산을 시도하는 업체가 늘어날 전망입니다. 그러나 펌프의 경우 한국 내 시장성의 한계로 본격적인 국산화는 상당기간 기대하기 어려울 전망입니다. 기어드모터는 현재 국내시장을 주도하고 있는 저가의 국산 기어드모터가 그간 품질상의 문제로 소비자들의 불신을 쌓고 있어 지속적인 품질개선 활동을 통해 이를 해소하고 있으나 이미 유입되고있는 중국, 대만산 제품들의 품질도 안정되고 있어 영세한 국내 제조업체들이 생존을위협받고 있으며, 최근은 하이포이드와 같은 축직교형 기어드모터가 대부분의 자동화라인에 투입되고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성유압기기는 건설경기 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로 전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게 영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율변동에도 큰 영향을 받습니다. 중국 시장은 정부의 경제정책이나 경기변동의 영향을 가장 민감하게 받고 있으며, 특히 정부의 고정자산 투자와 밀접한 관계가 있습니다. 유압기기는 국내 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월~6월을 성수기로, 7월~9월을 계절적 비수기로 보며, 10월~12월은 대규모 국책사업이 일반적으로 완료되는 등의 요인으로 하반기는 상반기보다 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 특히 중국 공정기계의 성수기는 춘절이 시작되는 2월부터 5월까지이며, 하반기는 비수기로 구분됩니다.4) 회사의 현황세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.5) 국내외 시장여건유압기기 설계 및 생산기술은 아직 비표준화 되어 있어 초기 시장진입이 어려우며, 시장 내에서도 신규 고객 확보에 큰 어려움이 있습니다. 최근에는 풍부한 자금력과 정부의 적극적인 지원, 외자기업 기술인력 확보 등 중국 업체들의 도전이 거세지고 있어 경쟁이 치열합니다. [유통부문(디큐브거제백화점)]1) 산업의 특성백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 최근 백화점들은 경쟁업체및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화전략 및 라이프스타일몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 유통시장은 최근 긴 경기침체 속에서 온라인쇼핑 외 대부분 업태가 성장이 둔화되고 있습니다. 이 가운데 백화점 업계도 출점 감소와 소비 부진, 온라인 및 아울렛 시장 확대로 인한 경쟁심화 등으로 성장률 둔화세가 지속된 후 정체되고 있습니다. '대규모 소매업 거래 공정화법' 추진에 따라 부당판매, 판매수수료 부당 인상 등과 같은 납품/입점업체간 불공정 거래 규제, 공정위의 판매수수료 인하 압박 등 대형 유통업체에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 이러한 대내외적 악재로 성장 한계에 직면한백화점 업계는 유통형태의 변화를 통해 새로운 수요창출을 시도중입니다. 고객의 소비 행태가 쇼핑과 함께 문화, 예술, 엔터테인먼트를 갖춘 원스톱 라이프 스타일 복합 공간을 선호하는 추세로 변화함에 따라 백화점 빅3(롯데, 현대, 신세계)도 대형 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 등 신업태로의 진출을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.4) 국내외 시장여건백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 백화점 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. [기타 - 해외자원개발부문] 1) 산업의 특성 우리나라는 1, 2차 오일쇼크를 겪고 1970년대 후반부터 해외자원개발이 본격적으로 시작되었지만, 기술과 자본, 경험 부족 및 국가리스크 등의 여러 가지 요인들로 인해 구체적으로 살펴보면 실패한 사례도 적지 않습니다. 해외자원개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 주로 공동운영 형태로 개발되며, 수년에서 수십년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트들이 많습니다. 따라서, 업계는 내부 기술과 인력을 강화하는 내실화와 지역적 전문성을 확보하고, 다른 해외업체들과의 협력을 통해 장기투자 리스크를 줄일 수 있도록 노력하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 세계 에너지 산업의 변화는 공급 국가의 에너지 자원을 활용한 국부 창출 필요성과 에너지 자원의 안정적 확보를 위한 수요 국가 간의 각축으로 잠시도 중단되지 않고 있습니다. 세계적으로도 자원 수요는 지속적으로 증가할 것이며, 비전통 에너지 자원들과 신재생 에너지자원들이 새롭게 개발되어 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 에너지 자원개발은 산업의 특성상 세계 경기흐름과 밀접한 관계를 갖습니다. 기본적으로 세계 경기가 호황일 경우 선진국을 비롯한 중국, 인도, 브라질 등 신흥경제대국의 경기가 연달아 상승하면, 국제 원자재 가격이 급등합니다. 이에 제조업 기반인 우리나라는 반대로 적시 적량의 원자재 확보에 차질을 빚을 수 있습니다. 원자재 가격의 변동은 당 부문의 매출에 큰 영향을 미치며, 기후에 따른 냉ㆍ난방, 건기ㆍ우기 등계절적인 영향, 그리고 최근에는 환율 등이 중요한 영향을 미칩니다. 4) 회사의 현황당사 해외자원개발 사업 부문은 카타르 동부해상 North field의 LNG사업 및 리비아의 Elephant 유전사업에 참여하고 있습니다. 국 가 광 구 지 분 사업단계 사업기간 카타르 KORAS LNG 0.27% 생산 2000년~2029년 리비아 NC174 0.20% 생산 2004년~2033년 베트남 11-2 6.94% 생산 2006년~2021년 5) 국내외 시장여건 2014년 6월 이후 지속되는 저유가는 미국발 셰일혁명, UN기후변화협약, 중동지역발불안정성 등으로 우리 경제에 기회와 어려움을 동시에 안겨주고 있습니다. 2020년은COVID-19 충격과 최근 우크라이나 사태 등으로 유가의 변동성이 크게 확대되고 있으며, 중장기적으로 세계 경기의 회복과 중국과 인도 등 신흥경제대국의 지속적인 경제성장에 따른 원자재 가격의 상승추세가 회복될 것으로 전망하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 13 기(2022년 12월말) 제 12 기(2021년 12월말) 제 11 기(2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 407,797,828,586 318,496,756,037 208,494,929,631 1. 현금및현금성자산 126,044,400,369 83,293,432,737 63,152,979,838 2. 매출채권 147,883,183,568 104,389,072,307 44,496,130,321 3. 미수금 및 기타채권 15,205,779,427 14,941,969,291 5,418,615,312 4. 기타유동금융자산 15,071,612,415 14,770,893,634 25,274,624,451 5. 기타유동자산 15,736,435,491 17,929,990,069 14,615,417,271 6. 당기법인세자산 318,181,329 483,017,474 4,622,193 7. 재고자산 85,595,766,867 75,577,420,842 54,864,869,255 8. 매각예정비유동자산 1,942,469,120 7,110,959,683 667,670,990 Ⅱ. 비유동자산 1,416,790,486,025 1,409,025,778,966 893,181,234,093 1. 장기미수금 및 장기기타채권 16,887,389,060 12,936,915,899 14,078,886,147 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,818,266,638 892,071,638 882,061,638 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,157,859,115 31,258,067,999 26,844,613,747 4. 기타비유동금융자산 70,260,714 545,893,845 506,893,845 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 16,219,841,179 15,168,665,469 32,495,270,891 6. 이연법인세자산 3,752,651,936 5,615,803,563 3,968,423,762 7. 기타비유동자산 5,196,119,563 4,957,796,628 4,606,648,695 8. 유형자산 1,160,437,965,406 1,107,653,271,207 736,593,800,652 9. 무형자산 139,109,963,909 190,328,762,002 36,269,082,094 10. 투자부동산 41,140,168,505 39,668,530,716 36,935,552,622 자 산 총 계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 Ⅰ. 유동부채 279,793,158,375 246,526,028,725 221,613,091,933 Ⅱ. 비유동부채 917,712,982,287 959,837,192,056 394,049,599,927 부 채 총 계 1,197,506,140,662 1,206,363,220,781 615,662,691,860 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 611,699,303,883 508,740,093,622 504,417,884,517 1. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 2. 자본잉여금 837,400,970,410 832,178,480,105 826,929,685,608 3. 기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084) (1,047,746,947,396) 4. 기타포괄손익누계액 241,797,654,374 144,433,574,505 162,458,850,042 5. 이익잉여금 334,410,226,805 334,873,148,096 336,598,906,263 Ⅱ. 비지배지분 15,382,870,066 12,419,220,600 (18,404,412,653) 자 본 총 계 627,082,173,949 521,159,314,222 486,013,471,864 부 채 및 자 본 총 계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 1,871,305,784,976 1,129,133,659,980 832,382,901,948 영업이익 48,301,486,163 18,489,525,473 10,027,475,041 계속영업이익(손실) (9,644,371,057) 34,049,871,670 59,409,305,672 중단영업이익(손실) - (22,220,624,479) (11,238,542,683) 당기순이익(손실) (9,644,371,057) 11,829,247,191 48,170,762,989 지배기업의 소유주 (11,884,316,706) (10,263,113,912) 48,474,133,309 비지배지분 2,239,945,649 22,092,361,103 (303,370,320) 기본주당순이익(손실) (321) (286) 1,414 연결에 포함된 종속회사수 19 20 25 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 13 기(2022년 12월말) 제 12 기(2021년 12월말) 제 11 기(2020년 12월말) Ⅰ. 유동자산 123,059,049,595 95,842,093,820 106,653,090,125 1. 현금및현금성자산 45,814,859,073 13,981,094,057 37,072,544,476 2. 매출채권 30,431,543,078 24,620,384,876 21,083,042,772 3. 미수금 및 기타채권 6,449,209,168 5,924,177,046 4,328,259,576 4. 기타유동금융자산 - 10,000,000,000 15,100,000,000 5. 당기법인세자산 254,830,722 - - 6. 기타유동자산 13,185,911,287 14,792,204,686 11,449,076,035 7. 재고자산 24,980,227,147 21,378,594,228 17,620,167,266 8. 매각예정자산 1,942,469,120 5,145,638,927 - Ⅱ. 비유동자산 868,636,925,658 807,549,039,346 786,569,258,272 1. 장기미수금 및 장기기타채권 11,115,387,776 10,067,549,208 14,091,198,139 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,808,256,638 882,061,638 882,061,638 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,479,188,587 28,982,380,575 24,967,512,829 4. 기타비유동금융자산 62,387,865 537,087,865 498,087,865 5. 종속기업투자자산 185,914,169,785 188,337,837,086 128,313,628,913 6. 관계기업 및 공동기업투자자산 14,417,952,571 14,417,952,571 37,113,650,940 7. 기타비유동자산 6,059,195,834 4,840,489,475 4,578,028,325 8. 유형자산 571,498,353,795 511,941,684,224 530,754,724,230 9. 무형자산 7,753,864,302 8,451,465,988 8,954,812,771 10. 투자부동산 40,528,168,505 39,090,530,716 36,415,552,622 자 산 총 계 991,695,975,253 903,391,133,166 893,222,348,397 Ⅰ. 유동부채 84,618,027,664 97,186,934,193 173,651,147,003 Ⅱ. 비유동부채 320,771,749,561 348,973,467,979 271,333,402,642 부 채 총 계 405,389,777,225 446,160,402,172 444,984,549,645 Ⅰ. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 Ⅱ. 자본잉여금 692,642,356,975 687,419,866,670 682,171,072,173 Ⅲ. 기타자본항목 (1,287,577,269,696) (1,288,412,831,074) (1,289,485,393,205) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 233,947,807,605 140,673,139,273 147,277,059,788 Ⅴ. 이익잉여금 721,115,913,144 691,373,166,125 682,097,669,996 자 본 총 계 586,306,198,028 457,230,730,994 448,237,798,752 부 채 및 자 본 총 계 991,695,975,253 903,391,133,166 893,222,348,397 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 881,208,063,591 793,717,278,855 703,092,712,166 영업이익 14,182,418,579 8,658,504,378 8,523,931,484 계속사업이익 20,025,769,806 7,459,954,376 44,051,762,503 중단사업이익(손실) - (4,781,895,221) (12,194,019,666) 당기순이익(손실) 20,025,769,806 2,678,059,155 31,857,742,837 기본주당이익(손실) 540 75 929 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 2022.12.31 현재 제 12 기 2021.12.31 현재 제 11 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 　 　 　 　유동자산 407,797,828,586 318,496,756,037 208,494,929,631 　　현금및현금성자산 126,044,400,369 83,293,432,737 63,152,979,838 　　매출채권 147,883,183,568 104,389,072,307 44,496,130,321 　　미수금 및 기타채권 15,205,779,427 14,941,969,291 5,418,615,312 　　기타유동금융자산 15,071,612,415 14,770,893,634 25,274,624,451 　　기타유동자산 15,736,435,491 17,929,990,069 14,615,417,271 　　당기법인세자산 318,181,329 483,017,474 4,622,193 　　재고자산 85,595,766,867 75,577,420,842 54,864,869,255 　　매각예정자산 1,942,469,120 7,110,959,683 667,670,990 　비유동자산 1,416,790,486,025 1,409,025,778,966 893,181,234,093 　　장기미수금 및 장기기타채권 16,887,389,060 12,936,915,899 14,078,886,147 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,818,266,638 892,071,638 882,061,638 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,157,859,115 31,258,067,999 26,844,613,747 　　기타비유동금융자산 70,260,714 545,893,845 506,893,845 　　관계기업 및 공동기업투자자산 16,219,841,179 15,168,665,469 32,495,270,891 　　이연법인세자산 3,752,651,936 5,615,803,563 3,968,423,762 　　기타비유동자산 5,196,119,563 4,957,796,628 4,606,648,695 　　유형자산 1,160,437,965,406 1,107,653,271,207 736,593,800,652 　　무형자산 139,109,963,909 190,328,762,002 36,269,082,094 　　투자부동산 41,140,168,505 39,668,530,716 36,935,552,622 　자산총계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 부채 　 　 　 　유동부채 279,793,158,375 246,526,028,725 221,613,091,933 　　매입채무 117,500,148,855 85,059,507,665 27,118,647,480 　　미지급금 및 기타채무 32,832,984,939 40,323,405,764 34,915,841,119 　　차입금 및 사채 94,463,247,592 89,710,242,376 130,185,251,029 　　기타유동금융부채 8,674,619,426 5,755,174,642 6,506,838,999 　　당기법인세부채 1,251,717,607 4,807,595,773 7,754,024,885 　　충당부채 5,393,825,451 5,084,512,482 4,819,766,993 　　기타유동부채 19,676,614,505 14,213,403,722 10,312,721,428 　　매각예정비유동부채 　 1,572,186,301 　 　비유동부채 917,712,982,287 959,837,192,056 394,049,599,927 　　장기미지급금 및 장기기타채무 9,682,711,055 11,375,860,418 3,287,278,822 　　차입금 및 사채 720,046,931,734 771,554,329,022 251,614,505,177 　　기타비유동금융부채 12,564,182,780 14,239,428,215 16,022,621,455 　　순확정급여부채 12,291,657,879 18,685,248,588 21,236,713,087 　　충당부채 21,605,888,860 25,289,492,050 26,373,850,209 　　이연법인세부채 114,062,792,857 94,447,590,801 74,894,162,122 　　기타비유동부채 27,458,817,122 24,245,242,962 620,469,055 　부채총계 1,197,506,140,662 1,206,363,220,781 615,662,691,860 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 611,699,303,883 508,740,093,622 504,417,884,517 　　자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 　　자본잉여금 837,400,970,410 832,178,480,105 826,929,685,608 　　기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084) (1,047,746,947,396) 　　기타포괄손익누계액 241,797,654,374 144,433,574,505 162,458,850,042 　　이익잉여금 334,410,226,805 334,873,148,096 336,598,906,263 　비지배지분 15,382,870,066 12,419,220,600 (18,404,412,653) 　자본총계 627,082,173,949 521,159,314,222 486,013,471,864 부채및자본총계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 1,101,676,163,724 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 1,871,305,784,976 1,129,133,659,980 832,382,901,948 매출원가 1,699,655,673,793 995,481,363,032 729,132,561,902 매출총이익 171,650,111,183 133,652,296,948 103,250,340,046 판매비와관리비 123,348,625,020 115,162,771,475 93,222,865,005 영업이익(손실) 48,301,486,163 18,489,525,473 10,027,475,041 기타영업외수익 34,217,303,440 34,585,747,551 87,789,517,270 기타영업외비용 57,097,736,567 14,295,111,094 28,547,296,049 금융수익 3,445,917,785 1,636,025,103 1,496,848,706 금융비용 37,771,365,106 19,461,767,833 15,285,933,373 관계기업에 대한 지분법손익 1,162,496,390 17,936,269,951 7,157,940,987 법인세비용차감전순이익(손실) (7,741,897,895) 38,890,689,151 62,638,552,582 법인세비용 1,902,473,162 4,840,817,481 3,229,246,910 계속영업이익(손실) (9,644,371,057) 34,049,871,670 59,409,305,672 중단영업이익(손실) 　 (22,220,624,479) (11,238,542,683) 당기순이익(손실) (9,644,371,057) 11,829,247,191 48,170,762,989 기타포괄손익 109,547,429,101 8,279,346,252 46,978,633,730 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 46,932,145,178 　　순확정급여부채의 재측정요소 2,693,239,438 (1,053,218,415) 612,565,120 　　유형자산재평가손익 107,613,761,747 (4,008,354,164) 45,552,711,862 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (73,801,000) (49,912,200) (165,160,602) 　　관계기업의 이익잉여금 변동 (3,763,959) 2,126,107 148,072,867 　　관계기업의 지분법자본 변동 100,324,036 12,737,743,453 783,955,931 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 46,488,552 　　해외사업환산손익 (778,933,510) 650,961,471 (84,018,065) 　　관계기업의 지분법자본변동 (3,397,651) 　 130,506,617 당기총포괄손익 99,903,058,044 20,108,593,443 95,149,396,719 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (11,884,316,706) (10,263,113,912) 48,474,133,309 　　계속영업손익 (11,884,316,706) 11,957,510,567 59,712,675,992 　　중단영업손익 　 (22,220,624,479) (11,238,542,683) 　비지배지분 2,239,945,649 22,092,361,103 (303,370,320) 　　계속영업손익 2,239,945,649 22,092,361,103 (303,370,320) 　　중단영업손익 　 　 　 당기총포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 96,901,158,578 (2,007,554,382) 95,442,350,254 　　계속영업총포괄손익 96,901,158,578 20,213,070,097 106,353,892,937 　　중단영업총포괄손익 　 (22,220,624,479) (10,911,542,683) 　비지배지분 3,001,899,466 22,116,147,825 (292,953,535) 　　계속영업총포괄손익 3,001,899,466 22,116,147,825 (292,953,535) 　　중단영업총포괄손익 　 　 　 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (321) (286) 1,414 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (321) 334 1,742 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (620) (328) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (321) (286) 1,347 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (321) 334 1,652 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (620) (305) 연결 자본변동표 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 824,726,642,041 (1,042,223,481,270) 120,431,477,308 283,353,560,114 412,465,588,193 (25,155,488,327) 387,310,099,866 당기순이익(손실) 　 　 　 　 48,474,133,309 48,474,133,309 (303,370,320) 48,170,762,989 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 603,348,366 603,348,366 9,216,754 612,565,120 유형자산재평가손익 　 　 　 41,928,717,024 3,622,794,807 45,551,511,831 1,200,031 45,552,711,862 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (165,160,602) 　 (165,160,602) 　 (165,160,602) 해외사업환산손익 　 　 　 (84,018,065) 　 (84,018,065) 　 (84,018,065) 관계기업의 이익잉여금변동 　 　 　 　 148,072,867 148,072,867 　 148,072,867 관계기업의 지분법자본변동 　 　 　 913,792,243 670,305 914,462,548 　 914,462,548 종속기업지분취득 　 　 (7,044,029,209) 　 　 (7,044,029,209) 7,044,029,209 　 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 (565,957,866) 396,326,495 (169,631,371) 　 (169,631,371) 지분변동차액 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업투자주식의 청산 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 1,761,435,455 412,523,897 　 　 2,173,959,352 　 2,173,959,352 자기주식 처분 　 441,608,112 1,108,039,186 　 　 1,549,647,298 　 1,549,647,298 2020.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 826,929,685,608 (1,047,746,947,396) 162,458,850,042 336,598,906,263 504,417,884,517 (18,404,412,653) 486,013,471,864 2021.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 826,929,685,608 (1,047,746,947,396) 162,458,850,042 336,598,906,263 504,417,884,517 (18,404,412,653) 486,013,471,864 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (10,263,113,912) (10,263,113,912) 22,092,361,103 11,829,247,191 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (977,312,965) (977,312,965) (75,905,450) (1,053,218,415) 유형자산재평가손익 　 　 　 (12,154,300,023) 8,046,253,687 (4,108,046,336) 99,692,172 (4,008,354,164) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (49,912,200) 　 (49,912,200) 　 (49,912,200) 해외사업환산손익 　 　 　 650,961,471 　 650,961,471 　 650,961,471 관계기업의 이익잉여금변동 　 　 　 　 2,126,107 2,126,107 　 2,126,107 관계기업의 지분법자본변동 　 　 　 12,737,743,453 　 12,737,743,453 　 12,737,743,453 종속기업지분취득 　 　 8,406,859 　 　 8,406,859 (8,606,859) (200,000) 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 17,743,479,322 (19,209,768,238) 1,466,288,916 　 8,716,092,287 8,716,092,287 지분변동차액 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업투자주식의 청산 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,248,794,497 1,072,562,131 　 　 6,321,356,628 　 6,321,356,628 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 832,178,480,105 (1,028,922,499,084) 144,433,574,505 334,873,148,096 508,740,093,622 12,419,220,600 521,159,314,222 2022.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 832,178,480,105 (1,028,922,499,084) 144,433,574,505 334,873,148,096 508,740,093,622 12,419,220,600 521,159,314,222 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (11,884,316,706) (11,884,316,706) 2,239,945,649 (9,644,371,057) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,625,206,296 2,625,206,296 68,033,142 2,693,239,438 유형자산재평가손익 　 　 　 98,119,887,994 8,799,953,078 106,919,841,072 693,920,675 107,613,761,747 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (73,801,000) 　 (73,801,000) 　 (73,801,000) 해외사업환산손익 　 　 　 (778,933,510) 　 (778,933,510) 　 (778,933,510) 관계기업의 이익잉여금변동 　 　 　 　 (3,763,959) (3,763,959) 　 (3,763,959) 관계기업의 지분법자본변동 　 　 　 96,926,385 　 96,926,385 　 96,926,385 종속기업지분취득 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 　 (38,250,000) (38,250,000) 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 지분변동차액 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업투자주식의 청산 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,222,490,305 835,561,378 　 　 6,058,051,683 　 6,058,051,683 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 837,400,970,410 (1,028,086,937,706) 241,797,654,374 334,410,226,805 611,699,303,883 15,382,870,066 627,082,173,949 연결 현금흐름표 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 41,904,058,840 (22,278,857,829) 26,219,372,161 　계속영업으로부터 창출된 현금흐름 74,313,376,509 11,565,492,045 44,789,219,487 　　계속영업이익(손실) (9,644,371,057) 34,049,871,670 59,409,305,672 　　조정 117,291,759,042 12,844,757,391 13,383,973,686 　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (33,334,011,476) (35,329,137,016) (28,004,059,871) 　이자의 수취 945,614,095 857,201,678 1,005,707,480 　이자의 지급 (32,938,903,263) (14,055,492,832) (12,525,602,301) 　배당금의 수령 9,583,454,337 4,992,679,745 3,668,261,464 　법인세의 납부 (9,999,482,838) (13,791,207,321) (5,804,567,727) 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (11,847,531,144) (4,913,646,242) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,824,694,403 78,442,500,339 (16,657,652,419) 　단기대여금의 증가 (390,731,314) (285,485,092) (221,366,453) 　단기대여금의 감소 1,187,782,346 290,814,205 710,687,677 　장기대여금의 증가 (2,450,200,000) (33,100,215,366) (2,388,346,680) 　장기대여금의 감소 1,000,000 32,505,817,546 635,822,590 　수입보증금의 증가 308,683,900 467,260,790 503,336,260 　수입보증금의 감소 (262,985,000) (3,327,424,090) (302,313,560) 　보증금의 증가 (427,603,779) (1,485,855,026) (2,857,408,330) 　보증금의 감소 275,934,368 459,475,478 1,665,559,384 　단기금융상품의 증가 (10,950,825,426) (46,577,386,335) (19,665,430,657) 　단기금융상품의 감소 11,094,181,752 53,515,255,475 4,053,756,835 　장기금융상품의 증가 　 　 (513,260,000) 　장기금융상품의 감소 2,805,980 　 2,942,960,262 　종속기업투자주식의 취득 　 (79,338,713,050) (28,299,480,790) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,869,550,817) (1,928,292,130) (900,522,240) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 299,927,256 1,748,801,140 178,254,000 　유형자산의 취득 (20,304,520,486) (24,299,057,948) (30,138,427,578) 　유형자산의 처분 372,229,611 28,320,756,136 11,559,056,542 　무형자산의 취득 (666,839,461) (1,105,964,580) (987,836,186) 　무형자산의 처분 15,840,000 20,000,000 14,904,000 　투자부동산의 취득 (352,556,600) 　 　 　투자부동산의 처분 　 584,624,000 688,000 　정부보조금의 수취 650,533,178 45,245,000 271,532,000 　매각예정자산의 처분 30,291,588,895 710,000,000 50,607,000,000 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 151,222,844,186 (3,526,817,495) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,362,342,978) (92,209,730,645) 357,699,668 　단기차입금 및 사채의 상환 (75,390,478,832) (147,154,331,653) (210,855,312,100) 　단기차입금 및 사채의 차입 79,554,509,631 55,665,948,640 144,910,063,700 　유동성 장기차입금 및 사채의 상환 (25,031,621,522) (13,234,733,030) (36,120,341,530) 　장기차입금 및 사채의 상환 22,942,759,820 145,000,000,000 (26,000,000,000) 　장기차입금 및 사채의 차입 　 　 148,843,000,000 　리스부채의 상환 (7,399,262,075) (7,970,350,848) (5,174,448,915) 　배당금 지급 (38,250,000) 　 　 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (124,516,263,754) (15,245,261,487) 현금및현금성자산의 순증감 43,366,410,265 (36,046,088,135) 9,919,419,410 기초의 현금및현금성자산 83,293,432,737 63,152,979,838 51,440,592,833 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (615,442,633) 96,385,379 (29,119,841) 연결범위변동으로 인한 효과 　 56,090,155,655 1,822,087,436 기말의 현금및현금성자산 126,044,400,369 83,293,432,737 63,152,979,838 3. 연결재무제표 주석 제 13(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재 대성산업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 직접지분 보유기업 결산월 업 종 지분율(%)(1) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 대성계전(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00 (주)가하컨설팅 대한민국 대성산업(주) 12월 공공관계 서비스업 90.00 90.00 문경새재관광(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 개발 등 100.00 100.00 (주)가하이엠씨 대한민국 대성산업(주) 12월 부동산 임대차 등 100.00 100.00 대성나찌유압공업(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 55.00 55.00 대성물류건설(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 육상운송 등 100.00 100.00 대성히트에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 기계 및 장비 제조 등 100.00 100.00 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 대성산업(주) 12월 자원개발 100.00 100.00 농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 대성산업(주) 12월 작물 재배 등 99.95 99.95 (주)대성아트센터 대한민국 대성산업(주) 6월 광고대행 등 100.00 100.00 대성기계소주유한공사 중국 대성산업(주) 12월 유압기계 부품 제조 100.00 100.00 한국물류용역(주) 대한민국 대성물류건설(주) 12월 제조, 도소매업 등 100.00 100.00 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사(2) 대한민국 대성산업(주)키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호 6,12월 부동산임대차 - 100.00 대성씨앤에스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 세제 제조 등 100.00 100.00 대성쎌틱에너시스(주) 대한민국 대성산업(주) 12월 보일러 제조 등 100.00 100.00 VESTA.DS.,Inc 미국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00 천진대성열능과기 유한공사 중국 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 생산 등 100.00 100.00 DAESUNG RUS 러시아 대성쎌틱에너시스(주) 12월 가스보일러 판매 등 100.00 100.00 소주대성세은사화학유한공사 중국 대성씨앤에스(주) 12월 도소매 및 수출입 100.00 100.00 디에스파워(주)(3) 대한민국 대성산업(주) 12월 전기가스업 81.80 81.80 (1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. (2) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산되었습니다 (3) 전기 중 우선매수권 행사를 통한 지분 추가 취득 및 신 주주협약으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있게 됨에 따라 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 관계기업 리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(1) 대한민국 2,8월 부동산투자신탁 14.56 14.56 공동기업 한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50.00 50.00 (1) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대성계전(주) 23,777,058 11,777,595 11,999,463 37,899,392 1,604,405 1,808,720 (주)가하컨설팅 90,899 753 90,146 1,530 (4,397) (4,397) 문경새재관광(주) 6,318,064 480,897 5,837,167 6,000 (649) 536,652 (주)가하이엠씨 1,572,757 179,614 1,393,143 1,764,000 (365,364) (289,330) 대성나찌유압공업(주) 15,292,283 8,784,772 6,507,511 24,371,904 45,506 187,382 대성물류건설(주) 9,464,927 4,826,448 4,638,479 13,224,284 (717,739) (667,316) 대성히트에너시스(주) 24,147,007 13,736,693 10,410,314 39,074,984 1,128,648 1,459,546 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 188,054 1,101,423 (913,369) - (173,024) (165,453) 농업회사법인 (주)파주영농 1,509,931 - 1,509,931 - 11,216 134,083 (주)대성아트센터 6,708,527 8,504,677 (1,796,150) 3,251,047 (1,256,799) (1,258,261) 대성기계소주유한공사 4,211,745 1,133,416 3,078,329 6,724,920 146,270 60,439 한국물류용역(주) 2,066,483 610,305 1,456,178 924,847 (37,276) 45,936 대성씨앤에스(주) 33,662,894 16,378,010 17,284,884 28,179,155 357,466 1,428,130 대성쎌틱에너시스(주) 86,841,943 56,844,567 29,997,376 147,751,333 3,528,409 4,319,231 VESTA.DS.,Inc 7,894,725 8,125,481 (230,756) 13,600,327 (2,874,799) (3,307,078) 천진대성열능과기 유한공사 12,621,379 6,507,378 6,114,001 27,887,099 221,892 67,169 DAESUNG RUS 3,398,829 4,315,890 (917,061) 6,760,620 149,028 35,575 소주대성세은사화학유한공사 16,970 3,616 13,354 - (4,902) (5,121) 디에스파워(주) 685,349,892 667,464,679 17,885,213 727,147,664 14,058,525 17,893,131 (2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 대성계전(주) 22,244,525 12,053,781 10,190,744 35,187,496 650,187 641,177 (주)가하컨설팅 97,487 2,944 94,543 1,658 (5,443) (5,443) 문경새재관광(주) 5,772,558 472,043 5,300,515 5,998 (172,645) (172,645) (주)가하이엠씨 2,070,594 388,122 1,682,472 1,683,000 (91,671) (52,435) (주)남곡이지구(2) - - - - 69,944,261 69,944,261 대성나찌유압공업(주) 15,171,053 8,765,924 6,405,129 23,990,998 658,073 825,961 대성물류건설(주) 11,323,827 6,018,032 5,305,795 11,964,283 (661,062) (672,988) 대성히트에너시스(주) 17,414,633 8,463,865 8,950,768 33,201,789 2,507,376 2,451,622 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 184,464 932,381 (747,917) - (166,177) (181,201) 농업회사법인 (주)파주영농 1,375,849 - 1,375,849 - (15,416) (15,416) (주)대성아트센터 6,336,599 6,874,487 (537,888) 2,975,017 (978,951) (968,231) 대성기계소주유한공사 4,660,740 1,642,848 3,017,892 6,192,898 (2,150,158) (1,710,570) 한국물류용역(주) 2,166,348 756,105 1,410,243 1,004,669 102,507 82,079 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 7,110,960 1,572,186 5,538,774 4,760,000 (10,833,778) (17,498,951) 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(2) - - - - 1,290,003 1,290,003 대성씨앤에스(주) 33,521,729 17,664,974 15,856,755 26,519,154 334,012 403,931 대성쎌틱에너시스(주) 71,550,521 45,872,377 25,678,144 132,568,575 (1,216,412) (1,042,484) VESTA.DS.,Inc 5,650,463 7,377,645 (1,727,182) 5,522,649 (1,578,449) (1,657,835) 천진대성열능과기 유한공사 12,137,860 6,091,029 6,046,831 26,721,928 204,380 724,747 DAESUNG RUS 2,536,846 3,489,481 (952,635) 2,601,982 (336,996) (540,140) 에이블대성제이차(유)(2) - - - - - - 디에스이제일차(유)(2) - - - - - - 뉴디에스제일차(유)(2) - - - - - - 제이온에이치(주)(2) - - - - (1) (1) 소주대성세은사화학유한공사 24,232 5,757 18,475 - (4,379) (2,207) 디에스파워(주)(1) 644,824,833 644,832,751 (7,918) 99,232,819 5,686,136 5,401,786 (1) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (2) 지배력 상실일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 연결대상의 변동 사 유 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 제 외 청 산 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 13: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 매출채권 및 기타채권- 주석 23: 퇴직급여제도- 주석 24: 충당부채- 주석 25: 우발채무 및 약정사항- 주석 36: 법인세비용과 이연법인세 3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 15: 유형자산- 주석 19: 투자부동산 3. 회계정책의 변경 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 연차재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시')발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상 검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정① 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유함- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유함- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 사업모형 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ④ 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품연결회사는 외국환과 이자율 익스포저에서 발생하는 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다. (7) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습 니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 3 ~ 5년 기계장치 5 ~ 25년 기타의유형자산 2 ~ 15년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법(해외광구개발비의 경우 생산량비례법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 해외광구개발비 생산가능기간 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연결회사는 해외 유전 및 광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 광구권으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구(생산광구)는 해외광구개발비로 분류하고 있습니다.1) 연구와 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (11) 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스연결회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성 되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습 니다. 1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합 니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결회사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다. - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부 - 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨 - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐 - 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 연결회사가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음 ① 리스이용자비교기간에 연결회사가 리스이용자인 경우, 회사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다. 운용리스로 분류되는 경우에 연결회사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합 니다. ② 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합 니다. (15) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미수금 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (17) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 해외광구에 대한 복구충당부채는 계약사항에 따라 생산량을 고려하여 관련 비용을 인식하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 교환사채 연결회사가 발행한 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환(자기주식 교부)될 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 교환사채의 공정가치에서 교환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 교환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 교환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 교환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다. (21) 외화1) 외화거래연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (22) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 30. (3)에 기술되어 있습니다.(24) 금융수익과 비용금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산에 대한 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 재무위험관리5.1 금융위험관리연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,987,849 1,840,183 11,857,208 6,597,846 JPY 312,045 8,611,030 236,118 15,264,105 EUR 5,559 4,459 1,762,701 9,126 CNY 3,621,156 4,444,863 1,960,248 3,719,865 RUR 493,585 24,521 117,715 - AUD 187,553 42,364 - - 합 계 21,607,747 14,967,420 15,933,990 25,590,942 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 1,080,387 (1,080,387) 796,699 (796,699) 외화금융부채 (748,371) 748,371 (1,279,547) 1,279,547 순효과 332,016 (332,016) (482,848) 482,848 2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 단기차입금 22,835,353 20,581,188 유동성장기차입금 25,135,000 5,125,000 장기차입금 180,235,019 202,966,482 합 계 228,205,372 228,672,670 연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 이자율변동효과 (2,148,311) 2,133,476 (2,286,727) 2,286,727 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 상 승 하 락 상 승 하 락 상장주식 - - - - 비상장주식 7,542,131 (7,542,131) 7,207,470 (7,207,470) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 124,737,828 191,605,267 216,474,532 562,665,198 1,095,482,825 원화단기차입금 25,506,967 - - - 25,506,967 외화단기차입금 2,762,175 - - - 2,762,175 원화장기차입금 75,054,008 180,838,867 200,643,707 561,300,438 1,017,837,020 외화장기차입금 - - - 1,364,760 1,364,760 사채 21,414,678 10,766,400 15,830,825 - 48,011,903 매입채무 117,500,149 - - - 117,500,149 미지급금 및 기타채무 32,074,765 6,723,924 106,741 2,852,046 41,757,476 미지급금 23,981,831 6,718,924 - - 30,700,755 미지급비용 6,542,679 - - - 6,542,679 수입보증금 1,550,255 5,000 106,741 2,852,046 4,514,042 리스부채 7,153,010 3,752,106 5,499,262 4,207,310 20,611,688 이행보증계약 등(2) 22,240,704 - - - 22,240,704 합 계 303,706,456 202,081,297 222,080,535 569,724,554 1,297,592,842 (1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 22,241 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 545 백만원을 포함하고 있으며, 675 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 25) 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 118,963,653 92,212,986 335,558,696 598,580,647 1,145,315,982 원화단기차입금 21,293,165 - - - 21,293,165 외화단기차입금 2,248,715 - - - 2,248,715 원화장기차입금 93,399,565 71,551,011 325,558,696 597,314,165 1,087,823,437 외화장기차입금 - - - 1,266,482 1,266,482 사채 2,022,208 20,661,975 10,000,000 - 32,684,183 매입채무 85,059,508 - - - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 39,585,414 8,678,798 20,000 2,677,062 50,961,274 미지급금 31,560,556 8,602,866 - - 40,163,422 미지급배당금 5,392 - - - 5,392 미지급비용 6,324,117 - - - 6,324,117 수입보증금 1,695,349 75,932 20,000 2,677,062 4,468,343 리스부채 6,014,359 4,250,273 7,615,473 5,945,806 23,825,911 이행보증계약 등(2) 21,076,988 - - - 21,076,988 합 계 270,699,922 105,142,057 343,194,169 607,203,515 1,326,239,663 (1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 21,077 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 908 백만원을 포함하고 있으며, 262 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 25) 5.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 총차입금 (a) 814,510,179 861,264,571 차감 : 현금및현금성자산 (b) 126,044,400 83,293,433 순차입금 (c)=(a)-(b) 688,465,779 777,971,138 부채총계 (d) 1,197,506,141 1,206,363,221 자본총계 (e) 627,082,174 521,159,314 총자본 (f)=(c)+(e) 1,315,547,953 1,299,130,452 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 52.33% 59.88% 부채비율(%) ((d)/(e)) 190.96% 231.48% 5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권() - - 1,818,267 1,818,267 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등() - - 30,413,061 30,413,061 채무증권 - - 1,744,798 1,744,798 소 계 - - 32,157,859 32,157,859 파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940 합 계 - - 35,604,066 35,604,066 () 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 2,926백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권() - - 892,072 892,072 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등() - - 30,208,068 30,208,068 채무증권 - - 1,050,000 1,050,000 소 계 - - 31,258,068 31,258,068 파생상품부채 - - - - 합 계 - - 32,150,140 32,150,140 () 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 1,505 백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. (2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초잔액 892,072 31,258,068 - 취득 및 발행 999,996 871,100 4,942,634 처분 - (324,988) (2,483,970) 평가 (73,801) 353,679 (830,724) 기말잔액 1,818,267 32,157,859 1,627,940 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 가치평가 기법 수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 연결회사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 6년 1개월의 미래현금흐름을 12.25%의 할인율을 적용하여 할인한 현재가치를 공정가치로 산정하였습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 이항모형, 자산가치접근법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(1) - - 545,479 (545,479) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등(2) 615,907 (588,534) - - 채무증권(3) 144,000 (144,000) - - 파생금융부채: 교환사채(4) 10,447 (10,166) - - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 주요 투입변수인 주가를 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 은행예금 및 보유현금 78,457,034 63,372,261 단기은행예치금 등 47,587,366 19,921,171 합 계 126,044,400 83,293,432 7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 현금및현금성자산(1) 농협은행 외 65,504,624 50,089,676 질권설정 기타유동금융자산(1) 국민은행 외 7,159,612 190,894 질권설정 기타비유동금융자산 신한은행 외 70,261 71,694 당좌개설보증금 등 합 계 72,734,497 50,352,264 (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 위하여 수입, 운영, 적립, 상환 등을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 126,044,400 - - 126,044,400 매출채권 및 금융리스채권 147,883,184 - - 147,883,184 미수금 및 기타채권 15,205,779 - - 15,205,779 기타유동금융자산 15,071,612 - - 15,071,612 장기미수금 및 장기기타채권 16,887,389 - - 16,887,389 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,818,267 - 1,818,267 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,157,859 32,157,859 기타비유동금융자산 70,261 - - 70,261 합 계 321,162,625 1,818,267 32,157,859 355,138,751 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 83,293,433 - - 83,293,433 매출채권 104,389,072 - - 104,389,072 미수금 및 기타채권 14,941,969 - - 14,941,969 기타유동금융자산 14,770,893 - - 14,770,893 장기미수금 및 장기기타채권 12,936,916 - - 12,936,916 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 892,072 - 892,072 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,258,068 31,258,068 기타비유동금융자산 545,894 - - 545,894 합 계 230,878,177 892,072 31,258,068 263,028,317 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 117,500,149 - 117,500,149 미지급금 및 기타채무 32,832,985 - 32,832,985 차입금 및 사채(유동) 94,463,248 - 94,463,248 기타유동금융부채() - 1,627,940 1,627,940 장기미지급금 및 장기기타채무 9,682,711 - 9,682,711 차입금 및 사채(비유동) 720,046,932 - 720,046,932 합 계 974,526,025 1,627,940 976,153,965 () 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다. 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 85,059,508 - 85,059,508 미지급금 및 기타채무 40,323,406 - 40,323,406 차입금 및 사채(유동) 89,710,242 - 89,710,242 장기미지급금 및 장기기타채무 11,375,860 - 11,375,860 차입금 및 사채(비유동) 771,554,329 - 771,554,329 합 계 998,023,345 - 998,023,345 () 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다. (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 528,701 이자수익 1,333,842 외환차손익 951,853 외화환산손익 (390,931) 소 계 2,423,465 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 평가손익 (73,801) 소 계 (73,772) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 9,308,162 이자수익 81 평가손익 353,679 처분손익 (25,061) 소 계 9,636,861 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (33,323,626) 외환차손익 36,730 외화환산손익 430,745 소 계 (32,856,151) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 830,724 소 계 830,724 합 계 (20,038,873) 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 (664,779) 이자수익 1,005,539 외환차손익 532,239 외화환산손익 608,511 소 계 1,481,510 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 평가손익 (63,990) 소 계 (63,961) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 5,427,184 이자수익 251 평가손익 3,786,892 처분손익 (32,490) 소 계 9,181,837 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (17,483,039) 외환차손익 82,728 외화환산손익 (63,885) 소 계 (17,464,196) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 226,857 거래손익 16,446 소 계 243,303 합 계 (6,621,507) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목 매출채권 및 기타채권: 매출채권 147,680,883 (193,473) - 147,487,410 - 147,487,410 금융리스채권 858,726 - - 858,726 (462,952) 395,774 소 계 148,539,609 (193,473) - 148,346,136 (462,952) 147,883,184 미수금 및 기타채권: 미수금 5,665,701 (612,133) - 5,053,568 (275,493) 4,778,075 미수수익 191,050 - - 191,050 - 191,050 대여금 10,760,393 (3,178,460) - 7,581,933 (7,215,481) 366,452 보증금 10,244,656 - (726,897) 9,517,759 (8,933,463) 584,296 공사미수금 9,324,536 (38,630) - 9,285,906 - 9,285,906 소 계 36,186,336 (3,829,223) (726,897) 31,630,216 (16,424,437) 15,205,779 합 계 184,725,945 (4,022,696) (726,897) 179,976,352 (16,887,389) 163,088,963 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목 매출채권 105,092,447 (703,374) - 104,389,073 - 104,389,073 미수금 및 기타채권: 미수금 13,358,690 (6,647,464) - 6,711,226 (343,015) 6,368,211 미수수익 47,327 - - 47,327 - 47,327 대여금 9,108,244 (3,178,459) - 5,929,785 (5,519,142) 410,643 보증금 10,087,086 - (594,810) 9,492,276 (7,074,759) 2,417,517 공사미수금 5,847,622 (149,351) - 5,698,271 - 5,698,271 소 계 38,448,969 (9,975,274) (594,810) 27,878,885 (12,936,916) 14,941,969 합 계 143,541,416 (10,678,648) (594,810) 132,267,958 (12,936,916) 119,331,042 연결회사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 매출채권 공사미수금 미수금 및 기타채권 기초 703,374 149,351 9,825,923 734,381 129,534 8,858,130 대손상각비 (36,717) 15,843 17,405 92,887 19,830 1,018,010 대손충당금환입 (458,467) - (66,765) (345,322) (13) (120,613) 제각 (19,735) (126,564) (5,985,971) (16,427) - - 사업결합(1) - - - 235,213 - 413 기타(2) 5,018 - - 2,642 - 69,983 기말 193,473 38,630 3,790,592 703,374 149,351 9,825,923 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액입니다. (2) 전기 중 중단영업으로 인한 손익을 포함하고 있습니다 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 연체되지 않은 채권 145,579,780 92,521,818 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 초과 6개월 이하 1,686,357 5,640,494 6개월 초과 401,726 6,545,425 소 계 2,088,083 12,185,919 손상채권(2) 6개월 초과 13,020 384,710 합 계 147,680,883 105,092,447 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다. (2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 최소리스료의 현재가치 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 1년 이내 395,774 - 1년 초과 2년 이내 409,366 - 2년 초과 3년 이내 53,586 - 합 계 858,726 - 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초금액 892,072 882,062 취득() 999,996 74,000 평가 (73,801) (63,990) 기말금액 1,818,267 892,072 () 당사는 당기 중 에이치앤파워 주식 999백만원을 취득하였습니다 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 지분증권 (주)JTBC 외() 1,818,267 892,072 합 계 1,818,267 892,072 () 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초금액 31,258,068 26,844,613 취득(1,3) 871,100 1,922,643 평가(2) 353,679 3,786,892 처분 (324,988) (1,296,080) 기말금액 32,157,859 31,258,068 (1) 당사는 당기 중 신보2022제16차유동화전문유한회사 후순위채권 390백만원, 정보통신공제조합 출자금 15백만원 등을 취득하고, 문경시산림조합 배당금 1백만원 등을 출자전환하였습니다 (2) 당사는 당기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가이익 340백만원 등을 인식하였습니다. (3) 당사는 당기 중 국민주택채권 226백만원을 취득 후 처분하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등 970,856 814,048 Korea Ras Laffan LNG Limited(1) 27,321,000 26,981,000 건설공제조합 등 출자금 1,983,873 2,275,688 소 계 30,413,061 30,208,068 채무증권 신보2020제9차유동화전문유한회사 후순위채권 외(2) 1,744,798 1,050,000 합 계 32,157,859 31,258,068 (1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의신뢰성 있는 추정이 가능합니다. (2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등() 970,856 814,048 합 계 1,108,188 951,380 () 연결회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다. 상기 출자금 등은 거래되는 시장이 없는 유가증권으로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 26,456,909 (468,126) 25,988,783 23,446,875 (468,629) 22,978,246 미착상품 1,135,209 - 1,135,209 4,127,907 - 4,127,907 제품 27,745,368 (417,696) 27,327,672 17,873,331 (440,805) 17,432,526 재공품 3,606,787 (14,570) 3,592,217 3,188,242 (14,957) 3,173,285 원재료 23,380,745 (113,030) 23,267,715 24,404,355 (107,190) 24,297,165 저장품 3,365,333 (5,972) 3,359,361 3,365,162 (6,299) 3,358,863 A/S부품 896,581 (5,074) 891,507 201,038 (5,033) 196,005 기타 33,303 - 33,303 13,424 - 13,424 합 계 86,620,235 (1,024,468) 85,595,767 76,620,334 (1,042,913) 75,577,421 13. 관계기업 및 공동기업 (1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 주사업장 사용 재무제표일 한국캠브리지필터(주)(1) 50.00 대한민국 2022년 12월 31일 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(2) 14.56 대한민국 2022년 12월 31일 (1) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. (2) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수취 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 등 한국캠브리지필터(주) 15,168,665 - (90,000) 1,048,014 93,162 16,219,841 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - (114,483) 114,483 - - 합 계 15,168,665 - (204,483) 1,162,497 93,162 16,219,841 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당금수취 지분법평가 기타(1) 기말 지분법손익 기타포괄손익 등 디에스파워(주)(1) 17,790,072 78,543,267 - (33,834,219) 12,755,307 (75,254,427) - 한국캠브리지필터(주) 14,705,198 - (60,000) 538,904 (15,437) - 15,168,665 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - (1,051) 1,051 - - - 합 계 32,495,270 78,543,267 (61,051) (33,294,264) 12,739,870 (75,254,427) 15,168,665 (1) 연결회사는 우선매수권 행사를 통한 지분 46.88%를 추가 취득으로 보유 지분 비율이 과반 이상이고 신 주주협약으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 있어 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 기업명 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국캠브리지필터(주) 24,583,958 11,448,049 2,542,080 1,050,244 20,537,535 2,096,027 186,325 2,282,351 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 222,293 7,128,672 77,741 14,000,000 1,236,000 579,965 427,839 1,007,803 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 기업명 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 디에스파워(주)(1) 89,171,996 525,700,659 50,997,600 569,284,758 248,756,284 (38,051,525) 15,594,029 (22,457,496) 한국캠브리지필터(주) 22,409,378 11,362,362 2,446,496 987,913 15,252,851 1,077,807 (30,875) 1,046,932 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 270,375 6,608,931 68,224 14,000,000 988,800 15,211 - 15,211 (1) 지배력 획득일 이전 기간의 경영성과 입니다. (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b) 순자산지분금액 (a×b) 장부금액 한국캠브리지필터(주) 32,439,682 50.00 16,219,841 16,219,841 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (6,726,776) 14.56 (979,102) - 합 계 25,712,906 15,240,739 16,219,841 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 기업명 보고기간말순자산 (a) 연결회사지분율(%) (b) 순자산지분금액 (a×b) 장부금액 한국캠브리지필터(주) 30,337,331 50.00 15,168,665 15,168,665 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 (7,188,919) 14.56 (1,046,368) - 합 계 23,148,412 14,122,297 15,168,665 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 13(당) 기 미반영 손실 누계액 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 (653,696) 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 14,503,625 5,152,654 16,145,544 4,833,638 선급비용 1,214,516 43,466 1,769,708 124,159 선급공사원가 18,294 - 14,738 - 합 계 15,736,435 5,196,120 17,929,990 4,957,797 15. 유형자산(1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 토지(1) 건물(1) 구축물 기계장치(1) 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 539,435,622 156,161,029 26,160,006 351,443,794 664,680 13,304,332 13,607,549 6,876,259 1,107,653,271 취득원가 539,614,505 268,041,777 56,656,458 376,416,820 4,092,336 37,404,877 57,823,564 7,432,588 1,347,482,925 감가상각누계액 - (60,495,202) (21,416,455) (14,684,964) (3,256,260) (15,273,977) (38,761,252) - (153,888,110) 손상차손누계액 - (51,116,333) (9,079,996) (10,251,349) (169,751) (8,826,568) (5,439,770) (44,756) (84,928,523) 정부보조금 (178,883) (269,213) (1) (36,713) (1,645) - (14,993) (511,573) (1,013,021) 취득(자본적지출포함) 131,288 515,380 416,681 1,550,639 255,086 3,461,634 3,831,664 13,918,842 24,081,214 건설중인자산 대체 383,704 804,820 - 6,121,764 141,229 - 257,717 (7,756,124) (46,890) 감가상각 - (4,648,130) (1,874,956) (20,136,469) (248,000) (6,305,950) (8,212,383) - (41,425,888) 처분/폐기 (17,709,685) (22,350,972) (19,451) (1,047,206) (2,804) (1,670,563) (80,640) (1,800) (42,883,121) 재평가 135,280,801 - - - - - - - 135,280,801 손상 - - (274,987) (1,549,323) (225,850) 309,249 (688,600) (418,190) (2,847,701) 매각예정자산 대체(2) (23,313,000) - (6) - - - - - (23,313,006) 정부보조금의 변동 - - - (47,125) - - (235,732) (181,195) (464,052) 기타(3) - (83,827) - (7,111) (276) 4,628,362 (6,053) (127,758) 4,403,337 기말장부금액 634,208,730 130,398,300 24,407,287 336,328,963 584,065 13,727,064 8,473,522 12,310,034 1,160,437,965 취득원가 634,387,613 208,079,989 56,497,604 382,800,608 4,420,971 40,863,584 58,531,551 13,465,747 1,399,047,667 감가상각누계액 - (52,290,269) (22,923,530) (34,622,547) (3,455,037) (19,380,567) (43,863,271) - (176,535,221) 손상차손누계액 - (25,131,967) (9,166,786) (11,769,432) (380,644) (7,755,953) (5,952,874) (462,945) (60,620,601) 정부보조금 (178,883) (259,453) (1) (79,666) (1,225) - (241,884) (692,768) (1,453,880) (1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 당기 중 연결회사는 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(주석 41 참조) (3) 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 16 참조). 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 토지(1) 건물(1) 구축물 기계장치(1) 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 542,219,150 156,246,153 3,493,673 8,832,311 636,569 15,577,579 8,058,102 1,530,265 736,593,802 취득원가 542,398,033 269,685,895 24,124,208 29,657,865 3,908,491 33,334,956 58,206,308 2,806,162 964,121,918 감가상각누계액 - (62,467,815) (12,270,688) (11,709,527) (3,110,544) (10,395,357) (42,910,855) - (142,864,786) 손상차손누계액 - (50,692,954) (8,358,272) (9,108,449) (159,313) (7,362,020) (7,200,540) (654,324) (83,535,872) 정부보조금 (178,883) (278,973) (1,575) (7,578) (2,065) - (36,811) (621,573) (1,127,458) 취득(자본적지출포함) 3,531,183 1,934,751 802,594 5,686,150 245,875 3,214,893 3,595,419 15,645,603 34,656,468 건설중인자산 대체 411,746 1,094,551 738,727 335,094 - - 8,605,770 (11,827,113) (641,225) 감가상각 - (3,055,668) (679,336) (6,130,280) (210,101) (5,323,866) (3,987,954) - (19,387,205) 처분/폐기 (13,569,276) (7,030) (8,306) (192,831) (5) (229,558) (282,432) (43,000) (14,332,438) 재평가 - - - 1,680,682 - - - 1,680,682 손상 - (610,870) (825,258) (1,135,275) (5,582) (2,963,986) (922,029) 377,215 (6,085,785) 중단영업부문의 순변동(2) (59,880,000) (89,613,469) - (71,069) - (2,258) (1,409,004) - (150,975,800) 정부보조금의 변동 - - - (30,150) - (15,095) - (45,245) 사업결합(3) 66,834,676 90,541,948 22,793,526 341,458,323 3 1,235,159 340,719 2,385,722 525,590,076 기타(4) (111,857) (369,337) (155,614) 1,010,839 (2,079) 1,796,369 (375,947) (1,192,433) 599,941 기말장부금액 539,435,622 156,161,029 26,160,006 351,443,794 664,680 13,304,332 13,607,549 6,876,259 1,107,653,271 취득원가 539,614,505 268,041,777 56,656,458 376,416,820 4,092,336 37,404,877 57,823,564 7,432,588 1,347,482,925 감가상각누계액 - (60,495,202) (21,416,455) (14,684,964) (3,256,260) (15,273,976) (38,761,252) - (153,888,109) 손상차손누계액 - (51,116,333) (9,079,996) (10,251,349) (169,751) (8,826,569) (5,439,770) (44,756) (84,928,524) 정부보조금 (178,883) (269,213) (1) (36,713) (1,645) - (14,993) (511,573) (1,013,021) (1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 중단영업부문의 순변동은 전기 중 연결회사의 쉐라톤 서울 디큐브시티 호텔 건물 및 대지권 매각과 디큐브시티 호텔 영업종료와 관련 있습니다. . (3) 전기 중 사용권자산을 제외한 디에스파워의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다. (4) 전기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 16 참조). (2) 당기 중 발생한 감가상각비 41,426백만원 중 32,329백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 8,839백만원은 판매비와관리비, 258백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.(3) 연결회사는 이전 평가일 이후 토지의 공정가치 변동이 중요하여 당기 재평가를 수행하였으며, 기계장치의 경우 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 토지와 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 634,208,730 634,208,730 기계장치 - - 336,328,963 336,328,963 합 계 - - 970,537,693 970,537,693 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 539,435,622 539,435,622 기계장치 - - 351,443,794 351,443,794 합 계 - - 890,879,416 890,879,416 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 890,879,416 551,051,461 취득 1,681,927 9,217,334 감가상각 (20,136,469) (6,130,280) 처분/폐기/손상 (20,306,214) (14,897,382) 공정가치 변동 135,280,802 1,680,682 사업결합 - 408,292,999 매각예정자산 대체 (23,313,000) - 중단영업의 순변동 - (59,951,069) 건설중인자산 대체 6,505,468 746,840 기타 (54,237) 868,831 기말잔액 970,537,693 890,879,416 (6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (7) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 토 지 기계장치 취득금액 388,601,876 390,594,372 감가상각누계액 - (44,943,291) 손상차손누계액 - (9,878,807) 정부보조금 (178,882) (79,666) 장부금액 388,422,994 335,692,608 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 토 지 기계장치 취득금액 422,524,264 384,122,610 감가상각누계액 - (24,974,737) 손상차손누계액 - (9,426,445) 정부보조금 (178,883) (36,713) 장부금액 422,345,381 349,684,715 (8) 현금창출단위의 손상평가 연결회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다. 영업부문 현금창출단위 업 종 기타부문 CES사업부 발전 석유사업부문 대구및서울석유사업부 주유및충전소 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다.CES사업부의 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%를 적용하였으며 할인율은 11.98%를 적용하였으며, 석유사업부문은 당기 이전 사용가치를 기준으로 손상검사를 수행한 결과 비교대상장부금액 대비 사용가치가 현저히 미달하여 이후 기간에 영업실적 등이 유의적으로 개선되지 않는 한 추가 취득한 유형자산 등에 대해 추가적으로 손상을 인식하고 있습니다.한편 토지의 경우 개별자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 손상을 인식하지 않았습니다.현금창출단위에 당기 중 인식한 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) CES 석유사업부 합계 1,096,961 2,507,104 3,604,065 16. 리스 (1) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계 기초장부금액 57,039 11,083,474 262,040 708,241 47,452 1,146,086 13,304,332 취득 - 2,644,146 359,405 420,384 - 55,844 3,479,779 변경 (1,025) 3,769,471 3,464 134,453 - 585,797 4,492,160 감가상각 (3,156) (5,520,207) (114,942) (482,727) (15,390) (169,528) (6,305,950) 처분 - (1,478,237) (1,703) (60,740) - (16,198) (1,556,878) 손상 - 706,662 (3,464) - - (393,949) 309,249 기타 (344) (12,046) - 46,703 - (29,941) 4,372 기말장부금액 52,514 11,193,263 504,800 766,314 32,062 1,178,111 13,727,064 취득원가 66,620 31,564,450 2,397,610 1,864,313 76,949 4,893,642 40,863,584 감가상각누계액 (14,106) (17,320,119) (393,239) (897,296) (44,887) (710,920) (19,380,567) 손상차손누계액 - (3,051,068) (1,499,571) (200,703) - (3,004,611) (7,755,953) 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계 기초장부금액 - 14,510,683 258,796 625,908 62,842 119,350 15,577,579 취득 - 2,255,138 587,601 366,184 - 5,970 3,214,893 변경 3,925 944,504 20,761 25,713 - 625,998 1,620,901 감가상각 (1,222) (4,695,776) (99,658) (407,300) (15,390) (104,520) (5,323,866) 처분 - (158,657) - (40,171) - (30,730) (229,558) 손상 - (1,949,706) (503,202) (60,411) - (450,667) (2,963,986) 중단영업 부문의 순변동 - - (2,258) - - - (2,258) 사업결합(1) 54,336 285 - 199,853 - 980,685 1,235,159 기타 - 177,003 - (1,535) - - 175,468 기말장부금액 57,039 11,083,474 262,040 708,241 47,452 1,146,086 13,304,332 취득원가 67,990 28,412,851 2,315,091 1,646,034 76,949 4,885,962 37,404,877 감가상각누계액 (10,951) (13,523,069) (420,983) (721,284) (29,497) (568,192) (15,273,976) 손상차손누계액 - (3,806,308) (1,632,068) (216,509) - (3,171,684) (8,826,569) (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다. (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초장부금액 19,994,603 21,935,212 증가 3,481,581 2,952,660 변경 4,695,828 1,569,407 이자비용(1) 917,001 1,004,849 지급 (8,316,263) (7,031,739) 처분 (1,302,071) (1,529,554) 중단영업부문의 순변동 - (6,344) 사업결합(2) - 872,661 기타 140,184 227,451 기말장부금액 19,610,863 19,994,603 (1) 현재가치할인차금 상각액입니다. (2) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다. (3) 당기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 7,153,010 1년 초과 2년 이내 3,752,106 2년 초과 3년 이내 2,301,920 3년 초과 4년 이내 1,824,974 4년 초과 5년 이내 1,372,367 5년 초과 4,207,310 합 계 20,611,687 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 8,316,263 단기리스 관련 비용 168,388 소액자산 리스 관련 비용 442,106 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 1,290,004 총현금유출액 10,216,761 (5) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 2,645백만원 입니다. 17. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 광구권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,680,264 107,245,725 1,840,823 3,766,735 3,139,240 71,655,974 190,328,761 취득(자본적지출포함) 3,600 79,000 452,907 - - 136,332 671,839 상각 (459,523) - (684,442) (279,620) - (3,767,912) (5,191,497) 처분/폐기 (1,640) - (6,880) - - (15,839) (24,359) 손상 - (46,252,307) - - - (13,308) (46,265,615) 건설중인자산 대체 6,890 - 40,000 - - - 46,890 기타 - - (80,149) (269,574) - (106,332) (456,055) 기말장부금액 2,229,591 61,072,418 1,562,259 3,217,541 3,139,240 67,888,915 139,109,964 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 광구권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 3,133,274 19,925,015 1,410,663 4,190,735 3,139,240 4,470,154 36,269,081 취득(자본적지출포함) 1,578 700,000 439,386 - - 75,000 1,215,964 상각 (458,355) - (636,860) (487,427) - (1,211,007) (2,793,649) 처분/폐기 - - - - - (20,000) (20,000) 손상 - (700,000) (12,834) - - - (712,834) 중단영업부문의 순변동 - - (4,930) - - - (4,930) 건설중인자산 대체 - - 641,225 - - - 641,225 사업결합(1) 3,767 87,320,710 3,176 - - 68,320,577 155,648,230 기타 - - 997 63,427 - 21,250 85,674 기말장부금액 2,680,264 107,245,725 1,840,823 3,766,735 3,139,240 71,655,974 190,328,761 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 매수가격배분 절차가 당기 중 완료되어 전기 사업결합원가 잠정 배분금액이 수정되었습니다. (주석43참조) (2) 당기 중 발생한 무형자산상각비 5,191백만원 중 4,610백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 581백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권 손상평가1) 대성쎌틱에너시스 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초한 향후 5년간 세후현금흐름과 5년이후 기간의 영구현금흐름(영구성장율은 0%)을 세후할인율인 12.38%로 할인하여 추정하였습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 손상차손 영업권 배부액 손상차손 장부금액 대성쎌틱에너시스 19,925,015 (3,905,013) 16,020,002 2) 디에스파워 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초하여 잔여사업기간 동안의 세후 현금흐름을 세후현금흐름할인율인 5.26%로 할인하여 추정하였습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 손상차손 영업권 배부액 손상차손 합 계 디에스파워 87,320,710 (42,268,294) 45,052,416 18. 자원개발 관련 자산 당기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 무형자산(해외광구개발비) 리비아 NC174광구 0.20 3,217,541 3,766,735 베트남 11-2광구 6.94 - - 소 계 3,217,541 3,766,735 무형자산(광구권) 예멘 70 5.70 3,139,240 3,139,240 당기손익-공정가치 측정 금융자산 Korea Ras Laffan LNG Limited(1) 0.27 27,321,000 26,981,000 합 계 33,677,781 33,886,975 (1) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 당기 중 당사는 향후 7개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 340백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 토 지() 건 물() 합 계 토 지() 건 물() 합 계 장부금액 40,476,798 663,370 41,140,168 38,777,074 891,457 39,668,531 () 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 38,777,074 891,457 39,668,531 36,071,826 863,727 36,935,553 취득 319,695 32,862 352,557 - - - 처분/폐기 - - - (255,167) (364,000) (619,167) 공정가치 변동(1) 3,314,459 7,655 3,322,114 2,848,557 17,250 2,865,807 매각예정자산 대체(2) (1,934,430) (268,604) (2,203,034) - - - 기타(3) - - - 111,858 374,480 486,338 기말장부금액 40,476,798 663,370 41,140,168 38,777,074 891,457 39,668,531 (1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. (2) 당기 중 투자부동산 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재 분류한 금액 입니다. (주석 41 참조) (3) 전기 중 토지 및 건물 임대계약을 체결함에 따라 투자부동산으로 재 분류한 금액 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 40,476,798 40,476,798 건물 - - 663,370 663,370 합 계 - - 41,140,168 41,140,168 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 38,777,074 38,777,074 건물 - - 891,457 891,457 합 계 - - 39,668,531 39,668,531 연결회사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다. (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 유동 단기차입금 27,253,385 23,089,355 유동성장기차입금 44,429,431 65,626,278 유동성장기사채 22,780,431 994,609 소 계 94,463,247 89,710,242 비유동 장기차입금 700,046,932 741,554,329 장기사채 20,000,000 30,000,000 소 계 720,046,932 771,554,329 총 차입금 814,510,179 861,264,571 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 원화 단기차입금 담보대출 SC제일은행 6.33 10,000,000 10,000,000 담보대출 등 한국산업은행 외 3.87 ~ 7.25 14,580,032 10,849,167 외화 단기차입금 담보대출 하나은행 3.35 2,673,353 2,240,188 합 계 27,253,385 23,089,355 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 원화 장기차입금 담보대출 IBK기업은행 5.88 15,000,000 15,000,000 새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000 하나은행 6.18 6,500,000 8,500,000 농협은행 4.67 19,000,000 20,000,000 국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000 하나은행 6.83 20,000,000 20,000,000 대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000 신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 4.30 10,000,000 10,000,000 한국자산관리공사(1) - - 42,063,339 프로젝트 금융 새마을금고중앙회 외(2) 3.2~6.62 524,539,430 544,392,200 운영자금 대한주택보증(주) - 651,894 681,525 GS칼텍스(주) - 1,487,500 2,125,000 시설자금대출 외 중소기업은행 외 2.47~3.92 15,855,339 14,424,301 소 계 750,034,163 814,186,365 차감 : 현재가치할인차금 (6,922,560) (8,272,239) 차감 : 유동성 대체 (44,429,431) (65,626,279) 차감 계 698,682,172 740,287,847 외화 장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 1.50 1,364,760 1,266,482 합 계 700,046,932 741,554,329 (1) 전기 중 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다. (2) 종속기업 디에스파워의 프로젝트 금융으로 상세내역은 주석 25에 기재하였습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계 1년 이내 45,005,942 - 45,005,942 1년 초과 2년 이내 156,654,181 - 156,654,181 2년 초과 3년 이내 88,695,862 - 88,695,862 3년 초과 4년 이내 27,848,962 - 27,848,962 4년 초과 5년 이내 27,646,302 - 27,646,302 5년 초과 404,182,914 1,364,760 405,547,674 합 계 750,034,163 1,364,760 751,398,923 21. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 제73회 회사채 2023.06.25 3.33 10,000,000 10,000,000 제74회 회사채 2023.07.23 3.18 10,000,000 10,000,000 제75회 회사채 2024.01.14 3.10 10,000,000 10,000,000 제01회 회사채 2025.09.29 7.70 10,000,000 - 합계 유동성사채 20,000,000 - 사채 20,000,000 30,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2019.07.24 2022.07.24 2.00 - 1,000,000 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022.05.06 2027.05.06 1.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 256,025 61,208 차감: 교환권조정 (2,475,594) (66,599) 합 계 2,780,431 994,609 연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주)() 5,000 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2019.07.25 종료일 2022.06.24 () 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 사채원금 100억원에 대한 교환청구로 2,000,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환비율 100% 교환가액(원/주)() 6,152 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2022.05.09 종료일 2027.04.06 () 당기 말 현재 사채원금 50억원에 대한 교환청구로 812,743주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 교환권대가() 1,627,940 - () 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 4,509,939 - 3,558,015 - 초과청구공사 5,679,681 - 1,842,135 - 선수금 6,889,439 - 5,967,902 - 선수수익 694,126 80,112 970,107 203,200 이연매출() 1,617,730 27,378,705 1,574,110 24,042,043 상품권 285,700 - 301,135 - 합 계 19,676,615 27,458,817 14,213,404 24,245,243 () 디에스파워㈜가 집단에너지 사업법에 의거하여 사용자가 부담하는 공급시설의 건설비용을 수용자로부터 징수하여 이연수익으로 계상한 금액이 포함되어 있으며, 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당기에 인식한 비용은 212백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 확정급여채무의 현재가치 45,862,396 47,394,089 사외적립자산의 공정가치() (33,570,738) (28,708,840) 재무상태표상 부채 12,291,658 18,685,249 () 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 17백만원 (전기말: 19백만원) 이 포함되어있습니다. 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 당기근무원가 6,132,137 5,025,905 이자비용 957,945 752,223 사외적립자산의 이자수익() (756,125) (526,116) 종업원급여에 포함된 총비용 6,333,957 5,252,012 () 당기 사외적립자산의 실제수익은 565백만원 (전기: 226백만원) 입니다. 3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 매출원가 2,747,364 2,108,999 판매비와관리비 3,586,593 3,143,013 합 계() 6,333,957 5,252,012 () 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 212백만원은 제외되어 있습니다. 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초 47,394,089 43,515,418 관계사간 전출입 - (35,322) 당기근무원가 6,132,137 5,025,905 이자비용 957,945 752,223 확정급여제도의 재측정요소 (3,383,822) 791,449 급여지급액 (5,237,953) (4,396,948) 중단영업부문의 순변동(1) - 277,548 사업결합(2) - 1,463,816 기말 45,862,396 47,394,089 (1) 중단영업으로 인한 손익을 포함하고 있습니다 (2) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한금액 입니다. 5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초 28,708,840 22,278,705 사외적립자산의 이자수익 756,126 526,116 확정급여제도의 재측정요소 (191,381) (316,304) 급여지급액 (2,262,519) (2,094,931) 사용자의 기여금 6,584,030 6,330,000 관계사 전출입으로 인한 변동 15,325 69,848 국민연금전환금 증감 (2,032) (1,037) 운용관리원가 (37,651) (48,476) 사업결합(1) - 1,964,919 기말(2) 33,570,738 28,708,840 (1) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한금액 입니다. (2) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 17백만원 (전기: 19백만원)이 포함되어 있습니다. 6) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 재무적 가정 변동-제도부채 (3,546,475) (710,772) 추정과 실제의 차이-제도부채 162,653 1,502,221 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 191,381 316,304 합 계 (3,192,441) 1,107,753 7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 예금 33,570,738 100% 28,708,840 100% 8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 할인율 4.16~6.23 2.50~3.88 미래임금상승률 2~3 3.45~5.10 9) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 4.32% 감소 / 4.91% 증가 미래임금상승률 1% 증가 / 감소 5.01% 증가 / 4.49% 감소 10) 보고기간 종료일 이후 개시하는 회계연도에 제도자산에 불입할 것으로 예상되는기여금액은 4,256백만원입니다. 11) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무() 1~5차 년도 24,526,679 6~10차 년도 17,462,079 11~20차 년도 3,873,638 합 계 45,862,396 () 당기말 확정급여채무의 만기 구성금액은 현재가치로 할인된 금액입니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.19년 입니다. 24. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채(1) 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 공사손실충당부채 복구충당부채(4) 하자보수충당부채 합 계 기초 358,135 18,306,683 1,555,486 - 7,788,598 2,365,102 30,374,004 증가 270,935 2,128,365 1,016,632 496,906 304,041 1,028,229 5,245,108 감소 (541,036) (5,235,459) (1,280,698) - (487,244) (1,074,960) (8,619,397) 기말 88,034 15,199,589 1,291,420 496,906 7,605,395 2,318,371 26,999,715 차감 : 비유동항목 - (13,938,339) - - (6,813,395) (854,155) (21,605,889) 유동항목 88,034 1,261,250 1,291,420 496,906 792,000 1,464,215 5,393,825 (1) 당기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,467백만원이 감소하였으며, 기타 충당부채 360백만원이 증가하였습니다. (3) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 528백만원, 기타 복구비용 564백만원을 계상하였습니다. (2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채(1) 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 하자보수충당부채 합 계 기초 23,224 20,490,668 1,215,096 6,609,564 2,855,064 31,193,616 증가 471,067 2,603,870 1,486,711 643,328 1,184,492 6,389,468 감소 (136,156) (4,787,855) (1,146,321) (2,682) (1,674,454) (7,747,468) 사업결합(5) - - - 538,388 - 538,388 기말 358,135 18,306,683 1,555,486 7,788,598 2,365,102 30,374,004 차감 : 비유동항목 - (17,399,843) - (6,996,598) (893,050) (25,289,491) 유동항목 358,135 906,840 1,555,486 792,000 1,472,052 5,084,513 (1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 2,183 백만원이 감소하였습니다. (3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792 백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,618 백만원, 778 백만원, 기타 복구비용 600 백만원을 계상하였습니다. (5) 전기 중 디에스파워의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 복구충당부채 금액 538 백만원이 포함되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 한국에너지공단 3 융자금채권 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 수표 계 4 (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 17,833백만원, 주택도시보증공사가 2,238백만원, 소프트웨어공제조합이 252백만원, 건설공제조합이 901백만원, 전문건설공제조합이 473백만원, 기계설비건설공제조합이 544백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 545백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 675백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건 (소송가액 등 19,236백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 : 2,769백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액 IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 - 2,000,000 일반자금대출 4,000,000 1,904,000 2,096,000 외상매출담보채권 5,800,000 906,993 4,893,007 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 11,430 USD 1,488,570 국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 5,000,000 - USD 5,000,000 농협은행 시설담보대출 4,904,600 2,942,760 1,961,840 산업은행 일반자금대출 4,900,000 - 4,900,000 신한은행 외상매출채권 담보대출 3,030,000 1,122,342 1,907,658 일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 1,500,000 - USD 1,500,000 하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외상매출채권 담보대출 12,180,000 - 12,180,000 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증 USD 1,000,000 USD 258,045 USD 741,955 (6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 SC제일은행 토지, 건물 21,544,050 12,000,000 단기차입금 10,000,000 국민은행 토지, 건물 57,660,089 36,000,000 장기차입금 30,000,000 토지, 건물 6,697,505 4,200,000 장기차입금 2,625,000 토지, 건물 4,687,300 3,000,000 단기차입금 2,500,000 IBK기업은행 토지, 건물 16,507,525 12,600,000 장기차입금 7,587,580 토지, 건물 5,523,662 4,800,000 단기차입금 1,904,000 토지, 건물, 투자부동산 55,738,967 30,000,000 장기차입금 25,000,000 토지, 건물, 기계장치 외(3) 5,125,662 4,000,000 - - 농협은행 토지, 건물 39,479,756 24,000,000 장기차입금 19,000,000 농협은행 외 토지, 건물, 기계장치(2) 511,625,544 694,434,443 장기차입금 524,539,430 대구은행 토지, 건물 94,923,995 48,000,000 장기차입금 40,000,000 산업은행 토지, 건물, 투자부동산 2,945,984 1,080,000 - - 새마을금고 대주단 토지, 건물, 매출채권(1) 147,465,454 74,400,000 장기차입금 62,000,000 신한은행 토지, 건물 11,530,833 6,000,000 장기차입금 5,000,000 하나은행 토지, 건물, 매출채권 등 39,948,476 36,000,000 장기차입금 26,500,000 토지, 건물 3,975,142 4,215,600 단기차입금 3,513,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산(3) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정금융자산 390,000 10,000,000 회사채 10,000,000 (1) 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다. (2) 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다 (3) 연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 40,725백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)에 125백만원의 예금이 질권설정 되어 있습니다. (7) 디에스파워 프로젝트 금융약정당사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 프로젝트 금융과 관련된 차입금은 후순위대출 70,000백만원, 중순위대출 78,750백만원, 선순위대출 375,789백만원입니다. 1) 약정금액 (단위 : 천원) 구 분 약정금액 선순위 대출약정 400,000,000 중순위 대출약정 80,000,000 후순위 대출약정 70,000,000 합 계 550,000,000 2) 인출인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다. 3) 이자율 구 분 이자율 선순위 3.20% 중순위(1,2) 기준금리+1.9% 후순위 5.00% (1) 이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날 (2) 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값 4) 원금상환 구 분 내 용 선순위 최초상환일 최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 중순위 최초상환일 최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 후순위 최초상환일 최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일 상환방법 최초상환일로부터 4년6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환 5) 담보의 제공대출약정과 관련하여 당사의 운영출자자들은 대주단과 주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 당사가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다. 6) 재무약정비율매 회계연도의 단순부채상환비율(ㄱ)을 1.0 이상으로 누적부채상환비율(ㄴ)을 1.1이상으로 각각 유지하여야 하고, 부채자본비율(ㄷ)을 75:25이하로 유지하여야 합니다. 상기 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및 후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다. 또한, 약정서 상의자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다. ㄱ)단순부채상환비율PF약정서상 단순부채상환비율은 회사의 영업활동현금흐름에서 공사비부담금, 관련 지급수수료, 선, 중, 후순위차입금의 이자비용을 가산하고 자본적지출을 차감한 금액과 선순위차입금의 원리금 및 수수료의 합계액으로 나눈 비율로 정의하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업활동현금흐름 49,025,874 공사비부담금 4,916,834 관련 수수료 50,000 선, 중, 후순위차입금의 이자비용 19,621,963 지본적지출() (6,203,183) 소 계(A) 67,411,488 선순위차입금의 원리금 및 수수료 31,112,245 소 계(B) 31,112,245 단순부채상환비율 (A/B) 2.17 () 당기 중 유형자산 취득을 위하여 지출한 금액입니다. ㄴ)누적부채상환비율PF약정서상 누적부채상환비율은 보고기간말 현금및현금성자산에서 선, 중, 후순위차입금의 원리금 상환액, 관련 지급수수료를 가산한 금액과 선순위차입금의 원리금상환액 비율로 정의하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산 66,308,174 선, 중, 후순위 대출 원리금 상환금액 39,474,733 관련 지급수수료 50,000 소 계(A) 105,832,907 선순위차입금의 원리금 및 수수료 31,112,245 소 계(B) 31,112,245 누적부채상환비율 (A/B) 3.40 ㄷ)부채자본비율PF약정서상 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 이 때 총부채는 재무상태표상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및 후순위대출금을 차감한 금액으로 정의되어 있으며 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 부채총액 667,464,679 퇴직급여충당금 (2,409,489) 기타미지급금 (146,379,432) 중순위 차입금(미지급이자 포함) (77,934,629) 후순위 차입금(미지급이자 포함) (69,192,961) 총부채(A) 371,548,168 자본총액 17,885,214 중순위 차입금(미지급이자 포함) 77,934,629 후순위 차입금(미지급이자 포함) 69,192,961 자기자본(B) 165,012,804 부채비율 (A) / (A + B) 69.25% 자본비율 (B) / (A + B) 30.75% 26. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (1) 당기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 계약내용 기초잔액 신규(변동)계약 당기수익인식액 기말 잔액 이랜드 마곡이랜드 2,127,525 (160,500) 647,626 1,319,399 평화토공씨엔씨 가톨릭학원 60주년 기념관 438,320 73,614 511,934 - 북위례세계로병원 북위례 세계로병원 19,786 (66,226) (153,561) 107,121 중앙건설 구리시여성회관 56,234 (12,727) 43,507 - 롯데건설 마포풍농 복합타워 701,929 (8,806) 693,123 - 청솔건설외 염리2구역 주민편익시설 4,421 - 4,421 - 우평코리아㈜ 숭인동 오피스텔 429,095 - 429,095 - 풍산건설㈜ 송파위례리치안 오피스텔 302,745 - 302,745 - 대상건설㈜ 마곡 대상연구소 187,351 5,179 192,530 - 개인 2020지열 주택지원사업 56,949 - 56,949 - 쌍용건설 서울잠실오피스텔 239,434 - 239,434 - 선이앤씨 대구뇌연구센터 1차 108,405 125,177 87,388 146,194 해유건설 방이동오피스텔 245,826 64,000 309,826 - 대우건설 가산지식산업센터 1,187,803 - 149,842 1,037,961 괴산군청 괴산군융복합 347,990 (45,117) 302,873 - 디엘이엔씨 고양성사 도시재생 혁신지구조성사업 2,421,535 521,167 1,886,399 1,056,303 롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 2,002,063 - 827,855 1,174,208 다우건설㈜ 영동 일라이트 CC(레인보우) 1,986,386 657,000 2,405,529 237,857 디에스파워㈜ DSP 오산동 복합문화센터 열수송관공사 외 - 1,542,810 798,985 743,825 지엔원㈜ 외 강동성내5구역 도시정비형 재개발사업 외 7,659,125 21,799,000 15,078,793 14,379,332 합 계 20,522,922 24,494,571 24,815,293 20,202,200 (2) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 청구 공사미수금 미청구 공사미수금 초과청구공사 공사선수금 건축 23,035,730 24,836,213 3,343,180 4,869,826 5,679,681 2,295 (3) 연결회사는 당기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 9,325백만원(대손충당금 39백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 8,213백만원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 계약내용 제 13(당) 기 제 12(전) 기 미청구공사(1) 초과청구공사(2) 미청구공사(1) 초과청구공사(2) (주)에너솔라 강원도농업기술원 - - 14,630 - (주)이랜드건설 마곡이랜드 531,109 - 133,538 - (주)평화토공씨앤씨 가톨릭학원성의교정60주년기념관 - - - 396,790 북위례세계로병원 북위례세계로병원 - 107,121 46,440 - 롯데건설(주) 마포풍농복합타워 - - - 16,446 롯데건설 마곡MICE 1 복합단지 개발사업 204,056 - 251,801 - 괴산군청 괴산군융복합 - - 287,372 - 대우건설 가산지식산업센터 344,828 - 331,982 - 디엘이엔씨 외 고양 도시재생 혁신지구조성사업 외 4,057,903 5,572,560 1,480,254 1,428,899 합계 5,137,896 5,679,681 2,546,017 1,842,135 (1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다. (2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. (5) 당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. (6) 추정총계약원가의 변동 (단위: 천원) 구 분 추정 총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사에미치는 영향 건설공사 1,807,685 (26,142) (945,430) (26,142) 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수 45,235,478 45,235,478 보통주자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 (2) 당기말과 전기말의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 45,235,478 8,787,607 36,447,871 45,235,478 10,087,607 35,147,871 교환청구에 따른 자기주식 교부 - (1,012,743) 1,012,743 - (1,300,000) 1,300,000 기말 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 주식발행초과금 511,646,698 511,646,698 기타자본잉여금 325,754,272 320,531,782 합 계 837,400,970 832,178,480 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 법정적립금() 8,238,000 8,238,000 임의적립금 176,292,825 176,292,825 미처분이익잉여금 149,879,402 150,342,323 합 계 334,410,227 334,873,148 () 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기초금액 334,873,148 336,598,905 자본분류조정 당기순손익 (11,884,316) (10,263,114) 순확정급여부채의 재측정요소 2,625,206 (977,313) 재평가잉여금 대체 8,799,953 8,046,254 지분법이익잉여금 (3,764) 2,126 지분변동차액(연결범위변동) - 1,466,289 기말금액 334,410,227 334,873,148 29. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 기타자본항목 자기주식 (6,414,634) (7,250,196) 자기주식처분손실 (1,595,061) (1,595,060) 감자차손 (198,370,294) (198,370,294) 합병차손 (839,270,958) (839,270,958) 기타자본조정 17,564,009 17,564,009 합 계 (1,028,086,938) (1,028,922,499) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (3,215,073) (3,141,272) 해외사업환산손익 (3,602,918) (2,823,984) 지분법자본변동 2,320,762 2,223,836 유형자산재평가이익 246,294,883 148,174,995 합 계 241,797,654 144,433,575 (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 주식수() 7,774,864주 8,787,607주 취득원가 6,414,634 7,250,196 () 당기 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,871,305,785 1,129,133,660 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 39 참조). (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 주요 지리적 시장 국내 1,813,050,638 1,093,546,378 국외 58,255,147 35,587,282 소 계 1,871,305,785 1,129,133,660 주요 상품과 서비스 계열 상품매출 875,795,881 790,048,842 제품매출 949,132,939 295,684,040 공사수익 24,815,293 23,516,320 기타수익 21,561,672 19,884,458 소 계 1,871,305,785 1,129,133,660 수익인식시기 한 시점에 이행 1,844,949,238 1,105,231,593 기간에 걸쳐 이행 26,356,547 23,902,067 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,871,305,785 1,129,133,660 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. 건설계약 각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. 신재생에너지 제품 및 부대 건설사업 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다. 제품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 백화점 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 기계 상품 및 제품 상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 산업용세제/세척제 제품 산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. 가스보일러의 제조 및 판매 일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다 전기제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다. 용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이 세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를 통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다. 열제조 및 판매 LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다.매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 열배관을 통하여 열이 각 수용가와 체결한 지역난방 공급계약에 따라 각수용가에 열이 인도되는 시점 및 열연계 계약을 통한 한국지역난방공사에 열이 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 증기판매 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다. 증기배관을 통하여 각 산업체와 체결한 증기공급계약에 따라 각 산업체에 증기가 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제품과 재공품의 변동 (3,293,305) 2,971,390 원재료와 저장품의 사용액 797,512,750 214,980,428 상품판매 788,596,052 709,056,311 급여 72,999,519 65,906,101 퇴직급여 6,403,461 5,354,143 복리후생비 10,867,960 10,460,175 리스료(1) 1,900,498 1,919,965 감가상각비(2) 41,167,838 19,307,698 무형자산상각비 5,191,497 2,793,649 세금과공과 5,585,270 6,982,840 외주가공비 22,431,610 17,768,889 지급수수료 27,361,013 22,688,236 수선비 8,345,239 4,479,457 운반비 12,171,983 10,416,346 수도광열비 4,177,305 3,523,213 대손충당금전입(환입)액 (168,278) (358,451) 기타 21,753,887 12,393,745 합 계 1,823,004,299 1,110,644,135 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 급여 39,305,853 35,078,713 퇴직급여 3,642,336 2,905,497 복리후생비 6,939,213 6,304,846 차량유지비 1,610,224 1,336,424 수도광열비 1,893,071 1,684,305 리스료(1) 1,058,496 983,341 감가상각비(2) 8,593,316 7,114,903 무형자산상각비 578,013 1,356,192 보험료 791,040 718,333 접대비 957,767 717,897 광고선전비 2,660,569 4,920,350 지급수수료 23,308,957 22,395,932 판매수수료 1,943,109 1,153,780 운반비 11,456,145 9,644,273 용기관리비 1,250,276 1,189,962 하자보수비 1,586,318 906,328 경상개발비 5,892,897 4,758,743 대손상각비(환입) (168,278) (345,110) 세금과공과 4,129,366 6,775,128 기타 5,919,937 5,562,934 합 계 123,348,625 115,162,771 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 33. 조정영업손익 연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 연결포괄손익계산서상 영업손익 48,301,486 18,489,525 기타영업외수익() 9,269,640 5,391,648 조정영업손익 57,571,126 23,881,173 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. 34. 기타영업외수익 및 비용당기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타영업외수익: 외환차익 2,746,090 887,357 외화환산이익 1,271,485 679,998 유형자산처분이익 2,648,256 15,953,284 배당금수익 9,308,190 5,427,213 유형자산재평가이익 2,919,928 248,458 투자부동산재평가이익 3,358,562 2,883,623 투자부동산자산처분이익 - 21,540 충당부채전입액환입 2,419,559 2,809,269 매각예정자산처분이익 926,429 42,329 무형자산손상차손환입 5,000 - 기타대손충당금환입 371,465 433 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 353,679 3,786,892 유형자산손상차손환입 991,932 8,134 잡이익 6,896,728 1,837,218 합 계 34,217,303 34,585,748 기타영업외비용: 외환차손 971,030 385,972 외화환산손실 523,237 170,580 투자부동산자산처분손실 - 56,083 투자부동산재평가손실 36,447 13,915 유형자산처분손실 1,159,920 212,100 유형자산감액손실 3,839,633 6,093,918 자산재평가손실 803,906 87,118 무형자산처분손실 8,521 - 무형자산감액손실 46,270,615 712,834 기부금 213,593 96,421 재고자산폐기손실 61,802 119,492 기타감가상각비 258,050 79,507 기타대손상각비 11,043 1,010,322 충당부채전입액 1,435,767 2,621,951 기타지급수수료 854,832 127,576 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 25,061 32,490 잡손실 624,280 2,474,832 합 계 57,097,737 14,295,111 35. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금융수익: 이자수익 1,333,923 1,005,789 외환차익 1,226,386 236,829 외화환산이익 42,232 150,104 파생상품평가이익 843,377 226,857 파생상품거래이익 - 16,446 합 계 3,445,918 1,636,025 금융비용: 이자비용 34,717,860 18,847,004 외환차손 2,012,863 123,245 외화환산손실 750,666 114,895 파생상품평가손실 12,653 - 금융수수료 277,323 376,624 합 계 37,771,365 19,461,768 36. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기 법인세부담액 6,022,941 10,516,325 과거기간 법인세와 관련 인식한 당기조정액 492,837 (628,420) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 21,478,354 (7,188,269) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (26,091,659) 1,191,202 법인세비용(수익) 1,902,473 3,890,838 계속사업법인세비용(수익) 1,902,473 4,840,818 중단사업법인세비용(수익) - (949,980) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세이익차감전순이익(손실) (7,741,898) 38,890,689 법인세법상 세율로 계산된 법인세비용 (1,703,218) 8,555,952 법인세 효과 세무상 차감되지 않는 비용 등 37,898,871 27,164,803 세무상 과세되지 않는 수익 등 (72,377) (3,190,263) 세액공제 및 감면 (1,112,693) (224,039) 법인세환급액 등 292,908 (628,421) 이연법인세 미인식효과 (32,533,147) (8,754,737) 이월결손금 공제효과 (9,024,332) (13,873,291) 연결조정으로 인한 법인세비용 변동 8,493,010 (3,861,753) 기타 (336,549) (1,297,413) 법인세비용(수익) 1,902,473 3,890,838 계속사업 법인세비용(수익) 1,902,473 4,840,818 중단사업 법인세비용(수익) - (949,980) 평균유효세율() - 10.0% () 당기 법인세이익차감전 순손실로 유효세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 반영 전 법인세효과 반영 후 유형자산재평가이익 133,206,219 (25,592,457) 107,613,762 공정가치측정금융자산 평가손익 (73,801) - (73,801) 순확정급여부채의 재측정요소 3,192,441 (499,202) 2,693,239 합 계 136,324,859 (26,091,659) 110,233,200 (4) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 당기초 기초조정 및항목 재분류 조정후 기초 손익계산서반영 연결범위변동 기타포괄손익반영 당기말 이연법인세부채 자산재평가이익 (53,439,536) - (53,439,536) 2,818,909 - (25,592,457) (76,213,084) 건설중인자산 (224,185) - (224,185) 97,532 - - (126,653) 채무면제이익 (831,080) - (831,080) 37,776 - - (793,304) 합병(부채) (12,465,327) - (12,465,327) 12,465,327 - - 0 기타 (15,344,877) - (15,344,877) 2,722,363 - - (12,622,514) 교환사채 (1,186) - (1,186) (123,056) - - (124,242) 금융자산평가이익 (77,274) - (77,274) 2,514 - - (74,760) 사용권자산 (3,262,906) - (3,262,906) 674,272 - - (2,588,634) 현재가치할인차금 (229,566) - (229,566) 66,859 - - (162,707) 소 계 (85,875,937) - (85,875,937) 18,762,496 - (25,592,457) (92,705,898) 이연법인세자산 대손금 40,545,544 - 40,545,544 (7,182,171) - - 33,363,373 대손충당금 3,688,779 - 3,688,779 (2,727,724) - - 961,055 모래영업권상각부인 1,609,716 - 1,609,716 (73,169) - - 1,536,547 차입금원본전입액 109,988 - 109,988 15,639 - - 125,627 미지급비용 1,394,082 - 1,394,082 (406,831) - - 987,251 퇴직급여충당금한도초과 4,028,919 - 4,028,919 (970,159) - (499,202) 2,559,558 충당부채 6,769,719 - 6,769,719 (1,023,175) - - 5,746,544 기타 1,807,939 - 1,807,939 1,464,532 - - 3,272,471 이월결손금 55,722,871 - 55,722,871 (21,603,417) - - 34,119,453 관계/종속기업투자자산 9,305,240 - 9,305,240 (925,945) - - 8,379,295 합병(자산) 6,704,369 - 6,704,369 (1,042,280) - - 5,662,089 장기차입금 323,068 - 323,068 (323,068) - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 13,803,272 - 13,803,272 (5,145,839) - - 8,657,432 리스부채 4,834,059 - 4,834,059 (1,268,542) - - 3,565,517 해외광구개발비 3,395,797 - 3,395,797 (155,864) - - 3,239,933 기부금한도초과 - - - 24 - - 24 소 계 154,043,362 - 154,043,362 (41,367,989) - (499,202) 112,176,171 미인식 이연법인세자산() (156,999,212) - (156,999,212) 27,218,798 - - (129,780,414) 합 계 (88,831,787) - (88,831,787) 4,613,305 - (26,091,659) (110,310,141) () 당사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. 2) 당기말 현재 미인식 이연법인세자산과 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미인식 이연법인세 자산 미인식 차감할 일시적차이 이월결손금 33,420,413 158,604,186 종속및관계기업투자 8,379,295 39,901,404 기타 실현가능성이 없는 항목 87,980,705 417,083,422 소계 129,780,413 615,589,012 3) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 당기초 기초조정 및항목 재분류 조정후 기초 손익계산서반영 연결범위변동 기타포괄손익반영 당기말 이연법인세부채 자산재평가이익 (54,290,618) - (54,290,618) 11,242,930 (10,063,791) (328,057) (53,439,536) 건설중인자산 (57,741) - (57,741) (166,444) - 　- (224,185) 채무면제이익 (2,427,464) - (2,427,464) 1,596,384 - 　- (831,080) 취득세 275 - 275 (275) - 　- - 합병(부채) (33,834,460) - (33,834,460) 21,369,133 - 　- (12,465,327) 기타 269,978 - 269,978 (772,211) (14,842,644) 　- (15,344,877) 교환사채 (26,794) - (26,794) 25,608 - 　- (1,186) 금융자산평가이익 (74,414) - (74,414) (2,860) - 　- (77,274) 사용권자산 (4,118,342) - (4,118,342) 855,436 - 　- (3,262,906) 현재가치할인차금 (486,288) - (486,288) 256,722 - 　- (229,566) 소 계 (95,045,868) - (95,045,868) 34,404,423 (24,906,435) (328,057) (85,875,937) 이연법인세자산 대손금 64,747,162 - 64,747,162 (24,201,618) - - 40,545,544 대손충당금 1,569,865 - 1,569,865 2,118,914 - - 3,688,779 모래영업권상각부인 1,609,716 - 1,609,716 - - 1,609,716 차입금원본전입액 25,757 - 25,757 84,231 - - 109,988 미지급비용 1,155,585 - 1,155,585 238,497 - - 1,394,082 퇴직급여충당금한도초과 4,123,937 - 4,123,937 (133,862) - 38,844 4,028,919 충당부채 7,066,136 - 7,066,136 (296,417) - - 6,769,719 기타 (1,733,623) - (1,733,623) 3,541,562 - - 1,807,939 이월결손금 50,223,542 - 50,223,542 5,499,329 - 　- 55,722,871 관계/종속기업투자자산 3,525,473 - 3,525,473 5,779,767 - 　- 9,305,240 합병(자산) 7,696,184 - 7,696,184 (991,815) - 　- 6,704,369 장기차입금 2,945 - 2,945 320,123 - 　- 323,068 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,832,551 - 17,832,551 (4,043,357) 　- 14,078 13,803,272 리스부채 8,175,277 - 8,175,277 (3,341,218) - - 4,834,059 해외광구개발비 3,628,253 - 3,628,253 (232,456) - 　- 3,395,797 소 계 169,648,760 - 169,648,760 (15,658,320) - 52,922 154,043,362 미인식 이연법인세자산() (145,528,631) - (145,528,631) (11,470,581) - 　- (156,999,212) 합 계 (70,925,739) - (70,925,739) 7,275,522 (24,906,435) (275,135) (88,831,787) () 당사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. 37. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 내 역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 누적유통보통주식수(A) 13,525,050,496 13,083,272,915 일수(B) 365일 365일 가중평균유통보통주식수(A/B) 37,054,933 35,844,583 2) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기순손실 지배회사 소유주계속영업손익(A) (11,884,316,706) 11,957,510,567 지배회사 소유주중단영업손익(B) - (22,220,624,479) 가중평균유통보통주식수(C) 37,054,933 35,844,583 기본주당순손익 계속영업(A/C) (321) 334 중단영업(B/C) - (620) 총기본주당순손익 (321) (286) (3) 당기 및 전기 희석주당순이익은 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 조정 법인세비용 1,902,473 4,840,817 이자수익 (1,333,922) (1,005,790) 이자비용 34,717,859 18,847,004 배당금수익 (9,308,190) (5,427,213) 지분법손익 (1,162,496) (17,936,270) 퇴직급여 6,546,229 5,354,143 감가상각비 41,425,888 19,387,205 무형자산상각비 5,191,497 2,793,649 대손충당금전입(환입)액 (528,701) 664,779 충당부채순전입액 (985,370) (106,727) 유형자산처분이익 (2,648,256) (15,953,283) 유형자산처분손실 1,159,921 212,100 유형자산손상차손 2,847,701 6,093,919 유형자산손상차손환입 - (8,134) 유형자산재평가이익 (2,919,928) (248,458) 유형자산재평가손실 803,906 87,118 무형자산처분손실 8,521 - 무형자산손상차손 46,265,615 712,834 투자부동산처분이익 - (21,540) 투자부동산처분손실 - 56,083 투자부동산평가이익 (3,358,562) (2,883,623) 투자부동산평가손실 36,447 13,915 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (353,679) (3,786,892) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,061 32,490 매각예정자산처분이익 (926,429) (42,329) 외화환산이익 (1,313,717) (830,102) 외화환산손실 1,273,903 285,475 파생상품평가이익 (830,724) (226,857) 기타 756,712 1,940,444 합 계 117,291,759 12,844,757 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (35,202,836) (36,439,860) 미수금 및 기타채권의 증감 (1,701,944) (6,672,700) 기타자산의 증감 1,838,832 (3,283,096) 재고자산의 증감 (10,441,953) (18,374,148) 매입채무의 증감 25,372,707 36,266,751 미지급금 및 기타채무의 증감 (9,177,980) (150,000) 기타유동부채의 증감 8,395,930 2,572,064 순확정급여의 증감 (9,572,756) (8,500,420) 충당부채의 증감 (2,469,124) (1,602,277) 기타 (374,887) 854,549 합 계 (33,334,011) (35,329,137) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 차입금의 유동성대체 74,817,119 153,509,285 리스부채의 유동성대체 4,036,713 9,344,540 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 4,659,699 4,835,795 교환사채 교부시 자본 대체 6,058,052 6,321,357 유형자산재평가이익 대체 106,919,841 1,519,742 매각예정자산 대체 23,313,006 138,964,665 매각예정부채 대체 - 101,213,923 차입금의 유형자산 상계 41,970,443 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 환율변동 기타() 단기차입금및 사채 23,089,355 4,164,031 - - - 27,253,386 유동성장기차입금 및 사채 66,620,888 (25,031,622) 74,817,119 - (49,196,523) 67,209,862 장기차입금 및 사채 771,554,329 22,942,760 (74,817,119) 87,585 279,377 720,046,932 파생상품부채 - - - - 1,627,940 1,627,940 리스부채 19,994,603 (7,399,262) - - 7,015,521 19,610,862 () 할인차금 및 사채상환할증금의 상각과 유형자산과의 상계금액이 포함되어 있습니다. 39. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 건설부문 주택공사 등 재건축조합 등 서울 등 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 기계사업부문 기계 일반기업 서울 등 에너지사업부문 보일러 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 전력발전부분 전력 등 일반기업 및 개인고객 서울 및 수도권 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 (2) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 총매출액 손익계산서 매출액 812,231,325 1,393,360 6,598,973 77,004,544 192,660,745 727,147,664 54,269,174 1,871,305,785 부문간 내부매출액 644,216 4,814,370 61,603 25,779,058 - - 14,758,518 46,057,765 합 계 812,875,541 6,207,730 6,660,576 102,783,602 192,660,745 727,147,664 69,027,692 1,917,363,550 법인세비용차감전순이익(손실)(1) 17,438,577 844,781 (374,886) 3,745,800 (2,420,906) (30,238,741) 3,263,477 (7,741,898) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,236,936 56,107 2,013,712 1,529,385 4,167,616 31,724,836 4,888,793 46,617,385 유,무형자산손상차손 2,507,106 - - (894,127) 4,140,082 42,268,294 1,091,961 49,113,316 (1) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문(2) 기타 합 계 총매출액 손익계산서 매출액 731,643,533 1,566,489 5,935,452 72,961,223 166,138,385 99,232,819 51,655,759 1,129,133,660 부문간 내부매출액 521,021 1,599,352 56,296 24,747,543 2,921 - 17,320,281 44,247,414 합 계 732,164,554 3,165,841 5,991,748 97,708,766 166,141,306 99,232,819 68,976,040 1,173,381,074 법인세비용차감전순이익(손실)(1) 30,748,315 (2,280,383) 687,282 342,528 6,398,826 56,639,635 (53,645,514) 38,890,689 감가상각비 및 무형자산상각비 2,223,953 51,309 2,022,422 1,852,632 3,943,584 7,859,333 4,227,621 22,180,854 유,무형자산손상차손 3,079,369 - - 3,018,441 708,942 - - 6,806,752 (1) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. (2) 디에스파워(주) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 510,350,022 253,719 49,595,481 11,090,916 54,636,483 623,173,870 91,587,607 1,340,688,098 보고부문자산 569,666,530 5,410,012 51,005,831 53,866,050 132,870,655 794,323,055 217,446,182 1,824,588,315 보고부문부채 21,327,631 2,897,032 5,220,127 21,937,832 72,685,485 677,662,753 395,775,281 1,197,506,141 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 건설부문 유통부문 기계사업부문 에너지사업부문 전력발전부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 411,884,017 1,951,255 50,627,075 10,016,242 52,732,865 687,710,516 122,728,594 1,337,650,564 보고부문자산 466,805,060 4,299,826 51,750,538 49,123,133 122,393,125 799,612,109 233,538,744 1,727,522,535 보고부문부채 23,893,656 5,074,133 5,452,986 23,476,755 58,094,697 658,579,159 431,791,835 1,206,363,221 (4) 당기와 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 1,813,050,638 58,255,147 1,871,305,785 비유동자산 1,375,518,100 41,272,386 1,416,790,486 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 1,093,546,378 35,587,282 1,129,133,660 비유동자산 1,367,211,226 41,814,553 1,409,025,779 (5) 당기와 전기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상품매출 875,795,881 790,048,842 제품매출 949,132,939 295,684,040 공사수익 24,815,293 23,516,320 기타수익 21,561,672 19,884,458 합 계 1,871,305,785 1,129,133,660 (6) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 한국전력거래소 690,243,695 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 최상위 지배자 김영대 김영대 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터(주) 한국캠브리지필터(주) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(1) 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(1) 기타 특수관계자 (주)대성지주 등 (주)대성지주 등 (1) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매각 기타수익 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 294,088 90,797 - 90,164 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(1) - - - 114,483 기타 특수관계자 기타 - 92,898 - - 합 계 294,088 183,695 - 204,647 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매각 기타수익 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 292,816 177,998 6,572 60,164 디에스파워(주)(2) 1,791,338 4,694 - 389,260 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(1) - - - 1,051 기타 특수관계자 기타 - 85,836 - - 합 계 2,084,154 268,528 6,572 450,475 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. (2) 종속기업으로 분류 변경 전 거래 내역 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 29,806 15,807 - 기타 특수관계자 기타 - - 770 합 계 29,806 15,807 770 2) 제 12(전) 기 말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 23,884 17,508 - 기타 특수관계자 기타 - - 770 합 계 23,884 17,508 770 (4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 대 상 사용처 사용료 브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2% (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. (단위: 천원) 제공한자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일 대표이사 김영대 3,600,000 한국산업은행 2023.09.02 10,000,000 신용보증기금 2023.06.25 10,000,000 신용보증기금 2023.07.23 10,000,000 신용보증기금 2024.01.14 (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기급여 2,989,528 2,908,536 퇴직급여 853,509 676,013 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 매각예정자산 및 부채(1) 연결회사는 2022년 02월 28일 이사회를 통해 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각 완료하였습니다. 또한 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였습 니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 말(1) 제 12(전) 기 말(2) 현금 및 현금성자산 등 - 7,110,960 투자부동산 1,942,469 - 합계 1,942,469 7,110,960 미지급비용 등 - 1,572,186 합계 - 1,572,186 (1) 당기 중 연결실체는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속시설물 및 서울시 중구 주교동 일대 토지에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한 기타포괄손익으로 인식한 유형자산 재평가이익 8,536백만원을 매각예정자산 관련자본으로 재분류하였으며, 노량진 주유소는 당기 중 청산 완료하였습니다. (2) 전기 중 연결회사는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 청산절차 진행 중으로 관련된 전기말 자산 및 부채를 매각예정으로 재분류 하였으며, 당기 중 청산 완료하였습니다. (3) 당기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 7,110,960 667,671 대체() 25,516,040 138,964,665 처분 30,684,531 132,521,376 기말잔액 1,942,469 7,110,960 () 당기 중 연결실체는 노량진 주유소의 토지, 건물 및 부속시설물등의 유형자산 23,313백만원과 서울시 중구 주교동 일대 투자부동산 2,203백만원에 대하여 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 노량진 주유소는 당기 중 청산 완료하였습니다. (4) 당기와 전기의 매각예정부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 1,572,186 - 대체 - 101,213,923 처분 1,572,186 99,641,737 기말잔액 - 1,572,186 42. 중단영업전기 중 당사의 종속회사인 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사는 쉐라톤서울 디큐브시티 호텔 토지, 건물 및 직접관련되어 있는 기계장치등의 유형자산을 매각하였습니다. 또한, 쉐라톤 서울 디큐브시티 호텔의 영업종료에 따라 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호와 (주)제이알 제12호기업구조조정부동산투자회사는 청산을 이유로 사업을 중단함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 12(전) 기 매출액 10,662 매출원가 8,114 매출총이익 2,548 판매비와관리비 10,437 영업손익 (7,889) 기타영업외수익 1,844 기타영업외비용 14,056 금융수익 34 금융비용 3,103 법인세비용 (950) 중단영업손익 (22,220) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제 12(전) 기 영업현금흐름 (11,848) 투자현금흐름 151,223 재무현금흐름 (124,516) 총현금흐름 14,859 43. 사업결합전기 중 연결회사는 디에스파워(주)의 지분 46.88%를 78,543백만원에 추가 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되었습니다. 연결회사는 사업결합 회계처리를 당분기말 완료하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 비교식 전기재무제표를 재작성하였습니다. 주요 조정사항은 기타무형자산의 추가 인식 및 무형자산상각비 인식등과 이에 따른 이연법인세 조정에 따른 변동으로 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 디에스파워(주)의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 매수가격 배분결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유동자산 89,172 비유동자산 525,701 자 산 총 계 614,873 유동부채 50,998 비유동부채 569,285 부 채 총 계 620,283 순자산 공정가치 (5,410) 차감 : 이전대가() 126,485 차감 : 비지배주주지분 8,716 취득으로 인한 무형자산 68,321 취득으로 인한 이연법인세부채 (15,031) 취득으로 인한 영업권 87,321 () 연결회사가 지배력획득이전 보유하고 있던 지분의 공정가치 평가액을 포함하고 있습니다. (2) 디에스파워(주) 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 총 이전대가 () 126,485 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (56,090) 종속기업 취득으로 인한 순현금유출 70,395 () 이전대가는 연결회사가 디에스파워(주) 지분 19.41% 추가취득을 위해 지급한 현금및현금성자산 30,000백만원 및 이전에 보유하고 있던 관계기업투자지분 의 공정가치 96,485백만원 으로 구성되어 있습니다.(3) 비교표시 전기연결재무제표 재작성연결회사는 전기에 취득한 디에스파워의 지분취득가액 등에 대한 매수가격배분 절차를 당기 중 완료하였으며, 이에 따라 전기 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하여 비교표시 전기연결재무제표를 조정하였습니다. 주요 조정사항은 기타무형자산의 추가 인식 및 무형자산상각비 인식등과 이에 따른 이연법인세 조정에 따른 변동으로 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 변경내역 수정 전 조정사항 수정 후 영업권 99,604,368 7,641,357 107,245,725 기타무형자산 2,893,629 67,466,566 70,360,195 이연법인세부채 79,604,946 14,842,644 94,447,591 비지배지분 2,839,612 9,579,609 12,419,221 제품매출원가 253,183,673 854,007 254,037,680 지분법손익 (33,294,264) 51,230,534 17,936,270 법인세비용 5,028,699 (187,882) 4,840,817 나. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 과 목 당기초 (변동 전) 조정사항 당기초 (변동 후) 자산 Ⅰ.유동자산 318,496,756 - 318,496,756 Ⅱ.비유동자산 1,333,917,857 75,107,922 1,409,025,779 자산총계 1,652,414,613 75,107,922 1,727,522,535 부채 Ⅰ.유동부채 246,526,029 - 246,526,029 Ⅱ.비유동부채 944,994,548 14,842,644 959,837,192 부채총계 1,191,520,576 14,842,644 1,206,363,221 자본 Ⅰ.지배지분 458,054,424 50,685,669 508,740,094 자본금 226,177,390 - 226,177,390 자본잉여금 832,178,480 - 832,178,480 자본조정 (1,028,922,499) - (1,028,922,499) 기타포괄손익누계액 144,433,575 - 144,433,575 이익잉여금 284,187,479 50,685,669 334,873,148 Ⅱ.비지배지분 2,839,612 9,579,609 12,419,221 자본총계 460,894,036 60,265,278 521,159,314 부채와자본총계 1,652,414,613 75,107,922 1,727,522,535 다. 전기연결재무제표 재작성으로 인한 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 과 목 당기초 (변동 전) 조정사항 당기초 (변동 후) I.매출액 1,129,133,660 - 1,129,133,660 II.매출원가 994,627,356 854,007 995,481,363 III.매출총이익 134,506,304 (854,007) 133,652,297 IV.판매비와관리비 115,162,771 - 115,162,771 V.영업이익 19,343,533 (854,007) 18,489,525 기타수익 34,585,748 - 34,585,748 기타비용 14,295,111 - 14,295,111 금융수익 1,636,025 - 1,636,025 금융비용 19,461,768 - 19,461,768 지분법손익 (33,294,264) 51,230,534 17,936,270 VI.법인세비용차감전순손익 (11,485,838) 50,376,527 38,890,689 VII.법인세비용 5,028,699 (187,882) 4,840,817 VIII.계속영업손익 (16,514,537) 50,564,409 34,049,872 Ⅸ. 중단영업손익 (22,220,624) - (22,220,624) Ⅹ.당기손익 (38,735,161) 50,564,409 11,829,247 지배회사지분손익 (60,948,783) 50,685,669 (10,263,114) 비지배주주지분손익 22,213,622 (121,261) 22,092,361 (4) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후디에스파워 주식회사의 매출 및 순이익은 각각 99,233백만원 및 5,686백만원입니다.만일 디에스파워 주식회사가 전기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 347,989백만원, 32,365백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2022.12.31 현재 제 12 기 2021.12.31 현재 제 11 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 　 　 　 　유동자산 123,059,049,595 95,842,093,820 106,653,090,125 　　현금및현금성자산 45,814,859,073 13,981,094,057 37,072,544,476 　　매출채권 30,431,543,078 24,620,384,876 21,083,042,772 　　미수금 및 기타채권 6,449,209,168 5,924,177,046 4,328,259,576 　　기타유동금융자산 　 10,000,000,000 15,100,000,000 　　당기법인세자산 254,830,722 　 　 　　기타유동자산 13,185,911,287 14,792,204,686 11,449,076,035 　　재고자산 24,980,227,147 21,378,594,228 17,620,167,266 　　매각예정자산 1,942,469,120 5,145,638,927 　 　비유동자산 868,636,925,658 807,549,039,346 786,569,258,272 　　장기미수금 및 장기기타채권 11,115,387,776 10,067,549,208 14,091,198,139 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,808,256,638 882,061,638 882,061,638 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,479,188,587 28,982,380,575 24,967,512,829 　　기타비유동금융자산 62,387,865 537,087,865 498,087,865 　　종속기업투자자산 185,914,169,785 188,337,837,086 128,313,628,913 　　관계기업 및 공동기업투자자산 14,417,952,571 14,417,952,571 37,113,650,940 　　기타비유동자산 6,059,195,834 4,840,489,475 4,578,028,325 　　유형자산 571,498,353,795 511,941,684,224 530,754,724,230 　　무형자산 7,753,864,302 8,451,465,988 8,954,812,771 　　투자부동산 40,528,168,505 39,090,530,716 36,415,552,622 　자산총계 991,695,975,253 903,391,133,166 893,222,348,397 부채 　 　 　 　유동부채 84,618,027,664 97,186,934,193 173,651,147,003 　　매입채무 5,269,110,742 6,258,628,917 4,930,621,437 　　미지급금 및 기타채무 14,953,328,093 18,514,410,143 21,577,252,556 　　차입금 및 사채 50,810,062,215 55,854,599,616 119,943,592,829 　　기타유동금융부채 6,608,393,901 4,310,706,559 10,538,813,176 　　당기법인세부채 　 4,118,987,939 6,902,386,893 　　충당부채 1,290,731,343 1,674,486,003 2,302,119,493 　　기타유동부채 5,686,401,370 6,455,115,016 7,456,360,619 　비유동부채 320,771,749,561 348,973,467,979 271,333,402,642 　　장기미지급금 및 장기기타채무 112,241,000 106,431,500 804,435,457 　　차입금 및 사채 202,199,723,749 240,499,893,064 141,190,205,177 　　기타비유동금융부채 7,932,438,588 11,543,923,387 23,646,513,617 　　순확정급여부채 1,351,877,851 5,166,402,683 8,127,798,640 　　충당부채 20,099,354,390 23,467,365,670 25,482,971,475 　　이연법인세부채 88,996,001,480 68,100,285,008 71,595,023,820 　　기타비유동부채 80,112,503 89,166,667 486,454,456 　부채총계 405,389,777,225 446,160,402,172 444,984,549,645 자본 　 　 　 　자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 226,177,390,000 　자본잉여금 692,642,356,975 687,419,866,670 682,171,072,173 　기타자본항목 (1,287,577,269,696) (1,288,412,831,074) (1,289,485,393,205) 　기타포괄손익누계액 233,947,807,605 140,673,139,273 147,277,059,788 　이익잉여금 721,115,913,144 691,373,166,125 682,097,669,996 　자본총계 586,306,198,028 457,230,730,994 448,237,798,752 부채및자본총계 991,695,975,253 903,391,133,166 893,222,348,397 포괄손익계산서 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 881,208,063,591 793,717,278,855 703,092,712,166 매출원가 800,779,753,260 720,345,630,624 628,490,641,277 매출총이익 80,428,310,331 73,371,648,231 74,602,070,889 판매비와관리비 66,245,891,752 64,713,143,853 66,078,139,405 영업이익(손실) 14,182,418,579 8,658,504,378 8,523,931,484 기타영업외수익 28,614,914,493 32,581,310,943 79,720,803,499 기타영업외비용 12,366,568,911 17,078,057,292 26,723,537,696 금융수익 2,789,694,399 1,466,175,418 1,315,130,815 금융비용 13,057,503,051 11,699,995,907 14,687,270,027 법인세비용차감전순이익(손실) 20,162,955,509 13,927,937,540 48,149,058,075 법인세비용 137,185,703 6,467,983,164 4,097,295,572 계속영업이익(손실) 20,025,769,806 7,459,954,376 44,051,762,503 중단영업이익(손실) 　 (4,781,895,221) (12,194,019,666) 당기순이익(손실) 20,025,769,806 2,678,059,155 31,857,742,837 기타포괄손익 102,991,645,545 (6,483,541) 44,237,935,193 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 44,237,935,193 　　순확정급여부채의 재측정요소 1,180,002,013 (632,763,052) (193,655,479) 　　유형자산재평가손익 101,885,444,532 626,279,511 44,596,751,274 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (73,801,000) 　 (165,160,602) 당기총포괄손익 123,017,415,351 2,671,575,614 76,095,678,030 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 929 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 540 208 1,285 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (133) (356) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 895 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 537 208 1,227 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (133) (332) 자본변동표 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 679,968,028,606 (1,291,005,956,288) 106,087,304,851 647,191,746,903 368,418,514,072 당기순이익(손실) 　 　 　 　 31,857,742,837 31,857,742,837 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (193,655,479) (193,655,479) 유형자산재평가손익 　 　 　 41,354,915,539 3,241,835,735 44,596,751,274 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (165,160,602) 　 (165,160,602) 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 1,761,435,455 412,523,897 　 　 2,173,959,352 자기주식 처분 　 441,608,112 1,108,039,186 　 　 1,549,647,298 2020.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 682,171,072,173 (1,289,485,393,205) 147,277,059,788 682,097,669,996 448,237,798,752 2021.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 682,171,072,173 (1,289,485,393,205) 147,277,059,788 682,097,669,996 448,237,798,752 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,678,059,155 2,678,059,155 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (632,763,052) (632,763,052) 유형자산재평가손익 　 　 　 (6,603,920,515) 7,230,200,026 626,279,511 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,248,794,497 1,072,562,131 　 　 6,321,356,628 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 687,419,866,670 (1,288,412,831,074) 140,673,139,273 691,373,166,125 457,230,730,994 2022.01.01 (기초자본) 226,177,390,000 687,419,866,670 (1,288,412,831,074) 140,673,139,273 691,373,166,125 457,230,730,994 당기순이익(손실) 　 　 　 　 20,025,769,806 20,025,769,806 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 1,180,002,013 1,180,002,013 유형자산재평가손익 　 　 　 93,348,469,332 8,536,975,200 101,885,444,532 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (73,801,000) 　 (73,801,000) 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 　 5,222,490,305 835,561,378 　 　 6,058,051,683 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 226,177,390,000 692,642,356,975 (1,287,577,269,696) 233,947,807,605 721,115,913,144 586,306,198,028 현금흐름표 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,926,648,583) (19,867,865,232) 19,173,486,060 　계속영업으로부터 창출된 현금흐름 5,853,912,487 291,272,607 32,974,122,666 　　계속영업이익(손실) 20,025,769,806 7,459,954,376 44,051,762,503 　　조정 7,098,680,972 9,899,106,949 17,933,630,040 　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,270,538,291) (17,067,788,718) (29,011,269,877) 　이자의 수취 528,088,208 607,226,204 141,893,886 　이자의 지급 (10,503,833,130) (9,429,019,989) (11,220,038,742) 　배당금의 수령 9,807,311,443 5,031,885,939 3,795,704,853 　법인세의 납부 (8,612,127,591) (12,120,603,474) (5,625,628,763) 　중단영업으로 인한 현금흐름 　 (4,248,626,519) (892,567,840) 투자활동으로 인한 현금흐름 33,441,542,754 (34,245,448,630) (2,029,369,189) 　단기대여금의 증가 (6,287,775,026) (807,985,092) (4,589,390,970) 　단기대여금의 감소 6,187,756,846 347,909,053 3,138,821,237 　수입보증금의 증가 103,700,000 321,281,500 199,336,260 　수입보증금의 감소 (262,985,000) (3,177,368,700) (272,313,560) 　보증금의 증가 (42,915,000) (985,880,000) (782,320,800) 　보증금의 감소 171,660,000 383,997,800 1,768,906,000 　장기대여금의 증가 (2,596,641,272) (33,276,513,866) (2,587,400,152) 　장기대여금의 감소 　 32,502,817,546 768,322,590 　단기금융상품의 증가 　 (45,110,000,000) (15,278,667,883) 　단기금융상품의 감소 10,474,200,000 50,210,000,000 462,372,263 　장기금융상품의 증가 　 　 (483,260,000) 　장기금융상품의 감소 500,000 　 10,895,500 　유형자산의 취득 (2,987,066,541) (7,679,984,472) (9,666,755,955) 　유형자산의 처분 14,252,637 28,127,281,818 8,006,107,740 　무형자산의 취득 (91,856,756) (60,058,360) (552,176,851) 　무형자산의 처분 　 　 14,904,000 　투자부동산의 처분 (352,556,600) 120,624,000 688,000 　종속기업투자주식의 취득 　 (81,921,401,420) (28,299,480,790) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,381,438,685) (1,488,156,600) (900,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 201,119,256 1,197,955,234 180,000,000 　매각예정자산의 처분 30,291,588,895 　 50,607,000,000 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 27,050,032,929 (3,774,955,818) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,921,290,303 30,923,826,908 2,590,042,065 　단기차입금 및 사채의 상환 (10,000,000,000) (128,630,000,000) (214,530,000,000) 　단기차입금 및 사채의 차입 10,000,000,000 30,000,000,000 143,365,000,000 　유동성 장기차입금 및 사채의 상환 (3,667,131,530) (6,821,903,030) (28,029,631,530) 　장기차입금 및 사채의 상환 　 　 (26,000,000,000) 　장기차입금 및 사채의 차입 　 145,000,000,000 136,730,381,772 　리스부채의 상환 (4,411,578,167) (4,334,055,124) (4,243,777,336) 　교환사채의 발행 10,000,000,000 　 　 　중단영업으로 인한 순현금흐름 　 (4,290,214,938) (4,701,930,841) 현금및현금성자산의 순증감 32,436,184,474 (23,189,486,954) 19,734,158,936 기초의 현금및현금성자산 13,981,094,057 37,072,544,476 17,364,964,637 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 　 (26,579,097) 　계속영업 (602,419,458) 98,036,535 (25,945,707) 　중단영업 　 　 (633,390) 기말의 현금및현금성자산 45,814,859,073 13,981,094,057 37,072,544,476 이익잉여금처분계산서 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 I. 미처분이익잉여금 536,585,087,792 506,842,340,773 1. 전기이월이익잉여금 506,842,340,773 497,566,844,644 2. 당기순이익 20,025,769,806 2,678,059,155 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,180,002,013 (632,763,052) 4. 재평가잉여금 대체 8,536,975,200 7,230,200,026 5. 회계정책의 변경효과 - - 6. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 대체 - - Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 536,585,087,792 506,842,340,773 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재 대성산업주식회사 1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채- (2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 16: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 09: 매출채권과 기타채권- 주석 23: 퇴직급여제도- 주석 24: 충당부채- 주석 25: 우발채무와 약정사항- 주석 35: 법인세비용과 이연법인세 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 05: 재무위험관리- 주석 15: 유형자산- 주석 19: 투자부동산 3. 회계정책의 변경당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시')발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정① 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 금융자산과 부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품당사 외국환과 이자율 익스포저에서 발생하는 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. (7) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 당사가 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 3 ~ 5년 기계장치 5 ~ 25년 기타의유형자산 2 ~ 10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법 (해외광구개발비의 경우 생산량비례법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능 하지않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 해외광구개발비 생산가능기간 당사는 해외 유전 및 광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 유전개발자금으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구 (생산광구)는 해외광구개발비로 분류하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구와 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권과 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (11) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용 할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다. (15) 미청구공사와 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 와 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미수금 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 미지급금 및 기타채무로 표시하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (17) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익과 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 해외광구에 대한 복구충당부채는 계약사항에 따라 생산량을 고려하여 관련 비용을 인식하고 있습니다.구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 교환사채 당사가 발행한 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환(자기주식 교부)될 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 교환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 교환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 교환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 교환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다. (21) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 29에 기술되어 있습니다.(24) 금융수익과 비용금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산에 대한 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익과 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 재무위험관리5.1 금융위험관리 당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,933,873 1,661,687 9,120,989 4,265,362 JPY 91,164 513,902 63,034 512,582 EUR 586 - 1,762,701 - CNY 1,745,951 292,645 2,277,908 450,804 합 계 14,771,574 2,468,234 13,224,632 5,228,748 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상 승 하 락 상 승 하 락 외화금융자산 738,579 (738,579) 661,232 (661,232) 외화금융부채 (123,412) 123,412 (261,437) 261,437 순효과 615,167 (615,167) 399,795 (399,795) 2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기차입금 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 18,000,000 3,000,000 장기차입금 100,352,260 118,891,482 합 계 128,352,260 131,891,482 당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상 승 하 락 상 승 하 락 금융부채 (1,212,838) 1,197,963 (1,318,915) 1,318,915 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분증권 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한것입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 30% 증가 30% 감소 30% 증가 30% 감소 상장주식 - - - - 비상장주식 7,075,562 (7,075,562) 6,742,579 (6,742,579) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 58,284,547 142,882,923 69,216,586 1,868,496 272,252,552 단기차입금 10,449,170 - 　- - 10,449,170 원화장기차입금 27,187,099 132,882,923 63,960,561 503,736 224,534,319 외화장기차입금 　- 　 - 1,364,760 1,364,760 사채 20,648,278 10,000,000 5,256,025 - 35,904,303 매입채무 5,269,111 - - - 5,269,111 미지급금 및 기타채무 14,953,328 20,610 91,131 500 15,065,569 미지급금 9,806,494 - - - 9,806,494 미지급비용 3,626,180 - - - 3,626,180 수입보증금 1,520,654 20,610 91,131 500 1,632,895 리스부채 3,522,194 2,330,179 4,064,708 3,425,072 13,342,153 지급보증약정 등(2) 10,000,000 - - - 10,000,000 이행보증계약 등(3) 2,840,023 - - - 2,840,023 합 계 94,869,203 145,233,712 73,372,425 5,294,068 318,769,408 (1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 지급보증 약정입니다. (주석39) (3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 241백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 252백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년 ~ 2년 이하 2년 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(1) 64,891,875 46,845,532 205,910,445 1,799,850 319,447,702 단기차입금 10,266,096 - - - 10,266,096 원화장기차입금 52,603,571 26,183,557 195,910,445 533,368 275,230,941 외화장기차입금 　- - 　- 1,266,482 1,266,482 사채 2,022,208 20,661,975 10,000,000 - 32,684,183 매입채무 6,258,629 - - - 6,258,629 미지급금 및 기타채무 18,149,167 65,932 20,000 20,500 18,255,599 미지급금 12,763,079 - - - 12,763,079 미지급배당금 5,392 - - - 5,392 미지급비용 3,694,947 - - - 3,694,947 수입보증금 1,685,749 65,932 20,000 20,500 1,792,181 리스부채 4,415,583 3,158,085 6,089,827 5,157,613 18,821,108 이행보증계약 등(2) 3,719,443 - - - 3,719,443 합 계 97,434,697 50,069,549 212,020,272 6,977,963 366,502,481 (1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 계약상 만기일을 기준으로 분류하였습니다. (2) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,167 백만원, 주택도시보증공사가 1,887 백만원, 건설공제조합이 518 백만원, 소프트웨어공제조합이 148백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655 백만원을 포함하고 있습니다. 5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 부채조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 총차입금 (a) 253,009,786 296,354,493 차감 : 현금및현금성자산 (b) 45,814,859 13,981,094 순차입금 (c)=(a)-(b) 207,194,927 282,373,399 부채총계 (d) 405,389,777 446,160,402 자본총계 (e) 586,306,198 457,230,731 총자본 (f)=(c)+(e) 793,501,125 739,604,130 부채조달비율(%) ((c)/(f)) 26.11% 38.18% 부채비율(%) ((d)/(e)) 69.14% 97.58% 5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 - - 1,808,257 1,808,257 소 계 - - 1,808,257 1,808,257 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등 - - 28,429,188 28,429,188 채무증권 - - 1,050,000 1,050,000 소 계 - - 29,479,188 29,479,188 파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940 합 계 - - 32,915,385 32,915,385 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 - - 882,062 882,062 소 계 - - 882,062 882,062 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등 - - 27,932,380 27,932,380 채무증권 - - 1,050,000 1,050,000 소 계 - - 28,982,380 28,982,380 파생상품부채 - - - - 합 계 - 29,864,442 29,864,442 (2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초잔액 882,062 28,982,380 - 취득 및 발행 999,996 382,988 4,942,635 처분 - (226,180) (2,483,971) 평가 (73,801) 340,000 (830,724) 기말잔액 1,808,257 29,479,188 1,627,940 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 가치평가 기법 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 당사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 6년 1개월의 미래현금흐름을 12.25%의 할인율을 적용하여 평가한 미래현금을 공정가치로 산정하였으며, 평가를 위한 주요 자료로 이사회에 제출된 사업계획과 Bloomberg 및 EIU(Economist Intelligence Unit)의 최근 거시경제지표를 이용하였습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(1) - - 542,476 (542,476) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등(2) 615,907 (588,534) - - 채무증권(3) 105,000 (105,000) - - 파생금융부채: 교환사채(4) 10,447 (10,166) - - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 주요 투입변수인 주가를 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 은행예금 및 보유현금 45,792,844 11,647,356 단기은행예치금 등 22,015 2,333,738 합 계 45,814,859 13,981,094 7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타비유동금융자산 (주)한국스탠다드차타드은행 외 62,388 62,888 당좌개설보증금 외 합 계 62,388 62,888 8. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 45,814,859 - - 45,814,859 매출채권 30,431,543 - - 30,431,543 미수금 및 기타채권 6,449,209 - - 6,449,209 장기미수금 및 장기기타채권 11,115,388 - - 11,115,388 기타비유동금융자산 62,388 - - 62,388 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,479,188 - 29,479,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,808,257 1,808,257 합 계 93,873,387 29,479,188 1,808,257 125,160,832 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,981,094 - - 13,981,094 매출채권 24,620,385 - - 24,620,385 미수금 및 기타채권 5,924,177 - - 5,924,177 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 장기미수금 및 장기기타채권 10,067,549 - - 10,067,549 기타비유동금융자산 537,088 - - 537,088 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 28,982,380 - 28,982,380 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 882,062 882,062 합 계 65,130,293 28,982,380 882,062 94,994,735 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 5,269,111 - 5,269,111 미지급금 및 기타채무 14,953,328 - 14,953,328 차입금 및 사채(유동) 50,810,062 - 50,810,062 기타유동금융부채(1) - 3,161,507 3,161,507 장기미지급금 및 장기기타채무 112,241 - 112,241 차입금 및 사채(비유동) 202,199,724 - 202,199,724 합계 273,344,466 3,161,507 276,505,973 (1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 6,258,629 - 6,258,629 미지급금 및 기타채무 18,514,410 - 18,514,410 차입금 및 사채(유동) 55,854,600 - 55,854,600 기타유동금융부채(1) - - - 장기미지급금 및 장기기타채무 106,432 - 106,432 차입금 및 사채(비유동) 240,499,893 - 240,499,893 합계 321,233,964 - 321,233,964 (1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 (1,468,871) 이자수익 809,568 외환차손익 619,626 외화환산손익 (713,998) 소 계 (753,675) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 평가손익 (73,801) 소 계 (73,772) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 9,280,786 이자수익 81 평가손익 340,000 처분손익 (25,061) 소 계 9,595,806 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (10,687,310) 외환차손익 146,266 외화환산손익 (70,202) 소 계 (10,611,246) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 830,724 소 계 830,724 합 계 (1,012,163) 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산: 대손상각비 (1,750,172) 이자수익 898,403 외환차손익 337,006 외화환산손익 174,332 소 계 (340,431) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 29 평가손익 - 소 계 29 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 배당수익 5,405,339 이자수익 251 평가손익 3,769,000 처분손익 (32,490) 소 계 9,142,100 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (10,013,517) 외환차손익 21,686 외화환산손익 (92,769) 소 계 (10,084,600) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 평가손익 226,857 거래손익 16,446 소 계 243,303 합 계 (1,039,599) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 총 장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목 매출채권 30,517,784 (86,241) - 30,431,543 - 30,431,543 미수금 및 기타채권 미수금 3,626,246 (612,124) - 3,014,122 (863,298) 2,150,824 미수수익 732,996 - - 732,996 - 732,996 대여금 15,594,032 (6,523,054) - 9,070,978 (7,206,481) 1,864,497 보증금 5,096,484 - (349,982) 4,746,502 (3,045,609) 1,700,893 소 계 25,049,758 (7,135,178) (349,982) 17,564,598 (11,115,388) 6,449,210 합 계 55,567,542 (7,221,419) (349,982) 47,996,141 (11,115,388) 36,880,753 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 총 장부금액 차감:대손충당금 차감:현재가치할인 소 계 차감:비유동항목 유동항목 매출채권 25,043,010 (422,625) - 24,620,385 - 24,620,385 미수금 및 기타채권 미수금 9,396,707 (6,607,415) - 2,789,292 (960,452) 1,828,840 미수수익 245,431 - - 245,431 - 245,431 대여금 12,897,372 (4,657,436) - 8,239,936 (5,509,142) 2,730,794 보증금 5,225,234 - (508,166) 4,717,068 (3,597,955) 1,119,113 소 계 27,764,744 (11,264,851) (508,166) 15,991,727 (10,067,549) 5,924,178 합 계 52,807,754 (11,687,476) (508,166) 40,612,111 (10,067,549) 30,544,563 당사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출채권 미수금 및 기타채권 매출채권 미수금 및 기타채권 기초 422,625 11,264,851 443,122 9,440,961 대손상각비 80,343 1,872,020 7,498 1,896,583 대손충당금환입 (416,727) (66,765) (16,978) (136,932) 제각 - (5,934,928) - 64,255 중단영업부문의 순변동 - - (11,017) (16) 기말 86,241 7,135,178 422,625 11,264,851 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 연체되지 않은 채권 30,140,793 24,396,348 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 초과 6개월 이하 291,372 153,826 6개월 초과 85,619 121,371 소 계 376,991 275,197 손상채권(2) 6개월 초과 - 371,465 소 계 - 371,465 합 계 30,517,784 25,043,010 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다. (2) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 882,062 882,062 취득() 999,996 - 평가 (73,801) - 기말금액 1,808,257 882,062 () 당사는 당기 중 에이치앤파워 주식 999백만원을 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 지분증권 (주)JTBC 외() 1,808,257 882,062 합 계 1,808,257 882,062 () 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 28,982,380 24,967,512 취득(1) 382,988 1,489,648 평가(2) 340,000 3,769,000 처분(3) (226,180) (1,243,780) 기말금액 29,479,188 28,982,380 (1) 당사는 당기 중 국민주택채권 등 381백만원을 취득하고, 문경산림조합 1백만원의 배당금에 대해 출자 전환 하였습니다. (2) 당사는 당기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가이익 340백만원을 인식하였습니다. (3) 당사는 당기 중 국민주택채권 226백만원을 처분하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 외 970,856 814,048 Korea Ras Laffan LNG Limited (1) 27,321,000 26,981,000 소 계 28,429,188 27,932,380 채무증권 신보2020제9차유동화전문유한회사후순위채권 외 (2) 1,050,000 1,050,000 합 계 29,479,188 28,982,380 (1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성있는 추정이 가능합니다. (2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 출자금 등 경기자연학교(주) 137,332 137,332 중구에너지 등() 970,856 814,048 합 계 1,108,188 951,380 () 당사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액과 당기 취득한 소프트웨어공제조합이 포함되어 있습니다. 상기 출자금 등은 거래되는 시장이 없는 유가증권으로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 24,240,283 (332,170) 23,908,113 20,210,320 (198,650) 20,011,670 미착상품 - - - 155,738 - 155,738 제품 364,840 - 364,840 327,146 - 327,146 재공품 360,605 - 360,605 367,552 - 367,552 원재료 300,240 - 300,240 462,556 - 462,556 저장품 46,429 - 46,429 53,932 - 53,932 합 계 25,312,397 (332,170) 24,980,227 21,577,244 (198,650) 21,378,594 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기와 전기의 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 188,337,838 128,313,629 취득(1) - 795,445 대체(2,3) - 95,625,575 감소(3) (2,423,667) (36,396,811) 기말금액 185,914,171 188,337,838 (1) 전기 중 대성아트센터 및 디에스파워 주식을 추가 취득하였습니다. (2) 전기 중 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사가 매각예정자산으로 대체되었으며, 디에스파워㈜ 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (3) 당기 손상차손 2,423백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 관계기업과 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 14,417,953 37,113,651 취득(1) - 81,125,956 대체(1) - (103,821,654) 기말금액 14,417,953 14,417,953 (1) 전기 중 관계기업인 디에스파워(주)의 주식을 추가 취득하여 지분율이 81.8%가 되어 종속기업으로 대체하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 업 종 지분율(%) 장부금액 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 종속기업 대성계전㈜ 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 9,331,840 9,331,840 (주)가하컨설팅 대한민국 12월 공공관계 서비스업 90 45,000 45,000 문경새재관광(주) 대한민국 12월 부동산 개발 등 100 1,767,756 1,767,756 (주)가하이엠씨 대한민국 12월 부동산 임대차 등 100 1,964,359 1,964,359 대성물류건설(주)(1) 대한민국 12월 육상운송 등 100 4,156,518 6,451,427 대성나찌유압공업(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 55 2,703,877 2,703,877 (주)대성아트센터(2) 대한민국 6월 광고대행 등 100 - 128,758 대성히트에너시스(주) 대한민국 12월 기계 및 장비 제조 등 100 2,765,034 2,765,034 농업회사법인 (주)파주영농 대한민국 12월 작물 재배 등 99.95 1,122,527 1,122,527 대성기계소주유한공사 중국 12월 유압기계 부품 제조 100 - - 대성씨앤에스(주) 대한민국 12월 세제 제조 등 100 11,422,624 11,422,624 (주)제이알제12호기업구조조정 부동산투자회사(3) 대한민국 6월,12월 부동산임대차 - - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 호주 12월 자원개발 100 - - 대성쎌틱에너시스㈜ 대한민국 12월 가스 보일러 제조 등 100 46,017,736 46,017,736 디에스파워(주) 대한민국 12월 전기가스업 81.8 104,616,900 104,616,900 소 계 185,914,171 188,337,838 관계기업과 공동기업 한국캠브리지필터(주) 대한민국 12월 산업용 필터 제조 등 50 13,287,953 13,287,953 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(4) 대한민국 12월 부동산 투자 등 14.56 1,130,000 1,130,000 소 계 14,417,953 14,417,953 합 계 200,332,124 202,755,791 (1) 당기 미래 현금흐름할인법을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다. 향후 5개년의 미래현금흐름과 추정기간 종료 이후 영구현금흐름(영구성장율 0%)을 세후할인율(14.28%)을 적용하여 평가한 미래현금의 현재가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 평가를 위한 주요 자료로 이사회에 제출된 사업계획과 Bloomberg 및 EIU(Economist Intelligence Unit)의 최근 거시경제지표 등을 이용하여 평가하였습니다. (2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산 완료되었습니다. (4) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,404,392 5,150,505 14,583,599 4,831,488 선급비용 781,519 908,691 208,606 9,001 합 계 13,185,911 6,059,196 14,792,205 4,840,489 15. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 토지 (1) 건물 (1) 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 442,967,138 53,319,360 333,122 5,156,499 22,557 9,235,993 894,165 12,850 511,941,684 취득(자본적지출포함) 97,170 253,216 358,642 49,361 154,664 526,391 826,519 1,433,831 3,699,794 공정가치 변동 128,148,441 - - - - - - - 128,148,441 건설중인자산 대체 383,703 - - 421,710 141,229 - 40,047 (1,026,689) (40,000) 감가상각 - (1,497,846) (51,207) (893,871) (27,592) (3,645,214) (294,006) - (6,409,736) 처분/폐기 (17,689,295) (22,350,972) (19,451) (8) (1) (652,203) (43,211) (1,800) (40,756,941) 손상(환입) - - (274,986) (1,549,324) (225,851) 575,443 (640,227) (418,190) (2,533,135) 매각예정자산 대체(2) (23,313,000) - (6) - - - - - (23,313,006) 계약의 변경 - - - - - 761,253 - - 761,253 기말장부금액 530,594,157 29,723,758 346,114 3,184,367 65,006 6,801,663 783,287 2 571,498,354 취득원가 530,594,157 83,220,881 19,982,234 22,752,839 2,426,562 27,713,138 14,022,426 462,947 701,175,184 감가상각누계액 - (28,365,156) (10,469,333) (8,602,598) (1,987,057) (14,055,451) (7,475,592) - (70,955,187) 손상차손누계액 - (25,131,967) (9,166,786) (10,965,874) (374,499) (6,856,024) (5,763,547) (462,945) (58,721,642) 정부보조금 - - (1) - - - - - (1) (1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 당기 중 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고 당기 중 처분 완료하였습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 452,818,492 53,782,889 279,021 5,030,993 49,237 15,888,079 2,511,568 394,446 530,754,725 취득(자본적지출포함) 3,416,874 1,335,955 536,076 115,141 9,966 2,511,674 996,198 1,283,111 10,204,995 공정가치 변동 - - - 808,802 - - - - 808,802 건설중인자산 대체 301,049 723,955 395,222 317,003 - - 256,693 (2,041,922) (48,000) 감가상각 - (1,905,540) (43,632) (761,910) (26,683) (3,612,816) (292,785) - (6,643,366) 처분/폐기 (13,569,277) (7,029) (8,307) (4,054) - (40,432) (48,980) - (13,678,079) 손상 - (610,870) (825,258) (357,610) (9,963) (2,327,225) (815,903) 377,215 (4,569,614) 계약의 변경 - - - - - 1,388,160 - 1,388,160 중단영업의 순변동(1) - - - - - (4,571,447) (1,774,874) - (6,346,321) 기타 - - - 8,134 - - 62,248 - 70,382 기말장부금액 442,967,138 53,319,360 333,122 5,156,499 22,557 9,235,993 894,165 12,850 511,941,684 취득원가 442,967,138 144,165,654 20,199,126 22,300,567 2,150,270 28,570,758 16,323,731 57,605 676,734,849 감가상각누계액 - (39,729,961) (10,786,007) (7,717,623) (1,963,712) (8,151,069) (5,296,875) - (73,645,247) 손상차손누계액 - (51,116,332) (9,079,995) (9,426,445) (164,001) (11,183,695) (10,132,691) (44,755) (91,147,914) 정부보조금 - - (1) - - - - - (1) (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 호텔사업부의 감가상각비 311백만원 및 손상차손 1,168백만원, 취득처분 296백만원, 리스자산 계약변경 4,571백만원 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 6,410백만원 중 1,308백만원은 매출원가에, 4,844백만원은 판매비와관리비에, 258백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 당사는 이전 평가일 이후 토지의 공정가치 변동이 중요하여 당기 재평가를 수행하였으며, 기계장치의 경우 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 토지와 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 530,594,157 530,594,157 기계장치 - - 3,184,367 3,184,367 합 계 - - 533,778,524 533,778,524 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 442,967,138 442,967,138 기계장치 - - 5,156,499 5,156,499 합 계 - - 448,123,637 448,123,637 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 448,123,637 457,849,484 취득 146,531 3,532,014 감가상각 (893,871) (761,910) 처분/폐기/손상 (19,238,627) (13,930,939) 공정가치 변동 128,148,441 808,802 건설중인자산 대체 805,413 618,052 매각예정자산 대체 (23,313,000) - 기타 - 8,134 기말잔액 533,778,524 448,123,637 (6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 (지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (7) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 토 지 기계장치 취득금액 294,164,215 4,818,759 감가상각누계액 - (893,871) 손상차손누계액 - (1,549,323) 장부금액 294,164,215 2,375,565 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 토 지 기계장치 취득금액 328,118,677 22,663,120 감가상각누계액 - (8,888,979) 손상차손누계액 - (9,426,445) 장부금액 328,118,677 4,347,696 (8) 현금창출단위의 손상평가당사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다. 영업부문 현금창출단위 업 종 기타부문 CES사업부 발전 석유사업부문 대구및서울석유사업부 주유및충전소 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다.CES사업부의 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%를 적용하였으며 할인율은 11.98%를 적용하였으며, 석유사업부문은 당기 이전 사용가치를 기준으로 손상검사를 수행한 결과 비교대상장부금액 대비 사용가치가 현저히 미달하여 이후 기간에 영업실적 등이 유의적으로 개선되지 않는 한 추가 취득한 유형자산 등에 대해 추가적으로 손상을 인식하고 있습니다.한편 토지의 경우 개별자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 손상을 인식하지 않았습니다.현금창출단위에 당기 중 인식한 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) CES 석유사업부 합계 1,096,961 2,507,104 3,604,065 16. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계 기초장부금액 8,647,217 262,040 98,927 47,452 180,358 9,235,994 취득(자본적지출포함) 3,642 359,405 107,501 - 55,843 526,391 변경 274,056 3,464 - - 483,733 761,253 감가상각 (3,349,398) (114,942) (69,979) (15,390) (95,505) (3,645,214) 손상(환입) 972,856 (3,464) - - (393,949) 575,443 처분 (634,302) (1,703) - - (16,198) (652,203) 기말장부금액 5,914,071 504,800 136,449 32,062 214,282 6,801,664 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타 합 계 기초장부금액 15,201,233 287,698 216,956 62,842 119,350 15,888,079 취득(자본적지출포함) 1,897,440 587,601 20,663 - 5,970 2,511,674 변경 766,803 20,859 9,641 - 590,857 1,388,160 감가상각 (3,335,019) (99,658) (79,675) (15,390) (83,075) (3,612,817) 손상 (1,343,052) (503,201) (30,304) - (450,667) (2,327,224) 처분 - - (38,354) - (2,077) (40,431) 중단영업의 순변동() (4,540,188) (31,259) - - - (4,571,448) 기말장부금액 8,647,217 262,040 98,927 47,452 180,358 9,235,994 () 사용권자산의 변동내역에는 중단영업으로 분류된 사업과 관련있는 감가상각1,078백만원, 손상차손 환입 8,416백만원 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초장부금액 15,854,630 33,591,080 증가 409,865 2,312,678 변경 740,446 1,423,365 이자비용 630,022 834,772 지급 (5,041,600) (5,168,827) 처분 (1,214,038) (1,353,286) 중단사업의 순변동() - (15,785,152) 기말장부금액 11,379,325 15,854,630 () 전기 리스부채의 변동내역에는 중단영업으로 분류된 사업과 관련있는 이자비용 475백만원, 리스료 지급액 4,290백만원 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 금 액 1년 이내 3,522,194 1년 초과 2년 이내 2,330,179 2년 초과 3년 이내 1,620,986 3년 초과 4년 이내 1,399,968 4년 초과 5년 이내 1,043,754 5년 초과 3,425,072 합 계 13,342,153 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 5,041,600 단기리스 관련 비용 30,211 소액자산 리스 관련 비용 315,051 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 905,559 총현금유출액() 6,292,421 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 9,935,317 단기리스 관련 비용 8,135 소액자산 리스 관련 비용 312,167 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 1,382,646 총현금유출액() 11,638,265 () 중단영업으로 분류된 사업과 관련있는 현금유출액이 5,346백만원 포함되어 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 신성통상 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 1,458백만원 입니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 19,701 - 476,492 3,766,735 3,139,240 1,049,298 8,451,466 취득(자본적지출포함) - 79,000 17,857 - - - 96,857 상각 (685) - (203,700) (279,620) - - (484,005) 처분/폐기 - - (6,880) - - - (6,880) 건설중인자산 대체 - - 40,000 - - - 40,000 손상 및 환입 - (79,000) - - - 5,000 (74,000) 기타 - - - (269,574) - - (269,574) 기말장부금액 19,016 - 323,769 3,217,541 3,139,240 1,054,298 7,753,864 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 소프트웨어 해외광구개발비 유전개발자금 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 18,650 - 556,889 4,190,736 3,139,240 1,049,298 8,954,813 취득(자본적지출포함) 1,578 - 58,480 - - - 60,058 상각 (527) - (181,948) (487,427) - - (669,902) 처분/폐기 - - - - - - - 건설중인자산 대체 - - 48,000 - - - 48,000 손상 - - - - - - - 중단영업부문의 순변동(1) - - (4,929) - - - (4,929) 기타 - - - 63,426 - - 63,426 기말장부금액 19,701 - 476,492 3,766,735 3,139,240 1,049,298 8,451,466 (1) 전기 중 중단영업으로 분류한 호텔사업부의 감가상각비 853천원이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 484백만원 중 317백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 167백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자원개발 관련 자산 당기말과 전기말 현재 무형자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 광구명 지분율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 무형자산(해외광구개발비) 리비아 NC174광구 0.20 3,217,541 3,766,735 베트남 11-2광구 6.94 - - 소 계 3,217,541 3,766,735 무형자산(유전개발자금) 예멘 70 5.70 3,139,240 3,139,240 비유동금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) Korea Ras Laffan LNG Limited () 0.27 27,321,000 26,981,000 합 계 33,677,781 33,886,975 () 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 당기 중 당사는 향후 7개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 340백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 토지() 건물() 합 계 토지 건물 합 계 장부금액 40,293,198 234,970 40,528,168 38,603,674 486,857 39,090,531 () 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25참조). (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 토 지 건 물 토 지 건 물 기초장부금액 38,603,674 486,857 35,915,826 499,727 취득 319,695 32,862 - - 처분/폐기 - - (99,167) - 공정가치 변동(1) 3,304,259 (16,145) 2,787,015 (12,870) 매각예정자산 대체(2) (1,934,430) (268,604) - - 기말장부금액 40,293,198 234,970 38,603,674 486,857 (1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. (2) 당기 중 당사는 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 이중 건물 260백만원은 당기 처분 완료하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 40,293,198 40,293,198 건물 - - 234,970 234,970 합 계 - - 40,528,168 40,528,168 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 38,603,674 38,603,674 건물 - - 486,857 486,857 합 계 - - 39,090,531 39,090,531 당사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다. (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인비교치 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 20. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 유 동 단기차입금 10,000,000 10,000,000 유동성사채 22,780,431 994,609 유동성장기차입금 18,029,631 44,859,991 소 계 50,810,062 55,854,600 비유동 장기차입금 192,199,724 210,499,893 사채 10,000,000 30,000,000 소 계 202,199,724 240,499,893 총 차입금 253,009,786 296,354,493 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 담보대출 SC제일은행 6.33 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 원화장기차입금 담보대출 IBK기업은행 5.88 15,000,000 15,000,000 새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000 하나은행 6.18 6,500,000 8,500,000 농협은행 4.67 19,000,000 20,000,000 국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000 하나은행 6.83 20,000,000 20,000,000 대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000 신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 4.30 10,000,000 10,000,000 한국자산관리공사() 0.00 - 42,063,339 운영자금 대한주택보증(주) 0.00 651,894 681,525 GS칼텍스(주) 0.00 1,487,500 2,125,000 소 계 209,639,394 255,369,864 차감 : 현재가치할인차금 (774,798) (1,276,462) 차감 : 유동성대체 (18,029,632) (44,859,991) 차감 계 190,834,964 209,233,411 외화장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 1.50 1,364,760 1,266,482 합 계 192,199,724 210,499,893 () 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계 1년 이내 18,029,632 - 18,029,632 1년초과 2년이내 128,592,132 - 128,592,132 2년초과 3년이내 62,454,631 - 62,454,631 3년초과 4년이내 29,632 - 29,632 4년초과 5년이내 29,632 - 29,632 5년 초과 503,735 1,364,760 1,868,495 합 계 209,639,394 1,364,760 211,004,154 21. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제73회 회사채 2023-06-25 3.33 10,000,000 10,000,000 제74회 회사채 2023-07-23 3.18 10,000,000 10,000,000 제75회 회사채 2024-01-14 3.10 10,000,000 10,000,000 합계 유동성사채 20,000,000 - 사채 10,000,000 30,000,000 (2) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2019-07-24 2022-07-24 2.00 - 1,000,000 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-05-06 2027-05-06 1.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 256,025 61,208 차감: 교환권조정 (2,475,594) (66,599) 합 계 2,780,431 994,609 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 명칭 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채(1) 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채(2) 교환비율 100% 100% 교환가액(원/주)() 5,000 6,152 교환대상 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) 교환청구기간 시작일 2019.07.25 시작일 2022.05.09 종료일 2022.06.24 종료일 2027.04.06 (1) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었으며, 당기 말 현재 사채원금 100억원에 대한 교환청구로 2,000,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 완료 되었습니다. (2) 당기 말 현재 사채원금 50억원에 대한 교환청구로 812,743주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 교환권대가() 1,627,940 - () 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 2,201,189 - 2,142,927 - 선수금 3,065,533 - 3,535,673 - 선수수익 98,154 80,113 444,257 89,167 이연매출 35,825 - 31,123 - 상품권 285,700 - 301,135 - 합 계 5,686,401 80,113 6,455,115 89,167 23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기에 인식한 비용은 99백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 확정급여채무의 현재가치 17,495,204 18,368,756 사외적립자산의 공정가치() (16,143,327) (13,202,353) 재무상태표상 부채 1,351,878 5,166,403 () 당기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 4백만원 (전기: 6백만원)이 포함되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기근무원가 1,658,620 1,616,762 이자비용 271,675 206,951 사외적립자산의 이자수익 (281,424) (155,510) 종업원급여에 포함된 총비용 1,648,871 1,668,202 3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출원가 183,587 1,256,974 판매비와관리비 1,465,283 411,228 합 계() 1,648,871 1,668,202 () 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 99백만원은 제외되어 있습니다. 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초 18,368,756 18,439,449 관계사간 전출입 (32,280) (121,072) 당기근무원가 1,658,620 1,616,762 이자비용 271,675 206,951 확정급여제도의 재측정요소 (1,293,466) 588,160 급여지급액 (1,478,100) (1,373,410) 중단영업부문의 순변동 - (988,083) 기말 17,495,205 18,368,756 5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초() 13,202,353 10,311,650 관계사간 전출입 (33,775) (82,692) 사외적립자산의 이자수익 281,424 155,510 확정급여제도의 재측정요소 38,610 (44,603) 사용자의 기여금 3,500,000 3,900,000 급여지급액 (830,840) (1,003,530) 국민연금전환금 증감 (2,032) - 운용관리원가 (12,413) (33,982) 기말() 16,143,327 13,202,353 () 당기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 4백만원 (전기: 6백만원)이 포함되어 있습니다. 6) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 인구통계적 가정 변동제도부채 (326,853) - 재무적 가정 변동-제도부채 (822,740) (201,568) 추정과 실제의 차이-제도부채 (143,873) 789,728 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 (38,610) 44,603 합 계 (1,332,076) 632,763 7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금 액 구성비 금 액 구성비 예금 16,143,327 100% 13,202,353 100% 8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 할인율 5.87 3.00 미래임금상승률 4.21 3.78 9) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 2.43% 감소 / 2.26% 증가 미래임금상승률 1% 증가 / 감소 2.73% 증가 / 2.52% 감소 10) 보고기간 종료일 이후 개시하는 회계연도에 제도자산에 불입할 것으로 예상되는기여금액은 1,200,000천원입니다. 11) 당기말 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 평균잔여근무기간 확정급여채무() 1~5차년도 11,776,338 6~10차년도 5,718,866 11~20차년도 - 합 계 17,495,204 () 당기말 확정급여채무의 만기 구성금액은 현재가치로 할인된 금액입니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.88년 입니다. 24. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 (1) 소송충당부채 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 합 계 기초 181,393 23,224 17,658,346 89,925 7,188,964 25,141,852 증가 - 269,357 1,392,946 4,120 233,346 1,899,769 감소 (181,393) (204,547) (4,860,878) (23,386) (381,332) (5,651,536) 기말 - 88,034 14,190,414 70,659 7,040,978 21,390,085 차감 : 비유동항목 - - (13,850,376) - (6,248,978) (20,099,354) 유동항목 - 88,034 340,038 70,659 792,000 1,290,731 (1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,467백만원이 감소하였습니다. (3) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 528백만원을 계상하였습니다. (2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 (1) 소송충당부채 기타충당부채(2) 환불충당부채(3) 복구충당부채(4) 합 계 기초 569,184 23,224 20,490,669 92,449 6,609,565 27,785,091 증가 - - 1,955,532 21,149 579,399 2,556,080 감소 (387,791) - (4,787,855) (23,673) - (5,199,319) 기말 181,393 23,224 17,658,346 89,925 7,188,964 25,141,852 차감 : 비유동항목 - - (17,070,402) - (6,396,964) (23,467,366) 유동항목 181,393 23,224 587,944 89,925 792,000 1,674,486 (1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다. (2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 2,832백만원이 감소하였습니다. (3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. (4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,618백만원, 778백만원을 계상하였습니다. 25. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 한국에너지공단 3 융자금채권 수표 계 4 (2) 당기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석 39 참조). (3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험 주식회사가 241백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 252백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 60백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 7건(소송가액 등: 15,834백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 3건(소송가액: 2,769백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 SC제일은행 토지 및 건물 21,544,050 12,000,000 단기차입금 10,000,000 신한은행 토지 및 건물, 기계장치 등 11,530,833 6,000,000 장기차입금 5,000,000 국민은행 토지 및 건물 57,660,089 36,000,000 장기차입금 30,000,000 농협은행 토지 및 건물 39,479,756 24,000,000 장기차입금 19,000,000 대구은행 토지 및 건물 94,923,995 48,000,000 장기차입금 40,000,000 IBK기업은행 토지 및 건물,투자부동산 55,738,967 30,000,000 장기차입금 25,000,000 하나은행 토지 및 건물,투자부동산, 매출채권 39,948,476 36,000,000 장기차입금 26,500,000 신용보증기금 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 1,050,000 30,000,000 회사채 30,000,000 새마을금고 대주단 토지 및 건물,매출채권(2) 147,465,454 74,400,000 장기차입금 62,000,000 (1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다. 한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 40,725백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 5,523백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 39)(6) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 사용금액 잔액 하나은행 외상매출채권담보대출/팩토링 8,130,000 - 8,130,000 26. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 액면금액 5,000 5,000 발행주식수 45,235,478 45,235,478 보통주자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 (2) 당기와 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 45,235,478 8,787,607 36,447,871 45,235,478 10,087,607 35,147,871 자기주식 변동 교환사채 교환청구 - (1,012,743) 1,012,743 - (1,300,000) 1,300,000 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 45,235,478 7,774,864 37,460,614 45,235,478 8,787,607 36,447,871 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 주식발행초과금 511,646,698 511,646,698 기타자본잉여금 180,995,659 175,773,169 합 계 692,642,357 687,419,867 27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법정적립금() 8,238,000 8,238,000 임의적립금 176,292,825 176,292,825 미처분이익잉여금 536,585,088 506,842,341 합 계 721,115,913 691,373,166 () 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초금액 691,373,166 682,097,670 당기순손익 20,025,770 2,678,059 순확정급여부채의 재측정요소 1,180,002 (632,763) 재평가잉여금 대체 8,536,975 7,230,200 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 대체 - - 기말금액 721,115,913 691,373,166 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분의 내역은 다음과 같습니다. 제 13 기 2022년 1월 1일 부터 제 12 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 (단위 : 천원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 I. 미처분이익잉여금 536,585,087 506,842,340 1. 전기이월이익잉여금 506,842,340 497,566,844 2. 당기순이익 20,025,770 2,678,059 3. 순확정급여부채의 재측정요소 1,180,002 (632,763) 4. 재평가잉여금 대체 8,536,975 7,230,200 5. 회계정책의 변경효과 - - 6. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 대체 - - Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 536,585,087 506,842,340 28. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타자본항목 자기주식 (6,414,634) (7,250,196) 감자차손 (195,160,395) (195,160,395) 합병차손 (1,086,002,240) (1,086,002,240) 소 계 (1,287,577,269) (1,288,412,831) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (3,165,161) (3,091,360) 유형자산재평가이익 237,112,968 143,764,499 소 계 233,947,807 140,673,139 (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 주식수() 7,774,864주 8,787,607주 취득원가 6,414,634 7,250,196 () 당기 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 881,208,064 793,717,279 (2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 38 참조). (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 주요 지리적 시장 국내 868,931,825 783,093,195 국외 12,276,239 10,624,084 소 계 881,208,064 793,717,279 주요 상품과 서비스 계열 상품매출 851,729,738 766,773,315 제품매출 16,404,050 14,565,372 용역매출 8,776,959 9,114,815 기타수익 4,297,317 3,263,777 소 계 881,208,064 793,717,279 수익인식시기 한 시점에 이행 881,208,064 793,717,279 고객과의 계약에서 생기는 수익 881,208,064 793,717,279 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 석유, 가스류 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다. 윤활유 및 리필캔 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 세차 용역 서비스 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. 백화점 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 기계 상품 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 로봇 공급 및 설치용역 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제품과 재공품의 변동 (405,641) (250,816) 원재료와 저장품의 사용액 7,955,600 6,634,584 상품판매 783,292,073 704,072,909 급여 20,328,512 20,290,054 퇴직급여 1,604,602 1,675,519 복리후생비 3,582,515 3,598,290 리스료(1) 1,250,821 1,123,681 감가상각비(2) 6,151,686 6,563,858 무형자산상각비 484,005 669,902 세금과공과 3,480,403 3,073,676 외주가공비 1,249,093 969,462 지급수수료 24,183,653 24,003,345 수선비 876,614 1,025,838 운반비 6,206,874 5,685,572 수도광열비 2,091,142 1,895,378 대손충당금전입(환입)액 (25,281) (116,273) 기타 4,718,974 4,143,795 합 계 867,025,645 785,058,774 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 급여 18,414,825 18,560,220 퇴직급여 1,421,015 1,503,189 복리후생비 3,250,629 3,308,443 여비교통비 174,914 122,482 차량유지비 710,189 602,895 수도광열비 1,738,354 1,549,687 소모품비 323,390 318,671 리스료(1) 1,222,421 1,094,627 감가상각비(2) 4,843,567 4,743,774 무형자산상각비 166,790 153,869 보험료 385,673 391,837 접대비 563,853 422,936 광고선전비 176,902 109,306 판매촉진비 103,150 100,459 지급수수료 18,944,888 19,485,039 운반비 6,206,705 5,685,243 용기관리비 1,250,276 1,189,962 대손상각비(환입) (25,281) (116,273) 수선비 478,257 531,059 세금과공과 3,458,202 3,059,430 기타 2,437,173 1,896,289 합 계 66,245,892 64,713,144 (1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. 32. 조정영업손익포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 포괄손익계산서상 영업이익 14,182,419 8,658,504 기타영업외수익() 9,269,640 5,391,648 조정영업손익 23,452,059 14,050,152 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. 33. 기타영업외수익과 비용 당기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타영업외수익: 외환차익 390,338 267,629 외화환산이익 33,016 48,395 기타대손상각비환입 371,465 - 유형자산처분이익 1,944,322 14,557,111 유형자산재평가이익 2,084,578 6,107 유형자산손상차손환입 - 8,134 무형자산손상차손환입 5,000 - 투자부동산자산처분이익 - 21,540 투자부동산재평가이익 3,324,562 2,788,059 사용권자산처분이익 589,470 1,367,608 사용권자산손상차손환입 991,932 - 매각예정자산처분이익 926,429 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 340,000 3,769,000 소송충당부채전입액환입 1,574 247,191 기타충당부채전입액환입 2,417,985 2,562,078 금융보증수익 170,289 - 배당금수익 9,532,047 5,466,419 잡이익 5,491,907 1,472,040 합 계 28,614,914 32,581,311 기타영업외비용: 외환차손 227,239 83,738 외화환산손실 127,211 284 유형자산처분손실 64,364 67,475 유형자산손상차손 3,108,577 2,242,389 유형자산재평가손실 666,511 228 무형자산처분손실 6,880 - 무형자산손상차손 79,000 - 투자부동산재평가손실 36,447 13,915 투자부동산처분손실 - 83 사용권자산처분손실 413 2,077 사용권자산손상차손 416,490 2,327,224 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,061 32,490 종속기업투자주식손상차손 2,423,667 6,284,153 소송충당부채전입액 269,357 - 기타충당부채전입액 1,164,832 2,247,470 재고자산폐기손실 34,994 119,492 기타대손상각비 1,865,617 1,866,445 기타감가상각비 258,050 79,507 기타지급수수료 854,833 127,576 지급보증료 170,289 - 기부금 91,835 31,857 잡손실 474,902 1,551,654 합 계 12,366,569 17,078,057 34. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금융수익: 이자수익 809,648 898,654 외환차익 1,094,436 187,043 외화환산이익 42,233 137,176 파생상품평가이익 843,377 226,857 파생상품거래이익 - 16,445 합 계 2,789,694 1,466,175 금융비용: 이자비용 11,794,564 11,207,406 외환차손 491,643 12,242 외화환산손실 732,238 103,724 파생상품평가손실 12,653 - 금융수수료 26,405 376,624 합 계 13,057,503 11,699,996 35. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기 법인세부담액 3,923,242 9,332,273 과거기간 법인세와 관련 인식한 당기조정액 315,229 4,932 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 20,895,717 (3,494,739) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (24,997,002) (176,643) 법인세비용(수익) 137,186 5,665,823 계속사업 법인세비용(수익) 137,186 6,467,983 중단사업 법인세비용(수익) - (802,160) (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세이익차감전순이익 20,162,956 8,343,882 법인세법상 세율로 계산된 법인세비용 4,435,850 1,835,654 법인세 효과 세무상 차감되지 않는 비용 등 36,008,350 26,645,646 세무상 과세되지 않는 수익 등 (36,023) (1,609,922) 세액공제 및 감면 (176,663) 　(170,763) 법인세환급(추납)액 등 315,229 4,932 이연법인세 미인식효과 (33,756,980) (7,862,886) 이월결손금 공제효과 (6,177,740) (13,611,971) 기타 (474,837) 435,133 법인세비용(수익) 137,186 5,665,823 계속사업 법인세비용(수익) 137,186 6,467,983 중단사업 법인세비용(수익) - (802,160) 평균유효세율 0.68% 67.9% (3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 반영 전 법인세효과 반영 후 유형자산재평가이익 126,730,373 (24,844,928) 101,885,445 순확정급여부채의 재측정요소 1,332,076 (152,074) 1,180,002 합 계 128,062,449 (24,997,002) 103,065,447 (4) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 당기초 기초조정 및항목 재분류 조정후 기초 손익계산서반영 기타포괄손익반영 당기말 이연법인세부채 미수수익 (29,971) 1,362 (28,609) (27,230) - (55,839) 재평가적립금 (26,781,856) 1,217,357 (25,564,499) 2,013,262 - (23,551,237) 토지재평가 (38,211,205) 1,736,873 (36,474,332) 232,173 (24,844,929) (61,087,088) 자산가액조정 등 (토지제외) (224,185) 10,190 (213,995) 87,342 - (126,653) 투자부동산재평가 (2,016,988) 91,681 (1,925,307) (907,388) - (2,832,695) 채무면제이익 (831,079) 37,776 (793,303) - - (793,303) 사용권자산 (3,825,154) 173,871 (3,651,283) 783,169 - (2,868,114) 합병매수차익 (12,465,327) 566,606 (11,898,721) 11,898,721 - - 교환권조정 (14,652) 666 (13,986) (505,889) - (519,875) 반품권자산 (16,712) 760 (15,952) 3,555 - (12,397) 유형자산상각누계액(아트센터) (8,879,611) 403,619 (8,475,992) 8,475,992 - - 장기차입금(현재가치평가) (229,566) 10,435 (219,131) 56,424 - (162,707) 소 계 (93,526,306) 4,251,196 (89,275,110) 22,110,131 (24,844,929) (92,009,908) 이연법인세자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 690,348 (31,379) 658,969 15,498 - 674,467 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,111,132 (323,233) 6,787,899 (3,566,768) - 3,221,131 미지급비용 1,095,620 572,587 1,668,207 (1,000,234) - 667,973 대손충당금 2,029,075 (92,232) 1,936,843 (1,538,667) - 398,176 기타충당부채 3,924,742 (178,397) 3,746,345 (766,358) - 2,979,987 소송충당부채 5,109 (232) 4,877 13,610 - 18,487 복구충당부채 1,581,572 (71,890) 1,509,682 (31,077) - 1,478,605 해외광구개발비 3,395,797 (154,354) 3,241,443 (1,509) - 3,239,934 광구관련자산 등 5,945,385 (270,245) 5,675,140 (963,470) - 4,711,670 퇴직급여충당금한도초과 1,136,608 (51,664) 1,084,944 (648,976) (152,074) 283,894 차입금원본전입액 109,988 (4,999) 104,989 20,638 - 125,627 모래영업권상각부인 1,609,716 (73,169) 1,536,547 - - 1,536,547 대손금 40,331,473 (1,833,249) 38,498,224 (5,310,639) - 33,187,585 외화환산손실 3,223 (147) 3,076 (786) - 2,290 장기대여금 39,324 (1,787) 37,537 8,280 - 45,817 재고자산 평가손실충당금 43,703 (1,987) 41,716 28,039 - 69,755 미수수익(CS글로벌) 318,307 (14,468) 303,839 46,695 - 350,534 수선비자본적지출 75,998 (3,454) 72,544 (4,677) - 67,867 해외파견자급여 455,150 (20,689) 434,461 49,977 - 484,438 리스부채 3,488,019 (158,546) 3,329,473 (939,814) - 2,389,659 리스료조정 93,310 (4,241) 89,069 (23,630) - 65,439 종속/관계기업투자자산 7,747,706 (352,168) 7,395,538 (1,434,446) - 5,961,092 사용권자산 1,793,235 (81,511) 1,711,724 (271,960) - 1,439,764 대성산업 자기주식 6,704,369 (304,744) 6,399,625 (737,536) - 5,662,089 환불충당부채 19,783 (899) 18,884 (4,046) - 14,838 사채상환할증금 13,466 (612) 12,854 40,912 - 53,766 교환권대가 - - - 341,867 - 341,867 감가상각비 12,756,530 (579,842) 12,176,688 (359,997) - 11,816,691 재평가차액 606,712 (27,578) 579,134 - - 579,134 용기재고 10,162 (462) 9,700 (5,074) - 4,626 선수수익 8,952 (407) 8,545 (8,545) - - 장기차입금 9,202,679 (418,304) 8,784,375 (8,784,375) - - 이월결손금 34,160,389 (1,862,318) 32,298,071 (7,365,028) - 24,933,043 기타 297,334 (13,515) 283,819 (33,109) - 250,710 소계 146,804,916 (6,360,135) 140,444,781 (33,235,205) (152,074) 107,057,502 미인식 이연법인세자산 () (121,378,895) 2,108,941 (119,269,955) 15,226,358 - (104,043,597) 합 계 (68,100,285) 2 (68,100,284) 4,101,284 (24,997,003) (88,996,003) () 당사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 당기초 기초조정 및항목 재분류 조정후 기초 손익계산서반영 기타포괄손익반영 당기말 이연법인세부채 미수수익 - - - (29,969) - (29,969) 재평가적립금 (27,150,492) - (27,150,492) 368,636 - (26,781,856) 토지재평가 (40,249,711) - (40,249,711) 2,038,506 - (38,211,205) 자산가액조정 등 (토지제외) (57,741) - (57,741) 10,199 (176,643) (224,185) 투자부동산재평가 (1,412,955) - (1,412,955) (604,033) (2,016,988) 채무면제이익 (2,427,464) - (2,427,464) 1,596,384 - (831,080) 일시상각충당금 (347) - (347) 347 - - 사용권자산 (7,694,458) - (7,694,458) 3,869,304 - (3,825,154) 합병매수차익 (33,834,460) - (33,834,460) 21,369,133 - (12,465,327) 교환권조정 (350,321) - (350,321) 335,670 - (14,651) 반품권자산 (17,242) - (17,242) 530 - (16,712) 유형자산상각누계액(아트센터) (9,050,191) - (9,050,191) 170,580 - (8,879,611) 장기차입금(현재가치평가) (486,288) - (486,288) 256,722 - (229,566) 소 계 (122,731,670) (122,731,670) 29,382,009 (176,643) (93,526,304) 이연법인세자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 690,347 - 690,347 - - 690,348 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,098,412 - 11,098,412 (3,987,280) - 7,111,132 미지급비용 842,375 - 842,375 253,245 - 1,095,620 대손충당금 1,541,202 6 1,541,208 487,865 - 2,029,073 기타충당부채 4,633,169 - 4,633,169 (708,425) - 3,924,743 소송충당부채 5,109 - 5,109 - - 5,109 복구충당부채 1,454,104 - 1,454,104 127,468 - 1,581,572 해외광구개발비 3,628,253 - 3,628,253 (232,456) - 3,395,797 광구관련자산 등 5,945,385 - 5,945,385 - - 5,945,385 퇴직급여충당금한도초과 1,788,115 - 1,788,115 (651,507) - 1,136,608 차입금원본전입액 25,757 - 25,757 84,231 - 109,988 모래영업권상각부인 1,609,716 - 1,609,716 - - 1,609,716 대손금 64,531,899 - 64,531,899 (24,200,426) - 40,331,473 외화환산손실 3,934 - 3,934 (711) - 3,223 공사부담금 347 - 347 (347) - - 장기대여금 32,208 - 32,208 7,116 - 39,324 재고자산 평가손실충당금 113,581 - 113,581 (69,878) - 43,703 미수수익(CS글로벌) 269,388 - 269,388 48,919 - 318,307 수선비자본적지출 81,913 - 81,913 (5,915) - 75,998 해외파견자급여 411,171 - 411,171 43,978 - 455,150 리스부채 7,390,037 - 7,390,037 (3,902,019) - 3,488,019 리스료조정 156,389 - 156,389 (63,079) - 93,310 종속/관계기업투자자산 3,510,623 - 3,510,623 4,237,083 - 7,747,706 사용권자산 4,199,080 - 4,199,080 (2,405,845) - 1,793,235 대성산업 자기주식 7,696,184 - 7,696,184 (991,815) - 6,704,369 환불충당부채 20,339 - 20,339 (555) - 19,784 사채상환할증금 192,793 - 192,793 (179,327) - 13,466 교환권대가 130,734 - 130,734 (130,734) - - 감가상각비 13,888,910 - 13,888,910 (1,132,380) - 12,756,530 재평가차액 606,712 - 606,712 - - 606,712 용기재고 15,613 - 15,613 (5,451) - 10,162 선수수익 32,243 - 32,243 (23,292) - 8,952 장기차입금 9,053,136 - 9,053,136 149,543 - 9,202,679 이월결손금 48,595,696 (823,336) 47,772,360 (13,611,971) - 34,160,389 기타 442,209 - 442,208 (144,875) - 297,333 소계 194,637,085 (823,330) 193,813,755 (47,008,840) - 146,804,915 미인식 이연법인세자산 () (143,500,436) 823,328 (142,677,109) 21,298,213 - (121,378,896) 합 계 (71,595,023) (2) (71,595,024) 3,671,382 (176,643) (68,100,285) () 당사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. (5) 당기와 전기말 현재이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 이연법인세자산 일시적차이 이연법인세자산 일시적차이 이월결손금 24,933,043 118,728,779 34,160,389 155,274,495 종속및관계기업투자 5,961,092 28,386,152 8,166,603 37,120,923 기타 실현가능성이 없는 일시적차이 등 73,149,460 348,330,762 79,051,903 359,326,831 소계 104,043,595 495,445,693 121,378,895 551,722,249 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 소멸연도 금 액 미사용 세무상 결손금: 2015년 2025년 114,565,524 2016년 2026년 4,163,255 36. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 내 역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 누적유통보통주식수(A) 13,525,050,496 13,083,272,915 일수(B) 365 365 가중평균유통보통주식수(A/B) 37,054,933 35,844,583 2) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기순손익 계속영업(A) 20,025,769,806 7,459,954,376 중단영업(B) - (4,781,895,221) 가중평균유통보통주식수(C) 37,054,933 35,844,583 기본주당순손익 계속영업(A/C) 540 208 중단영업(B/C) - (133) 총기본주당순손익 540 75 (3) 당기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 다음과 같습니다. 1) 가중평균희석잠재적주식수 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 누적희석잠재적보통주식수(A) 13,766,589,795 일수(B) 365 가중평균희석잠재적주식수(A/B) 37,716,684 2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 내 역 제 13(당) 기 당기순손익 계속영업(A) 20,265,653,466 중단영업(B) - 가중평균희석잠재적보통주식수(C) 37,716,684 희석주당순손익 계속영업(A/C) 537 중단영업(B/C) - 총희석주당순손익 537 () 전기는 교환사채의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 37. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 조정 법인세비용 137,186 6,467,983 이자수익 (809,648) (898,654) 이자비용 11,794,564 11,207,406 배당금수익 (9,532,047) (5,466,419) 퇴직급여 1,747,371 1,767,642 감가상각비 6,409,736 6,643,365 무형자산상각비 484,005 669,902 대손상각비 전(환)입 1,468,871 1,750,172 재고자산평가충당금전(환)입액 133,520 2,238 재고자산폐기손실 34,994 119,492 유형자산처분이익 (2,533,792) (15,924,719) 유형자산처분손실 64,777 69,552 유형자산손상차손 3,525,067 4,569,612 유형자산손상차손환입 - (8,133) 유형자산재평가손익 (1,418,067) (5,880) 무형자산처분손실 6,880 - 무형자산손상차손 79,000 - 무형자산손상차손환입 (5,000) - 사용권자산손상차손환입 (991,932) - 투자부동산처분손익 - (21,457) 투자부동산재평가손익 (3,288,115) (2,774,145) 매각예정자산처분이익 (926,429) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (340,000) (3,769,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,061 32,490 종속기업투자주식손상차손 2,423,667 6,284,153 금융보증수익 (170,289) - 금융보증비용 170,289 - 외화환산이익 (75,248) (185,571) 외화환산손실 859,449 104,008 파생상품평가손익 (830,724) (226,857) 파생상품거래손익 - (16,446) 충당부채전(환)입액 (985,370) (519,155) 조기상환손실 - - 기타 (359,095) 27,528 합 계 7,098,681 9,899,107 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (5,601,911) (3,858,930) 미수금 및 기타채권의 증감 (783,619) 269,524 기타유동자산의 증감 2,123,771 (3,714,990) 재고자산의 증감 (3,770,147) (4,002,797) 기타비유동자산의 증감 (319,017) (249,279) 매입채무의 증감 (972,135) 1,338,823 미지급금 및 기타채무의 증감 (3,778,593) (155,895) 기타유동부채의 증감 (1,068,782) 207,397 순확정급여부채의 증감 (4,143,733) (4,092,809) 기타비유동부채의 증감 1,909 (397,288) 충당부채의 증감 (2,958,281) (2,411,545) 합 계 (21,270,538) (17,067,789) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 보증금의 유동성대체 (761,699) (785,979) 차입금의 유동성대체 18,667,132 46,452,646 사채의 유동성대체 20,000,000 - 교환사채 교부시 자본 대체 6,058,052 5,248,794 리스부채의 유동성대체 2,626,080 3,269,755 사용권자산의 취득변경 (리스부채의 신규변경계약) (63,727) 2,382,757 관계기업의 종속기업대체 - 22,695,698 매각예정자산 대체 25,516,040 30,266,364 유형자산재평가이익 대체 126,730,373 802,922 차입금의 유형자산 상계 41,970,444 - 금융보증부채 인식 1,703,856 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 기타() 단기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 유동성장기차입금 44,859,991 (3,667,132) 18,667,132 (41,830,359) 18,029,632 단기 및 유동성사채 994,609 10,000,000 20,000,000 (8,214,178) 22,780,431 장기차입금 210,499,893 - (18,667,132) 366,963 192,199,724 사채 30,000,000 - (20,000,000) - 10,000,000 파생상품부채 - - - 1,627,940 1,627,940 리스부채 15,854,630 (4,411,578) - (63,727) 11,379,325 () 할인차금 및 사채상환할증금 등의 상각과 유형자산과 상계금액이 포함되어 있습니다. 38. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요 고객 지역 정보 석유가스부문 석유, 가스류 부판점 및 개인고객 서울 및 대구 유통부문 백화점 개인고객 등 거제 기계사업부문 기계 일반기업 서울 등 기타 본사 공통 등 일반기업 및 개인고객 서울 등 (2) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계 총매출액 812,875,541 6,660,576 33,787,388 27,884,559 881,208,064 법인세비용차감전순이익(손실)() 17,435,606 (374,886) 1,731,359 1,370,877 20,162,956 감가상각비 및 무형자산상각비 2,239,908 2,013,712 114,620 2,525,500 6,893,740 유형자산손상차손(환입) 2,428,106 - (991,932) 1,096,961 2,533,135 무형자산손상차손(환입) 79,000 - - (5,000) 74,000 () 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기 타 합 계 총매출액 732,164,554 5,991,748 32,337,373 23,223,604 793,717,279 법인세비용차감전순이익(손실)() 25,364,298 (1,336,422) 794,659 (10,894,597) 13,927,938 감가상각비 및 무형자산상각비 2,225,791 2,022,422 527 3,064,527 7,313,267 유형자산손상차손 3,079,369 - 1,490,243 - 4,569,612 () 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 510,435,161 49,595,481 140,980 59,608,765 619,780,387 보고부문자산 569,811,092 51,005,830 14,930,908 355,948,145 991,695,975 보고부문부채 21,531,651 5,416,025 3,946,905 374,495,196 405,389,777 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 석유가스부문 유통부문 기계사업부문 기타 합 계 유,무형자산 및 투자부동산 411,950,864 50,627,075 3,722 96,902,020 559,483,681 보고부문자산 466,927,415 51,750,537 12,786,462 371,926,719 903,391,133 보고부문부채 24,150,770 5,650,843 6,296,293 410,062,496 446,160,402 (4) 영업부문 지역별 정보당기 및 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 순매출액 868,931,825 12,276,239 881,208,064 비유동자산 829,567,604 39,069,321 868,636,925 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 한 국 기타의 국가 합 계 매출액 783,093,195 10,624,084 793,717,279 비유동자산 768,527,793 39,021,246 807,549,039 (5) 당기와 전기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 상품매출 851,729,738 766,773,315 제품매출 16,404,050 14,565,372 용역매출 8,776,959 9,114,815 기타수익 4,297,317 3,263,777 합 계 881,208,064 793,717,279 (6) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 39. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 최상위 지배자 김영대 김영대 종속기업 대성계전㈜ 대성계전㈜ (주)가하컨설팅 (주)가하컨설팅 문경새재관광㈜ 문경새재관광㈜ (주)가하이엠씨 (주)가하이엠씨 대성나찌유압공업㈜ 대성나찌유압공업㈜ 대성물류건설㈜ 대성물류건설㈜ 한국물류용역㈜ 한국물류용역㈜ 대성히트에너시스㈜ 대성히트에너시스㈜ DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD 농업회사법인 (주)파주영농 농업회사법인 (주)파주영농 (주)대성아트센터 (주)대성아트센터 대성기계소주유한공사 대성기계소주유한공사 -(1) 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사(1) 대성씨앤에스㈜ 대성씨앤에스㈜ 대성쎌틱에너시스㈜ 대성쎌틱에너시스㈜ VESTA.DS.,Inc VESTA.DS.,Inc 천진대성열능과기유한공사 천진대성열능과기유한공사 DAESUNG RUS DAESUNG RUS 디에스파워㈜ 디에스파워㈜ 소주대성세운사화학(유) 소주대성세운사화학(유) 관계기업 및 공동기업 한국캠브리지필터㈜ 한국캠브리지필터㈜ 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 기타특수관계자 (주)대성지주 등 (주)대성지주 등 (1) 전기 중 목적사업의 중단이 이사회에서 결의되어 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 청산 완료되었습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매입 기타수익 종속기업 대성계전(주) 438,546 15,008 - 958 대성씨앤에스(주) 543,549 141,963 - - 대성쎌틱에너시스㈜ 1,523,825 - - 44,280 (주)가하컨설팅 2,857 - - - (주)가하이엠씨 12,455 1,764,000 - - 문경새재관광(주) 3 - - - 대성나찌유압공업(주) 685,863 17,179,214 40,310 54,617 대성물류건설(주) 127,219 6,795,085 - 42 한국물류용역(주) 47,181 - - - (주)대성아트센터 73,404 12,771 - 146,167 대성히트에너시스(주) 440,379 - - - 대성기계소주유한공사 4,792,321 3,418,645 - - 디에스파워(주) 3,029,461 - - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 245,584 90,797 - 90,164 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - - 114,483 합 계 11,962,647 29,417,483 40,310 450,711 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 고정자산 매각 기타수익 종속기업 대성계전(주) 439,727 1,752 5,357 1,030 대성씨앤에스(주) 563,354 157,746 7,886 50 대성쎌틱에너시스㈜ 1,500,585 561 19,277 3,021 (주)가하컨설팅 2,593 - - - (주)가하이엠씨 5,934 1,683,000 - - 문경새재관광(주) 1,254 9,000 - - (주)남곡이지구 1 - - - 대성나찌유압공업(주) 464,393 17,946,322 4,819 5,511 대성물류건설(주) 175,519 7,435,067 - 58 한국물류용역(주) 121,103 - - - (주)대성아트센터 45,875 11,784 - 115,315 대성히트에너시스(주) 402,690 - 7,010 - 대성기계소주유한공사 4,005,382 2,627,237 - - 디에스파워(주) 20,727 - 19,058 - (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 - 4,760,000 516,950 - 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호 - - - 2,932,658 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주)(1) 248,325 128,789 6,572 60,164 디에스파워(주)(2) 721,141 - - 389,260 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 - - - 1,051 합 계 8,718,603 34,761,258 586,929 3,508,118 (1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. (2) 잔여지분 매수 전까지의 거래입니다. (3) 당기말과 전말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 대성계전(주) 43,216 - 32,740 - - 대성씨앤에스(주) 51,233 - 23,336 - 6,388 대성쎌틱에너시스(주) 212,759 - 118,622 - - (주)가하컨설팅 262 - - - - (주)가하이엠씨 895 - - - 161,700 대성나찌유압공업(주) 42,664 - 17,838 1,679,040 2,414 대성물류건설(주) 9,172 - 655,658 - 329,904 한국물류용역(주) 7,075 - - - - (주)대성아트센터(2) 4,306 3,900,000 265,881 - 13,155 대성히트에너시스(주) 38,120 - 26,107 - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(1) - 945,594 - - - 대성기계소주유한공사 807,045 - - 292,645 - 디에스파워 1,127,857 - 1,284,929 - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 25,380 - 15,807 - - 합 계 2,369,984 4,845,594 2,440,918 1,971,685 513,561 (1) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 945백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) (주)대성아트센터 대여금 중 2,399백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 대성계전(주) 37,807 - 38,263 - - 대성씨앤에스(주) 51,567 - 28,976 - 12,242 대성쎌틱에너시스(주) 119,117 - 116,289 - 617 (주)가하컨설팅 238 - - - - (주)가하이엠씨 568 - - - 161,700 대성나찌유압공업(주) 36,101 - 17,896 2,719,031 898 대성물류건설(주) 12,339 - 691,085 - 338,089 한국물류용역(주) 89,558 - - - - (주)대성아트센터(2) 3,794 3,000,000 119,714 - 12,135 대성히트에너시스(주) 36,619 - 32,480 - - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(1) - 799,153 - - - 대성기계소주유한공사 710,517 - - 450,804 - 디에스파워 7,556 - 12,861 - - 관계기업 및공동기업 한국캠브리지필터(주) 19,202 - 17,508 - - 합 계 1,124,983 3,799,153 1,075,072 3,169,835 525,681 (1) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 799백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) 전기 중 (주)대성아트센터 대여금의 일부가 회수가 불가능하다고 판단되어 680백만원의 대손충당금을 설정 하였습니다. (4) 당기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 기말 종속기업 대성아트센터 3,000,000 900,000 - 3,900,000 대성쎌틱에너시스㈜ - 5,000,000 5,000,000 - DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 799,153 146,441 - 945,594 합 계 3,799,153 6,046,441 5,000,000 4,845,594 2) 제 12(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대여 회수 기말 종속기업 대성아트센터 2,500,000 500,000 - 3,000,000 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 622,854 176,299 - 799,153 제이온에이치 43,067 - 43,067 - 남곡이지구 - 22,500 22,500 - 합 계 3,165,921 698,799 65,567 3,799,153 (5) 당기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 13(당) 기당기말 현재, 당사가 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.2) 제 12(전) 기전기말 현재, 당사가 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다. (6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 대 상 사용처 사용료 브랜드사용료 상표권 및 서비스표권 종속기업, 관계기업 및 공동기업 매출액의 0.2% (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 자 지급보증금액 지급보증처 보증만료일 대표이사김영대 10,000,000 신용보증기금 2023.06.25 10,000,000 신용보증기금 2023.07.23 10,000,000 신용보증기금 2024.01.14 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 담보내역 장부금액 담보제공처 디에스파워㈜ 종속기업투자주식 104,616,900 한화생명보험(주) 외 대성히트에너시스㈜ 토지/건물 5,523,662 기업은행 대성나찌유압공업㈜ 한편, 당사는 당기말 현재 특수관계자인 디에스파워㈜에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워㈜와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다. (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공한 내용 구분 제공받은 자 물건 또는 내용 보증금액 연대보증 대성물류건설(주) (하도급)하자보증 517,720 연대보증 대성쎌틱에너시스㈜ 지급보증 10,000,000 (10) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기급여 909,625 1,281,241 퇴직급여 177,249 295,900 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지급액 제 13(당) 기 리스부채 이자비용 종속기업 대성나찌유압공업(주) 5,376 29,138 1,669 대성씨앤에스(주) 45,360 273,676 12,566 40. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 종속기업투자주식 - 5,145,638 유형자산 - - 투자부동산 1,942,469 - 합계 1,942,469 5,145,638 당기 중 당사는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각 완료하였습니다. 또한 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였으며, 해당 유형자산 및 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기초잔액 5,145,639 - 대체() 25,516,040 30,266,364 손상 - - 처분 (28,719,210) (25,120,725) 기말잔액 1,942,469 5,145,639 () 당기 매각예정자산 대체 금액은 유형자산 23,313 백만원과 투자부동산 2,203 백만원 등을 포함하고 있습니다. 41. 중단영업2021년 9월 15일에 당사 이사회는 호텔사업부문의 중단을 결의하였으며 2021년 10월 31일부로 호텔사업부문을 중단하였습니다.(1) 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 매출액 10,666,139 매출원가 8,113,605 매출총이익 2,552,534 판매비와관리비 7,411,954 영업손익 (4,859,420) 기타영업외수익 12,080,318 기타영업외비용 12,443,179 금융수익 131,498 금융비용 493,273 법인세차감전순이익 (5,584,056) 법인세비용 (802,160) 중단영업손익 (4,781,896) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제 12(전) 기 영업현금흐름 (4,248,627) 투자현금흐름 27,050,033 재무현금흐름 (4,290,215) 총현금흐름 18,511,191 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주이익 극대화를 위하여 정관에 의거 이익배당을 할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 수 있으며, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통해 배당을 실시할 수 있습니다.다만, 당사는 배당실시를 위해 지속적으로 노력해왔으나, 대성합동지주와 합병시 발생된 합병차손 등으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 흑자사업부 중심의 사업재편과 신사업 진출을 통한 안정적 수익 창출을 기반으로 주주환원 정책을 실시해나가겠습니다.한편, 당사는 공시서류작성기준일 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획은 없습니다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,000-11,884-10,26348,47420,0267,46031,858-321-2861,414---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 08월 02일-보통주21,147,5235,0002,3732017년 08월 02일무상감자우선주28,387,0705,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 (주)대성합동지주흡수합병에 따른신주발행 전환우선주 소각 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성산업(주)회사채사모2018년 06월 15일5,000--2021년 06월 15일상환미래에셋대우(제69회)대성산업(주)회사채사모2019년 07월 24일10,000--2022년 07월 24일상환한국투자증권(제70회)대성산업(주)회사채사모2019년 08월 21일10,0005.60%-2020년 08월 21일상환키웨스트자산운용(제71회)대성산업(주)회사채사모2020년 01월 21일15,0005.70%-2021년 01월 21일상환하이투자증권(제72회)대성산업(주)회사채사모2020년 06월 25일10,0003.33%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 06월 25일미상환유진투자증권(제73회)대성산업(주)회사채사모2020년 07월 23일10,0003.18%BB(긍정적)(NICE신용평가)2023년 07월 23일미상환메리츠증권(제74회)대성산업(주)회사채사모2021년 01월 14일10,0003.10%BB(긍정적)(NICE신용평가)2024년 01월 14일미상환한국투자증권(제75회)대성산업(주)회사채사모2022년 05월 06일10,000--2027년 05월 06일미상환신한금융투자(제76회)80,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제70회 교환사채는 잔여주식 10억원(200,000주) 청구로 상환이 완료되었습니다.주2) 제76회 교환사채 100억원은 2022년 05월 06일 신규 발행되었으며, 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------20,00010,000--5,000--35,00020,00010,000--5,000--35,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 교환사채제69회2018년 06월 15일타법인증권 취득자금5,000타법인증권 취득자금5,000-교환사채제70회2019년 07월 24일운영자금10,000운영자금10,000-교환사채제76회2022년 05월 06일신규투자 등 자금10,000신규투자 등 자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 전기 중 제69회 교환사채는 만기 도래로 전액 상환을 완료하였습니다.주2) 당기 중 제70회 교환사채는 잔여주식(200,000주, 10억원) 전량 교환청구가 완료되었습니다.주3) 제76회 교환사채 100억원은 2022년 05월 06일 신규 발행되었으며, 5/17, 6/7에 50억원이 교환청구되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 공시서류「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 [2022년 12월 31일 현재] (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제 13 기 매출채권 147,680,883 193,473 0.1 금융리스채권 858,726 - - 미수금 및 기타채권 미수금 5,665,701 612,133 10.8 미수수익 191,050 - - 대여금 10,760,393 3,178,460 29.5 보증금 10,244,656 - - 공사미수금 9,324,536 38,630 0.4 합 계 184,725,945 4,022,696 2.2 제 12 기 매출채권 105,092,447 703,374 0.7 미수금 및 기타채권 미수금 13,358,690 6,647,464 49.8 미수수익 47,327 - 0.0 대여금 9,108,244 3,178,459 34.9 보증금 10,087,086 - 0.0 공사미수금 5,847,622 149,351 2.6 합 계 143,541,416 10,678,648 7.4 제 11 기 매출채권 45,230,511 734,381 1.6 미수금 및 기타채권 미수금 8,898,876 5,679,670 63.8 미수수익 154,567 - 0.0 대여금 8,999,176 3,178,460 35.3 보증금 8,970,226 - 0.0 공사미수금 2,270,666 129,534 5.7 합 계 74,524,022 9,722,045 13.0 2) 대손충당금 변동현황 [2022년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,678,648 9,722,045 213,113,402 2. 순대손처리액(①－②±③) (6,127,251) 291,824 (203,821,041) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (6,127,251) 291,824 (203,821,041) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (528,701) 664,779 429,684 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,022,696 10,678,648 9,722,045 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손설정대상 채권 : 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 공사미수금② 대손충당금 설정 기준 - 부도발생, 법정관리개시, 영업의 정지, 본인의 사망, 재산의 강제집행 등 사유로 채권 회수에 문제가 발생한 경우 - 거래가 중단된 경우 - 대금회수가 일정기간 이상 중단 또는 연체되는 경우 - 기타 사유로 대금회수에 문제가 발생한 경우③ 대손설정률 산정기준- 직전 3개년도 채권 기간별 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (각 사업부문 및 채권의 성격별 대손설정률 산출하여 적용) 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2022년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 말 연체되지 않은 채권 145,579,780 92,521,818 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 초과 6개월 이하 1,686,357 5,640,494 6개월 초과 401,726 6,545,425 소 계 2,088,083 12,185,919 손상채권(주2) 6개월 초과 13,020 384,710 합 계 147,680,883 105,092,447 주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.주2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 사업부문 계정 과목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 석유가스부문 상 품 15,990,010 13,267,016 10,989,413 제 품 348,953 137,152 210,113 재공품 360,605 367,552 306,182 원재료 300,240 462,556 341,697 저장품 28,974 39,233 32,975 소 계 17,028,782 14,273,509 11,880,379 기계부문 상 품 4,679,769 3,995,277 3,156,657 제 품 8,619,461 7,040,417 6,407,990 재공품 3,229,085 2,800,317 1,887,011 원재료 4,482,666 4,082,080 3,891,855 저장품 549,085 679,413 484,798 미착품 31,964 155,738 235,997 소 계 21,592,031 18,753,241 16,064,307 에너지부문 상 품 4,681,014 4,867,675 2,696,329 제 품 16,797,695 8,603,008 6,248,377 재공품 - - 1,729,451 원재료 17,103,580 18,371,418 10,054,788 미착품 1,084,297 3,810,335 3,112,501 기 타 535,600 - - 소 계 40,202,186 35,652,435 23,841,446 기타부문 상 품 637,900 848,279 642,056 제 품 1,561,563 1,651,949 1,365,597 재공품 2,527 5,415 - 원재료 1,381,228 1,381,111 785,698 저장품 2,781,302 2,640,217 110,741 미착품 18,948 161,834 15,761 기 타 389,210 - 158,883 소 계 6,772,768 6,898,235 3,078,737 합 계 상 품 25,988,783 22,978,246 17,484,454 제 품 27,327,672 17,432,526 14,232,077 재공품 3,592,217 3,173,285 3,922,643 원재료 23,267,715 24,297,165 15,074,038 저장품 3,359,361 3,358,863 628,514 미착품 1,135,209 4,127,907 3,364,260 기 타 924,810 209,429 158,883 합 계 85,595,767 75,577,421 54,864,869 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100] 4.7% 4.6% 5.0% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.1회 15.3회 14.8회 주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여 기타사업부문으로 기재하였습니다.주2) 2020년 08월 21일 대성쎌틱에너시스(주) 지분 인수로 제11기에 에너지사업부문이 추가/분류되었습니다. 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 및 방법- 외부감사인의 입회 하에 매년 12월말 기준 정기 재고실사를 실시합니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 외부감사인(이촌회계법인) 소속 공인회계사 입회 하에 2023년 01월 03일 ~ 01월 04일에 재고실사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 내역- 해당사항 없음 ④ 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 26,456,909 (468,126) 25,988,783 23,446,875 (468,629) 22,978,246 미착상품 1,135,209 - 1,135,209 4,127,907 - 4,127,907 제품 27,745,368 (417,696) 27,327,672 17,873,331 (440,805) 17,432,526 재공품 3,606,787 (14,570) 3,592,217 3,188,242 (14,957) 3,173,285 원재료 23,380,745 (113,030) 23,267,715 24,404,355 (107,190) 24,297,165 저장품 3,365,333 (5,972) 3,359,361 3,365,162 (6,299) 3,358,863 A/S부품 896,581 (5,074) 891,507 201,038 (5,033) 196,005 기타 33,303 - 33,303 13,424 - 13,424 합 계 86,620,235 (1,024,468) 85,595,767 76,620,334 (1,042,913) 75,577,421 라. 수주계약 현황당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 15: 유형자산- 주석 19: 투자부동산활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 13(당) 기 말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권() - - 1,818,267 1,818,267 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등() - - 30,413,061 30,413,061 채무증권 - - 1,744,798 1,744,798 소 계 - - 32,157,859 32,157,859 파생상품부채 - - 1,627,940 1,627,940 합 계 - - 35,604,066 35,604,066 () 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 2,926백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. 2) 제 12(전) 기 말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권() - - 892,072 892,072 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등() - - 30,208,068 30,208,068 채무증권 - - 1,050,000 1,050,000 소 계 - - 31,258,068 31,258,068 파생상품부채 - - - - 합 계 - - 32,150,140 32,150,140 () 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 1,505 백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. (2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초잔액 892,072 31,258,068 - 취득 및 발행 999,996 871,100 4,942,634 처분 - (324,988) (2,483,970) 평가 (73,801) 353,679 (830,724) 기말잔액 1,818,267 32,157,859 1,627,940 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 가치평가 기법 수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 연결회사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 6년 1개월의 미래현금흐름을 12.25%의 할인율을 적용하여 할인한 현재가치를 공정가치로 산정하였습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 이항모형, 자산가치접근법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(1) - - 545,479 (545,479) 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등(2) 615,907 (588,534) - - 채무증권(3) 144,000 (144,000) - - 파생금융부채: 교환사채(4) 10,447 (10,166) - - (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다. (3) 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 주요 투입변수인 주가를 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하였습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이 있으며 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.연결회사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2022년은 국제정세의 불안과 인플레이션 지속, 금리 인상 등 어려운 여건이 지속된 한 해였습니다. 그럼에도 당사는 임직원들의 노력에 힘입어 매출과 영업이익이 큰 폭으로 개선되었습니다.2022년 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 65.7% 증가한 1조 8,713억원을 달성하였고, 영업이익은 161.2% 증가한 483억원을 달성하였습니다. 다만, 당기순이익은자회사인 디에스파워의 무형자산인 영업권 손상차손 420억원 등의 일시적인 비현금성 평가비용 발생으로 96억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이는 금리인상에 따른 가치평가 할인율 상승에 기인한 것이며, 올해에는 당기순이익 흑자전환이 가능하도록 노력하겠습니다.주요 경영지표 중 EBITDA는 영업이익 증가 영향으로 전년대비 133.4% 증가한 949억원을 달성하였고, 부채비율은 자산재평가이익으로 인한 자본 증가로 전년대비 40.5%p 개선된 190.96%를 기록하였습니다. 또한, 유동비율은 현금성자산 등 증가로 16.7%p 상승한 145.75%를 기록하였습니다.2023년 경영 환경은 어느 때보다도 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 어려운 환경 속에서도 경영리스크를 최소화하며 글로벌 경쟁력을 갖춘 기업으로 성장할 수 있도록 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 제 13 기(2022년 12월말) 제 12 기(2021년 12월말) 증감률(%) 자 산 Ⅰ. 유동자산 407,797,828,586 318,496,756,037 28.0 1. 현금및현금성자산 126,044,400,369 83,293,432,737 51.3 2. 매출채권 147,883,183,568 104,389,072,307 41.7 3. 미수금 및 기타채권 15,205,779,427 14,941,969,291 1.8 4. 기타유동금융자산 15,071,612,415 14,770,893,634 2.0 5. 기타유동자산 15,736,435,491 17,929,990,069 -12.2 6. 당기법인세자산 318,181,329 483,017,474 -34.1 7. 재고자산 85,595,766,867 75,577,420,842 13.3 8. 매각예정비유동자산 1,942,469,120 7,110,959,683 -72.7 Ⅱ. 비유동자산 1,416,790,486,025 1,409,025,778,966 0.6 1. 장기미수금 및 장기기타채권 16,887,389,060 12,936,915,899 30.5 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,818,266,638 892,071,638 103.8 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,157,859,115 31,258,067,999 2.9 4. 기타비유동금융자산 70,260,714 545,893,845 -87.1 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 16,219,841,179 15,168,665,469 6.9 6. 이연법인세자산 3,752,651,936 5,615,803,563 -33.2 7. 기타비유동자산 5,196,119,563 4,957,796,628 4.8 8. 유형자산 1,160,437,965,406 1,107,653,271,207 4.8 9. 무형자산 139,109,963,909 190,328,762,002 -26.9 10. 투자부동산 41,140,168,505 39,668,530,716 3.7 자 산 총 계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 5.6 부 채 　 Ⅰ. 유동부채 279,793,158,375 246,526,028,725 13.5 1. 매입채무 117,500,148,855 85,059,507,665 38.1 2. 미지급금 및 기타채무 32,832,984,939 40,323,405,764 -18.6 3. 차입금 및 사채 94,463,247,592 89,710,242,376 5.3 4. 기타유동금융부채 8,674,619,426 5,755,174,642 50.7 5. 당기법인세부채 1,251,717,607 4,807,595,773 -74.0 6. 충당부채 5,393,825,451 5,084,512,482 6.1 7. 기타유동부채 19,676,614,505 14,213,403,722 38.4 8. 매각예정비유동부채 - 1,572,186,301 - Ⅱ. 비유동부채 917,712,982,287 959,837,192,056 -4.4 1. 장기미지급금 및 장기기타채무 9,682,711,055 11,375,860,418 -14.9 2. 차입금 및 사채 720,046,931,734 771,554,329,022 -6.7 3. 기타비유동금융부채 12,564,182,780 14,239,428,215 -11.8 4. 순확정급여부채 12,291,657,879 18,685,248,588 -34.2 5. 충당부채 21,605,888,860 25,289,492,050 -14.6 6. 이연법인세부채 114,062,792,857 94,447,590,801 20.8 7. 기타비유동부채 27,458,817,122 24,245,242,962 13.3 부 채 총 계 1,197,506,140,662 1,206,363,220,781 -0.7 자 본 　 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 611,699,303,883 508,740,093,622 20.2 1. 자본금 226,177,390,000 226,177,390,000 - 2. 자본잉여금 837,400,970,410 832,178,480,105 0.6 3. 기타자본항목 (1,028,086,937,706) (1,028,922,499,084) -0.1 4. 기타포괄손익누계액 241,797,654,374 144,433,574,505 67.4 5. 이익잉여금 334,410,226,805 334,873,148,096 -0.1 Ⅱ. 비지배지분 15,382,870,066 12,419,220,600 23.9 자 본 총 계 627,082,173,949 521,159,314,222 20.3 부 채 및 자 본 총 계 1,824,588,314,611 1,727,522,535,003 5.6 [자산]당기말 자산총계는 1조 8,246억원입니다. 노량진주유소 매각 등으로 인한 현금및현금성자산 427억원 증가와 자회사 디에스파워 매출 상승 등으로 인한 매출채권 434억원 증가로 전기말 자산총계 1조 7,275억원 대비 5.6% 증가하였습니다.[부채]당기말 부채총계는 1조 1,975억원입니다. 대성아트센터 우선매수권 해지에 따른차입금 419억원 감소, 자회사 디에스파워 차입금 199억원 상환 등으로 전기말부채총계 1조 2,064억원 대비 0.7% 개선되었습니다.[자본]당기말 자본총계는 6,271억원입니다. 토지 및 투자부동산 자산재평가에 따른 재평가이익 1,076억원 반영으로 전기말 자본총계 5,212억원 대비 20.3% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 과 목 제 13 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 12 기(2021.01.01~2021.12.31) 증감률(%) I. 매출액 1,871,305,784,976 1,129,133,659,980 65.7 II. 매출원가 1,699,655,673,793 995,481,363,032 70.7 III. 매출총이익 171,650,111,183 133,652,296,948 28.4 판매비와관리비 123,348,625,020 115,162,771,475 7.1 IV. 영업이익 48,301,486,163 18,489,525,473 161.2 기타영업외수익 34,217,303,440 34,585,747,551 -1.1 기타영업외비용 57,097,736,567 14,295,111,094 299.4 금융수익 3,445,917,785 1,636,025,103 110.6 금융비용 37,771,365,106 19,461,767,833 94.1 관계기업에 대한 지분법손익 1,162,496,390 17,936,269,951 -93.5 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (7,741,897,895) 38,890,689,151 -119.9 법인세비용(수익) 1,902,473,162 4,840,817,481 -60.7 VI. 계속영업이익(손실) (9,644,371,057) 34,049,871,670 -128.3 VII. 중단영업이익(손실) - (22,220,624,479) - VIII. 당기순이익(손실) (9,644,371,057) 11,829,247,191 -181.5 [매출액 및 영업이익]자회사인 디에스파워의 전력 및 열 매출 증가, 대성계전 수출 확대, 국제유가상승에 따른 석유가스사업부문 판매 증가의 영향으로 매출액 및 영업이익은 전년대비 각각 65.7%, 161.2% 증가한 1조 8,713억원과 483억원을 달성하였습니다.[당기순이익]당기순이익은 자회사인 디에스파워의 무형자산인 영업권 손상차손 420억원(기타영업외비용) 등의 일시적인 비현금성 평가비용 발생으로 96억원의 당기순손실을 기록하였습니다.이는 금리 상승에 따라 기업가치 평가 시 적용된 할인율 상승에 기인한 것입니다. 다. 주요 경영지표 (단위 : 천원, %) 구 분 제 13 기 제 12 기 증감률(%) EBITDA 94,918,871 40,670,379 133.4 영업이익 48,301,486 18,489,525 161.2 감가상각비 46,617,385 22,180,854 110.2 부채비율(%) 190.96 231.48 -40.5%p 유동비율(%) 145.75 129.19 16.7%p * EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 부채비율 = (부채총계 ÷ 자본총계) × 100 유동비율 = (유동자산 ÷ 유동부채) × 100[EBITDA]자회사 디에스파워 전력 및 열 매출, 대성계전 수출 확대, 석유가스사업부의 매출액 증가를 기반으로 당기 영업이익이 큰 폭으로 증가하며 EBITDA는 전년대비 133.4%증가한 949억원을 달성하였습니다.[부채비율]차입금 상환 등 부채총계 감소와 토지 및 투자부동산 재평가이익 반영에 따른 자본총계 증가로 부채비율은 전년대비 40.5%p 개선되었습니다.[유동비율]자산매각으로 인한 현금및현금성자산 증가와 자회사 매출 상승으로 인한 매출채권 증가 등으로 유동비율은 전년대비 16.7%p 증가하였습니다. 라. 보고부문별 영업실적 분석 (단위 : 천원, %) 사업부문 제 13 기 제 12 기 증감 매출액 비중 매출액 비중 증감액 증감율 석유가스부문 812,231,325 43.4 731,643,533 64.8 80,587,792 11.0 에너지사업부문 192,660,745 10.3 166,138,385 14.7 26,522,360 16.0 전력발전부문 727,147,664 38.9 99,232,819 8.8 627,914,845 632.8 기계사업부문 77,004,544 4.1 72,961,223 6.5 4,043,321 5.5 기타부문 62,261,507 3.3 59,157,700 5.2 3,103,807 5.2 매출액 합계 1,871,305,785 100 1,129,133,660 100 742,172,125 65.7 전사 영업이익 48,301,486 - 18,489,525 - 29,811,961 161.2 [석유가스부문]석유가스사업부문은 국제유가상승에 따른 판매단가 증가로 전년 7,316억원 대비11.0% 증가한 8,122억원을 달성하였습니다. [에너지사업부문]에너지사업부문은 자회사인 대성쎌틱에너시스 해외법인 판매량 증가 및 대성계전 수출 증가로 전년 1,661억원 대비 16.0% 증가한 1,927억원을 달성하였습니다. [전력발전부문]전력발전부문은 디에스파워의 2021년 4분기 연결종속회사 편입과 전력 및 열 매출 증가로 전년대비 632.8% 증가한 7,271억원을 달성하였습니다. 마. 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.공시대상기간 중 제12(전)기에 당사의 종속회사인 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사는 쉐라톤서울 디큐브시티 호텔 토지, 건물 및 직접관련되어 있는 기계장치등의 유형자산을 매각하였습니다. 또한, 쉐라톤 서울 디큐브시티 호텔의 영업종료에 따라 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호와 (주)제이알 제12호기업구조조정부동산투자회사는 청산을 이유로 사업을 중단함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기 매출액 10,662 매출원가 8,114 매출총이익 2,548 판매비와관리비 10,437 영업손익 (7,889) 기타영업외수익 1,844 기타영업외비용 14,056 금융수익 34 금융비용 3,103 법인세비용 (950) 중단영업손익 (22,220) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제 12(전) 기 영업현금흐름 (11,848) 투자현금흐름 151,223 재무현금흐름 (124,516) 총현금흐름 14,859 바. 자산손상 또는 감액손실 1) 현금창출단위의 손상평가 연결회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다. 영업부문 현금창출단위 업 종 기타부문 CES사업부 발전 석유사업부문 대구및서울석유사업부 주유및충전소 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다.CES사업부의 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%를 적용하였으며 할인율은 11.98%를 적용하였으며, 석유사업부문은 당기 이전 사용가치를 기준으로 손상검사를 수행한 결과 비교대상장부금액 대비 사용가치가 현저히 미달하여 이후 기간에 영업실적 등이 유의적으로 개선되지 않는 한 추가 취득한 유형자산 등에 대해 추가적으로 손상을 인식하고 있습니다.한편 토지의 경우 개별자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 손상을 인식하지 않았습니다.현금창출단위에 당기 중 인식한 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) CES 석유사업부 합계 1,096,961 2,507,104 3,604,065 2) 영업권 손상평가사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상 검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. [대성쎌틱에너시스(주)] 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초한 향후 5년간 세후현금흐름과 5년이후 기간의 영구현금흐름(영구성장율은 0%)을 세후할인율인 12.38%로 할인하여 추정하였습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 손상차손 영업권 배부액 손상차손 장부금액 대성쎌틱에너시스 19,925,015 (3,905,013) 16,020,002 [디에스파워(주)] 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획 및 산업전망 등에 기초하여 잔여사업기간 동안의 세후 현금흐름을 세후현금흐름할인율인 5.26%로 할인하여 추정하였습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 손상차손 영업권 배부액 손상차손 합 계 디에스파워 87,320,710 (42,268,294) 45,052,416 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 최근 재무상태나 영업실적, 채권회수율 등으로 미루어 보아, 향후 연결회사 전체의 유동성 부족현상 등은 문제가 없다고 판단되고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 1,260억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 41,904,058,840 (22,278,857,829) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,824,694,403 78,442,500,339 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,362,342,978) (92,209,730,645) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 43,366,410,265 (36,046,088,135) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 83,293,432,737 63,152,979,838 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과 (615,442,633) 96,385,379 Ⅶ. 연결범위변동으로 인한 효과 - 56,090,155,655 Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 126,044,400,369 83,293,432,737 나. 자금조달에 관한 사항 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 유동 단기차입금 27,253,385 23,089,355 유동성장기차입금 44,429,431 65,626,278 유동성장기사채 22,780,431 994,609 소 계 94,463,247 89,710,242 비유동 장기차입금 700,046,932 741,554,329 장기사채 20,000,000 30,000,000 소 계 720,046,932 771,554,329 총 차입금 814,510,179 861,264,571 1) 단기차입금 현황 (단위 : 천원) 구 분 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 원화 단기차입금 담보대출 SC제일은행 6.33 10,000,000 10,000,000 담보대출 등 한국산업은행 외 3.87 ~ 7.25 14,580,032 10,849,167 외화 단기차입금 담보대출 하나은행 3.35 2,673,353 2,240,188 합 계 27,253,385 23,089,355 2) 장기차입금 현황 (단위 : 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 원화 장기차입금 담보대출 IBK기업은행 5.88 15,000,000 15,000,000 새마을금고 4.00 62,000,000 62,000,000 하나은행 6.18 6,500,000 8,500,000 농협은행 4.67 19,000,000 20,000,000 국민은행 3.38 30,000,000 30,000,000 하나은행 6.83 20,000,000 20,000,000 대구은행 4.58 40,000,000 40,000,000 신한은행 4.45 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 4.30 10,000,000 10,000,000 한국자산관리공사(1) - - 42,063,339 프로젝트 금융 새마을금고중앙회 외(2) 3.2~6.62 524,539,430 544,392,200 운영자금 대한주택보증(주) - 651,894 681,525 GS칼텍스(주) - 1,487,500 2,125,000 시설자금대출 외 중소기업은행 외 2.47~3.92 15,855,339 14,424,301 소 계 750,034,163 814,186,365 차감 : 현재가치할인차금 (6,922,560) (8,272,239) 차감 : 유동성 대체 (44,429,431) (65,626,279) 차감 계 698,682,172 740,287,847 외화 장기차입금 광구권 (성공불) 한국에너지공단 1.50 1,364,760 1,266,482 합 계 700,046,932 741,554,329 (1) 전기 중 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다. (*2) 종속기업 디에스파워의 프로젝트 금융으로 상세내역은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 25. 우발채무와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 3) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계 1년 이내 45,005,942 - 45,005,942 1년 초과 2년 이내 156,654,181 - 156,654,181 2년 초과 3년 이내 88,695,862 - 88,695,862 3년 초과 4년 이내 27,848,962 - 27,848,962 4년 초과 5년 이내 27,646,302 - 27,646,302 5년 초과 404,182,914 1,364,760 405,547,674 합 계 750,034,163 1,364,760 751,398,923 4) 사채 현황당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 제73회 회사채 2023.06.25 3.33 10,000,000 10,000,000 제74회 회사채 2023.07.23 3.18 10,000,000 10,000,000 제75회 회사채 2024.01.14 3.10 10,000,000 10,000,000 제01회 회사채 2025.09.29 7.70 10,000,000 - 합계 유동성사채 20,000,000 - 사채 20,000,000 30,000,000 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 보장수익률(%) 제 13(당) 기 말 제 12(전) 기 말 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2019.07.24 2022.07.24 2.00 - 1,000,000 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022.05.06 2027.05.06 1.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 256,025 61,208 차감: 교환권조정 (2,475,594) (66,599) 합 계 2,780,431 994,609 5. 부외거래- 부외거래에 관한 사항은 <Ⅲ. 재무에 관한 사항> 중 <연결재무제표 주석의 25. 우발부채와 약정사항>을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등은 회사의 2022년 연결감사보고서의 주석을 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제 13 기(당기)이촌회계법인적정해당사항 없음핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.<영업권 손상평가>1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 과거 보고기간 사업결합거래를 유의적 금액의 영업권을 인식하고 있습니다. 우리는 영업권의 금액적 중요성과 손상평가 시 경영진의 판단과 미래기간에 대한 추정이 수반되는 점을 고려하여 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을 통하여 적격성 및 독립성을 평가- 회사의 내부 관계자 및 외부 전문과와의 커뮤니케이션을 통하여 손상검토 시 적용한 가정의 합리성 검토- 외부 평가보고서에서 사용된 회수가능가액 측정 방법론 및 평가 모델에 적용된 변수 검토- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증- 영업권 손상검사 검토에 감사인의 가치평가 전문가 활용제 12 기(전기)이촌회계법인적정해당사항 없음-영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결실체는 전기 및 당기 중 사업결합거래를 통해 2021년12월 31일현재 영업권 99,600백만원을 인식하고 있습니다. 우리는 영업권의금액적 중요성과 손상평가시 경영진의 유의적인 판단과 추정이수반되는 점을 고려하여 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로판단하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에도 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를수행하였습니다.- 회사가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을 통하여 적격성 및 독립성을 평가- 회사의 내부 관계자 및 외부 전문가와의 커뮤니케이션을 통하여손상검토시 적용한 가정의 합리성 검토- 외부 평가보고서에서 사용된 회수가능가액 측정 방법론 및평가 모델에 적용된 변수 검토- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을경영진이 적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증제 11 기(전전기)이촌회계법인적정해당사항 없음- 석유사업부 및 호텔사업부 수익인식1) 수익인식 금액 및 시기의 결정과 관련된 내부통제평가2) 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한세부실증절차 수행3) 보고기간 말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의기간귀속을 확인하는 절차 수행4) 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한외부조회 확인5) 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세분석 등분석적절차 수행 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, Hr) 제 13 기(당기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사682,0005,067682,0004,980제 12 기(전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사590,0004,886590,0004,980제 11 기(전전기)이촌회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사540,0004,260540,0004,793 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 13 기(당기)-----제 12 기(전기)-----제 11 기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 05월 13일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고연간감사계획분기재무제표에 대한 검토결과22022년 08월 12일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고반기재무제표에 대한 검토결과32022년 11월 11일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인비대면보고분기재무제표에 대한 검토결과감사계획, 핵심감사사항 선정42023년 03월 09일회사: 감사위원회 위원감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면보고감사종결, 핵심감사사항 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 전/당기 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경1) 당기 사업연도 - 회계감사인 변경 없음2) 전기 사업연도- 회계감사인 변경 없음3) 전전기 사업연도 변경 전회계감사인(제10기) 변경 후회계감사인(제11기) 변경사유 관련 법률 삼정회계법인 이촌회계법인 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 따라 증권선물위원회의 감사인 지정으로 외부감사 계약 체결 1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률시행령 제14조3) 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조 ※ 공시서류작성기준일 이후인 2023년 2월 16일, 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 2023년부터 2025년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 사업연도 회계감사인 감사의견 제 13 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 12 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제 11 기 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 2명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 정관 제34조에 따라 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 소위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회는 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 등은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 733-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년 03월 25일 제12기 정기주주총회 결과 - 사외이사 6명(김용섭, 배순, 원종욱, 주광일, 최용호, 양창삼) 임기만료로 퇴임 - 사외이사 3명(진영욱, 이동걸, 이형준) 신규선임 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김영대(출석률100%) 이은우(출석률100%) 지관(출석률100%) 진영욱(출석률100%) 이동걸(출석률100%) 이형준(출석률100%) 김용섭(출석률100%) 배순(출석률100%) 원종욱(출석률100%) 주광일(출석률100%) 최용호(출석률100%) 양창삼(출석률100%) 차정현(출석률89%) 김남조(출석률100%) 1 2022.02.28 ① 노량진주유소 처분 승인의 건 찬성 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임 2 2022.03.10 ① 제12기(2021회계연도) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건② 제12기(2021회계연도) 정기주주총회 소집의 건③ 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.22 ① 제12기(2021회계연도) 연결재무제표 및 재무제표 확정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.25 ① 공동대표이사 선임의 건 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 임기만료 퇴임 불참 찬성 5 2022.05.06 ① 제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건② 자기주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.06.29 ① 대성 디큐브아트센터 우선매수권 해지의 건② 감사위원회 규정 개정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.15 ① 지배인 변경 승인의 건② 지점폐지 및 지배인대리권 소멸의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.09.14 ① SC제일은행 일반자금대출 연장 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.09.21 ① 대성쎌틱에너시스 지급보증 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 진 영 욱 경영 전반 활동 감사 감사위원장 이 동 걸 감사위원 이 형 준 감사위원 2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김 용 섭 배 순 원 종 욱 진 영 욱 이 동 걸 이 형 준 감사위원회 2022.03.10 - 2021년 4/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 신규선임 2022.05.13 - 2022년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 임기만료 퇴임 찬 성 찬 성 찬 성 2022.08.10 - 2022년 2/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 2022.11.11 - 2022년 3/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사회는 총 7명 중 3명을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(상근) 김영대 당사의 업무 총괄 및대외적 업무를 안정적으로수행하기 위함 이사회 공동대표이사(회장) 해당없음 최대주주 3년 연임(4회) 사내이사(상근) 이은우 이사회 공동대표이사(사장) 해당없음 해당없음 3년 연임(2회) 사외이사(비상근) 진영욱 이사회 사외이사(감사위원장) 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사(비상근) 이동걸 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 - 사외이사(비상근) 이형준 이사회 사외이사(감사위원) 해당없음 해당없음 3년 - 기타비상무이사(비상근) 차정현 이사회 기타비상무이사 해당없음 친인척 3년 연임(1회) 기타비상무이사(비상근) 김남조 이사회 기타비상무이사 해당없음 해당없음 3년 - 2) 사외이사후보추천위원회당사는 상법 제542조의8제4항 및 정관 제34조의2에 의거 사외이사 후보를 추천하기위한 사외이사후보추천위원회를 설치하였으나, 별도 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직회사 내 지원조직(IR/기획팀)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부IR기획팀 3 이사 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 14.3년) - 이사회 운영 지원- 각 이사에게 의결을 위한 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 회의내용 기록 2) 사외이사 교육실시 현황 2022년 09월 22일삼정회계법인이형준-동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 진영욱예-서울대 경제학과 학사-美 텍사스대(오스틴) 경영학 석사-전 한화손해보험 부회장-전 한화투자증권 사장-전 한국정책금융공사 사장-현 WWG자산운용 사외이사예4호 유형(금융회사ㆍ정부기관 등에서회계ㆍ재무분야 업무 또는감독분야 근무 경력 합산5년 이상인 자)- 1989.04 ~ 1991.11 재무부 국제금융과장- 1991.12 ~ 1994.05 재무부 은행과장- 1994.11 ~ 1994.12 재무부 증권발행과장- 1994.12 ~ 1996.04 재무부 자금시장과장- 1997.05 ~ 1997.12 재정경제부 국제금융 담당관- 1997.12 ~ 1998.03 재정경제부 금융정책과장- 2007 ~ 2008 한국증권업협회 자율규제위원회 위원(이상 관련 경력 5년 이상에 해당)이동걸예-영남대 경제학과 학사-전 신한은행 부행장-전 신한캐피탈 대표이사-전 신한금융투자 부회장-전 KDB산업은행 회장---이형준예-서울대 전기공학부 학사-美 스탠퍼드대 전자공학과 박사-전 美 브로드컴 Staff Scientist-전 美 AT&T Labs Technical Staff-현 이화여자대학교 창업보육센터장-현 이화여자대학교 엘텍공과대학컴퓨터공학과 부교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사(3명)로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령(상법 제415조의2 제2항, 제542조의11 제2항, 제3항)의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(진영욱 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김 용 섭 배 순 원 종 욱 진 영 욱 이 동 걸 이 형 준 감사위원회 2022.03.10 - 2021년 4/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 신규선임 2022.05.13 - 2022년 1/4분기 영업실적 감사 가 결 임기만료 퇴임 찬 성 찬 성 찬 성 2022.08.10 - 2022년 2/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 2022.11.11 - 2022년 3/4분기 영업실적 감사 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 라. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 09월 22일삼정회계법인이형준-동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사실4 상무 1명, 부장 1명, 차장 2명(평균 6.7년)경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제10기(2019년도)~제12기(2021년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1)「상법」제542조의7(집중투표에 관한 특례) 및 당사 정관 제29조에 의거하여 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다.주2)「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제10기 ~ 제12기 정기주주총회에서 활용하기로 이사회에서 결의 후 시행하였습니다.주3) 당사는 제13기 정기주주총회(2023.03.24)에서 전자투표를 활용하기로 2023.03.09 이사회에서 결의하였습니다. 전자투표에 관한 상세한 내용은 2023.03.09 공시한 <주주총회 소집공고> 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중에 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주45,235,478-우선주--보통주7,774,864자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,460,614-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 발행할 수 있다① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나인수인에게 인수하게 하는 경우② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모 증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게신주를 우선 배정하는 경우④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에따라 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의한외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우⑥ 긴급한 자금 조달 또는 재무구조 개선을 위해 국내외 금융기관, 기업,기타 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우단, 본호 "주주외의 자"에는 기존 주식보유비율과 무관하게 본호 소정의 목적으로특정주주에게 신주를 발행하는 경우 그 특정주주를 포함함 ⑦ 발행주식총수의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우⑧ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 영업적 제휴관계 또는협력 관계 구축을 위하여 관련 기업에 대하여 신주를 발행하는 경우⑨ 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")상 지주회사요건을 충족하기 위하여 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여, 공정거래법상자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로편입하거나 자회사에 해당되도록 할 목적에서, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기 주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를행사하게 한다. ② 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)하나은행증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 72, TEL : 02-368-5826) 주주의 특전 없 음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.daesung.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 2019년 03월 29일 제9기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건제2-3호 : 사외이사 김용섭 선임의 건제2-4호 : 사외이사 배 순 선임의 건제2-5호 : 사외이사 원종욱 선임의 건제2-6호 : 사외이사 주광일 선임의 건제2-7호 : 사외이사 최용호 선임의 건제2-8호 : 사외이사 양창삼 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제3-1호 : 감사위원(사외이사) 김용섭 선임의 건제3-2호 : 감사위원(사외이사) 배 순 선임의 건제3-3호 : 감사위원(사외이사) 원종욱 선임의 건- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건※ 재무제표 승인사항은 당사 정관 제40조 제4항에 의거하여감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견을 요건으로2019년 03월 25일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회보고사항으로 전환됨 2020년 03월 30일 제10기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건※ 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의적정의견을 요건으로 2020년 03월 24일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 2021년 03월 26일 제11기정기주주총회 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건제 2-1호 : 사내이사 지 관 선임의 건제 2-2호 : 기타비상무이사 차정현 선임의 건- 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의적정의견을 요건으로 2021년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 2022년 03월 25일 제12기정기주주총회 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건제2-3호 : 기타비상무이사 김남조 선임의 건제2-4호 : 사외이사 이동걸 선임의 건제2-5호 : 사외이사 이형준 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 진영욱- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건제4-1호 : 감사위원 이동걸 선임의 건제4-2호 : 감사위원 이형준 선임의 건- 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건※ 제1호 의안인 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은당사 정관 제40조 제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및외부감사인의 적정의견을 요건으로 2022년 03월 22일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 주1) 공시대상기간동안 개최된 주주총회의 모든 안건은 가결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김영대최대주주보통주14,414,46231.8714,434,14531.91장내매수(+)김인한특수관계인보통주173,7790.38173,7790.38-김신한특수관계인보통주173,3740.38173,3740.38-차정현특수관계인보통주208,8640.46338,0910.75장내매수(+)(주)대성지주계열회사보통주21,7590.0521,7590.05-(주)에이원계열회사보통주58,2600.1329,0000.06장내매도(-)대성산업사내근로복지기금특수관계인보통주85,1190.1980,8290.18장내매도(-)김영범특수관계인보통주3500.0000.00장내매도(-)이은우특수관계인보통주4,5930.014,5930.01-전성희특수관계인보통주3,3540.013,3540.01-원주연특수관계인보통주2150.002150.00-정태승특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-고봉식특수관계인보통주2,5870.012,5870.01-김정민특수관계인보통주00.0083,0020.18계열회사임원선임김영훈특수관계인보통주497,4551.10497,4551.10-김영주특수관계인보통주40,0000.0925,0000.06장내매도(-)김정주특수관계인보통주275,9290.61275,9290.61-최용호특수관계인보통주10,4180.0200.00임원퇴임박광호특수관계인보통주360.0000.00계열회사임원퇴임보통주15,985,55435.3416,158,11235.72-합 계15,985,55435.3416,158,11235.72- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주당사의 최대주주는 김영대이며, 그 주식수는 14,434,145주(31.91%)입니다. 나. 최대주주의 주요경력- 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간) 주요경력사항 겸직현황 직 위 김영대 1942.10 공동대표이사 대성산업(주)공동대표이사 대성계전(주) 공동대표이사 대성씨앤에스(주) 공동대표이사 대성나찌유압공업(주) 공동대표이사 문경새재관광(주) 대표이사 대성히트에너시스(주) 사내이사 한국캠브리지필터(주) 사내이사 대성쎌틱에너시스(주) 사내이사 디에스파워(주) 사내이사 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 08월 02일김영대14,434,14531.91합병에 따른 최대주주 변경((주)대성합동지주 → 김영대)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영대14,434,14531.91---908,0352.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 의결권있는 발행주식총수 기준: 38.53% - 우리사주조합 의결권있는 발행주식총수 기준: 2.42% 나. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,38815,40099.9218,315,69537,460,61448.89- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.주3) 총발행주식수는 공시서류작성기준일(12/31) 현재 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 구 분 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최 고 5,180 5,290 5,080 4,240 4,360 4,370 최 저 4,605 4,945 3,825 3,850 4,060 3,850 평 균 4,750 5,100 4,490 4,050 4,220 4,090 거래량 최 고 1,816,227 2,476,322 1,449,613 2,869,186 279,190 353,953 최 저 179,298 180,585 214,868 62,955 66,125 102,089 월 간(계) 10,303,747 15,753,987 8,615,226 7,816,232 3,733,840 3,677,157 주1) 주가정보는 해당일자의 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영대남1942년 10월회장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 회장서울대 법학 학사서울대 경영학 석사14,434,145-본인2010.06.30~ 현재2025년 03월 25일이은우남1955년 05월사장사내이사상근공동대표이사현 대성산업(주) 공동대표이사 사장현 석유가스사업부 사장선린상업고4,593--2010.06.30~ 현재2025년 03월 25일진영욱남1951년 11월이사사외이사비상근사외이사(감사위원장)전 한화손해보험 부회장전 한화투자증권 사장전 한국정책금융공사 사장현 WWG자산운용 사외이사(이사회 의장)서울대 경제학과 학사美 텍사스대(오스틴) 경영학석사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이동걸남1948년 01월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 신한은행 부행장전 신한캐피탈 대표이사전 신한금융투자 부회장전 KDB산업은행 회장영남대학교 경제학과 학사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일이형준남1978년 08월이사사외이사비상근사외이사(감사위원)전 美 브로드컴 Staff Scientist전 美 AT&T Labs Technical Staff현 이화여자대학교 창업보육 센터장현 이화여자대학교 엘텍공과 대학 컴퓨터공학과 부교수서울대 전기공학부 학사美 스탠퍼드대 전자공학 박사---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일차정현여1949년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 대성산업(주) 기타비상무이사현 (주)대성아트센터 이사전 평택대학교 교수서울대학교 음악대학 학사338,091-친인척2018.03.30~ 현재2024년 03월 26일김남조남1955년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사현 한국캠브리지필터(주) 사장---2022.03.25~ 현재2025년 03월 25일김정민남1968년 10월부사장미등기상근본사 부사장(CFO)전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획본부장서울대 경영학 학사83,002----이명순남1956년 01월상무미등기상근본사 감사역계명대 경제학과 학사-----전성희여1943년 03월이사미등기상근본사 비서실이사대우이화여대 약학 학사3,354----김성수남1973년 05월이사미등기상근본사재무기획부부서장경기상업고-----이원호남1962년 08월전무미등기상근기계사업부부사장전 대성산업가스 영업본부장경북대 화학과 학사-----이기복남1961년 03월상무미등기상근서울석유부상무경산고1,000----최기철남1970년 01월상무미등기상근기계사업부상무서울대 경제학 학사25,500----신의섭남1960년 12월상무미등기상근기계사업부상무인천대 기계공학과 학사-----김익환남1957년 04월이사미등기상근대구석유부이사선린상업고5,553----김해기남1957년 11월이사미등기상근기계사업부이사계명대 무역학과 학사-----조동호남1970년 12월이사미등기상근정보시스템사업부 이사중앙대 수학과 학사----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임김정민남1968년 10월사내이사현 대성산업 본사 부사장전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획 본부장서울대 경영학 학사2023년 03월 24일-선임이원호남1962년 08월사내이사현 대성산업 기계사업부 부사장전 DIG에어가스 영업본부장경북대 화학과 학사2023년 03월 24일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 2023년 03월 24일 개최 예정인 제13기 정기주주총회의 안건으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 석유가스부문남152-58-21013.210,612501407147-석유가스부문여10-5-1511.960440-기계부문남46-2-487.71,68735-기계부문여5---55.517735-기타부문남65-216710.94,24463-기타부문여24-21269.31,14744-302-69-37111.718,47150- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2022년 12월말 기준 직원수로 단순 평균한 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 111,266115- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2022년 12월말 기준 직원수로 단순 평균한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사73,000사외이사, 감사위원회 위원 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,046149- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 상기 1인 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순 평균한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4911228-----313545----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 상기 1인 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순 평균한 금액입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영대공동대표이사682- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영대 근로소득 급여 384 - 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 임원관리규정에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 기본급 32백만원을 매월 지급- 설/추석 명절귀향비 지급 - 임원 하계휴가비 기준에 따라 연 1회 지급 상여 298 - 임원 관리규정에 따라 임원상여(정기상여로 구성) 지급- 임원보수표에 따라 기본급에 분기별 100%, 연말 200% 지급(총 500%)- 회장으로서의 기술과 경영 전반 기여도 감안하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영대공동대표이사682- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영대 근로소득 급여 384 - 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 임원관리규정에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고 기본급 32백만원을 매월 지급- 설/추석 명절귀향비 지급 - 임원 하계휴가비 기준에 따라 연 1회 지급 상여 298 - 임원 관리규정에 따라 임원상여(정기상여로 구성) 지급- 임원보수표에 따라 기본급에 분기별 100%, 연말 200% 지급(총 500%)- 회장으로서의 기술과 경영 전반 기여도 감안하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성11718 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황(계통도) 피출자회사 구 분 출 자 회 사 대성산업(주) (주)대성지주 (주)에이원 (유)영컨설팅 대성물류건설(주) 대성씨앤에스(주) 대성쎌틱에너시스(주) 대성계전(주) 소유주 571,968 지분율 100.00% 대성나찌유압공업(주) 소유주 93,500 지분율 55.00% 대성산업(주) 소유주 7,774,864 21,759 29,000 지분율 17.19% 0.05% 0.06% 대성씨앤에스(주) 소유주 750,000 지분율 100.00% 대성히트에너시스(주) 소유주 1,820,000 지분율 100.00% 문경새재관광(주) 소유주 312,000 지분율 100.00% (주)가하이엠씨 소유주 630,000 지분율 100.00% (주)가하컨설팅 소유주 9,000 지분율 90.00% (주)대성아트센터 소유주 2,000 지분율 100.00% (주)파주영농 소유주 399,800 지분율 99.95% 대성물류건설(주) 소유주 200,000 지분율 100.00% 한국캠브리지필터(주) 소유주 30,000 지분율 50.00% (주)대성지주 소유주 1,500 지분율 15.00% 한국물류용역(주) 소유주 1,600,000 지분율 100.00% 대성쎌틱에너시스(주) 소유주 5,255,144 지분율 100.00% 디에스파워(주) 소유주 14,741,837 지분율 81.80% DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD. 소유주 4,650,600 지분율 100.00% 대성기계소주유한공사 소유주 - 지분율 100.00% 소주대성세은사화학유한공사 소유주 - 지분율 100.00% VESTA.DS.,Inc 소유주 - 지분율 100.00% 천진대성열능과기유한공사 소유주 - 지분율 100.00% DAESUNG RUS 소유주 - 지분율 100.00% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직 임원 계열회사 겸직현황 직 위 성 명 회 사 명 직 위 공동대표이사 김 영 대 대성계전(주) 공동대표이사 대성씨앤에스(주) 공동대표이사 대성나찌유압공업(주) 공동대표이사 문경새재관광(주) 대표이사 대성히트에너시스(주) 사내이사 한국캠브리지필터(주) 사내이사 대성쎌틱에너시스(주) 사내이사 디에스파워(주) 사내이사 공동대표이사 이 은 우 (주)가하이엠씨 기타비상무이사 라. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1515201,626-2,424-199,202-7728,9981,140-30,138-11788--788-2323231,412-1,284-230,128 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 종속회사 등 이해관계자와의 신용공여 등 내역 [기준일: 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원, %) 성명(법인명) 관 계 종 류 이 율 대여(보증)일 거래내역(잔액) 비 고 기초 증가 감소 기말 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. 계열회사 금전대여 6.20 2016.03.23 799 147 - 946 계열회사에 대한 금전대여 (주)대성아트센터 계열회사 금전대여 4.60 2020.12.18 3,000 900 - 3,900 계열회사에 대한 금전대여 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통하여 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건 (소송가액 등 19,236백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 : 2,769백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 한국에너지공단 15 융자금채권 GS칼텍스(주) 2 위약보증금 어음 계 17 수표 한국에너지공단 3 융자금채권 GS칼텍스(주) 1 위약보증금 수표 계 4 다. 약정사항 등 (단위: 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 금 액 사 용 금 액 잔 액 IBK기업은행 당좌차월 2,000,000 - 2,000,000 일반자금대출 4,000,000 1,904,000 2,096,000 외상매출담보채권 5,800,000 906,993 4,893,007 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 11,430 USD 1,488,570 국민은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 5,000,000 - USD 5,000,000 농협은행 시설담보대출 4,904,600 2,942,760 1,961,840 산업은행 일반자금대출 4,900,000 - 4,900,000 신한은행 외상매출채권 담보대출 3,030,000 1,122,342 1,907,658 일반자금대출 1,500,000 - 1,500,000 외화지급보증 USD 1,500,000 - USD 1,500,000 하나은행 당좌차월 1,500,000 - 1,500,000 외상매출채권 담보대출 12,180,000 - 12,180,000 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증 USD 1,000,000 USD 258,045 USD 741,955 3. 제재 등과 관련된 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2022.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2022.12.31) (단위 : 원) ------------------------ 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보1. (주)대성합동지주 흡수합병1) 합병일자 : 2017년 08월 02일(합병효력발생일)※ 관련공시: 주요사항보고서, 합병등종료보고서2) 합병 당사회사 구 분 합병법인(당사) 피합병법인(거래상대방) 법인명 대성산업 주식회사 주식회사 대성합동지주 소재지 서울특별시 구로구 경인로 662 서울특별시 구로구 경인로 662 대표이사 김영대, 정광우 김영대 3) 피합병법인(대성합동지주)의 개요(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 국문으로 주식회사 대성합동지주로 표기하고, 영문으로 DAESUNG GROUP PARTNERS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는(주)대성합동지주 또는 DSGP으로 표기합니다.(2) 설립일자주식회사 대성합동지주(구, 대성산업 주식회사)는 1968년 07월 04일 설립되었으며, 1948년에 창립한 대성산업공사 주식회사를 1972년 06월 30일 흡수합병하였습니다.그리고 1976년 12월 28일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.2010년 06월 29일자로 석유사업 및 건설사업부문 등 사업부문 일체를 인적분할을 통해 분할신설회사인 대성산업 주식회사로 포괄이전하고, 상호를 기존 대성산업주식회사에서 주식회사 대성합동지주로 변경하였습니다.(3) 주요사업의 내용주식회사 대성합동지주는 주유소 및 충전소 영업(각 1개소) 등을 운영하고 있습니다.타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고, 주 수입원은 자회사 등으로 부터 받는 배당수익과 "대성" 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 주요 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 차량 연료 도소매업 등을 영위하는 대성산업(주)와정밀계량 계측기 제조 및 판매업의 대성계전(주)이 있고 기타 관계회사로 한국캠브리지필터(주) 등이 있습니다.(4) 임원 현황 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영대 남 1942년 10월 회 장 등기임원 상근 대표이사회장 서울대 법학 학사서울대 경영학 석사현 대성산업(주) 대표이사 842,128 - 1992.03.17~ 현재 2019년 03월 25일 정광우 남 1942년 10월 이 사 등기임원 비상근 기타비상무이사 서울대 법학 학사전 제일은행 부행장현 대성산업(주) 대표이사 - - 2004.06.16~ 현재 2019년 03월 25일 주광일 남 1943년 08월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) 서울대 법학 학사, 석사, 박사전 서울고검 검사장전 국민고충처리위원회 위원장전 법무법인 나라 고문 변호사전 MD KIRK 로스쿨 교수전 한림국제대학원대 겸임교수 - - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 최용호 남 1943년 11월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 고려대 정치외교학 학사경북대 경제학 박사전 대구도시가스 사외이사전 LG 마이크론 사외이사전 오산에너지 고문전 대구은행 사외이사한국중소기업학회 회장 13 - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 양창삼 남 1944년 02월 이 사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 서울대 정치학 학사연세대 경영학 박사전 한양대 경영학부 학장현 연변과기대 상경학부 교수현 한양대 경영학부 명예교수 - - 2010.06.29~ 현재 2019년 03월 25일 김정민 남 1968년 10월 상 무 미등기임원 상근 전략지원실상무이사 서울대 경영학 학사전 하나은행 신탁부전 미래에셋증권 전략기획 본부장 - - 2010.12.13~ 현재 - (5) 직원 현황 (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 외 남 8 - 1 - 9 8.4 157,854,130 17,539,348 - 본사 외 여 1 - 1 - 2 5.3 12,846,600 6,423,300 - 합 계 9 - 2 - 11 7.8 170,700,730 15,518,248 - ※ 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2017년 3월 말 기준 직원수로 단순 평균한 금액입니다. (6) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (단위 : 주) 성 명 주식의종류 주식회사대성합동지주 소유주식수 및 지분율 주식수 지분율 김영대 보통주 842,128 46.81% 김인한 보통주 9,190 0.51% 김신한 보통주 8,668 0.48% 차정현 보통주 11,245 0.63% (주)대성지주 보통주 1,244 0.07% (주)에이원 보통주 3,470 0.19% 김영훈 보통주 28,590 1.59% 김정주 보통주 15,727 0.87% 김성주 보통주 5,581 0.31% 최용호 보통주 13 0.00% 정태승 보통주 1,787 0.10% 합계 보통주 927,643 51.56% 계 927,643 51.56% 주1) 2017년 05월 16일자 주식회사 대성합동지주가 보유한 자기주식 중 10,696주를 주식회사 대성합동지주 우리사주조합에 무상출연을 결정함에 따른 변동사항을 반영 (7) 주식의 소유현황① 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 영 대 842,128 46.81% - - - - - 우리사주조합 - - - ② 소액주주 현황 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,494 99.56% 469,297 26.09% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다.※ 보유주식의 비율은 보통주(발행주식총수 1,799,077주) 기준이며, 최대주주 및 특수관계인, 자기주식은 제외하였습니다.4) 합병의 배경합병회사인 대성산업주식회사는 주유소 및 충전소 영업으로 구성되는 석유가스사업을 주된 사업으로 영위하고 있고, 이와 함께 기계사업, 유통사업 등을 영위하고 있으며, 피합병회사인 주식회사대성합동지주는 지주회사 역할을 하면서 일부 주유소 및 충전소 영업을 영위하고 있는바, 본 합병은 주유소 및 충전소 영업부문 등을 포함한 인적ㆍ물적 조직을 통합하여 사업을 영위하게 됨으로써, 일정 부분 사업상 시너지 효과를 거두고 영업상태의 개선을 도모하기 위함입니다. 5) 법적형태- 합병 방법대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병하며, 대성산업주식회사는 존속하고, 주식회사대성합동지주는 해산합니다.- 소규모합병 또는 간이합병 여부본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다. 【상 법】 제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90 이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.제527조의3(소규모합병) ① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할수 없다.⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. 6) 합병 주요일정 구 분 대성산업 주식회사(합병회사) 주식회사 대성합동지주(피합병회사) 이사회 결의일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 합병계약일 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017년 5월 4일 2017년 5월 4일 주주확정기준일 2017년 5월 19일 2017년 5월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 5월 22일 2017년 5월 22일 종료일 2017년 5월 26일 2017년 5월 26일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2017년 6월 15일 2017년 6월 15일 종료일 2017년 6월 29일 2017년 6월 29일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2017년 6월 30일 2017년 6월 30일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일 종료일 2017년 7월 20일 2017년 7월 20일 구주권 제출기간 시작일 - 2017년 7월 1일 종료일 - 2017년 7월 31일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 7월 1일 2017년 7월 1일 종료일 2017년 7월 31일 2017년 7월 31일 합병기일 2017년 8월 1일 2017년 8월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 8월 2일 - 합병종료보고 공고일 2017년 8월 2일 - 합병등기일(해산등기일) 2017년 8월 2일 2017년 8월 2일 주권교부 예정일 2017년 8월 24일 - 신주상장 예정일 2017년 8월 25일 - 주1) 상기 주권교부 및 신주상장 예정일은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 7) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 원, %) 대성산업(주)2017년 08월 02일--------------(주)대성합동지주2017년 08월 02일-------------- 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 주1) 본 합병은 유가증권시장 주권상장법인간의 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4에 의거하여 외부 평가기관의 평가는 받지 않았습니다.주2) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은 작성하지 않았습니다. 8) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대성산업(주)--------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은 작성하지 않았습니다. 9) 합병회계처리합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 대성계전(주)1987.12.30경북 문경시 호계면 태봉1길 5기계 및 장비 제조 등23,777,058과반수 의결권(K-IFRS 1110호)X(주)가하컨설팅1988.10.04서울시 구로구 경인로 662공공관계 서비스업90,899상동X문경새재관광(주)1985.10.02경북 문경시 문경읍 새재로 872부동산 개발 등6,318,064상동X(주)가하이엠씨1989.11.01서울시 구로구 경인로 662부동산 임대차 등1,572,757상동X대성나찌유압공업(주)1988.05.17경남 양산시 유산공단 8길 10기계 및 장비 제조 등15,292,283상동X대성물류건설(주)1988.06.10서울시 성동구 고산자로 269육상운송 등9,464,927상동X대성히트에너시스(주)2010.08.27충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72기계 및 장비 제조 등24,147,007상동XDAESUNG AUSTRALIAPTY., LTD.1980.11.19Level 10, 1 Margaret Street,Sydney NSW 2000, Australia자원개발188,054상동X농업회사법인(주)파주영농2010.10.14경기도 파주시 군내면 통일로 2650작물 재배 등1,509,931상동X(주)대성아트센터1994.02.21서울시 구로구 경인로 662광고대행 등6,708,527상동X대성기계소주유한공사2015.01.26No.88 Xiazhunag Road,Suzhou Industrial Park, Jiangsu, China유압기계 부품 제조4,211,745상동X한국물류용역(주)2003.06.02서울시 금천구 서부샛길 648제조, 도소매업 등2,066,483상동X대성씨앤에스(주)1989.09.11서울시 금천구 서부샛길 606세제 제조 등33,662,894상동X대성쎌틱에너시스(주)1985.09.19충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-72보일러 제조 등86,841,943상동○VESTA.DS.,Inc2016.05.19401 S Dupont Ave, Ontario, CA, USA가스 보일러 판매 등7,894,725상동X천진대성열능과기유한공사2018.02.073 Hou Ju Lu, Junnan Qu, Tianjian shi, China가스 보일러 생산 등12,621,379상동XDAESUNG RUS2019.04.24Krasnopresnenskaya Naberezhnaya 12,Entrance 6, office 701, Moscow, 123610가스 보일러 판매 등3,398,829상동X소주대성세은사화학유한공사2019.06.04 No.88 Xiazhuang RoadSuzhou Industrial Park Jiangsu, China 도소매 및 수출입16,970상동X디에스파워(주)2013.03.04경기도 오산시 황새로149번길 55전기가스업685,349,892상동○ 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1대성산업(주)110111-4382612--17대성계전(주)110111-0555768대성나찌유압공업(주)110111-0575089대성히트에너시스(주)110111-4422707대성물류건설(주)110111-0577861문경새재관광(주)175411-0000421(주)가하이엠씨110111-0729503(주)가하컨설팅110111-0729438(주)대성아트센터110111-4761808대성씨앤에스(주)110111-0648365(주)대성지주110111-2025511(유)영컨설팅110114-0025632(주)에이원131411-0235468(주)파주영농284911-0090298한국캠브리지필터(주)110111-0405541한국물류용역(주)110111-2791295대성쎌틱에너시스(주)110111-0407141디에스파워(주)110111-5079820 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 대성나찌유압공업(주)비상장1988년 05월 17일경영참여9359455.002,704---9455.002,70415,29246대성히트에너시스(주)비상장2010년 08월 27일경영참여8,9361,820100.002,765---1,820100.002,76524,1471,129대성물류건설(주)비상장1988년 07월 01일경영참여2,000200100.006,451--2,295-200100.004,1569,465-718(주)대성아트센터비상장2011년 08월 30일경영참여1,0922,000100.00129--129-2,000100.00-6,709-1,257(주)파주영농비상장2010년 10월 14일경영참여1,99940099.951,123---40099.951,1231,510134대성계전(주)비상장1987년 12월 30일경영참여9,332572100.009,332---572100.009,33223,7771,604(주)가하컨설팅비상장1988년 10월 04일경영참여45990.0045---990.004591-4(주)가하이엠씨비상장1989년 12월 01일경영참여2,419630100.001,964---630100.001,9641,573-365문경새재관광(주)비상장1985년 12월 20일경영참여1,768312100.001,768---312100.001,7686,318537대성씨앤에스(주)비상장1989년 09월 10일경영참여6,923750100.0011,423---750100.0011,42333,663357한국캠브리지필터(주)비상장1985년 08월 20일경영참여13,2883050.0013,288---3050.0013,28836,0322,096DAESUNG AUSTRALIAPTY., LTD.비상장1980년 11월 19일경영참여3,0404,651100.00----4,651100.00-188-173대성기계(소주)유한공사비상장2007년 11월 29일경영참여5,768-100.00-----100.00-4,212146디에스파워(주)비상장2013년 03월 04일경영참여33,77614,74281.80104,617---14,74281.80104,617685,35014,059대성쎌틱에너시스(주)비상장1985년 09월 19일경영참여13,4005,255100.0046,017---5,255100.0046,01786,8423,528리치먼드 멀티플렉스전문투자형 사모부동산투자신탁 10호비상장-일반투자1,130-14.561,130----14.561,130--경기자연학교(주)비상장-일반투자207418.00137---418.00137--(주)김포에너지비상장-일반투자300-2.13300----2.13300--(주)중구에너지비상장-일반투자450-4.26450----4.26450--(주)굿루브컴퍼니비상장-일반투자----280140-28018.90140--에이치앤파워(주)비상장2009년 09월 21일일반투자----121,000-121.101,000--카타르 라스라판비상장-일반투자2,3331,5035.4026,981---1,5035.4026,981--(주)매일방송비상장-단순투자1,0001330.24788---1330.24788----231,412--1,284---230,128-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 상기 타법인 출자현황은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음