SAMHWA PAINT INDUSTRIAL CO.,LTD

Annual Report • Mar 16, 2023

사업보고서 5.0 삼화페인트공업(주) C A 110111-0014433 사 업 보 고 서 (제 76 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼화페인트공업(주) 대 표 이 사 : 배 맹 달 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) (전 화) 031-499-0394 (홈페이지) http://www.samhwa.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무보 (성 명) 김 경 식 (전 화) 02-765-3641 목 차 대제목 중제목 소제목 쪽 대표이사 등의 확인 1 Ⅰ.회사의개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 2 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 2 다. 설립일자 및 존속기간 2 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 3 마. 중소기업 등 해당 여부 3 바. 주요 사업의 내용 3 사. 신용평가에 관한 사항 4 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 4 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 5 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 5 다. 최대주주의 변동 6 라. 상호의 변경 6 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 6 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 6 3. 자본금 변동사항 8 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 9 나. 자기주식 10 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 12 Ⅱ.사업의내용 1. 사업의 개요 14 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 16 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 16 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 17 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 17 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 18 라. 생산실적 및 가동률 19 마. 생산설비의 현황 등 19 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 22 나. 판매경로 및 판매방법 등 24 다. 수주상황 25 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 26 나. 위험관리방식 26 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 27 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 27 나. 연구개발활동 28 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황 29 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 30 다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등 32 라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경 34 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 35 바. 사업부문별 주요 재무정보 42 Ⅲ.재무에관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 43 나. 요약 재무제표 44 2. 연결재무제표 46 3. 연결재무제표 주석 54 4. 재무제표 163 5. 재무제표 주석 170 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 264 나. 배당의 제한에 관한 사항 264 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 264 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 266 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 268 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 269 나. 대손충당금 설정현황 269 다. 재고자산 현황 등 271 라. 공정가치평가 내역 273 Ⅳ.이사의경영진단및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 285 2.개요 285 3.재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결포괄손익계산서 287 나. 영업의 경과 및 성과 288 다. 요약 연결재무상태표 289 4.유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 주요 경영지표 290 나. 연결현금흐름표 요약 290 다. 외부자금조달 요약 290 라. 장ㆍ단기차입금의 구성 291 5.부외부채에 관한 사항 가. 지급보증 내역 293 나. 담보제공 293 다. 파생상품 및 옵션에 관한 사항 294 라. 채무인수약정 294 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 294 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 295 다. 법규상의 규제에 관한 사항 296 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 298 Ⅴ.회계감사인의감사의견등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 299 나. 감사용역 체결현황 300 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 301 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 301 마. 종속회사 감사의견 301 바. 회계감사인의 변경 302 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항 302 나. 내부통제구조의 평가 302 Ⅵ.이사회 등회사의기관에관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 303 나. 중요의결사항 등 304 다. 이사회내 위원회 305 라. 이사의 독립성 306 마. 사외이사의 전문성 307 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 307 나. 감사의 독립성 307 다. 감사의 주요활동내역 308 라. 감사 교육실시 현황 309 마. 감사 지원조직 현황 309 바. 준법지원인에 관한 사항 310 사. 준법지원인 지원조직 310 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 311 나. 소수주주권 311 다. 경영권 경쟁 311 라. 의결권 현황 311 마. 주식사무 312 바. 주주총회 의사록 요약 313 Ⅶ.주주에관한사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 314 2. 최대주주의 주요경력 314 3. 최대주주 변동현황 314 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 315 나. 소액주주 현황 315 5. 주가 및 주식 거래실적 315 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 316 나. 직원 등 현황 320 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 320 나. 보수지급금액 321 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 321 라. 개인별 보수지급금액 322 마. 산정기준 및 방법 322 바. 개인별 보수지급금액 322 사. 산정기준 및 방법 323 아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 323 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 325 2. 타법인출자 현황(요약) 326 Ⅹ.대주주 등과의거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 327 나. 대여금 내역 327 2. 대주주와의 자산양수도 등 328 3. 대주주와의 영업거래 328 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 328 XI.그 밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 329 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 329 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 329 다. 채무보증 내역 330 라. 그 밖의 우발채무 등 330 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 331 나. 행정기관의 제재현황 331 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 332 나. 외국지주회사의 자회사 현황 332 XII.상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 333 2. 계열회사 현황(상세) 334 3. 타법인출자 현황(상세) 335 [전문가의 확인] 1. 전문가의 확인 337 2. 전문가와의 이해관계 337 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----16-214-16-214- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 연결대상회사의 변동내용 ----이노에프앤아이(주)종속기업이 보유한 피투자 회사 주식 매각삼화재료과기(광동)유한공사종속기업 청산 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 구분 회사의 명칭 한글 삼화페인트공업주식회사 영문 SAMHWA PAINTS INDUSTRIAL CO.,LTD. 다. 설립일자 및 존속기간삼화페인트공업주식회사는 1946년 4월 9일 설립됐으며 경기도 안산시에 본점 및 생산시설을 갖췄고, 1993년 9월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장했습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주소 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) 전화번호 031-499-0394 홈페이지 http://www.samhwa.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 1946년 4월 9일 창업한 이래 풍부한 경험과 축적된 기술을 바탕으로 페인트 생산에 전념하는 글로벌 도료제조기업입니다. 현재 본점이 소재한 국내를 포함하여 중국, 베트남, 말레이시아, 인도 등에 총 16개의 계열회사를 두고 있습니다.전통적으로 강점을 가지고 있는 건축용 도료는 인테리어 도료, 내화도료로 적용 범위와 기술을 확대하며 시장을 늘려나가고 있습니다. 공업용 도료는 분체도료, 자동차도료, PCM(컬러강판) 도료, 전자재료 플라스틱 도료 등 산업 전반에 쓰이는 다양한 도료를 생산하고 있습니다. 종속회사인 (주)삼화대림화학은 전자재료 및 의약품 중간체를 생산하고 있고, (주)에스엠투네트웍스는 시스템 통합구축과 관리, 컨설팅 등 시스템 통합 자문 및 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 화물운송주선, 운송대리 사업을 영위하고 있습니다. (주)유씨에이치파트너스는 해외부동산 개발사업 및 금융사업의 투자와 자문을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC 는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다.※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행 목적 또는 수시평가를 위해 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.14 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2020.05.22 무보증회사채 BBB+ 한국기업평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2020.06.30 무보증회사채 BBB+ 한국신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2020.09.15 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 본평가 2021.05.14 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 2022.06.10 무보증회사채 BBB+ N I C E신용평가주식회사(AAA ～ D) 정기평가 ※ 신용등급 해설 평가회사 회사채 신용등급 의미 N I C E신용평가주식회사 BBB+ 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. 한국신용평가주식회사 BBB+ 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. 한국기업평가주식회사 BBB+ 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1993년 09월 10일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시대상기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용을 기재하였습니다. 2018.05 베트남 현지법인(합작법인) 설립 및 계열회사 추가 (SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY) 2018.09 (주)삼화대림화학 계열회사 추가 2019.01 중국 현지법인(합작법인) 설립 및 계열회사 추가 (삼화재료과기(광동)유한공사) 2019.07 인도 현지법인 설립 및 계열회사 추가 (SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP) 2020.06 중국 현지법인(합작법인) 계열회사 제외 (동관시흠채신재료유한공사) 2020.10 이노에프앤아이(주) 계열회사 추가 2022.07 삼화재료과기(광동)유한공사 계열회사 제외 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 현재 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동) 입니다. 공시대상기간동안 변경은 없었습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.19 - - - 사외이사 배우근 2019.03.08 정기주총 - 최대주주인 사내이사 김장연사내이사 류기붕사외이사 공용표상근감사 박영춘 - 2019.03.08 - - 최대주주인 대표이사 김장연 - 2020.03.10 정기주총 - 사내이사 오진수 - 2020.03.10 - - 대표이사 오진수 - 2021.03.26 정기주총 사외이사 이정훈상근감사 연헌모 - - 2021.03.26 - 대표이사 류기붕 - 최대주주인 대표이사 김장연(주1)상근감사 박영춘 (사임) 2022.03.25 정기주총 사내이사 배맹달사외이사 심달훈 최대주주인 사내이사 김장연사내이사 류기붕 - 2022.03.25 - - 대표이사 류기붕 사외이사 공용표 2022.11.21 - 대표이사 배맹달 - 대표이사 오진수(주1) * 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.(주1) 사내이사 김장연, 오진수는 사내이사직은 유지하고 대표이사직만을 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 당사 최대주주의 변동사항은 없었습니다. 라. 상호의 변경당사 상호는 삼화페인트공업주식회사입니다. 공시대상기간동안 변경은 없었습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 아래와 같이 정기주주총회 결의로 사업목적을 추가하였습니다.- 화학제품 및 그 가공품의 제조, 구매, 판매, 가공 및 수출입 / 각종 건축자재 제조, 판매 및 설치업 [제72기 정기주주총회(2019.03.08)]- 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업 [제74기 정기주주총회(2021.03.26)] 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[삼화페인트공업(주)]2018. 07 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 유상증자 참여2018. 09 (주)유씨에이치파트너스 유상증자 참여, 지분 13.1% 증가2018. 10 (주)삼화대림화학 출자, 지분 100% 취득2019. 01 삼화재료과기(광동)유한공사 출자(설립), 지분 40% 취득2019. 03 츄고쿠삼화페인트(주) 주식 65,000주 매각, 매각후 지분 14.9% 보유2019. 03 (주)유씨에이치파트너스 유상증자 참여, 지분 7.2% 증가2019. 04 (주)코아네트 주식 4,000주 매각, 매각후 지분 9.5% 보유2019. 07 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 출자(설립), 지분 90% 취득2020. 10 이노에프앤아이(주) 지분 50% 취득2021. 06 (주)코아네트 주식 1,900주 매각, 매각후 지분 보유 없음2022. 02 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 청산 진행에 따른 자본금 회수2022. 04 이노에프앤씨(주) 유상증자 참여2022. 11 이노에프앤아이(주) 유상증자 참여 [(주)에스엠투네트웍스]2019. 04 삼화페인트공업(주)로 부터 (주)코아네트 주식 4,000주 매수, 지분 20% 취득2021. 06 삼화페인트공업(주)로 부터 (주)코아네트 주식 1,900주 매수, 지분 9.5% 취득 [(주)삼화로지텍]2019. 07 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 출자(설립), 지분 10% 취득2022. 02 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 청산 진행에 따른 자본금 회수[(주)삼화대림화학]2020. 10 이노에프앤아이(주) 지분 40% 취득2021. 03 상호변경((주)대림화학 → (주)삼화대림화학)2022. 05 이노에프앤아이(주) 지분 40% 매각[(주)유씨에이치파트너스]2018. 09 유상증자 실시 (자본금 7.8억원 → 11.8억원)2019. 03 유상증자 실시 (자본금 11.8억원 → 16.5억원)[삼화도료(장가항)유한공사]2019. 01 삼화재료과기(광동)유한공사 출자(설립), 지분 30% 취득2020. 05 동관시흠채신재료유한공사 지분 전량 매각2021. 07 위해삼화도료유한공사 유상증자 참여, 지분 22.5% 취득(USD 900,000)[위해삼화도료유한공사]2021. 07 유상증자 실시 (자본금 USD 3,100,000 → USD 4,000,000) [SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED]2018.05 베트남 현지법인(합작법인) 설립 및 지분 50% 취득 (SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY)2022.09 베트남 현지법인(합작법인) 유상증자 참여(VND 3,880,500,000) (SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY)[SAMHWA-VH COMPANY LIMITED]2018. 07 유상증자 실시 (자본금 USD 3,350,000 → USD 6,150,000) [SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP]2021. 08 상호변경(SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED → SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP) 2022. 02 자본금 반환 완료, 청산절차 진행 중 3. 자본금 변동사항 당사는 2018년도중 보통주 242,324주를 발행하여 121백만원의 자본금이 증가하였습니다.(제15회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채의 신주인수권행사)2020년도중 보통주 375,986주를 발행하여 188백만원의 자본금이 증가, 2021년도중 보통주 388,732주를 발행하여 194백만원의 자본금이 증가하였습니다.(제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 75기(2021년말) 74기(2020년말) 73기(2019년말) 72기(2018년말) 보통주 발행주식총수 27,203,469 27,203,469 26,814,737 26,438,751 26,438,751 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 13,219,375,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 13,219,375,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사가 공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 68,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 27,203,469주 입니다.작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 3,612,799주를 제외한 23,590,670주입니다. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주68,000,000-68,000,000정관상 발행 가능한 주식의 총수는 68백만주(보통주, 우선주 구분 없음)27,203,469-27,203,469---------------------27,203,469-27,203,469-3,612,799-3,612,799-23,590,670-23,590,670- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식2,448,708---2,448,708-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,448,708---2,448,708-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식3,612,799---3,612,799-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 상기 자기주식수에는 2021년 2월 26일에 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 707,072주가 포함되어 있습니다. 작성기준일 이후 622,897주(74억원 조기상환 청구)를 회수, 공시서류 제출일 현재 84,175주가 한국 예탁결제원에 예탁되어 있으며 본 교환대상 자기주식은 교환권 행사 시점에 처분이 확정됩니다. 잔여 자기주식은 향후 시장 상황 등을 감안하여 처리할 예정입니다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020.12.282026.03.1350,00050,000100-직접 처분2021.02.262021.02.26841,750841,7501002021.02.26직접 처분2021.12.202026.03.132,5232,523100- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 * 2020년 12월 28일, 2021년 12월 20일 자기주식 처분의 건은 주식매수선택권행사 에 의한 건이며, 자기주식 처분결과보고서의 제출은 생략되었습니다. 2021년 2월 26일 자기주식 처분의 건은 교환사채 발행에 의한 건이며 실제 교환 청구에 의한 처분 수량은 134,678주 입니다. 교환청구기간은 2021년 3월 2일 ~ 2024년 1월 26일입니다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2020.02.282021.02.285,0000012020.12.182021.01.26 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 * 매매방향 변경일은 체결일 기준입니다. 상기신탁계약은 2021년 1월 22일 중도 해지되었으며 결과보고일은 해지결과보고서 제출일입니다. 미이행 사유 : 미래 성장동력을 위한 설비투자 자금 확보 및 주가안정 등 최초 계약 목적 달성 판단에 따른 중도해지(취득 21억, 처분 21억) 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며 이후 정관 변경사항은 없으며,보고서 제출일 이후 개최 예정인 제76기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이포함되어 있지 않습니다.공시대상 기간 중 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경 이력 2019년 03월 08일제72기 정기주주총회<목적>15. 화학제품 및 그 가공품의 제조, 구매, 판매, 가공 및 수출입16. 각종 건축자재 제조, 판매 및 설치업<공고방법>인터넷 홈페이지(http://www.samhwa.com)<전자 증권법 관련 사항>- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급<이사의 수>사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임<이사의 직무>대표이사의 유고시에는 다른 대표이사 또는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행<외부감사인의 선임>주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고사업목적 추가홈페이지 변경사항 반영전자증권법 변경사항 반영사외이사의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수있도록 문구 조정직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설외부감사법 개정사항 반영2021년 03월 26일제74기 정기주주총회<상호>(약호로 S.P.I) 문구 삭제<목적>4. 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업<동등배당>배당 기준일 현재 발행(전환된 경우 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당<명의개서대리인>사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따름<주주명부의 작성ㆍ비치>- 소유자명세를 통지받은 경우 주주명부를 작성ㆍ비치- 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청<기준일>- 주주명부 폐쇄기간 삭제- 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 함- 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고<사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록>사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있음<감사의 수와 선임>- 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있음- 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못함<부칙, 경과조치>기발행된 사채의 액면총액은 제74기 정기주주총회에서 승인한 날(2021.03.26)로부터 사채의 액면총액 한도를 새로이 계산약호 삭제사업목적 추가상법 개정으로 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여동등배당하는 취지로 내용을 정비전자등록제도 도입에 따른 현황 반영전자증권법 시행에 따른 내용 반영기준일 관련 규정 정비문구를 명확히 하고, 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설상법개정안 반영사채의 액면 총액 한도를 새로이 계산 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 종속회사는 도료 및 화학제품 제조 부문, IT 부문, 기타 부문을 영위하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문은 종합도료 제조사로서 건축용 도료, 공업용 도료 등 고품질의 제품을 국내 800여개 대리점 유통망과 기업 영업을 통하여 공급하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문 이외에 (주)에스엠투네트웍스는 정보시스템 구축과 관리, 컨설팅 등의 IT 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 운송주선업을 영위하고 있고, (주)유씨에이치파트너스는 투자 및 자문업을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다.제76기 연결기준 매출액은 646,040백만원이며, 도료 및 화학제품 제조가 전체매출액의 98%(636,094백만원)을 차지하고 있습니다. 도료는 건설업, 철강산업, 금속업, 자동차산업, 조선업 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용되고 있으며, 주요 제품은 건축용ㆍ공업용 도료로 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요 제품의 가격이 결정됩니다. 당사 주요 매출이 이루어지는 도료 및 화학제품 제조 부문의 주요 제품단가는 건축용 3,863원/리터, 공업용 5,151원/리터입니다.원재료의 가격 변동은 환율, 유가 및 수급과 밀접한 관련이 있으며, 일부 원재료의 시장가격은 국내외 주요 화학 제조사 위주로 형성되어 있으나, 대부분은 다수의 구매처를 통한 안정적인 구매가 가능합니다. 상반기는 유가와 환율의 급격한 상승, 국제정세의 혼란이 수급불안을 동반하며 원재료 시세 상승을 견인하였습니다. 다만, 연말에는 유가와 환율이 다시 안정세를 찾으며 원재료 가격 또한 안정세로 접어들었습니다. 도료 및 화학제품 제조의 품목별 생산능력은 페인트(액상/분체), 수지, 전자재료ㆍ의약품 중간체로 구분되며, 각각의 품목별 생산능력, 생산실적 및 평균가동률은 다음과같습니다. (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,497 97,786 89.3 ton 22,100 11,021 49.9 수 지 ton 29,787 22,134 74.3 전자재료 및의약품 중간체 ton 207 476 230.0 당사와 종속회사는 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오 구성을 통한 시장점유율 확대와 지속적인 수익성 확보를 위한 기술개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있으며 중국, 베트남, 인도 등의 현지법인을 통하여 해외시장 확보 및 사업영역을 확대하고 있습니다. 주요 판매경로는 직거래 및 대리점 판매이며, 연결실체의 국내매출이 전체 매출액의 78%(501,424백만원)를 차지하고 있으며, 국외 비중은 전체 매출액의 22%(144,616백만원)입니다.'1. 사업의 개요'에 요약된 내용의 세부사항은 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황도료는 건설업, 자동차산업, 철강산업, 가전산업 등 전방산업에서 최종 마감재로사용돼 건축물 또는 제품을 보호, 미장하는 역할을 하고 있습니다. IT부문은 정보시스템 구축, 관리 및 컨설팅 등을 제공하고 있습니다.각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제76기 제75기 제74기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도료 및화학제품제조 제품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 더클래시 외 437,287 67.69 416,266 65.91 366,001 66.33 상품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 시멘트데코 외 194,862 30.16 203,814 32.27 170,930 30.98 임가공매출 - - - 3,759 0.58 4,626 0.73 7,309 1.32 용역매출 - - - 186 0.03 12 0.00 207 0.04 IT 상품매출 컴퓨터 및 주변기기 전산기기 - 1,900 0.29 970 0.16 1,166 0.21 용역매출 - - - 6,681 1.04 4,429 0.70 4,670 0.85 기타 용역매출 - - - 281 0.04 270 0.04 249 0.05 금융매출 - - - 1,084 0.17 1,219 0.19 1,187 0.22 합 계 - - 646,040 100.00 631,606 100.00 551,719 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이도료는 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요제품 가격이 결정됩니다. 환율, 유가, 수급과 관련한 원가구조 및 판매가격 정책에 의해 변동됐으며, 주요제품 가격산출방법은 연결실체의 품목별 단순 평균가격입니다. (단위 : 원/리터) 대상회사 품 목 제76기 제75기 제74기 삼화페인트 및종속기업 건 축 용 3,863 3,242 3,011 공 업 용 5,151 4,085 3,774 기 타 3,500 3,020 2,695 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 회사와의 특수한관계여부 삼화페인트 및종속기업 원재료 안료 도료 66,500 18.02 케무어스 외 해당사항 없음 용제 도료 49,068 13.30 대림코퍼레이션 외 해당사항 없음 첨가제 도료 46,980 12.73 롬엔드하스코리아 외 해당사항 없음 수지 도료 116,523 31.57 국도화학 외 해당사항 없음 기타 도료 65,981 17.88 엘지화학 외 해당사항 없음 포장용기 용기 23,994 6.50 동화제관 외 해당사항 없음 합 계 - - 369,046 100.00 - - ※ 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.일부 원재료는 국내외 주요 화학 제조사의 생산 및 공급에 따라 시장가격 자체가 공급자 위주로 형성되는 경향이 있으나 대부분 원재료는 여러 구매처를 통한 구매가 가능해 공급 안정성이 매우 양호한 상황입니다.상반기는 유가와 환율의 급격한 상승, 국제정세의 혼란이 수급불안을 동반하며 원재료 시세 상승을 견인하였습니다. 다만, 연말에는 유가와 환율이 다시 안정세를 찾으며 원재료 가격 또한 안정세로 접어들었습니다.이산화티타늄의 경우 글로벌 가격은 상승하였으나 중국산 가격은 중국 내수 감소에 따른 하락세를 보였으며, 수입 비중이 큰 유색안료 및 첨가제류 전반은 유럽 에너지 비용 급등에 따른 가격 강세가 지속되고 있습니다. 다만 주요 용제, 모노머는 유가 안정에 따라 가격이 안정세를 보였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, Ea) 대상회사 품 목 제76기 제75기 제74기 삼화페인트 및 종속기업 안료 1,593 1,421 1,202 용제 1,630 1,416 924 첨가제류 6,420 5,293 4,849 수지 3,772 3,293 2,491 포장용기 3,199 2,724 2,277 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제76기 제75기 제74기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,497 109,375 108,712 ton 22,100 22,100 21,774 수 지 ton 29,787 29,014 28,793 전자재료 및의약품 중간체 ton 207 113 152 ※ 전자재료 및 의약품 중간체의 경우 동일한 설비를 사용하여 품목별로 생산하고 있어 생산실적에 따라 가중평균하여 생산능력을 역산하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거당사는 표준작업능력을 산출기준으로 생산능력을 산출하고 있습니다. 산출방법은 동일 라인에서 생산능력이 가장 낮은 부문을 중심으로 일일 생산능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)으로 산출한 후 월평균 가동일수(21일)에 해당 개월수를 곱하여 산정했습니다. 종속회사는 각 법인 국가별 법규에 따른 정규 작업시간, 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태를 고려하여 산출하였습니다. 실제는 조업도에 따라 생산능력의 차이가 나타날 수 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제76기 제75기 제74기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 97,786 109,177 111,162 ton 11,021 12,875 9,113 수 지 ton 22,134 26,730 24,703 전자재료 및의약품 중간체 ton 476 209 144 2) 당해 가동률 (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,497 97,786 89.3 ton 22,100 11,021 49.9 수 지 ton 29,787 22,134 74.3 전자재료 및의약품 중간체 ton 207 476 230.0 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 및 영업시설의 현황[사업소 현황] 사업소 소재지 안산공장(본점) 경기도 안산시 단원구 별망로 178 안산 2공장 경기도 안산시 단원구 첨단로 297 공주공장 충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 33-5 김해공장 경남 김해시 한림면 김해대로 927번길 332 서울본사 서울특별시 종로구 돈화문로 58 서울 비즈니스센터 서울특별시 송파구 충민로 10 가든파이브 북서울 비즈니스센터 경기도 의정부시 가금로 29 인천 비즈니스센터 인천광역시 연수구 송도미래로 30 수원 비즈니스센터 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338 대구 비즈니스센터 대구광역시 달서구 달구벌대로 1628 창원 비즈니스센터 경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려천서로 81 전주 비즈니스센터 전북 전주시 덕진구 동부대로 879 광주 비즈니스센터 광주광역시 북구 설죽로 283 포항하치장 경북 포항시 남구 연일읍 동문로 76번길 49 (주)에스엠투네트웍스 경기도 안양시 동안구 벌말로 123 (주)삼화대림화학 경남 함안군 칠서면 공단동 1길 71 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부산광역시 해운대구 해운대로 335 ※ 해외법인 소재지는 'XII.상세표_1.연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. [시설 및 설비현황]□유형자산 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,945 65,674 9,250 45,699 1,417 6,495 3,701 257,181 취득액 - 701 - 269 519 758 15,688 17,935 정부보조금 - - - - - -84 -1,576 -1,660 처분 -99 -100 - -243 -10 -67 - -519 감가상각비 - -2,740 -850 -8,511 -620 -2,291 - -15,012 건설중인자산 등에서 대체 - 8,839 39 4,466 705 1,333 -15,382 - 투자부동산에서 대체 24 5 - - - - - 29 손상차손 - - -139 -840 -34 -40 - -1,053 연결범위변동 -2,494 -2,574 -460 -3,003 - -36 -47 -8,614 환율 등으로 인한 변동내역 - -96 157 -4 1 -8 16 66 기말금액 122,376 69,709 7,997 37,833 1,978 6,060 2,400 248,353 시 가(주1) 118,799 52,437 - - - - - - □투자부동산 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 10,827 7,690 18,517 취득액 - - - 처분 - - - 감가상각비 - -202 -202 유형자산으로 대체 -24 -5 -29 기말금액 10,803 7,483 18,286 시 가(주1) 12,187 9,182 - (주1) 토지의 시가는 국토교통부가 고시한 2022년 1월 1일 현재의 공시지가임. 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액임. 국내소재 토지와 건물의 시가 자료이며 이외의 유형자산 및 투자부동산은 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략함. ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 안산공장 토지와 건물, 공주공장 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 담보설정(삼화페인트공업(주)) ※ KB국민은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 사무소 토지, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정((주)에스엠투네트웍스) ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치 에 대해 계열사 자체 담보설정((주)삼화대림화학) ※ KB국민은행,유안타저축은행으로부터 시설자금 차입조건으로 토지, 건물에 대해 연결대상종속회사 자체 담보설정(제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호) ※ 신한은행 청도분행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정(위해삼화도료유한공사) ※ KB국민은행 소주분행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정(삼화도료(장가항)유한공사) ※ 신한은행 박린지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물, 기계장치 등에 대해 계열사 자체 담보설정(SAMHWA PAINTS VINA) ※ 우리은행 하이퐁지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물, 기계장치에 대해 계열사 자체 담보설정(SAMHWA-VH) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2022년은 COVID-19, 중국의 지역 봉쇄 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 이슈가 많은 한해였습니다. 국제 정세 혼란은 원자재 수급 불안 및 가격 폭등으로 이어졌고, 고물가에 따른 가계 구매력 감소와 경기침체 우려 등 심리 악화로 경기가 위축되어 전방산업에 영향을 주고 원재료 비중이 높은 도료산업에 비우호적인 대외환경이 지속되었습니다. 다만 2022년 하반기 들어 원자재 가격이 다소 안정되며 급등하던 환율 또한 하락하며 안정을 찾아가고 있습니다.당사는 이러한 거시적 위협요소에도 차별화된 제품 개발, 품질 우선주의 및 고객과의신뢰 유지 등으로 시장 대응하고자 노력하고 있습니다.계속적으로 대두되는 친환경 이슈에 대응하여 강화된 정부 규제에 적합하고, 기존 도료보다 부가 기능이 추가된 도료를 꾸준히 개발하고 있습니다.다양하고 안정적인 제품 포트폴리오를 구성하여 시장 점유율 확대를 꾀하고 있으며, 전국적으로 고루 분포된 대리점 유통망을 바탕으로 철저한 고객 관리 및 소통을 유지하며, 수익성 확보를 위한 끊임없는 기술 개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다. 또한, 국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와 새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다. 유가 및 주요 원재료 가격변동이 심한 상황이나 대체원료 개발, 효율적 비용 집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 탄소절감도료, 재난방지도료, 에너지절감도료, 유해물질 저감도료 등 ESG경영을 결합한 고부가가치 아이템 중심으로 매출 확대에 노력하겠습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제76기 제75기 제74기 도료 및화학제품제조 제품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 437,287 416,266 366,001 합 계 437,287 416,266 366,001 상품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 194,862 203,814 170,930 합 계 194,862 203,814 170,930 임가공 - 수 출 - - - 내 수 3,759 4,626 7,309 합 계 3,759 4,626 7,309 용역 - 수 출 - - - 내 수 186 12 207 합 계 186 12 207 IT 상품 컴퓨터 및주변기기 수 출 - - - 내 수 1,900 970 1,166 합 계 1,900 970 1,166 용역 - 수 출 - - - 내 수 6,681 4,429 4,670 합 계 6,681 4,429 4,670 기타 용역 - 수 출 - - - 내 수 281 270 249 합 계 281 270 249 금융매출 - 수 출 - - - 내 수 1,084 1,219 1,187 합 계 1,084 1,219 1,187 합 계 수 출 - - - 내 수 646,040 631,606 551,719 합 계 646,040 631,606 551,719 ※ 수출금액을 분류별로 집계하기 어려워 내수금액에 포함하고 지역(국가)별 매출금액을 아래와 같이 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제76기 제75기 제74기 국내매출 501,424 502,003 450,134 아시아 139,222 126,978 100,286 아메리카 1,213 1,463 575 기 타 4,181 1,162 724 합 계 646,040 631,606 551,719 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) 당사 : 사업기획팀, 유통사업본부, 산업코팅사업본부, 해외사업본부 등나) 종속회사 : 주재원 및 국내외 현지 인력 2) 판매경로 가) 대리점 판매 : 본사 → 대리점 → 소매상, 소비자, 기업, 공공기관 (매출비중 : 33%) 나) 직거래 판매 : 본사 → 소매상, 기업, 단종업체, 정부 및 공공기관 (매출비중 : 63%) 다) 본사 → 관계회사 (매출비중 : 4%) 3) 판매방법 및 조건 가) 대 리 점 : A. 대리점 계약 체결 B. 결제조건은 현금 및 어음 결제 C. 운송조건은 현지 착지이며, 운송비용은 당사 부담 나) 직 거 래 : A. 발주계약의 체결에 의함 B. 결제조건은 계약에 준함 C. 운송조건은 현지 인도로써 운송비용은 당사 부담 다) 관계회사 : A. 발주에 의함 B. 결제조건은 현금 및 어음, T/T 결제 등 C. 운송비용은 당사 부담 4) 판매전략 가) 대리점 수와 규모 확대를 통한 매출증진 나) 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요 창출 다) 고부가 독점 기술 확보로 수익 유지 라) 대규모 거래를 통한 규모의 경제 실현 마) 철저한 품질 관리 및 브랜드 강화 바) 해외시장 개척을 위한 지속적이고 적극적인 투자 5) 주요 매출처당사 도료 매출 기준, 계열사를 제외한 주요 매출처는 판매경로별로 직거래는 동국제강(주), 대리점판매는 대흥도료(주) 등입니다. 기 업 명 매출 비중 동국제강(주) 3.4% 대흥도료(주) 1.1% 다. 수주상황해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용도료산업은 주요 원재료 중 60% 이상을 수입에 의존하고 있는 가운데 매출 대비 원재료 비중이 높아 국제 유가 및 환율 변동에 따른 사업 위험이 있습니다. 원재료 수급상황에 맞춰 환리스크를 최소화하고 재무구조 건전성 및 적정한 환위험관리에 만전을 기하고 있습니다.※ 기타 위험관리와 관련된 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석'의 주석34. 금융상품을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 위험관리방식외환거래를 거래형태(경상거래, 자본거래 등), 거래기간(장기, 단기 등), 거래목적(원인거래, 헷지거래 등)에 따라 통화별로 적절하게 분류하고 환위험관리에 대한 운영, 관리지침에 대한 규정 제정 및 전담인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.또한 당사는 파생상품과 관련해 미화 300만 달러를 기준으로 전결규정에 따라 거래제한을 두고 있습니다. 1) 절차 가) 환위험관리위원회 소집 나) 환위험에 관한 내부보고 다) 환위험의 헷지실행 라) 사후평가 마) 위험에 대한 대책 바) 업무보고 2) 위험관리조직 당사는 환위험관리위원회를 설치해 환위험관리 계획, 환위험에 대한 환익스포저, 환위험관리자의 환위험 관리에 대한 평가, 외환 거래 시 적법성 등을 심의하고 있습니다. 환위험관리위원회는 재경본부장, 재무팀 및 외환거래가 있는 부서의 담당자로 구성되어 있습니다. 3) 위험관리 규정당사는 환위험관리를 위해 환위험 관리에 관한 규정을 제정하여 시행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가) 외환거래 실적 및 계획 나) 환익스포저와 헷지계획 다) 민감도 분석을 통한 환차손익의 예측 라) 모의 실험을 통한 헷지의 적정성 평가 등이를 포함하는 환위험의 규모 및 현황을 정기적으로 환위험관리위원회에 보고하고있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사가 2021년 2월 26일 발행한 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 옵션계약과 관련한 내용은 아래와 같습니다. 옵션에 관한 사항 [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약내용 계약금액 비 고 NCS Colour AB(스웨덴) 2021.01 ~ 2023.12(최초계약: 2012.02) NCS 컬러시스템 도입 라이센스피 : 6,463 유로(연) - ※ 영업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 가) 연구소명 : 삼화페인트공업(주) 중앙연구소나) 설 립 일 : 1993년 12월 11일다) 중앙연구소 산하 2개 연구소, 연구기획실로 구성되어 있습니다. 라) 연구개발조직도 연구개발조직도(2022.12.31 기준).jpg 연구개발조직도(2022.12.31 기준) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제76기 제75기 제74기 비 고 연구개발비용 계 12,635 13,115 15,264 - (정부보조금) (614) (156) (285) - 회계처리 판매비와 관리비 1,103 226 254 - 제조경비 10,128 12,104 14,530 - 개발비(무형자산) 1,404 785 480 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.3 2.4 3.2 - ※ 종속회사는 당사로부터 기술 이전을 받음으로써 연구개발활동이 미미하므로 삼화페인트 본사기준으로 작성하였습니다. 3) 연구개발 실적 과제명 개발완료 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 인조대리석용MMA 수지 개발 2020.02 - 기존 UPE 소재의 인조대리석보다 질감과 물성이 우수하며 고급스러운 상온경화형 인조대리석용 MMA 수지 제품 개발 슈퍼플러스 AR 200 타이어코드용 전도성 코팅제 개발 2020.02 - 건조성이 우수한 타이어코드용 전도성 코팅제 개발 스피후렉스4000 W/B 흑색 음료캔용 외면 MATT 도료 개발 2020.05 - 내수성, 내살균성, 가공성 등의 물성이 우수한 수성 상도 도료의 개발로 기존 수입도료를 대체 적용함 캔가드WS3100F#(MATT50) 코르크 칩 바인더용 수지 개발 2020.08 - 천연 소재인 코르크칩에 적용 가능한 탄성 및 투수성이 우수한 우레탄 수지 개발, 실내 놀이터 및 운동장 등에 폐타이어칩이나 우레탄 재생칩을 대신하여 사용 가능 KUR-911-100SERARETAN911 안심닥터 2020.12 - COVID-19로 인해 바이러스에 대한 사람들의 경각심 및 관심도가 매우 높은 상황하에 당사 건축용 도료의 기술적 우위 확보 및 제품화를 통한 판매 활성화를 위해 이지크리닝성을 가진 항 바이러스 도료를 개발 안심닥터 백색안심닥터 (M-BASE)안심닥터 (C-BASE) 박막형 내화도료 개발 2021.02 - 박막형의 2액형 에폭시 내화도료 개발 CHARREX 1709 수성 프라이머 개발 2021.03 - 기존 홈스타 젯소를 업그레이드 및 차별화하여 구도막 접착력이 우수한 도료를 개발 아이럭스파워젯소 고밀도 MDF용 UV 프라이머 개발 2021.04 - UV 프라이머 백색 공정으로 단일화하여 부착성 및 백색도가 양호한 도장시스템 개발 유비스타3412프라이머 백색 유성내화도료 제품 인정서 취득 2021.07 - 보용/기둥용 2시간용 유성내화도료 제품 통합, 보용 3시간 유성내화도료 신규 인정서 취득 플레임체크 SB-240(보용/기둥용)플레임체크 AU310(AU합성보용) 항바이러스, 항균수성크리어, 수성스테인 개발 2021.12 - 목재, 다채무늬 및 수성 후속상도에 폭넓게 적용가능한 항바이러스 항균 도료 개발 안심닥터 수성크리어 유광안심닥터 수성크리어 반광안심닥터 수성크리어 무광안심닥터 수성스테인(BASE) 철골 보용/기둥용2시간 무용제 에폭시 내화도료 개발 2022.01 - 자연건조형 유성내화도료의 한계를 극복하기 위해 설계된 제품으로서 내구성이 요구되는 외부 노출 환경 및 공장/상업 시설에 적용 가능한 내화도료 개발 플레임체크 EXP-220(보용)/(기둥용) 아이생각 슈퍼케어 내부 플러스 개발 2022.02 - 우수한 신장률을 바탕으로 내부 벽면 미세크랙 방지 효과를 가지는 건축물 노화방지 도료 개발 아이생각 슈퍼케어 내부 플러스 스마트팜 차광제 2022.05 - 비닐하우스 등 온실 재배 작물, 가축 등의 여름철 고온 보호용 수성 차광제 도료 개발 스마트팜 차광제 BIO-based 도료 개발 2022.09 - Bio-Based 원료 기반 저탄소 발생 환경 친화적 건축용 수성, 바닥재 개발 자연가치 수성내부 에그쉘자연가치 E 플로어자연가치 U 플로어슈퍼데크 RS-1 챠밍 갤럭시 월 2022.10 - 철 산화물(Micaceous Iron Oxide)를 이용하여 글리터 효과가 있는 산화철 질감의 친환경 수성 내부 인테리어 도료 개발 챠밍 갤럭시 월 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황당사는 건축용, 공업용 및 기타 도료 등 제조, 판매 부문에 대하여 업계 선두 주자로서 매년 신제품과 신규 브랜드 제품을 출시하고 있습니다. 최근 도료업계에도 브랜드마케팅에 따른 고급화, 전문화를 꾀하고 있으며, 당사도 적극적으로 상표권 출원, 등록을 통한 제품의 활성화를 지향하고 있습니다. 대표적인 브랜드로 '안심닥터', '아이생각', '아이럭스' 및 '홈스타'가 있습니다. '안심닥터'는 국내 도료업체 최초 항바이러스 페인트입니다. COVID-19의 유행으로실내 공간 위생의 중요성이 강조되는 시기에 출시되었으며, 다공성 항바이러스 무기질이 적용되어 도료 표면에 접촉하는 바이러스를 사멸시키는 기능을 보유한 제품입니다. '아이생각'은 당사의 대표 브랜드 중 하나로 개발 단계에서부터 높은 환경 기준을 가지고 설계하였습니다. '아이를 생각하는 엄마의 마음'이라는 의미를 가진 친환경 수성페인트로 납, 크롬, 카드뮴 등 중금속을 함유하지 않으며, 환경부 VOCs(휘발성유기화합물) 기준을 만족하는 제품입니다. 아이생각 브랜드 중 많은 제품이 환경 표지 인증을 취득하였고, 로하스 인증, 친환경 건축자재 최우수 등급을 보유하고 있습니다 '아이럭스'는 제품의 기능과 친환경성을 보다 향상시킨, 고급형 전문가ㆍ인테리어 브랜드입니다. 2021년 '초보자부터 전문가까지'라는 슬로건의 컨셉으로 'All New iLUX'를 출시했습니다. 아이럭스의 아이(I) 는 아이가 있는 공간에도 안심하고 사용할 수있는 친환경성을 의미합니다. 럭스(LUX)는 믿고 사용할 수 있는 럭셔리 칼라를 실현하다는 뜻을 가진 신제품으로, 프리미엄 기능과 환경을 생각하는 소비자 Needs에 부합하며 최근 판매가 확대되고 있습니다. 또한 대한민국 대표 DIY브랜드 '홈스타', 사람에게 기능을 더하다 라는 의미를 내포한 기능성 제품 브랜드인 '인플러스(人+)' 등 세분화되어지는 도료 시장에서 그 기능에 부합하며 쉽게 인지할 수 있도록 브랜드를 확장해 나가고 있습니다. 이외에도 바닥재 전문 브랜드인 '에포코트', '우레코트'와 신규 친환경 방수재 전문 브랜드인 '그린방수마스터'도 다양한 기능과 친환경 인증을 가진 제품 브랜드로 성장하고 있습니다. 앞으로 국내ㆍ외 시장에서 브랜드를 유지, 관리함과 동시에 당사만의 전문화되고, 독특한 브랜드 마케팅을 진행하며 적극적인 상표권에 대한 출원, 등록을 통하여 브랜드활성화할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 1) 상표권 관련 사항가) 연도별 등록 건수 구 분 2022년 2021년 2020년 2020년 이전 합계 국 내 34 18 56 278 386 해 외 1 9 9 108 127 ※ 기간에 따라 소멸된 상표권으로 인해 누계가 변경될 수 있습니다. 나) 주요 상표권 현황 종류(브랜드) 취득/등록일 내 용 근거법령 상용화 및 매출 기여도 바이로드 COOL 2020.08.12 도로 열섬차단 도료 브랜드 상표법 폭염에 도로의 열섬효과를 완화하는 역할을 하는 도료 ALL NEW iLUX 2021.04.28 고급형 인테리어 브랜드 상표법 초보자 및 전문가 모두가 만족하는 고급화된 인테리어 제품 SAMHWA 원스탑 2021.05.18 방청, 부착력 향상 도료 상표법 방청, 부착력이 향상되어 사용성이 용이한 철재/비금속 유성계 하도 아이생각 발수텍스 2021.11.11 건축물 외부에 도장, 발수 성능 발휘 도료 상표법 특수 아크릴에멀전 수지와 고성능 발수제를 주성분으로 하는 친환경 외부용 페인트 안심닥터 2022.03.23 바이러스 침투 보호 기능 도료 상표법 도료업계 최초 COVID-19 대응 항바이러스 페인트 출시 삼화니까안심이다 2022.06.03 삼화페인트 공식 슬로건 상표법 기업 신뢰도 향상 기대 인플러스 숨 24 2022.06.17 흡착방습용 도료 상표법 건강친화형 주택 기준 만족 도료 2) 특허권 관련 사항가) 연도별 취득 건수 구 분 2022년 2021년 2020년 2020년 이전 합계 국 내 2 12 7 59 80 ※ 보유 중인 등록 특허의 유지 필요성이 현저히 낮아진 경우 당사 지적 재산권의 효율성과 건전성 확보를 위해 그 유지를 중단할 수 있습니다. 나) 주요 특허권 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요 기간,인력, 비용 상용화 및 매출 기여도 PCM도료 2020.03.17 3차원 입체감을 나타내는 복합질감 PCM 코팅 조성물 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 수용성 아크릴 페놀계 에폭시 수지 및수성도료 2020.06.24 2pc 캔 제관용에 사용되는 유기용제를 사용하지 않는 수용성 도료 조성물 특허법 3년간 3명, 약 1억원 소요 - 대전 방지용도료 2020.10.22 대전방지성이 우수한 에폭시 바닥재 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 폴리우레탄 도료 2021.03.24 4대 중금속을 함유하지 않는 우수한 방수 성능을 지닌 친환경 방수 도료 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 중방식 도료 2021.05.07 다습 환경조건에서 우수한 내수성 및 방청성을가지는 친환경 수성 중방식 도료 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 항바이러스 도료 2021.06.03 항바이러스, 항균, 항곰팡이 및 이지클리닝 특성의 친환경 수성 도료 조성물 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 차열도료 2022.07.05 차열성을 구비하는 고인성 미끄럼방지 포장재및 이의 시공방법 특허법 2년간 2명약 1억원 소요 상용화 완료 다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등 1) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강과 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고지속가능하게 관리, 보전하도록 하기 위해 도료의 휘발성유기화합물 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하고 있습니다. 2020년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로용, 공업용 도료에 대한 기준이 강화되었고,내열도료, 내화도료, PCM도료, 제관용 도료, 목공용 도료, 전기ㆍ전자제품용 도료함유기준이 새롭게 설정됐으며, 이에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다.2) 실내공기질관리법 다중이 이용하는 시설과 신축 공동주택 실내 공기질을 알맞게 유지, 관리하여 국민건강을 보호하고 환경에 의한 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 2016년 12월, 환경부의 실내공기질 관리법 개정안 시행과 실내 건축자재 환경기준사전적합 확인제도 도입에 따라 건축자재 제조, 수입업자는 기준에 적합한지 여부를 지정 시험기관에서 확인 받은 후 다중이용시설, 공동주택 설치자에게 공급해야 합니다. 당사는 2017년 4월 제조업체 최초로 건축자재 오염물질 방출 확인 시험기관으로 지정되었고 이후, 최근 2022년까지 매년 재지정 되어 환경 및 화학분야 시험분석 능력을 인정받았습니다. 3) 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 환경안전 및 품질경영 등 담당부서 감독아래 화학물질 취급 기준을 철저히 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하는 동시에 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있습니다. 4) 건축법 건축법 및 건축법 시행령에서는 기준에 따라 주요 구조부에 내화구조를 적용하도록 되어있습니다. 당사 내화도료 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간에 맞게 기둥과 보에 적용할 수 있는 라인업을 갖추고 대표 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 에폭시타입의 3시간 내화도료 '플레임체크 EXP-300'은 용제를 쓰지 않아 휘발성유기화합물이 발생하지 않는 환경 친화적 내화도료입니다.2016년 우리나라 도료 제조사 중 최초로 석유화학플랜트용 '차렉스'가 미국 UL 인증을, 건축용 '차포맥스'가 영국 BS476 인증을 연이어 획득하며 기술력을 인정받았습니다. 5) 산업안전보건법 산업안전보건법 제41조 물질안전보건자료의 작성, 비치 등과 관련해 2008년부터 적용된 화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화시스템(GHS)의 통일된 분류기준에 따라 화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.6) 중대재해 처벌 등에 관한 법률2022년 1월 27일 시행된 중대재해처벌법에 따라 전사 안전ㆍ보건 전담조직을 구성하고, 사업장의 안전보건시스템인 KOSHA-MS 전환심사 등 규정ㆍ지침 재개정을 통해 안전ㆍ보건 시스템을 구축하였습니다. 또한 중대산업재해 예방을 위해 법령에서 요구하는 반기 점검 모니터링을 실시하고 있습니다. 라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경당사는 화학제품 제조기업으로서 사회적 책임을 다하기 위해 환경경영과 녹색성장을실천해 나가고 있습니다.2005년 7월부터 수도권대기환경개선에 관한 특별법이 시행됨에 따라 국내 최초로 '도료에 대한 휘발성유기화합물 함유기준'을 설정해 정부 주도 아래 시행되고 있습니다. 특히, 2020년부터는 기준이 더욱 강화됨에 따라 기존 건축용, 자동차보수용, 공업용,도로표지용 분류에 세부항목이 추가되었으며, 당사에서는 이에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경 친화형 도료개발에 박차를 가하고 있습니다. 2016년에는 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고 건축용도료 제조시 중금속 원료가 포함되지 않도록 개발, 출시하고 있습니다. 나아가건축용 수성도료를 제조할 때부터 휘발성유기화합물 발생을 저감하는 등 제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.2022년에는 옥수수 폐기물에서 추출하여 생물자원을 사용한 바이오매스 기반의 친환경 인테리어 페인트가 미국 농무부 친환경 인증(USDA Certified Biobased Product)을 받는 등 바이오 소재 기반 제품 개발에도 매진하고 있습니다. 환경보전과 관련한 투자 및 지출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 용 구 분 금 액 제76기 제75기 제74기 환경시설투자 보건 안전 539 848 296 환 경 - - - 환경유지비용 보건 안전 374 388 386 환 경 431 370 348 합 계 1,344 1,606 1,030 ※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1) 도료부문 도료사별 국내 시장점유율 변화 구 분 제76기 제75기 제74기 <<삼화페인트>> 16% 16% 16% A사 29% 31% 31% B사 20% 20% 19% C사 10% 9% 9% D사 9% 7% 7% 기타 16% 17% 18% ※ 국내도료시장 전체 규모와 각 도료 제조사 매출규모를 추정해 시장점유율을 계산했으며, 상기 표의 수치는 추정치로 실제와는 차이가 발생할 수 있음. ① 산업의 특성도료산업은 화학제품 원료기술과 응용기술이 집약된 정밀화학공업의 한 분야로서 도료는 건설, 철강, 금속, 자동차, 조선 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용돼 기능과 완성도를 높이는 역할을 합니다. 건축용 도료는 전통적인 건설산업 수요 외에 최근에는 셀프페인트에 대한 관심 증가로 개인의 직접 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업 초기에는 대량 생산체제가 주를 이뤘으나 현재 변화하는 소비자의 다양한 수요에 적절히 대응하기 위해 다품종 소량 생산체제를 갖췄으며, 과거 중소업체가 경쟁하던 시기에서 점차 첨단 기술 기반의 품질, 브랜드 파워, 네트워크와 고객 응대 능력 등을 갖춘 대기업 위주의 시장으로 재편되고 있습니다.도료는 제품의 특성상 반제품 형태로 중간 소비자(도장업자 또는 제조업체)에게 납품하고 도장공정을 거친 후 완성된 형태로 최종소비자에게 제공됩니다.또한 도료산업은 원료 수입 비중이 높아 유가, 환율과 밀접하게 관련돼 있으며 반제품이라는 특성으로 인해 건설, 자동차, 전자 등 전방산업 경기에 많은 영향을 받습니다. 다만 도료업계는 경기 불황 속에서도 지속적인 성장세를 보이고 있고, 최근에는 친환경, 고부가가치 제품 개발에 집중하는 추세입니다. 국내외 환경 규제의강화로 친환경 도료의 수요와 전환이 더욱 가속화되고, 해외시장 확대와 도료 아이템의 범위가 확장될 것으로 보여집니다. ② 성장성도료산업은 건설, 자동차, 조선 및 전자 등 전방산업 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 정부 사회간접자본(SOC), 재정비ㆍ재개발 사업과 같은 정책에 민감합니다.한국개발연구원(KDI)에서 발표한 에 따르면 최근 우리 경기는 대내외 금리인상의 영향이 실물경제에 점진적으로 파급되며 수출부진이 심화됨에 따라제조업을 중심으로 경기둔화가 가시화되는 모습을 보였고, 향후 경기 하방압력이 더욱 확대될 가능성이 증대될 것으로 내다봤습니다.건축용 도료의 매출 등에 영향을 미치는 국내 건설투자의 경우 증가폭이 확대되고 있으나, 관련 선행지표는 부진한 흐름을 지속하여 전망이 밝지만은 않습니다. 주택부분의 경우 미분양 주택수가 증가하고, 착공도 큰 폭의 감소세가 지속되어 주택시장의 침체는 더욱 심화되고 있습니다. 다만 설비투자는 제조업의 부진에도 불구, 반도체 관련 투자가 호조를 보이며 높은 증가세를 유지하였으며, 이는 반도체 부문의 중장기적 경쟁력 확보를 위한 설비투자가 진행되고 있는 것으로 판단됩니다.세계경제 또한 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화되고 고물가에 대응한 강도 높은 통화긴축 기조로 다수의 국가에서 소비와 제조업 심리부진이 심화되고 있어 당분간 경기둔화가 지속될 것으로 보입니다.③ 경기변동의 특성도료산업은 건설경기 등 전방산업 경기 변동에 직접적인 상관 관계가 있습니다. 특히 건축용 도료는 계절적 요인 및 정부 정책과 관련한 경기동향에 따라 주기적인순환 구조를 가지고 있습니다.다만 최근 들어 건축용 도료는 일반 소비자들의 셀프인테리어에 대한 관심 증가로 인해 직접 수요가 점차 증가하고 있어 앞으로 관련 시장이 확대될 것으로 기대하고있으며, 이러한 수요에 대응할 수 있는 친환경 프리미엄 제품 개발과 출시 또한 활발하게 진행되고 있습니다.④ 계절성건축용 도료 수요는 기후에 민감하기 때문에 작업환경이 좋은 봄, 가을 판매량이 많고 여름과 겨울에는 상대적으로 적은 편입니다. 그러나 최근에는 여름 장마 및겨울철 이상 고온에 대한 기후 변화 불확실성으로 계절별 편차가 감소하고 있습니다. 그에 반해 공업용 도료는 계절에 따른 기후 영향을 덜 받는 대신 전방산업 경기에 따라 매출구조가 변화합니다. ⑤ 국내외 시장여건당사를 포함한 종합 도료제조사는 케이씨씨, 노루페인트, 강남제비스코, 조광페인트 등이 있습니다. 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 대기업 위주로 시장이 집중되면서 이 상위 5개 회사가 전체 시장의 약 80%를 차지하고 있습니다.최근 환경 규제 강화로 인해 친환경 및 기능성 도료 등 높은 수준의 품질을 요구하는 수요가 증가하고 있어 국내 상위 업체의 시장지배력은 더욱 강화될 것으로 기대됩니다. 또한 소비 인식이 수동적에서 능동적으로 변화하고, 다양한 유통 경로를통해 소비자들과의 접점이 많아지면서 소비자별 선택 관심도가 높아지는 산업으로변모되고 있습니다. 페인트가 단순히 보여지는 역할만이 아닌 그 기능과 의미가 내포된 제품을 요구하는 분위기로 바뀌어 가고 있습니다.당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위하여 고부가가치 기술에 역량을 집중하고 있으며, 해외 법인을 통해 해외 수요 변화에도 주시하며 움직이고 있습니다.⑥ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점건축용 도료 산업은 품질(친환경성, 작업성 등), 인지도, 구매편리성, 사후 관리 등이 경쟁력을 좌우합니다. 여기에 고기능성, 가격경쟁력까지 더해지고 있습니다. 환경 규제가 강화되면서 유기용제 사용량을 최소화하는 친환경 도료로의 전환이 빨라지고 있으며, 고기능 프리미엄 도료의 수요도 확대되는 추세입니다.강화된 환경 규제를 준수하면서 동시에 고부가가치 제품을 만들어낼 수 있는 기술력, 설비, 신제품 개발 능력을 확보한 도료제조사가 경쟁 우위를 가지게 될 것으로 예상됩니다.당사는 오랜 경험과 기술력 그리고 800여개 대리점 유통망을 통해 동종사 대비 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 또한 증가하고 있는 셀프페인트 시장에서도 프리미엄 수요에 대응할 수 있도록 연구개발과 제품개량을 꾸준히 하며 뛰어난 품질의 제품을 판매하고 있습니다.공업용 도료 또한 주요 철강사에 납품하고 있는 PCM 도료를 비롯해 플라스틱 도료, 패키징 도료, 자동차 도료 등 각종 산업 전반에 걸쳐 시장점유율을 넓혀가고 있습니다. 특히, 용제를 사용하지 않아 환경친화적인 분체도료의 경우 공주공장에 전용생산 시설과 연구소를 갖추고 품질과 생산을 안정적으로 유지하면서 매출을 견인하고 있습니다. 아울러 고도의 기술이 집약된 기능성 도료인 재난방지 도료, 그리고 기후변화에 적극 대응하는 차열도료 등에 대해서도 강점을 가지고 있습니다.지속적인 R&D 투자와 시장 개척, 고부가가치 제품 출시 및 고객만족 가치를 최우선으로 하여 경쟁력을 강화, 향후 미래 도료 시장에서도 가장 먼저 앞서갈 수 있도록 집중할 계획입니다. 2) IT 부문 ① 산업의 특성IT산업은 통신서비스 및 IT를 활용한 지식정보사회 발전과 함께 중요성이 점점 커지고 있습니다. 과거 단순한 인프라 구축과 응용프로그램 제공에서 더 나아가 IT와업무가 결합된 컨설팅서비스, 데이터 기반 의사결정 시스템 구축과 사용 등으로 기업 활동의 전면에서 통합서비스를 제공하여 IT가 융합된 산업으로 진화하며 새로운 부가가치를 창출하도록 합니다.최근의 IT서비스는 인프라와 응용프로그램을 통해 서비스를 제공하는 것을 넘어서서 클라우드, 인공지능, 블록체인, 빅데이터를 활용한 서비스로 진화하고 있습니다IT를 활용하여 급속한 환경변화에 대응하고 기술을 고도화하는 역량을 보유한 기업만이 지속적인 사업을 영위할 수 있는 상황입니다.② 성장성국내 IT산업은 삼성SDS, LG CNS, SK C&C 등 대기업이 시장을 주도하고 있습니다. 이들의 주요 고객은 그룹 계열사와 그 외 민간기업, 정부 및 공공기관 등이며 일반적인 IT시스템 구축/운영에서 나아가 IT시스템 통합 구축/관리, 클라우드 서비스, 빅데이터 구축/분석 서비스 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다.최근 비대면 사업의 확대, 기업의 디지털전환 전략 가속화 등의 영향으로 기업 Needs가 급격하게 증가하고 있어 국내 IT산업의 규모는 꾸준히 확대될 것으로 전망됩니다.③ 경기변동의 특성IT산업 중 IT시스템 구축/운영 산업은 각 기업이 설비투자와 무형자산 투자를 결정하는 경영환경과 밀접하게 연관되어 있습니다. 또한, 정부 및 공공기관에서의 정보 인프라 구축 계획과 사업수행에 영향을 받고 있습니다.그러나 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, 고객중심관리 시스템 구축 사업의 확대 및 디지털 전환이 기업의 주요 화두로 급부상함에 따라 급변하는 환경에 대한적응이 기업의 생존전략으로 인식되면서 경기변동과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. ④ 국내외 시장여건과거 가파른 성장세를 보였던 IT시스템 시장은 기업이 일정 수준의 정보화 능력을 갖추면서 대규모 신규 IT시스템 구축보다는 기존 IT시스템 운영/관리 영역이 주요수익원이 되며 안정기에 접어든 상황입니다. 그룹 계열 IT시스템 기업은 그룹 및 계열사의 IT시스템 구축/운영 사업의 수주로 규모를 성장시켰습니다. 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, 고객중심관리 시스템 사업의 확대, 디지털 전환 등에 따라 IT시스템에 대한 기업투자 수요가 증가하며 관련 시장이 성장하고 있는 추세입니다.⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점IT시스템 부문은 산업과 기업의 업무 프로세스 이해와 프로그램 설계에 대한 기술력을 바탕으로 IT통합시스템 구축과 관리로 진행되고 있습니다.당사는 IT시스템 설계/개발/통합유지보수, IT자산관리, 데이터 분석, ERP정보관리 등의 솔루션 공급에 대한 기술력과 전문인력을 보유하고 있어 IT시스템 구축사업에서의 지속성장을 위한 역량을 갖추고 있습니다.또한 빅데이터 분석, 고객중심관리 시스템 구축, 디지털 전환에 대응하여 기술력 및 전문인력 등의 경쟁력을 확보하면서 시장변화에 대처하고 있습니다. 3) 기타 부문 □ 운송주선 ① 산업의 특성물류정책기본법상 물류는 '재화가 공급자로부터 조달ㆍ생산되어 수요자에게 전달되거나 소비자로부터 회수되어 폐기될 때까지 이루어지는 운송ㆍ보관ㆍ하역 등과 이에 부가되어 가치를 창출하는 가공ㆍ조립ㆍ분류ㆍ수리ㆍ포장ㆍ상표부착ㆍ판매ㆍ정보통신 등'으로 정의하고 있습니다. 또한 물류사업이란 '화주의 수요에 따라 유상으로 물류활동을 영위하는 것을 업으로 하는 것'으로 ① 자동차ㆍ철도차량ㆍ선박ㆍ항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업, ② 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업, ③ 화물운송의 주선, 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업으로 규정하고 있습니다. 이러한 물류서비스는 경제성장, 산업의 발전으로 물류전략이 고도화되고 핵심사업 집중을 위한 아웃소싱 증가, 물류비용 절감 필요성 등으로 인해 물류업무를 위탁하는 쪽으로 시장이 확대되는 추세입니다.② 성장성정부의 물류시스템 투자가 지속적으로 이뤄졌으며 산업의 확장, 온라인쇼핑 시장 확대, 글로벌화에 따라 정확하고 신속한 물류서비스에 대한 고객 요구가 높아졌습니다. 이에 맞춰 기업경쟁력 강화를 위해 물류 역할이 증대되고 있으며 특히 국제 물류의 필요성이 크게 부각되고 있습니다. 동북아지역 경제규모와 교역량이 세계경제에서 차지하는 비중이 증가하여 물류산업 육성을 위한 정책적인 지원 및 지속적인 산업구조 개편이 이뤄지면 산업 전반 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.또한 비대면 배송의 중요성이 확대되는 추세로 오프라인 보다는 온라인 성장성이 크게 나타나는 추세입니다.③ 경기변동의 특성물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로 경기에 따라 물류산업은 직접적인 영향을 받습니다. 따라서 각종 경제상황 즉 경기변동, 경제성장률, 수출입물동, 기후, 국제정세 등에 민감하게 반응하며 이러한 요인이 복합적으로 작용합니다. 또한 운송업 특성상 세계 유가변동과 계절에도 민감한 편입니다.④ 국내외 시장여건국내 운송업계는 도로교통 정체, 효율성이 떨어지는 비영업용 화물차의 높은 수송분담 구조, 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적 문제로 운송 효율이 낮은 실정입니다. 또 국내 운송업체는 일부 주요 업체를 제외하고 개별차주 형태의 영세업체로 시장 진입장벽이 낮아 경쟁이 매우 치열합니다. 이로 인해국가 전반의 물류서비스 경쟁력과 수익성이 떨어지는 상태이며 당사는 이를 타개하기 위해 물류운영 품질 향상과 사업범위를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주였으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한환경에서 고객 요구를 효과적, 효율적으로 충족시키는 능력이 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류사업 기술, 네트워크 연계로 다양한 수익모델을 개발하고 물류보안, 안전시스템 강화 및 IT시스템 활용을 통한 공급망 가시성과 안정성 확보가 중요한 요소로 자리잡고 있습니다.당사 운송주선 부문은 이러한 시장 흐름에 맞추어 내부 IT시스템 활용, 구축, 안정화 진행 작업으로 제조ㆍ리테일과 관련한 통합 물류 시스템을 통해 축적된 우수한 서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다. □ 금융 ① 산업의 특성UCH CREDIT(이하 'UCHC')은 키르기스스탄 관련 법률에 의거 키르기스스탄 중앙은행에 등록 후 영업하는 여신전문 금융회사입니다. 키르기스스탄의 금융에서 상업은행을 제외한 Microfinance Organization(이하'MFO')은 규모 및 영업형태에따라, Microfinance Company(이하 'MFC'), Microcredit Company(이하 'MCC'), Microcredit Agency(이하 'MCA')로 구분됩니다.MFC는 직ㆍ간접적 형태로 자금조달이 가능하고, 수신기능이 있으며, MCC 및 MCA는 수신기능이 없고 동일인 대출한도 제한에 MFC와 차이가 있습니다. UCHC는 MCC에 속하며, 주요 대출대상은 개인 및 기업입니다.② 성장성 2021년말 기준, 키르기스스탄에는 23개 상업은행과 10개의 MFC, 86개의 MCC, 37개의 MCA, 88개의 신용조합이 활발히 영업 중이며, NBKR(National Bank of Kyrgyz Republic)로부터 관리감독을 받고 있습니다. 일정규모 이상의 MFC 및 MCC는 은행업으로 전환이 가능합니다.최근 수년간 지속된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체와 주요 경제교역국인 러시아와 카자흐스탄 등의 극심한 경제불황은 이들 국가와 직접적으로 연관되어 있는 키르기스스탄 경제에 큰 타격을 입혀 2021년말 키르기스스탄 인플레이션은 약 12%까지 상승했습니다. 특히, 전 세계를 강타한 COVID-19의 영향과 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 미국과 유럽연합 등의 러시아 경제제재는 인근 주요 경제국과 약 70% 이상의 경제관계(무역 및 해외노동자 송금 등)를 유지하고 있는 키르기스스탄 경제에 심각한 타격을 주고 있으며, 최근 러시아의 군사동원령 발표는 긴장을 한층 더 고조시키고 있습니다. 이로 인한 환율 급등락과 경제위축등은 불가피할 전망입니다.③ 경기변동의 특성 및 시장여건키르기스스탄 주요 산업별 분포는 2021년말 기준 농축산업 15%, 가공업 18%, 건설업 8%, 도ㆍ소매 및 무역관련업 59% 등으로 구성되어 있으며, 대부분 러시아, 카자흐스탄, 중국 등과 연관되어 있어 이들 국가의 경제변동성에 매우 민감합니다.COVID-19의 확산은 어느 정도 안정세를 유지하고 있으나, 2022년 2월 발생한 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 산업전반 침체가 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 2022년 5월 말부터 러시아 루블화가 다소 안정세를 유지함에 따라 키르기스스탄 화폐(KGS)도 안정세를 유지하고 있으나 계속 주의가 필요한 상태입니다.④ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점UCHC는 수신기능이 없고, 직ㆍ간접적으로 규정된 자본금 및 운영자금을 확보해야 합니다. 동업계에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 운영자금규모, 대출취급비, 대고객 서비스의 질 등입니다. 금융업은 규모의 경제에 가장 직접적인 영향이 있어 운영자금 규모 확대는 필수적이며 수요변화에 맞는 신상품을 개발하여 발빠르게 운영 중입니다. 특히, 2022년 2월 발생한 러시아-우크라이나 전쟁으로 상당기간 경기침체가 전망되며 이로 인한 대출연체 급증이 예상되어 이러한 상황을 감안하여 리스크 관리에 매진하고 있습니다. 바. 사업부문별 주요 재무정보 * 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 항목 사업부문 제76기 제75기 제74기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 도료 및 화학제품 668,584 103.5% 647,890 102.6% 562,017 101.9% IT 13,012 2.0% 9,597 1.5% 9,982 1.8% 기타 20,470 3.2% 20,657 3.3% 19,835 3.6% 연결조정 -56,026 -8.7% -46,538 -7.4% -40,115 -7.3% 계 646,040 100.0% 631,606 100.0% 551,719 100.0% 영업이익(손실) 도료 및 화학제품 21,012 105.8% -2,069 -251.1% 13,142 87.5% IT 361 1.8% 416 50.5% 248 1.6% 기타 -325 -1.6% 1,297 157.4% 941 6.3% 연결조정 -1,194 -6.0% 1,180 143.2% 689 4.6% 계 19,854 100.0% 824 100.0% 15,020 100.0% 자산 도료 및 화학제품 609,043 103.7% 634,441 103.7% 630,290 106.0% IT 7,538 1.3% 7,852 1.3% 6,557 1.1% 기타 31,596 5.4% 35,716 5.8% 14,616 2.5% 연결조정 -60,991 -10.4% -65,911 -10.8% -57,170 -9.6% 계 587,186 100.0% 612,098 100.0% 594,293 100.0% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 제75기 제74기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 288,113 303,516 305,493 ㆍ현금및현금성자산 32,238 32,706 46,315 ㆍ단기금융상품 3,284 909 22,069 ㆍ매출채권 및 기타채권 148,743 148,964 143,398 ㆍ재고자산 101,004 113,195 90,212 ㆍ기타유동자산 2,677 3,524 3,220 ㆍ금융업채권 167 276 279 ㆍ매각예정자산 0 3,942 0 [비유동자산] 299,073 308,582 288,800 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 4,447 2,398 2,883 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 5,841 6,442 7,288 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 2,592 1,919 1,695 ㆍ유형자산 248,353 257,181 253,148 ㆍ사용권자산 5,135 5,267 5,132 ㆍ투자부동산 18,286 18,517 4,360 ㆍ영업권 299 2,318 2,318 ㆍ영업권 이외의 무형자산 6,891 6,883 5,917 ㆍ순확정급여자산 2,863 1,534 549 ㆍ이연법인세자산 930 598 787 ㆍ기타비유동자산 755 721 845 ㆍ금융업채권 2,675 4,798 3,872 자산총계 587,186 612,098 594,293 [유동부채] 225,145 218,093 207,905 [비유동부채] 62,316 98,083 94,073 부채총계 287,461 316,176 301,978 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 298,524 294,742 291,257 ㆍ자본금 13,602 13,602 13,407 ㆍ기타불입자본 9,470 9,470 4,384 ㆍ기타자본구성요소 767 844 -2,947 ㆍ이익잉여금 274,685 270,826 276,413 [비지배지분] 1,201 1,180 1,058 자본총계 299,725 295,922 292,315 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 646,040 631,606 551,719 영업이익 19,854 824 15,020 당기순손익 5,498 -2,426 6,483 ㆍ지배기업소유주지분 5,601 -2,448 6,551 ㆍ비지배지분 -103 22 -68 총포괄손익 6,056 1,714 4,755 ㆍ지배기업소유주지분 6,126 1,663 4,941 ㆍ비지배지분 -70 51 -186 기본주당손익(원) 237 -104 294 희석주당손익(원) 237 -104 292 연결에 포함된 회사수 14 16 15 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 연결재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 제75기 제74기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 234,318 255,264 264,340 ㆍ현금및현금성자산 22,397 24,166 38,074 ㆍ단기금융상품 524 147 21,397 ㆍ매출채권 및 기타채권 127,829 133,048 128,370 ㆍ재고자산 82,101 92,435 74,635 ㆍ기타유동자산 1,467 1,526 1,864 ㆍ매각예정자산 0 3,942 0 [비유동자산] 279,127 275,327 271,804 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 5,906 2,839 2,459 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 5,399 5,960 6,744 ㆍ종속기업 및 관계ㆍ공동기업투자 31,778 33,315 31,344 ㆍ유형자산 221,429 219,189 218,150 ㆍ사용권자산 3,298 3,808 1,675 ㆍ투자부동산 1,357 1,497 4,443 ㆍ무형자산 6,364 6,381 5,511 ㆍ순확정급여자산 2,844 1,639 679 ㆍ기타비유동자산 746 693 793 자산총계 513,445 530,591 536,144 [유동부채] 201,926 186,750 183,760 [비유동부채] 48,537 83,979 87,449 부채총계 250,463 270,729 271,209 [자본금] 13,602 13,602 13,407 [기타불입자본] 10,184 10,184 5,007 [기타자본구성요소] -911 -613 0 [이익잉여금] 240,107 236,689 246,521 자본총계 262,982 259,862 264,935 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업 투자주식의회계처리방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 552,352 544,534 480,660 영업손익 12,048 -2,782 8,070 당기순손익 5,124 -6,692 3,886 총포괄손익 5,478 -6,985 3,803 기본주당손익(원) 217 -285 174 희석주당손익(원) 217 -285 174 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 2022.12.31 현재 제 75 기 2021.12.31 현재 제 74 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 288,113,092,021 303,516,203,271 305,492,601,886 　　현금및현금성자산 (주5,34) 32,237,938,654 32,706,474,299 46,315,030,481 　　단기금융상품 (주5,34) 3,284,026,277 909,047,515 22,068,611,851 　　매출채권 및 기타채권 (주5,6,34,36,38) 148,742,527,661 148,963,798,770 143,397,938,975 　　재고자산 (주8) 101,003,724,413 113,195,331,680 90,212,428,004 　　기타유동금융자산 0 0 160,000 　　기타유동자산 (주9) 2,677,970,112 3,523,809,948 3,219,445,871 　　금융업채권 (주22,34) 166,904,904 276,000,807 278,986,704 　　매각예정자산 (주41) 0 3,941,740,252 0 　Ⅱ.비유동자산 299,073,182,112 308,581,532,895 288,800,371,878 　　장기매출채권 및 기타채권 (주6,34,36) 4,447,263,414 2,397,876,560 2,883,039,304 　　장기금융상품 (주5,34) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 　　기타비유동금융자산 (주7,34) 5,842,497,496 6,441,320,096 7,288,591,296 　　관계기업 및 공동기업투자 (주10,36) 2,591,752,671 1,919,467,215 1,694,767,391 　　유형자산 (주11,26,36,38) 248,352,838,547 257,180,552,490 253,148,055,730 　　사용권자산 (주14,26) 5,135,078,743 5,267,127,021 5,132,451,843 　　투자부동산 (주12,26) 18,285,627,929 18,517,424,723 4,359,617,010 　　영업권 (주40) 298,834,158 2,318,394,799 2,318,394,799 　　영업권 이외의 무형자산 (주13,26) 6,890,695,463 6,882,816,790 5,916,811,466 　　순확정급여자산 (주19) 2,862,840,029 1,534,059,964 548,907,151 　　이연법인세자산 (주31) 929,950,479 597,788,698 787,063,090 　　기타비유동자산 (주9) 754,659,174 721,143,186 844,923,236 　　금융업채권 (주22,34) 2,675,144,009 4,797,561,353 3,871,749,562 　자산총계 587,186,274,133 612,097,736,166 594,292,973,764 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 225,145,199,247 218,092,920,344 207,904,967,189 　　매입채무 및 기타채무 (주15,34,36) 97,052,465,709 114,797,810,522 126,857,252,077 　　단기차입부채 (주5,14,16,26,34,38) 113,165,162,311 94,674,767,182 72,639,759,146 　　당기법인세부채 (주31) 7,671,019,131 2,455,220,069 3,147,803,420 　　유동충당부채 (주20) 2,335,404,078 1,198,703,470 1,110,356,789 　　이연수익 (주21) 107,172,131 111,071,776 143,351,019 　　기타유동금융부채 (주17,34) 148,430,526 770,800,000 219,300,000 　　기타유동부채 (주18) 4,665,545,361 4,084,547,325 3,671,815,088 　　파생상품부채 0 0 115,329,650 　Ⅱ.비유동부채 62,316,117,204 98,082,807,141 94,072,899,338 　　장기매입채무 및 기타채무 (주15,34,36) 161,886,898 171,696,534 156,650,672 　　장기차입부채 (주14,16,26,34,38) 45,670,950,850 80,787,213,128 75,057,083,781 　　이연법인세부채 (주31) 14,482,137,647 15,400,174,546 16,783,567,187 　　기타비유동금융부채 (주17,34) 740,000,000 272,100,000 603,600,000 　　종업원급여부채 (주19) 1,261,141,809 1,451,622,933 1,471,997,698 　부채총계 287,461,316,451 316,175,727,485 301,977,866,527 자본 　 　 　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 298,524,252,781 294,741,759,683 291,257,339,600 　　자본금 (주1,23) 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 　　기타불입자본 (주24,35) 9,470,082,872 9,470,082,872 4,383,615,054 　　기타자본구성요소 (주24) 767,228,878 843,893,181 (2,947,002,999) 　　이익잉여금 (주25) 274,685,206,531 270,826,049,130 276,413,359,045 　Ⅱ.비지배지분 (주1) 1,200,704,901 1,180,248,998 1,057,767,637 　자본총계 299,724,957,682 295,922,008,681 292,315,107,237 부채 및 자본총계 587,186,274,133 612,097,736,166 594,292,973,764 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 연결재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 Ⅰ.매출액 (주26,27,36) 646,039,531,651 631,605,900,694 551,718,832,662 Ⅱ.매출원가 (주32,36) 525,919,037,953 536,116,745,169 445,916,544,012 Ⅲ.매출총이익 120,120,493,698 95,489,155,525 105,802,288,650 Ⅳ.판매비와관리비 100,266,099,376 94,665,495,597 90,781,834,345 　판매비 (주28,32) 34,816,631,001 34,647,601,891 33,995,471,652 　관리비 (주28,32) 65,449,468,375 60,017,893,706 56,786,362,693 Ⅴ.영업손익 (주26) 19,854,394,322 823,659,928 15,020,454,305 Ⅵ.금융손익 (6,291,893,626) (3,880,558,741) (6,332,161,738) 　금융이익 (주30,34) 968,095,520 1,410,462,077 1,510,888,020 　금융원가 (주30,34) 7,259,989,146 5,291,020,818 7,843,049,758 Ⅶ.기타영업외손익 (3,318,552,377) 1,741,623,426 17,000,626 　기타이익 (주29,36) 7,866,069,276 4,667,162,033 4,482,531,049 　기타손실 (주29,36) 11,184,621,653 2,925,538,607 4,465,530,423 Ⅷ.지분법투자손익 42,443,522 174,740,601 235,129,940 　지분법투자이익 (주10) 203,478,505 174,740,601 238,317,116 　지분법투자손실 (주10) 161,034,983 0 3,187,176 Ⅸ.종속기업 및 관계기업 처분손익 385,169,088 0 (45,521,301) 　종속기업 및 관계기업 처분이익 439,012,717 0 0 　종속기업 및 관계기업 처분손실 53,843,629 0 45,521,301 X.법인세비용차감전순손익 10,671,560,929 (1,140,534,786) 8,894,901,832 XI.법인세비용 (주31) 5,173,513,505 1,285,136,504 2,412,111,239 XII.당기순손익 5,498,047,424 (2,425,671,290) 6,482,790,593 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 5,601,315,155 (2,447,636,571) 6,550,989,891 　비지배지분 (주1) (103,267,731) 21,965,281 (68,199,298) XIII.기타포괄손익 558,416,571 4,140,049,466 (1,727,456,644) 　후속적으로 당기손익으로 분류될 수 있는 항목 229,701,730 4,526,603,107 (1,644,688,398) 　　외화환산외환차이 233,465,895 4,476,643,884 (1,617,550,661) 　　지분법자본변동 (주10) (3,764,165) 49,959,223 (27,137,737) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 328,714,841 (386,553,641) (82,768,246) 　　기타금융자산평가손익 (주31) (323,647,850) (706,590,847) 72,219,840 　　확정급여제도의 재측정요소 (주19,31) 652,362,691 320,037,206 (154,988,086) XIV.총포괄손익 6,056,463,995 1,714,378,176 4,755,333,949 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 6,126,903,227 1,663,296,815 4,941,532,737 　비지배지분 (주1) (70,439,232) 51,081,361 (186,198,788) XV.주당손익 (주33) 　 　 　 　기본주당손익 (단위 : 원) 237 (104) 294 　희석주당손익 (단위 : 원) 237 (104) 292 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 연결재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (3,663,711,647) (1,420,314,091) 272,774,981,275 280,910,331,037 1,257,123,317 282,167,454,354 배당금의 지급 0 0 0 (2,829,843,875) (2,829,843,875) (19,800,000) (2,849,643,875) 당기순손익 0 0 0 6,550,989,891 6,550,989,891 (68,199,298) 6,482,790,593 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (154,988,086) (154,988,086) 0 (154,988,086) 외화환산외환차이 0 0 (1,499,551,171) 0 (1,499,551,171) (117,999,490) (1,617,550,661) 기타금융자산평가손익 0 0 0 72,219,840 72,219,840 0 72,219,840 지분법자본변동 0 0 (27,137,737) 0 (27,137,737) 0 (27,137,737) 전환사채의 상환 0 (235,930,000) 0 0 (235,930,000) 0 (235,930,000) 전환사채의 전환 187,993,000 2,731,385,185 0 0 2,919,378,185 0 2,919,378,185 주식선택권의 행사 0 445,500,000 0 0 445,500,000 0 445,500,000 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 6,643,108 6,643,108 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 7,157,661,261 0 0 7,157,661,261 0 7,157,661,261 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) 0 0 (2,051,289,745) 0 (2,051,289,745) 2020.12.31 (기말자본) 13,407,368,500 4,383,615,054 (2,947,002,999) 276,413,359,045 291,257,339,600 1,057,767,637 292,315,107,237 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 4,383,615,054 (2,947,002,999) 276,413,359,045 291,257,339,600 1,057,767,637 292,315,107,237 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) (19,800,000) (3,479,510,550) 당기순손익 0 0 0 (2,447,636,571) (2,447,636,571) 21,965,281 (2,425,671,290) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 0 320,037,206 외화환산외환차이 0 0 4,443,588,532 0 4,443,588,532 33,055,352 4,476,643,884 기타금융자산평가손익 0 0 (702,651,575) 0 (702,651,575) (3,939,272) (706,590,847) 지분법자본변동 0 0 49,959,223 0 49,959,223 0 49,959,223 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 0 3,040,723,601 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 0 (18,482,547) 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 0 1,288,285,326 종속기업의 신규취득 0 (91,200,000) 0 0 (91,200,000) 91,200,000 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 843,893,181 270,826,049,130 294,741,759,683 1,180,248,998 295,922,008,681 2022.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 843,893,181 270,826,049,130 294,741,759,683 1,180,248,998 295,922,008,681 배당금의 지급 0 0 0 (2,359,067,000) (2,359,067,000) (2,390,836) (2,361,457,836) 당기순손익 0 0 0 5,601,315,155 5,601,315,155 (103,267,731) 5,498,047,424 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 652,362,691 652,362,691 0 652,362,691 외화환산외환차이 0 0 200,637,396 0 200,637,396 32,828,499 233,465,895 기타금융자산평가손익 0 0 (323,647,850) 0 (323,647,850) 0 (323,647,850) 지분법자본변동 0 0 (3,764,165) 0 (3,764,165) 0 (3,764,165) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신규취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 50,110,316 (35,453,445) 14,656,871 93,285,971 107,942,842 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 767,228,878 274,685,206,531 298,524,252,781 1,200,704,901 299,724,957,682 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 연결재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 32,223,297,727 (27,003,473,097) 33,500,444,556 　영업에서 창출된 현금 (주39) 38,829,744,253 (19,916,888,382) 40,487,261,552 　이자의 수취 426,475,308 172,618,426 402,633,876 　배당금의 수취 9,450,000 285,200,000 117,515,000 　이자의 지급 (5,508,996,012) (4,039,476,902) (4,258,282,652) 　법인세의 납부 (1,533,375,822) (3,504,926,239) (3,248,683,220) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (16,591,836,788) (14,112,804,616) (33,915,665,494) 　장ㆍ단기금융상품의 증가 (3,728,982,589) (11,618,154,470) (31,479,678,967) 　기타유동자산의 증가 (747,999,120) 0 0 　기타채권의 증가 (410,441,996) (157,614,867) (663,552,992) 　기타금융자산의 증가 (40,500,000) 0 0 　공동기업투자의 취득 (633,606,100) 0 0 　유형자산의 취득 (18,474,972,112) (15,543,814,336) (15,185,646,120) 　투자부동산의 취득 0 (18,560,773,376) 0 　무형자산의 취득 (1,856,373,469) (2,974,909,865) (775,866,743) 　연결범위변동으로 인한 순현금 증감 (10,656,276) 0 (812,138,084) 　장ㆍ단기금융상품의 감소 1,356,327,810 32,846,003,923 11,337,990,181 　기타채권의 감소 956,576,354 678,483,741 1,328,210,774 　기타유동금융자산의 감소 227,010,000 160,000 104,090,000 　유형자산의 처분 443,455,643 174,627,410 605,408,794 　매각예정자산의 처분 4,169,880,000 0 0 　사용권자산의 처분 0 0 892,004,193 　무형자산의 처분 0 507,949,807 345,454,545 　정부보조금의 증가 2,158,445,067 535,237,417 348,907,310 　관계기업투자의 처분 0 0 39,151,615 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (15,509,042,235) 27,519,319,512 9,049,065,489 　단기차입금의 상환 (45,629,166,121) (34,579,676,056) (27,333,481,089) 　장기차입금의 상환 0 (4,386,783,762) (1,905,492,730) 　유동성장기차입금의 상환 (17,714,200,000) (4,244,134,030) (19,751,699,984) 　사채의 상환 0 (25,000,000,000) (25,000,000,000) 　전환사채의 상환 0 0 (13,066,058,000) 　파생상품부채의 상환 0 0 (1,374,942,000) 　리스부채의 상환 (1,141,594,301) (1,213,275,462) (976,868,136) 　자기주식의 취득 0 0 (2,051,289,745) 　기타금융부채의 감소 (259,900,000) 0 0 　배당금의 지급 (2,361,322,856) (3,479,302,215) (2,849,506,580) 　신주발행비용 0 (8,932,832) (2,538,600) 　주식선택권의 행사 0 (6,270) 0 　단기차입금의 차입 34,497,141,043 70,086,550,139 36,596,472,603 　장기차입금의 차입 17,100,000,000 20,430,000,000 19,000,000,000 　사채의 발행 0 0 39,188,560,000 　자기주식의 처분 0 0 8,575,909,750 　교환사채의 발행 0 9,914,880,000 0 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 122,418,704 (13,596,958,201) 8,633,844,551 V.기초의 현금및현금성자산 32,706,474,299 46,315,030,481 37,744,134,736 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (590,954,349) (11,597,981) (62,948,806) VI.기말의 현금및현금성자산 32,237,938,654 32,706,474,299 46,315,030,481 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 연결재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제76 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제75 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안산공장을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다. 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 류 기 붕, 배 맹 달 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 19,776,047 72.70 합 계 27,203,469 100.00 (4) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 결산월 지분율(%) 종속기업 소유지분 위해삼화도료유한공사 도료 중국 12월 100.00 삼화도료(장가항)유한공사 22.5% 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 도료 말레이시아 12월 100.00 홈앤톤즈㈜ 도료 한국 12월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 투자자문 한국 12월 81.76 UCH Credit microcredit Company.,LLC 금융 키르기스스탄 12월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 100% (유효지분율 81.76%) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 100.00 ㈜삼화로지텍 1% SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 ㈜삼화대림화학 화학제품 제조 한국 12월 100.00 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP (주1) 도료 인도 3월 100.00 ㈜삼화로지텍 10% 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부동산투자 및 임대 한국 7월 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 7.69% (유효지분율 98.60%) (주1) 당기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차가 진행 중입니다.(5) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 위해삼화도료유한공사 4,237,611,461 6,353,173,033 (2,115,561,572) 6,072,405,345 (1,197,357,240) (1,107,968,077) 삼화도료(장가항)유한공사 35,176,769,739 10,399,630,411 24,777,139,328 46,109,917,880 307,365,903 (302,533,081) SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 22,206,740,514 6,330,253,812 15,876,486,702 32,641,757,399 2,555,303,561 2,892,982,908 ㈜에스엠투네트웍스 7,537,973,732 4,786,853,621 2,751,120,111 13,011,737,580 (294,227,537) (294,227,537) ㈜삼화로지텍 2,510,662,039 1,459,344,563 1,051,317,476 19,177,910,561 (38,196,222) (38,196,222) Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 326,918,034 983,761,428 (656,843,394) 815,461,270 (346,408,069) (341,254,050) 홈앤톤즈㈜ 238,495,038 1,271,055,020 (1,032,559,982) 89,400,464 (62,704,935) (62,704,935) ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 6,613,875,718 151,928,807 6,461,946,911 1,084,247,553 90,116,427 434,300,972 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 10,254,196,828 8,277,265,508 1,976,931,320 16,959,986,042 2,933,323,186 2,763,997,266 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 10,640,934,905 2,975,382,273 7,665,552,632 7,648,004,534 (319,469,566) (73,679,238) ㈜삼화대림화학 12,538,023,016 5,428,339,745 7,109,683,271 5,894,547,044 (202,003,960) (202,003,960) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,071,292,072 13,815,510,687 5,255,781,385 - (793,636,200) (793,636,200) (주1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜유씨에이치 파트너스 삼화재료과기(광동)유한공사(주1) 이노에프앤아이(주)(주1) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.24% - - 1.40% 누적 비지배지분 1,126,923,960 - - 73,780,941 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 16,437,236 (88,952,486) (19,641,575) (11,110,906) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 47,281,341 (86,968,092) (19,641,575) (11,110,906) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - 2,390,836 (주1) 당기 중 지분매각 및 청산으로 인하여 연결대상법인에서 제외되었으며, 해당 손익은 연결제외시점까지 발생한 금액입니다.② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜유씨에이치 파트너스 삼화재료과기(광동)유한공사 이노에프앤아이(주) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.24% 30% 10% 1.40% 누적 비지배지분 1,079,642,619 86,968,092 (73,644,396) 87,282,683 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 155,347,067 (53,116,237) (76,348,232) (3,917,317) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 176,256,564 (40,970,382) (80,287,504) (3,917,317) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 19,800,000 - - - (7) 연결재무제표 작성시 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (8) 당기 중 연결재무제표의 연결범위변동은 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 사유 연결제외 국내 이노에프앤아이(주) 지분매각 중국 삼화재료과기(광동)유한공사 청산 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석 40 참조). (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 31 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 6 참조). (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 34 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 19 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (주석 14 참조). 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (7) 비금융자산손상 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. (주석 11, 13 참조) (8) 재고자산의 순실현가능가치 측정 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석 8 참조). 4. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 4.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4.2 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 4.3 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간' (취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 4.4 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류 합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 4.5 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. 4.6 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 4.4에 설명되어 있습니다. 4.7 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4.8 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 4.9 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. IT 용역매출 연결실체는 S/W의 구축하고 유지보수 용역을 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공합니다. 연결실체는 일정기간동안 고객에게 라이선스 접근권을 부여하고 있습니다. 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 수행의무에 배부된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 라이선스 계약 중 라이선스 약속의 성격이 고객에게 라이선스 기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 경우 라이선싱 접근권 계약으로 회계처리하고 있습니다. 라이선싱 접근권 계약은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리하며, 연결실체는 라이선스 기간을 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로배분하고 있습니다. 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이자수익 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있습니다. 회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 인식하고 있습니다. 4.10 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 연결실체가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 4.11 외화환산 각 연결대상 기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 4.12 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 4.13 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.14 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.15 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.16 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 10 년 ~ 40 년 구축물 20 년 기계장치 3 년 ~ 10 년 공구기구비품 2 년 ~ 5 년 차량운반구 1 년 ~ 10 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.17 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.18 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 3 년 ~ 8 년 개발비 5 년 소프트웨어 5 년 ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.19 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4.20 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.21 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. - 사업결합으로 인수한 우발부채사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 4.22 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 4.23 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 4.24 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4.25 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4.26 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 4.27 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4.28 금융수익과 비용금융수익과 금융비용 중 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 4.29 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보유현금 26,299,583 18,963,015 요구불예금 32,211,639,071 32,687,511,284 합 계 32,237,938,654 32,706,474,299 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, CNY) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 단기금융상품 차입금 지급보증(주) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 매출채권 CNY 3,574,105 CNY 3,583,944 (주) 삼화도료(장가항) 유한공사의 차입금 CNY 5,000,000와 관련하여 KB국민은행(소주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 159,072,433,258 - 159,987,087,354 - 차감: 대손충당금 (12,823,853,970) - (13,640,634,292) - 미수금 569,736,694 - 1,143,349,775 - 차감: 대손충당금 (54,684,800) - (56,173,600) - 미수수익 627,593,064 - 529,938,406 - 차감: 대손충당금 (102,943,962) - (102,943,962) - 대여금 618,493,918 5,602,576,100 145,000,000 1,665,960,618 차감: 대손충당금 - (2,235,000,000) - - 임차보증금 418,906,491 288,619,562 490,321,163 241,592,753 전세권 416,846,968 719,593,745 467,853,926 434,378,386 보증금 등 - 71,474,007 - 55,944,803 합 계 148,742,527,661 4,447,263,414 148,963,798,770 2,397,876,560 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 123,893,859,656 17,020,885,267 4,478,439,086 13,679,249,249 159,072,433,258 미수금 506,279,936 1,143,072 5,016,816 57,296,870 569,736,694 미수수익 524,649,102 - - 102,943,962 627,593,064 대여금 6,221,070,018 - - - 6,221,070,018 임차보증금 707,526,053 - - - 707,526,053 전세권 1,136,440,713 - - - 1,136,440,713 보증금 등 71,474,007 - - - 71,474,007 대손충당금 (2,777,730,424) (73,465,449) (81,126,920) (12,284,159,939) (15,216,482,732) 합 계 130,283,569,061 16,948,562,890 4,402,328,982 1,555,330,142 153,189,791,075 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 128,695,634,307 13,304,133,243 1,962,849,232 16,024,470,572 159,987,087,354 미수금 849,107,891 233,998,438 - 60,243,446 1,143,349,775 미수수익 426,994,444 - - 102,943,962 529,938,406 대여금 1,810,960,618 - - - 1,810,960,618 임차보증금 731,913,916 - - - 731,913,916 전세권 902,232,312 - - - 902,232,312 보증금 등 55,944,803 - - - 55,944,803 대손충당금 (558,071,762) (139,565,035) (100,359,580) (13,001,755,477) (13,799,751,854) 합 계 132,914,716,529 13,398,566,646 1,862,489,652 3,185,902,503 151,361,675,330 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 13,640,634,292 159,117,562 12,580,819,209 164,731,162 손상차손 인식 892,711,010 2,233,499,000 696,180,644 - 제각 (450,148,223) - (40,045,092) - 손상차손 환입 - - - (5,572,000) 환율변동차이 (21,130,275) 12,200 403,679,531 (41,600) 연결범위변동(주1) (1,238,212,834) - - - 기말금액 12,823,853,970 2,392,628,762 13,640,634,292 159,117,562 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 5,749,869,300 - 6,348,691,900 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 합 계 - 5,842,497,496 - 6,441,320,096 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 12,304,093,502 (1,587,479,951) 10,716,613,551 16,360,632,169 (1,678,698,967) 14,681,933,202 제 품 43,127,502,573 (5,204,314,485) 37,923,188,088 42,263,010,190 (4,565,216,239) 37,697,793,951 재 공 품 13,792,357,031 (2,003,848,662) 11,788,508,369 14,151,686,872 (1,740,556,119) 12,411,130,753 원 재 료 36,104,193,174 (4,715,787,490) 31,388,405,684 39,786,551,380 (3,555,250,035) 36,231,301,345 미 착 품 9,187,008,721 - 9,187,008,721 12,173,172,429 - 12,173,172,429 합 계 114,515,155,001 (13,511,430,588) 101,003,724,413 124,735,053,040 (11,539,721,360) 113,195,331,680 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 6,231백만원(전기: 2,974백만원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,597,531,457 - 2,473,997,744 - 선급비용 1,080,438,655 754,659,174 802,777,348 721,143,186 환불자산 - - 247,034,856 - 합 계 2,677,970,112 754,659,174 3,523,809,948 721,143,186 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)코아네트(주1) 서비스 한국 12월 29.50 1,392,286,142 29.50 1,353,939,634 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 도료 베트남 12월 50.00 634,334,532 50.00 565,527,581 이노에프앤아이㈜(주2) 필름 및 화학제품 제조 한국 12월 50.00 565,131,997 - - 합 계 2,591,752,671 1,919,467,215 (주1) (주)코아네트는 당기 중 자기주식을 매입하여 유효지분율은 29.50%에서 33.71%로 변경되었습니다.(주2) (주)삼화대림화학의 보유지분 40%를 매각하여 당기 중 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 법인명 기초잔액 지분법손익 취득(처분) 지분법자본변동 기말잔액 관계기업 ㈜코아네트 1,353,939,634 38,346,508 - - 1,392,286,142 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 565,527,581 (161,034,983) 233,606,100 (3,764,166) 634,334,532 이노에프앤아이㈜(주1) - 165,131,997 400,000,000 - 565,131,997 합 계 1,919,467,215 42,443,522 633,606,100 (3,764,166) 2,591,752,671 (주1) 이노에프앤아이㈜는 2022년 5월 31일 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류되었으며, 지분법손익은 재분류 시점 이후부터 적용하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 법인명 기초잔액 지분법손익 취득(처분) 지분법자본변동 기말잔액 관계기업 ㈜코아네트 1,256,081,699 97,857,935 - - 1,353,939,634 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 438,685,692 76,882,666 - 49,959,223 565,527,581 합 계 1,694,767,391 174,740,601 - 49,959,223 1,919,467,215 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 법인명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜코아네트 3,837,176,491 485,017,663 5,164,309,439 75,679,310 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 6,997,167,012 5,728,493,674 17,149,156,814 (322,401,794) 이노에프앤아이㈜ 10,996,861,792 10,810,419,799 5,064,395,642 133,848,237 ② 전기말 (단위: 원) 구분 법인명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜코아네트 4,463,850,447 829,127,749 5,395,673,357 345,444,814 공동기업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 5,170,522,845 4,039,149,773 1,499,489,826 154,069,822 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜ 관계기업 기말 순자산(A) 3,751,678,828 1,268,667,219 186,441,993 연결실체 지분율(B) 29.50% 50.00% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,106,745,253 634,333,610 93,220,997 (+) 영업권 284,990,414 - 471,911,000 (-) 내부거래효과 제거 550,475 922 - 기말 장부금액 1,392,286,142 634,334,532 565,131,997 ② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 관계기업 기말 순자산(A) 3,634,722,698 1,131,373,072 연결실체 지분율(B) 29.50% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,072,243,195 565,686,536 (+) 영업권 281,696,439 - (-) 내부거래효과 제거 - (158,955) 기말 장부금액 1,353,939,634 565,527,581 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 122,376,040,305 105,964,657,953 19,178,777,517 133,640,503,902 8,291,194,367 37,872,662,264 3,976,031,888 431,299,868,196 정부보조금 - (2,350,000,000) (2,354,231) (182,719,751) - (148,735,145) (1,575,652,520) (4,259,461,647) 감가상각누계액 - (33,797,221,650) (11,040,090,542) (94,509,357,707) (6,279,400,940) (31,623,864,790) - (177,249,935,629) 손상차손누계액 - (108,633,980) (139,230,383) (1,116,077,359) (34,029,916) (39,660,735) - (1,437,632,373) 장부금액 122,376,040,305 69,708,802,323 7,997,102,361 37,832,349,085 1,977,763,511 6,060,401,594 2,400,379,368 248,352,838,547 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 124,944,950,844 99,894,704,273 19,426,946,494 135,490,201,520 7,460,360,413 36,657,734,613 3,701,476,521 427,576,374,678 정부보조금 - (2,425,000,000) (2,634,215) (191,269,372) - (98,155,800) - (2,717,059,387) 감가상각누계액 - (31,687,091,658) (10,174,564,554) (89,323,955,475) (6,043,540,794) (30,064,793,803) - (167,293,946,284) 손상차손누계액 - (108,633,980) - (276,182,537) - - - (384,816,517) 장부금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 취득액 - 701,447,149 - 268,527,928 519,457,788 757,542,026 15,687,555,319 17,934,530,210 정부보조금 - - - - - (84,239,546) (1,575,652,520) (1,659,892,066) 처분 (99,476,000) (99,762,905) - (242,644,274) (10,599,338) (66,840,777) - (519,323,294) 감가상각비 - (2,739,956,546) (849,789,525) (8,511,194,462) (620,111,378) (2,291,237,666) - (15,012,289,577) 건설중인자산 등에서 대체 - 8,838,811,781 38,500,000 4,466,014,803 705,406,000 1,333,441,000 (15,382,173,584) - 투자부동산에서 대체 24,844,061 5,122,670 - - - - - 29,966,731 손상차손 - - (139,230,383) (839,894,822) (34,029,916) (39,660,735) - (1,052,815,856) 연결범위변동(주1) (2,494,278,600) (2,574,412,162) (459,953,353) (3,003,125,543) (2,000) (35,422,188) (46,776,000) (8,613,969,846) 환율등으로 인한 변동 내역 - (96,426,299) 157,827,897 (4,128,681) 822,736 (7,965,530) 15,949,632 66,079,755 기말금액 122,376,040,305 69,708,802,323 7,997,102,361 37,832,349,085 1,977,763,511 6,060,401,594 2,400,379,368 248,352,838,547 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,820,644,324 66,098,741,936 9,532,608,418 45,026,977,791 1,234,747,356 5,993,451,505 440,884,400 253,148,055,730 취득액 200,866,421 410,333,327 - 595,355,490 452,609,122 1,277,149,253 14,504,157,723 17,440,471,336 처분 - - (304,166,698) (67,982,496) (14,353,413) (65,917,460) - (452,420,067) 감가상각비 - (2,619,522,094) (951,087,778) (8,427,294,551) (489,271,209) (2,342,859,401) - (14,830,035,033) 건설중인자산 등에서 대체 92,767,612 811,161,078 484,300,000 8,116,452,240 186,088,614 1,576,514,772 (11,267,284,316) - 투자부동산에서 대체 789,895,851 541,444,433 - - - - - 1,331,340,284 무형자산에서 대체 - - - - - 7,350,000 - 7,350,000 환율 등으로 인한 변동 내역 - 431,819,955 488,093,783 455,285,662 46,999,149 49,096,341 23,718,714 1,495,013,604 매각예정자산으로 대체 (959,223,364) - - - - - - (959,223,364) 기말금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 감가상각비 중 12,316백만원(전기: 12,261백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,696백만원(전기: 2,569백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보(주석 38 참조)로 제공되어있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,802,497,524 - 10,802,497,524 10,827,341,585 - 10,827,341,585 건물 8,063,378,921 (580,248,516) 7,483,130,405 8,076,875,086 (386,791,948) 7,690,083,138 합계 18,865,876,445 (580,248,516) 18,285,627,929 18,904,216,671 (386,791,948) 18,517,424,723 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 10,827,341,585 7,690,083,138 18,517,424,723 3,624,991,974 734,625,036 4,359,617,010 취득액 - - - 10,974,762,350 7,586,011,026 18,560,773,376 감가상각비 - (201,830,063) (201,830,063) - (89,108,491) (89,108,491) 유형자산으로 대체 (24,844,061) (5,122,670) (29,966,731) (789,895,851) (541,444,433) (1,331,340,284) 매각예정자산으로 대체 - - - (2,982,516,888) - (2,982,516,888) 기말금액 10,802,497,524 7,483,130,405 18,285,627,929 10,827,341,585 7,690,083,138 18,517,424,723 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 155,717,640 66,353,700 운영비용 439,936,814 113,283,146 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 10,802,497,524 17,778,443,736 10,827,341,585 11,514,016,534 건 물 7,483,130,405 7,564,147,368 7,690,083,138 8,181,335,721 합 계 18,285,627,929 25,342,591,104 18,517,424,723 19,695,352,255 연결실체는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다 (주석 38참조). 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 4,985,323,448 1,303,842,004 7,719,870,815 9,855,512,790 105,000,000 23,969,549,057 정부보조금 - - (1,214,207,367) - - (1,214,207,367) 감가상각누계액 - (1,080,323,531) (3,897,582,107) (9,205,686,645) - (14,183,592,283) 손상차손누계액 (366,722,109) - (1,303,218,074) (11,113,761) - (1,681,053,944) 장부금액 4,618,601,339 223,518,473 1,304,863,267 638,712,384 105,000,000 6,890,695,463 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 5,017,542,465 1,275,797,452 6,316,359,990 9,422,060,976 60,000,000 22,091,760,883 정부보조금 - - (808,685,379) (966,686) - (809,652,065) 감가상각누계액 - (949,030,921) (3,685,573,149) (9,009,105,874) - (13,643,709,944) 손상차손누계액 (266,587,234) - (488,994,850) - - (755,582,084) 장부금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 외부취득액 - 28,044,552 - 433,817,000 45,000,000 506,861,552 내부개발로 인한 증가 - - 1,403,510,825 - - 1,403,510,825 정부보조금 - - (508,898,421) - - (508,898,421) 처분 - - - - - - 상각비 - (131,292,610) (108,632,525) (202,387,453) - (442,312,588) 손상차손 (100,134,875) - (814,223,224) (11,113,761) - (925,471,860) 환율변동에 의한 차이 (32,219,017) - - 32,545,002 - 325,985 연결범위변동 (주1) - - - (26,136,820) - (26,136,820) 기말금액 4,618,601,339 223,518,473 1,304,863,267 638,712,384 105,000,000 6,890,695,463 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 3,826,845,525 451,360,926 949,672,181 628,932,834 60,000,000 5,916,811,466 외부취득액 1,088,066,169 42,670,432 - 120,565,051 - 1,251,301,652 내부개발로 인한 증가 - - 1,723,608,213 - - 1,723,608,213 유형자산으로 대체 - - (7,350,000) - - (7,350,000) 정부보조금 - - (535,237,417) - - (535,237,417) 처분 (338,372,256) (12,951,978) - - - (351,324,234) 상각비 - (154,312,849) (287,046,196) (339,378,735) - (780,737,780) 손상차손환입 145,000,000 - - - - 145,000,000 손상차손 - - (488,994,850) - - (488,994,850) 기타 - - (21,545,319) - - (21,545,319) 환율변동에 의한 차이 29,415,793 - - 1,869,266 - 31,285,059 기말금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비(관리비) 1,103,315,042 226,306,603 연구시험비 등(제조경비) 10,128,031,431 12,104,346,033 합 계 11,231,346,473 12,330,652,636 (4) 개발비의 손상 연결실체는 당기 중 '디스플레이용가변형점접착소재개발'외 2건에 대해 사업성이 낮은 것으로 판단하고 해당프로젝트와 관련된 개발비 369백만원을 전액 손상하였으며 연결포괄손익계산서 상 '기타손실'에 포함되어 있습니다. 또한 연결실체는 개발중인 'XDI ADDUCT 개발사업'과 관련된 무형자산에 대한 사용가치를 추정하였으며, 손상평가를 위해 사용된 할인율은 10.1%이고, 제품출시 후 3년간의 현금흐름을 적용하였습니다. 동 평가결과 회수가능액은 818백만원이었으며, 회수가능액을 초과하는 445백만원을 연결포괄손익계산서 상 '기타손실'로 인식하였습니다. 14. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 경우① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 3,999,436,157 1,267,690,864 5,267,127,021 3,555,199,245 1,577,252,598 5,132,451,843 증가 563,073,839 830,313,792 1,393,387,631 799,422,182 381,825,868 1,181,248,050 감소 (153,790,921) (62,694,731) (216,485,652) (1,252,936) (25,434,092) (26,687,028) 감가상각비 (675,125,145) (726,902,497) (1,402,027,642) (720,945,937) (665,953,510) (1,386,899,447) 환율변동 93,077,385 - 93,077,385 367,013,603 - 367,013,603 기말금액 3,826,671,315 1,308,407,428 5,135,078,743 3,999,436,157 1,267,690,864 5,267,127,021 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4.13~ 9.12 785,868,142 704,650,850 1,230,586,664 376,332,052 연결실체는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다.③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,606,918,716 1,720,235,700 증가 1,257,638,905 1,126,681,857 감소 (163,318,296) (28,003,328) 이자비용 85,156,701 91,744,540 지급 (1,226,751,002) (1,305,020,002) 환율변동 (69,126,032) 1,279,949 기말금액 1,490,518,992 1,606,918,716 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 85,156,701 91,744,540 사용권자산 감가상각비 1,402,027,642 1,386,899,447 단기리스와 관련된 비용 984,354,875 1,300,657,025 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 59,735,218 59,840,688 합 계 2,531,274,436 2,839,141,700 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,226,751,002 1,305,020,002 단기리스 관련 비용 984,354,875 1,300,657,025 소액자산 리스 관련 비용 59,735,218 59,840,688 총현금유출액 2,270,841,095 2,665,517,715 (2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 155,717,640원(전기: 66,353,700원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 운용리스 당기 전기 1년 이내 158,450,000 149,020,000 1년 초과 ~ 2년 이내 144,000,000 168,340,000 2년 초과 ~ 3년 이내 132,000,000 166,440,000 3년 초과 ~ 4년 이내 121,000,000 166,440,000 4년 초과 ~ 5년 이내 - 155,440,000 합 계 555,450,000 805,680,000 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 83,591,491,232 - 101,374,766,065 - 미지급금 8,087,711,345 161,886,898 8,473,640,955 171,696,534 미지급비용 5,372,324,792 - 4,948,199,882 - 미지급배당금 938,340 - 1,203,620 - 합 계 97,052,465,709 161,886,898 114,797,810,522 171,696,534 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 60,471,210,937 - 75,729,980,518 - 장기차입금 3,839,200,000 44,966,300,000 17,714,200,000 33,235,500,000 사채 40,000,000,000 - - 40,000,000,000 사채할인발행차금 (229,740,448) - - (501,385,716) 리스부채 785,868,142 704,650,850 1,230,586,664 376,332,052 교환사채 8,400,000,000 - - 8,400,000,000 교환권조정 (101,376,320) - - (723,233,208) 합 계 113,165,162,311 45,670,950,850 94,674,767,182 80,787,213,128 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 3.48 ~ 10.40 58,328,410,937 73,587,180,518 시설자금 KB국민은행 4.71 2,142,800,000 2,142,800,000 합 계 60,471,210,937 75,729,980,518 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 5.97 - 15,000,000,000 15,000,000,000 - 시설자금 산업은행 외 2.20 ~ 5.74 3,839,200,000 29,966,300,000 2,714,200,000 33,235,500,000 합 계 3,839,200,000 44,966,300,000 17,714,200,000 33,235,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채() 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 제20회 무보증 사채() 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 소 계 40,000,000,000 - - 40,000,000,000 사채할인발행차금 (229,740,448) - - (501,385,716) 합 계 39,770,259,552 - - 39,498,614,284 () 연결실체는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있습니다. (5) 교환사채 ① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 2월 26일 2024년 2월 26일 - 8,298,623,680 7,676,766,792 ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 02월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 발행할 주식 삼화페인트공업주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말 및 전기말 현재 교환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 - - 교환사채 8,400,000,000 8,400,000,000 교환권조정 (101,376,320) (723,233,208) 합 계 8,298,623,680 7,676,766,792 교환사채의 자본요소 891,666,250 891,666,250 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수입보증금 55,000,000 740,000,000 770,800,000 272,100,000 금융보증부채 93,430,526 - - - 합 계 148,430,526 740,000,000 770,800,000 272,100,000 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 628,312,346 1,299,963,998 예수금 4,037,233,015 2,784,583,327 합 계 4,665,545,361 4,084,547,325 19. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 4,014백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입하였거나 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 33백만원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (유)딜로그가 수행하였습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말 시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.89 3.37 기대임금상승률 3.46 3.44 ② 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,680,373,502 15,932,853,171 사외적립자산의 공정가치 (17,543,213,531) (17,466,913,135) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (2,862,840,029) (1,534,059,964) ③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,932,853,171 16,902,358,389 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 2,325,884,221 2,145,356,465 과거근무원가 (113,764,906) - 이자원가 429,675,924 387,338,628 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여채무의 재측정요소 - 재무적 가정 (1,615,380,734) (452,039,773) - 경험조정 535,003,342 (203,509,597) 지급액 (2,664,178,308) (2,846,650,941) 기타 (56,494,350) - 연결범위변동 (주1) (93,224,858) - 기말금액 14,680,373,502 15,932,853,171 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-)의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다. ④ 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,466,913,135 17,451,265,540 사외적립자산의 이자수익 517,400,329 372,457,339 사용자 기여금 2,570,000,000 2,573,924,233 퇴직급여 지급액 (2,742,654,955) (2,684,282,402) 사외적립자산의 재측정요소 (265,331,552) (246,451,575) 해지 (3,113,426) - 기말금액 17,543,213,531 17,466,913,135 ⑤ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,537,119,531 17,460,819,135 국민연금전환금 6,094,000 6,094,000 합 계 17,543,213,531 17,466,913,135 ⑥ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,451,622,933 1,471,997,698 당기근무원가 131,847,228 134,146,068 이자원가 48,624,420 40,743,192 급여지급액 (237,605,500) (216,838,000) 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 (133,347,272) 21,573,975 기말금액 1,261,141,809 1,451,622,933 ⑦ 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 <확정급여부채> 당기근무원가 2,325,884,221 2,145,356,465 과거근무원가 (113,764,906) - 이자원가 429,675,924 387,338,628 사외적립자산의 이자수익 (517,400,329) (372,457,339) 소 계 2,124,394,910 2,160,237,754 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 131,847,228 134,146,068 이자원가 48,624,420 40,743,192 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 (133,347,272) 21,573,975 소 계 47,124,376 196,463,235 합 계 2,171,519,286 2,356,700,989 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로인식되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,409,466,819 1,564,301,523 판매비와관리비 762,052,467 792,399,466 합 계 2,171,519,286 2,356,700,989 ⑧ 확정급여채무 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (585,905,106) 647,344,549 미래 급여인상율 (1% 변동) 667,686,737 (613,684,169) ⑨ 당기말과 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,309,053,338 6,366,675,536 9,055,110,175 17,730,839,049 - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,380,148,748 6,369,098,391 8,271,813,251 17,021,060,390 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,017백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.15년(전기 5.36년)입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 1,767,281,800 907,200,844 반품충당부채 568,122,278 291,502,626 합 계 2,335,404,078 1,198,703,470 (2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 907,200,844 813,411,333 설정 1,437,873,319 1,073,299,822 사용 (577,792,363) (979,510,311) 기말 1,767,281,800 907,200,844 (3) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 291,502,626 296,945,456 증가 276,619,652 - 감소 - (5,442,830) 기말 568,122,278 291,502,626 21. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 107,172,131 111,071,776 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 고객충성제도 관련 이연수익은 계약부채에 해당합니다. 22. 금융업채권(1) 당기말과 전기말 현재 금융업채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대출채권(소매금융) 374,228,434 3,355,809,339 381,746,995 5,080,294,266 대손충당금 (207,323,530) (680,665,330) (105,746,188) (282,732,913) 합 계 166,904,904 2,675,144,009 276,000,807 4,797,561,353 (2) 당기 및 전기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 388,479,101 300,421,181 대손상각비 501,498,692 67,390,737 환율변동차이 (1,988,933) 20,667,183 기말금액 887,988,860 388,479,101 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 45,000,000주 23,000,000주 45,000,000주 23,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 27,203,469주 - 27,203,469주 - 자본금 13,601,734,500원 - 13,601,734,500원 - (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 27,203,469 - 26,814,737 - 전환사채의 전환 - - 388,732 - 기말 27,203,469 - 27,203,469 - 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,550,691,267 28,550,691,267 자기주식(주1) (29,589,285,821) (29,589,285,821) 자기주식처분이익 8,721,834,855 8,721,834,855 주식선택권 526,200,000 526,200,000 전환권대가청산이익 1,082,839,639 1,082,839,639 교환권대가 891,666,250 891,666,250 종속기업 지분의 추가 취득으로 발생한 차이 (713,863,318) (713,863,318) 합 계 9,470,082,872 9,470,082,872 (주1) 자기주식 중 707,072주는 교환사채의 교환대상주식으로 교환시를 제외하고 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,550,691,267 25,417,030,280 전환사채의 전환 - 3,133,660,987 기말금액 28,550,691,267 28,550,691,267 (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기초 3,612,799 29,589,285,821 3,750,000 30,712,962,011 주식선택권행사 - - (134,678) (1,103,012,820) 교환사채의 교환 - - (2,523) (20,663,370) 기말 3,612,799 29,589,285,821 3,612,799 29,589,285,821 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,721,834,855 8,300,627,078 교환사채의 교환 - 454,109,583 주식선택권행사 - 84,570,360 법인세효과 - (117,472,166) 기말금액 8,721,834,855 8,721,834,855 (5) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 287,303,386 전환청구 - (287,303,386) 기말금액 - - (6) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 891,666,250 - 발행 - 1,061,507,438 교환청구 - (169,841,188) 기말금액 891,666,250 891,666,250 (7) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 외화환산외환차이 1,733,934,704 1,518,640,437 지분법자본변동 24,140,154 27,904,319 기타금융자산평가손익 (990,845,980) (702,651,575) 합 계 767,228,878 843,893,181 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 8,491,375,984 8,156,077,202 재평가적립금(주2) 35,051,241,216 35,051,241,216 기업합리화적립금(주3) 3,805,639,810 3,805,639,810 기타임의적립금 2,515,297,296 2,515,297,296 미처분이익잉여금 224,821,652,225 221,297,793,606 합 계 274,685,206,531 270,826,049,130 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 270,826,049,130 276,413,359,045 배당금 지급 (2,359,067,000) (3,459,710,550) 지배기업의 소유주지분 당기순손익 5,601,315,155 (2,447,636,571) 확정급여제도의 재측정요소 652,362,691 320,037,206 종속기업의 처분 (35,453,445) - 기말금액 274,685,206,531 270,826,049,130 (3) 당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 발행주식수 27,203,469 주 27,203,469 주 자기주식수 3,612,799 주 3,612,799 주 배당받을 주식수 23,590,670 주 23,590,670 주 배당(예정)액 5,897,667,500 2,359,067,000 배당성향(주) 105% - 1주당배당금 250 100 배당수익율 4.2% 1.2% (주) 배당성향은 배당(예정)액 ÷당기순이익으로 산출하였습니다. 26. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 - 도료 및 화학제품 제조 직접판매 및 대리점 판매 - IT IT서비스 및 IT장비 판매 - 기타 투자자문 소매금융 운송주선 부동산 투자 및 임대 (2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 668,583,599,039 13,011,737,580 20,469,632,606 (56,025,437,574) 646,039,531,651 내부매출액 (32,489,773,079) (4,431,264,820) (19,104,399,675) 56,025,437,574 - 순매출액 636,093,825,960 8,580,472,760 1,365,232,931 - 646,039,531,651 감가상각비(주) (17,368,193,623) (87,865,872) (200,519,873) 598,119,498 (17,058,459,870) 영업이익 21,012,190,903 361,012,263 (325,054,741) (1,193,754,103) 19,854,394,322 (주) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 647,890,470,474 9,597,028,197 20,657,386,272 (46,538,984,249) 631,605,900,694 내부매출액 (23,172,419,829) (4,198,238,619) (19,168,325,801) 46,538,984,249 - 순매출액 624,718,050,645 5,398,789,578 1,489,060,471 - 631,605,900,694 감가상각비(주) (17,201,027,843) (73,062,360) (74,486,914) 261,796,366 (17,086,780,751) 영업이익 (2,069,002,476) 415,613,522 1,296,870,981 1,180,177,901 823,659,928 (주) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 609,043,492,023 7,537,973,732 31,595,562,948 (60,990,754,570) 587,186,274,133 부채총계 293,600,347,892 4,786,853,621 17,518,182,819 (28,444,067,881) 287,461,316,451 관계기업및공동기업투자 1,034,334,532 1,075,500,000 - 481,918,139 2,591,752,671 비유동자산 증가액(주) (8,442,818,993) (13,848,264) (154,112,435) (2,592,461,291) (11,203,240,983) 차입금 및 사채 148,396,894,089 2,642,800,000 15,191,398,762 (7,394,979,690) 158,836,113,161 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 634,440,731,471 7,852,024,409 35,715,836,859 (65,910,856,573) 612,097,736,166 부채총계 324,881,737,054 4,806,676,761 18,266,092,965 (31,778,779,295) 316,175,727,485 관계기업및공동기업투자 565,527,581 1,390,500,000 315,000,000 (351,560,366) 1,919,467,215 비유동자산 증가액(주) 3,214,321,903 (73,063,360) 18,488,095,104 (2,338,368,672) 19,290,984,975 차입금 및 사채 168,797,709,139 2,642,800,000 16,121,387,907 (12,099,916,736) 175,461,980,310 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 590,733,189,202 52,182,323,225 40,289,761,933 18,859,694,865 (56,025,437,574) 646,039,531,651 내부매출액 (47,363,988,159) (7,262,636,777) (1,059,282,686) (339,529,952) 56,025,437,574 - 순매출액 543,369,201,043 44,919,686,448 39,230,479,247 18,520,164,913 - 646,039,531,651 ② 전기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 585,564,493,233 61,058,212,530 23,295,215,301 8,226,963,879 (46,538,984,249) 631,605,900,694 내부매출액 (40,153,004,985) (5,552,625,141) (762,620,183) (70,733,940) 46,538,984,249 - 순매출액 545,411,488,248 55,505,587,389 22,532,595,118 8,156,229,939 - 631,605,900,694 (5) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 대한민국 262,054,507,478 269,520,256,400 중국 7,399,921,620 7,975,143,445 베트남 10,286,756,672 10,684,528,095 기타 442,032,861 614,070,383 소계 280,183,218,631 288,793,998,323 연결조정 (1,220,143,791) 1,372,317,500 합계(주) 278,963,074,840 290,166,315,823 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 영업권의 합계액입니다. (6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 18,509백만원(전기 20,400백만원)입니다. 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 27. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 501,423,657,064 502,002,955,122 해외 144,615,874,587 129,602,945,572 합 계 646,039,531,651 631,605,900,694 수익인식시기 한 시점에 이행 637,807,466,495 625,676,022,799 기간에 걸쳐 이행 8,232,065,156 5,929,877,895 합 계 646,039,531,651 631,605,900,694 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 637,807,466,495 625,676,022,799 용역의 제공 7,147,817,603 4,710,535,641 금융수익 1,084,247,553 1,219,342,254 합 계 646,039,531,651 631,605,900,694 28. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 여비교통비 1,197,403,460 931,883,822 접대비 1,578,118,579 1,458,451,418 광고선전비 4,326,846,662 6,524,802,422 운반비 19,740,515,770 19,474,578,285 차량유지비 1,054,611,993 902,148,099 대손상각비 1,394,209,702 763,571,381 견본비 3,055,191,029 2,473,740,980 포장비 405,866,564 427,483,478 검사수수료 485,229,934 461,834,437 기타 1,578,637,308 1,229,107,569 합 계 34,816,631,001 34,647,601,891 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 33,677,432,010 31,567,023,762 퇴직급여 3,616,091,552 3,176,875,836 복리후생비 5,671,846,503 4,903,859,922 세금과공과 1,844,985,766 1,706,478,719 감가상각비 3,722,887,083 3,531,432,746 보험료 1,075,577,397 1,003,234,183 지급수수료 7,143,361,042 7,154,655,781 무형자산상각비 442,312,588 780,737,780 지급임차료 911,352,505 960,121,760 건물관리비 673,523,524 577,931,180 기타 6,670,098,405 4,655,542,037 합 계 65,449,468,375 60,017,893,706 29. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차익 3,174,882,293 1,249,425,017 수입임대료 268,057,359 117,928,559 외화환산이익 194,721,614 347,504,565 이연수익의 환입 1,280,806 1,100,781 유형자산처분이익 144,872,283 49,917,828 무형자산처분이익 - 190,367,455 무형자산손상차손환입 - 145,000,000 보험차익 - 6,669,000 잡이익 3,386,115,173 2,553,676,828 기타의대손상각비환입 - 5,572,000 매각예정자산처분이익 696,139,748 - 합 계 7,866,069,276 4,667,162,033 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,776,521,728 328,861,198 기부금 83,374,357 31,870,657 기타의대손상각비 2,233,499,000 - 외화환산손실 1,154,585,077 234,158,925 유형자산처분손실 46,164 376,365,466 유형자산손상차손 1,052,815,856 - 무형자산처분손실 - 31,767,106 무형자산손상차손 925,471,860 488,994,850 영업권손상차손 1,180,248,613 - 잡손실 2,778,058,998 1,433,520,405 합 계 11,184,621,653 2,925,538,607 30. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 581,402,167 427,786,709 소 계 581,402,167 427,786,709 배당금수익 9,450,000 285,200,000 외화환산이익 321,761,560 469,041,780 외환차익 55,481,793 228,433,588 합 계 968,095,520 1,410,462,077 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용: 일반차입금 4,626,806,110 3,001,684,007 사채 1,654,302,156 1,775,499,380 리스부채 85,156,701 91,744,540 소 계 6,366,264,967 4,868,927,927 외환환산손실 582,179,505 234,450,382 외환차손 59,644,905 13,690,245 금융수수료 243,404,769 173,952,264 기타비유동금융자산손상차손 8,495,000 - 합 계 7,259,989,146 5,291,020,818 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 6,381,674,597 1,574,412,412 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 127,855,987 1,210,663,696 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,250,198,680) (1,194,118,249) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (85,818,399) (305,821,355) 법인세비용 5,173,513,505 1,285,136,504 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,735,490,545 (1,140,534,786) 적용세율에 따른 법인세 2,747,607,563 (157,453,291) 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (77,207,124) (176,986,592) 비공제비용으로 인한 효과 645,984,509 789,179,464 세액공제로 인한 효과 (1,527,053,617) (706,221,621) 기타 3,389,740,939 325,954,848 소 계 2,431,464,707 231,926,099 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 127,855,987 1,210,663,696 법인세비용 5,173,513,505 1,285,136,504 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(주) 44% - (주) 전기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (43,850,729) (3,760,905) (47,611,634) 대손충당금 6,546,456,671 (1,569,364,138) 4,977,092,533 이연수익 111,071,776 (3,899,645) 107,172,131 충당부채 859,398,270 868,048,051 1,727,446,321 반품충당부채 44,467,770 523,654,508 568,122,278 관계기업투자 (803,182,931) 197,217,416 (605,965,515) 유형자산 (89,460,411,637) 4,491,186,086 (84,969,225,551) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1,953,657,507) 241,062,020 (1,712,595,487) 재고자산 6,929,249,540 2,771,759,421 9,701,008,961 미지급비용 3,985,128,933 (144,479,124) 3,840,649,809 무형자산 185,307,485 100,134,875 285,442,360 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 722,844,941 373,024,261 1,095,869,202 교환사채 (723,233,208) 621,856,888 (101,376,320) 종속기업투자주식 - (36,166,102,999) (36,166,102,999) 이월세액공제 733,536,385 (347,695,797) 385,840,588 기타 8,095,662,217 (7,869,742,705) 225,919,512 합 계 (64,245,012,024) (35,917,101,787) (100,162,113,811) 이연법인세자산(부채) (14,802,385,848) 1,250,198,680 (13,552,187,168) ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (35,508,346) (8,342,383) (43,850,729) 대손충당금 5,946,004,028 600,452,643 6,546,456,671 이연수익 143,351,019 (32,279,243) 111,071,776 충당부채 757,641,664 101,756,606 859,398,270 반품충당부채 51,430,422 (6,962,652) 44,467,770 관계기업투자 (601,647,907) (201,535,024) (803,182,931) 유형자산 (89,515,993,582) 55,581,945 (89,460,411,637) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,651,449,785) 697,792,278 (1,953,657,507) 재고자산 6,324,601,759 604,647,781 6,929,249,540 미지급비용 3,887,751,698 97,377,235 3,985,128,933 무형자산 330,307,485 (145,000,000) 185,307,485 전환사채 (288,794,320) 288,794,320 - 주식선택권 631,440,000 (105,240,000) 526,200,000 리스 74,666,120 648,178,821 722,844,941 교환사채 - (723,233,208) (723,233,208) 이월세액공제 - 733,536,385 733,536,385 기타 8,095,662,217 - 8,095,662,217 합 계 (66,850,537,528) 2,605,525,504 (64,245,012,024) 이연법인세자산(부채) (15,996,504,097) 1,194,118,249 (14,802,385,848) (4) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세: 교환권대가 - (295,918,953) 자기주식처분이익 - (117,472,166) 소 계 - (413,391,119) 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 (162,683,149) (89,060,589) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 76,864,750 196,630,353 소 계 (85,818,399) 107,569,764 합 계 (85,818,399) (305,821,355) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 (162,683,149) (89,060,589) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 76,864,750 196,630,353 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,587,344,946 8,163,829,637 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,061,045,541 3,184,683,561 합 계 11,648,390,487 11,348,513,198 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (23,637,517,897) (25,670,221,209) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,563,059,758) (480,677,837) 합 계 (25,200,577,655) (26,150,899,046) 이연법인세자산(부채) 순액 (13,552,187,168) (14,802,385,848) (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 차감할 일시적 차이 81,757,800,238 80,990,466,161 가산할 일시적 차이 　 　 종속기업 5,070,950,650 38,489,352,504 (8) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 2025년 1,332,333,421 1,320,172,844 2026년 359,025,678 378,737,312 2027년 14,144,136,977 14,163,775,407 2028년 9,783,397,093 9,864,210,299 2029년 2,597,489,819 2,235,049,537 2030년 296,542,591 296,542,591 2031년 1,781,856,187 1,829,191,652 2032년 1,456,371,087 41,424,476 2033년 - 980,096,753 2036년 215,925,076 642,190,067 2037년 470,875,721 - (9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 미지급법인세 7,671,019,131 2,455,220,069 선급법인세 82,577,407 34,221,269 상계후금액 7,588,441,724 2,420,998,800 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 재공품과 제품의 변동 (59,658,132,584) (56,341,072,441) 사용된 원재료 332,087,682,001 323,397,805,413 사용된 상품 156,802,665,866 171,634,477,393 종업원급여 67,037,574,850 65,265,976,090 퇴직급여 6,669,070,777 6,149,312,595 감가상각비(주) 16,616,147,282 16,306,042,971 무형자산 상각비 442,312,588 780,737,780 운송비 22,016,506,607 22,147,752,484 광고비 4,326,846,662 6,524,802,422 기타비용 79,844,463,280 74,916,406,059 합 계 626,185,137,329 630,782,240,766 (주) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비로 구성되어 있습니다. 33. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 당기순손익 5,601,315,155 (2,447,636,571) 가중평균유통보통주식수 23,590,670 23,482,117 기본주당손익 237 (104) (2) 당기 및 전기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 472,859,978 707,070주 주식선택권 - 200,000주 ② 전기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 396,328,637 707,072주 주식선택권 - 200,000주 34. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 287,461,316,451 316,175,727,485 자본 299,724,957,682 295,922,008,681 부채비율 95.91% 106.8% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,749,869,300 - 5,842,497,496 5,842,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,237,938,654 32,237,938,654 32,237,938,654 단기금융상품 - - 3,284,026,277 3,284,026,277 3,284,026,277 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,742,527,661 148,742,527,661 148,742,527,661 장기매출채권및기타채권 - - 4,447,263,414 4,447,263,414 3,893,650,063 유동금융업채권 - - 166,904,904 166,904,904 166,904,904 비유동금융업채권 - - 2,675,144,009 2,675,144,009 2,675,144,009 합계 92,628,196 5,749,869,300 191,559,804,919 197,402,302,415 196,848,689,064 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 6,348,691,900 - 6,441,320,096 6,441,320,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,706,474,299 32,706,474,299 32,706,474,299 단기금융상품 - - 909,047,515 909,047,515 909,047,515 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,963,798,770 148,963,798,770 148,963,798,770 장기매출채권및기타채권 - - 2,397,876,560 2,397,876,560 2,121,578,284 유동금융업채권 - - 276,000,807 276,000,807 276,000,807 비유동금융업채권 - - 4,797,561,353 4,797,561,353 4,797,561,353 합계 92,628,196 6,348,691,900 190,056,759,304 196,498,079,400 196,221,781,124 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 97,052,465,709 97,052,465,709 97,052,465,709 장기매입채무및기타채무 161,886,898 161,886,898 161,886,898 단기차입부채 113,165,162,311 113,165,162,311 113,165,162,311 장기차입부채 45,670,950,850 45,670,950,850 42,815,671,286 기타유동금융부채 148,430,526 148,430,526 148,430,526 기타비유동금융부채 740,000,000 740,000,000 670,060,865 합계 256,938,896,294 256,938,896,294 254,013,677,595 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 114,797,810,522 114,797,810,522 114,797,810,522 장기매입채무및기타채무 171,696,534 171,696,534 171,696,534 단기차입부채 94,674,767,182 94,674,767,182 94,674,767,182 장기차입부채 80,787,213,128 80,787,213,128 80,113,872,975 기타유동금융부채 770,800,000 770,800,000 770,800,000 기타비유동금융부채 272,100,000 272,100,000 221,469,343 합계 291,474,387,366 291,474,387,366 290,750,416,556 (5) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위 : USD, JPY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화금융자산 21,341,490.73 352,525,560 20,052,644 126,819,626 외화금융부채 1,699,515.94 - 13,285,744 13,156,500 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 2,489,227,465 802,215,960 336,020,313 117,100,299 자본 2,489,227,465 802,215,960 336,020,313 117,100,299 2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,698,694,211 (36,986,942) 36,986,942 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증 한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당기말 현재 4,179백만원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 97,214,352,607 97,214,352,607 97,052,465,709 - 161,886,898 - 단기차입금 60,471,210,937 61,901,293,794 11,606,584,553 50,294,709,241 - - 유동성장기차입금 3,839,200,000 4,098,517,956 857,090,209 3,241,427,747 - - 장기차입금 44,966,300,000 49,822,423,735 273,386,546 806,276,886 44,239,048,443 4,503,711,860 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 유동금융리스차입금 785,868,142 807,958,443 240,703,963 567,254,480 - - 비유동금융리스차입금 704,650,850 827,806,030 - - 827,806,030 - 기타금융부채 795,000,000 795,000,000 50,000,000 5,000,000 - 740,000,000 금융보증계약 93,430,526 4,179,000,000 4,179,000,000 - - - 합 계 256,938,896,294 268,674,839,521 122,848,144,604 95,354,241,686 45,228,741,371 5,243,711,860 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 114,969,507,056 114,969,507,056 114,797,810,522 - 171,696,534 - 단기차입금 75,729,980,518 76,800,810,870 12,795,009,414 64,005,801,456 - - 유동성장기차입금 17,714,200,000 18,071,166,191 772,401,512 17,298,764,679 - - 장기차입금 33,235,500,000 36,057,246,259 227,165,594 673,061,590 31,415,341,469 3,741,677,606 사채(교환사채포함) 47,175,381,076 49,921,600,000 190,200,000 570,600,000 49,160,800,000 - 유동리스부채 1,230,586,664 1,265,609,635 229,219,980 1,036,389,655 - - 비유동리스부채 376,332,052 428,668,570 - - 428,668,570 - 기타금융부채 1,042,900,000 1,042,900,000 - 770,800,000 272,100,000 - 합 계 291,474,387,366 298,557,508,581 129,011,807,022 84,355,417,380 81,448,606,573 3,741,677,606 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,491,487,400 5,491,487,400 5,892,000,000 5,892,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 4,447,263,414 3,893,650,063 2,397,876,560 2,121,578,284 합 계 9,938,750,814 9,385,137,463 8,289,876,560 8,013,578,284 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 45,670,950,850 42,815,671,286 80,787,213,128 80,113,872,975 기타비유동금융부채 740,000,000 670,060,865 272,100,000 221,469,343 합 계 46,410,950,850 43,485,732,151 81,059,313,128 80,335,342,318 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 3,893,650,063 - 3,893,650,063 합 계 - 3,893,650,063 5,491,487,400 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 42,815,671,286 - 42,815,671,286 기타비유동금융부채 - 670,060,865 - 670,060,865 합 계 - 43,485,732,151 - 43,485,732,151 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,892,000,000 5,892,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 2,121,578,284 - 2,121,578,284 합 계 - 2,121,578,284 5,892,000,000 8,013,578,284 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 80,113,872,975 - 80,113,872,975 기타비유동금융부채 - 221,469,343 - 221,469,343 합 계 - 80,335,342,318 - 80,335,342,318 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 5.89% ~ 8.92%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.68% ~ 3.79%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,892,000,000 6,744,866,200 공정가치평가 (400,512,600) (852,866,200) 기말금액 5,491,487,400 5,892,000,000 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.59% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 258,381,900 451,096,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 351,010,096 543,725,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정하는 금융자산: 배당금수익 9,450,000 285,200,000 손상차손 (8,495,000) - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 581,402,167 427,786,709 외화환산이익 348,038,876 787,269,255 외화환산손실 (1,276,178,042) (106,214,350) 외환차익 3,154,163,576 1,266,766,897 외환차손 (749,536,811) (167,738,882) 대손상각비 (3,627,708,702) (757,999,381) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (6,366,264,967) (4,868,927,927) 외화환산이익 168,444,298 29,277,090 외화환산손실 (460,586,540) (362,394,957) 외환차익 76,200,510 211,091,708 외환차손 (1,086,629,822) (174,812,561) 35. 주식기준보상 연결실체의 지배기업인 삼화페인트공업이 이사회 결의를 통하여 소속 임직원에게 주식기준보상을 부여하였습니다. (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 부여일 2017.3.14 미행사 잔여수량 200,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 결정 행사가격 8,910원 가득조건 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 행사기간 2019.3.14 ~ 2026.3.13 (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 526,200,000 631,440,000 행사 - (105,240,000) 기말 526,200,000 526,200,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 적용변수 주식가격 8,890 원 행사가격 8,910 원 기대변동성 41.19% 옵션만기 2026년 3월 13일 배당수익률 3.13% 무위험이자율 2.04% 36. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자 (주)코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이노에프앤아이㈜(주1) 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 당기중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 매입 유형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 (주)코아네트 239,560,000 8,100,000 1,582,850,000 - 1,520,000 53,000,000 SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY 89,009,332 - - - - - 이노에프앤씨㈜(주1) 15,254,310,742 247,251,500 - 9,450,000 - - 이노에프앤아이㈜(주2) - - - - 73,763,004 - 합 계 15,582,880,074 255,351,500 1,582,850,000 9,450,000 75,283,004 53,000,000 (주1) 당기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,286백만원입니다.(주2) 지배력 상실 이후부터 당기말까지의 금액입니다.② 전기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 (주)코아네트 9,000,000 - 1,580,150,000 2,280,000 113,070,000 SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY 168,950,608 - - - - 이노에프앤씨㈜ 21,380,954,575 4,526,712,340 200,000 380,000 - 합 계 21,558,905,183 4,526,712,340 1,580,350,000 2,660,000 113,070,000 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의 명칭 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)코아네트 - 4,950,000 - - - - 575,300,000 449,570,000 SAMHWA HAI PHONG PAINTLIMITED LIABILITY COMPANY - 25,273,710 - - - - - - 이노에프앤씨㈜ 5,614,679,513 5,764,501,863 230,595,750 533,108,114 - - - - 이노에프앤아이㈜ - - - - 106,707,510 16,755,795 93,430,526 2,337,386 합 계 5,614,679,513 5,794,725,573 230,595,750 533,108,114 106,707,510 16,755,795 668,730,526 451,907,386 (4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의명칭 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)코아네트 - - 4,950,000 49,500 이노에프앤씨㈜ 5,614,679,513 28,601,498 5,764,501,863 41,186,637 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY - - 25,273,710 - 합계 5,614,679,513 28,601,498 5,794,725,573 41,236,137 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성구분 연결범위변동 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이㈜ - - - - 4,470,000,000 4,470,000,000 장기대여금 임원ㆍ종업원 1,665,960,618 502,000,000 (543,890,600) (491,493,918) - 1,132,576,100 장기대여금(유동) 임원ㆍ종업원 - - - 491,493,918 - 491,493,918 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 임원ㆍ종업원 1,973,655,218 366,000,000 673,694,600 1,665,960,618 (6) 당기말 현재 상기 특수관계자 대여금 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성 대체 기말잔액 장기대여금 이노에프앤아이㈜ - 2,235,000,000 - - 2,235,000,000 (주1) 전기말 현재 특수관계자 대여금 관련 대손충당금 금액은 없습니다.(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 유상증자 이노에프앤씨㈜ 현금 40,500,000 - 유상증자 이노에프앤아이㈜ 현금 400,000,000 - 유상증자 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 현금 233,606,100 - (8) 지배기업 기업 활동의 계획.운영.통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,476,613,333 2,408,310,000 퇴직급여 536,267,000 465,432,000 합 계 3,012,880,333 2,873,742,000 (9) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없으며, 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 4,179,000,000 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송은 연결실체 제소건 4건 (245백만원)이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 지배기업 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 6,607,578,482 13,392,421,518 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 129,208 USD 2,870,792 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 67,000,000,000 30,000,000,000 시설자금 산업은행 20,785,500,000 18,685,500,000 2,100,000,000 위해삼화도료 유한공사 운전자금 신한은행(청도) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 - 삼화도료(장가항) 유한공사 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 15,000,000 CNY 15,000,000 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 운전자금 신한베트남은행(박린) USD 3,000,000 - USD 3,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 116,000,000 INR 69,577,840 INR 46,422,160 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 20,400,000,000 VND 10,776,428,521 VND 9,623,571,479 ㈜에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 ㈜삼화대림화학 시설자금 산업은행 2,500,000,000 2,020,000,000 480,000,000 운전자금 산업은행 1,500,000,000 1,100,000,000 400,000,000 ② 전기말 (단위 : 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 지배회사 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 10,203,993,533 9,796,006,467 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 960,652 USD 2,039,348 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 77,000,000,000 20,000,000,000 시설자금 산업은행 23,499,700,000 19,299,700,000 4,200,000,000 위해삼화도료 유한공사 운전자금 신한은행(청도) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 - 삼화도료(장가항)유한공사 운전자금 한국수출입은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 운전자금 신한베트남은행 USD 3,000,000 USD 186,550 USD 2,813,450 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATELIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 116,000,000 INR 58,322,563 INR 57,677,437 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 23,800,000,000 VND 14,654,238,044 VND 9,145,761,956 에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 ㈜삼화대림화학 운전자금 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 시설자금 산업은행 2,500,000,000 2,020,000,000 480,000,000 (3) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 매출채권신용보험등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 3,548백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 실행잔액은 없습니다.(4) 제공한 지급보증당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 4,179,000,000 38. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, CNY, VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외 (주1) 132,358,008,872 72,000,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 3,414,200,000 장기차입금 30,271,300,000 단기차입금 14,000,000,000 (위해삼화)토지사용권, 건물 CNY 4,273,551 CNY 2,000,000 신한은행 (청도) 단기차입금 CNY 2,000,000 (삼화장가항)토지사용권,건물 CNY 2,943,647 CNY 13,846,400 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (삼화VINA)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 83,534,079,456 USD 3,000,000 신한은행 박린지점 단기차입금 - (㈜에스엠투네트웍스)토지, 건물 3,068,935,940 2,571,360,000 KB국민은행 단기차입금 2,142,800,000 (㈜삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 6,909,456,962 4,200,000,000 산업은행 단기차입금 1,100,000,000 유동성장기부채 425,000,000 장기차입금 1,595,000,000 (삼화 VH)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 60,393,971,065 VND 44,420,000,000 우리은행 하이퐁지점 단기차입금 VND 10,776,428,521 (제이알 부동산신탁) 토지,건물 18,307,906,355 12,720,000,000 KB국민은행 장기차입금 10,600,000,000 3,000,000,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500,000,000 단기금융상품 매출채권 (장가항삼화) 단기금융상품, 매출채권 CNY 5,574,105 CNY 5,000,000 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 (주1) 연결실체의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 연결실체는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손익 5,498,047,424 (2,425,671,290) 가감: 법인세비용 5,173,513,505 1,285,136,504 이자수익 (581,402,167) (427,786,709) 이자비용 6,366,264,967 4,868,927,927 배당금수익 (9,450,000) (285,200,000) 감가상각비 16,616,147,282 16,306,042,971 무형자산상각비 442,312,588 780,737,780 퇴직급여 2,124,394,910 2,160,237,754 장기종업원급여 47,124,376 196,463,235 대손상각비 1,394,209,701 763,571,381 기타의 대손상각비(환입) 2,233,499,000 (5,572,000) 재고자산평가손실 6,776,412,613 2,973,576,887 재고자산평가손실환입 (545,034,774) - 유형자산처분이익 (144,872,283) (49,917,828) 유형자산처분손실 46,164 376,365,466 무형자산처분손실 - 31,767,106 외화환산이익 (194,725,046) (816,546,345) 외화환산손실 1,544,439,483 468,609,307 영업권손상차손 1,180,248,613 - 지분법투자손실 161,034,983 - 지분법투자이익 (203,478,505) (174,740,601) 하자보수비 1,437,873,319 1,073,299,822 종속기업투자처분손실 53,843,629 - 종속기업투자처분이익 (439,012,717) - 무형자산손상차손 925,471,860 488,994,850 유형자산손상차손 1,052,815,856 - 무형자산손상차손환입 - (145,000,000) 매각예정자산처분이익 (696,139,748) - 기타 수익, 비용 321,096,944 (64,667,725) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (2,869,705,297) (6,631,832,069) 대출채권의 감소(증가) 2,148,011,752 (1,010,883,814) 기타유동채권의 감소(증가) 588,342,527 66,999,526 재고자산의 감소(증가) 5,461,057,923 (26,113,244,984) 기타유동자산의 감소(증가) (27,755,777) (277,122,657) 기타비유동자산의 감소(증가) (32,129,325) 123,780,050 기타비유동채권의 감소(증가) 25,443,746 308,181,835 매입채무의 증가(감소) (16,871,755,477) (11,791,740,786) 기타채무의 증가(감소) 1,698,828,900 (2,366,826,630) 기타유동부채의 증가(감소) 1,166,706,255 412,732,237 기타비유동부채의 증가(감소) (3,355,926) 15,045,862 기타금융부채의 증가(감소) - 220,000,000 순확정급여부채의 증가(감소) (2,488,409,927) (2,736,292,772) 충당부채의 증가(감소) (301,172,711) (1,171,939,350) 해외사업환산 181,943,941 3,874,464,678 기타 (380,988,328) (216,838,000) 합 계 38,829,744,253 (19,916,888,382) (2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 15,382,173,584 11,267,284,316 유형자산 취득관련 미지급금 변동 (1,394,567,000) 1,896,657,000 투자부동산에서 유형자산 대체 29,966,731 1,331,340,284 유형자산에서 매각예정자산 대체 - 959,223,364 투자부동산에서 매각예정자산 대체 - 2,982,516,888 금융리스차입금의 유동성 대체 766,001,811 1,570,596,563 장기차입금의 유동성 대체 3,839,200,000 17,714,200,000 교환사채의 유동성 대체 7,826,245,880 - 전환사채의 전환청구 - 2,934,326,783 교환사채의 교환청구 - 1,387,306,575 종속법인 지배력 상실에 따른 대체 (943,822,001) - 매각예정자산 처분관련 선수금 감소 (468,000,000) - 수입보증금 유동성대체 520,000,000 - 사채의 유동성 대체 39,724,701,852 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 리스부채 교환사채 교환사채(유동) 수입보증금 합계 기초잔액 75,729,980,518 17,714,200,000 - 39,498,614,284 33,235,500,000 1,606,918,716 7,676,766,792 - 1,042,900,000 176,504,880,310 증감액 - - - - - 1,094,320,609 - - - 1,094,320,609 (순)재무활동현금흐름 (11,132,025,078) (17,714,200,000) - - 17,100,000,000 (1,141,594,301) - - (259,900,000) (13,147,719,379) 유동성대체 - 3,839,200,000 - - (3,839,200,000) - (7,826,245,880) 7,826,245,880 - - 사채의 유동성대체 - - 39,724,701,852 (39,724,701,852) - - - - - - 외화환산손실 - - - - - - - - - 124,979,400 외화환산이익 - - - - - - - - - (92,220,837) 해외사업환산 (81,744,503) - - - - (69,126,032) - - 12,000,000 (171,629,098) 사채할인발행차금상각 - - 45,557,700 226,087,568 - - - - - 271,645,268 교환권조정 상각 - - - - - - 149,479,088 472,377,800 - 621,856,888 연결범위 변동 (4,045,000,000) - - - (1,530,000,000) - - - - (5,575,000,000) 기말잔액 60,471,210,937 3,839,200,000 39,770,259,552 - 44,966,300,000 1,490,518,992 - 8,298,623,680 795,000,000 159,631,113,161 ② 전기말 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 교환사채 합계 기초잔액 39,817,362,491 4,168,962,029 24,992,972,296 39,233,937,404 34,853,483,762 2,909,889,245 115,329,650 1,720,235,700 - 147,812,172,577 증감액 - - - - - - - 1,098,678,529 - 1,098,678,529 (순)재무활동현금흐름 35,506,874,083 (4,244,134,030) (25,000,000,000) - 16,043,216,238 - - (1,213,275,462) 9,914,880,000 31,007,560,829 유동성대체 - 17,714,200,000 - - (17,714,200,000) - - - - - 전환청구 - - - - - (2,934,326,783) (115,329,650) - - (3,049,656,433) 외화환산손실 29,244,580 - - - 138,880,702 - - - - 168,125,282 외화환산이익 - (11,310,666) - - - - - - - (11,310,666) 해외사업환산 376,499,364 86,482,667 - - (85,880,702) - - 1,279,949 - 378,381,278 사채할인발행차금상각 - - 7,027,704 264,676,880 - - - - - 271,704,584 전환권조정상각 - - - - - 24,437,538 - - - 24,437,538 교환권조정상각 - - - - - - - - 506,619,758 506,619,758 교환청구 - - - - - - - - (1,387,306,575) (1,387,306,575) 교환권대가대체 - - - - - - - - (1,357,426,391) (1,357,426,391) 기말잔액 75,729,980,518 17,714,200,000 - 39,498,614,284 33,235,500,000 - - 1,606,918,716 7,676,766,792 175,461,980,310 40. 영업권(1) 당기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,318,394,799 2,318,394,799 연결범위변동(주1) (839,312,028) - 손상차손 (1,180,248,613) - 기말금액 298,834,158 2,318,394,799 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 현금창출단위(집단) 당기말 전기말 취득자 내용 에스엠투네트웍스 3,514,365 3,514,365 삼화페인트공업㈜ 에스엠투네트웍스 사업결합 유씨에이치파트너스 295,319,795 1,055,849,005 삼화페인트공업㈜ 유씨에이치파트너스 사업결합 삼화대림화학 - 419,719,403 삼화페인트공업㈜ 대림화학 사업결합 이노에프앤아이(주1) - 839,312,028 삼화페인트공업㈜ 이노에프앤아이 사업결합 합계 298,834,158 2,318,394,799 (주1) 당기 중 연결대상 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경되었습니다.연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상을 인식하였습니다. 유씨에이치파트너스 보유자산 대부분이 공정가치로 볼 수 있는 금융채권이므로 순자산을 공정가치로 간주하여 장부금액과 비교한 결과 장부금액(6,044백만원)이 공정가치(5,283백만원)를 761백만원 초과하여 해당금액을 손상인식하였습니다.삼화대림화학 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.삼화대림화학 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출총이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 할인율(4) <당기말> 　 　 　 　 삼화대림화학 19.2% 19.1% 0.00% 12.76% (1) 향후 5년간 매출총이익률의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. 41. 매각예정자산 연결실체는 전기말 보유하고 있는 토지에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 매각예정자산에 대한 매각을 완료하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지(유형자산) (주) - 959,223,364 토지(투자부동산) (주) - 2,982,516,888 합 계 - 3,941,740,252 (주) 매각예정자산으로 분류된 동 토지는 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있어 손상차손을 인식하지 않았습니다.42. 보고기간 후 사건연결실체가 발행한 교환사채 84억 중 74억이 조기상환청구되어 23년 2월 중에 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 2022.12.31 현재 제 75 기 2021.12.31 현재 제 74 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 234,317,525,805 255,263,983,041 264,339,914,195 　　현금및현금성자산 (주6,33) 22,396,574,192 24,165,967,211 38,074,290,154 　　단기금융상품 (주33) 523,806,150 147,202,110 21,396,828,604 　　매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 127,828,781,497 133,048,380,516 128,370,114,225 　　기타유동금융자산 0 0 160,000 　　재고자산 (주9,35) 82,101,412,136 92,435,077,105 74,634,832,853 　　기타유동자산 (주10) 1,466,951,830 1,525,615,847 1,863,688,359 　　매각예정자산 (주39) 0 3,941,740,252 0 　Ⅱ.비유동자산 279,127,363,269 275,327,020,310 271,803,996,836 　　장기매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 5,906,093,393 2,838,762,397 2,458,841,841 　　장기금융상품 (주6,33) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 　　기타비유동금융자산 (주8,33) 5,398,497,496 5,959,725,096 6,743,331,296 　　종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주11,35) 31,778,477,811 33,315,300,831 31,344,239,832 　　유형자산 (주12,35,38,39) 221,429,258,949 219,189,304,269 218,150,046,180 　　사용권자산 (주15) 3,298,165,220 3,808,248,667 1,674,568,605 　　투자부동산 (주13,39) 1,356,974,502 1,496,876,098 4,443,420,977 　　영업권 이외의 무형자산 (주14,35) 6,363,653,721 6,381,146,725 5,511,394,307 　　순확정급여자산 (주19) 2,844,051,900 1,639,025,951 678,985,143 　　기타비유동자산 (주10) 746,190,277 692,630,276 793,168,655 　자산총계 513,444,889,074 530,591,003,351 536,143,911,031 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 201,925,696,959 186,749,749,431 183,759,614,209 　　매입채무 및 기타채무 (주16,33,35,37) 87,285,901,332 100,630,742,811 114,807,336,524 　　단기차입부채 (주15,17,33,37,38) 105,031,387,363 80,824,562,849 63,327,065,017 　　당기법인세부채 (주30) 3,265,576,194 420,612,196 1,372,912,294 　　유동충당부채 (주20) 2,335,404,078 1,198,703,470 1,110,356,789 　　이연수익 (주21) 107,172,131 111,071,776 143,351,019 　　기타유동금융부채 (주18,33) 99,367,860 668,681,808 136,088,933 　　기타유동부채 (주22) 3,800,888,001 2,895,374,521 2,747,173,983 　　파생상품부채 0 0 115,329,650 　Ⅱ.비유동부채 48,537,657,626 83,979,071,205 87,449,406,186 　　장기차입부채 (주15,17,33,37,38) 32,923,451,035 67,004,847,421 68,703,300,019 　　종업원급여부채 (주19) 1,261,141,809 1,451,622,933 1,471,997,698 　　이연법인세부채 (주30) 13,673,556,500 15,372,810,376 16,737,608,469 　　기타비유동금융부채 (주18,33) 679,508,282 149,790,475 536,500,000 　부채총계 250,463,354,585 270,728,820,636 271,209,020,395 자본 　 　 　 　Ⅰ.자본금 (주1,23) 13,601,734,500 13,601,734,500 13,407,368,500 　Ⅱ.기타불입자본 (주24,34) 10,183,946,190 10,183,946,190 5,006,278,372 　Ⅲ.기타자본구성요소 (주24) (911,318,980) (613,015,130) 0 　Ⅳ.이익잉여금 (주25) 240,107,172,779 236,689,517,155 246,521,243,764 　자본총계 262,981,534,489 259,862,182,715 264,934,890,636 부채 및 자본총계 513,444,889,074 530,591,003,351 536,143,911,031 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 Ⅰ.매출액 (주5,26,35) 552,352,119,061 544,534,042,000 480,660,028,735 Ⅱ.매출원가 (주31,35) 460,015,390,503 469,775,388,884 397,413,483,297 Ⅲ.매출총이익 92,336,728,558 74,758,653,116 83,246,545,438 Ⅳ.판매비와관리비 80,288,235,240 77,540,723,061 75,177,008,649 　판매비 (주27,31,33) 29,789,017,193 32,001,396,090 30,796,227,630 　관리비 (주27,31) 50,499,218,047 45,539,326,971 44,380,781,019 Ⅴ.영업손익 12,048,493,318 (2,782,069,945) 8,069,536,789 Ⅵ.금융손익 (4,943,662,772) (1,952,538,607) (2,881,443,126) 　금융이익 (주29,33,35) 686,796,272 2,128,117,491 3,494,493,954 　금융원가 (주29,33) 5,630,459,044 4,080,656,098 6,375,937,080 Ⅶ.기타영업외손익 1,469,607,770 1,939,037,626 371,086,533 　기타이익 (주28,35) 7,560,702,678 4,509,237,888 2,992,207,099 　기타손실 (주28,35) 6,091,094,908 2,570,200,262 2,621,120,566 Ⅷ.종속기업및관계기업투자 손상차손 (주11) 1,836,823,020 3,790,913,318 900,000,000 Ⅸ.종속기업및관계기업투자 처분이익 (주11) 1,279,937 37,474,317 0 X.법인세비용차감전순손익 6,738,895,233 (6,549,009,927) 4,659,180,196 XI.법인세비용 (주30) 1,614,535,300 143,043,338 773,096,836 XII.당기순손익 5,124,359,933 (6,692,053,265) 3,886,083,360 XIII.기타포괄손익 354,058,841 (292,977,924) (82,768,246) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 354,058,841 (292,977,924) (82,768,246) 　　기타금융자산평가손익 (298,303,850) (613,015,130) 72,219,840 　　확정급여제도의 재측정요소 (주19,30) 652,362,691 320,037,206 (154,988,086) XIV.총포괄손익 5,478,418,774 (6,985,031,189) 3,803,315,114 XV.주당손익 (주32) 　 　 　 　기본주당손익 (단위 : 원) 217 (285) 174 　희석주당손익 (단위 : 원) 217 (285) 174 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (3,041,048,329) 0 245,547,772,525 255,726,099,696 배당금의 지급 0 0 0 (2,829,843,875) (2,829,843,875) 당기순손익 0 0 0 3,886,083,360 3,886,083,360 기타금융자산평가손익 0 0 0 72,219,840 72,219,840 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (154,988,086) (154,988,086) 주식선택권의 행사 0 445,500,000 0 0 445,500,000 전환사채의 상환 0 (235,930,000) 0 0 (235,930,000) 전환사채의 전환 187,993,000 2,731,385,185 0 0 2,919,378,185 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 7,157,661,261 0 0 7,157,661,261 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) 0 0 (2,051,289,745) 2020.12.31 (기말자본) 13,407,368,500 5,006,278,372 0 246,521,243,764 264,934,890,636 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 5,006,278,372 0 246,521,243,764 264,934,890,636 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) 당기순손익 0 0 0 (6,692,053,265) (6,692,053,265) 기타금융자산평가손익 0 0 (613,015,130) 0 (613,015,130) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (613,015,130) 236,689,517,155 259,862,182,715 2022.01.01 (기초자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (613,015,130) 236,689,517,155 259,862,182,715 배당금의 지급 0 0 0 (2,359,067,000) (2,359,067,000) 당기순손익 0 0 0 5,124,359,933 5,124,359,933 기타금융자산평가손익 0 0 (298,303,850) 0 (298,303,850) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 652,362,691 652,362,691 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (911,318,980) 240,107,172,779 262,981,534,489 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 76 기 제 75 기 제 74 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 26,052,973,436 (30,023,168,592) 32,866,108,002 　영업에서 창출된 현금 (주36) 30,973,823,269 (26,001,455,545) 35,372,592,864 　이자의 수취 306,483,557 381,683,098 333,581,236 　배당금의 수취 167,080,646 1,412,265,790 2,279,921,841 　이자의 지급 (4,833,114,459) (3,023,659,768) (3,453,552,058) 　법인세의 납부 (561,299,577) (2,792,002,167) (1,666,435,881) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (13,071,685,392) 2,716,481,016 (35,687,224,433) 　장ㆍ단기금융상품의 증가 (1,242,531,850) (11,088,397,250) (25,320,918,967) 　기타채권의 증가 (607,640,000) (2,626,197,200) (4,463,000,000) 　기타유동자산의 증가 (747,999,120) 0 0 　유형자산의 취득 (16,989,234,944) (12,545,944,745) (13,930,872,765) 　무형자산의 취득 (1,810,576,469) (2,902,321,835) (809,543,865) 　종속기업 및 공동기업투자의 취득 (400,000,000) (6,000,000,000) (499,500,000) 　기타금융자산의 증가 (40,500,000) 0 0 　장ㆍ단기금융상품의 감소 865,927,810 32,341,446,703 4,378,590,181 　기타유동금융자산의 감소 0 160,000 1,790,000 　기타채권의 감소 889,365,120 4,137,585,200 3,595,024,400 　유형자산의 처분 354,889,057 81,462,919 574,026,728 　무형자산의 처분 0 507,949,807 345,454,545 　매각예정자산의 처분 4,169,880,000 0 0 　종속기업 및 관계기업투자의 처분 101,279,937 275,500,000 0 　정부보조금의 증가 2,158,445,067 535,237,417 339,425,310 　기타비유동금융자산의 감소 227,010,000 0 102,300,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (14,360,826,657) 13,407,252,074 13,350,346,526 　단기차입금의 상환 (30,000,000,000) (25,000,000,000) (20,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (17,714,200,000) (2,714,200,000) (18,164,200,000) 　사채의 상환 0 (25,000,000,000) (25,000,000,000) 　전환사채의 상환 0 0 (13,066,058,000) 　파생상품부채의 상환 0 0 (1,374,942,000) 　리스부채의 상환 (1,248,194,637) (1,124,986,609) (925,388,299) 　자기주식의 취득 0 0 (2,051,289,745) 　배당금의 지급 (2,358,932,020) (3,459,502,215) (2,829,706,580) 　신주발행비용 0 (8,932,832) (2,538,600) 　주식선택권의 행사 0 (6,270) 0 　단기차입금의 차입 20,000,000,000 55,000,000,000 30,000,000,000 　장기차입금의 차입 17,100,000,000 5,800,000,000 19,000,000,000 　교환사채의 발행 0 9,914,880,000 0 　임대보증금의 감소 (139,500,000) 0 0 　사채의 발행 0 0 39,188,560,000 　자기주식의 처분 0 0 8,575,909,750 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) (1,379,538,613) (13,899,435,502) 10,529,230,095 V.기초의 현금및현금성자산 24,165,967,211 38,074,290,154 27,603,374,770 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (389,854,406) (8,887,441) (58,314,711) VI.기말의 현금및현금성자산 22,396,574,192 24,165,967,211 38,074,290,154 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 처분예정일 : 2023년 3월 24일 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 처분확정일 : 2022년 3월 25일 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 처분확정일 : 2021년 3월 26일 (단위 : 원) 구 분 제 76 기 제 75 기 제 74 기 미처분이익잉여금 192,449,424,503 189,128,951,879 199,054,674,988 전기이월미처분이익잉여금 186,672,701,879 195,500,967,938 195,251,359,874 확정급여제도의 재측정손익 652,362,691 320,037,206 (154,988,086) 기타금융자산평가손익의 재분류 - - 72,219,840 당기순손익 5,124,359,933 (6,692,053,265) 3,886,083,360 이익잉여금처분액 5,897,667,500 2,456,250,000 3,553,707,050 이익준비금 - 97,183,000 93,996,500 현금배당 주당배당금(율) 당기 250원(50%) 전기 100원(20%) 전전기 150원(30%) 5,897,667,500 2,359,067,000 　3,459,710,550 차기이월미처분이익잉여금 186,551,757,003 186,672,701,879 195,500,967,938 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제76기 재무제표는 2023년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제76기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제75기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사 1. 회사의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "당사")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 당사는 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안산공장을비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다. (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 류 기 붕, 배 맹 달 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 19,776,047 72.70 합 계 27,203,469 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. · 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형· 순공정가치로 측정하는 매각예정자산· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 7 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조) (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(주석 15 참조). (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 33 참조). (6) 비금융자산손상 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. (주석 11 참조) (7) 재고자산의 순실현가능가치 측정 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석 9 참조). 4. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 4.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ①기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4.2 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.4.3 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 4.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 화학제품제조 기술 서비스의 제공 화학제품의 제조 기술서비스를 제공합니다. 용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 청구서는 용역서비스가 완료되는 대로 고객에게 발행됩니다. 화학제품의 제조 기술서비스의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 4.5 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 당사가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 당사가 리스제공자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.4.6 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융이익ㆍ원가 또는 기타이익ㆍ손실로 분류됩니다. 4.7 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.4.8 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.9 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.10 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.11 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 20년 ~ 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구, 공구기구비품 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.13 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5 년 ~ 8 년 개발비 5 년 소프트웨어 5 년 ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.14 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4.15 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.16 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 4.18 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 4.19 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 4.20 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4.21 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. ④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4.22 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.4.23 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4.24 금융수익과 비용금융수익과 금융비용 중 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.4.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 5. 부문정보 (1) 지역에 대한 정보당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 487,747,278,294 485,223,685,109 아시아 59,210,520,709 56,685,288,048 유럽 2,866,792,169 967,657,703 아메리카 1,212,644,329 1,463,058,056 아프리카 1,314,883,560 194,353,084 합 계 552,352,119,061 544,534,042,000 (2) 주요고객에 대한 정보당사의 주요 고객 중 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 18,509백만원(전기:20,400백만원)입니다. 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보유현금 4,239,610 3,615,050 요구불예금 22,392,334,582 24,162,352,161 합 계 22,396,574,192 24,165,967,211 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 129,456,569,140 - 130,114,043,931 - 차감: 대손충당금 (3,665,221,414) - (4,379,390,241) - 미수금 369,694,832 - 322,258,065 - 차감: 대손충당금 (21,635,000) - (23,136,000) - 미수수익 38,913,734 - 41,155,971 - 대여금 395,694,000 7,756,261,874 6,655,500,000 1,515,943,000 차감: 대손충당금 - (3,649,503,096) (1,073,364,000) - 임차보증금 468,906,491 480,977,366 540,321,163 412,692,594 전세권 658,018,690 941,784,614 712,835,860 434,378,386 금융리스채권 127,841,024 332,307,025 138,155,767 431,482,807 보증금 등 - 44,265,610 - 44,265,610 합 계 127,828,781,497 5,906,093,393 133,048,380,516 2,838,762,397 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 103,534,165,896 15,066,242,386 5,669,740,701 5,186,420,157 129,456,569,140 미수금 346,987,022 - - 22,707,810 369,694,832 미수수익 38,913,734 - - - 38,913,734 대여금 8,151,955,874 - - - 8,151,955,874 임차보증금 949,883,857 - - - 949,883,857 전세권 1,599,803,304 - - - 1,599,803,304 금융리스채권 460,148,049 - - - 460,148,049 보증금 등 44,265,610 - - - 44,265,610 대손충당금 (4,189,602,778) (94,125,396) (127,447,448) (2,925,183,888) (7,336,359,510) 합 계 110,936,520,568 14,972,116,990 5,542,293,253 2,283,944,079 133,734,874,890 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 109,588,536,716 12,224,444,947 2,501,606,851 5,799,455,417 130,114,043,931 미수금 297,050,255 - - 25,207,810 322,258,065 미수수익 41,155,971 - - - 41,155,971 대여금 8,171,443,000 - - - 8,171,443,000 임차보증금 953,013,757 - - - 953,013,757 전세권 1,147,214,246 - - - 1,147,214,246 금융리스채권 569,638,574 - - - 569,638,574 보증금 등 44,265,610 - - - 44,265,610 대손충당금 (1,693,611,902) (241,259,449) (311,455,434) (3,229,563,456) (5,475,890,241) 합 계 119,118,706,227 11,983,185,498 2,190,151,417 2,595,099,771 135,887,142,913 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,379,390,241 1,096,500,000 3,049,639,683 277,154,000 손상차손 인식금액 - 2,574,638,096 1,358,636,392 819,346,000 제각 (434,547,473) - (28,885,834) - 손상차손 환입 (279,621,354) - - - 기말금액 3,665,221,414 3,671,138,096 4,379,390,241 1,096,500,000 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 5,305,869,300 - 5,867,096,900 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 합 계 - 5,398,497,496 - 5,959,725,096 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 10,157,022,424 (1,083,202,827) 9,073,819,597 12,256,703,256 (1,178,099,367) 11,078,603,889 제 품 35,286,646,553 (3,662,939,650) 31,623,706,903 34,504,069,876 (3,014,704,269) 31,489,365,607 재 공 품 12,704,061,277 (1,290,162,963) 11,413,898,314 12,539,342,889 (962,887,591) 11,576,455,298 원 재 료 23,605,304,270 (1,847,878,377) 21,757,425,893 27,792,548,743 (1,030,547,047) 26,762,001,696 미 착 품 8,232,561,429 - 8,232,561,429 11,528,650,615 - 11,528,650,615 합 계 89,985,595,953 (7,884,183,817) 82,101,412,136 98,621,315,379 (6,186,238,274) 92,435,077,105 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 4,455백만원(전기: 2,938백만원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 884,500,430 - 941,895,128 - 선급비용 582,451,400 746,190,277 336,685,863 692,630,276 환불자산 - - 247,034,856 - 합 계 1,466,951,830 746,190,277 1,525,615,847 692,630,276 11. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 위해삼화도료유한공사 도료 중국 12월 77.50 - 77.50 - 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 3,874,962,851 100.00 3,874,962,851 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 965,569,300 100.00 965,569,300 ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 727,768,480 100.00 727,768,480 ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 300,000,000 100.00 300,000,000 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 도료 말레이시아 12월 100.00 - 100.00 - 홈앤톤즈㈜ 도료 한국 12월 100.00 - 100.00 - ㈜유씨에이치파트너스 투자자문 한국 12월 81.76 4,987,968,000 81.76 4,987,968,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 99.00 766,022,200 99.00 766,022,200 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 6,843,250,000 100.00 6,843,250,000 ㈜삼화대림화학(주1) 화학제품 한국 12월 100.00 6,912,936,980 100.00 7,917,000,000 삼화재료과기(광동)유한공사(주2) 도료 중국 12월 - - 40.00 333,260,000 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP(주3) 도료 인도 3월 90.00 - 90.00 100,000,000 이노에프앤아이㈜ (주4) 필름 제조 한국 12월 - - 50.00 499,500,000 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부동산 투자임대 한국 7월 92.31 6,000,000,000 92.31 6,000,000,000 합 계 31,378,477,811 33,315,300,831 (주1) 당기 중 1,004백만원의 손상차손을 인식 하였습니다. (주2) 당기 중 삼화재료과기(광동)유한공사 청산완료 하였습니다. (주3) 당기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차 진행 중입니다. (주4) 당기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 이노에프앤아이㈜(주1) 필름제조 한국 12월 50.00 400,000,000 - - (주1) 당기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 했으며, 499백만원의 손상차손을 인식 하였으며, 당기 중 유상증자에 참여하여 400백만원을 출자하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 투자의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업 위해삼화도료유한공사 4,237,611,461 6,353,173,033 (2,115,561,572) 6,072,405,345 (330,660,604) (1,197,357,240) 삼화도료(장가항)유한공사 35,176,769,739 10,399,630,411 24,777,139,328 46,109,917,880 772,218,589 307,365,903 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 22,206,740,514 6,330,253,812 15,876,486,702 32,641,757,399 4,649,285,153 2,555,303,561 ㈜에스엠투네트웍스 7,537,973,732 4,786,853,621 2,751,120,111 13,011,737,580 361,012,263 (294,227,537) ㈜삼화로지텍 2,510,662,039 1,459,344,563 1,051,317,476 19,177,910,561 18,572,873 (38,196,222) Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 326,918,034 983,761,428 (656,843,394) 815,461,270 (253,385,604) (346,408,069) 홈앤톤즈㈜ 238,495,038 1,271,055,020 (1,032,559,982) 89,400,464 (48,547,750) (62,704,935) ㈜유씨에이치파트너스 (주1) 6,613,875,718 151,928,807 6,461,946,911 1,084,247,553 108,547,410 250,873,577 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 10,254,196,828 8,277,265,508 1,976,931,320 16,959,986,042 4,500,663,199 2,933,323,186 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 10,640,934,905 2,975,382,273 7,665,552,632 7,648,004,534 (189,148,305) (319,469,566) ㈜삼화대림화학 12,538,023,016 5,428,339,745 7,109,683,271 5,894,547,044 (142,691,513) (202,003,960) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP - - - - - - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,071,292,072 13,815,510,687 5,255,781,385 - (427,757,016) (793,636,200) 공동기업 이노에프앤아이㈜(주2) 10,996,861,792 10,810,419,799 186,441,993 5,064,395,642 250,085,017 133,848,237 (주1)(주2) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.당기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 종속기업 위해삼화도료유한공사 5,170,827,856 6,178,421,351 (1,007,593,495) 8,368,917,961 (1,343,439,336) (1,846,677,206) 삼화도료(장가항)유한공사 38,693,785,596 13,614,113,187 25,079,672,409 51,311,662,619 2,140,263,136 1,657,606,456 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 20,393,507,076 7,406,239,117 12,987,267,959 18,997,831,458 981,833,369 967,719,927 ㈜에스엠투네트웍스 7,852,024,409 4,806,676,761 3,045,347,648 9,597,028,197 415,613,522 467,110,588 ㈜삼화로지텍 2,556,989,527 1,467,475,829 1,089,513,698 18,705,617,654 110,137,434 141,005,848 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 608,531,212 924,120,556 (315,589,344) 501,544,423 (335,082,356) (399,684,023) 홈앤톤즈㈜ 251,932,635 1,221,787,682 (969,855,047) 613,482,869 (193,822,414) (207,130,267) ㈜유씨에이치파트너스 (주1) 6,500,505,005 472,859,066 6,027,645,939 1,219,342,254 746,882,864 851,683,483 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,163,047,314 6,950,113,260 (787,065,946) 6,506,916,992 (126,326,168) (468,083,724) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 9,540,073,505 1,800,841,634 7,739,231,871 4,297,383,843 (238,543,830) (257,968,606) ㈜삼화대림화학 12,031,863,342 4,720,176,111 7,311,687,231 6,124,415,885 440,023,565 382,854,034 삼화재료과기(광동)유한공사 548,483,613 258,589,982 289,893,631 1,377,631,950 (190,825,173) (177,054,125) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 116,568,677 - 116,568,677 (839,790) (155,050,995) (172,016,254) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,954,561,774 13,734,370,163 6,220,191,611 - (87,330,681) (279,808,389) 이노에프앤아이㈜ 10,331,107,294 11,078,513,538 (747,406,244) 5,257,480,264 (265,962,329) (763,482,325) (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 113,592,150,174 88,090,598,621 11,800,502,744 112,706,775,752 7,076,068,089 35,456,686,989 3,857,380,800 372,580,163,169 정부보조금 - (2,350,000,000) - - - (148,735,145) (1,575,652,520) (4,074,387,665) 감가상각누계액 - (23,817,813,351) (8,512,448,063) (79,495,863,618) (5,461,016,964) (29,789,374,559) - (147,076,516,555) 장부금액 113,592,150,174 61,922,785,270 3,288,054,681 33,210,912,134 1,615,051,125 5,518,577,285 2,281,728,280 221,429,258,949 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 113,589,143,714 79,218,195,620 11,762,002,744 109,791,856,212 6,235,849,531 34,016,575,649 2,998,903,310 357,612,526,780 정부보조금 - (2,425,000,000) - (414,370) - (98,155,800) - (2,523,570,170) 감가상각누계액 - (21,789,205,776) (8,023,096,053) (72,516,601,890) (5,287,133,075) (28,283,615,547) - (135,899,652,341) 장부금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 취득액 - 202,233,000 - 100,084,000 443,869,280 725,652,272 14,976,954,490 16,448,793,042 정부보조금 - - - - - (84,239,546) (1,575,652,520) (1,659,892,066) 처분 (99,476,000) (98,358,640) - (492,205) (4,348,455) (26,403,398) - (229,078,698) 감가상각비 - (2,002,861,089) (489,352,010) (7,434,999,613) (441,242,156) (2,064,677,345) - (12,433,132,213) 건설중인자산에서 대체 - 8,807,000,000 38,500,000 3,271,480,000 668,056,000 1,333,441,000 (14,118,477,000) - 투자부동산등에서 대체 102,482,460 10,782,155 - - - - - 113,264,615 기말금액 113,592,150,174 61,922,785,270 3,288,054,681 33,210,912,134 1,615,051,125 5,518,577,285 2,281,728,280 221,429,258,949 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 114,297,585,203 55,762,481,019 4,588,955,138 37,148,636,472 837,360,269 5,074,143,679 440,884,400 218,150,046,180 취득액 200,866,421 403,710,366 - 182,501,000 298,731,777 1,105,573,727 12,286,868,454 14,478,251,745 처분 - - (304,166,698) (28,789,500) (11,187,020) (15,637,778) - (359,780,996) 감가상각비 - (1,894,496,975) (545,881,749) (7,162,950,260) (362,277,184) (2,099,515,326) - (12,065,121,494) 건설중인자산에서대체 92,767,612 751,661,078 - 7,135,442,240 186,088,614 1,562,890,000 (9,728,849,544) - 투자부동산으로대체 (42,852,158) (19,365,644) - - - - - (62,217,802) 무형자산에서 대체 - - - - - 7,350,000 - 7,350,000 매각예정자산으로대체 (959,223,364) - - - - - - (959,223,364) 기말금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 감가상각비 중 10,512백만원(전기: 10,316백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,921백만원(전기: 1,749백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보(주석 38 참조)로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 660,483,183 - 660,483,183 762,965,643 - 762,965,643 건물 1,047,557,922 (351,066,603) 696,491,319 1,070,768,893 (336,858,438) 733,910,455 합계 1,708,041,105 (351,066,603) 1,356,974,502 1,833,734,536 (336,858,438) 1,496,876,098 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 762,965,643 733,910,455 1,496,876,098 3,702,630,373 740,790,604 4,443,420,977 감가상각비 - (26,636,981) (26,636,981) - (26,245,793) (26,245,793) 유형자산으로 대체 (102,482,460) (10,782,155) (113,264,615) 42,852,158 19,365,644 62,217,802 매각예정자산으로 대체 - - - (2,982,516,888) - (2,982,516,888) 기말금액 660,483,183 696,491,319 1,356,974,502 762,965,643 733,910,455 1,496,876,098 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 54,017,640 69,613,700 운영비용 26,636,981 26,245,793 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 660,483,183 1,431,387,013 762,965,643 2,016,925,280 건 물 696,491,319 1,572,701,703 733,910,455 1,215,419,840 합 계 1,356,974,502 3,004,088,716 1,496,876,098 3,232,345,120 당사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다. (주석 38참조) 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 4,483,492,915 1,136,858,669 7,719,870,815 10,350,059,706 23,690,282,105 정부보조금 - - (1,214,207,367) - (1,214,207,367) 감가상각누계액 - (913,340,196) (3,897,582,107) (9,712,838,280) (14,523,760,583) 손상차손누계액 (285,442,360) - (1,303,218,074) - (1,588,660,434) 장부금액 4,198,050,555 223,518,473 1,304,863,267 637,221,426 6,363,653,721 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 4,483,492,915 1,108,814,117 6,316,359,990 9,917,039,706 21,825,706,728 정부보조금 - - (808,685,379) (966,686) (809,652,065) 감가상각누계액 - (798,964,298) (3,685,573,149) (9,476,068,156) (13,960,605,603) 손상차손누계액 (185,307,485) - (488,994,850) - (674,302,335) 장부금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 외부취득액 - 28,044,552 - 433,020,000 461,064,552 내부개발로 인한 증가 - - 1,403,510,825 - 1,403,510,825 정부보조금 - - (508,898,421) - (508,898,421) 상각비 - (114,375,898) (108,632,525) (235,803,438) (458,811,861) 손상차손 (100,134,875) - (814,223,224) - (914,358,099) 기말금액 4,198,050,555 223,518,473 1,304,863,267 637,221,426 6,363,653,721 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 3,472,608,720 402,244,230 949,672,181 686,869,176 5,511,394,307 외부취득액 1,016,974,190 42,670,432 - 119,069,000 1,178,713,622 내부개발로 인한 증가 - - 1,723,608,213 - 1,723,608,213 유형자산으로 대체 - - (7,350,000) - (7,350,000) 정부보조금 - - (535,237,417) - (535,237,417) 처분 (336,397,480) (12,951,978) - - (349,349,458) 상각비 - (122,112,865) (287,046,196) (365,933,312) (775,092,373) 손상차손환입 145,000,000 - - - 145,000,000 손상차손 - - (488,994,850) - (488,994,850) 기타 - - (21,545,319) - (21,545,319) 기말금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비(관리비) 1,103,315,042 226,306,603 연구시험비 등(매출원가) 10,128,031,431 12,104,346,033 합 계 11,231,346,473 12,330,652,636 (4) 개발비의 손상당사는 당기 중 '디스플레이용가변형점접착소재개발'외 2건에 대해 사업성이 낮은 것으로 판단하고 해당프로젝트와 관련된 개발비 369백만원을 전액 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타손실'에 포함되어 있습니다. 또한 당사는 개발중인 'XDI ADDUCT 개발사업'과 관련된 무형자산에 대한 사용가치를 추정하였으며, 손상평가를 위해 사용된 할인율은 10.1%이고, 제품출시 후 3년간의 현금흐름을 적용하였습니다. 동 평가결과 회수가능액은 818백만이었으며, 회수가능액을 초과하는 445백만원을 포괄손익계산서 상 '기타손실'로 인식하였습니다. 15. 리스 (1) 당사가 리스이용자인 경우① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 기초금액 2,540,557,803 1,267,690,864 3,808,248,667 100,316,007 1,577,252,598 1,677,568,605 증가 563,073,839 830,313,792 1,393,387,631 6,141,864,052 381,825,868 6,523,689,920 감소 (104,249,840) (62,694,731) (166,944,571) (2,932,598,812) (25,434,092) (2,958,032,904) 감가상각비 (1,009,624,010) (726,902,497) (1,736,526,507) (769,023,444) (665,953,510) (1,434,976,954) 기말금액 1,989,757,792 1,308,407,428 3,298,165,220 2,540,557,803 1,267,690,864 3,808,248,667 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4.13~ 9.12 1,548,304,131 2,652,151,035 1,110,362,849 3,243,966,345 당사는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다. ③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,354,329,194 1,679,666,091 증가 1,257,638,905 3,827,653,040 감소 (163,318,296) (28,003,328) 이자비용 258,556,365 130,819,373 지급 (1,506,751,002) (1,255,805,982) 기말금액 4,200,455,166 4,354,329,194 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 258,556,365 130,819,373 사용권자산 감가상각비 1,736,526,507 1,434,976,954 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (33,184,799) (193,004,695) 단기리스와 관련된 비용 114,485,752 368,538,541 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 51,897,580 48,696,646 합 계 2,128,281,405 1,790,026,819 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,506,751,002 1,255,805,982 단기리스 관련 비용 114,485,752 368,538,541 소액자산 리스 관련 비용 51,897,580 48,696,646 총현금유출액 1,673,134,334 1,673,041,169 (2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스당사는 사용권자산으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 당사는 전기에 사용권자산의 제거로 193,004,695원의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 사용권자산처분이익으로 표시하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 당 기 1년 이내 132,000,000 1년 초과 ~ 2년 이내 132,000,000 2년 초과 ~ 3년 이내 132,000,000 3년 초과 ~ 4년 이내 121,000,000 할인되지 않은 총 리스료 517,000,000 미실현 금융수익 (56,851,951) 리스순투자 460,148,049 ② 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 54,017,640원(전기: 69,613,700원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 운용리스 당 기 전 기 1년 이내 31,950,000 47,280,000 1년 초과 ~ 2년 이내 12,000,000 38,870,000 합 계 43,950,000 86,150,000 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 73,573,446,301 85,964,694,948 미지급금 9,388,872,035 10,885,676,422 미지급비용 4,322,644,656 3,779,167,821 미지급배당금 938,340 1,203,620 합 계 87,285,901,332 100,630,742,811 17. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 52,000,000,000 - 62,000,000,000 - 장기차입금 3,414,200,000 30,271,300,000 17,714,200,000 16,585,500,000 리스부채 1,548,304,131 2,652,151,035 1,110,362,849 3,243,966,345 사채 40,000,000,000 - - 40,000,000,000 사채발행차금 (229,740,448) - - (501,385,716) 교환사채 8,400,000,000 - - 8,400,000,000 교환권조정 (101,376,320) - - (723,233,208) 합계 105,031,387,363 32,923,451,035 80,824,562,849 67,004,847,421 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 KB국민은행 외 3.48 ~ 6.49 52,000,000,000 62,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 5.97 - 15,000,000,000 15,000,000,000 - 시설자금 산업은행 2.20~3.31 3,414,200,000 15,271,300,000 2,714,200,000 16,585,500,000 합 계 3,414,200,000 30,271,300,000 17,714,200,000 16,585,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채() 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 제20회 무보증 사채() 2020년 10월 28일 2023년 10월 28일 1.902 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 소 계 40,000,000,000 - - 40,000,000,000 사채할인발행차금 (229,740,448) - - (501,385,716) 합 계 39,770,259,552 - - 39,498,614,284 (*) 회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있습니다. (5) 교환사채 ① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 02월 26일 2024년 02월 26일 0% 8,298,623,680 7,676,766,792 ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 02월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 1주당 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 발행할 주식 삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말 및 전기말 현재 교환사채등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 교환사채 8,400,000,000 8,400,000,000 교환권조정 (101,376,320) (723,233,208) 합 계 8,298,623,680 7,676,766,792 교환권대가 891,666,250 891,666,250 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 94,367,860 - 4,181,808 - 수입보증금 5,000,000 679,508,282 664,500,000 149,790,475 합 계 99,367,860 679,508,282 668,681,808 149,790,475 19. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,422백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 33백만원 입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (유)딜로그가 수행하였습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말 시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,766,409,502 14,121,970,563 사외적립자산의 공정가치 (15,610,461,402) (15,760,996,514) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (2,844,051,900) (1,639,025,951) ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,121,970,563 15,233,257,689 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 1,843,466,991 1,833,080,616 과거근무원가 (113,764,906) - 이자원가 429,675,924 387,338,628 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여채무의 재측정요소 - 재무적 가정 (1,615,380,734) (452,039,773) - 경험조정 535,003,342 (203,509,597) 지급액 (2,434,561,678) (2,708,068,000) 관계사 전출입액 - 31,911,000 기말금액 12,766,409,502 14,121,970,563 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-)의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다. ③ 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 15,760,996,514 15,912,242,832 사외적립자산의 이자수익 457,834,765 372,201,659 사용자 기여금 2,170,000,000 2,315,226,000 퇴직급여 지급액 (2,513,038,325) (2,624,133,402) 관계사 전출입액 - 31,911,000 사외적립자산의 재측정요소 (265,331,552) (246,451,575) 기말금액 15,610,461,402 15,760,996,514 ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 15,604,367,402 15,754,902,514 국민연금전환금 6,094,000 6,094,000 합 계 15,610,461,402 15,760,996,514 ⑤ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,451,622,933 1,471,997,698 당기근무원가 131,847,228 134,146,068 이자원가 48,624,420 40,743,192 급여지급액 (237,605,500) (216,838,000) 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 (133,347,272) 21,573,975 기말금액 1,261,141,809 1,451,622,933 ⑥ 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 <확정급여부채> 당기근무원가 1,843,466,991 1,833,080,616 과거근무원가 (113,764,906) - 이자원가 429,675,924 387,338,628 사외적립자산의 이자수익 (457,834,765) (372,201,659) 소 계 1,701,543,244 1,848,217,585 <기타장기종업원급여> 당기근무원가 131,847,228 134,146,068 이자원가 48,624,420 40,743,192 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 (133,347,272) 21,573,975 소 계 47,124,376 196,463,235 합 계 1,748,667,620 2,044,680,820 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,015,196,369 1,322,600,523 판매비와관리비 733,471,251 722,080,297 합 계 1,748,667,620 2,044,680,820 ⑦ 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.89 3.37 기대임금상승률 3.46 3.44 ⑧ 확정급여채무 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (585,905,106) 647,344,549 기대임금상승률 (1% 변동) 667,686,737 (613,684,169) ⑨ 당기말과 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,309,053,338 6,366,675,536 9,055,110,175 17,730,839,049 - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,380,148,748 6,369,098,391 8,271,813,251 17,021,060,390 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,617백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.15년(전기 5.36년)입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 1,767,281,800 907,200,844 반품충당부채 568,122,278 291,502,626 합 계 2,335,404,078 1,198,703,470 (2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 907,200,844 813,411,333 설정 1,437,873,319 1,066,216,492 사용 (577,792,363) (972,426,981) 기말 1,767,281,800 907,200,844 (3) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 291,502,626 296,945,456 증가 276,619,652 - 감소 - (5,442,830) 기말 568,122,278 291,502,626 21. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 107,172,131 111,071,776 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 고객충성제도 관련 이연수익은 계약부채에 해당합니다. 22. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 508,163,945 642,325,209 예수금 3,292,724,056 2,253,049,312 합 계 3,800,888,001 2,895,374,521 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 45,000,000주 23,000,000주 45,000,000주 23,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 27,203,469주 - 27,203,469주 - 자본금 13,601,734,500원 - 13,601,734,500원 - (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 27,203,469 - 26,814,737 - 전환사채의 전환 - - 388,732 - 기말 27,203,469 - 27,203,469 - 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,550,691,267 28,550,691,267 자기주식(주1) (29,589,285,821) (29,589,285,821) 자기주식처분이익 8,721,834,855 8,721,834,855 주식선택권 526,200,000 526,200,000 전환권대가청산이익 1,082,839,639 1,082,839,639 교환권대가 891,666,250 891,666,250 합 계 10,183,946,190 10,183,946,190 (주1) 자기주식 중 707,072주는 교환사채의 교환대상주식으로 교환시를 제외하고 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,550,691,267 25,417,030,280 전환사채의 전환 - 3,133,660,987 기말금액 28,550,691,267 28,550,691,267 (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기초 3,612,799 29,589,285,821 3,750,000 30,712,962,011 교환사채의 교환 - - (134,678) (1,103,012,820) 주식선택권 행사 - - (2,523) (20,663,370) 기말 3,612,799 29,589,285,821 3,612,799 29,589,285,821 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,721,834,855 8,300,627,078 교환사채의 교환 - 454,109,583 주식선택권 행사 - 84,570,360 법인세효과 - (117,472,166) 기말금액 8,721,834,855 8,721,834,855 (5) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 287,303,386 전환청구 - (287,303,386) 기말금액 - - (6) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 891,666,250 - 발행 - 1,061,507,438 교환청구 - (169,841,188) 기말금액 891,666,250 891,666,250 (7) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산평가손익 (911,318,980) (613,015,130) 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 6,800,867,250 6,703,684,250 재평가적립금(주2) 35,051,241,216 35,051,241,216 기업합리화적립금(주3) 3,805,639,810 3,805,639,810 기타임의적립금 2,000,000,000 2,000,000,000 미처분이익잉여금 192,449,424,503 189,128,951,879 합 계 240,107,172,779 236,689,517,155 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 236,689,517,155 246,521,243,764 배당금 지급 (2,359,067,000) (3,459,710,550) 당기순이익 5,124,359,933 (6,692,053,265) 확정급여제도의 재측정요소 652,362,691 320,037,206 기말금액 240,107,172,779 236,689,517,155 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)===================== 제76(당)기 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 제75(전)기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 삼화페인트공업주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 미처분이익잉여금 192,449,424,503 189,128,951,879 전기이월미처분이익잉여금 186,672,701,879 195,500,967,938 확정급여제도의 재측정손익 652,362,691 320,037,206 당기순이익 5,124,359,933 (6,692,053,265) 이익잉여금처분액 5,897,667,500 2,456,250,000 이익준비금 - 97,183,000 현금배당 (주당배당금(율) 당기 250원(50%) 전기 100원(20%) 5,897,667,500 2,359,067,000 차기이월미처분이익잉여금 186,551,757,003 186,672,701,879 (4) 당기 및 전기의 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 27,203,469 주 27,203,469 주 자기주식수 3,612,799 주 3,612,799 주 배당받을 주식수 23,590,670 주 23,590,670 주 배당(예정)액 5,897,667,500 2,359,067,000 배당성향 (주1, 주2) 115% - 1주당배당금 250 100 배당수익율 4.2% 1.2% (주1) 배당성향은 배당(예정)액 ÷당기순이익으로 산출하였습니다.(주2) 전기 배당성향은 당기순손실이므로 산정하지 않았습니다. 26. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 487,747,278,294 485,223,685,109 해외 64,604,840,767 59,310,356,891 합 계 552,352,119,061 544,534,042,000 수익인식시기 한 시점에 이행 552,062,021,206 544,475,397,155 기간에 걸쳐 이행 290,097,855 58,644,845 합 계 552,352,119,061 544,534,042,000 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 552,062,021,206 544,475,397,155 용역의 제공 290,097,855 58,644,845 합 계 552,352,119,061 544,534,042,000 27. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 여비교통비 918,139,056 624,423,844 접대비 1,214,598,136 1,074,530,514 광고선전비 4,302,190,305 6,446,471,999 운반비 18,828,233,076 18,428,010,466 검사수수료 471,424,353 443,195,258 차량유지비 795,699,381 674,081,886 대손상각비(환입) (279,621,354) 1,358,636,392 견본비 1,560,982,730 1,302,538,014 포장비 398,734,202 427,483,478 기타 1,578,637,308 1,222,024,239 합 계 29,789,017,193 32,001,396,090 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 28,001,545,881 25,411,110,338 퇴직급여 3,182,193,727 2,621,100,382 복리후생비 3,706,942,110 3,290,043,299 세금과공과 922,000,441 837,193,609 감가상각비 3,330,712,253 2,788,005,500 보험료 936,980,935 854,545,438 지급수수료 5,828,216,984 5,737,699,021 무형자산상각비 458,811,861 775,092,373 지급임차료 104,214,232 351,483,319 건물관리비 637,189,944 529,969,146 기타 3,390,409,679 2,343,084,546 합 계 50,499,218,047 45,539,326,971 28. 기타손익(1) 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 125,856,523 40,827,919 무형자산처분이익 - 190,367,455 외환차익 3,139,657,068 1,079,233,227 수입임대료 110,932,193 109,317,880 외화환산이익 112,612,477 325,373,899 이연수익의 환입 1,280,806 1,100,781 잡이익 2,722,232,778 1,776,404,027 사용권자산처분이익 - 193,004,695 보험차익 - 6,669,000 무형자산손상차손환입 - 145,000,000 기술료수익 651,991,085 641,939,005 매각예정자산처분이익 696,139,748 - 합 계 7,560,702,678 4,509,237,888 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 46,164 325,763,996 무형자산처분손실 - 31,767,106 외환차손 724,871,773 157,448,142 기부금 80,125,400 30,078,000 기타의대손상각비 2,574,638,096 819,346,000 외화환산손실 883,463,302 10,953,598 무형자산손상차손 914,358,099 488,994,850 잡손실 913,592,074 705,848,570 합 계 6,091,094,908 2,570,200,262 29. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 418,523,110 451,609,001 소 계 418,523,110 451,609,001 배당금수익 167,080,646 1,412,265,790 외화환산이익 97,990,874 99,125,114 외환차익 3,201,642 165,117,586 합 계 686,796,272 2,128,117,491 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 리스부채 258,556,365 130,819,373 일반차입금 3,319,251,016 2,077,749,798 사채 1,654,302,156 1,775,499,380 소 계 5,232,109,537 3,984,068,551 기타비유동금융자산손상차손 8,495,000 - 외화환산손실 389,854,406 10,512,555 외환차손 101 223,237 금융수수료 - 85,851,755 총 계 5,630,459,044 4,080,656,098 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 3,388,331,716 637,169,274 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 17,931,859 1,202,532,795 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,699,253,876) (1,364,798,093) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (92,474,399) (331,860,638) 법인세비용 1,614,535,300 143,043,338 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,738,895,233 (6,549,009,927) 적용세율에 따른 법인세 1,401,690,208 (1,309,801,985) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 (77,207,124) (176,173,009) 비공제비용으로 인한 효과 488,714,381 777,332,303 세액공제로 인한 효과 (1,190,282,305) (693,566,791) 기타 973,688,281 342,720,025 소 계 194,913,233 250,312,528 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 17,931,859 1,202,532,795 법인세비용 1,614,535,300 143,043,338 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(주) 23.96% - (주) 전기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (30,407,447) 2,983,890 (27,423,557) 대손충당금 4,304,641,262 (1,764,163,043) 2,540,478,219 이연수익 111,071,776 (3,899,645) 107,172,131 충당부채 859,398,270 868,048,051 1,727,446,321 반품충당부채 44,467,770 523,654,508 568,122,278 유형자산 (88,198,435,755) 3,228,593,269 (84,969,842,486) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1,953,657,507) 139,802,020 (1,813,855,487) 재고자산 6,182,535,853 1,615,312,801 7,797,848,654 미지급비용 3,985,128,933 (144,479,124) 3,840,649,809 무형자산 185,307,485 100,134,875 285,442,360 주식선택권 526,200,000 - 526,200,000 리스 722,844,941 373,024,261 1,095,869,202 교환사채 (723,233,208) 621,856,888 (101,376,320) 종속기업투자주식 등 - 830,013,637 830,013,637 이월세액공제 733,536,385 (347,695,797) 385,840,588 합 계 (73,250,601,242) 6,043,186,591 (67,207,414,651) 이연법인세자산(부채) (15,372,810,376) 1,699,253,876 (13,673,556,500) ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (31,056,160) 648,713 (30,407,447) 대손충당금 3,233,809,324 1,070,831,938 4,304,641,262 이연수익 143,351,019 (32,279,243) 111,071,776 충당부채 757,641,664 101,756,606 859,398,270 반품충당부채 51,430,422 (6,962,652) 44,467,770 유형자산 (88,254,017,700) 55,581,945 (88,198,435,755) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,651,449,785) 697,792,278 (1,953,657,507) 재고자산 5,477,518,815 705,017,038 6,182,535,853 미지급비용 3,887,751,698 97,377,235 3,985,128,933 무형자산 330,307,485 (145,000,000) 185,307,485 전환사채 (288,794,320) 288,794,320 - 주식선택권 631,440,000 (105,240,000) 526,200,000 리스 74,666,120 648,178,821 722,844,941 교환사채 - (723,233,208) (723,233,208) 이월세액공제 - 733,536,385 733,536,385 합 계 (76,637,401,418) 3,386,800,176 (73,250,601,242) 이연법인세자산(부채) (16,737,608,469) 1,364,798,093 (15,372,810,376) (4) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 당기법인세: 자기주식처분이익 - (117,472,166) 교환권대가 - (295,918,953) 소 계 - (413,391,119) 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 (162,683,149) (89,060,589) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 70,208,750 170,591,070 소 계 (92,474,399) 81,530,481 합 계 (92,474,399) (331,860,638) (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세: 확정급여제도 재측정요소 (162,683,149) (89,060,589) 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익 70,208,750 170,591,070 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,622,389,120 7,563,814,284 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,381,505,327 2,796,143,059 합 계 10,003,894,447 10,359,957,343 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (23,634,160,619) (25,669,436,733) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (43,290,328) (63,330,986) 합 계 (23,677,450,947) (25,732,767,719) 이연법인세자산(부채) 순액 (13,673,556,500) (15,372,810,376) (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 차감할 일시적 차이 종속기업 34,921,092,723 33,922,768,875 공동기업 499,500,000 - 합 계 35,420,592,723 33,922,768,875 (8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 미지급법인세 3,265,576,194 420,612,196 선급법인세 - - 상계후금액 3,265,576,194 420,612,196 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 기 전 기 재공품과 제품의 변동 (24,069,877,694) (29,638,413,504) 사용된 원재료 272,620,701,850 272,110,962,369 사용된 상품 131,928,358,794 144,721,899,099 종업원급여 57,408,174,300 55,671,190,579 퇴직급여 5,641,048,022 5,164,379,510 감가상각비(주1) 14,196,295,701 13,526,344,241 무형자산상각비 458,811,861 775,092,373 운송비 21,628,578,568 21,608,219,260 광고비 4,302,190,305 6,446,471,999 기타비용 56,189,344,036 56,929,966,019 합 계 540,303,625,743 547,316,111,945 (주1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비로 구성되어 있습니다. 32. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익을 계산하기 위한 순이익 5,124,359,933 (6,692,053,265) 가중평균유통보통주식수 23,590,670 23,482,117 기본주당이익(손실) 217 (285) (2) 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 472,859,978 707,070주 주식선택권 - 200,000주 ② 전기말 (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 369,328,637 707,070주 주식선택권 - 200,000주 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 250,463,354,585 270,728,820,636 자본 262,981,534,489 259,862,182,715 부채비율 95.24% 104.2% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,305,869,300 - 5,398,497,496 5,398,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 22,396,574,192 22,396,574,192 22,396,574,192 단기금융상품 - - 523,806,150 523,806,150 523,806,150 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 127,828,781,497 127,828,781,497 127,828,781,497 장기매출채권및기타채권 - - 5,906,093,393 5,906,093,393 5,275,455,557 합계 92,628,196 5,305,869,300 156,661,255,232 162,059,752,728 161,429,114,892 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가로측정하는 금융자산 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,867,096,900 - 5,959,725,096 5,959,725,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 24,165,967,211 24,165,967,211 24,165,967,211 단기금융상품 - - 147,202,110 147,202,110 147,202,110 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 133,048,380,516 133,048,380,516 133,048,380,516 장기매출채권및기타채권 - - 2,838,762,397 2,838,762,397 2,838,762,397 합계 92,628,196 5,867,096,900 160,206,312,234 166,166,037,330 166,166,037,330 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 87,285,901,332 87,285,901,332 87,285,901,332 단기차입부채 - 105,031,387,363 105,031,387,363 105,031,387,363 장기차입부채 - 32,923,451,035 32,923,451,035 30,692,648,371 기타유동금융부채 - 99,367,860 99,367,860 99,367,860 기타비유동금융부채 - 679,508,282 679,508,282 609,569,147 합계 226,019,615,872 226,019,615,872 223,718,874,073 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 100,630,742,811 100,630,742,811 100,630,742,811 단기차입부채 - 80,824,562,849 80,824,562,849 80,824,562,849 장기차입부채 - 67,004,847,421 67,004,847,421 67,004,847,421 기타유동금융부채 - 668,681,808 668,681,808 668,681,808 기타비유동금융부채 - 149,790,475 149,790,475 149,790,475 합계 - 249,278,625,364 249,278,625,364 249,278,625,364 (5) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화금융자산 21,341,491 352,525,560 19,003,975 126,819,626 외화금융부채 1,699,516 - 2,456,227 13,156,500 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY 당기 전기 당기 전기 당기손익 2,489,227,465 1,961,735,514 336,020,313 117,100,299 자본 2,489,227,465 1,961,735,514 336,020,313 117,100,299 2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인한 가치변동(공정가치) 위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다. ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니 다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당기말 현재 6,446백만원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 87,285,901,332 87,285,901,332 87,285,901,332 - - - 단기차입금 52,000,000,000 53,175,733,333 8,533,300,000 44,642,433,333 - - 유동성장기차입금 3,414,200,000 3,489,290,939 702,479,115 2,786,811,824 - - 장기차입금 30,271,300,000 32,122,659,630 174,451,546 509,471,886 29,186,880,268 2,251,855,930 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 기타금융부채 684,508,282 684,508,282 - 5,000,000 - 679,508,282 금융보증계약 94,367,860 6,446,438,859 6,446,438,859 - - - 유동리스부채 1,548,304,131 1,596,860,660 439,616,800 1,157,243,860 - - 비유동리스부채 2,652,151,035 3,067,806,030 - - 3,067,806,030 - 합 계 226,019,615,872 236,897,686,021 112,171,101,276 89,540,534,235 32,254,686,298 2,931,364,212 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 100,630,742,811 100,630,742,811 100,630,742,811 - - - 단기차입금 62,000,000,000 62,858,450,000 10,392,350,000 52,466,100,000 - - 유동성장기차입금 17,714,200,000 18,071,166,191 772,401,512 17,298,764,679 - - 장기차입금 16,585,500,000 18,110,843,562 108,453,606 317,086,593 13,943,625,757 3,741,677,606 사채(교환사채포함) 47,175,381,076 49,921,600,000 190,200,000 570,600,000 49,160,800,000 - 기타금융부채 814,290,475 814,290,475 - 664,500,000 149,790,475 - 금융보증계약 4,181,808 7,679,380,000 7,679,380,000 - - - 유동리스부채 1,110,362,849 1,145,385,820 229,219,980 916,165,840 - - 비유동리스부채 3,243,966,345 3,788,668,570 - - 3,788,668,570 - 합 계 249,278,625,364 263,020,527,429 120,002,747,909 72,233,217,112 67,042,884,802 3,741,677,606 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,047,487,400 5,047,487,400 5,416,000,000 5,416,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 5,906,093,393 5,275,455,557 2,838,762,397 2,641,808,772 합 계 10,953,580,793 10,322,942,957 8,254,762,397 8,057,808,772 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 32,923,451,035 30,692,648,371 67,004,847,421 64,123,141,871 기타비유동금융부채 679,508,282 609,569,147 149,790,475 149,369,343 합 계 33,602,959,317 31,302,217,518 67,154,637,896 64,272,511,214 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,047,487,400 5,047,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 5,275,455,557 - 5,275,455,557 합 계 - 5,275,455,557 5,047,487,400 10,322,942,957 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 30,692,648,371 - 30,692,648,371 기타비유동금융부채 - 609,569,147 - 609,569,147 합 계 - 31,302,217,518 - 31,302,217,518 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,416,000,000 5,416,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 2,641,808,772 - 2,641,808,772 합 계 - 2,641,808,772 5,416,000,000 8,057,808,772 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 64,123,141,871 - 64,123,141,871 기타비유동금융부채 - 149,369,343 - 149,369,343 합 계 - 64,272,511,214 - 64,272,511,214 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 5.89% ~ 8.92%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.68% ~ 3.79%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,416,000,000 6,199,606,200 공정가치평가 (368,512,600) (783,606,200) 기말금액 5,047,487,400 5,416,000,000 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.59% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 258,381,900 451,096,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 351,010,096 543,725,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정되는 금융자산: 배당금수익 9,450,000 265,200,000 손상차손 (8,495,000) - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 418,523,110 451,609,001 외화환산이익 124,268,190 416,594,736 외화환산손실 (1,273,317,708) (17,264,297) 외환차익 3,142,858,710 1,244,350,813 외환차손 (724,871,874) (157,671,379) 대손상각비 (2,295,016,742) (2,177,982,392) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (5,232,109,537) (3,984,068,551) 외화환산이익 86,335,161 7,904,277 외화환산손실 - (4,201,856) 34. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 부여일 2017.3.14 미행사 잔여수량 200,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 결정 행사가격 8,910원 가득조건 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 행사기간 2019.3.14 ~ 2026.3.13 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 526,200,000 631,440,000 행사 - (105,240,000) 기말 526,200,000 526,200,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 적용변수 주식가격 8,890 원 행사가격 8,910 원 기대변동성 41.19% 옵션만기 2026년 3월 13일 배당수익률 3.13% 무위험이자율 2.04% 35. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당사의 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 위해삼화도료유한공사 삼화도료(장가항)유한공사 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED ㈜에스엠투네트웍스 ㈜삼화로지텍 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 홈앤톤즈㈜ ㈜유씨에이치파트너스 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED SAMHWA-VH COMPANY LIMITED ㈜삼화대림화학 삼화재료과기(광동)유한공사(주1) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 종속기업의 종속기업 UCH Credit microcredit Company.,LLC 종속기업의 관계기업 및 공동기업투자 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 공동기업투자 이노에프앤아이㈜(주2) 기타의 특수관계자 이노에프앤씨㈜ (주1) 당기 중 삼화재료과기(광동)유한공사 333백만원의 손상차손을 인식하였으며, 당기에 청산절차를 완료 했습니다.(주2) 당기 중 종속기업이 보유한 피투자 회사의 주식을 매각하여 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 위해삼화도료유한공사 - 78,998,593 - - - - - 삼화도료(장가항)유한공사 885,028,128 - - - - 216,417,355 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 10,353,649,616 - - - - 435,573,730 - ㈜에스엠투네트웍스 - 2,212,200 423,806,000 343,520,000 - - 3,469,827,260 ㈜삼화로지텍 - - - - - 7,200,000 18,896,925,183 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 172,143,468 - - - - 33,818,805 - 홈앤톤즈㈜ 47,694,666 - - - - 20,049,316 12,500,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 8,233,097,305 - - - - 34,051,258 - SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 3,015,378,271 - - - - - - ㈜코아네트 - - 1,582,850,000 - - 1,520,000 53,000,000 ㈜삼화대림화학 14,459,914 257,002,471 - - - 69,542,215 236,480,823 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITEDLIABILITY COMPANY 2,368,990 - - - - - - 삼화재료과기(광동)유한공사 - 76,498,422 - - - - - ㈜유씨에이치파트너스 - - - - - - - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 - - - - 157,630,646 - 327,360,000 이노에프앤아이㈜ - - - - - 125,898,575 - 이노에프앤씨㈜(주1) 13,724,067,990 65,280,000 - - 9,450,000 - - 합 계 36,447,888,348 479,991,686 2,006,656,000 343,520,000 167,080,646 944,071,254 22,996,093,266 (주1) 당기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 3,286백만원입니다. ② 전기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 배당금수익 기타수익 기타비용 위해삼화도료유한공사 232,849,474 2,132,775,876 - - - - - 삼화도료(장가항)유한공사 1,643,280,673 - - - 1,058,295,790 353,158,098 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 6,679,555,118 - - - - 398,914,702 - ㈜에스엠투네트웍스 - 2,458,000 326,838,000 119,069,000 - - 3,531,763,145 ㈜삼화로지텍 - - - - - 7,200,000 18,435,899,437 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 112,680,089 - - - - 29,930,437 - 홈앤톤즈㈜ 361,269,210 - - - - 30,936,987 - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 4,990,839,880 - - - - 37,799,441 - SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,940,691,220 - - - - - - ㈜코아네트 - - 1,580,150,000 - - 2,280,000 19,400,000 ㈜삼화대림화학 113,742,477 98,938,276 - - - 34,266,849 370,583,084 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITEDLIABILITY COMPANY 11,743,652 - - - - - - 삼화재료과기(광동)유한공사 301,927,311 30,227,512 - - - - - ㈜유씨에이치파트너스 - - - - 88,770,000 - - 이노에프앤아이㈜ - - - - - 150,767,340 - 이노에프앤씨㈜ 16,492,953,335 3,899,654,840 200,000 - - - 380,000 합 계 32,881,532,439 6,164,054,504 1,907,188,000 119,069,000 1,147,065,790 1,045,253,854 22,358,025,666 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 위해삼화도료유한공사 182,416,825 - - - 삼화도료(장가항)유한공사 192,345,279 113,074,901 - - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 1,842,007,750 98,554,713 - - ㈜에스엠투네트웍스 - 463,362,591 - 131,945,000 ㈜삼화로지텍 - - - 1,402,681,245 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 269,230,534 6,552,992 - - 홈앤톤즈㈜ 746,727,357 13,654,793 - 2,750,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,100,984,321 32,510,364 - 937,334 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,635,429,562 - - - ㈜코아네트 - - - 575,300,000 ㈜삼화대림화학 383,365,944 50,491,780 301,565,583 - 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 - 400,198,148 - - 이노에프앤아이㈜ - 106,707,510 - 93,430,526 이노에프앤씨㈜ 5,614,679,513 - 230,595,750 - 합 계 16,967,187,085 1,285,107,792 532,161,333 2,207,044,105 ② 전기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 위해삼화도료유한공사 187,696,323 - - - 삼화도료(장가항)유한공사 492,402,251 154,836,956 - 1,288,502 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 3,458,907,280 122,475,557 - - ㈜에스엠투네트웍스 - 244,981,934 - 585,200 ㈜삼화로지텍 - - - 1,442,890,857 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 184,742,155 6,130,018 - - 홈앤톤즈㈜ 694,263,225 15,605,477 - - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 5,602,278,358 22,519,530 - 555,920 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 776,878,647 - - - (주)코아네트 - - - 346,775,000 ㈜삼화대림화학 - 50,383,561 10,662,345 117,855,882 삼화재료과기(광동)유한공사 226,691,923 - - - 제이알전문투자형사모부동산신탁제30호 - 377,128,859 - - 이노에프앤아이㈜ - 16,755,795 - 2,337,386 이노에프앤씨㈜ 1,249,421,888 - 227,022,664 - 합 계 12,873,282,050 1,010,817,687 237,685,009 1,912,288,747 (4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔액 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의명칭 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 위해삼화도료유한공사 182,416,825 21,466,251 187,696,323 6,277,368 삼화도료(장가항)유한공사 192,345,279 274,162 492,402,251 3,081,639 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 1,842,007,750 2,816,208 3,458,907,280 22,054,812 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 269,230,534 22,678,464 184,742,155 147,793,724 홈앤톤즈㈜ 746,727,357 235,920,576 694,263,225 555,410,580 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,100,984,321 88,812,588 5,602,278,358 362,939,509 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 1,635,429,562 7,094,288 776,878,647 10,703,183 ㈜삼화대림화학 383,365,944 1,063,075 - - 삼화재료과기(광동)유한공사 - - 226,691,923 8,554,759 이노에프앤씨㈜ 5,614,679,513 28,601,498 5,155,036,358 41,186,638 합 계 16,967,187,085 408,727,109 16,778,896,520 1,158,002,212 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 지분 매각 ㈜에스엠투네트웍스 현금 - 238,025,683 유상 증자 이노에프앤씨㈜ 현금 40,500,000 - 유상 증자 이노에프앤아이㈜ 현금 400,000,000 - (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: USD, 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd USD 500,000 - USD 500,000 - ㈜삼화대림화학 500,000,000 - 500,000,000 - 홈앤톤즈㈜ 500,000,000 - 500,000,000 - 이노에프앤아이㈜ 4,470,000,000 - 4,470,000,000 - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED USD 500,000 - USD 500,000 - 유동성 장기대여금 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - 395,694,000 - 395,694,000 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd - USD 500,000 - USD 500,000 ㈜삼화대림화학 - 500,000,000 - 500,000,000 홈앤톤즈㈜ - 500,000,000 - 500,000,000 이노에프앤아이㈜ - 4,470,000,000 - 4,470,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - USD 500,000 - USD 500,000 주주ㆍ임원ㆍ종업원 1,515,943,000 402,000,000 915,172,000 1,002,771,000 ② 전기 (단위: USD, 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd USD 500,000 - - USD 500,000 ㈜삼화대림화학 1,000,000,000 - 500,000,000 500,000,000 홈앤톤즈㈜ 500,000,000 - - 500,000,000 삼화도료(장가항)유한공사 USD 1,400,000 - USD 1,400,000 - 이노에프앤아이㈜ 4,000,000,000 2,000,000,000 1,530,000,000 4,470,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - USD 500,000 - USD 500,000 유동성 장기대여금 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED USD 500,000 - USD 500,000 - 장기대여금 주주ㆍ임원ㆍ종업원 1,802,558,000 366,000,000 652,615,000 1,515,943,000 (7) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 대여금 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성 대체 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 474,200,000 243,200,000 99,950,000 617,450,000 - ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ 400,000,000 100,000,000 - 500,000,000 - 이노에프앤아이㈜ - 2,235,000,000 - 2,235,000,000 - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 199,164,000 97,889,096 - 297,053,096 - 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd - - - 617,450,000 617,450,000 ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ - - - 500,000,000 500,000,000 이노에프앤아이㈜ - - - 2,235,000,000 2,235,000,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - - - 297,053,096 297,053,096 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 유동성 대체 기말잔액 단기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 27,510,000 446,690,000 - - 474,200,000 ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ 105,812,000 394,187,000 99,999,000 - 400,000,000 이노에프앤아이㈜ - - - - - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED - 84,040,000 - 115,124,000 199,164,000 장기대여금 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd - - - - - ㈜삼화대림화학 - - - - - 홈앤톤즈㈜ - - - - - 이노에프앤아이㈜ - - - - - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 115,124,000 - - 115,124,000 - (8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,476,613,333 2,408,310,000 퇴직급여 536,267,000 465,432,000 합 계 3,012,880,333 2,873,742,000 (9) 특수관계자와 관련된 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 22년 01월 25일 ~23년 01월 25일 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 INR 116,000,000 4,179,000,000 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 거래상대방 지급액 리스부채 이자비용 종속기업 제이알전문투자형사모부동산신탁제30호 280,000,000 2,761,033,957 173,399,664 ② 전기 (단위: 원) 구 분 거래상대방 지급액 리스부채 이자비용 종속기업 제이알전문투자형사모부동산신탁제30호 - 2,867,634,293 42,250,581 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 5,124,359,933 (6,692,053,265) 가감: 법인세비용 1,614,535,300 143,043,338 이자수익 (418,523,110) (451,609,001) 이자비용 5,232,109,537 3,984,068,551 감가상각비 14,196,295,701 13,526,344,241 무형자산상각비 458,811,861 775,092,373 장기종업원급여 47,124,376 196,463,235 퇴직급여 1,669,728,209 1,848,217,585 대손상각비(환입) (279,621,354) 1,358,636,392 기타의 대손상각비(환입) 2,574,638,096 819,346,000 재고자산평가손실 4,454,957,909 2,937,900,836 유형자산처분이익 (125,856,523) (40,827,919) 유형자산처분손실 46,164 325,763,996 외화환산이익 (210,603,351) (424,499,013) 외화환산손실 1,273,317,708 21,466,153 배당금수익 (167,080,646) (1,412,265,790) 하자보수비 1,437,873,319 1,066,216,492 무형자산처분손실 - 31,767,106 종속기업투자주식손상차손 1,836,823,020 3,790,913,318 무형자산손상차손 914,358,099 488,994,850 무형자산손상차손환입 - (145,000,000) 관계기업처분이익 - (37,474,317) 매각예정자산처분이익 (696,139,748) - 기타 수익, 비용 188,292,911 (220,610,215) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (636,548,668) (8,489,611,893) 기타채권의 감소(증가) 29,378,434 313,030,824 기타비유동채권의 감소(증가) 117,478,000 - 재고자산의 감소(증가) 5,878,707,060 (20,738,145,088) 기타유동자산의 감소(증가) (759,273,937) 334,140,027 기타비유동자산의 감소(증가) (53,560,001) 100,538,379 매입채무의 증가(감소) (13,985,072,186) (13,409,557,628) 기타채무의 증가(감소) 2,625,623,033 (2,852,764,032) 기타유동부채의 증가(감소) 1,373,513,480 148,200,538 기타금융부채의 증가(감소) - 200,000,000 충당부채의 증가(감소) (577,792,363) (972,426,981) 순확정급여부채의 증가(감소) (2,059,708,318) (2,399,160,598) 기타 (380,988,328) (125,594,039) 반품충당부채의 증가(감소) 276,619,652 - 합 계 30,973,823,269 (26,001,455,545) (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 14,118,477,000 9,728,849,544 장기차입금의 유동성 대체 3,414,200,000 17,714,200,000 교환사채의 유동성 대체 7,826,245,880 - 교환사채의 교환청구 - 1,387,306,575 전환사채의 전환청구 - 2,934,326,783 유형자산 취득관련 미지급금 변동 (1,394,567,000) 1,932,307,000 매각예정자산 처분 관련 선수금감소 468,000,000 - 유형자산에서 매각예정자산 대체 - 959,223,364 투자부동산에서 매각예정자산 대체 - 2,982,516,888 금융리스차입금의 유동성 대체 - 1,525,345,982 수입보증금 유동성대체 520,000,000 - 사채의 유동성 대체 39,724,701,852 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 장기사채 사채 장기차입금 리스부채 교환사채 수입보증금 합계 기초잔액 62,000,000,000 17,714,200,000 - 39,498,614,284 16,585,500,000 4,354,329,194 7,676,766,792 814,290,475 148,643,700,745 증감액 - - - - - 1,094,320,609 - 9,717,807 1,104,038,416 (순)재무활동현금흐름 (10,000,000,000) (17,714,200,000) - - 17,100,000,000 (1,248,194,637) - (139,500,000) (12,001,894,637) 유동성대체 - 3,414,200,000 39,724,701,852 (39,724,701,852) (3,414,200,000) - - - - 사채발행차금상각 - - 45,557,700 226,087,568 - - - - 271,645,268 교환권조정상각 - - - - - - 621,856,888 - 621,856,888 기말잔액 52,000,000,000 3,414,200,000 39,770,259,552 - 30,271,300,000 4,200,455,166 8,298,623,680 684,508,282 138,639,346,680 ② 전기 (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 교환사채 합계 기초잔액 32,000,000,000 2,714,200,000 24,992,972,296 39,233,937,404 28,499,700,000 2,909,889,245 115,329,650 1,679,666,091 - 132,145,694,686 증감액 - - - - - - - 3,799,649,712 - 3,799,649,712 (순)재무활동현금흐름 30,000,000,000 (2,714,200,000) (25,000,000,000) - 5,800,000,000 - - (1,124,986,609) 9,914,880,000 16,875,693,391 유동성대체 - 17,714,200,000 - - (17,714,200,000) - - - - - 전환청구 - - - - - (2,934,326,783) (115,329,650) - - (3,049,656,433) 사채할인발행차금상각 - - 7,027,704 264,676,880 - - - - - 271,704,584 전환권조정상각 - - - - - 24,437,538 - - - 24,437,538 교환권조정상각 - - - - - - - - 506,619,758 506,619,758 교환청구 - - - - - - - - (1,387,306,575) (1,387,306,575) 교환권대가대체 - - - - - - - - (1,357,426,391) (1,357,426,391) 기말잔액 62,000,000,000 17,714,200,000 - 39,498,614,284 16,585,500,000 - - 4,354,329,194 7,676,766,792 147,829,410,270 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사와 관련된 계류 중인 소송은 당사 제소건 2건 (185백만원)이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 주요 약정사항당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원, USD) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 매입채무 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 6,607,578,482 13,392,421,518 차입금 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 매입채무 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 129,208 USD 2,870,792 차입금 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 67,000,000,000 30,000,000,000 차입금 시설자금 산업은행 20,785,500,000 18,685,500,000 2,100,000,000 ② 전기말 (단위 : 원, USD) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 매입채무 전자방식매담대 하나은행 20,000,000,000 10,203,993,533 9,796,006,467 차입금 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 매입채무 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 960,652 USD 2,039,348 차입금 운전자금 하나은행 외 97,000,000,000 77,000,000,000 20,000,000,000 차입금 시설자금 산업은행 23,499,700,000 19,299,700,000 4,200,000,000 (3) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 및 매출채권신용보험등 가입을 통해 서울보증보험으로부터 3,548백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 실행잔액은 없습니다. (4) 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, INR) 특수관계자구분 제공한기업 수혜자 지급보증내역 한도금액 보증처 보증기간 종속기업 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000,000 신한은행(뉴델리) 22년 01월 25일 ~23년 01월 25일 공동기업 삼화페인트공업주식회사 이노에프앤아이㈜ 차입금 지급보증 1,836,000,000 신한은행 21년 04월 30일 ~26년 04월 30일 2,343,000,000 신한은행 22년 04월 07일 ~23년 04월 07일 합 계 INR 116,000,000 4,179,000,000 38. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 금액 토지,건물 외 (안산공장)토지, 건물 (공주공장)건물, 토지, 기계장치 외 132,358,008,872 72,000,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 3,414,200,000 장기차입금 30,271,300,000 단기차입금 14,000,000,000 합 계 132,358,008,872 47,685,500,000 (주1) 회사의 유형자산 보험 부보금액 중 47,791백만원은 산업은행의 차입금에 대해서 질권설정되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 624백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 당사는 전문건설공제조합으로부터 건설업관련 보증등 10,233백만원을 한도로 제공받고 있으며, 보유하고 있는 기타비유동금융자산(전문건설공제조합 출자금) 82백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 39. 매각예정비유동자산 당사는 전기말 보유하고 있는 토지에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 매각예정자산에 대한 매각을 완료하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지(유형자산) - 959,223,364 토지(투자부동산) - 2,982,516,888 합 계 - 3,941,740,252 40. 보고기간 후 사건당사가 발행한 교환사채 84억 중 74억이 조기상환청구되어 23년 2월 중에 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.주주이익 극대화를 전제로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로배당 등을 실시하고 있으며, 향후 회사의 지속적인 미래성장을 위한 투자와 경영실적및 현금흐름을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사는 주주 이익 극대화를 위해 재무구조, 투자계획, Cash Flow, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정합니다. 배당 안정성은 주당 배당금의 하향 조정을 지양한다는 의미지만, 사업환경 변화, 향후 투자계획이 포함된 경영전략 등을 검토하여장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 탄력 적용할 수 있습니다. ※ 배당관련 내용은 2022년 사업보고서에 첨부된 회사 정관을 참조하시기 바랍니다. 나. 배당의 제한에 관한 사항2022년 배당금 산정시 자기주식 3,612,799주는 대상에서 제외되었습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 5005005005,601-2,4486,5515,124-6,6923,886237-1042945,8982,3593,460---105.30-52.82보통주4.151.171.06우선주---보통주---우선주---보통주250100150우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제76기 제75기 제74기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익임.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당 순이익임.※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -432.132.13 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표상의 연속 배당횟수는 당사가 확인가능한 1980년(제34기)부터의 배당금 지급 누적 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 01월 26일신주인수권행사보통주242,3245004,9522020년 12월 18일전환권행사보통주152,9435007,8462020년 12월 21일전환권행사보통주223,0435007,8462021년 02월 02일전환권행사보통주229,4165007,8462021년 04월 12일전환권행사보통주95,5905007,8462021년 04월 20일전환권행사보통주63,7265007,846 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제15회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식무보증 사모 전환사채 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] ※ 당사 이외의 종속기업의 채무증권 발행실적이 없어 연결기준과 개별기준의 발행실적이 동일합니다. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------40,0008,400-----48,40040,0008,400-----48,400 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사모사채는 제19회 200억원, 제20회 200억원, 제21회 84억원으로 구성되어 있습니다.※ 제21회 교환사채는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 마다 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환 될 수 있으며, 교환청구기간은 2021년 3월 2일 ~ 2024년 1월 26일입니다.※ 제21회 교환사채는 사채권자의 조기상환 청구로 2023년 2월 27일 74억원이 상환됐으며, 상환 후 잔액은 10억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채192020.10.28 운영자금(원재료 매입, 매입채무 상환)20,000 운영자금(원재료 매입, 매입채무 상환)20,000-사모사채202020.10.28 운영자금(원재료 매입, 매입채무 상환)20,000 운영자금(원재료 매입, 매입채무 상환)20,000-교환사채212021.02.26 시설자금 (옥외 위험물 저장창고 및 생산설비 등)10,000 시설자금 (옥외 위험물 저장창고 및 생산설비 등)10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 공시대상기간의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제76기 매 출 채 권 159,072 12,824 8.1 미 수 금 570 55 9.6 미 수 수 익 628 103 16.4 금융업 채권 3,730 888 23.8 대 여 금 6,221 2,235 35.9 합 계 170,221 16,105 9.5 제75기 매 출 채 권 159,987 13,641 8.5 미 수 금 1,143 56 4.9 미 수 수 익 530 103 19.4 금융업 채권 5,462 388 7.1 합 계 167,122 14,188 8.5 제74기 매 출 채 권 153,141 12,581 8.2 미 수 금 1,210 62 5.1 미 수 수 익 340 103 30.3 금융업 채권 4,451 300 6.7 합 계 159,142 13,046 8.2 2) 공시대상기간의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 제75기 제74기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,188 13,046 10,629 2. 순대손처리액(①－②±③) 450 40 166 ① 대손처리액(상각채권액) 466 86 190 ② 상각채권회수액 16 46 24 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,628 758 1,258 4. 환율변동차이 -23 424 -168 5. 연결범위변동 -1,238 - 1,493 6. 기말 대손충당금 잔액합계 16,105 14,188 13,046 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거 대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손충당금 세부설정방침은 다음과 같습니다. 계정과목 기 준 대손충당금 설정률 매출채권 정상채권: 받을어음 및 손상채권을 제외한 채권중 근저당 설정가액을 초과한 채권을 대상으로 3개월 단위 채권회수 전이율을 근거로 회손율을 반영한 금액 전이율(Roll-Rate) 받을어음: 재무상태표일 현재 계정잔액 1% 손상채권: 부도 상태이거나, 외부 수금 의뢰 등 개별적으로 손상의 징후가 있는 채권은 채권의 위험요소를 고려하여 충당금을 설정함 개별평가(50~100%) 4) 당해년도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 140,914 4,888 6,240 7,030 159,072 계 140,914 4,888 6,240 7,030 159,072 구성비율 88.6 3.1 3.9 4.4 100.0 다. 재고자산 현황 등 1) 공시대상기간의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제76기 제75기 제74기 비고 총 괄 상품 10,717 14,682 11,306 - 제품 37,923 37,698 29,006 - 재공품 11,789 12,411 12,292 - 원재료 31,388 36,231 30,220 - 미착품 9,187 12,173 7,388 - 합 계 합 계 101,004 113,195 90,212 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.2 18.5 15.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9 5.3 4.9 - 2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매월 각 재고자산 관리부서별로 관리책임자의 감독 아래 재고조사를 실시하고 있으며, 내부통제 목적을 위해 회계팀에서는 재고자산 관리부서의 재고실사 결과보고서를 매월 수령하여 관리하고 있습니다. 또한 연 1회 결산재고 실사시에 당사 외부감사인 소속 공인회계사 입회 아래 재고자산 실사를 시행하고 있습니다. 회사는 내부통제 목적으로 2023년 1월 2일 외부감사인 입회 아래 재고자산실사 감사를 실시했습니다.(상품, 제품, 재공품, 원재료)종속법인은 각 외부감사인 소속 공인회계사 입회 또는 관리책임자의 감독 아래 재고실사를 진행하였습니다.(삼화도료(장가항)유한공사 2022년 12월 30일,SAMHWA PAINTS VINA 2022년 12월 31일 등) 가) 장기체화재고 등의 현황제조 또는 구입 후 1년 초과된 장기체화재고에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 12,304 12,304 1,587 10,717 - 제품 43,127 43,127 5,204 37,923 - 재공품 13,793 13,793 2,004 11,789 - 원재료 36,104 36,104 4,716 31,388 - 미착품 9,187 9,187 - 9,187 - 합 계 114,515 114,515 13,511 101,004 - ※ 당기중 4,229백만원의 장기불용재고자산을 폐기하고 연결재무제표에 반영했습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 5,749,869,300 - 5,842,497,496 5,842,497,496 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,237,938,654 32,237,938,654 32,237,938,654 단기금융상품 - - 3,284,026,277 3,284,026,277 3,284,026,277 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,742,527,661 148,742,527,661 148,742,527,661 장기매출채권및기타채권 - - 4,447,263,414 4,447,263,414 3,893,650,063 유동금융업채권 - - 166,904,904 166,904,904 166,904,904 비유동금융업채권 - - 2,675,144,009 2,675,144,009 2,675,144,009 합계 92,628,196 5,749,869,300 191,559,804,919 197,402,302,415 196,848,689,064 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후 원가 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 6,348,691,900 - 6,441,320,096 6,441,320,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,706,474,299 32,706,474,299 32,706,474,299 단기금융상품 - - 909,047,515 909,047,515 909,047,515 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,963,798,770 148,963,798,770 148,963,798,770 장기매출채권및기타채권 - - 2,397,876,560 2,397,876,560 2,121,578,284 유동금융업채권 - - 276,000,807 276,000,807 276,000,807 비유동금융업채권 - - 4,797,561,353 4,797,561,353 4,797,561,353 합계 92,628,196 6,348,691,900 190,056,759,304 196,498,079,400 196,221,781,124 2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 97,052,465,709 97,052,465,709 97,052,465,709 장기매입채무및기타채무 161,886,898 161,886,898 161,886,898 단기차입부채 113,165,162,311 113,165,162,311 113,165,162,311 장기차입부채 45,670,950,850 45,670,950,850 42,815,671,286 기타유동금융부채 148,430,526 148,430,526 148,430,526 기타비유동금융부채 740,000,000 740,000,000 670,060,865 합계 256,938,896,294 256,938,896,294 254,013,677,595 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 114,797,810,522 114,797,810,522 114,797,810,522 장기매입채무및기타채무 171,696,534 171,696,534 171,696,534 단기차입부채 94,674,767,182 94,674,767,182 94,674,767,182 장기차입부채 80,787,213,128 80,787,213,128 80,113,872,975 기타유동금융부채 770,800,000 770,800,000 770,800,000 기타비유동금융부채 272,100,000 272,100,000 221,469,343 합계 291,474,387,366 291,474,387,366 290,750,416,556 3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위 : USD, JPY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화금융자산 21,341,490.73 352,525,560 20,052,644 126,819,626 외화금융부채 1,699,515.94 - 13,285,744 13,156,500 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 2,489,227,465 802,215,960 336,020,313 117,100,299 자본 2,489,227,465 802,215,960 336,020,313 117,100,299 (2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 3,698,694,211 (36,986,942) 36,986,942 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증 한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당기말 현재 4,179백만원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. ③ 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 97,214,352,607 97,214,352,607 97,052,465,709 - 161,886,898 - 단기차입금 60,471,210,937 61,901,293,794 11,606,584,553 50,294,709,241 - - 유동성장기차입금 3,839,200,000 4,098,517,956 857,090,209 3,241,427,747 - - 장기차입금 44,966,300,000 49,822,423,735 273,386,546 806,276,886 44,239,048,443 4,503,711,860 사채(교환사채포함) 48,068,883,232 49,028,486,956 8,588,913,624 40,439,573,332 - - 유동금융리스차입금 785,868,142 807,958,443 240,703,963 567,254,480 - - 비유동금융리스차입금 704,650,850 827,806,030 - - 827,806,030 - 기타금융부채 795,000,000 795,000,000 50,000,000 5,000,000 - 740,000,000 금융보증계약 93,430,526 4,179,000,000 4,179,000,000 - - - 합 계 256,938,896,294 268,674,839,521 122,848,144,604 95,354,241,686 45,228,741,371 5,243,711,860 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 114,969,507,056 114,969,507,056 114,797,810,522 - 171,696,534 - 단기차입금 75,729,980,518 76,800,810,870 12,795,009,414 64,005,801,456 - - 유동성장기차입금 17,714,200,000 18,071,166,191 772,401,512 17,298,764,679 - - 장기차입금 33,235,500,000 36,057,246,259 227,165,594 673,061,590 31,415,341,469 3,741,677,606 사채(교환사채포함) 47,175,381,076 49,921,600,000 190,200,000 570,600,000 49,160,800,000 - 유동리스부채 1,230,586,664 1,265,609,635 229,219,980 1,036,389,655 - - 비유동리스부채 376,332,052 428,668,570 - - 428,668,570 - 기타금융부채 1,042,900,000 1,042,900,000 - 770,800,000 272,100,000 - 합 계 291,474,387,366 298,557,508,581 129,011,807,022 84,355,417,380 81,448,606,573 3,741,677,606 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,491,487,400 5,491,487,400 5,892,000,000 5,892,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 4,447,263,414 3,893,650,063 2,397,876,560 2,121,578,284 합 계 9,938,750,814 9,385,137,463 8,289,876,560 8,013,578,284 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 45,670,950,850 42,815,671,286 80,787,213,128 80,113,872,975 기타비유동금융부채 740,000,000 670,060,865 272,100,000 221,469,343 합 계 46,410,950,850 43,485,732,151 81,059,313,128 80,335,342,318 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,491,487,400 5,491,487,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 3,893,650,063 - 3,893,650,063 합 계 - 3,893,650,063 5,491,487,400 9,385,137,463 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 42,815,671,286 - 42,815,671,286 기타비유동금융부채 - 670,060,865 - 670,060,865 합 계 - 43,485,732,151 - 43,485,732,151 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,892,000,000 5,892,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 2,121,578,284 - 2,121,578,284 합 계 - 2,121,578,284 5,892,000,000 8,013,578,284 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 80,113,872,975 - 80,113,872,975 기타비유동금융부채 - 221,469,343 - 221,469,343 합 계 - 80,335,342,318 - 80,335,342,318 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(BBB+)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 5.89% ~ 8.92%를 적용하였습니다.나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 3.68% ~ 3.79%를 적용하였습니다. 다. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,892,000,000 6,744,866,200 공정가치평가 (400,512,600) (852,866,200) 기말금액 5,491,487,400 5,892,000,000 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현재가치기법 영구성장률: 0% 할인율: 14.59% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식(주) 258,381,900 451,096,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 351,010,096 543,725,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정하는 금융자산: 배당금수익 9,450,000 285,200,000 손상차손 (8,495,000) - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 581,402,167 427,786,709 외화환산이익 348,038,876 787,269,255 외화환산손실 (1,276,178,042) (106,214,350) 외환차익 3,154,163,576 1,266,766,897 외환차손 (749,536,811) (167,738,882) 대손상각비 (3,627,708,702) (757,999,381) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (6,366,264,967) (4,868,927,927) 외화환산이익 168,444,298 29,277,090 외화환산손실 (460,586,540) (362,394,957) 외환차익 76,200,510 211,091,708 외환차손 (1,086,629,822) (174,812,561) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견에서 투자자가 당사를 이해할 수 있도록 기재한 영업현황과 미래예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 가정은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 가정은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 2항 각호'에서 정한 기준을 준수하여 기재됐습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재됐으며, 허위 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대해 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 2022년은 COVID-19, 중국의 지역 봉쇄 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 이슈가 많은 한해였습니다. 국제 정세 혼란은 원자재 수급 불안 및 가격 폭등으로 이어졌고, 고물가에 따른 가계 구매력 감소와 경기침체 우려 등 심리 악화로 경기가 위축되어 전방산업에 영향을 주고 원재료 비중이 높은 도료산업에 비우호적인 대외환경이 지속되었습니다. 다만 2022년 하반기 들어 원자재 가격이 다소 안정되며 급등하던 환율 또한 하락하며 안정을 찾아가고 있습니다.2022년 연결기준 매출액은 베트남, 인도 등 볼륨존시장의 적극적인 공략으로 전년 대비 2.3% 증가한 6,460억원을 나타냈으며, 영업이익은 199억원으로 전년 대비 대폭 증가하였습니다. 한국개발연구원(KDI)에서 발표한 에 따르면 최근 우리 경기는 대내외금리인상의 영향이 실물경제에 점진적으로 파급되며 수출부진이 심화됨에 따라 제조업을 중심으로 경기둔화가 가시화되는 모습을 보였고, 향후 경기 하방압력이 더욱 확대될 가능성이 증대될 것으로 내다봤습니다. 세계경제 또한 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화되고 고물가에 대응한 강도 높은 통화긴축 기조로 다수의 국가에서 소비와 제조업 심리부진이 심화되고 있어 당분간 경기둔화가 지속될 것으로 보입니다.당사는 차별화된 제품 개발, 품질 우선 주의 및 고객과의 신뢰 유지 등으로 시장 대응하고자 하며, 포스트 COVID-19로 경제, 산업 구조의 변화 및 비즈니스 모델 변화가 예상되고 경제활동 재개 과정에서 완만한 수요 회복이 기대됨에 따라 2023년은 고부가치 제품을 중심으로 개발 및 매출을 강화하고자 합니다. 또한, 국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와 새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다. 유가 및 주요 원재료 가격변동이 심한 상황이나 대체원료 개발, 효율적 비용 집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 탄소절감도료, 재난방지도료, 에너지절감도료, 유해물질 저감도료 등 ESG경영을 결합한 고부가가치 아이템 중심으로 매출 확대에 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제76기(2022.01.01~2022.12.31) 제75기(2021.01.01~2021.12.31) 제74기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 646,040 631,606 551,719 매출원가 525,920 536,117 445,917 매출총이익 120,120 95,489 105,802 판매비 34,817 34,647 33,996 관리비 65,449 60,018 56,786 영업이익 19,854 824 15,020 금융이익 968 1,410 1,511 금융원가 7,259 5,291 7,843 기타이익 7,866 4,667 4,483 기타손실 11,184 2,926 4,465 지분법투자이익 203 175 238 지분법투자손실 161 - 3 종속기업 및 관계기업 처분이익 439 - - 종속기업 및 관계기업 처분손실 54 - 46 법인세비용차감전순손익 10,672 -1,141 8,895 법인세비용 5,174 1,285 2,412 연결당기순손익 5,498 -2,426 6,483 ㆍ지배기업의소유주지분 5,601 -2,448 6,551 ㆍ비지배지분 -103 22 -68 기타포괄손익 558 4,140 -1,728 당기총포괄이익 6,056 1,714 4,755 ㆍ지배기업의소유주지분 6,126 1,663 4,941 ㆍ비지배지분 -70 51 -186 2022년 연결기준 매출액은 베트남, 인도 등 볼륨존시장의 적극적인 공략으로 전년 대비 2.3% 증가한 6,460억원을 나타냈으며, 영업이익은 199억원으로 전년 대비 대폭 증가하였습니다. □ 사업부문별 주요 재무정보 * 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 항목 사업부문 제76기 제75기 제74기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 도료 및 화학제품 668,584 103.5% 647,890 102.6% 562,017 101.9% IT 13,012 2.0% 9,597 1.5% 9,982 1.8% 기타 20,470 3.2% 20,657 3.3% 19,835 3.6% 연결조정 -56,026 -8.7% -46,538 -7.4% -40,115 -7.3% 계 646,040 100.0% 631,606 100.0% 551,719 100.0% 영업이익(손실) 도료 및 화학제품 21,012 105.8% -2,069 -251.1% 13,142 87.5% IT 361 1.8% 416 50.5% 248 1.6% 기타 -325 -1.6% 1,297 157.4% 941 6.3% 연결조정 -1,194 -6.0% 1,180 143.2% 689 4.6% 계 19,854 100.0% 824 100.0% 15,020 100.0% 제76기 연결기준 매출액은 6,460억원이며, 연결조정 후 기준으로 도료 및 화학제품 부문이 전체 매출액의 98%를 차지하고 있습니다. 나. 영업의 경과 및 성과도료산업은 건설, 자동차, 조선 및 전자 등 전방산업 경기와 밀접한 관련이 있으며, 원료 수입 비중이 높아 유가, 환율의 변동에 많은 영향을 받습니다. 2022년은 글로벌경기침체에 따른 수요감소로 원재료 가격의 하락 요소가 있었으나, 환율의 급격한 상승으로 원재료 가격은 보합세를 보였습니다. 당사는 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오를 구성하여 시장 점유율 확대를 꾀하고 있으며, 전국적으로 고루 분포된 대리점 유통망을 바탕으로 수익성 확보를 위한 끊임없는 기술 개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다.2022년 연결기준 매출액은 베트남, 인도 등 볼륨존시장의 적극적인 공략으로 전년 대비 2.3% 증가하였으며, 영업이익은 199억원으로 대폭 증가하였습니다.2022년 당사는 옥수수 폐기물에서 추출하여 생물자원을 사용한 바이오매스 기반의 친환경 인테리어 페인트가 미국 농무부 친환경 인증(USDA Certified Biobased Product)을 받는 등 바이오 소재 기반 제품 개발에도 매진하고 있습니다. 2023년은 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 미국의 통화긴축 기조 강화 등으로 세계경제의 하방압력이 더욱 확대되고, 경기 전반에 대한 불확실성이 증대될 것으로 보여져 비용 절감, 대체원료 개발 및 고부가가치 아이템 중심의 포트폴리오 구성 등을 통하여 수익구조 개선에 힘쓸 계획입니다. 다. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제76기 제75기 제74기 2022년 12월 31일 현재 2021년 12월 31일 현재 2020년 12월 31일 현재 [유동자산] 288,113 303,516 305,493 [비유동자산] 299,073 308,582 288,800 자산총계 587,186 612,098 594,293 [유동부채] 225,145 218,093 207,905 [비유동부채] 62,316 98,083 94,073 부채총계 287,461 316,176 301,978 [지배기업 소유주 귀속자본] 298,524 294,742 291,257 ㆍ자본금 13,602 13,602 13,407 ㆍ기타불입자본 9,470 9,470 4,384 ㆍ기타자본구성요소 767 844 -2,947 ㆍ이익잉여금 274,685 270,826 276,413 [비지배지분] 1,201 1,180 1,058 자본총계 299,725 295,922 292,315 부채및자본총계 587,186 612,098 594,293 자산총계는 유형자산 및 재고자산의 효율적 관리 등으로 전기대비 약 249억원(4.1%)이 감소한 5,872억원으로 집계됐습니다. 부채총계는 단기차입금의 상환 등으로 전기대비 약 287억원(9.1%)이 감소한 2,875억원이며, 부채비율과 차입금의존도는 각각 95.9%, 27.1%로 재무건전성을 유지하고 있습니다. 자본총계는 전기 대비 1.3% 증가한 2,997억원입니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출2022년 유동비율은 사채의 유동성 대체 등으로 전년보다 감소한 128.0%이나, 부채비율은 95.9%로 양호한 비율을 유지하고 있습니다. 2022년 현금흐름은 유형자산 및 무형자산의 취득 등에 따른 투자활동으로 약 166억원의 현금 유출이 발생하였고, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 상환 등에 따른 재무활동으로 약 155억원의 현금 유출이 발생하였습니다. 가. 주요 경영지표 구 분 제76기 제75기 제74기 안정성 유동비율 128.0% 139.2% 146.9% 부채비율 95.9% 106.8% 103.3% 차입금의존도 27.1% 28.7% 24.9% 나. 연결현금흐름표 요약 (단위 : 백만원) 과목 제76기 제75기 제74기 영업활동으로 인한 현금흐름 32,223 -27,003 33,500 투자활동으로 인한 현금흐름 -16,592 -14,113 -33,916 재무활동으로 인한 현금흐름 -15,509 27,519 9,049 현금 및 현금성자산의 증감 122 -13,597 8,633 기초의 현금및현금성자산 32,706 46,315 37,744 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 -590 -12 -62 기말의 현금및현금성자산 32,238 32,706 46,315 다. 외부자금조달 요약 (단위 : 백만원) 차 입 종 별 이자율 제76기 제75기 제74기 만기현황 회사채 제19회 회사채 1.902 - - 20,000 1년 이내 제20회 회사채 1.902 - - 20,000 1년 이내 제21회 회사채 0.000 - 10,000 - 2년 이내 합 계 - - 10,000 40,000 - ※ 제21회 교환사채는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 마다 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환 될 수 있으며, 교환청구기간은 2021년 3월 2일 ~ 2024년 1월 26일입니다.(교환가액 : 11,880원)※ 제21회 교환사채는 발행 이후 16억원의 교환청구가 있어 공시서류작성기준일 현재(2022.12.31) 잔액은 84억원입니다.※ 제21회 교환사채는 사채권자의 조기상환 청구로 2023년 2월 27일 74억원이 상환됐으며, 상환 후 잔액은 10억원입니다. 라. 장ㆍ단기차입금의 구성1) 단기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 3.48 ~ 10.40 58,328 73,587 시설자금 KB국민은행 4.71 2,143 2,143 합 계 60,471 75,730 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 5.97 - 15,000 15,000 - 시설자금 산업은행 외 2.20 ~ 5.74 3,839 29,966 2,714 33,236 합 계 3,839 44,966 17,714 33,236 3) 사채 (단위: 백만원) 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제19회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 20,000 - - 20,000 제20회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 20,000 - - 20,000 소 계 40,000 - - 40,000 사채할인발행차금 -230 - - -501 합 계 39,770 - - 39,499 4) 교환사채① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 2월 26일 2024년 2월 26일 - 8,299 7,677 ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 2월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 상환기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 교부할 주식 삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ③ 당기말과 전기말 현재 교환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 - - 교환사채 8,400 8,400 교환권조정 -101 -723 합계 8,299 7,677 교환권대가 892 892 5. 부외부채에 관한 사항당사는 최근 사업연도말 현재 연결재무제표에 계상되지 않았으나 장래에 지급의무가발생할 가능성 있는 채무에 대하여 아래와 같이 세부내역을 기재했습니다. 가. 지급보증 내역 (단위 : 천INR, 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 삼화페인트공업주식회사 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 차입금 지급보증 INR 116,000 신한은행(뉴델리지점) 이노에프앤아이(주) 차입금 지급보증 4,179 신한은행(종각역기업금융센터) 합 계 INR 116,000 4,179 나. 담보제공 (단위:백만원, 천USD, 천CNY, 백만VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (삼화페인트공업)토지, 건물, 기계장치 외 132,358 72,000USD 5,000 산업은행 단기차입금 14,000 유동성장기부채 3,414 장기차입금 30,271 (위해삼화)토지사용권, 건물 CNY 4,274 CNY 2,000 신한은행(청도) 단기차입금 CNY 2,000 (삼화장가항)토지사용권, 건물 CNY 2,944 CNY 13,846 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000 ((주)에스엠투네트웍스)토지,건물 3,069 2,571 KB국민은행 단기차입금 2,143 ((주)삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 6,909 4,200 산업은행 단기차입금 1,100 유동성장기부채 425 장기차입금 1,595 (삼화비나)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 83,534 USD 3,000 신한은행(박린) 단기차입금 - (삼화VH)토지사용권, 건물, 기계장치 VND 60,394 VND 44,420 우리은행(하이퐁) 단기차입금 VND 10,776 (제이알부동산신탁)토지, 건물 18,308 12,720 KB국민은행 장기차입금 10,600 3,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500 단기금융상품매출채권 (삼화장가항)단기금융상품, 매출채권 CNY 5,574 CNY 5,000 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000 다. 파생상품 및 옵션에 관한 사항당사가 2021년 2월 26일 발행한 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 옵션계약과 관련한 내용은 아래와 같습니다. 옵션에 관한 사항 [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 라. 채무인수약정해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표 주석'의 '연결재무제표 작성기준', '중요한 회계추정 및 가정', '중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경에 관한 사항당사는 화학제품 제조기업으로서 사회적 책임을 다하기 위해 환경경영과 녹색성장을실천해 나가고 있습니다.2005년 7월부터 수도권대기환경개선에 관한 특별법이 시행됨에 따라 국내 최초로 '도료에 대한 휘발성유기화합물 함유기준'을 설정해 정부 주도 아래 시행되고 있습니다. 특히, 2020년부터는 기준이 더욱 강화됨에 따라 기존 건축용, 자동차보수용, 공업용, 도로표지용 분류에 세부항목이 추가되었으며, 당사에서는 이에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경 친화형 도료개발에 박차를 가하고 있습니다. 2016년에는 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고건축용도료 제조시 중금속 원료가 포함되지 않도록 개발, 출시하고 있습니다. 나아가 건축용 수성도료를 제조할 때부터 휘발성유기화합물 발생을 저감하는 등 제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다.2022년에는 옥수수 폐기물에서 추출하여 생물자원을 사용한 바이오매스 기반의 친환경 인테리어 페인트가 미국 농무부 친환경 인증(USDA Certified Biobased Product)을 받는 등 바이오 소재 기반 제품 개발에도 매진하고 있습니다. 환경보전과 관련한 투자 및 지출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 용 구 분 금 액 제76기 제75기 제74기 환경시설투자 보건 안전 539 848 296 환 경 - - - 환경유지비용 보건 안전 374 388 386 환 경 431 370 348 합 계 1,344 1,606 1,030 ※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다. 2) 종업원에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강과 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고지속가능하게 관리, 보전하도록 하기 위해 도료의 휘발성유기화합물 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하고 있습니다. 2020년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로용, 공업용 도료에 대한 기준이 강화되었고,내열도료, 내화도료, PCM도료, 제관용 도료, 목공용 도료, 전기ㆍ전자제품용 도료함유기준이 새롭게 설정됐으며, 이에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다.2) 실내공기질관리법 다중이 이용하는 시설과 신축 공동주택 실내 공기질을 알맞게 유지, 관리하여 국민건강을 보호하고 환경에 의한 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 2016년 12월, 환경부의 실내공기질 관리법 개정안 시행과 실내 건축자재 환경기준사전적합 확인제도 도입에 따라 건축자재 제조, 수입업자는 기준에 적합한지 여부를 지정 시험기관에서 확인 받은 후 다중이용시설, 공동주택 설치자에게 공급해야 합니다. 당사는 2017년 4월 제조업체 최초로 건축자재 오염물질 방출 확인 시험기관으로 지정되었고 이후, 최근 2022년까지 매년 재지정 되어 환경 및 화학분야 시험분석 능력을 인정받았습니다. 3) 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 환경안전 및 품질경영 등 담당부서 감독아래 화학물질 취급 기준을 철저히 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하는 동시에 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있습니다. 4) 건축법 건축법 및 건축법 시행령에서는 기준에 따라 주요 구조부에 내화구조를 적용하도록 되어있습니다. 당사 내화도료 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간에 맞게 기둥과 보에 적용할 수 있는 라인업을 갖추고 대표 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 에폭시타입의 3시간 내화도료 '플레임체크 EXP-300'은 용제를 쓰지 않아 휘발성유기화합물이 발생하지 않는 환경 친화적 내화도료입니다.2016년 우리나라 도료 제조사 중 최초로 석유화학플랜트용 '차렉스'가 미국 UL 인증을, 건축용 '차포맥스'가 영국 BS476 인증을 연이어 획득하며 기술력을 인정받았습니다. 5) 산업안전보건법 산업안전보건법 제41조 물질안전보건자료의 작성, 비치 등과 관련해 2008년부터 적용된 화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화시스템(GHS)의 통일된 분류기준에 따라 화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.6) 중대재해 처벌 등에 관한 법률2022년 1월 27일 시행된 중대재해처벌법에 따라 전사 안전ㆍ보건 전담조직을 구성하고, 사업장의 안전보건시스템인 KOSHA-MS 전환심사 등 규정ㆍ지침 재개정을 통해 안전ㆍ보건 시스템을 구축하였습니다. 또한 중대산업재해 예방을 위해 법령에서 요구하는 반기 점검 모니터링을 실시하고 있습니다.당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품의 경우는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 기타 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용_5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하여 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제76기삼일회계법인적정해당사항 없음재화의 판매로 인한 수익의 발생사실(주1)제75기삼정회계법인적정해당사항 없음수익인식(주2)제74기삼정회계법인적정해당사항 없음수익인식(주2) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 재화의 판매로 인한 수익의 발생사실재화의 판매수익은 약 6,378억원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중이 중요하며, 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 따라서 우리는 재화의 판매 수익의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 연결회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가ㆍ재화의 판매와 관련된 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트ㆍ보고기간 중 수익으로 기록된 거래를 표본추출하여 거래원천증빙과 비교 대사ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인(주2) 수익인식수익은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 제품 등의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.ㆍ회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 샘플 매출 거래의 인보이스, 수출신고필증, 입금내역 등을 입수하고 거래의 실질이 연결회사의 수익인식 정책과 부합하는지 평가하였습니다.ㆍ수익인식 관련 영업에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성에 대하여 평가하였습니다.ㆍ보고기간말 전ㆍ후로 발생한 매출에 대하여 적절한 기간에 매출을 인식하였는지 인보이스, 선적서류 등의 문서에 기록된 발생일자, 선적일자를 확인하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제76기삼일회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사5404,9104104,824제75기삼정회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사2904,2502904,864제74기삼정회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사2663,8482664,587 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약내역은 연간 기준입니다.※ 감사보수 잔금은 2023년 3월 중 지급 예정입니다. <제76기 감사일정> 구분 일정 1분기 검토 2022.04.18 ~ 2022.04.27 내부회계 설계 효과성 평가 2022.05.30 ~ 2022.06.03 반기 검토 2022.07.18 ~ 2022.07.27 3분기 검토 2022.10.17 ~ 2022.10.26 내부회계 운영 효과성 평가 2022.10.27 ~ 2022.11.02 내부회계관리제도 감사 2022.11.28 ~ 2022.12.02 기말감사 2023.01.16 ~ 2023.02.03 내부회계 운영 효과성 평가 2023.02.06 ~ 2023.02.10 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제76기-----제75기-----제74기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 28일 삼정회계법인 3인 및 감사 서면회의 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022년 11월 23일 삼일회계법인 2인 및 감사 서면회의 감사계약(감사투입시간과 보수 등), 감사팀 구성,감사인의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항 등 3 2023년 03월 15일 삼일회계법인 2인 및 감사 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 종속회사 감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 2022 적정 - 2021 적정 - 2020 적정 - 바. 회계감사인의 변경[삼화페인트공업(주)]제74기(2020 사업연도)까지의 삼정회계법인과의 외부감사계약 기간 만료로 2021년 2월 1일 개최된 감사인선임위원회에서 삼정회계법인을 선임했습니다. 이에 따라 삼정회계법인으로부터 감사를 받는 것으로 증권선물위원회에 선임보고를 했으며 제74기 정기주주총회에서 선임보고를 했습니다.당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따른 회계감사인 주기적 지정으로, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 제76기(2022 사업연도) ~ 제78기(2024 사업연도) 외부감사인으로 감사계약을 체결하였고, 제75기 정기주주총회에서 선임보고를 했습니다. [위해삼화도료유한공사]2020년 산동중석회계사사무소 유한공사로 감사인을 변경[UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC]2022년 ADB SOLUTION LLC로 감사인을 변경 종속기업의 회계감사인 선임은 각 회사 결정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항감사인은 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 당사의 내부회계관리제도는 2022년12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2022년 12월 31일 현재 당사 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회에서 따로 정하지 않은 경우 정관 규정에 따라 소집권자인 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년 3월 25일 제75기 정기주주총회에서 심달훈 사외이사가 신규 선임되었습 니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김장연 (출석률: 94%) 오진수 (출석률: 84%) 류기붕 (출석률: 100%) 배맹달 (출석률: 100%) 공용표 (출석률: 100%) 이정훈 (출석률: 100%) 심달훈 (출석률: 83%) 1 2022-01-21 제75기(2021사업년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 제75기(2021사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - ESG 경영 위원회 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 안전.보건에 관한 계획 수립 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - ※ 보고사항 2021년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - - - - - - ※ 보고사항 2021년 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 - - - - - - - - 2 2022-01-24 임원(이사보 포함) 인사에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2022-02-07 제75기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 이익잉여금 처분액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2022-02-21 제75기(2021사업년도)(수정)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 제75기(2021사업년도)(수정)연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 하나은행 한도대출 및 당좌차월 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 준법지원인의 준법활동평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 5 2022-03-25 대표이사 중임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원 연봉 결정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2022-04-18 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원배상책임보험 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2022-05-16 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2022-08-16 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 준법통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 이사회 운영 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 9 2022-10-17 투자법인 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2022-11-21 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임원(이사보 포함) 인사에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2022-12-19 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2022년 3월 25일 제75기 정기주주총회에서 배맹달 사내이사, 심달훈 사외이사는 신규 선임되었으며, 출석률은 선임 이후 개최된 이사회부터 집계하였습니다.※ 2022년 3월 25일 공용표 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력 및 임기 내역은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의관계 임기 연임(횟수) 사내이사 김장연 이사회 당사의 그룹경영전반 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 그룹경영전반총괄 - 해당사항 없음 본인임원(등기) 2025.03.25 연임(11) 사내이사 오진수 이사회 당사의 경영전반 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 경영전반총괄 - 제70기 정기주주총회(2017.03.14) 결의로 주식매수선택권 100,000주 부여 임원(등기) 2023.03.14 연임(2) 사내이사(대표이사) 류기붕 이사회 당사의 경영전반 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 경영전반총괄 - 제70기 정기주주총회(2017.03.14) 결의로 주식매수선택권 60,000주 부여 임원(등기) 2025.03.25 연임(2) 사내이사(대표이사) 배맹달 이사회 당사의 사업, 지원 부문 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 COO - 해당사항 없음 임원(등기) 2025.03.25 신규선임'22.03.25 사외이사 이정훈 이사회 다년간 법무법인에 종사한 자본시장 및 기업금융 관련 법률 전문가로서 법무법인에서 축적한 경험과 법률적 식견을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여 경영전반업무 - 법무법인(유한) 태평양 소속 변호사로 법인 법률자문 임원(등기) 2024.03.26 신규선임'21.03.26 사외이사 심달훈 이사회 다년간 국세청에서 근무한 회계 및 세무 분야 전문가로서 축적한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여 경영전반업무 - 해당사항 없음 임원(등기) 2025.03.25 신규선임'22.03.25 ※ 오진수 사내이사의 임기는 당사 정관에 따라 정기주주총회 종결 시(2023.03.24)까지로 연장되며, 임기 만료로 퇴임할 예정입니다.2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 별도 지원조직을 운영하고 있지 않으며 인사총무팀 및 재경본부 등에서 사외이사가 이사회에서 전문적 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 2020.01.29삼화페인트공업(주) 재경부공용표-상법 시행령, 자본시장법 시행령 등 관련 법령 개정 이슈 외2021.02.01삼화페인트공업(주) 재경부공용표-상법, 상법 시행령 등 법령 개정 이슈2022.02.07삼화페인트공업(주) 재경부공용표, 이정훈-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정 이슈 외 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 연헌모 충북대 졸 우리은행(상업은행) (1987.02 ~ 2018.12) 우리종합금융 투자금융본부 (2018.04 ~ 2021.03)삼화페인트공업(주) 상근감사 (2021.03 ~ )삼화도료(장가항)유한공사 감사 (2021.04 ~ ) - 나. 감사의 독립성당사는 감사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시했습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 감사업무를 수행하였습니다.당사의 감사규정에 근거하여 감사업무를 적절하고 효과적으로 수행할 수 있도록 내부 감사규정을 마련하고 있고, 감사는 ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무ㆍ재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한사항을 요구할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2022-01-21 제75기(2021사업년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 제75기(2021사업년도) 연결재무제표 승인의 건 가결 내부회계관리규정 개정의 건 가결 ESG 경영 위원회 설치의 건 가결 안전.보건에 관한 계획 수립 보고의 건 가결 ※ 보고사항 2021년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - ※ 보고사항 2021년 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 - 2 2022-02-07 제75기 정기주주총회 개최의 건 가결 이사후보 추천의 건 가결 이익잉여금 처분액 결정의 건 가결 3 2022-02-21 제75기(2021사업년도) (수정)재무제표 승인의 건 가결 제75기(2021사업년도) (수정)연결재무제표 승인의 건 가결 하나은행 한도대출 및 당좌차월 재약정의 건 가결 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 준법지원인의 준법활동평가 보고의 건 가결 4 2022-03-25 대표이사 중임의 건 가결 임원 연봉 결정의 건 가결 5 2022-04-18 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 임원배상책임보험 갱신의 건 가결 6 2022-05-16 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건 가결 7 2022-08-16 준법지원인 선임의 건 가결 준법통제기준 개정의 건 가결 이사회 운영 규정 제정의 건 가결 8 2022-10-17 투자법인 추가 출자의 건 가결 한국산업은행 산업운영자금 차입(대환)의 건 가결 현지투자법인 자금대여 연장의 건 가결 9 2022-11-21 대표이사 선임의 건 가결 10 2022-12-19 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 투자법인 자금대여 연장의 건 가결 라. 감사 교육실시 현황 2020.01.29삼화페인트공업(주) 재경부상법 시행령, 자본시장법 시행령 등 관련 법령 개정 이슈 외2021.02.01삼화페인트공업(주) 재경부상법, 상법시행령 등 법령 개정 이슈2022.02.07삼화페인트공업(주) 재경부증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정 이슈 외2022.07.12삼화페인트공업(주) 감사팀ESG 경영 내재화2022.12.12삼화페인트공업(주) 준법지원인법률 리스크 관리의 중요성과 구체적 관리방안 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 감사팀5상무보 1명, 부장 1명, 과장 1명, 변호사 2명(평균 1년 2개월)내부 감사, 법무 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 상법 제542조의13, 상법시행령 제40조에 의거, 준법통제기준을 제정하고 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다.[준법지원인 인적사항] 성 명 출생년월 주요경력 비고 이지욱 1984.02 서울대학교 졸업(2009.02) 중앙대학교 법학전문대학원 졸업(2012.02) 서울고등법원 재판연구원(2012.04 ~ 2014.02) 법무법인(유) 바른(2014.02 ~ 2016.12) 삼화페인트공업㈜ 사내변호사(2019.06 ~ ) 2019년 8월 26일 이사회에서 준법지원인으로 신규 선임2022년 8월 16일 이사회에서 기존 임기 만료에 따른 재선임준법지원인의 법정 자격요건(변호사 자격을 가진 사람)을 충족 [준법지원인 주요 활동내역] 일시 항목 주요내용 점검 및 처리결과 2022.1분기 법률ㆍ계약 및 사내 Compliance 관련 지원 중대재해 처벌 등에 관한 법률 준수를 위한 교육ESG 경영위원회 구성 조력 및 활동 지원 특이사항 없음 준법자가점검 계약(법률)서 준법 검토 준법교육 이행 현황 검토 대리점 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 하도급 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 환경, 산업안전 및 보건 법률 준수 검토 근로기준법 관련 법률 준수 검토 내부회계 통제제도 준수 검토 특이사항 없음 2022.2분기 사내 Compliance 관련 지원 ESG 경영위원회 활동 지원사내 준법교육 강화 활동 특이사항 없음 준법통제기준 점검 및 유효성 평가 준법활동 검토양식 개정 검토 특이사항 없음 2022.3분기 준법자가점검 계약(법률)서 준법 검토 준법교육 이행 현황 검토 대리점 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 하도급 거래의 공정화에 관한 법률 준수 검토 환경, 산업안전 및 보건 법률 준수 검토 근로기준법 관련 법률 준수 검토 내부회계 통제제도 준수 검토 특이사항 없음 사내 Compliance 관련 지원 영업부서 준법 리스크 관리 교육부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률 준수 교육 검토사내 준법교육 강화 활동 특이사항 없음 2022.4분기 법률ㆍ계약 및 사내 Compliance 관련 지원 계약(법률)서 준법 검토 준법교육 이행 현황 검토준법교육(법률 리스크 관리의 중요성 및 구체적 관리방안)준법교육(공정거래법 주요 현안) 특이사항 없음 사. 준법지원인 지원조직당사는 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제75기(2021년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 공시서류 제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있으며, 피권유자에게 직접교부, 전자위임장 수여, 전자우편으로 위임장 용지 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주27,203,469-우선주--보통주3,612,799상법 제369조 제2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,590,670-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하거나 당 회사의 재무구조 개선 등 기타 회사의 경영상 목적 달성을 위하여 개인 또는 기관(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) (2009.3.10 삭제)3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매년 12월 31일( - ) 주권의 종류 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행사업부 (02-2073-8108) (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도본점) 주주의 특전 없음 공 고 회사 홈페이지(http://www.samhwa.com)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 73 기 정기주주총회(2020년 3월 10일) (1) 제1호 의안 : 제73기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명) (사내이사 후보 오진수 (재선임))(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원)(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 2억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 74 기 정기주주총회(2021년 3월 26일) (1) 제1호 의안 : 제74기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사1명(이정훈), 신규선임)(4) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사1명(연헌모), 신규선임) (5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원)(6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 2억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 75 기 정기주주총회(2022년 3월 25일) (1) 제1호 의안 : 제75기 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 김장연 선임의 건 (재선임) 제2-2호 의안 : 사내이사 류기붕 선임의 건 (재선임) 제2-3호 의안 : 사내이사 배맹달 선임의 건 (신규선임) 제2-4호 의안 : 사외이사 심달훈 선임의 건 (신규선임) (3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 30억원) (4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도액 : 3억원) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식은 7,890,774주로 발행주식총수의 29.01%에 해당합니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김장연본인보통주7,427,42227.307,427,42227.306,844,655주 담보설정김귀연친인척보통주408,6431.50408,6431.50-김현정친인척보통주10,0090.0410,0090.04-오진수임원보통주20,1000.0720,1000.07-류기붕임원보통주20,0000.0720,0000.07-배맹달임원보통주00.004,6000.02신규선임보통주7,886,17428.997,890,77429.01-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김장연 회장 1994년 4월 ~ 현재 삼화페인트공업(주) 회장 - 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 01월 07일김장연7,427,42227.70시간외 매매(-800,000)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 상기 세부변동내역의 변동일은 체결일기준, 지분율은 변동일 당일 기준입니다.(관련 공시 : 주식등의대량보유상황보고서(2021.01.07), 최대주주등소유주식변동신고서(2021.01.11), 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서(2021.01.11)참조) 4. 주식의 분포가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김장연7,427,42227.30윤석재1,877,3526.90Chugoku Marine Paints, Ltd.1,837,0956.75윤석천1,501,8815.52-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - ※ 2022년 12월 31일 현재 회사는 자사주 3,612,799주(지분율 13.28%)를 보유하고 있습니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,52619,53799.948,523,15223,590,67036.13- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로 작성되었습니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주주입니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 22년7월 22년8월 22년9월 22년10월 22년11월 22년12월 보통주 주 가 최 고 7,080 8,440 7,780 6,220 6,380 6,450 최 저 6,430 7,090 5,780 5,730 6,020 5,880 평 균 6,857 7,769 7,022 6,068 6,229 6,192 거래량 최 고 1,152 1,918 283 31 45 64 최 저 9 13 22 5 11 11 월 간 1,705 3,133 1,306 297 493 503 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 등기임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김장연남1957.12회장사내이사상근그룹경영전반총괄 서울대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 대표이사(1994.04 ~ 2021.03) 삼화페인트공업(주) 회장(2018.02 ~ )7,427,422-최대주주본인1983.01 ~ 현재2025.03.25오진수남1959.09사장사내이사상근경영전반총괄 건국대학교 경영학 석사 츄고쿠삼화페인트(주) 감사(2004.02 ~ 2019.02) 삼화페인트공업(주) 대표이사(2014.03 ~ 2022.11) 삼화페인트공업(주) 사장(2018.02 ~ )20,100-발행회사임원1996.11 ~ 현재2023.03.14류기붕남1957.11사장사내이사상근경영전반총괄 명지대학교 졸업 (주)삼화로지텍 대표이사(2018.03 ~ 2021.12) 삼화페인트공업(주) 대표이사(2021.03 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사장(2022.12 ~ )20,000-발행회사임원1985.03 ~ 현재2025.03.25배맹달남1964.03부사장사내이사상근COO 숭실대학교 졸업 삼성전자(주)(1988.03 ~ 2015.12) SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD. 이사(2020.08 ~ 2022.12) 위해삼화도료유한공사 동사(2017.07 ~ ) 삼화도료(장가항)유한공사 동사(2017.07 ~ ) 삼화페인트공업(주) 대표이사(2022.11 ~ ) 삼화페인트공업(주) 부사장(2022.12 ~ )4,600-발행회사임원2017.05~현재2025.03.25이정훈남1972.03이사사외이사비상근사외이사 미국 Santa Clara University School of Law(LL.M., 2012) 법무법인 (유한) 세종 변호사(2005.02 ~ 2018.12) (주)컬리 비상근 감사(2018.03 ~ 2022.02) 법무법인 (유한) 태평양 변호사(2019.02 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사외이사(2021.03 ~ )--발행회사임원2021.03~현재2024.03.26심달훈남1959.06이사사외이사비상근사외이사 고려대학교 졸업 중부지방국세청장(2015.12 ~ 2017.07) 우린 조세파트너 대표(2017.10 ~ ) 현대자동차(주) 사외이사(2021.03 ~ ) 삼화페인트공업(주) 사외이사(2022.03 ~ )--발행회사임원2022.03~현재2025.03.25연헌모남1963.03감사감사상근감사 충북대학교 졸업 우리은행(상업은행)(1987.02 ~ 2018.12) 우리종합금융 투자금융본부(2018.04 ~ 2021.03) 삼화페인트공업(주) 상근감사(2021.03 ~ ) 삼화도료(장가항)유한공사 감사(2021.04 ~ )--발행회사임원2021.03~현재2024.03.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 오진수 사내이사의 임기는 당사 정관에 따라 정기주주총회 종결 시 (2023.03.24)까지로 연장됩니다. ※ 공시서류 작성기준일 이후 사업보고서 제출일 사이의 변경사항 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 변동내역 비 고 김장연 남 1957.12 회장 사내이사 상근 그룹경영전반총괄 - - 오진수 남 1959.09 사장 사내이사 상근 경영전반총괄 - - 류기붕 남 1957.11 사장 사내이사 상근 경영전반총괄 - - 배맹달 남 1964.03 부사장 사내이사 상근 COO 주요경력 위해삼화도료유한공사 동사(2017.07 ~ 2023.01)삼화도료(장가항)유한공사 동사(2017.07 ~ 2023.02) 이정훈 남 1972.03 이사 사외이사 비상근 사외이사 - - 심달훈 남 1959.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 - - 연헌모 남 1963.03 감사 감사 상근 감사 - - ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없음. 2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김현정 여 1985.08 전무 미등기임원 상근 경영지원부문 고려대학교 졸업 한양대학교 법학전문대학원 졸업 한국공인회계사(2012.12), 대한민국 변호사(2018.04) 등록 이노에프앤씨(주) 관리본부장(2018.12 ~ 2019.11) 삼화페인트공업(주) 전무(2022.12 ~ ) (주)에스엠투네트웍스 감사(2020.03 ~ ) 10,009 - 친인척 2019.09~현재 - 이창선 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 산업코팅사업본부 충남대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무(2021.02 ~ ) SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 이사(2019.07 ~ ) 5,000 - 해당없음 1991.06~현재 - 이동희 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 CTO 경원대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무(2022.02 ~ ) 5,000 - 해당없음 1994.02~현재 - 유세근 남 1962.08 상무보 미등기임원 상근 - 인하대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무보(2020.02 ~ ) 3,000 - 해당없음 1987.03~현재 - 김경식 남 1967.08 상무보 미등기임원 상근 감사팀 한양대학교 경영학 석사 위해삼화도료유한공사 감사(2009.07 ~ ) (주)유씨에이치파트너스 감사(2016.01 ~ ) (주)삼화대림화학 감사(2018.11 ~ ) 츄고쿠삼화페인트(주) 감사(2019.02 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ ) 10,000 - 해당없음 1995.02~현재 - 박범수 남 1968.11 상무보 미등기임원 상근 CPO/CSO 한양대학교 산업공학 석사 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ ) - - 해당없음 1995.02~현재 - 박홍귀 남 1964.03 상무보 미등기임원 상근 메탈소재연구센터 부산대학교 졸업 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 이사(2018.04 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.02 ~ ) - - 해당없음 1999.01~현재 - 김정배 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 해외사업본부 경희대학교 졸업 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 이사(2017.08 ~ ) SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD. 이사(2019.01 ~ ) SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 이사(2022.01 ~ ) 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.12 ~ ) 1,026 - 해당없음 1994.02~현재 - 김원경 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 기초소재연구소 명지대학교 졸업 삼화페인트공업(주) 상무보(2022.12 ~ ) 2,295 - 해당없음 1995.02~현재 - ※ 공시서류 작성기준일 이후 사업보고서 제출일 사이의 변경사항 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 변동내역 비 고 김현정 여 1985.08 전무 미등기임원 상근 경영지원부문 - - 이창선 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 산업코팅사업본부 - - 이동희 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 CTO - - 유세근 남 1962.08 상무보 미등기임원 상근 - 임원퇴임 2022.12.31 퇴임 김경식 남 1967.08 상무보 미등기임원 상근 감사팀 - - 박범수 남 1968.11 상무보 미등기임원 상근 CPO/CSO - - 박홍귀 남 1964.03 상무보 미등기임원 상근 메탈소재연구센터 - - 김정배 남 1968.05 상무보 미등기임원 상근 해외사업본부 주요경력 위해삼화도료유한공사 동사(2023.01 ~ )삼화도료(장가항)유한공사 동사(2023.02 ~ ) 김원경 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 기초소재연구소 - - 나. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도료남736-39-77512.652,91767232043-도료여79-73869.84,46353-815-46386112.457,38066- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 단시간 근로자는 전체 근로자에 포함된 인원입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 91,216151- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 미등기임원의 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도63,000-감사보수한도1300- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 72,477363- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 42,201592(주1)29747(주1)----1179179- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 보수총액에는 3월 퇴임한 사외이사 1인의 보수가 반영돼 있으며, 3월 취임한 등기이사 1인 및 사외이사 1인의 보수총액은 선임시점부터 보수를 계산하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준당사는 상법 제388조(이사의 보수) 및 당사 정관 제40조(이사의 보수와 퇴직금),제41조의 7(감사의 보수와 퇴직금)에 의거, 이사(등기이사 및 사외이사)와 감사보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며 제 76기 이사 및 감사 보수한도는2022년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 각각 30억원 및 3억원으로 정하였습니다. 구분 지급근거 보수체계 보수결정 시 평가항목 등기임원(사내이사) 주주총회 결의,이사회 결의 기본연봉 + 업적연봉 + (역량급) 업적, 역량, 대표이사 방침사항 등기임원(사외이사) 월정보수 평가미실시 감사 기본연봉 + 업적연봉 평가미실시 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김장연회장1,280- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김장연 근로소득 급여 1,275 1. 기본연봉주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로직급, 리더십, 회사 기여도, 경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.(연간보수는 2월을 기준으로 변경됨) 2022년 1월 보수는 2021년 이사회 결의에 따라 기본연봉 1,020백만원의 1개월분을지급함. 2022년도는 기본연봉 1,020백만원으로 결정하고 균등분할 한 935백만원을 2022년2월~12월에 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도, 리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여 업적연봉 255백만원을 균등분할하여 2022년 2월~12월까지 총 233.7백만원을 지급함. (2022년 1월 업적연봉은 255백만원을 균등분할한 21.3백만원을 지급함) 상여 2 임원연봉제 규정에 따라 귀향보조금 및 휴가비 각 1.2백만원 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 2022년 12월 임원 격려금 3백만원 지급함. 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 바. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김장연회장1,280- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 사. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김장연 근로소득 급여 1,275 1. 기본연봉주주총회로 보수한도를 결정하고, 이사회결의에 따라 임원보수 Table을 기초로직급, 리더십, 회사 기여도, 경영방침달성 등을 종합적으로 반영하여 지급함.(연간보수는 2월을 기준으로 변경됨) 2022년 1월 보수는 2021년 이사회 결의에 따라 기본연봉 1,020백만원의 1개월분을지급함. 2022년도는 기본연봉 1,020백만원으로 결정하고 균등분할 한 935백만원을 2022년2월~12월에 지급함. 2. 업적연봉 임원연봉제규정에 의거하여 성과평가를 통해 계량지표(매출액, 영업이익 등)와 비계량지표(경영성과 기여도, 리더십, 경영방침 달성정도 등)를 종합적으로 평가하여기본연봉의 0%~45% 내에서 산정하여 업적연봉 255백만원을 균등분할하여 2022년 2월~12월까지 총 233.7백만원을 지급함. (2022년 1월 업적연봉은 255백만원을 균등분할한 21.3백만원을 지급함) 상여 2 임원연봉제 규정에 따라 귀향보조금 및 휴가비 각 1.2백만원 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 2022년 12월 임원 격려금 3백만원 지급함. 퇴직소득 - - 기타소득 - - 아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) 2--------2-(주1)4-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (주1) 업무집행지시자 등에는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 1인이 포함되어 있습니다.※ 상기 인원수는 당기말 기준입니다.※ 주식선택권의 가득기간은 2019년 3월 종료되어 당기에 손익계산서상 계상된 금액은 없습니다. 재무상태표에 계상된 주식선택권은 526백만원입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요 가정(부여일 : 2017년 3월 14일) 1) 상기 '공정가치'는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 3) 주요가정 - 권리부여일 전일의 주가 : 8,890원 - 행사가격 : 8,910원 - 기대행사기간 : 5.5년 - 무위험이자율 : 2.035% - 예상주가변동성 : 41.19% <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 오진수등기임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주100,000----100,0002019.03.14~2026.03.138,910X-류기붕등기임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주60,000----60,0002019.03.14~2026.03.138,910X-이동희미등기임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주20,000----20,0002019.03.14~2026.03.138,910X-김종성계열회사 임원2017.03.14신주교부/자기주식교부/차액보상보통주20,000----20,0002019.03.14~2026.03.138,910X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 5,880원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼화페인트공업(주) 계열11617 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 당사는 2022년 12월 31일 현재 상장사인 당사를 제외하고 16개 계열회사를 가지고 있습니다.1) 계통도 2022.4분기 계통도(20230228).jpg (2022.12.31 현재 계통도) 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -171732,763300-2,20630,857-226,01540-6,055-22387-227-160-212139,165113-2,20637,072 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (단위 : 천$, 천INR, 백만원) 구분 채무자(법인명) 관계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 채 무 금 액 채 무 보 증 금 액 개시일 종료일 기초 기말 기초 증가 감소 기말 해외 삼화도료(장가항)유한공사 계열회사 한국수출입은행 운전자금대출 2021-11-01 2022-11-01 $1,000 - $1,000 - $1,000 - - SAMHWAPAINTSINDIAPRIVATELIMITED 계열회사 신한은행(뉴델리지점) 운전자금대출 2022-01-25 2023-01-25 INR58,323 INR69,578 INR116,000 - - INR116,000 - 국내 이노에프앤아이(주) 계열회사 신한은행(종각역 기업금융센터) 운전자금대출 2022-04-07 2023-04-07 - - 60 - - 60 - 운전자금대출 2022-04-07 2023-04-07 4,320 4,045 2,750 - 467 2,283 - 시설자금대출 2021-04-30 2026-04-30 1,530 1,530 1,836 - - 1,836 - 합 계 $1,000INR58,3235,850 -INR69,5785,575 $1,000INR116,0004,646 --- $1,000-467 -INR116,0004,179 - 나. 대여금 내역 (단위 : 천$, 백만원) 구분 성명(법인명) 관계 계정과목 대 여 기 간 대 여 금 액 비 고 개시일 종료일 기초 증가 감소 기말 해외 SAMHWA PAINTS INDIAPRIVATE LIMITED 계열회사 장기대여금 2022-11-07 2023-11-07 $500 - - $500 대여금리 : 5.10% SAMHWA PAINTS(M)SDN.BHD. 계열회사 장기대여금 2022-04-20 2023-04-20 $500 - - $500 대여금리 : 5.10% 국내 (주)삼화대림화학 계열회사 장기대여금 2022-12-22 2023-12-22 500 - - 500 대여금리 : 3.59% 홈앤톤즈(주) 계열회사 장기대여금 2022-01-10 2023-01-10 500 - - 500 대여금리 : 2.80% 이노에프앤아이(주) 계열회사 장기대여금 2022-12-21 2023-12-21 4,000 - - 4,000 대여금리 : 3.59% 장기대여금 2022-03-29 2023-03-29 470 - - 470 대여금리 : 2.50% 합 계 $1,0005,470 -- -- $1,0005,470 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 이노에프앤아이(주) 유상증자 참여 1) 거래상대방 : 이노에프앤아이(주) 2) 회사와의 관계 : 계열회사 3) 거래종류 : 유상증자 참여 4) 거래(납입)일자 : 2022.11.14 5) 거래대상물 : 이노에프앤아이(주)의 지분 40,000주 6) 거래목적 : 재무구조 개선 7) 거래금액 : 4억원 8) 의사결정방법 : 2022년 10월 17일 이사회를 거쳐 승인 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황주요사항 보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 중요한 소송사건은 없습니다. 다만 계류 중인 소송은 연결실체 제소건 4건(245백만원)이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 13 648 어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 제공된 어음은 삼화도료(장가항)유한공사의 운전자금 대출과 관련한 것으로 KB국민은행(소주분행)에 제공되었으며 결산일 매매기준율 (181.44원/CNY)로 환산하였음. 다. 채무보증내역 (단위 : 천$, 천INR, 백만원) 구분 채무자(법인명) 관계 채 무 보 증 내 역 비 고 채권자 채무내용 보증기간 채 무 금 액 채 무 보 증 금 액 개시일 종료일 기초 기말 기초 증가 감소 기말 해외 삼화도료(장가항)유한공사 계열회사 한국수출입은행 운전자금대출 2021-11-01 2022-11-01 $1,000 - $1,000 - $1,000 - - SAMHWAPAINTSINDIAPRIVATELIMITED 계열회사 신한은행(뉴델리지점) 운전자금대출 2022-01-25 2023-01-25 INR58,323 INR69,578 INR116,000 - - INR116,000 - 국내 이노에프앤아이(주) 계열회사 신한은행(종각역 기업금융센터) 운전자금대출 2022-04-07 2023-04-07 - - 60 - - 60 - 운전자금대출 2022-04-07 2023-04-07 4,320 4,045 2,750 - 467 2,283 - 시설자금대출 2021-04-30 2026-04-30 1,530 1,530 1,836 - - 1,836 - 합 계 $1,000INR58,3235,850 -INR69,5785,575 $1,000INR116,0004,646 --- $1,000-467 -INR116,0004,179 - 라. 그 밖의 우발채무 등기타 상세내역은 'Ⅲ.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석의 주석 6 및 주석 37을참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임등 금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 - - - - - - - - - 나. 행정기관의 제재현황1) 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 2022.10.18 공정거래위원회대리점거래과 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료500만원 일부 대리점에 계약체결일이기재되지 않은 계약서를 제공 대리점법 제5조 제1항 과태료 납부대리점 계약서에 계약체결일 기재 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 2020.06.09 경기도 광역환경관리사업소 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료 160만원 부식ㆍ마모로 오염물질이새나가는 배출시설을 정당한사유없이 방치 대기환경보전법제31조 제1항 제3호 과태료 납부,제조동 벽체 공구 및 미사용 배관 전수조사 및 마감처리 완료 2021.06.30 대전지방고용노동청 삼화페인트공업(주)공주공장 PSM대상 공정 과태료 부과 및시정조치 과태료 104만원 과태료: 공정안전보고서 내용 미준수 13건시정조치: 신너공장 유해위험물질목록 추가 외 11건 산업안전보건법제46조 제1항 및 제3항 과태료 납부,시정조치 내용 보완 완료 후 7월 16일 시정조치요구서 제출완료 2021.08.03 중부지방고용노동청 안산지청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료 560만원 산업재해조사표 미제출 산업안전보건법 제57조 제3항 과태료 납부,사업장 내 3일 이상 휴업재해 발생 시산업재해조사표 해당 지청에 보고 2021.09.09 안산시 산단환경과 삼화페인트공업(주) 개선명령 - 악취방지시설(COT-1506) 배출허용기준 초과 악취방지법 제7조 및 제10조 악취개선계획 제출 및 이행 완료(활성탄, 세정탑 충진물 교체 및 내부청소) 2021.09.16 중부지방고용노동청(수도권 중대재해 예방센터) 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 및 시정조치 과태료 84만원 특별안전교육 미실시 1건,경고표시 미부착 2건 산업안전보건법제115조 제2항 및 제41조 제7항 과태료 납부,시정지시 조치결과 자료 제출 완료법정안전교육 실시 및 점검활동 강화 2021.12.24 중부지방고용노동청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료 40만원 2021년 PSM(공정안전보고서)이행 미흡 산업안전보건법제46조 제3항 과태료 납부,시정사항 조치 및 관할 노동청에 제출 2022.01.04 경기도 광역환경관리사업소 삼화페인트공업(주) 개선명령 및초과배출부과금 초과배출부과금 100만원 수질오염물질 배출허용기준초과 물환경보전법제32조 개선명령 이행 완료 및초과배출부과금 납부 2022.02.04 충청남도환경안전관리과 삼화페인트공업(주)공주공장 과태료 부과 및행정처분 과태료160만원 대기방지시설 기구류 방치 대기환경보전법제31조 제1항 제4호 과태료 납부,훼손된 대기방지시설 수선 완료 2022.04.04 한강유역환경청 삼화페인트공업(주) 과태료 부과 과태료400만원 건축자재 표지(실내마크) 미부착 실내공기질관리법제11조의6 제1항 과태료 납부,건축자재 표지(실내마크) 부착 완료 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나.외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)삼화대림화학1976.07.03경상남도 함안군 칠서면화학제품 제조 및 판매12,538기업의결권의 100% 소유미해당위해삼화도료유한공사2000.05.17중국 산동성 위해시도료제조 및 판매4,238기업의결권의 100% 소유(삼화도료(장가항)유한공사 22.5% 포함)미해당삼화도료(장가항)유한공사2004.01.12중국 강소성 장가항시도료제조 및 판매35,177기업의결권의 100% 소유미해당(주)에스엠투네트웍스2009.03.18경기도 안양시 동안구S/W, 시스템 개발 및 판매7,538기업의결권의 100% 소유미해당(주)유씨에이치 파트너스2010.06.10경기도 고양시 일산동구해외부동산개발사업,해외금융사업의 투자ㆍ자문6,661기업의결권의 81.8% 소유미해당UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC 2010.07.29키르기스스탄 비슈케크금융3,352(주)유씨에이치파트너스의100% 자회사미해당SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED2010.10.11베트남 박린성도료제조 및 판매22,207기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.2011.07.21말레이시아 쿠알라룸푸르도료제조 및 판매327기업의결권의 100% 소유미해당(주)삼화로지텍2014.01.10경기도 안산시 단원구화물운송주선업2,511기업의결권의 100% 소유미해당홈앤톤즈(주)2015.12.10서울특별시 종로구도료 등 건축자재 도매업238기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED2016.01.15인도 우타르프라데시주도료제조 및 판매10,254기업의결권의 100% 소유(㈜삼화로지텍 1% 포함)미해당SAMHWA-VH COMPANY LIMITED2016.07.21베트남 동나이성도료제조 및 판매10,641기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP2019.07.08인도 타밀나두주도료 판매117기업의결권의 100% 소유(㈜삼화로지텍 10% 포함)미해당제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호2021.08.13부산광역시 해운대구부동산투자 및 임대19,071기업의결권의 100% 소유((주)유씨에이치파트너스7.7% 포함)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 상기 표에 기재된 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 사업연도말 금액을 기재하였습니다.※ SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차 진행 중으로 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 사업연도말 금액을 기재하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1삼화페인트공업(주)110111-0014433--16(주)에스엠투네트웍스110111-4062305(주)유씨에이치 파트너스110111-4368646(주)삼화로지텍131411-0312456홈앤톤즈(주)110111-5913721(주)코아네트110111-1224883(주)삼화대림화학191111-0001003이노에프앤아이(주)161511-0152656위해삼화도료유한공사-삼화도료(장가항)유한공사-SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED-SAMHWA-VH COMPANY LIMITED-SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY-SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.-SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED-SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP-UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 당사는 2022년 12월 31일 현재 당사를 제외하고, 16개 계열회사 (국내 7개사, 해외 9개사)를 가지고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 위해삼화도료유한공사비상장2000.06.08경영참여335-77.5-----77.5-4,238-1,197 삼화도료(장가항)유한공사 비상장2004.01.20경영참여480-100.03,875----100.03,87535,177307SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED비상장2010.10.20경영참여484-100.0965----100.096522,2072,555SAMHWA PAINTS(M)SDN.BHD.비상장2011.08.05경영참여2327,500,000100.0----7,500,000100.0-327-346(주)에스엠투네트웍스비상장2012.06.08경영참여40760,000100.0728---60,000100.07287,538-294(주)삼화로지텍비상장2014.01.10경영참여30030,000100.0300---30,000100.03002,511-38홈앤톤즈(주)비상장2015.12.10경영참여600160,000100.0----160,000100.0-238-63(주)유씨에이치 파트너스비상장2016.01.27경영참여2,000269,00081.84,988---269,00081.84,9886,661-620SAMHWA PAINTS INDIAPRIVATE LIMITED비상장2016.03.08경영참여9665,346,00099.0766---5,346,00099.076610,2542,933SAMHWA-VH COMPANY LIMITED비상장2016.08.09경영참여3,716-100.06,843----100.06,84310,641-319(주)삼화대림화학비상장2018.10.15경영참여7,9171,583,400100.07,917---1,0041,583,400100.06,91312,538-202삼화재료과기(광동)유한공사비상장2019.01.24경영참여333-40.0333---333-----SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP비상장2019.07.23경영참여6583,825,00090.0100-3,825,000-100--90.0---이노에프앤아이(주)비상장2020.10.30경영참여50049,95050.050040,000400-50089,95050.040010,997134츄고쿠삼화페인트(주)비상장1988.10.07경영참여70113,70014.95,416---369113,70014.95,04763,127-522상해보삼국제무역유한공사비상장2004.05.07경영참여154-19.0-----19.0-5,861350SP INTERNATIONAL(주)비상장2016.05.27경영참여3230015.032---30015.0325098이노에프앤씨(주)비상장2012.04.03일반투자254509.0154,05040-4,5009.05510,8551,797제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호비상장2021.08.13일반투자6,000-92.36,000----92.36,00019,071-794(주)단톡비상장2014.05.18단순투자22745,402-227-45,402-227------(주)디비월드비상장2016.11.24단순투자16016,0000.1160---16,0000.1160218,28910,875--39,165-113-2,206--37,072-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 당기초 및 당기말 현재 출자비율이 5%이하이고, 장부가액이 1억원 이하인 법인에 대해서는 생략하였습니다.※ 상기 표에 기재된 총자산 및 당기순손익은 2022년 사업연도말 금액을 기재하였습니다.※ 이노에프앤씨(주)는 최근 사업연도 자료의 확보가 어려워 2021년 사업연도말 금액을 기재하였습니다.※ 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호는 당사와 당사의 연결대상종속회사 (주)유씨에이치파트너스가 100% 보유하고 있습니다. [당사 92.3%, (주)유씨에이치파트너스 7.7% 보유] 보유 증권은 수익증권으로 수익증권에 대한 의결권은 없습니다.※ 당기 중 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP는 자본금 회수가 완료되었으며, 청산절차 진행 중입니다. ※ 삼화재료과기(광동)유한공사는 회수가능액이 장부가액을 하회하여 손상차손 333백만원을 계상하였으며, '22.07.21일 부로 청산 완료 되었습니다.※ 당기 중 이노에프앤씨(주)의 유상증자에 참여하여 지분 40백만원을 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.※ 당기 중 이노에프앤아이(주)의 유상증자에 참여하여 지분 400백만원을 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.※ 이노에프앤아이(주)는 회수가능액이 장부가액을 하회하여 손상차손 500백만원을 계상하였습니다.※ (주)삼화대림화학은 회수가능액이 장부가액을 하회하여 손상차손 1,004백만원을 계상하였습니다.※ 츄고쿠삼화페인트(주)는 회수가능액이 장부가액을 하회하여 손상차손 369백만원을 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.