KAON Group Co., Ltd.

Annual Report • Mar 16, 2023

사업보고서 5.0 가온미디어(주) C A 사 업 보 고 서 (제 22 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 가온미디어 주식회사 대 표 이 사 : 임 동 연 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3(야탑동, 가온미디어 빌딩) (전 화) 031-724-8500 (홈페이지) http://www.kaonmedia.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 정 원 용 (전 화) 031-724-8590 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 230316_대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----13-310313-3103 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 주요 종속회사 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억 이상인 종속회사 가-2. 연결대상회사의 변동내용 ----KAONMEDIA SINGAPORE PTE LTD청산KNL International B.V.청산뉴스타가온제일차 주식회사청산 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "가온미디어주식회사"입니다. 또한, 영문으로는 KAON Media Co., Ltd.라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 05월 11일에 가온미디어주식회사로 설립되었으며, 2005년 07월 12일 코스닥시장에 주식을 상장하여 매매를 개시하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기 성남시 분당구 성남대로 884-3 (야탑동, 가온미디어빌딩)전 화 : 031-724-8500홈페이지 : http://www.kaonmedia.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다. 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 AI 솔루션, OTT, 네트워크 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온미디어는 OTT 사업을 영위하고 있으며, AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사인 가온브로드밴드는 네트워크 솔루션 사업을 영위하며 Broadband CPE 및 통합 솔루션을 공급하고 있습니다 . 각각의 매출 비중은 55%, 45% 입니다. 이에 더해, 또 다른 종속회사 케이퓨처테크는 XR(확장현실), 로봇, 네트워크 등 신사업을 추진하며 사업영역을 확대해나가고 있으며, 상세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.04.29 무보증사채 BBB- (안정적) 한국기업 (AAA~D) 정기평가 2021.06.23 무보증사채 BBB- (안정적) 한국기업 (AAA~D) 정기평가 2022.04.20 무보증사채 BBB- (안정적) 한국기업 (AAA~D) 정기평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2005년 07월 12일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지: 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3(야탑동, 가온미디어 빌딩)- 본점소재지 변경일: 2008년 06월 20일 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 21일정기주총-- 사내이사 임화섭(대표이사, 최대주주)-2020년 03월 26일정기주총- 사외이사 김춘선- 사내이사 정원용- 사내이사 전대석- 감사 강민구- 사외이사 김근호2021년 03월 26일정기주총- 사내이사 이진성- 사외이사 심순선--2022년 03월 25일정기주총- 사내이사 임동연(대표이사)- 사내이사 서동범-- 사내이사 임화섭(대표이사, 최대주주) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 상기 표의 내용은 최근 5사업연도의 변동 내역입니다.(주2) 2020.03.26일자 기준 기존 사외이사 김근호는 임기 만료로 사임하였습니다.(주3) 2021.03.26일자 기준 기존 사내이사 전대석 및 사외이사 김춘선은 일신상의 사유로 2021.03.26일자로 자진사임하였습니다.(주4) 2022.03.25일자 기준 기존 사내이사 임화섭은 임기 만료로 사임하였습니다. 다. 합병 등에 관한 사항당사는 2020년 7월 7일 네트워크 사업부문을 분할하여 종속회사 가온브로드밴드(주)를 설립하였으며, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할 방법에 해당합니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 네트워크 사업의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화를 위함입니다. 라. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 2001. 05. 11 : 가온미디어(주)설립2001. 12. : 중소기업청 벤처기업인증2002. 04. : 산업자원부 세계 일류화 상품기업 선정2002. 07. : 중소기업청 기술혁신형 중소기업 선정2003. 07. : 산업자원부 우수산업디자인(Good Design) 상품 선정2003. 10. : 벤처기업대상 중소기업특별위원회 위원장상 수상2004. 07. : 산업자원부 우수제조기술연구센터(ATC) 선정2004. 09. : 산학협동산업기술대전 국무총리상 수상2005. 07. : 코스닥 상장2005. 11. : 스카이라이프 MHP, PVR공급자 선정2006. 01. : 아시아태평양지역 고속성장기업 500중 53위 선정2006. 02. : 산업자원부 전자수출 1억 달러 공로상 수상2007. 02. : 독일법인 설립2007. 04. : 두바이 합작법인 KME 설립2007. 09. : 인도법인 설립2008. 03. : 성남시 분당구 야탑동 신사옥 입주2009. 06. : IP+위성/케이블/지상파 하이브리드 제품 출시2010. 03. : 러시아 지사 설립2010. 10. : 업계 최초 안드로이드 Smart Box 신제품 출시 제5회 IT 전자의날, 은탑산업훈장 수상2011. 03. : 안드로이드 2.3기반 Smart Box 출시2011. 05. : 차세대 홈게이트웨이 제품 출시2012. 09. : Canal Digital 홈게이트웨이 공급자 선정2013. 05. : World Class 300 기업 선정2013. 06. : 영구채 70억 발행2015. 04. : 일본법인 설립2015. 06. : 교환사채 34.5억원 발행 2015. 11. : 멕시코 법인 설립 2016. 08. : 영구채 150억 발행2017. 02. : 인공지능(AI) 디바이스 출시2017. 07. : 미국법인 및 네덜란드법인 설립2018. 05. : 싱가포르법인 설립2019. 01 : Wi-Fi 6 Wi-Fi Alliance 인증 및 EasyMesh™ 인증 획득2019. 03 : 5G 융합 디바이스 개발 정부과제 수주2020. 01 : 가온솔브(주) 설립2020. 01 : 모비케이(주) 설립2020. 07 : 가온브로드밴드(주) 설립2021. 03 : 인공지능(AI) 단말 중동·아프리카 지역 최대 통신사업자 수출 계약 체결2021. 04 : 케이퓨처테크(주) 설립2021. 06 : 영구채 105억 발행2022. 05 : 지속가능경영보고서 최초 발간2022. 08 : 글로벌 이니셔티브 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)' 가입2022. 12 : ICT특허경영대상 과학기술정보통신부 장관상 수상 3. 자본금 변동사항 - 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제21기(2021년말) 제20기(2020년말) 제19기(2019년말) 제18기(2018년말) 보통주 발행주식총수 16,332,884 15,851,946 15,074,293 14,784,585 14,514,801 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,147,500 7,392,293,500 7,257,400,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,147,500 7,392,293,500 7,257,400,500 (주1) 당기말: 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라303,615주를 발행하여 151,807,500원의 자본금이 증가했으며, 제12회 전환사채 전환권 행사로 177,323주를 발행하여 88,661,500원의 자본금이 증가했습니다.(주2) 제21기: 제20기 정기주주총회(2021.03.26)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라 288,135주를 발행하여 144,067,500원의 자본금이 증가했으며, 제9회 전환사채 전환권 행사로 489,518주를 발행하여 244,759,000원의 자본금이 증가했습니다. 자회사 뉴스타가온제일차(주)를 청산함에따라 연결 범위에서 제외(2021.12.31)되어 1,000원의 자본금이 감소했습니다.(주3) 제20기: 제19기 정기주주총회(2020.03.26)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라 289,708주를 발행하여 144,854,000원의 자본금이 증가했습니다.(주4) 제19기: 제6회 신주인수권부사채가 신주(보통주)로 전환됨에 따라 269,784주를 발행하여 134,892,000원의 자본금이 증가하였으며, 자회사 뉴스타가온제일차(주)를 설립함에 따라 1,000원의 자본금이 증가했습니다.(주5) 제18기: 제9회 전환사채 전환권 행사로 1,106,571주를 발행하여 553,285,500원의 자본금이 증가했습니다. 4. 주식의 총수 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 보통주 40,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 16,332,884주입니다. 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 951,502주이며, 유통주식수는 보통주 15,381,382주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,000-40,000,000-16,332,884-16,332,884---------------------16,332,884-16,332,884-951,502-951,502-15,381,382-15,381,382- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주177,353---177,353-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주177,353---177,353-우선주------보통주-274,011--274,011-우선주------보통주486,892---486,892-우선주------보통주486,892274,011--760,903-우선주------보통주6,9456,301--13,246(1)우선주------보통주671,190280,312--951,502-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (1) 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 주식배당(2%)을 결의함에 따라, 단수주 6,301주가 자기주식으로 추가되었습니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황최근 3년간(2020년~2022년) 당사의 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020년 03월 16일2021년 03월 15일2,000,000,0001,874,376,72093.720-2021년 03월 15일신탁 해지2020년 03월 16일2021년 03월 15일2,000,000,0001,874,376,72093.720-2021년 03월 15일신탁 체결2022년 04월 04일2023년 04월 03일5,000,000,0003,490,361,65069.800-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 (주1) 상기 결과보고일은 자기주식취득 신탁계약 만기해지에 따른 신탁계약해지결과보고서 제출일입니다.(주2) 2022년 04월 04일 체결한 신탁계약의 경우 기존 계약 종료일이 2022년 10월 03일이었으나, 2022년 09월 23일 주요사항보고서 연장결정 공시를 통해 계약 종료일을 2023년 04월 03일로 연장했습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 정관 변경 이력 2021년 03월 26일제20기 정기주주총회- 신주인수권 및 사채의 전자등록 규정추가 및 발행 사유, 조건, 총액 조문 정비 등- 문구 수정을 통해 규정을 명확히 함- 상법 개정 사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 (주1) 상기 자료는 최근 3개년 정관 변경사항 입니다.(주2) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.26이며, 제22기 정기주주총회(2023.03.24 개최예정) 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 자세한 사항은 주주총회소집공고(2023.02.17)를 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 세계 전역을 대상으로 AI 솔루션, OTT, 네트워크 디바이스 및 통합 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온미디어(주)는 OTT 사업을 영위하고 AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사 가온브로드밴드(주)는 2020년 7월 설립한 네트워크 솔루션 전문 기업입니다. 세계 전역을 대상으로 AP Router, Wi-Fi Repeater, DOCSIS Gateway, PON, xDSL, FWA 등 Broadband CPE 전체 제품군을 공급하고 있으며, 독자적으로 개발한 원격 네트워크 관리 솔루션 'KRMS(Kaon Remote Management System)'와 오픈 스탠다드 플랫폼 'QUANTUM'을 통해 고객이 네트워크 환경을 효율적으로 구축, 관리할 수 있는 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. OTT, 네트워크 사업부문의 제22기 매출액은 각각 3,339억 원, 2,773억 원을 기록했으며, 전체 매출에 대한 비중은 OTT 사업부문이 55%, 네트워크 사업부문이 45%를 차지합니다. 당사는 전 세계 90여 개국의 150여 개 방송통신 사업자 네트워크를 확보하고 있는 글로벌 기업으로, 당기 매출액의 70%인 총 4,290억 원을 해외 수출을 통해 달성하였습니다.이에 더해, 2021년 출범한 종속회사 케이퓨처테크(주)는 XR(확장현실), 로봇 통합 플랫폼, 네트워크 솔루션 등 신사업을 추진하고 있으며, 주요 핵심 기술 개발을 완료하며 관련 시장을 적극 공략하고 있습니다. 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 제22기('22.01.01~'22.12.31) 매출액 비율(%) OTT 제품 및기타 OTT 등 AI 및 디지털 방송 수신 서비스 등 KAON 등 333,937 54.6% 네트워크 네트워크 Broadband 서비스 KAON 등 277,298 45.4% 합계 - 611,235 100% (주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 추이당사는 세계 전역을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 각 나라별 고객사의 요구사항에 맞춘 제품 및 서비스를 공급함에 따라 고객사별 제품 및 서비스의 종류가 상이하여 가격변동 추이 산정이 어렵습니다. 주요 원가 변동 등의 요인 발생시 가격산정에 일부 반영하고 있으며, 공시대상기간중 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격 변동은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사가 생산하는 제품의 주요 원재료는 메인 칩(Main Chip), 튜너, 플래시 메모리(Flash Memory), 메모리(SDRAM), 회로기판(PCB), 그리고 전원공급장치(SMPS) 등이 있습니다. 플래시 메모리와 SDRAM 등은 반도체 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 또한 메인 칩, 튜너, PCB, SMPS 등도 전자 업종 전반적인 경기의 영향을 받는 경향을 보이고 있습니다.당사는 메인 칩, 튜너의 공급에 있어, 장기적 제휴관계(LOI)를 체결하여 안정적 공급을 기하고 있으며, 구매선을 다변화하여 수급상의 변동성을 최소화 하고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 대부분의 생산물량을 외주 임가공 생산하고 있으며, 일부 물량만 브라질 생산법인을 통해 생산하고 있습니다.- 생산능력 (단위: 대) 사업부문 품목 사업소 제22기 제21기 제20기 네트워크 네트워크 브라질 생산법인 844,800 844,800 620,400 OTT OTT 브라질 생산법인 360,000 360,000 132,000 - 생산능력의 산출 근거 1) 산출방법 등① 산출기준: 현 공정기준 근거 ② 산출방법: 월별작업일수 (평균 20일 × 작업시간(8~16시간) × 시간당 생산가능 수량(410대)) = 최대 생산량- 평균가동시간 구분 일평균가동시간 실가동일수 가능 가동일수 네트워크 8 176 242 OTT 4 22 200 (2) 생산실적 및 가동률- 생산실적 (단위: 대) 사업부문 품목 사업소 제22기 제21기 제20기 네트워크 네트워크 브라질 생산법인 416,365 480,659 362,226 OTT OTT 브라질 생산법인 26,550 72,800 58,054 - 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 당기 평균가동률 브라질 생산법인(네트워크) 1,936 1,408 73% 브라질 생산법인(OTT) 800 88 11% 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 OTT 제품 및기타 OTT 등 수 출 167,295 152,685 246,673 내 수 166,642 142,866 131,097 합 계 333,937 295,551 377,770 네트워크 제품 및기타 네트워크 수 출 261,727 164,160 102,813 내 수 15,571 73,408 2,553 합 계 277,298 237,568 105,366 합 계 수 출 429,022 316,845 349,486 내 수 182,213 216,274 133,650 합 계 611,235 533,119 483,136 (주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. (주2) 제21기, 제20기는 변경된 사업부문 구분을 반영하여 제22기 기준으로 재작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업본부조직도.jpg 영업본부조직도 (2) 판매경로당사는 생산물량을 국내와 해외에 공급하고 있습니다. 국내시장은 대부분이 사업자시장입니다. 해외시장은 일반 개인소비자 시장인 Open Market, Open Market과 Closed Market의 중간형태인 Semi-Closed Market, 그리고 사업자를 직접 대상으로 하는 오퍼레이터 시장인 Closed Market을 대상으로 마케팅 및 영업 활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건당사는 T/T 및 L/C 조건으로 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험2) 이자율위험3) 신용위험4) 유동성위험(2) 위험관리 개념체계연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.(3) 시장위험 1) 외환 위험연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 824,516 (824,516) 3,159,501 (3,159,501) EUR 504,345 (504,345) 995,280 (995,280) 기타통화 286,163 (286,163) 403,558 (403,558) 합 계 1,615,024 (1,615,024) 4,558,339 (4,558,339) 2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 당(분)기순이익의 증가(감소) (463,638) 463,638 (210,068) 210,068 자본의 증가(감소) (463,638) 463,638 (210,068) 210,068 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 62,165,119 46,511,808 매출채권 152,225,744 153,557,453 대손충당금 (505,587) (895,945) 기타채권 4,364,895 2,136,154 대손충당금 (2,688,854) (52,780) 단기금융상품 　 　 파생금융상품자산 287,021 736,938 소 계 215,848,338 201,993,628 비유동 　 　 장기매출채권 6,291,067 10,541,117 대손충당금 (6,291,067) (10,539,777) 장기금융상품 2,580,911 2,302,175 기타채권 7,470,533 7,053,506 대손충당금-장기기타채권 (5,250,000) (5,250,000) 소 계 4,801,444 4,107,021 합 계 220,649,782 206,100,649 4) 유동성위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 81,651,915 0 0 0 81,651,915 차입금 76,918,287 36,544,100 0 0 113,462,387 사채 　 　 　 　 0 비유동성사채 0 0 30,000,000 0 30,000,000 전환사채 0 0 0 9,000,007 9,000,007 리스부채 308,392 512,953 539,780 0 1,361,125 임대보증금 0 30,000 1,000 0 31,000 기타보증금 545 　 　 　 545 합 계 158,879,139 37,087,053 30,540,780 9,000,007 235,506,979 - 전기말 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 83,144,731 0 0 　0 83,144,731 차입금 39,895,500 31,042,063 0 　0 70,937,563 사채 0 22,000,000 0 　0 22,000,000 전환사채 0 0 0 10,500,000 10,500,000 리스부채 526,773 514,931 1,097,993 　0 2,139,697 임대보증금 0 30,000 1,200 　0 31,200 합 계 123,567,004 53,586,994 1,099,193 10,500,000 188,753,191 (4) 자본관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 143,734,252 93,052,448 차감: 현금및현금성자산 (62,165,119) (46,511,808) 순부채 81,569,133 46,540,640 자본총계 188,078,089 182,723,075 총자본 269,647,222 229,263,715 자본조달비율 30.25% 20.30% (5) 위험관리조직당사는 시장위험관리 주관업무, 거래확인업무를 이분화하여 운영하고 있습니다.첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 시장위험 측정, 관리, 분석 및보고 ③ 각종 시장위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 나. 파생상품 거래 현황 지배회사인 가온미디어㈜와 주요 종속회사인 가온브로드밴드㈜는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 아래와 같이 국내 시중은행과 파생상품 계약을 체결하였습니다. (1) 파생상품계약 현황[기준일: 2022년 12월 31일] 구 분 계약잔액 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 선물환 USD 2,000,000.00 국민은행 2022-06-15 2023-03-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000.00 국민은행 2022-09-15 2023-09-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000.00 국민은행 2022-12-15 2023-12-15 환율변동 위험회피목적 (2) 파생상품계약으로 발생한 손익 현황 - 파생상품 현황 (단위: 천원) 구 분 연결재무상태표 파생상품자산 파생상품부채 선물환 287,021 0 전환권대가 0 8,157,351 - 파생상품 평가손익 (단위: 천원) 구 분 연결손익계산서 파생상품 평가이익 파생상품 평가손실 선물환 287,021 0 전환권대가 4,379,060 0 -파생상품 거래손익 (단위: 천원) 구 분 연결손익계산서 파생상품 거래이익 파생상품 거래손실 선물환 1,526,915 2,608,827 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 전체 인력의 60% 이상이 R&D 인력일 정도로 연구개발활동에 회사의 역량 집중해오고 있습니다. 미디어 및 네트워크 시장은 항상 빠르게 변화하기 때문에 시장의 요구를 적시에 반영하기 위해서 연구개발 활동의 중요성은 다른 어떤 업종보다도 높습니다. 또한 시장의 요구를 반영하는데 그치지 않고 나아가 선도기술로 시장의 수요를 창출해가는 선도적 역할을 연구개발 활동을 통해 실행해가고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (3) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 원 재 료 비 1,302 1,325 1,947 인 건 비 16,998 15,120 13,997 위 탁 용 역 비 1,455 1,908 2,290 기 타 4,421 3,615 2,864 연구개발비용 계 24,176 21,968 21,098 (정부보조금) (584) (818) (938) 연구개발비 23,592 21,150 20,160 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.86% 3.97% 4.17% (4) 연구개발 실적당사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 번호 개발 기술명 적용 제품 성과 개발완료 시기 1 WiFi7 기술 적용 TRI-BAND AP Router기능 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2022년 4분기 2 AR/VR 가변형 XR 디바이스 XR 디바이스 신규개발 2022년 4분기 3 WiFi6E 기술 적용 10G XGS-PON 제품 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2022년 2분기 4 3rd Party Solution(Plume, F-Secure) 탑재 제품 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2022년 1분기 5 요철에서 주행이 가능한 로봇 서비스 로봇 신규개발 2022년 1분기 6 NPU 탑재 4KUHD IPTV&OTT STB 개발 셋톱박스 신규개발 2022년 1분기 7 5G 기반 AR 디바이스 AR 디바이스 신규개발 2021년 4분기 8 원격의료 Android STB 개발 셋톱박스 신규개발 2021년 4분기 9 Dual AEC&IR Blaster 적용 AI STB 개발 셋톱박스 신규개발 2021년 2분기 10 5G 적용 Broadband CPE 및 Wi-Fi 6 (802.11ax) 제품 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2020년 4분기 11 Wi-Fi6E 적용 10G XGS-PON 솔루션 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2019년 4분기 12 DOCSIS 3.0 / 3.1 eMTA 및 Mesh Repeater 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2019년 2분기 13 Broadband CPE 및 Wi-Fi 6 (802.11ax) 제품 개발 네트워크 솔루션 신규개발 2018년 11월 14 AI STB 개발 셋톱박스 공동개발 2017년 02월 15 IP-STB에서 3D 게임 지원을 위한 가상화 서비스 기술 개발 셋톱박스 솔루션 기술이전 및 공동개발 2015년 06월 16 Smart Home IoT 서비스 솔루션 셋톱박스 솔루션 공동개발 2015년 04월 17 다음TV 플레이어 개발 셋톱박스 솔루션 신규개발 2012년 04월 18 안드로이드 기반 스마트TV 셋톱박스 개발 셋톱박스 신규개발 2012년 01월 19 신규 컨셉 하이브리드 셋톱박스 개발 셋톱박스 신규개발 2011년 12월 20 OTT 솔루션 개발 솔루션 신규개발 2011년 12월 21 홈게이트웨이 솔루션 개발 (MoCA, DLNA 적용) 솔루션 성능개선 2011년 11월 22 홈게이트웨이 미디어서버/클라이언트 셋톱박스 개발 셋톱박스 신규개발 2011년 11월 23 3D 콘텐츠 재생 셋톱박스 개발 셋톱박스 신규개발 2011년 04월 24 HBBTV & CI STB 개발 셋톱박스 신규개발 2011년 03월 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황(요약)당사는 R&D 활동을 통해 사업 관련 국내 및 국제 지적재산권을 출원·등록하여 관리하고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료 등으로 인하여 수시로 변동되고 있으며, 현재 취득하여 보유중인 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 등록 건수 근거법령 특허 75 특허법 상표권 36 상표법 디자인권 15 디자인보호법 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유 현황' 참조 나. 환경 관련 규제 준수 사항당사는 RoHS2(전기전자 유해물질 사용제한 지침, 2011/65/EU) 인증을 지속해서 획득함은 물론, WEEE(전자전기장비 폐기물처리 지침)에 따라 폐기물 감량화 및 재활용, 재사용 확대를 통한 폐기물 자원화를 위해 유럽 폐기물수거 대행업체와 계약을 체결하고 자원화를 이행하고 있습니다. 또한, RoHS2/REACH 법규에 맞춰 Web 기반의 통합유해물질관리시스템에 환경유해물질 데이터베이스를 지속 업데이트하고 규제 위배 여부 확인 및 해당 규제물질의 법규준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 협력사의 유해물질 정보를 입수하는 단계부터 고객 및 규제 당국에 유해물질 관련 정보를 제출하는 단계까지 모든 과정을 통제 및 관리할 수 있는 통합된 시스템을 구축하고 있습니다. 이에 더해 국제표준 인증인 ISO14001(환경경영시스템), ISO14064-1(온실가스배출시스템), ISO14044(전과정 영향평가), ISO14021(환경라벨링) 취득 및 3자 검증을 통해 체계적으로 관리하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [OTT 사업부문] (1) 산업의 특성 등 세계 각국의 디지털 방송 전환에 따라 IP(Internet Protocol)를 기반으로 한 IPTV와 안드로이드, 리눅스 등의 운영체제(OS)를 결합한 다양한 OTT 디바이스가 출시되었습니다. 최근에는 IPTV에 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 무선통신기술(Wi-Fi) 등의 신기술 접목이 가속화되면서 OTT의 범위가 크게 확장되고 있습니다. OTT는 단순한 양방향 영상 서비스를 넘어 개인화된 맞춤형 서비스를 제공하는 지능형 서비스 플랫폼의 형태로 진화해 나가고 있으며, 홈 네트워크 구축에 있어 홈 서버 역할을 수행하는 스마트홈 허브로 자리 잡고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 점차 범위가 확장되고 있는 OTT는 일상생활과 밀접한 관계가 있는 생활필수품으로 인식되기 때문에 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 즉, 국가별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다. 선진국에서는 IP Connectivity를 중심으로 한 하이브리드(Hybrid) OTT와 일반 TV를 스마트 TV처럼 사용할 수 있게 하는 안드로이드 기반의 Smart Box 등 IP 관련 제품의 성장세가 이어지고 있습니다. 국내에서는 글로벌 콘텐츠 사업자와 국내 콘텐츠 사업자가 차별화된 서비스와 기능으로 경쟁하면서 이용자들이 취향에 맞는 콘텐츠를 유동적으로 선택하고 이용하기 위한 통합 플랫폼으로서의 OTT에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 디스플레이 해상도가 4K UHD(초고화질)로 전환됨에 따라 4K UHD 제품에 대한 수요 확대가 이어지면서 시장 성장이 지속되고 있습니다. 향후 시장은 4차 산업혁명으로 인한 기술 발전과 디지털 미디어 시장 성장과 더불어 AI 결합형 OTT 등 하이엔드(High-End) 제품군이 선도해 나갈 것으로 전망되고 있습니다. (3) 영업의 개황 등 디지털 미디어 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 이는 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 이러한 측면에서 신규 업체에게는 기술력이 가장 큰 진입장벽이 되고 있습니다. 당사는 세계 최초로 안드로이드 기반 디바이스(2010년), 4K IPTV(2014년), AI 결합형 OTT(2017년)를 출시하는 등 선도적인 기술로 시장을 꾸준히 리딩하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 솔루션을 시장에 내놓고 있습니다. 또한, 기술력을 바탕으로 전세계 90여 개국의 150여 개 방송통신 사업자 네트워크를 확보하고 있는 글로벌 기업입니다. 주력 품목인 AI 디바이스는 세계 최초 개발 및 국내 상용화 레퍼런스를 바탕으로 중동·아프리카 지역 최대 통신사업자와 계약 체결에 성공했으며, 지속적으로 해외 시장 공략에 나서고 있습니다. [네트워크 사업부문] (1) 산업의 특성 등 네트워크 솔루션은 인터넷 통신 서비스를 구현하며 소비자 대부분은 광대역 통신을 필수적인 서비스로 여겨 일상생활의 많은 측면에서 소비하고 있습니다. 통신사들이 제공하는 평균 통신속도는 지속해서 빨라지고 있으며, 이제 소비자들은 네트워크 속도뿐만 아니라 가정 전체에 걸친 일관된 커버리지(Coverage), 끊김 없는 원활한 연결 등 서비스의 전반적인 품질(Quality of Experience)을 중요 요소로 판단하고 있습니다. 이러한 소비자들의 광대역 통신 서비스에 대한 인식의 변화는 디지털 전환의 가속화로 사회 전반에 걸쳐 비대면 방식이 보편화되며 증폭 되었습니다. (2) 국내외 시장여건 등 네트워크 시장은 인프라 구축이라는 성격을 지니고 있어 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 나라별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정의 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다. 4차산업혁명을 위한 기반으로 네트워크의 중요성은 강화되고 있습니다. 급변하는 대내외 환경에 발맞춰 각국은 미래경쟁력 강화를 위해 디지털 전환을 정책적으로 추진하고 있으며, 대규모 투자를 앞다투어 시행하고 있습니다. 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 클라우드(Cloud), 빅데이터(Big Data)의 구현은 촘촘한 네트워크 환경을 필요로 하며, 가정 내 고품질 네트워크 환경 구축 수요를 증가시킬 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 5G의 확대는 유선 네트워크와 5G 기술이 융합된 새로운 시장을 창출하고 있습니다. (3) 영업의 개황 등 네트워크 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 당사는 제품 개발 능력뿐만 아니라 제품을 통합 관리할 수 있는 자체 개발 솔루션을 통해 차별성을 확보하고 세계 시장 수요에 맞춰 공급할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 세계 전역을 대상으로 AP Router, Wi-Fi Repeater, DOCSIS Gateway, PON, xDSL, FWA 등 Broadband CPE 전체 제품군을 공급하고 있으며, 독자적으로 개발한 원격 네트워크 관리 솔루션 'KRMS(Kaon Remote Management System)'와 오픈 스탠다드 플랫폼 'QUANTUM'을 통해 고객이 네트워크 환경을 효율적으로 구축, 관리할 수 있는 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. [XR 사업부문] (1) 산업의 특성 등 메타버스(Metaverse)는 초월을 의미하는 '메타(Meta)'와 세계를 의미하는 '유니버스(Universe)'의 합성어로 XR(eXtended Reality, 확장현실), AI, 데이터, 네트워크 등 다양한 ICT 기술의 유기적 연동을 통해 구현됩니다. 메타버스를 통해 현실과 가상세계 간 경계가 허물어지며 새로운 경제·사회·문화적 가치 창출을 촉진하고 있으며, 기술 발달과 시대적 환경 변화에 따라 계속 진화하며 광범위한 의미로 사용되고 있습니다. 메타버스는 과거 ICT 생태계가 PC에서 스마트폰 중심으로 전환 되었듯이 새로운 패러다임 변화를 불러올 플랫폼으로 부상하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 글로벌 투자시장에서는 메타버스 산업의 미래 성장 가능성을 높이 평가하며 메타버스 관련 기업들에 대한 관심이 집중되고 있습니다. 글로벌 시장조사기관 이머전리서치에 따르면 메타버스 글로벌 시장규모는 2021년 631억 달러에서 2026년 4,066억 달러로 성장, 국내 시장은 2021년 9억 달러에서 2026년 71억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 영업의 개황 등 XR은 VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 포괄하는 초실감형 기술을 뜻하며, 콘텐츠 및 디바이스 개발 능력과 5G 네트워크 연동성이 핵심적 요소입니다. 당사는 5G, AI, 디바이스 제조, 콘텐츠 개발 및 양산 기술과 전문 인력을 보유하고 있습니다. 이를 통해 자체 개발한 원격협업 솔루션 'KXR INPERT' 콘텐츠와 5G 기반 'XR 디바이스' 개발을 완료하며 XR Total Solution 제공 기술력을 확보했습니다. 경찰, 국방, 소방, 의료 등 다양한 부문에 활용 가능한 솔루션 제공이 가능하며, 국내외 B2B, B2G 시장을 적극 공략하고 있습니다. [로봇 사업부문] (1) 산업의 특성 등 서비스 로봇은 가정, 의료, 교육, 국방 등 기존 산업·제조 이외의 분야에서 인간을 대신하여 유용한 서비스를 제공하는 로봇을 의미하며, 개인 서비스 로봇과 전문 서비스 로봇으로 구분됩니다. 생산성 향상, 공정 간소화, 작업장 안전 향상 등의 이점으로 현재 전문 응용 분야에서 인간의 광범위한 작업 수행에 큰 도움을 주고 있습니다. 앞으로는 물류, 의료, 교육 등 새로운 응용 분야에서 활용이 증가할 것으로 전망됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 글로벌 시장조사기관 마켓앤마켓에 따르면 세계 서비스 로봇 시장 규모는 2020년 약 301억 달러였으며, 2021년부터 연평균 성장율(CARG) 23.3%로 성장해 2026년 1,033억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 2020년 기준 북미시장이 세계 서비스 로봇 시장의 39.8%를 차지해 가장 큰 비중을 보였으며, 아시아(27.7%), 유럽(22.4%), 기타 지역(10.1%)순으로 차지하고 있습니다. 응용 분야별 시장 규모는 2021년 기준으로 가정용 서비스 로봇이 가장 큰 시장 비중(25.6%)을 기록했고, 의료용(17.3%), 방위·구조·보안용(11.6%), 농업용(10.6%), 물류용(9.4%) 순으로 비중을 차지했습니다. 사물인터넷(IoT) 기술 적용 확대, 병원 내 방역 살균 로봇 활용 증가, 가정용 서비스 로봇 수요 증가 등이 서비스 로봇 시장 성장을 견인할 전망입니다. (3) 영업의 개황 등 서비스 로봇 시장을 선점하기 위해 주행 장애 요인을 극복할 수 있는 기술 확보와 공급가를 낮추는 것이 주요 과제로 떠오르고 있습니다. 당사는 실내외 주행 로봇의 요철·경사로 등판을 가능하게 하고, 보조 바퀴의 원치 않는 회전으로 주행이 불안정해지는 문제를 해결할 수 있는 기술을 개발해 특허를 출원하였습니다. 이에 더해 국내 주요 사업자와 협업해 다양한 로봇을 빠르게 생산하고 가격을 낮추기 위한 모듈화 설계에 집중하고 있습니다. 지속적인 주요 기술 확보로 국내외 시장을 적극 공략해나갈 계획입니다. [기타 종속회사]당사의 연결대상 종속회사인 Kaon Middle East FZE, Kaon India PVT Ltd., KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA, KAON Japan KK., KAON MEDIA DE MEXICO, Nextsolutions, Inc.는 지배회사인 당사와 동일하게 OTT, 네트워크 디바이스 및 통합 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 해외 법인이며, 유통망 역할을 수행하고 있습니다. 가온솔브(주)는 5G를 포함한 차세대 네트워크 장비 및 소프트웨어를 개발할 목적으로 설립된 회사입니다. 라. 사업부문별 요약 재무 현황 (단위: 백만원) 부문 구분 제22기 제21기 제20기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) OTT 매출액 333,937 54.6% 318,588 59.5% 377,770 78.2% 영업이익(손실) 3,590 25.0% 7,419 38.8% 12,062 130.2% 총자산 217,259 50.3% 225,143 66.0% 246,860 74.7% 네트워크 매출액 277,298 45.4% 214,531 40.2% 105,366 21.8% 영업이익(손실) 10,765 75.0% 20,962 72.2% (2,799) -30.2% 총자산 214,875 49.7% 158,262 33.6% 83,676 25.3% 합계 매출액 611,235 　- 533,119 - 483,136 - 영업이익(손실) 14,355 　- 28,381 - 9,263 - 총자산 432,134 　- 383,405 - 330,536 - (주1) 사업부문별 재무정보를 기재함에 있어 여러 사업부문에 공통적으로 사용되는 자산 항목의 경우 매출액을 기준으로 배부하였습니다. (주2) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다.(주3) 제21기, 제20기는 변경된 사업부문 구분을 반영하여 제22기 기준으로 재작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 384,532,696,851 341,178,900,012 291,629,748,332 ㆍ현금및현금성자산 62,165,119,213 46,511,807,542 69,992,641,940 ㆍ매출채권 및 기타채권 153,396,196,821 154,744,881,444 145,760,416,590 ㆍ기타유동자산 7,742,532,521 8,611,003,398 6,492,256,727 ㆍ파생상품자산 287,020,650 736,938,422 - ㆍ당기법인세자산 777,729,107 1,055,624,438 169,628,378 ㆍ재고자산 160,164,098,539 129,518,644,768 69,214,804,697 [비유동자산] 47,600,829,937 42,225,943,002 38,905,883,333 ㆍ비유동금융자산 6,317,306,351 3,466,963,050 3,064,890,369 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,220,532,558 1,804,845,579 1,259,617,116 ㆍ투자부동산 72,990,844 825,838,229 826,490,962 ㆍ유형자산 20,711,648,392 21,043,944,074 20,710,194,842 ㆍ무형자산 6,528,203,646 5,517,094,157 5,006,022,782 ㆍ이연법인세자산 10,819,589,005 8,507,275,723 7,101,431,581 ㆍ관계기업투자 930,559,141 1,059,982,190 937,235,681 자산총계 432,133,526,788 383,404,843,014 330,535,631,665 [유동부채] 213,242,793,024 199,324,744,318 150,016,679,009 [비유동부채] 30,812,644,417 1,357,023,959 22,094,850,162 부채총계 244,055,437,441 200,681,768,277 172,111,529,171 [지배기업의 소유주지분] 189,885,885,873 182,904,559,453 159,077,544,626 ㆍ자본금 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,147,500 ㆍ주식발행초과금 61,387,014,792 60,781,220,622 57,086,545,022 ㆍ기타자본 (4,781,205,791) (2,580,168,949) (2,536,648,269) ㆍ기타포괄손익누계액 78,702,200 1,354,483,786 2,056,940,411 ㆍ이익잉여금 125,034,932,672 115,423,050,994 94,933,559,962 [비지배지분] (1,807,796,526) (181,484,716) (653,442,132) 자본총계 188,078,089,347 182,723,074,737 158,424,102,494 자본과부채총계 432,133,526,788 383,404,843,014 330,535,631,665 관계기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2022.01.01 ~2022.12.31 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 매출액 611,235,272,392 533,118,640,853 483,135,943,197 영업이익 14,355,003,664 28,380,970,996 9,262,959,551 당(분)기순이익 11,028,897,728 18,805,853,948 1,996,606,422 총포괄이익 9,753,116,142 18,103,397,323 3,983,451,098 지배기업의 소유주지분 9,586,263,965 20,651,439,907 4,914,332,777 비지배지분 166,852,177 (2,548,042,584) (930,881,679) 기본주당순이익(원) 708 1,414 197 희석주당이익(원) 659 1,385 191 연결에 포함된 회사수 10 13 12 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제22기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회(2023.03.24 개최예정)에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 175,886,733,609 190,937,304,170 199,495,641,341 ㆍ현금및현금성자산 37,102,777,876 25,831,508,654 46,705,121,695 ㆍ매출채권 및 기타채권 66,801,911,660 78,450,044,131 105,083,227,741 ㆍ기타유동자산 2,387,961,297 5,013,864,328 2,687,366,118 ㆍ파생상품자산 521,727,293 - - ㆍ재고자산 69,072,355,483 81,641,887,057 45,019,925,787 [비유동자산] 89,586,636,023 88,815,085,202 88,510,334,292 ㆍ장기매출채권및비유동기타채권 1,000,184,738 3,782,599,488 6,092,370,558 ㆍ비유동금융자산 6,315,306,351 3,464,963,050 3,062,890,369 ㆍ투자부동산 1,832,161,542 3,361,851,823 2,399,810,832 ㆍ유형자산 15,238,695,354 14,622,870,338 16,114,308,568 ㆍ무형자산 2,693,164,021 2,455,247,118 1,968,290,511 ㆍ이연법인세자산 9,353,759,944 7,965,857,048 5,368,264,917 ㆍ종속기업투자 52,153,084,073 52,161,416,337 52,504,118,537 ㆍ관계기업투자 1,000,280,000 1,000,280,000 1,000,280,000 자산총계 265,473,369,632 279,752,389,372 288,005,975,633 [유동부채] 82,375,534,948 120,431,400,842 108,589,256,609 [비유동부채] 30,712,315,668 968,676,453 22,187,871,477 부채총계 113,087,850,616 121,400,077,295 130,777,128,086 [자본금] 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,146,500 [주식발행초과금] 61,387,014,792 60,781,220,622 57,086,545,022 [이익잉여금] 88,386,007,629 91,611,962,590 94,491,701,145 [기타포괄손익누계액] (83,645,126) (71,025,458) (34,247,123) [기타자본] (5,470,300,279) (1,895,818,677) (1,852,297,997) 자본총계 152,385,519,016 158,352,312,077 157,228,847,547 자본과부채총계 265,473,369,632 279,752,389,372 288,005,975,633 종속ㆍ관계ㆍ공동지배기업투자자산의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022.01.01 ~2022.12.31 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 매출액 370,764,562,301 317,412,482,764 375,718,045,861 영업이익 4,145,023,929 6,413,650,900 6,607,805,876 당(분)기순이익 (1,556,071,861) (2,015,333,055) 3,585,838,441 총포괄이익 (1,568,691,529) (2,052,111,390) 3,590,531,323 기본주당순이익(원) (101) (133) 241 희석주당이익(원) (92) (133) 234 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제22기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회(2023.03.24 개최예정)에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2022.12.31 현재 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 　 　 　 　유동자산 384,532,696,851 341,178,900,012 291,629,748,332 　　현금및현금성자산 62,165,119,213 46,511,807,542 69,992,641,940 　　매출채권 및 기타유동채권 153,396,196,821 154,744,881,444 145,760,416,590 　　기타유동자산 7,742,532,521 8,611,003,398 6,492,256,727 　　파생상품자산 287,020,650 736,938,422 0 　　당기법인세자산 777,729,107 1,055,624,438 169,628,378 　　재고자산 160,164,098,539 129,518,644,768 69,214,804,697 　비유동자산 47,600,829,937 42,225,943,002 38,905,883,333 　　비유동금융자산 6,317,306,351 3,466,963,050 3,064,890,369 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,220,532,558 1,804,845,579 1,259,617,116 　　관계기업투자 930,559,141 1,059,982,190 937,235,681 　　유형자산 20,711,648,392 21,043,944,074 20,710,194,842 　　무형자산 6,528,203,646 5,517,094,157 5,006,022,782 　　투자부동산 72,990,844 825,838,229 826,490,962 　　이연법인세자산 10,819,589,005 8,507,275,723 7,101,431,581 　자산총계 432,133,526,788 383,404,843,014 330,535,631,665 부채 　 　 　 　유동부채 213,242,793,024 199,324,744,318 150,016,679,009 　　매입채무 및 기타유동채무 82,503,805,743 84,085,321,143 76,922,738,401 　　단기차입금 113,462,386,680 70,937,562,648 60,270,801,410 　　유동성사채 0 21,771,336,478 0 　　파생상품부채 8,157,350,652 13,179,501,053 307,910,088 　　판매보증충당부채 1,325,449,001 1,418,502,548 1,303,799,215 　　당기법인세부채 4,885,474,749 5,803,136,595 485,400,690 　　기타유동부채 2,908,326,199 2,129,383,853 4,286,594,605 　　유동성장기차입금 0 0 2,500,000,000 　　유동성전환사채 0 0 3,939,434,600 　비유동부채 30,812,644,417 1,357,023,959 22,094,850,162 　　비유동성사채 29,940,505,896 0 21,532,323,026 　　전환사채 331,358,946 343,549,138 0 　　장기금융부채 540,779,575 1,013,474,821 562,527,136 　부채총계 244,055,437,441 200,681,768,277 172,111,529,171 자본 　 　 　 　지배기업소유주지분 189,885,885,873 182,904,559,453 159,077,544,626 　　자본금 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,147,500 　　주식발행초과금 61,387,014,792 60,781,220,622 57,086,545,022 　　기타자본 (4,781,205,791) (2,580,168,949) 94,933,559,962 　　기타포괄손익누계액 78,702,200 1,354,483,786 2,056,940,411 　　이익잉여금 125,034,932,672 115,423,050,994 (2,536,648,269) 　비지배지분 (1,807,796,526) (181,484,716) (653,442,132) 　자본총계 188,078,089,347 182,723,074,737 158,424,102,494 자본과부채총계 432,133,526,788 383,404,843,014 330,535,631,665 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 611,235,272,392 533,118,640,853 483,135,943,197 매출원가 518,912,887,875 427,934,415,972 413,709,578,135 매출총이익 92,322,384,517 105,184,224,881 69,426,365,062 판매비와관리비 77,967,380,853 76,803,253,885 60,163,405,511 영업이익 14,355,003,664 28,380,970,996 9,262,959,551 기타수익 5,017,183,835 5,919,291,972 1,440,502,183 기타비용 5,492,181,886 5,144,363,912 3,728,572,616 금융수익 46,640,563,979 20,083,724,628 23,396,933,201 금융비용 44,636,775,576 23,350,659,063 29,248,269,888 법인세비용차감전순이익(손실) 15,883,794,016 25,888,964,621 1,123,552,431 법인세비용 4,854,896,288 7,083,110,673 (873,053,991) 당기순이익(손실) 11,028,897,728 18,805,853,948 1,996,606,422 기타포괄손익 (1,275,781,586) (702,456,625) 1,986,844,676 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　해외사업환산손익 (1,263,161,918) (665,678,290) 1,982,151,794 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (12,619,668) (36,778,335) 4,692,882 총포괄손익 9,753,116,142 18,103,397,323 3,983,451,098 당기순이익의 귀속: 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 10,862,045,551 21,353,896,532 2,927,488,101 　비지배지분 166,852,177 (2,548,042,584) (930,881,679) 총 포괄이익의 귀속: 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 9,586,263,965 20,651,439,907 4,914,332,777 　비지배지분 166,852,177 (2,548,042,584) (930,881,679) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 708 1,414 197 　희석주당이익 (단위 : 원) 659 1,385 191 연결 자본변동표 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,392,293,500 57,086,545,022 (262,303,552) 70,095,735 93,599,467,261 157,886,097,966 (1,972,789,207) 155,913,308,759 비지배주주지분 조정효과 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후기초자본 　 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 2,927,488,101 2,927,488,101 (930,881,679) 1,996,606,422 해외사업환산손익 　 　 　 1,982,151,794 　 1,982,151,794 　 1,982,151,794 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 4,692,882 　 4,692,882 　 4,692,882 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (1,448,541,400) (1,448,541,400) 　 (1,448,541,400) 주식배당 144,854,000 　 　 　 (144,854,000) 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (1,888,875,735) 　 　 (1,888,875,735) 　 (1,888,875,735) 연결범위변동 　 　 (385,468,982) 　 　 (385,468,982) 2,250,228,754 1,864,759,772 종속기업의 지분율 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 7,537,147,500 57,086,545,022 (2,536,648,269) 2,056,940,411 94,933,559,962 159,077,544,626 (653,442,132) 158,424,102,494 2021.01.01 (기초자본) 7,537,147,500 57,086,545,022 (2,536,648,269) 2,056,940,411 94,933,559,962 159,077,544,626 (653,442,132) 158,424,102,494 비지배주주지분 조정효과 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후기초자본 　 　 　 　 　 　 　 　 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 21,353,896,532 21,353,896,532 (2,548,042,584) 18,805,853,948 해외사업환산손익 　 　 　 (665,678,290) 　 (665,678,290) 　 (665,678,290) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 (36,778,335) 　 　 　 　 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 244,759,000 3,694,675,600 　 　 　 3,939,434,600 　 3,939,434,600 배당금지급 　 　 　 　 (720,338,000) (720,338,000) 　 (720,338,000) 주식배당 144,067,500 　 　 　 (144,067,500) 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (43,520,680) 　 　 (43,520,680) 　 (43,520,680) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 20,000,000 20,000,000 종속기업의 지분율 변동 　 　 　 　 　 　 3,000,000,000 3,000,000,000 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 7,925,974,000 60,781,220,622 (2,580,168,949) 1,354,483,786 115,423,050,994 182,904,560,453 (181,484,716) 182,723,074,737 2022.01.01 (기초자본) 7,925,973,000 60,781,220,622 (2,580,168,949) 1,354,483,786 115,423,050,994 182,904,559,453 (181,484,716) 182,723,074,737 비지배주주지분 조정효과 　 　 1,373,444,760 　 419,719,227 1,793,163,987 (1,793,163,987) 　 수정후기초자본 7,925,973,000 60,781,220,622 (1,206,724,189) 1,354,483,786 115,842,770,221 184,697,723,440 (1,974,648,703) 182,723,074,737 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 10,862,045,551 10,862,045,551 166,852,177 11,028,897,728 해외사업환산손익 　 　 　 (1,263,161,918) 　 (1,263,161,918) 　 (1,263,161,918) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 (12,619,668) 　 (12,619,668) 　 (12,619,668) 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 88,661,500 605,794,170 　 　 　 694,455,670 　 694,455,670 배당금지급 　 　 　 　 (1,518,075,600) (1,518,075,600) 　 (1,518,075,600) 주식배당 151,807,500 　 　 　 (151,807,500) 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (3,574,481,602) 　 　 (3,574,481,602) 　 (3,574,481,602) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 지분율 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 8,166,442,000 61,387,014,792 (4,781,205,791) 78,702,200 125,034,932,672 189,885,885,873 (1,807,796,526) 188,078,089,347 연결 현금흐름표 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (23,185,802,374) (35,863,396,313) 46,075,442,903 　영업에서 창출된 현금흐름 (12,216,435,035) (31,069,339,022) 57,304,669,813 　이자의 수취 736,962,924 659,209,134 446,047,116 　이자의 지급 (3,987,674,385) (1,412,740,241) (2,605,796,996) 　법인세납부(환급) (7,718,655,878) (4,040,526,184) (9,069,477,030) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,965,490,442) (7,079,560,325) (8,673,271,640) 　투자활동으로 인한 현금유입액 3,560,788,988 715,801,442 485,847,897 　단기대여금의 감소 49,923,053 0 185,423,864 　장기대여금의 감소 1,580,227,748 0 5,729,130 　파생상품정산현금유입 1,445,379,765 0 0 　유형자산의 처분 18,396,476 25,361,452 64,971,109 　무형자산의 처분 0 108,000,000 0 　리스채권의회수 116,470,740 0 0 　보증금의 감소 350,391,206 390,925,950 107,148,816 　정부보조금의 수취 0 191,514,040 122,574,978 　투자활동으로 인한 현금유출액 (11,526,279,430) (7,795,361,767) (9,159,119,537) 　장기금융상품의증가 (604,116,000) (598,074,840) (600,074,840) 　당기손익-공정가치측정자산의취득 0 (2,000,000) 0 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,587,786,250) 0 0 　단기대여금의 증가 (891,090,000) (3,737,905) 0 　장기대여금의 증가 (1,510,008,330) (1,000,000,000) (100,000,000) 　파생상품정산현금유출 0 (307,910,088) 0 　유형자산의 취득 (2,936,594,011) (3,661,993,317) (3,563,615,637) 　무형자산의 취득 (1,999,823,397) (2,055,201,783) (3,359,033,818) 　사용권자산의취득 (61,153,558) 0 　 　보증금의 증가 (935,707,884) (165,572,693) (289,383,248) 　연결범위변동순유출액 0 (871,141) (246,731,994) 　관계기업투자주식의 취득 0 0 (1,000,280,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 45,677,533,765 19,201,524,899 8,303,075,877 　재무활동으로 인한 현금유입액 134,927,290,633 48,908,432,084 76,999,825,991 　단기차입금의 차입 104,938,107,075 35,388,032,084 76,541,425,991 　사채의 발행 29,927,630,000 0 0 　전환사채의발행 0 10,500,000,000 0 　임대보증금의 증가 400,000 400,000 213,400,000 　리스부채의증가 61,153,558 0 0 　비지배지분의증가 0 3,020,000,000 245,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (89,249,756,868) (29,706,907,185) (68,696,750,114) 　단기차입금의 상환 (61,175,080,920) (28,070,267,976) (29,772,800,000) 　사채의 상환 (22,000,000,000) 0 0 　리스부채의상환 (981,518,746) (916,301,209) (585,532,979) 　임대보증금의 감소 (600,000) 0 (1,000,000) 　배당금지급 (1,518,075,600) (720,338,000) (1,448,541,400) 　자기주식의 취득 (3,574,481,602) 0 (1,888,875,735) 　장기차입금의 상환 0 0 (10,000,000,000) 　유동성장기부채의 상환 0 0 (25,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,127,070,722 260,597,341 (3,706,186,389) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,653,311,671 (23,480,834,398) 41,999,060,751 기초현금및현금성자산 46,511,807,542 69,992,641,940 27,993,581,189 기말현금및현금성자산 62,165,119,213 46,511,807,542 69,992,641,940 3. 연결재무제표 주석 주석 제 22(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 가온미디어 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항가온미디어 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")은 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온미디어 주식회사(이하, 지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 임화섭이며 14.12%의 지분율을 보유하고 있습니다. 보고기간 후 2023년 1월 3일 최대주주의 지분 증여에 따라 기존 최대주주의 특수관계인 임동연이 최대주주로 변경되었습니다.(1) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 결산월 당기말 전기말 Kaon Middle East FZE 아랍에미리트 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 Kaon India Pvt Ltd 인도 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 브라질 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 Kaon Media De Mexico 멕시코 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 Next Solutions Inc 미국 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 모비케이(주) 대한민국 모바일 액세서리개발 및 판매 51.00% 51.00% 12월 31일 가온브로드밴드(주) 대한민국 네트워크 장비 개발 및 판매 97.71% 97.71% 12월 31일 가온솔브(주) 대한민국 차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발 100.00% 100.00% 12월 31일 케이퓨처테크(주) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 60.00% 60.00% 12월 31일 Kaon Japan KK. 일본 OTT 유통 100.00% 100.00% 12월 31일 (2) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Kaon Middle East FZE 11,267,027 14,769,324 (3,502,297) 19,100,028 52,927 (177,495) Kaon India Pvt Ltd 224 6,549 (6,325) - (58,686) (56,644) Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 30,178,640 39,927,447 (9,748,807) 48,292,310 (756,613) (1,738,367) Kaon Media De Mexico - 1,054,968 (1,054,968) - (99,341) (206,266) Next Solutions Inc. 3,508,925 4,423,497 (914,572) 6,394,544 (1,986,793) (1,882,124) 모비케이(주) 52,379 8,829,406 (8,777,027) 53,950 (1,068,476) (1,068,476) 가온브로드밴드(주) 185,723,355 101,024,409 84,698,946 234,932,814 13,672,701 13,672,701 가온솔브(주) 11,668 - 11,668 - (7,846) (7,846) 케이퓨처테크(주) 3,119,556 1,806,192 1,313,364 4,185,872 873,400 873,400 Kaon Japan KK. 28,655,697 27,313,621 1,342,076 54,330,354 1,219,618 1,169,157 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Kaon Media De Mexico 134,475 983,177 (848,702) - 5,416 (42,060) Kaon Middle East FZE 11,526,035 14,850,836 (3,324,801) 12,297,125 111,462 71,591 Kaon India Pvt Ltd 60,257 9,939 50,318 59,859 (5,351) (1,757) Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 30,464,730 38,475,169 (8,010,439) 55,963,147 (1,223,849) (1,897,232) KNL International B.V. - - - 103,083 87,859 86,914 Kaonmedia Singapore Pte Ltd - - - - (71,564) (68,036) 뉴스타가온제일차 - - - 43,157 5,807 5,807 Next Solutions Inc 4,723,323 3,755,771 967,552 1,785,112 165,010 236,450 모비케이(주) 1,468,067 9,176,617 (7,708,550) 1,235,697 (6,374,995) (6,374,995) 가온솔브(주) 19,922 408 19,514 - (5,541) (5,541) 가온브로드밴드(주) 128,833,034 57,806,789 71,026,245 214,530,707 18,327,740 18,327,740 케이퓨쳐테크(주) 671,166 231,202 439,964 754,933 389,964 389,964 Kaon Media Japan KK.() 7,529,287 7,356,367 172,920 27,737,561 9,776 5,865 () Kaon Japan KK.로 상호가 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 3 ~ 5년 금형 2 ~ 3년 공구와기구 3 ~ 4년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타 5년 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 종업원급여연결회사는 확정기여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.21 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.재화매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역수익은 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2.22 리스(1) 리스이용자연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.23 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 연결재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 9일 이사회에서 승인되었으며, 향후 2023년 3월24일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 재고자산재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 환위험연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. ① 당기말 (단위: USD, EUR, NOK, SEK, CHF) 구분 USD EUR NOK SEK CHF 금융자산 현금및현금성자산 10,352,697 5,189,942 7,031,251 - - 매출채권및기타채권 81,124,962 7,973,506 9,226,080 - - 단기대여금 500,000 - - - - 기타비유동자산 - - - 14,875,000 - 금융부채 매입채무및기타채무 36,136,528 378,098 1,147,548 - 50,625 단기차입금 47,500,000 8,000,000 - - - 재무상태표상 순액 8,341,131 4,785,350 15,109,783 14,875,000 (50,625) ② 전기말 (단위: USD, EUR, GBP, NOK) 구분 USD EUR GBP NOK 금융자산 현금및현금성자산 15,654,253 2,009,721 - 3,470,754 매출채권및기타채권 89,273,589 8,309,915 - 39,853,663 금융부채 매입채무및기타채무 39,859,627 831,844 14,367 4,626,000 단기차입금 30,900,000 - - - 재무상태표상 순액 34,168,215 9,487,792 (14,367) 38,698,417 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 824,516 (824,516) 3,159,501 (3,159,501) EUR 504,345 (504,345) 995,280 (995,280) 기타통화 286,163 (286,163) 403,558 (403,558) 합계 1,615,024 (1,615,024) 4,558,339 (4,558,339) (3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 당기순이익의증가(감소) (463,638) 463,638 (210,068) 210,068 자본의증가(감소) (463,638) 463,638 (210,068) 210,068 (4) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 62,165,119 46,511,808 매출채권 152,225,744 153,557,453 대손충당금 (505,587) (895,945) 기타채권 4,364,895 2,136,154 대손충당금 (2,688,854) (52,780) 파생상품자산 287,021 736,938 소계 215,848,338 201,993,628 비유동 장기매출채권 6,291,067 10,541,117 대손충당금 (6,291,067) (10,539,777) 장기금융상품 2,580,911 2,302,175 장기기타채권 7,470,533 7,053,506 대손충당금 (5,250,000) (5,250,000) 소계 4,801,444 4,107,021 합계 220,649,780 206,100,649 (5) 유동성 위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 1년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 81,651,915 - - - 81,651,915 차입금 76,918,287 36,544,100 - - 113,462,387 비유동성사채 - - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채() - - - 9,000,007 9,000,007 리스부채 308,392 512,953 539,780 - 1,361,125 임대보증금 - 30,000 1,000 - 31,000 기타보증금 545 - - - 545 합계 158,879,139 37,087,053 30,540,780 9,000,007 235,506,979 () 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 1년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 83,144,731 - - - 83,144,731 차입금 39,895,500 31,042,063 - - 70,937,563 사채 - 22,000,000 - - 22,000,000 전환사채 - - - 10,500,000 10,500,000 리스부채 526,773 514,931 1,097,993 - 2,139,697 임대보증금 - 30,000 1,200 - 31,200 합계 123,567,004 53,586,994 1,099,193 10,500,000 188,753,191 (6) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 143,734,252 93,052,448 차감 : 현금및현금성자산 (62,165,119) (46,511,808) 순부채 81,569,133 46,540,640 자본총계 188,078,089 182,723,075 총자본 269,647,222 229,263,715 자본조달비율 30.25% 20.30% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 62,165,119 (1) 46,511,808 (1) 매출채권 151,720,155 (1) 152,661,507 (1) 기타유동채권 1,676,042 (1) 2,083,374 (1) 파생상품자산 287,021 (1) 736,938 (1) 장기금융상품 2,580,911 (1) 2,302,175 (1) 장기매출채권 - - 1,340 (1) 기타비유동채권 2,220,533 (1) 1,803,506 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,734,395 3,734,395 1,162,788 1,162,788 금융자산 합계 224,386,176 - 207,265,436 - 금융부채 매입채무 58,895,368 (1) 60,341,918 (1) 기타유동채무 23,608,438 (1) 23,743,404 (1) 단기차입금 113,462,387 (1) 70,937,563 (1) 파생상품부채 8,157,351 8,157,351 13,179,501 13,179,501 유동성사채 - - 21,771,336 (1) 비유동성사채 29,940,506 (1) - - 전환사채 331,359 (1) 343,549 (1) 기타비유동채무 540,780 (1) 1,013,475 (1) 금융부채 합계 234,936,189 - 191,330,746 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3() 합계 당기말 : 금융자산 파생상품자산 - 287,021 - 287,021 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,734,395 3,734,395 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,157,351 8,157,351 전기말 : 금융자산 파생상품자산 - 736,938 - 736,938 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,162,788 1,162,788 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,290 13,177,211 13,179,501 () 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조). ② 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합)() 2,000 3 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버) 1,161,356 3 DCF모형 할인율 14.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머) 685,253 3 DCF모형 할인율 18.27% 당기손익-공정가치측정금융부채 8,157,351 3 이항모형 할인율 한국예탁결제원 BBB-등급 무보증공모사채금리 주가변동성 64.99% () 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.③ 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,162,788 (16,179) 2,587,786 - 3,734,395 당기손익-공정가치측정금융부채 13,177,211 (4,379,060) - (640,800) 8,157,351 ④ 수준 3으로 분류되는 주요 금융자산의 투입변수 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융부채() 64 - (87) - () 주요 관측 불가능 투입변수인 할인율을 1.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. (3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산() 합계 현금및현금성자산 62,165,119 - - - 62,165,119 매출채권 151,720,155 - - - 151,720,155 기타유동채권 1,612,911 - - 63,130 1,676,041 파생상품자산 - - 287,021 - 287,021 장기금융상품 2,580,911 - - - 2,580,911 기타비유동채권 2,203,222 - - 17,311 2,220,533 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000 - 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,734,395 - - 3,734,395 금융자산 합계 220,282,318 3,734,395 289,021 80,441 224,386,175 () 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산() 합계 현금및현금성자산 46,511,808 - - - 46,511,808 매출채권 152,661,507 - - - 152,661,507 기타유동채권 1,955,451 - - 127,923 2,083,374 파생상품자산 - - 736,938 - 736,938 장기금융상품 2,302,175 - - - 2,302,175 장기매출채권 1,340 - - - 1,340 기타비유동채권 1,661,136 - - 142,370 1,803,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000 - 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,162,788 - - 1,162,788 금융자산 합계 205,093,417 1,162,788 738,938 270,293 207,265,436 () 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채() 합계 매입채무 58,895,368 - - 58,895,368 기타유동채무 11,599,933 - 821,345 12,421,278 단기차입금 113,462,387 - - 113,462,387 파생상품부채 - 8,157,351 - 8,157,351 비유동성사채 29,940,506 - - 29,940,506 전환사채 331,359 - - 331,359 기타비유동채무 1,000 - 539,780 540,780 금융부채 합계 214,230,553 8,157,351 1,361,125 223,749,029 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채() 합계 매입채무 60,341,918 - - 60,341,918 기타유동채무 22,832,813 - 910,591 23,743,404 단기차입금 70,937,563 - - 70,937,563 파생상품부채 - 13,179,501 - 13,179,501 유동성사채 21,771,336 - - 21,771,336 전환사채 343,549 - - 343,549 기타비유동채무 1,012,275 - 1,200 1,013,475 금융부채 합계 177,239,454 13,179,501 911,791 191,330,746 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 516,545 288,810 손상 (1,857,524) (6,123,239) 외화환산손익 (7,552,374) 4,572,771 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,620 (36,778) 당기손익-공정가치측정금융자산 통화파생상품평가이익 287,021 736,938 통화파생상품거래이익 1,526,915 402,394 상각후원가측정금융부채 이자비용 (4,856,474) (2,645,067) 외화환산손익 6,186,411 (4,627,866) 당기손익-공정가치측정금융부채 통화파생상품평가손실 - (2,290) 통화파생상품거래손실 (2,608,827) (403,011) 파생상품부채평가손익 4,379,060 (3,157,284) 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 등 62,165,119 46,511,808 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제한내용 당기말 전기말 미래에셋증권(주) 자기주식신탁 1,509,638 - 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 매출채권 152,225,744 153,557,453 대손충당금 (505,587) (895,945) 단기대여금 852,590 61,517 대손충당금 (848,452) (12,000) 미수금 3,449,076 1,945,583 대손충당금 (1,840,402) (40,780) 미수수익 99 1,131 리스채권 63,130 127,923 유동성 소계 153,396,198 154,744,882 비유동성 장기매출채권 6,291,067 10,541,117 대손충당금 (6,291,067) (10,539,777) 장기대여금 6,179,781 6,250,000 대손충당금 (5,250,000) (5,250,000) 보증금 1,273,441 661,136 리스채권 17,311 142,369 비유동성 소계 2,220,533 1,804,845 합계 155,616,729 156,549,727 (2) 당기와 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 16,738,502 10,738,985 손상차손 1,857,524 6,123,239 제각 등 (4,274,882) - 환율변동효과 등 414,364 (123,722) 기말잔액 14,735,508 16,738,502 기대신용손실 평가연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 가중평균 채무불이행률 손실충당금 3개월 이내 136,438,273 0.13% 175,235 3개월 ~ 6개월 14,731,207 0.94% 138,450 6개월 ~ 9개월 1,054,819 18.14% 191,360 9개월 ~ 12개월 1,445 37.51% 542 합계 152,225,744 505,587 () 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 6,291백만원에 대해 6,291백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 가중평균 채무불이행률 손실충당금 3개월 이내 139,169,043 0.22% 311,678 3개월~6개월 12,584,091 2.99% 376,025 6개월~9개월 1,138,114 17.66% 200,935 9개월~12개월 6,891 35.38% 2,438 합계 152,898,139 891,076 () 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 11,200백만원에 대해 10,545백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다. 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 선급금 2,307,499 3,083,567 선급비용 423,092 329,840 부가세대급금 5,011,941 5,197,596 합계 7,742,532 8,611,003 10. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 115,433,146 82,928,646 평가충당금 (15,921,637) (12,316,719) 재공품 6,655,202 4,338,906 평가충당금 (888,660) (861,524) 제품 56,543,495 55,125,208 평가충당금 (1,953,481) (805,236) 상품 6,831 1,109,364 평가충당금 (6,829) - 미착품 296,032 - 합계 160,164,099 129,518,645 () 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 : 재고자산평가손실 4,891,671 3,512,166 재고자산폐기손실 412,019 153,076 재고자산감모손실 848,852 25,050 합계 6,152,542 3,690,292 11. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 2,580,911 2,302,175 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,734,395 1,162,788 합계 6,317,306 3,466,963 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 지분율 당기말 전기말 지분상품 (주)큐버 보통주 11.54% 1,161,356 1,162,788 지분상품 (주)제이에이치바이오파머 보통주 12.28% 685,253 - 지분상품 TikoMed AB 0.44% 1,887,786 - 합계 3,734,395 1,162,788 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 당기 (71,025) (12,620) (83,645) 전기 (34,247) (36,778) (71,025) 12. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 이노디지털(주)() 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 21.28% 930,559 1,059,982 () 당기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기 1,541,262 495,496 1,045,766 481,940 (301,324) - 전기 2,079,151 732,061 1,347,090 1,057,470 325,857 - (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,059,982 937,236 취득 - - 지분법손익 (129,423) 122,746 기말 930,559 1,059,982 (4) 당기말 및 전기말 현재 이노디지털(주)의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순자산가액 1,045,766 1,653,957 순자산지분해당액 222,539 351,962 투자차액 708,020 708,020 장부금액 930,559 1,059,982 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 당기초 8,158,124 5,813,087 1,067,465 43,351 308,231 1,568,569 2,373,469 1,645,077 66,571 21,043,944 취득 - - 194,580 19,348 62,800 1,476,273 1,015,145 534,681 165,317 3,468,144 처분 - - (35,917) - (62) (20,048) (696,746) (36,872) - (789,645) 상각 - (343,721) (398,016) (25,380) (154,343) (832,975) (1,274,533) (908,506) - (3,937,474) 본계정대체(1) - - - - - 39,000 95,241 0 (134,241) - 타계정대체(2) 468,952 265,808 - - - - - 0 - 734,760 정부보조금상각 - - 11,618 - 16,667 - - 0 - 28,285 외화환산차이 9,785 30,107 - 1,018 4,654 73,020 - 48,748 - 167,332 기타 - - - - - - - (3,697) - -3,697 당기말 8,636,861 5,765,281 839,730 38,337 237,947 2,303,839 1,512,576 1,279,431 97,647 20,711,649 (1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.(2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 당기초 8,146,462 5,576,792 924,913 47,295 440,038 1,160,343 3,523,929 890,423 - 20,710,195 취득 - 549,230 511,423 27,263 33,980 1,026,508 1,447,018 1,803,317 66,571 5,465,310 처분 - - - (1) (250) (7,580) (291) (10,744) - (18,866) 상각 - (349,427) (330,168) (32,334) (231,906) (620,494) (2,597,187) (793,684) - (4,955,200) 정부보조금취득 - - (47,925) - - - - - - (47,925) 정부보조금상각 - - 9,222 - 65,374 1,761 - - - 76,357 외화환산차이 11,662 36,492 - 1,128 995 8,031 - 12,665 - 70,973 기타 - - - - - - - (256,900) - (256,900) 전기말 8,158,124 5,813,087 1,067,465 43,351 308,231 1,568,569 2,373,469 1,645,077 66,571 21,043,944 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지및건물 2,369,638 (1,331,703) 1,037,935 2,300,526 (828,518) 1,472,008 기계장치 259,198 (100,865) 158,333 494,139 (343,040) 151,099 차량운반구 95,672 (12,508) 83,164 97,020 (75,050) 21,970 합계 2,724,508 (1,445,076) 1,279,432 2,891,685 (1,246,608) 1,645,077 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 감가상각비(토지및건물) 720,332 549,208 감가상각비(기계장치) 157,781 205,417 감가상각비(차량운반구) 30,393 39,059 리스부채 이자비용 44,063 36,082 리스채권 이자수익 11,904 12,726 (4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 981,519 1,025,836 단기 및 소액 관련 리스비용 51,345 19,693 리스의 총 현금유출액 1,032,864 1,045,529 (5) 당기와 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 판매비와관리비 2,530,615 1,947,336 제조원가 1,378,574 2,931,507 합계 3,909,189 4,878,843 (6) 당기 중 연결회사는 현금창출단위별 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 결과 측정된 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 상회하여 인식된 손상차손은 없습니다. 사용가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 OTT 부문 네트워크 부문 향후 5개년 매출액 평균 성장율 6.46% 4.92% 사용가치 산정에 사용된 할인율 11.51% 11.51% 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 1.00% 1.00% 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 당기초 306,175 761,357 958,848 1,443,238 2,047,476 5,517,094 취득 124,192 441,409 - - 1,434,223 1,999,824 처분 (8,158) (185,398) - - (138) (193,694) 상각 (80,987) (321,881) (355,018) - - (757,886) 대체 10,042 400,000 1,857,759 - (2,267,801) - 정부보조금상각 4,918 - 1,500 - - 6,418 외화환산차이 - 3,696 - - (47,246) (43,552) 당기말 356,182 1,099,183 2,463,089 1,443,238 1,166,514 6,528,204 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 건설중인자산 합계 전기초 104,407 867,466 281,973 1,303,744 2,457,099 - 5,014,689 취득 262,054 113,576 303,196 139,494 - 1,236,882 2,055,202 처분 - - - - - (108,000) (108,000) 상각 (36,357) (244,275) (319,429) - - - (600,061) 정부보조금취득 (24,589) - - - - - (24,589) 정부보조금상각 660 - 4,003 - - - 4,663 손상 - - - - (2,457,099) - (2,457,099) 기타 - 23,954 689,105 - - 918,594 1,631,653 외화환산차이 - 636 - - - - 636 기말 306,175 761,357 958,848 1,443,238 - 2,047,476 5,517,094 (2) 당기와 전기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 735,991 535,199 제조원가 15,477 60,199 합계 751,468 595,398 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 23,592,161 23,538,824 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 515,684 310,154 825,838 대체 (468,952) (265,809) (734,761) 상각 - (18,087) (18,087) 당기말 46,732 26,258 72,990 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 515,684 310,807 826,491 상각 - (653) (653) 전기말 515,684 310,154 825,838 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 22백만원(전기 : 41백만원)입니다. 16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 기타비유동채무당기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 매입채무 58,895,368 60,341,918 미지급금 12,277,106 9,369,025 미지급비용 10,479,442 13,433,787 리스부채 821,345 910,591 임대보증금 30,546 30,000 소계 82,503,807 84,085,321 기타유동부채 예수금 48,063 24,169 부가세예수금 43,535 1,980,571 선수금 2,511,880 52,658 이연수익 304,849 71,985 소계 2,908,327 2,129,383 기타비유동채무 리스부채(비유동) 539,780 1,012,275 임대보증금(비유동) 1,000 1,200 소계 540,780 1,013,475 합계 85,952,914 87,228,179 17. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 구분 (단위 : 천원) 차입처 당기말이자율(%) 외화금액 원화금액 단기차입금 외화대출 한국수출입은행(1) 1.50% EUR 8,000,000 10,809,600 4.46% USD 3,000,000 3,801,900 4.46% USD 2,000,000 2,534,600 4.46% USD 2,000,000 2,534,600 4.46% USD 1,000,000 1,267,300 4.46% USD 2,000,000 2,534,600 KB국민은행 5.97% USD 8,500,000 10,772,050 6.21% USD 5,000,000 6,336,500 6.21% USD 2,000,000 2,534,600 6.21% USD 500,000 633,650 6.21% USD 2,500,000 3,168,250 6.46% USD 2,000,000 2,534,600 6.46% USD 3,000,000 3,801,900 6.46% USD 2,000,000 2,534,600 하나은행 5.85% USD 2,000,000 2,534,600 6.41% USD 3,000,000 3,801,900 6.41% USD 4,000,000 5,069,200 6.41% USD 1,000,000 1,267,300 6.41% USD 2,000,000 2,534,600 Banco KEB Hana do Brasil S.A 1.70% USD 2,000,000 2,538,966 신한은행 2.45% JPY 250,000,000 2,382,950 원화대출 KB국민은행 5.39% - 1,500,000 KDB산업은행 3.10% - 10,000,000 4,81% - 15,000,000 우리은행 5.91% - 9,534,121 엘지유플러스(2) 　- - 1,500,000 합계 113,462,387 (1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다. ② 전기말 구분 (단위 : 천원) 차입처 전기말이자율(%) 외화금액 원화금액 단기차입금 외화대출 한국수출입은행() 1.35% USD 14,000,000 16,597,000 KB국민은행 1.58% USD 6,000,000 7,113,000 KB국민은행 2.07% USD 9,500,000 11,262,250 하나은행 1.51% USD 2,000,000 2,371,000 Banco KEB Hana do Brasil S.A 1.70% USD 2,000,000 2,408,813 우리은행 1.84% USD 1,000,000 1,185,500 원화대출 KDB산업은행 2.01% - 10,000,000 KDB산업은행 2.54% - 15,000,000 우리은행 2.54% - 5,000,000 합계 70,937,563 () 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 P-CBO 1차 2022-11-28 2.72% - - 14,845,687 - P-CBO 2차 2022-12-19 2.66% - - 6,925,650 - P-CBO 13차(1) 2025-05-22 4.19% - 10,973,073 - - P-CBO 14차(1) 2025-05-30 4.50% - 8,986,567 - - P-CBO 15차(1) 2025-09-29 6.16% - 9,980,866 - - 합계 - 29,940,506 21,771,337 0 (1) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. 　구분 P-CBO 13차 P-CBO 14차 P-CBO 15차 ㆍ발행일 : 2022-05-26 2022-05-30 2022-09-29 ㆍ액면가액 : 11,000백만원 9,000백만원 10,000백만원 ㆍ발행가액 : 10,966백만원 8,982백만원 9,980백만원 ㆍ만기 : 2025-05-22 2025-05-30 2025-09-29 ㆍ액면이자율 : 4.19% 4.50% 6.16% (3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제12회 전환사채(1)(2) 2051-06-04 - - 331,359 - 343,549 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제12회 전환사채 2051-06-04 - 9,000,007 10,500,000 사채할인발행차금 (4,179) (4,896) 전환권조정 (8,664,469) (10,151,555) 합계 331,359 343,549 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제12회 전환사채 ㆍ액면가액 : 10,500백만원 ㆍ발행가액 : 10,500백만원 ㆍ만기 : 2051-06-04 ㆍ전환대상 : 회사의 기명식 보통주 ㆍ전환가액(원) : 8,459원 ㆍ액면이자율 : 0.00% ㆍ만기상환율 : 100.00% ㆍ권리행사기간() : 2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지 () 당기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원은 전환권이 행사되어 보통주 177,323주로 전환되었으며, 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 4,379백만원의 파생상품부채평가이익(전기: 3,155백만원의 파생상품부채평가손실)을계상하였습니다. (4) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 343,549 3,939,435 사채발행 - 318,418 상각 41,465 25,131 주식전환 (53,655) (3,939,435) 기말금액 331,359 343,549 재무상태표 : 비유동 331,359 343,549 18. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품자산 287,021 736,938 파생상품부채(전환권대가) 8,157,351 13,179,501 (2) 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 매도금액 매입금액 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적) 선물환 USD 2,000,000 2,547,600 KB국민은행 2022-06-15 2023-03-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000 2,735,200 KB국민은행 2022-09-15 2023-09-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000 2,541,400 KB국민은행 2022-12-15 2023-12-15 환율변동 위험회피목적 (3) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 통화파생상품거래이익 1,526,915 402,394 통화파생상품평가이익 287,021 736,938 통화파생상품거래손실 (2,608,827) (403,011) 통화파생상품평가손실 - (2,290) 파생상품부채평가이익 4,379,060 - 파생상품부채평가손실 - 3,154,994 합계 3,584,169 3,889,025 19. 충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기초 증감 당기말 전기초 증감 전기말 판매보증충당부채() 1,418,503 (93,054) 1,325,449 1,303,799 114,703 1,418,503 () 연결회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,229,805 8,459,910 외국납부세액 60,604 53,359 전기법인세의 조정사항 1,873,241 (14,741) 총당기법인세 7,163,650 8,498,528 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,312,313) (1,405,044) 자본에 직접 반영된 이연법인세 3,559 (10,373) 법인세비용 4,854,896 7,083,111 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 15,883,794 25,888,964 적용세율에 따른 법인세 3,494,435 5,695,570 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 328,892 2,074,708 세무상 과세되지 않는 수익 (2,016) (10,780) 전기 세무조정 차이 846,333 (14,741) 세액공제 (1,242,180) (1,253,423) 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 2,032,911 3,246,387 세율변경효과(기초 일시적차이 관련) 408,762 - 기타 (1,012,241) (2,654,611) 법인세비용 4,854,896 7,083,110 유효법인세율 30.57% 27.36% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 3,559 (10,373) (4) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,777,567 7,305,073 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 7,427,644 3,848,050 소계 13,205,211 11,153,123 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,372,158) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (13,464) (2,645,847) 소계 (2,385,622) (2,645,847) 이연법인세자산 순액 10,819,589 8,507,276 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자주식 7,795,915 8,025,560 처분하지 않을 예정 대여금 대손충당금 17,454,899 16,869,666 자산의 실현가능성 높지 않음 지급보증용역 311,543 293,808 자산의 실현가능성 높지 않음 매출채권 인정이자 1,677,629 1,542,487 자산의 실현가능성 높지 않음 이월결손금 26,667,276 17,492,212 자산의 실현가능성 높지 않음 합계 53,907,262 44,223,733 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말잔액 기초 증감 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE) 1,542,487 135,142 1,677,629 - - - 국고보조금 186,213 193,535 379,748 40,967 39,136 80,103 일시상각충당금 (114,228) 39,328 (74,900) (25,130) 9,164 (15,966) 재고자산평가충당금 13,469,110 3,829,731 17,298,841 2,963,204 836,958 3,800,162 대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 4,267,800 294,480 4,562,280 - - - 대손충당금 직부인(모비케이(주)) 8,388,082 - 8,388,082 - - - 대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE) 4,213,784 290,753 4,504,537 - - - 대손충당금 한도초과 17,857,422 (2,839,083) 15,018,339 3,928,633 (774,782) 3,153,851 대손금 - 4,274,882 4,274,882 - 897,725 897,725 미지급비용(상여) - 2,674,748 2,674,748 - 620,542 620,542 미지급비용(연월차수당) 1,047,659 (38,759) 1,008,900 230,485 (11,374) 219,111 미지급비용(퇴직급여) 352,083 50,734 402,817 77,459 8,150 85,609 미지급비용(정액기술료) 172,500 246,500 419,000 37,950 50,040 87,990 미지급비용(이자비용) - 3,323 3,323 - 698 698 미지급비용(Royalty) 2,788,694 2,024,564 4,813,258 - 1,010,784 1,010,784 미지급비용(Commission) 580,253 (57,451) 522,802 - 109,788 109,788 지급보증용역 293,808 17,735 311,543 - - - 지급보증충당부채 2,770 191 2,961 609 13 622 판매보증충당부채 1,400,094 (135,174) 1,264,920 308,020 (26,397) 281,623 임차료 37,938 - 37,938 - 7,967 7,967 종속회사(Kaon India Pvt Ltd) 200,040 - 200,040 - 42,008 42,008 종속회사(Kaon Middle East FZE) 557,220 - 557,220 - - - 종속회사(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 5,357,346 - 5,357,346 - - - 종속회사(Kaon Media De Mexico) 836,892 - 836,892 - - - 종속회사(모비케이(주)) 255,000 - 255,000 - - - 종속회사(가온솔브(주)) - 8,332 8,332 - - - 종속회사(가온브로드밴드(주)) 781,124 - 781,124 - - - 사용권자산 (1,094,287) 401,216 (693,071) (240,743) 88,090 (152,653) 리스부채 1,358,748 (494,737) 864,011 298,925 (108,466) 190,459 보증금현재가치할인차금 26,752 (12,478) 14,274 5,886 (2,776) 3,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (676,363) - (676,363) (148,800) 6,764 (142,036) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 91,058 16,179 107,237 20,033 2,487 22,520 후순위채권 - 540,000 540,000 - 113,400 113,400 장기금융상품평가손실 688,324 325,380 1,013,704 151,431 61,447 212,878 금형감가상각비 1,463,720 (251,703) 1,212,017 36,279 223,729 260,008 업무용승용차 190,569 (16,000) 174,569 41,925 (5,266) 36,659 사채할인발행차금 (4,896) 717 (4,179) (1,077) 199 (878) 파생상품평가손익 3,154,994 (4,379,060) (1,224,066) 694,099 (951,153) (257,054) 전환권대가 10,022,217 (640,801) 9,381,416 2,204,888 (234,791) 1,970,097 전환권조정 (10,151,555) 1,487,086 (8,664,469) (2,233,342) 413,804 (1,819,538) 기타 - - - 115,575 (115,575) - 소계 69,543,372 7,989,310 77,532,682 8,507,276 2,312,313 10,819,589 이월결손금 17,492,212 9,175,064 26,667,276 - - - 합계 87,035,584 17,164,374 104,199,958 8,507,276 2,312,313 10,819,589 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말잔액 기초 증감 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (38,082) 38,082 - (8,378) 8,378 - 매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE) 1,452,836 89,651 1,542,487 - - - 국고보조금 182,290 3,923 186,213 40,104 863 40,967 일시상각충당금 (106,208) (8,020) (114,228) (23,366) (1,764) (25,130) 재고자산평가충당금 10,107,527 3,361,583 13,469,110 2,223,656 739,548 2,963,204 대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 6,528,000 (2,260,200) 4,267,800 - - - 대손충당금 직부인(모비케이(주)) - 8,388,082 8,388,082 - - - 대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE) 3,534,947 678,837 4,213,784 - - - 대손충당금 한도초과 12,552,179 5,305,243 17,857,422 2,817,651 1,110,982 3,928,633 미지급비용(연월차수당) 1,037,506 10,153 1,047,659 228,251 2,234 230,485 미지급비용(퇴직급여) 474,848 (122,765) 352,083 104,467 (27,008) 77,459 미지급비용(정액기술료) - 172,500 172,500 - 37,950 37,950 미지급비용(Royalty) 6,973,484 (4,184,790) 2,788,694 - - - 미지급비용(Commission) 654,480 (74,227) 580,253 - - - 지급보증용역 279,312 14,496 293,808 - - - 지급보증충당부채 5,409 (2,639) 2,770 1,190 (581) 609 판매보증충당부채 1,303,666 96,428 1,400,094 286,807 21,213 308,020 임차료 37,938 - 37,938 - - - 종속회사(Kaon India Pvt Ltd) 200,040 - 200,040 - - - 종속회사(Kaon Middle East FZE) 557,220 - 557,220 - - - 종속회사(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 5,357,346 - 5,357,346 - - - 종속회사(Kaon Media De Mexico) 836,892 - 836,892 - - - 종속회사(모비케이(주)) - 255,000 255,000 - - - 종속회사(가온솔브(주)) 135,510 (135,510) - - - - 종속회사(가온브로드밴드(주)) 781,124 - 781,124 - - - 사용권자산 (1,144,433) 50,146 (1,094,287) (251,775) 11,032 (240,743) 리스부채 1,351,210 7,538 1,358,748 297,266 1,659 298,925 보증금현재가치할인차금 35,772 (9,020) 26,752 7,870 (1,984) 5,886 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (676,363) - (676,363) (148,800) - (148,800) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 43,907 47,151 91,058 9,659 10,374 20,033 장기금융상품평가손실 539,474 148,850 688,324 118,684 32,747 151,431 금형감가상각비 774,922 688,798 1,463,720 - 36,279 36,279 업무용승용차 233,132 (42,563) 190,569 51,290 (9,365) 41,925 사채할인발행차금 - (4,896) (4,896) - (1,077) (1,077) 파생상품평가손익 - 3,154,994 3,154,994 - 694,099 694,099 전환권대가 - 10,022,217 10,022,217 - 2,204,888 2,204,888 전환권조정 - (10,151,555) (10,151,555) - (2,233,342) (2,233,342) 기타 - - - 44,425 71,150 115,575 소계 54,005,885 15,537,487 69,543,372 5,799,001 2,708,275 8,507,276 이월결손금 12,598,529 4,893,683 17,492,212 1,044,641 (1,044,641) - 이월세액공제 257,790 (257,790) - 257,790 (257,790) - 합계 66,862,204 20,173,380 87,035,584 7,101,432 1,405,844 8,507,276 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 21. 납입자본당기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 당기초(2022.01.01) 15,851,946 7,925,973 60,781,221 68,707,194 주식배당(1) 303,615 151,808 - 151,808 전환권행사(2) 177,323 88,661 605,794 694,455 당기말(2022.12.31) 16,332,884 8,166,442 61,387,015 69,553,457 (1) 연결회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 303,615주가 발행되었습니다.(2) 연결회사는 전환사채 전환에 따라 당기 중 177,323주가 발행되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 162,347 1,425,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (83,645) (71,025) 합계 78,702 1,354,484 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 3,499,138 2,125,693 자기주식 (7,915,619) (4,341,137) 자기주식처분이익 319,625 319,625 기타자본조정 (684,350) (684,350) 합계 (4,781,206) (2,580,169) 23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 1,408,547 1,256,739 미처분이익잉여금 123,626,386 114,166,312 합계 125,034,933 115,423,051 () 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비지배지분조정() 419,719 - 기초 115,423,051 94,933,560 당기순이익(손실) 10,862,046 21,353,897 배당금 (1,669,883) (864,406) 기말 125,034,933 115,423,051 () 연결회사는 전기말 비지배지분의 귀속을 기초 시점 유효지분율을 반영하여 조정하였습니다.24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 10,862,045,551 21,353,896,532 가중평균유통보통주식수(단위: 주)() 15,338,043 15,400,706 기본주당순이익(손실) 708 1,387 () 당기 주식배당에 따른 효과를 고려하여 소급수정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기 (단위: 원) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 2022-01-01 기초유통주식 365 15,180,756 5,540,975,940 2022-01-01 주식배당 365 303,615 110,819,475 2022-01-01 자기주식(단주) 365 (6,301) (2,299,865) 2022-04-05 자기주식 271 (30,000) (8,130,000) 2022-04-07 자기주식 269 (21,011) (5,651,959) 2022-04-08 자기주식 268 (25,000) (6,700,000) 2022-04-11 자기주식 265 (30,000) (7,950,000) 2022-04-12 자기주식 264 (20,000) (5,280,000) 2022-04-14 자기주식 262 (2,000) (524,000) 2022-04-15 자기주식 261 (10,000) (2,610,000) 2022-04-18 자기주식 258 (50,000) (12,900,000) 2022-04-19 자기주식 257 (9,000) (2,313,000) 2022-04-20 자기주식 256 (4,000) (1,024,000) 2022-04-21 자기주식 255 (9,000) (2,295,000) 2022-04-22 자기주식 254 (8,000) (2,032,000) 2022-04-25 자기주식 251 (10,000) (2,510,000) 2022-04-26 자기주식 250 (2,000) (500,000) 2022-04-28 자기주식 248 (7,000) (1,736,000) 2022-04-29 자기주식 247 (7,000) (1,729,000) 2022-05-03 자기주식 243 (10,000) (2,430,000) 2022-09-06 전환권행사 117 59,108 6,915,636 2022-09-07 전환권행사 116 59,107 6,856,412 2022-10-05 자기주식 88 (5,000) (440,000) 2022-10-11 자기주식 82 (5,000) (410,000) 2022-10-12 자기주식 81 (5,000) (405,000) 2022-11-15 전환권행사 47 59,108 2,778,076 2022-12-14 자기주식 18 (5,000) (90,000) 합계 5,598,385,715 * 가중평균유통보통주식수 : 5,598,385,715 / 365일 = 15,338,043주 ② 전기 (단위: 원) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 2021-01-01 기초의 유통주식 365 14,694,895 5,363,636,675 2021-01-01 주식배당 365 293,898 107,272,770 2021-01-01 자기주식(단주) 365 (3,657) (1,334,805) 2021-02-08 전환권행사 327 247,333 80,877,891 2021-03-26 전환권행사 281 251,976 70,805,256 합계 5,621,257,787 * 가중평균유통보통주식수 : 5,621,257,787주 / 365일 = 15,400,706주(3) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 10,862,045,551 21,353,896,532 조정후보통주당기순이익 10,894,388,361 21,373,498,780 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) 16,533,979 15,893,590 희석주당순이익 659 1,345 25. 영업이익(1) 매출액 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 563,373,634 470,209,865 상품매출 35,359,769 51,823,300 기타매출 12,501,869 11,085,476 합계 611,235,272 533,118,641 지리적 시장 아시아 402,420,717 354,597,407 유럽 35,688,165 77,703,652 아메리카 136,324,346 81,616,387 기타 36,802,044 19,201,195 합계 611,235,272 533,118,641 재화나 용역의 이전시기 한시점에 이전하는 재화 609,982,795 529,688,453 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,252,477 3,430,188 합계 611,235,272 533,118,641 (2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 91,561,037 14.98% 100,521,039 18.85% (4) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 497,899,841 396,924,527 상품매출원가 16,738,050 25,365,157 기타매출원가 4,274,997 5,644,732 합계 518,912,888 427,934,416 (5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 19,432,832 18,912,561 퇴직급여 1,406,877 1,082,521 복리후생비 3,307,760 2,764,345 감가상각비 2,530,615 1,846,949 무형자산상각비 735,991 521,111 여비교통비 2,682,961 922,783 대손상각비 (786,820) 6,082,459 소모품비 358,914 307,812 지급수수료 9,962,587 5,778,320 접대비 947,723 653,167 임차료 152,868 18,701 AS비용 608,225 1,324,529 광고선전비 874,289 996,279 운반비 359,338 350,437 판매수수료 265,949 998,263 수출부대비 10,201,803 9,246,913 경상연구개발비 23,592,161 23,538,824 기타 1,333,308 1,457,280 합계 77,967,381 76,803,254 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산변동 등 (72,190,761) (60,835,869) 재고자산매입액 518,258,774 412,843,433 급여 23,612,981 24,598,884 퇴직급여 1,793,361 1,519,493 복리후생비 4,518,817 3,819,301 감가상각비 3,909,189 4,878,843 무형자산상각비 751,468 531,825 여비교통비 2,894,980 1,031,026 대손상각비(환입) (786,820) 6,082,459 소모품비 6,534,966 12,297,220 지급수수료 12,384,845 9,008,506 접대비 973,286 662,954 임차료 281,523 30,782 AS비용 608,225 1,324,529 광고선전비 874,289 996,279 운반비 5,590,462 5,360,231 판매수수료 265,949 998,263 수출부대비 10,201,803 9,246,913 경상연구개발비 23,592,161 23,538,824 외주가공비 20,498,854 21,133,824 Royalty 29,956,611 21,919,198 기타 2,355,306 3,750,752 합계 596,880,269 504,737,670 27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 14,070 7,272 사용권자산처분이익 588 1,328 지분법이익 - 122,747 기타 5,002,525 5,787,946 합계 5,017,183 5,919,293 기타비용 : 기타의대손상각비 2,644,344 40,780 유형자산처분손실 748,447 776 무형자산손상차손 193,557 2,457,099 기부금 3,473 1,000 지분법손실 129,423 - 기타 1,772,938 2,644,709 합계 5,492,182 5,144,364 28. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 526,266 288,810 외환차익 24,527,725 13,384,417 외화환산이익 15,393,578 5,271,166 통화파생상품평가이익 287,021 736,938 통화파생상품거래이익 1,526,915 402,394 파생상품부채평가이익 4,379,060 - 합계 46,640,565 20,083,725 금융비용 : 이자비용 4,900,749 2,645,067 외환차손 21,777,584 11,801,192 외화환산손실 15,349,616 5,344,105 통화파생상품거래손실 2,608,827 403,011 통화파생상품평가손실 - 2,290 파생상품부채평가손실 - 3,154,994 합계 44,636,776 23,350,659 29. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업에서 사용된 현금흐름 (12,216,435) (31,069,338) 가. 당기순이익 11,028,898 18,805,854 나. 조정 17,553,408 30,163,864 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (40,798,741) (80,039,056) ② 조정 내역 (단위 : 천원) 거래내역 당기 전기 이자수익 (526,266) (288,810) 이자비용 4,900,749 2,645,067 법인세비용 4,854,896 7,083,111 감가상각비 3,909,188 4,878,843 투자부동산감가상각비 18,087 653 무형자산상각비 751,468 595,399 대손상각비 (786,820) 6,082,459 기타의대손상각비 2,644,344 40,780 재고자산폐기손실 412,019 153,076 재고자산평가손실 4,891,671 3,512,166 재고자산감모손실 848,852 25,050 지분법손실 129,423 (122,747) 유형자산처분이익 (14,070) (7,272) 유형자산처분손실 748,447 776 무형자산처분손실 193,557 - 무형자산손상차손 - 2,457,099 사용권자산처분이익 (588) - 통화파생상품거래이익 (1,333,543) - 통화파생상품거래손실 625,102 - 통화파생상품평가이익 (287,021) (736,938) 통화파생상품평가손실 - 2,290 파생상품부채평가이익 (4,379,060) - 파생상품부채평가손실 - 3,154,994 외화환산이익 (15,393,578) (5,271,166) 외화환산손실 15,349,616 5,344,105 외환차익 5,345 - 외환차손 (960) - AS비용 (317,235) 96,311 잡이익 (451,085) - 잡손실 760,870 518,657 기타 - (39) 합계 17,553,408 30,163,864 ③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (2,537,569) (11,652,947) 미수금의감소(증가) (1,202,709) 20,663 선급금의감소(증가) 485,647 (112,493) 선급비용의감소(증가) (159,837) (735) 부가세선급금의감소(증가) 123,559 (3,799,796) 리스채권의증가(감소) - 97,253 재고자산의감소(증가) (36,720,595) (63,994,133) 정부보조금의수취 237,772 (9,005) 매입채무의증가(감소) (597,157) 6,605,922 미지급금의증가(감소) 2,056,811 (2,016,022) 미지급비용의증가(감소) (3,288,322) (4,331,303) 예수금의증가(감소) 37,394 (16,372) 부가세예수금의증가(감소) (13,005) (149,616) 선수금의증가(감소) 553,839 (826,519) 이연수익의증가(감소) - (150,791) 판매보증충당부채의증가(감소) 222,141 - 보증금의증가(감소) 3,290 1,195 기타비유동부채의증가(감소) - 295,643 합계 (40,798,741) (80,039,056) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 4,274,882 - 매출채권의 장기성매출채권 대체 - 10,515,311 건설중인자산의 무형자산 대체 2,267,801 1,631,653 리스부채의 유동성 대체 832,576 1,269,103 사채의 유동성 대체 - 21,771,336 전환권 행사 694,456 3,939,435 이익준비금 적립 151,808 72,034 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동효과 대체 주식전환 상각 기타(1) 단기차입금 70,937,563 43,763,026 (1,238,202) - - - - 113,462,387 유동성사채 21,771,336 (22,000,000) - - - 228,664 - - 리스부채(유동) 910,591 (981,519) 6,425 832,576 - - 53,272 821,345 비유동성사채 - 29,927,630 - - - 12,876 - 29,940,506 전환사채 343,549 - - - (53,655) 41,465 - 331,359 리스부채(비유동) 1,012,274 - 79,824 (832,576) 280,257 539,779 합계 94,975,313 50,709,137 (1,151,953) - (53,655) 283,005 333,529 145,095,376 () 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동효과 대체 주식전환 상각 기타() 단기차입금 60,270,801 9,817,764 848,997 - - - - 70,937,562 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - - - - 유동성사채 - - - 21,771,336 - - - 21,771,336 리스부채(유동) 551,259 (909,771) - 1,269,103 - - - 910,591 사채 21,532,323 - - (21,771,336) - 239,013 - - 전환사채 3,939,435 10,500,000 - - (3,939,435) 25,119 (10,181,570) 343,549 리스부채(비유동) 560,927 - - (1,269,103) - 46,242 1,674,208 1,012,274 합계 89,354,745 16,907,993 848,997 - (3,939,435) 310,374 (8,507,362) 94,975,312 () 리스부채 취득 금액 및 전환권조정 금액을 포함하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 지분율 당기말 전기말 관계기업 이노디지털(주) 이노디지털(주) 기타 (주)큐버() () 당기 중 연결회사 최대주주의 지분증권 매각에 따라 당기말 현재 특수관계자에서제외되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권() 기타채무 관계기업 이노디지털(주) 2,860 - ()대손충당금 536천원을 설정하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채무 관계기업 이노디지털(주) 2,860 - 기타 (주)큐버 - 234,478 합계 2,860 234,478 (3) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 지급수수료 기타비용 관계기업 이노디지털(주) 146,286 - - 기타 (주)큐버() 202,000 463,000 834,424 합계 348,286 463,000 834,424 () 특수관계자 제외일 전까지의 거래금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매출원가 등 기타비용 관계기업 이노디지털(주) 116,908 301,600 - 기타 (주)큐버 1,393,789 - 3,803,781 합계 1,510,697 301,600 3,803,781 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금거래 배당지급 기타 주요경영진 - 226,521 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금회수 배당지급 기타 주요경영진 102,334 113,054 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,348,113 5,133,860 퇴직급여 268,522 398,348 합계 4,616,635 5,532,208 31. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: USD, EUR, JPY, 천원) 약정내역 금융기관 약정한도 실행액 At sight 우리은행 USD 800,000 USD - 내국신용장 하나은행 USD 1,000,000 USD - KB국민은행 USD 700,000 USD - 외화대출 한국수출입은행(1) EUR 15,000,000 EUR 8,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 KB국민은행 USD 15,000,000 USD 4,500,000 USD 5,000,000 USD 4,000,000 USD 20,000,000 USD 17,000,000 하나은행 USD 3,000,000 USD 2,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 신한은행 JPY 300,000,000 JPY 250,000,000 우리은행 USD 5,200,000 USD - 원화대출 KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 우리은행 5,000,000 - 10,000,000 9,534,121 엘지유플러스(2) 1,500,000 1,500,000 외화지급보증 하나은행(3) USD 5,000,000 USD 2,570,920.81 USD 5,000,000 USD 4,034,478.74 우리은행 USD 5,200,000 USD 2,276,195.25 회사채 신보글로벌2022제1차유동화전문(유)(4) 11,000,000 11,000,000 신보글로벌2022제9차유동화전문(유)(4) 9,000,000 9,000,000 신보글로벌2022제16차유동화전문(유)(4) 10,000,000 10,000,000 (1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위: USD, EUR, JPY, 천원) 약정내역 금융기관 약정한도 실행액 At sight 신한은행 USD 1,160,000 USD - 우리은행 USD 900,000 USD - KB국민은행 USD 700,000 USD - 내국신용장 하나은행 USD 1,000,000 USD - 외화대출 한국수출입은행(1) USD 20,000,000 USD 6,000,000 USD 10,000,000 USD 8,000,000 KB국민은행 USD 17,000,000 USD 6,000,000 USD 8,600,000 USD - USD 11,500,000 USD 9,500,000 우리은행 USD 5,200,000 USD 1,000,000 하나은행 USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 USD 3,000,000 USD - Banco KEB Hana do Brasil S.A USD 2,000,000 USD 2,000,000 원화대출 KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 우리은행 10,000,000 5,000,000 외화지급보증 하나은행(2) USD 5,000,000 USD 1,638,754 우리은행 USD 5,200,000 USD 5,166,511 KB국민은행 USD 1,100,000 USD 981,681 Shinhan Bank America(2) USD 1,387,000 USD 1,387,000 KEB Hana Bank Abu Dhabi(2) AED 9,960,422 AED 9,960,422 회사채 신보글로벌2019제11차유동화전문(유)(3) 15,000,000 15,000,000 신보글로벌2019제13차유동화전문(유)(3) 7,000,000 7,000,000 (1) 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(3) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 32. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 비지배 지분율 당기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 당기말누적비지배지분 가온브로드밴드(주) 2.29% 1,626,555 313,115 1,939,670 Kaon Japan KK. 2.29% - 27,930 27,930 케이퓨처테크(주) 40.00% 175,986 349,360 525,346 모비케이(주) 49.00% (3,777,190) (523,553) (4,300,743) 합계 (1,974,649) 166,852 (1,807,797) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 비지배 지분율 전기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 전기말누적비지배지분 가온브로드밴드(주) 2.29% - 419,719 1,206,836 1,626,555 케이퓨처테크(주) 40.00% - 155,986 20,000 175,986 모비케이(주) 49.00% (653,442) (3,123,748) - (3,777,190) 합계 (653,442) (2,548,043) 1,226,836 (1,974,649) 33. 영업부문에 대한 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 아시아, 유럽, 아메리카, 기타로 구분하며, 제품 측면으로는 OTT 부문과 네트워크 부문을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 구분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 OTT 부문 AIㆍ디지털 방송 수신 서비스 주식회사케이티, (주)엘지유플러스 네트워크 부문 Broadband 서비스 Evolution Digital LLC, Claro Central America (2) 당기와 전기 중 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 수익 및 부문별 손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업이익 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의수익 영업이익 OTT 부문 335,607,083 (1,669,746) 333,937,337 3,590,174 297,592,640 (2,041,289) 295,551,351 7,418,877 네트워크 부문 278,796,504 (1,498,569) 277,297,935 10,764,830 264,859,400 (27,292,110) 237,567,290 20,962,094 합계 614,403,587 (3,168,315) 611,235,272 14,355,004 562,452,040 (29,333,399) 533,118,641 28,380,971 ② 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 경영위원회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유무형자산 상각비 지분법손익 유무형자산 상각비 지분법손익 OTT 부문 2,783,854 (129,423) 4,133,144 122,747 네트워크 부문 1,876,803 - 1,341,098 - 합계 4,660,657 (129,423) 5,474,242 122,747 (3) 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 총부문수익 보고부문자산 유무형자산,사용권자산,투자부동산 비유동자산 보고부문부채 OTT 부문 179,375,050 20,411,159 2,629,330 52,937,154 네트워크 부문 205,084,656 6,901,684 2,888,643 64,613,070 합계 384,459,706 27,312,843 5,517,973 117,550,224 배분되지 않은 항목 : 이연법인세 10,819,589 - - - 당기법인세 - - - 4,885,475 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,734,395 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - 파생상품 287,021 - - 8,157,351 단기차입금 - - - 113,462,387 합계 399,302,711 27,312,843 5,517,973 244,055,437 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 보고부문자산 유무형자산,사용권자산, 투자부동산 비유동자산 보고부문부채 OTT 부문 188,314,341 21,922,445 4,497,401 59,954,983 네트워크 부문 152,038,721 5,464,431 758,503 50,806,584 합계 340,353,062 27,386,876 5,255,904 110,761,567 배분되지 않은 항목 : 이연법인세 8,507,276 - - - 당기법인세 - - - 5,803,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,162,787 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000 - - - 파생상품 736,938 - - 13,179,501 단기차입금 - - - 70,937,563 합계 350,762,063 27,386,876 5,255,904 200,681,768 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2022.12.31 현재 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 　 　 　 　유동자산 175,886,733,609 190,937,304,170 199,495,641,341 　　현금및현금성자산 37,102,777,876 25,831,508,654 46,705,121,695 　　매출채권 및 기타유동채권 66,801,911,660 78,450,044,131 105,083,227,741 　　당기법인세자산 521,727,293 0 0 　　기타유동자산 2,387,961,297 5,013,864,328 2,687,366,118 　　재고자산 69,072,355,483 81,641,887,057 45,019,925,787 　비유동자산 89,586,636,023 88,815,085,202 88,510,334,292 　　비유동금융자산 6,315,306,351 3,464,963,050 3,062,890,369 　　장기매출채권 및 비유동기타채권 1,000,184,738 3,782,599,488 6,092,370,558 　　관계기업투자 1,000,280,000 1,000,280,000 1,000,280,000 　　종속기업투자 52,153,084,073 52,161,416,337 52,504,118,537 　　유형자산 15,238,695,354 14,622,870,338 16,114,308,568 　　무형자산 2,693,164,021 2,455,247,118 1,968,290,511 　　투자부동산 1,832,161,542 3,361,851,823 2,399,810,832 　　이연법인세자산 9,353,759,944 7,965,857,048 5,368,264,917 　자산총계 265,473,369,632 279,752,389,372 288,005,975,633 부채 　 　 　 　유동부채 82,375,534,948 120,431,400,842 108,589,256,609 　　매입채무 및 기타유동채무 32,098,317,497 51,254,894,773 52,669,727,828 　　단기차입금 37,999,200,000 27,782,500,000 44,936,800,000 　　유동성사채 0 21,771,336,478 0 　　파생상품부채 8,157,350,652 13,179,501,053 0 　　판매보증충당부채 889,322,817 1,241,160,907 1,144,850,137 　　당기법인세부채 1,970,076,708 3,152,318,594 484,851,023 　　금융보증부채 2,960,968 2,769,848 5,408,933 　　기타유동부채 1,258,306,306 2,046,919,189 2,908,184,088 　　유동성장기차입금 0 0 2,500,000,000 　　유동성전환사채 0 0 3,939,434,600 　비유동부채 30,712,315,668 968,676,453 22,187,871,477 　　비유동성사채 29,940,505,896 0 21,532,323,026 　　전환사채 331,358,946 343,549,138 0 　　장기금융부채 440,450,826 625,127,315 655,548,451 　부채총계 113,087,850,616 121,400,077,295 130,777,128,086 자본 　 　 　 　자본금 8,166,442,000 7,925,973,000 7,537,146,500 　주식발행초과금 61,387,014,792 60,781,220,622 57,086,545,022 　기타자본 (5,470,300,279) (1,895,818,677) (1,852,297,997) 　기타포괄손익누계액 (83,645,126) (71,025,458) (34,247,123) 　이익잉여금 88,386,007,629 91,611,962,590 94,491,701,145 　자본총계 152,385,519,016 158,352,312,077 157,228,847,547 자본과부채총계 265,473,369,632 279,752,389,372 288,005,975,633 포괄손익계산서 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 370,764,562,301 317,412,482,764 375,718,045,861 매출원가 316,301,141,892 253,871,852,994 315,718,303,066 매출총이익 54,463,420,409 63,540,629,770 59,999,742,795 판매비와관리비 50,318,396,480 57,126,978,870 53,391,936,919 영업이익 4,145,023,929 6,413,650,900 6,607,805,876 기타수익 456,384,735 4,247,891,846 1,223,641,311 기타비용 3,661,673,511 7,740,351,318 1,601,663,258 금융수익 21,098,550,141 11,234,623,745 19,131,412,137 금융비용 22,490,838,839 14,218,237,156 18,966,813,505 법인세비용차감전순이익(손실) (452,553,545) (62,421,983) 6,394,382,561 법인세비용 1,103,518,316 1,952,911,072 2,808,544,120 당기순이익(손실) (1,556,071,861) (2,015,333,055) 3,585,838,441 기타포괄손익 (12,619,668) (36,778,335) 4,692,882 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (12,619,668) (36,778,335) 4,692,882 총포괄손익 (1,568,691,529) (2,052,111,390) 3,590,531,323 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) (101) (131) 241 　희석주당이익 (단위 : 원) (101) (131) 234 자본변동표 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,392,292,500 57,086,545,022 36,577,738 (38,940,005) 92,499,258,104 156,975,733,359 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 3,585,838,441 3,585,838,441 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 4,692,882 　 4,692,882 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (1,448,541,400) (1,448,541,400) 주식배당 144,854,000 　 　 　 (144,854,000) 　 전환권 행사 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (1,888,875,735) 　 　 (1,888,875,735) 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 7,537,146,500 57,086,545,022 (1,852,297,997) (34,247,123) 94,491,701,145 157,228,847,547 2021.01.01 (기초자본) 7,537,146,500 57,086,545,022 (1,852,297,997) (34,247,123) 94,491,701,145 157,228,847,547 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,015,333,055) (2,015,333,055) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 (36,778,335) 　 (36,778,335) 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (720,338,000) (720,338,000) 주식배당 144,067,500 　 　 　 (144,067,500) 　 전환권 행사 244,759,000 3,694,675,600 　 　 　 3,939,434,600 자기주식 취득 　 　 (43,520,680) 　 　 (43,520,680) 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 7,925,973,000 60,781,220,622 (1,895,818,677) (71,025,458) 91,611,962,590 158,352,312,077 2022.01.01 (기초자본) 7,925,973,000 60,781,220,622 (1,895,818,677) (71,025,458) 91,611,962,590 158,352,312,077 총포괄손익: 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,556,071,861) (1,556,071,861) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 (12,619,668) 　 (12,619,668) 자본에직접인식된주주와의거래등: 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (1,518,075,600) (1,518,075,600) 주식배당 151,807,500 　 　 　 (151,807,500) 　 전환권 행사 88,661,500 605,794,170 　 　 　 694,455,670 자기주식 취득 　 　 (3,574,481,602) 　 　 (3,574,481,602) 교환권의 행사 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 신주인수권의 행사 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 8,166,442,000 61,387,014,792 (5,470,300,279) (83,645,126) 88,386,007,629 152,385,519,016 현금흐름표 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,125,319,220 (7,146,737,642) 46,831,629,331 　영업에서 창출된 현금흐름 9,018,703,972 (4,360,351,821) 57,354,616,734 　이자의 수취 485,835,787 499,016,676 695,547,824 　이자의 지급 (2,187,389,542) (1,412,740,241) (2,289,648,695) 　법인세납부(환급) (4,191,830,997) (1,872,662,256) (8,928,886,532) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,576,900,429) (2,236,792,911) (11,406,375,619) 　투자활동으로 인한 현금유입액 1,683,406,053 3,399,195,897 509,332,108 　단기대여금의 감소 45,000,000 0 180,000,000 　장기대여금의 감소 1,520,732,933 2,713,533,600 5,729,130 　종속기업투자주식의 처분 0 229,585,911 96,440,000 　유형자산의 처분 26,363,636 0 0 　무형자산의 처분 7,969,501 7,272,727 0 　보증금의 감소 0 376,289,619 104,588,000 　리스채권의회수 83,339,983 0 0 　정부보조금의 수취 0 72,514,040 122,574,978 　투자활동으로 인한 현금유출액 (7,260,306,482) (5,635,988,808) (11,915,707,727) 　장기금융상품의증가 (604,116,000) (598,074,840) (598,074,840) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,587,786,250) 0 0 　단기대여금의 증가 (891,090,000) (575,000,000) 0 　장기대여금의 증가 (1,210,008,330) (1,000,000,000) (100,000,000) 　종속기업투자주식의취득 0 (30,000,000) (370,000,000) 　유형자산의 취득 (1,343,093,459) (2,581,483,933) (1,719,672,405) 　무형자산의 취득 (574,212,443) (851,430,035) (338,297,234) 　보증금의 증가 (50,000,000) 0 (289,383,248) 　단기금융상품의 취득 0 0 (7,500,000,000) 　관계기업투자주식의 취득 0 0 (1,000,280,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 12,860,068,652 (11,469,425,090) (7,197,760,113) 　재무활동으로 인한 현금유입액 68,180,935,000 10,582,600,000 61,415,790,001 　단기차입금의 차입 38,252,905,000 0 61,202,390,001 　전환사채의발행 29,927,630,000 10,500,000,000 0 　임대보증금의 증가 400,000 82,600,000 213,400,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (55,320,866,348) (22,052,025,090) (68,613,550,114) 　단기차입금의 상환 (27,844,300,000) (20,916,200,000) (29,772,800,000) 　사채의 상환 (22,000,000,000) 0 0 　리스부채의 상환 (383,409,146) (415,487,090) (502,332,979) 　임대보증금의 감소 (600,000) 0 (1,000,000) 　배당금지급 (1,518,075,600) (720,338,000) (1,448,541,400) 　자기주식의 취득 (3,574,481,602) 0 (1,888,875,735) 　장기차입금의 상환 0 0 (10,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 0 0 (25,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 862,781,779 (20,657,398) (1,936,055,866) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,271,269,222 (20,873,613,041) 26,291,437,733 기초현금및현금성자산 25,831,508,654 46,705,121,695 20,413,683,962 기말현금및현금성자산 37,102,777,876 25,831,508,654 46,705,121,695 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 가온미디어 주식회사 1. 일반사항가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,166백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분비율(%) 임화섭 2,306,303 14.12% 임동연 2,045 0.01% 임수연 2,167 0.01% 자기주식 951,502 5.83% 기타주주 13,070,867 80.03% 합계 16,332,884 100.00% () 보고기간 후 2023년 1월 3일 최대주주의 지분 증여에 따라 기존 최대주주의 특수관계인 임동연이 최대주주로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업, 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5년 금형 3년 공구와기구 4년 차량운반구 5년 비품 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타 5년 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 종업원급여회사는 확정기여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.재화매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역수익은 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2.22 리스(1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.23 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.25 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일 이사회에서 승인되었으며, 향후 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 재고자산재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다. (2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 환위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.① 당기말 (단위: USD, EUR, JPY, NOK, SEK, CHF) 구분 USD EUR JPY NOK SEK CHF 금융자산 현금및현금성자산 5,573,540 5,108,587 - - - - 매출채권및기타채권 48,634,679 3,419,839 - - - - 단기대여금 500,000 - - - - - 기타비유동자산 - - - - 14,875,000 - 장기대여금 3,600,000 - - - - - 금융부채 매입채무및기타채무 18,322,094 355,733 - 1,147,548 - 50,625 단기차입금 10,500,000 8,000,000 250,000,000 - - - 재무상태표상 순액 29,486,125 172,693 (250,000,000) (1,147,548) 14,875,000 (50,625) ② 전기말 (단위: USD, EUR, GBP, NOK) 구분 USD EUR GBP NOK 금융자산 현금및현금성자산 9,343,683 1,671,562 - - 매출채권및기타채권 50,379,477 6,418,127 - - 금융부채 매입채무및기타채무 30,128,670 778,574 14,367 4,626,000 단기차입금 15,000,000 - - - 재무상태표상 순액 14,594,490 7,311,114 (14,367) (4,626,000) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,914,686 (2,914,686) 1,349,538 (1,349,538) EUR 18,201 (18,201) 765,492 (765,492) 기타통화 (62,172) 62,172 (50,249) 50,249 합계 2,870,715 (2,870,715) 2,064,781 (2,064,781) (3) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 당기순이익의증가(감소) (122,379) 122,379 (83,222) 83,222 자본의증가(감소) (122,379) 122,379 (83,222) 83,222 (4) 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 37,102,778 25,831,509 매출채권 65,577,019 77,373,031 대손충당금 (505,587) (777,704) 기타채권 4,553,312 2,054,070 대손충당금 (2,822,832) (199,352) 소계 103,904,690 104,281,554 비유동 장기매출채권 17,939,154 24,680,701 대손충당금 (17,939,154) (22,177,744) 장기금융상품 2,580,911 2,302,175 장기기타채권 19,162,465 19,147,443 대손충당금 (18,162,280) (17,867,800) 소계 3,581,096 6,084,775 합계 107,485,786 110,366,329 (5) 유동성 위험 회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 1년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 31,757,608 - - - 31,757,608 차입금 37,999,200 - - - 37,999,200 사채 - - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채() - - - 9,000,007 9,000,007 리스부채 187,800 122,910 143,451 - 454,161 임대보증금 - 30,000 297,000 - 327,000 합계 69,944,608 152,910 30,440,451 9,000,007 109,537,976 () 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 1년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 50,878,106 - - - 50,878,106 차입금 25,411,500 2,371,000 - - 27,782,500 사채 - 22,000,000 - - 22,000,000 전환사채 - - - 10,500,000 10,500,000 리스부채 181,572 165,217 327,927 - 674,716 임대보증금 - 30,000 297,200 - 327,200 합계 76,471,178 24,566,217 625,127 10,500,000 112,162,522 (6) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 68,271,065 49,897,386 차감 : 현금및현금성자산 (37,102,778) (25,831,509) 순부채 31,168,287 24,065,877 자본총계 152,385,519 158,352,312 총자본 183,553,806 182,418,189 자본조달비율 16.98% 13.19% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,102,778 (1) 25,831,509 (1) 매출채권 65,071,432 (1) 76,595,327 (1) 기타유동채권 1,730,480 (1) 1,854,717 (1) 장기금융상품 2,580,911 (1) 2,302,175 (1) 장기매출채권 - - 2,502,957 (1) 기타비유동채권 1,000,185 (1) 1,279,643 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,734,395 3,734,395 1,162,788 1,162,788 금융자산 합계 111,220,181 - 111,529,116 - 금융부채 매입채무 15,302,013 (1) 34,406,936 (1) 기타유동채무 16,796,304 (1) 16,847,959 (1) 단기차입금 37,999,200 (1) 27,782,500 (1) 금융보증부채 2,961 (1) 2,770 (1) 파생상품부채 8,157,351 8,157,351 13,179,501 13,179,501 유동성사채 - - 21,771,336 (1) 비유동성사채 29,940,506 (1) - - 전환사채 331,359 (1) 343,549 (1) 기타비유동채무 440,451 (1) 625,127 (1) 금융부채 합계 108,970,145 - 114,959,678 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3() 합계 당기말 : 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,734,395 3,734,395 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,157,351 8,157,351 전기말 : 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,162,788 1,162,788 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,290 13,177,211 13,179,501 () 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).② 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버) 1,161,356 3 DCF모형 할인율 14.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머) 685,253 3 18.27% 당기손익-공정가치측정금융부채 8,157,351 3 이항모형 할인율 한국예탁결제원 BBB-등급 무보증공모사채금리 주가변동성 64.99% ③ 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,162,788 (16,179) 2,587,786 - 3,734,395 당기손익-공정가치측정금융부채 13,177,211 (4,379,060) - (640,800) 8,157,351 ④ 수준 3으로 분류되는 주요 금융자산의 투입변수 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융부채() 64 - (87) - () 주요 관측 불가능 투입변수인 할인율을 1.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산() 합계 현금및현금성자산 37,102,778 - - 37,102,778 매출채권 65,071,432 - - 65,071,432 기타유동채권 1,667,349 - 63,130 1,730,479 장기금융상품 2,580,911 - - 2,580,911 기타비유동채권 982,874 - 17,311 1,000,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,734,395 - 3,734,395 금융자산 합계 107,405,344 3,734,395 80,441 111,220,180 () 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산() 합계 현금및현금성자산 25,831,509 - - 25,831,509 매출채권 76,595,327 - - 76,595,327 기타유동채권 1,759,925 - 94,792 1,854,717 장기금융상품 2,302,175 - - 2,302,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,162,788 - 1,162,788 장기매출채권 2,502,957 - - 2,502,957 기타비유동채권 1,239,392 - 40,251 1,279,643 금융자산 합계 110,231,285 1,162,788 135,043 111,529,116 () 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채() 합계 매입채무 15,302,013 - - 15,302,013 기타유동채무 8,645,627 - 310,710 8,956,337 단기차입금 37,999,200 - - 37,999,200 금융보증부채 2,961 - - 2,961 파생상품부채 - 8,157,351 - 8,157,351 비유동성사채 29,940,506 - - 29,940,506 전환사채 331,359 - - 331,359 기타비유동채무 297,000 - 143,451 440,451 금융부채 합계 92,518,666 8,157,351 454,161 101,130,178 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채() 합계 매입채무 34,406,936 - - 34,406,936 기타유동채무 16,501,170 - 346,789 16,847,959 단기차입금 27,782,500 - - 27,782,500 금융보증부채 2,770 - - 2,770 파생상품부채 - 13,179,501 - 13,179,501 유동성사채 21,771,336 - - 21,771,336 전환사채 343,549 - - 343,549 기타비유동채무 297,200 - 327,927 625,127 금융부채 합계 101,105,461 13,179,501 674,716 114,959,678 () 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 현재 회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 490,749 482,974 손상 (1,198,096) (15,655,937) 외화환산손익 (1,942,317) 2,676,932 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,620 (36,778) 당기손익-공정가치측정금융자산 통화파생상품거래이익 193,372 64,500 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,804,997) (1,646,164) 금융보증비용 (191) - 외화환산손익 648,504 (1,393,685) 당기손익-공정가치측정금융부채 통화파생상품평가손실 - (2,290) 통화파생상품거래손실 (1,983,725) (35,700) 파생상품부채평가손익 4,379,060 (3,157,284) 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 등 37,102,778 25,831,509 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제한내용 당기말 전기말 미래에셋증권(주) 자기주식신탁 1,509,638 - 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 매출채권 65,577,019 77,373,031 대손충당금 (505,587) (777,704) 단기대여금 852,590 57,000 대손충당금 (848,452) (12,000) 미수금 3,616,022 1,882,100 대손충당금 (1,974,380) (187,352) 미수수익 21,569 20,177 리스채권 63,130 94,792 유동성 소계 66,801,911 78,450,044 비유동성 장기매출채권 17,939,154 24,680,701 대손충당금 (17,939,154) (22,177,744) 장기대여금 18,851,555 18,867,800 대손충당금 (18,162,280) (17,867,800) 보증금 293,599 239,392 리스채권 17,311 40,251 비유동성 소계 1,000,185 3,782,600 합계 67,802,096 82,232,644 (2) 당기와 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 41,022,600 25,537,791 손상차손 1,198,096 15,655,937 제각 등 (4,274,882) (171,128) 환율변동효과 등 1,484,038 - 기말잔액 39,429,852 41,022,600 기대신용손실 평가회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 가중평균 채무불이행률 손실충당금 3개월 이내 59,511,160 0.29% 175,235 3개월 ~ 6개월 4,096,317 3.38% 138,450 6개월 ~ 9개월 1,054,819 18.14% 191,360 9개월 ~ 12개월 1,445 37.51% 542 합계 64,663,741 505,587 () 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 18,852백만원에 대해 17,939백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 가중평균 채무불이행률 손실충당금 3개월 이내 68,249,275 0.29% 198,306 3개월~6개월 7,013,395 5.36% 376,025 6개월~9개월 1,137,988 17.66% 200,935 9개월~12개월 6,891 35.38% 2,438 합계 76,407,549 777,704 () 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 25,646백만원에 대해 22,178백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다. 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 선급금 1,365,388 1,927,217 선급비용 59,648 114,631 부가세대급금 962,926 2,972,016 합계 2,387,962 5,013,864 10. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 54,688,214 50,803,615 평가충당금 (13,626,184) (10,925,793) 재공품 4,822,777 3,392,327 평가충당금 (862,680) (861,524) 제품 24,708,467 39,599,635 평가충당금 (885,153) (673,205) 상품 6,831 306,832 평가충당금 (6,829) - 미착품 226,912 - 합계 69,072,355 81,641,887 () 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 : 재고자산평가손실 2,920,325 2,857,717 재고자산폐기손실 93,725 110,024 재고자산감모손실 568,022 18,705 합계 3,582,072 2,986,446 11. 비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 2,580,911 2,302,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,734,395 1,162,788 합계 6,315,306 3,464,963 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 지분율 당기말 전기말 지분상품 (주)큐버 보통주 11.54% 1,161,356 1,162,788 지분상품 (주)제이에이치바이오파머 보통주 12.28% 685,253 - 지분상품 TikoMed AB 0.44% 1,887,786 - 합계 3,734,395 1,162,788 (3) 당기와 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 당기 (71,025) (12,620) (83,645) 전기 (34,247) (36,778) (71,025) 12. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 이노디지털(주)() 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 21.28% 1,000,280 1,000,280 () 당기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기 1,541,262 495,496 1,045,766 481,940 (301,324) - 전기 2,079,151 732,061 1,347,090 1,057,470 325,857 - 13. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Kaon Middle East FZE 아랍에미리트 OTT 유통 100.00% - 100.00% - Kaon India Pvt Ltd 인도 OTT 유통 100.00% - 100.00% - Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 브라질 OTT 유통 100.00% - 100.00% - Kaon Media De Mexico 멕시코 OTT 유통 100.00% - 100.00% - Next Solutions Inc 미국 OTT 유통 100.00% 726,256 100.00% 726,256 모비케이(주) 대한민국 모바일 액세서리 개발 및 판매 51.00% - 51.00% - 가온브로드밴드(주) 대한민국 네트워크 장비 개발 및 판매 97.71% 51,385,160 97.71% 51,385,160 가온솔브(주) 대한민국 차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발 100.00% 11,668 100.00% 20,000 케이퓨처테크(주) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 60.00% 30,000 60.00% 30,000 Kaon Japan KK.() 일본 OTT 유통 - - - - 합계 52,153,084 52,161,416 () 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 Kaon Middle East FZE 11,267,027 14,769,324 (3,502,297) 19,100,028 52,927 Kaon India Pvt Ltd 224 6,549 (6,325) - (58,686) Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 30,178,640 39,927,447 (9,748,807) 48,292,310 (756,613) Kaon Media De Mexico - 1,054,968 (1,054,968) - (99,341) Next Solutions Inc. 3,508,925 4,423,497 (914,572) 6,394,544 (1,986,793) 모비케이(주) 52,379 8,829,406 (8,777,027) 53,950 (1,068,476) 가온브로드밴드(주)() 185,723,355 101,024,409 84,698,946 234,932,814 13,672,701 가온솔브(주) 11,668 - 11,668 - (7,846) 케이퓨처테크(주) 3,119,556 1,806,192 1,313,364 4,185,872 873,400 Kaon Japan KK. 28,655,697 27,313,621 1,342,076 54,330,354 1,219,618 () 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 Kaon Middle East FZE 11,526,035 14,850,836 (3,324,801) 12,297,125 111,462 Kaon India Pvt Ltd. 60,257 9,939 50,318 59,859 (5,351) Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 30,464,730 38,475,169 (8,010,439) 55,963,147 (1,223,849) Kaon Media De Mexico 134,475 983,177 (848,702) - 5,416 Next Solutions Inc 4,723,323 3,755,771 967,552 1,785,112 165,010 모비케이(주) 1,468,067 9,176,617 (7,708,550) 1,235,697 (6,374,995) 가온브로드밴드(주)() 128,833,034 57,806,789 71,026,245 214,530,707 18,327,740 가온솔브(주) 19,922 408 19,514 - (5,541) 케이퓨처테크(주) 671,166 231,202 439,964 754,933 389,964 Kaon Japan KK. 7,529,287 7,356,367 172,920 27,737,561 9,776 () 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다. 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구과기구 비품 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 당기초 6,429,872 4,435,220 787,561 31,187 233,752 672,296 1,426,265 540,147 66,570 14,622,870 취득 - - 125,353 - 22,800 521,337 570,403 174,380 100,070 1,514,343 처분 - - (35,916) (21,811) (63) (449) (35,156) (36,872) - (130,267) 상각 - (256,563) (280,364) (9,372) (106,636) (387,244) (902,147) (307,677) - (2,250,003) 본계정대체(1) - - - - - 39,000 95,241 - (134,241) - 타계정대체(2) 929,100 524,366 - - - - - - - 1,453,466 정부보조금상각 - - 11,618 - 16,667 - - - - 28,285 당기말 7,358,972 4,703,023 608,252 4 166,520 844,940 1,154,606 369,978 32,399 15,238,694 (1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.(2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구과기구 비품 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 7,064,821 4,537,455 533,714 25,942 287,331 622,618 2,470,055 572,373 - 16,114,309 취득 - 549,230 511,423 27,263 21,080 424,712 981,205 287,224 66,570 2,868,707 처분 - - - (1) (250) (235) (291) (10,744) - (11,521) 상각 - (259,783) (218,873) (22,017) (139,783) (375,446) (2,024,704) (308,706) - (3,349,312) 대체 (634,949) (391,682) - - - - - - - (1,026,631) 정부보조금취득 - - (47,925) - - - - - - (47,925) 정부보조금상각 - - 9,222 - 65,374 647 - - - 75,243 전기말 6,429,872 4,435,220 787,561 31,187 233,752 672,296 1,426,265 540,147 66,570 14,622,870 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지및건물 800,239 (510,203) 290,036 1,003,795 (508,014) 495,781 기계장치 7,221 (3,709) 3,512 114,039 (91,643) 22,396 차량운반구 85,311 (8,882) 76,429 97,020 (75,050) 21,970 합계 892,771 (522,794) 369,977 1,214,854 (674,707) 540,147 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 감가상각비(토지및건물) 268,269 234,855 감가상각비(기계장치) 17,263 34,793 감가상각비(차량운반구) 22,145 39,059 리스부채 이자비용 19,296 21,381 리스채권 이자수익() 9,676 10,784 () 특수관계자에 대하여 발생한 이자수익은 케이퓨처테크(주) 1,799백만원, 이노디지털(주) 301백만원입니다.(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 383,409 415,465 단기 및 소액 관련 리스비용 21,345 19,693 리스의 총 현금유출액 404,754 435,158 (5) 당기와 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 판매비와관리비 1,273,845 1,062,450 제조원가 947,874 2,211,619 합계 2,221,719 3,274,069 (6) 당기 중 회사는 현금창출단위별 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 결과 측정된회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 상회하여 인식된 손상차손은 없습니다. 사용가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 가정 향후 5개년 매출액 평균 성장율 6.46% 사용가치 산정에 사용된 할인율 11.51% 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 1.00% 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 당기초 267,671 469,444 23,493 1,443,237 251,402 2,455,247 취득 10,309 331,112 - - 232,792 574,213 처분 (7,963) - - - (137) (8,100) 상각 (67,682) (250,965) (15,967) - - (334,614) 대체 10,042 400,000 - - (410,042) - 정부보조금상각 4,918 - 1,500 - - 6,418 당기말 217,295 949,591 9,026 1,443,237 74,015 2,693,164 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 전기초 56,514 402,414 205,619 1,303,744 - 1,968,291 취득 262,054 198,479 - 139,493 251,402 851,430 상각 (26,968) (131,449) (186,129) - - (344,547) 정부보조금취득 (24,589) - - - - (24,589) 정부보조금상각 660 - 4,003 - - 4,662 전기말 267,671 469,444 23,493 1,443,237 251,402 2,455,247 (2) 당기와 전기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 323,718 329,171 제조원가 4,477 10,714 합계 328,195 339,885 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 13,565,933 12,937,189 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,102,131 1,259,721 3,361,852 대체 (929,100) (524,366) (1,453,466) 상각 - (76,224) (76,224) 당기말 1,173,031 659,131 1,832,162 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 1,467,182 932,627 2,399,809 대체 634,949 391,682 1,026,631 상각 - (64,588) (64,588) 전기말 2,102,131 1,259,721 3,361,852 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 185백만원(전기 : 204백만원)입니다. 17. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 기타비유동채무당기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 매입채무 15,302,013 34,406,936 미지급금 9,588,110 6,150,612 미지급비용 6,867,485 10,320,558 리스부채 310,710 346,789 임대보증금 30,000 30,000 소계 32,098,318 51,254,895 기타유동부채 예수금 - 18 선수금 958,851 1,979,824 이연수익 299,456 67,077 소계 1,258,307 2,046,919 기타비유동채무 리스부채(비유동) 143,451 327,927 임대보증금(비유동) 297,000 297,200 소계 440,451 625,127 합계 33,797,076 53,926,941 18. 차입금 및 사채, 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 구분 (단위 : 천원) 차입처 당기말이자율 외화금액 원화금액 단기차입금 외화대출 한국수출입은행(1) 1.50% EUR 8,000,000 10,809,600 KB국민은행 5.97% USD 8,500,000 10,772,050 하나은행 5.85% USD 2,000,000 2,534,600 신한은행 2.45% JPY 250,000,000 2,382,950 원화대출 KDB산업은행 3.10% - 10,000,000 엘지유플러스(2) 　- - 1,500,000 합계 37,999,200 (1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말 구분 (단위 : 천원) 차입처 전기말이자율 외화금액 원화금액 단기차입금 외화대출 한국수출입은행(1) 1.35% USD 6,000,000 7,113,000 KB국민은행 1.58% USD 6,000,000 7,113,000 하나은행 1.51% USD 2,000,000 2,371,000 우리은행 1.84% USD 1,000,000 1,185,500 원화대출 KDB산업은행 2.01% - 10,000,000 합계 27,782,500 (1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 P-CBO 1차 2022-11-28 2.72% - - 14,845,687 - P-CBO 2차 2022-12-19 2.66% - - 6,925,650 - P-CBO 13차() 2025-05-22 4.19% - 10,973,073 - - P-CBO 14차() 2025-05-30 4.50% - 8,986,567 - - P-CBO 15차() 2025-09-29 6.16% - 9,980,866 - - 합계 - 29,940,506 21,771,337 - () 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. 　구분 P-CBO 13차 P-CBO 14차 P-CBO 15차 ㆍ발행일 : 2022-05-26 2022-05-30 2022-09-29 ㆍ액면가액 : 11,000백만원 9,000백만원 10,000백만원 ㆍ발행가액 : 10,966백만원 8,982백만원 9,980백만원 ㆍ만기() : 2025-05-22 2025-05-30 2025-09-29 ㆍ액면이자율 : 4.19% 4.50% 6.16% (3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제12회 전환사채(1)(2) 2051-06-04 - - 331,359 - 343,549 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제12회 전환사채 2051-06-04 - 9,000,007 10,500,000 사채할인발행차금 (4,179) (4,896) 전환권조정 (8,664,469) (10,151,555) 합계 331,359 343,549 (2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제12회 전환사채 ㆍ액면가액 : 10,500백만원 ㆍ발행가액 : 10,500백만원 ㆍ만기 : 2051-06-04 ㆍ전환대상 : 회사의 기명식 보통주 ㆍ전환가액(원) : 8,459원 ㆍ액면이자율 : 0.00% ㆍ만기상환율 : 100.00% ㆍ권리행사기간() : 2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지 () 당기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원은 전환권이 행사되어 보통주 177,323주로 전환되었습니다. 당기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 4,379백만원의 파생상품부채평가이익(전기: 3,155백만원의 파생상품부채평가손실)을계상하였습니다. (4) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 343,549 3,939,435 사채발행 - 318,418 상각 41,465 25,131 주식전환 (53,655) (3,939,435) 기말금액 331,359 343,549 재무상태표 : 비유동 331,359 343,549 19. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환권대가(파생상품부채) 8,157,351 13,179,501 (2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 통화파생상품거래이익 193,372 64,500 통화파생상품거래손실 (1,983,725) (35,700) 통화파생상품평가손실 - (2,290) 파생상품부채평가이익() 4,379,060 - 파생상품부채평가손실 - 3,154,994 합계 2,588,707 3,181,504 () 회사는 당기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 4,379,060천원의 파생상품부채평가이익을 계상하였습니다. 20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기초 증감 당기말 전기초 증감 전기말 판매보증충당부채() 1,241,161 (351,838) 889,323 1,144,850 96,311 1,241,161 금융보증부채 2,770 191 2,961 5,409 (2,639) 2,770 () 회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 579,312 4,511,885 외국납부세액 35,302 53,359 전기법인세의 조정사항 1,873,248 (14,741) 총당기법인세 2,487,862 4,550,503 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,387,903) (2,587,219) 자본에 직접 반영된 이연법인세 3,559 (10,373) 법인세비용 1,103,518 1,952,911 (2) 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 법인세차감전순손실에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (452,554) (62,422) 적용세율에 따른 법인세 (99,562) (13,733) 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 318,570 266,988 세무상 과세되지 않는 수익 (2,016) (10,780) 전기 세무조정 차이 846,340 (14,741) 세액공제 (529,147) (714,453) 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 160,538 2,324,366 세율변경효과(기초 일시적차이 관련) 408,762 - 기타 33 115,264 법인세비용 1,103,518 1,952,911 유효법인세율() - - () 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 3,559 (10,373) (4) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,764,837 7,039,875 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,899,588 3,449,918 소계 11,664,425 10,489,793 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,297,201) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (13,464) (2,523,936) 소계 (2,310,665) (2,523,936) 이연법인세자산 순액 9,353,760 7,965,857 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자주식 7,795,915 8,025,560 처분하지 않을 예정 대여금 대손충당금 17,454,899 16,869,666 자산의 실현가능성 높지 않음 지급보증용역 311,543 293,808 자산의 실현가능성 높지 않음 매출채권 인정이자 1,677,629 1,542,487 자산의 실현가능성 높지 않음 합계 27,239,986 26,731,521 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말잔액 기초 증감 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE) 1,542,487 135,142 1,677,629 - - - 국고보조금 166,553 197,016 363,569 36,642 39,708 76,350 일시상각충당금 (99,476) 35,362 (64,114) (21,885) 8,421 (13,464) 재고자산평가충당금 12,460,522 2,920,324 15,380,846 2,741,315 488,663 3,229,978 대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 4,267,800 294,480 4,562,280 - - - 대손충당금 직부인(모비케이(주)) 8,388,082 - 8,388,082 - - - 대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE) 4,213,784 290,753 4,504,537 - - - 대손충당금 한도초과(기타) 17,857,422 (2,839,083) 15,018,339 3,928,633 (774,782) 3,153,851 대손금 - 4,274,882 4,274,882 - 897,725 897,725 미지급비용(연월차수당) 701,256 (56,328) 644,928 154,276 (18,841) 135,435 미지급비용(퇴직급여) 243,899 90,103 334,002 53,658 16,482 70,140 미지급비용(정액기술료) 172,500 246,500 419,000 37,950 50,040 87,990 미지급비용(Royalty) 2,788,694 2,024,564 4,813,258 - 1,010,784 1,010,784 미지급비용(Commission) 580,253 (57,451) 522,802 - 109,788 109,788 지급보증용역 293,808 17,735 311,543 - - - 지급보증충당부채 2,770 191 2,961 609 13 622 판매보증충당부채 1,241,161 (351,838) 889,323 273,055 (86,297) 186,758 임차료(Kaon India Pvt Ltd) 37,938 - 37,938 - 7,967 7,967 종속회사(Kaon India Pvt Ltd) 200,040 - 200,040 - 42,008 42,008 종속회사(Kaon Middle East FZE) 557,220 - 557,220 - - - 종속회사(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 5,357,346 - 5,357,346 - - - 종속회사(Kaon Media De Mexico) 836,892 - 836,892 - - - 종속회사(모비케이(주)) 255,000 - 255,000 - - - 종속회사(가온솔브(주)) - 8,332 8,332 - - - 종속회사(가온브로드밴드(주)) 781,124 - 781,124 - - - 사용권자산 (540,146) 170,168 (369,978) (118,832) 41,137 (77,695) 리스부채 674,717 (220,556) 454,161 148,438 (53,064) 95,374 보증금현재가치할인차금 12,916 (3,764) 9,152 2,842 (920) 1,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (676,363) - (676,363) (148,800) 6,764 (142,036) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 91,058 16,179 107,237 20,033 2,487 22,520 후순위채권 - 540,000 540,000 - 113,400 113,400 장기금융상품평가손실 688,324 325,380 1,013,704 151,431 61,447 212,878 금형감가상각비 1,298,815 (336,060) 962,755 - 202,179 202,179 업무용승용차 190,569 (16,000) 174,569 41,925 (5,266) 36,659 사채할인발행차금 (4,896) 717 (4,179) (1,077) 199 (878) 파생상품부채평가손익 3,154,994 (4,379,060) (1,224,066) 694,099 (951,153) (257,054) 전환권대가 10,022,217 (640,801) 9,381,416 2,204,888 (234,791) 1,970,097 전환권조정 (10,151,555) 1,487,086 (8,664,469) (2,233,342) 413,804 (1,819,538) 합계 67,607,725 4,173,973 71,781,698 7,965,858 1,387,902 9,353,760 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말잔액 기초 증감 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 (38,082) 38,082 - (8,378) 8,378 - 매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE) 1,452,836 89,651 1,542,487 - - - 국고보조금 182,290 (15,737) 166,553 40,104 (3,462) 36,642 일시상각충당금 (106,208) 6,732 (99,476) (23,366) 1,481 (21,885) 재고자산평가충당금 9,232,997 3,227,525 12,460,522 2,031,259 710,056 2,741,315 대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 6,528,000 (2,260,200) 4,267,800 - - - 대손충당금 직부인(모비케이(주)) - 8,388,082 8,388,082 - - - 대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE) 3,534,947 678,837 4,213,784 - - - 대손충당금 한도초과(기타) 12,552,179 5,305,243 17,857,422 2,761,479 1,167,154 3,928,633 미지급비용(연월차수당) 754,533 (53,277) 701,256 165,997 (11,721) 154,276 미지급비용(퇴직급여) 332,653 (88,754) 243,899 73,184 (19,526) 53,658 미지급비용(정액기술료) - 172,500 172,500 - 37,950 37,950 미지급비용(Royalty) 6,973,484 (4,184,790) 2,788,694 - - - 미지급비용(Commission) 654,480 (74,227) 580,253 - - - 지급보증용역 279,312 14,496 293,808 - - - 지급보증충당부채 5,409 (2,639) 2,770 1,190 (581) 609 판매보증충당부채 1,144,850 96,311 1,241,161 251,867 21,188 273,055 임차료(Kaon India Pvt Ltd) 37,938 - 37,938 - - - 종속회사(Kaon India Pvt Ltd) 200,040 - 200,040 - - - 종속회사(Kaon Middle East FZE) 557,220 - 557,220 - - - 종속회사(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda) 5,357,346 - 5,357,346 - - - 종속회사(Kaon Media De Mexico) 836,892 - 836,892 - - - 종속회사(모비케이(주)) - 255,000 255,000 - - - 종속회사(가온솔브(주)) 135,510 (135,510) - - - - 종속회사(가온브로드밴드(주)) 781,124 - 781,124 - - - 사용권자산 (572,374) 32,228 (540,146) (125,922) 7,090 (118,832) 리스부채 792,368 (117,651) 674,717 174,321 (25,883) 148,438 보증금현재가치할인차금 18,736 (5,820) 12,916 4,122 (1,280) 2,842 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (670,346) (6,017) (676,363) (126,800) (22,000) (148,800) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 49,923 41,135 91,058 (12,341) 32,374 20,033 장기금융상품평가손실 539,474 148,850 688,324 118,684 32,747 151,431 금형감가상각비 774,922 523,893 1,298,815 - - - 업무용승용차 194,834 (4,265) 190,569 42,864 (939) 41,925 사채할인발행차금 - (4,896) (4,896) - (1,077) (1,077) 파생상품부채평가손익 - 3,154,994 3,154,994 - 694,099 694,099 전환권대가 - 10,022,217 10,022,217 - 2,204,888 2,204,888 전환권조정 - (10,151,555) (10,151,555) - (2,233,342) (2,233,342) 합계 52,517,287 15,090,438 67,607,725 5,368,264 2,597,594 7,965,858 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 22. 납입자본당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 당기초(2022.01.01) 15,851,946 7,925,973 60,781,221 68,707,194 주식배당(1) 303,615 151,808 - 151,808 전환권행사(2) 177,323 88,661 605,794 694,455 당기말(2022.12.31) 16,332,884 8,166,442 61,387,015 69,553,457 (1) 회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 303,615주가 발행되었습니다.(2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당기 중 177,323주가 발행되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (83,645) (71,025) (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 2,125,693 2,125,693 자기주식 (7,915,619) (4,341,137) 자기주식처분이익 319,625 319,625 합계 (5,470,300) (1,895,819) 24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 1,408,547 1,256,739 미처분이익잉여금 86,977,461 90,355,224 합계 88,386,008 91,611,963 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 91,611,963 94,491,701 당기순이익(손실) (1,556,072) (2,015,332) 배당금 (1,669,883) (864,406) 당기말금액 88,386,008 91,611,963 (3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 03월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기처분확정일 : 2022년 03월 25일) (단위: 천원) 구분 당기 전기 I. 미처분 이익잉여금 86,977,460 90,355,224 1. 전기이월미처분이익잉여금 88,533,532 92,370,556 2. 당기순이익(손실) (1,556,072) (2,015,332) II. 이익잉여금 처분액 1,922,673 1,821,692 1. 이익준비금 153,814 151,808 2. 배당금 (주식배당주당배당금(률)) 당기 : 15원(3%) 전기 : 10원(2%) 230,721 151,808 (현금배당 주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%), 전기 : 100원(20%) 1,538,138 1,518,076 III. 차기이월 미처분이익잉여금 85,054,787 88,533,532 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,556,071,861) (2,015,333,055) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)() 15,338,043 15,400,706 기본주당순이익(손실) (101) (131) () 당기 주식배당에 따른 효과를 고려하여 소급수정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기 (단위: 원) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 2022-01-01 기초유통주식 365 15,180,756 5,540,975,940 2022-01-01 주식배당 365 303,615 110,819,475 2022-01-01 자기주식(단주) 365 (6,301) (2,299,865) 2022-04-05 자기주식 271 (30,000) (8,130,000) 2022-04-07 자기주식 269 (21,011) (5,651,959) 2022-04-08 자기주식 268 (25,000) (6,700,000) 2022-04-11 자기주식 265 (30,000) (7,950,000) 2022-04-12 자기주식 264 (20,000) (5,280,000) 2022-04-14 자기주식 262 (2,000) (524,000) 2022-04-15 자기주식 261 (10,000) (2,610,000) 2022-04-18 자기주식 258 (50,000) (12,900,000) 2022-04-19 자기주식 257 (9,000) (2,313,000) 2022-04-20 자기주식 256 (4,000) (1,024,000) 2022-04-21 자기주식 255 (9,000) (2,295,000) 2022-04-22 자기주식 254 (8,000) (2,032,000) 2022-04-25 자기주식 251 (10,000) (2,510,000) 2022-04-26 자기주식 250 (2,000) (500,000) 2022-04-28 자기주식 248 (7,000) (1,736,000) 2022-04-29 자기주식 247 (7,000) (1,729,000) 2022-05-03 자기주식 243 (10,000) (2,430,000) 2022-09-06 전환권행사 117 59,108 6,915,636 2022-09-07 전환권행사 116 59,107 6,856,412 2022-10-05 자기주식 88 (5,000) (440,000) 2022-10-11 자기주식 82 (5,000) (410,000) 2022-10-12 자기주식 81 (5,000) (405,000) 2022-11-15 전환권행사 47 59,108 2,778,076 2022-12-14 자기주식 18 (5,000) (90,000) 합계 5,598,385,715 * 가중평균유통보통주식수 : 5,598,385,715 / 365일 = 15,338,043주 ② 전기 (단위: 원) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 2021-01-01 기초의 유통주식 365 14,694,895 5,363,636,675 2021-01-01 주식배당 365 293,898 107,272,770 2021-01-01 자기주식(단주) 365 (3,657) (1,334,805) 2021-02-08 전환권행사 327 247,333 80,877,891 2021-03-26 전환권행사 281 251,976 70,805,256 합계 5,621,257,787 * 가중평균유통보통주식수 : 5,621,257,787주 / 365일 = 15,400,706주(3) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 26. 영업이익(1) 매출액 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 333,336,890 276,864,085 상품매출 28,694,570 31,573,110 기타매출 8,733,103 8,975,288 합계 370,764,563 317,412,483 지리적 시장 아시아 216,636,860 145,642,548 유럽 35,688,165 77,600,569 아메리카 81,637,492 74,968,169 기타 36,802,046 19,201,197 합계 370,764,563 317,412,483 재화나 용역의 이전시기 한시점에 이전하는 재화 369,512,085 316,002,529 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,252,477 1,409,954 합계 370,764,562 317,412,483 (2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 87,144,657 23.50% 100,521,039 31.67% B사 42,738,579 11.53% 3,254,448 1.03% (4) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 294,797,676 228,112,506 상품매출원가 17,941,869 20,554,007 기타매출원가 3,561,597 5,205,340 합계 316,301,142 253,871,853 (5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 13,696,330 14,015,076 퇴직급여 1,077,970 784,237 복리후생비 2,249,009 1,895,808 감가상각비 1,273,845 1,062,450 무형자산상각비 323,718 329,171 여비교통비 1,601,416 552,554 대손상각비 (1,415,190) 9,340,702 소모품비 226,857 195,829 지급수수료 7,230,535 5,730,686 접대비 736,310 580,923 임차료 153,833 31,121 AS비용 203,718 1,148,721 광고선전비 591,129 694,086 운반비 224,860 246,216 판매수수료 225,315 531,029 수출부대비 7,321,873 6,024,582 경상연구개발비 13,565,933 12,937,189 기타 1,030,936 1,026,599 합계 50,318,397 57,126,979 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산변동 등 13,221,640 (36,621,961) 재고자산매입액 246,653,324 238,464,636 급여 16,454,632 17,108,410 퇴직급여 1,315,260 1,015,253 복리후생비 2,612,887 2,291,305 감가상각비 2,221,719 3,274,069 무형자산상각비 328,195 339,884 여비교통비 1,766,933 647,442 대손상각비 (1,415,190) 9,340,702 소모품비 4,685,816 7,124,381 지급수수료 8,741,554 6,562,160 접대비 748,748 590,674 임차료 159,603 35,478 AS비용 203,718 1,148,721 광고선전비 591,129 694,086 운반비 3,338,921 2,961,976 판매수수료 225,315 531,029 수출부대비 7,321,873 6,024,582 경상연구개발비 13,565,933 12,937,189 외주가공비 13,930,825 14,961,312 Royalty 28,353,296 20,313,378 기타 1,593,407 1,254,126 합계 366,619,538 310,998,832 28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 4,553 7,272 무형자산처분이익 7 - 사용권자산처분이익 559 - 종속기업투자처분이익 - 139,479 기타 451,266 4,101,141 소계 456,385 4,247,892 기타비용 : 기타의대손상각비 2,613,287 6,315,234 유형자산처분손실 71,583 776 종속기업투자처분손실 - 27,596 종속기업투자손상차손 8,332 255,000 기부금 1,000 1,000 기타 967,472 1,140,745 소계 3,661,674 7,740,351 29. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 493,827 482,974 외환차익 9,409,223 7,752,435 외화환산이익 6,623,069 2,932,075 금융보증수익 - 2,639 통화파생상품거래이익 193,372 64,500 파생상품부채평가이익 4,379,060 - 소계 21,098,551 11,234,623 금융비용 : 이자비용 2,824,293 1,646,164 외환차손 10,628,530 7,709,603 외화환산손실 7,054,099 1,669,485 금융보증비용 191 - 통화파생상품거래손실 1,983,725 35,700 통화파생상품평가손실 - 2,290 파생상품부채평가손실 - 3,154,994 소계 22,490,838 14,218,236 30. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 세부 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업에서창출(사용)된현금흐름 9,018,704 (4,360,352) 가. 당기순이익(손실) (1,556,072) (2,015,333) 나. 조정 6,938,639 28,080,629 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 3,636,137 (30,425,648) ② 조정 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (493,827) (482,974) 이자비용 2,824,293 1,646,164 법인세비용 1,103,518 1,952,911 감가상각비 2,221,719 3,274,069 투자부동산감가상각비 76,224 64,590 무형자산상각비 328,195 339,884 대손상각비 (1,415,190) 9,340,702 기타의대손상각비 2,613,287 6,315,234 재고자산폐기손실 93,725 110,024 재고자산평가손실 2,920,325 2,857,717 재고자산감모손실 568,022 18,705 유형자산처분이익 (4,553) (7,272) 유형자산처분손실 71,583 776 무형자산처분이익 (7) - 사용권자산처분이익 (559) (41) 종속기업투자처분이익 - (139,479) 종속기업투자주식손상차손 8,332 255,000 금융보증비용 191 (2,639) 파생상품부채평가손실 - 3,157,284 파생상품부채평가이익 (4,379,060) - 외화환산이익 (6,623,068) (2,932,075) 외화환산손실 7,054,099 1,669,485 AS비용 (351,838) 96,311 잡이익 (2,290) - 잡손실 325,518 546,253 합계 6,938,639 28,080,629 ③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 13,448,975 14,303,795 미수금의감소(증가) (1,622,921) 32,052 선급금의감소(증가) 561,830 479,156 선급비용의감소(증가) 54,983 8,632 부가세선급금의감소(증가) 2,009,090 (2,972,016) 리스채권의감소(증가) - 97,253 재고자산의감소(증가) 8,987,460 (39,978,214) 정부보조금의수취 232,379 (9,005) 매입채무의증가(감소) (18,826,643) 5,395,390 미지급금의증가(감소) 3,618,948 (2,479,896) 미지급비용의증가(감소) (3,806,972) (4,450,535) 예수금의증가(감소) (18) 18 부가세예수금의증가(감소) - (46,855) 선수금의증가(감소) (1,020,973) (805,423) 합계 3,636,138 (30,425,648) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 4,274,882 - 매출채권의 장기성매출채권 대체 - 10,515,311 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,026,631 유형자산 취득 관련 기초 미지급금 21,188 - 유형자산 취득 관련 기말 미지급금 24,319 - 투자부동산의 유형자산 대체 1,453,467 - 리스부채의 유동성 대체 347,329 410,857 사채의 유동성 대체 - 21,771,336 전환권 행사 694,456 3,939,435 이익준비금 적립 151,808 72,034 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동효과 대체 주식전환 상각 기타() 단기차입금 27,782,500 10,408,605 (191,905) - - - - 37,999,200 유동성사채 21,771,336 (22,000,000) - - - 228,664 - - 리스부채(유동) 346,789 (383,409) - 347,329 - - - 310,709 비유동성사채 - 29,927,630 - - - 12,876 - 29,940,506 전환사채 343,549 - - - (53,655) 41,465 - 331,359 리스부채(비유동) 327,927 - - (347,329) - - 162,852 143,450 합계 50,572,101 17,952,826 (191,905) - (53,655) 283,005 162,852 68,725,224 () 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동효과 대체 주식전환 상각 기타() 단기차입금 44,936,800 (18,416,200) 1,261,900 - - - - 27,782,500 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - - - - 유동성사채 - - - 21,771,336 - - - 21,771,336 리스부채(유동) 351,419 (415,487) - 410,857 - - - 346,789 비유동성사채 21,532,323 - - (21,771,336) - 239,013 - - 전환사채 3,939,435 10,500,000 - - (3,939,435) 25,119 (10,181,570) 343,549 리스부채(비유동) 440,949 - - (410,857) - 21,381 276,454 327,927 합계 73,700,926 (10,831,687) 1,261,900 - (3,939,435) 285,513 (9,905,116) 50,572,101 () 리스부채 취득 금액 및 전환권조정 금액을 포함하고 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 당기말 전기말 종속기업 Kaon Middle East FZE 100.00% 100.00% Kaon India Pvt Ltd 100.00% 100.00% Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 100.00% 100.00% Kaon Japan KK.(1) - - Kaon Media De Mexico 100.00% 100.00% Next Solutions Inc 100.00% 100.00% 모비케이(주) 51.00% 51.00% 가온브로드밴드(주) 97.71% 97.71% 가온솔브(주) 100.00% 100.00% 케이퓨처테크(주) 60.00% 60.00% 관계기업 이노디지털(주) 21.28% 21.28% 기타 (주)큐버(2) 11.54% 11.54% (1) 회사의 종속기업인 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100.00%를보유하고 있습니다.(2) 당기 중 회사 최대주주의 지분증권 매각에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Kaon Middle East FZE(1) 14,349,470 - - - 78,301 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 6,137,734 4,562,280 94,186 - 2,961 Kaon Japan KK. - - - - 63,365 Kaon Media De Mexico 894,245 - 156,765 - - Next Solutions Inc(1) 1,478,905 - 1,659,299 - 380,190 모비케이(주) 268,224 8,350,000 14,452 - - 가온브로드밴드(주) 289,801 - - 653,020 - 케이퓨처테크(주) 8,328 - - - - 관계기업 이노디지털(주) 2,860 - - - - 합계 23,429,567 12,912,280 1,924,702 653,020 524,817 (1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래관련 채권금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Kaon Middle East FZE(1) 14,358,314 - - - 73,247 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 8,857,581 4,267,800 227,758 - 2,770 Kaon Japan KK. - - - - 59,275 Kaon Media De Mexico 836,525 - 146,646 - - Next Solutions Inc(1) 1,699,278 - 1,487,113 - 829,850 모비케이(주) 231,694 8,350,000 - - - 가온브로드밴드(주) 263,950 - - 3,650,357 - 케이퓨처테크(주) 482 - - - - 관계기업 이노디지털(주) 2,860 - - - - 기타 (주)큐버 - - - - 234,478 합계 26,250,684 12,617,800 1,861,517 3,650,357 1,199,620 (1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래관련 채권금액입니다. ③ 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 종속기업 Kaon Middle East FZE 4,504,537 - - 4,213,784 - - Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 6,137,734 - 4,562,280 6,355,964 - 4,267,800 Kaon Media De Mexico 894,245 156,765 - 836,525 146,646 - Next Solutions Inc - 1,570,461 - - - - 모비케이(주) 268,224 - 8,350,000 231,694 - 8,350,000 관계기업 이노디지털(주) 536 - - - - - 합계 11,805,276 1,727,226 12,912,280 11,637,967 146,646 12,617,800 (3) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 지급수수료 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 Kaon Middle East FZE - - - - - - Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda - - - 219,417 - - Next Solutions Inc - - 862,520 - - - 모비케이(주) 33,209 - - - - - 가온브로드밴드(주) 552,526 - - - 4,560 - 케이퓨처테크(주)(1) 65,419 - - - - - 관계기업 이노디지털(주)(1) 146,286 - - - - - 기타 (주)큐버 202,000 - 463,000 - - 834,424 합계 999,440 - 1,325,520 219,417 4,560 834,424 (1) 리스거래는 주석 14. 유형자산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 지급수수료 이자수익 기타비용 종속기업 Kaon Middle East FZE - - - - - Kaon India Pvt Ltd - - - - 37,938 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda 3,033 - - 294,698 - Kaon Media Japan KK. 142,729 - - - - Next Solutions Inc. 24,586 - 1,481,574 - - 모비케이(주) 279,729 52,055 - 359,962 1,271 가온브로드밴드(주) 1,448,138 - 171,476 - - 케이퓨처테크(주) 3,942 150,000 - - - 관계기업 (주)이노디지털 116,909 301,600 - - - 기타 (주)큐버 1,393,790 - - - 3,803,781 합계 3,412,856 503,655 1,653,050 654,660 3,842,990 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당지급 기타 주요경영진 226,521 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당지급 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 뉴스타가온제일차(주) - - - 2,500,000 - - 종속기업 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda - 2,260,200 - - - - 종속기업 모비케이(주) 850,000 - - - - - 종속기업 케이퓨처테크(주) - - - - - 30,000 기타 임원 - 102,334 - - 113,054 - 합계 850,000 2,362,534 - 2,500,000 113,054 30,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,385,771 4,361,943 퇴직급여 167,088 280,645 합계 3,552,859 4,642,588 32. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: USD, EUR, JPY, 천원) 약정내역 금융기관 약정한도 실행액 At sight 우리은행 USD 800,000 USD - 내국신용장 하나은행 USD 1,000,000 USD - 외화대출 한국수출입은행(1) EUR 15,000,000 EUR 8,000,000 KB국민은행 USD 15,000,000 USD 4,500,000 USD 5,000,000 USD 4,000,000 하나은행 USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 JPY 300,000,000 JPY 250,000,000 우리은행 USD 5,200,000 USD - 원화대출 KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 우리은행 5,000,000 - 엘지유플러스(2) 1,500,000 1,500,000 외화지급보증 하나은행(3) USD 5,000,000 USD 2,570,920.81 하나은행(4) USD 5,000,000 USD 4,034,478.74 우리은행(5) USD 5,200,000 USD 2,276,195.25 회사채 신보글로벌2022제1차유동화전문(유)(6) 11,000,000 11,000,000 신보글로벌2022제9차유동화전문(유)(6) 9,000,000 9,000,000 신보글로벌2022제16차유동화전문(유)(6) 10,000,000 10,000,000 (1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 14,816,300.90 을 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 1,014,305을 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위: USD, 천원)) 약정내역 금융기관 약정한도 실행액 At sight 신한은행 USD 1,160,000 - 우리은행 USD 900,000 - 내국신용장 하나은행 USD 1,000,000 - 외화대출 한국수출입은행(1) USD 20,000,000 USD 6,000,000 KB국민은행 USD 17,000,000 USD 6,000,000 KB국민은행 USD 8,600,000 - 하나은행 USD 3,000,000 USD 2,000,000 신한은행 USD 3,000,000 - 우리은행 USD 5,200,000 USD 1,000,000 원화대출 한국산업은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 외화지급보증 하나은행(2) USD 5,000,000 USD 1,638,753.75 우리은행(3) USD 5,200,000 USD 5,166,510.61 KB국민은행(4) USD 1,100,000 USD 981,681 회사채 신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(5) KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(5) KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 (1) 회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(3) 미국 소재 종속기업인 Next Solution Inc에 USD 1,460,000, 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 6,267,023을 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 3,606,471을 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권금융기관 지급보증종류 보증한도금액 보증기간 종속기업 가온브로드밴드(주) KB국민은행 연대보증 USD 11,000,000 2022.03.30 ~ 2023.03.24 종속기업 가온브로드밴드(주) KB국민은행 연대보증 USD 7,700,000 2022.07.08 ~ 2023.07.07 종속기업 가온브로드밴드(주) KB국민은행 연대보증 USD 3,300,000 2022.12.23 ~ 2023.12.23 종속기업 가온브로드밴드(주) 한국수출입은행 연대보증 USD 12,000,000 2022.07.29 ~ 2023.07.31 종속기업 가온브로드밴드(주) 하나은행 연대보증 USD 12,000,000 2022.02.28 ~ 2023.02.28 종속기업 가온브로드밴드(주) KDB산업은행 연대보증 18,000,000 2022.08.29 ~ 2023.08.29 종속기업 가온브로드밴드(주) 우리은행 연대보증 12,000,000 2022.02.25 ~ 2023.02.27 종속기업 케이퓨처테크(주) 국민은행 연대보증 1,650,000 2022.06.17 ~ 2023.06.17 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권금융기관 지급보증종류 보증한도금액 보증기간 종속기업 가온브로드밴드(주) KB국민은행 연대보증 USD 1,650,000 2021.09.11 ~ 2022.09.11 종속기업 가온브로드밴드(주) KB국민은행 연대보증 USD 11,000,000 2021.03.30 ~ 2022.03.30 종속기업 가온브로드밴드(주) 한국수출입은행 연대보증 USD 12,000,000 2021.06.25 ~ 2022.06.25 종속기업 가온브로드밴드(주) KDB산업은행 연대보증 18,000,000 2021.08.27 ~ 2022.08.27 종속기업 가온브로드밴드(주) 우리은행 연대보증 12,000,000 2021.02.25 ~ 2022.02.25 (6) 보고기간 후 사건으로 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권금융기관 지급보증종류 보증한도금액 보증기간 종속기업 가온브로드밴드(주) NH농협은행 연대보증 12,000,000 2023.02.08 ~ 2024.02.08 종속기업 가온브로드밴드(주) 하나은행 연대보증 6,000,000 2023.02.23 ~ 2024.02.23 종속기업 가온브로드밴드(주) 우리은행 연대보증 12,000,000 2023.02.27 ~ 2024.02.27 종속기업 가온브로드밴드(주) 하나은행 연대보증 USD 12,000,000 2023.02.28 ~ 2024.02.28 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 2022.04.01 공정공시를 통해 3개년 주주환원정책 계획을 수립 및 발표하였습니다. 별도 당기순이익의 일정 비율 규모로 자기주식 취득 및 현금배당을 결정할 계획이며, 주식배당은 2~5% 수준에서 배당을 결정할 계획입니다. 다만, 향후 시장 환경 및 재무/비재무적 상황 등에 따라 배당과 자사주 계획을 포함한 주주친화정책이 일부 변동될 수 있습니다. 세부적인 실행은 관련 법령 및 회사 규정에 의거하여 이사회 또는 주주총회 결의를 거쳐 결정 시 공시할 예정입니다.- 당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 500 500 50011,029 18,806 1,997-1,556-2,0153,586708 1,387 2011,538 1,518 720231 152 14413.95 8.07 36.05보통주1.4 0.6 0.8우선주---보통주9.0 9.4 1.8우선주---보통주100 100 50우선주---보통주 0.03 0.02 0.02우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 상기 표의 당기(제22기) 배당에 관한 사항은 정기주주총회(2023.03.24 개최예정) 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -113.83.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당을 합산하여 산출하였습니다.(주2) 연속 배당횟수는 제12기(2012년도)부터 제22기(2022년도)까지의 배당에 관한 내용입니다. 당기(제22기) 배당에 관한 사항은 정기주주총회(2023.03.24 개최예정) 에서 승인될 예정입니다.(주3) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황(최근5사업연도) 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 01월 05일전환권행사보통주888,88650010,1252018년 01월 08일전환권행사보통주98,76550010,1252018년 08월 10일전환권행사보통주118,9205008,4092019년 05월 31일신주인수권행사보통주269,7845005,5602020년 03월 26일주식배당보통주289,7085005002021년 02월 08일전환권행사보통주242,4835008,2482021년 03월 26일전환권행사보통주247,0355008,0962021년 03월 26일주식배당보통주288,1355005002022년 03월 25일주식배당보통주303,6155005002022년 09월 06일전환권행사보통주59,1085008,4592022년 09월 07일전환권행사보통주59,1075008,4592022년 11월 15일전환권행사보통주59,1085008,459 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채122021년 06월 04일2051년 06월 04일10,500,000,000기명식보통주2022.06.04~2051.05.041008,4599,000,007,000 1,063,956-10,500,000,000-1008,4599,000,007,000 1,063,956- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 가온미디어㈜회사채사모2022.05.2611,000 4.19%-2025.05.22미상환한국투자증권가온미디어㈜회사채사모2022.05.309,000 4.50%-2025.05.30미상환한국투자증권가온미디어㈜회사채사모2022.09.2910,000 6.16%-2025.09.29미상환신한금융투자30,000 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ▶ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ▶ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------30,000 ---9,000 39,000 --30,000 ---9,000 39,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 연결과 별도 기준 내역이 동일합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ▶ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ▶ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역▶ 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021년 06월 04일원재료 구매 등10,500원재료 구매 등10,500- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 분할에 관한 사항당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 회사의 네트워크 사업부문을 분할하여 단순분할신설회사인 가온브로드밴드(주)에 이전하고 가온브로드밴드(주)의 지분 100%를 소유하는 단순ㆍ물적분할을 결의하였으며, 동 결의안은 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다.(1) 분할 내용 구 분 회 사 명 사 업 부 문 분할회사 (존속회사) 가온미디어 주식회사 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 단순분할신설회사 가온브로드밴드 주식회사 네트워크 사업부문 (2) 분할 주요일정 구 분 내 용 이사회결의일 2020년 2월 14일 분할계획서 작성일 2020년 2월 14일 권리주주 확정기준일 2019년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 3월 26일 분할기일 2020년 7월 1일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 7월 2일 분할등기일 2020년 7월 7일 기타 일정 주식명의개서정지기간 2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2020년 2월 14일 ※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음하였습니다. (3) 분할이 재무제표에 미치는 영향분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같으며, 회사는 종속기업투자주식의 취득원가를 동 장부금액으로 결정하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산 47,218,435,640 현금및현금성자산 10,023,480,000 유형자산 1,176,665,760 무형자산 52,316,691 자산총계 58,470,898,091 부채 6,140,026,669 미지급비용 945,711,049 부채총계 7,085,737,718 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) 51,385,160,372 (4) 관련 공시- 2020.02.18 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2020.07.07 : 합병등종료보고서(분할) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 외상매출금 158,516,809 6,796,654 4.3% 단기대여금 852,590 848,452 99.5% 장기대여금 6,179,781 5,250,000 85.0% 미수금 3,449,076 1,840,402 53.4% 합 계 168,998,256 14,735,508 8.7% 제21기 외상매출금 164,098,569 11,435,722 7.0% 단기대여금 6,311,517 5,262,000 83.4% 미수금 6,250,000 5,250,000 84.0% 합 계 176,660,086 21,947,722 12.4% 제20기 외상매출금 148,325,090 5,476,984 3.7% 합 계 148,325,090 5,476,984 3.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,947,722 10,738,984 5,465,971 2. 순대손처리액(①－②±③) 9,069,738 (5,126,279) (5,247,999) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (9,069,738) 5,126,279 5,247,999 3. 대손상각비 계상(환입)액 (786,820) 6,082,459 25,014 4. 기타의대손상각비 계상(환입)액 2,644,344 - - 5. 환율변동효과 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 14,735,508 21,947,722 10,738,984 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 과거 3년간 분기별 매출채권잔액에 대해 약정된 회수기일을 초과하여 회수되는 기간을 분기 단위로 조사하여 실제 회수율을 계산하여 이를 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의 사망, 실종 등의 경우② 채권발생 후 1년이상 경과되었거나 다툼이 있는 채권의 경우③ 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우④ 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우⑤ 최근 3년 연속 이자보상비율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우⑥ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑦ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 약정기일내 만기경과~6월 이내 6월~1년 이내 1년~3년 이내 3년 초과 합계 매출채권 136,438,273 14,731,207 1,056,263 707,950 5,583,117 158,516,810 합계 136,438,273 14,731,207 1,056,263 707,950 5,583,117 158,516,810 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 OTT 제품 23,935,866 38,926,430 22,320,885 - 반제품 3,960,097 2,530,803 2,996,777 - 원재료 40,469,014 39,756,290 33,356,919 - 미착품 226,912 0 0 - 상품 3 1,097,089 14,069 - 소계 68,591,892 82,310,612 58,688,650 - 네트워크 제품 30,654,148 15,393,541 4,129,774 - 반제품 1,806,445 946,579 1,075,297 - 원재료 59,042,495 30,855,637 14,504,524 - 미착품 69,119 0 0 - 상품 0 12,276 0 - 소계 91,572,207 47,208,033 19,709,595 - 합계 제품 54,590,014 54,319,971 26,532,430 - 반제품 5,766,542 3,477,382 4,072,074 - 원재료 99,511,509 70,611,927 48,703,759 - 미착품 296,031 0 0 - 상품 3 1,109,365 14,069 - 소계 160,164,099 129,518,645 79,322,332 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 37.06% 33.78% 24.00% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.58회 4.10회 4.50회 - (주1) OTT 사업부문에는 XR, 로봇 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다.(주2) 제21기, 제20기는 변경된 사업부문 구분을 반영하여 제22기 기준으로 재작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시 국내 재고실사: 2023년 1월 2일, 1월 4일 해외 재고실사: 2023년 1월 2일- 실사방법 : 외부감사인(삼일회계법인)이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 56,543,495 56,543,495 (1,953,481) 54,590,014 - 반제품 6,655,202 6,655,202 (888,660) 5,766,542 - 원재료 115,433,146 115,433,146 (15,921,637) 99,511,509 - 미착품 296,031 296,031 0 296,031 - 상품 6,831 6,831 (6,828) 3 - 합계 178,934,705 178,934,705 (18,770,606) 160,164,099 - 라. 공정가치평가 절차 요약(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 62,165,119 () 46,511,808 () 매출채권 151,720,155 () 152,661,507 () 기타유동채권 1,676,042 () 2,083,374 () 파생상품자산 287,021 () 736,938 () 장기금융상품 2,580,911 () 2,302,175 () 장기매출채권 0 () 1,340 () 기타비유동채권 2,220,533 () 1,803,506 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,000 () 2,000 () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,734,395 () 1,162,788 () 소 계 224,386,176 () 207,265,436 () 금융부채 매입채무 58,895,368 () 60,341,918 () 기타유동채무 23,608,438 () 23,743,404 () 단기차입금 113,462,387 () 70,937,563 () 파생상품부채 8,157,351 () 13,179,501 () 유동성사채 0 () 21,771,336 () 비유동성사채 29,940,506 () 0 () 전환사채 331,359 () 343,549 () 기타비유동채무 540,780 () 1,013,475 () 소 계 234,936,189 () 191,330,746 () () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 세계 전역을 대상으로 AI 솔루션, OTT, 네트워크 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온미디어는 OTT 사업을 영위하고 있으며, AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사인 가온브로드밴드는 네트워크 솔루션 사업을 영위하며 Broadband CPE 및 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. 또 다른 종속회사 케이퓨처테크는 XR(확장현실), 로봇, 네트워크 등 신사업을 추진하며 사업영역을 확대해나가고 있습니다. 2022년은 원자재 가격 및 물류비 상승 등과 같이 경영환경에 악영향을 끼치는 글로벌 이슈가 많은 해였습니다. 당사는 이러한 환경에서도 2022년 연결기준 매출액이 전년대비 15% 상승한 6,112억원을 기록했습니다. 영업이익은 글로벌 원자재 가격 및 물류비 상승에 따른 비용 증가로 전년대비 -49% 감소한 144억원을 기록했습니다. 2023년에도 원자재 가격 및 물류비의 영향이 이어질 것으로 예상되나 당사는 원자재 공급처의 다각화를 통화 공급망 확대노력을 지속할 것입니다. 또한 고부가가치 제품군 및 솔루션 비중 확대를 통해 영업이익을 개선할 수 있도록 노력하겠습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 자산총계의 경우 전년대비 13% 증가한 4,321억원, 부채총계는 22% 증가한 2,441억원, 자본총계는 3% 증가한 1,881억원을 기록했습니다. 주요 재무비율 중 부채비율은 130%, 유동비율은 180%로 안정적인 수치를 유지했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증감액 증감율(%) [유동자산] 384,533 341,179 43,354 12.7% [비유동자산] 47,601 42,226 5,375 12.7% 자산총계 432,134 383,405 48,729 12.7% [유동부채] 213,243 199,325 13,918 7.0% [비유동부채] 30,813 1,357 29,456 2170.7% 부채총계 244,056 200,682 43,374 21.6% 자본총계 188,078 182,723 5,355 2.9% 부채비율 129.8% 109.8% - - 유동비율 180.3% 171.2% - - 주) 제22기의 재무정보는 2023년 3월 24일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 자산자산은 전년대비 487억 증가한 4,321억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 3,845억원, 476억원입니다. 유동자산은 434억원 증가하였고 그 중 재고자산이 306억원 증가하였습니다. 비유동자산은 54억원 증가하였고 투자자산이 전기대비 19억 증가하였습니다.(2) 부채부채총계는 전기대비 434억원 증가한 2,441억원입니다. 운영자금 확보를 위해 차입금이 425억원 증가했으며, 비유동성사채 299억원이 증가하여 부채비율은 전기대비 20%p 증가한 130%를 기록했습니다. (3) 자본 자본 총액은 1,881억원이며, 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 1,823억원 대비 54억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증감액 증감율(%) 매출액 611,235 533,119 78,116 14.7% 매출원가 518,913 427,934 90,979 21.3% 매출총이익 92,322 105,185 (12,863) -12.2% 판매관리비 77,967 76,803 1,164 1.5% 영업이익 14,355 28,382 (14,027) -49.4% 법인세비용차감전순이익 15,586 25,889 (10,303) -39.8% 당기순이익 11,029 18,806 (8,075) -42.9% 주) 제22기의 재무정보는 2023년 3월 24일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.[사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 당기 전기 증감액 증감율(%) 매출 OTT 333,937 318,588 15,349 4.8% 네트워크 277,298 214,531 62,767 29.3% 합계 611,235 533,119 78,116 14.7% 영업이익 OTT 3,590 7,419 (3,829) -51.6% 네트워크 10,765 20,962 (10,197) -48.6% 합계 14,355 28,381 (14,026) -49.4% (1) 매출액글로벌 경기 위축에도 불구하고 적극적인 영업활동 결과 2022년 연결기준 매출액은 전년대비 15% 상승한 6,112억원을 기록했습니다. OTT 사업부문은 전년대비 5% 증가한 3,339억원을 기록했으며, 네트워크 사업부문은 전년대비 29% 상승한 2,773억원을 기록했습니다. (2) 영업이익 2022년 연결기준 영업이익은 글로벌 원자재 가격 상승에 따른 매출원가 상승과 물류비 상승 및 인력 증가에 따른 인건비 상승이 반영되어 전년대비 -49% 감소한 144억원을 기록했습니다. OTT 사업부문은 전년대비 -52% 감소한 36억원, 네트워크 사업부문은 전년대비 -49% 감소한 108억원을 기록했습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업(1) 신규 사업2021년 출범한 종속회사 케이퓨처테크(주)는 XR(확장현실), 로봇 통합 플랫폼, 네트워크 솔루션 등 신사업을 추진하고 있으며, 주요 핵심 기술 개발을 완료하며 관련 시장을 적극 공략하고 있습니다. 자세한 내용은 'II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 중단 사업해당사항 없습니다. 라. 조직변경 등 경영합리화해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 아래와 같습니다. (단위 : 각 통화별 기말 환율) 구분 당기 전기 변동 변동률 USD 1,267.3 1,185.5 81.8 6.90% EUR 1,351.2 1,342.3 8.9 0.66% 당사는 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 824,516 (824,516) 3,159,501 (3,159,501) EUR 504,345 (504,345) 995,280 (995,280) 기타통화 286,163 (286,163) 403,558 (403,558) 계 1,615,024 (1,615,024) 4,558,339 (4,558,339) 바. 자산 손상 인식해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황보고기간 말 연결실체의 가용자금(현금 및 현금성 자산)은 622억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 180%이며, 자본조달비율은 30%입니다. 연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기 전기 증감액 증감률 총차입금 - 143,734,252 93,052,448 50,681,804 54.5% 현금 및 현금성자산 은행예금 및 보유현금 62,165,119 46,511,808 15,653,311 33.7% 순부채 총차입금-현금 및 현금성 자산 81,569,133 46,540,640 35,028,493 75.3% 자본총계 - 188,078,089 182,723,075 5,355,014 2.9% 총자본 자본총계+순부채 269,647,222 229,263,715 40,383,507 17.6% 자본조달비율 순부채/총자본 30.3% 20.3% - - 유동비율 유동자산/유동부채 180.3% 171.2% - - 나. 자금 조달당사는 영업활동에 필요한 자금조달은 주로 전기 유보 현금, 장, 단기 차입금을 통해 영업활동에 필요한 현금을 활용하였습니다. 또한, 일부 현금 유출입 시기의 불일치를 대비하여 은행으로부터 수입원재료 결제용 단기 차입금 등을 통하여 유동성을 확보하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감액 증감률 단기 단기차입금 113,462,387 70,937,563 42,524,824 59.9% 유동성사채 0 22,000,000 (22,000,000) -100.0% 장기 비유동성사채 30,000,000 0 30,000,000 - 전환사채 9,000,007 10,500,000 (1,499,993) -14.3% 합계 152,462,394 103,437,563 49,024,831 47.4% (1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 외화금액 원화금액 단기차입금 외화대출 한국수출입은행 1.50% EUR 8,000,000 10,809,600 4.46% USD 10,000,000 12,673,000 KB국민은행 5.97% USD 8,500,000 10,772,050 6.21% USD 10,000,000 12,673,000 6.46% USD 7,000,000 8,871,100 KEB하나은행 5.85% USD 2,000,000 2,534,600 6.41% USD 10,000,000 12,673,000 Banco KEB Hana do Brasil S.A 1.70% USD 2,000,000 2,538,966 신한은행 2.45% JPY 250,000,000 2,382,950 원화대출 KB국민은행 5.39% - 1,500,000 한국산업은행 3.10% - 10,000,000 4.81% - 15,000,000 우리은행 5.91% - 9,534,121 엘지유플러스 - - 1,500,000 합 계 113,462,387 (2) 당기말 현재 사채 발행 및 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기 전기 제12회 전환사채 2021-06-04 2051-06-04 0.00% 331,359 343,549 P-CBO 1차 2019-11-28 2022-11-28 2.72% - 14,845,687 P-CBO 2차 2019-12-19 2022-12-19 2.66% - 6,925,650 P-CBO 13차 2022-05-26 2022-11-28 2.72% 10,973,073 - P-CBO 14차 2022-05-30 2022-12-19 2.66% 8,986,567 - P-CBO 15차 2022-09-29 2025-09-29 61.60% 9,980,866 - 합계 30,271,865 22,114,886 (주1) 상기 사채 발행에 대한 세부 내역은 'III-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.(3) 차입금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 차입금 76,918,287 36,544,100 113,462,387 유동성사채 0 비유동성사채 30,000,000 30,000,000 전환사채 9,000,007 9,000,007 합계 76,918,287 36,544,100 30,000,000 9,000,007 152,462,394 다. 지출공시대상기간동안 회사에 중요한 영향을 미친 자금 지출 내역 및 예상되는 신규 지출 내역은 없습니다. 5. 부외거래가. 라이선스 계약 및 진행중인 로열티 협상연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software 기술에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다. 나. 기타 약정사항당사의 약정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '31. 우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책' 항목을 참조하시기바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한 동 기간 중 주요 핵심 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사의 영업활동과 관련한 법규상 주요 규제 내용 중 정상적인 영업과정에서 적용되는 경미한 규제 외에 회사의 재무상태 및 영업 실적에 큰 영향을 미치는 주요 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 공시대상기간 중 회사의 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 주요 정책 및 파생상품 평가 방법을 변경한 내역은 없습니다. (1) 파생상품계약 현황 구분 계약잔액 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 선물환 USD 2,000,000 KB국민은행 2022-06-15 2023-03-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000 KB국민은행 2022-09-15 2023-09-15 환율변동 위험회피목적 선물환 USD 2,000,000 KB국민은행 2022-12-15 2023-12-15 환율변동 위험회피목적 (2) 위험관리정책환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제22기(당기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"- 연결: 재고자산의 평가- 별도: 재고자산의 평가제21기(전기)광교회계법인적정"해당사항 없음"- 연결: 연결실체 내부거래제거 회계처리의 적정성- 별도: 매출채권의 손실충당금제20기(전전기)광교회계법인적정"해당사항 없음"- 연결: 연결실체 내부거래제거 회계처리의 적정성- 별도: 매출채권의 손실충당금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 감사용역 체결현황 제22기(당기)삼일회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)310,000,000-310,000,000 310 제21기(전기)광교회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)130,000,000-130,000,0001,630제20기(전전기)광교회계법인회계정기감사(반기, 기말, 별도 및 연결)70,000,000-70,000,0001,526 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 02월 11일광교회계법인 회계사, 회사 담당자 및 감사대면회의기말감사 수행결과22022년 07월 28일삼일회계법인 회계사, 회사 담당자 및 감사대면회의반기검토 수행결과32022년 11월 25일회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등42023년 03월 15일회사측: 감사 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 (5) 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 나. 회계감사인의 변경에 관한 사항 (1) 지배회사당사는 제19기(2019년)~제21기(2021년) 회계감사인 광교회계법인과 계약 만료 후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거한 증권선물위원회의 주기적 감사인 지정 제도에 따라 제22기(2022년)~제24기(2024년) 회계감사인으로 삼일회계법인을 지정 받았습니다.(2) 종속회사종속회사 가온브로드밴드(주)는 제3기(2022년)~제5기(2024년) 회계감사인을 한영회계법인으로 선임하였으나, 상장 준비 법인으로서 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호 및 동법 시행령 제14조제6항제1호에 의거해 증권선물위원회로부터 제3기(2022년) 외부감사인을 안진회계법인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2023년 2월 28일 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 평가하였으며, 운영실태보고 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다는 의견을 표명하였습니다.또한, 삼일회계법인의 2022 회계연도에 대한 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련한 검토 결과, 경영자의 운용실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니한 것으로 표시되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임동연, 정원용, 서동범) 및 1명의 사외이사(심순선) 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 당사 정관 제39조에 의거 대표이사 임동연을 효율적인 이사회 소집 및 회의 진행을 위해 이사회 의장으로 선임하였습니다. (1) 이사회의 운영에 관한 사항 - 당사의 이사회 운영규정은 정관 제39조~제42조로 정하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 제21기 정기주주총회(2022.03.25) 결과입니다. (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주와의관계 해당법인과의최대 3년간 거래내역 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 결격요건여부 심순선 前) 삼성전자 글로벌CS센터장 품질/서비스 총괄 전무 없음 없음 없음 없음 없음 (주1) 심순선 사외이사는 제20기 정기주주총회(2021.03.26)에서 신규 선임 되었습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 나. 주요 의결사항 당기중 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 임화섭(출석률: 100%) 임동연(출석률: 100%) 정원용(출석률: 100%) 이진성(출석률: 100%) 서동범(출석률: 100%) 심순선(출석률: 59%) 찬 반 여 부 1 2022.02.17 1. 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.02.18 1. 제21기(2021년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2. 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.02.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 4 2022.02.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 5 2022.02.25 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계 관리 제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 7 2022.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 8 2022.04.01 주주간담회 개최 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 9 2022.04.01 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2022.04.12 주식회사 제이에이치바이오파머 주식 인수의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 11 2022.05.20 가온미디어 주식회사 제13회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2022.05.20 가온미디어 주식회사 제14회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2022.05.25 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2022.07.07 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2022.07.27 가온브로드밴드㈜ 연대보증 입보에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2022.08.08 주식회사 제이에이치바이오파머 유상증자 참여의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 17 2022.08.26 가온브로드밴드㈜ 운영자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2022.09.21 가온미디어 주식회사 제15회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2022.09.23 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2022.10.31 TIKOMED AB 투자의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 21 2022.12.22 1. 가온브로드밴드㈜의 국민은행 한도대출(2022.07.08 실행) 보증금액 변경 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2. 가온브로드밴드㈜의 국민은행 포괄외화지급보증 연대보증 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 22 2022.12.30 1. 감사 직무 규정 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 2. 이사회 운영규정 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 3. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 불참 (주1) 임동연 사내이사, 서동범 사내이사는 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 신규선임 되었습니다.(주2) 2022.03.25 일자로 임화섭 사내이사는 임기 만료 퇴임, 이진성 사내이사는 중도퇴임(자진사임)하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다. 성명 직명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임동연 사내이사(상근) 2022.03.25~2025.03.25 신규 경영전반 총괄 및대외 업무 수행 이사회 대표이사, CEO,이사회 의장 해당없음 특수관계인 정원용 사내이사(상근) 2020.03.26~2023.03.26 연임(3) 경영전반 총괄 및대외 업무 수행 이사회 경영지원 업무총괄 해당없음 해당없음 서동범 사내이사(상근) 2022.03.25~2025.03.25 신규 국내 영업 총괄 이사회 국내 영업 총괄 해당없음 해당없음 심순선 사외이사(비상근) 2021.03.26~2024.03.26 신규 회사 경영 전반 조언 및 감독 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 (주1) 임동연 사내이사, 서동범 사내이사는 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 신규선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 원활한 활동을 보좌하고, 사외이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 별도의 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무파트 4 파트장 외(평균 6년) 사외이사에 대한 평가업무 및 기타 사외이사의역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 등 2) 사외이사 교육실시 현황 2022년 09월 16일내부1명-상반기 경영 현황 및 회사 주요 현안 보고 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 사외이사 여부 선임일 임기 비고 강민구 현) 인터넷정보학회 명예고문전) 삼성전자(주) 종합연구소 해당사항 없음 해당사항 없음 2020.03.26 3년 상근 나. 감사의 독립성당사는 동 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 강민구 감사(출석률: 91%) 1 2022.02.17 1. 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 2 2022.02.18 1. 제21기(2021년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2. 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 찬성 3 2022.02.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 4 2022.02.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 5 2022.02.25 내부회계관리제도 운영실태 및 내부회계 관리 제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 6 2022.03.21 가온브로드밴드(주) 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 7 2022.03.25 대표이사 선임의 건 가결 불참 8 2022.04.01 주주간담회 개최 결정의 건 가결 불참 9 2022.04.01 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 10 2022.04.12 주식회사 제이에이치바이오파머 주식 인수의 건 가결 찬성 11 2022.05.20 가온미디어 주식회사 제13회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 12 2022.05.20 가온미디어 주식회사 제14회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 13 2022.05.25 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 찬성 14 2022.07.07 가온브로드밴드㈜ 운전자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 15 2022.07.27 가온브로드밴드㈜ 연대보증 입보에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 16 2022.08.08 주식회사 제이에이치바이오파머 유상증자 참여의 건 가결 찬성 17 2022.08.26 가온브로드밴드㈜ 운영자금 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 18 2022.09.21 가온미디어 주식회사 제15회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 19 2022.09.23 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 20 2022.10.31 TIKOMED AB 투자의 건 가결 찬성 21 2022.12.22 1. 가온브로드밴드㈜의 국민은행 한도대출(2022.07.08 실행) 보증금액 변경 가결 찬성 2. 가온브로드밴드㈜의 국민은행 포괄외화지급보증 연대보증 가결 찬성 22 2022.12.30 1. 감사 직무 규정 승인의 건 가결 찬성 2. 이사회 운영규정 승인의 건 가결 찬성 3. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 승인의 건 가결 찬성 라. 감사 교육실시 현황 2022년 11월 25일내부감사 및 회계관련 법규 해설, 감사의 역할과 책임사항 등 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 재무관리팀5팀장외(평균4년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시: 제21기(2021년도) 정기주총제22기(2022년도) 정기주총(주2) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (주1) 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 전자투표제도는 이사회 결의를 통해 도입 및 실시하고 있습니다. 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.(주2) 공시작성 기준일(2022.12.31) 이후 당사는 2023년 3월 24일 개최예정인 제22기 정기주주총회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하였습니다. (주3) 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 직접교부, 우편접수, FAX, 전자위임장 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황당사가 보고서 작성 기준일 현재 발행한 보통주 발행주식총수는 16,332,884주이며, 발행주식 총수는 정관에 규정된 발행할 주식 총수의 40.83%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 951,502주로서, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 15,381,382주 입니다. 상세내역은 다음과 같습니다. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,332,884-우선주--보통주951,502자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,381,382-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조의2 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 다만, 공모 이외의 방법으로 발행하는 경우에는 당해 사채 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류 구분이 없어졌습니다. 주식업무대행기관 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제21기정기주주총회(2022.03.25) -제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 서동범 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 임동연 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 -모든 의안 원안대로 가결 제20기정기주주총회(2021.3.26) -제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이진성 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 심순선 선임의 건-제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -모든 의안 원안대로 가결 제19기정기주주총회(2020.3.26) -제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 분할계획서 승인의 건 -제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 정원용 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 전대석 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 김춘선 선임의 건 -제4호 의안 : 감사 강민구 선임의 건-제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -모든 의안 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 임화섭본인보통주2,261,08214.262,306,30314.12주식배당 (+45,221주)임동연특수관계인보통주2,0050.012,0450.01주식배당(+40주)임수연특수관계인보통주2,1250.012,1670.01주식배당(+42주)보통주2,265,21214.292,310,51514.15------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 상기 기말 지분율은 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 결의한 주식배당(2%) 및 12회차 전환사채 전환청구에 따라 변동된 발행주식총수 16,332,884주에 대한 지분율입니다. 나. 최대주주의 주요 경력(기준일: 2022년 12월 31일) 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 임화섭 회장 2022.03.25~현재2001.05.11~2022.03.25 가온미디어(주) 회장가온미디어(주) 대표이사 모비케이(주) 등기이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래공시서류작성기준일(2022.12.31) 최대주주 임화섭은 2023년 1월 3일 특수관계인 임동연과 소유주식(2,306,303주) 증여 계약을 체결하였으며, 이에 따라 공시서류작성기준일 이후 최대주주가 임동연(2,308,348주)로 변경되었습니다. 관련 내용은 최대주주 변경 공시(2023.01.03)를 참고해주시기 바라며, 해당 사항은 2023년 1분기보고서에 반영할 예정입니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임화섭2,306,30314.12----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 25,54925,55799.9712,060,27115,381,38278.41- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준으로, 보고일 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 소액주주는 2022년 12월 31일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기재하였습니다.(주3) 총발행주식수는 2022년 12월 31일 현재 자기주식(951,502주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 보통주 주가 최 고 9,020 8,620 7,950 6,237 6,373 7,969 최 저 7,960 7,510 6,100 5,342 5,828 6,266 월평균주가 8,365 8,098 7,268 5,853 6,059 7,420 거래량 최고 일거래량 595,842 513,060 243,303 147,457 530,456 7,999,717 최저 일거래량 53,246 52,261 55,458 32,836 41,731 108,096 월간 거래량 3,250,394 3,056,679 2,219,028 1,367,987 2,241,288 26,107,773 (주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. (출처: 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 임동연남1997.06사장사내이사상근경영총괄현) 가온미디어(주) 대표이사전) 가온미디어(주) 경영지원본부 부장2,045-특수관계인2021.01~현재2025.03.25정원용남1970.09전무이사사내이사상근경영지원 업무총괄 현) 가온미디어(주) 경영지원부문장전) 신한은행 ---2005.07~현재2023.03.26서동범남1973.02상무이사사내이사상근국내영업 총괄현) 가온미디어(주) 영업본부장---2014.11~현재2025.03.25심순선남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사전) 삼성전자 글로벌CS센터장 품질/서비스 총괄 전무---2021.03~현재2024.03.26강민구남1964.02감사감사상근감사현) 인터넷정보학회 명예회장전) 삼성전자(주) 종합연구소---2014.04~현재2023.03.24임화섭남1964.08회장미등기상근경영 전략 및 리스크 관리현) 가온미디어(주) 회장전) 가온미디어(주) 대표이사전) 삼성전자(주) 종합연구소2,306,303-본인2001.05~현재-계충민남1972.01부사장미등기상근리스크 관리 및 국내영업 총괄현) 가온미디어(주) 대표직속 부사장-----신유훈남1971.12상무이사미등기상근해외영업 총괄현) 가온미디어(주) 영업본부장-----김광식남1975.09상무이사미등기상근개발사업 총괄현) 가온미디어(주) 개발사업본부장-----김태환남1973.09상무이사미등기상근해외영업 총괄현) 가온미디어(주) 영업본부장----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 임동연 사내이사, 서동범 사내이사는 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 신규선임 되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 02월 17일 (기준일 : ) 선임정원용남1970.09미해당(현) 가온미디어(주) 경영지원부문장2023년 03월 24일임원선임강민구남1964.02미해당(현) 한국인터넷정보학회 명예고문(현) 한신대학교 AI.SW 대학 교수(현) 가온미디어(주) 감사2023년 03월 24일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 (주1) 제22기 정기주주총회(2023.03.24 개최예정)에서 해당 선임 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) OTT남207 -18 -225 4년 5개월19,543 81 ----OTT여39 -4 -43 3년 9개월2,024 44 -246 -22 -268 4년 4개월21,567 75 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 상기 직원 현황은 미등기임원을 포함한 본사 기준 정보로, 등기임원, 해외 현지채용인은 포함되지 않았습니다. (주2) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.(주3) 평균근속연수 및 1인평균 급여액의 합계는 회사 전체의 평균 수치입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 53,422603- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 임원의 수를 기재하였습니다.(주2) 연간급여 총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 미등기임원에 지급한 누적 금액을 반영하여 기재하였습니다.(주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사4명5,000-감사1명50- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 제21기 정기주주총회(2022.03.25)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 53,3851,214- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 인원수는 월별 평균 인원수를 기재하였습니다.(주2) 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사 및 감사에 지급한 누적 금액을 반영하여 기재하였습니다.(주3) 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 33,312 1,141 -150 50 -----123 23 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 인원수는 월별 평균 인원수를 기재하였습니다.(주2) 보수총액은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사 및 감사에 지급한 누적 금액을 반영하여 기재하였습니다.(주3) 1인당 평균보수액은 사업연도 개시일로부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.2-3. 보수지급기준이사, 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 한도 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 임동연대표이사2,650- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임동연 근로소득 급여 950 - 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 임원의 연봉을 산정함.- 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함. 상여 1,700 - 회사의 전략과제 달성도, 리더십, 회사 경영성과 기여도 등으로 구성된 지표를 평가하여 기준연봉의 0%~500% 내에서 지급함. 1) 계량지표 - 글로벌 경기 위기와 불확실성에 따른 경영환경 악화에도 매출액이 전년대비 15% 성장한 점 고려- 전략적인 타겟 시장으로 설정한 북미 및 일본 지역 매출이 전년대비 각 118%, 83% 성장해 목표를 초과 달성한 점 고려 2) 비계량지표 - 사업부문을 총괄하며 특히 신성장 동력 사업 확보에 집중하여 회사의 미래가치 창출 기반을 마련한 점 고려- 대표이사로서 사업계획 달성을 위해 리더십을 발휘하고, ESG 경영 추진 등 회사의 지속가능성을 높인 점 고려 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 임동연대표이사2,650-임화섭회장1,967-계충민부사장1,002- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임동연 근로소득 급여 950 - 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 임원의 연봉을 산정함.- 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함. 상여 1,700 - 회사의 전략과제 달성도, 리더십, 회사 경영성과 기여도 등으로 구성된 지표를 평가하여 기준연봉의 0%~500% 내에서 지급함. 1) 계량지표 - 글로벌 경기 위기와 불확실성에 따른 경영환경 악화에도 매출액이 전년대비 15%성장한 점 고려- 전략적인 타겟 시장으로 설정한 북미 및 일본 지역 매출이 전년대비 각 118%, 83% 성장해 목표를 초과 달성한 점 고려 2) 비계량지표 - 사업부문을 총괄하며 특히 신성장 동력 사업 확보에 집중하여 회사의 미래가치 창출 기반을 마련한 점 고려- 대표이사로서 사업계획 달성을 위해 리더십을 발휘하고, ESG 경영 추진 등 회사의 지속가능성을 높인 점 고려 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임화섭 근로소득 급여 1,267 - 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 임원의 연봉을 산정함.- 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함. 상여 700 회사의 전략과제 달성도, 리더십, 회사 경영성과 기여도 등으로 구성된 지표를 평가하여 기준연봉의 0%~500% 내에서 지급함. 1) 계량지표 글로벌 경기 위기와 불확실성에 따른 경영환경 악화에도 상반기 매출액이 전년동기대비 20% 성장한 점 고려 2) 비계량지표 사업 리스크를 선제적으로 관리하고 사업 경쟁력 강화를 통해 국내외 주요 거래처와의 공고한 관계성을 유지하는 등 회사의 지속가능성을 높인 점 고려 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 계충민 근로소득 급여 502 - 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 임원의 연봉을 산정함.- 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함. 상여 500 회사의 전략과제 달성도, 리더십, 회사 경영성과 기여도 등으로 구성된 지표를 평가하여 기준연봉의 0%~500% 내에서 지급함. 1) 계량지표 연초 타겟으로 설정한 국내시장 매출 목표를 초과 달성하고 일본 주요 사업자 시장 개척 성과를 고려 2) 비계량 지표 경영 전반에 걸친 리스크 항목들에 대한 선제적 조치를 통해 회사의 지속가능성을 높이는데 기여한 점을 고려 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 가온미디어-1010 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 임화섭 회장 모비케이(주) 등기이사 비상근 다. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -101052,161,416 0 -8,33252,153,084 -111,000,280 0 0 1,000,280 -331,162,788 2,587,786 -16,1793,734,395 -141454,324,484 2,587,786 -24,51156,887,759 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 Kaon Middle East FZE 계열회사 출자증권 557,220 - - 557,220 - Kaon India PVT Ltd 계열회사 출자증권 223,795 - - 223,795 - KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA 계열회사 출자증권 5,357,346 - - 5,357,346 - KAONMEDIA DE MEXICO 계열회사 출자증권 836,892 - - 836,892 - Next Solutions Inc. 계열회사 출자증권 726,256 - - 726,256 - 모비케이(주) 계열회사 출자증권 255,000 - - 255,000 - 가온브로드밴드(주) 계열회사 물적분할 51,385,160 - - 51,385,160 - 가온솔브(주) 계열회사 출자증권 20,000 - - 20,000 - 케이퓨처테크 주식회사 계열회사 출자증권 30,000 - - 30,000 - 이노디지털(주) 관계기업투자 출자증권 1,000,280 - - 1,000,280 - (주)큐버 기타 특수관계자 출자증권 1,153,846 - - 1,153,846 - (주)제이에이치바이오파머 기타 특수관계자 출자증권 - 700,000 - 700,000 - TikoMed AB 기타 특수관계자 출자증권 - 1,887,786 - 1,887,786 - 합 계 61,545,795 2,587,786 - 64,133,581 - 나. 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 841,509.90 2022년07월15일 ~ 2023년08월16일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 1,087,339.00 2022년07월27일 ~ 2023년08월07일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 1,562,805.00 2022년08월03일 ~ 2023년07월25일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 93,500.00 2022년08월03일 ~ 2023년07월25일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 1,602,876.00 2022년08월08일 ~ 2023년09월08일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 3,606,471.00 2022년08월23일 ~ 2023년09월25일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 2,203,955.00 2022년08월26일 ~ 2023년09월26일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 1,009,512.00 2022년10월19일 ~ 2023년11월09일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 801,438.00 2022년10월19일 ~ 2023년11월15일 종속기업 Kaon Middle East FZE KEB하나은행 AED 2,006,895.00 2022년10월28일 ~ 2023년11월15일 종속기업 Kaon Middle East FZE 우리은행 AED 610,500.00 2020년04월13일 ~ 2023년03월21일 종속기업 Kaon Middle East FZE 우리은행 AED 403,805.00 2021년03월25일 ~ 2023년04월25일 종속기업 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. KEB하나은행 USD 2,000,000.00 2021년02월19일 ~ 2023년02월21일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KB국민은행 USD 11,000,000.00 2022년03월30일 ~ 2023년03월24일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KB국민은행 USD 7,700,000.00 2022년07월08일 ~ 2023년07월07일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KB국민은행 USD 3,300,000.00 2022년12월23일 ~ 2023년12월23일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) 한국수출입은행 USD 12,000,000.00 2022년07월29일 ~ 2023년07월31일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KEB하나은행 USD 12,000,000.00 2022년02월28일 ~ 2023년02월28일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KDB산업은행 KRW 18,000,000,000 2022년08월29일 ~ 2023년08월29일 종속기업 가온브로드밴드㈜ (1) KDB산업은행 KRW 12,000,000,000 2022년02월25일 ~ 2023년02월27일 종속기업 케이퓨처테크㈜ (1) KB국민은행 KRW 1,650,000,000 2022년06월17일 ~ 2023년06월17일 (1) 연대보증 다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 등의 잔액 및 대여거래 내역 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 특수관계자(단위: 천원) 1) 당기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Kaon Middle East FZE(1) 14,349,470 0 0 0 78,301 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(1) 6,137,734 4,562,280 94,186 0 2,961 KAON Japan KK. 0 0 0 0 63,365 KAONMEDIA DE MEXICO(1) 894,245 0 156,765 0 0 Nextsolutions Inc. 1,478,905 0 1,659,299 0 380,190 모비케이㈜(1) 268,224 8,350,000 14,452 0 0 가온브로드밴드㈜ 289,801 0 0 653,020 0 케이퓨처테크 주식회사 8,328 0 0 0 0 관계기업 ㈜이노디지털 2,860 0 0 0 0 (1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 회사명 매출채권 대여금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 Kaon Middle East FZE 14,349,470 4,504,537 　 　 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA 6,137,734 6,137,734 4,562,280 4,562,280 모비케이㈜ 268,224 268,224 8,350,000 8,350,000 KAONMEDIA DE MEXICO 894,245 894,245 　 　 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Kaon Middle East FZE(1) 14,358,314 　- 　- - 73,247 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(1) 8,857,581 4,267,800 227,758 - 2,770 KAON Japan KK. 　- 　- 　- - 59,275 KAONMEDIA DE MEXICO(1) 836,525 　- 146,646 - 　- KNL International B.V.(1) 　- 　- 　- - 　- Nextsolutions Inc. 1,699,278 　- 1,487,113 - 829,850 KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD 　- 　- 　- - 　- 뉴스타가온제일차 주식회사 　- 　- 　- - 　- 모비케이㈜(1) 231,694 8,350,000 　- - 　- 가온브로드밴드㈜ 263,950 　- 　- 3,650,357 - 케이퓨처테크 주식회사 482 　- 　- - 　- 관계기업 ㈜이노디지털 2,860 　- 　- - 　- 기타 특수관계자 ㈜큐버 　- 　- 　- - 234,478 (1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 회사명 매출채권 대여금 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 Kaon Middle East FZE 14,358,314 4,213,784 - - KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA 8,857,581 6,355,964 4,267,800 4,267,800 모비케이㈜ 231,694 231,694 8,350,000 8,350,000 KAONMEDIA DE MEXICO 836,525 836,525 - - KNL International B.V. - - - - (2) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원) 1) 당기말 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당지급 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA - - - - - - 종속기업 모비케이㈜ - - - - - - 종속기업 케이퓨처테크 주식회사 - - - - - - 주요경영진 주요경영진 - - - - 226,521 - 2) 전기말 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 배당지급 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 뉴스타가온제일차 주식회사 - - - 2,500,000 - - 종속기업 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA - 2,260,200 - - - - 종속기업 모비케이㈜ 850,000 - - - - - 종속기업 케이퓨처테크 주식회사 - - - - - 30,000 기타특수관계자 임원 - 102,334 - - 113,054 - 2. 대주주와의 자산양수도 등▶ 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래▶ 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 지급수수료 경상연구개발비 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 Kaon Middle East FZE 　 　 　 　 　 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. 　 　 219,417 　 　 Nextsolutions Inc. 　 862,520 　 　 　 모비케이㈜ 33,209 　 　 　 　 　 가온브로드밴드㈜ 552,526 　 　 　 4,560 　 케이퓨처테크 주식회사 65,419 　 　 　 　 　 관계기업 이노디지털(주) 146,286 　 　 　 　 　 기타 ㈜큐버 202,000 　 463,000 　 　 834,424 합 계 999,440 1,325,520 219,417 4,560 834,424 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 지급수수료 경상연구개발비 이자수익 기타비용 종속기업 Kaon Middle East FZE 12,069,404 　- 　- 　- 　- 　- Kaon India PVT Ltd. 　- 　- 　- 　- 　- 37,938 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA. 3,033 　- 　- 　- 294,698 　- KAON Japan KK. 142,729 　- 　- 　- 　- 　- Nextsolutions Inc. 781,587 　- 1,481,574 　- 　- 　- 뉴스타가온제일차 주식회사 　- 　- 　- 　- 　- 　- 모비케이㈜ 279,729 52,055 　- 　- 359,962 1,271 가온브로드밴드㈜ 1,448,138 　- 171,476 　- 　- 　- 케이퓨처테크 주식회사 3,942 150,000 　- 　- 　- 　- 관계기업 이노디지털(주) 116,909 301,600 　- 　- 　- 　- 기타 특수관계자 (주)큐버 1,393,790 　- 9,838,189 250,000 　- 　- 합 계 16,239,261 503,655 11,491,239 250,000 654,660 39,209 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ▶ 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건▶ 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황▶ 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (단위: 천원, 천USD, 천AED) 채무자 (피보증회사) 관계 채권자 목적 채무보증기간 채무보증금액 채무금액 개시일 종료일 통화 기초 증가 감소 기말 Nextsolutions, Inc. (해외)종속회사 신한은행 아메리카 현지금융(주1) 2020-01-22 2022-01-25 USD US$1,460 　 US$1,460 US$0 US$0 Kaon Middle East FZE (해외)종속회사 KEB하나은행아부다비지점 현지금융(주1) 2020-04-13 2023-11-15 AED AED 9,873 AED 16,473 AED 10,515 AED 15,831 AED 14,388 Kaon Do Brasil IndustriaEletronica Ltda (해외)종속회사 Banco KEB Hana do Brasil S.A 현지금융(주1) 2021-02-19 2023-02-21 USD US$2,000 　 　 US$2,000 US$2,000 가온브로드밴드 종속회사 국민은행 운영자금차입 2021-03-30 2023-12-23 USD US$12,650 US$14,300 US$4,950 US$22,000 US$17,000 가온브로드밴드 종속회사 수출입은행 운영자금차입 2021-07-29 2023-07-31 USD US$12,000 　 　 US$12,000 US$10,000 가온브로드밴드 종속회사 하나은행 운영자금차입 2022-02-28 2023-02-28 USD US$0 US$12,000 　 US$12,000 US$10,000 가온브로드밴드 종속회사 산업은행 운영자금차입 2020-08-27 2023-08-29 KRW \18,000,000 　 　 \18,000,000 \15,000,000 가온브로드밴드 종속회사 우리은행 운영자금차입 2021-02-25 2023-02-27 KRW \12,000,000 　 　 \12,000,000 \9,534,121 케이퓨처테크 종속회사 국민은행 운영자금차입 2022-06-17 2023-06-17 KRW \0 \1,650,000 　 \1,650,000 \1,500,000 (주1) 해외종속회사는 해외 현지 소재 금융기관으로부터 계약이행보증, 운영자금차입 등을 발급, 차입하였습니다. 라. 채무인수약정 현황▶ 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등연결회사의 우발 채무등의 현황은 연결재무제표에 대한 주석 31번을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황▶ 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재▶ 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항▶ 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보당사는 2020년 7월 7일 네트워크 사업부문을 분할하여 종속회사 가온브로드밴드(주)를 설립하였으며, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할 방법에 해당합니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 네트워크 사업의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화를 위함입니다. 상세한 내용은 2020.02.18 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.07 합병등종료보고서(분할) 공시를 참고해 주시기 바랍니다.(1) 분할 사업부문 구 분 회 사 명 사 업 부 문 분할회사 (존속회사) 가온미디어 주식회사 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 단순분할신설회사 가온브로드밴드 주식회사 네트워크 사업부문 (2) 분할 당사회사의 개요(2020.07.07 기준) 분할되는 회사(존속회사) 상호 가온미디어(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3 대표이사 임화섭 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 상호 가온브로드밴드(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 4층 대표이사 임화섭 법인구분 비상장법인 (3) 분할 주요일정 구 분 내 용 이사회결의일 2020년 2월 14일 분할계획서 작성일 2020년 2월 14일 권리주주 확정기준일 2019년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 3월 26일 분할기일 2020년 7월 1일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 7월 2일 분할등기일 2020년 7월 7일 기타 일정 주식명의개서정지기간 2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2020년 2월 14일 ※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음하였습니다.(4) 분할 전·후의 재무상태표 (단위: 원) 과 목 분할전 분할후 분할존속 분할신설 자산 Ⅰ. 유동자산 291,290,037,369 236,870,206,485 54,419,830,884 당좌자산 202,831,076,008 169,460,956,919 33,370,119,089 재고자산 88,458,961,361 67,409,249,566 21,049,711,795 Ⅱ. 비유동자산 35,335,621,034 83,152,724,224 937,433,101 투자자산 8,225,668,072 56,980,204,363 0 유형자산 19,602,698,503 18,726,387,342 876,311,161 무형자산 662,918,334 610,601,643 52,316,691 기타비유동자산 6,844,336,125 6,835,530,876 8,805,249 자산총계 326,625,658,403 320,022,930,709 55,357,263,985 부채 　 　 　 Ⅰ. 유동부채 138,408,687,999 131,852,914,588 6,555,773,411 Ⅱ. 비유동부채 25,894,823,372 25,847,869,089 46,954,283 부채총계 164,303,511,371 157,700,783,677 6,602,727,694 자본 　 　 　 자본금 7,537,146,500 7,537,146,500 2,000,000,000 기타자본 56,172,819,445 56,172,819,445 46,754,536,291 기타포괄손익누계액 (38,940,005) (38,940,005) 0 이익잉여금 98,651,121,092 98,651,121,092 0 자본총계 162,322,147,032 162,322,147,032 48,754,536,291 부채와자본총계 326,625,658,403 320,022,930,709 55,357,263,985 (주1) 해당 분할은 단순물적분할로 미래 수익가치 산정 등을 위한 외부평가를 받지 아니하였으며, '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 위 재무상태표로 갈음합니다.(주2) 해당 재무제표는 2020.07.07 공시된 합병등종료보고서(분할)의 요약 재무정보(2020.06.30 기준)이며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 자체 결산자료입니다. 나. 최대주주 변경에 관한 사항 공시서류작성기준일(2022.12.31) 최대주주 임화섭은 2023년 1월 3일 특수관계인 임동연과 소유주식(2,306,303주) 증여 계약을 체결하였으며, 이에 따라 공시서류작성기준일 이후 최대주주가 임동연(2,308,348주)로 변경되었습니다. 관련 내용은 최대주주 변경 공시(2023.01.03)를 참고해주시기 바라며, 해당 사항은 2023년 1분기보고서에 반영할 예정입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Kaon Middle East FZE2007년 04월 19일RAOB, YC-2 FEBEL ALI DUBAIOTT 및 네트워크 솔루션 판매11,267,027 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음Kaon India PVT Ltd2007년 10월 02일OFFICE No,11, A-26/4 mohan cooperativeOTT 및 네트워크 솔루션 판매224 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음KAON DO BRASILINDUSTRIA ELETRONICA LTDA2013년 04월 09일Av. Torquato Tapajos, 1052 - Bloco F - Bairro Flores, Manaus - AM, Brazil CEP: 69058-830OTT 및 네트워크 솔루션 판매30,178,640 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당KAON Japan KK.2015년 04월 28일In Control ATTN: Kaonmedia Japan KK, Ark Hills Front Tower, 2-23-1 Akasaka, Minato-ku, Tokyo 107-0052OTT 및 네트워크 솔루션 판매28,655,697 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당KAONMEDIA DE MEXICO2015년 12월 28일Varsovia 53 oficina 401, Juarez, Cuauhtemoc, 06600, Mexico, D.F.OTT 및 네트워크 솔루션 판매0 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음Next solutions Inc.2017년 07월 06일940 Virginia Ave. NE Atlanta, GA 30306 USAOTT 및 네트워크 솔루션 판매3,508,925 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음가온솔브(주)2020년 01월 20일경상북도 구미시 구미대로 350-27, 421호 (신평동, 모바일융합기술센터)차세대 네트워크 장비 및소프트웨어 개발11,668 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음모비케이(주)2020년 01월 20일경기도 성남시 분당구 성남대로926번길 10, 4층 일부모바일 액세서리 개발 및 판매52,379 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음가온브로드밴드(주)2020년 07월 03일경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 4층네트워크 장비 개발 및 판매185,723,355 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당케이퓨처테크㈜2021년 04월 01일경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3, 2층소프트웨어 개발 및 공급업3,119,556 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요 종속회사 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----10Kaon Middle East FZE180100049Kaon India PVT Ltd.124100401KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA209100264KAON Japan KK.130103056KAONMEDIA DE MEXICO248100413Next solutions Inc.275113514모비케이㈜131111-0579648가온솔브㈜176011-0136512가온브로드밴드㈜131111-0597921케이퓨처테크 주식회사131111-0622687 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주1) 해외법인은 해외현지기업 고유번호를 기재하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Kaon Middle East FZE비상장2007.04.20해외시장확대557,220 -100.0-----100.0-11,267,027 52,927 Kaon India PVT Ltd비상장2007.10.02해외시장확대91,430 -100.0-----100.0-224 -58,686 KAON DO BRASIL INDUSTRIAELETRONICA LTDA비상장2013.04.09해외시장확대5,357,346 -100.0-----100.0-30,178,640 -756,613 KAON JAPAN KK.비상장2015.04.28해외시장확대45,380 -100.0-----0.0-28,655,697 1,219,618 KAONMEDIA DE MEXICO비상장2015.12.28해외시장확대836,892 -100.0-----100.0-0 -99,341 Next solutions Inc.비상장2017.07.06해외시장확대190,706 -100.0726,256 ----100.0726,256 3,508,925 -1,986,793 모비케이(주)비상장2020.01.29신규사업진출350,000 51,000 51.0----51,000 51.0- 52,379 -1,068,476 가온브로드밴드(주)비상장2020.07.03물적분할51,385,160 8,000,000 97.751,385,160 ---8,000,000 97.751,385,160 185,723,355 13,672,701 가온솔브(주)비상장2020.02.28신규사업진출20,000 -100.020,000 ---8,332-100.0 11,668 11,668 -7,946 케이퓨처테크 주식회사비상장2021.04.01신규사업진출30,000 6,000 60.030,000 ---6,000 60.030,000 3,119,556 873,400 이노디지털(주)비상장2020.01.06신규사업진출1,000,280 2,942 21.31,000,280 ---2,942 21.31,000,280 1,541,262 -301,324 (주)큐버비상장2015.05.29차세대 Android OTT 솔루션 개발 역량 강화1,153,846 57,693 11.51,162,788 ---1,43257,693 11.51,162,788 8,986,667 -188,987 (주)제이에이치바이오파머비상장2022.04.13신규사업진출500,000 ---14,000 700,000 -14,74714,000 12.3685,253 190,155 -792,033 TikoMed AB비상장2022.11.10신규사업진출 1,887,786 --- 85,000 1,887,786 - 85,000 0.41,887,786 ----54,324,484 ---24,511--56,887,759 273,235,555 10,558,447 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 지적재산권 보유 현황 ☞ 본문 위치로 이동 당사가 보유한 주요 특허 내용은 아래와 같습니다. 취득일 제 목 2022.06.24 색상요소분할 전처리 기반의 플렌옵틱 영상 디코딩 방법 2021.12.28 방열 및 전자파차폐 타입의 전자 장치 2021.11.17 모바일 결제 장치 2021.11.17 근거리 무선통신 기반의 모바일 카드결제 시스템 2021.10.29 하이브리드 중계 기반의 재난망 무선통신 시스템 2021.08.19 상위 네트워크 접속품질에 연동한 무선 인터넷 접속 관리 시스템 및 방법 2021.02.01 이동통신망과 브로드밴드망의 인터넷 이원화 접속 시스템 및 방법 2020.10.20 스마트 앱 기반의 차량 워런티 데이터 처리 시스템 2020.03.17 프라이빗 블록체인 기반의 오픈마켓 플랫폼 시스템 2019.10.29 전자제품을 위한 IR리모콘 수신 장치 2019.09.16 쓰루폴 기반의 PCB 적층 구조를 갖는 전자장치 2019.02.25 더미트래픽으로 안정화된 무선랜 파라미터의 동요 패턴에 기초한 모션 감지 방법 2018.11.26 스마트앱 기반의 워런티 데이터 처리 시스템 2018.10.04 무선랜 파라미터 동요에 기초한 모션 감지 방법 2018.07.20 IP 네트워크를 위한 블록체인 기반의 분산형 콘텐츠 배포 시스템 및 방법 2018.01.23 무선 홈네트워크에서 이종의 미디어 서비스를 위한 미디어 게이트웨이의 무선대역폭 자원 분배 방법 2017.06.02 무선랜 AP의 최적환경 무선랜 채널 제어 방법 2017.04.19 셋톱박스 기반의 개방형 홈 IoT서비스 시스템 2016.08.23 스피커 결합형의 하이브리드 미디어 재생장치 2016.04.29 다수의 IoT 디바이스를 연계시키는 IoT 게이트웨이 장치 2016.01.27 무선랜을 이용한 위치추적 및 동작인식 방법 2015.09.08 무선랜 도플러 쉬프트 검출 기반의 네트워크 연동 시큐리티 시스템 2015.02.03 포집 분산형 히트싱크 2014.07.18 무선 충전장치 내장형 셋톱박스의 충전상태 게이지 표시방법 2014.07.18 착탈식 무선 충전장치와 이 무선 충전장치를 착탈식으로 내장하는 셋톱박스 2014.06.13 무선충전 기반의 개인맞춤형 스마트 TV 제공 방법 및 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 2014.06.13 무선 충전장치를 내장한 셋톱박스의 대기전력 제어 모듈 및 방법 그리고 이를 위한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 2013.03.05 방송수신장치의 전원 온/오프에 따른 채널 자동설정 방법 및 송수신장치의 전원 온/오프에 따른 채널 자동설정 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 2013.01.22 안드로이드 플랫폼 기반의 방송수신장치의 계정관리를 이용한 개인별 맞춤서비스 제공방법, 및 이를 위한 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독가능한 기록매체 2013.01.03 댁내 이더넷 네트워크 기반의 멀티룸 시스템 및 이를 위한 셋톱박스 장치 2013.05.24 안드로이드 플랫폼을 사용하는 방송수신장치의 계정관리 시스템 2013.02.08 리모컨의 타겟기기 통합관리 방법 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▶ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ▶ 해당사항 없음.