Moda-InnoChips Co., Ltd.

Pre-Annual General Meeting Information • Mar 17, 2023

주주총회소집공고 2.9 (주)모다이노칩 정 정 신 고 (보고) 2023년 03월 17일 1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년03월10일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 주주총회 소집공고제23기정기주주총회 소집통지서 3.회의목적사항가.보고사항나.부의안건III.경영참고사항1.사업의개요 2.주주총회 목적사항별 기재사항IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 감사보고서 확정으로 연결재무제표 손익일부수정과 외부감사인의 감사의견이 적정의견으로 주주총회 부의안건중 재무제표등의승인 안건이 보고사항으로 변경(재무제표등의승인을 이사회결의로 승인됨.) 1)내부회계관리제도 운영실태보고2)감사보고3)영업보고4)외부감사인 선임결과보고(신한회계법인)제1호 의안: 제23기 재무제표등 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 제3호 의안: 감사사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 이태영 감사 선임 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)제5호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)재무제표의승인1주전회사홈페이지게재 1) 제23기재무제표등보고, 내부회계관리제도운영실태보고2) 감사보고3) 영업보고4)외부감사인 선임결과보고(신한회계법인)제1호 의안: 사외이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 제2호 의안: 감사사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이태영 감사 선임 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)제4호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)라. 재무제표등 보고2.주주총회 목적사항별 기재사항의 재무제표의 승인을 삭제(보고사항으로 변경) 1주전 전자문서발송 [ 정정전 ] ㅁ 재무제표의 승인 [연결재무제표] 연 결 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 253,696,787,446 232,024,855,175 1. 현금및현금성자산 5,6,7,16 54,751,482,664 　 45,492,674,648 2. 매출채권 5,6,8,34 52,594,520,664 38,442,589,452 3. 유동파생상품자산 5,6,19 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,428,012,171 12,448,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,34 13,729,751,167 11,347,513,971 6. 기타유동자산 11,34 3,509,637,934 4,922,944,069 7. 재고자산 12,33 115,342,267,015 118,970,751,373 8. 당기법인세자산 341,115,831 330,690,041 Ⅱ. 비유동자산 753,307,144,704 720,665,181,312 1. 기타비유동금융자산 5,6,9 242,834,519 　 2,185,655,036 2. 기타장기수취채권 5,6,10,34 37,099,020,511 36,851,139,675 3. 유형자산 13,16,18,33 522,157,098,948 558,742,675,878 4. 투자부동산 14 69,417,293,880 5. 무형자산 15,16 9,813,878,410 10,803,911,965 6. 사용권자산 19,34 108,597,303,369 106,407,660,205 7. 기타비유동자산 11 968,805,550 738,092,607 8. 이연법인세자산 　 5,009,124,149 　 4,936,045,946 9. 확정급여자산 22 1,785,368 자산총계 1,007,003,932,150 952,690,036,487 부채 Ⅰ. 유동부채 　 371,935,331,283 305,363,117,493 1. 단기차입금 5,6,18,33 199,436,392,924 　 189,327,037,429 2. 매입채무 5,6,34 116,849,036,979 62,164,033,476 3. 기타유동부채 20 6,134,860,932 5,337,433,794 4. 기타지급채무 5,6,17,21,34 47,619,524,987 45,923,724,974 5. 유동파생상품부채 5,6,19 - 325,000,000 6. 미지급법인세 1,895,515,461 　 2,285,887,820 Ⅱ. 비유동부채 　 257,471,806,945 270,163,908,955 1. 장기차입금 5,6,18,33 163,231,960,020 　 176,578,357,444 2. 기타비유동지급채무 5,6,17,21 86,011,467,065 82,169,535,562 3. 확정급여채무 22 - 2,623,539,423 4. 이연법인세부채 　 7,262,152,591 　 7,909,567,438 5. 기타충당부채 20 966,227,269 　 882,909,088 부채총계 629,407,138,228 575,527,026,448 자본 　 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 　 355,795,318,616 355,076,982,442 1. 자본금 1,23 39,860,811,000 　 39,860,811,000 2. 주식발행초과금 23 199,281,222,605 199,281,222,605 3. 기타포괄손익누계액 24 (2,527,021,993) (2,978,793,722) 4. 기타자본항목 24 (99,057,680,507) (99,199,414,360) 5. 이익잉여금 25 218,237,987,511 　 218,113,156,919 Ⅱ. 비지배지분 　 21,801,475,306 22,086,027,597 자본총계 377,596,793,922 377,163,010,039 부채 및 자본총계 1,007,003,932,150 952,690,036,487 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,34 414,225,669,645 399,500,954,687 Ⅱ. 매출원가 12,29,34 199,760,846,693 186,572,080,274 Ⅲ. 매출총이익 214,464,822,952 212,928,874,413 Ⅳ. 판매비와관리비 26,29,34 191,314,083,337 　 182,777,040,772 Ⅴ. 영업이익 4 23,150,739,615 30,151,833,641 1. 기타수익 27 2,561,996,370 　 2,603,276,254 2. 기타비용 27 7,731,964,207 10,169,044,523 3. 금융수익 6,28,34 8,717,317,467 8,185,570,797 4. 금융비용 6,28,34 21,714,591,343 　 17,233,487,543 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,983,497,902 13,538,148,626 법인세비용(수익) 32 6,086,080,938 2,303,939,727 Ⅶ. 당기순이익 　 (1,102,583,036) 11,234,208,899 1. 지배기업 소유주지분 (793,901,062) 　 11,445,311,437 2. 비지배지분 (308,681,974) (211,102,538) Ⅷ. 기타포괄손익 1,400,087,860 1,921,931,027 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 등 951,875,328 315,962,873 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수있는 항목 해외사업환산손익 502,002,470 1,340,154,080 파생상품평가손익 (68,961,459) 287,255,525 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) 연결실체내 자본거래 등 Ⅸ. 당기총포괄이익 297,504,824 13,156,139,926 1. 지배기업 소유주지분 576,602,321 　 13,239,972,900 2. 비지배지분 (279,097,497) (83,832,975) Ⅹ. 주당이익 31 기본주당순이익 (10) 144 희석주당순이익 (10) 144 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 자본총계 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 2021년 1월 1일 (전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (92,614,219,021) 206,437,006,362 25,474,845,402 373,974,785,045 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 11,445,311,437 (211,102,538) 11,234,208,899 확정급여제도의재측정요소 등 - - - - 230,839,120 85,123,753 315,962,873 해외사업환산손익 - - 1,358,519,276 - - (18,365,196) 1,340,154,080 파생상품평가손익 19 - - 213,546,242 - - 52,267,831 265,814,073 재평가잉여금 법인세효과 - - 39,402,713 - - 39,402,713 소유주와의 거래 : 연차배당 - - - - (5,492,424) (5,492,424) 연결실체 내 자본거래 등 - - (85,977,937) (6,624,598,052) (3,291,249,231) (10,001,825,220) 2021년 12월 31일 (전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 2022년 1월 1일 (당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 총포괄이익 : 당기순이익 (793,901,062) (308,681,974) (1,102,583,036) 확정급여제도의재측정요소 등 918,731,654 33,143,674 951,875,328 해외사업환산손익 505,561,667 (3,559,197) 502,002,470 파생상품평가손익 19 (53,789,938) (53,789,938) 재평가잉여금 법인세효과 141,733,853 141,733,853 소유주와의 거래 : 연차배당 　 (5,454,794) (5,454,794) 2022년 12월 31일 (당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (99,057,680,507) 218,237,987,511 21,801,475,306 377,596,793,922 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 76,129,808,567 59,898,761,837 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 34 91,958,343,090 　 69,091,625,369 2. 이자수취 2,171,037,228 1,077,640,663 3. 이자지급 (10,755,750,663) (10,243,050,579) 4. 법인세의 납부 (7,243,821,088) (27,453,616) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (59,289,425,767) (75,101,430,452) 1. 기타유동금융자산의 감소 16,201,547,762 　 9,010,299,201 2. 단기대여금의 감소 - 2,156,101,597 3. 당기손익인식금융자산처분감소 2,101,705,492 - 4. 유형자산의 처분 2,947,913,783 　 261,832,642 5. 무형자산의 처분 - 172,058,207 6. 임차보증금의 감소 64,000,000 731,130,000 7. 기타비유동금융자산의 감소 2,000,000 1,034,765,096 8. 기타비유동자산의 감소 2,799,973,142 　 - 9. 기타유동금융자산의 증가 (18,904,000,000) (8,073,911,420) 10. 단기대여금의 증가 (1,102,165,996) (1,025,334,825) 11. 당기손익인식금융자산처분증가 (2,374,170,000) - 12. 장기대여금의 증가 - (860,000,000) 13. 유형자산의 취득 (59,305,706,880) (73,915,678,772) 14. 무형자산의 취득 (223,342,655) (1,812,694,324) 15. 임차보증금의 증가 - (1,280,340,000) 16. 장기금융상품의 증가 (190,327,452) - 17. 기타비유동금융자산의 증가 - (1,499,657,854) 18. 기타비유동자산의 증가 (1,306,852,963) - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (9,226,277,697) 32,863,642,887 1. 단기차입금의 증가 223,875,932,892 115,585,613,973 2. 장기차입금의 증가 2,492,792,000 84,654,912,344 3. 파생상품처분이익 2,388,100,000 - 4. 임대보증금의 증가 512,823,000 1,115,074,800 5. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 6. 단기차입금의 상환 (200,609,825,821) (111,728,338,499) 7. 사채의 상환 - (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 상환 - (21,895,073,090) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (709,598,000) (1,452,314,459) 11. 리스부채의 상환 (7,671,046,974) (6,283,914,538) 12. 비지배지분 소유주와의 자본거래 - (10,001,825,220) 13. 배당금의 지급 (5,454,794) (5,492,424) Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가 - (46,200,522) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,614,105,103 17,614,773,750 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 45,492,674,648 26,334,676,367 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,644,702,913 1,543,224,531 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 54,751,482,664 45,492,674,648 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 소유지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 Innochips Vina 베트남 100 100 전자부품 제조 및 판매 등 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 79.99 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등 (주)부림상사(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 케이에프(주)(2) 대한민국 - 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 80 의류, 잡화 제조 판매업 디코드비나(유)(3) 베트남 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 라이블리팩토리(주)(3) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 60 의류, 잡화 제조 판매업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 60 신발,의류,스포츠용품도매 (주)에코송산 대한민국 100 100 부동산개발, 임대업 등 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 98.55 금융투자 (주)케이비트랜드(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)천북아울렛 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 케이에프(주) 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈() 70,542,711 26,596,670 57,730,480 (5,386,029) (주)부림상사 10,777,902 4,770,750 10,375,740 66,397 케이에프(주) - - 2,519,779 (1,008,102) 케이비트랜드(주) 14,232,467 12,738,528 36,588,574 377,127 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 34,454,426 27,353,421 1,948,371 408,615 (주)다니엘인터패션() 14,079,678 9,810,798 27,542,425 (2,139,847) 디코드비나(유) 1,176,482 2,174,727 3,661,160 (219,425) 라이블리팩토리㈜ 668,779 1,316,705 774,611 (259,354) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) () 연결재무제표 기준입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈() 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 (주)부림상사 9,341,519 3,396,063 14,329,129 2,522,785 케이에프(주) 12,580,978 9,481,022 31,536,664 (1,321,994) 케이비트랜드(주) 10,006,825 9,217,771 11,521,236 614,838 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 34,186,218 27,087,200 1,500,000 685,698 (주)다니엘인터패션() 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) 디코드비나(유) 1,211,840 1,972,865 3,303,493 16,602 라이블리팩토리㈜ 761,581 1,150,153 730,023 (170,959) (주)디코드컴퍼니 4,079,609 3,708,793 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 () 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다. 위험회피관계2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다. 2022년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다. 1) 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정 2) 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정 3) 위험회피수단에 대한 기술을 수정 - 연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. ① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 4 ~ 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 98백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액 ② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (4) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 유통부문 373,708,864 36,364,344 353,218,802 33,453,489 전자부문 40,516,805 (13,213,604) 46,282,153 (3,301,655) 합 계 414,225,670 23,150,740 399,500,955 30,151,834 4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 890,181,048 618,254,993 822,202,487 560,205,604 전자부문 116,821,099 11,150,360 130,487,549 15,321,422 합 계 1,007,002,147 629,405,353 952,690,036 575,527,026 4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 유통부문 기타매출 3,790,976 (1,971,504) 1,819,472 2,532,454 (1,365,260) 1,167,194 임대매출 14,509,411 (2,061,152) 12,448,260 15,389,704 (3,902,207) 11,487,497 제품매출 137,623,521 (10,723,316) 126,900,204 137,329,512 (10,657,351) 126,672,161 상품매출 131,152,091 (14,987,355) 116,164,736 125,966,401 (14,350,468) 111,615,933 수수료매출 591,391,422 - 591,391,422 510,483,449 - 510,483,449 특정상품매입원가 (494,023,971) 19,008,742 (475,015,229) (426,621,137) 18,413,705 (408,207,432) 소 계 384,443,449 (10,734,585) 373,708,864 365,080,383 (11,861,581) 353,218,802 전자부문 제품매출 45,629,492 (5,821,723) 39,807,769 51,987,003 (5,961,610) 46,025,393 기타매출 709,037 - 709,037 256,760 - 256,760 소 계 46,338,528 (5,821,723) 40,516,805 52,243,763 (5,961,610) 46,282,153 합 계 430,781,977 (16,556,307) 414,225,670 417,324,146 (17,823,191) 399,500,955 4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,567 - - 기타 7,452,992 6,915,733 15,447,416 17,478,159 소 계 19,091,502 19,693,300 15,447,416 17,478,159 국내 395,134,167 379,807,655 699,930,664 659,214,182 합 계 414,225,670 399,500,955 715,378,081 676,692,341 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 5,580,529 7,359,894 15,638,380 18,551,639 JPY 399,258 201,000 CNY 2,596 2,857 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 4,195,688 5,327,744 5,096,800 6,116,707 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 322,168 420,956 332,168 393,785 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 합 계 13,117,267 25,071,034 부채() 단기차입금 USD 695,234 881,070 2,745,963 3,255,339 매입채무 USD 1,162,972 1,505,773 1,591,272 2,039,624 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 599,638 835,688 761,094 942,825 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 3,222,531 6,237,788 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 969,553 (969,553) 1,893,127 (1,893,127) JPY (10,390) 10,390 (19,165) 19,165 CNY 914 (914) 944 (944) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 989,453 (989,453) 1,883,325 (1,883,325) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석 연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 48,816,596 153,779,606 114,090,061 61,126,778 4,123,221 381,936,262 매입채무 116,849,037 - - - - 116,849,037 기타지급채무(2) 130,114,820 - - - - 130,114,820 리스부채(1) 2,949,186 8,781,469 10,429,595 24,837,814 65,514,956 112,513,020 합 계 298,729,639 162,561,075 124,519,657 85,964,592 69,638,177 741,413,139 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 2,181,152 194,353,383 106,894,510 75,217,473 3,260,345 381,906,863 매입채무 62,164,033 - - - - 62,164,033 파생상품부채 - 325,000 - - - 325,000 기타지급채무(2) 32,140,493 - 82,169,536 - - 114,310,029 리스부채(1) 2,078,092 8,916,178 10,797,230 24,408,467 28,634,898 74,834,865 합 계 98,563,770 203,594,561 199,861,276 99,625,940 31,895,243 633,540,790 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. 5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 362,668,353 365,905,394 차감: 현금및현금성자산 (54,751,483) (45,492,675) 순부채 307,916,870 320,412,719 자본총계 377,596,794 377,163,010 총자본 685,513,664 697,575,729 자본조달비율 45% 46% 5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 (1) 45,492,675 (1) 매출채권 52,594,521 (1) 38,442,589 (1) 장단기금융상품 11,243,000 (1) 11,761,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 239,835 239,835 239,835 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타수취채권 50,828,772 (1) 48,198,653 (1) 합 계 171,845,623 146,837,264 금융부채 매입채무 116,849,037 (1) 62,164,033 (1) 기타지급채무 32,781,054 (1),(2) 32,140,493 (1),(2) 기타비유동지급채무 11,204,683 (1),(2) 10,877,709 (1),(2) 단기차입금 199,436,393 (1) 189,327,037 (1) 장기차입금 163,231,960 (1) 176,578,357 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 합 계 523,503,127 471,412,629 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 미래현금흐름, 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 27,123 207,922 관련 부채의 장부금액() 12,000,000 20,000,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 17 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 45,492,675 매출채권 52,594,521 38,442,589 기타수취채권 13,345,751 11,347,513 기타유동금융자산 11,240,000 11,756,000 기타비유동금융자산 3,000 5,000 기타장기수취채권 37,483,021 36,851,140 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 239,835 239,835 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 171,845,623 146,837,264 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 116,849,037 62,164,033 기타지급채무(1),(2) 44,103,353 32,140,493 기타비유동지급채무(1) 11,204,683 10,877,709 단기차입금 199,436,393 189,327,037 장기차입금 163,231,960 176,578,357 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 11,322,298 10,105,809 리스부채(비유동) 74,806,784 71,291,827 금융부채 합계 620,954,508 552,810,265 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,647) 168,973 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,153,772 1,786,597 외화환산손익 2,725,091 2,008,600 외환차손익 449,778 385,998 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 265,814 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (11,645,775) (8,467,819) 외화환산손익 (2,263,322) (2,744,800) 금융수수료 (553,971) (1,266,093) 기타금융부채(1) 이자비용 (3,650,066) (3,768,254) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 - 2,744,800 (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 130,088 96,216 보통예금() 47,639,281 26,844,819 외화보통예금 6,982,113 18,551,640 합 계 54,751,483 45,492,675 ()채권추심 사용제한금액 9,355천원이 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 56,328,231 42,740,350 손실충당금 (3,733,711) (4,297,761) 매출채권(순액) 52,594,521 38,442,589 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 50,039,154 37,217,908 소 계 50,039,154 37,217,908 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 2,165,634 1,182,709 6개월 초과 9개월 이하 281,374 176,120 9개월 초과 12개월 이하 159,088 122,852 소 계 2,606,096 1,481,681 손상채권() 12개월 초과 3,682,982 4,040,761 소 계 3,682,982 4,040,761 합 계 56,328,231 42,740,350 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,682,982천원(전기말: 4,040,761천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,297,761 4,646,165 연결범위변동 - (9,221) 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 제각된채권 (1,090,200) (151,078) 기말 금액 3,733,711 4,297,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,240,000 11,756,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,428,012 12,448,730 비유동 : 장기금융상품(1) 3,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 239,835 239,835 소 계 242,835 2,185,656 합 계 13,670,847 14,634,386 (1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 00천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며(주석 17 및 32 참조), 단기금융상품 중 00천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다(주석 32 및 33 참조). 또한, 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 00천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 KB손해보험 1,977,000 2,188,012 600,000 692,730 소 계 1,977,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 소 계 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 - 1,100 1,100 (주)패션아일랜드 3,000 30,000 30,000 76,776 (주)브라이트유니온 60,000 50,000 50,000 92,452 모비너스-P 8,000 100,000 100,000 69,507 한국패션유통물류(주) 1,000,000 500,000 - - 합 계 680,000 181,100 239,835 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 수협은행 - 1,800,000 특수관계자 차입금 질권설정 기업은행 5,000,000 7,000,000 차입금 담보제공 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 소 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,766,468 9,550,059 미수금 손실충당금 (213,776) (217,359) 미수수익 181,272 12,725 단기대여금 1,335,586 1,618,910 리스채권 276,201 383,178 소 계 13,345,751 11,347,513 비유동 : 임차보증금 19,801,882 19,418,307 기타보증금 외 748,958 2,177,643 장기대여금 18,352,957 16,967,467 장기대여금 손실충당금 (2,259,957) (2,917,467) 장기미수금 581,988 798,762 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 2,559,134 3,372,449 장기미수수익 손실충당금 (2,559,134) (3,372,449) 리스채권 839,181 1,205,190 소 계 37,483,021 36,851,140 합 계 50,828,772 48,198,653 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,306,037 9,414,686 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (18,392) 483,884 제각된 채권 (1,672,790) (2,592,533) 기말금액 5,614,855 7,306,037 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 26 참조). 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 2,317,597 3,421,536 선급비용 510,853 459,615 부가세대급금 681,189 1,041,794 소 계 3,509,638 4,922,945 비유동 : 선급금 559,646 614,612 선급비용 409,159 123,481 소 계 968,806 738,093 합 계 4,478,443 5,661,038 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 12,429,790 15,507,346 상품 45,835,657 40,790,199 재공품 17,280,006 20,816,798 제품 55,433,612 53,577,976 미착품 - 914,533 소 계 130,979,065 131,606,852 재고자산평가충당금 (15,636,798) (12,636,100) 합 계 115,342,267 118,970,752 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 196,760,148천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득 42,736 225,972 - 1,345,893 - 1,316,400 4,124,746 54,224,364 - 61,280,111 기타대체 (35,043,244) 12,075,110 - 3,742,016 - - 555,553 (49,854,316) 58,000 (68,466,881) 처분 (56,358) - - (385,230) (22,642) (222,458) (910,713) (9,028,646) - (10,626,047) 감가상각 - (5,506,308) (23,365) (6,662,930) (60,314) (1,296,679) (4,290,851) - (103,075) (17,943,522) 환산차이 - 289,345 - (1,040,972) 775 10,009 - (112,057) 23,662 (829,238) 기말 258,212,974 221,949,592 464,026 12,896,436 99,884 4,068,304 11,463,559 12,253,232 749,092 522,157,099 취득원가 258,212,974 251,254,959 769,475 102,460,149 359,854 18,656,739 50,757,024 12,253,232 1,040,042 695,764,448 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - - (20,639) 감가상각누계액 - (29,305,367) (305,449) (89,543,082) (259,970) (14,588,427) (39,293,465) - (290,950) (173,586,710) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,480,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 224,914,924 192,266,348 559,732 18,814,668 126,416 2,567,670 16,112,583 45,551,052 763,991 501,677,384 취득 6,706,047 14,767,985 7,002 628,031 35,690 2,118,548 3,354,507 49,065,733 - 76,683,543 기타대체 61,648,869 12,388,874 - 2,514,653 78,535 742,240 94,000 (77,683,741) - (216,570) 처분 - - - (47) (4,428) (9,032) (1,939,451) - - (1,952,958) 감가상각 - (5,489,125) (79,343) (6,793,142) (54,148) (1,158,394) (5,636,815) - (92,493) (19,303,460) 환산차이 - 931,391 - 733,496 - - - 90,843 99,007 1,854,737 기말 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득원가 293,269,840 238,630,761 769,475 107,337,984 424,170 22,758,082 54,820,969 17,023,887 952,782 735,987,950 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - - (54,332) 감가상각누계액 - (23,765,288) (282,084) (91,386,491) (242,105) (18,496,552) (42,836,145) - (182,277) (177,190,942) (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,385 23,663,150 20,185,707 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 2,603.91 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,908 2,771,138 4,184,099 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,789 13,738,118 21,588,789 13,028,688 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,931 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 부평점 10,951.00 22,372,374 39,369,284 22,372,374 39,369,284 인천 부평구 부평동 70-127 외 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기도 구리시 갈매동599 외 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 2,339,653 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 능곡동235-1플랑드르 제2판교(1) 1,764.00 - - 7,165,210 7,165,210 경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1 양원지구(1) 9,911.00 - - 42,292,649 16,551,370 서울 중랑구 신내동 376-3 천북아울렛 2,430.00 4,912,847 - 4,912,847 - 경북 경주시 천북면 산업로4954 모다아울렛 춘천점(2) 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동575 합 계 258,212,975 242,364,164 293,269,840 238,370,652 (1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 14. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 토지 건물 건설중인 자산 합 계 기초 - - - - 취득 512,681 - 498,789 1,011,470 기타대체 50,616,405 2,849,735 14,944,909 68,411,049 감가상각 - (5,225) - (5,225) 기말 51,129,086 2,844,510 15,443,698 69,417,294 취득원가 51,129,086 2,849,735 15,443,698 69,422,519 감가상각누계액 - (5,225) - (5,225) (2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,225 - (4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 7,103,640 - - - - - 7,103,640 콘도회원권 182,500 - - - (1,500) - 181,000 개발비 3 - - - - - 3 특허권 461,386 123,983 (241,515) - - - 343,854 실용신안권 1 - - - - - 1 상표권 787,228 12,688 (313,932) - - - 485,984 소프트웨어 1,788,715 249,933 (496,696) 60,854 - (3) 1,602,803 임차권리금 480,439 - (72,510) - - (311,336) 96,593 합 계 10,803,912 386,604 (1,124,653) 60,854 (1,500) (311,339) 9,813,878 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 8,796,684 269,014 - - - (1,962,058) - 7,103,640 콘도회원권 182,750 - - - - (250) - 182,500 개발비 3 - - - - - - 3 특허권 565,617 - 180,286 (282,459) - - (2,058) 461,386 실용신안권 2 - - - (1) - - 1 상표권 982,028 - 104,427 (299,228) 1 - - 787,228 소프트웨어 1,419,099 - 713,367 (463,663) 228,494 - (108,582) 1,788,715 임차권리금 31,500 - 850,000 (142,918) - - (258,143) 480,439 합 계 11,977,683 269,014 1,848,080 (1,188,268) 228,494 (1,962,308) (368,783) 10,803,912 회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 1,119,859 1,188,268 매출원가 4,794 - 합 계 1,124,653 1,188,268 (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,406,253 1,234,806 합 계 3,316,270 3,118,692 연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 닉스 4,473,121 4,473,121 다니엘인터패션 2,498,519 2,498,519 기타 132,000 132,000 합 계 7,103,640 7,103,640 2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 닉스 다니엘인터패션 할인율 13.55% 12.61% 명목 영구성장률 0% 0% 16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 498 (490) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,709) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 108,267,260 106,353,452 차량운반구 등 330,043 54,209 합 계 108,597,303 106,407,661 리스부채 유동 11,322,299 10,105,809 비유동 74,806,784 71,291,827 합 계 86,129,083 81,397,636 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,103,696천원(전기: 11,621,364천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,617,519 10,395,797 차량운반구 등 114,240 75,311 합 계 10,731,759 10,471,108 리스부채에 대한 이자비용 3,650,066 3,768,254 단기리스료 및 소액자산리스료 547,005 306,553 변동리스료 1,257,120 1,262,642 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 3,316,075 2,889,808 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액() 12,448,260 11,487,497 () 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다.2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,326,154 2,150,151 1년 초과 2년 이내 1,300,017 1,312,374 2년 초과 5년 이내 2,995,331 2,590,189 합 계() 6,621,502 6,052,714 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 112,525,260 109,096,237 유동성장기차입금 53,911,133 10,319,300 유동화채무 33,000,000 54,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 199,436,393 189,327,037 장기차입금 장기차입금 159,231,960 164,578,357 유동화채무 4,000,000 12,000,000 소 계 163,231,960 176,578,357 합 계 362,668,353 365,905,394 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.04.14~2024.01.03 4.37%~6.78% 5,200,000 8,579,974 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93%~6.76% 19,299,627 20,299,837 신한은행 2023.04.07~2023.09.19 3.54%~7.73% 37,450,000 15,750,000 기업은행 2023.05.10 3.51%~3.96% 2,600,000 14,500,000 농협은행 2023.11.14 6.67% 12,000,000 11,350,000 하나은행 2023.05.28 6.61% 1,500,000 1,800,000 산업은행 2023.03.03~2023.10.08 3.54%~5.28% 18,350,000 18,350,000 대구은행 2023.03.31~2023.06.24 2.90%~6.23% 1,500,000 1,000,000 최유희() - - - 160,000 (주)어센틱브랜즈코리아 2023.01.17~2023.08.30 4.60% 1,300,000 1,600,000 수협은행 2023.04.29 3.49% 3,808,200 3,367,500 경남은행 2023.04.20 4.15% 500,000 - (주)에이티엘 2023.02.28 4.60% 200,000 200,000 광주은행 2023.07.06 6.04% 3,300,000 3,500,000 대창공업사 2023.06.10 4.00% 3,000,000 3,000,000 시설 및 운영자금 소계 110,007,827 103,457,311 수입신용장(USANCE) 국민은행 2023.04.04 5.72%~6.80% 549,476 949,631 농협은행 - - - 344,404 산업은행 - - - 960,426 신한은행 2023.01.03 7.03% 1,325,899 1,400,614 기업은행 2023.04.14~2023.06.19 4.18%~5.65% 328,733 1,038,490 수협은행 2023.04.14 4.07% 313,325 638,570 광주은행 - - - 306,791 수입신용장(USANCE) 소계 2,517,433 5,638,926 단기차입금 소계 112,525,260 109,096,237 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2024.01.07~2025.03.15 3.02%~7.24% 41,098,333 40,441,666 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04%~4.26% 89,821,120 63,000,000 신한은행 2023.03.03~2024.05.20 2.05%~3.50% 10,835,000 10,000,000 광주은행 - - - 416,666 우리은행 2023.02.03~2025.09.27 3.07%~4.71% 45,200,000 12,200,000 농협은행 - - - 583,310 부평신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 2024.05.20 5.50% 6,000,000 6,000,000 중소기업진흥공단 - - 28,560 142,800 기업은행 2024.10.31 2.00% 10,160,080 7,163,229 경남은행 - - - 499,986 하나은행 - - - 24,450,000 장기차입금 소계 213,143,093 174,897,657 차감: 유동성장기차입금 (53,911,133) (10,319,300) 장기차입금 159,231,960 164,578,357 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 유동화() 33,000,000 4,000,000 54,500,000 12,000,000 () 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 전기 중 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.05.20 2019.05.20 2020.01.08 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.05.20 2024.05.20 2024.01.08 2024.6.30 이자율 - 2.47% 1.96% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 22,500,000 2,500,000 8,000,000 33,000,000 비유동 - - - 4,000,000 4,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 회사채 2019.9.19 2022.09.19 - - 15,411,500 () () 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 325,668,353 166,436,393 86,189,240 69,092,800 3,949,920 유동화채무 37,000,000 33,000,000 4,000,000 - - 합 계 362,668,353 199,436,393 90,189,240 69,092,800 3,949,920 19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 계약종료일 계약금액 이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor + 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 합 계 - 393,961 당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원), 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 480,861 621,180 선수금 443,478 309,489 선수수익 121,320 9,091 이연수익(1),(2) 5,089,202 4,397,674 합 계 6,134,861 5,337,434 (1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 주석 35에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 882,909 890,136 전입액(환입액) 136,318 (6,227) 사용액 (53,000) (1,000) 기말 966,227 882,909 21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 20,626,962 17,640,288 리스부채 11,322,298 10,105,809 미지급비용 4,706,606 6,047,012 지급보증채무 10,501 10,501 기타보증금 10,945,199 12,120,115 예수부가세 7,959 - 소 계 47,619,525 45,923,725 비유동 : 리스부채 74,806,784 71,291,827 임대보증금 3,683,791 3,880,566 기타금융부채() 7,520,891 6,997,143 소 계 86,011,467 82,169,536 합 계 133,630,992 128,093,261 () 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 가 정 범위 매출액 126,000~176,000 매출총이익률(%) 43.2% 판매비와 관리비 51,000~69,000 22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,210,744 9,226,500 사외적립자산의 공정가치 (8,212,530) (6,602,961) 재무상태표상 순확정급여자산 650,312 - 재무상태표상 순확정급여부채 648,527 2,623,539 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,226,500 10,560,952 관계사전출입 (13,604) 42,985 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,998) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,606,680) (386,022) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 324,169 (132,306) 급여지급액 (1,749,780) (3,057,302) 기말 금액 8,210,744 9,226,500 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,602,961 7,775,528 사외적립자산의 기대수익 188,936 177,643 재측정요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (85,238) (113,247) 기여금 3,020,000 1,430,947 급여지급액 (1,514,129) (2,667,910) 기말 금액 8,212,530 6,602,961 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 사외적립자산의 기대수익 (188,936) (177,643) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,847,201 2,050,550 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,288,508 518,328 사외적립자산의 재측정요소 (85,238) (113,247) 소 계 1,203,271 405,081 법인세효과 (251,484) (89,118) 법인세효과를 제외한 포괄손익 951,787 315,963 (6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.04% ~ 5.36% 2.24% ~ 3.04% 임금상승율 (사무직) 3.00% ~ 3.10% 3.00% ~ 4.03% 임금상승율 (생산직) 4.00% ~ 4.52% 4.20% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (852,689) 971,915 임금상승율 1% 982,115 (859,186) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.47~10.94년 입니다. (10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 916백만원(전기: 998백만원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,620,268) (3,620,268) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 해외사업환산손익 1,093,246 587,684 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (101,737,852) (101,879,586) 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (99,057,681) (99,199,414) 25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 212,710,889 212,586,058 합 계 218,237,988 218,113,157 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,393,214 21,602,052 퇴직급여 1,926,989 2,124,220 복리후생비 2,946,549 2,836,583 보험료 524,206 494,878 감가상각비 10,325,718 11,566,311 무형자산상각비 1,119,859 1,188,268 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 지급수수료 100,872,534 98,139,333 접대비 412,344 260,856 통신비 733,551 849,906 광고선전비 5,605,712 5,121,544 세금과공과금 6,064,602 3,660,860 경상연구개발비 3,316,270 3,118,692 여비교통비 468,284 504,488 건물관리비 1,888,491 2,168,686 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,727,726 1,626,862 해외시장개척비 206,767 188,808 기타 18,267,971 16,789,786 합 계 191,314,084 182,777,041 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 34,429 31,309 무형자산처분이익 - 53,293 대손충당금환입액 454 - 염가매수차익 - 164,216 연구개발수행이익 37,710 - 잡이익 2,489,403 2,354,458 합 계 2,561,996 2,603,276 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 920,263 16 유형자산처분손실 77,925 2,181,777 무형자산처분손실 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 기타의대손상각비 (18,392) 483,884 기부금 122,157 343,463 무형자산처분손실 311,339 250,018 잡손실 6,317,172 4,947,579 합 계 7,731,964 10,169,045 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,153,772 1,786,597 외환차익 1,714,025 970,507 외화환산이익 2,076,738 2,361,243 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 218,342 파생상품 평가이익 - 2,744,800 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 합 계 8,717,317 8,185,571 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 11,645,775 8,467,819 리스부채 3,650,066 3,768,254 외환차손 3,977,347 584,510 외화환산손실 1,614,969 3,097,443 금융상품 평가손실 - - 금융상품 처분손실 272,465 49,369 금융수수료 553,971 1,266,093 합 계 21,714,593 17,233,488 () 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조). 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,469,115) (6,021,307) 원재료 및 상품의 매입액 123,596,141 114,098,594 종업원급여 38,328,820 36,189,447 감가상각비 17,935,784 19,303,461 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 복리후생비 3,845,006 3,705,681 지급수수료 101,987,398 99,237,956 경상연구개발비 924,667 1,589,345 전력비 9,549,478 8,291,738 소모품비 6,773,224 6,642,426 외주가공비 48,548,182 46,806,692 수선비 649,795 603,264 세금과 공과 6,468,347 4,101,422 지급임차료 1,901,647 1,772,613 기타 비용 25,303,797 22,556,681 매출원가 및 판매비와관리비 합계 391,074,930 369,349,121 30. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 3,432,101 4,149,951 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (720,493) (529,142) 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 (97,554) - 법인세추납액(환급액) 3,472,027 (1,316,869) 법인세비용 6,086,081 2,303,940 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 4,983,498 13,538,149 적용세율에 따른 세부담액 1,272,370 3,154,393 조정사항 비공제비용 (187,978) 419,965 비과세수익 3,083,773 318,612 법인세 추납액(환급액) 3,472,027 (1,316,869) 세무조정에 따른 이연법인세 변동액 (720,493) 487,152 세액공제 (736,063) (661,478) 기타 (97,554) (97,835) 조정사항 계 4,813,712 (850,453) 법인세비용 6,086,082 2,303,940 유효세율 122.12% 17.02% (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 1,206,335 (254,460) 951,875 405,081 (89,118) 315,963 파생상품평가 (68,961) 15,172 (53,790) 287,255 (21,441) 265,814 합 계 1,137,373 (239,288) 898,085 692,336 (110,559) 581,777 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 8,664,975 (1,381,740) 7,244,141 1,514,025 대손충당금 14,969,254 (2,860,673) 13,036,891 2,724,710 반품충당 216,378 (70,616) 205,829 43,018 종속기업투자주식 (18,604,883) (3,704,522) (15,643,466) - 감가상각비 (1,249,022) 1,170,676 48,367 10,109 기타채권 921,415 33,212,165 33,212,165 - 재고자산평가손실 12,366,445 336,677 15,145,088 3,179,482 이연수익 3,893,796 143,075 4,595,872 960,537 사용권자산 (100,137,134) 41,968,200 (106,631,900) (22,286,067) 리스부채 107,175,318 (48,121,847) 110,536,475 23,102,123 퇴직연금 (5,727,451) 793,263 (6,595,614) (1,378,483) 미수수익 (821,494) 2,715,930 (766,106) (160,116) 유가증권평가 7,670,073 (935,018) 7,639,580 103,781 파생상품평가 1,847,229 - 1,759,680 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 1,267,936 (62,387,673) (13,039,024) 기타 32,848,382 (28,959,984) 9,300,149 1,896,844 이월결손금 72,657,824 (3,816,498) 1,076,448 1,076,448 합 계 74,124,329 (8,242,976) 11,775,926 (2,252,613) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 10,889,635 (2,224,660) 8,664,975 1,906,295 대손충당금 17,814,526 (2,845,272) 14,969,254 3,293,236 반품충당 286,993 (70,615) 216,378 47,603 종속기업투자주식 (17,886,275) (718,609) (18,604,883) 249,720 감가상각비 (1,074,044) (174,978) (1,249,022) (274,784) 기타채권 - 921,415 921,415 202,711 재고자산평가손실 12,295,324 71,121 12,366,445 2,720,617 이연수익 4,346,925 (453,129) 3,893,796 856,636 사용권자산 (145,392,761) 45,218,767 (100,137,134) (22,030,169) 리스부채 153,097,194 (47,261,311) 107,175,318 23,578,570 퇴직연금 (7,396,224) 1,668,773 (5,727,451) (1,260,039) 미수수익 (3,536,377) 2,714,883 (821,494) (180,728) 유가증권평가 8,605,092 (935,019) 7,670,073 115,952 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 - 토지 등 재평가 (63,834,712) 1,267,936 (62,566,776) (13,764,690) 기타 35,355,441 (1,189,561) 32,848,382 489,103 이월결손금 70,699,835 1,957,998 72,657,824 1,076,446 합 계 76,030,252 (1,964,712) 74,124,329 (2,973,521) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 28,265,229 31,027,353 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 (23,256,105) 4,556,900 합 계 5,009,124 35,584,253 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (34,748,456) (38,356,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 27,486,303 (201,281) 합 계 (7,262,153) (38,557,774) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,253,029) (2,973,521) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (17,946,957) (19,739,974) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 대손금 33,212,165 33,214,234 파생상품평가 1,305,660 - 기타 2,508,417 (741,834) 미사용결손금() 5,402,000 67,764,888 합 계 31,624,305 87,640,334 () 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 41,161,671천원(전기말: 72,657,824천원) 중 미래 과세소득을 고려하여 4,892,936천원(전기말: 4,892,936천원)에 대해 이연법인세자산 1,076,446천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2022년 - 1,015,950 2023년 - 4,340,244 2024년 - 6,822,055 2025년 9,371,412 13,354,547 2026년 24,744,419 35,131,133 2027년 4,948,410 2,742,919 2028년 470,726 6,555,962 2029년 609,766 298,708 2030년 264,465 - 2035년 - 150,846 2036년 666,403 2,245,460 합 계 41,075,601 72,657,824 31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (793,901,062) 11,445,311,437 당기순이익 중 보통주 해당분 (793,901,062) 11,445,311,437 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익 (10) 144 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (1,102,583) 11,234,209 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 56,458,510 51,041,161 퇴직급여 1,847,202 2,050,550 이자비용 15,295,841 12,236,074 법인세비용 6,086,081 2,303,940 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 기타의대손상각비(환입) (18,392) 483,884 감가상각비 17,943,522 19,303,461 무형자산상각비 1,124,653 1,188,268 외화환산손실 1,614,969 3,045,893 외환차손 2,713,100 - 재고자산평가손실(환입) 2,958,881 (1,650,424) 금융상품처분손실 272,465 49,369 유형자산처분및폐기손실 998,187 2,181,793 무형자산처분및폐기손실 311,339 250,018 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 무형자산손상차손 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 이자수익 (2,153,772) (1,786,597) 외화환산이익 (2,076,738) (766,469) 염가매수이익 - (164,216) 파생상품평가이익 - (2,744,800) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 금융상품처분이익 (2,818) (218,341) 유형자산처분이익 (34,429) (31,309) 무형자산처분이익 - (53,293) 기타 1,088,974 3,222,131 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 39,583,609 6,816,255 매출채권 (13,722,196) 7,401,560 미수금 (2,035,763) (166,438) 선급금 1,466,140 (1,420,747) 선급비용 (49,308) 215,615 장기선급금 (74,539) 96 기타보증금 609,188 (565,484) 부가세대급금 368,564 (452,966) 재고자산 672,710 (442,715) 매입채무 54,414,675 9,321,058 미지급금 2,147,889 (3,268,879) 예수금 (1,266,601) (711,046) 선수금 243,890 32,549 미지급비용 (158,121) (719,048) 선수수익 (9,091) (9,091) 이연수익 691,528 357,429 확정급여채무 (4,217,824) (2,439,198) 기타자산부채 502,468 (316,440) 영업으로부터 창출된 현금흐름 94,939,536 69,091,625 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 49,854,317 77,683,741 차입금의 유동성 대체 87,509,438 90,345,053 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,940,631 2,587,866 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 리스부채의 증가 3,809,526 5,668,436 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 전기초 금액 152,248,282 161,942,068 16,337,922 83,403,034 413,931,306 현금흐름 (55,162,798) 104,654,912 (337,240) (6,283,915) 42,870,959 대체 90,345,053 (90,345,053) - - - 취득 - 리스 - - - 5,668,436 5,668,436 처분 - 리스 - - - (3,920,933) (3,920,933) 기타 비금융변동() 1,896,500 326,430 - 2,531,014 4,753,944 전기말 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 당기초 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 현금흐름 (77,400,082) 71,064,792 (1,371,692) (7,649,505) (15,356,487) 대체 84,796,338 (84,796,338) - - - 취득 - 리스 - - - 3,809,526 3,809,526 처분 - 리스 - - - (9,428,171) (9,428,171) 기타 비금융변동() 2,713,100 385,149 - 6,677,298 9,775,547 당기말 금액 199,436,393 163,231,960 14,628,990 74,806,784 452,104,127 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 4,500,000 2,600,000 시설대 10,160,080 10,160,080 수입신용장 2,613,187 328,732 우리은행 시설대 22,000,000 18,800,000 일반대 33,800,000 31,600,000 하나은행 일반대 1,600,000 1,500,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 일반대 3,490,000 2,798,333 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 수입신용장 2,407,870 549,476 신한은행 시설대 24,000,000 24,000,000 일반대 9,360,899 5,160,899 수입신용장 2,534,600 - 농협은행 시설대 20,700,000 20,450,000 일반대 2,000,000 2,000,000 광주은행 일반대 10,000,000 10,000,000 산업은행 일반대 8,350,000 8,150,000 시설대 109,500,000 103,321,120 수입신용장 3,801,900 - (주)어센틱브랜즈코리아 일반대 1,300,000 1,300,000 중소기업진흥공단 일반대 1,028,560 1,028,560 부평신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 시설대 6,000,000 6,000,000 (주)에이티엘 일반대 200,000 200,000 대구은행 일반대 1,500,000 1,500,000 수협은행 일반대 3,808,200 3,808,200 수입신용장 1,834,085 313,325 경남은행 일반대 500,000 500,000 대창공업사 일반대 3,000,000 3,000,000 합 계 376,589,382 325,668,353 () 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 17.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 17 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화 한국산업은행 2024.06.30 24,000,000 16,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2023.09.18 2,400,000 2,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2024.01.03 1,200,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.10.08 5,220,000 4,350,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.03.03 600,000 500,000 기업운전일반자금대출 대구은행 강남 2023.06.24 1,200,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 하나은행 수원서문지점 2023.05.28 960,000 800,000 외화대출 수협은행 판교역지점 2023.04.29 4,569,840 3,808,200 주요 경영진 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 7,800,000 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 15,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 5,000,000 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 합 계 97,716,840 108,257,827 (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 시설대 신한은행 대구 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 (주)웰컴엠에스 이행(지급)보증보험 서울보증보험 2023.11.06 1,740,000 1,740,000 합 계 3,940,000 3,740,000 (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외 82,253,374 메리츠화재 외 5곳 산업은행천안지점 외 11곳 대구점 건물 325,554,019 현대해상 하나은행 안산공장 및 시설, 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행시흥지점 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자 명 최상위지배자 - 권오일() 연결회사의 지배기업 75.3 (주)대명화학 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - 427 - 68,582 3,720 - 71,250 연결회사의지배기업 (주)대명화학 4,870,188 - 24,711 1,159,378 659,720 124,808 118,781 1,374,043 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - 729,399 - 1,046,001 607,794 - 430,186 (주)어센틱브랜즈코리아 - 4,589 - - - - 77,671 12,769 코웰패션(주) - - 61,852 - 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)로지스밸리에스엘케이 915 - 206 - - - - 3,882,185 (주)패션플러스 870,888 - - - - - - 4,432,774 (주)모던웍스 3,288,968 1,502,583 5,212 - 65,699 10,529 - - (주)하이라이트브랜즈 332,415 1,271,926 60 - - - - - (주)키르시 - 66,861 12 - - - - - (주)커넥터스 - 7,776 - - - - - - (주)레이어 - 612,401 - - - - - - 로젠(주) - - - - - - - 2,640 경영진 최유희(2) - - 258 - - - 10,191 - 합 계 9,363,374 3,466,135 822,135 1,159,378 4,216,625 2,492,439 206,642 10,248,731 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 유무형자산 취득/처분 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - 67,500 연결회사의지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - (150,000) - 671,793 70,372 77,184 1,563 1,382,843 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - 170,678 (주)어센틱브랜즈코리아 - 107,961 - - - - - 9,200 - 코웰패션(주) 12,804 29,876 - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)로지스밸리에스엘케이 628 - - - - - - - 4,104,732 (주)패션플러스 307,758 - - - - - - - 4,488,194 (주)모던웍스 323,649 1,483,819 - - 1,468 19,771 3,232 - - (주)하이라이트브랜즈 377,577 1,621,990 - - - - - - - (주)리베르 - 13,578 851,000 - - 119,543 - - 10,975 (주)월드와이드브랜즈 - - - 3,610 - - - - - (주)베이스먼트랩 - 40,573 - - - - - - - (주)퍼스트브랜드코퍼레이션 - 15,504 - - - - - - - (주)키르시 - 1,176,324 - - - - - - - (주)커넥터스 - 56,677 - - - - - - - (주)레이어 - 439,009 - - - - - - - (주)웰컴엠에스 - 40,032 - - 227 - - 12,590 - 경영진 박춘형(2) - - - - - - - 5,773 - 최유희(3) - - - - - - - 9,678 - 합 계 4,160,603 5,025,343 701,000 472,165 926,059 3,677,437 2,433,756 38,804 10,224,922 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,217,493 3,440,995 1,392,404 - 636,093 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 79,142 15,341,346 10,000,000 - 112,220 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 36,580 (주)로지스밸리에스엘케이 - - 100,000 - 613,772 (주)패션플러스 11,332,877 - 100 - 2,564 (주)모던웍스 125,596 - - - 25,118 (주)하이라이트브랜즈 4,538 - - 128,904 600 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)레이어 - - - 39 - (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 4,687 - 로젠(주) - - - 1,433 - (주)커넥터스 - - - 10,876 - 주요 경영진 최유희() - - 258 - - 합 계 13,759,646 61,717,423 15,652,762 145,940 3,478,554 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 482,426 1,517,575 2,407,424 47,515 34,439 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 51,390 16,387,346 10,000,000 - 111,190 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 7,339 (주)로지스밸리에스엘케이 - - - - 219,626 (주)패션플러스 6,279,783 - 554,186 - 13,138 (주)모던웍스 - - 794,797 - 5,438 (주)하이라이트브랜즈 41,686 - - 89,948 300 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 228,802 - (주)커넥터스 - - - 36,086 - (주)웰컴엠에스 - - - - 12,363 주요 경영진 최유희() - - - - 614 합 계 6,855,285 52,698,688 17,081,367 402,351 2,191,312 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 (주)모던웍스 - 1,471,205 (1,471,205) - 주요 경영진 최유희() - 32,000 (32,000) - 합 계 10,650,000 3,162,205 (1,503,205) 12,309,000 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - 10,650,000 (주)웰컴엠에스 - 100,000 (100,000) 합 계 9,790,000 960,000 (100,000) 10,650,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 기타특수관게자 (주)어센틱브랜즈코리아 1,600,000 1,600,000 (1,900,000) 1,300,000 주요 경영진 최유희(1) 160,000 260,000 (420,000) - 박준형(2) - - - - 합 계 1,760,000 20,560,000 (21,020,000) 1,300,000 (1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 200,000 (200,000) - 기타특수관계자 (주)어센틱브랜즈코리아 - 1,600,000 - 1,600,000 (주)웰컴엠에스 - 3,500,000 (3,500,000) - (주)케이비트랜드(1) 150,000 (150,000) - 주요 경영진 최유희(1) 189,063 100,937 (130,000) 160,000 박준형(3) - 420,000 (420,000) - 합 계 339,063 5,820,937 (4,400,000) 1,760,000 (1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 3,720 (46,865) 91,900 연결회사의지배기업 (주)대명화학 1,965,505 124,808 1,362,125 3,452,438 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 607,794 (1,200,000) 12,738,686 코웰패션(주) 35,677,366 1,745,588 6,805,995 44,228,950 합 계 51,108,809 2,481,909 6,921,253 6,511,973 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,395 6,713 (149,063) 135,045 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,840,840 100,921 (976,256) 1,965,505 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,892 코웰패션(주) 37,608,482 1,711,958 (3,643,074) 35,677,366 합 계 54,622,941 2,454,261 (5,968,393) 51,108,809 (7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조). (8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일() 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 웰컴엠에스 이행(지급)보증보험 서울보증보험 2023.11.06 1,740,000 1,740,000 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 2,382,647 2,076,375 퇴직급여 196,633 405,219 합 계 2,579,279 2,481,594 35. 사업결합 연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)케이비트랜드 라이블리팩토리(주) (주)천북아울렛 이전대가 현금 10,000 50,000 1,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 5,371 9,429 74,480 매출채권 - 71,555 - 재고자산 - 393,033 - 기타유동자산 168,984 11,424 216,199 유형자산 및 무형자산 - 5,399 2,511,451 사용권자산 - 116,712 - 기타비유동자산 (139) 40,203 - 매입채무 - (385,677) - 단기차입금 - (280,000) - 기타유동부채 - (64,376) (2,531) 장기리스부채 - (85,315) - 기타비유동부채 - (50,000) (2,800,000) 식별가능 순자산 공정가치 174,216 (217,613) (401) 영업권(염가매수차액) (164,216) 267,613 1,401 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 401,777,410 388,013,458 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,448,260 11,487,497 총 수익 414,225,670 399,500,955 () 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 359,441,133 1,819,472 401,777,410 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 40,516,805 359,441,133 1,819,472 401,777,410 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 1,083,596 820,069 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,654,000 4,707,162 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다. [별도재무제표] 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 117,961,897,148 90,457,544,682 1. 현금및현금성자산 5,6,7,17 37,031,745,472 23,366,105,390 2. 매출채권 5,6,8 26,137,052,831 17,788,595,228 3. 유동파생상품자산 5,6,20 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,188,012,171 12,232,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,35 11,750,954,903 6,843,715,924 6. 기타유동자산 11,35 1,779,725,524 1,135,618,242 7. 재고자산 12,34 28,074,406,247 29,021,818,277 Ⅱ. 비유동자산 762,850,926,875 738,090,231,777 1. 종속기업투자주식 13 74,863,409,364 81,176,376,009 2. 기타비유동금융자산 5,6,9 1,100,000 1,943,920,517 3. 기타장기수취채권 5,6,10,35 54,984,071,459 48,389,504,021 4. 유형자산 14,17,34 437,726,364,262 483,816,037,506 5. 투자부동산 15,34 77,855,432,338 8,554,431,403 6. 무형자산 16,17 1,433,007,959 1,697,842,743 7. 기타비유동자산 11 559,646,071 614,611,870 8. 사용권자산 18,35 114,777,583,394 111,897,507,708 9. 순확정급여자산 23 650,312,028 - 자산총계 880,812,824,023 828,547,776,459 부채 Ⅰ. 유동부채 290,163,360,303 207,967,448,129 1. 단기차입금 5,6,19,34,35 160,463,867,206 131,490,216,803 2. 매입채무 5,6,35 99,838,739,057 49,315,858,077 3. 유동파생상품부채 5,6,20 - 325,000,000 4. 기타유동부채 21 5,176,334,137 4,371,648,693 5. 기타지급채무 5,6,18,22,35 23,425,066,472 20,763,795,110 6. 당기법인세부채 1,259,353,431 1,700,929,446 Ⅱ. 비유동부채 227,359,349,884 260,243,120,889 1. 장기차입금 5,6,19,34,35 131,906,880,000 166,071,120,000 2. 비유동파생상품부채 5,6,20 1,305,660,000 1,916,190,000 3. 기타비유동지급채무 5,6,18,22,35 87,578,722,387 82,484,677,923 4. 순확정급여채무 23 - 1,823,065,528 5. 이연법인세부채 31 6,529,587,497 7,909,567,438 6. 기타충당부채 21 38,500,000 38,500,000 부채총계 517,522,710,187 468,210,569,018 자본 Ⅰ. 자본금 24 39,860,811,000 39,860,811,000 Ⅱ. 주식발행초과금 24 199,281,222,605 199,281,222,605 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 13,14,20,25 (2,527,021,993) (2,978,793,722) Ⅳ. 기타자본항목 25 (91,630,547,025) (91,772,280,878) Ⅴ. 이익잉여금 26 218,305,649,249 215,946,248,436 자본총계 363,290,113,836 360,337,207,441 부채및자본총계 880,812,824,023 828,547,776,459 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,35,37 152,376,148,527 142,973,370,922 Ⅱ. 매출원가 12,30,35 43,508,226,202 40,989,709,763 Ⅲ. 매출총이익 108,867,922,325 101,983,661,159 Ⅳ. 판매비와관리비 27,30,35 85,327,007,836 78,362,263,573 Ⅴ. 영업이익 4 23,540,914,489 23,621,397,586 1. 기타수익 28,35 2,957,818,577 1,585,553,995 2. 기타비용 28 6,183,424,059 4,925,117,712 3. 금융수익 6,29,35 8,633,232,395 6,296,876,974 4. 금융비용 6,29 16,330,032,571 13,064,360,894 5. 지분법이익 13 1,948,922,727 1,946,914,985 6. 지분법손실 13 8,498,749,707 2,646,126,017 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 6,068,681,851 12,815,138,917 법인세비용 31 4,628,012,692 1,126,412,769 Ⅶ. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 Ⅷ. 기타포괄손익 1,370,503,383 1,802,904,639 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 등 786,261,211 (109,388,132) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 132,470,443 340,227,252 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (68,961,459) 263,379,412 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 505,561,667 1,330,127,558 Ⅸ. 총포괄이익 2,811,172,542 13,491,630,787 Ⅹ. 주당이익 32 기본주당이익 18 147 희석주당이익 18 147 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (85,659,696,077) 204,026,683,168 353,044,139,393 총포괄이익 : 전기순이익 - - - - 11,688,726,148 11,688,726,148 확정급여제도의 재측정손익 - - - - (109,388,132) (109,388,132) 파생상품평가손익 20 - - 241,937,961 - - 241,937,961 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 1,330,127,558 - 340,227,252 1,670,354,810 재평가잉여금 법인세효과 - - - 39,402,713 - 39,402,713 소유주와의 거래 : 지분법 변동 - - (85,977,938) (6,151,987,514) - (6,237,965,452) 2021년 12월 31일(전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 2022년 1월 1일(당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 1,440,669,159 1,440,669,159 확정급여제도의 재측정손익 - - - - 786,261,211 786,261,211 파생상품평가손익 20 - - (53,789,938) - - (53,789,938) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 505,561,667 - 132,470,443 638,032,110 재평가잉여금 법인세효과 - - - 141,733,853 - 141,733,853 2022년 12월 31일(당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (91,630,547,025) 218,305,649,249 363,290,113,836 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 69,096,908,652 51,628,375,534 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 33 86,263,680,450 58,924,164,714 2. 이자수취 1,564,951,257 1,672,542,321 3. 이자지급 (12,231,311,875) (10,143,226,364) 4. 법인세의 수취(납부) (6,500,411,180) 1,174,894,863 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (46,572,925,719) (78,021,950,214) 1. 기타유동금융자산의 감소 18,326,996,109 8,934,778,397 2. 기타비유동금융자산의 감소 - 968,907,168 3. 유형자산의 처분 3,103,102,856 35,089,592 4. 무형자산의 처분 - 162,058,207 5. 단기대여금의 감소 - 2,736,996,567 6. 장기대여금의 감소 7,097,309,617 4,815,105,030 7. 임차보증금의 감소 573,000,000 731,130,000 8. 보증금의 감소 1,540,062,370 116,750,730 9. 종속기업투자주식의 감소 401,171,775 680,823,638 10. 기타비유동자산의 감소 2,000,000 - 11. 기타유동금융자산의 증가 (17,363,900,000) (8,073,911,420) 12. 단기대여금의 증가 - (2,296,000,000) 13. 장기대여금의 증가 (12,932,165,047) (14,310,000,000) 14. 유형자산의 취득 (45,743,589,747) (59,784,114,968) 15. 무형자산의 취득 (121,816,200) (192,064,581) 16. 종속기업투자주식의 증가 - (10,002,825,220) 17. 임차보증금의 증가 (1,042,600,000) (651,690,000) 18. 기타비유동금융자산의 증가 (190,327,452) (1,499,657,854) 19. 보증금의 증가 (222,170,000) (393,325,500) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (9,944,685,867) 32,877,730,093 1. 단기차입금의 증가 117,912,684,422 70,199,068,733 2. 장기차입금의 증가 64,000,000,000 76,724,100,000 3. 임대보증금의 증가 328,900,000 368,300,000 4. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 5. 파생상품의 처분 2,388,100,000 - 6. 단기차입금의 상환 (110,562,894,019) (72,479,805,606) 7. 사채의 상환 (18,124,600,000) (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 상환 (9,878,880,000) (19,230,000,000) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (222,500,000) (448,100,000) 11. 리스부채의 상환 (4,535,496,270) (5,130,833,034) 12. 장기차입금의 상환 (21,750,000,000) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 12,579,297,066 6,484,155,413 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 23,366,105,390 14,102,010,274 Ⅵ. 합병으로인한 증가 36 - 1,470,586,298 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,086,343,016 1,309,353,405 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 37,031,745,472 23,366,105,390 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이익잉여금 처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일 : 2023년 3월 27일 처분확정일 : 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,149,575 198,499,584,307 2. 지분법이익잉여금 132,470,443 340,227,252 3. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261,211 (109,388,132) 5. 기타이익잉여금 - - Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 주석 제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지 제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지 주식회사 모다이노칩 1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 4 ~ 6년 시설장치 4 ~ 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 92백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 111,859,343 35,183,845 96,691,218 26,693,880 전자부문 40,516,805 (11,642,930) 46,282,153 (3,072,482) 합 계 152,376,148 23,540,915 142,973,371 23,621,398 4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 773,975,918 516,698,219 706,209,624 461,140,773 전자부문 106,836,906 824,491 122,338,152 7,069,796 합 계 880,812,824 517,522,710 828,547,776 468,210,569 4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 수익 분석 당기 전기 유통부문 기타매출 1,637,325 769,581 임대매출 12,756,705 11,946,109 상품매출 1,182,201 337,957 수수료매출 585,657,579 509,281,291 특정상품매입원가 (489,374,467) (425,643,720) 소 계 111,859,343 96,691,218 전자부문 제품매출 39,807,769 46,025,393 기타매출 709,037 256,760 소 계 40,516,806 46,282,153 합 계 152,376,149 142,973,371 4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,566 - - 기타 7,452,992 6,915,733 7,723,708 10,567,362 소 계 19,091,502 19,693,299 7,723,708 10,567,362 국내 133,284,647 123,280,071 704,080,924 677,189,445 합 계 152,376,149 142,973,370 711,804,632 687,756,807 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 4,981,602 6,596,390 15,603,565 18,507,762 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 3,566,416 4,530,268 4,589,715 5,515,558 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 8,445,673 10,703,202 7,856,396 9,313,758 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 장기대여금 USD 2,000,000 2,534,600 - - 합 계 24,373,133 33,345,981 부채() 매입채무 USD 226,334 318,772 427,572 660,058 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 224,638 360,451 161,094 231,525 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 679,223 891,583 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,349,919 (2,349,919) 3,255,503 (3,255,503) JPY (10,771) 10,771 (19,372) 19,372 CNY 867 (867) 890 (890) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 2,369,391 (2,369,391) 3,245,440 (3,245,440) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 20,128,053 148,991,368 73,962,977 60,834,361 4,123,221 308,039,980 매입채무 99,838,739 - - - - 99,838,739 파생상품부채 - - - 1,305,660 - 1,305,660 기타지급채무(2) 12,062,087 - 2,846,000 - - 14,908,087 리스부채(1) 2,357,099 7,060,397 9,268,046 26,613,463 84,139,956 129,438,961 합 계 134,385,978 156,051,765 86,077,023 88,753,484 88,263,177 553,531,427 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 6,550,000 124,940,217 93,064,240 71,042,720 1,964,160 297,561,337 매입채무 49,315,858 - - - - 49,315,858 파생상품부채 - 325,000 - 1,916,190 - 2,241,190 기타지급채무(2) 10,309,212 - 2,780,600 - - 13,089,812 리스부채(1) 1,362,288 6,768,767 8,122,520 24,367,560 47,213,998 87,835,133 합 계 67,537,358 132,033,984 103,967,360 97,326,470 49,178,158 450,043,330 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 292,370,747 297,561,337 차감: 현금및현금성자산 (37,031,745) (23,366,105) 순부채 255,339,002 274,195,232 자본총계 363,290,114 360,337,207 총자본 618,629,116 634,532,439 자본조달비율 41% 43% 5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 (1) 23,366,105 (1) 매출채권 26,137,053 (1) 17,788,595 (1) 장단기금융상품 11,000,000 (1) 11,542,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 1,100 1,100 1,100 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타 66,735,026 (1) 55,233,220 (1) 합 계 143,092,936 110,633,532 금융부채 매입채무 99,838,739 (1) 49,315,858 (1) 기타지급채무 12,062,087 (1) ,(2) 10,309,212 (1),(2) 기타비유동지급채무 2,846,000 (1) ,(2) 2,780,600 (1),(2) 단기차입금 160,463,867 (1) 131,490,217 (1) 장기차입금 131,906,880 (1) 166,071,120 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 비유동파생상품부채 1,305,660 1,305,660 1,916,190 1,916,190 합 계 408,423,233 　 362,208,197 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 금융부채 비유동파생상품부채 - (1,305,660) (1,305,660) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 비유동파생상품부채 - (1,916,190) (1,916,190) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 주가 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 비유동파생상품부채() (1,305,660) 3 현금흐름할인법 미래현금흐름, 할인율,영구성장률 () 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조). 5.4 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 5,252,839 4,802,790 관련 부채의 장부금액() 37,000,000 66,500,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 23,366,105 매출채권 26,137,053 17,788,595 기타수취채권 11,750,955 6,843,716 기타유동금융자산 11,000,000 11,540,000 기타비유동금융자산 - 2,000 기타장기수취채권 54,984,071 48,389,504 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 1,100 1,100 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 143,092,936 110,633,532 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 99,838,739 49,315,858 기타지급채무(1),(2) 12,062,087 10,309,212 기타비유동지급채무 2,846,000 2,780,600 단기차입금 160,463,867 131,490,217 장기차입금 131,906,880 166,071,120 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 파생상품부채 - 매매목적 비유동파생상품부채 1,305,660 1,916,190 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 9,185,229 8,131,055 리스부채(비유동) 84,732,722 79,704,078 금융부채 합계 502,341,184 450,043,330 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,386,610 2,244,030 외화환산손익 1,327,813 2,024,106 외환차손익 864,541 478,350 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,634) (39,195) 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 241,938 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,150,910) (4,994,346) 외화환산손익 - (1,267,500) 금융수수료 (401,290) (921,427) 기타금융부채(1) 이자비용 (4,121,324) (5,212,352) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 610,530 1,267,500 파생상품부채 - 매매목적 평가손익 - (450,730) (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 77,090 82,946 보통예금() 30,358,265 4,775,397 외화보통예금 6,596,390 18,507,762 합 계 37,031,745 23,366,105 () 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,638,493 18,203,424 손실충당금 (501,440) (414,829) 매출채권(순액) 26,137,053 17,788,595 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,052,384 17,262,366 소 계 25,052,384 17,262,366 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 1,228,908 705,911 6개월 초과 9개월 이하 108,478 - 소 계 1,337,386 705,911 손상채권() 12개월 초과 248,723 235,147 소 계 248,723 235,147 합 계 26,638,493 18,203,424 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 414,829 675,887 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 제각된 채권 - (153,319) 기말 금액 501,440 414,829 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,000,000 11,540,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,188,012 12,232,730 비유동 : 장기금융상품 - 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 1,100 1,100 소 계 1,100 1,943,921 합 계 13,189,112 14,176,651 (1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 신한생명 외 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 소 계 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 소 계 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 1,100 1,100 1,100 1,100 합 계 1,100 1,100 1,100 1,100 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 기업은행 1,000,000 3,000,000 차입금담보제공 4,000,000 4,000,000 특수관계자 차입금 질권설정 수협은행 - 1,800,000 특수관계자 차입금 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 합 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,496,678 6,788,822 미수금 손실충당금 (6) (158) 미수수익 254,283 55,052 소 계 11,750,955 6,843,716 비유동 : 임차보증금 17,306,772 16,664,185 기타보증금외 551,453 1,805,346 장기대여금 30,128,364 24,941,109 장기대여금 손실충당금 (3,284,764) (3,941,109) 장기미수금 10,864,234 9,718,734 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 3,145,828 3,898,818 장기미수수익 손실충당금 (3,145,828) (3,898,818) 소 계 54,984,071 48,389,503 합 계 66,735,026 55,233,219 (2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,638,847 10,690,743 손상된 채권에 대한 대손상각비 41,330 528,278 제각된 채권 (1,667,591) (2,580,174) 기말금액 7,012,586 8,638,847 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 1,099,768 96,360 선급비용 287,989 226,257 부가세대급금 391,969 813,001 소 계 1,779,726 1,135,618 비유동 : 선급금 559,646 614,612 소 계 559,646 614,612 합 계 2,339,371 1,750,230 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 8,598,178 7,985,541 재공품 15,053,971 20,523,754 제품 9,500,202 4,580,768 상품 660,066 3,764 소 계 33,812,417 33,093,827 재고자산평가충당금 (5,738,011) (4,072,009) 합 계 28,074,406 29,021,818 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다. (3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당기말 전기말 주요 사업내용 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Innochips Vina 베트남 100 7,723,707 100 10,567,362 회사 전자사업 부문 제품의 임가공 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 35,176,667 79.99 39,365,631 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 7,398,210 98.55 7,319,383 부동산투자 및 주선 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 6,808,790 80 7,629,952 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 1,388,770 60 222,490 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)에코송산 대한민국 100 - 100 - 부동산개발 및 임대업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 16,367,265 60 16,064,621 신발, 의류 등 도소매업 모다케이디비천안제이차(유)(1) 대한민국 - - - - 금융투자업 모다케이디비천안제삼차(유)(1) 대한민국 - - - - 금융투자업 (주)천북아울렛 대한민국 100 - 100 6,937 의류, 잡화 제조 및 판매업 합 계 74,863,409 81,176,376 (1) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - 16,064,621 6,937 81,176,375 지분법이익(손실) (3,363,453) (4,321,434) 479,999 (806,926) 1,166,280 - 302,644 (6,937) (6,549,827) 지분법자본변동 519,798 - - (14,236) - - - - 505,562 지분법이익잉여금 - 132,470 - - - - - 132,470 기타 - - (401,172) - - - - - (401,172) 기말 장부금액 7,723,707 35,176,667 7,398,210 6,808,790 1,388,770 - 16,367,265 - 74,863,409 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - 2,498,519 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)엠디자산개발구리 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,566,784 37,691,558 7,551,888 8,049,673 414,629 4,181,265 - 16,740,946 - 85,196,743 취득 - - - - - 10,001,825 - - 1,000 10,002,825 합병승계() - - - - - (14,393,452) - - - (14,393,452) 지분법이익(손실) (1,431,402) 1,333,846 448,318 (346,260) (192,139) 158,813 - (676,325) 5,937 (699,212) 지분법자본변동 1,431,980 - - (73,461) - 51,549 - - - 1,410,068 지분법이익잉여금 - 340,227 - - - - - - - 340,227 기타 - - (680,823) - - - - - - (680,823) 기말 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - - 16,064,621 6,937 81,176,376 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - - 2,498,519 () 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다. (4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈 87,241,908 43,295,867 107,099,610 (5,386,029) 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,658,135 27,353,421 1,948,371 181,103 (주)다니엘인터패션 15,692,825 10,304,987 30,107,004 (1,008,657) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,617,439 27,087,200 1,500,000 116,919 (주)다니엘인터패션 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) (주)디코드컴퍼니 4,076,786 3,705,970 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득 42,735 220,093 - 1,291,000 - 1,108,113 256,381 41,223,549 44,141,871 기타대체 (35,043,243) 11,858,759 - 2,346,526 - - 555,554 (48,184,478) (68,466,882) 처분 (56,358) - - (360,164) (4) (95,585) (89) (9,028,645) (9,540,845) 감가상각 - (4,513,414) (23,365) (4,812,444) (21,034) (1,014,879) (1,838,682) - (12,223,818) 기말 226,740,053 193,929,858 464,026 8,989,958 59,955 2,918,804 3,606,924 1,016,786 437,726,364 취득원가 226,740,053 219,445,238 769,475 94,075,392 160,893 16,770,831 32,111,956 1,016,786 591,090,624 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - (20,639) 감가상각누계액 - (25,515,380) (305,449) (85,064,803) (100,938) (13,852,019) (28,505,032) - (153,343,621) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 164,376,847 144,752,904 559,732 16,305,903 7,777 2,448,415 6,828,961 44,695,320 379,975,859 합병승계() 33,978,003 22,001,118 - - - - - - 55,979,121 취득 6,706,047 14,738,662 7,002 598,031 8,437 1,485,118 486,940 38,341,744 62,371,981 기타대체 56,736,022 8,606,716 - 259,421 78,535 39,440 94,000 (66,030,704) (216,570) 처분 - - - (1,255,494) (3,059) (3,997) (14,438) - (1,276,988) 감가상각 - (3,734,980) (79,343) (5,382,821) (10,697) (1,047,821) (2,761,703) - (13,017,365) 기말 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득원가 261,796,919 207,366,386 769,476 97,835,330 180,523 20,304,508 34,886,541 17,006,360 640,146,043 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - (54,332) 감가상각누계액 - (21,001,966) (282,085) (87,256,456) (99,530) (17,382,855) (30,252,781) - (156,275,673) () 주석 36 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,384 23,663,150 20,185,705 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 775.98 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,907 2,771,138 4,184,100 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,788 13,738,118 21,588,788 13,028,687 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,932 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 11,829,918 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 장현능곡로 155 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기 구리시 갈매동599,599-1 모다아울렛 춘천점() 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동575 (2301,1401,B129,B130) 외 합 계 226,740,053 209,898,527 261,796,918 196,596,081 () 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 건설중인 자산 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,187,700 4,366,731 - 8,554,431 4,187,700 4,481,645 8,669,345 취득 512,681 - 498,788 1,011,469 - - - 기타대체 50,616,404 2,849,734 14,944,910 68,411,048 - - - 감가상각 - (121,517) - (121,517) - (114,914) (114,914) 기말 55,316,785 7,094,948 15,443,698 77,855,431 4,187,700 4,366,731 8,554,431 취득원가 55,316,785 8,135,777 15,443,698 78,896,260 4,187,700 5,286,043 9,473,743 감가상각누계액 - (1,040,829) - (1,040,829) - (919,312) (919,312) (2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 525,900 462,000 운영비용(감가상각비) 121,517 114,914 (4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,500 - - - - (1,500) 181,000 특허권 457,420 122,241 - - (241,514) - 338,147 상표권 19,204 1,537 - - (6,508) - 14,233 소프트웨어 1,038,719 143,133 55,833 (3) (338,054) - 899,628 합 계 1,697,843 266,911 55,833 (3) (586,076) (1,500) 1,433,008 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,750 - - - - (250) 182,500 특허권 565,616 176,321 - (2,058) (282,459) - 457,420 임차권리금 31,500 - - (8,125) (23,375) - - 상표권 26,121 - - - (6,917) - 19,204 소프트웨어 1,165,957 92,063 216,570 (108,581) (327,290) - 1,038,719 합 계 1,971,944 268,384 216,570 (118,764) (640,041) (250) 1,697,843 회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,372,771 1,225,137 합 계 3,282,788 3,109,023 회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 497 (489) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,708) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 114,636,507 111,888,904 차량운반구 141,076 8,604 합 계 114,777,583 111,897,508 리스부채 유동 9,185,229 8,131,055 비유동 84,732,722 79,704,078 합 계 93,917,951 87,835,133 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,042,748 9,214,954 차량운반구 20,376 39,688 합 계 8,063,124 9,254,642 리스부채에 대한 이자비용 4,121,324 5,212,352 단기리스료 및 소액자산리스료 320,464 263,993 변동리스료 1,165,872 1,203,658 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료(1) 3,624,520 3,348,421 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액(2) 12,756,705 11,946,110 (1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 2,014,352 2,035,201 1년 초과 2년 이내 988,215 1,092,924 2년 초과 5년 이내 2,423,375 2,590,190 합 계() 5,425,942 5,718,315 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 은행차입금 82,549,627 78,199,837 유동성장기은행차입금 52,414,240 8,378,880 유동화채무 25,500,000 29,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 160,463,867 131,490,217 장기차입금 은행차입금 120,406,880 129,071,120 유동화채무 11,500,000 37,000,000 소 계 131,906,880 166,071,120 합 계 292,370,747 297,561,337 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.08.30 2.95~6.12 1,400,000 5,300,000 광주은행 2023.07.06 6.04 3,300,000 3,500,000 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93~6.76 17,799,627 17,799,837 신한은행 2023.07.28 ~2023.09.19 5.28~ 5.67 34,450,000 14,000,000 기업은행 2023.05.10 3.51~3.96 2,100,000 14,100,000 농협은행 2023.11.14 6.67 10,000,000 10,000,000 산업은행 2023.04.19 3.55 13,500,000 13,500,000 단기차입금 소계 82,549,627 78,199,837 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2023.06.23~2024.07.12 2.74~3.02 38,800,000 38,800,000 하나은행 - - - 24,450,000 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04~4.89 89,821,120 63,000,000 우리은행 2024.08.30~ 2025.09.15 3.07~ 5.98 44,200,000 11,200,000 장기차입금 소계 172,821,120 137,450,000 차감: 유동성장기차입금 (52,414,240) (8,378,880) 장기차입금 120,406,880 129,071,120 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권유동화() 25,500,000 11,500,000 29,500,000 37,000,000 () 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.5.20 2019.5.20 2020.1.8 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.5.20 2024.5.20 2023.1.8 2024.6.30 이자율 2.89% 2.15% 1.83% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 당기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 15,000,000 2,500,000 8,000,000 25,500,000 비유동 - 7,500,000 - 4,000,000 11,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 회사채 2019.9.19 2022.9.19 3M USD Libor+ 0.95% - 15,411,500 회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 255,370,747 134,963,867 57,814,240 58,642,720 3,949,920 유동화채무 37,000,000 25,500,000 11,500,000 - - 합 계 292,370,747 160,463,867 69,314,240 58,642,720 3,949,920 20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor+ 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 비유동 - - 합 계 - 325,000 매매목적 파생상품부채 비유동 1,305,660 1,916,190 당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 114,968 150,605 선수금 286,308 119,334 이연수익(1),(2) 4,775,058 4,101,710 합 계 5,176,334 4,371,649 (1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당기 전기 기초 38,500 49,500 전입액(환입액) - (11,000) 기말 38,500 38,500 22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 11,429,962 8,343,252 리스부채 9,185,229 8,131,055 미지급비용 2,703,576 4,224,188 예수보증금 106,300 65,300 소 계 23,425,067 20,763,795 비유동 : 임대보증금 2,846,000 2,780,600 리스부채 84,732,722 79,704,078 소 계 87,578,722 82,484,678 합 계 111,003,789 103,248,473 23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,013,156 7,929,821 사외적립자산의 공정가치 (7,663,468) (6,106,755) 재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) (650,312) 1,823,066 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,929,821 8,018,532 관계사전출입 (13,604) 42,985 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 재측정 요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,438,018) (333,642) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 367,750 379,267 급여지급액 (1,405,485) (1,765,610) 기말 금액 7,013,156 7,929,821 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,106,755 6,690,709 사외적립자산의 이자 174,425 155,520 재측정 요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (76,259) (94,616) 기여금 2,750,000 1,050,947 급여지급액 (1,291,453) (1,695,805) 기말 금액 7,663,468 6,106,755 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 사외적립자산의 이자 (174,424) (155,520) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,398,268 1,432,769 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,070,268 (45,625) 사외적립자산의 재측정요소 (76,259) (94,616) 소 계 994,009 (140,241) 법인세효과 (207,748) 30,853 법인세효과를 제외한 포괄손익 786,261 (109,388) (6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 5.18%, 5.36% 2.62%, 3.03% 임금상승율 (사무직) 3.10%, 3.00% 3.10%, 3.00% 임금상승율 (생산직) 4.20% 4.20% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (458,215) 533,033 임금상승율 1% 540,381 (471,993) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 982,978 477,416 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,510,000) (3,510,000) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (94,828,398) (94,970,132) 지분법자본잉여금 517,679 517,679 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (91,630,547) (91,772,281) 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 합 계 218,305,649 215,946,249 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일: 2023년 3월 27일 처분확정일: 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 　 212,778,550 210,419,150 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,150 　 198,499,584 2. 지분법이익잉여금 132,470 340,227 3. 당기순이익 1,440,669 11,688,726 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261 (109,388) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,978,951 9,551,424 퇴직급여 1,011,325 993,069 복리후생비 1,650,778 1,515,856 보험료 231,945 204,649 감가상각비 7,266,728 7,509,661 무형자산상각비 586,076 640,041 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 지급수수료 29,173,527 26,233,475 접대비 144,432 102,687 통신비 652,002 768,270 광고선전비 4,125,267 3,516,356 세금과공과금 5,600,115 3,310,802 경상연구개발비 3,282,788 3,109,023 여비교통비 207,487 292,343 전력비 5,721,755 5,068,683 건물관리비 1,718,811 2,019,041 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,729,630 1,772,499 해외시장개척비 206,767 188,808 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 기타 2,633,501 2,166,769 합 계 85,327,008 78,362,264 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,092,764 790,513 무형자산처분이익 - 53,293 잡이익 1,865,055 741,748 합 계 2,957,819 1,585,554 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 22,289 162 유형자산처분손실 - 1 기타의대손상각비 41,330 528,278 무형자산폐기손실 3 - 무형자산손상차손 1,500 250 기부금 1,500 - 잡손실 6,116,802 4,396,427 합 계 6,183,424 4,925,118 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,386,610 2,244,030 외환차익 1,107,536 585,837 외화환산이익 1,755,774 2,085,260 파생상품 평가이익 610,530 1,267,500 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 10,168 합 계 8,633,232 6,296,877 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 8,150,910 4,994,346 리스부채 4,121,324 5,212,352 외환차손 2,956,095 107,487 외화환산손실 427,961 1,328,654 파생상품 평가손실 - 450,730 금융상품 처분손실 272,452 49,363 금융상품 평가손실 - - 금융수수료 401,290 921,427 합 계 16,330,032 13,064,359 () 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조). 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 924,039 (3,030,612) 원재료 및 상품의 매입액 13,110,550 14,060,474 종업원급여 22,174,415 20,987,989 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 복리후생비 2,245,761 2,151,162 지급수수료 29,631,346 26,553,581 경상연구개발비 873,048 1,036,861 전력비 7,959,105 7,196,394 소모품비 4,005,483 3,894,561 외주가공비 6,203,022 6,424,249 수선비 641,289 649,016 세금과 공과 5,928,898 3,690,919 지급임차료 1,784,985 1,820,333 기타 비용 12,944,834 11,530,125 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 128,835,234 119,351,973 31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,619,483 2,100,768 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,430,822) 190,908 법입세추납액(환급액) 3,439,352 (1,165,263) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,068,682 12,815,139 적용세율에 따른 세부담액 1,313,111 2,797,331 조정사항 비공제비용 272,277 247,964 비과세수익 (4,964) (60,162) 법인세 추납액 3,439,352 (1,165,263) 세무조정에 따른 이연법인세 변동액 1,140,103 12,796 세액공제 (1,537,497) (661,478) 기타 5,631 (44,775) 조정사항 계 3,314,902 (1,670,918) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 유효세율 76.26% 8.79% (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 확정급여 재측정요소 994,009 (207,748) 786,261 (140,241) 30,853 (109,388) 파생상품평가 (68,961) 15,172 (53,789) 68,961 (21,441) 47,520 합 계 925,048 (192,576) 732,472 (71,280) 9,412 (61,868) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 7,929,820 (916,664) 7,013,156 1,465,750 대손충당금 8,688,249 (1,581,636) 7,106,613 1,211,074 반품충당 214,617 (9,964) 204,653 42,773 종속기업투자주식 (11,098,701) 6,307,029 (4,791,672) - 감가상각비 96,631 (48,263) 48,368 10,109 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 4,072,009 1,666,002 5,738,011 1,199,244 이연수익 3,887,093 683,311 4,570,404 955,214 사용권자산 (92,250,055) (4,312,744) (96,562,799) (20,181,625) 리스부채 97,674,331 5,845,601 103,519,932 21,635,666 퇴직연금 (6,106,755) (906,401) (7,013,156) (1,465,750) 미수수익 (611,093) 103,826 (507,267) (106,019) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,847,229 (541,569) 1,305,660 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 179,103 (62,387,673) (13,039,024) 기타 4,270,712 (256,552) 4,014,160 838,961 미사용결손금 6,910,676 (2,585,124) 4,325,552 904,040 합 계 (22,369,391) 3,625,955 (18,743,436) (6,529,587) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여 8,018,532 (88,712) 7,929,820 1,744,561 대손충당금 11,227,874 (2,539,625) 8,688,249 1,911,415 반품충당 286,993 (72,376) 214,617 47,216 종속기업투자주식 (9,761,157) (1,337,544) (11,098,701) 249,720 감가상각비 273,633 (177,002) 96,631 21,260 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 3,075,392 996,617 4,072,009 895,842 이연수익 3,558,678 328,415 3,887,093 855,161 사용권자산 (133,793,444) 41,543,389 (92,250,055) (20,295,012) 리스부채 140,377,342 (42,703,011) 97,674,331 21,488,353 퇴직연금 (6,690,709) 583,954 (6,106,755) (1,343,486) 미수수익 (1,501,506) 890,413 (611,093) (134,440) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 (15,172) 토지 등 재평가 (62,745,880) 179,104 (62,566,776) (13,764,690) 기타 4,465,087 (194,375) 4,270,712 429,705 미사용결손금 5,348,740 1,561,936 6,910,676 - 합 계 (21,428,123) (941,268) (22,369,391) (7,909,567) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 25,710,272 25,741,647 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,614,616 1,979,833 합 계 28,324,888 27,721,480 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (34,748,456) (35,447,182) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (106,019) (183,865) 합 계 (34,854,475) (35,631,047) 이연법인세자산(부채) 순액 (6,529,587) (7,909,567) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속회사투자주식 (4,791,672) (12,233,794) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 대손금 8,841,599 7,529,602 파생상품평가 1,305,660 1,916,190 기타 - 2,317,492 미사용결손금 - 6,910,676 합 계 12,498,607 13,583,186 32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 당기순이익 중 보통주 해당분 1,440,669,159 11,688,726,148 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익 18 147 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669 11,688,726 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 43,544,639 37,066,396 퇴직급여 1,398,268 1,432,769 이자비용 12,272,234 10,206,697 법인세비용 4,628,013 1,126,413 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 무형자산상각비 586,076 640,041 외화환산손실 427,962 1,328,654 외환차손 2,713,100 - 기타의대손상각비 41,330 528,278 재고자산평가손실 1,666,002 996,617 리스자산상각비 8,063,124 9,254,643 파생상품평가손실 - 450,730 금융상품처분손실 272,452 49,364 지분법손실 8,498,750 2,646,126 무형자산손상차손 1,500 250 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 22,289 162 기타 1,088,976 3,882,872 외화환산이익 (1,755,774) (2,085,260) 이자수익 (2,386,610) (2,244,030) 유형자산처분이익 (1,092,764) (790,513) 무형자산처분이익 - (53,293) 파생상품평가이익 (610,530) (1,267,500) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 지분법이익 (1,948,923) (1,946,915) 금융상품처분이익 (2,818) (10,168) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 41,278,372 10,169,043 매출채권 (8,771,687) 8,460,047 미수금 592,271 (380,245) 장기미수금 301,937 (112,913) 선급금 (1,003,408) (17,127) 장기선급금 (67,275) 96 선급비용 (61,732) (29,262) 부가세대급금 421,032 (269,890) 이연수익 673,348 348,566 재고자산 (718,590) (3,910,980) 매입채무 50,522,912 7,619,506 미지급금 2,259,436 (375,758) 예수금 2,074 211,244 선수금 166,975 (1,949) 미지급비용 (161,285) (294,525) 퇴직금의 지급 (2,877,636) (1,077,767) 영업으로부터 창출된 현금흐름 86,263,680 58,924,165 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 48,184,478 66,030,704 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 차입금의 유동성 대체 76,414,240 56,922,880 선급금의 무형자산 대체 122,241 - 유형자산 처분 관련 미수금 변동 6,381,532 2,032,249 유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동 (590,248) 2,587,866 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 보증금 리스부채 전기초 금액 91,610,574 132,669,900 2,935,700 126,903,759 354,119,933 현금흐름 (58,635,737) 96,724,100 (79,800) (5,130,833) 32,877,730 대체 63,322,880 (63,322,880) - - - 취득 - 리스 - - - 576,263 576,263 처분 - 리스 - - - (34,339,972) (34,339,972) 기타 비금융변동() 35,192,500 - (10,000) (174,084) 35,008,416 전기말 금액 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 당기초 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 현금흐름 (50,153,690) 42,250,000 106,400 (4,535,496) (12,332,786) 대체 76,414,240 (76,414,240) - - - 취득-리스 - - - 350,435 350,435 기타 비금융변동() 2,713,100 - - 10,267,879 12,980,979 당기말 160,463,867 131,906,880 2,952,300 93,917,951 389,240,998 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 2,100,000 2,100,000 우리은행 일반대 29,000,000 26,800,000 시설대 22,000,000 18,800,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 신한은행 일반대 20,700,000 20,450,000 시설대 14,000,000 14,000,000 농협은행 일반대 10,000,000 10,000,000 광주은행 일반대 3,500,000 3,300,000 산업은행 일반대 78,500,000 78,500,000 시설대 40,000,000 24,821,120 유동화채무 20,000,000 12,000,000 합 계 316,400,000 267,370,747 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공한 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화채무 산업은행 2024.06.30 24,000,000 12,000,000 권오일() 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 5,161,370 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 4,821,120 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 14,000,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 합 계 원화 78,928,370 89,620,747 () 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 9,640,000 8,582,121 한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조). (5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대구점외 건물 및 시설 284,255,233 메리츠화재 산업은행 외 13곳 행담도점 41,298,785 현대해상 한국증권금융주식회사 외 6곳 안산공장 건물 및 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행 회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자명 최상위지배자 - 권오일(1) 지배기업 75.3 (주)대명화학 종속기업(2) - Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(3), (주)라이블리팩토리(4), (주)천북아울렛(5) 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 (1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 427 68,582 3,720 - - 지배기업 (주)대명화학 4,870,188 - - - 1,198,120 129,484 55,395 118,781 41,468 종속기업 Innochips Vina - 5,888,682 1,612,650 74,553 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 21,240 1,001,285 825,909 - 448,371 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,964,500 - - 157,585 - - - - (741) (주)케이브랜즈 1,449,285 - - - - - - - (1,432) 케이비트랜드 885,603 - - - 2,849 - - - - (주)에코송산 - - - 60,325 - - - - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 882,603 46,478 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 179,545 33,497 (주)천북아울렛 305,693 - - 448,311 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 530,080 199,319 1,046,001 607,794 - - 코웰패션(주) - - - - 61,852 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 4,589 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,324,068 (주)하이라이트브랜즈 73,904 795,186 - - - - - - - 합 계 9,549,173 6,688,457 1,612,650 1,270,854 1,483,807 4,621,975 3,238,406 1,180,929 4,934,592 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - - 지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - 150,000 - 665,780 70,372 54,566 - 30 종속기업 Innochips Vina - 5,998,978 2,155,249 41,277 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 20,262 1,001,285 856,969 - 384,363 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,885,963 - - 78,452 714 - - - 747 (주)케이브랜즈 1,811,111 - - - 1,703 - - - - 케이에프(주) 462,000 - - - - - - - - (주)에코송산 - - - 60,703 - - - - 60,703 (주)엠디자산개발구리(2) - - - 479,433 - 1,262,847 1,013,347 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 758,148 67,992 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 305,568 32,187 (주)천북아울렛 - - - 102,133 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - - 코웰패션(주) 12,804 - - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 107,961 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,433,911 (주)하이라이트브랜즈 46,772 - - - - - - - - 합 계 7,356,837 6,106,939 2,305,249 1,230,553 941,030 5,802,255 4,278,222 1,063,716 4,979,933 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 1,215,663 1,181,546 145,000 - 132,793 종속기업 Innochips Vina - - 10,356,798 286,834 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 16,437,767 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - - 2,515,896 6,300 (주)케이브랜즈 - - - 803,574 10,500 케이비트랜드 - - - 257,652 2,400 (주)에코송산() - - 586,694 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - 156,877 - 8,710 케이디비천안모다제삼차(유) - - 2,725 - 15,127 (주)천북아울렛 336,262 - - - 2,380 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 15,341,346 10,000,000 - 111,320 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 170 (주)패션플러스 11,270,420 - - - 1,187 (주)하이라이트브랜즈 - - - 114,248 600 합 계 12,822,345 75,895,740 26,408,094 3,978,204 1,439,950 () (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 - 1,108,362 703,718 - 31,439 종속기업 Innochips Vina - - 8,919,973 506,887 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 17,439,053 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - 8,167 993,155 6,000 (주)케이브랜즈 - - - 533,972 9,900 (주)에코송산() - - 526,369 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - 20,587 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - 15,411 (주)천북아울렛 - - 1,229 - 2,290 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 16,387,346 10,000,000 - 110,290 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 669 (주)패션플러스 6,220,513 - 554,186 - 12,138 (주)하이라이트브랜즈 - - - 29,452 300 합 계 6,220,513 69,728,528 25,038,602 2,063,466 1,092,745 () 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. (4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,534,600 - 2,534,600 (주)에코송산(1) 1,310,835 1,165 - 1,312,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 600,000 8,700,000 (6,300,000) 3,000,000 (주)천북아울렛 9,750,000 - (750,000) 9,000,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 합 계 22,310,835 12,894,765 (7,050,000) 28,155,600 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,296,000 (2,296,000) - - (주)에코송산(1) 1,539,940 - (229,105) - 1,310,835 (주)엠디자산개발구리(2) 16,540,000 - - (16,540,000) - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - 3,700,000 (3,100,000) - 600,000 (주)천북아울렛 - 9,750,000 - - 9,750,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - - 10,650,000 합 계 27,869,940 16,606,000 (5,625,105) (16,540,000) 22,310,835 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 34,000,000 - (11,500,000) 22,500,000 케이디비천안모다제삼차(유) 12,500,000 - (10,000,000) 2,500,000 합 계 46,500,000 18,700,000 (40,200,000) 25,000,000 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 상환 기말 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 42,000,000 (8,000,000) 34,000,000 케이디비천안모다제삼차(유) 22,500,000 (10,000,000) 12,500,000 합 계 64,500,000 (18,000,000) 46,500,000 (7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 3,720 (46,865) 91,900 지배기업 (주)대명화학 1,146,314 55,395 35,271 1,236,980 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 17,780,637 825,909 (1,500,000) 17,106,546 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 607,794 (1,200,000) 12,738,687 코웰패션(주) 35,677,366 1,745,588 6,805,995 44,228,949 합 계 68,070,255 3,238,406 4,094,401 75,403,062 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,394 6,713 (149,062) 135,045 지배기업 (주)대명화학 1,194,564 54,566 (102,816) 1,146,314 종속기업 (주)엠디자산개발구리() 34,855,401 1,013,347 (35,868,748) - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 18,423,668 856,969 (1,500,000) 17,780,637 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,893 코웰패션(주) 37,608,483 1,711,958 (3,643,075) 35,677,366 합 계 106,255,734 4,278,222 (42,463,701) 68,070,255 () 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 8,640,000 7,582,121 한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 1,304,917 1,111,457 퇴직급여 389,413 307,476 합 계 1,694,330 1,418,933 36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 피합병법인의 회사명 (주)엠디자산개발구리 피합병법인의 주요 사업 부동산개발, 임대업 등 합병기준일 2021년 8월 18일 합병비율(회사 : 피합병법인) 1:0 합병신주의 종류와 수 100% 지분으로 신주발행 없음 (2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,470,586 기타유동자산 8,661 유동파생상품자산 635,584 유형자산 55,979,121 자산총계 58,093,952 부채 단기차입금 34,773,300 기타지급채무 100,114 부채총계 34,873,414 자본 순자산 23,220,538 비지배지분 - 지배주주 귀속 순자산 23,220,538 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다. 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 139,619,444 131,027,262 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,756,705 11,946,109 총 수익 152,376,149 142,973,371 () 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 수익인식 시점 한 시점에 인식 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 490,962 333,950 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,061,366 4,221,043 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다. [ 정정후 ] 라. 제23기 재무제표 등 보고 [연결 재무제표] 연 결 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 253,312,787,446 232,024,855,175 1. 현금및현금성자산 5,6,7,16 54,751,482,664 45,492,674,648 2. 매출채권 5,6,8,34 52,594,520,664 38,442,589,452 3. 유동파생상품자산 5,6,19 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,428,012,171 12,448,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,34 13,345,751,167 11,347,513,971 6. 기타유동자산 11,34 3,509,637,934 4,922,944,069 7. 재고자산 12,33 115,342,267,015 118,970,751,373 8. 당기법인세자산 341,115,831 330,690,041 Ⅱ. 비유동자산 754,339,671,364 720,665,181,312 1. 기타비유동금융자산 5,6,9 242,834,519 2,185,655,036 2. 기타장기수취채권 5,6,10,34 37,483,020,511 36,851,139,675 3. 유형자산 13,16,18,33 522,157,098,948 558,742,675,878 4. 투자부동산 14 69,417,293,880 - 5. 무형자산 15,16 9,813,878,410 10,803,911,965 6. 사용권자산 17,34 108,597,303,369 106,407,660,205 7. 기타비유동자산 11 968,805,550 738,092,607 8. 이연법인세자산 30 5,009,124,149 4,936,045,946 9. 순확정급여자산 22 650,312,028 - 자산총계 1,007,652,458,810 952,690,036,487 부채 Ⅰ. 유동부채 371,935,331,283 305,363,117,493 1. 단기차입금 5,6,18,33 199,436,392,924 189,327,037,429 2. 매입채무 5,6,34 116,849,036,979 62,164,033,476 3. 기타유동부채 20 6,134,860,932 5,337,433,794 4. 기타지급채무 5,6,17,21,34 47,619,524,987 45,923,724,974 5. 유동파생상품부채 5,6,19 - 325,000,000 6. 미지급법인세 1,895,515,461 2,285,887,820 Ⅱ. 비유동부채 257,387,768,511 270,163,908,955 1. 장기차입금 5,6,18,33 163,231,960,020 176,578,357,444 2. 기타비유동지급채무 5,6,17,21 86,011,467,065 82,169,535,562 3. 순확정급여채무 22 648,526,660 2,623,539,423 4. 이연법인세부채 30 6,529,587,497 7,909,567,438 5. 기타충당부채 20 966,227,269 882,909,088 부채총계 629,323,099,794 575,527,026,448 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 356,527,883,710 355,076,982,442 1. 자본금 1,23 39,860,811,000 39,860,811,000 2. 주식발행초과금 23 199,281,222,605 199,281,222,605 3. 기타포괄손익누계액 24 (2,527,021,993) (2,978,793,722) 4. 기타자본항목 24 (99,057,680,507) (99,199,414,360) 5. 이익잉여금 25 218,970,552,605 218,113,156,919 Ⅱ. 비지배지분 21,801,475,306 22,086,027,597 자본총계 378,329,359,016 377,163,010,039 부채 및 자본총계 1,007,652,458,810 952,690,036,487 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,34 411,288,014,985 399,500,954,687 Ⅱ. 매출원가 12,29,34 196,829,548,717 186,572,080,274 Ⅲ. 매출총이익 214,458,466,268 212,928,874,413 Ⅳ. 판매비와관리비 26,29,34 191,307,726,653 182,777,040,772 Ⅴ. 영업이익 4 23,150,739,615 30,151,833,641 1. 기타수익 27 2,561,996,370 2,603,276,254 2. 기타비용 27 7,731,964,207 10,169,044,523 3. 금융수익 6,28,34 8,560,816,657 8,185,570,797 4. 금융비용 6,28,34 21,558,090,533 17,233,487,543 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,983,497,902 13,538,148,626 법인세비용 30 5,353,515,844 2,303,939,727 Ⅶ. 당기순이익(손실) (370,017,942) 11,234,208,899 1. 지배기업 소유주지분 (61,335,968) 11,445,311,437 2. 비지배지분 (308,681,974) (211,102,538) Ⅷ. 기타포괄손익 1,400,087,860 1,921,931,026 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 등 951,875,328 315,962,873 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 해외사업환산손익 502,002,470 1,340,154,080 파생상품평가손익 (68,961,459) 287,255,524 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) Ⅸ. 당기총포괄이익 1,030,069,918 13,156,139,925 1. 지배기업 소유주지분 1,309,167,415 13,239,972,900 2. 비지배지분 (279,097,497) (83,832,975) Ⅹ. 주당이익 31 기본주당순이익 (1) 144 희석주당순이익 (1) 144 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 자본총계 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 2021년 1월 1일 (전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (92,614,219,021) 206,437,006,362 25,474,845,402 373,974,785,045 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 11,445,311,437 (211,102,538) 11,234,208,899 확정급여제도의재측정요소 등 - - - - 230,839,120 85,123,753 315,962,873 해외사업환산손익 - - 1,358,519,276 - - (18,365,196) 1,340,154,080 파생상품평가손익 19 - - 213,546,243 - - 52,267,830 265,814,073 재평가잉여금 법인세효과 - - - 39,402,713 - - 39,402,713 소유주와의 거래 : 연차배당 - - - - - (5,492,424) (5,492,424) 연결실체 내 자본거래 등 - - (85,977,938) (6,624,598,052) - (3,291,249,230) (10,001,825,220) 2021년 12월 31일 (전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 2022년 1월 1일 (당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 총포괄이익 : 당기순이익(손실) - - - - (61,335,968) (308,681,974) (370,017,942) 확정급여제도의재측정요소 등 - - - - 918,731,654 33,143,674 951,875,328 해외사업환산손익 - - 505,561,667 - - (3,559,197) 502,002,470 파생상품평가손익 19 - - (53,789,938) - - - (53,789,938) 재평가잉여금 법인세효과 - - - 141,733,853 - - 141,733,853 소유주와의 거래 : 연차배당 - - - - - (5,454,794) (5,454,794) 2022년 12월 31일 (당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (99,057,680,507) 218,970,552,605 21,801,475,306 378,329,359,016 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 73,344,034,344 59,898,761,837 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32 94,939,535,488 69,091,625,369 2. 이자수취 1,316,445,137 1,077,640,663 3. 이자지급 (15,668,125,193) (10,243,050,579) 4. 법인세의 납부 (7,243,821,088) (27,453,616) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (52,756,086,104) (75,101,430,452) 1. 기타유동금융자산의 감소 21,803,233,979 9,010,299,201 2. 단기대여금의 감소 - 2,156,101,597 3. 유형자산의 처분 4,362,161,461 261,832,642 4. 무형자산의 처분 - 172,058,207 5. 임차보증금 감소 2,113,062,370 731,130,000 6. 기타비유동금융자산의 감소 2,000,000 1,034,765,096 7. 기타비유동자산의 감소 2,799,973,142 - 8. 기타유동금융자산의 증가 (21,278,170,000) (8,073,911,420) 9. 단기대여금의 증가 (1,102,165,996) (1,025,334,825) 10. 장기대여금의 증가 - (860,000,000) 11. 유형자산의 취득 (58,669,870,106) (73,915,678,772) 12. 무형자산의 취득 (246,530,539) (1,812,694,324) 13. 임차보증금의 증가 (1,042,600,000) (1,280,340,000) 14. 기타비유동금융자산의 증가 (190,327,452) (1,499,657,854) 15. 기타비유동자산의 증가 (1,306,852,963) - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (12,973,843,137) 32,863,642,887 1. 단기차입금의 증가 223,875,932,892 115,585,613,973 2. 장기차입금의 증가 71,064,792,000 84,654,912,344 3. 임대보증금의 증가 512,823,000 1,115,074,800 4. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 5. 파생상품의 처분 2,388,100,000 - 6. 단기차입금의 감소 (220,446,910,997) (111,728,338,499) 7. 사채의 감소 (18,124,600,000) (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 감소 (33,204,504,824) (21,895,073,090) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (1,884,515,047) (1,452,314,459) 11. 리스부채의 감소 (7,649,505,367) (6,283,914,538) 12. 비지배지분 소유주와의 자본거래 - (10,001,825,220) 13. 배당금의 지급 (5,454,794) (5,492,424) Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증감 - (46,200,522) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 7,614,105,103 17,614,773,750 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 45,492,674,648 26,334,676,367 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,644,702,913 1,543,224,531 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 54,751,482,664 45,492,674,648 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 소유지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 Innochips Vina 베트남 100 100 전자부품 제조 및 판매 등 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 79.99 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등 (주)부림상사(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 케이에프(주)(2) 대한민국 - 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 80 의류, 잡화 제조 판매업 디코드비나(유)(3) 베트남 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 라이블리팩토리(주)(3) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 60 의류, 잡화 제조 판매업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 60 신발,의류,스포츠용품도매 (주)에코송산 대한민국 100 100 부동산개발, 임대업 등 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 98.55 금융투자 모다케이디비천안제이차(유) 대한민국 - - 금융투자 모다케이디비천안제삼차(유) 대한민국 - - 금융투자 (주)케이비트랜드(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)천북아울렛 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 케이에프(주) 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈() 87,241,908 43,295,867 104,161,955 (5,386,029) (주)부림상사 10,777,902 4,770,750 10,375,740 66,397 케이에프(주) - - 2,519,779 (1,008,102) 케이비트랜드(주) 14,232,467 12,738,528 36,588,574 377,127 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,658,135 27,353,421 1,948,371 181,103 (주)다니엘인터패션() 15,692,825 10,304,987 30,107,004 (1,008,657) 디코드비나(유) 1,176,482 2,174,727 3,661,160 (219,425) 라이블리팩토리(주) 668,779 1,316,705 774,611 (259,354) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) () 연결재무제표 기준입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈() 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 (주)부림상사 9,341,519 3,396,063 14,329,129 2,522,785 케이에프(주) 12,580,978 9,481,022 31,536,664 (1,321,994) 케이비트랜드(주) 10,006,825 9,217,771 11,521,236 614,838 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 34,186,218 27,087,200 1,500,000 685,698 (주)다니엘인터패션() 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) 디코드비나(유) 1,211,840 1,972,865 3,303,493 16,602 라이블리팩토리(주) 761,581 1,150,153 730,023 (170,959) (주)디코드컴퍼니 4,079,609 3,708,793 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 () 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. ① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 4 ~ 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 유통부문 370,771,210 36,364,344 353,218,802 33,453,489 전자부문 40,516,805 (13,213,604) 46,282,153 (3,301,655) 합 계 411,288,015 23,150,740 399,500,955 30,151,834 4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 890,831,360 618,172,740 822,202,487 560,205,604 전자부문 116,821,099 11,150,360 130,487,549 15,321,422 합 계 1,007,652,459 629,323,100 952,690,036 575,527,026 4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 유통부문 기타매출 3,790,975 (1,971,503) 1,819,472 2,532,454 (1,365,260) 1,167,194 임대매출 14,509,411 (2,061,152) 12,448,259 15,389,704 (3,902,207) 11,487,497 제품매출 134,685,866 (10,723,316) 123,962,550 137,329,512 (10,657,351) 126,672,161 상품매출 131,152,091 (14,987,355) 116,164,736 125,966,401 (14,350,468) 111,615,933 수수료매출 591,391,422 - 591,391,422 510,483,449 - 510,483,449 특정상품매입원가 (494,023,971) 19,008,742 (475,015,229) (426,621,137) 18,413,705 (408,207,432) 소 계 381,505,794 (10,734,584) 370,771,210 365,080,383 (11,861,581) 353,218,802 전자부문 제품매출 45,629,492 (5,821,723) 39,807,769 51,987,003 (5,961,610) 46,025,393 기타매출 709,036 - 709,036 256,760 - 256,760 소 계 46,338,528 (5,821,723) 40,516,805 52,243,763 (5,961,610) 46,282,153 합 계 427,844,322 (16,556,307) 411,288,015 417,324,146 (17,823,191) 399,500,955 4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,567 - - 기타 7,452,992 6,915,733 10,871,932 17,478,159 소 계 19,091,502 19,693,300 10,871,932 17,478,159 국내 392,196,513 379,807,655 700,082,448 659,214,182 합 계 411,288,015 399,500,955 710,954,380 676,692,341 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 5,580,532 7,359,894 15,638,380 18,551,639 JPY 399,258 201,000 CNY 2,596 2,857 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 4,195,688 5,327,744 5,096,800 6,116,707 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 322,168 420,956 332,168 393,785 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 합 계 13,117,267 25,071,034 부채() 단기차입금 USD 940,214 1,191,533 2,745,963 3,255,339 매입채무 USD 1,641,732 2,112,506 1,591,272 2,039,624 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 599,638 835,688 761,094 942,825 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 4,139,727 6,237,788 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 877,834 (877,834) 1,893,127 (1,893,127) JPY (10,390) 10,390 (19,165) 19,165 CNY 914 (914) 944 (944) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 897,734 (897,734) 1,883,325 (1,883,325) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 24,582,438 170,775,063 113,439,484 60,834,361 4,123,221 373,754,567 매입채무 116,849,037 - - - - 116,849,037 기타지급채무(2) 32,380,402 - 11,204,683 - - 43,585,085 리스부채 2,777,258 8,294,387 10,954,044 23,089,988 67,014,956 112,130,633 합 계 176,589,135 179,069,450 135,598,211 83,924,349 71,138,177 646,319,322 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 2,181,152 194,353,383 106,894,510 75,217,473 3,260,345 381,906,863 매입채무 62,164,033 - - - - 62,164,033 파생상품부채 - 325,000 - - - 325,000 기타지급채무(2) 32,140,493 - 82,169,536 - - 114,310,029 리스부채 2,078,092 8,916,178 10,797,230 24,408,467 28,634,898 74,834,865 합 계 98,563,770 203,594,561 199,861,276 99,625,940 31,895,243 633,540,790 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 362,668,353 365,905,394 차감: 현금및현금성자산 (54,751,483) (45,492,675) 순부채 307,916,870 320,412,719 자본총계 378,329,359 377,163,010 총자본 686,246,229 697,575,729 자본조달비율 45% 46% 5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 (1) 45,492,675 (1) 매출채권 52,594,521 (1) 38,442,589 (1) 장단기금융상품 11,243,000 (1) 11,761,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 239,835 239,835 239,835 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타수취채권 50,828,772 (1) 48,198,653 (1) 합 계 171,845,623 146,837,264 금융부채 매입채무 116,849,037 (1) 62,164,033 (1) 기타지급채무 32,380,402 (1),(2) 32,140,493 (1),(2) 기타비유동지급채무 11,204,683 (1),(2) 10,877,709 (1),(2) 단기차입금 199,436,393 (1) 189,327,037 (1) 장기차입금 163,231,960 (1) 176,578,357 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 합 계 523,102,475 471,412,629 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 미래현금흐름, 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 27,123 207,922 관련 부채의 장부금액() 12,000,000 20,000,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 45,492,675 매출채권 52,594,521 38,442,589 기타수취채권 13,345,751 11,347,513 기타유동금융자산 11,240,000 11,756,000 기타비유동금융자산 3,000 5,000 기타장기수취채권 37,483,021 36,851,140 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 239,835 239,835 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 171,845,623 146,837,264 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 116,849,037 62,164,033 기타지급채무(1),(2) 32,380,402 32,140,493 기타비유동지급채무(1) 11,204,683 10,877,709 단기차입금 199,436,393 189,327,037 장기차입금 163,231,960 176,578,357 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 11,322,298 10,105,809 리스부채(비유동) 74,806,784 71,291,827 금융부채 합계 609,231,557 552,810,265 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,647) 168,973 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,997,272 1,786,597 외화환산손익 406,724 2,008,600 외환차손익 449,778 385,998 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 265,814 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (11,489,274) (8,467,819) 외화환산손익 55,046 (2,744,800) 금융수수료 (553,971) (1,266,093) 기타금융부채(1) 이자비용 (3,650,066) (3,768,254) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 - 2,744,800 (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 130,088 96,216 보통예금() 47,261,500 26,844,819 외화보통예금 7,359,894 18,551,640 합 계 54,751,482 45,492,675 ()당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 56,328,232 42,740,350 손실충당금 (3,733,711) (4,297,761) 매출채권(순액) 52,594,521 38,442,589 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 50,129,713 37,217,908 소 계 50,129,713 37,217,908 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 2,171,574 1,182,709 6개월 초과 9개월 이하 282,422 176,120 9개월 초과 12개월 이하 182,708 122,852 소 계 2,636,704 1,481,681 손상채권() 12개월 초과 3,561,815 4,040,761 소 계 3,561,815 4,040,761 합 계 56,328,232 42,740,350 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,561,815천원(전기말: 4,040,761천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,297,761 4,646,165 연결범위변동 - (9,221) 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 제각된채권 (1,090,200) (151,078) 기말금액 3,733,711 4,297,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 26 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,240,000 11,756,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,428,012 12,448,730 비유동 : 장기금융상품 3,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 239,835 239,835 소 계 242,835 2,185,656 합 계 13,670,847 14,634,386 (1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 33 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 신한생명 외 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 1,100 1,100 1,100 (주)패션아일랜드 3,000 30,000 76,776 76,776 (주)브라이트유니온 60,000 50,000 92,452 92,452 모비너스-P 8,000 100,000 69,507 69,507 한국패션유통물류(주) 1,000,000 500,000 - - 합 계 681,100 239,835 239,835 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 수협은행 - 1,800,000 차입금 질권설정 기업은행 1,000,000 3,000,000 차입금 담보제공 4,000,000 4,000,000 차입금 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 소 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,766,468 9,550,059 미수금 손실충당금 (213,776) (217,359) 미수수익 181,272 12,725 단기대여금 1,335,586 1,618,910 리스채권 276,201 383,178 소 계 13,345,751 11,347,513 비유동 : 임차보증금 19,801,882 19,418,307 기타보증금 외 748,958 2,177,643 장기대여금 18,352,957 16,967,467 장기대여금 손실충당금 (2,259,957) (2,917,467) 장기미수금 581,988 798,762 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 2,559,134 3,372,449 장기미수수익 손실충당금 (2,559,134) (3,372,449) 리스채권 839,181 1,205,190 소 계 37,483,021 36,851,140 합 계 50,828,772 48,198,653 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,306,037 9,414,686 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (18,392) 483,884 제각된 채권 (1,672,790) (2,592,533) 기말금액 5,614,855 7,306,037 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 2,317,597 3,421,536 선급비용 510,853 459,615 부가세대급금 681,189 1,041,794 소 계 3,509,639 4,922,945 비유동 : 선급금 559,646 614,612 선급비용 409,159 123,481 소 계 968,805 738,093 합 계 4,478,444 5,661,038 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 12,429,790 15,507,346 상품 45,835,657 40,790,199 재공품 17,280,006 20,816,798 제품 55,433,612 53,577,976 미착품 - 914,533 소 계 130,979,065 131,606,852 재고자산평가충당금 (15,636,798) (12,636,100) 합 계 115,342,267 118,970,752 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 193,828,850천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득 42,736 225,972 - 1,345,893 - 1,316,400 4,124,746 54,224,364 - 61,280,111 기타대체 (35,043,244) 12,075,110 - 3,742,016 - - 555,553 (49,854,316) 58,000 (68,466,881) 처분 (56,358) - - (385,230) (22,642) (222,458) (910,713) (9,028,646) - (10,626,047) 감가상각 - (5,506,308) (23,365) (6,662,930) (60,314) (1,296,679) (4,290,851) - (103,075) (17,943,522) 환산차이 - 289,345 - (1,040,972) 775 10,009 - (112,057) 23,662 (829,238) 기말 258,212,974 221,949,592 464,026 12,896,436 99,884 4,068,304 11,463,559 12,253,232 749,092 522,157,099 취득원가 258,212,974 251,254,959 769,475 102,460,149 359,854 18,656,739 50,757,024 12,253,232 1,040,042 695,764,448 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - - (20,639) 감가상각누계액 - (29,305,367) (305,449) (89,543,082) (259,970) (14,588,427) (39,293,465) - (290,950) (173,586,710) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 331,720,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 224,914,924 192,266,348 559,732 18,814,668 126,416 2,567,670 16,112,583 45,551,052 763,991 501,677,384 취득 6,706,047 14,767,985 7,002 628,031 35,690 2,118,548 3,354,507 49,065,733 - 76,683,543 기타대체 61,648,869 12,388,874 - 2,514,653 78,535 742,240 94,000 (77,683,741) - (216,570) 처분 - - - (47) (4,428) (9,032) (1,939,451) - - (1,952,958) 감가상각 - (5,489,125) (79,343) (6,793,142) (54,148) (1,158,394) (5,636,815) - (92,493) (19,303,460) 환산차이 - 931,391 - 733,496 - - - 90,843 99,007 1,854,737 기말 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득원가 293,269,840 238,630,761 769,475 107,337,984 424,170 22,758,082 54,820,969 17,023,887 952,782 735,987,950 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - - (54,332) 감가상각누계액 - (23,765,288) (282,084) (91,386,491) (242,105) (18,496,552) (42,836,145) - (182,277) (177,190,942) (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,385 23,663,150 20,185,707 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 2,603.91 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,908 2,771,138 4,184,099 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,788 13,738,118 21,588,789 13,028,688 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,931 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 부평점 10,951.00 22,372,374 39,369,284 22,372,374 39,369,284 인천 부평구 부평동 70-127 외 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기도 구리시 갈매동 599 외 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 2,339,653 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 능곡동 235-1 플랑드르 제2판교(1) 1,764.00 - - 7,165,210 7,165,210 경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1 양원지구(1) 9,911.00 - - 42,292,649 16,551,370 서울 중랑구 신내동 376-3 천북아울렛 2,430.00 4,912,847 - 4,912,847 - 경북 경주시 천북면 산업로 4954 모다아울렛 춘천점(2) 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동 575 합 계 258,212,974 242,364,164 293,269,840 238,370,652 (1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 14. 투자부동산(1) 당기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 취득 512,681 - 498,789 1,011,470 기타대체 50,616,405 2,849,735 14,944,909 68,411,049 감가상각 - (5,225) - (5,225) 기말 51,129,086 2,844,510 15,443,698 69,417,294 취득원가 51,129,086 2,849,735 15,443,698 69,422,519 감가상각누계액 - (5,225) - (5,225) (2) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 38,400,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,225 - (4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 7,103,640 - - - - - 7,103,640 콘도회원권 182,500 - - - (1,500) - 181,000 개발비 3 - - - - - 3 특허권 461,386 123,983 (241,515) - - - 343,854 실용신안권 1 - - - - - 1 상표권 787,228 12,688 (313,932) - - - 485,984 소프트웨어 1,788,715 249,933 (496,696) 60,854 - (3) 1,602,803 임차권리금 480,439 - (72,510) - - (311,336) 96,593 합 계 10,803,912 386,604 (1,124,653) 60,854 (1,500) (311,339) 9,813,878 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 8,796,684 269,014 - - - (1,962,058) - 7,103,640 콘도회원권 182,750 - - - - (250) - 182,500 개발비 3 - - - - - - 3 특허권 565,617 - 180,286 (282,459) - - (2,058) 461,386 실용신안권 2 - - - (1) - - 1 상표권 982,028 - 104,427 (299,228) 1 - - 787,228 소프트웨어 1,419,099 - 713,367 (463,663) 228,494 - (108,582) 1,788,715 임차권리금 31,500 - 850,000 (142,918) - - (258,143) 480,439 합 계 11,977,683 269,014 1,848,080 (1,188,268) 228,494 (1,962,308) (368,783) 10,803,912 회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 1,119,859 1,188,268 매출원가 4,794 - 합 계 1,124,653 1,188,268 (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,406,253 1,234,806 합 계 3,316,270 3,118,692 연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 닉스 4,473,121 4,473,121 다니엘인터패션 2,498,519 2,498,519 기타 132,000 132,000 합 계 7,103,640 7,103,640 2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 닉스 다니엘인터패션 할인율 14.50% 14.50% 명목 영구성장률 0% 0% 16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 497 (489) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,708) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 108,266,065 106,353,452 차량운반구 등 331,238 54,209 합 계 108,597,303 106,407,661 리스부채 유동 11,322,299 10,105,809 비유동 74,806,784 71,291,827 합 계 86,129,083 81,397,636 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,115,512천원(전기: 11,621,364천원)입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,616,901 10,395,797 차량운반구 등 114,858 75,311 합 계 10,731,759 10,471,108 리스부채에 대한 이자비용 3,650,066 3,768,254 단기리스료 및 소액자산리스료 558,821 306,553 변동리스료 1,257,120 1,262,642 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 3,316,075 2,889,808 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액() 12,448,260 11,487,497 () 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,326,473 2,150,151 1년 초과 2년 이내 1,300,336 1,312,374 2년 초과 5년 이내 2,995,597 2,590,189 합 계() 6,622,406 6,052,714 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 112,525,260 109,096,237 유동성장기차입금 53,911,133 10,319,300 유동화채무 33,000,000 54,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 199,436,393 189,327,037 장기차입금 장기차입금 159,231,960 164,578,357 유동화채무 4,000,000 12,000,000 소 계 163,231,960 176,578,357 합 계 362,668,353 365,905,394 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.04.14~2024.01.03 4.37%~6.78% 5,200,000 8,579,974 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93%~6.76% 19,299,627 20,299,837 신한은행 2023.04.07~2023.09.19 3.54%~7.73% 38,775,899 15,750,000 기업은행 2023.05.10 3.51%~3.96% 2,600,000 14,500,000 농협은행 2023.11.14 6.67% 12,000,000 11,350,000 하나은행 2023.05.28 6.61% 1,500,000 1,800,000 산업은행 2023.03.03~2023.10.08 3.54%~5.28% 18,350,000 18,350,000 대구은행 2023.03.31~2023.06.24 2.90%~6.23% 1,500,000 1,000,000 최유희() - - - 160,000 (주)어센틱브랜즈코리아 2023.01.17~2023.08.30 4.60% 1,300,000 1,600,000 수협은행 2023.04.29 3.49% 3,808,200 3,367,500 경남은행 2023.04.20 4.15% 500,000 - (주)에이티엘 2023.02.28 4.60% 200,000 200,000 광주은행 2023.07.06 6.04% 3,300,000 3,500,000 대창공업사 2023.06.10 4.00% 3,000,000 3,000,000 시설 및 운영자금 소계 111,333,726 103,457,311 수입신용장(USANCE) 국민은행 2023.04.04 5.72%~6.80% 549,476 949,631 농협은행 - - - 344,404 산업은행 - - - 960,426 신한은행 - - - 1,400,614 기업은행 2023.04.14~2023.06.19 4.18%~5.65% 328,733 1,038,490 수협은행 2023.04.14 4.07% 313,325 638,570 광주은행 - - - 306,791 수입신용장(USANCE) 소계 1,191,534 5,638,926 단기차입금 소계 112,525,260 109,096,237 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2024.01.07~2025.03.15 3.02%~7.24% 41,098,333 40,441,666 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04%~4.26% 89,821,120 63,000,000 신한은행 2023.03.03~2024.05.20 2.05%~3.50% 10,835,000 10,000,000 광주은행 - - - 416,666 우리은행 2023.02.03~2025.09.27 3.07%~4.71% 45,200,000 12,200,000 농협은행 - - - 583,310 부평신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 2024.05.20 5.50% 6,000,000 6,000,000 중소기업진흥공단 2023.03.03 2.20% 28,560 142,800 기업은행 2024.10.31 2.00% 10,160,080 7,163,229 경남은행 - - - 499,986 하나은행 - - - 24,450,000 장기차입금 소계 213,143,093 174,897,657 차감: 유동성장기차입금 (53,911,133) (10,319,300) 장기차입금 159,231,960 164,578,357 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 33 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 유동화() 33,000,000 4,000,000 54,500,000 12,000,000 () 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.05.20 2019.05.20 2020.01.08 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.05.20 2024.05.20 2024.01.08 2024.6.30 이자율 2.89% 2.47% 1.96% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 22,500,000 2,500,000 8,000,000 33,000,000 비유동 - - - 4,000,000 4,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 회사채 2019.9.19 2022.09.19 3M USD Libor + 0.95% - 15,411,500 () () 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 325,668,353 166,436,393 86,189,240 69,092,800 3,949,920 유동화채무 37,000,000 33,000,000 4,000,000 - - 합 계 362,668,353 199,436,393 90,189,240 69,092,800 3,949,920 19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 계약종료일 계약금액 이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor + 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 합 계 - 393,961 당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 480,861 621,180 선수금 564,798 309,489 선수수익 - 9,091 이연수익(1),(2) 5,089,202 4,397,674 합 계 6,134,861 5,337,434 (1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 주석 36에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 882,909 890,136 전입액(환입액) 254,955 (6,227) 사용액 (171,637) (1,000) 기말 966,227 882,909 21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 20,626,962 17,640,288 리스부채 11,322,298 10,105,809 미지급비용 4,706,606 6,047,012 지급보증채무 10,501 10,501 기타보증금 10,945,199 12,120,115 예수부가세 7,959 - 소 계 47,619,525 45,923,725 비유동 : 리스부채 74,806,784 71,291,827 임대보증금 3,683,792 3,880,566 기타금융부채() 7,520,891 6,997,143 소 계 86,011,467 82,169,536 합 계 133,630,992 128,093,261 () 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 가 정 범위 매출액 126,000~176,000 매출총이익률(%) 43.2% 판매비와 관리비 51,000~69,000 22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,210,745 9,226,500 사외적립자산의 공정가치 (8,212,530) (6,602,961) 재무상태표상 순확정급여자산 650,312 - 재무상태표상 순확정급여부채 648,527 2,623,539 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,226,500 10,530,952 관계사전출입 (13,602) 42,985 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,998) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,606,680) (386,022) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 324,169 (132,306) 급여지급액 (1,749,780) (3,057,302) 기말 금액 8,210,745 9,226,500 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,602,961 7,775,528 사외적립자산의 기대수익 188,936 177,643 재측정요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (85,238) (113,247) 기여금 3,020,000 1,430,947 급여지급액 (1,514,129) (2,667,910) 기말 금액 8,212,530 6,602,961 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 사외적립자산의 기대수익 (188,936) (177,643) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,847,200 2,050,550 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,288,509 518,328 사외적립자산의 재측정요소 (85,238) (113,247) 소 계 1,203,271 405,081 법인세효과 (251,396) (89,118) 법인세효과를 제외한 포괄손익 951,875 315,963 (6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.72% ~ 5.36% 2.24% ~ 3.04% 임금상승율 (사무직) 3.00% ~ 5.00% 3.00% ~ 4.03% 임금상승율 (생산직) 4.20% 4.20% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (527,383) 613,911 임금상승율 1% 621,300 (542,427) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75~10.94년 입니다.(10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 932백만원(전기: 998백만원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,620,268) (3,620,268) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 해외사업환산손익 1,093,246 587,684 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (101,737,853) (101,879,586) 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (99,057,681) (99,199,414) 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 213,443,454 212,586,058 합 계 218,970,553 218,113,157 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,393,214 21,602,052 퇴직급여 1,926,989 2,124,220 복리후생비 2,946,549 2,836,583 보험료 524,206 494,878 감가상각비 10,325,718 11,566,311 무형자산상각비 1,119,859 1,188,268 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 지급수수료 100,866,177 98,139,333 접대비 412,344 260,856 통신비 733,551 849,906 광고선전비 5,605,712 5,121,544 세금과공과금 6,064,602 3,660,860 경상연구개발비 3,316,270 3,118,692 여비교통비 468,284 504,488 건물관리비 1,888,491 2,168,686 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,727,726 1,626,862 해외시장개척비 206,767 188,808 기타 18,267,971 16,789,786 합 계 191,307,727 182,777,041 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 34,429 31,309 무형자산처분이익 - 53,293 염가매수차익 - 164,216 연구개발수행이익 37,710 - 잡이익 2,489,857 2,354,458 합 계 2,561,996 2,603,276 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 920,263 16 유형자산처분손실 77,925 2,181,777 무형자산손상차손 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 기타의대손상각비(환입) (18,392) 483,884 기부금 122,157 343,463 무형자산처분손실 311,339 250,018 잡손실 6,317,172 4,947,579 합 계 7,731,964 10,169,045 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,997,272 1,786,597 외환차익 1,714,025 970,507 외화환산이익 2,076,738 2,361,243 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 218,342 파생상품 평가이익 - 2,744,800 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 합 계 8,560,817 8,185,571 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 11,489,274 8,467,819 리스부채 3,650,066 3,768,254 외환차손 3,977,346 584,510 외화환산손실 1,614,969 3,097,443 금융상품 처분손실 272,465 49,369 금융수수료 553,970 1,266,093 합 계 21,558,090 17,233,488 () 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조). 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,469,115) (6,021,307) 원재료 및 상품의 매입액 123,596,141 114,098,594 종업원급여 38,328,820 36,189,447 감가상각비 17,943,522 19,303,461 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 복리후생비 3,845,006 3,705,681 지급수수료 101,981,041 99,237,956 경상연구개발비 924,667 1,589,345 전력비 9,549,478 8,291,738 소모품비 6,773,224 6,642,426 외주가공비 48,548,182 46,806,692 수선비 649,795 603,264 세금과 공과 6,468,347 4,101,422 지급임차료 1,901,647 1,772,613 기타 비용 22,364,761 22,556,681 매출원가 및 판매비와관리비 합계 388,137,275 369,349,121 30. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 3,365,865 4,149,951 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,404,456) (529,142) 법인세추납액(환급액) 3,392,107 (1,316,869) 법인세비용 5,353,516 2,303,940 (2) 유의적 추정이연법인세자산에는 종속기업인 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 세무상 이월결손금과 관련한 1,319백만원이 포함되었습니다. (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션은 최근 두 회계기간에 걸쳐 손실이 발생하였습니다. 연결회사는 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. (주)케이브랜즈의 경우 2022년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, (주)다니엘인터패션은 2023년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 2037년까지 이월됩니다.(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 4,983,498 13,538,149 적용세율에 따른 세부담액 548,184 3,154,393 조정사항 　 비공제비용 349,780 419,965 비과세수익 등 (5,973) 318,612 법인세 추납액(환급액) 3,392,107 (1,316,869) 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 1,511,542 487,152 세액공제 (633,456) (661,478) 기타 191,332 (97,835) 조정사항 계 4,805,332 (850,453) 법인세비용 5,353,516 2,303,940 유효세율 107.42% 17.02% (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 1,206,335 (254,460) 951,875 405,081 (89,118) 315,963 파생상품평가 (68,962) 15,172 (53,790) 287,255 (21,441) 265,814 합 계 1,137,373 (239,288) 898,085 692,336 (110,559) 581,777 (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (6) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 8,664,975 (1,086,783) 7,578,192 1,583,843 대손충당금 14,969,254 23,994,557 38,963,811 2,207,285 반품충당 216,378 (10,549) 205,829 43,019 종속기업투자주식 (18,604,883) 7,541,824 (11,063,059) - 감가상각비 (1,249,022) 960,706 (288,316) (60,258) 기타채권 921,415 7,603,544 8,524,959 208,030 재고자산평가손실 12,366,445 3,265,350 15,631,795 3,267,045 이연수익 3,893,796 702,076 4,595,872 960,537 사용권자산 (100,137,134) (4,433,082) (104,570,216) (21,855,176) 리스부채 107,175,318 5,858,601 113,033,919 23,624,089 퇴직연금 (5,727,451) (965,067) (6,692,518) (1,398,737) 미수수익 (821,494) 55,388 (766,106) (160,116) 유가증권평가 7,670,073 (30,493) 7,639,580 103,781 파생상품평가 1,847,229 (489,377) 1,357,852 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 179,103 (62,387,673) (13,039,024) 기타 32,848,382 (13,121,899) 19,726,483 771,930 미사용결손금 72,657,824 (22,012,699) 50,645,125 2,223,289 합 계 74,124,329 8,011,200 82,135,529 (1,520,463) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 10,889,635 (2,224,660) 8,664,975 1,906,295 대손충당금 17,814,526 (2,845,272) 14,969,254 3,293,236 반품충당 286,993 (70,615) 216,378 47,603 종속기업투자주식 (17,886,275) (718,608) (18,604,883) 249,720 감가상각비 (1,074,044) (174,978) (1,249,022) (274,784) 기타채권 - 921,415 921,415 202,711 재고자산평가손실 12,295,324 71,121 12,366,445 2,720,617 이연수익 4,346,925 (453,129) 3,893,796 856,636 사용권자산 (145,392,761) 45,255,627 (100,137,134) (22,030,169) 리스부채 153,097,194 (45,921,876) 107,175,318 23,578,570 퇴직연금 (7,396,224) 1,668,773 (5,727,451) (1,260,039) 미수수익 (3,536,377) 2,714,883 (821,494) (180,728) 유가증권평가 8,605,092 (935,019) 7,670,073 115,952 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 - 토지 등 재평가 (63,834,712) 1,267,936 (62,566,776) (13,764,690) 기타 35,355,441 (2,507,059) 32,848,382 489,103 미사용결손금 70,699,835 1,957,989 72,657,824 1,076,446 합 계 76,030,252 (1,905,923) 74,124,329 (2,973,521) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 29,587,440 31,027,353 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,917,561 4,556,900 합 계 35,505,001 35,584,253 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,988,396) (38,356,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,037,068) (201,281) 합 계 (37,025,464) (38,557,774) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,520,463) (2,973,521) (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (11,063,059) (19,739,974) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 대손금 35,932,242 33,214,234 파생상품평가 1,305,660 - 기타 15,827,701 (741,834) 미사용결손금() 40,264,908 67,764,888 합 계 89,410,472 87,640,334 () 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 50,645,125천원 (전기말: 72,657,824천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 10,380,217천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 2,223,289천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2022년 - 1,015,950 2023년 - 4,340,244 2024년 - 3,121,065 2025년 9,842,873 12,634,072 2026년 24,744,419 35,131,133 2027년 1,681,433 2,742,174 2028년 - 6,085,236 2029년 298,708 2035년 - 150,846 2036년 455,322 2,245,460 2037년 3,540,861 - 합 계 40,264,908 67,764,888 31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (61,335,968) 11,445,311,437 당기순이익 중 보통주 해당분 (61,335,968) 11,445,311,437 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익(손실) (1) 144 (2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (1,102,583) 11,234,209 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 56,500,327 51,041,161 퇴직급여 1,847,202 2,050,550 이자비용 15,139,340 12,236,074 법인세비용 6,086,081 2,303,940 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 기타의대손상각비(환입) (18,392) 483,884 감가상각비 17,943,522 19,303,461 무형자산상각비 1,124,653 1,188,268 외화환산손실 1,614,969 3,045,893 외환차손 2,713,100 - 재고자산평가손실(환입) 3,000,699 (1,650,424) 금융상품처분손실 272,465 49,369 유형자산처분및폐기손실 998,187 2,181,793 무형자산처분및폐기손실 311,339 250,018 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 무형자산손상차손 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 이자수익 (1,997,272) (1,786,597) 외화환산이익 (2,076,738) (766,469) 염가매수이익 - (164,216) 파생상품평가이익 - (2,744,800) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 금융상품처분이익 (2,818) (218,341) 유형자산처분이익 (34,429) (31,309) 무형자산처분이익 - (53,293) 기타 1,088,974 3,222,131 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 39,541,791 6,816,255 매출채권 (13,722,196) 7,401,560 미수금 (2,035,763) (166,438) 선급금 1,466,140 (1,420,747) 선급비용 (49,308) 215,615 장기선급금 (74,539) 96 기타보증금 609,188 (565,484) 부가세대급금 368,564 (452,966) 재고자산 672,710 (442,715) 매입채무 54,414,675 9,321,058 미지급금 2,147,889 (3,268,879) 예수금 (1,266,601) (711,046) 선수금 243,890 32,549 미지급비용 (158,121) (719,048) 선수수익 (9,091) (9,091) 이연수익 691,528 357,429 확정급여채무 (4,217,824) (2,439,198) 기타자산부채 460,650 (316,440) 영업으로부터 창출된 현금흐름 94,939,535 69,091,625 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 49,854,317 77,683,741 차입금의 유동성 대체 87,509,438 90,345,053 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,940,631 2,587,866 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 리스부채의 증가 3,809,526 5,668,436 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 전기초 금액 152,248,282 161,942,068 16,337,922 83,403,034 413,931,306 현금흐름 (55,162,798) 104,654,912 (337,240) (6,283,915) 42,870,959 대체 90,345,053 (90,345,053) - - - 취득 - 리스 - - - 5,668,436 5,668,436 처분 - 리스 - - - (3,920,933) (3,920,933) 기타 비금융변동() 1,896,500 326,430 - 2,531,014 4,753,944 전기말 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 당기초 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 현금흐름 (77,400,082) 71,064,792 (1,371,692) (7,649,505) (15,356,487) 대체 84,796,338 (84,796,338) - - - 취득 - 리스 - - - 3,809,526 3,809,526 처분 - 리스 - - - (9,428,171) (9,428,171) 기타 비금융변동() 2,713,100 385,149 - 6,677,298 9,775,547 당기말 금액 199,436,393 163,231,960 14,628,990 74,806,784 452,104,127 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 2,110,321천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 2,600,000 2,600,000 구매카드대출 2,800,000 143,253 외담대 1,600,000 - 시설대 10,160,080 10,160,080 수입신용장 328,732 328,732 우리은행 시설대 22,000,000 18,800,000 외담대 2,000,000 - 일반대 33,800,000 31,600,000 하나은행 외담대 1,000,000 - 일반대 1,600,000 1,500,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 일반대 3,798,330 3,798,333 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 수입신용장 549,476 549,476 신한은행 시설대 24,000,000 24,000,000 일반대 24,535,000 24,285,000 외담대 4,500,000 1,325,899 농협은행 일반대 12,000,000 12,000,000 광주은행 일반대 3,500,000 3,300,000 산업은행 일반대 83,350,000 83,350,000 시설대 40,000,000 24,821,120 유동화채무 20,000,000 12,000,000 (주)어센틱브랜즈코리아 일반대 1,300,000 1,300,000 중소기업진흥공단 일반대 200,000 28,560 부평신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 시설대 6,000,000 6,000,000 (주)에이티엘 일반대 200,000 200,000 대구은행 일반대 1,500,000 1,500,000 수협은행 일반대 3,808,200 3,808,200 수입신용장 640,139 313,325 경남은행 일반대 500,000 500,000 대창공업사 일반대 3,000,000 3,000,000 합 계 397,869,957 337,811,605 한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 지급보증처 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화 한국산업은행 2024.06.30 24,000,000 12,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2023.09.18 2,400,000 2,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2024.01.03 1,200,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.10.08 5,220,000 4,350,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.03.03 600,000 500,000 기업운전일반자금대출 대구은행 강남 2023.06.24 1,200,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 하나은행 수원서문지점 2023.05.28 1,080,000 900,000 외화대출 수협은행 판교역지점 2023.04.29 USD 3,000,000 USD 3,000,000 주요 경영진 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 5,161,370 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 14,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 4,821,120 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 일반대 기업은행 2023.08.03 3,360,000 2,800,000 수입신용장 기업은행 2023.06.19 USD 2,000,000 USD 2,000,000 합 계 외화 USD 5,000,000 USD 5,000,000 원화 93,988,370 102,170,747 (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 대구 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 합 계 2,200,000 2,000,000 (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외 311,356,233 메리츠화재 외 5곳 산업은행천안지점 외 11곳 행담도점 외 센터 건물 83,628,785 현대해상 하나은행 안산공장 및 시설, 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행시흥지점 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자 명 최상위지배자 - 권오일() 연결회사의 지배기업 75.3 (주)대명화학 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - 427 - 68,582 3,720 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 5,446,207 - - 1,198,120 457,097 94,153 118,781 1,423,140 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - 530,080 199,319 1,046,001 607,794 - 130,186 (주)어센틱브랜즈코리아 - 4,589 - - - - 77,671 12,769 코웰패션(주) - - - 61,852 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)로지스밸리에스엘케이 915 - 206 - - - - 3,882,185 (주)패션플러스 687,491 - - - - - - 4,432,774 (주)모던웍스 3,374,518 1,502,583 - - - - - - (주)하이라이트브랜즈 332,415 784,117 60 - - - - - (주)리베르 - - - - 72,510 - - - (주)키르시 - 66,861 12 - - - - - (주)커넥터스 - 7,776 - - - - - - (주)레이어 - 612,401 - - - - - - 로젠(주) - - - - - - - 2,640 (주)웰컴엠에스 - - - - 85,315 - - 95,781 (주)웰컴이엔엠 10,615 - - - - - - - (주)씨에프디에이 126,679 - - - - - - - 경영진 최유희(2) - - 258 - - - 10,191 - 합 계 9,978,840 2,978,327 531,043 1,459,291 4,106,128 2,451,255 206,643 10,022,358 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 유무형자산취득/처분 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - 67,500 연결회사의지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - (150,000) - 671,793 70,372 77,184 1,563 1,382,843 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - 170,678 (주)어센틱브랜즈코리아 - 107,961 - - - - - 9,200 - 코웰패션(주) 12,804 29,876 - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)로지스밸리에스엘케이 628 - - - - - - - 4,104,732 (주)패션플러스 307,758 - - - - - - - 4,488,194 (주)모던웍스 323,649 1,483,819 - - 1,468 19,771 3,232 - - (주)하이라이트브랜즈 377,577 1,621,990 - - - - - - - (주)리베르 - 13,578 851,000 - - 119,543 - - 10,975 (주)월드와이드브랜즈 - - - 3,610 - - - - - (주)베이스먼트랩 - 40,573 - - - - - - - (주)퍼스트브랜드코퍼레이션 - 15,504 - - - - - - - (주)키르시 - 1,176,324 - - - - - - - (주)커넥터스 - 56,677 - - - - - - - (주)레이어 - 439,009 - - - - - - - (주)웰컴엠에스 - 40,032 - - 227 - - 12,590 - 경영진 박춘형(2) - - - - - - - 5,773 - 최유희(3) - - - - - - - 9,678 - 합 계 4,160,603 5,025,343 701,000 472,165 926,059 3,677,437 2,433,756 38,804 10,224,922 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,279,919 1,762,318 572,078 - 636,093 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 79,142 15,341,346 10,000,000 - 112,220 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 36,580 (주)로지스밸리에스엘케이 - - - - 613,772 (주)패션플러스 11,332,877 - 100 - 2,564 (주)모던웍스 125,596 - - - 25,118 (주)하이라이트브랜즈 4,538 - - 128,904 600 (주)대명월드패션 - - - - 2,226,140 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)레이어 - - - 39 - (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 4,687 - (주)웰컴엠에스 - 246,465 - - - 로젠(주) - - - 1,433 - (주)커넥터스 - - - 10,876 - 주요 경영진 최유희() - - 258 - - 합 계 13,822,072 60,285,210 14,732,436 145,939 5,704,694 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 482,426 1,517,575 2,407,424 47,515 34,439 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 51,390 16,387,346 10,000,000 - 111,190 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 7,339 (주)로지스밸리에스엘케이 - - - - 219,626 (주)패션플러스 6,279,783 - 554,186 - 13,138 (주)모던웍스 - - 794,797 - 5,438 (주)하이라이트브랜즈 41,686 - - 89,948 300 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 228,802 - (주)커넥터스 - - - 36,086 - (주)웰컴엠에스 - - - - 12,363 주요 경영진 최유희() - - - - 614 합 계 6,855,285 52,698,688 17,081,367 402,351 2,191,312 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 주요 경영진 최유희() - 32,000 (32,000) - 합 계 10,650,000 1,691,000 (32,000) 12,309,000 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - 10,650,000 (주)웰컴엠에스 - 100,000 (100,000) - 합 계 9,790,000 960,000 (100,000) 10,650,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 기타특수관게자 (주)어센틱브랜즈코리아 1,600,000 1,600,000 (1,900,000) 1,300,000 주요 경영진 최유희() 160,000 260,000 (420,000) - 합 계 1,760,000 20,560,000 (21,020,000) 1,300,000 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 등 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 200,000 (200,000) - 기타특수관계자 (주)어센틱브랜즈코리아 - 1,600,000 - 1,600,000 (주)웰컴엠에스 - 3,500,000 (3,500,000) - (주)케이비트랜드(1) 150,000 - (150,000) - 주요 경영진 최유희(2) 189,063 100,937 (130,000) 160,000 박춘형(3) - 420,000 (420,000) - 합 계 339,063 5,820,937 (4,400,000) 1,760,000 (1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 취득 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 - 3,720 (46,865) 91,900 연결회사의지배기업 (주)대명화학 1,965,505 1,732,629 124,809 (1,080,658) 2,742,285 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 - 607,794 (1,200,000) 12,738,687 코웰패션(주) 35,677,366 - 1,745,588 6,805,995 44,228,949 (주)웰컴엠에스 - 331,780 7,979 (90,000) 249,759 합 계 51,108,809 2,064,409 2,489,890 4,388,472 60,051,580 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,395 6,713 (149,063) 135,045 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,840,840 100,921 (976,256) 1,965,505 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,893 코웰패션(주) 37,608,482 1,711,958 (3,643,074) 35,677,366 합 계 54,622,941 2,454,261 (5,968,393) 51,108,809 (7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일() 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진 (9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 2,272,791 2,076,375 퇴직급여 471,832 405,219 합 계 2,744,623 2,481,594 35. 사업결합 연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)케이비트랜드 라이블리팩토리(주) (주)천북아울렛 이전대가 현금 10,000 50,000 1,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 5,371 9,429 74,480 매출채권 - 71,555 - 재고자산 - 393,033 - 기타유동자산 168,984 11,424 216,199 유형자산 및 무형자산 - 5,399 2,511,451 사용권자산 - 116,712 - 기타비유동자산 (139) 40,203 - 매입채무 - (385,677) - 단기차입금 - (280,000) - 기타유동부채 - (64,376) (2,531) 장기리스부채 - (85,315) - 기타비유동부채 - (50,000) (2,800,000) 식별가능 순자산 공정가치 174,216 (217,613) (401) 영업권(염가매수차액) (164,216) 267,613 1,401 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 398,839,755 388,013,458 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,448,260 11,487,497 총 수익 411,288,015 399,500,955 () 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 356,503,478 1,819,472 398,839,755 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,516,805 356,503,478 1,819,472 398,839,755 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 수익인식 시점 한 시점에 인식 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 1,083,596 820,069 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,654,000 4,707,162 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다. [별도 재무제표] 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 117,961,897,148 90,457,544,682 1. 현금및현금성자산 5,6,7,17 37,031,745,472 23,366,105,390 2. 매출채권 5,6,8 26,137,052,831 17,788,595,228 3. 유동파생상품자산 5,6,20 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,188,012,171 12,232,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,35 11,750,954,903 6,843,715,924 6. 기타유동자산 11,35 1,779,725,524 1,135,618,242 7. 재고자산 12,34 28,074,406,247 29,021,818,277 Ⅱ. 비유동자산 762,850,926,875 738,090,231,777 1. 종속기업투자주식 13 74,863,409,364 81,176,376,009 2. 기타비유동금융자산 5,6,9 1,100,000 1,943,920,517 3. 기타장기수취채권 5,6,10,35 54,984,071,459 48,389,504,021 4. 유형자산 14,17,34 437,726,364,262 483,816,037,506 5. 투자부동산 15,34 77,855,432,338 8,554,431,403 6. 무형자산 16,17 1,433,007,959 1,697,842,743 7. 기타비유동자산 11 559,646,071 614,611,870 8. 사용권자산 18,35 114,777,583,394 111,897,507,708 9. 순확정급여자산 23 650,312,028 - 자산총계 880,812,824,023 828,547,776,459 부채 Ⅰ. 유동부채 290,163,360,303 207,967,448,129 1. 단기차입금 5,6,19,34,35 160,463,867,206 131,490,216,803 2. 매입채무 5,6,35 99,838,739,057 49,315,858,077 3. 유동파생상품부채 5,6,20 - 325,000,000 4. 기타유동부채 21 5,176,334,137 4,371,648,693 5. 기타지급채무 5,6,18,22,35 23,425,066,472 20,763,795,110 6. 당기법인세부채 1,259,353,431 1,700,929,446 Ⅱ. 비유동부채 227,359,349,884 260,243,120,889 1. 장기차입금 5,6,19,34,35 131,906,880,000 166,071,120,000 2. 비유동파생상품부채 5,6,20 1,305,660,000 1,916,190,000 3. 기타비유동지급채무 5,6,18,22,35 87,578,722,387 82,484,677,923 4. 순확정급여채무 23 - 1,823,065,528 5. 이연법인세부채 31 6,529,587,497 7,909,567,438 6. 기타충당부채 21 38,500,000 38,500,000 부채총계 517,522,710,187 468,210,569,018 자본 Ⅰ. 자본금 24 39,860,811,000 39,860,811,000 Ⅱ. 주식발행초과금 24 199,281,222,605 199,281,222,605 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 13,14,20,25 (2,527,021,993) (2,978,793,722) Ⅳ. 기타자본항목 25 (91,630,547,025) (91,772,280,878) Ⅴ. 이익잉여금 26 218,305,649,249 215,946,248,436 자본총계 363,290,113,836 360,337,207,441 부채및자본총계 880,812,824,023 828,547,776,459 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,35,37 152,376,148,527 142,973,370,922 Ⅱ. 매출원가 12,30,35 43,508,226,202 40,989,709,763 Ⅲ. 매출총이익 108,867,922,325 101,983,661,159 Ⅳ. 판매비와관리비 27,30,35 85,327,007,836 78,362,263,573 Ⅴ. 영업이익 4 23,540,914,489 23,621,397,586 1. 기타수익 28,35 2,957,818,577 1,585,553,995 2. 기타비용 28 6,183,424,059 4,925,117,712 3. 금융수익 6,29,35 8,633,232,395 6,296,876,974 4. 금융비용 6,29 16,330,032,571 13,064,360,894 5. 지분법이익 13 1,948,922,727 1,946,914,985 6. 지분법손실 13 8,498,749,707 2,646,126,017 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 6,068,681,851 12,815,138,917 법인세비용 31 4,628,012,692 1,126,412,769 Ⅶ. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 Ⅷ. 기타포괄손익 1,370,503,383 1,802,904,639 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 등 786,261,211 (109,388,132) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 132,470,443 340,227,252 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (68,961,459) 263,379,412 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 505,561,667 1,330,127,558 Ⅸ. 총포괄이익 2,811,172,542 13,491,630,787 Ⅹ. 주당이익 32 기본주당이익 18 147 희석주당이익 18 147 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (85,659,696,077) 204,026,683,168 353,044,139,393 총포괄이익 : 전기순이익 - - - - 11,688,726,148 11,688,726,148 확정급여제도의 재측정손익 - - - - (109,388,132) (109,388,132) 파생상품평가손익 20 - - 241,937,961 - - 241,937,961 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 1,330,127,558 - 340,227,252 1,670,354,810 재평가잉여금 법인세효과 - - - 39,402,713 - 39,402,713 소유주와의 거래 : 지분법 변동 - - (85,977,938) (6,151,987,514) - (6,237,965,452) 2021년 12월 31일(전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 2022년 1월 1일(당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 1,440,669,159 1,440,669,159 확정급여제도의 재측정손익 - - - - 786,261,211 786,261,211 파생상품평가손익 20 - - (53,789,938) - - (53,789,938) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 505,561,667 - 132,470,443 638,032,110 재평가잉여금 법인세효과 - - - 141,733,853 - 141,733,853 2022년 12월 31일(당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (91,630,547,025) 218,305,649,249 363,290,113,836 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 69,096,908,652 51,628,375,534 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 33 86,263,680,450 58,924,164,714 2. 이자수취 1,564,951,257 1,672,542,321 3. 이자지급 (12,231,311,875) (10,143,226,364) 4. 법인세의 수취(납부) (6,500,411,180) 1,174,894,863 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (46,572,925,719) (78,021,950,214) 1. 기타유동금융자산의 감소 18,326,996,109 8,934,778,397 2. 기타비유동금융자산의 감소 2,000,000 968,907,168 3. 유형자산의 처분 3,103,102,856 35,089,592 4. 무형자산의 처분 - 162,058,207 5. 단기대여금의 감소 - 2,736,996,567 6. 장기대여금의 감소 7,097,309,617 4,815,105,030 7. 임차보증금의 감소 573,000,000 731,130,000 8. 보증금의 감소 1,540,062,370 116,750,730 9. 종속기업투자주식의 감소 401,171,775 680,823,638 10. 기타유동금융자산의 증가 (17,363,900,000) (8,073,911,420) 11. 단기대여금의 증가 - (2,296,000,000) 12. 장기대여금의 증가 (12,932,165,047) (14,310,000,000) 13. 유형자산의 취득 (45,743,589,747) (59,784,114,968) 14. 무형자산의 취득 (121,816,200) (192,064,581) 15. 종속기업투자주식의 증가 - (10,002,825,220) 16. 임차보증금의 증가 (1,042,600,000) (651,690,000) 17. 기타비유동금융자산의 증가 (190,327,452) (1,499,657,854) 18. 보증금의 증가 (222,170,000) (393,325,500) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (9,944,685,867) 32,877,730,093 1. 단기차입금의 증가 117,912,684,422 70,199,068,733 2. 장기차입금의 증가 64,000,000,000 76,724,100,000 3. 임대보증금의 증가 328,900,000 368,300,000 4. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 5. 파생상품의 처분 2,388,100,000 - 6. 단기차입금의 상환 (110,562,894,019) (72,479,805,606) 7. 사채의 상환 (18,124,600,000) (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 상환 (9,878,880,000) (19,230,000,000) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (222,500,000) (448,100,000) 11. 리스부채의 상환 (4,535,496,270) (5,130,833,034) 12. 장기차입금의 상환 (21,750,000,000) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 12,579,297,066 6,484,155,413 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 23,366,105,390 14,102,010,274 Ⅵ. 합병으로인한 증가 36 - 1,470,586,298 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,086,343,016 1,309,353,405 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 37,031,745,472 23,366,105,390 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이익잉여금 처분계산서(안) 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일 : 2023년 3월 27일 처분확정일 : 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,149,575 198,499,584,307 2. 지분법이익잉여금 132,470,443 340,227,252 3. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261,211 (109,388,132) 5. 기타이익잉여금 - - Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 주석 제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지 제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지 주식회사 모다이노칩 1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 4 ~ 6년 시설장치 4 ~ 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 107백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 111,859,343 35,183,845 96,691,218 26,693,880 전자부문 40,516,806 (11,642,931) 46,282,153 (3,072,482) 합 계 152,376,149 23,540,914 142,973,371 23,621,398 4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 773,975,918 516,698,219 706,209,624 461,140,773 전자부문 106,836,906 824,491 122,338,152 7,069,796 합 계 880,812,824 517,522,710 828,547,776 468,210,569 4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 수익 분석 당기 전기 유통부문 기타매출 1,637,325 769,581 임대매출 12,756,705 11,946,109 상품매출 1,182,201 337,957 수수료매출 585,657,579 509,281,291 특정상품매입원가 (489,374,467) (425,643,720) 소 계 111,859,343 96,691,218 전자부문 제품매출 39,807,769 46,025,393 기타매출 709,037 256,760 소 계 40,516,806 46,282,153 합 계 152,376,149 142,973,371 4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,567 - - 기타 7,452,992 6,915,733 7,723,708 10,567,362 소 계 19,091,502 19,693,300 7,723,708 10,567,362 국내 133,284,647 123,280,071 699,491,735 677,189,445 합 계 152,376,149 142,973,371 707,215,443 687,756,807 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 4,981,602 6,596,390 15,603,565 18,507,762 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 3,566,416 4,530,268 4,589,715 5,515,558 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 8,445,673 10,703,202 7,856,396 9,313,758 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 장기대여금 USD 2,000,000 2,534,600 - - 합 계 24,373,133 33,345,981 부채() 매입채무 USD 226,334 318,772 427,572 660,058 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 224,638 360,451 161,094 231,525 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 679,223 891,583 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,349,919 (2,349,919) 3,255,503 (3,255,503) JPY (10,771) 10,771 (19,372) 19,372 CNY 867 (867) 890 (890) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 2,369,391 (2,369,391) 3,245,440 (3,245,440) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 20,128,053 148,991,368 73,962,977 60,834,361 4,123,221 308,039,980 매입채무 99,838,739 - - - - 99,838,739 파생상품부채 - - - 1,305,660 - 1,305,660 기타지급채무(2) 12,062,087 - 2,846,000 - - 14,908,087 리스부채 2,357,099 7,060,397 9,268,046 26,613,463 84,139,956 129,438,961 합 계 134,385,978 156,051,765 86,077,023 88,753,484 88,263,177 553,531,427 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 6,550,000 124,940,217 93,064,240 71,042,720 1,964,160 297,561,337 매입채무 49,315,858 - - - - 49,315,858 파생상품부채 - 325,000 - 1,916,190 - 2,241,190 기타지급채무(2) 10,309,212 - 2,780,600 - - 13,089,812 리스부채 1,362,288 6,768,767 8,122,520 24,367,560 47,213,998 87,835,133 합 계 67,537,358 132,033,984 103,967,360 97,326,470 49,178,158 450,043,330 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 292,370,747 297,561,337 차감: 현금및현금성자산 (37,031,745) (23,366,105) 순부채 255,339,002 274,195,232 자본총계 363,290,114 360,337,207 총자본 618,629,116 634,532,439 자본조달비율 41% 43% 5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 (1) 23,366,105 (1) 매출채권 26,137,053 (1) 17,788,595 (1) 장단기금융상품 11,000,000 (1) 11,542,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 1,100 1,100 1,100 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타 66,735,026 (1) 55,233,220 (1) 합 계 143,092,936 110,633,532 금융부채 매입채무 99,838,739 (1) 49,315,858 (1) 기타지급채무 12,062,087 (1) ,(2) 10,309,212 (1),(2) 기타비유동지급채무 2,846,000 (1) ,(2) 2,780,600 (1),(2) 단기차입금 160,463,867 (1) 131,490,217 (1) 장기차입금 131,906,880 (1) 166,071,120 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 비유동파생상품부채 1,305,660 1,305,660 1,916,190 1,916,190 합 계 408,423,233 　 362,208,197 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 금융부채 비유동파생상품부채 - (1,305,660) (1,305,660) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 비유동파생상품부채 - (1,916,190) (1,916,190) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 주가 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 비유동파생상품부채() (1,305,660) 3 현금흐름할인법 미래현금흐름, 할인율,영구성장률 () 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조). 5.4 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 5,252,839 4,802,790 관련 부채의 장부금액() 37,000,000 66,500,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 23,366,105 매출채권 26,137,053 17,788,595 기타수취채권 11,750,955 6,843,716 기타유동금융자산 11,000,000 11,540,000 기타비유동금융자산 - 2,000 기타장기수취채권 54,984,071 48,389,504 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 1,100 1,100 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 143,092,936 110,633,532 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 99,838,739 49,315,858 기타지급채무(1),(2) 12,062,087 10,309,212 기타비유동지급채무(1) 2,846,000 2,780,600 단기차입금 160,463,867 131,490,217 장기차입금 131,906,880 166,071,120 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 파생상품부채 - 매매목적 비유동파생상품부채 1,305,660 1,916,190 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 9,185,229 8,131,055 리스부채(비유동) 84,732,722 79,704,078 금융부채 합계 502,341,184 450,043,330 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,386,610 2,244,030 외화환산손익 1,327,813 2,024,106 외환차손익 864,541 478,350 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,634) (39,195) 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 241,938 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,150,910) (4,994,346) 외화환산손익 - (1,267,500) 금융수수료 (401,290) (921,427) 기타금융부채(1) 이자비용 (4,121,324) (5,212,352) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 610,530 1,267,500 파생상품부채 - 매매목적 평가손익 - (450,730) (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 77,090 82,946 보통예금() 30,358,265 4,775,397 외화보통예금 6,596,390 18,507,762 합 계 37,031,745 23,366,105 () 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,638,493 18,203,424 손실충당금 (501,440) (414,829) 매출채권(순액) 26,137,053 17,788,595 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,052,384 17,262,366 소 계 25,052,384 17,262,366 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 1,228,908 705,911 6개월 초과 9개월 이하 108,478 - 소 계 1,337,386 705,911 손상채권() 12개월 초과 248,723 235,147 소 계 248,723 235,147 합 계 26,638,493 18,203,424 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 414,829 675,887 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 제각된 채권 - (153,319) 기말 금액 501,440 414,829 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,000,000 11,540,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,188,012 12,232,730 비유동 : 장기금융상품 - 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 1,100 1,100 소 계 1,100 1,943,921 합 계 13,189,112 14,176,651 (1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 신한생명 외 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 소 계 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 소 계 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 1,100 1,100 1,100 1,100 합 계 1,100 1,100 1,100 1,100 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 기업은행 1,000,000 3,000,000 차입금담보제공 4,000,000 4,000,000 특수관계자 차입금 질권설정 수협은행 - 1,800,000 특수관계자 차입금 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 합 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,496,678 6,788,822 미수금 손실충당금 (6) (158) 미수수익 254,283 55,052 소 계 11,750,955 6,843,716 비유동 : 임차보증금 17,306,772 16,664,185 기타보증금외 551,453 1,805,346 장기대여금 30,128,364 24,941,109 장기대여금 손실충당금 (3,284,764) (3,941,109) 장기미수금 10,864,234 9,718,734 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 3,145,828 3,898,818 장기미수수익 손실충당금 (3,145,828) (3,898,818) 소 계 54,984,071 48,389,503 합 계 66,735,026 55,233,219 (2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,638,847 10,690,743 손상된 채권에 대한 대손상각비 41,330 528,278 제각된 채권 (1,667,591) (2,580,174) 기말금액 7,012,586 8,638,847 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 1,099,768 96,360 선급비용 287,989 226,257 부가세대급금 391,969 813,001 소 계 1,779,726 1,135,618 비유동 : 선급금 559,646 614,612 소 계 559,646 614,612 합 계 2,339,372 1,750,230 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 8,598,178 7,985,541 재공품 15,053,971 20,523,754 제품 9,500,202 4,580,768 상품 660,066 3,764 소 계 33,812,417 33,093,827 재고자산평가충당금 (5,738,011) (4,072,009) 합 계 28,074,406 29,021,818 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다. (3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당기말 전기말 주요 사업내용 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Innochips Vina 베트남 100 7,723,707 100 10,567,362 회사 전자사업 부문 제품의 임가공 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 35,176,667 79.99 39,365,631 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 7,398,210 98.55 7,319,383 부동산투자 및 주선 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 6,808,790 80 7,629,952 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 1,388,770 60 222,490 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)에코송산 대한민국 100 - 100 - 부동산개발 및 임대업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 16,367,265 60 16,064,621 신발, 의류 등 도소매업 모다케이디비천안제이차(유)() 대한민국 - - - - 금융투자업 모다케이디비천안제삼차(유)() 대한민국 - - - - 금융투자업 (주)천북아울렛 대한민국 100 - 100 6,937 의류, 잡화 제조 및 판매업 합 계 74,863,409 81,176,376 () 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - 16,064,621 6,937 81,176,376 지분법이익(손실) (3,363,453) (4,321,434) 479,999 (806,926) 1,166,280 - 302,644 (6,937) (6,549,827) 지분법자본변동 519,798 - - (14,236) - - - - 505,562 지분법이익잉여금 - 132,470 - - - - - 132,470 기타 - - (401,172) - - - - - (401,172) 기말 장부금액 7,723,707 35,176,667 7,398,210 6,808,790 1,388,770 - 16,367,265 - 74,863,409 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - 2,498,519 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)엠디자산개발구리 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,566,784 37,691,558 7,551,888 8,049,673 414,629 4,181,265 - 16,740,946 - 85,196,743 취득 - - - - - 10,001,825 - - 1,000 10,002,825 합병승계() - - - - - (14,393,452) - - - (14,393,452) 지분법이익(손실) (1,431,402) 1,333,846 448,318 (346,260) (192,139) 158,813 - (676,325) 5,937 (699,212) 지분법자본변동 1,431,980 - - (73,461) - 51,549 - - - 1,410,068 지분법이익잉여금 - 340,227 - - - - - - - 340,227 기타 - - (680,823) - - - - - - (680,823) 기말 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - - 16,064,621 6,937 81,176,376 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - - 2,498,519 () 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다. (4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈 87,241,908 43,295,867 107,099,610 (5,386,029) 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,658,135 27,353,421 1,948,371 181,103 (주)다니엘인터패션 15,692,825 10,304,987 30,107,004 (1,008,657) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,617,439 27,087,200 1,500,000 116,919 (주)다니엘인터패션 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) (주)디코드컴퍼니 4,076,786 3,705,970 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득 42,735 220,093 - 1,291,000 - 1,108,113 256,381 41,223,549 44,141,871 기타대체 (35,043,243) 11,858,759 - 2,346,526 - - 555,554 (48,184,478) (68,466,882) 처분 (56,358) - - (360,164) (4) (95,585) (89) (9,028,645) (9,540,845) 감가상각 - (4,513,414) (23,365) (4,812,444) (21,034) (1,014,879) (1,838,682) - (12,223,818) 기말 226,740,053 193,929,858 464,026 8,989,958 59,955 2,918,804 3,606,924 1,016,786 437,726,364 취득원가 226,740,053 219,445,238 769,475 94,075,392 160,893 16,770,831 32,111,956 1,016,786 591,090,624 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - (20,639) 감가상각누계액 - (25,515,380) (305,449) (85,064,803) (100,938) (13,852,019) (28,505,032) - (153,343,621) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 164,376,847 144,752,904 559,732 16,305,903 7,777 2,448,415 6,828,961 44,695,320 379,975,859 합병승계() 33,978,003 22,001,118 - - - - - - 55,979,121 취득 6,706,047 14,738,662 7,002 598,031 8,437 1,485,118 486,940 38,341,744 62,371,981 기타대체 56,736,022 8,606,716 - 259,421 78,535 39,440 94,000 (66,030,704) (216,570) 처분 - - - (1,255,494) (3,059) (3,997) (14,438) - (1,276,988) 감가상각 - (3,734,980) (79,343) (5,382,821) (10,697) (1,047,821) (2,761,703) - (13,017,365) 기말 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득원가 261,796,919 207,366,386 769,476 97,835,330 180,523 20,304,508 34,886,541 17,006,360 640,146,043 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - (54,332) 감가상각누계액 - (21,001,966) (282,085) (87,256,456) (99,530) (17,382,855) (30,252,781) - (156,275,673) () 주석 36 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,384 23,663,150 20,185,705 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 775.98 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,907 2,771,138 4,184,100 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,788 13,738,118 21,588,788 13,028,687 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,932 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 11,829,918 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 장현능곡로 155 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기 구리시 갈매동 599 외 제2판교(1) 1,764.00 - - 7,165,210 7,165,210 경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1 양원지구(1) 9,911.00 - - 42,292,649 16,551,370 서울 중랑구 신내동 376-3 모다아울렛 춘천점(2) 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동 575 합 계 226,740,053 209,898,527 261,796,918 196,596,081 (1) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 건설중인 자산 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,187,700 4,366,731 - 8,554,431 4,187,700 4,481,645 8,669,345 취득 512,681 - 498,788 1,011,469 - - - 기타대체 50,616,404 2,849,734 14,944,910 68,411,048 - - - 감가상각 - (121,517) - (121,517) - (114,914) (114,914) 기말 55,316,785 7,094,948 15,443,698 77,855,431 4,187,700 4,366,731 8,554,431 취득원가 55,316,785 8,135,777 15,443,698 78,896,260 4,187,700 5,286,043 9,473,743 감가상각누계액 - (1,040,829) - (1,040,829) - (919,312) (919,312) (2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 525,900 462,000 운영비용(감가상각비) 121,517 114,914 (4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,500 - - - - (1,500) 181,000 특허권 457,420 122,241 - - (241,514) - 338,147 상표권 19,204 1,537 - - (6,508) - 14,233 소프트웨어 1,038,719 143,133 55,833 (3) (338,054) - 899,628 합 계 1,697,843 266,911 55,833 (3) (586,076) (1,500) 1,433,008 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,750 - - - - (250) 182,500 특허권 565,616 176,321 - (2,058) (282,459) - 457,420 임차권리금 31,500 - - (8,125) (23,375) - - 상표권 26,121 - - - (6,917) - 19,204 소프트웨어 1,165,957 92,063 216,570 (108,581) (327,290) - 1,038,719 합 계 1,971,944 268,384 216,570 (118,764) (640,041) (250) 1,697,843 회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,372,771 1,225,137 합 계 3,282,788 3,109,023 회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 497 (489) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,708) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 114,636,507 111,888,904 차량운반구 141,076 8,604 합 계 114,777,583 111,897,508 리스부채 유동 9,185,229 8,131,055 비유동 84,732,722 79,704,078 합 계 93,917,951 87,835,133 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,042,748 9,214,954 차량운반구 20,376 39,688 합 계 8,063,124 9,254,642 리스부채에 대한 이자비용 4,121,324 5,212,352 단기리스료 및 소액자산리스료 320,464 263,993 변동리스료 1,165,872 1,203,658 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료(1) 3,624,520 3,348,421 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액(2) 12,756,705 11,946,110 (1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 2,014,352 2,035,201 1년 초과 2년 이내 988,215 1,092,924 2년 초과 5년 이내 2,423,375 2,590,190 합 계() 5,425,942 5,718,315 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 은행차입금 82,549,627 78,199,837 유동성장기은행차입금 52,414,240 8,378,880 유동화채무 25,500,000 29,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 160,463,867 131,490,217 장기차입금 은행차입금 120,406,880 129,071,120 유동화채무 11,500,000 37,000,000 소 계 131,906,880 166,071,120 합 계 292,370,747 297,561,337 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.08.30 2.95~6.12 1,400,000 5,300,000 광주은행 2023.07.06 6.04 3,300,000 3,500,000 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93~6.76 17,799,627 17,799,837 신한은행 2023.07.28 ~2023.09.19 5.28~ 5.67 34,450,000 14,000,000 기업은행 2023.05.10 3.51~3.96 2,100,000 14,100,000 농협은행 2023.11.14 6.67 10,000,000 10,000,000 산업은행 2023.04.19 3.55 13,500,000 13,500,000 단기차입금 소계 82,549,627 78,199,837 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2023.06.23~2024.07.12 2.74~3.02 38,800,000 38,800,000 하나은행 - - - 24,450,000 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04~4.89 89,821,120 63,000,000 우리은행 2024.08.30~ 2025.09.15 3.07~ 5.98 44,200,000 11,200,000 장기차입금 소계 172,821,120 137,450,000 차감: 유동성장기차입금 (52,414,240) (8,378,880) 장기차입금 120,406,880 129,071,120 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권유동화() 25,500,000 11,500,000 29,500,000 37,000,000 () 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.5.20 2019.5.20 2020.1.8 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.5.20 2024.5.20 2023.1.8 2024.6.30 이자율 2.89% 2.15% 1.83% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 당기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 15,000,000 2,500,000 8,000,000 25,500,000 비유동 - 7,500,000 - 4,000,000 11,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 회사채 2019.9.19 2022.9.19 3M USD Libor+ 0.95% - 15,411,500 회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 255,370,747 134,963,867 57,814,240 58,642,720 3,949,920 유동화채무 37,000,000 25,500,000 11,500,000 - - 합 계 292,370,747 160,463,867 69,314,240 58,642,720 3,949,920 20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor+ 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 비유동 - - 합 계 - 325,000 매매목적 파생상품부채 비유동 1,305,660 1,916,190 당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 114,968 150,605 선수금 286,308 119,334 이연수익(1),(2) 4,775,058 4,101,710 합 계 5,176,334 4,371,649 (1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당기 전기 기초 38,500 49,500 전입액(환입액) - (11,000) 기말 38,500 38,500 22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 11,429,962 8,343,252 리스부채 9,185,229 8,131,055 미지급비용 2,703,576 4,224,188 예수보증금 106,300 65,300 소 계 23,425,067 20,763,795 비유동 : 임대보증금 2,846,000 2,780,600 리스부채 84,732,722 79,704,078 소 계 87,578,722 82,484,678 합 계 111,003,789 103,248,473 23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,013,156 7,929,821 사외적립자산의 공정가치 (7,663,468) (6,106,755) 재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) (650,312) 1,823,066 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,929,821 8,018,532 관계사전출입 (13,604) 42,985 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 재측정 요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,438,018) (333,642) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 367,750 379,267 급여지급액 (1,405,485) (1,765,610) 기말 금액 7,013,156 7,929,821 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,106,755 6,690,709 사외적립자산의 이자 174,425 155,520 재측정 요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (76,259) (94,616) 기여금 2,750,000 1,050,947 급여지급액 (1,291,453) (1,695,805) 기말 금액 7,663,468 6,106,755 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 사외적립자산의 이자 (174,424) (155,520) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,398,268 1,432,769 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,070,268 (45,625) 사외적립자산의 재측정요소 (76,259) (94,616) 소 계 994,009 (140,241) 법인세효과 (207,748) 30,853 법인세효과를 제외한 포괄손익 786,261 (109,388) (6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 5.18%, 5.36% 2.62%, 3.03% 임금상승율 (사무직) 3.10%, 3.00% 3.10%, 3.00% 임금상승율 (생산직) 4.20% 4.20% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (458,215) 533,033 임금상승율 1% 540,381 (471,993) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 982,978 477,416 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,510,000) (3,510,000) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (94,828,398) (94,970,132) 지분법자본잉여금 517,679 517,679 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (91,630,547) (91,772,281) 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 합 계 218,305,649 215,946,249 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일: 2023년 3월 27일 처분확정일: 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 　 212,778,550 210,419,150 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,150 　 198,499,584 2. 지분법이익잉여금 132,470 340,227 3. 당기순이익 1,440,669 11,688,726 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261 (109,388) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,978,951 9,551,424 퇴직급여 1,011,325 993,069 복리후생비 1,650,778 1,515,856 보험료 231,945 204,649 감가상각비 7,266,728 7,509,661 무형자산상각비 586,076 640,041 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 지급수수료 29,173,527 26,233,475 접대비 144,432 102,687 통신비 652,002 768,270 광고선전비 4,125,267 3,516,356 세금과공과금 5,600,115 3,310,802 경상연구개발비 3,282,788 3,109,023 여비교통비 207,487 292,343 전력비 5,721,755 5,068,683 건물관리비 1,718,811 2,019,041 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,729,630 1,772,499 해외시장개척비 206,767 188,808 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 기타 2,633,501 2,166,769 합 계 85,327,008 78,362,264 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,092,764 790,513 무형자산처분이익 - 53,293 잡이익 1,865,055 741,748 합 계 2,957,819 1,585,554 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 22,289 162 유형자산처분손실 - 1 기타의대손상각비 41,330 528,278 무형자산폐기손실 3 - 무형자산손상차손 1,500 250 기부금 1,500 - 잡손실 6,116,802 4,396,427 합 계 6,183,424 4,925,118 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,386,610 2,244,030 외환차익 1,107,536 585,837 외화환산이익 1,755,774 2,085,260 파생상품 평가이익 610,530 1,267,500 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 10,168 합 계 8,633,232 6,296,877 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 8,150,910 4,994,346 리스부채 4,121,324 5,212,352 외환차손 2,956,095 107,487 외화환산손실 427,961 1,328,654 파생상품 평가손실 - 450,730 금융상품 처분손실 272,452 49,363 금융수수료 401,290 921,427 합 계 16,330,032 13,064,359 () 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조). 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 924,039 (3,030,612) 원재료 및 상품의 매입액 13,110,550 14,060,474 종업원급여 22,174,415 20,987,989 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 복리후생비 2,245,761 2,151,162 지급수수료 29,631,346 26,553,581 경상연구개발비 873,048 1,036,861 전력비 7,959,105 7,196,394 소모품비 4,005,483 3,894,561 외주가공비 6,203,022 6,424,249 수선비 641,289 649,016 세금과 공과 5,928,898 3,690,919 지급임차료 1,784,985 1,820,333 기타 비용 12,944,834 11,530,125 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 128,835,234 119,351,973 31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,619,483 2,100,768 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,430,822) 190,908 법입세추납액(환급액) 3,439,352 (1,165,263) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,068,682 12,815,139 적용세율에 따른 세부담액 1,313,110 2,797,331 조정사항 비공제비용 272,277 247,964 비과세수익 (4,964) (60,162) 법입세추납액(환급액) 3,439,352 (1,165,263) 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 (97,080) 12,796 세액공제 (633,456) (661,478) 기타 338,774 (44,775) 조정사항 계 3,314,903 (1,670,918) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 유효세율 76.26% 8.79% (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 확정급여 재측정요소 994,009 (207,748) 786,261 (140,241) 30,853 (109,388) 파생상품평가 (68,961) 15,172 (53,789) 68,961 (21,441) 47,520 합 계 925,048 (192,576) 732,472 (71,280) 9,412 (61,868) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 7,929,820 (916,664) 7,013,156 1,465,750 대손충당금 8,688,249 (1,581,636) 7,106,613 1,211,074 반품충당 214,617 (9,964) 204,653 42,773 종속기업투자주식 (11,098,701) 6,307,029 (4,791,672) - 감가상각비 96,631 (48,263) 48,368 10,109 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 4,072,009 1,666,002 5,738,011 1,199,244 이연수익 3,887,093 683,311 4,570,404 955,214 사용권자산 (92,250,055) (4,312,744) (96,562,799) (20,181,625) 리스부채 97,674,331 5,845,601 103,519,932 21,635,666 퇴직연금 (6,106,755) (906,401) (7,013,156) (1,465,750) 미수수익 (611,093) 103,826 (507,267) (106,019) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,847,229 (541,569) 1,305,660 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 179,103 (62,387,673) (13,039,024) 기타 4,270,712 (256,552) 4,014,160 838,961 미사용결손금 6,910,676 (2,585,124) 4,325,552 904,040 합 계 (22,369,391) 3,625,955 (18,743,436) (6,529,587) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여 8,018,532 (88,712) 7,929,820 1,744,561 대손충당금 11,227,874 (2,539,625) 8,688,249 1,911,415 반품충당 286,993 (72,376) 214,617 47,216 종속기업투자주식 (9,761,157) (1,337,544) (11,098,701) 249,720 감가상각비 273,633 (177,002) 96,631 21,260 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 3,075,392 996,617 4,072,009 895,842 이연수익 3,558,678 328,415 3,887,093 855,161 사용권자산 (133,793,444) 41,543,389 (92,250,055) (20,295,012) 리스부채 140,377,342 (42,703,011) 97,674,331 21,488,353 퇴직연금 (6,690,709) 583,954 (6,106,755) (1,343,486) 미수수익 (1,501,506) 890,413 (611,093) (134,440) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 (15,172) 토지 등 재평가 (62,745,880) 179,104 (62,566,776) (13,764,690) 기타 4,465,087 (194,375) 4,270,712 429,705 미사용결손금 5,348,740 1,561,936 6,910,676 - 합 계 (21,428,123) (941,268) (22,369,391) (7,909,567) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 25,710,272 25,741,647 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,614,616 1,979,833 합 계 28,324,888 27,721,480 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (34,748,456) (35,447,182) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (106,019) (183,865) 합 계 (34,854,475) (35,631,047) 이연법인세자산(부채) 순액 (6,529,587) (7,909,567) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속회사투자주식 (4,791,672) (12,233,794) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 기타채권 7,529,602 7,529,602 대손충당금 1,311,997 - 파생상품평가 1,305,660 1,916,190 기타 - 2,317,492 미사용결손금() - 6,910,676 합 계 12,498,607 13,583,186 () 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 2026년 4,556,142 2027년 1,060,741 2028년 844,239 2029년 298,708 2035년 150,846 합 계 6,910,676 32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 당기순이익 중 보통주 해당분 1,440,669,159 11,688,726,148 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익 18 147 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669 11,688,726 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 43,544,639 37,066,396 퇴직급여 1,398,268 1,432,769 이자비용 12,272,234 10,206,697 법인세비용 4,628,013 1,126,413 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 무형자산상각비 586,076 640,041 외화환산손실 427,962 1,328,654 외환차손 2,713,100 - 기타의대손상각비 41,330 528,278 재고자산평가손실 1,666,002 996,617 리스자산상각비 8,063,124 9,254,643 파생상품평가손실 - 450,730 금융상품처분손실 272,452 49,364 지분법손실 8,498,750 2,646,126 무형자산손상차손 1,500 250 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 22,289 162 기타 1,088,976 3,882,872 외화환산이익 (1,755,774) (2,085,260) 이자수익 (2,386,610) (2,244,030) 유형자산처분이익 (1,092,764) (790,513) 무형자산처분이익 - (53,293) 파생상품평가이익 (610,530) (1,267,500) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 지분법이익 (1,948,923) (1,946,915) 금융상품처분이익 (2,818) (10,168) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 41,278,372 10,169,043 매출채권 (8,771,687) 8,460,047 미수금 592,271 (380,245) 장기미수금 301,937 (112,913) 선급금 (1,003,408) (17,127) 장기선급금 (67,275) 96 선급비용 (61,732) (29,262) 부가세대급금 421,032 (269,890) 이연수익 673,348 348,566 재고자산 (718,590) (3,910,980) 매입채무 50,522,912 7,619,506 미지급금 2,259,436 (375,758) 예수금 2,074 211,244 선수금 166,975 (1,949) 미지급비용 (161,285) (294,525) 퇴직금의 지급 (2,877,636) (1,077,767) 영업으로부터 창출된 현금흐름 86,263,680 58,924,165 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 48,184,478 66,030,704 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 차입금의 유동성 대체 76,414,240 56,922,880 선급금의 무형자산 대체 122,241 - 유형자산 처분 관련 미수금 변동 6,381,532 2,032,249 유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동 (590,248) 2,587,866 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 보증금 리스부채 전기초 금액 91,610,574 132,669,900 2,935,700 126,903,759 354,119,933 현금흐름 (58,635,737) 96,724,100 (79,800) (5,130,833) 32,877,730 대체 63,322,880 (63,322,880) - - - 취득 - 리스 - - - 576,263 576,263 처분 - 리스 - - - (34,339,972) (34,339,972) 기타 비금융변동() 35,192,500 - (10,000) (174,084) 35,008,416 전기말 금액 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 당기초 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 현금흐름 (50,153,690) 42,250,000 106,400 (4,535,496) (12,332,786) 대체 76,414,240 (76,414,240) - - - 취득-리스 - - - 350,435 350,435 기타 비금융변동() 2,713,100 - - 10,267,879 12,980,979 당기말 160,463,867 131,906,880 2,952,300 93,917,951 389,240,998 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 2,100,000 2,100,000 우리은행 일반대 29,000,000 26,800,000 시설대 22,000,000 18,800,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 신한은행 일반대 20,700,000 20,450,000 시설대 14,000,000 14,000,000 농협은행 일반대 10,000,000 10,000,000 광주은행 일반대 3,500,000 3,300,000 산업은행 일반대 78,500,000 78,500,000 시설대 40,000,000 24,821,120 유동화채무 20,000,000 12,000,000 합 계 316,400,000 267,370,747 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공한 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화채무 산업은행 2024.06.30 24,000,000 12,000,000 권오일() 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 5,161,370 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 4,821,120 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 14,000,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 합 계 원화 78,928,370 89,620,747 () 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 9,640,000 8,582,121 한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조). (5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대구점외 건물 및 시설 284,255,233 메리츠화재 산업은행 외 13곳 행담도점 41,298,785 현대해상 한국증권금융주식회사 외 6곳 안산공장 건물 및 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행 회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자명 최상위지배자 - 권오일(1) 지배기업 75.3 (주)대명화학 종속기업(2) - Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(3), (주)라이블리팩토리(4), (주)천북아울렛(5) 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 (1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 427 68,582 3,720 - - 지배기업 (주)대명화학 4,870,188 - - - 1,198,120 129,484 55,395 118,781 41,468 종속기업 Innochips Vina - 5,888,682 1,612,650 74,553 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 21,240 1,001,285 825,909 - 448,371 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,964,500 - - 157,585 - - - - (741) (주)케이브랜즈 1,449,285 - - - - - - - (1,432) (주)케이비트랜드 885,603 - - - 2,849 - - - - (주)에코송산 - - - 60,325 - - - - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 882,603 46,478 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 179,545 33,497 (주)천북아울렛 305,693 - - 448,311 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 530,080 199,319 1,046,001 607,794 - - 코웰패션(주) - - - - 61,852 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 4,589 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,324,068 (주)하이라이트브랜즈 73,904 795,186 - - - - - - - 합 계 9,549,173 6,688,457 1,612,650 1,270,854 1,483,807 4,621,975 3,238,406 1,180,929 4,934,592 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - - 지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - 150,000 - 665,780 70,372 54,566 - 30 종속기업 Innochips Vina - 5,998,978 2,155,249 41,277 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 20,262 1,001,285 856,969 - 384,363 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,885,963 - - 78,452 714 - - - 747 (주)케이브랜즈 1,811,111 - - - 1,703 - - - - 케이에프(주) 462,000 - - - - - - - - (주)에코송산 - - - 60,703 - - - - 60,703 (주)엠디자산개발구리(2) - - - 479,433 - 1,262,847 1,013,347 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 758,148 67,992 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 305,568 32,187 (주)천북아울렛 - - - 102,133 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - - 코웰패션(주) 12,804 - - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 107,961 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,433,911 (주)하이라이트브랜즈 46,772 - - - - - - - - 합 계 7,356,837 6,106,939 2,305,249 1,230,553 941,030 5,802,255 4,278,222 1,063,716 4,979,933 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 1,215,663 1,181,546 145,000 - 132,793 종속기업 Innochips Vina - - 10,356,798 286,834 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 16,437,767 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - - 2,515,896 6,300 (주)케이브랜즈 - - - 803,574 10,500 (주)케이비트랜드 - - - 257,652 2,400 (주)에코송산() - - 586,694 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - 156,877 - 8,710 케이디비천안모다제삼차(유) - - 2,725 - 15,127 (주)천북아울렛 336,262 - - - 2,380 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 15,341,346 10,000,000 - 111,320 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 170 (주)패션플러스 11,270,420 - - - 1,187 (주)하이라이트브랜즈 - - - 114,248 600 합 계 12,822,345 75,895,740 26,408,094 3,978,204 1,439,950 () (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 - 1,108,362 703,718 - 31,439 종속기업 Innochips Vina - - 8,919,973 506,887 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 17,439,053 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - 8,167 993,155 6,000 (주)케이브랜즈 - - - 533,972 9,900 (주)에코송산() - - 526,369 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - 20,587 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - 15,411 (주)천북아울렛 - - 1,229 - 2,290 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 16,387,346 10,000,000 - 110,290 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 669 (주)패션플러스 6,220,513 - 554,186 - 12,138 (주)하이라이트브랜즈 - - - 29,452 300 합 계 6,220,513 69,728,528 25,038,602 2,063,466 1,092,745 () (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. (4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,534,600 - 2,534,600 (주)에코송산(1) 1,310,835 1,165 - 1,312,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 600,000 8,700,000 (6,300,000) 3,000,000 (주)천북아울렛 9,750,000 - (750,000) 9,000,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 합 계 22,310,835 12,894,765 (7,050,000) 28,155,600 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,296,000 (2,296,000) - - (주)에코송산(1) 1,539,940 - (229,105) - 1,310,835 (주)엠디자산개발구리(2) 16,540,000 - - (16,540,000) - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - 3,700,000 (3,100,000) - 600,000 (주)천북아울렛 - 9,750,000 - - 9,750,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - - 10,650,000 합 계 27,869,940 16,606,000 (5,625,105) (16,540,000) 22,310,835 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 34,000,000 - (11,500,000) 22,500,000 케이디비천안모다제삼차(유) 12,500,000 - (10,000,000) 2,500,000 합 계 46,500,000 18,700,000 (40,200,000) 25,000,000 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 상환 기말 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 42,000,000 (8,000,000) 34,000,000 케이디비천안모다제삼차(유) 22,500,000 (10,000,000) 12,500,000 합 계 64,500,000 (18,000,000) 46,500,000 (7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 3,720 (46,865) 91,900 지배기업 (주)대명화학 1,146,314 55,395 35,271 1,236,980 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 17,780,637 825,909 (1,500,000) 17,106,546 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 607,794 (1,200,000) 12,738,687 코웰패션(주) 35,677,366 1,745,588 6,805,995 44,228,949 합 계 68,070,255 3,238,406 4,094,401 75,403,062 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,394 6,713 (149,062) 135,045 지배기업 (주)대명화학 1,194,564 54,566 (102,816) 1,146,314 종속기업 (주)엠디자산개발구리() 34,855,401 1,013,347 (35,868,748) - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 18,423,668 856,969 (1,500,000) 17,780,637 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,893 코웰패션(주) 37,608,483 1,711,958 (3,643,075) 35,677,366 합 계 106,255,734 4,278,222 (42,463,701) 68,070,255 () 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 8,640,000 7,582,121 한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 1,304,917 1,111,457 퇴직급여 389,413 307,476 합 계 1,694,330 1,418,933 36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 피합병법인의 회사명 (주)엠디자산개발구리 피합병법인의 주요 사업 부동산개발, 임대업 등 합병기준일 2021년 8월 18일 합병비율(회사 : 피합병법인) 1:0 합병신주의 종류와 수 100% 지분으로 신주발행 없음 (2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,470,586 기타유동자산 8,661 유동파생상품자산 635,584 유형자산 55,979,121 자산총계 58,093,952 부채 단기차입금 34,773,300 기타지급채무 100,114 부채총계 34,873,414 자본 순자산 23,220,538 비지배지분 - 지배주주 귀속 순자산 23,220,538 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다. 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 139,619,444 131,027,262 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,756,705 11,946,109 총 수익 152,376,149 142,973,371 () 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 수익인식 시점 한 시점에 인식 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 490,962 333,950 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,061,366 4,221,043 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다. 주주총회소집공고 2023년 3월 10일 회 사 명 : (주)모다이노칩 대 표 이 사 : 박인길, 정태형 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) (전 화) 031-8040-0014 (홈페이지) http://www.innochips.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 과장 (성 명) 배승현 (전 화) 031-8040-0014 주주총회 소집공고 (제23기 정기) 주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거 아래와 같이 제23기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (※ 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.) ◈◈◈ 아 래 ◈◈◈ 1. 일 시: 2023년 3월 27일(월) 오전 09시 00분 2. 장 소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) 3층 대회의실 3. 회의목적사항: 보고사항 :제23기 재무제표등 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임결과보고(신한회계법인) 부의안건 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임(비상근, 중임) 제2호 의안 : 감사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 이태영 감사 선임(상근, 신임) 제3호 의안: 2023년 이사 보수한도 승인의 건(30억원) 제4호 의안: 2023년 감사 보수한도 승인의 건(5천만원) 4. 주주총회 소집통지 및 공고사항 비치 상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고, 상법시행령제31조제4항제4호에 따라 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.innochips.co.kr)에 게재할 예정이오며, 당사의 본점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에도 비치하오니 참조하시기 바랍니다. 5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항 금번 우리 회사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 6. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증 ※ 법인주주 : 위임장(법인인감 날인), 법인인감증명서, 대리인 신분증 7. 기타사항 - 제23기 배당은 없을 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다. - 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다. (자료별첨) 제1호의안 비상근사외이사후보자 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사 후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 임성원 1964.11.15 여 없음 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의 최근3년간 거래내역 임성원 경영컨설팅 서울대 졸업 전)㈜휴맥스HR실장 현)현덕경영연구소 소장 없음 제2호의안 상근감사 후보자 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 감사 후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 이태영 1962.02.10 여 없음 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의 최근3년간 거래내역 이태영 경영컨설팅 고려대 졸업 전)제일창업투자(주)심사역전)아이파트너스(주)상무이사현)코웰패션(주) 감사 없음 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사 대표이사 사내이사 사외이사 박인길 (출석률: 100%) 정태형 (출석률: 100%) 강중근 (출석률: 100%) 임성원 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 22-01 2022.01.21 안전 ·보건에 관한 계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-02 2022.02.08 제22기(2021년) 별도재무제표 가결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-03 2022.02.22 제22기 정기주주총회 일자 및 장소결정/ 안건결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-04 2022.02.22 제22기 연결재무제표(가결산) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-05 2022.02.22 이사 후보자 추천의 건 (강중근 상근사내이사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-06 2022.02.23 울산진장유통단지사업현동조합과 농협은행 사이에 체결된 여신거래약정 기한연장 및 확약서제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-07 2022.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-08 2022.03.16 제22기 연결재무제표 승인(확정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-09 2022.04.11 기일도래 운영자금 135억원(기존 85억원 및 50억원 합좌) 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-10 2022.04.18 해외 현지법인 자금대여 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-11 2022.05.13 제23기 1분기 연결재무제표 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-12 2022.05.13 내부회계관리제도 운영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-13 2022.05.24 한국산업은행 산업운영자금 250억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-14 2022.06.15 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-15 2022.06.28 기업시설자금 대출 신규 및 담보물건 부동산 신탁의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-16 2022.07.15 종된 사업장명 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-17 2022.08.12 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아에 대한 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-18 2022.08.12 제23기 반지 연결/별도재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-19 2022.08.19 우리은행 기업운전자금대출 18억원 대환 신규 취급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-20 2022.08.24 신한은행 <기운>일반자금대출(일시상환) 일백오십칠억원타과목전환 신청 건에 관한 내용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-21 2022.08.24 신한은행 <기운>일반자금대출(분할상환) 오십억원신규신청 건에 관한 내용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-22 2022.09.06 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 신한은행 여신연대보증인 관련 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-23 2022.09.22 기업운전자금 대출 신규, 수출입은행 운전자금 대출 신규,담보물건 부동산 신탁의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-24 2022.11.14 제23기 3분기 연결/별두재무제표 및 내부회계제도 운영승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - - 해당사항 없음. 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고 사내이사 3 3,000 414 138 - 사외이사 1 18 18 - 감사 1 50 11 11 - II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) - - - - - 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) - - - - - III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 [전자 부문] (1) 세라믹 수동부품 최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목 받고 있습니다. 스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 카메라와 디스플레이의 고사양화 및 배터리용량 최대화 그리고 최고효율화에 따라 부품이 실장되는 메인보드의 면적은 점점 축소되는 있습니다. 현실에서 사용자 편의에 발맞춘 부가기능들은 지속 요구되어짐에 따라 부품 채택 수량은 증가되는 반면 실장가능 공간은 점점 줄어들고 추세입니다. 이러한 셋트의 고기능화와 실장공간 부족은 각종 EMC 문제를 야기하여 EMC 부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용한다고 볼 수 있습니다. 또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달에 따라 자동차 전장, 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다. 이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 당사의 세라믹 타입으로 제품 구현을 하게 되게 되면 반도체 타입으로 제조되는 동일한 기능의 부품에 비해 적층공정의 적용으로 인한 원가경쟁력은 물론 내구성 및 신뢰성면에서 우수하고 당사의 특허를 바탕으로 한 것이므로 독점권이 인정될 수 있어 급격한 매출신장을 이룰 수 있고, 국내 ESD 방호소자 제품군의 경쟁력을 높일 수 있으며 수입 대체로 휴대폰 핵심 부품의 해외의존도를 상당 부분 완화시킬 수 있을 것으로 예상되고 있습니다. 5G 스마트폰의 대중화 및 폴더블폰과 같은 기술선도형으로 차별화된 SET가 대중화를 앞두고 국내외에서 출시되어짐에 따라 소형화된 파워인덕터의 증대는 더욱 가속화 되어지고 있으며 스마트폰에 탑재된 고화질 카메라를 통한 기술 경쟁은 C-PHY FILTER를 포함한 EMI/ESD 소자의 또다른 성장 기폭제가 되어질 것으로 예상합니다. 당사가 개발 및 양산 진행을 하고 있는 초소형 파워인덕터의 경우 국내 주요 고객사를 통한 대량 공급이 진행되었고 해외 폴더블폰 고객사에서도 지속 검토를 진행하고 있으므로 장기적은 수요 증대가 예상됩니다. 스마트폰 추이 및 전망.jpg 스마트폰 추이 및 전망 당사의 C-PHY FILTER는 중화권 고객사 납품을 통하여 이미 우월한 성능을 검증하였으며 현재 국내 주요 고객사에서도 양산공급의 기진행 및 지속적인 요청을 통하여 차별화된 부품을 출시하고 있습니다. 위와 같은 산업 트렌드에 발맞추어 당사 주력 제품외에 다양한 신제품을 개발하고 양산화 시키고 있습니다. 다양한 고객 요청에 발맞추어 기술을 통한 시장을 선도하며 국내외 지속적은 비즈니스 협업을 진행함으로써 고객 다변화 전략으로 시장을 선도하고 있습니다. 스마트폰 시장 성장률.jpg 스마트폰 시장 성장률 (2) 센서/모듈 당사의 압전스피커 및 압전모터(햅틱액추에이터)는 전자기기의 다양화, 소형화, 다기능화됨에 따라 고정밀, 저전력, 초소형, 초박형 등에 대한 시장의 요구가 증가하고 있습니다. 당사는 수년간 축적된 고정밀 압전세라믹 설계기술을 응용한 압전스피커, 압전모터(햅틱액추에이터)의 스마트폰 및 태블릿PC에 적용이 진행 중에 있습니다. 스마트폰 외로는 Wearable Device, 노트북, 스마트 TV(가전)로 적용제품의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다. [유통 부문] 가. 업계의 현황 아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다. 이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다. 국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다. [아울렛의 유형] 구 분 유 형 특 징 운영업체 제조업체아울렛스토어(FOS) 메이커의 재고처리를 위한 공간 제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결 최소가격에 브랜드 제품 판매 리테일러 아울렛스토어(ROS) 백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장 하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급 백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화 입지 도심형 아울렛 백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객 편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임 내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함 교외형 아울렛 가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임 도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점 접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임 (Source: 삼성패션연구소) 나. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 국내 아울렛 시장은 1990년대 초 서울 문정동을 중심으로 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 펼쳐져 있는 스트리트형 아울렛으로 시작되어, 1990년대 후반부터이랜드의 '2001 아울렛', '세이브존', '뉴코아아울렛' 과 같은 백화점형의 도심 아울렛이 등장하여 새로운 유통채널로서의 가치를 인정받기 시작하였습니다. 2000년대 이후 부동산 개발의 새로운 수익모델로서 대도시 역세권을 중심으로 몰형 아울렛이 확산되었으며 도심형 아울렛에 비해 상대적으로 접근성은 떨어지나 편의공간의 확보와 주차시설의 확보가 용이한 도심외곽형 아울렛도 주목받기 시작하였습니다. 2007년 여주에 '신세계 프리미엄 아울렛'이 오픈하면서 국내 최초로 교외형 아울렛이 등장하였으며 이후 롯데, 신세계, 현대 이른바 빅3 유통업체가 활발히 진출하여 교외형아울렛은 급속히 성장하게 되었습니다. [국내 아울렛 마켓 Trend] 시기 유형 주요 아울렛 업체 1990년대 초반 스트리트형 아울렛 서울 문정동, 서울 목동, 일산 덕이동 일대 스트리트형 아울렛 형성 1990년대 후반 백화점형 아울렛 팩토리형 아울렛 2001 아울렛, 세이브존, 뉴코아아울렛 등 백화점형 아울렛 오랜지 팩토리 아울렛, 한섬 팩토리아울렛 등 팩토리형 아울렛 2000년대 몰형 아울렛 마리오 아울렛, 패션아일랜드, W몰 2007년 이후 교외형 아울렛 여주 신세계, 김해 롯데 현재 아울렛의 복합쇼핑몰화 도심몰 형태와 교외 프리미엄 아울렛 형태로 구분 (Source: 삼성패션연구소) 국내 아울렛 시장규모는 2009년 이후 두자릿수 성장률을 기록하며 향후에도 백화점 및 대형마트에 비해 높은 성장성을 시현할 것으로 업계에서는 예상하고 있으며, 이에 따라 롯데와 신세계, 현대 등 대형 유통업체들은 지속적으로 교외형 프리미엄 아울렛의 증축 및 신교 오픈계획을 가지고 있습니다. 이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다. (1) 소비 패턴의 변화 일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다. 아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다. 교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다. 또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다. (2) 멀티채널 쇼핑 온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다. (3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비 소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 [전자 부문] (1) 영업개황 ① 세라믹 수동부품 당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 시장은 IT 기술이 빠르게 발달함에 따라 트렌드의 변화도 빠른 것이 특징입니다. 최근 세계적인 경기 불황속에서 스마트폰 역시 예외일수는 없는 상황입니다. 글로벌 스마트폰 생산량은 전년대비 유지 혹은 2% 성장으로 예측되고 있으나 당사는 주거래 고객사인 국내외 주요업체들과 차별된 Hightier flagship 스마트폰을 통하여 시장 회복에 앞장서고 있습니다. 이에 당사가 주 생산하고 있는 초소형 파워인덕터의 경우 글로벌 제조업체 중에서도 3사가 당사와 스마트폰 영억에서 경쟁하고 있으며 C-PHY FILTER로 대표되는 CMF / CMEF (common mode ESD FILTER)의 경우 주요 경쟁사는 스마트폰 영역에서 단지 1~2개 업체와 경쟁하고 있을 정도로 기술적 난이도와 매우 큰 양산의 숙련도를 필요로 하는 제품입니다. 하이엔드 및 중저가 스트폰 모두 부가적 소비자 기능의 증가로 파워인덕터의 전체 탑재수는 스마트폰 생산량이 비록 큰 폭의 성장을 갖지 못함에도 불구하고 지속적으로 증가되고 있습니다. 고성능 카메라로 인한 인터페이스 규격의 변경은 당사의 C-PHY FILTER 사용검토를 지속 증가시키고 있으며 다양한 라인업은 고객사 부품 선정에 매우 큰 편이를 제공하고 있습니다.당사 제품인 파워인덕터 / CMEF (common mode ESD FILTER)의 경우 주요 Application 스마트폰 뿐만 아니라 다양한 IT 디바이스들에 확대 적용되어 지고 있으며 CMEF의 경우 아직 수량은 미비하나 다양한 전장 영역까지 확대 적용 되고있습니다. 당사는 혁신적인 연구개발은 통한 IT / 산업기기 / 전장산업 등 당사 파워인덕터 비즈니스를 지속 확대해 나갈것이며 EMC Global leading 업체로써 다양한 EMI / ESD 신규 제품 개발을 통해 국내외 고객 확대에 힘쓰고 있습니다. ② 센서/모듈 센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다. 압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다. 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다. 다. 시장점유율 ① 세라믹 수동부품 당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다. ② 센서/모듈 현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다. 라. 시장의 특성 ① 세라믹 수동부품 당사의 세라믹 수동부품은 주로 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 국내 삼성전자 외에 중국 XIAOMI, HONOR, HUAWEI, HUAQIN, WINGTECH, LONGCHEER 대만 FOXCONN 등과 같은 국내외 주요 휴대폰 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 삼성과 애플로 대표되는 양강체제 및 중화권 업체들로 스마트폰 시장은 형성되어 있으며 삼성의 폴더블폰에 발 맞추어 중화권 주요 업체들 모두 폴더블시장에 진입하기 시작하면서 폴더블폰 MS가 성장함에따라 당사 파워인덕터 및 C-PHY FILTER 부품의 지속성장 가능성 또한 확대되고 있습니다. 최근에는 2년내 애플에서도 폴더블폰의 출시를 검토하고 있다는 시장의 소식이 전해지면서 정체된 스마트폰 시장속에서도 Hightier를 중심으로 하는 세그먼트의 증가가 예상되어지고 그안에 사용되는 다양한 수동소자 부품들의 글로벌 경쟁이 가능할것으로 예상되고 있습니다. 아울러 당사의 부품은 모바일시장 한계에서 벗어나 기존 웨어러블시장 및 Immersive devices(AS/VR 등) 장기적으로 전기자동차 영역까지 확장될 수 있도록 국내외 우수 Agency 등과 협업해 나가고 있습니다. ② 센서/모듈 센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다. 압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다. 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다. 바. 조직도 전자조직도.jpg 전자조직도 [유통 부문] (1) 영업개황 당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다. [아울렛 형태별 특징비교] 구분 도심형 아울렛 도심외각형(절충형) 아울렛 교외형(프리미엄) 아울렛 Concept 높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매 도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략 낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치 가격정책 저가 + 기획상품 저가&고가 + 이월상품, 기획상품 고가 +해외명품 입점업체 정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에 대한 우려 백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능 해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움 매장구성 높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음 매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함 매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함 편의시설 높은 임대료로 인해 식음시설 협소 장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부 장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부 접근성 높음(대중교통이 편리한 도심 역세권) 보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치) 낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치) 주차공간 협소 원활 원활 주요 업체 NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존 모다아울렛 롯데아울렛, 신세계첼시아울렛 (Source: 회사내부자료) 당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. 구 분 내 용 위치 전략 - 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역 - 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수 - 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역 - 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반 - 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보 - 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관 - 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보 규모 전략 - 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석(고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정 - 표준매장(11개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점/순천점/충주점/ /구리남양주점/부평점/전주김제점 - 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점 - 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점 - 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점 운영 전략 - 백화점 수준의 서비스 매장 - 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화 - 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치 - 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동) - 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및 손익분기점 하향화 - 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화 (Source: 회사내부자료) (1) 시장특성 도심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다 [개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중] 구분 대구 대전 1년차 32% 36% 2년차 31% 37% 3년차 55% 71% 4년차 83% 93% 5년차 100% 100% (2) 매장 현황 당사가 운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다. 대구점 대전점 곤지암점 천안아산점 개점일 2002.08.30 2011.08.26 2011.09.02 2013.03.01 위치 대구광역시 달서구 달서대로 411 대전광역시 유성구 대정로 5 대전광역시 유성구 대정로 5 경기도 광주시 초월읍 경충대로 907 충청남도 천안시 불당동 펜타포트 매장규모 - 영업면적 : 10,587㎡ - 주차대수 : 250여대 - 건물구성 : 2개 동 2개관 4층 - 영업면적 : 13,660㎡ - 주차대수 : 300여대 - 건물구성 : 1개 동 4개관 - 영업면적 : 5,726㎡ - 주차대수 : 150여대 - 건물구성 : 1개 동 3개관 - 영업면적 : 14,813㎡ - 주차대수 : 1,500여대 - 건물구성 : 1개 동 3개관 위치특성 - 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편 - 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음 - 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함- 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음 - 천안아산점의반경 30km 내 속하는 시·군은천안시, 평택시, 아산시, 예산군-천안아산점은아산신도시 내 위치하고 있으며, 인근에, 아산 탕정디스플레이산업단지, 천안 공업단지 등의 산업단지가 조성되어 있음?천안점남쪽에 21번 국도가위치, 북쪽으로 624번 지방도가 연결됨-천안아산역이도보 5분, 지하철 아산역이도보 10분 이내 위치함 매장특성 - 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점- 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명- 접근성 용이 - 140개 국내외 유명 브랜드 입점- 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼- 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향 - 60여개의 유명브랜드 입점- 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격 -180여 개 국내 유명 브랜드 입점-천안, 아산 내 유일한 원스톱쇼핑몰-E-Mart, CGV, 대형 패밀리레스토랑 등 대형 F&B 입점-KTX 천안아산역 도보로 5분 거리에 위치 상권 대구경북지역, 경남북부지역 대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동 경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남) 충남 천안시, 아산시, 예산군, 경기도 평택시 등 (계속) 양산점 경주점(주1) 진주점(주1) 오산동탄점 개점일 2013.08.23 2013.12.10 2014.10.03 2015.08.14 위치 경상남도 양산시 중부로 2 경주시 천북면 산업로 4930 경상남도 진주시 정촌면 삼일로95번길 46 경기도 오산시 경기대로 822-32 매장규모 - 영업면적 : 16,175㎡ - 주차대수 : 300여대 - 건물구성 : 1개 동 7개관 - 영업면적 : 8,717㎡ - 주차대수 : 300여대 - 건물구성 : 18개 동 - 영업면적 : 18,416㎡ - 주차대수 : 400여대 - 건물구성 : 본관, 별관 2개동 - 영업면적 : 8,925㎡ - 주차대수 : 150여대 - 건물구성 :지상 1,2층 및 지하1층 위치특성 - 물금택지개발예정지구 내 위치하고 있으며, 지하철 양산역과 접함인근에 양산일반 산업단지가 위치하고 있으며 동원과학대학교와 부산대 양산캠퍼스가 있음- 35번 국도와 1022번 지방도가 교차하고 있으며 중앙고속지선과 경부고속도로가 교차하고 있음 - 경주일반산업단지 인근에 위치하고 있으며 7번국도, 형산강 인근의 68번 지방도로와 인접하고 있음 - 정촌 일반산업단지 내 위치하고 있으며 남해고속도로와 통영대전중부고속도로의 교차점인 진주 JC와 접하고 있음- 진주 기차역과 직선거리 2.5㎞에 위치하고 있음 - 인근에 동탄택지개발지구, 오산택지개발예정지구 등이 위치함- 봉담동탄고속도로와 인접하고 있으며 지하철 1호선 서동탄역, 세마역과 인접해 있음 매장특성 - 130여개 전국 유명 브랜드 입점- 양산 시내 유일한 정통패션 아울렛- 지하철역세권(부산2호선 양산역)- 모다 최초 키즈 테마파크, 토이아울렛, 아웃백스테이크 하우스 입점130여개 전국 유명 브랜드 입점 - 80여개 국내외 정상급 브랜드 입점- 나들목 상권의 외곽형 아울렛- 각종 F&B 및 놀이, 편의시설 구성경주시 연간 관광객 856만명 유치 - 140여개 국내외 정상급 브랜드 입점- 동서로 통영대전고속도로, 남북으로 남해고속도로가 개통되어 있어 접근이 용이함 - 60여개 국내외 정상 브랜드 입점- 수도권과 지리적으로 가까우며 주변 지역개발로 인구 유입 증가 상권 부산북부, 울산남부, 양산시 경주시, 포항시, 영천시 외 진주시, 사천시, 고성군, 함안군, 의령군 등 오산, 수원시, 경기 남부권 (계속) 울산점 김천구미점 행담도점 인천청라점(주1) 개점일 2015.08.28 2015.09.04 2015.09.25 2016.02.19 위치 울산광역시 북구 진장유통로 78 경상북도 김천시 아포읍 아포대로 1417 충청남도 당진시 신평면 서해안고속도로 276 인천광역시 서구 북항로32번안길50 (원창동) 매장규모 - 영업면적 : 16,056㎡ - 주차대수 : 320여대 - 건물구성 : 지상 5층 - 영업면적 : 13,349㎡ - 주차대수 : 450여대 - 건물구성 : 지상 1,2층 7개동 - 영업면적 : 22,673.97㎡ - 주차대수 : 500여대 - 건물구성 : 지상 1, 2, 3층 - 영업면적 : 29,970㎡ - 주차대수 : 450여대 - 건물구성 : 지하1층,지상 5층 위치특성 - 주변 상권에 코스트코와 하나로클럽, 롯데마트가 있음- 인근에 경부고속도로와 울산고속도로 및 부산울산고속도로가 교차하는 언양 JC, 울산 JC, 울산 IC가 있으며 7번과 31번 국도가 인근을 통과하여 부산, 포항, 경주와의 접근성이 높음 - 구미시의 경우 평균 연령이 32세로 아울렛 주 고객층인 20~50대 인구 비중이 높음- 김천 혁신도시 내 김천 송천 택지개발 진행중으로 4,700여 가구 건립 예정 - 주변 도시 인구는 176만명 정도로추산되며, 인구가 증가하고 있는 추세임- 행담도 내에 위치하고 있으며 고속도로 이용객이 주 고객층이 될 것임- 인천광역시 서구에 위치하고 있으며, 인근에 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재- 국도 6번과 98번 지방도가 인근을통과하여 부천, 김포 등 경인지역의접근성이 높음 -사업 대상지로부터 15km 이내의 시·군으로는 인천광역시, 김포시, 부천시가 존재하며, 해당 지역의 2013년 말 주민등록 인구는 약 406만 명임-또한 송도국제도시, 청라국제도시, 인천영종하늘도시, 검단신도시 등의 개발에 따라 지속적인 인구의 유입 매장특성 - 140여개 국내외 최정상브랜드 입점- 울산은 국내에서 소득이 가장 높은 지역으로 주변에 대형 마트 존재로 유동인구가 많음 - 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공- 김천시와 구미시의 접경지역에 위치 경부고속도로와 중부내륙고속도로 교차 - 행담도 내 휴게소(전국 매출 2위)와 인접해 있으며 유동인구와 이동차량이 많음 - 인천공항과 인접해 있고- 송도 및 청라지구와 인접하게 위치한 쇼핑몰- 중동, 김포 등 신도시에 인접한 성장형 상권중심의 쇼핑몰 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점 상권 울산시, 울주군 등 김천, 구미 등 경북 지역 일대 당진, 서산시 등 충남 일대 및 휴게소 이용객 인천광역시, 부천시, 김포시, 경기서부지역일대 (계속) 순천점 구리남양주점 부평점 충주점 개점일 2017.03.24 2017.10.06 2019.07.17 2019.09.16 위치 전라남도 순천시 해룡면 상성길70 경기도 구리시 경춘북로230 (갈매동) 인천광역시 부평구 부평동 70-127 충청북도 충주시 중원대로3683 매장규모 - 영업면적 : 14,648㎡ - 주차대수 : 500여대 - 건물구성 : 지하1층, 지상 5층 - 영업면적 : 23,477㎡ - 주차대수 : 700여대 - 건물구성 : 지상 6층 - 영업면적 : 28,236㎡ - 주차대수 : 300여대 - 건물구성 : 지하3층, 지상7층 - 영업면적 : 12,223㎡ - 주차대수 : 430여대 - 건물구성 : 지하1층, 지상4층 위치특성 - 대규모 산업단지 구성(제철,금속,정유,화학) - 전남 동부권 교통의 중심지 - 주거 밀집도 높음(1차상권 아파트 밀집도 62%) - 관광 인프라 남해안 벨트 중 최고 구성 - 서울 및 수도권 동북부와 20분이내 접근성 - 서울외곽고속도로, 동부간선도로, 북부간선도로, 경춘선등 교통중심요지 - 광운대, 삼육대, 서울여자대, 서울과학기술대, 육군사관학교등 교육단지인접 - 부평시의 도심에 위치하여 서울, 인천, 수도권의 경인지역의 접근성이 높음.- 인천광역시 및 부평시에 위치하고 있으며, 인근에 서울외곽고속도로, 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재- 경인선, 인천지하철1호선, 서울외곽순환도로 등이 동서남북으로 관통하는 교통요충지 - 경기도, 강원도, 경상북도 등 3개 도의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 충주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함. 매장특성 - 순천, 광양, 여수 등 인접지역 88만 잠재고객을 수용하는 전라남도 최고의 상권에 위치한 쇼핑몰 - 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점 - 150여개 국내외 최정상브랜드 입점- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대 - 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. 상권 순천~여수~광양 일대 서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시 인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등 충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등 (계속) 전주김제점 시흥점 춘천점 개점일 2020.09.24 2021.08.19 2022.09.02 위치 전라북도 김제시 콩쥐팥쥐로855 경기도 시흥시 장현능곡로155 강원도 춘천시 온의동575 매장규모 - 영업면적 : 19,716㎡ - 주차대수 : 450여대 - 건물구성 : 지하1층, 지상4층 - 영업면적 : 6,535㎡ - 주차대수 : 200여대 - 건물구성 : 지상3~5층 - 영업면적 : 26,070㎡ - 주차대수 : 400여대 - 건물구성 : 지하1~지상2층 위치특성 - 전라북도 전주시, 군산시,김제시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서전주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 새만금사업으로 서해안발전의 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. - 경기인천 서남부권의 안산시, 시흥시, 광명시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 서해안고속, 수도권1고속 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 장현지구, 시흥신도시, 광명신도시 등 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. - 춘천시의 내부지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.- 강원도 서부권에 위치하여 매장 방문에 유리함.-향후 춘천시와 강원도 신개발지구 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함. 매장특성 - 고객선호도가 높은 140여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 인근지역에서는 유일한 성장형 상권에 위치하여 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. - 고객선호도가 높은 50여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 안산시흥 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 중소규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. - 고객선호도가 높은 100여개 유명브랜드 입점하여 영업중- 춘천시 인근지역의 성장형 상권에 위치하여 대규모의 쇼핑몰로 자리매김하고 있음. 상권 전북전역, 전주시, 군산시, 김제시, 완주시 등 시흥시, 안산시, 광명시, 부천시, 인천 남부권 춘천시 및 강원도 서부권, 경기도 북부권 (주1) 경주점, 진주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장이며, 인천점은 (주)대명화학이 운영하는 매장을 포함하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없으며, 유통사업부의 현재 신규점을 검토준비중에 있습니다. (4) 조직도 유통사업부 조직도.jpg 유통사업부 조직도 [사업부별 영업실적] 당사 및 당사의 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 사업부 사업의 내용 (주)모다이노칩(지배회사) 전자 부문 - 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매 (세라믹 수동부품)- 압전 방식의 신개념 스피커 제조 및 판매 (센서/모듈) 유통 부문 - 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행 INNOCHIPS VINA 종속회사 - 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공 (주)케이브랜즈() 종속회사 - 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 (주)에코송산 종속회사 - 부동산개발, 임대업 (주)다니엘인터패션 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 (주)디코드컴퍼니() 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 디코드비나(유) 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 (주)부림상사() 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 마스턴전문투자형사모부동산투자제56호 종속회사 - 부동산투자 및 주선 모다케이디비천안제이차(유) 종속회사 - 금융투자업 모다케이디비천안제삼차(유) 종속회사 - 금융투자업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 종속회사 - 신발, 의류등 도소매업 케이비트랜즈(주) 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 (주)라이블리팩토리 종속회사 - 의류,잡화 제조 및 판매업 (주)천북아울렛 종속회사 - 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행 (연결 기준) 1) 사업부 문 별 영업실적 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 370,771,210 36,364,344 353,218,802 33,453,489 전자부문 40,516,805 (13,213,604) 46,282,153 (3,301,655) 합 계 411,288,015 23,150,740 399,500,955 30,151,834 2) 사업부 문 별 자산, 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 890,831,360 618,172,740 822,202,487 560,205,604 전자부문 116,821,099 11,150,360 130,487,549 15,321,422 합 계 1,007,652,459 629,323,100 952,690,036 575,527,026 (별도 기준) 1) 사업부 문 별 영업실적 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 111,859,343 35,183,845 96,691,218 26,693,880 전자부문 40,516,805 (11,642,930) 46,282,153 (3,072,482) 합 계 152,376,148 23,540,915 142,973,371 23,621,398 2) 사업부 문 별 자산, 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 773,975,918 516,698,219 706,209,624 461,140,773 전자부문 106,836,906 824,491 122,338,152 7,069,796 합 계 880,812,824 517,522,710 828,547,776 468,210,569 다. 내부회계관리제도1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태 보고서 주식회사 모다이노칩 주주총회, 이사회 및 감사 귀중 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인· 검토하였습니다. 내부회계관리자 이 창 근 대 표 이 사 정 태 형2) 외부감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 모다이노칩 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모다이노칩(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 여운하 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2023년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 라. 제23기 재무제표 등 보고 [연결재무제표] 연 결 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 253,312,787,446 232,024,855,175 1. 현금및현금성자산 5,6,7,16 54,751,482,664 45,492,674,648 2. 매출채권 5,6,8,34 52,594,520,664 38,442,589,452 3. 유동파생상품자산 5,6,19 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,428,012,171 12,448,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,34 13,345,751,167 11,347,513,971 6. 기타유동자산 11,34 3,509,637,934 4,922,944,069 7. 재고자산 12,33 115,342,267,015 118,970,751,373 8. 당기법인세자산 341,115,831 330,690,041 Ⅱ. 비유동자산 754,339,671,364 720,665,181,312 1. 기타비유동금융자산 5,6,9 242,834,519 2,185,655,036 2. 기타장기수취채권 5,6,10,34 37,483,020,511 36,851,139,675 3. 유형자산 13,16,18,33 522,157,098,948 558,742,675,878 4. 투자부동산 14 69,417,293,880 - 5. 무형자산 15,16 9,813,878,410 10,803,911,965 6. 사용권자산 17,34 108,597,303,369 106,407,660,205 7. 기타비유동자산 11 968,805,550 738,092,607 8. 이연법인세자산 30 5,009,124,149 4,936,045,946 9. 순확정급여자산 22 650,312,028 - 자산총계 1,007,652,458,810 952,690,036,487 부채 Ⅰ. 유동부채 371,935,331,283 305,363,117,493 1. 단기차입금 5,6,18,33 199,436,392,924 189,327,037,429 2. 매입채무 5,6,34 116,849,036,979 62,164,033,476 3. 기타유동부채 20 6,134,860,932 5,337,433,794 4. 기타지급채무 5,6,17,21,34 47,619,524,987 45,923,724,974 5. 유동파생상품부채 5,6,19 - 325,000,000 6. 미지급법인세 1,895,515,461 2,285,887,820 Ⅱ. 비유동부채 257,387,768,511 270,163,908,955 1. 장기차입금 5,6,18,33 163,231,960,020 176,578,357,444 2. 기타비유동지급채무 5,6,17,21 86,011,467,065 82,169,535,562 3. 순확정급여채무 22 648,526,660 2,623,539,423 4. 이연법인세부채 30 6,529,587,497 7,909,567,438 5. 기타충당부채 20 966,227,269 882,909,088 부채총계 629,323,099,794 575,527,026,448 자본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 356,527,883,710 355,076,982,442 1. 자본금 1,23 39,860,811,000 39,860,811,000 2. 주식발행초과금 23 199,281,222,605 199,281,222,605 3. 기타포괄손익누계액 24 (2,527,021,993) (2,978,793,722) 4. 기타자본항목 24 (99,057,680,507) (99,199,414,360) 5. 이익잉여금 25 218,970,552,605 218,113,156,919 Ⅱ. 비지배지분 21,801,475,306 22,086,027,597 자본총계 378,329,359,016 377,163,010,039 부채 및 자본총계 1,007,652,458,810 952,690,036,487 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,34 411,288,014,985 399,500,954,687 Ⅱ. 매출원가 12,29,34 196,829,548,717 186,572,080,274 Ⅲ. 매출총이익 214,458,466,268 212,928,874,413 Ⅳ. 판매비와관리비 26,29,34 191,307,726,653 182,777,040,772 Ⅴ. 영업이익 4 23,150,739,615 30,151,833,641 1. 기타수익 27 2,561,996,370 2,603,276,254 2. 기타비용 27 7,731,964,207 10,169,044,523 3. 금융수익 6,28,34 8,560,816,657 8,185,570,797 4. 금융비용 6,28,34 21,558,090,533 17,233,487,543 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,983,497,902 13,538,148,626 법인세비용 30 5,353,515,844 2,303,939,727 Ⅶ. 당기순이익(손실) (370,017,942) 11,234,208,899 1. 지배기업 소유주지분 (61,335,968) 11,445,311,437 2. 비지배지분 (308,681,974) (211,102,538) Ⅷ. 기타포괄손익 1,400,087,860 1,921,931,026 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 등 951,875,328 315,962,873 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 해외사업환산손익 502,002,470 1,340,154,080 파생상품평가손익 (68,961,459) 287,255,524 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) Ⅸ. 당기총포괄이익 1,030,069,918 13,156,139,925 1. 지배기업 소유주지분 1,309,167,415 13,239,972,900 2. 비지배지분 (279,097,497) (83,832,975) Ⅹ. 주당이익 31 기본주당순이익 (1) 144 희석주당순이익 (1) 144 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 자본총계 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 2021년 1월 1일 (전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (92,614,219,021) 206,437,006,362 25,474,845,402 373,974,785,045 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 11,445,311,437 (211,102,538) 11,234,208,899 확정급여제도의재측정요소 등 - - - - 230,839,120 85,123,753 315,962,873 해외사업환산손익 - - 1,358,519,276 - - (18,365,196) 1,340,154,080 파생상품평가손익 19 - - 213,546,243 - - 52,267,830 265,814,073 재평가잉여금 법인세효과 - - - 39,402,713 - - 39,402,713 소유주와의 거래 : 연차배당 - - - - - (5,492,424) (5,492,424) 연결실체 내 자본거래 등 - - (85,977,938) (6,624,598,052) - (3,291,249,230) (10,001,825,220) 2021년 12월 31일 (전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 2022년 1월 1일 (당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (99,199,414,360) 218,113,156,919 22,086,027,597 377,163,010,039 총포괄이익 : 당기순이익(손실) - - - - (61,335,968) (308,681,974) (370,017,942) 확정급여제도의재측정요소 등 - - - - 918,731,654 33,143,674 951,875,328 해외사업환산손익 - - 505,561,667 - - (3,559,197) 502,002,470 파생상품평가손익 19 - - (53,789,938) - - - (53,789,938) 재평가잉여금 법인세효과 - - - 141,733,853 - - 141,733,853 소유주와의 거래 : 연차배당 - - - - - (5,454,794) (5,454,794) 2022년 12월 31일 (당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (99,057,680,507) 218,970,552,605 21,801,475,306 378,329,359,016 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 73,344,034,344 59,898,761,837 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32 94,939,535,488 69,091,625,369 2. 이자수취 1,316,445,137 1,077,640,663 3. 이자지급 (15,668,125,193) (10,243,050,579) 4. 법인세의 납부 (7,243,821,088) (27,453,616) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (52,756,086,104) (75,101,430,452) 1. 기타유동금융자산의 감소 21,803,233,979 9,010,299,201 2. 단기대여금의 감소 - 2,156,101,597 3. 유형자산의 처분 4,362,161,461 261,832,642 4. 무형자산의 처분 - 172,058,207 5. 임차보증금 감소 2,113,062,370 731,130,000 6. 기타비유동금융자산의 감소 2,000,000 1,034,765,096 7. 기타비유동자산의 감소 2,799,973,142 - 8. 기타유동금융자산의 증가 (21,278,170,000) (8,073,911,420) 9. 단기대여금의 증가 (1,102,165,996) (1,025,334,825) 10. 장기대여금의 증가 - (860,000,000) 11. 유형자산의 취득 (58,669,870,106) (73,915,678,772) 12. 무형자산의 취득 (246,530,539) (1,812,694,324) 13. 임차보증금의 증가 (1,042,600,000) (1,280,340,000) 14. 기타비유동금융자산의 증가 (190,327,452) (1,499,657,854) 15. 기타비유동자산의 증가 (1,306,852,963) - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (12,973,843,137) 32,863,642,887 1. 단기차입금의 증가 223,875,932,892 115,585,613,973 2. 장기차입금의 증가 71,064,792,000 84,654,912,344 3. 임대보증금의 증가 512,823,000 1,115,074,800 4. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 5. 파생상품의 처분 2,388,100,000 - 6. 단기차입금의 감소 (220,446,910,997) (111,728,338,499) 7. 사채의 감소 (18,124,600,000) (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 감소 (33,204,504,824) (21,895,073,090) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (1,884,515,047) (1,452,314,459) 11. 리스부채의 감소 (7,649,505,367) (6,283,914,538) 12. 비지배지분 소유주와의 자본거래 - (10,001,825,220) 13. 배당금의 지급 (5,454,794) (5,492,424) Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증감 - (46,200,522) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 7,614,105,103 17,614,773,750 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 45,492,674,648 26,334,676,367 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,644,702,913 1,543,224,531 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 54,751,482,664 45,492,674,648 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 23(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 (2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 소유지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 Innochips Vina 베트남 100 100 전자부품 제조 및 판매 등 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 79.99 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등 (주)부림상사(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 케이에프(주)(2) 대한민국 - 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 80 의류, 잡화 제조 판매업 디코드비나(유)(3) 베트남 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 라이블리팩토리(주)(3) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 60 의류, 잡화 제조 판매업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 60 신발,의류,스포츠용품도매 (주)에코송산 대한민국 100 100 부동산개발, 임대업 등 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 98.55 금융투자 모다케이디비천안제이차(유) 대한민국 - - 금융투자 모다케이디비천안제삼차(유) 대한민국 - - 금융투자 (주)케이비트랜드(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (주)천북아울렛 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업 (1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 케이에프(주) 당기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈() 87,241,908 43,295,867 104,161,955 (5,386,029) (주)부림상사 10,777,902 4,770,750 10,375,740 66,397 케이에프(주) - - 2,519,779 (1,008,102) 케이비트랜드(주) 14,232,467 12,738,528 36,588,574 377,127 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,658,135 27,353,421 1,948,371 181,103 (주)다니엘인터패션() 15,692,825 10,304,987 30,107,004 (1,008,657) 디코드비나(유) 1,176,482 2,174,727 3,661,160 (219,425) 라이블리팩토리(주) 668,779 1,316,705 774,611 (259,354) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) () 연결재무제표 기준입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈() 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 (주)부림상사 9,341,519 3,396,063 14,329,129 2,522,785 케이에프(주) 12,580,978 9,481,022 31,536,664 (1,321,994) 케이비트랜드(주) 10,006,825 9,217,771 11,521,236 614,838 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 34,186,218 27,087,200 1,500,000 685,698 (주)다니엘인터패션() 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) 디코드비나(유) 1,211,840 1,972,865 3,303,493 16,602 라이블리팩토리(주) 761,581 1,150,153 730,023 (170,959) (주)디코드컴퍼니 4,079,609 3,708,793 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 () 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. ① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 6년 시설장치 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 무형자산영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 4 ~ 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.(3) 고객충성제도연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.(4) 연장선택권연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 (3) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 유통부문 370,771,210 36,364,344 353,218,802 33,453,489 전자부문 40,516,805 (13,213,604) 46,282,153 (3,301,655) 합 계 411,288,015 23,150,740 399,500,955 30,151,834 4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 890,831,360 618,172,740 822,202,487 560,205,604 전자부문 116,821,099 11,150,360 130,487,549 15,321,422 합 계 1,007,652,459 629,323,100 952,690,036 575,527,026 4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 총부문 수익 부문간 수익 외부고객으로부터의수익 유통부문 기타매출 3,790,975 (1,971,503) 1,819,472 2,532,454 (1,365,260) 1,167,194 임대매출 14,509,411 (2,061,152) 12,448,259 15,389,704 (3,902,207) 11,487,497 제품매출 134,685,866 (10,723,316) 123,962,550 137,329,512 (10,657,351) 126,672,161 상품매출 131,152,091 (14,987,355) 116,164,736 125,966,401 (14,350,468) 111,615,933 수수료매출 591,391,422 - 591,391,422 510,483,449 - 510,483,449 특정상품매입원가 (494,023,971) 19,008,742 (475,015,229) (426,621,137) 18,413,705 (408,207,432) 소 계 381,505,794 (10,734,584) 370,771,210 365,080,383 (11,861,581) 353,218,802 전자부문 제품매출 45,629,492 (5,821,723) 39,807,769 51,987,003 (5,961,610) 46,025,393 기타매출 709,036 - 709,036 256,760 - 256,760 소 계 46,338,528 (5,821,723) 40,516,805 52,243,763 (5,961,610) 46,282,153 합 계 427,844,322 (16,556,307) 411,288,015 417,324,146 (17,823,191) 399,500,955 4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,567 - - 기타 7,452,992 6,915,733 10,871,932 17,478,159 소 계 19,091,502 19,693,300 10,871,932 17,478,159 국내 392,196,513 379,807,655 700,082,448 659,214,182 합 계 411,288,015 399,500,955 710,954,380 676,692,341 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 5,580,532 7,359,894 15,638,380 18,551,639 JPY 399,258 201,000 CNY 2,596 2,857 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 4,195,688 5,327,744 5,096,800 6,116,707 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 322,168 420,956 332,168 393,785 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 합 계 13,117,267 25,071,034 부채() 단기차입금 USD 940,214 1,191,533 2,745,963 3,255,339 매입채무 USD 1,641,732 2,112,506 1,591,272 2,039,624 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 599,638 835,688 761,094 942,825 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 4,139,727 6,237,788 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 877,834 (877,834) 1,893,127 (1,893,127) JPY (10,390) 10,390 (19,165) 19,165 CNY 914 (914) 944 (944) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 897,734 (897,734) 1,883,325 (1,883,325) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 24,582,438 170,775,063 113,439,484 60,834,361 4,123,221 373,754,567 매입채무 116,849,037 - - - - 116,849,037 기타지급채무(2) 32,380,402 - 11,204,683 - - 43,585,085 리스부채 2,777,258 8,294,387 10,954,044 23,089,988 67,014,956 112,130,633 합 계 176,589,135 179,069,450 135,598,211 83,924,349 71,138,177 646,319,322 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 2,181,152 194,353,383 106,894,510 75,217,473 3,260,345 381,906,863 매입채무 62,164,033 - - - - 62,164,033 파생상품부채 - 325,000 - - - 325,000 기타지급채무(2) 32,140,493 - 82,169,536 - - 114,310,029 리스부채 2,078,092 8,916,178 10,797,230 24,408,467 28,634,898 74,834,865 합 계 98,563,770 203,594,561 199,861,276 99,625,940 31,895,243 633,540,790 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 362,668,353 365,905,394 차감: 현금및현금성자산 (54,751,483) (45,492,675) 순부채 307,916,870 320,412,719 자본총계 378,329,359 377,163,010 총자본 686,246,229 697,575,729 자본조달비율 45% 46% 5.3 공정가치 측정가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 (1) 45,492,675 (1) 매출채권 52,594,521 (1) 38,442,589 (1) 장단기금융상품 11,243,000 (1) 11,761,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 239,835 239,835 239,835 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타수취채권 50,828,772 (1) 48,198,653 (1) 합 계 171,845,623 146,837,264 금융부채 매입채무 116,849,037 (1) 62,164,033 (1) 기타지급채무 32,380,402 (1),(2) 32,140,493 (1),(2) 기타비유동지급채무 11,204,683 (1),(2) 10,877,709 (1),(2) 단기차입금 199,436,393 (1) 189,327,037 (1) 장기차입금 163,231,960 (1) 176,578,357 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 합 계 523,102,475 471,412,629 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 239,835 239,835 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 미래현금흐름, 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 239,835 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 27,123 207,922 관련 부채의 장부금액() 12,000,000 20,000,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 54,751,483 45,492,675 매출채권 52,594,521 38,442,589 기타수취채권 13,345,751 11,347,513 기타유동금융자산 11,240,000 11,756,000 기타비유동금융자산 3,000 5,000 기타장기수취채권 37,483,021 36,851,140 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 239,835 239,835 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 171,845,623 146,837,264 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 116,849,037 62,164,033 기타지급채무(1),(2) 32,380,402 32,140,493 기타비유동지급채무(1) 11,204,683 10,877,709 단기차입금 199,436,393 189,327,037 장기차입금 163,231,960 176,578,357 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 11,322,298 10,105,809 리스부채(비유동) 74,806,784 71,291,827 금융부채 합계 609,231,557 552,810,265 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,647) 168,973 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,997,272 1,786,597 외화환산손익 406,724 2,008,600 외환차손익 449,778 385,998 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 265,814 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (11,489,274) (8,467,819) 외화환산손익 55,046 (2,744,800) 금융수수료 (553,971) (1,266,093) 기타금융부채(1) 이자비용 (3,650,066) (3,768,254) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 - 2,744,800 (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 130,088 96,216 보통예금() 47,261,500 26,844,819 외화보통예금 7,359,894 18,551,640 합 계 54,751,482 45,492,675 ()당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 56,328,232 42,740,350 손실충당금 (3,733,711) (4,297,761) 매출채권(순액) 52,594,521 38,442,589 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 50,129,713 37,217,908 소 계 50,129,713 37,217,908 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 2,171,574 1,182,709 6개월 초과 9개월 이하 282,422 176,120 9개월 초과 12개월 이하 182,708 122,852 소 계 2,636,704 1,481,681 손상채권() 12개월 초과 3,561,815 4,040,761 소 계 3,561,815 4,040,761 합 계 56,328,232 42,740,350 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,561,815천원(전기말: 4,040,761천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,297,761 4,646,165 연결범위변동 - (9,221) 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 제각된채권 (1,090,200) (151,078) 기말금액 3,733,711 4,297,761 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 26 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,240,000 11,756,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,428,012 12,448,730 비유동 : 장기금융상품 3,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 239,835 239,835 소 계 242,835 2,185,656 합 계 13,670,847 14,634,386 (1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 33 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 신한생명 외 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 1,100 1,100 1,100 (주)패션아일랜드 3,000 30,000 76,776 76,776 (주)브라이트유니온 60,000 50,000 92,452 92,452 모비너스-P 8,000 100,000 69,507 69,507 한국패션유통물류(주) 1,000,000 500,000 - - 합 계 681,100 239,835 239,835 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 수협은행 - 1,800,000 차입금 질권설정 기업은행 1,000,000 3,000,000 차입금 담보제공 4,000,000 4,000,000 차입금 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 소 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,766,468 9,550,059 미수금 손실충당금 (213,776) (217,359) 미수수익 181,272 12,725 단기대여금 1,335,586 1,618,910 리스채권 276,201 383,178 소 계 13,345,751 11,347,513 비유동 : 임차보증금 19,801,882 19,418,307 기타보증금 외 748,958 2,177,643 장기대여금 18,352,957 16,967,467 장기대여금 손실충당금 (2,259,957) (2,917,467) 장기미수금 581,988 798,762 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 2,559,134 3,372,449 장기미수수익 손실충당금 (2,559,134) (3,372,449) 리스채권 839,181 1,205,190 소 계 37,483,021 36,851,140 합 계 50,828,772 48,198,653 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,306,037 9,414,686 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (18,392) 483,884 제각된 채권 (1,672,790) (2,592,533) 기말금액 5,614,855 7,306,037 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 2,317,597 3,421,536 선급비용 510,853 459,615 부가세대급금 681,189 1,041,794 소 계 3,509,639 4,922,945 비유동 : 선급금 559,646 614,612 선급비용 409,159 123,481 소 계 968,805 738,093 합 계 4,478,444 5,661,038 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 12,429,790 15,507,346 상품 45,835,657 40,790,199 재공품 17,280,006 20,816,798 제품 55,433,612 53,577,976 미착품 - 914,533 소 계 130,979,065 131,606,852 재고자산평가충당금 (15,636,798) (12,636,100) 합 계 115,342,267 118,970,752 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 193,828,850천원(전기: 186,570,430천원)입니다. (3) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,000,698천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득 42,736 225,972 - 1,345,893 - 1,316,400 4,124,746 54,224,364 - 61,280,111 기타대체 (35,043,244) 12,075,110 - 3,742,016 - - 555,553 (49,854,316) 58,000 (68,466,881) 처분 (56,358) - - (385,230) (22,642) (222,458) (910,713) (9,028,646) - (10,626,047) 감가상각 - (5,506,308) (23,365) (6,662,930) (60,314) (1,296,679) (4,290,851) - (103,075) (17,943,522) 환산차이 - 289,345 - (1,040,972) 775 10,009 - (112,057) 23,662 (829,238) 기말 258,212,974 221,949,592 464,026 12,896,436 99,884 4,068,304 11,463,559 12,253,232 749,092 522,157,099 취득원가 258,212,974 251,254,959 769,475 102,460,149 359,854 18,656,739 50,757,024 12,253,232 1,040,042 695,764,448 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - - (20,639) 감가상각누계액 - (29,305,367) (305,449) (89,543,082) (259,970) (14,588,427) (39,293,465) - (290,950) (173,586,710) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 331,720,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 224,914,924 192,266,348 559,732 18,814,668 126,416 2,567,670 16,112,583 45,551,052 763,991 501,677,384 취득 6,706,047 14,767,985 7,002 628,031 35,690 2,118,548 3,354,507 49,065,733 - 76,683,543 기타대체 61,648,869 12,388,874 - 2,514,653 78,535 742,240 94,000 (77,683,741) - (216,570) 처분 - - - (47) (4,428) (9,032) (1,939,451) - - (1,952,958) 감가상각 - (5,489,125) (79,343) (6,793,142) (54,148) (1,158,394) (5,636,815) - (92,493) (19,303,460) 환산차이 - 931,391 - 733,496 - - - 90,843 99,007 1,854,737 기말 293,269,840 214,865,473 487,391 15,897,659 182,065 4,261,032 11,984,824 17,023,887 770,505 558,742,676 취득원가 293,269,840 238,630,761 769,475 107,337,984 424,170 22,758,082 54,820,969 17,023,887 952,782 735,987,950 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - - (54,332) 감가상각누계액 - (23,765,288) (282,084) (91,386,491) (242,105) (18,496,552) (42,836,145) - (182,277) (177,190,942) (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,385 23,663,150 20,185,707 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 2,603.91 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,908 2,771,138 4,184,099 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,788 13,738,118 21,588,789 13,028,688 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,931 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 부평점 10,951.00 22,372,374 39,369,284 22,372,374 39,369,284 인천 부평구 부평동 70-127 외 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기도 구리시 갈매동 599 외 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 2,339,653 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 능곡동 235-1 플랑드르 제2판교(1) 1,764.00 - - 7,165,210 7,165,210 경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1 양원지구(1) 9,911.00 - - 42,292,649 16,551,370 서울 중랑구 신내동 376-3 천북아울렛 2,430.00 4,912,847 - 4,912,847 - 경북 경주시 천북면 산업로 4954 모다아울렛 춘천점(2) 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동 575 합 계 258,212,974 242,364,164 293,269,840 238,370,652 (1) 당기 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다. (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 14. 투자부동산(1) 당기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 취득 512,681 - 498,789 1,011,470 기타대체 50,616,405 2,849,735 14,944,909 68,411,049 감가상각 - (5,225) - (5,225) 기말 51,129,086 2,844,510 15,443,698 69,417,294 취득원가 51,129,086 2,849,735 15,443,698 69,422,519 감가상각누계액 - (5,225) - (5,225) (2) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 38,400,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,225 - (4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 7,103,640 - - - - - 7,103,640 콘도회원권 182,500 - - - (1,500) - 181,000 개발비 3 - - - - - 3 특허권 461,386 123,983 (241,515) - - - 343,854 실용신안권 1 - - - - - 1 상표권 787,228 12,688 (313,932) - - - 485,984 소프트웨어 1,788,715 249,933 (496,696) 60,854 - (3) 1,602,803 임차권리금 480,439 - (72,510) - - (311,336) 96,593 합 계 10,803,912 386,604 (1,124,653) 60,854 (1,500) (311,339) 9,813,878 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 무형자산상각비 기타 손상차손 처분 기말 영업권 8,796,684 269,014 - - - (1,962,058) - 7,103,640 콘도회원권 182,750 - - - - (250) - 182,500 개발비 3 - - - - - - 3 특허권 565,617 - 180,286 (282,459) - - (2,058) 461,386 실용신안권 2 - - - (1) - - 1 상표권 982,028 - 104,427 (299,228) 1 - - 787,228 소프트웨어 1,419,099 - 713,367 (463,663) 228,494 - (108,582) 1,788,715 임차권리금 31,500 - 850,000 (142,918) - - (258,143) 480,439 합 계 11,977,683 269,014 1,848,080 (1,188,268) 228,494 (1,962,308) (368,783) 10,803,912 회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 1,119,859 1,188,268 매출원가 4,794 - 합 계 1,124,653 1,188,268 (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,406,253 1,234,806 합 계 3,316,270 3,118,692 연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (4) 영업권1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 닉스 4,473,121 4,473,121 다니엘인터패션 2,498,519 2,498,519 기타 132,000 132,000 합 계 7,103,640 7,103,640 2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 닉스 다니엘인터패션 할인율 14.50% 14.50% 명목 영구성장률 0% 0% 16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 497 (489) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,708) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 108,266,065 106,353,452 차량운반구 등 331,238 54,209 합 계 108,597,303 106,407,661 리스부채 유동 11,322,299 10,105,809 비유동 74,806,784 71,291,827 합 계 86,129,083 81,397,636 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,005,925천원 및 3,809,526천원(전기: 5,848,127천원 및 5,668,436천원)이며, 리스자산상각비는 10,731,759천원(전기: 10,471,108천원), 리스의 총 현금유출은 13,115,512천원(전기: 11,621,364천원)입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,616,901 10,395,797 차량운반구 등 114,858 75,311 합 계 10,731,759 10,471,108 리스부채에 대한 이자비용 3,650,066 3,768,254 단기리스료 및 소액자산리스료 558,821 306,553 변동리스료 1,257,120 1,262,642 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 3,316,075 2,889,808 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액() 12,448,260 11,487,497 () 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 8,059백만원(전기: 7,229백만원)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,326,473 2,150,151 1년 초과 2년 이내 1,300,336 1,312,374 2년 초과 5년 이내 2,995,597 2,590,189 합 계() 6,622,406 6,052,714 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 112,525,260 109,096,237 유동성장기차입금 53,911,133 10,319,300 유동화채무 33,000,000 54,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 199,436,393 189,327,037 장기차입금 장기차입금 159,231,960 164,578,357 유동화채무 4,000,000 12,000,000 소 계 163,231,960 176,578,357 합 계 362,668,353 365,905,394 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.04.14~2024.01.03 4.37%~6.78% 5,200,000 8,579,974 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93%~6.76% 19,299,627 20,299,837 신한은행 2023.04.07~2023.09.19 3.54%~7.73% 38,775,899 15,750,000 기업은행 2023.05.10 3.51%~3.96% 2,600,000 14,500,000 농협은행 2023.11.14 6.67% 12,000,000 11,350,000 하나은행 2023.05.28 6.61% 1,500,000 1,800,000 산업은행 2023.03.03~2023.10.08 3.54%~5.28% 18,350,000 18,350,000 대구은행 2023.03.31~2023.06.24 2.90%~6.23% 1,500,000 1,000,000 최유희() - - - 160,000 (주)어센틱브랜즈코리아 2023.01.17~2023.08.30 4.60% 1,300,000 1,600,000 수협은행 2023.04.29 3.49% 3,808,200 3,367,500 경남은행 2023.04.20 4.15% 500,000 - (주)에이티엘 2023.02.28 4.60% 200,000 200,000 광주은행 2023.07.06 6.04% 3,300,000 3,500,000 대창공업사 2023.06.10 4.00% 3,000,000 3,000,000 시설 및 운영자금 소계 111,333,726 103,457,311 수입신용장(USANCE) 국민은행 2023.04.04 5.72%~6.80% 549,476 949,631 농협은행 - - - 344,404 산업은행 - - - 960,426 신한은행 - - - 1,400,614 기업은행 2023.04.14~2023.06.19 4.18%~5.65% 328,733 1,038,490 수협은행 2023.04.14 4.07% 313,325 638,570 광주은행 - - - 306,791 수입신용장(USANCE) 소계 1,191,534 5,638,926 단기차입금 소계 112,525,260 109,096,237 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2024.01.07~2025.03.15 3.02%~7.24% 41,098,333 40,441,666 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04%~4.26% 89,821,120 63,000,000 신한은행 2023.03.03~2024.05.20 2.05%~3.50% 10,835,000 10,000,000 광주은행 - - - 416,666 우리은행 2023.02.03~2025.09.27 3.07%~4.71% 45,200,000 12,200,000 농협은행 - - - 583,310 부평신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 2024.05.20 3.50% 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 2024.05.20 5.50% 6,000,000 6,000,000 중소기업진흥공단 2023.03.03 2.20% 28,560 142,800 기업은행 2024.10.31 2.00% 10,160,080 7,163,229 경남은행 - - - 499,986 하나은행 - - - 24,450,000 장기차입금 소계 213,143,093 174,897,657 차감: 유동성장기차입금 (53,911,133) (10,319,300) 장기차입금 159,231,960 164,578,357 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 33 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 유동화() 33,000,000 4,000,000 54,500,000 12,000,000 () 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.05.20 2019.05.20 2020.01.08 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.05.20 2024.05.20 2024.01.08 2024.6.30 이자율 2.89% 2.47% 1.96% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 22,500,000 2,500,000 8,000,000 33,000,000 비유동 - - - 4,000,000 4,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 회사채 2019.9.19 2022.09.19 3M USD Libor + 0.95% - 15,411,500 () () 연결회사는 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. (주석 19 참조).(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 325,668,353 166,436,393 86,189,240 69,092,800 3,949,920 유동화채무 37,000,000 33,000,000 4,000,000 - - 합 계 362,668,353 199,436,393 90,189,240 69,092,800 3,949,920 19. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 계약종료일 계약금액 이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor + 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 합 계 - 393,961 당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원(전기: 파생상품평가이익 2,744,800천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 265,814천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 20. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 480,861 621,180 선수금 564,798 309,489 선수수익 - 9,091 이연수익(1),(2) 5,089,202 4,397,674 합 계 6,134,861 5,337,434 (1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 주석 36에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원과 반품환불부채 519백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 882,909 890,136 전입액(환입액) 254,955 (6,227) 사용액 (171,637) (1,000) 기말 966,227 882,909 21. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 20,626,962 17,640,288 리스부채 11,322,298 10,105,809 미지급비용 4,706,606 6,047,012 지급보증채무 10,501 10,501 기타보증금 10,945,199 12,120,115 예수부가세 7,959 - 소 계 47,619,525 45,923,725 비유동 : 리스부채 74,806,784 71,291,827 임대보증금 3,683,792 3,880,566 기타금융부채() 7,520,891 6,997,143 소 계 86,011,467 82,169,536 합 계 133,630,992 128,093,261 () 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 가 정 범위 매출액 126,000~176,000 매출총이익률(%) 43.2% 판매비와 관리비 51,000~69,000 22. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,210,745 9,226,500 사외적립자산의 공정가치 (8,212,530) (6,602,961) 재무상태표상 순확정급여자산 650,312 - 재무상태표상 순확정급여부채 648,527 2,623,539 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,226,500 10,530,952 관계사전출입 (13,602) 42,985 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (5,998) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,606,680) (386,022) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 324,169 (132,306) 급여지급액 (1,749,780) (3,057,302) 기말 금액 8,210,745 9,226,500 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,602,961 7,775,528 사외적립자산의 기대수익 188,936 177,643 재측정요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (85,238) (113,247) 기여금 3,020,000 1,430,947 급여지급액 (1,514,129) (2,667,910) 기말 금액 8,212,530 6,602,961 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,800,787 2,011,804 이자원가 235,349 216,389 사외적립자산의 기대수익 (188,936) (177,643) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,847,200 2,050,550 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,288,509 518,328 사외적립자산의 재측정요소 (85,238) (113,247) 소 계 1,203,271 405,081 법인세효과 (251,396) (89,118) 법인세효과를 제외한 포괄손익 951,875 315,963 (6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.72% ~ 5.36% 2.24% ~ 3.04% 임금상승율 (사무직) 3.00% ~ 5.00% 3.00% ~ 4.03% 임금상승율 (생산직) 4.20% 4.20% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (527,383) 613,911 임금상승율 1% 621,300 (542,427) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75~10.94년 입니다.(10) 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 932백만원(전기: 998백만원)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,620,268) (3,620,268) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 해외사업환산손익 1,093,246 587,684 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (101,737,853) (101,879,586) 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (99,057,681) (99,199,414) 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 213,443,454 212,586,058 합 계 218,970,553 218,113,157 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.(2) 배당의 내용지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2023년 3월 27일)에서 확정될 예정입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,393,214 21,602,052 퇴직급여 1,926,989 2,124,220 복리후생비 2,946,549 2,836,583 보험료 524,206 494,878 감가상각비 10,325,718 11,566,311 무형자산상각비 1,119,859 1,188,268 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 지급수수료 100,866,177 98,139,333 접대비 412,344 260,856 통신비 733,551 849,906 광고선전비 5,605,712 5,121,544 세금과공과금 6,064,602 3,660,860 경상연구개발비 3,316,270 3,118,692 여비교통비 468,284 504,488 건물관리비 1,888,491 2,168,686 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,727,726 1,626,862 해외시장개척비 206,767 188,808 기타 18,267,971 16,789,786 합 계 191,307,727 182,777,041 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 34,429 31,309 무형자산처분이익 - 53,293 염가매수차익 - 164,216 연구개발수행이익 37,710 - 잡이익 2,489,857 2,354,458 합 계 2,561,996 2,603,276 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 920,263 16 유형자산처분손실 77,925 2,181,777 무형자산손상차손 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 기타의대손상각비(환입) (18,392) 483,884 기부금 122,157 343,463 무형자산처분손실 311,339 250,018 잡손실 6,317,172 4,947,579 합 계 7,731,964 10,169,045 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,997,272 1,786,597 외환차익 1,714,025 970,507 외화환산이익 2,076,738 2,361,243 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 218,342 파생상품 평가이익 - 2,744,800 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 합 계 8,560,817 8,185,571 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 11,489,274 8,467,819 리스부채 3,650,066 3,768,254 외환차손 3,977,346 584,510 외화환산손실 1,614,969 3,097,443 금융상품 처분손실 272,465 49,369 금융수수료 553,970 1,266,093 합 계 21,558,090 17,233,488 () 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조). 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,469,115) (6,021,307) 원재료 및 상품의 매입액 123,596,141 114,098,594 종업원급여 38,328,820 36,189,447 감가상각비 17,943,522 19,303,461 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 복리후생비 3,845,006 3,705,681 지급수수료 101,981,041 99,237,956 경상연구개발비 924,667 1,589,345 전력비 9,549,478 8,291,738 소모품비 6,773,224 6,642,426 외주가공비 48,548,182 46,806,692 수선비 649,795 603,264 세금과 공과 6,468,347 4,101,422 지급임차료 1,901,647 1,772,613 기타 비용 22,364,761 22,556,681 매출원가 및 판매비와관리비 합계 388,137,275 369,349,121 30. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 3,365,865 4,149,951 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,404,456) (529,142) 법인세추납액(환급액) 3,392,107 (1,316,869) 법인세비용 5,353,516 2,303,940 (2) 유의적 추정이연법인세자산에는 종속기업인 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 세무상 이월결손금과 관련한 1,319백만원이 포함되었습니다. (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션은 최근 두 회계기간에 걸쳐 손실이 발생하였습니다. 연결회사는 (주)케이브랜즈와 (주)다니엘인터패션의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. (주)케이브랜즈의 경우 2022년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, (주)다니엘인터패션은 2023년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 2037년까지 이월됩니다.(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 순이익 4,983,498 13,538,149 적용세율에 따른 세부담액 548,184 3,154,393 조정사항 　 비공제비용 349,780 419,965 비과세수익 등 (5,973) 318,612 법인세 추납액(환급액) 3,392,107 (1,316,869) 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 1,511,542 487,152 세액공제 (633,456) (661,478) 기타 191,332 (97,835) 조정사항 계 4,805,332 (850,453) 법인세비용 5,353,516 2,303,940 유효세율 107.42% 17.02% (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 1,206,335 (254,460) 951,875 405,081 (89,118) 315,963 파생상품평가 (68,962) 15,172 (53,790) 287,255 (21,441) 265,814 합 계 1,137,373 (239,288) 898,085 692,336 (110,559) 581,777 (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (6) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 8,664,975 (1,086,783) 7,578,192 1,583,843 대손충당금 14,969,254 23,994,557 38,963,811 2,207,285 반품충당 216,378 (10,549) 205,829 43,019 종속기업투자주식 (18,604,883) 7,541,824 (11,063,059) - 감가상각비 (1,249,022) 960,706 (288,316) (60,258) 기타채권 921,415 7,603,544 8,524,959 208,030 재고자산평가손실 12,366,445 3,265,350 15,631,795 3,267,045 이연수익 3,893,796 702,076 4,595,872 960,537 사용권자산 (100,137,134) (4,433,082) (104,570,216) (21,855,176) 리스부채 107,175,318 5,858,601 113,033,919 23,624,089 퇴직연금 (5,727,451) (965,067) (6,692,518) (1,398,737) 미수수익 (821,494) 55,388 (766,106) (160,116) 유가증권평가 7,670,073 (30,493) 7,639,580 103,781 파생상품평가 1,847,229 (489,377) 1,357,852 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 179,103 (62,387,673) (13,039,024) 기타 32,848,382 (13,121,899) 19,726,483 771,930 미사용결손금 72,657,824 (22,012,699) 50,645,125 2,223,289 합 계 74,124,329 8,011,200 82,135,529 (1,520,463) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 10,889,635 (2,224,660) 8,664,975 1,906,295 대손충당금 17,814,526 (2,845,272) 14,969,254 3,293,236 반품충당 286,993 (70,615) 216,378 47,603 종속기업투자주식 (17,886,275) (718,608) (18,604,883) 249,720 감가상각비 (1,074,044) (174,978) (1,249,022) (274,784) 기타채권 - 921,415 921,415 202,711 재고자산평가손실 12,295,324 71,121 12,366,445 2,720,617 이연수익 4,346,925 (453,129) 3,893,796 856,636 사용권자산 (145,392,761) 45,255,627 (100,137,134) (22,030,169) 리스부채 153,097,194 (45,921,876) 107,175,318 23,578,570 퇴직연금 (7,396,224) 1,668,773 (5,727,451) (1,260,039) 미수수익 (3,536,377) 2,714,883 (821,494) (180,728) 유가증권평가 8,605,092 (935,019) 7,670,073 115,952 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 - 토지 등 재평가 (63,834,712) 1,267,936 (62,566,776) (13,764,690) 기타 35,355,441 (2,507,059) 32,848,382 489,103 미사용결손금 70,699,835 1,957,989 72,657,824 1,076,446 합 계 76,030,252 (1,905,923) 74,124,329 (2,973,521) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 29,587,440 31,027,353 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,917,561 4,556,900 합 계 35,505,001 35,584,253 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,988,396) (38,356,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,037,068) (201,281) 합 계 (37,025,464) (38,557,774) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,520,463) (2,973,521) (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (11,063,059) (19,739,974) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 대손금 35,932,242 33,214,234 파생상품평가 1,305,660 - 기타 15,827,701 (741,834) 미사용결손금() 40,264,908 67,764,888 합 계 89,410,472 87,640,334 () 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 50,645,125천원 (전기말: 72,657,824천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 10,380,217천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 2,223,289천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2022년 - 1,015,950 2023년 - 4,340,244 2024년 - 3,121,065 2025년 9,842,873 12,634,072 2026년 24,744,419 35,131,133 2027년 1,681,433 2,742,174 2028년 - 6,085,236 2029년 298,708 2035년 - 150,846 2036년 455,322 2,245,460 2037년 3,540,861 - 합 계 40,264,908 67,764,888 31. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (61,335,968) 11,445,311,437 당기순이익 중 보통주 해당분 (61,335,968) 11,445,311,437 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익(손실) (1) 144 (2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (1,102,583) 11,234,209 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 56,500,327 51,041,161 퇴직급여 1,847,202 2,050,550 이자비용 15,139,340 12,236,074 법인세비용 6,086,081 2,303,940 대손상각비(환입) 526,150 (188,105) 기타의대손상각비(환입) (18,392) 483,884 감가상각비 17,943,522 19,303,461 무형자산상각비 1,124,653 1,188,268 외화환산손실 1,614,969 3,045,893 외환차손 2,713,100 - 재고자산평가손실(환입) 3,000,699 (1,650,424) 금융상품처분손실 272,465 49,369 유형자산처분및폐기손실 998,187 2,181,793 무형자산처분및폐기손실 311,339 250,018 리스자산상각비 10,731,759 10,471,108 무형자산손상차손 1,500 250 영업권손상차손 - 1,962,058 이자수익 (1,997,272) (1,786,597) 외화환산이익 (2,076,738) (766,469) 염가매수이익 - (164,216) 파생상품평가이익 - (2,744,800) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 금융상품처분이익 (2,818) (218,341) 유형자산처분이익 (34,429) (31,309) 무형자산처분이익 - (53,293) 기타 1,088,974 3,222,131 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 39,541,791 6,816,255 매출채권 (13,722,196) 7,401,560 미수금 (2,035,763) (166,438) 선급금 1,466,140 (1,420,747) 선급비용 (49,308) 215,615 장기선급금 (74,539) 96 기타보증금 609,188 (565,484) 부가세대급금 368,564 (452,966) 재고자산 672,710 (442,715) 매입채무 54,414,675 9,321,058 미지급금 2,147,889 (3,268,879) 예수금 (1,266,601) (711,046) 선수금 243,890 32,549 미지급비용 (158,121) (719,048) 선수수익 (9,091) (9,091) 이연수익 691,528 357,429 확정급여채무 (4,217,824) (2,439,198) 기타자산부채 460,650 (316,440) 영업으로부터 창출된 현금흐름 94,939,535 69,091,625 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 49,854,317 77,683,741 차입금의 유동성 대체 87,509,438 90,345,053 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,940,631 2,587,866 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 리스부채의 증가 3,809,526 5,668,436 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 임대보증금 리스부채 전기초 금액 152,248,282 161,942,068 16,337,922 83,403,034 413,931,306 현금흐름 (55,162,798) 104,654,912 (337,240) (6,283,915) 42,870,959 대체 90,345,053 (90,345,053) - - - 취득 - 리스 - - - 5,668,436 5,668,436 처분 - 리스 - - - (3,920,933) (3,920,933) 기타 비금융변동() 1,896,500 326,430 - 2,531,014 4,753,944 전기말 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 당기초 금액 189,327,037 176,578,357 16,000,682 81,397,636 463,303,712 현금흐름 (77,400,082) 71,064,792 (1,371,692) (7,649,505) (15,356,487) 대체 84,796,338 (84,796,338) - - - 취득 - 리스 - - - 3,809,526 3,809,526 처분 - 리스 - - - (9,428,171) (9,428,171) 기타 비금융변동() 2,713,100 385,149 - 6,677,298 9,775,547 당기말 금액 199,436,393 163,231,960 14,628,990 74,806,784 452,104,127 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 2,110,321천원(전기말: 5,235,412천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 2,600,000 2,600,000 구매카드대출 2,800,000 143,253 외담대 1,600,000 - 시설대 10,160,080 10,160,080 수입신용장 328,732 328,732 우리은행 시설대 22,000,000 18,800,000 외담대 2,000,000 - 일반대 33,800,000 31,600,000 하나은행 외담대 1,000,000 - 일반대 1,600,000 1,500,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 일반대 3,798,330 3,798,333 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 수입신용장 549,476 549,476 신한은행 시설대 24,000,000 24,000,000 일반대 24,535,000 24,285,000 외담대 4,500,000 1,325,899 농협은행 일반대 12,000,000 12,000,000 광주은행 일반대 3,500,000 3,300,000 산업은행 일반대 83,350,000 83,350,000 시설대 40,000,000 24,821,120 유동화채무 20,000,000 12,000,000 (주)어센틱브랜즈코리아 일반대 1,300,000 1,300,000 중소기업진흥공단 일반대 200,000 28,560 부평신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 미추홀신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 대창신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 상봉신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 서서울신용협동조합 시설대 2,000,000 2,000,000 신한캐피탈 시설대 6,000,000 6,000,000 (주)에이티엘 일반대 200,000 200,000 대구은행 일반대 1,500,000 1,500,000 수협은행 일반대 3,808,200 3,808,200 수입신용장 640,139 313,325 경남은행 일반대 500,000 500,000 대창공업사 일반대 3,000,000 3,000,000 합 계 397,869,957 337,811,605 한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 지급보증처 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화 한국산업은행 2024.06.30 24,000,000 12,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2023.09.18 2,400,000 2,000,000 기업운전자금대출 우리은행 문정동 2024.01.03 1,200,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.10.08 5,220,000 4,350,000 산업운영자금대출 산업은행 평택지점 2023.03.03 600,000 500,000 기업운전일반자금대출 대구은행 강남 2023.06.24 1,200,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 하나은행 수원서문지점 2023.05.28 1,080,000 900,000 외화대출 수협은행 판교역지점 2023.04.29 USD 3,000,000 USD 3,000,000 주요 경영진 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 5,161,370 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 14,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 4,821,120 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 일반대 기업은행 2023.08.03 3,360,000 2,800,000 수입신용장 기업은행 2023.06.19 USD 2,000,000 USD 2,000,000 합 계 외화 USD 5,000,000 USD 5,000,000 원화 93,988,370 102,170,747 (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 대구 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 합 계 2,200,000 2,000,000 (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외 311,356,233 메리츠화재 외 5곳 산업은행천안지점 외 11곳 행담도점 외 센터 건물 83,628,785 현대해상 하나은행 안산공장 및 시설, 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행시흥지점 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자 명 최상위지배자 - 권오일() 연결회사의 지배기업 75.3 (주)대명화학 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - 427 - 68,582 3,720 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 5,446,207 - - 1,198,120 457,097 94,153 118,781 1,423,140 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - 530,080 199,319 1,046,001 607,794 - 130,186 (주)어센틱브랜즈코리아 - 4,589 - - - - 77,671 12,769 코웰패션(주) - - - 61,852 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)로지스밸리에스엘케이 915 - 206 - - - - 3,882,185 (주)패션플러스 687,491 - - - - - - 4,432,774 (주)모던웍스 3,374,518 1,502,583 - - - - - - (주)하이라이트브랜즈 332,415 784,117 60 - - - - - (주)리베르 - - - - 72,510 - - - (주)키르시 - 66,861 12 - - - - - (주)커넥터스 - 7,776 - - - - - - (주)레이어 - 612,401 - - - - - - 로젠(주) - - - - - - - 2,640 (주)웰컴엠에스 - - - - 85,315 - - 95,781 (주)웰컴이엔엠 10,615 - - - - - - - (주)씨에프디에이 126,679 - - - - - - - 경영진 최유희(2) - - 258 - - - 10,191 - 합 계 9,978,840 2,978,327 531,043 1,459,291 4,106,128 2,451,255 206,643 10,022,358 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 매출(1) 매입 유무형자산취득/처분 이자수익 기타수익 사용권자산 등감가상각비 리스비용 이자비용 기타비용 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - 67,500 연결회사의지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - (150,000) - 671,793 70,372 77,184 1,563 1,382,843 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - 170,678 (주)어센틱브랜즈코리아 - 107,961 - - - - - 9,200 - 코웰패션(주) 12,804 29,876 - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)로지스밸리에스엘케이 628 - - - - - - - 4,104,732 (주)패션플러스 307,758 - - - - - - - 4,488,194 (주)모던웍스 323,649 1,483,819 - - 1,468 19,771 3,232 - - (주)하이라이트브랜즈 377,577 1,621,990 - - - - - - - (주)리베르 - 13,578 851,000 - - 119,543 - - 10,975 (주)월드와이드브랜즈 - - - 3,610 - - - - - (주)베이스먼트랩 - 40,573 - - - - - - - (주)퍼스트브랜드코퍼레이션 - 15,504 - - - - - - - (주)키르시 - 1,176,324 - - - - - - - (주)커넥터스 - 56,677 - - - - - - - (주)레이어 - 439,009 - - - - - - - (주)웰컴엠에스 - 40,032 - - 227 - - 12,590 - 경영진 박춘형(2) - - - - - - - 5,773 - 최유희(3) - - - - - - - 9,678 - 합 계 4,160,603 5,025,343 701,000 472,165 926,059 3,677,437 2,433,756 38,804 10,224,922 (1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,279,919 1,762,318 572,078 - 636,093 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 79,142 15,341,346 10,000,000 - 112,220 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 36,580 (주)로지스밸리에스엘케이 - - - - 613,772 (주)패션플러스 11,332,877 - 100 - 2,564 (주)모던웍스 125,596 - - - 25,118 (주)하이라이트브랜즈 4,538 - - 128,904 600 (주)대명월드패션 - - - - 2,226,140 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)레이어 - - - 39 - (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 4,687 - (주)웰컴엠에스 - 246,465 - - - 로젠(주) - - - 1,433 - (주)커넥터스 - - - 10,876 - 주요 경영진 최유희() - - 258 - - 합 계 13,822,072 60,285,210 14,732,436 145,939 5,704,694 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권/미수금 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 연결회사의지배기업 (주)대명화학 482,426 1,517,575 2,407,424 47,515 34,439 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 51,390 16,387,346 10,000,000 - 111,190 (주)어센틱브랜즈코리아 - - - - 7,339 (주)로지스밸리에스엘케이 - - - - 219,626 (주)패션플러스 6,279,783 - 554,186 - 13,138 (주)모던웍스 - - 794,797 - 5,438 (주)하이라이트브랜즈 41,686 - - 89,948 300 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)리베르 - - - - 903,144 (주)키르시 - - - 228,802 - (주)커넥터스 - - - 36,086 - (주)웰컴엠에스 - - - - 12,363 주요 경영진 최유희() - - - - 614 합 계 6,855,285 52,698,688 17,081,367 402,351 2,191,312 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 주요 경영진 최유희() - 32,000 (32,000) - 합 계 10,650,000 1,691,000 (32,000) 12,309,000 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - 10,650,000 (주)웰컴엠에스 - 100,000 (100,000) - 합 계 9,790,000 960,000 (100,000) 10,650,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 기타특수관게자 (주)어센틱브랜즈코리아 1,600,000 1,600,000 (1,900,000) 1,300,000 주요 경영진 최유희() 160,000 260,000 (420,000) - 합 계 1,760,000 20,560,000 (21,020,000) 1,300,000 () 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 차입 상환 등 기말 연결회사의지배기업 (주)대명화학 - 200,000 (200,000) - 기타특수관계자 (주)어센틱브랜즈코리아 - 1,600,000 - 1,600,000 (주)웰컴엠에스 - 3,500,000 (3,500,000) - (주)케이비트랜드(1) 150,000 - (150,000) - 주요 경영진 최유희(2) 189,063 100,937 (130,000) 160,000 박춘형(3) - 420,000 (420,000) - 합 계 339,063 5,820,937 (4,400,000) 1,760,000 (1) 전기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다.(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 취득 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 - 3,720 (46,865) 91,900 연결회사의지배기업 (주)대명화학 1,965,505 1,732,629 124,809 (1,080,658) 2,742,285 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 - 607,794 (1,200,000) 12,738,687 코웰패션(주) 35,677,366 - 1,745,588 6,805,995 44,228,949 (주)웰컴엠에스 - 331,780 7,979 (90,000) 249,759 합 계 51,108,809 2,064,409 2,489,890 4,388,472 60,051,580 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,395 6,713 (149,063) 135,045 연결회사의지배기업 (주)대명화학 2,840,840 100,921 (976,256) 1,965,505 기타특수자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,893 코웰패션(주) 37,608,482 1,711,958 (3,643,074) 35,677,366 합 계 54,622,941 2,454,261 (5,968,393) 51,108,809 (7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일() 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 () 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진 (9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 2,272,791 2,076,375 퇴직급여 471,832 405,219 합 계 2,744,623 2,481,594 35. 사업결합 연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)케이비트랜드 라이블리팩토리(주) (주)천북아울렛 이전대가 현금 10,000 50,000 1,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 5,371 9,429 74,480 매출채권 - 71,555 - 재고자산 - 393,033 - 기타유동자산 168,984 11,424 216,199 유형자산 및 무형자산 - 5,399 2,511,451 사용권자산 - 116,712 - 기타비유동자산 (139) 40,203 - 매입채무 - (385,677) - 단기차입금 - (280,000) - 기타유동부채 - (64,376) (2,531) 장기리스부채 - (85,315) - 기타비유동부채 - (50,000) (2,800,000) 식별가능 순자산 공정가치 174,216 (217,613) (401) 영업권(염가매수차액) (164,216) 267,613 1,401 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 398,839,755 388,013,458 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,448,260 11,487,497 총 수익 411,288,015 399,500,955 () 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 356,503,478 1,819,472 398,839,755 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,516,805 356,503,478 1,819,472 398,839,755 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 수익인식 시점 한 시점에 인식 46,282,153 340,564,112 1,167,193 388,013,458 외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 1,083,596 820,069 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,654,000 4,707,162 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다. [별도재무제표] 재 무 상 태 표 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 117,961,897,148 90,457,544,682 1. 현금및현금성자산 5,6,7,17 37,031,745,472 23,366,105,390 2. 매출채권 5,6,8 26,137,052,831 17,788,595,228 3. 유동파생상품자산 5,6,20 - 68,961,459 4. 기타유동금융자산 5,6,9 13,188,012,171 12,232,730,162 5. 기타수취채권 5,6,10,35 11,750,954,903 6,843,715,924 6. 기타유동자산 11,35 1,779,725,524 1,135,618,242 7. 재고자산 12,34 28,074,406,247 29,021,818,277 Ⅱ. 비유동자산 762,850,926,875 738,090,231,777 1. 종속기업투자주식 13 74,863,409,364 81,176,376,009 2. 기타비유동금융자산 5,6,9 1,100,000 1,943,920,517 3. 기타장기수취채권 5,6,10,35 54,984,071,459 48,389,504,021 4. 유형자산 14,17,34 437,726,364,262 483,816,037,506 5. 투자부동산 15,34 77,855,432,338 8,554,431,403 6. 무형자산 16,17 1,433,007,959 1,697,842,743 7. 기타비유동자산 11 559,646,071 614,611,870 8. 사용권자산 18,35 114,777,583,394 111,897,507,708 9. 순확정급여자산 23 650,312,028 - 자산총계 880,812,824,023 828,547,776,459 부채 Ⅰ. 유동부채 290,163,360,303 207,967,448,129 1. 단기차입금 5,6,19,34,35 160,463,867,206 131,490,216,803 2. 매입채무 5,6,35 99,838,739,057 49,315,858,077 3. 유동파생상품부채 5,6,20 - 325,000,000 4. 기타유동부채 21 5,176,334,137 4,371,648,693 5. 기타지급채무 5,6,18,22,35 23,425,066,472 20,763,795,110 6. 당기법인세부채 1,259,353,431 1,700,929,446 Ⅱ. 비유동부채 227,359,349,884 260,243,120,889 1. 장기차입금 5,6,19,34,35 131,906,880,000 166,071,120,000 2. 비유동파생상품부채 5,6,20 1,305,660,000 1,916,190,000 3. 기타비유동지급채무 5,6,18,22,35 87,578,722,387 82,484,677,923 4. 순확정급여채무 23 - 1,823,065,528 5. 이연법인세부채 31 6,529,587,497 7,909,567,438 6. 기타충당부채 21 38,500,000 38,500,000 부채총계 517,522,710,187 468,210,569,018 자본 Ⅰ. 자본금 24 39,860,811,000 39,860,811,000 Ⅱ. 주식발행초과금 24 199,281,222,605 199,281,222,605 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 13,14,20,25 (2,527,021,993) (2,978,793,722) Ⅳ. 기타자본항목 25 (91,630,547,025) (91,772,280,878) Ⅴ. 이익잉여금 26 218,305,649,249 215,946,248,436 자본총계 363,290,113,836 360,337,207,441 부채및자본총계 880,812,824,023 828,547,776,459 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 매출 4,35,37 152,376,148,527 142,973,370,922 Ⅱ. 매출원가 12,30,35 43,508,226,202 40,989,709,763 Ⅲ. 매출총이익 108,867,922,325 101,983,661,159 Ⅳ. 판매비와관리비 27,30,35 85,327,007,836 78,362,263,573 Ⅴ. 영업이익 4 23,540,914,489 23,621,397,586 1. 기타수익 28,35 2,957,818,577 1,585,553,995 2. 기타비용 28 6,183,424,059 4,925,117,712 3. 금융수익 6,29,35 8,633,232,395 6,296,876,974 4. 금융비용 6,29 16,330,032,571 13,064,360,894 5. 지분법이익 13 1,948,922,727 1,946,914,985 6. 지분법손실 13 8,498,749,707 2,646,126,017 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 6,068,681,851 12,815,138,917 법인세비용 31 4,628,012,692 1,126,412,769 Ⅶ. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 Ⅷ. 기타포괄손익 1,370,503,383 1,802,904,639 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 등 786,261,211 (109,388,132) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 132,470,443 340,227,252 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (68,961,459) 263,379,412 파생상품평가손익 법인세효과 15,171,521 (21,441,451) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 505,561,667 1,330,127,558 Ⅸ. 총포괄이익 2,811,172,542 13,491,630,787 Ⅹ. 주당이익 32 기본주당이익 18 147 희석주당이익 18 147 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (4,464,881,303) (85,659,696,077) 204,026,683,168 353,044,139,393 총포괄이익 : 전기순이익 - - - - 11,688,726,148 11,688,726,148 확정급여제도의 재측정손익 - - - - (109,388,132) (109,388,132) 파생상품평가손익 20 - - 241,937,961 - - 241,937,961 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 1,330,127,558 - 340,227,252 1,670,354,810 재평가잉여금 법인세효과 - - - 39,402,713 - 39,402,713 소유주와의 거래 : 지분법 변동 - - (85,977,938) (6,151,987,514) - (6,237,965,452) 2021년 12월 31일(전기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 2022년 1월 1일(당기초) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,978,793,722) (91,772,280,878) 215,946,248,436 360,337,207,441 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 1,440,669,159 1,440,669,159 확정급여제도의 재측정손익 - - - - 786,261,211 786,261,211 파생상품평가손익 20 - - (53,789,938) - - (53,789,938) 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 505,561,667 - 132,470,443 638,032,110 재평가잉여금 법인세효과 - - - 141,733,853 - 141,733,853 2022년 12월 31일(당기말) 39,860,811,000 199,281,222,605 (2,527,021,993) (91,630,547,025) 218,305,649,249 363,290,113,836 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 주석 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 69,096,908,652 51,628,375,534 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 33 86,263,680,450 58,924,164,714 2. 이자수취 1,564,951,257 1,672,542,321 3. 이자지급 (12,231,311,875) (10,143,226,364) 4. 법인세의 수취(납부) (6,500,411,180) 1,174,894,863 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (46,572,925,719) (78,021,950,214) 1. 기타유동금융자산의 감소 18,326,996,109 8,934,778,397 2. 기타비유동금융자산의 감소 2,000,000 968,907,168 3. 유형자산의 처분 3,103,102,856 35,089,592 4. 무형자산의 처분 - 162,058,207 5. 단기대여금의 감소 - 2,736,996,567 6. 장기대여금의 감소 7,097,309,617 4,815,105,030 7. 임차보증금의 감소 573,000,000 731,130,000 8. 보증금의 감소 1,540,062,370 116,750,730 9. 종속기업투자주식의 감소 401,171,775 680,823,638 10. 기타유동금융자산의 증가 (17,363,900,000) (8,073,911,420) 11. 단기대여금의 증가 - (2,296,000,000) 12. 장기대여금의 증가 (12,932,165,047) (14,310,000,000) 13. 유형자산의 취득 (45,743,589,747) (59,784,114,968) 14. 무형자산의 취득 (121,816,200) (192,064,581) 15. 종속기업투자주식의 증가 - (10,002,825,220) 16. 임차보증금의 증가 (1,042,600,000) (651,690,000) 17. 기타비유동금융자산의 증가 (190,327,452) (1,499,657,854) 18. 보증금의 증가 (222,170,000) (393,325,500) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (9,944,685,867) 32,877,730,093 1. 단기차입금의 증가 117,912,684,422 70,199,068,733 2. 장기차입금의 증가 64,000,000,000 76,724,100,000 3. 임대보증금의 증가 328,900,000 368,300,000 4. 유동화채무의 증가 - 20,000,000,000 5. 파생상품의 처분 2,388,100,000 - 6. 단기차입금의 상환 (110,562,894,019) (72,479,805,606) 7. 사채의 상환 (18,124,600,000) (19,125,000,000) 8. 유동성장기부채의 상환 (9,878,880,000) (19,230,000,000) 9. 유동화채무의 감소 (29,500,000,000) (18,000,000,000) 10. 임대보증금의 감소 (222,500,000) (448,100,000) 11. 리스부채의 상환 (4,535,496,270) (5,130,833,034) 12. 장기차입금의 상환 (21,750,000,000) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 12,579,297,066 6,484,155,413 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 23,366,105,390 14,102,010,274 Ⅵ. 합병으로인한 증가 36 - 1,470,586,298 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,086,343,016 1,309,353,405 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 37,031,745,472 23,366,105,390 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이익잉여금 처분계산서(안) 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 모다이노칩 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일 : 2023년 3월 27일 처분확정일 : 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,149,575 198,499,584,307 2. 지분법이익잉여금 132,470,443 340,227,252 3. 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261,211 (109,388,132) 5. 기타이익잉여금 - - Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550,388 210,419,149,575 주석 제 23(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31까지 제 22(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지 주식회사 모다이노칩 1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 박인길 2,854,754 3.6 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 기타 8,873,906 11.1 합 계 79,721,622 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. ② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 20 ~ 25년 기계장치 4 ~ 6년 시설장치 4 ~ 6년 차량운반구 4 ~ 6년 비품 4 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 4년 산업재산권 4 ~ 6년 임차권리금 5년 소프트웨어 6년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 107백만원 증가합니다.(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. ㆍ 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보 부 문 세부 내역 유통부문 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 전자부문 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 유통부문 111,859,343 35,183,845 96,691,218 26,693,880 전자부문 40,516,806 (11,642,931) 46,282,153 (3,072,482) 합 계 152,376,149 23,540,914 142,973,371 23,621,398 4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유통부문 773,975,918 516,698,219 706,209,624 461,140,773 전자부문 106,836,906 824,491 122,338,152 7,069,796 합 계 880,812,824 517,522,710 828,547,776 468,210,569 4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 수익 분석 당기 전기 유통부문 기타매출 1,637,325 769,581 임대매출 12,756,705 11,946,109 상품매출 1,182,201 337,957 수수료매출 585,657,579 509,281,291 특정상품매입원가 (489,374,467) (425,643,720) 소 계 111,859,343 96,691,218 전자부문 제품매출 39,807,769 46,025,393 기타매출 709,037 256,760 소 계 40,516,806 46,282,153 합 계 152,376,149 142,973,371 4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산() 당기 전기 당기말 전기말 국외 중국 11,638,510 12,777,567 - - 기타 7,452,992 6,915,733 7,723,708 10,567,362 소 계 19,091,502 19,693,300 7,723,708 10,567,362 국내 133,284,647 123,280,071 699,491,735 677,189,445 합 계 152,376,149 142,973,371 707,215,443 687,756,807 () 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 16,090백만원(전기: 20,562백만원) 입니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 4,981,602 6,596,390 15,603,565 18,507,762 EUR 7,253 7,253 HKD 1,681,980 - 매출채권 USD 3,566,416 4,530,268 4,589,715 5,515,558 HKD 64,900 489,708 미수금 USD 8,445,673 10,703,202 7,856,396 9,313,758 보증금 CNY 47,800 8,673 47,800 8,903 장기대여금 USD 2,000,000 2,534,600 - - 합 계 24,373,133 33,345,981 부채() 매입채무 USD 226,334 318,772 427,572 660,058 JPY 3,350,720 14,867,520 미지급금 USD 224,638 360,451 161,094 231,525 JPY 7,948,840 3,935,810 합 계 679,223 891,583 () 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,349,919 (2,349,919) 3,255,503 (3,255,503) JPY (10,771) 10,771 (19,372) 19,372 CNY 867 (867) 890 (890) EUR 980 (980) 974 (974) HKD 28,396 (28,396) 7,445 (7,445) 합 계 2,369,391 (2,369,391) 3,245,440 (3,245,440) 나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 20,128,053 148,991,368 73,962,977 60,834,361 4,123,221 308,039,980 매입채무 99,838,739 - - - - 99,838,739 파생상품부채 - - - 1,305,660 - 1,305,660 기타지급채무(2) 12,062,087 - 2,846,000 - - 14,908,087 리스부채 2,357,099 7,060,397 9,268,046 26,613,463 84,139,956 129,438,961 합 계 134,385,978 156,051,765 86,077,023 88,753,484 88,263,177 553,531,427 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월-1년 1년-2년 2년-5년 5년 초과 합 계 차입금(1) 6,550,000 124,940,217 93,064,240 71,042,720 1,964,160 297,561,337 매입채무 49,315,858 - - - - 49,315,858 파생상품부채 - 325,000 - 1,916,190 - 2,241,190 기타지급채무(2) 10,309,212 - 2,780,600 - - 13,089,812 리스부채 1,362,288 6,768,767 8,122,520 24,367,560 47,213,998 87,835,133 합 계 67,537,358 132,033,984 103,967,360 97,326,470 49,178,158 450,043,330 (1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.5.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 292,370,747 297,561,337 차감: 현금및현금성자산 (37,031,745) (23,366,105) 순부채 255,339,002 274,195,232 자본총계 363,290,114 360,337,207 총자본 618,629,116 634,532,439 자본조달비율 41% 43% 5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 (1) 23,366,105 (1) 매출채권 26,137,053 (1) 17,788,595 (1) 장단기금융상품 11,000,000 (1) 11,542,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2,188,012 2,633,551 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 1,100 1,100 1,100 유동파생상품자산 - - 68,961 68,961 기타 66,735,026 (1) 55,233,220 (1) 합 계 143,092,936 110,633,532 금융부채 매입채무 99,838,739 (1) 49,315,858 (1) 기타지급채무 12,062,087 (1) ,(2) 10,309,212 (1),(2) 기타비유동지급채무 2,846,000 (1) ,(2) 2,780,600 (1),(2) 단기차입금 160,463,867 (1) 131,490,217 (1) 장기차입금 131,906,880 (1) 166,071,120 (1) 유동파생상품부채 - - 325,000 325,000 비유동파생상품부채 1,305,660 1,305,660 1,916,190 1,916,190 합 계 408,423,233 　 362,208,197 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 - 2,188,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 금융부채 비유동파생상품부채 - (1,305,660) (1,305,660) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,633,551 - 2,633,551 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,100 1,100 유동파생상품자산 68,961 - 68,961 금융부채 유동파생상품부채 (325,000) - (325,000) 비유동파생상품부채 - (1,916,190) (1,916,190) 다. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,188,012 2 옵션모델 등 주가 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100 3 이익접근법/ 자산접근법 미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용 비유동파생상품부채() (1,305,660) 3 현금흐름할인법 미래현금흐름, 할인율,영구성장률 () 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조). 5.4 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원) 자산유동화 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 5,252,839 4,802,790 관련 부채의 장부금액() 37,000,000 66,500,000 () 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 37,031,745 23,366,105 매출채권 26,137,053 17,788,595 기타수취채권 11,750,955 6,843,716 기타유동금융자산 11,000,000 11,540,000 기타비유동금융자산 - 2,000 기타장기수취채권 54,984,071 48,389,504 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 2,188,012 692,730 기타비유동금융자산 - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 1,100 1,100 파생상품자산 - 위험회피 유동파생상품자산 - 68,961 금융자산 합계 143,092,936 110,633,532 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 99,838,739 49,315,858 기타지급채무(1),(2) 12,062,087 10,309,212 기타비유동지급채무(1) 2,846,000 2,780,600 단기차입금 160,463,867 131,490,217 장기차입금 131,906,880 166,071,120 파생상품부채 - 위험회피 유동파생상품부채 - 325,000 파생상품부채 - 매매목적 비유동파생상품부채 1,305,660 1,916,190 기타금융부채(1) 리스부채(유동) 9,185,229 8,131,055 리스부채(비유동) 84,732,722 79,704,078 금융부채 합계 502,341,184 450,043,330 (1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당기 전기 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,386,610 2,244,030 외화환산손익 1,327,813 2,024,106 외환차손익 864,541 478,350 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 56,864 57,285 처분손익 (269,634) (39,195) 파생상품자산 - 위험회피 처분손익 2,713,100 46,797 외환차손익 (2,713,100) - 기타포괄손익(2) (53,790) 241,938 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,150,910) (4,994,346) 외화환산손익 - (1,267,500) 금융수수료 (401,290) (921,427) 기타금융부채(1) 이자비용 (4,121,324) (5,212,352) 파생상품부채 - 위험회피 평가손익 610,530 1,267,500 파생상품부채 - 매매목적 평가손익 - (450,730) (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 77,090 82,946 보통예금() 30,358,265 4,775,397 외화보통예금 6,596,390 18,507,762 합 계 37,031,745 23,366,105 () 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,638,493 18,203,424 손실충당금 (501,440) (414,829) 매출채권(순액) 26,137,053 17,788,595 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,052,384 17,262,366 소 계 25,052,384 17,262,366 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 1,228,908 705,911 6개월 초과 9개월 이하 108,478 - 소 계 1,337,386 705,911 손상채권() 12개월 초과 248,723 235,147 소 계 248,723 235,147 합 계 26,638,493 18,203,424 () 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 248,723천원(전기말: 235,147천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 414,829 675,887 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 제각된 채권 - (153,319) 기말 금액 501,440 414,829 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 단기금융상품(1) 11,000,000 11,540,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 2,188,012 692,730 소 계 13,188,012 12,232,730 비유동 : 장기금융상품 - 2,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 1,940,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(3) 1,100 1,100 소 계 1,100 1,943,921 합 계 13,189,112 14,176,651 (1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 : 저축성보험 신한생명 외 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 소 계 2,208,000 2,188,012 600,000 692,730 비유동항목 : 저축성보험 동부생명 외 - - 1,824,000 1,940,821 소 계 - - 1,824,000 1,940,821 (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)대구시민프로축구단 220 1,100 1,100 1,100 1,100 합 계 1,100 1,100 1,100 1,100 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 단기금융상품 기업은행 1,000,000 3,000,000 차입금담보제공 4,000,000 4,000,000 특수관계자 차입금 질권설정 수협은행 - 1,800,000 특수관계자 차입금 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 2,000 당좌개설 보증금 합 계 5,000,000 8,802,000 10. 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미수금 11,496,678 6,788,822 미수금 손실충당금 (6) (158) 미수수익 254,283 55,052 소 계 11,750,955 6,843,716 비유동 : 임차보증금 17,306,772 16,664,185 기타보증금외 551,453 1,805,346 장기대여금 30,128,364 24,941,109 장기대여금 손실충당금 (3,284,764) (3,941,109) 장기미수금 10,864,234 9,718,734 장기미수금 손실충당금 (581,988) (798,762) 장기미수수익 3,145,828 3,898,818 장기미수수익 손실충당금 (3,145,828) (3,898,818) 소 계 54,984,071 48,389,503 합 계 66,735,026 55,233,219 (2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,638,847 10,690,743 손상된 채권에 대한 대손상각비 41,330 528,278 제각된 채권 (1,667,591) (2,580,174) 기말금액 7,012,586 8,638,847 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 1,099,768 96,360 선급비용 287,989 226,257 부가세대급금 391,969 813,001 소 계 1,779,726 1,135,618 비유동 : 선급금 559,646 614,612 소 계 559,646 614,612 합 계 2,339,372 1,750,230 12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 8,598,178 7,985,541 재공품 15,053,971 20,523,754 제품 9,500,202 4,580,768 상품 660,066 3,764 소 계 33,812,417 33,093,827 재고자산평가충당금 (5,738,011) (4,072,009) 합 계 28,074,406 29,021,818 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,842,224천원(전기: 39,993,093천원)입니다. (3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,666,002천원(전기: 996,617천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당기말 전기말 주요 사업내용 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Innochips Vina 베트남 100 7,723,707 100 10,567,362 회사 전자사업 부문 제품의 임가공 (주)케이브랜즈 대한민국 79.99 35,176,667 79.99 39,365,631 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 7,398,210 98.55 7,319,383 부동산투자 및 주선 (주)다니엘인터패션 대한민국 80 6,808,790 80 7,629,952 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)디코드컴퍼니 대한민국 60 1,388,770 60 222,490 의류, 잡화 제조 및 판매업 (주)에코송산 대한민국 100 - 100 - 부동산개발 및 임대업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 16,367,265 60 16,064,621 신발, 의류 등 도소매업 모다케이디비천안제이차(유)() 대한민국 - - - - 금융투자업 모다케이디비천안제삼차(유)() 대한민국 - - - - 금융투자업 (주)천북아울렛 대한민국 100 - 100 6,937 의류, 잡화 제조 및 판매업 합 계 74,863,409 81,176,376 () 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - 16,064,621 6,937 81,176,376 지분법이익(손실) (3,363,453) (4,321,434) 479,999 (806,926) 1,166,280 - 302,644 (6,937) (6,549,827) 지분법자본변동 519,798 - - (14,236) - - - - 505,562 지분법이익잉여금 - 132,470 - - - - - 132,470 기타 - - (401,172) - - - - - (401,172) 기말 장부금액 7,723,707 35,176,667 7,398,210 6,808,790 1,388,770 - 16,367,265 - 74,863,409 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - 2,498,519 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 Innochips Vina (주)케이브랜즈 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 (주)다니엘인터패션 (주)디코드컴퍼니 (주)엠디자산개발구리 (주)에코송산 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 (주)천북아울렛 합 계 기초 장부금액 10,566,784 37,691,558 7,551,888 8,049,673 414,629 4,181,265 - 16,740,946 - 85,196,743 취득 - - - - - 10,001,825 - - 1,000 10,002,825 합병승계() - - - - - (14,393,452) - - - (14,393,452) 지분법이익(손실) (1,431,402) 1,333,846 448,318 (346,260) (192,139) 158,813 - (676,325) 5,937 (699,212) 지분법자본변동 1,431,980 - - (73,461) - 51,549 - - - 1,410,068 지분법이익잉여금 - 340,227 - - - - - - - 340,227 기타 - - (680,823) - - - - - - (680,823) 기말 장부금액 10,567,362 39,365,631 7,319,383 7,629,952 222,490 - - 16,064,621 6,937 81,176,376 투자차액 - - - 2,498,519 - - - - - 2,498,519 () 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,157,350천원(전기: 1,218,936천원) 입니다. (4) 피투자회사의 요약재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 36,048,169 23,501,674 5,821,723 (2,681,049) (주)케이브랜즈 87,241,908 43,295,867 107,099,610 (5,386,029) 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,658,135 27,353,421 1,948,371 181,103 (주)다니엘인터패션 15,692,825 10,304,987 30,107,004 (1,008,657) (주)디코드컴퍼니 6,170,472 3,855,855 13,675,129 1,943,801 (주)에코송산 342 1,919,164 - (81,618) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 63,092,573 35,813,798 117,427,736 504,406 모다케이디비천안제이차(유) 22,503,508 22,511,495 1,005,091 (10,974) 모다케이디비천안제삼차(유) 2,509,811 2,506,811 390,098 - (주)천북아울렛 10,468,856 10,506,460 1,112,479 (44,541) 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Innochips Vina 32,426,632 17,718,886 5,961,610 (365,128) (주)케이브랜즈 96,141,371 46,974,916 118,943,580 1,666,959 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 33,617,439 27,087,200 1,500,000 116,919 (주)다니엘인터패션 16,051,874 9,637,583 26,977,540 (432,826) (주)디코드컴퍼니 4,076,786 3,705,970 6,878,145 (320,232) (주)에코송산 - 1,837,204 - (60,914) (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 54,496,114 27,721,746 110,598,337 (1,127,208) 모다케이디비천안제이차(유) 34,003,482 34,000,495 850,847 11,002 모다케이디비천안제삼차(유) 12,691,194 12,688,194 516,083 - (주)천북아울렛 10,196,940 10,190,003 229,472 7,339 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득 42,735 220,093 - 1,291,000 - 1,108,113 256,381 41,223,549 44,141,871 기타대체 (35,043,243) 11,858,759 - 2,346,526 - - 555,554 (48,184,478) (68,466,882) 처분 (56,358) - - (360,164) (4) (95,585) (89) (9,028,645) (9,540,845) 감가상각 - (4,513,414) (23,365) (4,812,444) (21,034) (1,014,879) (1,838,682) - (12,223,818) 기말 226,740,053 193,929,858 464,026 8,989,958 59,955 2,918,804 3,606,924 1,016,786 437,726,364 취득원가 226,740,053 219,445,238 769,475 94,075,392 160,893 16,770,831 32,111,956 1,016,786 591,090,624 정부보조금 - - - (20,631) - (8) - - (20,639) 감가상각누계액 - (25,515,380) (305,449) (85,064,803) (100,938) (13,852,019) (28,505,032) - (153,343,621) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 164,376,847 144,752,904 559,732 16,305,903 7,777 2,448,415 6,828,961 44,695,320 379,975,859 합병승계() 33,978,003 22,001,118 - - - - - - 55,979,121 취득 6,706,047 14,738,662 7,002 598,031 8,437 1,485,118 486,940 38,341,744 62,371,981 기타대체 56,736,022 8,606,716 - 259,421 78,535 39,440 94,000 (66,030,704) (216,570) 처분 - - - (1,255,494) (3,059) (3,997) (14,438) - (1,276,988) 감가상각 - (3,734,980) (79,343) (5,382,821) (10,697) (1,047,821) (2,761,703) - (13,017,365) 기말 261,796,919 186,364,420 487,391 10,525,040 80,993 2,921,155 4,633,760 17,006,360 483,816,038 취득원가 261,796,919 207,366,386 769,476 97,835,330 180,523 20,304,508 34,886,541 17,006,360 640,146,043 정부보조금 - - - (53,834) - (498) - - (54,332) 감가상각누계액 - (21,001,966) (282,085) (87,256,456) (99,530) (17,382,855) (30,252,781) - (156,275,673) () 주석 36 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 전자부문 사업장 10,081.00 7,349,622 12,117,362 7,349,622 11,240,315 안산 단원구 원시동 769-12 모다아울렛 대구점 7,046.90 23,663,150 22,235,384 23,663,150 20,185,705 대구 달서 호림동 16 외 모다아울렛 대전점 18,733.90 39,318,835 30,137,161 39,318,835 27,220,014 대전 유성 대정동 303-2 외 모다아울렛 곤지암점 4,898.00 16,180,500 9,941,877 16,180,500 9,034,104 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 모다아울렛 양산점 775.98 8,882,696 8,423,649 8,840,774 7,783,646 경남 양산시 중부로 2 모다아울렛 진주점 7,060.90 2,771,138 4,747,907 2,771,138 4,184,100 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 모다아울렛 경주점 42,379.00 21,588,788 13,738,118 21,588,788 13,028,687 경주 신평동 375-5 외 모다아울렛 오산동탄점 26,690.00 22,756,659 33,859,214 22,756,659 31,616,415 오산 외삼미동 559 외 모다아울렛 순천점 9,976.00 5,505,510 3,537,490 5,505,510 3,309,039 순천 해룡면 남기리 27-5 외 모다아울렛 충주점 25,328.00 11,806,265 6,174,932 11,806,265 5,828,230 충주 달천동 786-3 외 모다아울렛 전주김제점 13,443.00 12,678,574 2,351,338 10,916,265 1,647,664 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 모다아울렛 시흥점 3,761.50 7,278,977 11,829,918 7,278,163 2,339,653 경기 시흥시 장현능곡로 155 모다아울렛 구리남양주점 9,697.00 34,363,390 43,141,953 34,363,390 35,461,929 경기 구리시 갈매동 599 외 제2판교(1) 1,764.00 - - 7,165,210 7,165,210 경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1 양원지구(1) 9,911.00 - - 42,292,649 16,551,370 서울 중랑구 신내동 376-3 모다아울렛 춘천점(2) 4,257.41 12,595,949 7,662,224 - - 강원도 춘천시 온의동 575 합 계 226,740,053 209,898,527 261,796,918 196,596,081 (1) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당기 중 취득하여 2022년 9월 2일 개점한 신규 사업장입니다. (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,276,230천원입니다.(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%(전기: 3.19%) 입니다. 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 건설중인 자산 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,187,700 4,366,731 - 8,554,431 4,187,700 4,481,645 8,669,345 취득 512,681 - 498,788 1,011,469 - - - 기타대체 50,616,404 2,849,734 14,944,910 68,411,048 - - - 감가상각 - (121,517) - (121,517) - (114,914) (114,914) 기말 55,316,785 7,094,948 15,443,698 77,855,431 4,187,700 4,366,731 8,554,431 취득원가 55,316,785 8,135,777 15,443,698 78,896,260 4,187,700 5,286,043 9,473,743 감가상각누계액 - (1,040,829) - (1,040,829) - (919,312) (919,312) (2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 525,900 462,000 운영비용(감가상각비) 121,517 114,914 (4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 당기말 전기말 소재지 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 물류센터 7,614.00 4,187,700 2,586,617 4,187,700 2,405,285 용인 백암면 백봉리 612-4 외 이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,500 - - - - (1,500) 181,000 특허권 457,420 122,241 - - (241,514) - 338,147 상표권 19,204 1,537 - - (6,508) - 14,233 소프트웨어 1,038,719 143,133 55,833 (3) (338,054) - 899,628 합 계 1,697,843 266,911 55,833 (3) (586,076) (1,500) 1,433,008 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 콘도회원권 182,750 - - - - (250) 182,500 특허권 565,616 176,321 - (2,058) (282,459) - 457,420 임차권리금 31,500 - - (8,125) (23,375) - - 상표권 26,121 - - - (6,917) - 19,204 소프트웨어 1,165,957 92,063 216,570 (108,581) (327,290) - 1,038,719 합 계 1,971,944 268,384 216,570 (118,764) (640,041) (250) 1,697,843 회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기의 무형자산상각비는 586,076천원(전기: 640,041천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. (3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료비 424,944 536,814 인건비 1,485,073 1,347,072 기타경비 1,372,771 1,225,137 합 계 3,282,788 3,109,023 회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 현금및현금성자산 30,606 (30,606) - 기계장치 53,834 (33,203) 20,631 비품 497 (489) 8 소프트웨어 85,831 (25,410) 60,421 합 계 170,768 (89,708) 81,060 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 30,595 11 - 30,606 기계장치 106,365 - (52,531) 53,834 비품 2,819 - (2,322) 497 소프트웨어 1,916 100,000 (16,085) 85,831 합 계 141,695 100,011 (70,938) 170,768 18. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 114,636,507 111,888,904 차량운반구 141,076 8,604 합 계 114,777,583 111,897,508 리스부채 유동 9,185,229 8,131,055 비유동 84,732,722 79,704,078 합 계 93,917,951 87,835,133 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 356,680천원 및 350,435천원(전기: 594,136천원 및 576,263천원)이며, 리스자산상각비는 8,063,124천원(전기: 9,254,642천원), 리스의 총 현금유출은 10,143,156천원(전기: 11,810,836천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,042,748 9,214,954 차량운반구 20,376 39,688 합 계 8,063,124 9,254,642 리스부채에 대한 이자비용 4,121,324 5,212,352 단기리스료 및 소액자산리스료 320,464 263,993 변동리스료 1,165,872 1,203,658 (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료(1) 3,624,520 3,348,421 조정리스료 9,132,185 8,597,689 리스수익 총액(2) 12,756,705 11,946,110 (1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,748백만원(전기: 7,576백만원)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 2,014,352 2,035,201 1년 초과 2년 이내 988,215 1,092,924 2년 초과 5년 이내 2,423,375 2,590,190 합 계() 5,425,942 5,718,315 () 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 은행차입금 82,549,627 78,199,837 유동성장기은행차입금 52,414,240 8,378,880 유동화채무 25,500,000 29,500,000 회사채 - 15,411,500 소 계 160,463,867 131,490,217 장기차입금 은행차입금 120,406,880 129,071,120 유동화채무 11,500,000 37,000,000 소 계 131,906,880 166,071,120 합 계 292,370,747 297,561,337 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설 및운영자금 우리은행 2023.08.30 2.95~6.12 1,400,000 5,300,000 광주은행 2023.07.06 6.04 3,300,000 3,500,000 국민은행 2023.01.12~2023.06.17 3.93~6.76 17,799,627 17,799,837 신한은행 2023.07.28 ~2023.09.19 5.28~ 5.67 34,450,000 14,000,000 기업은행 2023.05.10 3.51~3.96 2,100,000 14,100,000 농협은행 2023.11.14 6.67 10,000,000 10,000,000 산업은행 2023.04.19 3.55 13,500,000 13,500,000 단기차입금 소계 82,549,627 78,199,837 장기차입금 : 시설 및운영자금 국민은행 2023.06.23~2024.07.12 2.74~3.02 38,800,000 38,800,000 하나은행 - - - 24,450,000 산업은행 2023.10.15~2030.01.06 2.04~4.89 89,821,120 63,000,000 우리은행 2024.08.30~ 2025.09.15 3.07~ 5.98 44,200,000 11,200,000 장기차입금 소계 172,821,120 137,450,000 차감: 유동성장기차입금 (52,414,240) (8,378,880) 장기차입금 120,406,880 129,071,120 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권유동화() 25,500,000 11,500,000 29,500,000 37,000,000 () 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제이차(유) 모다케이디비천안제삼차(유) 한국산업은행 합 계 신탁금융기관 우리은행 우리은행 우리은행 우리은행 유동화 실행일 2019.5.20 2019.5.20 2020.1.8 2021.6.30 유동화 최종만기일 2022.5.20 2024.5.20 2023.1.8 2024.6.30 이자율 2.89% 2.15% 1.83% 2.75% 유동화 차입금액 20,000,000 30,000,000 30,000,000 20,000,000 100,000,000 상환금액 (20,000,000) (7,500,000) (27,500,000) (8,000,000) (63,000,000) 당기말 잔액 - 22,500,000 2,500,000 12,000,000 37,000,000 유동 - 15,000,000 2,500,000 8,000,000 25,500,000 비유동 - 7,500,000 - 4,000,000 11,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 회사채 2019.9.19 2022.9.19 3M USD Libor+ 0.95% - 15,411,500 회사는 당기 중 회사채를 만기일시 상환하였으며, 그 내용은 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다(주석 20 참조). (5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이후 은행차입금 255,370,747 134,963,867 57,814,240 58,642,720 3,949,920 유동화채무 37,000,000 25,500,000 11,500,000 - - 합 계 292,370,747 160,463,867 69,314,240 58,642,720 3,949,920 20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피() 통화스왑 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 매매목적 풋옵션 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 () 회사는 위험회피 대상인 외화사채는 당기중 만기상환 하였으며, 상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 위험회피 대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 신한은행(홍콩지점) 외화사채 2019.9.19 2022.9.19 USD 13,000 3M USD Libor+ 0.95% 1.22% (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 구 분 당기말 전기말 위험회피 파생상품자산 유동 - 68,961 파생상품부채 유동 - 325,000 비유동 - - 합 계 - 325,000 매매목적 파생상품부채 비유동 1,305,660 1,916,190 당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100천원이고, 파생상품평가이익은 610,530천원(전기: 파생상품평가이익 816,770천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전기: 파생상품평가이익 241,938천원(법인세 효과: 21,441천원))입니다. 21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 예수금 114,968 150,605 선수금 286,308 119,334 이연수익(1),(2) 4,775,058 4,101,710 합 계 5,176,334 4,371,649 (1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 4,570백만원(주석 37 참조)과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당기 전기 기초 38,500 49,500 전입액(환입액) - (11,000) 기말 38,500 38,500 22. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급금 11,429,962 8,343,252 리스부채 9,185,229 8,131,055 미지급비용 2,703,576 4,224,188 예수보증금 106,300 65,300 소 계 23,425,067 20,763,795 비유동 : 임대보증금 2,846,000 2,780,600 리스부채 84,732,722 79,704,078 소 계 87,578,722 82,484,678 합 계 111,003,789 103,248,473 23. 종업원급여회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,013,156 7,929,821 사외적립자산의 공정가치 (7,663,468) (6,106,755) 재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) (650,312) 1,823,066 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,929,821 8,018,532 관계사전출입 (13,604) 42,985 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 재측정 요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,438,018) (333,642) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 367,750 379,267 급여지급액 (1,405,485) (1,765,610) 기말 금액 7,013,156 7,929,821 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,106,755 6,690,709 사외적립자산의 이자 174,425 155,520 재측정 요소 : 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (76,259) (94,616) 기여금 2,750,000 1,050,947 급여지급액 (1,291,453) (1,695,805) 기말 금액 7,663,468 6,106,755 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,360,118 1,413,184 이자원가 212,574 175,105 사외적립자산의 이자 (174,424) (155,520) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,398,268 1,432,769 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 1,070,268 (45,625) 사외적립자산의 재측정요소 (76,259) (94,616) 소 계 994,009 (140,241) 법인세효과 (207,748) 30,853 법인세효과를 제외한 포괄손익 786,261 (109,388) (6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 5.18%, 5.36% 2.62%, 3.03% 임금상승율 (사무직) 3.10%, 3.00% 3.10%, 3.00% 임금상승율 (생산직) 4.20% 4.20% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (458,215) 533,033 임금상승율 1% 540,381 (471,993) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 7.75년 및 유통부문 10.36년 입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 472백만원(전기: 500백만원)입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식수(단위: 주) 79,721,622 79,721,622 보통주자본금 39,860,811 39,860,811 주식발행초과금 199,281,223 199,281,223 자본금과 주식발행초과금의 합계 239,142,034 239,142,034 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 982,978 477,416 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() (3,510,000) (3,510,000) 위험회피 파생상품평가손익() - 53,790 합 계 (2,527,022) (2,978,794) () 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (94,828,398) (94,970,132) 지분법자본잉여금 517,679 517,679 자기주식처분이익 2,680,172 2,680,172 합 계 (91,630,547) (91,772,281) 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 1,327,099 1,327,099 임의적립금(2) 4,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 합 계 218,305,649 215,946,249 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일: 2023년 3월 27일 처분확정일: 2022년 3월 24일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 　 212,778,550 210,419,150 1. 전기이월미처분이익잉여금 210,419,150 　 198,499,584 2. 지분법이익잉여금 132,470 340,227 3. 당기순이익 1,440,669 11,688,726 4. 확정급여제도의 재측정손익 786,261 (109,388) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 212,778,550 210,419,150 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,978,951 9,551,424 퇴직급여 1,011,325 993,069 복리후생비 1,650,778 1,515,856 보험료 231,945 204,649 감가상각비 7,266,728 7,509,661 무형자산상각비 586,076 640,041 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 지급수수료 29,173,527 26,233,475 접대비 144,432 102,687 통신비 652,002 768,270 광고선전비 4,125,267 3,516,356 세금과공과금 5,600,115 3,310,802 경상연구개발비 3,282,788 3,109,023 여비교통비 207,487 292,343 전력비 5,721,755 5,068,683 건물관리비 1,718,811 2,019,041 수출제비용 255,388 251,905 지급임차료 1,729,630 1,772,499 해외시장개척비 206,767 188,808 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 기타 2,633,501 2,166,769 합 계 85,327,008 78,362,264 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,092,764 790,513 무형자산처분이익 - 53,293 잡이익 1,865,055 741,748 합 계 2,957,819 1,585,554 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 22,289 162 유형자산처분손실 - 1 기타의대손상각비 41,330 528,278 무형자산폐기손실 3 - 무형자산손상차손 1,500 250 기부금 1,500 - 잡손실 6,116,802 4,396,427 합 계 6,183,424 4,925,118 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,386,610 2,244,030 외환차익 1,107,536 585,837 외화환산이익 1,755,774 2,085,260 파생상품 평가이익 610,530 1,267,500 파생상품 처분이익 2,713,100 46,797 금융상품 평가이익 56,864 57,285 금융상품 처분이익 2,818 10,168 합 계 8,633,232 6,296,877 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금() 8,150,910 4,994,346 리스부채 4,121,324 5,212,352 외환차손 2,956,095 107,487 외화환산손실 427,961 1,328,654 파생상품 평가손실 - 450,730 금융상품 처분손실 272,452 49,363 금융수수료 401,290 921,427 합 계 16,330,032 13,064,359 () 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,994,655천원(전기: 1,288,748천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조). 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 924,039 (3,030,612) 원재료 및 상품의 매입액 13,110,550 14,060,474 종업원급여 22,174,415 20,987,989 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 리스자산상각비 8,063,124 9,254,642 복리후생비 2,245,761 2,151,162 지급수수료 29,631,346 26,553,581 경상연구개발비 873,048 1,036,861 전력비 7,959,105 7,196,394 소모품비 4,005,483 3,894,561 외주가공비 6,203,022 6,424,249 수선비 641,289 649,016 세금과 공과 5,928,898 3,690,919 지급임차료 1,784,985 1,820,333 기타 비용 12,944,834 11,530,125 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 128,835,234 119,351,973 31. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,619,483 2,100,768 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,430,822) 190,908 법입세추납액(환급액) 3,439,352 (1,165,263) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,068,682 12,815,139 적용세율에 따른 세부담액 1,313,110 2,797,331 조정사항 비공제비용 272,277 247,964 비과세수익 (4,964) (60,162) 법입세추납액(환급액) 3,439,352 (1,165,263) 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 (97,080) 12,796 세액공제 (633,456) (661,478) 기타 338,774 (44,775) 조정사항 계 3,314,903 (1,670,918) 법인세비용 4,628,013 1,126,413 유효세율 76.26% 8.79% (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 확정급여 재측정요소 994,009 (207,748) 786,261 (140,241) 30,853 (109,388) 파생상품평가 (68,961) 15,172 (53,789) 68,961 (21,441) 47,520 합 계 925,048 (192,576) 732,472 (71,280) 9,412 (61,868) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타자본잉여금 141,734 39,403 (5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여 7,929,820 (916,664) 7,013,156 1,465,750 대손충당금 8,688,249 (1,581,636) 7,106,613 1,211,074 반품충당 214,617 (9,964) 204,653 42,773 종속기업투자주식 (11,098,701) 6,307,029 (4,791,672) - 감가상각비 96,631 (48,263) 48,368 10,109 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 4,072,009 1,666,002 5,738,011 1,199,244 이연수익 3,887,093 683,311 4,570,404 955,214 사용권자산 (92,250,055) (4,312,744) (96,562,799) (20,181,625) 리스부채 97,674,331 5,845,601 103,519,932 21,635,666 퇴직연금 (6,106,755) (906,401) (7,013,156) (1,465,750) 미수수익 (611,093) 103,826 (507,267) (106,019) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,847,229 (541,569) 1,305,660 - 토지 등 재평가 (62,566,776) 179,103 (62,387,673) (13,039,024) 기타 4,270,712 (256,552) 4,014,160 838,961 미사용결손금 6,910,676 (2,585,124) 4,325,552 904,040 합 계 (22,369,391) 3,625,955 (18,743,436) (6,529,587) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 이연법인세 자산(부채) 퇴직급여 8,018,532 (88,712) 7,929,820 1,744,561 대손충당금 11,227,874 (2,539,625) 8,688,249 1,911,415 반품충당 286,993 (72,376) 214,617 47,216 종속기업투자주식 (9,761,157) (1,337,544) (11,098,701) 249,720 감가상각비 273,633 (177,002) 96,631 21,260 기타채권 7,529,602 - 7,529,602 - 재고자산평가손실 3,075,392 996,617 4,072,009 895,842 이연수익 3,558,678 328,415 3,887,093 855,161 사용권자산 (133,793,444) 41,543,389 (92,250,055) (20,295,012) 리스부채 140,377,342 (42,703,011) 97,674,331 21,488,353 퇴직연금 (6,690,709) 583,954 (6,106,755) (1,343,486) 미수수익 (1,501,506) 890,413 (611,093) (134,440) 유가증권평가 7,143,020 - 7,143,020 - 파생상품평가 1,759,680 87,549 1,847,229 (15,172) 토지 등 재평가 (62,745,880) 179,104 (62,566,776) (13,764,690) 기타 4,465,087 (194,375) 4,270,712 429,705 미사용결손금 5,348,740 1,561,936 6,910,676 - 합 계 (21,428,123) (941,268) (22,369,391) (7,909,567) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 25,710,272 25,741,647 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,614,616 1,979,833 합 계 28,324,888 27,721,480 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (34,748,456) (35,447,182) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (106,019) (183,865) 합 계 (34,854,475) (35,631,047) 이연법인세자산(부채) 순액 (6,529,587) (7,909,567) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속회사투자주식 (4,791,672) (12,233,794) 유가증권평가 7,143,020 7,143,020 기타채권 7,529,602 7,529,602 대손충당금 1,311,997 - 파생상품평가 1,305,660 1,916,190 기타 - 2,317,492 미사용결손금() - 6,910,676 합 계 12,498,607 13,583,186 () 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 2026년 4,556,142 2027년 1,060,741 2028년 844,239 2029년 298,708 2035년 150,846 합 계 6,910,676 32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669,159 11,688,726,148 당기순이익 중 보통주 해당분 1,440,669,159 11,688,726,148 ÷ 가중평균유통보통주식수 79,721,622 79,721,622 기본 보통주 주당이익 18 147 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,440,669 11,688,726 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 43,544,639 37,066,396 퇴직급여 1,398,268 1,432,769 이자비용 12,272,234 10,206,697 법인세비용 4,628,013 1,126,413 대손상각비(환입) 86,611 (107,739) 감가상각비 12,223,818 13,017,365 투자자산감가상각비 121,517 114,914 무형자산상각비 586,076 640,041 외화환산손실 427,962 1,328,654 외환차손 2,713,100 - 기타의대손상각비 41,330 528,278 재고자산평가손실 1,666,002 996,617 리스자산상각비 8,063,124 9,254,643 파생상품평가손실 - 450,730 금융상품처분손실 272,452 49,364 지분법손실 8,498,750 2,646,126 무형자산손상차손 1,500 250 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 22,289 162 기타 1,088,976 3,882,872 외화환산이익 (1,755,774) (2,085,260) 이자수익 (2,386,610) (2,244,030) 유형자산처분이익 (1,092,764) (790,513) 무형자산처분이익 - (53,293) 파생상품평가이익 (610,530) (1,267,500) 파생상품처분이익 (2,713,100) (46,797) 지분법이익 (1,948,923) (1,946,915) 금융상품처분이익 (2,818) (10,168) 금융상품평가이익 (56,864) (57,285) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 41,278,372 10,169,043 매출채권 (8,771,687) 8,460,047 미수금 592,271 (380,245) 장기미수금 301,937 (112,913) 선급금 (1,003,408) (17,127) 장기선급금 (67,275) 96 선급비용 (61,732) (29,262) 부가세대급금 421,032 (269,890) 이연수익 673,348 348,566 재고자산 (718,590) (3,910,980) 매입채무 50,522,912 7,619,506 미지급금 2,259,436 (375,758) 예수금 2,074 211,244 선수금 166,975 (1,949) 미지급비용 (161,285) (294,525) 퇴직금의 지급 (2,877,636) (1,077,767) 영업으로부터 창출된 현금흐름 86,263,680 58,924,165 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 48,184,478 66,030,704 금융상품의 유동성 대체 2,188,012 4,292,730 차입금의 유동성 대체 76,414,240 56,922,880 선급금의 무형자산 대체 122,241 - 유형자산 처분 관련 미수금 변동 6,381,532 2,032,249 유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동 (590,248) 2,587,866 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 장기차입금 보증금 리스부채 전기초 금액 91,610,574 132,669,900 2,935,700 126,903,759 354,119,933 현금흐름 (58,635,737) 96,724,100 (79,800) (5,130,833) 32,877,730 대체 63,322,880 (63,322,880) - - - 취득 - 리스 - - - 576,263 576,263 처분 - 리스 - - - (34,339,972) (34,339,972) 기타 비금융변동() 35,192,500 - (10,000) (174,084) 35,008,416 전기말 금액 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 당기초 131,490,217 166,071,120 2,845,900 87,835,133 388,242,370 현금흐름 (50,153,690) 42,250,000 106,400 (4,535,496) (12,332,786) 대체 76,414,240 (76,414,240) - - - 취득-리스 - - - 350,435 350,435 기타 비금융변동() 2,713,100 - - 10,267,879 12,980,979 당기말 160,463,867 131,906,880 2,952,300 93,917,951 389,240,998 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,623,421천원(전기말: 1,505,664천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입금의 종류 약정한도 차입금액 기업은행 무역금융 20,000,000 - 일반대 2,100,000 2,100,000 우리은행 일반대 29,000,000 26,800,000 시설대 22,000,000 18,800,000 국민은행 시설대 48,800,000 48,800,000 구매자금대출 7,800,000 7,799,627 신한은행 일반대 20,700,000 20,450,000 시설대 14,000,000 14,000,000 농협은행 일반대 10,000,000 10,000,000 광주은행 일반대 3,500,000 3,300,000 산업은행 일반대 78,500,000 78,500,000 시설대 40,000,000 24,821,120 유동화채무 20,000,000 12,000,000 합 계 316,400,000 267,370,747 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조). (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공한 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 (주)대명화학 유동화채무 산업은행 2024.06.30 24,000,000 12,000,000 권오일() 구매자금차입금 국민은행 2023.06.03 5,161,370 7,799,627 일반대 산업은행 2023.04.19 3,159,000 13,500,000 일반대 산업은행 2025.05.27 3,870,000 25,000,000 시설대 산업은행 2029.09.04 6,000,000 4,821,120 시설대 산업은행 2023.10.15 24,000,000 14,000,000 일반대 산업은행 2024.12.14 9,264,000 6,500,000 시설대 산업은행 2030.01.06 3,474,000 6,000,000 합 계 원화 78,928,370 89,620,747 () 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2023.07.12 1,000,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 9,640,000 8,582,121 한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조). (5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대구점외 건물 및 시설 284,255,233 메리츠화재 산업은행 외 13곳 행담도점 41,298,785 현대해상 한국증권금융주식회사 외 6곳 안산공장 건물 및 기계장치 161,633,247 KB손해보험 기업은행 회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 특수관계자명 최상위지배자 - 권오일(1) 지배기업 75.3 (주)대명화학 종속기업(2) - Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(3), (주)라이블리팩토리(4), (주)천북아울렛(5) 기타특수관계자 - 울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 (1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 427 68,582 3,720 - - 지배기업 (주)대명화학 4,870,188 - - - 1,198,120 129,484 55,395 118,781 41,468 종속기업 Innochips Vina - 5,888,682 1,612,650 74,553 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 21,240 1,001,285 825,909 - 448,371 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,964,500 - - 157,585 - - - - (741) (주)케이브랜즈 1,449,285 - - - - - - - (1,432) (주)케이비트랜드 885,603 - - - 2,849 - - - - (주)에코송산 - - - 60,325 - - - - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 882,603 46,478 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 179,545 33,497 (주)천북아울렛 305,693 - - 448,311 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 530,080 199,319 1,046,001 607,794 - - 코웰패션(주) - - - - 61,852 2,376,623 1,745,588 - 42,883 (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 4,589 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,324,068 (주)하이라이트브랜즈 73,904 795,186 - - - - - - - 합 계 9,549,173 6,688,457 1,612,650 1,270,854 1,483,807 4,621,975 3,238,406 1,180,929 4,934,592 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(1) 매입 유/무형자산처분 이자수익 기타수익 사용권자산감가상각비 리스비용 이자비용 기타 최상위지배자 권오일 - - - - 407 132,075 6,713 - - 지배기업 (주)대명화학 3,138,187 - 150,000 - 665,780 70,372 54,566 - 30 종속기업 Innochips Vina - 5,998,978 2,155,249 41,277 - - - - - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - - - - 20,262 1,001,285 856,969 - 384,363 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 1,885,963 - - 78,452 714 - - - 747 (주)케이브랜즈 1,811,111 - - - 1,703 - - - - 케이에프(주) 462,000 - - - - - - - - (주)에코송산 - - - 60,703 - - - - 60,703 (주)엠디자산개발구리(2) - - - 479,433 - 1,262,847 1,013,347 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - - - - 758,148 67,992 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - - - - 305,568 32,187 (주)천북아울렛 - - - 102,133 - - - - - 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - - - 468,555 192,896 1,046,001 634,669 - - 코웰패션(주) 12,804 - - - 59,268 2,289,675 1,711,958 - - (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) - 107,961 - - - - - - - (주)패션플러스 - - - - - - - - 4,433,911 (주)하이라이트브랜즈 46,772 - - - - - - - - 합 계 7,356,837 6,106,939 2,305,249 1,230,553 941,030 5,802,255 4,278,222 1,063,716 4,979,933 (1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 90,317 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 1,215,663 1,181,546 145,000 - 132,793 종속기업 Innochips Vina - - 10,356,798 286,834 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 16,437,767 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - - 2,515,896 6,300 (주)케이브랜즈 - - - 803,574 10,500 (주)케이비트랜드 - - - 257,652 2,400 (주)에코송산() - - 586,694 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - 156,877 - 8,710 케이디비천안모다제삼차(유) - - 2,725 - 15,127 (주)천북아울렛 336,262 - - - 2,380 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 15,341,346 10,000,000 - 111,320 코웰패션(주) - 42,844,764 4,150,000 - 1,148,463 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 170 (주)패션플러스 11,270,420 - - - 1,187 (주)하이라이트브랜즈 - - - 114,248 600 합 계 12,822,345 75,895,740 26,408,094 3,978,204 1,439,950 () (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 사용권자산 기타채권 매입채무/예수금 기타채무 최상위지배자 권오일 - 134,515 10,000 - - 지배기업 (주)대명화학 - 1,108,362 703,718 - 31,439 종속기업 Innochips Vina - - 8,919,973 506,887 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 17,439,053 1,000,000 - - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - - 8,167 993,155 6,000 (주)케이브랜즈 - - - 533,972 9,900 (주)에코송산() - - 526,369 - - 케이디비천안모다제이차(유) - - - - 20,587 케이디비천안모다제삼차(유) - - - - 15,411 (주)천북아울렛 - - 1,229 - 2,290 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 - 16,387,346 10,000,000 - 110,290 코웰패션(주) - 34,659,252 3,314,960 - 883,721 (주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발) - - - - 669 (주)패션플러스 6,220,513 - 554,186 - 12,138 (주)하이라이트브랜즈 - - - 29,452 300 합 계 6,220,513 69,728,528 25,038,602 2,063,466 1,092,745 () (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다. (4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 401,172천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,534,600 - 2,534,600 (주)에코송산(1) 1,310,835 1,165 - 1,312,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 600,000 8,700,000 (6,300,000) 3,000,000 (주)천북아울렛 9,750,000 - (750,000) 9,000,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 10,650,000 1,659,000 - 12,309,000 합 계 22,310,835 12,894,765 (7,050,000) 28,155,600 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 Innochips Vina - 2,296,000 (2,296,000) - - (주)에코송산(1) 1,539,940 - (229,105) - 1,310,835 (주)엠디자산개발구리(2) 16,540,000 - - (16,540,000) - (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 - 3,700,000 (3,100,000) - 600,000 (주)천북아울렛 - 9,750,000 - - 9,750,000 기타특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 9,790,000 860,000 - - 10,650,000 합 계 27,869,940 16,606,000 (5,625,105) (16,540,000) 22,310,835 (1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)대명화학 - 18,700,000 (18,700,000) - 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 34,000,000 - (11,500,000) 22,500,000 케이디비천안모다제삼차(유) 12,500,000 - (10,000,000) 2,500,000 합 계 46,500,000 18,700,000 (40,200,000) 25,000,000 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 상환 기말 종속기업 케이디비천안모다제이차(유) 42,000,000 (8,000,000) 34,000,000 케이디비천안모다제삼차(유) 22,500,000 (10,000,000) 12,500,000 합 계 64,500,000 (18,000,000) 46,500,000 (7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 135,045 3,720 (46,865) 91,900 지배기업 (주)대명화학 1,146,314 55,395 35,271 1,236,980 종속기업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 17,780,637 825,909 (1,500,000) 17,106,546 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,330,893 607,794 (1,200,000) 12,738,687 코웰패션(주) 35,677,366 1,745,588 6,805,995 44,228,949 합 계 68,070,255 3,238,406 4,094,401 75,403,062 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 이자비용 상환 등 기말 최상위지배자 권오일 277,394 6,713 (149,062) 135,045 지배기업 (주)대명화학 1,194,564 54,566 (102,816) 1,146,314 종속기업 (주)엠디자산개발구리() 34,855,401 1,013,347 (35,868,748) - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 18,423,668 856,969 (1,500,000) 17,780,637 기타 특수관계자 울산진장유통단지사업협동조합 13,896,224 634,669 (1,200,000) 13,330,893 코웰패션(주) 37,608,483 1,711,958 (3,643,075) 35,677,366 합 계 106,255,734 4,278,222 (42,463,701) 68,070,255 () 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 2023.04.13 1,200,000 1,000,000 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 계약이행보증 서울보증보험 2023.08.16 3,000,000 2,882,121 계약이행보증 하나은행 2023.10.27 2,160,000 1,800,000 일반대 하나은행 2023.05.12 840,000 700,000 계약이행보증 신한은행 2023.09.27 600,000 500,000 일반대 신한은행 2023.09.15 240,000 200,000 일반대 신한은행 2023.09.15 600,000 500,000 합 계 8,640,000 7,582,121 한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 1,304,917 1,111,457 퇴직급여 389,413 307,476 합 계 1,694,330 1,418,933 36. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요회사는 전기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 피합병법인의 회사명 (주)엠디자산개발구리 피합병법인의 주요 사업 부동산개발, 임대업 등 합병기준일 2021년 8월 18일 합병비율(회사 : 피합병법인) 1:0 합병신주의 종류와 수 100% 지분으로 신주발행 없음 (2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,470,586 기타유동자산 8,661 유동파생상품자산 635,584 유형자산 55,979,121 자산총계 58,093,952 부채 단기차입금 34,773,300 기타지급채무 100,114 부채총계 34,873,414 자본 순자산 23,220,538 비지배지분 - 지배주주 귀속 순자산 23,220,538 (3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다. 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 139,619,444 131,027,262 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익() 12,756,705 11,946,109 총 수익 152,376,149 142,973,371 () 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 수익인식 시점 한 시점에 인식 40,516,805 96,283,113 2,819,526 139,619,444 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전자부품 유통판매 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 수익인식 시점 한 시점에 인식 46,282,153 83,637,572 1,107,537 131,027,262 외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. 37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 490,962 333,950 계약부채 - 고객충성제도 4,570,404 3,887,093 계약부채 합계 5,061,366 4,221,043 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다. 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 임성원 1964.11.15 여 무 무 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 임성원 경영컨설팅 1993~19971997~20002009~20132000~현재 전)롯데그룹 기획조정실전)한국생산성본부전)(주)휴맥스 HR실장현)현덕경영연구소 소장 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 임성원 부 부 무 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) 1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정과 투명한 의사개진을 통해 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위해 직무를 수행할 계획임.2. 최고 경영의사 결정에의 참여이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하고자함.3. 회사의 이익 보호전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 노력을 기울일 것임4. 업무집행에 대한 감시이사회의 구성원으로서 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고, 특히 상근이사의 업무 집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시할 것임5. 기업 경영의 건전성 확보경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것이며, 강화된 상법, 자본시장법, 외감법 등을 이해하여 건전성확보에 주력할 것임.6. 법령상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 이를 준수하고 당 회사의 사외이사로서 기업가치, 주주가치, 사회적가치를 위해 노력할 것을 약속합니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 당사의 사외이사로 그 동안 성실히 책임감을 가지고 당사 경영전반에 공헌을 하였으며, 코로나19의 어려운 대내외 환경속에서 오랜 실무경험과 전문지식을 바탕으로 경영에 필요한 노하우를 많은 기업에 경영컨설팅을 통해 전수하고 있는 이력을 통해 사외이사로써 전문적 식견을 갖추고 이를 바탕으로 회사가 나아갈 방향을 제시하는 등 당사의 경영의사결정 과정에서 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 크게 이바지할 것으로 기대하면서 추천합니다. 확인서 확인서(사외이사).jpg 확인서(사외이사) ※ 기타 참고사항 해당사항없음 □ 감사의 선임 <감사후보자가 예정되어 있는 경우> 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 이태영 1962.02.10 무 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 이태영 경영컨설팅 1986년1990~1999년1999~2001년2001~2011년2011년~현재 고려대학교 법학과 졸업제일창업투자(주)심사역드림벤처캐피탈(주)투자총괄이사전) 아이파트너(주) 상무이사현) 코웰패션(주) 감사 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이태영 부 부 무 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 다년간의 투자 및 경영컨설팅 활동을 통해 국내외 자본시장을 경험하므로써 다양한 전문지식과 경험을 갖추고 있어 감사 업무를 충실히 수행할 것으로 기대.- 내부통제 및 내부회계관리제도를 이해하고 감사기능을 공정하고 객관적으로 수행하여 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 이바지할 것으로 기대되어 추천 합니다. 확인서 확인서(감사).jpg 확인서(감사) <감사후보자가 예정되지 아니한 경우> 선임 예정 감사의 수 -(명) ※ 기타 참고사항 해당사항없음 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 4( 1 ) 보수총액 또는 최고한도액 3,000,000,000 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 4( 1 ) 실제 지급된 보수총액 431,847,620 최고한도액 3,000,000,000 ※ 기타 참고사항 해당사항없음 □ 감사의 보수한도 승인 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 50,000,000 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 10,354,840 최고한도액 50,000,000 ※ 기타 참고사항 IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2023년 03월 17일1주전 전자문서 발송 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 감사보고서, 사업보고서는 정기주주총회 1주전 전자문서로 공시, 사업보고서는 정기주주총회 1주전 회사 홈페이지에도 게재됩니다. ※ 참고사항 □ 코로나바이러스감염증 - 19(COVID-19)에 관한 안내- 주총회장에 손소독제 비치 및 비접촉 체온계로 체온측정 예정으로 발열(37.5℃ 이상) 및 기침 증세가 있으신 주주님은 입장이 제한될 수 있습니다. □ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음