Annual Report • Mar 17, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)씨유메디칼시스템 C A 141211-0022619
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 17일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)씨유메디칼시스템 |
| 대 표 이 사 : | 김 형 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1 |
| (전 화) 033-747-7657 | |
| (홈페이지) http://www.cu911.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이 걸 주 |
| (전 화) 031-421-9700 | |
목 차
| 사 업 보 고 서 | --------------- | 1 |
| 【대표이사 등의 확인】 | --------------- | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 | --------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | --------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | --------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | --------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | --------------- | 7 |
| 5. 정관에 관한 사항 | --------------- | 8 |
| II. 사업의 내용 | --------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | --------------- | 10 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | --------------- | 11 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | --------------- | 12 |
| 4. 매출 및 수주상황 | --------------- | 15 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | --------------- | 18 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | --------------- | 18 |
| 7. 기타 참고사항 | --------------- | 20 |
| III. 재무에 관한 사항 | --------------- | 25 |
| 1. 요약재무정보 | --------------- | 25 |
| 2. 연결재무제표 | --------------- | 28 |
| 3. 연결재무제표 주석 | --------------- | 38 |
| 4. 재무제표 | --------------- | 127 |
| 5. 재무제표 주석 | --------------- | 132 |
| 6. 배당에 관한 사항 | --------------- | 221 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | --------------- | 223 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | --------------- | 223 |
| 7-2. 증권의 발행을 통한 자금조달된 자금의 사용실적 | --------------- | 226 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | --------------- | 227 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | --------------- | 232 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | --------------- | 236 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | --------------- | 236 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | --------------- | 237 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | --------------- | 238 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | --------------- | 238 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | --------------- | 241 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | --------------- | 245 |
| VII. 주주에 관한 사항 | --------------- | 246 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | --------------- | 249 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | --------------- | 249 |
| 2. 임원의 보수 등 | --------------- | 250 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | --------------- | 253 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | --------------- | 255 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | --------------- | 256 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | --------------- | 256 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | --------------- | 256 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | --------------- | 256 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | --------------- | 256 |
| XII. 상세표 | --------------- | 261 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | --------------- | 261 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | --------------- | 261 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | --------------- | 262 |
| 【 전문가의 확인 】 | --------------- | 263 |
| 1. 전문가의 확인 | --------------- | 263 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | --------------- | 263 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서(23.03.17).jpg 대표이사등의 확인서(23.03.17) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4--4-4--4-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 씨유메디칼시스템"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "CU Medical Systems, Inc." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)씨유메디칼시스템 또는 CU Medical Systems라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 의료기기 개발, 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 2001년 12월 13일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1 - 전화번호 : 033-747-7657 - 홈페이지 : http://www.cu911.com 마. 중소기업 해당여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용
지배회사인 주식회사 씨유메디칼시스템은 의료기기 개발 및 제조, 유통을 주 사업으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 종속회사는4개사(CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH, CU America Corp.,주식회사 씨유에이아이써지칼)이며, 종속회사를 통한 주 영위사업은 의료기기 제조, 유통, 의료용 수술로봇 입니다.지배회사 정관상 기재되어 있는 목적사업은 아래와 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업2. 컴퓨터 시스템 및 주변기기 개발, 제조 판매업3. 시험, 연구, 교보재용 장비 개발, 제조 판매업4. 환경분야, 이화학 측정기기 개발, 제조 판매업5. 전자, 전기 통신부품 제조 판매업6. 소프트웨어 개발, 자문, 제조 판매업7. 정보 통신기기 및 네트웍 장비개발, 제조 판매업8. 센서 이용 자동제어 장비 개발, 제조 판매업9. 특수장비 및 부품 수입 판매업10. 군운용 장비 개발, 제조 판매업11. 무역, 오퍼업12. 부동산 임대 및 관리업13. 컴퓨터 네트웍통신망 임대관리14. 의료기기 개발, 제조 및 판매15. 센서개발 제조 및 판매16. 의료기기 위탁, 제조 및 판매17. 홈쇼핑·통신 판매 및 도·소매업18. 의료기기 인증관련 용역업19. 의료기기 및 기계장치 임대업20. 병원 경영지원서비스 용역업21. 위 각 항에 부대하는 사업일체22.의약품제조 및 도/소매업 23.의료용품 판매업 24.의약품 및 의약외품 등의 연구개발 제조, 판매 및 수출업 25.IOT(사물인터넷)원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업 26.IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업 27.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스사업 28.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스사업 29.위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업 30.위 각 호에 부대되는 무역관련업등 사업일체 31.기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업 활동 및 투자 |
회사가 영위하거나영위를 계획중인 사업 |
※ 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 전문기관명 | 신용등급 |
| 2022년 06월 07일 | 나이스평가정보(주) | BB+ |
아. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2011년 12월 15일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 지배회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경작성기준일 현재 당사의 본점소재지는 '강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1'이며, 당기 보고서 공시대상기간 동안 본점소재지의 변동은 없었습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.03.24 | 정기주총 | 사내이사 윤정환사외이사 김종영 | 사내이사 나학록 | 사내이사 최성환사외이사 박영선 |
| 2021.03.29 | 정기주총 | 대표이사 김형수감 사 김세언 | - | 대표이사 나학록감 사 차운영 |
| 2022.03.28 | 정기주총 | 사내이사 이선종사외이사 김영주 | - | 사내이사 윤정환사외이사 김종영 |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022. 03. 28)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 '나학록'이며, 당기보고서 공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없었습니다. 작성기준일 이후인 2023년 02월 기존 최대주주 및 특수관계인간의 주식매매로 인하 여 최대주주가 '나학록'에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경작성기준일 현재 당사의 상호는 '주식회사 씨유메디칼시스템'이며, 당기보고서 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화작성기준일 현재 당사는 '의료기기 개발 및 제조, 유통 사업'을 영위하고 있으며, 당기보고서 공시대상기간 동안 변화는 없었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 주요사항 |
| 2019.02 | (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%) |
| 2019.03 | (주)씨유에이아이써지칼를 통하여 중국 의료용 수술로봇회사인 커쯔싱로봇유한공사 지분 취득(10.0%) |
| 2019.12 | (주)헬스웰메디칼 지분 취득(18.35%) |
| 2020.03 | (주)씨유헬스케어를 통하여 (주)씨유호플론 설립(100.0%) |
| 2020.03 | (주)씨유헬스케어를 통하여 엑스큐어(주) 지분 취득(34.4%) |
| 2020.10 | (주)씨유헬스케어 지분 매각(99.95%) |
| 2020.11 | (주)씨유에이아이써지칼 지분 취득(100.0%) |
| 2021.03 | (주)헬스웰메디칼 경영지배력 상실로 인하여 연결대상회사에서 제외 |
(2) 종속회사의 연혁
| 회 사 명 | 회사의 연혁 |
| CU CORPORATION | 2012년 법인 설립 / 대표이사 박성현 선임 고도 관리 의료기기 등 판매업, 임대업 허가 제1종 의료기기 제조 판매업 허가2014년 상호 및 본점 소재지 변경2016년 대표이사 나학록 선임2021년 대표이사 김형수 선임 |
| CU Medical Germany GmbH | 2012년 법인 설립 / 대표이사 나학록 선임 판매업 허가2017년 본점 소재지 변경2021년 대표이사 김형수 선임 |
| CU America Corp. | 2014년 법인 설립 / 대표이사 이순범 선임 판매업 허가 |
| (주)씨유에이아이써지칼 | 2019년 02월 지분취득 / 대표이사 강신희 선임 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 22기 (2022년말) | 21기 (2021년말) | 20기 (2020년말) | 19기 (2019년말) | 18기 (2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 45,724,235 | 45,144,525 | 26,434,229 | 18,354,876 | 15,890,979 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 | 13,217,114,500 | 9,177,438,000 | 7,945,489,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 | 13,217,114,500 | 9,177,438,000 | 7,945,489,500 |
나. 자본금 변동현황당기 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 작성기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 45,724,235주입니다. 당사는 보통주 외의 주식을 발행한 바 없으며 현재 유통주식수는 자기주식 100,000주를 제외한 45,624,235주입니다.
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-100,000,000-100,000,000정관 제5조45,724,235-45,724,235---------------------45,724,235-45,724,235-100,000-100,000-45,624,235-45,624,235-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000---100,000--------보통주-------------보통주-------------보통주100,000---100,000--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주100,000---100,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일입니다.
나. 정관 변경 이력공시대상기간 중 정관 변경 내용은 아래와 같으며, 보고기간 종료일(2022년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 03월 17일)까지 변경사항이 없습니다.
2022.03.28제21기 정기주주총회사업 목적 추가, 이사회의 구성과 소집신규사업을 위한사업목적 추가 등2021.03.29제20기 정기주주총회사업 목적 삭제 및 추가, 이사 수 제한영위하지않는 사업목적 삭제 및 신규사업을 위한 사업목적 추가2020.03.24제19기 정기주주총회발행예정주식총수 및 신주인수권,사채 발행한도 증액수권주식수 상향 및 발행한도 증액2019.03.15제18기 정기주주총회주식 등의 전자등록 조항 신설주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 정관 최근 주요 변경사항(제21기 정기주주총회)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 내용 |
| 제2조(목적) 1.산업용 특수장비 및 시험장비 설계, 제조 및 판매업 2.컴퓨터 시스템 및 주변기기 개발, 제조 판매업 3.시험, 연구, 교보재용 장비 개발, 제조 판매업 4.환경분야, 이화학 측정기기 개발, 제조 판매업 5.전자, 전기 통신부품 제조 판매업 6.소프트웨어 개발, 자문, 제조 판매업 7.정보 통신기기 및 네트웍 장비개발, 제조 판매업 8.센서 이용 자동제어 장비 개발, 제조 판매업 9.특수장비 및 부품 수업 판매업 10.군운용 장비 개발, 제조 판매업 11.무역, 오퍼업 12.부동산 임대 및 관리업 13.컴퓨터 네트웍통신망 임대관리 14.의료기기 개발, 제조 및 판매 15.센서개발 제조 및 판매 16.의료기기 위탁, 제조 및 판매 17.홈쇼핑/통신 판매 및 도/소매업 18.의료기기 인증관련 용역업 19.의료기기 및 기계장치 임대업 20.병원 경영지원서비스 용역업 21.위 각항에 부대하는 사업일체 |
제2조(목적) 좌 동 22.의약품제조 및 도/소매업 23.의료용품 판매업 24.의약품 및 의약외품 등의 연구개발 제조, 판매 및 수출업 25.IOT(사물인터넷)원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업 26.IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업 27.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업 28.의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업 29.위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업 30.위 각 호에 부대되는 무역관련업 등 사업일체 31.기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업 활동 및 투자 |
신규사업에 대한 목적사항 추가 |
| 제40조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. |
제40조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. |
- |
| - | 부칙 이 정관은 2022년 3월 28일 주주총회 승인 시 부터 시행한다. |
- |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객 등 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요고객 |
| 응급의료기기 사업 | 심장충격기 및 관련사업 | 병원, 소방서, 공공기관, 아파트, 기업체 등 |
| 의료용 로봇 사업 | 의료용 수술로봇 관련사업 | 병원, 의료기관 등 |
가. 응급의료기기 사업
자동심장충격기(AED)는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.
자동심장충격기(AED) 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. "Defibrillators Market 2031(Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 세계 제세동기 시장은 2021년 72억 달러로 평가 되었으며, 2022년부터 2031년까지 연평균 8.9% 성장 할 것으로 예상되며, 향후 글로벌 제세동기 시장은 2031년 말까지 미화 163억 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다. (1) 영업 실적 당사는 "원자재 수급 문제 등 대외적인 어려움이 있었지만, 임직원 전체가 이를 극복하기 위해 최선을 다한 결과 2022년 매출액은 46,957백만원으로 전기 대비 11,555백만원(33%)상승했으며, 영업이익 10,788백만원으로 전년도 대비 3,603백만원(50%)상승하였습니다. 당기순이익도 9,181백만원으로 흑자로 전환하였습니다. (2) 해외 시장 현황당사는 세계시장 중 큰 점유율을 차지하는 미국, 독일, 일본에 현지 법인을 설립함으로써, 제품 시장조사 및 홍보를 통한 국가별 맞춤형 판매전략을 수립하여 꾸준한 매출성장을 기여하고 있습니다. 유럽 법인은 영국의 유명 마트체인점에 AED을 납품하는 등 Public Access시장을 집중적으로 공략하고 있으며, 일본 법인은 각종 입찰 및 조달 참여와 신속한 사후처리를 통한 소비자 만족도를 높임으로써, Major player로 성장하고 있습니다. 당사는 AED뿐만 아니라, IT를 접목시킨 Telemetry System, HomeAED System, Institutional AED System을 개발하여 세계적인 트렌드 변화에 적극적 대응함과 동시에 매출 다각화에 힘쓰고 있습니다.(3) 국내 시장 현황국내 자동심장충격기 시장은 2022년 12월 "응급의료에 관한 법률" 개정으로 구조 및 응급처치 교육대상(구급차 등의 운전자 추가, 산안법 제32제 제1항에 해당하는 자, 화재예방, 소방시설 설치 유지 및 안전관리에 관한 법률 제20조에 따른 소방안전관리자 중 대통령령으로 정하는 자) 및 심폐소생술을 위한 응급장비 구비 등의 의무 6의2. 산업안전보건법 제18조에 따라 보건관리자를 두어야 하는 사업장 중 상시근로자가 300명이상인 사업장은 자동심장충격기(AED)를 구비/점검/안내표지판부착/신고에 관한 업무 수행이 신설되어 설치가 본격화 되었으며, 보건소등공공보건의료기관, 119 구급차 중심으로 설치되던 AED가 여객 항공기 및 공항, 철도 객차, 체육시설 및 관공서 등으로 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한 2012년 500세대 이상의 공동주택 등이 의무설치 대상으로 포함되면서 민수영역으로 설치가 확대 되었습니다. 이처럼 AED 설치가 법적으로는 의무시설이 확대되고 있으나, 미 설치시 벌칙 조항의 부재로 시장 확대에 어려움이 있었습니다. 하지만 2018년 응급의료에 관한 법률 제62조에 자동심장충격기 미 보유시 및 설치 변경 미 신고시 과태료 부과(300만원 이하)가 추가 되면서 설치에 대한 강제 사항이 포함되어 그 동안 미 설치 시설에 대한 추가 수요가 발생하고 있습니다. 국내 AED 시장은 2003년부터 연평균 20% 이상의 성장세를 유지해 왔으며, 국가의 정책적인 지원 및 사회적인 인식 확대, 병원이나 구급시설과의 연계를 통해 일반사무실, 학교, 아파트, 공공 기관 등 세부 시장으로의 확대가 진행되고 있습니다. 또한 그 동안 단순한 자동심장충격기 보급 및 설치 중심에서 효율적인 유지, 관리 및 빅데이터를 통한 주요 사용처와 정보 수집 등으로 정책 방향이 변화하고 있습니다.당사는 IOT를 이용한 원격관리 및 그룹관리시스템, 가정용 AED 시장을 겨냥한 Home AED 시스템 등의 개발로 향후 시장에 대응하고 있으며, 기존 총판 대리점 및 시장의 특성에 따른 대리점 확충, 우수조달제품 선정을 통한 관수시장 확대 등 다양한 유통채널을 확보하여 학교 및 기업체, 선박 등의 신규시장에서의 영업을 활성화 할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 나. 의료용 수술로봇 - (주)씨유에이아이써지칼주식회사 씨유에이아이써지칼은 2019년 3월 중국 커즈싱로봇유한공사에 총 2,000만위안(지분 10%)을 투자하여 의료용 수술로봇 사업에 진출하였습니다. 중국 커쯔싱로봇유한공사는 지난 20년간 da Vinci(Intuitive Surgical社)가 독점해 온 의료용 복강경 수술로봇을 중국 최초로 개발 및 제조·판매하는 회사로서, 중국 청도시에 의료용 수술로봇 제조시설을 가지고 있는 회사입니다.당사와 커쯔싱로봇유한공사는 의료용 수술로봇 및 관련 제품의 연구개발과 생산,판매라는 공동 목표로 의료용 로봇사업을 진행하고 있으며, 추후 커쯔싱로봇유한공사가 개발하는 복강경 수술로봇의 주요 부품 및 소모품의 20%를 계열회사인 씨유에이아이써지칼을 통하여 향후 10년간 공급하기로 하였습니다. 2019년 4월에는 동물실험 및 중국 내 인허가 진행을 위한 시제품 공급과 용역서비스제공을 통해 약 20억원 규모의 공급 계약을 추가로 체결하였습으며, 2019년 10월에는 중국 북경에서 제1회커쯔싱로봇국제학술포럼을개최하여 커쯔싱로봇유한공사가 개발한 복강경 수술로봇인 "Apoloon"의 동물수술 시연 행사를 성공적으로 완료하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위:백만원,%)
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매출액 | 비 율 |
| 의료기기 | 제 품 | CU-SP1 | AED | 35,841 | 76.33% |
| NF1200 | AED | 4,061 | 8.65% | ||
| 기타제품 | 5,043 | 10.74% | |||
| 상 품 | 1,963 | 4.18% | |||
| 기 타 매 출 | 50 | 0.11% | |||
| 합 계 | 46,958 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위:천원)
| 품 목 | 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| CU-SP1 | 수출 | 817 | 824 | 808 |
| 내수 | 872 | 1,363 | 1,329 | |
| NF1200 | 수출 | 658 | 767 | 710 |
| 내수 | 878 | 839 | 886 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료
(단위:백만원,%)
| 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액(제22기 3분기) | 비율 |
| 원재료 | 인쇄회로기판(PCB) | 회로 | 868 | 4.04% |
| 집적회로(IC) | 6,752 | 31.41% | ||
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 1,347 | 6.27% | ||
| 사출성형(PLASTIC) | 조립 | 1,083 | 5.04% | |
| 하네스(WIRE) | 1,708 | 7.94% | ||
| 배터리(BATTERY) | 2,950 | 13.72% | ||
| 패즈(PADS) | 포장 | 2,086 | 9.70% | |
| 가방(BAG) | 1,415 | 6.58% | ||
| 기 타 | 3,290 | 15.30% | ||
| 합 계 | 21,499 | 100.00% |
나. 주요 원재료 가격 변동추이
(단위:백만원,%)
| 매입유형 | 품 목 | 제22기(*) | 제21기 | 제20기 |
| 원재료 | 인쇄회로기판(PCB) | 8,851 | 16,750 | 14,938 |
| 집적회로(IC) | 4,962 | 12,000 | 11,973 | |
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 26,467 | 24,429 | 23,600 | |
| 하네스(WIRE) | 6,045 | 17,000 | 17,000 | |
| 배터리(BATTERY) | 2,379 | 61,690 | 61,690 | |
| 패즈(PADS) | 12,730 | 12,151 | 14,483 | |
| 가방(BAG) | 30,859 | 35,448 | 34,500 |
(*) 제22기 부터는 매출비중이 큰 주요제품에 사용되는 원재료를 기준으로 집계하여 작성하였습니다. 주) 주요 원재료 가격 변동원인
| 주요 원재료명 | 변동원인 |
| 인쇄회로기판(PCB) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 집적회로(IC) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 고압콘덴서(H.V.CAP) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 하네스(WIRE) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 배터리(BATTERY) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 패즈(PADS) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
| 가방(BAG) | 집계기준 변경에 따른 변동 |
다. 생산실적 및 생산능력(1) 생산실적
(단위:대)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| CU-SP1 등 | 45,524 | 32,300 | 24,760 |
(2) 생산 능력 및 가동률
(단위:대,%)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
| CU-SP1 등 | 생산능력 | 55,139 | 34,000 | 23,630 |
| 가동률 | 83% | 95% | 82% |
<인원 적용 기준: 각 해당연도 월별 평균 인원>
(단위:명)
| 구 분 | 직접인원 | 간접인원 | 총원 |
| 제22기(2022년) | 37 | 10 | 47 |
| 제21기(2021년) | 35 | 8 | 43 |
| 제20기(2020년) | 23 | 8 | 31 |
주) 생산능력 검토기준 (평균제조시간 기준) - 연간 작업시간 : 1,728시간(생산인원(1명) * 8시간 * 20일(월평균일수) * 12개월) - 1人 1 SET 제작시간 : 1.2 시간 - 1人 연간 생산능력 : 1,600 SET 라. 생산설비의 현황
(단위:백만원)
| 구 분 | 취득원가 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | ||
| 증가 | 감소 | ||||||
| 원주공장 | 토지 | 830 | 2,751 | - | - | - | 2,751 |
| 건물 | 3,975 | 2,502 | - | - | 772 | 1,730 | |
| 기계장치 | 2,199 | 155 | 507 | - | 106 | 556 | |
| 공구와기구 | 31 | - | - | - | - | - | |
| 비품 | 165 | 4 | 13 | - | 5 | 12 | |
| 시설장치 | 41 | 11 | - | - | 8 | 3 | |
| 금형 | 1,996 | 184 | 68 | - | 70 | 182 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
| 응급의료기기 | 제 품 | CU-SP1 | 수출 | 30,762 | 20,339 | 11,438 |
| 내수 | 5,079 | 3,040 | 2,700 | |||
| 합계 | 35,841 | 23,379 | 14,138 | |||
| NF1200 | 수출 | 3,074 | 4,393 | 3,333 | ||
| 내수 | 987 | 1,777 | 1,477 | |||
| 합계 | 4,061 | 6,170 | 4,810 | |||
| 기 타 | 수출 | 3,770 | 3,127 | 5,952 | ||
| 내수 | 1,273 | 830 | 1,250 | |||
| 합계 | 5,043 | 3,957 | 7,202 | |||
| 상 품 | 수출 | 457 | 812 | 501 | ||
| 내수 | 1,505 | 1,029 | 1,272 | |||
| 합계 | 1,962 | 1,841 | 1,773 | |||
| 기 타 | 내수 | 50 | 55 | 396 | ||
| 합 계 | 수출 | 38,063 | 28,671 | 21,224 | ||
| 내수 | 8,894 | 6,731 | 7,095 | |||
| 합계 | 46,957 | 35,402 | 28,319 |
주) 환율은 판매 당시 매매기준율을 기준으로 환산하여 적용하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 판매조직은 AED 등 의료기기를 판매하는 영업본부로 구성되어 있습니다.(1) 해외영업① 판매 조직해외 영업 대부분의 영업 방식은 국가별 현지 업체와의 대리점 계약 방식으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.
| 판매조직 | 인 원 | 업무현황 | |
| 해외영업부 | 부서장 | 1명 | - 해외영업 업무 총괄 |
| 유럽지역, 미주, 아프리카 | 1명 | - 기존 거래처 매출 유지/관리- 담당 지역별 신규 거래선 발굴- 업체 VOC 신속 대응 지원- 신제품 런칭- 해외 인증/등록 업무 지원- 대형 프로젝트 발굴/관리- 시장조사/ 마케팅 전략 수립 | |
| 일본, 중동, 아시아 | 1명 | ||
| 영업관리 | 1명 | - 출고 및 선적 진행- 매출실적 관리- 신용장 네고 등 은행업무 |
주) 1. 일본 현지법인 인원은 8명이며, 일본 내 영업 마케팅을 담당합니다. 2. 독일 현지법인 인원은 7명이며, 유럽지역 영업 마케팅을 담당합니다. 3. 미국 현지법인 인원은 1명이며, 미국 내 영업 마케팅을 담당합니다.② 판매경로
(단위:백만원,%)
| 매출유형 | 품 목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | |||
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||||
| 제 품 | CU-SP1 | 수출 | 현지대리점 | 30,762(80.8%) | 20,339(70.9%) | 11,438(53.9%) |
| NF1200 | 수출 | 현지대리점 | 3,074(6.5%) | 4,393(15.3%) | 3,333(15.7%) |
주) 당기 매출 비중(%)은 해외매출(38,063백만원)중 품목 매출 비중입니다.③ 판매전략당사는 국가별 대리점망을 구축하여 유통하는 구조로 영업을 진행하고 있으므로 기존 주요 대리점 관리를 강화하여 매출 증대를 유도하고 반기별 또는 연간 단위로 주요 대리점 방문을 통해 유대감 강화하여 현지 시장 공략 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 전체 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 유럽과 일본 매출을 증진시키기 위해 독일 및 일본 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다.당사는 거래선이 취약한 중동, 아시아, 남미 지역 신규업체 발굴을 위하여 전시회, 시장개척단, 수출상담회, 코트라 현지 지사화 사업 등을 적극 활용하고 있습니다.(2) 국내영업① 판매 조직 - 총판현황
| 업체명 | 시 장 | 주요푸목 | 비 고 |
| 캐논코리아비즈니스솔루션 | 다중이용시설 | NF1200 | 공공기관, 기업체 등 |
| 진메디칼 | 다중이용시설 | CU-SP1 | 공공기관, 은행, 선박 등 |
| 메스코리아 | 소방시장교육시장 외 | CU-HD1트레이너 | 소방서, 의대등 교육기관 |
② 판매경로
(단위:백만원,%)
| 매출유형 | 품 목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | |||
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||||
| 제 품 | CU-SP1 | 직판 | 국가기관 입찰 | 5,079(57.1%) | 3,040(45.2%) | 2,700(38.1%) |
| 수요처별 영업 | ||||||
| 총판 | 대리점 주문납품 | |||||
| 조달청 입찰 | ||||||
| NF1200 | 직판 | 국가기관 입찰 | 987(11.1%) | 1,777(26.4%) | 1,477(20.8%) | |
| 수요처별 영업 | ||||||
| 총판 | 대리점 주문납품 | |||||
| 조달청 입찰 |
주) 당기 매출 비중(%)은 국내매출(8,894백만원)중 품목 매출 비중입니다.③ 판매전략국내 자동 심장충격기 시장은 도입기를 벗어나 본격적인 성장기에 접어들고 있습니다. 2007년 응급의료에 관한 법률 개정시 다중이용시설에 대한 구비의무가 통과됨에따라 각 해당시설의 수요 증가와 매년 8,000명에 달하는 환자가 급성심정지로 사망하는 사회적 손실이 이슈로 부각되면서 자동 심장충격기의 필요성이 극대화되어 지속적인 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 또한,2018년 5월 말부터 시행되고 있는 공공시설 및 다중이용시설에 대한 AED 미 보유시 과태료 부과로 추가적인 수요 증가가 예상됩니다. 그동안 국가 예산에 의한 다양한 민수시장으로 시장 확대가 이루어 짐에 따라 시장의 경쟁 또한 치열해지고 있으며, 국내기업들의 경쟁기반이 취약한 의료기기시장에 해외 주요 업체들이 국내시장에 진출하면서높은 브랜드 인지도를 앞세워 시장공략에 나서고 있습니다.당사는 치열한 국내 시장에서도 국내 최초의 자동 심장충격기 제조업체로서 차별화된 고객서비스와 우수한 기술력을 바탕으로 시장점유율 50%이상을 지켜왔습니다.시장별 특성에 따른 유통망 구성, 캐논코리아와의 판매 계약을 통한 기업체 시장 진출, 10년 이상의 견고한 지역 대리점 구축 등 안정적이고 다양한 유통망으로 시장에 적극 대응하고 있습니다. 또한 자동심장충격기의 유지 및 관리가 시장 이슈로 부각됨에 따라 그룹관리 시스템, 원격관리시스템 및 향후 Home Care 시장을 겨냥한 Home AED System 등 기술적 우위를 바탕으로 자동심장충격기 시장의 선두 기업으로 지위를 견고하게 지키고 있습니다. 다. 주요매출처당기 중 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 매출처 | 매출비중(%) |
| 응급의료기기부문 | A사 | 27.50% |
주)주요매출처 - 연결실체 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처 라. 수주상황당사의 의료기기사업은 주로 고객사의 영업 주문에 따라 생산을 진행하고 있습니다.업종의특성상 확정된 수주는 구매의향서를 접수하여야 하나, 일부 고객사를 제외하고는 공급계약 체결을 하지 않고 양사간 협의 후 구매의향서를 통해 주문과 생산을 진행합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리'를 참조하시기 바랍니다
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동 개요 (1) 연구소 조직도
연구소조직도.jpg 연구소조직도
(2) 기업부설연구소별 구분(가) 기업부설 제1연구소(원주) - 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 연구소 - 최초인정일 : 2003년 1월 20일 - 책임자 : 전효찬 본부장 - 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1(나) 기업부설 제2연구소(원주) - 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 제2연구소 - 최초인정일 : 2008년 3월 19일 - 책임자 : 노태종 소장 - 소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 130-1(다) 기업부설 제3연구소(평촌) - 연구소명 : (주)씨유메디칼시스템 제3연구소 - 최초인정일 : 2020년 12월 19일 - 책임자 : 임현순 선임연구원 - 소재지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 11-31 나. 연구개발활동 실적(1) 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
| 자 산 | 인건비 | - | 145 | 375 |
| 기타비용 | - | 30 | 276 | |
| 소 계 | - | 175 | 651 | |
| 비 용 | 판관비 | 3,765 | 2,471 | 2,024 |
| 연구개발비 계 | 3,765 | 2,646 | 2,675 | |
| (정부보조금) | 1,142 | 626 | 580 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비 계 / 당기매출액 * 100] | 8.02% | 7.47% | 9.45% |
(2) 연구개발 실적
| 번 호 | 연구과제 | 연구기간 | 진행단계 |
| 1 | 자동심장충격과 자동심폐소생 기능을 통합하고 높은 사용자 접근성/편이성을 갖춘 융합시스템 개발(감염병 방역기술개발) | 2020.09~2023.02 | 진행중 |
| 2 | 해양 응급환자 소생률 제고를 위한 지능형 휴대용 현장응급의료키트 개발 (해양경찰청) | 2021.04~2023.12 | 진행중 |
7. 기타 참고사항
가. 특허권 등 지적재산권 보유현황
| 번 호 | 구 분 | 내 용 | 출원일 | 등록일 | 존속기한 | 적용제품 |
| 1 | 특허권 | 이동통신망을 이용한 긴급구조서비스 시스템 및 그 방법 | 2007.01.10 | 2008.08.26 | 2027.01.10 | 심장충격기 |
| 2 | 특허권 | 원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를위한 장치 및 방법 | 2008.02.27 | 2010.08.19 | 2028.02.27 | 심장충격기 |
| 3 | 특허권 | 심실 제세동기 개발을 위한 가상 임상 실험 방법 | 2008.08.29 | 2011.03.03 | 2028.08.29 | 심장충격기 |
| 4 | 특허권 | 체내 이식형 심실 보조장치 | 2009.02.24 | 2011.10.27 | 2029.02.24 | 심장충격기 |
| 5 | 특허권 | 체내 이식형 심실 보조 장치 | 2009.02.24 | 2011.10.27 | 2029.02.24 | 심장충격기 |
| 6 | 특허권 | 도난방지장치가 구비된 제세동기 | 2009.06.03 | 2010.10.14 | 2029.06.03 | 심장충격기 |
| 7 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 작동방법 | 2009.12.11 | 2011.04.08 | 2029.12.11 | 심장충격기 |
| 8 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 작동방법 | 2009.12.11 | 2011.07.07 | 2029.12.11 | 심장충격기 |
| 9 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치 | 2010.02.26 | 2012.01.18 | 2030.02.26 | 심장충격기 |
| 10 | 특허권 | 원격 관리형 제세동기와 연계된 응급 구조 시스템 및 이를 위한 방법(분할출원) | 2010.03.25 | 2011.02.17 | 2030.03.25 | 심장충격기 |
| 11 | 특허권 | 원격진단이 가능한 자동 심장충격기 및 그 동작방법 | 2010.10.22 | 2011.06.21 | 2030.10.22 | 심장충격기 |
| 12 | 특허권 | 환자로의 외부체 접촉을 감지하는 심장충격기 및 심장충격기의 동작방법 | 2010.11.16 | 2011.08.11 | 2030.11.16 | 심장충격기 |
| 13 | 특허권 | 환자로의 외부체 접촉을 감지하는 제세동기 및 제세동기의 동작 방법 | 2010.11.16 | 2011.08.11 | 2030.11.16 | 심장충격기 |
| 14 | 특허권 | 전극상태 검사를 위한 광센서를 포함한 제세동 장치 및 그 방법 | 2010.12.29 | 2012.07.05 | 2030.12.29 | 심장충격기 |
| 15 | 특허권 | 심장충격기의 자동 위상변환 제어 장치 | 2011.05.06 | 2011.07.07 | 2031.05.06 | 심장충격기 |
| 16 | 특허권 | 제세동기의 자동 위상변환 제어장치 | 2011.05.06 | 2011.07.07 | 2031.05.06 | 심장충격기 |
| 17 | 특허권 | 심폐소생술 훈련용 마네킹 | 2011.11.25 | 2013.05.20 | 2031.11.25 | 마네킹 |
| 18 | 특허권 | 심전도 회로에서의 전극 부착 확인 장치 및 방법 | 2012.03.27 | 2014.02.19 | 2032.03.27 | 심장충격기 |
| 19 | 특허권 | 동잡음 측정 및 제거 기능을 포함하는 심장 제세동기 | 2012.05.15 | 2014.02.19 | 2032.05.15 | 심장충격기 |
| 20 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치(ARRHYTHMIA DIAGNOSIS METHOD AND DEVICE) | 2012.08.24 | 2015.03.11 | 2032.08.24 | 심장충격기 |
| 21 | 특허권 | 심장부정맥 진단방법 및 그 진단장치(心臟不整脈診斷裝置) | 2012.08.24 | 2015.03.19 | 2032.08.24 | 심장충격기 |
| 22 | 특허권 | 전기 자극 생성장치 및 자극 생성 방법 | 2013.03.19 | 2014.12.16 | 2033.03.19 | 전기자극기 |
| 23 | 특허권 | 자동 심장충격기 및 그 제어방법 | 2013.06.17 | 2015.03.17 | 2033.06.17 | 심장충격기 |
| 24 | 특허권 | 원격관리형 자동 심장충격기 및 그 제어방법 | 2013.06.25 | 2015.03.17 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 25 | 특허권 | 원격관리형 자동제세동기 및 그 제어방법 | 2013.06.25 | 2015.06.22 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 26 | 특허권 | 웨어러블 제세동기 | 2017.09.22 | 2015.06.22 | 2033.06.25 | 심장충격기 |
| 27 | 특허권 | 자동 제세동기 시스템 | 2014.12.18 | 2016.05.13 | 2034.12.18 | 심장충격기 |
| 28 | 특허권 | 웨어러블 제세동기용 전극 조립체 | 2016.09.26 | 2018.04.10 | 2036.09.26 | 심장충격기 |
| 29 | 특허권 | 가속도 센서를 이용한 웨어러블 디바이스의 심전도 신호 보상 방법 및 그 방법을 적용한 심전도 측정 웨어러블 디바이스 | 2018.01.22 | 2019.06.25 | 2038.01.22 | 심장충격기 |
| 30 | 특허권 | 진동자를 구비한 웨어러블 제세동기용 전극 조립체 | 2018.09.28 | 2020.09.28 | 2038.09.28 | 심장충격기 |
| 31 | 특허권 | 심폐소생술장치 및 자동심장충격기 융합 시스템과 이의 제어방법 | 2021.11.12 | 2022.10.11 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 32 | 특허권 | 심폐소생술장치 및 자동심장충격기 융합 시스템 및 이의 제어 알고리즘 | 2021.11.12 | 2022.10.11 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 33 | 특허권 | 심폐소생술장치와 자동심장충격기가 융합된 의료 시스템 및 이의 제어방법 | 2021.11.12 | 2022.10.21 | 2041.11.12 | 심장충격기 |
| 34 | 실용신안 | 인공호흡연습장치 | 2010.02.23 | 2014.05.21 | 2024.05.21 | 심폐소생기 |
| 35 | 실용신안 | 자동 심장충격기 | 2012.12.28 | 2014.12.16 | 2024.12.16 | 심장충격기 |
| 36 | 디자인 | 심장용 제세동기 | 2012.11.19 | 2013.11.29 | 2032.11.19 | 심장충격기 |
| 37 | 디자인 | 심장충격기 거치대 | 2013.06.28 | 2014.12.16 | 2033.06.28 | 심장충격기 |
| 38 | 디자인 | 웨어러블 심전도계 | 2021.02.23 | 2021.12.22 | 2041.02.23 | EL1 |
| 39 | 저작권 | 헬스가디언 프로그램 | - | 2013.03.04 | 반영구 | 헬스가디언 |
| 40 | 상표 | IPAD | 2010.02.10 | 2011.08.11 | 반영구 | IPAD |
| 41 | 상표 | ジェイパッド | 2013.07.20 | 2013.11.29 | 반영구 | IPAD |
| 42 | 상표 | みまもり君 | 2013.06.21 | 2013.12.27 | 반영구 | EL1 |
| 43 | 상표 | みまもり隊 | 2013.06.21 | 2014.01.10 | 반영구 | EL1 |
| 44 | 상표 | シ一ユ一SP1 | 2013.08.14 | 2014.01.24 | 반영구 | CU-SP1 |
| 45 | 상표 | IPAD(미국) | 2015.03.12 | 2017.05.02 | 반영구 | IPAD |
| 46 | 상표 | 헬스가디언 | 2017.11.17 | 2019.01.22 | 반영구 | 심장충격기 |
| 47 | 상표 | HomeAED | 2017.11.17 | 2019.01.22 | 반영구 | 심장충격기 |
나. 의료기기부문 영업 개황(1) 산업의 특성 및 성장성심장충격기는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기 충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.
심장제세동기 개요.jpg 심장제세동기 개요
심장충격기는 다음과 같이 분류되어 있습니다.
| 구 분 | 세부내용 | |
| 기술적 분류 | AED(자동 심장충격기) | - Semi-automated(반자동), Fully-automated(완전자동)- 일반인까지 사용 가능한 편리성 확보- 이동성 환자의 치료수준 향상 |
| Non-AED(전문가용 심장충격기) | - 병원, 소방서, 구급차 등 의료전문가 사용 가능- 차세대 Biphasic Waveform 기술과 향상된 Pacing, ST트렌드, 다각적인 환자정보 관리 등 신기술 적용 | |
| 시장별 분류 | Hospitals | 병원, 의원 |
| Pre-Hospital | 응급의료분야 | |
| Alternate Care Facilities | 내과, 외과, 클리닉, 간호시설 등 | |
| Public Access | 공공, 개인 이용시설 |
대한심폐소생협회에 따르면 연간 급성 심장정지 환자는 2만 5,000명 내외로 하루에 68명 정도가 사망하는데, 이 수치는 교통사고 사망자의 3배에 달한다고 합니다. 인구의 고령화와 식생활 변화 및 환경 악화로 인한 심ㆍ뇌혈관 질환의 증가가 주 원인이라 하겠으나 급심정지의 발생을 예측하기 어렵고 80%가 가정과 직장 등에서 일어나 신속한 응급조치를 받을 수 없다는 것이 생존율을 높일 수 없게 하는 요인이 됩니다.급성 심장정지 환자의 경우 발병 후 1분이 경과할 때마다 7~10%씩 생존률이 감소하게 되며 4분이 경과하게 되면 영구적 뇌 손상이 시작되어 10분이 지나면 결국 사망에 이르게 됩니다. 따라서 초반 3~4분 내에 제세동을 위한 응급조치는 생존과 직결될 만큼 매우 중요합니다. 병원 밖에서 발생한 심정지 환자의 생존율은 평균 5%에 불과하나 초반에 AED로 응급조치를 할 경우 생존율은 50%(미국), 69%(일본), 71%(스웨덴) 수준으로 대폭 개선된다는 해외 연구 보고도 있습니다.심장충격기 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. 또한 여타 국가들이 성장과 맞물려 사회 복지를 위한 사회간접시설에 투자를 확대함으로써 동반적으로 성장하고 있는 추세입니다. "Defibrillators Market 2031(Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 세계 제세동기 시장은 2021년 72억 달러로 평가 되었으며, 2022년부터 2031년까지 연평균 8.9% 성장 할 것으로 예상되며, 향후 글로벌 제세동기 시장은 2031년 말까지 미화 163억 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다. (2) 경쟁 요소
심장충격기 산업은 의료기기 산업중에서도 가장 Class가 높은 고도의 신뢰성 및 안정성을 요구하기 때문에 관련 분야에 대한 기술적 노하우 및 제품의 신뢰성이 없는 신규업체는 진입이 용이하지 않습니다. 또한 생명을 살리는 의료기기이기 때문에 제품의 품질과 축적된 레퍼런스가 가장 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 해외 수출을 위해서는 개별 국가의 인증을 획득하여야 하며, 그 인증을 획득하기 위해 소요되는 기간은 길게는 3년 이상이며, 획득 이후에도 제품의 품질과 안정성을 인정받기까지는 긴 시간이 소요됩니다. 특히 최근에는 CE 규격이 MDD(Medical Device Directive)에서MDR(Medical Device Regulation)로 격상되어, 더 엄격한 심사 및 평가가 진행될 것으로 사료됩니다.당사는 지난 20년간 심장충격기 분야를 중점적으로 연구, 개발함으로써 일반인이 사용할 수 있는 제품군으로부터 병원에서 사용하는 전문제품군까지 모든 판매시장에 대응할 수 있는 제품군을 갖추고 있으며, 축적된 레퍼런스를 통해 품질의 우수성을 입증하였습니다. 또한 극한환경 상황에서도 제품을 사용을 할 수 있는 세계 최초 IP66, IP68 기능을 탑재한 AED 신규 제품을 출시하였습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위:백만원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 31,286 | 53,591 | 47,088 |
| 현금및 현금성자산 | 6,106 | 11,845 | 3,011 |
| 매출채권 | 9,303 | 6,875 | 4,910 |
| 재고자산 | 10,821 | 6,369 | 10,331 |
| 기타유동자산 | 5,056 | 28,501 | 28,835 |
| [비유동자산] | 56,796 | 19,250 | 34,572 |
| 장기매출채권 | 1,024 | - | - |
| 유형자산 | 25,252 | 13,444 | 10,985 |
| 무형자산 | 3,436 | 3,826 | 7,102 |
| 투자부동산 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 27,084 | 1,980 | 16,484 |
| 자산총계 | 88,081 | 72,841 | 81,660 |
| [유동부채] | 10,831 | 16,404 | 30,375 |
| [비유동부채] | 18,320 | 7,418 | 5,392 |
| 부채총계 | 29,151 | 23,822 | 35,767 |
| [지배기업 소유주지분] | 58,364 | 48,890 | 41,857 |
| 납입자본 | 80,622 | 80,079 | 60,371 |
| 자본금 | 22,862 | 22,572 | 13,217 |
| 자본잉여금 | 57,760 | 57,507 | 47,154 |
| 기타자본구성요소 | (1,439) | (1,439) | (1,589) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,196 | 2,776 | 1,659 |
| 이익잉여금 | (23,014) | (32,525) | (18,583) |
| [비지배지분] | 566 | 129 | 4,036 |
| 자본총계 | 58,930 | 49,019 | 45,893 |
| 구 분 | (2022.01.01∼2022.12.31) | (2021.01.01∼2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 46,957 | 35,402 | 28,319 |
| 영업이익 | 10,787 | 7,184 | (2,742) |
| 계속영업당기순이익 | 9,181 | (14,141) | (20,749) |
| 중단영업당기순이익 | 0 | - | (4,832) |
| 연결총당기순이익 | 9,181 | (14,141) | (25,581) |
| 지배기업 소유주지분 | 9,095 | (13,981) | (25,740) |
| 비지배지분 | 86 | (160) | 159 |
| 계속영업 기본주당이익(손실)(단위:원) | 202 | (412) | (928) |
| 중단영업 기본주당이익(손실)(단위:원) | 0 | - | (232) |
| 계속영업 희석주당이익(손실)(단위:원) | 202 | (412) | (928) |
| 중단영업 희석주당이익(손실)(단위:원) | 0 | - | (232) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4개 | 4개 | 5 개 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 요약 별도재무정보
(단위:백만원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| [유동자산] | 21,267 | 46,012 | 37,292 |
| 현금및 현금성자산 | 3,163 | 8,359 | 100 |
| 매출채권 | 5,226 | 4,584 | 4,941 |
| 재고자산 | 8,171 | 4,803 | 4,724 |
| 기타유동자산 | 4,706 | 28,265 | 27,528 |
| [비유동자산] | 59,132 | 21,682 | 32,703 |
| 유형자산 | 24,673 | 12,915 | 8,233 |
| 무형자산 | 3,431 | 3,820 | 2,916 |
| 투자부동산 | 0 | - | - |
| 기타비유동자산 | 27,356 | 1,273 | 13,429 |
| 종속회사투자자산 | 3,673 | 3,673 | 8,125 |
| 자산총계 | 80,399 | 67,693 | 69,995 |
| [유동부채] | 8,293 | 14,266 | 25,583 |
| [비유동부채] | 17,961 | 7,009 | 4,097 |
| 부채총계 | 26,255 | 21,274 | 29,680 |
| 납입자본 | 80,622 | 80,079 | 60,127 |
| 자본금 | 22,862 | 22,572 | 13,217 |
| 자본잉여금 | 57,760 | 57,507 | 46,910 |
| 기타자본구성요소 | (1,439) | (1,439) | (1,439) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,557 | 2,957 | 1,713 |
| 이익잉여금 | (27,594) | (35,177) | (20,085) |
| 자본총계 | 54,145 | 46,419 | 40,315 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2022.01.01∼2022.12.31) | (2021.01.01∼2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) |
| 매출액 | 42,436 | 29,837 | 23,332 |
| 영업이익 | 7,684 | 4,095 | (3,419) |
| 계속영업당기순이익 | 7,167 | (15,479) | (24,325) |
| 중단영업당기순이익 | 0 | - | (1,303) |
| 당기순이익 | 7,167 | (15,479) | (25,629) |
| 계속영업과 중단영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) | 159 | (456) | (1,155) |
| 계속영업 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) | 159 | (456) | (1,096) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,285,611,581 | 53,591,265,993 | 47,088,072,934 |
| 현금및현금성자산 | 6,106,304,941 | 11,845,267,602 | 3,011,427,363 |
| 단기금융상품 | 600,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 328,871,642 | ||
| 매출채권 | 9,302,965,814 | 6,875,293,759 | 4,910,359,340 |
| 기타수취채권 | 1,207,983,182 | 22,465,385,295 | 19,821,271,161 |
| 기타자산 | 772,840,315 | 1,423,713,518 | 3,268,110,820 |
| 당기법인세자산 | 28,495,700 | 30,252,830 | 63,306,410 |
| 재고자산 | 10,820,629,987 | 6,369,341,649 | 10,331,009,009 |
| 매각예정자산 | 2,117,520,000 | 4,582,011,340 | 5,682,588,831 |
| 비유동자산 | 56,795,847,515 | 19,249,691,222 | 34,571,944,939 |
| 장기금융상품 | 600,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,340,730,733 | 1,396,940,000 | 11,929,619,477 |
| 장기매출채권 | 1,024,244,281 | ||
| 기타수취채권 | 3,005,446,791 | ||
| 기타비유동금융자산 | 743,372,998 | 582,712,225 | 885,504,752 |
| 기타자산 | 63,780,308 | ||
| 유형자산 | 25,251,525,380 | 13,443,656,486 | 10,985,485,120 |
| 무형자산 | 3,435,974,123 | 3,826,382,511 | 7,102,108,491 |
| 자산총계 | 88,081,459,096 | 72,840,957,215 | 81,660,017,873 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,831,387,941 | 16,403,796,327 | 30,375,185,341 |
| 매입채무 | 1,833,402,137 | 1,388,603,323 | 501,278,573 |
| 기타금융부채 | 2,636,102,213 | 2,562,963,322 | 2,548,839,500 |
| 기타부채 | 1,740,062,261 | 2,785,206,894 | 2,018,914,463 |
| 미지급법인세 | 625,821,330 | 1,751,695 | 965,796 |
| 단기차입금 | 3,996,000,000 | 5,208,970,027 | 11,519,155,802 |
| 유동성장기차입금 | 166,640,000 | 526,680,000 | |
| 유동성전환사채 | 4,289,661,066 | 13,259,351,207 | |
| 비유동부채 | 18,319,725,907 | 7,417,778,424 | 5,391,844,104 |
| 퇴직급여부채 | 2,219,196,399 | 2,076,376,709 | 3,789,269,215 |
| 기타금융부채 | 1,486,727,770 | 1,021,291,921 | 386,406,001 |
| 장기차입금 | 14,160,000,000 | 3,844,698,450 | 529,584,895 |
| 이연법인세부채 | 453,801,738 | 475,411,344 | 686,583,993 |
| 부채총계 | 29,151,113,848 | 23,821,574,751 | 35,767,029,445 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 58,364,490,391 | 48,890,125,807 | 41,857,418,378 |
| 자본금 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 | 13,217,114,500 |
| 자본잉여금 | 57,759,733,253 | 57,506,606,371 | 47,153,551,121 |
| 기타자본구성요소 | (1,439,486,600) | (1,439,486,600) | (1,588,986,265) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,196,092,635 | 2,775,772,082 | 1,658,931,706 |
| 이익잉여금(결손금) | (23,013,966,397) | (32,525,028,546) | (18,583,192,684) |
| 비지배지분 | 565,854,857 | 129,256,657 | 4,035,570,050 |
| 자본총계 | 58,930,345,248 | 49,019,382,464 | 45,892,988,428 |
| 자본과부채총계 | 88,081,459,096 | 72,840,957,215 | 81,660,017,873 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,957,359,252 | 35,402,267,064 | 28,318,709,009 |
| 매출원가 | 22,530,769,238 | 16,925,891,824 | 15,831,361,024 |
| 매출총이익 | 24,426,590,014 | 18,476,375,240 | 12,487,347,985 |
| 판매비와관리비 | 13,639,084,846 | 11,292,343,338 | 15,229,312,687 |
| 영업이익(손실) | 10,787,505,168 | 7,184,031,902 | (2,741,964,702) |
| 기타수익 | 1,273,679,984 | 319,645,921 | 534,830,375 |
| 기타비용 | 965,435,089 | 14,363,010,020 | 13,443,268,115 |
| 금융수익 | 1,799,703,841 | 2,824,839,423 | 1,851,747,972 |
| 금융원가 | 2,780,021,338 | 11,105,922,295 | 4,491,195,270 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,115,432,566 | (15,140,415,069) | (18,289,849,740) |
| 법인세비용 | 934,615,144 | (999,214,361) | 2,459,350,610 |
| 계속영업이익(손실) | 9,180,817,422 | (14,141,200,708) | (20,749,200,350) |
| 중단영업이익(손실) | (4,831,662,208) | ||
| 당기순이익(손실) | 9,180,817,422 | (14,141,200,708) | (25,580,862,558) |
| 기타포괄손익 | (188,361,298) | 1,501,387,163 | (555,683,973) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 유형자산재평가손익 | 1,243,904,314 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익 | 16,322,512 | 384,546,787 | (633,796,232) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 해외사업장환산외환차이 | (204,683,810) | (127,063,938) | 78,112,259 |
| 총포괄손익 | 8,992,456,124 | (12,639,813,545) | (26,136,546,531) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 9,094,942,018 | (13,981,055,488) | (25,739,640,423) |
| 계속영업이익(손실) | 9,094,942,018 | (13,981,055,488) | (20,592,956,977) |
| 중단영업이익(손실) | (5,146,683,446) | ||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 85,875,404 | (160,145,220) | 158,777,865 |
| 계속영업이익(손실) | 85,875,404 | (160,145,220) | (156,243,373) |
| 중단영업이익(손실) | 315,021,238 | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 8,906,580,720 | (12,479,532,217) | (26,249,903,452) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 85,875,404 | (160,281,328) | 113,356,921 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 202 | (412) | (928) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (232) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 202 | (412) | (928) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (232) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,177,438,000 | 32,503,705,708 | (1,946,449,211) | 1,580,819,447 | 9,108,205,883 | 50,423,719,827 | 5,145,602,734 | 55,569,322,561 |
| 당기순이익(손실) | (25,739,640,423) | (25,739,640,423) | 158,777,865 | (25,580,862,558) | ||||
| 유형자산재평가손익 | ||||||||
| 확정급여제도의재측정손익 | (588,375,288) | (588,375,288) | (45,420,944) | (633,796,232) | ||||
| 해외사업환산외환차이 | 78,112,259 | 78,112,259 | 78,112,259 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 전환청구권 행사 | 4,039,676,500 | 13,974,563,502 | 18,014,240,002 | 18,014,240,002 | ||||
| 전환사채의 발행 | 338,581,682 | 338,581,682 | 338,581,682 | |||||
| 전환사채 상환 | 57,553,528 | 57,553,528 | 57,553,528 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 279,146,701 | 357,462,946 | 636,609,647 | 636,609,647 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | (1,363,382,856) | (1,363,382,856) | (1,223,389,605) | (2,586,772,461) | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,217,114,500 | 47,153,551,121 | (1,588,986,265) | 1,658,931,706 | (18,583,192,684) | 41,857,418,378 | 4,035,570,050 | 45,892,988,428 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,217,114,500 | 47,153,551,121 | (1,588,986,265) | 1,658,931,706 | (18,583,192,684) | 41,857,418,378 | 4,035,570,050 | 45,892,988,428 |
| 당기순이익(손실) | (13,981,055,488) | (13,981,055,488) | (160,145,220) | (14,141,200,708) | ||||
| 유형자산재평가손익 | 1,243,904,314 | 1,243,904,314 | 1,243,904,314 | |||||
| 확정급여제도의재측정손익 | 384,682,895 | 384,682,895 | (136,108) | 384,546,787 | ||||
| 해외사업환산외환차이 | (127,063,938) | (127,063,938) | (127,063,938) | |||||
| 유상증자 | 9,087,300,000 | 9,921,890,567 | 19,009,190,567 | 19,009,190,567 | ||||
| 전환청구권 행사 | 267,848,000 | 888,990,314 | 1,156,838,314 | 1,156,838,314 | ||||
| 전환사채의 발행 | 78,713,598 | 78,713,598 | 78,713,598 | |||||
| 전환사채 상환 | (292,959,389) | (292,959,389) | (292,959,389) | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (243,579,840) | 149,499,665 | (345,463,269) | (439,543,444) | (3,746,032,065) | (4,185,575,509) | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,775,772,082 | (32,525,028,546) | 48,890,125,807 | 129,256,657 | 49,019,382,464 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,775,772,082 | (32,525,028,546) | 48,890,125,807 | 129,256,657 | 49,019,382,464 |
| 당기순이익(손실) | 9,094,942,018 | 9,094,942,018 | 85,875,404 | 9,180,817,422 | ||||
| 유형자산재평가손익 | (399,797,619) | 399,797,619 | ||||||
| 확정급여제도의재측정손익 | 16,322,512 | 16,322,512 | 16,322,512 | |||||
| 해외사업환산외환차이 | (186,030,707) | (186,030,707) | (18,653,103) | (204,683,810) | ||||
| 유상증자 | 375,214,980 | 375,214,980 | ||||||
| 전환청구권 행사 | 289,855,000 | 334,437,315 | 624,292,315 | 624,292,315 | ||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||
| 전환사채 상환 | (81,310,433) | (81,310,433) | (81,310,433) | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | 6,148,879 | 6,148,879 | (5,839,081) | 309,798 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 22,862,117,500 | 57,759,733,253 | (1,439,486,600) | 2,196,092,635 | (23,013,966,397) | 58,364,490,391 | 565,854,857 | 58,930,345,248 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,121,378,844 | 490,425,308 | 8,414,585,586 |
| 당기순이익(손실) | 9,180,817,422 | (14,141,200,708) | (25,580,862,558) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,331,855,103 | 24,022,858,373 | 29,256,884,101 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (10,785,116,553) | (8,474,430,128) | 6,625,191,957 |
| 배당금수취(영업) | 2,100,000 | ||
| 이자지급(영업) | (329,481,461) | (637,643,829) | (1,812,079,795) |
| 이자수취(영업) | 70,336,636 | 119,551,733 | 560,906,140 |
| 법인세납부(환급) | (347,032,303) | (398,710,133) | (637,554,259) |
| 투자활동현금흐름 | (13,969,423,457) | (1,518,483,043) | (24,027,111,939) |
| 단기금융상품의 처분 | 16,995,904,330 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 1,400,000,000 | 600,000,000 | 3,266,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 97,528,358 | 2,134,599,223 | 1,090,858,328 |
| 단기대여금의 감소 | 551,000,000 | 727,286,796 | 6,980,845,256 |
| 보증금의 감소 | 97,471,904 | 403,355,683 | 110,233,282 |
| 유형자산의 처분 | 24,454,545 | 4,363,912 | |
| 투자부동산의 처분 | 640,000,000 | ||
| 무형자산의 처분 | 242,812,232 | 50,000,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 2,956,000,000 | 112,257,380 | 1,140,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,270,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (2,000,000,000) | (973,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,150,000,000) | (3,064,240,000) | |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (4,360,000,000) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (22,799,500,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (100,057,839) | (12,609,755,592) | |
| 보증금의 증가 | (316,754,000) | (283,644,540) | (4,490,036,000) |
| 유형자산의 취득 | (11,586,044,119) | (5,186,389,043) | (1,281,160,969) |
| 무형자산의 취득 | (18,625,600) | (193,157,480) | (957,624,486) |
| 매각예정자산의 취득 | (2,500,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 5,300,443,857 | 10,239,106,720 | 13,760,606,219 |
| 단기차입금의 증가 | 8,175,659 | 11,101,627,205 | 26,804,213,676 |
| 장기차입금의 증가 | 10,620,000,000 | 3,540,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 1,940,000,000 | 8,900,000,000 | |
| 자기사채의 발행 | 1,303,063,226 | ||
| 유상증자 | 373,304,274 | 19,009,190,567 | |
| 비지배주주와의 자본거래 | 4,251,760,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 1,189,141,528 | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,221,145,686) | (14,129,812,980) | (16,318,803,782) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (166,640,000) | (530,396,300) | (1,106,680,000) |
| 전환사채의 상환 | (3,762,648,840) | (10,158,200,435) | (8,133,892,800) |
| 자기사채의 상환 | (1,299,428,400) | ||
| 리스부채의 지급 | (550,601,550) | (533,301,337) | (958,335,249) |
| 자기주식의 취득 | (870,431,980) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,547,600,756) | 9,211,048,985 | (1,851,920,134) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,845,267,602 | 3,011,427,363 | 9,197,258,286 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (191,361,905) | (12,007,989) | 30,143,661 |
| 연결범위의 변동 | (365,200,757) | (4,364,054,450) | |
| 기말현금및현금성자산 | 6,106,304,941 | 11,845,267,602 | 3,011,427,363 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요주식회사 씨유메디칼시스템(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 "연결실체")은 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2001년 12월 13일에 설립되어 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 CU CORPORATION, CU Medical Germany GmbH 및 CU America Corp. 3개의 해외 종속기업과 국내 종속기업인 (주)씨유에이아이써지칼을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업범위는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| CU CORPORATION | 90.26% | 일본 | 12월 | 의료기기 판매업 |
| CU Medical Germany GmbH | 95.01% | 독일 | 12월 | 의료기기 판매업 |
| CU America Corp. | 100.00% | 미국 | 12월 | 의료기기 판매업 |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 서비스 |
(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 액 | 당기순손익 | |
| CU CORPORATION | 4,760,276 | 1,184,756 | 3,575,520 | 6,427,965 | 1,392,282 |
| CU Medical Germany GmbH | 7,054,130 | 2,704,913 | 4,349,217 | 25,711,215 | 813,940 |
| CU America Corp. | 101,612 | 2,567,243 | (2,465,631) | - | (156) |
| (주)씨유에이아이써지칼 | 2,190,697 | 4,725,170 | (2,534,473) | - | (194,457) |
| 합계 | 14,106,715 | 11,182,082 | 2,924,633 | 32,139,180 | 2,011,609 |
(3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 중 변동사항은 없습니다.
(4) 지배기업의 주요 주주현황당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보 통 주(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 나학록 | 3,198,911 | 7.00% |
| (주)대광네트웍스 | 1,587,300 | 3.47% |
| 엑스큐어(주) | 1,587,300 | 3.47% |
| (주)씨유메디칼시스템 | 100,000 | 0.22% |
| 기타 | 39,250,724 | 85.84% |
| 합 계 | 45,724,235 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표 작성기준주식회사 씨유메디칼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전체로 연결재무제표를 작성하였습니다.2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약:계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(5) 영업부문연결실체는 응급의료기기 사업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(6) 리스연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 결쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책(주석 2.(15)참고)에 설명되어 있습니다.연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
(7) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(8) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(9) 금융자산가. 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(10) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.(11) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(12) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(13) 유형자산토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.토지 및 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
| 시험연구용기계장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(15) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 무형자산가. 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부창출 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 상기의 인식조건을 최초로 충족시킨시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부창출 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부창출 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.다. 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거연결실체는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 영업권 | 비한정 | - |
(17) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (18) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.(19) 금융부채가. 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(20) 복합금융상품
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(21) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 1109호에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (22) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(23) 종업원급여가. 확정급여제도연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 주식기준보상
연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다.
연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(24) 수익인식기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
가. 수행의무의 식별연결실체는 자동심장제세동기의 제조업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.나. 거래가격의 산정 및 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.다만, 연결실체의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며, 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.
(25) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(26) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(27) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.
연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(28) 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.(1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.
4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.가. 시장위험연결실체는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험 관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | ||
| 현금및현금성자산 | 885,861 | 3,482,981 |
| 매출채권 | 1,178,862 | 1,123,399 |
| 매입채무 | 544,155 | 256,817 |
| 기타금융부채 | 30,102 | 30,435 |
| 소 계 | 2,638,980 | 4,893,632 |
| JPY | ||
| 현금및현금성자산 | 3,062,622 | 2,417,428 |
| 매출채권 | 835,434 | 601,009 |
| 기타금융자산 | 93,625 | 101,194 |
| 기타금융부채 | 159,560 | 251,749 |
| 소 계 | 4,151,241 | 3,371,380 |
| EUR | ||
| 현금및현금성자산 | 1,146,302 | 2,548,633 |
| 매출채권 | 5,355,554 | 2,514,297 |
| 기타금융자산 | 24,740 | 39,583 |
| 매입채무 | - | 16,717 |
| 기타금융부채 | 708,044 | 547,451 |
| 소 계 | 7,234,640 | 5,666,681 |
| GBP | ||
| 기타금융부채 | 147,982 | - |
| 소 계 | 147,982 | - |
| 합 계 | 14,172,843 | 13,931,693 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 74,523 | (74,523) | 215,956 | (215,956) |
| JPY | 191,606 | (191,606) | 143,394 | (143,394) |
| EUR | 290,928 | (290,928) | 226,917 | (226,917) |
| GBP | (7,399) | 7,399 | - | - |
| 합 계 | 549,658 | (549,658) | 586,267 | (586,267) |
② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (3,498) | (8,017) | (3,498) | (8,017) |
| 하락시 | 3,498 | 8,017 | 3,498 | 8,017 |
③ 가격변동위험당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품의 경우 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출될 수 있으나, 연결실체의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
나. 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 최대노출금액 | 장부가액 | 최대노출금액 | |
| 금융보증계약 | - | - | 70,750 | 5,200,000 |
.
다. 유동성 위험연결실체의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,833,402 | 1,833,402 | 1,833,402 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 4,122,830 | 4,194,801 | 2,243,338 | 636,476 | 471,736 | 843,251 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,393,631 | 1,560,384 | 3,445,260 | 14,387,987 | - |
| 합 계 | 24,112,232 | 25,421,834 | 5,637,124 | 4,081,736 | 14,859,723 | 843,251 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,388,603 | 1,388,603 | 1,388,603 | - | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 3,584,255 | 8,831,192 | 7,438,668 | 298,418 | 314,164 | 779,942 |
| 유동성전환사채(*2) | 4,289,661 | 4,362,662 | 4,362,662 | - | - | - |
| 차입금 | 9,220,308 | 9,700,152 | 118,517 | 5,614,820 | 212,842 | 3,753,973 |
| 합 계 | 18,482,827 | 24,282,609 | 13,308,450 | 5,913,238 | 527,006 | 4,533,915 |
(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 18,156,000 | 9,220,308 |
| 사채 | - | 4,289,661 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,106,305) | (11,845,268) |
| 순부채 | 12,049,695 | 1,664,701 |
| 자본총계 | 58,930,345 | 49,019,382 |
| 총자본 | 70,980,040 | 50,684,083 |
| 자본조달비율 | 16.98% | 3.28% |
(3) 공정가치 측정가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 6,106,305 | - | 11,845,268 | - |
| 단기금융상품(*) | 600,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 328,872 | 328,872 | - | - |
| 매출채권(*) | 9,302,966 | - | 6,875,294 | - |
| 기타수취채권(유동)(*) | 1,207,983 | - | 22,465,385 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 26,340,731 | 26,340,731 | 1,396,940 | 1,396,940 |
| 장기매출채권(*) | 1,024,244 | - | - | - |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 743,373 | - | 582,712 | - |
| 소 계 | 45,654,474 | 26,669,603 | 43,165,599 | 1,396,940 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,833,402 | - | 1,388,603 | - |
| 기타금융부채(유동)(*) | 2,636,102 | - | 2,562,963 | - |
| 단기차입금(*) | 3,996,000 | - | 5,208,970 | - |
| 유동성장기차입금(*) | - | - | 166,640 | - |
| 유동성전환사채(*) | - | - | 4,289,661 | - |
| 기타금융부채(비유동)(*) | 1,486,728 | - | 1,021,292 | - |
| 장기차입금(*) | 14,160,000 | - | 3,844,698 | - |
| 소 계 | 24,112,232 | - | 18,482,827 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 26,340,731 | 26,340,731 |
| 합 계 | - | - | 26,669,603 | 26,669,603 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,396,940 | 1,396,940 |
다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,396,940 | 11,929,619 |
| 매입 | 5,150,000 | - |
| 매도 | (97,528) | (648,200) |
| 평가(당기손익) | (1,023,894) | (9,532,226) |
| 연결범위의 변동 | - | (352,253) |
| 대체 | 21,244,084 | - |
| 기말 | 26,669,602 | 1,396,940 |
라. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 634,000 | DCF모형 | 영구성장률 | (-)0.75%~1.25% |
| 가중평균자본비용 | 16.15%~16.65% |
상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.
마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유리한 변동 효과 | 불리한 변동 효과 | ||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 183,000 | 183,000 | (169,000) | (169,000) |
5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,106,305 | 6,106,305 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 9,302,966 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | - | 1,207,983 | 1,207,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 26,340,731 | - | 26,340,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 743,373 | 743,373 |
| 합 계 | 26,669,603 | 18,984,871 | 45,654,474 |
(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 11,845,268 | 11,845,268 |
| 매출채권(*1) | - | 6,875,294 | 6,875,294 |
| 기타수취채권(유동)(*2) | - | 22,465,385 | 22,465,385 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*3) | 1,396,940 | - | 1,396,940 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 582,712 | 582,712 |
| 합 계 | 1,396,940 | 41,768,659 | 43,165,599 |
(*1) 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 171억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 426,400천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,833,402 | 1,833,402 |
| 기타금융부채(유동) | 2,636,102 | 2,636,102 |
| 단기차입금 | 3,996,000 | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,486,728 | 1,486,728 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 24,112,232 | 24,112,232 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,388,603 | - | 1,388,603 |
| 기타금융부채(유동) | 2,492,213 | 70,750 | 2,562,963 |
| 단기차입금 | 5,208,970 | - | 5,208,970 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | 166,640 |
| 유동성전환사채 | 4,289,661 | - | 4,289,661 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,021,292 | - | 1,021,292 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | - | 3,844,698 |
| 합 계 | 18,412,077 | 70,750 | 18,482,827 |
(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 98,724 | - | (454,239) | (355,515) |
| 평가/처분손익 | - | (1,023,893) | 87,971 | (935,922) |
| 외환손익 | 299,925 | - | 11,195 | 311,120 |
| 합 계 | 398,649 | (1,023,893) | (355,073) | (980,317) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 162,012 | - | (1,136,247) | (974,235) |
| 평가/처분손익 | - | (8,045,827) | 375,589 | (7,670,238) |
| 외환손익 | 366,177 | - | (2,787) | 363,390 |
| 합 계 | 528,189 | (8,045,827) | (763,445) | (8,281,083) |
6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 9,302,966 | - | 2,628,575 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | 1,207,983 | - | 4,555,267 | 1,207,983 |
| 장기매출채권 | - | 1,024,244 | - | 1,024,244 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 743,373 | - | - | 743,373 |
| 합 계 | 11,854,322 | 1,024,244 | 12,103,842 | 12,878,566 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,873,644 | 1,650 | 2,374,865 | 6,875,294 |
| 기타수취채권(유동) | 22,465,385 | - | 4,905,100 | 22,465,385 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 582,712 | - | - | 582,712 |
| 합 계 | 29,921,741 | 1,650 | 12,199,965 | 29,923,391 |
연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Group A | 7,817,885 | 6,245,342 |
| Group B | 513,255 | 28,746 |
| Group C | 971,826 | 599,556 |
| Group D | - | - |
| 합 계 | 9,302,966 | 6,873,644 |
연결실체는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.
| 그룹 | 국내 | 해외 |
|---|---|---|
| Group A | 총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년) | 무역보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점) |
| Group B | 총판(1년이상)/종합병원/상장업체 | 무역보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점) |
| Group C | 대리점/기타병원/1년이상거래업체 | 무역보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원 |
| Group D | A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수) | 무역보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수) |
또한, 연결실체는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.
(3) 연령별 분석
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,905,356 | 590,820 | 415,178 | 391,612 | 9,302,966 |
| 기타수취채권(유동) | 688,254 | 8,516 | 511,213 | - | 1,207,983 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 합 계 | 8,593,610 | 599,336 | 926,391 | 1,415,856 | 11,535,193 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,913,324 | 519,784 | 525,055 | 917,131 | 6,875,294 |
| 기타수취채권(유동) | 686,872 | 1,896,793 | 2,205,781 | 17,675,939 | 22,465,385 |
| 합 계 | 5,600,196 | 2,416,577 | 2,730,836 | 18,593,070 | 29,340,679 |
상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (2,374,865) | (9,825,100) | (5,905,908) | (6,228,086) |
| 손상차손 인식금액 | (350,935) | (58,090) | 352,650 | (5,031,155) |
| 당기 회수 | 97,225 | 407,923 | 7,158 | - |
| 제각 | - | - | 2,847,183 | 1,311,140 |
| 할인차금 상각 | - | - | - | 4,141 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 324,052 | 118,860 |
| 기말금액 | (2,628,575) | (9,475,267) | (2,374,865) | (9,825,100) |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,579 | 985 |
| 보통예금 | 6,104,726 | 11,844,282 |
| 합 계 | 6,106,305 | 11,845,267 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | ICT벤처펀드투자(*1,2) | 328,872 | - |
| 소 계 | 328,872 | - | |
| 비유동항목 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 의료기기협동조합 출자금(*1) | 300 | 300 |
| 소방산업공제조합 출자금(*1) | 30,000 | 30,000 | |
| 한국디지털병원수출조합출자금(*1) | 5,000 | 5,000 | |
| ICT벤처펀드투자(*1) | - | 426,400 | |
| (주)과천펜타시티피에프브이(*1,3) | 364,240 | 364,240 | |
| 청도커쯔싱로봇유한공사(*4) | 634,000 | 571,000 | |
| 시장성 없는 수익증권 | (주)대광헬스케어 수익권증서(*5) | 25,307,191 | - |
| 소 계 | 26,340,731 | 1,396,940 | |
| 합 계 | 26,669,603 | 1,396,940 |
(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) ICT벤처펀드투자는 보고기간 후 12개월 이내 기간 만료로 인한 해산 및 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) 공정가치 산정 시 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었습니다(주석 4 참조).(*5) 당기 중 (주 )대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대한 우선수익권증서를 최종 확약에 의거하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 63,000 | (8,045,827) |
| 당기손익-공정가치 수익증권 관련 손익 | (1,086,893) | - |
| 합 계 | (1,023,893) | (8,045,827) |
9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 12,955,785 | 9,250,159 |
| 손실충당금 | (2,628,575) | (2,374,865) |
| 매출채권(순액) | 10,327,210 | 6,875,294 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.
(2) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 미수금(*) | 905,707 | 21,925,549 |
| 미수수익 | 22,850 | 50,258 |
| 대여금 | 279,426 | 489,578 |
| 합 계 | 1,207,983 | 22,465,385 |
(*) 연결실체는 당기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36참조).
10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 임차보증금 | 591,290 | 487,049 |
| 기타보증금 | 152,083 | 95,663 |
| 합 계 | 743,373 | 582,712 |
11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 364,880 | 1,178,896 |
| 부가세대급금 | 34,483 | 56,815 |
| 선급비용(*) | 373,477 | 188,003 |
| 소 계 | 772,840 | 1,423,714 |
(*) 전기말 잔액의 경우 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 4,708,337 | 2,432,205 |
| 원재료평가충당금 | (152,016) | (99,976) |
| 상품 | 1,263,463 | 1,478,128 |
| 상품평가충당금 | (4,275) | - |
| 재공품 | 2,585,937 | 917,927 |
| 재공품평가충당금 | (36,871) | (13,357) |
| 제품 | 2,319,879 | 1,582,600 |
| 미착품 | 136,176 | 71,815 |
| 합 계 | 10,820,630 | 6,369,342 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,142,719천원(전기 13,321,381천원)입니다.(3) 당기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 79,969천원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서상 매출원가에 가산하였습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | 2,751,450 |
| 건물(*) | 7,662,568 | 7,662,568 |
| - 감가상각누계액(*) | (5,933,043) | (5,160,258) |
| 기계장치 | 2,599,407 | 2,092,384 |
| - 감가상각누계액 | (2,045,979) | (1,937,488) |
| - 정부보조금 | (69) | (69) |
| 차량운반구 | 178,392 | 178,392 |
| - 감가상각누계액 | (163,584) | (158,632) |
| 공구와기구 | 41,629 | 41,629 |
| - 감가상각누계액 | (41,604) | (41,604) |
| - 정부보조금 | (2) | (2) |
| 비품 | 916,602 | 834,528 |
| - 감가상각누계액 | (779,446) | (742,637) |
| - 정부보조금 | (12) | (12) |
| 시설장치 | 809,710 | 360,234 |
| - 감가상각누계액 | (371,309) | (315,571) |
| - 정부보조금 | (1) | (1) |
| 금형 | 2,114,074 | 2,046,064 |
| - 감가상각누계액 | (1,932,090) | (1,862,439) |
| - 정부보조금 | (8) | (8) |
| 건설중인자산 | 17,711,224 | 6,176,014 |
| 사용권자산_건물 | 2,187,099 | 1,897,310 |
| - 감가상각누계액 | (899,729) | (506,506) |
| 사용권자산_차량 | 563,726 | 183,785 |
| - 감가상각누계액 | (117,480) | (55,475) |
| 합 계 | 25,251,525 | 13,443,656 |
(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 2,502,310 | - | - | (772,785) | - | 1,729,525 |
| 기계장치 | 154,827 | 504,508 | - | (105,976) | - | 553,359 |
| 차량운반구 | 19,760 | - | - | (4,952) | - | 14,808 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 91,879 | 88,190 | - | (40,544) | (2,382) | 137,143 |
| 시설장치 | 44,662 | 449,476 | - | (55,738) | - | 438,400 |
| 금형 | 183,617 | 68,010 | - | (69,651) | - | 181,976 |
| 건설중인자산(*2) | 6,176,014 | 10,475,860 | - | - | 1,059,350 | 17,711,224 |
| 사용권자산_건물 | 1,390,804 | 410,408 | (36,223) | (474,029) | (3,589) | 1,287,371 |
| 사용권자산_차량운반구 | 128,310 | 430,589 | (12,671) | (100,075) | 93 | 446,246 |
| 합 계 | 13,443,656 | 12,427,041 | (48,894) | (1,623,750) | 1,053,472 | 25,251,525 |
(*1) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 440백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.33%입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손 상 | 재평가 | 기타(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*2) | 3,885,264 | - | - | - | - | 463,970 | (960,816) | (636,968) | 2,751,450 |
| 건물(*2) | 2,765,231 | - | - | (321,609) | - | 1,130,779 | (628,105) | (443,986) | 2,502,310 |
| 기계장치 | 1,154,755 | 6,300 | - | (64,709) | - | - | (905,850) | (35,669) | 154,827 |
| 차량운반구 | 43,993 | 16,904 | (22,509) | (15,754) | - | - | - | (2,874) | 19,760 |
| 공구와기구 | 3,686 | - | - | -209 | - | - | - | (3,454) | 23 |
| 비품 | 142,743 | 19,690 | (19,219) | (31,070) | - | - | 33 | (20,298) | 91,879 |
| 시설장치 | 69,785 | 9,100 | (1) | (21,226) | - | - | - | (12,996) | 44,662 |
| 금형 | 279,484 | 96,390 | (9) | (59,904) | (17,999) | - | - | (114,345) | 183,617 |
| 건설중인자산(*3) | 1,783,740 | 4,392,274 | - | - | - | - | - | - | 6,176,014 |
| 시험연구용기계장치 | 16,677 | - | - | (2,122) | - | - | - | (14,555) | - |
| 사용권자산_건물 | 615,163 | 1,506,180 | (203,854) | (487,363) | - | - | (4,655) | (34,667) | 1,390,804 |
| 사용권자산_차량 | 224,964 | 133,372 | (133,329) | (48,666) | - | - | 613 | (48,644) | 128,310 |
| 합 계 | 10,985,485 | 6,180,210 | (378,921) | (1,052,632) | (17,999) | 1,594,749 | (2,498,780) | (1,368,456) | 13,443,656 |
(*1) 기타에는 계정대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 토지 및 건물 1,588,921천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*3) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 42백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.51%입니다.(3) 유형자산 감가상각비 중 846,220천원(전기: 334,701천원)은 매출원가, 777,530천원(전기: 717,931천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석36 참조).
(5) 토지 및 건물의 재평가연결실체는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.'- 재평가기준일: 2021년 12월 31일'- 독립적인 평가인의 참여 여부: 연결실체는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.'- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 재평가모형 | 원가모형 | 재평가모형 | 원가모형 | |
| 토지 | 2,751,450 | 829,556 | 2,751,450 | 829,556 |
| 건물 | 1,729,525 | 1,047,617 | 2,502,310 | 1,246,346 |
| 합 계 | 4,480,975 | 1,877,173 | 5,253,760 | 2,075,902 |
상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다(주석 24참조).
(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) |
14. 정부보조금당기 및 전기 중 연결실체의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 유형자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 92 | 107 |
| 당기증가액 | - | - |
| 당기감소액 | - | 15 |
| 기말잔액 | 92 | 92 |
15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 | 537,913 | 681,356 |
| 산업재산권 | 1,026,667 | 1,275,000 |
| 소프트웨어 | 44,169 | 41,801 |
| 회원권 | 26,000 | 27,000 |
| 영업권 | 1,801,225 | 1,801,225 |
| 합 계 | 3,435,974 | 3,826,382 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권(*) | 합 계 |
| 기초 | 681,356 | 1,275,000 | 41,801 | 27,000 | 1,801,225 | 3,826,382 |
| 개별취득 | - | - | 18,626 | - | - | 18,626 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (143,443) | (248,333) | (16,257) | - | - | (408,033) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,000) | - | (1,000) |
| 당기말 | 537,913 | 1,026,667 | 44,170 | 26,000 | 1,801,225 | 3,435,975 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 976,033 | 304,754 | 3,406,851 | 18,894,617 |
| 상각누계액 | (5,521,107) | (1,815,621) | (931,863) | - | - | (8,268,591) |
| 손상차손누계액 | (4,868,755) | (436,917) | - | (278,754) | (1,605,626) | (7,190,052) |
(*) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원이 영업권으로 계상되어 있으며, (주)씨유에이아이써지칼의 영업권은 전액 손상인식되었습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권(*1,2) | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,908,180 | 3,128,392 | 40,111 | 274,000 | 1,627,616 | 123,809 | 7,102,108 |
| 내부개발 | 174,882 | - | - | - | - | - | 174,882 |
| 개별취득 | - | - | 18,275 | - | 1,801,225 | - | 1,819,500 |
| 처분 | - | - | - | (247,000) | - | - | (247,000) |
| 상각 | (506,872) | (363,106) | (14,360) | - | - | (7,738) | (892,076) |
| 손상차손 | (138,591) | - | - | - | (1,605,626) | - | (1,744,217) |
| 연결범위변동 | (756,243) | (1,490,286) | (2,225) | - | (21,990) | (116,071) | (2,386,815) |
| 기말 | 681,356 | 1,275,000 | 41,801 | 27,000 | 1,801,225 | - | 3,826,382 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 957,407 | 304,754 | 3,406,851 | - | 18,875,991 |
| 상각누계액 | (5,377,663) | (1,567,288) | (915,606) | - | - | - | (7,860,557) |
| 손상차손누계액 | (4,868,755) | (436,917) | - | (277,754) | (1,605,626) | - | (7,189,052) |
(*1) (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 손상징후가 있는 (주)씨유에이아이써지칼의 영업권에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 잔존상각기간 |
| 개 발 비 | PROJECT B(*1) | 537,913 | 681,356 | 3.75년 |
| 산업재산권 | OO관련 특허권 A | 240,000 | 320,000 | 3.08년 |
| OO관련 특허권 C(*2) | 786,667 | 946,667 | 5.00년 | |
| OO관련 특허권 E(*3) | - | 8,333 | - | |
| 소 계 | 1,026,667 | 1,275,000 | - | |
| 합 계 | 1,564,580 | 1,956,356 | - |
(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*3) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.
(5) 개발비의 손상보고기간종료일 현재 연결실체가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액평가방법 | |
| 당기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | PROJECT AA | - | - | (312,099) | 사용가치 |
| PROJECT BB | - | - | (1,122,478) | 사용가치 | |
| PROJECT CC | - | - | (1,108,688) | 사용가치 | |
| PROJECT A | - | - | (462,747) | 사용가치 | |
| PROJECT C | - | - | (781,151) | 사용가치 | |
| PROJECT H | - | - | (463,502) | 사용가치 | |
| PROJECT I | - | - | (479,499) | 사용가치 | |
| PROJECT F | - | - | (138,591) | 사용가치 | |
| 합 계 | - | - | (4,868,755) | - |
16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 1,287,371 | 1,390,804 |
| 차량운반구 | 446,245 | 128,310 |
| 합 계 | 1,733,616 | 1,519,114 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 540,146 | 378,179 |
| 비유동 | 1,055,276 | 1,021,292 |
| 합 계 | 1,595,422 | 1,399,471 |
당기 중 증가된 사용권자산은 840,997천원 입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 474,030 | 487,364 |
| 차량운반구 | 100,075 | 48,666 |
| 합 계 | 574,105 | 536,030 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 59,618 | 25,601 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 21,278 | 49,114 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 29,389 | 42,527 |
(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 583,542 | 423,052 |
| 1년 초과 2년 이내 | 471,736 | 314,164 |
| 2년 초과 5년 이내 | 615,865 | 779,942 |
| 합 계 | 1,671,143 | 1,517,158 |
(4) 리스의 총 현금유출액은 당기 601,269천원(전기: 650,543천원)입니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,833,402 | 1,388,603 |
| 미지급금 | 1,618,847 | 1,772,790 |
| 미지급비용 | 477,109 | 341,244 |
| 금융보증부채 | - | 70,750 |
| 리스부채 | 540,146 | 378,179 |
| 소 계 | 4,469,504 | 3,951,566 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 1,055,276 | 1,021,292 |
| 장기미지급금 | 431,452 | - |
| 소 계 | 1,486,728 | 1,021,292 |
| 합 계 | 5,956,232 | 4,972,858 |
18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 239,957 | 117,649 |
| 부가세예수금 | - | 92,399 |
| 선수금 | 1,430,135 | 2,569,448 |
| 선수수익 | 69,970 | 5,710 |
| 합 계 | 1,740,062 | 2,785,206 |
19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | 3,996,000 | 5,208,970 | - | 5,208,970 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | 14,160,000 | 166,640 | 3,844,699 | 4,011,339 |
| 합 계 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 | 5,375,610 | 3,844,699 | 9,220,309 |
상기 금융기관차입금에 대해서 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2023-08-25 | 4.69% | 2,700,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | - | - | - | 912,970 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2023-03-02 | 6.63% | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 5,208,970 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2022-12-20 | 1.50% | - | 166,640 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.48% | 3,540,000 | - |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 5.74% | 3,540,000 | - |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540,000 | - |
| 정부보조금 | 중소기업진흥청 | - | - | - | 46,071 |
| 정부보조금 | 한국보건산업진흥원 | - | - | - | 246,767 |
| 정부보조금 | 해양수산과학기술진흥원 | - | - | - | 11,861 |
| 합 계 | 14,160,000 | 4,011,339 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | (166,640) | |||
| 장기차입금 | 14,160,000 | 3,844,699 |
20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2019-11-12 | 2022-11-12 | - | - | 2,150,000 |
| 제10회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2021-03-29 | 2024-03-29 | - | - | 2,000,000 |
| 상환할증금 | - | 212,662 | |||
| 전환권조정 | - | (73,001) | |||
| 소 계 | - | 4,289,661 | |||
| 차감:유동성전환사채 | - | (4,289,661) | |||
| 합 계 | - | - |
(*1) 당기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 2,150,000천원이 상환되었습니다.(*2) 당기 중 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 중도상환청구로 인하여 액면금액 1,400,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 579,710주로 전환되었습니다.
21. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 2,385,613 | 2,267,890 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (166,417) | (191,513) |
| 재무상태표상 부채 | 2,219,196 | 2,076,377 |
(2) 퇴직급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,267,890 | 4,183,714 |
| 당기근무원가 | 462,740 | 709,826 |
| 이자원가 | 54,603 | 77,772 |
| 지급액 | (368,740) | (1,757,906) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| - 재무적 가정 | (23,963) | (163,606) |
| - 경험조정 | - | (334,821) |
| 외환차이 | (6,917) | (946) |
| 연결범위의변동 | - | (446,143) |
| 보고기간말 금액 | 2,385,613 | 2,267,890 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 191,513 | 394,445 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,619 | 7,120 |
| 지급액 | (24,413) | (200,051) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (3,302) | (4,651) |
| 연결범위의 변동 | - | (5,350) |
| 보고기간말 금액 | 166,417 | 191,513 |
(4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 462,740 | 709,826 |
| 이자원가 | 54,604 | 77,772 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,619) | (7,120) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 514,725 | 780,478 |
총 비용 중 192,474천원(전기: 307,674천원)은 매출원가에 포함되었으며, 322,250천원(전기: 472,804천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 (-)683천원(전기 : 2,469천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 5.17% | 2.62% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 5.17% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.69% |
(6) 퇴직급여채무의 현재가치 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 증가 | 1%감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 142,495천원 감소 | 163,253천원 증가 |
| 미래임금상승률 | 163,727천원 증가 | 145,421천원 감소 |
상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.86년 입니다.(8) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식의 수 | 자본금 |
| 100,000,000주 | 500원 | 보통주 45,724,235주 | 22,862,118천원 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 45,044,525 | 26,334,229 |
| 전환권 행사(주석 20 참조) | 579,710 | 535,696 |
| 유상증자 | - | 18,174,600 |
| 기말 | 45,624,235 | 45,044,525 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 54,911,956 | 54,547,244 |
| 기타자본잉여금 | 2,847,777 | 2,671,485 |
| 전환권대가 | - | 287,877 |
| 합 계 | 57,759,733 | 57,506,606 |
23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (1,439,487) | (1,439,487) |
연결실체의 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산재평가잉여금 | 2,556,846 | 2,956,644 |
| 해외사업환산손익 | (360,754) | (180,872) |
| 합 계 | 2,196,092 | 2,775,772 |
25. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 714 | 714 |
| 결손금 | 23,014,681 | 32,525,743 |
| 합 계 | 23,013,967 | 32,525,029 |
(*) 상법상의 규정에 따라 연결실체의 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
26. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 44,627,880 | 33,506,090 |
| 상품매출 | 2,279,249 | 1,841,153 |
| A/S매출등 | 50,230 | 55,023 |
| 합 계 | 46,957,359 | 35,402,266 |
27. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 20,456,482 | 15,408,037 |
| 상품매출원가 | 2,074,287 | 1,517,855 |
| 합 계 | 22,530,769 | 16,925,892 |
28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,823,025 | 3,653,229 |
| 퇴직급여 | 229,807 | 291,953 |
| 복리후생비 | 563,028 | 595,046 |
| 보험료 | 25,626 | 28,468 |
| 감가상각비 | 777,530 | 717,931 |
| 무형자산상각비 | 408,034 | 892,077 |
| 대손상각비 | 253,710 | (388,981) |
| 지급수수료 | 2,542,669 | 2,186,334 |
| 광고선전비 | 225,136 | 89,334 |
| 교육훈련비 | 15,376 | 23,461 |
| 차량유지비 | 47,592 | 53,378 |
| 도서인쇄비 | 6,744 | 8,623 |
| 접대비 | 88,636 | 53,674 |
| 지급임차료 | 17,294 | 39,677 |
| 통신비 | 50,682 | 52,414 |
| 운반비 | 248,059 | 246,189 |
| 세금과공과 | 212,617 | 100,127 |
| 소모품비 | 32,486 | 67,541 |
| 수도광열비 | 15,786 | 50,219 |
| 수선비 | 4,475 | 710 |
| 경상연구개발비 | 2,623,268 | 1,844,842 |
| 여비교통비 | 241,890 | 177,419 |
| A/S비용 | 88,423 | 30,301 |
| 건물관리비 | 1,466 | - |
| 전력비 | 17,040 | 17,175 |
| 수출제비용 | 230,001 | 261,085 |
| 사무용품비 | 77,343 | 92,677 |
| 해외시장개척비 | 770,240 | 105,050 |
| 잡비 | - | 5 |
| 견본비 | - | 1,060 |
| 협회비 | - | 48 |
| 회의비 | 1,102 | 1,277 |
| 합 계 | 13,639,085 | 11,292,343 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (791,935) | 1,264,680 |
| 원재료의 사용 | 16,860,366 | 10,538,846 |
| 상품의 판매 | 2,074,288 | 1,517,855 |
| 종업원급여 | 6,436,924 | 6,107,460 |
| 복리후생비 | 879,554 | 857,667 |
| 감가상각비 | 1,623,750 | 1,052,632 |
| 무형자산상각비 | 408,034 | 892,077 |
| 운반비 | 442,732 | 352,662 |
| 지급수수료 | 2,703,945 | 2,301,105 |
| 경상연구개발비 | 2,623,268 | 1,844,842 |
| 광고선전비 | 225,136 | 89,334 |
| 외주가공비 | 8,068 | 81,963 |
| 해외시장개척비 | 770,240 | 105,051 |
| 수출제비용 | 230,001 | 261,085 |
| 대손상각비 | 253,710 | (388,981) |
| 기타비용 | 1,421,773 | 1,339,957 |
| 합 계 | 36,169,854 | 28,218,235 |
30. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 694 | 14,633 |
| 채무면제이익 | - | 124,126 | |
| 종속회사투자주식처분이익 | - | 52,923 | |
| 잡이익 | 3,984 | 112,690 | |
| 대손충당금환입 | 407,923 | 734 | |
| 매각예정자산처분이익 | 861,079 | - | |
| 무형자산감액손실환입 | - | 14,540 | |
| 소 계 | 1,273,680 | 319,646 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | (59,317) |
| 무형자산처분손실 | - | (18,727) | |
| 유형자산손상차손 | - | (17,999) | |
| 무형자산손상차손 | (1,000) | (1,744,217) | |
| 재고자산감모손실 | (339,537) | (1,183,962) | |
| 기타의대손상각비 | (243,846) | (4,809,205) | |
| 기부금 | (7,648) | (3,038) | |
| 잡손실 | (3,834) | (7,332) | |
| 매각예정자산손상차손 | (369,570) | (3,519,213) | |
| 기타비용-손해배상금 | - | (3,000,000) | |
| 소 계 | (965,435) | (14,363,010) | |
| 합 계 | 308,245 | (14,043,364) |
31. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 98,724 | 162,012 |
| 외화환산이익 | 94,326 | 199,224 | |
| 외환차익 | 1,356,816 | 418,820 | |
| 금융보증수익 | 98,867 | 175,403 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 63,000 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,486,399 | |
| 사채상환이익 | 87,971 | 382,981 | |
| 소 계 | 1,799,704 | 2,824,839 | |
| 금융원가 | 이자비용 | (454,239) | (1,136,247) |
| 외화환산손실 | (607,812) | (88,448) | |
| 외환차손 | (532,210) | (166,206) | |
| 금융보증비용 | (98,867) | (175,403) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,086,893) | (9,532,226) | |
| 사채상환손실 | - | (7,392) | |
| 소 계 | (2,780,021) | (11,105,922) | |
| 합 계 | (980,317) | (8,281,083) |
32. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 960,564 | 369,375 |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 82,630 |
| 일시적차이, 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (21,610) | (193,440) |
| 연결범위의 변동 | - | (775,503) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,339) | (482,276) |
| 법인세비용(수익) | 934,615 | (999,214) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (4,339) | (109,230) |
| 전환권대가 | - | (22,201) |
| 유형자산재평가잉여금 | - | (350,845) |
| 합 계 | (4,339) | (482,276) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,115,433 | (15,140,415) | ||
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | 10,115,433 | (15,140,415) | ||
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | - | ||
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 2,225,395 | (3,330,891) | ||
| 조정사항 | (1,290,780) | 3,331,677 | ||
| · 비과세비용및수익 | 1,033,168 | (92,488) | ||
| · 이연법인세미인식효과 | (1,160,390) | 3,263,447 | ||
| · 자본에 직접 반영 | (4,339) | (482,276) | ||
| · 과거 법인세 조정 | - | 82,630 | ||
| · 기타 | (1,159,219) | (439,636) | ||
| 법인세비용(수익) | 934,615 | (999,214) | ||
| 평균유효세율(*2) | 9.24% | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 법정세율은 각 나라의 과세관청에 따라 다르게 적용됩니다.(*2) 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본반영 | 연결범위의 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여채무 | 443,480 | 26,185 | (4,339) | - | 465,326 |
| 외화환산손실 | 1,962 | 48,623 | - | - | 50,585 |
| 감가상각비 | 413,133 | (104,664) | - | - | 308,469 |
| 무형자산감가상각비 | 65,479 | (25,476) | - | - | 40,003 |
| 무형자산손상차손 | 127,433 | (122,720) | - | - | 4,713 |
| 국고보조금 | 67,086 | 23,569 | - | - | 90,655 |
| 손해배상금 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,144,609 | (335,612) | - | - | 808,997 |
| 미지급비용 | 69,439 | (12,273) | - | - | 57,166 |
| 재고자산 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 2,998,867 | (141,633) | - | - | 2,857,234 |
| 대손금 | 195,349 | (195,349) | - | - | - |
| 파생상품 | 42,684 | (42,684) | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 202,175 | 18,642 | - | - | 220,817 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - | - | - | - |
| 매각예정자산손상차손 | 1,331,267 | 17,098 | - | - | 1,348,365 |
| 보증금 | 7,708 | 5,492 | - | - | 13,200 |
| 이월결손금 | 2,458,601 | (1,559,142) | - | - | 899,459 |
| 이월세액공제 | 1,325,956 | 477,099 | - | - | 1,803,055 |
| 외화환산이익 | (41,363) | (2,220) | - | - | (43,583) |
| 정부출연금 | (40,106) | 1,823 | - | - | (38,283) |
| 투자사채 | - | 662,869 | - | - | 662,869 |
| 미수수익 | (73,407) | 2,382 | - | - | (71,025) |
| 전환사채 | 110,659 | (52,927) | - | - | 57,732 |
| 사용권자산 | (250,324) | 493 | - | - | (249,831) |
| 토지 | (475,411) | 21,609 | - | - | (453,802) |
| 건물 | (321,669) | 154,374 | - | - | (167,295) |
| 채무조정이익 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,803,607 | (1,134,442) | (4,339) | - | 8,664,826 |
| 이연법인세자산(부채)미인식액 | 10,279,018 | (1,156,051) | (4,339) | - | 9,118,628 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 | (475,411) | 21,609 | - | - | (453,802) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본반영 | 연결범위의 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여채무 | 830,310 | (188,548) | (109,230) | (89,052) | 443,480 |
| 외화환산손실 | 42,743 | (40,781) | - | - | 1,962 |
| 감가상각비 | 414,711 | 24,630 | - | (26,208) | 413,133 |
| 무형자산 | 394,017 | (208,908) | - | 7,803 | 192,912 |
| 국고보조금 | 52,943 | 14,143 | - | - | 67,086 |
| 손해배상금 | - | 550,000 | - | - | 550,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,412,121) | 2,070,035 | - | (63,305) | 594,609 |
| 미지급비용 | 66,643 | 7,482 | - | (4,686) | 69,439 |
| 재고자산 | 412,521 | (347,109) | - | (65,412) | - |
| 대손충당금 | 2,575,779 | 652,852 | - | (229,764) | 2,998,867 |
| 대손금 | (6,912) | 202,261 | - | - | 195,349 |
| 파생상품 | 42,684 | - | - | - | 42,684 |
| 미수금 | 36,039 | (36,039) | - | - | - |
| 리스부채 | 96,930 | 119,543 | - | (14,298) | 202,175 |
| 매각예정자산손상차손 | 672,306 | 658,961 | - | - | 1,331,267 |
| 보증금 | (57,592) | - | - | 65,300 | 7,708 |
| 이월결손금 | 1,915,239 | 609,888 | - | (66,526) | 2,458,601 |
| 이월세액공제 | 1,355,931 | 277,974 | - | (307,949) | 1,325,956 |
| 외화환산이익 | (7,506) | (33,857) | - | - | (41,363) |
| 정부출연금 | (25,960) | (14,146) | - | - | (40,106) |
| 투자사채 | (482,430) | 482,430 | - | - | |
| 미수수익 | (67,504) | (6,168) | - | 265 | (73,407) |
| 전환사채 | 39,164 | 71,495 | - | 110,659 | |
| 사용권자산 | (105,892) | (140,560) | (22,201) | 18,329 | (250,324) |
| 토지 | (373,338) | - | (102,073) | - | (475,411) |
| 건물 | (79,718) | 6,820 | (248,771) | - | (321,669) |
| 합 계 | 6,328,987 | 4,732,398 | (482,275) | (775,503) | 9,803,607 |
| 이연법인세자산(부채)미인식액 | 7,015,571 | 3,643,649 | (380,202) | - | 10,279,018 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 | (686,584) | 1,088,749 | (102,073) | (775,503) | (475,411) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 토지재평가차익에서 발생한 가산할 일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 미사용세액공제 | 세무상결손금 | 미사용세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년~2년 이내 | - | - | - | - |
| 2년~3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | 899,459 | 1,803,055 | 2,458,601 | 1,325,955 |
| 합 계 | 899,459 | 1,803,055 | 2,458,601 | 1,325,955 |
33. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산(*1) | 2,117,520 | 4,076,011 |
| 지분증권(*2) | - | 506,000 |
| 합 계 | 2,117,520 | 4,582,011 |
(*1) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중 보유중인 토지, 건물 일부에 대하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 해당 자산은 2022년 2월 중 매각완료되었습니다.(*2) 전기 중 (주)헬스웰메디칼 지분을 2022년 중에 매각하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 2022년 3월 중 매각완료되었습니다.
(2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <손익> | ||
| 손상차손 | (369,570) | (3,519,213) |
| 처분이익 | 861,079 | - |
| 합 계 | 491,509 | (3,519,213) |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.
34. 주당손익주당손익은 연결주체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 9,094,942,018 | (13,981,055,488) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 45,144,408 | 33,925,886 |
| 기본주당순이익(손실) | 202 원/주 | (412) 원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 45,044,525 | 26,334,229 |
| 전환사채 전환효과 | 69,883 | 517,946 |
| 유상증자 | - | 7,073,711 |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,114,408 | 33,925,886 |
연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.
35. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 유출 없는 비용 가산 | 7,044,438 | 26,642,705 |
| 법인세비용(수익) | 934,615 | (999,214) |
| 퇴직급여 | 542,595 | 780,478 |
| 대손상각비 | 253,710 | (388,981) |
| 기타의대손상각비 | 243,846 | 4,809,205 |
| 감가상각비 | 1,623,750 | 1,052,632 |
| 무형자산상각비 | 408,034 | 892,077 |
| 외화환산손실 | 607,812 | 88,448 |
| 재고자산평가손실 | 79,969 | 13,358 |
| 재고자산감모손실 | 339,537 | 1,183,961 |
| 유형자산처분손실 | - | 59,317 |
| 유형자산손상차손 | - | 17,999 |
| 무형자산손상차손 | 1,000 | 1,744,217 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,728 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,086,893 | 9,532,226 |
| 매각예정자산손상차손 | 369,570 | 3,519,213 |
| 사채상환손실 | - | 7,392 |
| 이자비용 | 454,239 | 1,136,247 |
| 금융보증비용 | 98,867 | 175,403 |
| 기타비용-손해배상금 | - | 3,000,000 |
| 현금 유입 없는 수익 차감 | (1,712,583) | (2,619,846) |
| 대손충당금환입 | (407,923) | (734) |
| 외화환산이익 | (94,326) | (199,224) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (6,871) |
| 유형자산처분이익 | (694) | (14,634) |
| 무형자산감액손실환입 | - | (14,540) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (63,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (1,486,399) |
| 종속기업처분이익 | - | (52,923) |
| 채무면제이익 | - | (124,126) |
| 이자수익 | (98,724) | (162,012) |
| 금융보증수익 | (98,867) | (175,403) |
| 매각예정자산처분이익 | (861,079) | - |
| 사채상환이익 | (87,971) | (382,981) |
| 합 계 | 5,331,855 | 24,022,859 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (4,347,542) | (2,165,270) |
| 미수금의 감소(증가) | (224,242) | (4,189,937) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 23,242 |
| 선급금의 감소(증가) | (258,322) | (3,517,913) |
| 선급비용의 감소(증가) | (75,760) | 177,721 |
| 부가가치세 선급금의 감소 | 22,305 | 1,833 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,937,985) | (834,414) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (88,202) | 19,693 |
| 매입채무의 증가(감소) | 358,795 | 956,049 |
| 미지급금의 증가(감소) | (31,662) | 969,690 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,504) | 81,562 |
| 예수금의 증가(감소) | 122,567 | 858,300 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,144,815) | 1,157,913 |
| 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) | (390,177) | (1,757,906) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 24,413 | 200,051 |
| 선수수익의 증가(감소) | 64,261 | (524,640) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 126,753 | 69,596 |
| 합 계 | (10,785,117) | (8,474,430) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 166,640 |
| 미수금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 21,244,084 | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 유동성대체 | 379,164 | - |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | 1,059,350 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 2,818,010 |
| 장기미수금의 유동성대체 | - | 42,797 |
| 발행전환사채의 전환 | 630,953 | 1,156,841 |
| 채권채무상계 | 112,704 | 728,341 |
| 영업권의 취득 | - | 1,801,225 |
| 매각예정자산 대체(부동산) | - | 1,588,921 |
| 매각예정자산 대체(지분증권) | - | 941,971 |
| 토지, 건물의 재평가 | - | 1,594,749 |
| 매출채권의 유동성 대체 | 1,210,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 600,000 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 5,208,970 | 8,176 | (1,221,146) | - | - | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | 10,620,000 | - | - | - | (304,698) | 14,160,000 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | (166,640) | - | - | - | - |
| 전환사채 | 4,289,662 | - | (3,762,648) | - | (630,953) | 103,939 | - |
| 리스부채 | 1,399,471 | - | (550,602) | - | - | 746,553 | 1,595,422 |
| 합 계 | 14,909,441 | 10,628,176 | (5,701,036) | - | (630,953) | 545,794 | 19,751,422 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동(*) | |||
| 단기차입금 | 11,519,156 | 11,101,627 | (14,129,813) | - | - | (3,282,000) | 5,208,970 |
| 장기차입금 | 529,585 | 3,540,000 | - | (171,936) | - | (52,951) | 3,844,698 |
| 유동성장기차입금 | 526,680 | - | (530,396) | 171,936 | - | (1,580) | 166,640 |
| 전환사채 | 13,259,351 | 1,940,000 | (10,158,200) | - | (1,156,841) | 405,351 | 4,289,661 |
| 리스부채 | 805,136 | - | (533,301) | - | - | 1,127,636 | 1,399,471 |
| 합 계 | 26,639,908 | 16,581,627 | (25,351,710) | - | (1,156,841) | (1,803,544) | 14,909,440 |
(*) 기타변동에는 연결범위의 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 은 행 | 내 용 | 한 도 | 사 용 액 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 하나은행 | 건물중도금대출 | 17,700,000 | 14,160,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공한자 | 설정금액 | 보증내역 |
| 기술보증기금 | 1,036,800 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 889,169 | 계약이행보증 등 |
한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있으며 건물중도금대출 관련하여 하나은행으로부터 실행한 대출 142억에 대하여 시행사인 과천펜타시티 및 시공사인 에스케이에코플랜트로부터 각각 212.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 소재지번 및 건물번호 | 근저당권자 | 설정액 |
| 건물,토지(*1) | 강원도 원주시 문막읍 동화리 1674-1 | 한국산업은행 | 5,940,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) | (주)과천펜타시티피에프브이 | NH투자증권 등 | 364,240 |
(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.
37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
| 기타특수관계자 | (주)대광네트웍스 |
| (주)대광헬스케어 | |
| 엑스큐어(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| (주)대광헬스케어 | - | 91,897 | - | 1,226,724 | 5,150,000 |
| 엑스큐어(주) | - | - | 869,692 | 21,259 | - |
| 합 계 | - | 91,897 | 869,692 | 1,247,983 | 5,150,000 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| (주)대광헬스케어(*1,2) | - | 34,315 | - | 34,315 | - |
| 엑스큐어(주)(*1) | - | - | 400,467 | - | - |
| 합 계 | - | 34,315 | 400,467 | 34,315 | - |
(*1) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였으며, 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다.(*2) 상기 거래 내역 이외 (주)대광헬스케어와의 '채권채무 상환협약' 등의 연결실체 미이행으로 인하여 미수금 등의 기타수취채권의 상환의무를 면제하면서 기타비용으로 인식한 2,500백만원은 포함되어 있지 아니합니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)대광헬스케어 | - | 25,567,047 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 164,881 | 13,806 |
| 합 계 | - | 25,567,047 | 164,881 | 13,806 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)대광헬스케어 | - | 21,503,940 | - | 63,780 |
| 엑스큐어(주) | - | 1,000,000 | 42,248 | 896,940 |
| 합 계 | - | 22,503,940 | 42,248 | 960,720 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대광네트웍스 | - | - | - |
| 엑스큐어㈜ | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대광네트웍스(*) | - | - | 1,999,998 |
| 엑스큐어(주)(*) | - | - | 1,999,998 |
| 임직원 | 8,986 | 50,000 | - |
| 합 계 | 8,986 | 50,000 | 3,999,996 |
(*) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였으며, 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 549,450 | 247,079 |
| 퇴직급여 | 84,017 | 12,769 |
| 합 계 | 633,467 | 259,848 |
38. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요고객 |
| 응급의료기기 사업 | 심장충격기 및 관련사업 | 병원, 소방서, 공공기관, 관공서, 아파트 등 |
(1) 보고부문에 대한 정보
| 당기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출액 | 매출총이익 | 영업손익 |
| 응급의료기기부문 | 74,574,854 | 24,523,250 | 10,778,506 |
| 내부거래 제거 | (27,617,495) | (96,660) | 8,999 |
| 조정 후 금액 | 46,957,359 | 24,426,590 | 10,787,505 |
| 전기 | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출액 | 매출총이익 | 영업손익 |
| 응급의료기기부문 | 48,823,503 | 17,108,212 | 4,943,695 |
| 멸균,소독기부문 | 1,187,490 | 434,311 | (210,578) |
| 소 계 | 50,010,993 | 17,542,523 | 4,733,117 |
| 내부거래 제거 | (14,608,726) | 933,852 | 2,450,915 |
| 조정 후 금액 | 35,402,267 | 18,476,375 | 7,184,032 |
(2) 지역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 내수판매 | 8,893,879 | 6,978,936 |
| 아시아 | 7,379,206 | 6,694,109 |
| 유럽 | 27,345,634 | 18,784,330 |
| 중동 | 701,596 | 429,457 |
| 아프리카 | 134,793 | 118,783 |
| 미주 | 1,388,342 | 1,292,050 |
| 오세아니아 | 1,113,909 | 1,104,602 |
| 합 계 | 46,957,359 | 35,402,267 |
(3) 연결실체의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 고 객 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 12,901,964 | 27.5% | 9,261,518 | 26.2% |
39. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래연결실체는 ㈜대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약'에 대하여 2022년 1월 10일 '최종 확약'을 체결하였습니다. 기존 확약의 만기가 2022도 말에 도래함에 따라 회사는 2023년 1월 16일에 2023년 12월말을 만기로 하는 추가적인 최종 확약을 진행하였습니다. 또한, 당사는 상기 '최종 확약'에 의거 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 전기 제공받은 우선수익권증서(총액 240억원)에 대하여 2023년 2월 9일에 총액 265억원으로 증액 하였습니다. '최종 확약'의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 협약의 당사자 | 갑: (주)대광헬스케어을: (주)씨유메디칼시스템 |
| 협약의 목적 | "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하기 위하여 채권채무상환협약을 체결하였으나 경영상의 사정에 따라 일부 조항의 이행이 지연되고 있어 본 확약서 작성일 현재 미이행 사항에 대한 향후 처리 및 각 사항들을 명확히 하기 위한 확약서이다. |
| 협약의 주요 내용 | '을'이 '갑'에 대한 채권에 대해 해당 부동산의 수익권증서를 확보한 것은, '갑'이 '을'에 대해 부담하는 채무의 이행을 보장하기 위하여 채무불이행시 환가 정산하는 목적이 아니라, '을'이 해당 부동산에 대한 최종계산과 판단으로 취득 또는 처분하는 권한과 그에 따른 수익 및 비용 일체를 통제하는 권한을 보유하게 된 것임을 확인한다.양 당사자간 매매시 매매대금은, 양 당사자가 평가한 감정가액의 평균값을 기준으로 협의하여 정하도록 하되, 기존 확약을 기반으로 최종적인 수익권증서 금액과 소요비용을 합리적으로 정산하여 정하도록 한다. 금융차입금 원리금의 지급에 대하여는 2022년 1월 10일 확약서의 내용을 준용하도록 하며, 2023년 원리금변동사항에 대하여 향후 적용토록 하고 지급방안에 대해서는 양 당사자가 합의하여 진행한다. |
| "을"이 보유한 권리 | "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서 |
40. 보고기간후 사건(1) 최대주주의 변경2023년 2월 기존 최대주주 및 기타특수관계자간의 주식양수도에 따라 최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.(2) 전환사채의 재매각연결실체는 만기전 중도상환청구로 취득한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 15억원)와 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 14억원)을 운영자금 및 시설자금 확보 목적으로 2023년 2월 중 각각 1,640,524천원과 1,513,210천원에 재매각하였습니다. 한편 당해 전환사채는 2월 중 모두 전환되었습니다.
(3) 전환사채의 전환가. 당기말 이후 연결실체의 9,10회차 전환사채가 전환되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 9회차 | 10회차 |
| 전환청구일 | 2023년 02월 16일 | 2023년 02월 16일 |
| 전환청구액 | 1,500,000,000 원 | 1,400,000,000 원 |
| 주당 전환가액 | 1,307 원 | 1,035 원 |
| 발행주식 수 | 1,147,666 주 | 1,352,657 주 |
나. 전환사채 전환으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환청구 후 | 당기말 |
| 수권주식 수 | 50,000,000 주 | 50,000,000주 |
| 주당 액면가액 | 500 원 | 500원 |
| 발행주식 수 | 48,224,558 주 | 45,724,235주 |
| 자본금 | 24,112,279,000 원 | 22,862,117,500 원 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,266,947,664 | 46,011,853,734 | 37,292,443,131 |
| 현금및현금성자산 | 3,163,341,029 | 8,359,442,754 | 99,758,307 |
| 단기금융상품 | 600,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 328,871,642 | ||
| 매출채권 | 5,226,207,831 | 4,584,248,923 | 4,941,019,376 |
| 기타수취채권 | 1,081,749,916 | 22,326,753,193 | 19,892,303,633 |
| 기타자산 | 549,311,319 | 1,326,372,738 | 1,892,929,265 |
| 당기법인세자산 | 28,495,700 | 30,239,180 | 59,939,800 |
| 재고자산 | 8,171,450,227 | 4,802,785,606 | 4,723,903,919 |
| 매각예정자산 | 2,117,520,000 | 4,582,011,340 | 5,682,588,831 |
| 비유동자산 | 59,132,416,317 | 21,681,605,735 | 32,702,970,624 |
| 장기금융상품 | 600,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,706,730,733 | 825,940,000 | 6,823,522,276 |
| 장기매출채권 | 1,024,244,281 | ||
| 기타수취채권 | 5,300,997,427 | ||
| 기타비유동금융자산 | 624,610,612 | 447,184,310 | 640,893,090 |
| 기타자산 | 63,780,308 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산 | 3,672,971,250 | 3,672,971,250 | 8,125,052,601 |
| 유형자산 | 24,672,805,318 | 12,915,487,664 | 8,232,981,908 |
| 무형자산 | 3,431,054,123 | 3,820,022,511 | 2,915,743,014 |
| 자산총계 | 80,399,363,981 | 67,693,459,469 | 69,995,413,755 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,293,102,551 | 14,265,925,097 | 25,583,244,428 |
| 매입채무 | 1,616,439,970 | 1,176,640,120 | 311,720,669 |
| 기타금융부채 | 2,038,517,538 | 2,090,856,843 | 1,314,974,108 |
| 기타부채 | 642,145,043 | 1,163,157,041 | 1,613,362,642 |
| 단기차입금 | 3,996,000,000 | 5,378,970,027 | 8,557,155,802 |
| 유동성장기차입금 | 166,640,000 | 526,680,000 | |
| 유동성전환사채 | 4,289,661,066 | 13,259,351,207 | |
| 비유동부채 | 17,961,398,517 | 7,008,569,127 | 4,096,853,281 |
| 퇴직급여부채 | 2,189,526,702 | 1,990,705,393 | 3,339,923,185 |
| 기타금융부채 | 1,158,070,077 | 697,753,940 | 227,345,201 |
| 장기차입금 | 14,160,000,000 | 3,844,698,450 | 529,584,895 |
| 이연법인세부채 | 453,801,738 | 475,411,344 | |
| 부채총계 | 26,254,501,068 | 21,274,494,224 | 29,680,097,709 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22,862,117,500 | 22,572,262,500 | 13,217,114,500 |
| 자본잉여금 | 57,759,733,253 | 57,506,606,371 | 46,909,971,281 |
| 기타자본구성요소 | (1,439,486,600) | (1,439,486,600) | (1,439,486,600) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,556,846,349 | 2,956,643,968 | 1,712,739,654 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,594,347,589) | (35,177,060,994) | (20,085,022,789) |
| 자본총계 | 54,144,862,913 | 46,418,965,245 | 40,315,316,046 |
| 자본과부채총계 | 80,399,363,981 | 67,693,459,469 | 69,995,413,755 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 42,435,673,534 | 29,836,943,532 | 23,332,012,761 |
| 매출원가 | 23,761,722,854 | 16,136,926,391 | 16,266,474,592 |
| 매출총이익 | 18,673,950,680 | 13,700,017,141 | 7,065,538,169 |
| 판매비와관리비 | 10,990,203,935 | 9,604,541,887 | 10,484,194,258 |
| 영업이익(손실) | 7,683,746,745 | 4,095,475,254 | (3,418,656,089) |
| 기타수익 | 1,272,667,790 | 223,016,999 | 694,812,128 |
| 기타비용 | 813,081,725 | 15,564,208,886 | 19,453,887,866 |
| 금융수익 | 1,345,860,342 | 2,612,254,486 | 4,688,254,248 |
| 금융원가 | 2,348,548,380 | 6,770,079,865 | 4,290,040,046 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,140,644,772 | (15,403,542,012) | (21,779,517,625) |
| 법인세비용 | (25,948,502) | 75,765,137 | 2,545,649,276 |
| 계속영업이익(손실) | 7,166,593,274 | (15,479,307,149) | (24,325,166,901) |
| 중단영업이익(손실) | (1,303,334,305) | ||
| 당기순이익(손실) | 7,166,593,274 | (15,479,307,149) | (25,628,501,206) |
| 기타포괄손익 | 16,322,512 | 1,631,173,258 | (568,980,360) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 유형자산재평가손익 | 1,243,904,314 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익 | 16,322,512 | 387,268,944 | (568,980,360) |
| 총포괄손익 | 7,182,915,786 | (13,848,133,891) | (26,197,481,566) |
| 주당이익 | |||
| 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) | |||
| 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 159 | (456) | (1,155) |
| 계속영업 (단위 : 원) | |||
| 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 159 | (456) | (1,096) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,177,438,000 | 32,539,272,569 | (1,439,486,600) | 1,712,739,654 | 6,112,458,777 | 48,102,422,400 |
| 당기순이익(손실) | (25,628,501,206) | (25,628,501,206) | ||||
| 유형자산재평가손익 | ||||||
| 확정급여제도의재측정손익 | (568,980,360) | (568,980,360) | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환사채의 발행 | 338,581,682 | 338,581,682 | ||||
| 전환사채 상환 | 57,553,528 | 57,553,528 | ||||
| 전환청구권 행사 | 4,039,676,500 | 13,974,563,502 | 18,014,240,002 | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,217,114,500 | 46,909,971,281 | (1,439,486,600) | 1,712,739,654 | (20,085,022,789) | 40,315,316,046 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,217,114,500 | 46,909,971,281 | (1,439,486,600) | 1,712,739,654 | (20,085,022,789) | 40,315,316,046 |
| 당기순이익(손실) | (15,479,307,149) | (15,479,307,149) | ||||
| 유형자산재평가손익 | 1,243,904,314 | 1,243,904,314 | ||||
| 확정급여제도의재측정손익 | 387,268,944 | 387,268,944 | ||||
| 유상증자 | 9,087,300,000 | 9,921,890,567 | 19,009,190,567 | |||
| 전환사채의 발행 | 78,713,598 | 78,713,598 | ||||
| 전환사채 상환 | (292,959,389) | (292,959,389) | ||||
| 전환청구권 행사 | 267,848,000 | 888,990,314 | 1,156,838,314 | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,956,643,968 | (35,177,060,994) | 46,418,965,245 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 22,572,262,500 | 57,506,606,371 | (1,439,486,600) | 2,956,643,968 | (35,177,060,994) | 46,418,965,245 |
| 당기순이익(손실) | 7,166,593,274 | 7,166,593,274 | ||||
| 유형자산재평가손익 | (399,797,619) | 399,797,619 | ||||
| 확정급여제도의재측정손익 | 16,322,512 | 16,322,512 | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 전환사채 상환 | (81,310,433) | (81,310,433) | ||||
| 전환청구권 행사 | 289,855,000 | 334,437,315 | 624,292,315 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 22,862,117,500 | 57,759,733,253 | (1,439,486,600) | 2,556,846,349 | (27,594,347,589) | 54,144,862,913 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,844,457,728 | (1,322,613,902) | 5,584,678,196 |
| 당기순이익(손실) | 7,166,593,274 | (15,479,307,149) | (25,628,501,206) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,633,610,365 | 22,891,091,054 | 26,509,151,067 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,669,834,770) | (8,221,846,084) | 5,047,887,071 |
| 배당금수취(영업) | 2,100,000 | ||
| 이자지급(영업) | (322,940,347) | (598,647,941) | (552,225,057) |
| 이자수취(영업) | 67,268,386 | 116,335,398 | 265,652,981 |
| 법인세납부(환급) | (30,239,180) | (30,239,180) | (59,386,660) |
| 투자활동현금흐름 | (13,970,259,165) | (855,785,398) | (13,367,263,549) |
| 단기금융상품의 처분 | 860,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 1,400,000,000 | 600,000,000 | 3,266,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 97,528,358 | 2,134,599,223 | 581,593,329 |
| 단기대여금의 감소 | 551,000,000 | 647,202,954 | 8,310,000,000 |
| 보증금의 감소 | 81,499,110 | 395,207,413 | 36,590,000 |
| 투자부동산의 처분 | 640,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 24,454,545 | ||
| 무형자산의 처분 | 242,812,232 | 350,000,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 2,956,000,000 | 112,257,380 | 1,140,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (270,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (2,000,000,000) | (853,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,150,000,000) | (6,064,240,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (45,347,041) | (17,140,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (306,754,000) | (257,637,600) | |
| 유형자산의 취득 | (11,580,907,033) | (4,523,377,024) | (1,070,120,111) |
| 무형자산의 취득 | (18,625,600) | (185,957,480) | (654,086,767) |
| 매각예정자산의 취득 | (2,500,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 5,004,168,101 | 10,436,746,089 | 1,381,281,409 |
| 단기차입금의 증가 | 8,175,659 | 11,001,627,205 | 11,570,707,376 |
| 장기차입금의 증가 | 10,620,000,000 | 3,540,000,000 | |
| 유상증자 | 19,009,190,567 | ||
| 전환사채의 발행 | 1,940,000,000 | 7,203,063,226 | |
| 임대보증금의 증가 | |||
| 단기차입금의 상환 | (1,391,145,686) | (14,179,812,980) | (10,520,891,574) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (166,640,000) | (530,396,300) | (206,680,000) |
| 전환사채의 상환 | (3,762,648,840) | (10,158,200,435) | (6,433,321,200) |
| 리스부채의 지급 | (303,573,032) | (185,661,968) | (231,596,419) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,121,633,336) | 8,258,346,789 | (6,401,303,944) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,359,442,754 | 99,758,307 | 6,488,387,488 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (74,468,389) | 1,337,658 | 12,674,763 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,163,341,029 | 8,359,442,754 | 99,758,307 |
5. 재무제표 주석
| 제 22(당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨유메디칼시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 씨유메디칼시스템(이하 '당사')은 2001년 12월 13일에 설립되어 의료장비 개발, 제조 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2003년에 벤처기업으로 지정되었습니다. 본사 및 연구소는 강원도 원주시에 위치하고 있으며, 경기도 안양시에 영업사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 15일 코스닥시장에 신규 상장하였습니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보 통 주(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 나학록 | 3,198,911 | 7.09 |
| ㈜대광네트웍스 | 1,587,300 | 3.52 |
| 엑스큐어㈜ | 1,587,300 | 3.52 |
| ㈜씨유메디칼시스템 | 100,000 | 0.22 |
| 기타 | 39,250,724 | 85.65 |
| 합 계 | 45,724,235 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전체로 재무제표를 작성하였습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약:계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.(6) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 당사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.(7) 영업부분당사는 응급의료기기 사업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.(8) 리스당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 결쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책(주석 2.(15)참고)에 설명되어 있습니다.당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.(9) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(10) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(11) 금융자산가. 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(12) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(13) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(14) 유형자산토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.토지 및 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 유형자산재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 〃 |
| 공구와기구 | 〃 |
| 금 형 | 〃 |
| 시 설 장 치 | 〃 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(15) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(16) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 무형자산가. 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부창출 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 상기의 인식조건을 최초로 충족시킨시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부창출 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부창출 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.다. 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거당사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 영업권 | 비한정 | - |
(18) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (19) 금융부채가. 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(20) 복합금융상품
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(21) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 1109호에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(22) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(23) 종업원급여가. 확정급여제도당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 주식기준보상
당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.(24) 수익인식기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
가. 수행의무의 식별당사는 자동심장제세동기의 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.나. 거래가격의 산정 및 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.다만, 당사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며, 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. (25) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(26) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(27) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.
당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(28) 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.
4. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 외화로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | ||
| 현금및현금성자산 | 885,861 | 3,482,463 |
| 매출채권 | 3,937,660 | 2,679,870 |
| 기타수취채권 | 75,910 | 82,909 |
| 매입채무 | 362,623 | 87,002 |
| 기타금융부채 | 3,143 | 5,261 |
| 소 계 | 5,265,197 | 6,337,505 |
| JPY | ||
| 현금및현금성자산 | 937,852 | 921,764 |
| 매출채권 | 301,491 | 131,871 |
| 소 계 | 1,239,343 | 1,053,635 |
| EUR | ||
| 현금및현금성자산 | 346,665 | 574,968 |
| 매출채권 | 686,344 | 664,607 |
| 소 계 | 1,033,009 | 1,239,575 |
| GBP | ||
| 기타금융부채 | 147,982 | - |
| 소 계 | 147,982 | - |
| 합 계 | 7,685,531 | 8,630,715 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 226,683 | (226,683) | 307,651 | (307,651) |
| JPY | 61,967 | (61,967) | 52,682 | (52,682) |
| EUR | 51,650 | (51,650) | 61,979 | (61,979) |
| GBP | (7,399) | 7,399 | - | - |
| 합 계 | 332,901 | (332,901) | 422,312 | (422,312) |
② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (3,547) | (6,980) | (3,547) | (6,980) |
| 하락시 | 3,547 | 6,980 | 3,547 | 6,980 |
③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며,당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
나. 신용위험보고기간종료일 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 최대노출금액 | 장부가액 | 최대노출금액 | |
| 금융보증계약(*) | - | - | 70,750 | 5,200,000 |
다. 유동성 위험당사의 회계자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,616,440 | 1,616,440 | 1,616,440 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 3,196,588 | 3,266,810 | 1,804,785 | 469,987 | 318,352 | 673,686 |
| 차입금 | 18,156,000 | 19,393,631 | 1,544,953 | 3,460,691 | 14,387,987 | - |
| 합 계 | 22,969,028 | 24,276,881 | 4,966,178 | 3,930,678 | 14,706,339 | 673,686 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,176,640 | 1,176,640 | 1,176,640 | - | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 2,788,611 | 7,996,216 | 7,062,375 | 188,097 | 225,152 | 520,592 |
| 유동성전환사채(*2) | 4,289,661 | 4,362,662 | 4,362,662 | - | - | - |
| 차입금 | 9,390,308 | 9,877,315 | 133,253 | 5,777,247 | 212,842 | 3,753,973 |
| 합 계 | 17,645,220 | 23,412,833 | 12,734,930 | 5,965,344 | 437,994 | 4,274,565 |
(*1) 기타금융부채에 포함된 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다고 가정했을 때 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 36 참조).(*2) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(2) 자본위험관리당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 18,156,000 | 9,390,308 |
| 사채 | - | 4,289,661 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,163,341) | (8,359,443) |
| 순부채 | 14,992,659 | 5,320,526 |
| 자본총계 | 54,144,863 | 46,418,965 |
| 총자본 | 69,137,522 | 51,739,491 |
| 자본조달비율 | 21.69% | 10.28% |
(3) 공정가치 측정가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 3,163,341 | - | 8,359,443 | - |
| 단기금융상품(*) | 600,000 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 328,872 | 328,872 | - | - |
| 매출채권(*) | 5,226,208 | - | 4,584,249 | - |
| 기타수취채권(유동)(*) | 1,081,750 | - | 22,326,753 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 25,706,731 | 25,706,731 | 825,940 | 825,940 |
| 장기매출채권(*) | 1,024,244 | - | - | - |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 624,611 | - | 447,184 | - |
| 소 계 | 37,755,757 | 26,035,603 | 36,543,569 | 825,940 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,616,440 | - | 1,176,640 | - |
| 기타금융부채(유동)(*) | 2,038,518 | - | 2,090,857 | - |
| 단기차입금(*) | 3,996,000 | - | 5,378,970 | - |
| 유동성장기차입금(*) | - | - | 166,640 | - |
| 유동성전환사채(*) | - | - | 4,289,660 | - |
| 기타금융부채(비유동)(*) | 1,158,070 | - | 697,754 | - |
| 장기차입금(*) | 14,160,000 | - | 3,844,698 | - |
| 소 계 | 22,969,028 | - | 17,645,219 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 328,872 | 328,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 25,706,731 | 25,706,731 |
| 합 계 | - | - | 26,035,603 | 26,035,603 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 825,940 | 825,940 |
다. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 825,940 | 6,823,522 |
| 매입 | 5,150,000 | - |
| 매도 | (97,528) | (648,200) |
| 대체 | 21,244,084 | - |
| 평가(당기손익) | (1,086,893) | (5,349,382) |
| 기말 | 26,035,603 | 825,940 |
라. 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.상기 수준3으로 언급된 금융상품을 제외하고 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,163,341 | 3,163,341 |
| 단기금융상품 | - | 600,000 | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 328,872 | - | 328,872 |
| 매출채권(*1) | - | 5,226,208 | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | - | 1,081,750 | 1,081,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2,3) | 25,706,731 | - | 25,706,731 |
| 장기매출채권(*1) | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 624,611 | 624,611 |
| 합 계 | 26,035,603 | 11,720,154 | 37,755,757 |
(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 265억원 상당의 제3순위 우선수익권증서 금액이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,359,443 | 8,359,443 |
| 매출채권(*1) | - | 4,584,249 | 4,584,249 |
| 기타수취채권(유동)(*2) | - | 22,326,753 | 22,326,753 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*3) | 825,940 | - | 825,940 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 447,184 | 447,184 |
| 합 계 | 825,940 | 35,717,629 | 36,543,569 |
(*1) 당사는 일부 매출채권에 대하여 채권최고액 1,010,000천원의 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 171억원 상당의 제3순위 우선수익권증서를 (주)대광헬스케어로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다.(*3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 426,400천원은 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,616,440 | 1,616,440 |
| 기타금융부채(유동) | 2,038,518 | 2,038,518 |
| 단기차입금 | 3,996,000 | 3,996,000 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,158,070 | 1,158,070 |
| 장기차입금 | 14,160,000 | 14,160,000 |
| 합 계 | 22,969,028 | 22,969,028 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,176,640 | - | 1,176,640 |
| 기타금융부채(유동) | 2,020,107 | 70,750 | 2,090,857 |
| 단기차입금 | 5,378,970 | - | 5,378,970 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | 166,640 |
| 유동성전환사채 | 4,289,660 | - | 4,289,660 |
| 기타금융부채(비유동) | 697,754 | - | 697,754 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | - | 3,844,698 |
| 합 계 | 17,574,469 | 70,750 | 17,645,219 |
(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 93,335 | - | (435,903) | (342,568) |
| 평가/처분손익 | - | (1,038,960) | 87,971 | (950,989) |
| 외환손익 | 327,608 | - | 11,195 | 338,803 |
| 합 계 | 420,943 | (1,038,960) | (336,737) | (954,754) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익/비용 | 151,493 | - | (1,075,240) | (923,747) |
| 평가/처분손익 | - | (3,862,983) | 375,589 | (3,487,394) |
| 외환손익 | 256,102 | - | (2,787) | 253,315 |
| 합 계 | 407,595 | (3,862,983) | (702,438) | (4,157,826) |
6. 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 5,226,208 | - | 4,259,328 | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | 1,081,750 | - | 4,631,177 | 1,081,750 |
| 장기매출채권 | 1,024,244 | - | 1,024,244 | |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 624,611 | - | - | 624,611 |
| 합 계 | 7,532,569 | 1,024,244 | 13,810,505 | 8,556,813 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고 손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,584,249 | - | 3,901,902 | 4,584,249 |
| 기타수취채권(유동) | 22,326,753 | - | 4,973,162 | 22,326,753 |
| 기타수취채권(비유동) | - | - | 4,920,000 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 447,184 | - | - | 447,184 |
| 합 계 | 27,358,186 | - | 13,795,064 | 27,358,186 |
연체되었으나 손상되지 않은 자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(2) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 신용 건전성
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Group A | 3,741,128 | 3,955,947 |
| Group B | 513,255 | 28,746 |
| Group C | 971,825 | 599,556 |
| Group D | - | - |
| 합 계 | 5,226,208 | 4,584,249 |
당사는 상기 그룹을 하기와 같이 정의하고 있습니다.
| 그룹 | 국내 | 해외 |
|---|---|---|
| Group A | 총판(2년이상)/정부기관/대기업및계열사/대학병원/전략적필요(대리점 개설시 1년) | 무역보험공사 신용 A,B등급/2년이상거래/전년매출 20만$이상/전략적지원(독점) |
| Group B | 총판(1년이상)/종합병원/상장업체 | 무역보험공사 신용 B,C등급/1년이상거래/전년매출10만$/전략적지원(독점) |
| Group C | 대리점/기타병원/1년이상거래업체 | 무역보험공사 신용 C,D/6개월이상거래/전년5만$/전략적지원 |
| Group D | A,B,C 제외/ 불성실업체(채권회수) | 무역보험공사 신용 D이하/6개월미만/불성실업체(채권회수) |
또한, 당사는 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관과 거래하고 있습니다.
(3) 연령별 분석
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,930,211 | 774,974 | 521,023 | - | 5,226,208 |
| 기타수취채권(유동) | 687,508 | 8,516 | 385,726 | - | 1,081,750 |
| 장기매출채권 | - | - | - | 1,024,244 | 1,024,244 |
| 합 계 | 4,617,719 | 783,490 | 906,749 | 1,024,244 | 7,332,202 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,720,667 | 519,784 | 525,055 | 818,743 | 4,584,249 |
| 기타수취채권(유동) | 659,458 | 1,896,793 | 2,125,781 | 17,644,721 | 22,326,753 |
| 합 계 | 3,380,125 | 2,416,577 | 2,650,836 | 18,463,464 | 26,911,002 |
상기 매출채권 및 기타수취채권의 등의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (3,901,902) | (9,893,162) | (5,618,990) | (6,109,227) |
| 손상차손 인식금액 | (454,651) | (65,937) | (1,137,253) | (5,099,216) |
| 당기 회수 | 97,225 | 407,922 | 7,158 | - |
| 제각 | - | - | 2,847,183 | 1,311,140 |
| 할인차금 상각 | - | - | - | 4,141 |
| 기말금액 | (4,259,328) | (9,551,177) | (3,901,902) | (9,893,162) |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 67 |
| 보통예금 | 3,163,341 | 8,359,376 |
| 합 계 | 3,163,341 | 8,359,443 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | ICT벤처펀드투자(*1,2) | 328,872 | - |
| 소 계 | 328,872 | - | |
| 비유동항목 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 의료기기협동조합 출자금(*1) | 300 | 300 |
| 소방산업공제조합 출자금(*1) | 30,000 | 30,000 | |
| 한국디지털병원수출조합출자금(*1) | 5,000 | 5,000 | |
| ICT벤처펀드투자(*1) | - | 426,400 | |
| (주)과천펜타시티피에프브이(*1,3) | 364,240 | 364,240 | |
| 시장성 없는 수익증권 | ㈜대광헬스케어 수익권증서(*4) | 25,307,191 | - |
| 소 계 | 25,706,731 | 825,940 | |
| 합 계 | 26,035,603 | 825,940 |
(*1) 미래 현금흐름 추정이 어려운 비상장회사 등에 대한 주식과 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 공정가치 측정을 위한 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) ICT벤처펀드투자는 보고기간 후 12개월 이내 기간 만료로 인한 해산 및 청산 예정에 따라 유동 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 연결실체가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의 주식에 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).(*4) 당기 중 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대한 우선수익권증서를 최종 확약에 의거하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | - | 1,486,399 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | - | (5,349,382) |
| 당기손익-공정가치 수익증권 관련 손익 | (1,086,893) | - |
| 합 계 | (1,086,893) | (3,862,983) |
9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 10,509,780 | 8,486,151 |
| 손실충당금 | (4,259,328) | (3,901,902) |
| 매출채권(순액) | 6,250,452 | 4,584,249 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 일부 매출채권에 대하여 부동산 담보를 설정하고 있습니다.
(2) 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수취채권 | ||||
| 미수금(*) | 904,277 | - | 21,924,189 | - |
| 미수수익 | 18,487 | - | 43,579 | - |
| 대여금 | 158,986 | - | 358,986 | - |
| 소 계 | 1,081,750 | - | 22,326,754 | - |
| 기타금융자산 | ||||
| 임차보증금 | - | 472,527 | - | 351,521 |
| 기타보증금 | - | 152,083 | - | 95,663 |
| 소 계 | - | 624,610 | - | 447,184 |
| 합 계 | 1,081,750 | 624,610 | 22,326,754 | 447,184 |
(*) 당사는 당기말 현재 (주)헬스웰메디칼 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있습니다(주석 36 참조).
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 183,336 | 1,143,811 |
| 선급비용(*) | 365,975 | 182,562 |
| 소 계 | 549,311 | 1,326,373 |
(*) 전기말 잔액의 경우 금융보증계약과 관련하여 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 4,708,337 | 2,432,205 |
| 원재료평가충당금 | (151,830) | (99,976) |
| 상품 | 142,413 | 129,217 |
| 재공품 | 2,585,937 | 917,927 |
| 재공품평가충당금 | (36,871) | (13,358) |
| 제품 | 787,288 | 1,364,955 |
| 미착품 | 136,176 | 71,815 |
| 합 계 | 8,171,450 | 4,802,785 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,373,673천원(전기 12,763,544천원)입니다.(3) 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 75,367천원(전기 6,487천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | 2,751,450 |
| 건물(*) | 7,662,568 | 7,662,568 |
| - 감가상각누계액(*) | (5,933,043) | (5,160,258) |
| 기계장치 | 2,599,824 | 2,092,384 |
| - 감가상각누계액 | (2,043,757) | (1,937,488) |
| - 정부보조금 | (69) | (69) |
| 차량운반구 | 178,392 | 178,392 |
| - 감가상각누계액 | (163,584) | (158,632) |
| 공구와기구 | 41,629 | 41,629 |
| - 감가상각누계액 | (41,604) | (41,604) |
| - 정부보조금 | (2) | (2) |
| 비품 | 780,011 | 699,890 |
| - 감가상각누계액 | (679,443) | (653,183) |
| - 정부보조금 | (12) | (12) |
| 시설장치 | 809,710 | 360,234 |
| - 감가상각누계액 | (371,309) | (315,571) |
| - 정부보조금 | (1) | (1) |
| 금형 | 2,114,074 | 2,046,064 |
| - 감가상각누계액 | (1,932,090) | (1,862,439) |
| - 정부보조금 | (8) | (8) |
| 건설중인자산 | 17,711,224 | 6,176,014 |
| 사용권자산_건물 | 1,077,484 | 1,021,915 |
| - 감가상각누계액 | (304,818) | (93,536) |
| 사용권자산_차량 | 501,412 | 119,510 |
| - 감가상각누계액 | (85,233) | (11,759) |
| 합 계 | 24,672,805 | 12,915,488 |
(*) 장부금액의 재평가 변동에 비례하여 건물의 취득가액과 감가상각누계액을 조정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,751,450 | - | - | - | - | 2,751,450 |
| 건물 | 2,502,310 | - | - | (772,785) | - | 1,729,525 |
| 기계장치 | 154,828 | 507,440 | - | (106,270) | - | 555,998 |
| 차량운반구 | 19,759 | - | - | (4,952) | - | 14,807 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 46,694 | 80,122 | - | (26,260) | - | 100,556 |
| 시설장치 | 44,662 | 449,476 | - | (55,738) | - | 438,400 |
| 금형 | 183,617 | 68,008 | - | (69,649) | - | 181,976 |
| 건설중인자산(*2) | 6,176,014 | 10,475,860 | - | - | 1,059,350 | 17,711,224 |
| 사용권자산_건물 | 928,380 | 125,026 | (36,222) | (246,932) | 2,415 | 772,667 |
| 사용권자산_차량운반구 | 107,751 | 392,057 | - | (83,629) | - | 416,179 |
| 합 계 | 12,915,488 | 12,097,989 | (36,222) | (1,366,215) | 1,061,765 | 24,672,805 |
(*1) 기타에는 계정대체가 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 취득액에는 차입원가자본화 440백만원이 포함되어 있습니다. 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.33%입니다
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,248,297 | - | 463,970 | - | - | (960,816) | 2,751,450 |
| 건물 | 2,312,609 | - | 1,130,779 | - | (312,974) | (628,105) | 2,502,310 |
| 기계장치 | 210,118 | 6,300 | - | - | (61,590) | - | 154,828 |
| 차량운반구 | 37,886 | 1,685 | - | (22,509) | (12,521) | 15,219 | 19,759 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | - | 23 |
| 비품 | 50,893 | 17,628 | - | (4,941) | (16,886) | - | 46,694 |
| 시설장치 | 55,140 | 9,100 | - | (1) | (19,576) | - | 44,662 |
| 금형 | 156,054 | 96,390 | - | (18,008) | (50,819) | - | 183,617 |
| 건설중인자산(*3) | 1,783,740 | 4,392,274 | - | - | - | - | 6,176,014 |
| 사용권자산_건물 | 233,961 | 995,628 | - | (136,141) | (165,068) | - | 928,380 |
| 사용권자산_차량 | 144,261 | 119,510 | - | (124,165) | (31,855) | - | 107,751 |
| 합 계 | 8,232,982 | 5,638,515 | 1,594,749 | (305,765) | (671,289) | (1,573,702) | 12,915,488 |
(*1) 금형에 대해 인식한 손상차손 18,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 토지 및 건물 1,588,921천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 33참조)(*3) 건설중인자산의 취득액에는 차입원가 자본화 금액 42백만원이 포함되어 있습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.51%입니다.
(3) 유형자산 감가상각비 중 846,220천원(전기: 310,539천원)은 매출원가, 519,995천원(전기: 360,752천원)은 판매비와관리비로 분류하였습니다. (4) 토지와 건물이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(5) 토지 및 건물의 재평가당사는 토지 및 건물에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.'- 재평가기준일: 2021년 12월 31일'- 독립적인 평가인의 참여 여부: 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주) 대화감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.'- 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가에 있어서는 [감정평가 및 감정평가사에 관한 법률], [감정평가에 관한 규칙] 등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여, 토지의 감정평가는 공시지가기준법으로 평가하여 감정평가액을 결정하되, 다른 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였고, 건물은 원가법으로 감정평가액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 재평가모형 | 원가모형 | 재평가모형 | 원가모형 | |
| 토지 | 2,751,450 | 829,556 | 2,751,450 | 829,556 |
| 건물 | 1,729,525 | 1,047,617 | 2,502,310 | 1,246,346 |
| 합 계 | 4,480,975 | 1,877,173 | 5,253,760 | 2,075,902 |
상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,556,846천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다(주석 24참조).(6) 공정가치 측정가. 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.나. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) |
13. 정부보조금당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 유형자산 | 현금및현금성자산 | 유형자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 92 | - | 107 |
| 당기증가액 | - | - | - | - |
| 당기감소액 | - | - | - | (15) |
| 기말잔액 | - | 92 | - | 92 |
14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 772,666 | 928,379 |
| 차량운반구 | 416,179 | 107,751 |
| 합 계 | 1,188,845 | 1,036,130 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 323,329 | 220,430 |
| 비유동 | 726,619 | 697,754 |
| 합 계 | 1,049,948 | 918,184 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 246,932 | 165,068 |
| 차량운반구 | 83,629 | 31,856 |
| 합 계 | 330,561 | 196,924 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 38,180 | 14,970 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 21,278 | 49,114 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 29,389 | 42,527 |
(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 359,268 | 250,796 |
| 1년 초과 2년 이내 | 318,352 | 225,152 |
| 2년 초과 5년 이내 | 446,300 | 520,592 |
| 합 계 | 1,123,920 | 996,540 |
(4) 리스의 총 현금유출액은 당기 354,240천원(전기: 286,467천원)입니다.
15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 | 537,913 | 681,357 |
| 산업재산권 | 1,026,667 | 1,275,000 |
| 소프트웨어 | 39,249 | 35,441 |
| 회원권 | 26,000 | 27,000 |
| 영업권 | 1,801,225 | 1,801,225 |
| 합 계 | 3,431,054 | 3,820,023 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 기초 | 681,356 | 1,275,000 | 35,441 | 27,000 | 1,801,225 | 3,820,023 |
| 개별취득 | - | - | 18,626 | - | - | 18,626 |
| 상각 | (143,443) | (248,333) | (14,817) | - | - | (406,594) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,000) | - | (1,000) |
| 기말 | 537,913 | 1,026,667 | 39,250 | 26,000 | 1,801,225 | 3,431,054 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 967,070 | 214,034 | 1,801,225 | 17,189,308 |
| 상각누계액 | (5,521,108) | (1,815,621) | (927,820) | - | - | (8,264,549) |
| 손상차손누계액 | (4,868,753) | (436,917) | - | (188,034) | - | (5,493,704) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,078,872 | 1,525,121 | 37,750 | 274,000 | - | 2,915,743 |
| 내부개발 | 174,883 | - | - | - | - | 174,883 |
| 개별취득 | - | - | 11,075 | - | 1,801,225 | 1,812,300 |
| 처분 | - | - | - | (247,000) | - | (247,000) |
| 상각 | (433,808) | (250,121) | (13,384) | - | - | (697,313) |
| 손상차손 | (138,590) | - | - | - | - | (138,590) |
| 기말 | 681,357 | 1,275,000 | 35,441 | 27,000 | 1,801,225 | 3,820,023 |
| 취득원가 | 10,927,774 | 3,279,205 | 948,444 | 214,034 | 1,801,225 | 17,170,682 |
| 상각누계액 | (5,377,662) | (2,004,205) | (913,003) | - | - | (8,294,870) |
| 손상차손누계액 | (4,868,755) | - | - | (187,034) | - | (5,055,789) |
(*) 전기 중 (주)헬스웰메디칼의 배터리 사업부문 취득 시 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가치와의 차액 1,801,225천원을 영업권으로 계상하였습니다.내용연수가 비한정인 회원권과 아직 사용할 수 없는 개발비는 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있으며, 취득금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 주요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 잔존상각기간 |
| 개 발 비 | PROJECT B(*1) | 537,913 | 681,356 | 3.75년 |
| 소 계 | 537,913 | 681,356 | ||
| 산업재산권 | OO관련 특허권 A | 240,000 | 320,000 | 3.08년 |
| OO관련 특허권 C(*2) | 786,667 | 946,667 | 5.00년 | |
| OO관련 특허권 E(*3) | - | 8,333 | - | |
| 소 계 | 1,026,667 | 1,275,000 | ||
| 합 계 | 1,564,580 | 1,956,356 |
(*1) PROJECT B는 보급형 자동제세동기 관련 개발비입니다.(*2) 특허권 C는 자동제세동기 관련 특허 입니다.(*3) 특허권 E는 심장 부정맥 진단방법 및 진단장치 관련 특허 입니다.
(5) 개발비의 손상보고기간종료일 현재 당사가 손상차손을 인식하고 있는 개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액평가방법 | |
| 당기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | PROJECT AA | - | - | (312,099) | 사용가치 |
| PROJECT BB | - | - | (1,122,478) | 사용가치 | |
| PROJECT CC | - | - | (1,108,688) | 사용가치 | |
| PROJECT A | - | - | (462,747) | 사용가치 | |
| PROJECT C | - | - | (781,151) | 사용가치 | |
| PROJECT H | - | - | (463,502) | 사용가치 | |
| PROJECT I | - | - | (479,499) | 사용가치 | |
| PROJECT F | - | - | (138,591) | 사용가치 | |
| 합 계 | - | - | (4,868,755) | - |
16. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| CU CORPORATION | 일본 | 867,231 | 90.26% | 867,231 | 95.00% | 867,231 |
| CU Medical Germany GmbH | 독일 | 2,805,740 | 95.01% | 2,805,740 | 100.00% | 2,805,740 |
| CU America Corp.(*1) | 미국 | 556,100 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| ㈜씨유에이아이써지칼(*2) | 대한민국 | 7,843,480 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 합 계 | 12,072,551 | 3,672,971 | 3,672,971 |
(*1) 누적손실로 인한 순자산가액의 하락으로 투자금액 및 대여금에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 손상징후가 있는 (주)씨유에이아이써지칼에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 회수가능액을 초과하는 투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,616,440 | 1,176,641 |
| 미지급금 | 1,234,831 | 1,459,427 |
| 미지급비용 | 480,358 | 340,249 |
| 금융보증부채 | - | 70,750 |
| 리스부채 | 323,329 | 220,430 |
| 소 계 | 3,654,958 | 3,267,496 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 726,619 | 697,754 |
| 장기미지급금 | 431,452 | - |
| 소 계 | 1,158,071 | 697,754 |
| 합 계 | 4,813,029 | 3,965,250 |
18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 525,629 | 440,666 |
| 선수금 | 46,546 | 716,781 |
| 선수수익 | 69,970 | 5,710 |
| 합 계 | 642,145 | 1,163,157 |
19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 3,996,000 | - | 3,996,000 | 5,378,970 | - | 5,378,970 |
| 장기차입금 | - | 14,160,000 | 14,160,000 | 166,640 | 3,844,698 | 4,011,338 |
| 합 계 | 3,996,000 | 14,160,000 | 18,156,000 | 5,545,610 | 3,844,698 | 9,390,308 |
상기 금융기관차입금에 대해서 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 받은 대출보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2023-08-25 | 4.69% | 2,700,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | - | - | - | 912,970 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2023-03-02 | 6.63% | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 운영자금대출 | (주)씨유에이아이써지칼 | 2023-08-26 | 4.60% | - | 170,000 |
| 합 계 | 3,996,000 | 5,378,970 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2022-12-20 | 1.50% | - | 166,640 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540,000 | 3,540,000 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.48% | 3,540,000 | - |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 5.74% | 3,540,000 | - |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540,000 | |
| 정부보조금 | 중소기업진흥청 | - | - | - | 46,070 |
| 정부보조금 | 한국보건산업진흥원 | - | - | - | 246,767 |
| 정부보조금 | 해양수산과학기술진흥원 | - | - | - | 11,861 |
| 합 계 | 14,160,000 | 4,011,338 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | - | (166,640) | |||
| 장기차입금 | 14,160,000 | 3,844,698 |
20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2019-11-12 | 2022-11-12 | - | - | 2,150,000 |
| 제10회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2021-03-29 | 2024-03-29 | - | - | 2,000,000 |
| 상환할증금 | - | 212,662 | |||
| 전환권조정 | - | (73,001) | |||
| 소 계 | - | 4,289,661 | |||
| 차감:유동성전환사채 | - | (4,289,661) | |||
| 합 계 | - | - |
(*1) 당기 중 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구로 인하여 액면금액 2,150,000천원이 상환되었습니다.(*2) 당기 중 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 중도상환청구로 인하여 액면금액 1,400,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 579,710주로 전환되었습니다.
21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직급여부채의 현재가치 | 2,355,944 | 2,182,218 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (166,417) | (191,513) |
| 재무상태표상 부채 | 2,189,527 | 1,990,705 |
(2) 퇴직급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,182,218 | 3,729,017 |
| 당기근무원가 | 490,295 | 627,400 |
| 이자원가 | 54,604 | 77,095 |
| 지급액 | (347,210) | (1,750,145) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (23,963) | (501,149) |
| - 재무적 가정 | (23,963) | (163,606) |
| - 경험조정 | - | (337,543) |
| 보고기간말 금액 | 2,355,944 | 2,182,218 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 191,513 | 389,094 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,619 | 7,120 |
| 지급액 | (24,413) | (200,051) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (3,302) | (4,650) |
| 보고기간말 금액 | 166,417 | 191,513 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 490,295 | 627,400 |
| 이자원가 | 54,604 | 77,095 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,619) | (7,120) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 542,280 | 697,375 |
총 비용 중 192,473원(전기 302,234천원)은 매출원가에 포함되었으며, 349,806천원(전기 395,141천원)는 판매비와관리비(개발비 포함)에 포함되었습니다.사외적립자산의 실제수익은 (-)683천원(전기 : 2,470천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 5.17% | 2.62% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 5.17% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.69% |
(6) 퇴직급여채무의 현재가치 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 증가 | 1%감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 140,723천원 감소 | 161,223천원 증가 |
| 미래임금상승률 | 161,690천원 증가 | 143,612천원 감소 |
상기 민감도 분석은 다른가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급채무의 가중평균만기는 7.86년 입니다.(8) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식의 수 | 자본금 |
| 100,000,000주 | 500원 | 보통주 45,724,235주 | 22,862,118천원 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 45,044,525 | 26,334,229 |
| 전환권 행사(주석 20 참조) | 579,710 | 535,696 |
| 유상증자 | - | 18,174,600 |
| 기말 | 45,624,235 | 45,044,525 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 54,911,956 | 54,547,244 |
| 기타자본잉여금 | 2,847,777 | 2,671,485 |
| 전환권대가 | - | 287,877 |
| 합 계 | 57,759,733 | 57,506,606 |
23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (1,439,487) | (1,439,487) |
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 시가로 취득하여 기타의자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산재평가잉여금 | 2,556,846 | 2,956,644 |
25. 결손금(1) 결손금의 세부내역보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 714 | 714 |
| 결손금 | 27,595,062 | 35,177,775 |
| 합 계 | 27,594,348 | 35,177,061 |
(*) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 결손금처리계산서당기 및 전기 중 당사의 결손금의 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일자: 2023년 03월 27일 | 처리확정일자: 2022년 03월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (27,595,061,864) | (35,177,775,269) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) | (35,177,775,269) | (20,085,737,064) | ||
| 2. 순확정급여채무의 재측정요소 | 16,322,512 | 387,268,944 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 7,166,593,274 | (15,479,307,149) | ||
| 4. 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | 399,797,619 | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (27,595,061,864) | (35,177,775,269) |
26. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 40,384,269 | 28,399,389 |
| 상품매출 | 2,001,174 | 1,382,531 |
| A/S매출등 | 50,230 | 55,024 |
| 합 계 | 42,435,673 | 29,836,944 |
27. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 22,248,649 | 15,130,646 |
| 상품매출원가 | 1,513,074 | 1,006,280 |
| A/S매출원가등 | - | - |
| 합 계 | 23,761,723 | 16,136,926 |
28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,737,948 | 2,212,893 |
| 퇴직급여 | 229,492 | 227,588 |
| 복리후생비 | 407,405 | 398,349 |
| 보험료 | 24,805 | 22,382 |
| 감가상각비 | 519,995 | 360,752 |
| 무형자산상각비 | 406,594 | 697,312 |
| 대손상각비 | 357,426 | 1,100,921 |
| 지급수수료 | 2,013,242 | 1,872,544 |
| 광고선전비 | 103,995 | 70,794 |
| 교육훈련비 | 4,413 | 2,326 |
| 차량유지비 | 33,658 | 11,244 |
| 도서인쇄비 | 6,717 | 7,937 |
| 접대비 | 78,446 | 47,137 |
| 지급임차료 | - | 5,250 |
| 통신비 | 18,664 | 28,457 |
| 운반비 | 99,843 | 74,759 |
| 세금과공과 | 28,159 | 31,893 |
| 소모품비 | 15,616 | 43,951 |
| 수도광열비 | 8,757 | 42,642 |
| 경상연구개발비 | 2,623,268 | 1,753,246 |
| 여비교통비 | 87,033 | 123,476 |
| A/S비용 | 88,423 | 30,301 |
| 전력비 | 16,915 | 14,748 |
| 수출제비용 | 230,001 | 235,407 |
| 사무용품비 | 66,513 | 83,182 |
| 해외시장개척비 | 782,876 | 105,051 |
| 합 계 | 10,990,204 | 9,604,542 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 1,000,233 | 1,860,823 |
| 원재료의 사용 | 16,860,366 | 9,896,441 |
| 상품의 판매 | 1,513,074 | 1,006,280 |
| 종업원급여 | 5,351,532 | 4,519,048 |
| 복리후생비 | 723,932 | 649,324 |
| 감가상각비 | 1,366,215 | 671,291 |
| 무형자산상각비 | 406,594 | 697,312 |
| 운반비 | 294,516 | 180,900 |
| 지급수수료 | 2,174,518 | 1,983,730 |
| 경상연구개발비 | 2,623,268 | 1,753,246 |
| 광고선전비 | 103,995 | 70,794 |
| 외주가공비 | 8,068 | 16,780 |
| 해외시장개척비 | 782,876 | 105,051 |
| 수출제비용 | 230,001 | 235,407 |
| 대손상각비 | 357,426 | 1,100,921 |
| 기타비용 | 955,313 | 994,120 |
| 합 계 | 34,751,927 | 25,741,468 |
30. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 507 | 12,681 |
| 수입임대료 | - | 455 | |
| 채무면제이익 | - | 124,125 | |
| 잡이익 | 3,159 | 70,482 | |
| 대손충당금환입 | 407,923 | 734 | |
| 매각예정자산처분이익 | 861,079 | - | |
| 무형자산감액손실환입 | - | 14,540 | |
| 소 계 | 1,272,668 | 223,017 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | - | (44,808) |
| 무형자산처분손실 | - | (18,728) | |
| 무형자산손상차손 | (1,000) | (138,591) | |
| 재고자산감모손실 | (184,089) | (435,259) | |
| 기타의대손상각비 | (251,693) | (4,877,267) | |
| 기부금 | (6,000) | (2,000) | |
| 잡손실 | (730) | (234) | |
| 유형자산손상차손 | - | (17,999) | |
| 종속회사투자주식손상차손 | - | (3,510,111) | |
| 매각예정자산손상차손 | (369,570) | (3,519,213) | |
| 기타비용-손해배상금 | - | (3,000,000) | |
| 소 계 | (813,082) | (15,564,209) | |
| 합 계 | 459,586 | (15,341,192) |
31. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 93,335 | 151,493 |
| 외화환산이익 | 207,539 | 188,014 | |
| 외환차익 | 858,148 | 217,525 | |
| 금융보증수익 | 98,867 | 185,842 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,486,399 | |
| 사채상환이익 | 87,971 | 382,981 | |
| 소 계 | 1,345,860 | 2,612,254 | |
| 금융원가 | 이자비용 | (435,903) | (1,075,239) |
| 외화환산손실 | (240,881) | (8,919) | |
| 외환차손 | (486,003) | (143,305) | |
| 금융보증비용 | (98,867) | (185,842) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,086,893) | (5,349,382) | |
| 사채상환손실 | - | (7,392) | |
| 소 계 | (2,348,547) | (6,770,080) | |
| 합 계 | (1,002,687) | (4,157,826) |
32. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 82,630 |
| 일시적차이, 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (21,610) | 475,411 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,339) | (482,276) |
| 법인세비용(수익) | (25,949) | 75,765 |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (25,949) | 75,765 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (4,339) | (109,230) |
| 전환권대가 | - | (22,201) |
| 유형자산재평가잉여금 | - | (350,845) |
| 합 계 | (4,339) | (482,276) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,140,645 | (15,403,542) | ||
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | 7,140,645 | (15,403,542) | ||
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | - | - | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,570,941 | (3,388,779) | ||
| 조정사항 | (1,596,890) | 3,464,545 | ||
| · 비과세비용 | 758,274 | 60,139 | ||
| · 비과세수익 | 10,989 | (152,627) | ||
| · 이연법인세미인식효과 | (2,265,757) | 4,089,112 | ||
| · 자본에 직접 반영 | (4,339) | (482,276) | ||
| · 과거 법인세 조정 | - | 82,630 | ||
| · 기타 | (96,057) | (132,433) | ||
| 법인세비용(수익) | (25,949) | 75,766 | ||
| 평균유효세율 | - | - |
* 당기에 법인세 수익이 발생하여 평균 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여채무 | 437,955 | 26,185 | (4,339) | 459,801 |
| 외화환산손실 | 1,962 | 48,623 | - | 50,585 |
| 감가상각비 | 413,133 | (104,664) | - | 308,469 |
| 무형자산감가상각비 | 65,479 | (25,476) | - | 40,003 |
| 무형자산손상차손 | 127,433 | (122,720) | - | 4,713 |
| 국고보조금 | 67,086 | 23,569 | - | 90,655 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 550,000 | (321,752) | - | 228,248 |
| 미지급비용 | 69,439 | (12,273) | - | 57,166 |
| 대손충당금 | 2,998,867 | (141,633) | - | 2,857,234 |
| 대손금 | 195,349 | (195,349) | - | - |
| 파생상품 | 42,684 | (42,684) | - | - |
| 리스부채 | 202,000 | 18,489 | - | 220,489 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,188,553 | (424,641) | - | 1,763,912 |
| 매각예정자산손상차손 | 1,331,267 | 17,098 | - | 1,348,365 |
| 보증금 | 7,707 | 5,493 | - | 13,200 |
| 이월결손금 | 2,375,658 | (1,559,142) | - | 816,516 |
| 이월세액공제 | 1,325,956 | 477,099 | - | 1,803,055 |
| 외화환산이익 | (41,363) | (2,220) | - | (43,583) |
| 정부출연금 | (40,106) | 1,823 | - | (38,283) |
| 투자사채 | 694,434 | (31,565) | - | 662,869 |
| 미수수익 | (69,502) | 2,382 | - | (67,120) |
| 전환사채 | 52,927 | (52,927) | - | - |
| 사용권자산 | (250,150) | 493 | - | (249,657) |
| 토지 | (475,411) | 21,609 | - | (453,802) |
| 건물 | (321,669) | 154,374 | - | (167,295) |
| 합 계 | 11,949,688 | (2,239,809) | (4,339) | 9,705,540 |
| 이연법인세자산(부채)미인식액 | 12,425,099 | (2,261,418) | (4,339) | 10,159,342 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 | (475,411) | 21,609 | - | (453,802) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여채무 | 734,783 | (187,598) | (109,230) | 437,955 |
| 외화환산손실 | 42,743 | (40,781) | - | 1,962 |
| 감가상각비 | 388,503 | 24,630 | - | 413,133 |
| 무형자산감가상각비 | 66,422 | (943) | - | 65,479 |
| 무형자산손상차손 | 337,100 | (209,667) | - | 127,433 |
| 국고보조금 | 52,943 | 14,143 | - | 67,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 550,000 | - | 550,000 |
| 미지급비용 | 61,957 | 7,482 | - | 69,439 |
| 재고자산 | 347,109 | (347,109) | - | - |
| 대손충당금 | 2,346,015 | 652,852 | - | 2,998,867 |
| 대손금 | 40,293 | 155,056 | - | 195,349 |
| 파생상품 | 42,684 | - | - | 42,684 |
| 미수금 | 36,039 | (36,039) | - | - |
| 리스부채 | 78,359 | 123,641 | - | 202,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,320,415 | 868,138 | - | 2,188,553 |
| 매각예정자산손상차손 | 672,306 | 658,961 | - | 1,331,267 |
| 보증금 | 7,572 | 135 | - | 7,707 |
| 이월결손금 | 1,768,350 | 607,308 | - | 2,375,658 |
| 이월세액공제 | 1,047,982 | 277,974 | - | 1,325,956 |
| 외화환산이익 | (7,506) | (33,857) | - | (41,363) |
| 정부출연금 | (25,960) | (14,146) | - | (40,106) |
| 투자사채 | (482,430) | 1,176,864 | - | 694,434 |
| 미수수익 | (65,986) | (3,516) | - | (69,502) |
| 전환사채 | 62,558 | (9,631) | - | 52,927 |
| 사용권자산 | (83,209) | (144,740) | (22,201) | (250,150) |
| 토지 | (373,338) | - | (102,073) | (475,411) |
| 건물 | (79,718) | 6,820 | (248,771) | (321,669) |
| 합 계 | 8,335,986 | 4,095,977 | (482,275) | 11,949,688 |
| 이연법인세자산(부채)미인식액 | 8,335,986 | 4,469,315 | (380,202) | 12,425,099 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 | - | (373,338) | (102,073) | (475,411) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 토지재평가차익에서 발생한 가산할 일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 미사용세액공제 | 세무상결손금 | 미사용세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년~2년 이내 | - | - | - | - |
| 2년~3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | 816,516 | 1,803,055 | 2,375,658 | 1,325,955 |
| 합 계 | 816,516 | 1,803,055 | 2,375,658 | 1,325,955 |
33. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산(*1) | 2,117,520 | 4,076,011 |
| 지분증권(*2) | - | 506,000 |
| 합 계 | 2,117,520 | 4,582,011 |
(*1) (주)대광헬스케어와 체결한 채권채무상환협약에 의해 취득한 유형자산이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중 보유중인 토지, 건물 일부에 대하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 해당 자산은 2022년 2월 중 매각완료되었습니다.(*2) 전기 중 (주)헬스웰메디칼 지분을 2022년 중에 매각하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 2022년 3월 중 매각완료되었습니다.(2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <손익> | ||
| 손상차손 | 369,570 | 3,519,213 |
| 처분이익 | 861,079 | - |
| <기타포괄손익누계액> | ||
| 재평가잉여금 | - | 399,798 |
매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.(3) 중단영업의 손익당기와 전기 중 중단영업은 없습니다.
34. 주당손익주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 23.참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 7,166,593,274 | (15,479,307,149) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 45,114,408 | 33,925,886 |
| 기본주당순이익(손실) | 159 원/주 | (456)원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 45,044,525 | 26,334,229 |
| 전환사채 전환효과 | 69,883 | 517,946 |
| 유상증자 | - | 7,073,711 |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,114,408 | 33,925,886 |
희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
35. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)조정을 위한 가감
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 유출 없는 비용 가산 | 5,390,829 | 25,755,679 |
| 법인세비용(수익) | (25,949) | 75,765 |
| 퇴직급여 | 542,280 | 697,374 |
| 대손상각비 | 357,426 | 1,411,829 |
| 기타의대손상각비 | 251,693 | 4,877,268 |
| 감가상각비 | 1,366,215 | 671,290 |
| 무형자산상각비 | 406,594 | 697,312 |
| 외화환산손실 | 240,881 | 8,919 |
| 재고자산평가손실 | 75,367 | 13,358 |
| 재고자산감모손실 | 184,089 | 435,259 |
| 유형자산처분손실 | - | 44,808 |
| 유형자산손상차손 | - | 17,999 |
| 무형자산손상차손 | 1,000 | 138,591 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,728 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 3,510,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,086,893 | 5,349,382 |
| 매각예정자산손상차손 | 369,570 | 3,519,213 |
| 사채상환손실 | - | 7,392 |
| 이자비용 | 435,903 | 1,075,240 |
| 금융보증비용 | 98,867 | 185,842 |
| 기타비용-손해배상금 | - | 3,000,000 |
| 현금 유입 없는 수익 차감 | (1,757,221) | (2,864,588) |
| 대손충당금환입 | (407,923) | (311,641) |
| 외화환산이익 | (207,539) | (188,015) |
| 유형자산처분이익 | (507) | (12,681) |
| 채무면제이익 | - | (124,126) |
| 이자수익 | (93,335) | (151,493) |
| 무형자산감액손실환입 | - | (14,540) |
| 금융보증수익 | (98,867) | (185,842) |
| 매각예정자산처분이익 | (861,079) | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (6,870) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (1,486,399) |
| 사채상환이익 | (87,971) | (382,981) |
| 합 계 | 3,633,608 | 22,891,091 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,255,177) | (868,080) |
| 미수금의 감소(증가) | (224,172) | (4,100,505) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (8,569) |
| 선급금의 감소(증가) | (110,815) | (3,497,489) |
| 선급비용의 감소(증가) | (73,663) | 174,076 |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,628,121) | (520,627) |
| 매입채무의 증가(감소) | 457,313 | 865,254 |
| 미지급금의 증가(감소) | (112,909) | 891,039 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,234) | 74,801 |
| 예수금의 증가(감소) | 84,962 | (119,058) |
| 선수금의 증가(감소) | (670,235) | 892,450 |
| 선수수익의 증가(감소) | 64,260 | (524,640) |
| 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) | (347,210) | (1,750,145) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 24,413 | 200,051 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 126,753 | 69,596 |
| 합 계 | (6,669,835) | (8,221,846) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 166,640 |
| 미수금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 21,244,084 | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 유동성대체 | 379,164 | - |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | 1,059,350 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 2,818,010 |
| 장기미수금의 유동성대체 | - | 42,797 |
| 발행전환사채의 전환 | 630,953 | 1,156,841 |
| 채권채무 상계 | 112,704 | 728,341 |
| 영업권의 취득 | - | 1,801,225 |
| 매각예정자산 대체(부동산) | - | 1,588,921 |
| 매각예정자산 대체(지분증권) | - | 941,971 |
| 토지, 건물의 재평가 | - | 1,594,749 |
| 매출채권의 유동성 대체 | 1,210,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 600,000 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 5,378,970 | 8,176 | (1,391,146) | - | - | - | 3,996,000 |
| 장기차입금 | 3,844,698 | 10,620,000 | - | - | - | (304,698) | 14,160,000 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | (166,640) | - | - | - | - |
| 전환사채 | 4,289,661 | - | (3,762,649) | - | (630,953) | 103,941 | - |
| 리스부채 | 918,184 | - | (303,573) | - | - | 435,336 | 1,049,947 |
| 합 계 | 14,598,153 | 10,628,176 | (5,624,008) | - | (630,953) | 234,579 | 19,205,947 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
| 증가 | 감소 | 계정대체 | 전환·행사 | 기타변동 | |||
| 단기차입금 | 8,557,155 | 11,001,627 | (14,179,813) | - | - | - | 5,378,970 |
| 장기차입금 | 529,585 | 3,540,000 | - | (171,936) | - | (52,951) | 3,844,698 |
| 유동성장기차입금 | 526,680 | - | (530,396) | 171,936 | - | (1,580) | 166,640 |
| 전환사채 | 13,259,351 | 1,940,000 | (10,158,200) | - | (1,156,841) | 405,351 | 4,289,661 |
| 리스부채 | 356,179 | - | (185,662) | - | - | 747,667 | 918,184 |
| 합 계 | 23,228,950 | 16,481,627 | (25,054,071) | - | (1,156,841) | 1,098,487 | 14,598,153 |
36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 은 행 | 내 용 | 한 도 | 사 용 액 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 하나은행 | 건물중도금대출 | 17,700,000 | 14,160,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공한자 | 설정금액 | 보증내역 |
| 기술보증기금 | 1,036,800 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 889,169 | 계약이행보증 등 |
한편, 보고기간종료일 현재 ㈜헬스웰메디칼이 보유한 CU CORPORATION 지분 5%를 (주)헬스웰메디칼로부터 수취할 기타수취채권에 대한 담보로 설정하고 있으며 건물중도금대출 관련하여 하나은행으로부터 실행한 대출 142억에 대하여 시행사인 과천펜타시티 및 시공사인 에스케이에코플랜트로부터 각각 212.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 담보 등의 설정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 소재지번 및 건물번호 | 근저당권자 | 설정액 |
| 건물,토지(*1) | 강원도 원주시 문막읍 동화리 1674-1 | 한국산업은행 | 5,940,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) | (주)과천펜타시티피에프브이 | NH투자증권 등 | 364,240 |
(*1) 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 건물에 대해 가입된 종합보험(부보금액 7,740,000천원)에 대해 보험근질권 4,750,000천원이 설정되어 있습니다.(*2) 과천지식정보타운 지식 10용지 과천펜타시티 건립공사와 관련하여 NH투자증권등의 대주단과 체결한 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜과천펜타시티피에프브이의주식에 질권이 설정되어 있습니다.
37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계법인 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
| 종속기업 | CU CORPORATION |
| CU Medical Germany GmbH | |
| CU America Corp. | |
| (주)씨유에이아이써지칼 | |
| 기타특수관계자(*) | (주)대광네트웍스 |
| (주)대광헬스케어 | |
| 엑스큐어(주) |
(*) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입, 비유동자산 매입내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| CU CORPORATION | 4,223,970 | - | - | 5,996 | - |
| CU Medical Germany GmbH | 23,340,641 | - | - | 12,809 | 51,135 |
| CU America Corp. | - | - | - | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | 3,102 | - |
| (주)대광헬스케어 | - | 91,897 | - | 91,897 | 5,150,000 |
| 엑스큐어(주) | - | - | 1,869,692 | 21,259 | - |
| 합 계 | 27,564,611 | 91,897 | 1,869,692 | 135,063 | 5,201,135 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산매입 | ||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| CU CORPORATION | 2,563,179 | - | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 10,903,543 | - | - | - | - |
| CU America Corp. | 170,295 | - | - | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | 455 | - | 9,540 | - |
| (주)헬스웰메디칼(*1) | - | 4,310 | 766,658 | 13,429 | - |
| (주)대광헬스케어(*2,3) | - | 34,315 | 34,315 | - | |
| 엑스큐어(주)(*2) | - | - | 400,467 | - | - |
| 합 계 | 13,637,017 | 39,080 | 1,167,125 | 57,284 | - |
(*1) (주)헬스웰메디칼에 대한 실질지배력을 상실함에 따라 전기말 (주)헬스웰메디칼과의 특수관계는 소멸되었으며, 상기 내역은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래를 대상으로 하였습니다.(*2) 실질 요건을 고려하여 전기 중 특수관계자 범위에 포함하였으며, 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다.(*3) 상기 거래 내역 이외 (주)대광헬스케어와의 '채권채무 상환협약' 등의 당사 미이행으로 인하여 미수금 등의 기타수취채권의 상환의무를 면제하면서 기타비용으로 인식한 2,500백만원은 포함되어 있지 아니합니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | |
| CU CORPORATION | 301,491 | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 1,914,351 | - | - | - |
| CU America Corp.(*1) | 1,632,403 | 75,910 | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼 | - | - | - | 353,863 |
| (주)대광헬스케어 | - | 25,851,873 | - | - |
| 엑스큐어(주) | - | - | 164,881 | 13,944 |
| 합 계 | 3,848,245 | 25,927,783 | 164,881 | 367,807 |
(*1) 전기 중 CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)대광헬스케어에 대한 기타채권에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식된 수익권증서 265억원이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| CU CORPORATION | 131,871 | - | - | - |
| CU Medical Germany GmbH | 790,779 | - | - | - |
| CU America Corp.(*1) | 1,527,037 | 68,063 | - | - |
| (주)씨유에이아이써지칼(*2) | - | - | - | 525,806 |
| (주)대광헬스케어 | - | 21,503,940 | - | 63,780 |
| 엑스큐어(주) | - | 1,000,000 | 42,248 | 896,940 |
| 합 계 | 2,449,687 | 22,572,003 | 42,248 | 1,486,526 |
(*1) CU America Corp. 매출채권과 기타채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)씨유에이아이써지칼에 대한 채권은 상기 채권 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품(투자전환사채)이 있으며, 5,349,382천원의평가손실을 인식하였습니다(주석 8 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채인수 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | - | (170,000) | - | - |
| 합 계 | - | (170,000) | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자금대여(차입) | 자금회수(상환) | 전환사채인수 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대광네트웍스(*) | - | - | - | 1,999,998 |
| ㈜씨유에이아이써지칼 | - | (50,000) | - | - |
| 엑스큐어(주)(*) | - | - | - | 1,999,998 |
| CU America Corp. | 45,791 | - | - | - |
| 임직원 | 8,986 | 50,000 | - | - |
| 합 계 | 54,777 | - | - | 3,999,996 |
(*) 실질 요건을 고려하여 당기 중 특수관계자 범위에 포함하였으며, 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 549,450 | 247,079 |
| 퇴직급여 | 84,017 | 12,769 |
| 합 계 | 633,467 | 259,848 |
38. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보당사의 영업활동은 응급의료기기 사업으로서 단일의 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 내수판매 | 8,893,879 | 6,730,770 |
| 아시아 | 5,317,894 | 3,914,751 |
| 유럽 | 24,890,387 | 16,341,496 |
| 중동 | 696,468 | 429,457 |
| 아프리카 | 134,793 | 111,670 |
| 미주 | 1,388,343 | 1,204,198 |
| 오세아니아 | 1,113,910 | 1,104,602 |
| 합 계 | 42,435,674 | 29,836,944 |
(3) 당사의 수익 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 고 객 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 23,340,641 | 54.8% | 10,903,543 | 36.5% |
| B사 | 4,223,970 | 9.9% | 2,563,179 | 8.6% |
| C사 | - | 0.0% | 4,072,287 | 13.6% |
39. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래당사는 ㈜대광헬스케어와 2020년 12월 28일 체결된 '채권채무 상환협약'에 대하여 2022년 1월 10일 '최종 확약'을 체결하였습니다. 기존 확약의 만기가 2022도 말에 도래함에 따라 회사는 2023년 1월 16일에 2023년 12월말을 만기로 하는 추가적인 최종 확약을 진행하였습니다. 또한, 당사는 상기 '최종 확약'에 의거 (주)대광헬스케어가 보유한 경기도 남양주시 오남읍 소재의 부동산에 대하여 전기 제공받은 우선수익권증서(총액 240억원)에 대하여 2023년 2월 9일에 총액 265억원으로 증액 하였습니다. '최종 확약'의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 협약의 당사자 | 갑: (주)대광헬스케어을: 당사 |
| 협약의 목적 | "갑"이 "을"의 관계사로서 존속하던 기간동안 진행되었던 투자와 관련하여 상호 원만하게 처리하기 위하여 채권채무상환협약을 체결하였으나 경영상의 사정에 따라 일부 조항의 이행이 지연되고 있어 본 확약서 작성일 현재 미이행 사항에 대한 향후 처리 및 각 사항들을 명확히 하기 위한 확약서이다. |
| 협약의 주요 내용 | '을'이 '갑'에 대한 채권에 대해 해당 부동산의 수익권증서를 확보한 것은, '갑'이 '을'에 대해 부담하는 채무의 이행을 보장하기 위하여 채무불이행시 환가 정산하는 목적이 아니라, '을'이 해당 부동산에 대한 최종계산과 판단으로 취득 또는 처분하는 권한과 그에 따른 수익 및 비용 일체를 통제하는 권한을 보유하게 된 것임을 확인한다.양 당사자간 매매시 매매대금은, 양 당사자가 평가한 감정가액의 평균값을 기준으로 협의하여 정하도록 하되, 기존 확약을 기반으로 최종적인 수익권증서 금액과 소요비용을 합리적으로 정산하여 정하도록 한다. 금융차입금 원리금의 지급에 대하여는 2022년 1월 10일 확약서의 내용을 준용하도록 하며, 2023년 원리금변동사항에 대하여 향후 적용토록 하고 지급방안에 대해서는 양 당사자가 합의하여 진행한다. |
| "을"이 보유한 권리 | "갑"이 보유한 부동산(토지, 건물)에 대한 3순위 우선수익권증서 |
40. 보고기간 후 사건(1) 최대주주의 변경2023년 2월 기존 최대주주 및 기타특수관계자간의 주식양수도에 따라 최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.(2) 전환사채의 재매각당사는 만기전 중도상환청구로 취득한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 15억원)와 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 14억원)을 운영자금 및 시설자금 확보 목적으로 2023년 2월 중 각각 1,640,524천원과 1,513,210천원에 재매각하였습니다. 한편 당해 전환사채는 2월 중 모두 전환되었습니다.(3) 전환사채의 전환가. 당기말 이후 연결실체의 9,10회차 전환사채가 전환되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 9회차 | 10회차 |
| 전환청구일 | 2023년 02월 16일 | 2023년 02월 16일 |
| 전환청구액 | 1,500,000,000 | 1,400,000,000 |
| 주당 전환가액 | 1,307원 | 1,035원 |
| 발행주식 수 | 1,147,666주 | 1,352,657주 |
나. 전환사채 전환으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환청구 후 | 당기말 |
| 수권주식 수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식 수 | 48,224,558주 | 45,724,235주 |
| 자본금 | 24,112,279천원 | 22,862,118천원 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.
제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 당기 보고서 제출일 현재 최근 3사업연도까지 배당을 하지 않았습니다.
주요배당지표
5005005009,095-13,981-25,7407,167-15,479-25,629202-412-1,160-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주)당사는 당기보고서 제출일 현재 최근 3사업연도까지 배당을 하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 자본금 변동 현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.06.13전환권행사보통주1,078,9995002,8732017.07.28신주인수권행사보통주97,0245004,6382018.06.11전환권행사보통주320,8555002,8052019.11.07전환권행사보통주1,234,2775002,1472019.11.07전환권행사보통주1,229,6205002,1472020.01.03전환권행사보통주456,4505002,1472020.04.10전환권행사보통주349,3235002,1472020.04.10전환권행사보통주2,407,3165002,0772020.06.08전환권행사보통주675,3575002,1472020.06.29전환권행사보통주756,3985002,0692020.09.16전환권행사보통주656,7295002,1472020.09.23전환권행사보통주668,4245002,0692020.12.07전환권행사보통주628,7835002,1472020.12.21전환권행사보통주678,0905002,0692020.12.24전환권행사보통주802,4835002,0862021.01.11전환권행사보통주144,9975002,0692021.02.16전환권행사보통주390,6995002,0862021.08.06유상증자(주주배정)보통주15,000,0005001,0352021.09.09유상증자(제3자배정)보통주3,174,6005001,2602022.11.18전환권행사보통주579,7105001,035
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3CB |
| 1BW |
| 3CB |
| 4CB |
| 5CB |
| 4CB |
| 4CB |
| 6CB |
| 5CB |
| 7CB |
| 5CB |
| 7CB |
| 4CB |
| 7CB |
| 8CB |
| 7CB |
| 8CB |
| 주주배정 |
| 제3자배정 |
| 10CB |
나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권
(1) 미상환 전환사채
당사는 당기 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채는 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행 실적
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
씨유메디칼시스템회사채사모2019.03.085,0005.0-2022.03.08상환-씨유메디칼시스템회사채사모2019.05.315,0001.0-2022.05.31상환-씨유메디칼시스템회사채사모2019.11.128,0001.0-2022.11.12상환-씨유메디칼시스템회사채사모2020.03.176,0002.0-2023.03.17상환-씨유메디칼시스템회사채사모2021.03.292,0004.0-2024.03.29상환-씨유에이아이써지칼회사채사모2019.03.113,000--2023.09.11미상환-29,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 만기별 미상환 채무증권 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
2) 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
3) 회사채 미상환 잔액[연결 기준]
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------3,000------3,0003,000------3,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[별도 기준]
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
4) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(주주배정)-2021년 08월 06일채무상환 및 운영자금15,525채무상환 및 운영자금15,525-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 사모자금의 사용내역
사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채6회2019년 03월 08일타법인 증권 취득5,000타법인 증권 취득5,000-전환사채7회2019년 05월 31일타법인 증권 취득5,000타법인 증권 취득5,000-전환사채8회2019년 11월 12일운영 자금8,000운영 자금8,000-전환사채9회2020년 03월 17일타법인 증권 취득6,000타법인 증권 취득6,000-전환사채10회2021년 03월 29일운영 자금2,000운영 자금2,000-유상증자(제3자배정)-2021년 09월 09일운영 자금3,999운영 자금3,999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 미사용자금의 운용내역 - 보고서 작성기준일 현재 미사용자금의 운용내역은 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 사유중단사업 발생 시 해당 사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하며, 당기 및 전기 중에는 해당사항이 없습니다.(2) 재작성 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향재작성이 재무제표에 미치는 영향은 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '33.매각예정자산과 중단영업'과 ' 5. 재무제표 주석' 중 '33.매각예정자산과 중단영업'을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제22기(당기) | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래2. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주의 변경 (2) 전환사채의 재매각 (3) 전환사채의 전환 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
| 제21기(전기) | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 | 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 |
| 제20기(전전기) | 1. 재무상태에 유의적인 영향을 주는 거래 2. 계속기업 관련 중요한 불확실성 3. 보고기간 후 사건 4. 중단영업 | 1. 개발비의 인식과 손상 |
나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위:백만원)
| 구 분 | 계 정 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
| 제22기 | 매출채권 | 12,956 | 2,629 | 20.29% |
| 미수금 | 3,768 | 2,863 | 75.98% | |
| 미수수익 | 324 | 301 | 92.90% | |
| 대여금 | 6,591 | 6,311 | 95.75% | |
| 합 계 | 23,639 | 12,104 | 51.20% | |
| 제21기 | 매출채권 | 9,250 | 2,375 | 25.68% |
| 미수금 | 24,768 | 2,843 | 11.48% | |
| 미수수익 | 323 | 272 | 84.21% | |
| 대여금 | 7,200 | 6,710 | 93.19% | |
| 합 계 | 41,541 | 12,200 | 29.37% | |
| 제20기 | 매출채권 | 10,816 | 5,906 | 54.60% |
| 미수금 | 19,987 | 2,558 | 12.80% | |
| 미수수익 | 306 | 265 | 86.60% | |
| 대여금 | 8,762 | 3,404 | 38.85% | |
| 합 계 | 39,871 | 12,133 | 30.43% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위:백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,200 | 12,133 | 5,622 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (4,352) | (520) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (3,148) | (121) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (1,204) | (399) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 (*) | (96) | 4,419 | 7,031 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,104 | 12,200 | 12,133 |
(*)대손상각비 계상(환입)액은 장ㆍ단기 매출채권, 장ㆍ단기 대출채권, 장ㆍ단기 대여금 등의 계정에 대하여 당기 중 대손상각비로 계상(환입)한 금액을 기재하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침작성기준일 현재 당사는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정방법대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권에 대해서는 2018년 변경된 K-IFRS 제 1109호의 기대신용손실모형을 적용하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위:백만원)
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상6개월미만 | 3개월이상1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 7,905 | 591 | 415 | 1,416 | 10,327 |
| 구성비율(%) | 76.55% | 5.72% | 4.02% | 13.71% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
| 응급의료기기사업 | 상품 | 1,259 | 1,478 | 202 |
| 제품 | 2,320 | 1,582 | 6,883 | |
| 재공품 | 2,549 | 905 | 365 | |
| 원재료 | 4,556 | 2,332 | 2,818 | |
| 미착품 | 136 | 72 | 63 | |
| 총 계 | 10,820 | 6,369 | 10,331 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계*100) |
12.28% | 8.74% | 12.65% | |
| 재고자산 회전율(회수) 연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) |
2.6 | 2.0 | 1.3 |
(2) 재고자산의 실사내용당사는 매년 초 회계감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 실사 후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산 실사는 2022년 12월 27일 해당부서의 담당자와 회계자금팀의 입회하에 실시하였으며, 해당부서는 매일 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.[재고자산 보유현황]
(단위:백만원)
| 구 분 | 계 정 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
| 응급의료기기사업 | 상품 | 1,263 | 4 | 1,259 |
| 제품 | 2,320 | - | 2,320 | |
| 재공품 | 2,586 | 37 | 2,549 | |
| 원재료 | 4,708 | 152 | 4,556 | |
| 미착품 | 136 | - | 136 | |
| 합 계 | 11,013 | 193 | 10,820 |
라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '4.위험관리 (3) 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당기보고서의 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '12.유형자산 (6) 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
㈜씨유메디칼시스템 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영 진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 당사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 "원자재 수급 문제 등 대외적인 어려움이 있었지만, 임직원 전체가 이를 극복하기 위해 최선을 다한 결과 2022년 매출액은 46,957백만원으로 전기 대비 11,555백만원(33%)상승했으며, 영업이익 10,788백만원으로 전년도 대비 3,603백만원(50%)상승하였습니다. 당기순이익도 9,181백만원으로 흑자로 전환하였습니다.
당사는 주 사업으로 응급의료기기 사업을 영위하고 있습니다.
자동심장충격기(AED)는 생명을 위협하는 부정맥인 심실세동 혹은 심실빈맥과 같은 비정상 상태의 심장에 전기충격을 단시간 줌으로써 정상적인 심장 리듬을 찾도록 도와주는 응급 의료기기입니다.
자동심장충격기(AED) 시장은 삶의 질이 향상됨으로써 발생되는 사회고령화 현상과 심혈관계 질환자의 증가로 인해 사회적 요구가 증가하고 있는 상황입니다. "Defibrillators Market 2031(Transparency Market Research, 2014)"에 따르면, 세계 제세동기 시장은 2021년 72억 달러로 평가 되었으며, 2022년부터 2031년까지 연평균 8.9% 성장 할 것으로 예상되며, 향후 글로벌 제세동기 시장은 2031년 말까지 미화 163억 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 특히 국가의 정책적인 지원 및 사회적 인식 확대를 통해 AED의 설치가 더 활성화될 것이라고 예상하였습니다. 2023년 당사는 어느 때보다도 혹독한 경영환경에 직면하게 될 것으로 예상됩니다. 불안정한 공급망에 따른 원자재 가격 상승, 기준금리 인상과 달러 강세 현상에 따른 환율 변동 등에도 불구하고, 당사는 자동심장충격기(AED)에, IoT를 접목시킨 Telemetry System, HomeAED System, Institutional AED System을 개발하여 세계적인 트렌드 변화에 적극적 대응을 함으로서 더욱 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)
가. 재무상태
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제22기 기말 | 제21기 기말 | 제20기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 증감율 | 금액 | 증감율 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 88,081 | 20.92% | 72,841 | -10.80% | 129,281 |
| 부채총계 | 29,151 | 22.37% | 23,822 | -33.40% | 73,712 |
| 자본총계 | 58,930 | 20.22% | 49,019 | 6.80% | 55,569 |
1) 제22기 당사의 자산, 부채 및 자본은 실적 호조에 힘입어 각각 20.92%, 22.37%, 20.22% 증가하였습니다.2) 제22기 당사의 자산, 부채의 증가에는 신사옥 취득에 의한 증가분이 포함되어 있습니다.3) 제22기 당사의 자본의 증가에는 전환사채의 주식 전환으로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.
나. 손익계산서
(단위 : 백만원,%)
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 증감율 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| I.매출액 | 46,957 | 32.64% | 35,402 |
| Ⅱ.매출원가 | 22,531 | 33.11% | 16,926 |
| Ⅲ.매출총이익 | 24,427 | 32.21% | 18,476 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 13,639 | 20.79% | 11,292 |
| V.영업이익 | 10,788 | 50.16% | 7,184 |
| VI.기타수익 | 1,274 | 298.02% | 320 |
| VII.기타비용 | 965 | -93.28% | 14,363 |
| VIII.금융수익 | 1,800 | -36.29% | 2,825 |
| IX. 금융원가 | 2,780 | -74.97% | 11,106 |
| X. 법인세차감전순이익 | 10,115 | - | (15,140) |
| XI. 법인세비용 | 935 | - | (999) |
| XII.계속영업당기순손실 | 9,181 | - | (14,141) |
| XIII.중단영업당기순손실 | - | - | |
| XIV.당기순손실 | 9,155 | - | (14,141) |
| XV.기타포괄손익 | (188) | - | 1,501 |
| XVI.총포괄손익 | 8,992 | - | (12,640) |
1) 제22기 영국 및 EU시장에서 AED 판매 호조, 국내시장에서 적극적인 마케팅 및 주요 입찰 수주에 따른 증가로 인하여 당사의 매출액은 전년 대비 32.64% 증가하며 46,957백만원을 기록하였습니다.2) 제22기 수익성 개선, 기업 구조 개선등을 통하여 당사의 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익은 흑자 전환하며 각 10,115백만원, 9,155백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 현금 및 현금성자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,121 | 491 | 535.72% |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,969) | (1,518) | 820.25% |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,300 | 10,239 | -48.23% |
| 기말의 현금 | 6,106 | 11,845 | -48.45% |
나. 자금조달
당기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 | 연이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 만기일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2023-08-25 | 4.69% | 2,700 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2023-03-02 | 6.63% | 1,296 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.48% | 3,540 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 5.74% | 3,540 |
| 건물중도금대출 | 하나은행 | 2024-03-31 | 6.57% | 3,540 |
| 합계 | - | - | 18,156 |
5. 부외 거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '36.우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - '3. 연결재무제표 주석' 및'5.재무제표 주석-2.중요한 회계정책'참조
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견-연결재무제표 및 재무재표에 대한 감사의견
제22기(당기)회계법인 세일원적정1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 2. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주의 변경 (2) 전환사채의 재매각 (3) 전환사채의 전환1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토제21기(전기)회계법인 세일원적정1. 재무상태에 유의적인 영향을 줄 수 있는 특수관계자 거래 1. 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토제20기(전전기)회계법인 세일원적정1. 재무상태에 유의적인 영향을 주는 거래 2. 계속기업 관련 중요한 불확실성 3. 보고기간 후 사건 4. 중단영업1. 개발비의 인식과 손상
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)회계법인 세일원반기검토,기말감사1351,102시간1351,130시간제21기(전기)회계법인 세일원반기검토,기말감사1281,109시간1281,165시간제20기(전전기)회계법인 세일원반기검토,기말감사981,288시간981,109시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)2022.02.14세무조정1/1~3/3115-제21기(전기)2021.02.15세무조정1/1~3/317-제20기(전전기)2020.02.14세무조정1/1~3/317-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 07월 29일회사측 : 대표이사, 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행 이사, 담당회계사 1인대면회의계획된 감사 범위 및 시기에 대한 논의22022년 11월 16일회사측 : 대표이사, 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행 이사, 담당회계사 1인대면회의핵심감사사항 협의, 재무제표에 대한 상세감사계획 협의, 내부회계관리제도 검토 결과32023년 02월 03일회사측 : 대표이사, 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행 이사, 담당회계사 1인대면회의핵심감사사항에 대한 감사절차, 감사진행경과, 감사종결단계 협의사항(감사인의 독립성 등)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
나. 회계감사인의 변경
| 법인명 | 변경 전 회계감사인 | 변경 후 회계감사인 | 비 고 |
| 씨유메디칼 | 회계법인 세일원 | 삼덕회계법인 | 주) |
주) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 이부감사 및 회계등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거 삼덕회계법인이 주기적지정 감사인으로 지정되었으며 3회계년도(2023년~2025년)에 걸쳐 감사를 하게 되었습니다. 다. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제22기(당기) | 회계법인 세일원 | [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제21기(전기) | 회계법인 세일원 | [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 | 해당사항 없음 |
| 제20기(전전기) | 회계법인 세일원 | [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장과 보고서 작성기준일 이후 변경사항은 『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.그리고 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총( 2022년 3월 28일)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다.
나. 중요의결사항 등(1) 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 안건 주요내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-27 | 2021년 내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2022-02-07 | 2021년도(제21기)별도재무제표 승인 건 | 가결 |
| 3 | 2022-02-17 | 자회사 "주식회사 씨유에이아이써지칼" 손상 건 외 2건 | 가결 |
| 4 | 2022-02-25 | 사채 원리금(제10회차 전환사채 20억원) 담보 변경의 건 | 가결 |
| 5 | 2022-02-25 | 우리사주조합 재편 건 | 가결 |
| 6 | 2022-02-25 | 2021년도(제21기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 |
| 7 | 2022-03-28 | 제21기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
| 8 | 2022-05-19 | 이사회 규정 개정의 건 외 2건 | 가결 |
| 9 | 2022-06-20 | 우리은행 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 10 | 2022-08-19 | 한국산업은행 원주지점 운영자금 27억원 대환의 건 | 가결 |
| 11 | 2022-09-19 | 우리은행 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 12 | 2022-11-15 | (주)씨유에이아이써지칼 지분 및 전환사채 매매의 건 | 가결 |
(2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 안건 주요내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김형수(출석률:100%) | 윤정환(출석률:100%) | 김종영(출석률:83.3%) | 이선종 (출석률:66.7%) |
김영주(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022-01-27 | 2021년 내부회계관리제도 운영실태 기말평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | 해당사항없음(신규선임) |
| 2 | 2022-02-07 | 2021년도(제21기)별도재무제표 승인 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2022-02-17 | 자회사 "주식회사 씨유에이아이써지칼" 손상 건 외 2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2022-02-25 | 사채 원리금(제10회차 전환사채 20억원) 담보 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2022-02-25 | 우리사주조합 재편 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2022-02-25 | 2021년도(제21기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2022-03-28 | 제21기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 해당사항없음(사임) | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022-05-19 | 이사회 규정 개정의 건 외 2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2022-06-20 | 우리은행 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 10 | 2022-08-19 | 한국산업은행 원주지점 운영자금 27억원 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2022-09-19 | 우리은행 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 12 | 2022-11-15 | (주)씨유에이아이써지칼 지분 및 전환사채 매매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022. 03. 28)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성① 이사의 선임
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회 심의 및 의결을 통하여 이루어지고 있으며, 이사 3인은 이사회 운영규정을 제정하여 이를 성실히 준수하고 있습니다.
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 와의 관계 |
임기 | 연임여부 및연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김형수 | 이사회 | 대내외경영총괄 | 경영 전반 | - | - | 2021.3.29∼2024.3.29 | 신임(1회) |
| 사내이사 | 이선종 | 이사회 | 자원운영의 효율화 및 내/외부 리스크 관리 | 경영 전반 | - | - | 2022.03.28~2025.03.25 | 신임(1회) |
| 사외이사 | 김영주 | 이사회 | 정확한 법률적 판단 | 경영 전반 | - | - | 2022.03.28~2025.03.25 | 신임(1회) |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022. 03. 28)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성(1) 당사는 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 공시대상 기간 중 사외이사에게 제공한 교육은 없습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
당사는 소규모기업으로 사외이사에 대한 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
김세언-정동회계법인 공인회계사한국저작권보호원 비상임감사예회계사성현회계법인 공인회계사(2022~현재)정동회계법인 공인회계사(2015~2022)삼영회계법인 공인회계사(2013~2015)
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 제20기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 김세언 감사가 신규 선임되었습니다
나. 감사의 독립성당사의 김세언 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 회사의 전반 업무를 감사하여, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2022-02-07 | 2021년도(제21기)별도재무제표 승인 건 | 가결 |
| 2 | 2022-02-17 | 자회사 "주식회사 씨유에이아이써지칼" 손상 건 외 2건 | 가결 |
| 3 | 2022-02-25 | 우리사주조합 재편 건 | 가결 |
| 4 | 2022-02-25 | 2021년도(제21기) 연결재무제표 승인 건(주총소집의 건 포함) | 가결 |
| 5 | 2022-05-19 | 이사회 규정 개정의 건 외 2건 | 가결 |
| 6 | 2022-09-19 | 우리은행 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 7 | 2022-11-15 | (주)씨유에이아이써지칼 지분 및 전환사채 매매의 건 | 가결 |
라. 교육 실시 계획 및 현황당사는 공시대상기간 중 감사에게 제공한 교육은 없으며, 교육 미실시 사유는 아래와 같습니다.
감사 교육 미실시 내역
당사는 소규모기업으로 감사에 대한 별도의 지원조직이 없어 교육을 제공하지 않았으나, 향후 필요시 교육을 제공할 계획입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황당사는 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 지원하기 위한 별도의 조직이 없으나, 경영지원부서를 통하여 사내 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주45,724,235----보통주100,000----보통주-----보통주-----보통주-----보통주45,624,235----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 정관에 규정된신주인수권 내용(제 10조) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주식의 전자등록 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재홈페이지 주소 | www.cu911.com | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제21기정기주주총회(2022.03.28) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고나. 부의안건제1호 : 제21기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표및 연결재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 등)제3호 : 이사 선임의 건 (사내이사1명,사외이사1명) 제3-1호 : 사내이사 이선종 제3-2호 : 사외이사 김영주 제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 원안대로 승인제2호 원안대로 승인제3호 원안대로 승인제4호 원안대로 승인제5호 원안대로 승인 |
| 제20기정기주주총회(2021.03.29) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 외부감사인 선임보고 나. 부의안건 제1호: 제20기(2020.1.1 ~ 2020.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호: 정관 일부 변경의 건 제3호: 이사 선임의 건(사내이사 김형수) 제4호: 감사 선임의 건(감사 김세언) 제5호: 이사 보수한도 승인의 건 제6호: 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 원안대로 승인제2호 원안대로 승인제3호 원안대로 승인제4호 원안대로 승인제5호 원안대로 승인제6호 원안대로 승인 |
| 제19기정기주주총회(2020.03.24) | 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 제1호: 제19기(2019.1.1 ~ 2019.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호: 정관 일부 변경의 건 제3호: 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 나학록 제3-2호 : 사내이사 윤정환 제3-3호 : 사외이사 김종영 제4호: 감사 선임의 건(감사 차운영) 제5호: 이사 보수한도 승인의 건 제6호: 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 원안대로 승인제2호 원안대로 승인제3-1호 원안대로 승인제3-2호 원안대로 승인제3-3호 원안대로 승인제4호 부결(의결정족수 부족)제5호 원안대로 승인제6호 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
나학록최대주주본인의결권있는주식3,198,9117.003,198,9117.00-엑스큐어주식회사특수관계인의결권있는주식1,587,3003.471,587,3003.47-주식회사 대광네트웍스특수관계인의결권있는주식1,587,3003.471,587,3003.47-박상현특수관계인의결권있는주식77,9040.17779040.17-의결권있는주식6,451,41514.116,451,41514.11-의결권없는주식-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력
| 주주명 | 주요경력 | 비고 |
| 나 학 록 | 1987년 한양대학교 전자공학과 졸업 2005년 강원대학교 컴퓨터공학 석사 2001년 ~ 2021년 3월 (주)씨유메디칼시스템 대표이사 2013년 ~ 2021년 5월 (주)헬스웰메디칼 대표이사 | - |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.
라. 최대주주 변동현황
작성기준일 이후인 2023년 02월 기존 최대주주 및 특수관계인간의 주식매매로 인하여 최대주주가 '나학록'에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
나학록3,198,9117.00-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,93513,94099.9739,172,82045,724,23585.67-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주)상기 주주 및 소유주식에는 자기주식, 의결권 없는 주주 및 주식은 제외하였으며, 최근 주주명부인 2021년 12월 31일 기준 자료로 작성 하였습니다. .
3. 주식사무
| 정관에 규정된신주인수권 내용(제 10조) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주조합 대상으로 신주를 배정하는 경우3-2. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외의 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주식의 전자등록 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재홈페이지 주소 | www.cu911.com | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
4. 주가 및 주식 거래실적
당사는 소규모기업에 해당하여 주가 및 주식거래실적을 기재하지 아니하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김형수남1964년 04월대표이사사내이사상근경영전반한국외국어대학교 경영학 석사(주)카밀농산개발 대표이사('14~'18)(주)에스앤앤유 대표이사('19~'20)現 씨유메디칼시스템 대표이사---1년10개월2024년 03월 29일이선종남1975년 02월사내이사사내이사상근경영전반現, (주)대광네트웍스 대표이사現, (주)대광헬스케어 대표이사現 엑스큐어(주) 사장---10개월2025년 03월 28일김영주남1973년 03월사외이사사외이사비상근사외이사現) 법률사무소 태강 변호사---10개월2025년 03월 28일김세언남1970년 10월감사감사비상근감사국민대학교 회계학과 졸업現 성현회계법인공인회계사現 한국저작권보호원 비상임감사現 씨유메디칼시스템 감사---1년10개월2024년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 2022년 3월 28일자로 윤정환 사내이사 및 김종영 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였으며, 제21기 정기주총(2022년 3월 28일)에 이선종 사내이사, 김영주 사외이사가 각각 선임되었습니다. 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸 직 회 사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회 사 명 | 직위 | 재임기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김형수 | 대표이사 | CU CORPORATION | 대표이사 | 2021년 4월 ~ 현재 |
| CU Medical Germany GmbH | 대표이사 | 2021년 7월 ~ 현재 |
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
의료기기사업남65---635.73,46255----의료기기사업여48---485.91,52732-113---1135.84,98944-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
101,119112-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사31,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 당사의 임원 퇴직금은 주총에서 별도로 승인한 「임원퇴직금 지급규정」에 의하여 지급하고 있습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4650163-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사가 지급받은「소득세법」상의 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하였습니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액/인원수의 금액입니다.주) 상기 보수총액은 퇴임한 등기이사 및 감사를 포함하여 작성하였습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2549275-14848-----15353-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황 (1) 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
씨유메디칼시스템-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(2) 임원 겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김형수 | 대표이사 | CU CORPORATION | 대표이사 | 비상근 |
| CU Medical Germany GmbH | 대표이사 | 비상근 |
나. 타법인출자 현황(1) 타법인출자현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-443,673--3,673--------22790-98-692-664,463-98-4,365
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 채무보증 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 채무자 | 회사와의관계 | 채무보증기간 | 채무보증금액 | 채권자 | 채무금액 | ||||
| 시작일 | 만기일 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 대광헬스케어 | 특수관계자 | 2019.06.20 | 2022.12.22 | 4,000 | 952 | 4,952 | - | 우리은행 | - |
| 헬스웰메디칼 | 특수관계자 | 2021.02.19 | 2022.02.19 | 1,200 | - | 1,200 | - | 산업은행 | - |
나. 그 밖의 우발채무 등당기보고서의 ' Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 '36. 우발상황 및 약정사항'과 ' 5.재무제표 주석 중 '36. 우발상황 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 최대주주의 변경'2023년 2월 15일부로 최대주주 및 기타 특수관계자간의 주식양수도에 따라 최대주주가 나학록에서 엑스큐어(주)로 변경되었습니다.(2) 전환사채의 재매각'만기 전 중도 상환청구로 취득한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 15억원)와 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면 14억원)을 운영자금 및 시설자금 확보 목적으로 2023년 2월 중 각각 1,640,524천원과 1,513,210천원에 재매각하였습니다. 한편 당해 전환사채는 2월 중 모두 전환되었습니다.'(3) 전환사채의 전환'가. 당기말 이후 9,10회차 전환사채가 전환되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 | 9회차 | 10회차 |
| 전환청구일 | 2023년 02월 16일 | 2023년 02월 16일 |
| 전환청구액 | 1,500,000,000 | 1,400,000,000 |
| 주당 전환가액 | 1,307 | 1,035 |
| 발행주식 수 | 1,147,666주 | 1,352,657주 |
'나. 전환사채 전환으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 | 전환청구 후 | 당기말 |
| 수권주식 수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식 수 | 48,224,558주 | 45,724,235주 |
| 자본금 | 24,112,279,000 | 22,862,117,500 |
나. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표_씨유메디칼1.jpg 중소기업등 기준검토표_씨유메디칼1 중소기업등 기준검토표_씨유메디칼2.jpg 중소기업등 기준검토표_씨유메디칼2
다. 합병등 전후의 재무사항 비교표해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) CU CORPORATION2012.05.288F Toranomon Sakurada-dori Bldg, 1-2-10 Toranomon, Minatoku Tokyo, Japan의료기기 판매4,760의결권의 과반수 소유미해당CU Medical Germany GmbH2012.07.31Berliner Str. 44, 10713 Berlin Germnay의료기기 판매7,054상동미해당CU America Corp.2014.11.25368 Earhart Way, Livermore, CA 94551, USA의료기기 판매102상동미해당(주)씨유에이아이써지칼2018.12.21경기도 안양시 동안구 관양동 1746-3 대명글로벌비즈스퀘어 812호의료용 수술로봇 제조, 판매2,191상동미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4(주)씨유에이아이써지칼110111-6963626CU CORPORATION-CU Medical Germany GmbH-CU America Corp.-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CU CORPORATION(*1)비상장2012.05.28경영참여9131,52095.00867---1,52090.268674,7601,392CU Medical Germany GmbH(*1)비상장2012.07.31경영참여2,80620,000100.002,806---20,00095.012,8067,054814CU America Corp.비상장2014.11.25경영참여556-100.00-----100.00-102-(주)씨유에이아이써지칼비상장2019.02.18경영참여7,8432,020,000100.00----2,020,000100.00-2,191-194㈜헬스웰메디칼(*2)비상장2019.12.12일반투자2,05457,00018.35--57,000---0.00---2014 IMM ICT 벤처펀드비상장2014.02.26단순투자2,000426,4005.97426-97,528-98-328,8725.973283,339-312(주)과천펜타시티 피에프브이비상장2018.08.14단순투자36472,8486.00364---72,8486.00364----4,463--98--0.004,365--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 (주)헬스웰메디칼 지분(57,000주)을 전량 처분하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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