Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 엑세스바이오인코퍼레이션 C A 사 업 보 고 서 (제 21 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)엑세스바이오 대 표 이 사 : 최영호 본 점 소 재 지 : 65 Clyde Rd., Suite A, Somerset, NJ 08873, USA (전 화) +1-732-873-4040 (홈페이지) http://accessbio.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 최관식 (전 화) +1522-8722 공 시 대 리 인 : (대리인명) 밸류씨앤아이 (대표이사) 임규양 (주소) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 19, 중앙빌딩 605호 (전화) +02-3443-5717 (직책) 상무 (성명) 황경연 (전화) +02-3443-5717 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 12 1. 사업의 개요 ----------------------- 12 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 13 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 14 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 15 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 17 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 23 7. 기타 참고사항 ----------------------- 35 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38 1. 요약재무정보 ----------------------- 38 2. 연결재무제표 ----------------------- 43 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 57 4. 재무제표 ----------------------- 142 5. 재무제표 주석 ----------------------- 152 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 223 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 224 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 224 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 227 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 228 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 236 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 247 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 247 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 248 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 250 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 250 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 252 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 254 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 256 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 261 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 261 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 263 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 271 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 273 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 276 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 276 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 276 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 277 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 277 XII. 상세표 ----------------------- 278 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 278 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 279 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 279 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 281 1. 전문가의 확인 ----------------------- 281 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 281 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사_등의_확인서.jpg 대표이사_등의_확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(요약) (단위 : 사) -----31-4-31-4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호당기 중 지분 신규 취득 (지분율 83.33%)------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 엑세스바이오인코퍼레이션 또는 (주)엑세스바이오로 표기합니다. 영문으로는 Access Bio, Inc.로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간설립일자 : 2002년 9월 27일존속기간 : 해당사항 없음 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 65 Clyde Road, Suite A, Somerset, NJ 08873, USA 전화번호 +1-732-873-4040 홈페이지 http://www.accessbio.net 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 대리인에 관한 사항공시 업무는 밸류씨앤아이 주식회사가 진행하고 있습니다. 이 름 : 밸류씨앤아이 대표자 : 임규양 주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 19, 중앙빌딩 605호 연락처 : +02-3443-5717 7. 주요 사업의 내용 및 신규산업의 내용당사는 말라리아와 G6PD, 독감, 코로나 바이러스 등의 진단시약을 개발, 생산하는 업체로, 회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test : POCT) 시장에 속해 있고 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 시장 상장2013년 05월 30일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 엑세스바이오 일자 내용 2002년 09월 회사설립 회사명칭：엑세스바이오 인코퍼레이션 영문명칭：Access Bio, Inc. 등록번호：46-0505083 설립시기：2002년 9월 27일 회사주소：65 Clyde Rd., Suite A, Somerset, NJ 08873 USA 2002년 05월 뉴저지 경제 개발청(NJEDA) Emerging Bioscience Company로 선정 2002년 12월 국방성 중소기업 첨단 기술 개발과제 (SBIR) 계약획득 (Phase I: Scrub Typhus) : 츠츠가무시 2003년 06월 임신 및 배란기 진단 제품 FDA 승인 (510k) 2003년 06월 국방부 첨단 기술 이전과제 (STTR) 계약획득(Phase I: Dengue Virus) 2004년 07월 국방성 첨단 기술 이전 과제 (STTR) 계약획득(Phase II: Dengue Virus) 2004년 11월 국방성 중소기업 첨단기술 개발과제 (SBIR) 계약획득(Phase II: Scrub Typhus) 2004년 11월 국방성 중소기업 첨단기술 개발과제(SBIR) 계약획득(Phase I: Leishmania) 2005년 10월 심장마비 진단시약 제품(4종) FDA승인 2006년 05월 1:10 주식분할 주총 승인 2006년 09월 US ARMY의 뎅기 바이러스 관련 특허 라이센스 사용 허가 계약 2007년 03월 US NAVY의 털 진드기 병 관련 특허 라이센스 사용 허가 계약 2009년 04월 WHO ROUND ONE 평가: 최우수제품권으로 공인 2009년 12월 한국 지식경제부의 국제양자 공동연구과제 총괄 주관 기관으로 선정 2010년 05월 WHO ROUND TWO 평가: 말라리아 RDT 최우수제품권으로 공인 2010년 11월 자회사 에티오피아 현지 법인 설립 2011년 03월 STIC Investment로부터 투자 유치(스틱 코리아 신성장동력 첨단융합 사모투자전문회사) 우선주: 544,135주 ($10,605,191 / 주당 $19.49) 보통주: 45,344주 ($883,754 / 주당 $19.49) * 보통주는 최영호 대표이사로부터 구주를 양수받은 것입니다. 2011년 10월 WHO ROUND THREE 평가: 말라리아 RDT 최우수제품권으로 공인 2011년 11월 미국 열대 의학회에 G6PD 테스트 키트 성능결과 발표 2011년 12월 IPO 주관사 선정 유진투자증권 및 우리투자증권 공동대표주관사 선정 2012년 05월 1:10 주식분할 주총 승인 2012년 05월 보통주, 우선주의 액면가 변경 주총 승인 변경 전: 무액면 변경 후: $0.05 2012년 05월 APMEN(Asia Pacific Malaria Elimination Network) 국제회의에 G6PD키트 개발자로 참여 2012년 09월 우선주 보통주로 전환 스틱 코리아 신성장동력 첨단융합 사모투자전문회사가 보유한 우선주 544,135주를 보통주 5,441,350주로 전환 2013년 05월 코스닥시장 상장기존 주식수:20,405,050 DR발행주식수(발행가 4,500원)- 공모: 5,086,318 DR- 사모: 508,632 DR발행 후 주식수:26,000,000 DR 2013년 08월 웰스바이오(주) 설립 (구 엑세스바이오코리아)소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 16 웰스바이오주식회사 2015년 02월 빌앤멜린다게이츠 재단과의 연구지원 계약 체결 2015년 03월 제조장치 관련 특허권 양수 결정 2015년 05월 이익소각 2015년 06월 말라리아 RDT 제품에 대한 세계보건기구(WHO) Prequalification 승인 획득 2016년 03월 제 1회차 전환사채 발행 2016년 09월 빌앤멜린다 게이츠 재단과의 연구과제 계약 체결(말라리아 진단제품 민감도 개선) 2016년 10월 제 2회차 전환사채 발행 2016년 11월 빌앤멜린다 게이츠 재단과의 연구과제 계약 체결(면역화학진단기술의 민감도 개선) 2017년 01월 (주)엑세스바이오코리아 설립소재지：경상북도 고령군 쌍림공단길 75 2018년 06월 제 1회차 교환사채 발행 2018년 09월 자회사 에티오피아 현지법인, 말라리아 RDT 제품에 대한 세계보건기구(WHO) Prequalification 승인 획득 2019년 04월 제 3회차 전환사채 발행 2019년 08월 제 3자 배정 유상증자 결정 - 발행대상: 우리들제약(주)- 발행수량: 6,512,729주 - 발행 후 총 발행주식수: 33,577,659주- 발행가액: 1,689원 2019년 08월 최대주주 변경 (변경전: 최영호, 변경후: (주)팜젠사이언스) 2019년 09월 제 3회차 전환사채 만기 전 사채취득 2020년 07월 미 FDA로부터 CareStart COVID-19 MDx RT-PCR 및 CareStart COVID-19 IgM/IgG 제품에 대한 긴급사용승인허가(Emergengy Use Authorization) 획득 2020년 10월 미 FDA로부터 CareStart COVID-19 Antigen 제품에 대한 긴급사용승인허가(Emergengy Use Authorization) 획득 2020년 11월 제 4회차 전환사채 발행 2021년 03월 단기차입금 증가 결정 2021년 08월 미 FDA로부터 CareStart COVID-19 Antigen Home Test 제품에 대한 긴급사용승인허가(Emergengy Use Authorization) 획득 2021년 12월 제 5회차 전환사채 발행 2022년 11월 2022년 사업연도 결산 이익 배당 실시 계획 발표 2022년 12월 제 5회차 전환사채 발행 후 만기 전 사채취득 나. 종속회사 연혁- 웰스바이오(주) 일자 내용 2013년 08월 웰스바이오(주)(구 엑세스바이오코리아) 설립 2013년 10월 (주)예비티 합병승인 2013년 10월 연구시설 조성을 위한 부동산(마곡구역 도시 개발 사업 실시 계획상 획지) 취득 결정 2013년 11월 (주)예비티 흡수합병 2014년 02월 유상증자(변경 후: 자본금 6,550 백만원, 주식수 131만주) 2014년 04월 유상증자(변경 후 : 자본금 6,563 백만원, 주식수 1,312,500주) 2014년 07월 유상증자(변경 후 : 자본금 9,563 백만원, 주식수 1,912,500주) 2014년 07월 시화공단 공장 개소 2015년 02월 마곡 R&D 센터 토지 취득 완료ISO 13485 인증 획득 2015년 04월 유상증자(변경 후 : 자본금 11,229 백만원, 주식수 2,245,834주) 2015년 05월 마곡 R&D 센터 착공 2015년 05월 유상증자(변경 후 : 자본금 11,404 백만원, 주식수 2,280,834주) 2015년 08월 사명 변경 - 변경 전: 주식회사 엑세스바이오코리아 (Access Bio Korea, Inc.) - 변경 후: 웰스바이오 주식회사 (Wells Bio, Inc.) 2016년 04월 유상증자 (변경 후 자본금 11,704 백만원, 주식수 2,340,834주) 2016년 04월 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,076 백만원, 주식수 2,415,334주) 2016년 08월 마곡 R&D센터 준공 및 입주 2016년 09월 대표이사 변경 - 변경 전: 최영호 대표 - 변경 후: 한병돈, 강상훈 각자대표 2017년 07월 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,111백만원, 주식수 2,422,334주) 2018년 03월 대표이사 변경 - 변경 전: 한병돈, 강상훈 각자대표 - 변경 후: 최영호, 한병돈 각자대표 2019년 01월 시화공장 제조업 허가 마곡으로 양도합병 2019년 04월 마곡 지구 판매업 신고 2019년 04월 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,401주, 주식수 2,480,334주) 2019년 10월 대표이사 변경- 변경 전: 최영호, 한병돈 각자대표- 변경 후: 최영호, 이근형 공동대표 2020년 09월 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,506백만원, 주식수 2,501,334주) 2021년 10월 대표이사 변경 변경 전: 이근형, 최영호 공동대표 변경 후: 최영호, 박희덕 공동대표 2021년 11월 주식매수선택권 행사 (변경 후 자본금 12,521백만원, 주식수 2,504,334주)주식액면분할 (액면분할 후 주식수 25,043,340주) - 액면분할 전 액면가: 5,000원 - 액면분할 후 액면가: 500원 2022년 03월 대표이사 변경 변경 전: 최영호, 박희덕 공동대표 변경 후: 최영호, 이민전 공동대표 2022년 04월 주식매수선택권 행사(변경 후 자본금 12,531백만원, 주식수 25,063,340주) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022.03.30정기주총감사 이재연-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 일 자 최대주주명 소유주식수 지분율 2019.08.07 (주)팜젠사이언스(구, 우리들제약 주식회사) 9,171,729 25.26% 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 21기(2022년 기말) 제 20기(2021년 기말) 제 19기(2020년 기말) 보통주 발행주식총수 36,315,527 36,315,527 36,315,527 액면금액 63 59 54 자본금 2,317,865,087 2,168,254,605 1,989,929,152 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 2,317,865,087 2,168,254,605 1,989,929,152 주1) 당사는 미국에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 USD 0.05입니다. 주2) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 기말환율(원/USD) 1,267.30 1,185.50 1,088.00 평균환율(원/USD) 1,291.95 1,144.42 1,180.05 최고환율(원/USD) 1,436.60 1,199.10 1,280.10 최저환율(원/USD) 1,185.50 1,083.10 1,082.70 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000544,135200,544,135-42,620,927544,13543,165,062-6,305,400544,1356,849,535-6,041,330-6,041,330-264,070-264,070------544,135544,135-36,315,527 -36,315,527-2,351,553 -2,351,553- 33,963,974 - 33,963,974- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 - 1,638,038-- 1,638,038-우선주---- --보통주713,515--- 713,515-우선주---- --보통주713,515 1,638,038-- 2,351,553-우선주- - ----보통주- - ----우선주- - ----보통주713,515 1,638,038- - 2,351,553-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022.03.242023.05.2330,00027,61492.00-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주) 보고서 작성일 현재, 본 신탁계약을 통한 취득금액은 29,900백만원, 이행률 99.7%입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 6월 5일입니다. 다만 2023년 3월 28일 개최 예정인 정기주주총회 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.나. 정관 변경 이력 2020.06.05제19기 임시주주총회- 기본정관(COI) 세번째 (i) 조항- 제3조 주식 6. 주식연계회사채의 발행- 제21조 제3항 c호 회계 및 배당- 이사의 신규 선임에 따른 이름 변경- 주식연계회사채 전환가액의 최저 금액 한도 규정 변경 - 외부감사인 임기 규정 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 체외진단 기술을 토대로 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test: POCT) 시장에 속해 있고, 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 당사에서 생산하고 있는 진단시약은 기타의약품으로 분류되어 의약품 제조기준에 규제를 받고 있습니다. 체외진단 시장은 인구 고령화 및 감염성 질병의 퇴치, 질병 확산 방지를 위한 수요 증가에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목받고 있습니다. 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고 진단 정보를 관리하기위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. Markets and Markets에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2022년 약 1,158억 달러로, 2027년까지 4.6% 연평균 성장률을 기록하여 2027년에는 1,447억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 또한 같은 보고서에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2022년 454억 달러에서 2027년 755억 달러로 연평균 10.7%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.당사의 주요 제품은 말라리아, 독감, 코로나 같은 감염성 질병을 진단하는 신속진단시약입니다. 말라리아 진단제품은 아프리카에서 주로 발병하는 열대열 말라리아 진단 제품 뿐 아니라 여러 종류의 말라리아 진단도 병행할 수 있는 Combo RDT 제품, 중남미와 아프리카 지역에서 발견되고 있는 변종 말라리아 진단 제품까지 총 11가지종류의 제품을 보유하고 있습니다.또한 2020년과 2021년도에 걸쳐 코로나 진단 제품 5종(신속진단키트인 COVID-19IgG/IgM, COVID-19 antigen test, EZ Covid-19 IgG/IgM, COVID-19 Antigen Home test, 분자진단키트인 COVID-19 RT-PCR)에 대하여, 미 FDA로부터 긴급사용승인(Emergency Use Authorization)을 획득하면서, 코로나 진단제품이 주요 매출로 자리매김하였습니다. 당사의 매출은 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 대부분 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 말라리아 진단제품은 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 선진시장의 경우 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품별 매출액 (단위: USD, %) 품목 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 말라리아 RDT 764,292 0.10 6,515,782 1.48 11,207,170 10.86 코비드-19 RDT 668,645,074 83.55 408,672,648 92.59 75,173,268 72.83 기타 130,825,236 16.35 26,180,731 5.93 16,833,307 16.31 합 계 800,234,602 100.00 441,369,161 100.00 103,213,745 100.00 ※ 연결 기준임2019년 말부터 시작된 코비드-19(COVID-19)의 급격한 확산으로 당사는 코로나 진단제품 개발에 박차를 가했습니다. 그 결과, 코비드-19 RT-PCR, 항체진단, 항원 진단자가진단 키트 등을 상용화하는데 성공하였고, 당사 매출의 주요 부분을 차지하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이체외진단제품의 단가는 국가별 시장에 따라 현저히 차이가 발생하여, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: USD) 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 원재료 국내 69,463,810 39,000,007 11,983,551 수입 13,786,363 29,465,522 13,305,699 합계 83,250,173 68,465,529 25,289,250 ※ 연결 기준주) "국내"는 미국 내 매입을 의미하며 "수입"은 미국 외 국가로부터의 매입을 의미합니다. 나. 주요매입처에 관한 사항 및 자원 조달상의 특성RDT에 들어가는 주요 원재료는 항원, 항체, 플라스틱 디바이스 그리고 면역 반응이 일어나게 하는 기타 시약 등이 있습니다. 당사는 미국, 중국, 한국 등에 매입처를 분산하여 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사에서는 말라리아 항체를 낮은 가격에 안정적으로 확보하기 위하여 2011년 항체의 세포주(Cell Line)을 인수하였습니다. Cell Line은 자기 복제를 통하여 번식하는 성질이있기 때문에 영구적으로 존재하면서 항체를 생산합니다. 이 Cell Line을 통해 항체를 생산하는 비용은 외부로부터 항체를 구입하는 것보다 훨씬 저렴하며, 보관 및 관리 비용을 제외하고는 추가로 원재료 구입을 위한 비용이 지출되고 있지 않습니다.당사가 보유하고 있지 않은 항체는 대량 구매 통해 합리적인 가격으로 항체를 확보하고 있으며, 이를 통해 항체 가격을 수년간 안정적으로 유지하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천 test, %) 제품 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) RDT 생산능력 269,890 196,807 173,219 생산실적 188,423 98,855 68,250 가동율 69.8% 50.2% 39.4% ※ 별도기준이며, 외주 생산능력은 제외됨 마. 생산설비에 관한 사항 (단위:USD) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 감가상각비 환율변동효과 정부보조금수취 대체 기말 장부금액 토지 3,510,128 103,902 (7,874) - (224,700) - - 3,381,456 건물 8,935,515 76,657 - (237,819) (579,892) - - 8,194,461 기계장치 10,584,435 1,085,187 (1,174,396) (3,318,969) (50,385) - 16,845,338 23,971,210 시설장치 466,578 11,030 - (164,644) (32,821) - 14,474 294,617 차량운반구 65,731 539 (11,091) (5,314) - - 49,865 집기비품 1,101,733 411,409 (39,493) (312,944) (64,175) - (8,338) 1,088,192 임차자산개량권 107,606 - (107,606) - - - - Cell Line 4,710,000 - - (120,000) - - - 4,590,000 건설중인자산 27,410,475 12,137,232 - (13,058) - (16,851,474) 22,683,175 합 계 56,892,201 13,825,956 (1,221,763) (4,273,073) (970,345) - - 64,252,976 ※ 연결 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: USD, %) 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 말라리아RDT 수출 764,292 0.10 6,515,782 100.00 11,207,170 10.86 본국내 - - - - - - 소 계 764,292 0.10 6,515,782 100.00 11,207,170 10.86 코비드-19 RDT 수출 46,324,853 5.79 40,562,734 9.93 8,015,528 7.77 본국내 622,320,221 77.76 368,109,914 90.07 67,157,740 65.07 소 계 668,645,074 83.55 408,672,648 100.00 75,173,268 72.83 기타 수출 130,492,790 16.31 25,185,840 96.20 16,688,091 16.17 본국내 332,446 0.04 994,891 3.80 145,215 0.14 소 계 130,825,236 16.35 26,180,731 100.00 16,833,307 16.31 합 계 수출 177,581,935 22.20 72,264,356 16.37 35,910,790 34.79 본국내 622,652,667 77.80 369,104,805 83.63 67,302,955 65.21 합 계 800,234,602 100.00 441,369,161 100.00 103,213,745 100.00 ※ 연결 기준주) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다. 나. 주요 매출처 등 현황 (단위: USD, %) 주요 매출처 금액 비중 A 국내 299,252,643 37.40% B 수출 127,477,500 15.93% C 국내 85,222,382 10.65% D 국내 67,651,200 8.45% E 국내 27,958,459 3.49% ※ 연결 기준주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.주2) 매출처명은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다. 다. 판매경로당사의 판매경로는 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 대부분 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 당사의 주요 제품 중 하나인 말라리아 진단제품은 일반적으로 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국으로, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다. 라. 수주현황당사는 2022년 11월 23일에 Defense Logistics Agency Troop Support Medical(이하 "DLA"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 205,200,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2022년 11월 23일부터 2023년 11월 22일까지)을 체결하였습니다. 상기 확정계약금액은 당사가 DLA와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 373,383,961 167,927,735 매출채권및기타채권 72,836,580 47,004,536 당기손익-공정가치측정금융자산 12,338,390 - 기타금융자산 15,484,263 6,677,046 파생상품자산 - 5,955,547 합 계 474,043,194 227,564,864 () 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결실체는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다 (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 130,555,818 - 35,596,959 92,847 차입부채 7,104,646 11,686,262 47,357,146 - 파생상품부채 4,028,607 - 6,605,581 - 리스부채 3,136,906 37,585,436 1,629,496 10,128,676 합 계 144,825,977 49,271,698 91,189,182 10,221,523 (3) 자본위험 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(A) 373,391,493 167,931,631 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 23,287,348 1,053,427 차입부채(C) 18,790,908 47,357,146 순금융자산(D=A+B-C) 377,887,933 121,627,912 자본총계(E) 494,040,669 244,661,762 순금융자산/자본총계(D/E) 76.49% 49.71% (4) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,338,390 12,338,390 금융부채 파생상품부채 - - 4,028,607 4,028,607 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 금융부채 파생상품부채 - - 6,605,581 6,605,581 ② 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,338,390 취득원가법() - 파생상품부채 4,028,607 옵션가격결정모형 주가변동성 등 () 모두 당기 중 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. <전기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품자산 5,955,547 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생상품부채 6,605,581 옵션가격결정모형 주가변동성 등 ③ 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 당기측정공정가치금융자산 12,338,390 12,338,390 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 72,836,580 72,836,580 47,004,536 47,004,536 기타금융자산 15,484,263 15,484,263 6,677,046 6,677,046 금융자산 소계 100,659,233 100,659,233 59,637,129 59,637,129 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,028,607 4,028,607 6,605,581 6,605,581 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 130,555,818 130,555,818 35,596,959 35,596,959 단기차입부채 7,104,646 7,104,646 47,357,146 47,357,146 장기차입부채 11,686,262 11,686,262 - - 리스부채 40,722,342 40,722,342 11,758,172 11,758,172 금융부채 소계 194,097,675 194,097,675 101,317,858 101,317,858 (5) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 지배회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 - 5,955,547 파생상품부채 (4,028,607) (6,605,581) 순파생상품자산(부채) (4,028,607) (650,034) 전환사채에 내재된 파생상품이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가 및 환율에 따라 변동합니다.당기 중 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액 300억의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 지배기업은 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 당사는 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다.(6) 기타 위험상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-34. 위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) 라이센스 인 계약: COVID-19 RT-PCR 계약 상대방 국가과학기술 연구회의 신종바이러스 융합연구단(CEVI) 계약내용 COVID-19 RT-PCR 공동개발 이전 대상지역 - 계약기간 계약체결일로부터 "계약제품"의 생산 기간까지 총계약금액 정액실시료로 금오천만원정(￦50,000,000) 계약조건 CEVI은 본 계약에서 체결한 “계약기술”과 관련한 기술정보(노하우)를 90일 이내에 “웰스바이오”에게 제공하여야 함 회계처리방법 추후 당기손익으로 인식 예정 대상기술 SARS-CoV-2 분자진단 기술 개발진행경과 - 기타사항 - ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다. 2) 연구계약(1) 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 계약 상대방 한국화학연구원 계약내용 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 실시계약 대상지역 - 계약기간 계약기술의 특허 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날 까지 총계약금액 정액실시료로 금 7억원정(￦700,000,000) 계약조건 한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오가 국내·외에서 계약기술을 독점·배타적으로 실시할 수 있는 전용실시권 회계처리방법 추후 당기손익으로 인식 예정 대상기술 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 개발진행경과 한국화학연구원으로부터 기술 및 노하우 등 기술이전 중 기타사항 - ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.(2) G6PD ODM 공급계약 및 Vitamin C 개발 용역 계약 상대방 ㈜라플레 계약내용 G6PD ODM 공급계약 및 Vitamin C 개발 용역 대상지역 - 계약기간 2022/03/01~ 2023/02/28 총계약금액 총 금 12억원정 (￦1,200,000,000) 계약조건 G6PD ODM 1년이내 공급 Vitamin C 용역 개발 기간 1년, 지적재산권 포함 회계처리방법 - 대상기술 POCT용 광학방식 측정 스트립 개발진행경과 - 기타사항 - ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다. 나. 연구개발 활동1) 연구개발 담당 조직 엑세스바이오는 말라리아, 독감, HIV, HCV, 뎅기, COVID-19 등 감염성 질환의 신속 진단키트 중심으로 개발하고 있으며, 분자진단 및 바이오센서 제품으로 개발 영역을 확대하여 체외진단의 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 당사의 연구원들은 풍부한 연구개발 활동 경험을 바탕으로 R&D 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다. 구 분 주요내용 (주)엑세스바이오 제품 개발 팀 - 말라리아, 인플루엔자, HIV, HCV, Dengue, SARS-CoV-2를 비롯한 감염성 질환 신속진단 키트 개발 - 비감염성 신속진단 키트 개발 (Sickle cell anemia, cardiac TnI 등) - 분자 진단 제품 개발 (Covid/Flu 콤보 등) 신기술 개발팀 - 새로운 플랫폼 개발 - 사업다각화를 위한 기초 기술 개발 - 분자진단 기술 개발 - 항원, 항체 개발 - 기반 기술 개발 바이오센서팀 - 단일센서로 다양한 진단이 가능한 POCT 바이오센서(HbA1c, CRP, ACR, etc.) 웰스바이오(주) 분자진단-연구개발팀 - 분자진단 신제품 개발- 항원, 항체 생산 분자진단- 개발생산팀 - HPV 진단 키트 생산, 지카 및 STD 진단 키트 생산, COVID-19 진단키트 생산, 올리고 합성 생산, 핵산추출시약 생산 바이오센서팀 - G6PD 스트립 및 Hb 스트립 개발, 생산 - Total bilirubin 스트립 개발, S1기기, Hb 단독 미터, Analyzer 100 기기, HbA1c/CRP/ACR 센서 및 Vitaminc C 측정 센서 개발 등 ※ 각 연구개발팀의 세부인력사항은 해당 인력의 미기재 요청으로 기재를 생략하였습니다. 2) 주요 연구인력 현황 (단위:명) 박사 석사 기타 합계 (주)엑세스바이오 3 2 7 12 웰스바이오(주) 4 14 10 28 합계 7 16 17 40 3) 연구개발비용 [연결] (단위: USD, %) 과 목 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 비용의 성격적분류 원재료비 775,714 805,539 1,150,414 인건비 2,835,192 2,037,821 1,620,010 감가상각비 272,363 340,917 294,373 위탁용역비 1,397,513 781,433 64,354 기타 381,632 310,634 265,902 연구개발비용 합계 5,662,414 4,276,344 3,395,053 회계처리 내역 판매비와관리비 5,653,689 4,118,714 2,979,961 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 5,653,689 4,118,714 2,979,961 정부보조금 8,725 157,630 415,092 연구개발비용 합계 5,662,414 4,276,344 3,395,053 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] 0.71% 0.97% 3.29% [별도] (단위: USD,%) 과 목 제21기(2022년) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 비용의 성격적 분류 원재료비 291,696 448,889 657,715 인건비 1,315,497 1,020,370 1,015,751 감가상각비 98,636 108,366 74,386 위탁용역비 1,984,553 534,699 21,983 기타 194,773 149,118 135,028 연구개발비용 합계 3,885,155 2,261,442 1,904,863 회계처리내역 판매비와관리비 3,885,155 2,256,638 1,787,666 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 3,885,155 2,256,638 1,787,666 정부보조금 - 4,804 117,197 연구개발비용 합계 3,885,155 2,261,442 1,904,863 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] 0.49% 0.54% 2.07% 4) 연구개발 현황① 신속진단키트■ 고민감도 말라리아 진단키트 구분 말라리아 감염증 제품개발의의 무증상 환자의 경우 여전히 질병의 전파 가능성이 있으나, 시중 기존진단기기로는 검사결과가 나오지 않는 경우가 많아 말라리아 질병관리에 어려움을 겪고 있음 본 제품은 민감도 향상을 통해 저농도의 검체를 진단해 낼 수 있어, 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 국가에 유용할 것으로 기대 진행경과 개발중 향후계획 미 FDA 510(k) 와 유럽 CE mark 등 각종 인허가 진행 계획 경쟁제품 경쟁제품 없음 관련논문 - 시장규모 전세계 말라리아 진단 시장 규모는 2018 년 661.24 백만 달러 추정되며 2026년까지 연평균 5.4 % 증가 할 것으로 예상출처: Grand view research ■ 고민감도 코로나 자가진단키트 구분 코로나 바이러스 감염증 제품개발의의 전세계적인 코로나의 급격한 확산으로 코로나 진단수요가 크게 증가하는 가운데, 의사 처방없이 약국에서 구매하여 자가 진단할 수 있는제품으로 민감도를 극대화 시켜 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스를 진단 가능하게 함 진행경과 - 사전 임상시험(Pre-clinical study) 완료- 본 임상시험 준비중 향후계획 미 FDA의 긴급사용승인 허가 추진 계획 경쟁제품 QuickView At-Home COVID-19 Test, BinaxNOW COVID-19 Ag CARDHOME TEST KIT, FlowFlex Covid Home test 관련논문 - 시장규모 전 세계 코로나 항원 진단 시장 규모는 2020 년 53억 달러였고 2021 년부터 2027 년까지 6.7 %의 연평균 성장률 (CAGR)로 확대 될 것으로 예상출처:Grand View Research ■ 코로나 바이러스/인플루엔자 콤보 키트 구분 코로나 바이러스 감염증 / 인플루엔자 바이러스 감염증 제품개발의의 유사한 증상을 유발하는 코로나 바이러스와 인플루엔자 바이러스를 조기에 진단. 진행경과 임상시험 준비 중 향후계획 CE Mark 허가 및 미FDA의 De novo, CLIA WAVIER 허가 추진 계획 경쟁제품 Quidel Sofia 2 Flu + SARS Antigen FIA, PBM Status COVID-19/Flu, BD Veritor System for Rapid Detection of SARS-CoV-2 & Flu A+B 관련논문 - 시장규모 아직 형성되지 않은 시장으로, 시장 추정 어려움 ② 분자진단 ■ Pneumonia(폐렴) 진단키트 구분 Pneumonia(폐렴) 제품개발의의 본 제품은 폐렴 원인균의 감염여부를 진단하는 제품으로, 11종의 원인균과 1종의 변이를 Real-time PCR로 3개의 tube를 한번에 진단할 수 있는 편의성과 안정성 및 고민감도를 갖는 진단키트 진행경과 개발완료 향후계획 국내 임상 및 인허가 진행 경쟁제품 Allplex™ PneumoBacter Assay 관련논문 - 시장규모 세계 Pnemonia(폐렴) 진단 시장은 2016 년 9 억 9,300 만 달러에 달했으며 2023 년까지 1,738 백만 달러에 이를 것으로 예상 2017년에서 2023 년까지 연평균 성장률 9.2 % 추정출처: Allied Market Research ■ HPV detection kit-M 구분 자궁경부암 제품개발의의 Real-time PCR 방법를 이용하여 HPV16, 18, 31, 59, 6, 53, 61의 유전형 구분과 10종의 고위험 HPV형, 8종의 저위험 HPV형의 감염여부를 동시에 검사할 수 있는 분자진단키트 개발 진행경과 국내 인허가 완료 향후계획 멕시코 허가 진행 예정 경쟁제품 Allplex™ II HPV28 Detection, PANA RealTyper™ HPV 관련논문 - 시장규모 전세계 HPV (Human Papillomavirus) 분자 진단 시장은 2017 년에 87.3 백만 달러로, 2018 년과 2025 년 사이에 연평균 10.4%로 완만하게 성장할 것으로 예상2025 년 전세계 시장규모는 174.5 백만 달러에 이를것으로 추정출처: Ameri Research Inc. ■ Scrub Typhus(쯔쯔가무시) detection kit 구분 쯔쯔가무시병 제품개발의의 Real-time PCR 방법를 이용하여 쯔쯔가무시병 원인균을 검사할 수 있는 분자진단키트 개발지구온난화나 재해에 의한 질병의 발생이 급증되는 추세로 진단의 필요성이 확대되고 있음 진행경과 국내 인허가 완료 향후계획 국내 및 해외 출시 경쟁제품 허가제품 없음 관련논문 - 시장규모 정확한 시장 규모는 추정되고 있지 않지만, 전세계 10억명이 Scrub typhus 감염 위험에 노출되어 있고, 매년 백만명이 감염되고 있음출처: orpha.net ■ SFTS RT-PCR kit 구분 중증열성혈소판감소증후군 제품개발의의 Real-time PCR 방법를 이용하여 중증 열성 혈소판 감소 증후군 원인바이러스를 검사할 수 있는 분자진단키트 개발 진행경과 개발완료, 국내임상 완료 후 인허가 진행중 향후계획 인허가 진행하여 출시 예정 경쟁제품 Ezplex® SFTS virus Real-time PCR Kit 관련논문 - 시장규모 2009년에 중국에서 처음 발생되었으며, 발병 당시 사망률은 30%까지 이르렀음. 2011-2016년 사이 발병 국가가 98개국에서 167개국으로 확산되는 가운데, 최근 SFTS에 대한 진단이 이루어지면서 확진 건수가 더 빠르게 증가하는 추세임 출처: The changing epidemiological characteristics of severe feverwith thrombocytopenia syndrome in China, 2011-2016 ■ Dengue Virus(뎅기바이러스) RT-PCR kit 구분 뎅기 바이러스 제품개발의의 Real-time PCR 방법를 이용하여 뎅기 바이러스의 감염여부를 확인할 수 있는 분자진단키트임뎅기 바이러스의 모든 유전형과 특이적으로 반응하는 검사 키트로,유전적으로 유사한 지카바이러스와 cross reactivity를 보이지 않으며, 높은 민감도와 특이도를 보여, 뎅기바이러스 감염 여부의 조기 진단을 가능하게 할 것으로 기대 진행경과 개발완료, 국내임상 중 향후계획 국내 인허가 및 CE 경쟁제품 SuperScript™ IV One-Step RT-PCR System 관련논문 - 시장규모 전 세계 뎅기열 진단 시장 규모는 2020 년 227.8 백만 달러에서 연평균 3.5% 성장하여, 2026 년까지 2 억 3360 만 달러에 이를 것으로 예상출처: Industryresearch.biz ■ Dengue(뎅기), Zika(지카), Chikungunya(치쿤구니아) Viruses kit 구분 뎅기, 지카, 치쿤구니아 제품개발의의 Real-time PCR을 통해 뎅기, 지카 및 치쿤구니아 바이러스의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 감염 초기 증상(발열, 두통, 피부 발진, 근육통 등)이 유사한 반면, 질병에 따른 치료법은 달라 3 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임 진행경과 개발완료 향후계획 해외 임상 및 국내 인허가, CE 경쟁제품 ZDC (Zika, Dengue, and Chikungunya) Multiplex RT-PCR Assay 관련논문 - 시장규모 진단 시장 규모는 추정하기 어려우나, 뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 모기를 매개체로 감염되는 질병으로, 이러한 mosquito-borneinfection으로 인한 사망자는 매년 백만명 이상이 발생되고 있음지구 온난화 및 국제이동 증가로 향후에도 증가세는 지속될 것으로 예상됨출처: Future Market Insights, Mosquito-borne infections Testing Market: Global Industry Analysis 2013 - 2017 and Opportunity Assessment; 2018 - 2028 ■ COVID-19/FluA/FluB multiplex RT-PCR kit 구분 COVID-19, Influenza A/B 제품개발의의 Real-time PCR을 통해 SARS-CoV-2, Influenza virus A/B 의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임호흡기 감염성 질환 발생이 증가하는 가운데, 3 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임 진행경과 개발완료, 국내 임상 및 인허가 준비 중 향후계획 국내 인허가, CE 경쟁제품 Allplex™ SARS-CoV-2/FluA/FluB/RSV Assay 관련논문 - 시장규모 호흡기 질환 진단 시장은 100억불 이상을 기록하고 있으며, 2026년까지 연평균 8.5%씩 성장할 것으로 예상됨출처: Global Market Insight ③ 바이오센서 ■ G6PD 센서 개발 구분 G6PD 제품개발의의 최근 WHO에서 말라리아 치료제를 투약 하기 전에 G6PD 검사를 하도록 권장하고 있기 때문에, 향후 말라리아 풍토병을 갖는 지역에서의 G6PD 검사가 급격히 늘어날 것으로 전망됨 진행경과 MFDS, CE DOC 허가 완료 향후계획 - 유럽 인증 획득 후, 해외 제약업체와 협업을 통해 판매를 진행할예정이며, 최종적으로 WHO의 Prequalification 인증을 거쳐 공공시장으로 판매처를 확대해 나갈 예정 경쟁제품 STANDARD G6PD(SD Biosensor) 관련논문 Evaluation of quantitative biosensor for glucose-6-phosphate dehydrogenase activity detection 시장규모 G6PD 결핍 인구는 총 6억 명 정도로 추산되며, 아프리카 대륙에 약 2억7천만명, 아메리카 대륙에 약 1억 5천만명, 아시아와 유럽, 중남미 대륙에 1억 8천만명으로 추정되고 있음. 전 세계 G6PD 결핍 진단시장 규모는 4억 달러 규모로 추정됨출처: 회사 추정 ■ Total bilirubin 센서 개발 구분 Total bilirubin 제품개발의의 많은 아시아 국가들에서 신생아에 대해 빌리루빈을 신생아 검사로필요로 하기 시작했으며, 최근의 중국이나 인도, 인도네시아 같은국가에서 이런 신생아 검사를 권장하고 있기 때문에, 향후 수요가 성장할 것으로 예상됨. 이를 통하여 정확한 진단법이 보급되면 질병 치료에 있어 약물 오용으로 인한 부작용을 막을 수 있고, 정확한 약제 처방을 가능하게 하여 삶의 질을 높일 수 있을 것으로 기대됨 진행경과 - 개발완료, 생산 이관 진행 중 - 허가완료: MFDS, CE DOC 향후계획 G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품으로 신생아 시장 판매처 확대 경쟁제품 Bilistick(이탈리아) 관련논문 - 시장규모 전세계 Billirubin 혈액 검사 시장 규모는 2016년부터 연평균 5.44%씩 성장하여, 2027년 1,853.2 백만 달러에 이를 것으로 예상됨출처:Market Research Future ■ Hb 센서 개발 구분 Hb (Hemoglobin) 제품개발의의 빈혈 환자 진단을 위한 Total hemoglobin 측정 진행경과 - 개발완료- 허가: MFDS 인증 완료, CE 인증 완료 향후계획 - G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품으로 판매처 확대 경쟁제품 HemoCue(스웨덴) 관련논문 - 시장규모 헤모글로빈 테스트 전세계 시장 규모는 2018 년 35 억을 초과했으며 최대 2025 년까지 연평균 5.3 %이상 증가 할 것으로 예상출처:Global Market Insights ■ HbA1c 센서 개발 구분 HbA1c (Glycated Hemoglobin) 제품개발의의 당뇨 환자 진단을 위한 Glycated hemoglobin (당화혈색소) 측정 진행경과 - 개발: 재현성/정확성 성능개선 진행 중- 허가: MFDS 인증 완료, CE 인증 완료 향후계획 - 경쟁제품 Afinion AS 100, HbA1c Cartridge (미국) 관련논문 - 시장규모 전세계 HbA1c 진단 시장 규모는 2021년 1.5억달러에서 2029 년3.3억 달러로 연평균 12.6 % 증가 할 것으로 예상출처: Market Research ■ ACR 센서 개발 구분 ACR (micro albumin to creatinine ratio) 제품개발의의 신장 질환 진단을 위한 micro albumin, creatinine 측정 진행경과 - 개발: 정확성, 재현성 개발 완료- 허가: MFDS, CE DOC 허가 완료 향후계획 생산 이관 준비 중 경쟁제품 Afinion AS 100, ACR Cartridge (미국) 관련논문 - 시장규모 전세계 ACR 진단 시장 규모는 2020 년 9.8억 달러를 초과했으며 2025 년 21억 달러까지 연평균 16.3 %로 증가할 것으로 예상출처: Markets and Markets ■ CRP 센서 개발 구분 CRP (C-reactive protein) 제품개발의의 염증 진단을 위한 C-reactive protein 측정 진행경과 1차 개발 완료, 2차 개선 작업 진행 중 향후계획 CRP 센서 구조 플랫폼 기술을 활용하여 추가 파라미터 개발 경쟁제품 Afinion AS 100, CRP Cartridge (미국) 관련논문 - 시장규모 전세계 CRP 진단 시장 규모는 2019 년 17억달러를 초과했으며 최대 2027 년까지 연평균 1.3 % 이상 증가 할 것으로 예상출처:Grand view research ■ Vitamin C 센서 개발 구분 Vitamin C (Ascorbic acid) 제품개발의의 혈액내 Vitamin C 정량 측정용 POCT 센서 개발 진행경과 - 스트립 구조 및 시약 조성 개발 완료 - 허가: MFDS 인증준비 중 향후계획 Vitamin C 정량 측정용 광학센서 개발 경쟁제품 Elisa-Ascorbic acid Assay Kit, Urine Test strip 관련논문 - 시장규모 Vitamin C 정맥 주사 시 주의해야 하는 환자는 유전적으로 G6PD 효소가 부족한 G6PD 결핍증 환자들임. G6PD 결핍증 환자에게 Vitamin C 정맥 투여 시 용혈성 빈혈 등의 부작용 발생 가능따라서, G6PD 테스트를 통해서 Vitamin C 정맥 주사 가능 여부를 판단하고, 더 나아가 Vitamin C 정맥 주사 후 잔존 Vitamin C 를 측정하여, 투여량을 조절하기 위한 테스트가 필요함 이는아직형성되지않은시장으로, 시장규모추정어려움 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 관련 제품 발명의 명칭 보유 건수 기대효과 말라리아,Influenza A&B RDTCOVID-19 크로마토그래피 측정 시스템(Chromatographic Assay System) 등록 9 제품기술보호 출원 0 진단키트 제조장치 및 이에 의해 제조된 진단키트 (Apparatus for Manufacturing diagnostic kit and diagnostic kit) 등록 5 출원 5 마이크로 반응기를 이용한 진단시약Diagnostic assay device having microreactor 등록 0 출원 1 뎅기 진단 제품 핵산 검출 시스템(Nucleic Acid Detection System) 등록 9 출원 0 G6PD 바이오센서 진단 장치 및 이를 이용한 진단 방법(Diagnostic appratus and Diagnostic method using the same) 등록 11 출원 0 G6PD RDT 단일패드를 이용한 액체흐름의 개선과 그것을 이용한 진단기구(A single-p d strip for an improved lateral flow assay and a test device using the same) 등록 14 출원 2 Pippettes Pipettes (Utility) 등록 3 출원 1 Pippettes Pipettes (Design) 등록 4 출원 0 - 시료추출과 저장을 위한 기구(Device for Sample Collection and Storage) 등록 1 - 산모 혈액 내 세포 유리 태아 핵산 검출방법 등록 1 - 산모 혈장의 mRNA 발현 차이를 이용한 태아의 염색체 이상 질환의 선별방법 등록 1 SBS Primer 다중 유전자 동시 증폭방법 등록 1 백혈형 Genotyping Kit 백혈병 진단용 키트 등록 1 - 난소암 진단용 조성물, 그 키트 및 진단 방법 등록 1 CAH Genotyping Kit 선천성 부신피질 과형성증 진단키트 등록 1 KIR Genotyping Kit 다중유전자 증폭 기술을 이용한자연살해세포수용체 유전형 동정 방법 등록 1 HPV Genotyping Kit 올리고 핵산 탐침 비드 어레이를 이용한 인유두종바이러스 검출키트 및 방법 등록 1 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 공시규정의 개정에 따라 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다. 원화정보 이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 가. 요약 연결재무정보 [달러기준] (단위:USD) 구분 제 21기 제 20기 제 19기 2022년도 2021년도 2020년도 (감사의견) (적정) (적정) (적정) [유동자산] 564,779,022 276,836,964 102,891,016 당좌자산 474,689,610 230,884,471 77,186,014 재고자산 90,089,412 45,952,493 25,705,002 [비유동자산] 133,934,597 96,009,035 53,528,322 기타금융자산 7,676,312 5,070,011 4,780,920 유형자산 103,011,952 67,976,358 45,151,219 무형자산 1,160,643 1,449,312 1,783,658 기타비유동자산 22,085,690 21,513,354 1,812,525 자산총계 698,713,619 372,845,999 156,419,338 [유동부채] 154,899,556 116,617,492 64,005,079 [비유동부채] 49,773,394 11,566,745 12,744,410 부채총계 204,672,950 128,184,237 76,749,489 [자본금] 1,828,979 1,828,979 1,828,979 [자본잉여금] 51,888,595 51,878,531 51,793,434 [기타포괄손익누계액] (6,788,692) (6,012,326) (4,756,525) [기타자본구성요소] (24,863,852) (3,292,449) (3,507,464) [이익잉여금] 465,674,130 197,343,145 31,591,191 [비지배지분] 6,301,509 2,915,882 2,720,234 자본총계 494,040,669 244,661,762 79,669,849 매출액 800,234,602 441,369,161 103,213,745 영업이익 363,172,714 227,297,588 58,222,516 당기순이익 270,711,363 166,090,305 40,517,092 [지배기업 소유주지분] 268,330,985 165,751,954 40,907,164 [비지배지분] 2,380,378 338,351 (390,072) 기본주당이익(USD) 7.78 4.66 1.21 희석주당이익(USD) 7.13 4.48 1.18 연결대상회사수 4 3 3 ※ 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.[원화기준] (단위:천원) 구분 제 21기 제 20기 제 19기 2022년도 2021년도 2020년도 (감사의견) (적정) (적정) (적정) [유동자산] 715,744,455 328,190,220 111,945,425 당좌자산 601,574,143 273,713,540 83,978,383 재고자산 114,170,312 54,476,680 27,967,042 [비유동자산] 169,735,315 113,818,710 58,238,814 기타금융자산 9,728,191 6,010,498 5,201,641 유형자산 130,547,046 80,585,972 49,124,526 무형자산 1,470,883 1,718,159 1,940,620 기타비유동자산 27,989,195 25,504,081 1,972,027 자산총계 885,479,770 442,008,930 170,184,239 [유동부채] 196,304,208 138,250,038 69,637,526 [비유동부채] 63,077,823 13,712,372 13,865,917 부채총계 259,382,031 151,962,410 83,503,443 [자본금] 2,317,865 2,168,255 1,989,929 [자본잉여금] 65,758,416 61,501,999 56,351,256 [기타포괄손익누계액] (8,603,309) (7,127,612) (5,175,099) [기타자본구성요소] (31,509,960) (3,903,198) (3,816,121) [이익잉여금] 590,148,825 233,950,298 34,371,216 [비지배지분] 7,985,902 3,456,778 2,959,615 자본총계 626,097,739 290,046,520 86,680,796 매출액 1,033,863,094 505,111,695 121,797,380 영업이익 469,200,988 260,123,906 68,705,480 당기순이익 349,745,546 190,077,067 47,812,194 [지배기업 소유주지분] 346,670,216 189,689,851 48,272,499 [비지배지분] 3,075,329 387,216 (460,304) 기본주당이익(원) 10,051 5,333 1,428 희석주당이익(원) 9,212 5,127 1,392 연결대상회사수 4 3 3 주) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 제21기(2022년) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 기말환율(원/USD) 1,267.30 1,185.50 1,088.00 평균환율(원/USD) 1,291.95 1,144.42 1,180.05 최고환율(원/USD) 1,436.60 1,199.10 1,280.10 최저환율(원/USD) 1,185.50 1,083.10 1,082.70 나. 요약 재무정보[달러기준] (단위:USD) 구분 제 21기 제 20기 제 19기 2022년도 2021년도 2020년도 (감사의견) (적정) (적정) (적정) [유동자산] 521,735,801 263,446,710 92,650,593 당좌자산 439,494,047 218,277,301 73,235,537 재고자산 82,241,754 45,169,409 19,415,056 [비유동자산] 155,844,023 114,357,552 71,403,260 기타금융자산 5,079,379 1,792,065 1,208,020 유형자산 84,288,552 51,644,628 27,719,019 무형자산 701,862 848,185 1,001,047 종속기업투자 43,688,540 39,710,910 39,710,910 기타비유동자산 22,085,690 20,361,764 1,764,264 자산총계 677,579,824 377,804,262 164,053,853 [유동부채] 145,425,091 98,510,013 44,350,863 [비유동부채] 37,970,219 10,400,633 11,667,906 부채총계 183,395,310 108,910,646 56,018,769 [자본금] 1,828,979 1,828,979 1,828,979 [자본잉여금] 58,266,448 58,266,448 58,266,448 [기타포괄손익누계액] (2,813,977) (2,734,314) (2,903,642) [기타자본구성요소] (25,574,924) (3,442,810) (3,638,103) [이익잉여금] 462,477,988 214,975,313 54,481,402 자본총계 494,184,514 268,893,616 108,035,084 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 763,370,040 417,301,334 92,215,510 영업이익 336,120,690 218,551,849 58,701,187 당기순이익 247,502,675 160,493,911 43,561,926 기본주당이익(USD) 7.18 4.51 1.29 희석주당이익(USD) 6.60 4.34 1.26 ※ 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.[원화기준] (단위:천원) 구분 제 21기 제 20기 제 19기 2022년도 2021년도 2020년도 (감사의견) (적정) (적정) (적정) [유동자산] 661,195,780 312,316,075 100,803,845 당좌자산 556,970,805 258,767,741 79,680,264 재고자산 104,224,975 53,548,334 21,123,581 [비유동자산] 197,501,131 135,570,878 77,686,747 기타금융자산 6,437,097 2,124,493 1,314,326 유형자산 106,818,882 61,224,707 30,158,293 무형자산 889,470 1,005,523 1,089,139 종속기업투자 55,366,487 47,077,284 43,205,470 기타비유동자산 27,989,195 24,138,871 1,919,519 자산총계 858,696,911 447,886,953 178,490,592 [유동부채] 184,297,219 116,783,621 48,253,740 [비유동부채] 48,119,657 12,329,949 12,694,681 부채총계 232,416,876 129,113,570 60,948,421 [자본금] 2,317,865 2,168,255 1,989,929 [자본잉여금] 73,841,070 69,074,874 63,393,895 [기타포괄손익누계액] (3,566,153) (3,241,529) (3,159,162) [기타자본구성요소] (32,411,101) (4,081,451) (3,958,256) [이익잉여금] 586,098,354 254,853,234 59,275,765 자본총계 626,280,035 318,773,383 117,542,171 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 986,235,923 477,567,993 108,818,913 영업이익 434,251,125 250,115,107 69,270,336 당기순이익 319,761,081 183,672,442 51,405,251 기본주당이익(원) 9,276 5,161 1,522 희석주당이익(원) 8,527 4,967 1,487 주1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.주2) 요약 연결 재무정보와 동일한 환율을 적용하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 564,779,022 276,836,964 102,891,016 현금및현금성자산 373,391,493 167,931,631 45,230,474 매출채권 및 기타유동채권 72,836,580 47,004,536 26,116,530 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,182,073 0 0 기타유동금융자산 10,964,268 1,607,035 1,117,717 재고자산 90,089,412 45,952,493 25,705,002 유동파생상품자산 0 5,955,547 0 당기법인세자산 3,621,375 2,387,769 655,754 기타유동자산 4,693,821 5,997,953 4,065,539 비유동자산 133,934,597 96,009,035 53,528,322 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,156,317 0 0 기타비유동금융자산 4,519,995 5,070,011 4,780,920 유형자산 64,252,976 56,892,201 32,823,294 사용권자산 38,758,976 11,084,157 12,327,925 영업권 이외의 무형자산 1,160,643 1,449,312 1,783,658 이연법인세자산 22,085,690 20,361,764 1,764,264 기타비유동자산 0 1,151,590 48,261 자산총계 698,713,619 372,845,999 156,419,338 부채 유동부채 154,899,556 116,617,492 64,005,079 매입채무 및 기타유동채무 130,555,818 35,596,959 5,078,128 단기차입금 7,104,646 47,357,146 30,807,875 유동파생상품부채 4,028,607 6,605,581 2,828,565 유동리스부채 3,136,906 1,629,496 1,212,029 당기법인세부채 6,823,400 12,372,655 10,280,232 기타유동부채 3,250,179 13,055,655 13,798,250 비유동부채 49,773,394 11,566,745 12,744,410 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 92,847 140,412 장기차입금 11,686,262 0 0 비유동리스부채 37,585,436 10,128,676 11,284,880 기타비유동부채 501,696 1,345,222 1,319,118 부채총계 204,672,950 128,184,237 76,749,489 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 487,739,160 241,745,880 76,949,615 자본금 1,828,979 1,828,979 1,828,979 자본잉여금 51,888,595 51,878,531 51,793,434 기타포괄손익누계액 (6,788,692) (6,012,326) (4,756,525) 기타자본구성요소 (24,863,852) (3,292,449) (3,507,464) 이익잉여금(결손금) 465,674,130 197,343,145 31,591,191 비지배지분 6,301,509 2,915,882 2,720,234 자본총계 494,040,669 244,661,762 79,669,849 자본과부채총계 698,713,619 372,845,999 156,419,338 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 800,234,602 441,369,161 103,213,745 매출원가 165,715,766 95,002,497 26,313,585 매출총이익 634,518,836 346,366,664 76,900,160 판매비와관리비 271,346,122 119,069,076 18,677,644 영업이익(손실) 363,172,714 227,297,588 58,222,516 기타이익 335,845 127,532 44,577 기타손실 1,322,871 1,801,016 4,457,524 금융수익 13,820,672 3,564,219 939,508 금융원가 17,094,509 4,829,944 1,803,038 법인세비용차감전순이익(손실) 358,911,851 224,358,379 52,946,039 법인세비용 88,200,488 58,268,074 12,428,947 당기순이익(손실) 270,711,363 166,090,305 40,517,092 기타포괄손익 (930,773) (1,494,337) 416,430 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,558,240) (1,685,408) 356,081 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,558,240) (1,685,408) 356,081 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,627,467 191,071 60,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,627,467 191,071 60,349 총포괄손익 269,780,590 164,595,968 40,933,522 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 268,330,985 165,751,954 40,907,164 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,380,378 338,351 (390,072) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 267,554,619 164,496,153 41,166,426 총 포괄손익, 비지배지분 2,225,971 99,815 (232,904) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : USD) 7.78 4.66 1.21 희석주당이익(손실) (단위 : USD) 7.13 4.48 1.18 연결 자본변동표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,692,086 37,175,855 (5,015,787) (3,316,895) (9,315,973) 21,219,286 2,878,155 24,097,441 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 40,907,164 40,907,164 (390,072) 40,517,092 해외사업환산손익 0 0 198,913 0 0 198,913 157,168 356,081 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 60,349 0 0 60,349 0 60,349 총포괄손익 합계 0 0 259,262 0 40,907,164 41,166,426 (232,904) 40,933,522 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 678,102 0 (532,658) 0 145,444 (84,750) 60,694 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 교환 0 0 0 342,089 0 342,089 0 342,089 주식선택권의 행사 1,500 229,165 0 0 0 230,665 (57,255) 173,410 전환사채 전환권 행사 135,393 13,710,312 0 0 0 13,845,705 0 13,845,705 종속기업의 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 203,829 203,829 종속기업의 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 13,159 13,159 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 136,893 14,617,579 0 (190,569) 0 14,563,903 74,983 14,638,886 2020.12.31 (기말자본) 1,828,979 51,793,434 (4,756,525) (3,507,464) 31,591,191 76,949,615 2,720,234 79,669,849 2021.01.01 (기초자본) 1,828,979 51,793,434 (4,756,525) (3,507,464) 31,591,191 76,949,615 2,720,234 79,669,849 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 165,751,954 165,751,954 338,351 166,090,305 해외사업환산손익 0 0 (1,446,872) 0 0 (1,446,872) (238,536) (1,685,408) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 191,071 0 0 191,071 0 191,071 총포괄손익 합계 0 0 (1,255,801) 0 165,751,954 164,496,153 99,815 164,595,968 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 0 0 311,483 0 311,483 71,800 383,283 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식선택권의 행사 0 0 0 (11,371) 0 (11,371) 24,033 12,662 종속기업의 주식선택권의 소멸 0 85,097 0 (85,097) 0 0 0 0 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 85,097 0 215,015 0 300,112 95,833 395,945 2021.12.31 (기말자본) 1,828,979 51,878,531 (6,012,326) (3,292,449) 197,343,145 241,745,880 2,915,882 244,661,762 2022.01.01 (기초자본) 1,828,979 51,878,531 (6,012,326) (3,292,449) 197,343,145 241,745,880 2,915,882 244,661,762 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 268,330,985 268,330,985 2,380,378 270,711,363 해외사업환산손익 0 0 (2,403,833) 0 0 (2,403,833) (154,407) (2,558,240) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,627,467 0 0 1,627,467 0 1,627,467 총포괄손익 합계 0 0 (776,366) 0 268,330,985 267,554,619 2,225,971 269,780,590 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 0 0 584,975 0 584,975 357,607 942,582 자기주식의 취득 0 0 0 (22,139,605) 0 (22,139,605) 0 (22,139,605) 자기주식의 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식선택권의 행사 0 0 0 (6,709) 0 (6,709) 14,055 7,346 종속기업의 주식선택권의 소멸 0 10,064 0 (10,064) 0 0 0 0 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 0 787,994 787,994 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 10,064 0 (21,571,403) 0 (21,561,339) 1,159,656 (20,401,683) 2022.12.31 (기말자본) 1,828,979 51,888,595 (6,788,692) (24,863,852) 465,674,130 487,739,160 6,301,509 494,040,669 연결 현금흐름표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 291,326,129 137,896,975 32,757,817 당기순이익(손실) 270,711,363 166,090,305 40,517,092 비현금항목에 관한 기타조정 109,168,212 133,302,868 23,525,667 운전자본 조정 10,117,413 (86,177,934) (27,402,726) 이자지급(영업) (750,237) (210,661) (994,103) 법인세납부(환급) (97,920,622) (75,107,603) (2,888,113) 투자활동현금흐름 (29,790,946) (29,464,144) (8,101,833) 이자수취 4,144,537 290,120 39,927 단기금융상품의 처분 1,019,535 0 0 단기금융상품의 취득 (10,832,153) 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 11 장기금융상품의 취득 0 0 (1) 단기대여금및수취채권의 처분 589,012 89,414 610,595 단기대여금및수취채권의 취득 (43,895) (50,681) (55,337) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,223 0 479,680 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,258,597) 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 31,112 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (8,474) 토지의 취득 (103,902) (13,076) 0 토지의 처분 7,874 0 0 건물의 취득 (76,657) (1,735) (1,406) 기계장치의 취득 (1,085,187) (206,802) (1,822,524) 기계장치의 처분 1,174,396 0 47,353 시설장치의 취득 (11,030) (111,113) (35,945) 차량운반구의 취득 (539) 0 (59,634) 차량운반구의 처분 0 28,931 0 집기의 취득 (411,409) (319,128) (567,896) 집기의 처분 177 0 0 임차자산개량권의 취득 0 0 (30,383) 건설중인자산의 취득 (13,212,868) (28,107,470) (7,027,095) 건설중인자산의 처분 0 0 556,720 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (6,875) 0 (88,560) 개발비의 취득 0 0 (158,936) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (11,525) (12,225) (20,810) 임차보증금의 감소 838,696 656,328 274,903 임차보증금의 증가 (1,150,532) (1,706,707) (265,133) 파생상품의 처분 845,779 0 0 연결범위의 변동 787,994 0 0 재무활동현금흐름 (53,194,871) 15,188,060 15,081,815 단기차입금의 증가 0 0 21,293,512 단기차입금의 상환 (12,574,517) (8,233,983) (436,969) 유동성장기부채의 상환 (54,182) (145,625) (169,488) 금융리스부채의 지급 (3,536,469) (1,890,151) (681,933) 전환사채의 증가 0 25,558,017 10,000,000 전환사채의 감소 (26,507,800) 0 0 장기차입금의 증가 11,610,356 0 0 장기차입금의 상환 0 (133,489) (11,863,904) 정부보조금의 수취 0 20,629 0 교환사채의 감소 0 0 (3,318,952) 자기주식의 취득 (22,139,605) 0 0 자기주식의 교환 0 0 833 주식선택권행사로 인한 현금유입 7,346 12,662 258,716 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 208,340,312 123,620,891 39,737,799 기초현금및현금성자산 167,931,631 45,230,474 5,904,051 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,880,450) (919,734) (411,376) 기말현금및현금성자산 373,391,493 167,931,631 45,230,474 가. 원화환산 연결재무제표당사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 기말환율(원/USD) 1,267.30 1,185.50 1,088.00 평균환율(원/USD) 1,291.95 1,144.42 1,180.05 최고환율(원/USD) 1,436.60 1,199.10 1,280.10 최저환율(원/USD) 1,185.50 1,083.10 1,082.70 연결 재무상태표 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 715,744,455 328,190,220 111,945,425 현금및현금성자산 473,199,039 199,082,949 49,210,756 매출채권 및 기타유동채권 92,305,798 55,723,877 28,414,785 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,636,441 - - 기타유동금융자산 13,895,017 1,905,140 1,216,076 재고자산 114,170,312 54,476,680 27,967,042 유동파생상품자산 - 7,060,301 - 당기법인세자산 4,589,369 2,830,700 713,460 기타유동자산 5,948,479 7,110,573 4,423,306 비유동자산 169,735,315 113,818,710 58,238,814 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,000,001 - - 기타비유동금융자산 5,728,190 6,010,498 5,201,641 유형자산 81,427,796 67,445,704 35,711,744 사용권자산 49,119,250 13,140,268 13,412,782 영업권 이외의 무형자산 1,470,883 1,718,159 1,940,620 이연법인세자산 27,989,195 24,138,871 1,919,519 기타비유동자산 - 1,365,210 52,508 자산총계 885,479,770 442,008,930 170,184,239 부채 유동부채 196,304,208 138,250,038 69,637,526 매입채무 및 기타유동채무 165,453,388 42,200,195 5,525,003 단기차입금 9,003,718 56,141,897 33,518,968 유동파생상품부채 5,105,454 7,830,916 3,077,479 유동리스부채 3,975,401 1,931,768 1,318,688 당기법인세부채 8,647,295 14,667,783 11,184,892 기타유동부채 4,118,952 15,477,479 15,012,496 비유동부채 63,077,823 13,712,372 13,865,917 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 110,070 152,768 장기차입금 14,810,000 - - 비유동리스부채 47,632,023 12,007,545 12,277,949 기타비유동부채 635,800 1,594,757 1,435,200 부채총계 259,382,031 151,962,410 83,503,443 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 618,111,837 286,589,742 83,721,181 자본금 2,317,865 2,168,255 1,989,929 자본잉여금 65,758,416 61,501,999 56,351,256 기타포괄손익누계액 (8,603,309) (7,127,612) (5,175,099) 기타자본구성요소 (31,509,960) (3,903,198) (3,816,121) 이익잉여금(결손금) 590,148,825 233,950,298 34,371,216 비지배지분 7,985,902 3,456,778 2,959,615 자본총계 626,097,739 290,046,520 86,680,796 자본과 부채총계 885,479,770 442,008,930 170,184,239 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 1,033,863,094 505,111,695 121,797,380 매출원가 214,096,484 108,722,758 31,051,346 매출총이익 819,766,610 396,388,938 90,746,034 판매비와관리비 350,565,622 136,265,032 22,040,554 영업이익(손실) 469,200,988 260,123,906 68,705,480 기타이익 433,895 145,950 52,603 기타손실 1,709,083 2,061,119 5,260,101 금융수익 17,855,617 4,078,964 1,108,666 금융원가 22,085,251 5,527,485 2,127,675 법인세비용차감전순이익(손실) 463,696,166 256,760,216 62,478,973 법인세비용 113,950,620 66,683,149 14,666,779 당기순이익(손실) 349,745,546 190,077,067 47,812,194 기타포괄손익 (1,202,512) (1,710,150) 491,408 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,305,118) (1,928,815) 420,193 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,305,118) (1,928,815) 420,193 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,102,606 218,665 71,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,102,606 218,665 71,215 총포괄손익 348,543,034 188,366,917 48,303,602 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 346,670,216 189,689,851 48,272,499 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,075,329 387,216 (460,304) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 345,667,190 188,252,687 48,578,441 총 포괄손익, 비지배지분 2,875,843 114,230 (274,838) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10,051 5,333 1,428 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9,212 5,127 1,392 연결 자본변동표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,959,097 43,042,205 (5,807,278) (3,840,301) (10,786,034) 24,567,689 3,332,328 27,900,017 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 48,272,499 48,272,499 (460,304) 47,812,195 해외사업환산손익 - - 234,727 - - 234,727 185,466 420,193 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 71,215 - - 71,215 - 71,215 총포괄손익 합계 - - 305,942 - 48,272,499 48,578,441 (274,838) 48,303,603 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - 800,194 - (628,563) - 171,631 (100,009) 71,622 자기주식의 취득 - - - - - - - - 자기주식의 교환 - - - 403,682 - 403,682 - 403,682 주식선택권의 행사 1,770 270,426 - - - 272,196 (67,564) 204,632 전환사채 전환권 행사 159,771 16,178,854 - - - 16,338,625 - 16,338,625 종속기업의 유상증자로 인한 변동 - - - - - - 240,528 240,528 종속기업의 주식선택권의 행사 - - - - - - - - 종속기업의 주식선택권의 소멸 - - - - - - 15,528 15,528 비지배지분의 증가 - - - - - - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 161,541 17,249,474 - (224,881) - 17,186,134 88,483 17,274,617 외화환산조정 (130,709) (3,940,423) 326,237 249,061 (3,115,249) (6,611,083) (186,358) (6,797,441) 2020.12.31 (기말자본) 1,989,929 56,351,256 (5,175,099) (3,816,121) 34,371,216 83,721,181 2,959,615 86,680,796 2021.01.01 (기초자본) 1,989,929 56,351,256 (5,175,099) (3,816,121) 34,371,216 83,721,181 2,959,615 86,680,796 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 189,689,851 189,689,851 387,216 190,077,067 해외사업환산손익 - - (1,655,829) - - (1,655,829) (272,985) (1,928,814) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 218,665 - - 218,665 - 218,665 총포괄손익 합계 - - (1,437,164) - 189,689,851 188,252,687 114,231 188,366,918 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - - - 356,467 - 356,467 82,169 438,636 자기주식의 취득 - - - - - - - - 자기주식의 교환 - - - - - - - - 주식선택권의 행사 - - - - - - - - 전환사채 전환권 행사 - - - - - - - - 종속기업의 유상증자로 인한 변동 - - - - - - - - 종속기업의 주식선택권의 행사 - - - (13,013) - (13,013) 27,504 14,491 종속기업의 주식선택권의 소멸 - 97,387 - (97,387) - - - - 비지배지분의 증가 - - - - - - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 - 97,387 - 246,067 - 343,454 109,673 453,127 외화환산조정 178,326 5,053,356 (515,349) (333,144) 9,889,231 14,272,420 273,259 14,545,679 2021.12.31 (기말자본) 2,168,255 61,501,999 (7,127,612) (3,903,198) 233,950,298 286,589,742 3,456,778 290,046,520 2022.01.01 (기초자본) 2,168,255 61,501,999 (7,127,612) (3,903,198) 233,950,298 286,589,742 3,456,778 290,046,520 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 346,670,216 346,670,216 3,075,329 349,745,545 해외사업환산손익 - - (3,105,632) - - (3,105,632) (199,486) (3,305,118) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 2,102,606 - - 2,102,606 - 2,102,606 총포괄손익 합계 - - (1,003,026) - 346,670,216 345,667,190 2,875,843 348,543,033 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - - - 755,758 - 755,758 462,010 1,217,768 자기주식의 취득 - - - (28,603,263) - (28,603,263) - (28,603,263) 자기주식의 교환 - - - - - - - - 주식선택권의 행사 - - - - - - - - 전환사채 전환권 행사 - - - - - - - - 종속기업의 유상증자로 인한 변동 - - - - - - - - 종속기업의 주식선택권의 행사 - - - (8,668) - (8,668) 18,158 9,490 종속기업의 주식선택권의 소멸 - 13,002 - (13,002) - - - - 비지배지분의 증가 - - - - - - 1,018,049 1,018,049 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 - 13,002 - (27,869,175) - (27,856,173) 1,498,217 (26,357,956) 외화환산조정 149,610 4,243,415 (472,671) 262,413 9,528,311 13,711,078 155,064 13,866,142 2022.12.31 (기말자본) 2,317,865 65,758,416 (8,603,309) (31,509,960) 590,148,825 618,111,837 7,985,902 626,097,739 연결 현금흐름표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 376,378,791 157,812,056 38,655,861 당기순이익 349,745,545 190,077,067 47,812,194 비현금항목에 관한 기타조정 141,039,871 152,554,468 27,761,463 운전자본 조정 13,071,192 (98,623,751) (32,336,587) 이자지급(영업) (969,269) (241,085) (1,173,091) 법인세납부(환급) (126,508,548) (85,954,643) (3,408,118) 투자활동현금흐름 (38,488,411) (33,719,356) (9,560,566) 이자수취 5,354,535 332,019 47,116 단기금융상품의 처분 1,317,188 - - 단기금융상품의 취득 (13,994,600) - - 장기금융상품의 처분 - - 13 장기금융상품의 취득 - - (1) 단기대여금및수취채권의 처분 760,974 102,327 720,533 단기대여금및수취채권의 취득 (56,710) (58,000) (65,300) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,040 - 566,046 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,837,494) - - 장기대여금및수취채권의 처분 - - 36,714 장기대여금및수취채권의 취득 - - (10,000) 토지의 취득 (134,236) (14,964) - 토지의 처분 10,173 - - 건물의 취득 (99,037) (1,986) (1,659) 기계장치의 취득 (1,402,007) (236,668) (2,150,669) 기계장치의 처분 1,517,261 - 55,879 시설장치의 취득 (14,250) (127,160) (42,417) 차량운반구의 취득 (696) - (70,371) 차량운반구의 처분 - 33,109 - 집기의 취득 (531,520) (365,216) (670,146) 집기의 처분 229 - - 임차자산개량권의 취득 - - (35,853) 건설중인자산의 취득 (17,070,365) (32,166,751) (8,292,323) 건설중인자산의 처분 - - 656,957 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (8,882) - (104,505) 개발비의 취득 - - (187,552) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (14,890) (13,991) (24,557) 임차보증금의 감소 1,083,553 751,115 324,399 임차보증금의 증가 (1,486,430) (1,953,190) (312,870) 파생상품의 처분 1,092,704 - - 연결범위의 변동 1,018,049 - - 재무활동현금흐름 (68,725,113) 17,381,520 17,797,297 단기차입금의 증가 - - 25,127,409 단기차입금의 상환 (16,245,647) (9,423,135) (515,645) 유동성장기부채의 상환 (70,000) (166,656) (200,004) 금융리스부채의 지급 (4,568,941) (2,163,127) (804,715) 전환사채의 증가 - 29,249,106 11,800,500 전환사채의 감소 (34,246,752) - - 장기차입금의 증가 14,999,999 - - 장기차입금의 상환 - (152,767) (14,000,000) 정부보조금의 수취 - 23,608 - 교환사채의 감소 - - (3,916,529) 자기주식의 취득 (28,603,263) - - 자기주식의 교환 - - 983 주식선택권행사로 인한 현금유입 9,491 14,491 305,298 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 269,165,267 141,474,220 46,892,592 기초현금및현금성자산 199,082,949 49,210,756 6,835,710 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,950,823 8,397,973 (4,517,546) 기말현금및현금성자산 473,199,039 199,082,949 49,210,756 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 엑세스바이오인코퍼레이션과 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 1주의 액면금액 및 지배기업의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,828,979입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜팜젠사이언스 9,171,729 25.3 자기주식 2,351,553 6.4 기 타 24,792,245 68.3 합 계 36,315,527 100.0 (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:USD) 종속기업명 소재지 지배기업 지분율 주요 영업활동 당기말 전기말 Access Bio Ethiopia, Inc. 에디오피아 100.00% 100.00% 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매 ㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 100.00% 웰스바이오㈜(1) 대한민국 61.76% 61.81% 메이슨헬스케어신기술투자조합2호(2) 대한민국 83.33% - 신기술사업자 투자 (1) 종속기업에 대한 지배기업의 보유 주식수는 변동이 없으나, 종속기업의 주식선택권 행사로 지배기업의 지분율이 변동하였습니다. (2) 당기 중 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 지분을 83.33% 취득하였습니다. (3) 종속기업의 요약 경영성과보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 자산 1,182,926 30,617,466 32,773,546 4,667,289 1,243,594 15,093,961 27,653,637 부채 142,846 5,907,445 18,330,448 - 169,376 4,310,939 20,055,584 자본 1,040,080 24,710,021 14,443,098 4,667,289 1,074,218 10,783,022 7,598,053 매출 379,457 48,328,719 40,575,726 1,069 503,012 16,101,223 23,808,489 당기순손익 128,119 14,337,783 6,253,078 (65,905) (40,645) 6,331,400 885,881 총포괄손익 128,119 14,344,006 6,253,078 (65,905) (40,645) 6,331,400 885,881 (3) 종속기업의 요약 현금흐름보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 36,946 14,926,877 12,676,939 (65,905) 20,014 3,451,253 3,231,416 투자활동으로 인한 현금흐름 76,691 (13,632,242) (318,784) (4,102,280) (8,378) (156,680) (713,329) 재무활동으로 인한 현금흐름 (67,784) (50,776) (2,513,996) 4,644,143 - (78,411) (797,815) 현금및현금성자산의 순증감 45,853 1,243,859 9,844,159 475,958 11,636 3,216,162 1,720,272 기초 현금및현금성자산 842,002 3,128,660 2,639,375 - 1,060,294 28,603 1,075,046 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (74,002) (200,864) (60,817) 9,258 (229,928) (116,105) (155,943) 기말 현금및현금성자산 813,853 4,171,655 12,422,717 485,216 842,002 3,128,660 2,639,375 2. 재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준 연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력,이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 계약상 약정에서 발생하는 권리 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (6) 기능통화 및 외화 환산 1) 외화거래연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 보고하고 있습니다. 한편, 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 USD로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용'으로 표시합니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (9) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (10) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (12) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (14) 무형자산영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(16) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 교환사채로부터분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(19) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 1) 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 3) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 5) 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을얻고 소비하는 경우,연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (21) 리스 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시하며, 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (22) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (23) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 수익인식연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,532 3,896 요구불예금 373,383,961 167,927,735 합 계 373,391,493 167,931,631 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 원본금액 대손충당금 장부금액 원본금액 대손충당금 장부금액 <유동자산> 매출채권 138,334,645 (66,353,795) 71,980,850 114,040,107 (67,947,599) 46,092,508 미수금 1,778,934 (1,137,913) 641,021 2,126,434 (1,216,429) 910,005 미수수익 224,164 (9,455) 214,709 12,131 (10,108) 2,023 소 계 140,337,743 (67,501,163) 72,836,580 116,178,672 (69,174,136) 47,004,536 <비유동자산> 미수금 1,436,345 (1,436,345) - - - - 미수수익 62,300 (62,300) - 66,599 (66,599) - 소 계 1,498,645 (1,498,645) - 66,599 (66,599) - 합 계 141,836,388 (68,999,808) 72,836,580 116,245,271 (69,240,735) 47,004,536 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 21,663,686 20,733,311 6월 초과 ~ 1년 이하 35,206,046 91,675,464 1년 초과 81,464,913 1,631,332 합 계 138,334,645 114,040,107 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 69,240,735 4,729,787 대손상각비 및 기타의대손상각비 (531,315) 64,635,071 제각금액 - (224,715) 환율변동효과 290,388 100,592 기말금액 68,999,808 69,240,735 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 비 고 <유동자산> GCT Semiconductor, Inc. 5,000,000 - Convertible Promissory Note ㈜웰리시스 4,182,073 - 전환상환우선주 소 계 9,182,073 - <비유동자산> STIC Innovation Fund 3,156,317 - 펀드 투자 합 계 12,338,390 - 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <유동자산> 단기금융상품 10,948,957 1,053,426 단기대여금 12,826 552,929 임차보증금 2,485 680 소 계 10,964,268 1,607,035 <비유동자산> 장기금융상품 1 1 장기대여금 3,996 12,322 임차보증금 4,515,998 5,057,688 소 계 4,519,995 5,070,011 합 계 15,484,263 6,677,046 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 원재료 45,166,543 16,593,563 (평가손실충당금) (6,983,168) (1,139,683) 재공품 73,569 62,573 (평가손실충당금) (43,469) (45,696) 제품 50,965,652 30,574,160 (평가손실충당금) (1,795,970) (1,524,271) 반제품 974,521 1,402,881 (평가손실충당금) (922,058) - 상품 3,036,251 1,434,471 (평가손실충당금) (421,015) (1,498,552) 미착품 38,556 93,047 합 계 90,089,412 45,952,493 (2) 보고기간 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 7,704,259 2,248,817 재고자산폐기손실 71,512 150,325 합 계 7,775,771 2,399,142 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,335,645 - 5,204,519 - 선급비용 922,695 - 730,199 1,151,590 부가세대급금 64,248 - 3,643 - 반환제품회수권 371,233 - 59,592 - 합 계 4,693,821 - 5,997,953 1,151,590 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기 초 - - 취 득 - 1,646,653 평 가 1,510,058 (1,646,653) 처 분 (1,510,058) - 기 말 - - (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 지분율 취득원가 평가손익 장부금액 <당기말> ㈜메디센서 1.18% 3,707,631 (3,707,631) - <전기말> ㈜메디센서 1.32% 5,353,284 (5,353,284) - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,381,456 - - - 3,381,456 건물 12,144,469 (1,591,843) (2,340,416) (17,749) 8,194,461 기계장치 36,414,785 (12,158,033) - (285,542) 23,971,210 시설장치 1,190,124 (895,507) - - 294,617 차량운반구 101,488 (51,623) - - 49,865 집기비품 2,359,736 (1,271,544) - - 1,088,192 임차자산개량권 1,506,471 (1,506,471) - - - Cell Line 6,000,000 (1,410,000) - - 4,590,000 건설중인자산 22,683,175 - - - 22,683,175 합 계 85,781,704 (18,885,021) (2,340,416) (303,291) 64,252,976 (전기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,510,128 - - - 3,510,128 건물 12,898,902 (1,441,942) (2,501,906) (19,539) 8,935,515 기계장치 19,956,525 (8,947,825) - (424,265) 10,584,435 시설장치 1,244,448 (777,870) - - 466,578 차량운반구 110,475 (44,744) - - 65,731 집기비품 2,121,305 (1,019,572) - - 1,101,733 임차자산개량권 1,506,471 (1,398,865) - - 107,606 Cell Line 6,000,000 (1,290,000) - - 4,710,000 건설중인자산 27,410,475 - - - 27,410,475 합 계 74,758,729 (14,920,818) (2,501,906) (443,804) 56,892,201 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득(1) 처 분 상 각 환율변동효과 대 체 기 말 토지 3,510,128 103,902 (7,874) - (224,700) - 3,381,456 건물 8,935,515 76,657 - (237,819) (579,892) - 8,194,461 기계장치 10,584,435 1,085,187 (1,174,396) (3,318,969) (50,385) 16,845,338 23,971,210 시설장치 466,578 11,030 - (164,644) (32,821) 14,474 294,617 차량운반구 65,731 539 - (11,091) (5,314) - 49,865 집기비품 1,101,733 411,409 (33,178) (319,259) (64,175) (8,338) 1,088,192 임차자산개량권 107,606 - - (107,606) - - - Cell Line 4,710,000 - - (120,000) - - 4,590,000 건설중인자산() 27,410,475 12,137,232 - - (13,058) (16,851,474) 22,683,175 합 계 56,892,201 13,825,956 (1,215,448) (4,279,388) (970,345) - 64,252,976 (1) 당기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 1,075,636 입니다. (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 환율변동효과 보조금수취 대 체 기 말 토지 3,775,016 13,076 - - (312,107) - 34,143 3,510,128 건물 10,036,829 1,735 - (266,854) (815,566) (20,629) - 8,935,515 기계장치 6,338,239 241,385 (29,350) (1,992,309) (64,173) - 6,090,643 10,584,435 시설장치 570,491 111,113 (6,151) (172,740) (44,873) - 8,738 466,578 차량운반구 66,547 34,912 (7,934) (13,508) (14,286) - - 65,731 집기비품 946,041 326,136 (8,324) (325,033) (82,852) - 245,765 1,101,733 임차자산개량권 251,081 - - (143,475) - - - 107,606 Cell Line 4,830,000 - - (120,000) - - - 4,710,000 건설중인자산 6,009,050 27,821,850 - - (41,136) - (6,379,289) 27,410,475 합 계 32,823,294 28,550,207 (51,759) (3,033,919) (1,374,993) (20,629) - 56,892,201 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 담보제공회사 구 분 장부금액 웰스바이오㈜(1) 토 지 3,275,533 건 물 7,620,155 소 계 10,895,688 ㈜엑세스바이오코리아(2) 건 물 441,501 합 계 11,337,189 (1) 웰스바이오㈜의 토지 및 건물은 웰스바이오㈜의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있으며, 우리자산신탁에 부동산담보신탁 설정중입니다. (2) ㈜엑세스바이오코리아의 건물은 ㈜메디센서의 차입금과 관련하여 서대구신용협동조합 등에 담보로 제공되어 있습니다(㈜메디센서의 토지 및 건물과 공동담보). 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 45,556,770 (6,974,166) 38,582,604 차량운반구 230,431 (54,059) 176,372 합 계 45,787,201 (7,028,225) 38,758,976 (전기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 14,135,866 (3,051,709) 11,084,157 (2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,084,157 12,327,925 취득금액 31,738,684 625,501 처분금액 (26,084) (71,845) 사용권자산상각비 (4,000,139) (1,798,301) 환율변동효과 (37,642) 877 기말금액 38,758,976 11,084,157 (3) 보고기간 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 유동부채 비유동부채 합 계 기초금액 1,629,496 10,128,676 11,758,172 지급액 (84,424) (3,452,045) (3,536,469) 이자비용(상각액) 23,385 1,739,188 1,762,573 유동성대체 1,812,235 (1,812,235) - 증가액 - 31,738,684 31,738,684 환율변동효과 (243,786) (756,832) (1,000,618) 기말금액 3,136,906 37,585,436 40,722,342 (전기) (단위: USD) 구 분 유동부채 비유동부채 합 계 기초금액 1,212,029 11,284,880 12,496,909 지급액 (1,890,518) - (1,890,518) 이자비용(상각액) 599,536 - 599,536 유동성대체 1,638,849 (1,638,849) - 환율변동효과 69,600 482,645 552,245 기말금액 1,629,496 10,128,676 11,758,172 (4) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 USD 3,786,518 (전기: USD 1,890,518)입니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 4,000,139 1,798,301 리스부채 이자비용 1,762,573 599,536 단기리스 88,336 12,058 소액리스 161,714 31,115 합 계 6,012,762 2,441,010 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,057,290 3,136,906 1년 초과 5년 이내 20,751,467 14,727,454 5년 초과 26,102,140 22,857,982 합 계 51,910,897 40,722,342 14. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 환율효과 기 말 특허권 281,256 6,875 (39,331) - (2,522) 246,278 상표권 4,045 - (893) - (279) 2,873 개발비 1,008,748 - (169,618) - (30,373) 808,757 소프트웨어 155,263 11,525 (53,593) (848) (9,612) 102,735 합 계 1,449,312 18,400 (263,435) (848) (42,786) 1,160,643 (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율효과 기 말 특허권 327,045 - (42,341) (3,448) 281,256 상표권 5,468 - (1,008) (415) 4,045 개발비 1,232,188 - (178,983) (44,457) 1,008,748 소프트웨어 218,957 12,225 (60,951) (14,968) 155,263 합 계 1,783,658 12,225 (283,283) (63,288) 1,449,312 (2) 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 내 역 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔존상각기간(3) 감염성질환에 대한 체외진단키트 상각중인 개발비(1) 1,389,373 (580,616) - 808,757 5.71년 손상인식 개발비(2) 4,177,309 (1,456,641) (2,720,668) - - 합 계 5,566,682 (2,037,257) (2,720,668) 808,757 (1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다. (2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 5,662,414 4,276,344 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,732,623 - 8,213,433 - 미지급금 5,037,577 - 8,639,546 92,847 미지급비용 123,785,618 - 18,743,980 - 합 계 130,555,818 - 35,596,959 92,847 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <단기차입부채> 단기차입금 - 13,833,825 유동성전환사채 7,009,957 33,523,321 유동성장기부채 94,689 - 소 계 7,104,646 47,357,146 <장기차입부채> 장기차입금 11,686,262 - 합 계 18,790,908 47,357,146 (2) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 엠프레티모마곡제이차 운영자금 - - 13,833,825 (3) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제4회 전환사채 2020년 11월 18일 2022년 11월 18일 0.00% 2.00% - 10,000,000 제5회 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 3.00% 3.00% 7,101,712 25,305,778 가산: 사채상환할증금 19,995 475,124 차감: 전환권조정 (111,750) (2,257,581) 소 계 7,009,957 33,523,321 유동성대체 (7,009,957) (33,523,321) 차감후 잔액 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 메리츠증권 최초발행가액(액면금액) 300억원 발행일 2022년 12월 10일 만기일 2024년 12월 10일 이자지급조건 액면이자 연 3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법과 기한 2024년 12월 10일까지 보유하고 있는 사채에 대하여 권면액에 만기보장수익률을 3% 적용하여 계산한 금액에 기지급 표면이자율금액을 차감한 금액을 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류및 주식수 기명식 보통주 1,835,086주 (액면가액 300억원 및 주당 전환가격 16,348원 기준단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년 경과이후 원금상환일 직전 영업일까지 전환가격(최초발행시) 16,348원 전환가격 조정 10,293원(2023년 3월 10일 기준 조정가액) 조기상환청구권(Put Option) 1. 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 가능2. 발행회사는 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급 발행회사의 매도청구권(Call Option) 1. 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 10일까지 매 3개월("행사일")마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능2. 행사대금은 행사 대상 사채 원금액에 연 복리 3.0%를 적용한 금액의 합계액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액3. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.4. 발행회사로부터 행사기간 종료일까지 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위해 사채보유액의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유사채의 70% 이내에서 매도청구 가능 () 당기 중 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 지배기업은 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 지배기업은 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 우리은행 운영자금 MOR(1)+1.93% 6,257,398 - 우리은행 시설자금 MOR(1)+1.29% 5,523,553 - 소 계 11,780,951 - 유동성대체 (94,689) - 차감후 잔액 11,686,262 - (1) 시장금리(MOR)은 CD 91일물 유통수익률에 따라 결정됩니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 1년 이내 94,689 2년 이내 94,689 3년 이내 11,591,573 합 계 11,780,951 17. 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 - 5,955,547 파생상품부채 (4,028,607) (6,605,581) 순파생상품자산(부채) (4,028,607) (650,034) 전환사채에 내재된 파생상품이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가 및 환율에 따라 변동합니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <유동부채> 선수금 1,448,450 12,387,944 예수금 993,713 554,514 환불부채 808,016 113,197 소 계 3,250,179 13,055,655 <비유동부채> 이연수익 501,696 501,696 복구충당부채 - 843,526 소 계 501,696 1,345,222 합 계 3,751,875 14,400,877 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 0.05 0.05 발행주식수() 36,315,527 36,315,527 자본금 1,828,979 1,828,979 () 지배기업은 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,293,190 56,293,190 감자차익 221,951 221,951 기타자본잉여금 (4,626,546) (4,636,610) 합 계 51,888,595 51,878,531 20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (4,031,671) (1,627,838) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,757,021) (4,384,488) 합 계 (6,788,692) (6,012,326) 21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 1,174,130 605,928 자기주식 (25,994,840) (3,855,235) 자기주식처분손실 (43,142) (43,142) 합 계 (24,863,852) (3,292,449) 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며, 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 197,343,145 31,591,191 당기순이익 268,330,985 165,751,954 기말금액 465,674,130 197,343,145 23. 영업부문 (1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 연결실체는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 Africa 603,348 5,625,531 Asia 24,146,691 25,533,561 America 646,488,137 374,881,721 Europe 85,326 1,267,379 Oceania 128,911,100 34,060,969 합 계 800,234,602 441,369,161 (3) 연결실체 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 A사 85,222,382 294,513,721 B사 127,477,500 - C사 299,252,643 - 합 계 511,952,525 294,513,721 24. 영업이익 (1) 보고기간 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 775,203,595 438,952,084 상품매출액 24,534,865 899,152 기타매출액 496,142 1,517,925 합 계 800,234,602 441,369,161 (2) 보고기간 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 153,928,078 90,207,088 상품매출원가 11,429,497 4,089,655 기타매출원가 358,191 705,754 합 계 165,715,766 95,002,497 (3) 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 급여 17,898,027 7,918,691 퇴직급여 981,957 514,564 복리후생비 1,304,137 878,668 지급수수료 65,855,839 11,856,607 통신비 72,550 27,777 수선비 228,975 301,596 대손상각비(환입) (1,588,020) 64,635,071 감가상각비 782,777 629,238 무형자산상각비 190,588 201,096 차량유지비 73,969 68,908 임차료 57,882 73,699 보험료 1,194,457 666,601 광고선전비 1,178,820 972,582 소모품비 791,227 601,320 협회비 - 14 세금과공과 72,055 71,786 운반비 296,801 215,100 교육훈련비 73,023 6,248 도서인쇄비 3,312 589 사무용품비 2,288 167 경상연구개발비 5,662,414 4,276,344 판매수수료 173,866,510 24,122,073 여비교통비 1,165,373 326,445 접대비 734,487 300,298 수도광열비 198,636 173,650 건물관리비 144,803 139,020 외주용역비 54,597 38,403 반품비용 19,087 40,467 잡비 29,551 12,054 합 계 271,346,122 119,069,076 25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품의 매입 105,792,812 68,469,258 재고자산의 변동 (44,136,919) (20,247,491) 종업원급여 35,877,860 18,387,856 복리후생비 2,810,155 1,505,092 감가상각비와 무형자산상각비 8,542,962 5,114,505 임차료 109,255 111,926 지급수수료 65,769,121 11,886,495 보험료 2,727,442 1,546,163 운반비 664,041 358,152 판매수수료 173,866,510 24,122,073 기타비용 85,038,649 102,817,544 합 계() 437,061,888 214,071,573 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 기타영업외손익 보고기간 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 965 22,522 대손충당금환입 311,686 - 잡이익 23,194 105,010 소 계 335,845 127,532 기타영업외비용 재고자산폐기손실 71,512 150,325 유형자산처분손실 1,068 234 유형자산폐기손실 31,933 6,159 무형자산손상차손 848 - 기타의대손상각비 1,056,705 397,642 기부금 97,929 40,154 잡손실 62,876 1,206,502 소 계 1,322,871 1,801,016 순기타영업외손익 (987,026) (1,673,484) 27. 금융손익 (1) 보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 4,419,595 185,231 사채상환이익 3,041,433 - 외환차익 905,208 461,327 외화환산이익 2,163,982 277,855 단기금융상품처분이익 9,899 - 파생상품평가이익 3,280,555 2,639,806 소 계 13,820,672 3,564,219 금융원가 이자비용 4,824,614 2,926,967 외환차손 483,360 830,839 외화환산손실 2,716,731 385,856 파생상품평가손실 4,578,423 686,282 파생상품거래손실 4,491,381 - 소 계 17,094,509 4,829,944 순금융손익 (3,273,837) (1,265,725) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 현금및현금성자산 4,079,464 116,858 기타금융자산 340,131 68,373 합 계 4,419,595 185,231 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 단기차입금 230,222 707,062 장기차입금 286,229 1,023 전환사채 2,545,590 1,619,346 리스부채 1,762,573 599,536 합 계 4,824,614 2,926,967 28. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(환급액) 당기손익에 대한 법인세 90,004,256 77,168,458 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (421) - 이연법인세변동액 일시적차이의 증감효과 (1,723,926) (18,597,500) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (79,421) (302,884) 법인세비용 88,200,488 58,268,074 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 358,911,851 224,358,379 적용세율에 따른 세부담액 90,458,915 62,391,463 조정사항 : 비공제비용 6,060,872 540,798 비과세수익 (2,670) (865) 세액공제 및 세액감면 (8,991,959) (3,191,465) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (421) - 이연법인세미인식액의 변동효과 (1,582,479) (584,177) 기타(추가 주정부 납부 세금효과 발생 등) 2,258,230 (887,680) 법인세비용 88,200,488 58,268,074 유효세율 24.57% 25.97% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:USD) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 연방정부세 주정부세 유무형자산 2,113,365 (1,934,259) 179,106 412,697 (127,418) (741,363) (163,778) 대손충당금 71,837,674 (1,980,872) 69,856,802 19,765,672 17,738,267 13,898,103 3,070,326 주식선택권 455,567 7,491 463,058 126,563 118,725 97,242 21,483 외화환산손익 101,588 328,367 429,955 28,222 110,236 90,290 19,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,707,631 - 3,707,631 1,030,030 950,609 778,602 172,007 재고자산평가손실 5,592,119 4,573,560 10,165,679 1,382,875 2,519,281 1,748,740 386,327 이월결손금 30,372,422 (20,873,934) 9,498,488 6,981,331 1,985,184 - - 세액공제 - - - 1,300,492 359,215 - - 기 타 1,186,416 9,973,204 11,159,620 305,393 2,832,957 2,217,815 489,950 소 계 115,366,782 (9,906,443) 105,460,339 31,333,275 26,487,056 18,089,429 3,996,261 미인식 이연법인세자산 (42,073,968) 22,753,779 (19,320,189) (10,971,511) (4,401,366) - - 합 계 73,292,814 12,847,336 86,140,150 20,361,764 22,085,690 18,089,429 3,996,261 (전 기) (단위:USD) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 연방정부세 주정부세 유무형자산 4,930,017 (2,816,652) 2,113,365 1,064,815 412,697 (325,455) (105,096) 대손충당금 7,977,308 63,860,366 71,837,674 1,860,021 19,765,672 14,245,870 4,600,326 주식선택권 211,990 243,577 455,567 52,747 126,563 95,669 30,894 외화환산손익 118,758 (17,170) 101,588 29,549 28,222 21,334 6,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,707,631 - 3,707,631 838,960 1,030,030 778,602 251,428 재고자산평가손실 2,381,840 3,210,279 5,592,119 567,594 1,382,875 426,886 137,851 이월결손금 37,066,044 (6,693,622) 30,372,422 8,154,530 6,981,331 - - 세액공제 - - - 1,138,736 1,300,492 - - 기 타 (808,100) 1,994,516 1,186,416 (208,965) 305,393 148,585 47,982 소 계 55,585,488 59,781,294 115,366,782 13,497,987 31,333,275 15,391,491 4,970,273 미인식 이연법인세자산 (48,159,028) 6,085,060 (42,073,968) (11,733,723) (10,971,511) - - 합 계 7,426,460 65,866,354 73,292,814 1,764,264 20,361,764 15,391,491 4,970,273 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 2,056,967 2,689,688 세무상 결손금 1,985,184 6,981,331 미사용 세액공제 359,215 1,300,492 합 계 4,401,366 10,971,511 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:USD) 만료 시기 세무상결손금 세액공제 2026년 - 27,220 2027년 554,241 51,253 2028년 811,484 20,334 2029년 579,766 26,716 2030년 이후 39,693 233,692 합 계 1,985,184 359,215 (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 22,990,831 20,792,315 이연법인세부채 (905,141) (430,551) 당기법인세자산() 3,621,375 2,387,769 당기법인세부채() 6,823,400 12,372,655 () 연결실체는 연방정부와 연결실체가 위치한 뉴저지주 외 19개 주에 법인세를 납부하고 있으며, 뉴저지주 외 기타 8개주에는 선급법인세가, 연방정부와 기타 11개 주에는 미지급법인세가 있습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익① 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익 268,330,985 165,751,954 가중평균유통보통주식수 34,493,093 35,602,012 기본주당이익 7.78 4.66 ② 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주,일) 구 분 대상기간 주식수 일 수 주식수 X 일수 기 초 2022.01.01.~2022.12.31. 35,602,012 365 12,994,734,380 자기주식 2022.03.29.~2022.12.31. (211,333) 277 (58,589,241) 자기주식 2022.04.05.~2022.12.31. (713,480) 260 (185,743,720) 자기주식 2022.05.02.~2022.12.31. (545,000) 235 (128,120,000) 자기주식 2022.06.03.~2022.12.31. (138,225) 205 (28,372,430) 자기주식 2022.08.23.~2022.12.31. (30,000) 131 (3,930,000) 소 계 33,963,974 12,589,978,989 ÷일수 365 가중평균유통보통주식수 34,493,093 (전기) (단위: 주,일) 구 분 대상기간 주식수 일 수 주식수 X 일수 기 초 2021.01.01.~2021.12.31 36,315,527 365 13,255,167,355 자기주식 2021.01.01.~2021.12.31 (713,515) 365 (260,432,975) 소 계 35,602,012 12,994,734,380 ÷일수 365 가중평균유통보통주식수 35,602,012 (2) 희석주당이익① 보고기간 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 269,709,986 167,091,712 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 37,848,201 37,305,178 희석주당순이익 7.13 4.48 ② 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익 268,330,985 165,751,954 - 주식보상비용() 5,574 144,186 - 전환사채의 이자() 1,373,427 1,195,572 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 269,709,986 167,091,712 () 당기 지배기업의 유효세율인 25.59%(전기: 26.17%)를 반영한 세후 금액입니다. ③ 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 34,493,093 35,602,012 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 - 주식선택권() 928,115 1,000,651 - 전환사채 2,426,993 702,515 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 37,848,201 37,305,178 () 당기 및 전기 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수입니다. 30. 주식선택권(1) 당기말 현재 연결실체의 임직원에게 부여된 주식선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 내 역 부여일 부여방법 행사가격 부여주식수 잔여주식수 엑세스바이오인코퍼레이션 2차 부여 2012년 09월 28일 주식결제형 USD 1.11 261,000 80,000 5차 부여 2020년 01월 14일 USD 1.82 1,007,329 1,007,329 소 계 1,268,329 1,087,329 웰스바이오㈜ 4차 부여 2017년 04월 03일 주식결제형 5,000원 37,000 - 5차 부여 2018년 04월 02일 5,000원 6,000 - 6차 부여 2021년 10월 26일 10,000원 1,150,000 1,150,000 소 계 1,193,000 1,150,000 합 계 2,461,329 2,237,329 (2) 당기말 현재 잔여 주식선택권의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 행사가능기간 가득조건 엑세스바이오인코퍼레이션 2차 부여 2015년 08월 31일 이후 부여일로부터 2015년 08월 31일까지 용역 제공시 5차 부여 2022년 01월 14일 이후 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시 웰스바이오㈜ 4차 부여 2019년 04월 03일 이후 부여일로부터 2019년 04월 03일까지 용역 제공시 5차 부여 2020년 04월 02일 이후 부여일로부터 2020년 04월 02일까지 용역 제공시 6차 부여 2023년 10월 26일 이후 부여일로부터 2023년 10월 26일까지 용역 제공시 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 주식선택권의 공정가치 평가에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 엑세스바이오인코퍼레이션 웰스바이오㈜ 5차(1) 3차(2) 4차(2) 5차(2) 6-1차(2)(3) 6-2차(2)(3) 보통주 공정가치 1주당 USD 1.76 1주당 11,648원 1주당 11,053원 1주당 8,694원 1주당 29,242원 1주당 29,242원 무위험이자율 0.79% 1.48% 1.67% 2.23% 2.27% 2.27% 기대행사기간 2년 3.5년 3.5년 3.5년 4.0년 4.5년 예상주가변동성 33.50% 55.33% 51.83% 58.90% 39.32% 39.32% 기대배당수익율 - - - - - - 주식선택권 공정가치 1주당 USD 0.39 1주당 1,866원 1주당 7,018원 1주당 5,206원 1주당 20,990원 1주당 20,973원 (1) 지배기업 부여분의 경우 부여일 현재 보통주 공정가치를 지배기업 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 지배기업 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. (2) 부여일 현재 웰스바이오㈜는 주식의 시장가격을 관측할 수 없어 보통주 공정가치는 상대가치평가기법 등 합리적인 평가모형을 사용하여 산출되었으며, 예상주가변동성은 웰스바이오㈜와 유사한 국내상장회사들의 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. (3) 6차 부여분에 대해서는 상장 후 1년 후 50%, 상장 후 2년 후 50% 분할하여 행사하는 조건의 행사조건을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 엑세스바이오인코퍼레이션 웰스바이오㈜ 당 기 전 기 당 기 전 기 기 초 1,087,329 1,087,329 1,200,000 42,500 부 여 - - - 115,000 상 실 - - (30,000) (34,500) 행 사 - - (20,000) (3,000) 액면분할 - - - 1,080,000 기 말 1,087,329 1,087,329 1,150,000 1,200,000 (5) 보고기간 중 주식선택권의 부여로 인하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 942,582 383,283 31. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 88,200,488 58,268,074 퇴직급여 780,198 583,753 이자비용 4,824,614 2,926,967 대손상각비(환입) (1,588,020) 64,635,071 기타의대손상각비 1,056,705 397,642 주식보상비용 942,582 383,283 감가상각비 8,279,527 4,832,223 무형자산상각비 263,435 283,283 재고자산평가손실 7,704,259 2,834,072 재고자산폐기손실 71,512 150,325 이자수익 (4,419,595) (185,231) 외화환산이익 (2,163,982) (277,855) 파생상품평가이익 (3,280,555) (2,639,806) 외화환산손실 2,716,731 385,856 파생상품평가손실 4,578,423 686,282 파생상품거래손실 4,491,381 - 유형자산처분이익 (965) (22,522) 유형자산처분손실 1,068 234 유형자산폐기손실 31,933 6,159 무형자산손상차손 848 - 임차료비용 40,643 55,058 대손충당금환입 (311,686) - 사채상환이익 (3,041,433) - 단기금융상품처분이익 (9,899) - 합 계 109,168,212 133,302,868 (2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (24,944,263) (86,078,171) 미수금의 감소(증가) 206,995 (134,468) 미수수익의 증가 (150,041) - 선급금의 감소(증가) 2,172,363 (1,488,573) 선급비용의 증가 (252,825) (160,655) 재고자산의 증가 (52,141,788) (23,856,587) 반환제품회수권의 증가 (309,468) (61,731) 부가세대급금의 증가 (59,756) (65,880) 장기선급비용의 증가 - (1,590,570) 매입채무의 증가(감소) (6,352,918) 4,217,397 미지급금의 증가(감소) (2,269,772) 7,099,187 선수금의 감소 (10,911,836) (1,777,315) 환불부채의 증가 688,729 117,260 예수금의 증가 465,958 240,382 미지급비용의 증가 104,756,233 17,843,847 이연수익의 증가 - 101,696 퇴직금의 지급 (780,198) (583,753) 합 계 10,117,413 (86,177,934) (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 16,851,474 6,379,289 손상인식한 매출채권및기타채권의 제각 - 224,715 사용권자산 및 리스부채의 인식 31,738,684 625,501 리스부채의 유동성대체 1,812,235 1,638,849 (4) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 유동성대체 기타() 단기차입금 13,833,825 (12,574,517) - - (1,259,308) - 유동성장기부채 - (54,182) - 147,065 1,806 94,689 유동성전환사채 33,523,321 (26,507,800) 1,845,841 - (1,851,405) 7,009,957 유동리스부채 1,629,496 (84,424) 23,385 1,812,235 (243,786) 3,136,906 장기차입금 - 11,610,356 - (147,065) 222,971 11,686,262 비유동성리스부채 10,128,676 (3,452,045) 1,739,188 (1,812,235) 30,981,852 37,585,436 합 계 59,115,318 (31,062,612) 3,608,414 - 27,852,130 59,513,250 () 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상 각 유동성대체 기타() 단기차입금 23,458,607 (8,233,983) - - (1,390,799) 13,833,825 유동성장기부채 153,176 (145,625) - - (7,551) - 유동성전환사채 7,196,092 25,558,017 1,619,346 - (850,134) 33,523,321 유동리스부채 1,212,029 (1,890,151) 599,536 1,638,849 69,233 1,629,496 장기차입금 140,412 (133,489) - - (6,923) - 비유동성리스부채 11,284,880 - - (1,638,849) 482,645 10,128,676 합 계 43,445,196 15,154,769 2,218,882 - (1,703,529) 59,115,318 () 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 기 타 ㈜메디센서, 엠프레티모마곡제이차㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 이자비용 기타비용 사용권자산 취득 주식매수선택권행사 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 3,304,363 - 16,921 - - 기 타 ㈜메디센서 - - 683,601 - 엠프레티모마곡제이차㈜ - 230,815 - - - 임직원 - - - - 7,740 합 계 3,304,363 230,815 16,921 683,601 7,740 (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자비용 사용권자산 취득 주식매수선택권행사 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 10,843 15,880 - - 기 타 ㈜메디센서 - - 430,578 - 엠프레티모마곡제이차㈜ - 2,053 641,335 - - 임직원 - - - - 13,107 합 계 10,843 2,053 657,215 430,578 13,107 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 18,332 - 670,717 - 기 타 ㈜메디센서(1) 45,483 361,168 5,002,975 40,276 합 계 63,815 361,168 5,673,692 40,276 (1) 당기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 45,483, 선급금에 대하여 USD 939,582, 미수금에 대하여 USD 1,137,913의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권(1) 매입채무 기타채권(2) 기타채무 기 타 ㈜메디센서(1) 48,621 386,089 7,135,723 110,990 엠프레티모마곡제이차㈜ - - 193,210 13,833,825 합 계 48,621 386,089 7,328,933 13,944,815 (1) 전기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 48,621, 선급금에 대하여 USD 1,344,087, 미수금에 대하여 USD 1,216,429의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 중 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기 타 엠프레티모마곡제이차㈜ 단기대여금 40,186 43,895 (84,081) - 단기차입금 13,833,825 - (13,833,825) - (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 단기차입금 2,022,059 - (2,022,059) - 기 타 엠프레티모마곡제이차㈜ 단기대여금 52,665 48,925 (61,404) 40,186 단기차입금 15,073,529 - (1,239,704) 13,833,825 (5) ㈜엑세스바이오코리아의 건물은 ㈜메디센서의 차입금과 관련하여 서대구신용협동조합 등에 담보로 제공되어 있습니다(㈜메디센서의 토지 및 건물과 공동담보).(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 급여 8,680,613 2,468,722 퇴직급여 46,873 63,709 주식보상비용 332,740 260,681 합 계 9,060,226 2,793,112 33. 주요 약정사항(1) 연결실체는 2022년 11월 23일에 Defense Logistics Agency Troop Support Medical(이하 "DLA"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 205,200,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2022년 11월 23일부터 2023년 11월 22일까지)을 체결하였습니다. 거래상대방인 DLA는 미국 국방부 소속의 조달청으로 미군으로의 의료용품 공급 지원을 하는 업체이며, 상기 확정계약금액은 연결실체가 DLA와 체결한기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다.(2) 연결실체는 당기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.(3) 연결실체는 임직원에 대하여 DB손해보험에 임원배상책임보험(부보금액: USD 394,540)을 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공처 내 역 보증기간 보증금액 서울보증보험 임차료 및 위약금 등 2020.12.15. ~ 2024.12.14. 4,072 서울보증보험 지원사업 협약에 따른의무상환금 지급보증 2022.02.08. ~ 2023.05.08. 22,417 서울보증보험 신원보증보험 2022.07.06. ~ 2023.07.05. 394,540 서울보증보험 신원보증보험 2022.06.02. ~ 2023.06.01. 78,908 (5) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (단위: USD) 소송내용 원 고 소송가액 진행현황 대금청구 네모파트너즈 에스씨지 15,241,337 1심 계류중 (6) 2022년 1월 18일 A사는 소송 제기 후 일정기간 동안 지배기업을 통해 공급받고 있는 코로나 홈테스트 B제품 이외의 다른 홈테스트의 생산 및 공급의 금지를 요청하는 가처분 신청을 캘리포니아 주 연방법원에 제기하였으나, 2022년 1월 24일 캘리포니아 주연방법원이 당해 가처분신청을 기각하였습니다.가처분신청의 기각결정 후 A사는 2022년 1월 28일 가처분신청 재심사청구와 더불어2022년 2월 2일 미국중재협회에 중재청구를 신청하였습니다. 2022년 3월 1일 캘리포니아 주 연방법원의 최종 판결일에 A사는 동 가처분 신청을 취하하였으며 A사 측에서 제기한 중재청구는 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.이에 지배기업은 2022년 3월 11일 미국중재협회에 A사가 지배기업에 미지급한 매출채권 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구를 신청하였으며 A사는 2022년 3월 24일 캘리포니아주 연방법원에 지배기업의 계약 불이행을 주장하며 소송가액 없이 손해배상 중재를 요청하는 소송을 제기하였습니다.또한, 2022년 4월 13일 A사는 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구 신청에 대한 반대소송으로 미국 중재협회에 지급계약의 철회와 지배기업에 지불한 약 44백만달러의 전부 혹은 일부 반환을 신청하였으며 보고기간종료일 현재 진행중입니다. 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 373,383,961 167,927,735 매출채권및기타채권 72,836,580 47,004,536 당기손익-공정가치측정금융자산 12,338,390 - 기타금융자산 15,484,263 6,677,046 파생상품자산 - 5,955,547 합 계 474,043,194 227,564,864 () 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결실체는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 130,555,818 - 35,596,959 92,847 차입부채 7,104,646 11,686,262 47,357,146 - 파생상품부채 4,028,607 - 6,605,581 - 리스부채 3,136,906 37,585,436 1,629,496 10,128,676 합 계 144,825,977 49,271,698 91,189,182 10,221,523 (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <금융자산> 현금및현금성자산 13,194,650 32,429,177 매출채권및기타채권 10,458,963 3,318,812 소 계 23,653,613 35,747,989 <금융부채> 단기차입금 - (15,283,825) 유동성장기부채 (94,689) - 장기차입금 (11,686,262) - 전환사채 (7,009,957) (24,765,327) 소 계 (18,790,908) (40,049,152) 합 계 4,862,705 (4,301,163) 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD/KRW 1,267.30 1,185.50 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 이익(손실) 486,271 (486,271) (430,116) 430,116 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <금융자산> 현금및현금성자산 373,383,961 167,927,735 단기금융상품 10,948,957 1,053,426 장기금융상품 1 1 소 계 384,332,919 168,981,162 <금융부채> 단기차입부채 7,104,646 47,357,146 장기차입부채 11,686,262 - 소 계 18,790,908 47,357,146 위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에영향을 주지 않습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 3,843,329 (3,843,329) 1,689,812 (1,689,812) 금융부채 (187,909) 187,909 (473,571) 473,571 (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,338,390 12,338,390 금융부채 파생상품부채 - - 4,028,607 4,028,607 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 금융부채 파생상품부채 - - 6,605,581 6,605,581 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,338,390 취득원가법() - 파생상품부채 4,028,607 옵션가격결정모형 주가변동성 등 () 모두 당기 중 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. <전기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품자산 5,955,547 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생상품부채 6,605,581 옵션가격결정모형 주가변동성 등 4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 당기측정공정가치금융자산 12,338,390 12,338,390 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 72,836,580 72,836,580 47,004,536 47,004,536 기타금융자산 15,484,263 15,484,263 6,677,046 6,677,046 금융자산 소계 100,659,233 100,659,233 59,637,129 59,637,129 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,028,607 4,028,607 6,605,581 6,605,581 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 130,555,818 130,555,818 35,596,959 35,596,959 단기차입부채 7,104,646 7,104,646 47,357,146 47,357,146 장기차입부채 11,686,262 11,686,262 - - 리스부채 40,722,342 40,722,342 11,758,172 11,758,172 금융부채 소계 194,097,675 194,097,675 101,317,858 101,317,858 (5) 자본위험연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(A) 373,391,493 167,931,631 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 23,287,348 1,053,427 차입부채(C) 18,790,908 47,357,146 순금융자산(D=A+B-C) 377,887,933 121,627,912 자본총계(E) 494,040,669 244,661,762 순금융자산/자본총계(D/E) 76.49% 49.71% 35. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 22일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 521,735,801 263,446,710 92,650,593 현금및현금성자산 355,498,052 161,321,594 43,066,531 매출채권 및 기타유동채권 70,697,607 40,542,770 24,484,755 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,000,000 0 0 기타유동금융자산 1,070,992 3,016,169 1,063,924 재고자산 82,241,754 45,169,409 19,415,056 유동파생상품자산 0 5,955,547 0 당기법인세자산 3,101,931 2,377,868 599,362 기타유동자산 4,125,465 5,063,353 4,020,965 비유동자산 155,844,023 114,357,552 71,403,260 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,156,317 0 0 종속기업에 대한 투자자산 43,688,540 39,710,910 39,710,910 기타비유동금융자산 1,923,062 1,792,065 1,208,020 유형자산 46,579,235 41,047,034 15,422,202 사용권자산 37,709,317 10,597,594 12,296,817 영업권 이외의 무형자산 701,862 848,185 1,001,047 이연법인세자산 22,085,690 20,361,764 1,764,264 자산총계 677,579,824 377,804,262 164,053,853 부채 유동부채 145,425,091 98,510,013 44,350,863 매입채무 및 기타유동채무 127,245,094 32,285,933 3,697,540 단기차입금 7,009,957 33,523,321 13,559,111 유동파생상품부채 4,028,607 6,605,581 2,828,565 유동리스부채 2,877,732 1,368,969 1,197,234 당기법인세부채 3,245,313 12,372,655 10,280,232 기타유동부채 1,018,388 12,353,554 12,788,181 비유동부채 37,970,219 10,400,633 11,667,906 비유동리스부채 37,468,523 9,898,937 11,267,906 기타비유동부채 501,696 501,696 400,000 부채총계 183,395,310 108,910,646 56,018,769 자본 자본금 1,828,979 1,828,979 1,828,979 자본잉여금 58,266,448 58,266,448 58,266,448 기타포괄손익누계액 (2,813,977) (2,734,314) (2,903,642) 기타자본구성요소 (25,574,924) (3,442,810) (3,638,103) 이익잉여금(결손금) 462,477,988 214,975,313 54,481,402 자본총계 494,184,514 268,893,616 108,035,084 자본과부채총계 677,579,824 377,804,262 164,053,853 포괄손익계산서 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 763,370,040 417,301,334 92,215,510 매출원가 170,774,818 89,577,060 21,314,274 매출총이익 592,595,222 327,724,274 70,901,236 판매비와관리비 256,474,532 109,172,425 12,200,049 영업이익(손실) 336,120,690 218,551,849 58,701,187 기타이익 15,049 69,308 11,865 기타손실 142,780 1,239,240 2,134,668 금융수익 12,487,774 3,199,028 359,227 금융원가 15,845,394 3,199,460 960,910 법인세비용차감전순이익(손실) 332,635,339 217,381,485 55,976,701 법인세비용 85,132,664 56,887,574 12,414,775 당기순이익(손실) 247,502,675 160,493,911 43,561,926 기타포괄손익 (79,663) 169,328 62,833 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (242) (21,743) 2,484 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (242) (21,743) 2,484 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (79,421) 191,071 60,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (79,421) 191,071 60,349 총포괄손익 247,423,012 160,663,239 43,624,759 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : USD) 7.18 4.51 1.29 희석주당이익(손실) (단위 : USD) 6.6 4.34 1.26 자본변동표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,692,086 43,670,231 (2,966,475) (3,452,392) 10,919,476 49,862,926 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 43,561,926 43,561,926 해외사업환산손익 0 0 2,484 0 0 2,484 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 60,349 0 0 60,349 총포괄손익 합계 0 0 62,833 0 43,561,926 43,624,759 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 656,740 0 (527,800) 0 128,940 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 342,089 0 342,089 주식선택권의 행사 1,500 229,165 0 0 0 230,665 전환사채 전환권 행사 135,393 13,710,312 0 0 0 13,845,705 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 136,893 14,596,217 0 (185,711) 0 14,547,399 2020.12.31 (기말자본) 1,828,979 58,266,448 (2,903,642) (3,638,103) 54,481,402 108,035,084 2021.01.01 (기초자본) 1,828,979 58,266,448 (2,903,642) (3,638,103) 54,481,402 108,035,084 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 160,493,911 160,493,911 해외사업환산손익 0 0 (21,743) 0 0 (21,743) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 191,071 0 0 191,071 총포괄손익 합계 0 0 169,328 0 160,493,911 160,663,239 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 0 0 195,293 0 195,293 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 195,293 0 195,293 2021.12.31 (기말자본) 1,828,979 58,266,448 (2,734,314) (3,442,810) 214,975,313 268,893,616 2022.01.01 (기초자본) 1,828,979 58,266,448 (2,734,314) (3,442,810) 214,975,313 268,893,616 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 247,502,675 247,502,675 해외사업환산손익 0 0 (242) 0 0 (242) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (79,421) 0 0 (79,421) 총포괄손익 합계 0 0 (79,663) 0 247,502,675 247,423,012 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 0 0 0 7,491 0 7,491 자기주식의 취득 0 0 0 (22,139,605) 0 (22,139,605) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 22,132,114 0 (22,132,114) 2022.12.31 (기말자본) 1,828,979 58,266,448 (2,813,977) (25,574,924) 462,477,988 494,184,514 현금흐름표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : USD) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 263,612,281 131,322,685 35,425,604 당기순이익(손실) 247,502,675 160,493,911 43,561,926 비현금항목에 관한 기타조정 100,641,475 126,732,802 19,240,978 운전자본 조정 12,955,296 (80,869,117) (24,171,256) 이자지급(영업) (699,749) (54,825) (350,557) 법인세납부(환급) (96,787,416) (74,980,086) (2,855,487) 투자활동현금흐름 (14,943,345) (30,206,510) (6,783,389) 이자수취 4,149,011 112,936 29,601 단기대여금및수취채권의 처분 1,958,243 3,080,292 567,037 단기대여금및수취채권의 취득 0 (4,500,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 479,680 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,156,317) 0 0 기계장치의 처분 0 0 180,986 기계장치의 취득 (194,831) (38,875) (1,413,000) 임차자산개량권의 취득 0 0 (30,383) 건설중인자산의 취득 (9,428,277) (27,753,160) (6,954,495) 건설중인자산의 처분 0 0 556,720 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 0 (85,717) 임차보증금의 감소 834,522 514,190 148,441 임차보증금의 증가 (973,845) (1,621,893) (262,259) 파생상품의 처분 845,779 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,977,630) 0 0 재무활동현금흐름 (52,099,450) 17,410,399 11,249,629 단기차입금의 증가 0 0 5,192,499 단기차입금의 상환 0 (6,363,019) (98,000) 유동성장기부채의 상환 0 0 (28,260) 금융리스부채의 지급 (3,452,045) (1,784,599) (669,056) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 170,565 전환사채의 증가 0 25,558,017 10,000,000 전환사채의 감소 (26,507,800) 0 0 교환사채의 감소 0 0 (3,318,952) 자기주식의 취득 (22,139,605) 0 0 자기주식의 교환 0 0 833 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 196,569,486 118,526,574 39,891,844 기초현금및현금성자산 161,321,594 43,066,531 3,344,205 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,393,028) (271,511) (169,518) 기말현금및현금성자산 355,498,052 161,321,594 43,066,531 가. 원화환산 재무제표원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 연결재무제표 원화환산시와 동일한 환율을 적용하였습니다. 재무상태표 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 661,195,780 312,316,075 100,803,845 현금및현금성자산 450,522,681 191,246,750 46,856,386 매출채권 및 기타유동채권 89,595,077 48,063,454 26,639,413 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,336,500 - - 기타유동금융자산 1,357,268 3,575,668 1,157,549 재고자산 104,224,975 53,548,334 21,123,581 유동파생상품자산 - 7,060,301 - 당기법인세자산 3,931,077 2,818,963 652,106 기타유동자산 5,228,202 6,002,605 4,374,810 비유동자산 197,501,131 135,570,878 77,686,747 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,000,001 - - 종속기업에 대한 투자자산 55,366,487 47,077,284 43,205,470 기타비유동금융자산 2,437,096 2,124,493 1,314,326 유형자산 59,029,865 48,661,259 16,779,356 사용권자산 47,789,017 12,563,448 13,378,937 영업권 이외의 무형자산 889,470 1,005,523 1,089,139 이연법인세자산 27,989,195 24,138,871 1,919,519 자산총계 858,696,911 447,886,953 178,490,592 부채 유동부채 184,297,219 116,783,621 48,253,740 매입채무 및 기타유동채무 161,257,708 38,274,974 4,022,924 단기차입금 8,883,719 39,741,897 14,752,313 유동파생상품부채 5,105,454 7,830,916 3,077,479 유동리스부채 3,646,950 1,622,913 1,302,591 당기법인세부채 4,112,785 14,667,783 11,184,892 기타유동부채 1,290,603 14,645,138 13,913,541 비유동부채 48,119,657 12,329,949 12,694,681 비유동리스부채 47,483,859 11,735,190 12,259,481 기타비유동부채 635,798 594,759 435,200 부채총계 232,416,876 129,113,570 60,948,421 자본 자본금 2,317,865 2,168,255 1,989,929 자본잉여금 73,841,070 69,074,874 63,393,895 기타포괄손익누계액 (3,566,153) (3,241,529) (3,159,162) 기타자본구성요소 (32,411,101) (4,081,451) (3,958,256) 이익잉여금(결손금) 586,098,354 254,853,234 59,275,765 자본총계 626,280,035 318,773,383 117,542,171 자본과 부채총계 858,696,911 447,886,953 178,490,592 포괄손익계산서 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 986,235,923 477,567,993 108,818,913 매출원가 220,632,526 102,513,779 25,151,909 매출총이익 765,603,397 375,054,214 83,667,004 판매비와관리비 331,352,272 124,939,107 14,396,668 영업이익(손실) 434,251,125 250,115,107 69,270,336 기타이익 19,443 79,317 14,001 기타손실 184,465 1,418,211 2,519,015 금융수익 16,133,580 3,661,032 423,906 금융원가 20,471,457 3,661,526 1,133,922 법인세비용차감전순이익(손실) 429,748,226 248,775,719 66,055,306 법인세비용 109,987,145 65,103,277 14,650,055 당기순이익(손실) 319,761,081 183,672,442 51,405,251 기타포괄손익 (102,921) 193,782 74,146 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (313) (24,883) 2,931 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (313) (24,883) 2,931 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (102,608) 218,665 71,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (102,608) 218,665 71,215 총포괄손익 319,658,160 183,866,224 51,479,397 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9,276 5,161 1,522 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8,527 4,967 1,487 자본변동표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,959,097 50,561,393 (3,434,585) (3,997,179) 12,642,569 57,731,295 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 51,405,251 51,405,251 해외사업환산손익 - - 2,931 - - 2,931 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 71,215 - - 71,215 총포괄손익 합계 - - 74,146 - 51,405,251 51,479,397 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - 774,986 - (622,830) - 152,156 자기주식의 취득 - - - - - - 자기주식의 처분 - - - 403,682 - 403,682 주식선택권의 행사 1,770 270,426 - - - 272,196 전환사채 전환권 행사 159,771 16,178,854 - - - 16,338,625 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 161,541 17,224,266 - (219,148) - 17,166,659 외화환산조정 (130,709) (4,391,764) 201,277 258,071 (4,772,055) (8,835,180) 2020.12.31 (기말자본) 1,989,929 63,393,895 (3,159,162) (3,958,256) 59,275,765 117,542,171 2021.01.01 (기초자본) 1,989,929 63,393,895 (3,159,162) (3,958,256) 59,275,765 117,542,171 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 183,672,442 183,672,442 해외사업환산손익 - - (24,883) - - (24,883) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 218,665 - - 218,665 총포괄손익 합계 - - 193,782 - 183,672,442 183,866,224 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - - - 223,497 - 223,497 자기주식의 취득 - - - - - - 자기주식의 처분 - - - - - - 주식선택권의 행사 - - - - - - 전환사채 전환권 행사 - - - - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 - - - 223,497 - 223,497 외화환산조정 178,326 5,680,979 (276,149) (346,692) 11,905,027 17,141,491 2021.12.31 (기말자본) 2,168,255 69,074,874 (3,241,529) (4,081,451) 254,853,234 318,773,383 2022.01.01 (기초자본) 2,168,255 69,074,874 (3,241,529) (4,081,451) 254,853,234 318,773,383 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - 319,761,081 319,761,081 해외사업환산손익 - - (313) - - (313) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (102,608) - - (102,608) 총포괄손익 합계 - - (102,921) - 319,761,081 319,658,160 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 - - - 9,678 - 9,678 자기주식의 취득 - - - (28,603,263) - (28,603,263) 자기주식의 처분 - - - - - - 주식선택권의 행사 - - - - - - 전환사채 전환권 행사 - - - - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 - - - (28,593,585) - (28,593,585) 외화환산조정 149,610 4,766,196 (221,703) 263,935 11,484,039 16,442,077 2022.12.31 (기말자본) 2,317,865 73,841,070 (3,566,153) (32,411,101) 586,098,354 626,280,035 현금흐름표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 340,573,887 150,288,307 41,803,984 당기순이익(손실) 319,761,081 183,672,442 51,405,251 비현금항목에 관한 기타조정 130,023,754 145,035,553 22,705,316 운전자본 조정 16,737,595 (92,548,235) (28,523,291) 이자지급(영업) (904,041) (62,743) (413,675) 법인세납부(환급) (125,044,502) (85,808,710) (3,369,617) 투자활동현금흐름 (19,306,054) (34,568,934) (8,004,738) 이자수취 5,360,315 129,246 34,931 단기대여금및수취채권의 처분 2,529,952 3,525,148 669,132 단기대여금및수취채권의 취득 - (5,149,890) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - - 566,046 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,537,554) - - 기계장치의 처분 - - 213,573 기계장치의 취득 (251,712) (44,489) (1,667,411) 임차자산개량권의 취득 - - (35,853) 건설중인자산의 취득 (12,180,862) (31,761,271) (8,206,652) 건설중인자산의 처분 - - 656,957 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 - - (101,150) 임차보증금의 감소 1,078,161 588,449 175,168 임차보증금의 증가 (1,258,159) (1,856,127) (309,479) 파생상품의 처분 1,092,704 - - 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,138,899) - - 재무활동현금흐름 (67,309,885) 19,924,809 13,275,124 단기차입금의 증가 - - 6,127,408 단기차입금의 상환 - (7,281,966) (115,645) 유동성장기부채의 상환 - - (33,348) 금융리스부채의 지급 (4,459,870) (2,042,331) (789,520) 주식선택권행사로 인한 현금유입 - - 201,275 전환사채의 증가 - 29,249,106 11,800,500 전환사채의 감소 (34,246,752) - - 교환사채의 감소 - - (3,916,529) 자기주식의 취득 (28,603,263) - - 자기주식의 교환 - - 983 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 253,957,948 135,644,182 47,074,370 기초현금및현금성자산 191,246,750 46,856,386 3,871,921 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,317,983 8,746,182 (4,089,905) 기말현금및현금성자산 450,522,681 191,246,750 46,856,386 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 엑세스바이오인코퍼레이션 1. 당사의 개요엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "당사"라 함)은 2002년에 설립되어 말라리아, AIDS,COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.당사는 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 1주의 액면금액 및 당사의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,828,979입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜팜젠사이언스 9,171,729 25.3 자기주식 2,351,553 6.4 기타 24,792,245 68.3 합 계 36,315,527 100.0 2. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.3. 유의적인 회계정책 (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기능통화 및 외화 환산 1) 외화거래당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 보고하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 USD로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용'으로 표시합니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (15) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 교환사채로부터분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (18) 수익인식 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 1) 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 3) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 5) 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 리스 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시하며, 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (20) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,420 1,552 요구불예금 355,496,632 161,320,042 합 계 355,498,052 161,321,594 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 원본금액 대손충당금 장부금액 원본금액 대손충당금 장부금액 <유동자산> 매출채권 136,817,977 (66,181,441) 70,636,536 108,153,735 (67,837,476) 40,316,259 미수금 54,229 - 54,229 57,895 - 57,895 미수수익 6,842 - 6,842 168,616 - 168,616 합 계 136,879,048 (66,181,441) 70,697,607 108,380,246 (67,837,476) 40,542,770 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 20,954,009 16,439,815 6월 초과 ~ 1년 이하 34,499,213 90,166,170 1년 초과 81,364,755 1,547,750 합 계 136,817,977 108,153,735 (3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 67,837,476 3,467,466 대손상각비 (1,656,035) 64,594,725 제각금액 - (224,715) 기말금액 66,181,441 67,837,476 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 비 고 <유동자산> GCT Semiconductor, Inc. 5,000,000 - Convertible Promissory Note <비유동자산> STIC Innovation Fund 3,156,317 - 펀드 투자 합 계 8,156,317 - 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <유동자산> 단기금융상품 1,058,166 1,053,426 단기대여금 12,826 1,962,743 소 계 1,070,992 3,016,169 <비유동자산> 장기대여금 3,996 12,322 임차보증금 1,919,066 1,779,743 소 계 1,923,062 1,792,065 합 계 2,994,054 4,808,234 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 원재료 41,471,914 20,465,913 (평가손실충당금) (6,747,770) (641,984) 제품 49,097,176 26,736,287 (평가손실충당금) (1,579,566) (1,390,807) 합 계 82,241,754 45,169,409 (2) 보고기간 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 6,294,545 520,146 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <유동자산> 선급금 3,277,312 4,564,941 선급비용 848,153 498,412 합 계 4,125,465 5,063,353 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 지분율 취득원가 평가손익 장부금액 <당기말> ㈜메디센서 1.18% 3,707,631 (3,707,631) - <전기말> ㈜메디센서 1.18% 3,707,631 (3,707,631) - 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 소재지 당기말 전기말 주요 영업활동 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Access Bio Ethiopia, Inc. 에디오피아 100.00% 1,748,745 100.00% 1,748,745 체외진단의약품 및의료기기 생산,판매 ㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 12,614,582 100.00% 12,614,582 웰스바이오㈜(1) 대한민국 61.76% 25,347,583 61.81% 25,347,583 메이슨헬스케어신기술투자조합2호(2) 대한민국 83.33% 3,977,630 - - 신기술사업자 투자 합 계 43,688,540 39,710,910 (1) 종속기업에 대한 당사의 보유 주식수는 변동이 없으나, 종속기업의 주식선택권 행사로 당사의 지분율이 변동하였습니다. (2) 당기 중 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 지분을 83.33% 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 자산 1,182,926 30,617,466 32,773,546 4,667,289 1,243,594 15,093,961 27,653,637 부채 142,846 5,907,445 18,330,448 - 169,376 4,310,939 20,055,584 자본 1,040,080 24,710,021 14,443,098 4,667,289 1,074,218 10,783,022 7,598,053 매출 379,457 48,328,719 40,575,726 1,069 503,012 16,101,223 23,808,489 당기순손익 128,119 14,337,783 6,253,078 (65,905) (40,645) 6,331,400 885,881 총포괄손익 128,119 14,344,006 6,253,078 (65,905) (40,645) 6,331,400 885,881 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 31,345,483 (10,200,992) (285,542) 20,858,949 집기비품 258,167 (183,161) - 75,006 임차자산개량권 1,506,471 (1,506,471) - - Cell Line 6,000,000 (1,410,000) - 4,590,000 건설중인자산 21,055,280 - - 21,055,280 합 계 60,165,401 (13,300,624) (285,542) 46,579,235 (전기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 16,804,227 (7,292,752) (424,265) 9,087,210 집기비품 255,421 (165,013) - 90,408 임차자산개량권 1,506,471 (1,398,865) - 107,606 Cell Line 6,000,000 (1,290,000) - 4,710,000 건설중인자산 27,051,810 - - 27,051,810 합 계 51,617,929 (10,146,630) (424,265) 41,047,034 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 기계장치 9,087,210 194,831 (2,769,517) 14,346,425 20,858,949 집기비품 90,408 - (18,148) 2,746 75,006 임차자산개량권 107,606 - (107,606) - - Cell Line 4,710,000 - (120,000) - 4,590,000 건설중인자산() 27,051,810 8,352,641 - (14,349,171) 21,055,280 합 계 41,047,034 8,547,472 (3,015,271) - 46,579,235 () 당기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 1,075,636 입니다. (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 기계장치 4,582,613 38,875 (1,610,712) 6,076,434 9,087,210 집기비품 17,188 - (7,396) 80,616 90,408 임차자산개량권 251,081 - (143,475) - 107,606 Cell Line 4,830,000 - (120,000) - 4,710,000 건설중인자산 5,741,320 27,467,540 - (6,157,050) 27,051,810 합 계 15,422,202 27,506,415 (1,881,583) - 41,047,034 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 44,353,378 (6,644,061) 37,709,317 (전기말) (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 13,562,172 (2,964,578) 10,597,594 (2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,597,594 12,296,817 취득금액 30,791,206 - 사용권자산상각비 (3,679,483) (1,699,223) 기말금액 37,709,317 10,597,594 (3) 보고기간 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 유동부채 비유동부채 합 계 기초금액 1,368,969 9,898,937 11,267,906 지급액 - (3,452,045) (3,452,045) 이자비용(상각액) - 1,739,188 1,739,188 유동성대체 1,508,763 (1,508,763) - 증가액 - 30,791,206 30,791,206 기말금액 2,877,732 37,468,523 40,346,255 (전기) (단위: USD) 구 분 유동부채 비유동부채 합 계 기초금액 1,197,234 11,267,906 12,465,140 지급액 (1,784,599) - (1,784,599) 이자비용(상각액) 587,365 - 587,365 유동성대체 1,368,969 (1,368,969) - 기말금액 1,368,969 9,898,937 11,267,906 (4) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 USD 3,686,681(전기: USD 1,784,599)입니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 3,679,483 1,699,223 리스부채 이자비용 1,739,188 587,365 단기리스 88,336 - 소액리스 146,300 22,586 합 계 5,653,307 2,309,174 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,786,425 2,877,732 1년 초과 5년 이내 20,628,605 14,610,540 5년 초과 26,102,140 22,857,983 합 계 51,517,170 40,346,255 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: USD) 구 분 기 초 상 각 환율효과 기 말 특허권 271,524 (38,316) (2,008) 231,200 개발비 560,101 (96,969) - 463,132 소프트웨어 16,560 (9,030) - 7,530 합 계 848,185 (144,315) (2,008) 701,862 (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 상 각 환율효과 기 말 특허권 315,554 (41,498) (2,532) 271,524 개발비 657,069 (96,968) - 560,101 소프트웨어 28,424 (11,269) (595) 16,560 합 계 1,001,047 (149,735) (3,127) 848,185 (2) 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 내 역 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔존상각기간(3) 감염성질환에 대한 체외진단키트 상각중인 개발비(1) 969,685 (506,553) - 463,132 4.75년 손상인식 개발비(2) 4,177,309 (1,456,641) (2,720,668) - - 합 계 5,146,994 (1,963,194) (2,720,668) 463,132 (1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다. (2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 3,885,155 2,261,442 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,189,594 7,665,834 미지급금 3,222,536 6,344,734 미지급비용 122,832,964 18,275,365 합 계 127,245,094 32,285,933 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 유동성전환사채 7,009,957 33,523,321 (2) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 4회차 전환사채 2020년 11월 18일 2022년 11월 18일 0.0% 2.0% - 10,000,000 5회차 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 3.0% 3.0% 7,101,712 25,305,778 가산: 사채상환할증금 19,995 475,124 차감: 전환권조정 (111,750) (2,257,581) 소 계 7,009,957 33,523,321 유동성대체 (7,009,957) (33,523,321) 차감후 잔액 - - (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 메리츠증권 최초발행가액(액면금액) 300억원 발행일 2022년 12월 10일 만기일 2024년 12월 10일 이자지급조건 액면이자 연 3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법과 기한 2024년 12월 10일까지 보유하고 있는 사채에 대하여 권면액에 만기보장수익률을 3% 적용하여 계산한 금액에 기지급 표면이자율금액을 차감한 금액을 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류및 주식수 기명식 보통주 1,835,086주(액면가액 300억원 및 주당 전환가격 16,348원 기준,단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년 경과이후 원금상환일 직전 영업일까지 전환가격(최초발행시) 16,348원 전환가격 조정 10,293원(2023년 3월 10일 기준 조정가액) 조기상환청구권(Put Option) 1. 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 가능2. 발행회사는 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급 발행회사의 매도청구권(Call Option) 1. 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 10일까지 매 3개월("행사일")마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능2. 행사대금은 행사 대상 사채 원금액에 연 복리 3.0%를 적용한 금액의 합계액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액3. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.4. 발행회사로부터 행사기간 종료일까지 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위해 사채보유액의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유사채의 70% 이내에서 매도청구 가능 () 당기 중 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 당사는 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 당사는 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. 18. 파생상품보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 - 5,955,547 파생상품부채 (4,028,607) (6,605,581) 순파생상품자산(부채) (4,028,607) (650,034) 전환사채에 내재된 지분전환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 이자율에 따라 변동합니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <유동부채> 선수금 1,018,388 12,353,554 <비유동부채> 이연수익 501,696 501,696 합 계 1,520,084 12,855,250 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 0.05 0.05 발행주식수() 36,315,527 36,315,527 자본금 1,828,979 1,828,979 () 당사는 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 56,293,190 56,293,190 감자차익 221,951 221,951 기타자본잉여금 1,751,307 1,751,307 합 계 58,266,448 58,266,448 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (56,956) (56,714) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,757,021) (2,677,600) 합 계 (2,813,977) (2,734,314) 22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 463,058 455,567 자기주식 (25,994,840) (3,855,235) 자기주식처분손실 (43,142) (43,142) 합 계 (25,574,924) (3,442,810) 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며, 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기초금액 214,975,313 54,481,402 당기순이익 247,502,675 160,493,911 기말금액 462,477,988 214,975,313 (2) 보고기간 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기(처분예정일 : 2023년 3월 28일) 전 기(처분확정일 : 2022년 3월 30일) I. 미처분이익잉여금 462,477,988 214,975,313 전기이월미처분이익잉여금 214,975,313 54,481,402 당기순이익 247,502,675 160,493,911 II. 이익잉여금처분액 24,331,403 - 배당금(현금배당) 주당배당금(률) : 당기 0.67 (1,340%) 전기 - ( - %) 24,331,403 - III. 차기이월미처분이익잉여금 438,146,585 214,975,313 24. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 Africa 211,623 5,277,303 Asia 6,424,041 1,819,951 America 627,822,516 374,881,721 Europe 760 1,261,390 Oceania 128,911,100 34,060,969 합 계 763,370,040 417,301,334 (3) 보고기간 중 당사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 A사 85,222,382 294,513,721 B사 127,477,500 - C사 299,252,643 - 합 계 511,952,525 294,513,721 25. 영업이익 (1) 보고기간 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 763,357,043 417,120,213 기타매출액 12,997 181,121 합 계 763,370,040 417,301,334 (2) 보고기간 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 170,774,792 89,448,372 기타매출원가 26 128,688 합 계 170,774,818 89,577,060 (3) 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 급여 12,364,497 5,312,877 퇴직급여 654,757 318,947 복리후생비 910,807 654,565 지급수수료 62,947,623 9,149,879 통신비 58,289 14,898 수선비 62,144 52,284 대손상각비(환입) (1,656,035) 64,594,725 감가상각비 250,633 120,817 무형자산상각비 144,315 149,735 차량유지비 45,368 36,308 임차료 3,181 283 보험료 1,133,737 610,912 광고선전비 866,338 780,383 소모품비 596,021 316,327 운반비 82,807 141,302 교육훈련비 70,567 - 경상연구개발비 3,885,155 2,261,442 판매수수료 172,464,387 24,121,178 여비교통비 941,482 227,381 접대비 531,720 210,509 수도광열비 116,739 97,673 합 계 256,474,532 109,172,425 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 원재료의 매입 117,378,158 71,383,525 재고자산의 변동 (43,366,890) (26,759,643) 종업원급여 23,016,135 13,339,084 복리후생비 1,988,237 1,046,266 감가상각비와 무형자산상각비 6,839,069 3,730,540 임차료 19,125 1,699 지급수수료 62,947,623 9,149,879 보험료 2,651,117 1,461,343 운반비 82,807 141,302 판매수수료 172,464,387 24,121,178 기타비용 83,229,582 101,134,312 합 계() 427,249,350 198,749,485 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 기타영업외손익 보고기간 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 잡이익 15,049 69,308 소 계 15,049 69,308 기타영업외비용 기부금 96,002 39,240 잡손실 46,778 1,200,000 소 계 142,780 1,239,240 순기타영업외손익 (127,731) (1,169,932) 28. 금융손익(1) 보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 3,991,977 284,498 사채상환이익 3,041,433 - 외환차익 11,364 - 외화환산이익 2,162,445 274,724 파생상품평가이익 3,280,555 2,639,806 소 계 12,487,774 3,199,028 금융원가 이자비용 4,284,778 2,255,623 외화환산손실 2,490,812 257,555 파생상품평가손실 4,578,423 686,282 파생상품거래손실 4,491,381 - 소 계 15,845,394 3,199,460 순금융손익 (3,357,620) (432) (2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,842,864 106,267 기타금융자산 149,113 178,231 합 계 3,991,977 284,498 (3) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 - 48,912 전환사채 2,545,590 1,619,346 리스부채 1,739,188 587,365 합 계 4,284,778 2,255,623 29. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 당기손익에 대한 법인세 86,493,977 75,787,958 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 442,034 - 이연법인세 변동액 일시적차이의 증감 효과 (1,723,926) (18,597,500) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (79,421) (302,884) 법인세비용 85,132,664 56,887,574 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 332,635,339 217,381,485 적용세율에 따른 세부담액 85,287,701 60,388,577 조정사항 : 비공제비용 5,830,478 492,203 세액공제 (8,481,466) (3,105,526) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 442,034 - 기타(추가 주정부 납부 세금효과 발생 등) 2,053,917 (887,680) 법인세비용 85,132,664 56,887,574 유효세율 25.59% 26.17% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:USD) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 연방정부세 주정부세 유무형자산 (1,549,788) (1,980,509) (3,530,297) (430,551) (905,141) (741,363) (163,778) 대손충당금 67,837,476 (1,656,034) 66,181,442 18,846,196 16,968,429 13,898,103 3,070,326 주식선택권 455,567 7,491 463,058 126,563 118,725 97,242 21,483 외화환산손익 101,588 328,367 429,955 28,222 110,236 90,290 19,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,707,631 - 3,707,631 1,030,030 950,609 778,602 172,007 재고자산평가손실 2,032,791 6,294,544 8,327,335 564,737 2,135,067 1,748,740 386,327 기 타 707,549 9,853,477 10,561,026 196,567 2,707,765 2,217,815 489,950 합 계 73,292,814 12,847,336 86,140,150 20,361,764 22,085,690 18,089,429 3,996,261 (전기) (단위:USD) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 연방정부세 주정부세 유무형자산 (686,721) (863,067) (1,549,788) (170,867) (430,551) (325,455) (105,096) 대손충당금 3,644,306 64,193,170 67,837,476 906,761 18,846,196 14,245,870 4,600,326 주식선택권 211,990 243,577 455,567 52,747 126,563 95,669 30,894 외화환산손익 118,758 (17,170) 101,588 29,549 28,222 21,334 6,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,707,631 - 3,707,631 838,960 1,030,030 778,602 251,428 재고자산평가손실 1,512,644 520,147 2,032,791 376,370 564,737 426,886 137,851 기 타 (1,082,148) 1,789,697 707,549 (269,256) 196,567 148,585 47,982 합 계 7,426,460 65,866,354 73,292,814 1,764,264 20,361,764 15,391,491 4,970,273 (4) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 22,990,831 20,792,315 이연법인세부채 (905,141) (430,551) 당기법인세자산() 3,101,931 2,377,868 당기법인세부채() 3,245,313 12,372,655 () 당사는 연방정부와 당사가 위치한 뉴저지주 외 19개 주에 법인세를 납부하고 있으며, 뉴저지주 외 기타 8개주에는 선급법인세가, 연방정부와 기타 11개 주에는 미지급법인세가 있습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익① 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 247,502,675 160,493,911 가중평균유통보통주식수 34,493,093 35,602,012 기본주당이익 7.18 4.51 ② 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주,일) 구 분 대상기간 주식수 일 수 주식수 X 일수 기 초 2022.01.01.~2022.12.31. 35,602,012 365 12,994,734,380 자기주식 2022.03.29.~2022.12.31. (211,333) 277 (58,589,241) 자기주식 2022.04.05.~2022.12.31. (713,480) 260 (185,743,720) 자기주식 2022.05.02.~2022.12.31. (545,000) 235 (128,120,000) 자기주식 2022.06.03.~2022.12.31. (138,225) 205 (28,372,430) 자기주식 2022.08.23.~2022.12.31. (30,000) 131 (3,930,000) 소 계 33,963,974 12,589,978,989 ÷일수 365 가중평균유통보통주식수 34,493,093 (전기) (단위: 주,일) 구 분 대상기간 주식수 일수 주식수 X 일수 기 초 2021.01.01.~2021.12.31. 36,315,527 365 13,255,167,355 자기주식 2021.01.01.~2021.12.31. (713,515) 365 (260,432,975) 소 계 35,602,012 12,994,734,380 ÷일수 365 가중평균유통보통주식수 35,602,012 (2) 희석주당이익① 보고기간 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 248,881,676 161,833,669 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 37,703,218 37,305,178 희석주당순이익 6.60 4.34 ② 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 247,502,675 160,493,911 - 주식보상비용() 5,574 144,186 - 전환사채의 이자() 1,373,427 1,195,572 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 248,881,676 161,833,669 () 당기 당사의 유효세율인 25.59%(전기: 26.17%)를 반영한 세후 금액입니다. ③ 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주,USD) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 34,493,093 35,602,012 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 - 주식선택권() 928,115 1,000,651 - 전환사채 2,282,010 702,515 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 37,703,218 37,305,178 () 당기 및 전기 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수입니다. 31. 주식선택권 (1) 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여일 부여방법 행사가격 부여주식수 잔여주식수 2차 부여 2012년 09월 28일 주식결제형 USD 1.11 261,000 80,000 5차 부여 2020년 01월 14일 USD 1.82 1,007,329 1,007,329 합 계 1,268,329 1,087,329 (2) 당기말 현재 잔여 주식선택권의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다. 구 분 행사가능기간 가득조건 2차 부여 2015년 08월 31일 이후 부여일로부터 2015년 08월 31일까지 용역 제공시 5차 부여 2022년 01월 14일 이후 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시 (3) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 주식선택권의 공정가치 평가에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여분() 보통주 공정가치 1주당 USD 1.76 무위험이자율 0.79% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 33.50% 기대배당수익률 - 주식선택권 공정가치 1주당 USD 0.39 () 부여일 현재 보통주 공정가치를 당사 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 당사 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. (4) 보고기간 중 당사가 부여한 잔여 주식선택권의 변동 내역은 없습니다. (5) 보고기간 중 주식선택권의 부여로 인하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 7,491 195,293 32. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 85,132,664 56,887,574 퇴직급여 654,757 318,947 이자비용 4,284,778 2,255,623 대손상각비(환입) (1,656,035) 64,594,725 주식보상비용 7,491 195,293 감가상각비 6,694,754 3,580,806 무형자산상각비 144,315 149,735 재고자산평가손실 6,294,545 1,005,290 이자수익 (3,991,977) (284,498) 외화환산이익 (2,162,445) (274,724) 외화환산손실 2,490,812 257,555 파생상품평가이익 (3,280,555) (2,639,806) 파생상품평가손실 4,578,423 686,282 파생상품거래손실 4,491,381 - 사채상환이익 (3,041,433) - 합 계 100,641,475 126,732,802 (2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (28,664,242) (80,802,119) 미수금의 감소 3,666 312,062 선급금의 감소(증가) 2,363,265 (606,278) 선급비용의 증가 (349,741) (150,490) 재고자산의 증가 (43,366,890) (26,759,643) 매입채무의 증가(감소) (6,476,240) 4,292,933 미지급금의 증가(감소) (3,122,198) 6,072,868 선수금의 감소 (11,335,166) (434,627) 미지급비용의 증가 104,557,599 17,423,428 이연수익의 증가 - 101,696 퇴직금의 지급 (654,757) (318,947) 합 계 12,955,296 (80,869,117) (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 14,349,171 6,157,050 손상인식한 매출채권및기타채권의 제각 - 224,715 사용권자산 및 리스부채의 인식 30,791,206 - 리스부채의 유동성 대체 1,508,763 1,368,969 (4) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: USD) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 유동성대체 기 타() 유동성전환사채 33,523,321 (26,507,800) 1,845,841 - (1,851,405) 7,009,957 유동성리스부채 1,368,969 - - 1,508,763 - 2,877,732 비유동성리스부채 9,898,937 (3,452,045) 1,739,188 (1,508,763) 30,791,206 37,468,523 합 계 44,791,227 (29,959,845) 3,585,029 - 28,939,801 47,356,212 () 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: USD) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 유동성대체 기 타() 단기차입금 6,363,019 (6,363,019) - - - - 유동성전환사채 7,196,092 25,558,017 1,619,346 - (850,134) 33,523,321 유동성리스부채 1,197,234 (1,784,599) 587,365 1,368,969 - 1,368,969 비유동성리스부채 11,267,906 - - (1,368,969) - 9,898,937 합 계 26,024,251 17,410,399 2,206,711 - (850,134) 44,791,227 () 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 종속기업 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜엑세스바이오코리아 웰스바이오㈜ 메이슨헬스케어신기술투자조합2호() 기 타 ㈜메디센서 () 당기 중 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 지분을 83.33% 취득하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 유형자산 취득 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 - 16,921 - - 종속기업 Access Bio Ethiopia, Inc. 89,123 - - - 웰스바이오㈜ - 958,780 22,085 - ㈜엑세스바이오코리아 5,890,511 23,678,231 - 1,190,446 합 계 5,979,634 24,653,932 22,085 1,190,446 (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 종속기업 Access Bio Ethiopia, Inc. 155,221 - - 웰스바이오㈜ 12,910 1,297,022 81,493 ㈜엑세스바이오코리아 671,513 12,927,680 85,100 합 계 839,644 14,224,702 166,593 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타채무 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 670,717 - 종속기업 웰스바이오㈜ 63,126 - ㈜엑세스바이오코리아 - 31,760 합 계 733,843 31,760 (전기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 종속기업 Access Bio Ethiopia, Inc. 71,468 - - 웰스바이오㈜ 138,413 165,830 1,997,863 ㈜엑세스바이오코리아 - 811,733 85,100 합 계 209,881 977,563 2,082,963 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 웰스바이오㈜ 단기대여금 1,450,000 - (1,450,000) - (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 웰스바이오㈜ 단기대여금 - 2,000,000 (550,000) 1,450,000 ㈜엑세스바이오코리아 단기대여금 - 2,500,000 (2,500,000) - (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 급여 6,849,125 1,867,792 퇴직급여 15,115 4,966 주식보상비용 7,491 195,293 합 계 6,871,731 2,068,051 34. 주요 약정사항 (1) 당사는 2022년 11월 23일에 Defense Logistics Agency Troop Support Medical (이하 "DLA"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 205,200,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2022년 11월 23일부터 2023년 11월 22일까지)을 체결하였습니다. 거래상대방인 DLA는 미국 국방부 소속의 조달청으로 미군으로의 의료용품 공급 지원을 하는 업체이며, 상기 확정계약금액은 당사가 DLA와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다. (2) 당사는 당기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line of Credit약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.(3) 당사는 임직원에 대하여 DB손해보험에 임원배상책임보험(부보금액: USD 394,540)을 가입하고 있습니다.(4) 2022년 1월 18일 A사는 소송 제기 후 일정기간 동안 당사를 통해 공급받고 있는 코로나 홈테스트 B제품 이외의 다른 홈테스트의 생산 및 공급의 금지를 요청하는 가처분 신청을 캘리포니아 주 연방법원에 제기하였으나, 2022년 1월 24일 캘리포니아 주연방법원이 당해 가처분신청을 기각하였습니다. 가처분신청의 기각결정 후 A사는 2022년 1월 28일 가처분신청 재심사청구와 더불어2022년 2월 2일 미국중재협회에 중재청구를 신청하였습니다. 2022년 3월 1일 캘리포니아 주 연방법원의 최종 판결일에 A사는 동 가처분 신청을 취하하였으며 A사 측에서 제기한 중재청구는 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.이에 당사는 2022년 3월 11일 미국중재협회에 A사가 당사에 미지급한 매출채권 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구를 신청하였으며 A사는 2022년 3월 24일 캘리포니아주 연방법원에 당사의 계약 불이행을 주장하며 소송가액 없이 손해배상 중재를 요청하는 소송을 제기하였습니다. 또한, 2022년 4월 13일 A사는 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구 신청에 대한 반대소송으로 미국 중재협회에 지급계약의 철회와 당사에 지불한 약 44백만달러의 전부 혹은 일부 반환을 신청하였으며 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 35. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 355,496,632 161,320,042 매출채권및기타채권 70,697,607 40,542,770 당기손익-공정가치측정금융자산 8,156,317 - 기타금융자산 2,994,054 4,808,234 파생상품자산 - 5,955,547 합 계 437,344,610 212,626,593 () 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 현금및현금성자산 및 기타금융자산당사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 127,245,094 - 32,285,933 - 차입부채 7,009,957 - 33,523,321 - 파생상품부채 4,028,607 - 6,605,581 - 리스부채 2,877,732 37,468,523 1,368,969 9,898,937 합 계 141,161,390 37,468,523 73,783,804 9,898,937 (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 KRW KRW 외화금융자산 현금및현금성자산 396,756 26,614,688 외화금융부채 전환사채 (7,009,957) (24,765,327) 합 계 (6,613,201) 1,849,361 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD/KRW 1,267.30 1,185.50 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 이익(손실) (661,320) 661,320 184,936 (184,936) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산() 355,496,632 161,320,042 단기금융상품 1,058,166 1,053,426 소 계 356,554,798 162,373,468 금융부채 차입부채 7,009,957 33,523,321 () 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 3,565,548 (3,565,548) 1,623,735 (1,623,735) 금융부채 (70,100) 70,100 (335,233) 335,233 (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,156,317 8,156,317 금융부채 파생상품부채 - - 4,028,607 4,028,607 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 금융부채 파생상품부채 - - 6,605,581 6,605,581 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,156,317 취득원가법() - 파생상품부채 4,028,607 옵션가격결정모형 주가변동성 등 () 모두 당기 중 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. <전기말> (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품자산 5,955,547 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생상품부채 6,605,581 옵션가격결정모형 주가변동성 등 4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 당기손익-공정가치측정금융자산 8,156,317 8,156,317 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 70,697,607 70,697,607 40,542,770 40,542,770 기타금융자산 2,994,054 2,994,054 4,808,234 4,808,234 금융자산 소계 81,847,978 81,847,978 51,306,551 51,306,551 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,028,607 4,028,607 6,605,581 6,605,581 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 127,245,094 127,245,094 32,285,933 32,285,933 차입부채 7,009,957 7,009,957 33,523,321 33,523,321 리스부채 40,346,255 40,346,255 11,267,906 11,267,906 금융부채 소계 178,629,913 178,629,913 83,682,741 83,682,741 (5) 자본위험당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(A) 355,498,052 161,321,594 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) 9,214,483 1,053,426 차입부채(C) 7,009,957 33,523,321 순금융자산(D=A+B-C) 357,702,578 128,851,699 자본총계(E) 494,184,514 268,893,616 순금융자산/자본총계(D/E) 72.38% 47.92% 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 22일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 635954346,670190,07747,812319,761183,67251,40510,0515,3331,428 29,896-----8.6--보통주6.1--우선주---보통주---우선주---보통주823--우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 21기 제 20기 제 19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 지배기업 소유주지분 주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.주1) 당사는 미국에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 USD 0.05입니다. 주2) 당사는 미합중국 뉴저지주 법률에 따라 설립된 회사로 이익배당에 관한 사항은 미합중국 연방법 및 뉴저지주법과 당사 정관에 의거하고 있습니다. 당사의 이익배당 결의 기준 통화는 미국달러(USD)로, 당사의 당기 1주당 배당금은 USD 0.67 이며, 배당금 총액은 USD 24,331,403.09 입니다. 주3) 상기 표의 현금배당금총액 및 주당 현금배당금은 현금배당 결의일인 2023년 1월 31일 서울외국환중개 고시환율 1,228.70원/USD를 적용하여 환산하였습니다. 또한 본 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주4) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 기말환율(원/USD) 1,267.30 1,185.50 1,088.00 평균환율(원/USD) 1,291.95 1,144.42 1,180.05 최고환율(원/USD) 1,436.60 1,199.10 1,280.10 최저환율(원/USD) 1,185.50 1,083.10 1,082.70 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --2.01.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평균 배당수익률은 최근 3년간(2020년~2022년) 및 최근 5년간(2018년~2022년) 각 사업연도의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.07.31전환권행사KDR 537,855594,8342020.08.03전환권행사KDR 455,109594,8342020.08.26전환권행사KDR 1,714,904595,5352020.09.09주식매수선택권행사KDR 30,000596,739 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제 2회차 전환사채 제 2회차 전환사채 제 1회차 전환사채 - 주1) 당사는 미국에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 USD 0.05이며 투자자 편의를 위하여 원화로 환산하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 기명식 무이권부 무보증 사모전환사채제 5차2021.12.102024.12.1030,000증권예탁증서2022.12.10- 2024.12.09100.0011,6079,000775,394주)30,000---9,000775,394- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주) 상기 제 5회차 전환사채의 전환가액은 2023년 3월 10일, 11,607원에서 10,293원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 874,380주입니다. 회사는 당기 중 매도청구권(또는 콜옵션)을 행사하여 권면금액 21,000백만원의 전환사채를 만기 전 취득하여 보유중입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------9,000-----9,000-9,000-----9,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채42020.11.18시설자금 7,792운영자금 3,34011,132시설자금 7,792운영자금 3,34011,132-전환사채52021.12.10시설자금 20,000운영자금 10,00030,000시설자금 0운영자금 030,000집행예정(예금보유) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 상기 제 4회차 전환사채는 미국 달러화 표시채권으로 권면총액및 모집ㆍ매출총액은 미국 달러화 1,000만 달러(USD 10,000,000)이며, 원화 환산 적용환율은 전환사채 계약 체결일인 2020년 11월 13일자 서울외국환중개(주) 고시 환율 @1,113.20원/USD를 적용하여 원화 환산 금액으로 표시하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금기업자유예금30,000--30,000 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 여부해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당 사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (중요한 소송)당사는 다수의 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송들이 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. 자세한 사항은 '연결재무제표 주석 33. 주요 약정 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서 상 강조사항 및 핵심 감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 21기2022년(당기) 해당사항 없음 (연결재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성(별도재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 제 20기2021년(전기) 해당사항 없음 (연결재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성(별도재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 제 19기 2020년(전전기) 해당사항 없음 (연결재무제표) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(별도재무제표) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 . 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 기타채권 내역 (단위:USD) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 21기(2022년) 매출채권 138,334,645 (66,353,795) 48.0% 미수금 3,215,279 (2,574,258) 80.1% 미수수익 286,464 (71,755) 25.0% 합 계 141,836,388 (68,999,808) 48.6% 제 20기(2021년) 매출채권 114,040,107 (67,947,599) 59.6% 미수금 2,126,434 (1,216,429) 57.2% 미수수익 78,730 (76,707) 97.4% 합 계 116,245,271 (69,240,735) 59.6% 제 19기(2020년) 매출채권 28,578,410 (3,320,769) 11.6% 미수금 2,178,394 (1,325,438) 60.8% 미수수익 89,513 (83,580) 93.4% 합 계 30,846,317 (4,729,787) 15.3% ※ 연결 기준임(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역 (단위:USD) 구 분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 69,240,735 4,729,787 2,560,673 2. 순대손처리액(①-②±③) (240,927) 64,510,948 2,169,114 ① 대손처리액 (상각채권액) (531,315) 64,635,071 2,188,973 ② 상각채권회수액 - 224,715 - ③ 기타증감액 290,388 100,592 (19,859) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 68,999,808 69,240,735 4,729,787 ※ 연결 기준임 (3) 대손충당금 설정 방침 연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 연결실체가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:USD,%) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,663,686 35,206,046 80,345,708 1,119,205 138,334,645 특수관계자 - - - - - 계 21,663,686 35,206,046 80,345,708 1,119,205 138,334,645 구성비율 15.7% 25.5% 58.1% 0.8% 100.0% ※ 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3개년 재고자산 내역 (단위:USD) 구 분 제 21기(20222) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 제품 및 상품 51,784,918 28,985,808 12,977,920 재공품 82,563 1,419,758 2,462,350 원재료 38,183,375 15,453,880 10,261,817 미착품 38,556 93,047 2,915 합 계 90,089,412 45,952,493 25,705,002 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9% 12.3% 9.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 2.4 2.7 1.4 ※ 연결 기준임(2) 장기체화 재고 등 현황 (단위:USD) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 54,001,903 54,001,903 -2,216,985 51,784,918 반제품 및 재공품 1,048,090 1,048,090 -965,527 82,563 원재료 45,166,543 45,166,543 -6,983,168 38,183,375 미착품 38,556 38,556 - 38,556 합 계 100,255,092 100,255,092 -10,165,680 90,089,412 ※ 연결 기준임 (3) 재고자산의 실사내역 회사는 정기(월별) 및 필요시 수시 재고실사를 실시하고 있습니다. - 2022년 결산 재고조사일 : 2023년 1월 3일 - 기말 재고 실사시, 내부직원 입회 하에 주요 품목의 샘플 조사를 기본으로 실지 조사를 실시하였고, 2023년 1월 3일 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 다. 공정가치 평가내역 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,338,390 12,338,390 금융부채 파생상품부채 - - 4,028,607 4,028,607 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 금융부채 파생상품부채 - - 6,605,581 6,605,581 3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,338,390 취득원가법() - 파생상품부채 4,028,607 옵션가격결정모형 주가변동성 등 () 모두 당기 중 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. <전기말> (단위 : USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품자산 5,955,547 옵션가격결정모형 주가변동성 등 파생상품부채 6,605,581 옵션가격결정모형 주가변동성 등 4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - 5,955,547 5,955,547 당기측정공정가치금융자산 12,338,390 12,338,390 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 72,836,580 72,836,580 47,004,536 47,004,536 기타금융자산 15,484,263 15,484,263 6,677,046 6,677,046 금융자산 소계 100,659,233 100,659,233 59,637,129 59,637,129 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 4,028,607 4,028,607 6,605,581 6,605,581 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 130,555,818 130,555,818 35,596,959 35,596,959 단기차입부채 7,104,646 7,104,646 47,357,146 47,357,146 장기차입부채 11,686,262 11,686,262 - - 리스부채 40,722,342 40,722,342 11,758,172 11,758,172 금융부채 소계 194,097,675 194,097,675 101,317,858 101,317,858 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 주요 제품은 코로나, 독감, 뎅기 등 감염성 질병 유무를 검사하는 체외진단시약입니다. 당사는 전세계적으로 COVID-19 (이하 "코로나")이 급속히 확산됨에 따라 코로나 진단 키트 개발에 주력하였고, 2020년, 2021년에 걸쳐, 코로나 진단 키트 시리즈를 성공적으로 출시할 수 있었습니다.2022년도는 정부 주도의 코로나 자가진단 키트 무료 보급 정책 등의 영향으로 공공부문 중심의 자가진단키트 수요가 크게 증가하였습니다. 당사는 생산라인 추가, 포장공장의 위탁 생산 추진 등을 통해 대량 생산 체계를 선제적으로 구축하여 수요 증가에 대비하였습니다. 이에 2022년도 연결 기준 매출액 8억 달러를 상회하며, 창사 이래 최대 실적을 기록하였습니다.지역별 매출로는 북미가 82%, 오세아니아가 17%를 차지하였습니다. 미국 시장에서의 자가진단 수요 증가가 매출 확대를 견인하였고, 오세아니아로의 매출 또한 증가하며 해외 판매 비중이 확대되는 성과를 보였습니다. 현재, 당사는 민감도가 개선된 차세대 버전의 진단키트 및 코로나와 독감을 동시에 진단하는 다중 검사 제품 출시를 준비하며, 매출 구조를 다양화하고, 회사의 성장을 견인해 나갈 동력 확보를 위해 최선을 다하고 있습니다.연결재무제표를 원화로 환산한 당사의 2022년 매출액은 1조 339억원으로 전년 대비5,051억원 (104.7%) 성장하였으며, 영업이익율 및 당기순이익율은 각각 45.4%, 33.8%의 실적을 달성하였습니다. 이러한 비약적인 성장에 힘입어 당기말 자산총계는 8,855억원으로 전년 대비 4,435억원(100.3%) 증가, 자본총계는 6,261억원 전년 대비 3,361억원(115.9%) 증가하였습니다. 3. 재무 상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:USD) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감액 증감비율(%) 자 산 Ⅰ. 유동자산 564,779,022 276,836,964 287,942,058 104.0% Ⅱ. 비유동자산 133,934,597 96,009,035 37,925,562 39.5% 자 산 총 계 698,713,619 372,845,999 325,867,620 87.4% 부 채 Ⅰ. 유동부채 154,899,556 116,617,492 38,282,064 32.8% Ⅱ. 비유동부채 49,773,394 11,566,745 38,206,649 330.3% 부 채 총 계 204,672,950 128,184,237 76,488,713 59.7% 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 487,739,160 241,745,880 245,993,280 101.8% 1. 자본금 1,828,979 1,828,979 - 0.0% 2. 자본잉여금 51,888,595 51,878,531 10,064 0.0% 3. 기타포괄손익누계액 (6,788,692) (6,012,326) (776,366) 12.9% 4. 기타자본구성요소 (24,863,852) (3,292,449) (21,571,403) 655.2% 5. 이익잉여금 465,674,130 197,343,145 268,330,985 136.0% Ⅱ. 비지배지분 6,301,509 2,915,882 3,385,627 116.1% 자 본 총 계 494,040,669 244,661,762 249,378,907 101.9% ※ 상기 제 21기, 제 20기 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되어진 연결재무상태표이며, USD를 기능통화 및 표시통화로 사용하였습니다- 당기말 자산총계는 코로나 자가 진단제품 매출 확대에 따라 금융자산(현금성자산 포함) 증가 및 신규 공장 가동을 위한 유형자산(사용권 자산 포함) 증가로 인해 전년 대비 87.4% 증가하였습니다. - 당기말 부채총계는 신규 공장 가동을 위한 장기 리스 계약 체결에 따른 리스 부채 증가 및 영업 규모 확장에 따른 매입채무 및 미지급비용 증가로 인해 전년 대비 59.7% 증가하였습니다.- 당기말 자본총계는 매출액 성장 및 양호한 영업이익률 지속에 따른 당기순이익 증가에 힘입어 전년 대비 101.9% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위: USD,%) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감액 증감율(%) Ⅰ. 매출액 800,234,602 441,369,161 358,865,441 81.3% Ⅱ. 매출원가 165,715,766 95,002,497 70,713,269 74.4% Ⅲ. 매출총이익 634,518,836 346,366,664 288,152,172 83.2% Ⅳ. 판매비와관리비 271,346,122 119,069,076 152,277,046 127.9% Ⅴ. 영업이익 363,172,714 227,297,588 135,875,126 59.8% Ⅵ. 기타영업외손익 (987,026) (1,673,484) 686,458 -41.0% Ⅶ. 금융손익 (3,273,837) (1,265,725) (2,008,112) 158.7% Ⅷ. 법인세비용차감전이익 358,911,851 224,358,379 134,553,472 60.0% Ⅸ. 법인세비용 88,200,488 58,268,074 29,932,414 51.4% Ⅹ. 당기순이익 270,711,363 166,090,305 104,621,058 63.0% XI. 기타포괄손익 (930,773) (1,494,337) 563,564 -37.7% XII. 총포괄이익 269,780,590 164,595,968 105,184,622 63.9% ※ 상기 제 21기, 제 20기 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되어진 연결 손익계산서이며, USD를 기능통화 및 표시통화로 사용하였습니다. 2022년도 연결 매출액은 미화 8억 달러를 상회하며, 2021년도 매출액인 4억 4천만 달러 대비 81.3% 증가하며, 창사 이래 최고의 매출을 전년에 이어 또 다시 경신하였습니다. 매출액 증가의 주요 요인은 코로나 자가 진단제품의 판매 확대에서 비롯되었습니다. 특히 미국 주정부의 코로나 자가진단제품 무료 보급 정책에 힘입어 공공부문에서의 수요가 증가하였고, 시장 다변화를 위하여 오세아니아 시장으로의 판매 시장을 확대한 것이 매출 증가를 견인하였습니다 매출액 증대와 함께 2022년 연결 영업이익은 3억 6천만불을 기록하였습니다. 영업이익률은 45%로 유통구조에 따른 판매수수료 증가 등으로 인하여 전년 대비 6%p 하락하였습니다. 한편, 당사의 영업구조상 매출과 매입이 USD로 거래가 되고 있어서 당사의 기능통화 (영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화)와 표시통화는 USD로 구성 되어 있습니다. 이로 인하여 환율의 변동으로 인하여 당사에 사업에 미치는 영향은 제한적입니다. 다. 주요 지표(1) 안정성 지표 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 비고 유동비율 364.6% 237.4% 유동자산/유동부채 부채비율 41.4% 52.4% 부채총계/자본총계 (2) 수익성 지표 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 비고 매출액 영업이익률 45.4% 51.5% 영업이익/매출액 매출액 순이익률 33.8% 37.6% 순이익/매출액 총자산순이익률 50.5% 62.8% 순이익/총자산(평균) 자기자본순이익률 73.3% 102.4% 순이익/자본(평균) (3) 성장성 지표 구분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 비고 매출액 증가율 81.3% 327.6% 당기/전기-1 영업이익증가율 59.8% 290.4% 당기/전기-1 당기순이익 증가율 63.0% 309.9% 당기/전기-1 4. 유동성 및 자금 조달, 지출 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 2,094%입니다. 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) Cash Coverage(유동자금÷차입금) 2094.3% 358.0% (단위:USD,%) 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 증감 유동자금: 현금및현금성자산 373,391,493 167,931,631 205,459,862 단기금융자산 10,964,268 1,607,035 9,357,233 단기당기손익-공정가치측정금융자산 9,182,073 - 9,182,073 소 계 393,537,834 169,538,666 223,999,168 차입금: 단기차입금 - 13,833,825 (13,833,825) 유동성전환사채 7,009,957 33,523,321 (26,513,364) 유동성장기부채 94,689 - 94,689 장기차입금 11,686,262 - 11,686,262 소 계 18,790,908 47,357,146 (28,566,238) Net Cash(유동자금-차입금) 374,746,926 122,181,520 252,565,406 현금 및 현금성자산이 당기 영업활동으로 291백만불이 유입되었고, 투자 주식 및 신규공장 취득 등 투자활동으로 30백만불이 유출되었으며, 전환사채 상환 및 자기주식 매입 등 재무활동으로 53백만불이 유출됨에 따라, Net Cash(유동자금-차입금)는 375백만불로 전기말 122백만불 대비 253백만불이 증가하였습니다.당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리 계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 나. 외부 자금 조달 (1)차입부채 내역 (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 <단기차입부채> 단기차입금 - 13,833,825 유동성전환사채 7,009,957 33,523,321 유동성장기부채 94,689 - 소 계 7,104,646 47,357,146 <장기차입부채> 장기차입금 11,686,262 - 합 계 18,790,908 47,357,146 (2) 단기차입금 내역 (단위: USD) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 엠프레티모마곡제이차 운영자금 - - 13,833,825 (3) 전환사채 내역 (단위:USD) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제4회 전환사채 2020년 11월 18일 2022년 11월 18일 0.00% 2.00% - 10,000,000 제5회 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 3.00% 3.00% 7,101,712 25,305,778 가산: 사채상환할증금 19,995 475,124 차감: 전환권조정 (111,750) (2,257,581) 소 계 7,009,957 33,523,321 유동성대체 (7,009,957) (33,523,321) 차감후 잔액 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 메리츠증권 최초발행가액(액면금액) 300억원 발행일 2022년 12월 10일 만기일 2024년 12월 10일 이자지급조건 액면이자 연 3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법과 기한 2024년 12월 10일까지 보유하고 있는 사채에 대하여 권면액에 만기보장수익률을 3% 적용하여 계산한 금액에 기지급 표면이자율금액을 차감한 금액을 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류및 주식수 기명식 보통주 1,835,086주 (액면가액 300억원 및 주당 전환가격 16,348원 기준단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년 경과이후 원금상환일 직전 영업일까지 전환가격(최초발행시) 16,348원 전환가격 조정 10,293원(2023년 3월 10일 기준 조정가액) 조기상환청구권(Put Option) 1. 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 가능2. 발행회사는 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급 발행회사의 매도청구권(Call Option) 1. 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 10일까지 매 3개월("행사일")마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능2. 행사대금은 행사 대상 사채 원금액에 연 복리 3.0%를 적용한 금액의 합계액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액3. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.4. 발행회사로부터 행사기간 종료일까지 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위해 사채보유액의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유사채의 70% 이내에서 매도청구 가능 () 당기 중 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 지배기업은 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 지배기업은 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 우리은행 운영자금 MOR(1)+1.93% 6,257,398 - 우리은행 시설자금 MOR(1)+1.29% 5,523,553 - 소 계 11,780,951 - 유동성대체 (94,689) - 차감후 잔액 11,686,262 - (1) 시장금리(MOR)은 CD 91일물 유통수익률에 따라 결정됩니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 1년 이내 94,689 2년 이내 94,689 3년 이내 11,591,573 합 계 11,780,951 5. 부외거래 (1) 연결실체는 2022년 11월 23일에 Defense Logistics Agency Troop Support Medical(이하 "DLA"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 205,200,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2022년 11월 23일부터 2023년 11월 22일까지)을 체결하였습니다. 거래상대방인 DLA는 미국 국방부 소속의 조달청으로 미군으로의 의료용품 공급 지원을 하는 업체이며, 상기 확정계약금액은 연결실체가 DLA와 체결한기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다.(2) 연결실체는 당기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line of Credit약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line ofCredit 약정을 맺고 있습니다.(3) 연결실체는 임직원에 대하여 DB손해보험에 임원배상책임보험(부보금액: USD 394,540)을 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 보증제공처 내 역 보증기간 보증금액 서울보증보험 임차료 및 위약금 등 2020.12.15. ~ 2024.12.14. 4,072 서울보증보험 지원사업 협약에 따른의무상환금 지급보증 2022.02.08. ~ 2023.05.08. 22,417 서울보증보험 신원보증보험 2022.07.06. ~ 2023.07.05. 394,540 서울보증보험 신원보증보험 2022.06.02. ~ 2023.06.01. 78,908 (5) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며,이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 예측하고 있습니다. (단위: USD) 소송내용 원 고 소송가액 진행현황 대금청구 네모파트너즈 에스씨지 15,241,337 1심 계류중 (6) 2022년 1월 18일 A사는 소송 제기 후 일정기간 동안 지배기업을 통해 공급받고 있는 코로나 홈테스트 B제품 이외의 다른 홈테스트의 생산 및 공급의 금지를 요청하는 가처분 신청을 캘리포니아 주 연방법원에 제기하였으나, 2022년 1월 24일 캘리포니아 주연방법원이 당해 가처분신청을 기각하였습니다.가처분신청의 기각결정 후 A사는 2022년 1월 28일 가처분신청 재심사청구와 더불어2022년 2월 2일 미국중재협회에 중재청구를 신청하였습니다. 2022년 3월 1일 캘리포니아 주 연방법원의 최종 판결일에 A사는 동 가처분 신청을 취하하였으며 A사 측에서 제기한 중재청구는 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.이에 지배기업은 2022년 3월 11일 미국중재협회에 A사가 지배기업에 미지급한 매출채권 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구를 신청하였으며 A사는 2022년 3월 24일 캘리포니아주 연방법원에 지배기업의 계약 불이행을 주장하며 소송가액 없이 손해배상 중재를 요청하는 소송을 제기하였습니다.또한, 2022년 4월 13일 A사는 8천만달러의 배상을 청구하는 중재청구 신청에 대한 반대소송으로 미국 중재협회에 지급계약의 철회와 지배기업에 지불한 USD 43,978,000의 전부 혹은 일부 반환을 신청하였으며 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다. 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 3. 유의적인 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항과 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제 21기2022년(당기)우리회계법인적정해당사항없음 (연결재무제표)매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성(별도재무제표)매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 제 20기2021년(전기)우리회계법인적정해당사항없음 (연결재무제표)매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성(별도재무제표)매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 제 19기 2020년(전전기)우리회계법인적정해당사항없음 (연결재무제표)특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(별도재무제표)특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제 21기2022년(당기)우리회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사USD 220,0001,300USD 220,0001,309제 20기2021년(전기)우리회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토USD 170,000920USD 170,000920제 19기 2020년(전전기)우리회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토USD 130,000900USD 130,000916 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 21기2022년(당기)----------제 20기2021년(전기)----------제 19기 2020년(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 1 2022.07.22 회사: 감사, CFO 및 재무팀장 감사인: 업무수행이사 및 실무진 서면회의 핵심감사사항의 선정 및 계획감사인의 독립성 등 2 2022.12.08 회사: 감사, CFO 및 재무팀장 감사인: 업무수행이사 및 실무진 서면회의 내부회계관리제도 감사 관련 전달사항기말 감사 계획 2 2023.01.17 회사: 감사, CFO 및 재무팀장 감사인: 업무수행이사 및 실무진 서면회의 핵심감사사항의 감사절차 수행 결과기말 감사 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보해당 사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의 의견 사업연도 감사인 감사/검토의견 지적사항 제 21기2022년(당기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제 20기2021년(전기) 우리회계법인 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 19기 2020년(전전기) 우리회계법인 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 제 20기까지는 내부회계관리제도에 대한 검토를 받았으며 제 21기부터 감사를 받았습니다.(2) 회계감사인의 내부통제구조의 평가보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요이사회는 사외이사를 포함한 이사들로만 구성되고, 이사의 수는 3명 이상이며, 최소 1명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 각 이사의 임기는 이사로 선임된 정기주주총회 이후 세 번째 정기주주총회 일자에 종료되나, 후임자가 적법하게 선임될 때까지 지속됩니다. 이사 정원의 증가 또는 결원시 이사의 충원은 이사의 결원 발생 후 처음으로 개최되는 주주총회의 결의에의해 선임됩니다. 당사의 이사회 의장인 최영호는 엑세스바이오와 웰스바이오(주)의 공동 대표를 겸직하고 있습니다. 최영호 대표이사는 진단키트 공공시장에서의 영향력과 진단키트 분야의 30년 이상의 연구경력을 통해 당사의 외형성장과 수익성 창출에 큰 기여를 하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 2명, 기타비상무이사 2명,사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2022년 3월 30일, 제 20기 정기주주총회에서 사외이사 정성오가 재선임 되었습니다. 다. 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최영호(출석률: 100%) 한의상(출석률: 100%) 류남현(출석률: 100%) 이근형(출석률: 100%) 정진수(출석률:40%) 정성오(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-02-23 제 20기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2022-03-08 제 20기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022-03-24 자사주 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-11-01 현금배당 계획 및 현금배당을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-12-12 전환사채 조기 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 라. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 이사회 구성원 중 사외이사는 2명으로, 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 이름 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 임기 사내이사 최영호 사업총괄 이사회 없음 등기임원 3년 사내이사 한의상 기획총괄 이사회 없음 등기임원 3년 기타비상무이사 류남현 - 이사회 없음 등기임원 3년 기타비상무이사 이근형 - 이사회 없음 등기임원 3년 사외이사 정성오 사외이사 이사회 없음 없음 3년 정진수 사외이사 이사회 없음 없음 3년 바. 사외이사후보추천위원회해당사항 없습니다. 사. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직- 당사는 사외이사의 직무 수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고이사회를 진행하고 있습니다. 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 회사의 정규 상근직으로 1인의 독립적인 감사를 둡니다. 감사는 적법하게 소집된 주주총회에서 의결에 참여한 주식 과반수의 찬성으로 선임되며, 위와 같은 주주총회의 의결로써 감사의 사임, 자격상실, 사망, 파기 또는 이와 달리 초래된 감사직의결원을 충원할 수 있습니다. 주주는 감사의 선임, 유지 및 감시에 대한 책임을 집니다감사의 선임을 위한 주주결의는 이사 선임을 위한 주주결의와 별도로 합니다. 감사는 감사 선임일자로부터 3년이 경과하기 전, 최종 회계연도 결산을 위하여 소집된 정기주주총회, 주주총회 결의에 의한 감사의 해임 또는 감사의 사임 중 먼저 도래하는 날까지 회사의 독립적인 감사로 근무합니다. 감사의 보수는 정기 또는 임시 주주총회에서 주주결의에 의한 승인을 받아야 합니다.단 감사의 보수를 결정하는 결의는 이사의 보수 및 퇴직 급여를 결정하는 결의와 별도로 합니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 이력 결격요건 비고 이재연 1989 서울대학교 경영학과 졸업1989-2006 신한은행 부지점장 2006-2020 미국 하나 파이낸셜 뉴욕지점 상무 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성감사는 회사의 재무제표, 장부, 서류, 또는 계정을 감사하고, 조사하며, 회사와 더불어 내부적 관리의 효율성 및 회사의 적용 가능한 회계기준, 재무신고절차 및 적용되는 법령 및 규정 준수 여부를 검토합니다. 감사의 업무이행과 관련하여, 감사는 감사의 필요에 따라 회사 및 그 자회사들의 자산 및 재산을 조사하기 위한 합리적인 접근권과 더불어, 회사 및 그 자회사들의 모든 장부, 서류 및 보고서를 조사, 검사하기 위한 합리적인 접근권을 보유합니다. 감사는 회사의 자회사로 하여금 자신이 합리적으로 필요하다고 간주하는 정보 또는 사업보고서를 제출하도록 요청할 수 있습니다. 감사는 (적법하게 소집된 주주총회에서) 주주 및 이사회 또는 회사 임원과 자신이 합리적으로 필요하다고 판단하는 보고서, 기록 및 자신의 직무 이행과 관련된 기타 사안에 대하여 논의할 수 있습니다.감사는 적정한 시간에 여하한 종류의 장부, 서류 및 문서 일체를 열람, 복사하며, 회사의 국내외 유형자산을 조사할 수 있는 절대적 권리를 보유합니다. 열람권은 복사 및 발췌할 수 있는 권리를 포함합니다. 라. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2022-02-23 제 20기 결산이사회 가결 - 2 2022-03-08 제 20기 주주총회 소집의 건 가결 - 3 2022-03-24 자사주 신탁계약 체결의 건 가결 - 4 2022-11-01 현금배당 계획 및 현금배당을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 5 2022-12-12 제 5회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 - 주) 이재연 감사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 마. 감사 교육실시 현황 2022년 05월 02일태평양 법무법인감사로서 신규 선임됨에 따라 본격적인 직무 수행을 위해 아래 내용의 교육 진행- 감사 제도의 전반적인 개괄- 감사의 권한, 의무 및 책임- 직무 가이드라인 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황보고서 작성일 기준 별도의 감사의 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황보고서 작성일 기준 별도의 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소소주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주36,315,527-우선주--보통주2,351,553상법 제369조제2항에 따른 자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 33,963,974-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 종류 안건 승인여부 비고 제20기 정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안: 제 20기(2021년도) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 이사 선임의 결정의 건2-1. 사내이사 한의상 재선임의 건2-2. 사외이사 정성오 재선임의 건 제3호 의안: 감사 이재연 신규 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도액 결정의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 결정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)팜젠사이언스본인보통주9,171,729 25.269,171,729 25.26-보통주9,171,729 25.269,171,729 25.26-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)팜젠사이언스25,551박희덕0.00--에이치디투자조합5.49김혜연0.18---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)팜젠사이언스220,32493,392126,932 109,866 -5,038 32,414 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2021년도 말 연결재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 에이치디투자조합36박희덕6.67--한의상23.33------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 에이치디투자조합12,001012,001000 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2022년도 말 재무현황입니다. (3) 최대주주 변동내역해당 사항 없습니다. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)팜젠사이언스9,171,72925.26----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 5. 소액주주 현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 47,20447,20899.9924,197,91936,315,52766.63- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 아래 조항과 기본정관에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 회사는 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다: a. 일반공모 방식으로 신주를 발행하는 경우. b. 주식매수선택권(stock option) 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. c. 신기술의 도입 또는 회사 재정상태 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. d. 주식의 한국거래소상장을 위한 인수인에 의한 주식인수방식으로 신주를 발행하는 경우. e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는 회사, (iv) 합작투자회사, (v) 구조조정기금 또는 (vi) 이사회에서 정하는 바에 따라 (i) 내지 (v)에 명시한 사업체들과 유사한 성격의 기타 사업체들에게 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권종류 USD 0.05 주권(1종) (정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) 명의개서대리인 Continental stock transfer & trust 원주보관기관 Citi NY 예탁기관 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국의 증권거래소("한국거래소")에 상장 되는 경우, 뉴저지주 회사법 및 부속정관의 규정에 따른 회사 주주에 대한 통지에 추가하여, 한국에서의 공고는 회사의 웹사이트(http://www.accessbio.net/)에 게재함으로써 이루어 질 수 있다. 단, 회사가 불가피한 사유로인해 웹사이트에 공고를 게재 할 수 없는 경우, 공고는 한국에서 발행되는 일간지인 매일경제신문에 게재함으로써 이루어져야 한다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 보통주 주가 최고 21,950 18,650 15,150 13,700 14,050 14,200 최저 15,200 14,850 10,800 10,700 12,400 11,950 평균 19,575 17,172 12,962 12,807 13,433 13,539 거래량 최고(일) 9,288 2,306 781 4,041 629 4,823 최저(일) 620 298 186 231 104 134 월간 49,838 15,715 8,159 13,781 7,290 12,906 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최영호남1964.01대표이사사내이사상근사업총괄고려대학교 농화학과 학사한국과학기술원 석사전) Princeton Bio Meditech 연구소현) (주)엑세스바이오 대표이사 웰스바이오(주) 공동대표 (주)팜젠사이언스 등기이사--등기임원2002~2024.03.31한의상남1961.05사내이사사내이사비상근기획총괄 단국대학교 경영정보대학원 박사 현) (주)팜젠사이언스 회장 --등기임원2019~2025.03.31류남현남1966.03기타비상무 이사기타비상무이사비상근- 고려대학교 유전공학과 전) 종근당 개발전략 팀장 현) (주)팜젠사이언스 부회장 --등기임원2019~2023.03.31이근형남1965.03기타비상무이사기타비상무이사비상근- 고려대학교 유전공학과 전) 우리들휴브레인(주) 대표이사 현) (주)팜젠사이언스 부회장 --등기임원2019~2024.03.31정성오남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사 고려대학교 식품공학 졸업전) 한국폴리텍대학 바이오생명 정보과교수전) MJ Bilogics 시니어 연구원 현) (주)바이오박스키 대표이사 --관계없음2020~2025.03.31정진수남1961.12사외이사사외이사비상근사외이사 서울대학교 법학과 전) 대법원 재판연구관 현) 법무법인 화우 대표변호사 --관계없음2019~2023.03.31이재연남1964.04감사감사상근감사 서울대학교 경영학과 졸업전) 신한은행 부지점장 전) 미국 하나 파이낸셜 뉴욕지점 상무현) 엑세스바이오 감사 --관계없음2022~2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임박희덕남1968.02- ㈜팜젠사이언스 경영관리본부장 ㈜팜젠사이언스 대표이사 2023.03.28등기임원선임정진수남1961.12사외이사법무법인(유) 화우 변호사법무법인(유) 화우 대표 변호사2023.03.28- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무남12---125.744,576381----사무여11---113.131,425130-영업남4---44.51 1,197299-영업여------ ---연구남4---41.25 761190-연구여3---34.33 572191-생산남38---382.77 6,589173-생산여31---313.69 4,799155-103---1033.49 19,920193- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 당사는 미국에 설립된 회사로써 급여는 USD 달러 기준으로 지급하며, 투자자의 편의를 위하여 원화로 환산하였습니다.- 적용환율: 1,291.95원/USD (2022년 평균환율) 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 227,495341- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사)625,839-감사1194- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 당사는 미국에 설립된 회사로 이사 및 감사의 보수한도는 주주총회에서 USD 달러 기준으로 승인을 받으며, 투자자의 편의를 위하여 원화로 환산하였습니다.- 적용환율: 1,291.95원/USD (2022년 평균환율)주2) 달러 기준 승인 금액은 아래와 같습니다. 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 6 20,000,000 단위: USD 감사 1 150,000 단위: USD 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 77,9271,132- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 47,7531,938-26231-----1112112- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 최영호대표이사 6,331주식매수선택권 1,007,329주 부여(종목: 엑세스바이오, 행사가격: 2,102원, 행사기간: 2022/01/14-2025/1/13)한의상기획총괄 이사 1,233- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최영호 근로소득 급여 1,624 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 이사회 결의에 따라 월보수액 산정 상여 4,707 이사회 결의에 따라 매출액 및 주요 프로젝트 달성 여부로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된비계량지표를 종합적으로 평가한 성과를 기준으로 집행함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한의상 근로소득 급여 1,231 직급(기획이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 이사회 결의에 따라 월보수액 산정 상여 2 임직원 동일기준으 휴가비, 성과금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 최영호대표이사6,331주식매수선택권 1,007,329주 부여(종목: 엑세스바이오, 행사가격: 2,102원, 행사기간: 2022/01/14-2025/1/13)한의상기획총괄 이사1,233-최보경부사장988-이응석전무1,162-김희권이사502- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최영호 근로소득 급여 1,624 직급(대표이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 이사회 결의에 따라 월보수액 산정 상여 4,707 이사회 결의에 따라 매출액 및 주요 프로젝트 달성 여부로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가한 성과를 기준으로 집행함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한의상 근로소득 급여 1,231 직급(기획이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 이사회 결의에 따라 월보수액 산정 상여 2 임직원 동일기준으 휴가비, 성과금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최보경 근로소득 급여 493 직급(부사장), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 상여 495 생산 목표 달성에 대한 계량적 지표와 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이응석 근로소득 급여 383 직급(전무), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 상여 779 경영 지원 전반에 걸친 회사 안정화에 기여하였으며, 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로평가하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김희권 근로소득 급여 351 직급(이사), 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 월보수 지급 상여 151 재무이사로서 상장회사의 재무관리와 자금 계획을 주도하여, 회사의 재무 투명성 및 안정성 제고에 기여하였으며, 리더십, 전문성, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로평가하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 110----------110- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것이며, 상기 공정가치 총액은 당기 포괄손익계산서에 주식보상비용으로 계상된 금액입니다. 자세한 사항은 별도 보고서 주석 31. 주식선택권을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 주식매수선택권 공정가치 총액의 USD 달러 기준 금액은 USD 7,491이며, 투자자 편의를 위하여 원화로 환산하였습니다. - 적용환율: 1,291.95원/USD (2022년 평균환율) <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 최영호등기임원2020.01.14신주교부,자기주식교부,차액보상보통주1,007,329----1,007,3292022.01.14-2025.01.132,102O행사 후 1년 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 15일) 현재 종가 : 9,270원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -2911 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 피투자회사투자회사 (주)엑세스바이오 웰스바이오(주) (주)엑세스바이오코리아 Access Bio, Inc(Ethiopian Branch) 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 (주)포레스토리 (주)팜젠헬스케어 커넥타젠(주) (주)인큐텐 (주)엔비알 (주)엑세스바이오 - 61.76% 100.00% 100.00% 83.33% - - - - - (주)팜젠사이언스 25.26% - - - - 51.67% 100.00% 28.57% 39.29% 33.33% 계열사 계 25.26% 61.76% 100.00% 100.00% 83.33% 51.67% 100.00% 28.57% 39.29% 33.33% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 최영호 대표이사 (주)팜젠사이언스 이사 비상근 웰스바이오(주) 공동대표 비상근 한의상 이사 (주)팜젠사이언스 이사 상근 (주)엑세스바이오코리아 이사 상근 류남현 기타비상무이사 (주)팜젠사이언스 이사 상근 (주)엑세스바이오코리아 이사 상근 이근형 기타비상무이사 (주)팜젠사이언스 이사 상근 (주)엑세스바이오코리아 이사 상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -4447,0775,1393,15055,366--------22-10,538-20110,337-6647,07715,6762,94965,703 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 최대주주 등에 대한 신용공여(1) 대여금등의 내역해당사항이 없습니다.(2) 담보제공 및 채무보증 내역해당사항이 없습니다.(3) 출자 및 출자지분 처분 내역해당사항이 없습니다.(4) 부동산 매매 내역해당사항이 없습니다.(5) 영업 및 자산의 양수도 내역해당사항 없습니다. 나. 대주주 이외 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 기 타 ㈜메디센서, 엠프레티모마곡제이차㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 이자비용 기타비용 사용권자산 취득 주식매수선택권행사 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 3,304,363 - 16,921 - - 기 타 ㈜메디센서 - - 683,601 - 엠프레티모마곡제이차㈜ - 230,815 - - - 임직원 - - - - 7,740 합 계 3,304,363 230,815 16,921 683,601 7,740 (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자비용 사용권자산 취득 주식매수선택권행사 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 10,843 15,880 - - 기 타 ㈜메디센서 - - 430,578 - 엠프레티모마곡제이차㈜ - 2,053 641,335 - - 임직원 - - - - 13,107 합 계 10,843 2,053 657,215 430,578 13,107 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 18,332 - 670,717 - 기 타 ㈜메디센서(1) 45,483 361,168 5,002,975 40,276 합 계 63,815 361,168 5,673,692 40,276 (1) 당기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 45,483, 선급금에 대하여 USD 939,582, 미수금에 대하여 USD 1,137,913의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권(1) 매입채무 기타채권(2) 기타채무 기 타 ㈜메디센서(1) 48,621 386,089 7,135,723 110,990 엠프레티모마곡제이차㈜ - - 193,210 13,833,825 합 계 48,621 386,089 7,328,933 13,944,815 (*1) 전기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 48,621, 선급금에 대하여 USD 1,344,087, 미수금에 대하여 USD 1,216,429의 대손충당금을 인식하고 있습니다. )4) 보고기간 중 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기 타 엠프레티모마곡제이차㈜ 단기대여금 40,186 43,895 (84,081) - 단기차입금 13,833,825 - (13,833,825) - (전기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 최상위투자기업 ㈜팜젠사이언스 단기차입금 2,022,059 - (2,022,059) - 기 타 엠프레티모마곡제이차㈜ 단기대여금 52,665 48,925 (61,404) 40,186 단기차입금 15,073,529 - (1,239,704) 13,833,825 (5) ㈜엑세스바이오코리아의 건물은 ㈜메디센서의 차입금과 관련하여 서대구신용협동조합 등에 담보로 제공되어 있습니다(㈜메디센서의 토지 및 건물과 공동담보).(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 급여 8,680,613 2,468,722 퇴직급여 46,873 63,709 주식보상비용 332,740 260,681 합 계 9,060,226 2,793,112 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 2022년 1월 18일 A사는 소송 제기 후 일정기간 동안 당사를 통해 공급받고 있는 코로나 홈테스트 B제품 이외의 다른 홈테스트의 생산 및 공급의 금지를 요청하는 가처분 신청을 캘리포니아 주 연방법원에 제기하였으나, 2022년 1월 24일 캘리포니아 주연방법원이 당해 가처분신청을 기각하였습니다. 가처분신청의 기각결정 후 A사는 2022년 1월 28일 가처분신청 재심사청구와 더불어2022년 2월 2일 미국중재협회에 중재청구를 신청하였습니다. 2022년 3월 1일 캘리포니아 주 연방법원의 최종 판결일에 A사는 동 가처분 신청을 취하하였으며 A사 측에서 제기한 중재청구는 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.이에 당사는 2022년 3월 11일 미국중재협회에 A사가 당사에 미지급한 매출채권 8천만불의 배상을 청구하는 중재청구를 신청하였으며 A사는 2022년 3월 24일 캘리포니아주 연방법원에 당사의 계약 불이행을 주장하며 소송가액 없이 손해배상 중재를 요청하는 소송을 제기하였습니다.또한 2022년 4월 13일 A사는 8천만불 배상을 청구하는 중재청구 신청에 대한 반대소송으로 미국 중재협회에 지급계약의 철회와 당사에 지불한 USD 43,978,000의 전부 혹은 일부 반환을 신청하였으며 보고기간종료일 현재 진행중에 있습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며,이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 예측하고 있습니다. (단위: USD) 소송내용 원 고 소송가액 진행현황 대금청구 네모파트너즈 에스씨지 15,241,337 1심 계류중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 현금배당 결정2023년 1월 31일, 당사는 이사회 결의를 통하여 주당 USD 0.67의 현금 배당을 결정하였습니다. 이는 제 21기 정기주주총회 안건으로 상정할 예정이며, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 자세한 사항은 2023년 1월 31일 공시된 '현금, 현물 배당 결정'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 단일 판매ㆍ공급계약2023년 3월 14일, 당사는 코로나 항원 자가진단 제품의 단일판매공급계약을 체결하였습니다. 계약 상대방의 비밀 유지 요청으로 계약상대방, 판매공급지역 및 계약기간은 공시를 유보하였으며, 기타 사항은 2023년 3월 15일 공시된 '단일 판매 공급계약 체결'을 참고하여 주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Access Bio, Inc(Ethiopian Branch)2010.11.01Yeka Sub-City, Woreda 9, Kebele 16, House No. New Addis Ababa, Ethiopia체외진단기기 생산1,499의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)엑세스바이오코리아2017.01.11경상북도 고령군 쌍림면 쌍림공단길 75체외진단기기 생산제조,판매, 무역38,802의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당웰스바이오(주)2013.08.22서울특별시 강서구 마곡중앙 8로1길 16체외진단기기 연구개발,생산, 제조, 판매, 무역41,534의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호2022.05.26서울특별시 중구 세종대로 17, 14층(남대문로 5가, WISE TOWER)신기술사업자 투자5,915기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당사는 한국채택 국제 회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 주2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 기말 기준 자산총액입니다. 주3) 당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 서울외국환 중개(주)가 고시한 2022년도 기말환율인 1,267.30/USD를 적용하여 환산하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2(주)엑세스바이오0100888833(주)팜젠사이언스124311-00008124Access Bio, Inc (Ethiopian Branch)0016366041(주)엑세스바이오 코리아175011-002077웰스바이오(주)110111-5213741메이슨 헬스케어 신기술 투자조합 2호586-80-02222 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Access Bio, Inc (Ethiopian Branch)비상장2011.01.05경영참여24 -100.002,073 - - 143 -100.002,216 1,499 166(주)엑세스바이오 코리아비상장2017.01.11경영참여15,000 3,000,000100.0014,955 - -1,032 3,000,000100.0015,986 38,80218,524웰스바이오(주)비상장2013.08.22경영참여4,732 1,547,83761.8130,050 - -2,073 15,478,37061.7632,123 41,534 8,079메이슨 헬스케어 신기술 투자조합 2호비상장2022.05.25경영참여5,000 - - - 5,000 5,139-98 5,000 83.335,041 5,915-85스틱이노베이션 펀드 비상장2022.04.06단순투자2,000 - - - 20,000 4,078-78 20,0007.784,000 50,286-1,627GCT Semiconductor, Inc.비상장2022.04.22단순투자6,182 - - - 1,428,571 6,460-123 1,428,5711.126,337 25,320-30,9784,547,837-47,0771,453,57115,6762,94919,931,941 -65,703163,355-5,922 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 최초 취득 금액 및 기초, 기말잔액, 최근 사업연도 재무현황(총자산)은 서울외국환중개(주)가 고시한 해당기의 기말환율을, 당기순이익은 해당기의 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.주2) 최근 사업연도 재무현황은 2022년도 말 기준입니다.주3) GCT Semiconductor, Inc는 전환사채로 출자했으며, 지분율은 전환사채 행사 가정시의 지분율입니다. 주4) 증가(감소)항목의 '평가차익'은 환율 변동에 의한 평가차익 효과가 포함되어 있습니다. 구분 제 21기(2022년) 제 20기(2021년) 제 19기(2020년) 기말환율(원/USD) 1,267.30 1,185.50 1,088.00 평균환율(원/USD) 1,291.95 1,144.42 1,180.05 최고환율(원/USD) 1,436.60 1,199.10 1,280.10 최저환율(원/USD) 1,185.50 1,083.10 1,082.70 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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