Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)내츄럴엔도텍 C A
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 내츄럴엔도텍 |
| 대 표 이 사 : | 김 희 도 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 3층 |
| (전 화) 070-4601-3139 | |
| (홈페이지) http://www.naturalendo.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 희 도 |
| (전 화) 070-4601-3139 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 내츄럴엔도텍"이라고 칭하고, 영문으로는 "Naturalendo Tech Co.,Ltd."로 표기합니다.나. 설립일자당사는 2001년 5월 24일에 물리, 화학 및 생물학 연구개발업을 주요사업 목적으로 설립되었으며, 2013년 10월 31일 기업공개를 실시하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 58, 301호(삼평동, 씨즈타워)전화번호 : 070-4601-3139홈페이지 : http://www.naturalendo.co.kr라. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3-21-3-21-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
라-1. 연결대상회사의 변동내용
----안덕태(북경)생물과기유한공사청산주식회사 저울청산
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 등록2013년 10월 31일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
사. 주요 사업의 내용 및 신규사업당사는 천연물 소재 연구 개발 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있으며, 사업군별로 보면 크게 2가지 산업(헬스케어 산업, 화장품 산업)으로 분류할 수 있습니다.헬스케어 산업 관련하여 당사는 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물 및 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있으며, 이외에도 효소, 유산균, 오메가3 등 이너뷰티 제품을 판매하고 있습니다. 화장품 관련하여서는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 마이크로니들 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마' 생산)를 비롯한 더마 코스메틱 제품을 판매하고 있습니다.주요 사업의 내용 관련 좀 더 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조 부탁드립니다.
2. 회사의 연혁
가. 연혁
| 2013.10. | 코스닥 상장 |
| 2016.01 | 이란 EstroG-100 원료 허가 획득 |
| 2016.09 | 엔도더마 히알루론산을 이용한 마이크로니들 기반의 화장품 제품 출시 |
| 2017.02 | 백수오등복합추출물, 이란 최대 제약사 제니안파마 제품 출시 |
| 2017.02 | 마이크로니들 패치 동남아 1위 MLM기업 수출 개시 |
| 2017.02 | 마이크로니들 패치 일본 화장품 등록 승인 |
| 2017.04 | 해양수산부 국책과제 선정 |
| 2017.04 | 엔도더마 우수화장품 제조 CGMP 인증 획득 |
| 2017.05 | 마이크로니들 패치, 중국 CFDA 위생허가 획득 |
| 2017.10 | 백수오등복합추출물 인도 의약품 허가 획득 |
| 2017.10. | 마이크로니들 패치 말레이시아 할랄 인증 확득 |
| 2017.11 | 마이크로니들 패치 세계일류상품 선정 |
| 2018.02 | 마이크로니들 패치 국내 특허 3건 등록 완료 |
| 2018.03 | 백수오 등 복합추출물 필리핀 의약품 허가 획득 |
| 2018.07 | 마이크로니들 패치 중국 국영기업 상장사 자회사와 공급 계약 체결 |
| 2018.08 | 마이크로니들 패치 인도 피부과 전문 제약사 Curatio 론칭 |
| 2018.09 | 멕시코 1위 제약사 Somar사와 마이크로 패치 공급 계약 체결 |
| 2018.09 | 마이크로니들 패치 유럽 2위 홈쇼핑 HSE24 통해 독일, 오스트리아, 스위스 동시 론칭 |
| 2019.02 | 백수오등 복합추출물, 독일 1위 드럭스토어 DM 입점 계약 |
| 2019.04 | 마이크로니들 패치 유럽 최대 뷰티 체인 Douglas, 독일 최대 온라인 화장품 채널 Flaconi 입점 |
| 2019.05 | 필리핀 Aim Global 여성갱년기 제품 "ANGEL-E" 론칭 |
| 2019.07. | 마이크로니들 패치 세계 유명 뷰티숍 Sephora 입점 |
| 2019.10. | 엔도더마, 중소기업 IP 경영인대회 산업통상자원부 장관상 수상 |
| 2019.11 | 화장품 브랜드 "NEEDLY" 론칭 |
| 2020.12 | 식품 브랜드 "NEEDIN" 론칭 |
| 2021.03 | 최대 주주의 변경(주식회사 서흥) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 06월 10일 | - | 대표이사 이용욱 | - | - |
| 2021년 03월 11일 | - | 대표이사 김희도 | - | - |
| 2021년 06월 10일 | 임시주총 | 사내이사 양주환 | - | - |
* 2019. 6. 10. 이사회에서 대표이사 이용욱 선임* 2021. 3. 11. 이사회에서 대표이사 김희도 선임
다. 최대주주의 변경(2021. 3. 18.)
| (단위 : 주, %) | |||||||
| 변경전 | 변경후 | ||||||
| 총 주식수 | 최대주주 | 소유 주식수 | 지분율 | 총 주식수 | 최대주주 | 소유 주식수 | 지분율 |
| 20,665,822 | 김재수 외4 | 3,653,217 | 15.07 | 24,230,176 | (주)서흥 외4 | 4,685,816 | 19.34 |
- 2021. 3. 18. 서흥의 전환사채권 전환청구로 3,564,354주가 추가 발행되어 발행주식총수가 24,230,176주로 증가하였으며, 최대주주가 김재수 외4에서 서흥 외4로 변경됨
- 최대주주 변경 이후 전환청구에 따른 신주 발행 등으로 당기말 발행주식총수 및 최대주주(서흥 외4)의 주식수,지분율은 하기와 같음* 총 주식수 : 31,754,900* 최대주주(서흥 외4)의 주식수 : 7,391,422.* 최대주주(서흥 외4)의 지분율 : 23.28%
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2022년말) | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) | 19기(2019년말) | 18기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 31,754,900 | 31,175,495 | 20,665,822 | 20,665,822 | 20,665,822 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 15,877,450,000 | 15,587,747,500 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,877,450,000 | 15,587,747,500 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
*2018년 도중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 434,782주를 발행하여 217,391,000원의 자본금이 증가하였으며, 2021년 도중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 10,509,673주를 발행하여 5,254,836,500원의 자본금이 증가하였으며, 2022년 도중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 579,405주를 발행하여 289,702,500원의 자본금이 증가하였습니다..
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-31,754,90031,754,900----------------31,754,90031,754,900-181,559181,559-31,573,34131,573,341-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022년 03월 29일제21기 정기 주주총회제10조의 2(주식 등의 전자등록) 신설주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 개정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
주식회사 내츄럴엔도텍 (이하 "당사")은 천연물 소재 연구 개발 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다.특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다.또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 마이크로니들 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마' 생산)를 비롯한 더마코스메틱 제품을 판매하고 있습니다.당사는 사업군별로 보면 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제, 이너뷰티 제품 등을 생산 판매하는 헬스케어 부문과 '주식회사 엔도더마'에서 생산하는 히알루론산을 이용한 마이크로니들 기반의 미용패치 및 더마코스메틱을 판매하는 화장품 부문으로 분류할 수 있으며, 사업군별 당기말 매출액은 헬스케어부문 약 52억원, 화장품부문 약 88억원 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 품목 | 주요상표(완제품명) | 매출액 | 비율(%) | 제품설명 |
| 백수오여성호르몬제 | (*1) | 692 | 5 | 자사브랜드 제품 및 거래처에 공급하는타사브랜드 제품 |
| 백수오등복합추출물 | (*2) | 1,863 | 13.3 | 백수오등복합추출물원료 매출 |
| 화장품 | (*3) | 8,849 | 63.4 | 마이크로니들 및더마 코스메틱 |
| 기타 | - | 2,547 | 18.3 | 기타 일반식품 등 |
| 매출액 합계 | 13,951 | 100 | - |
(*1) 백수오 여성호르몬제는 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.
(*2) 백수오등 복합추출물은 에스트리션(유한건강생활) 등의 제품에 주원료로 판매하고 있습니다.(*3) 화장품 제품은 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사 브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위 : 원)
| 제품 | 단위 | 당기 | 전기 |
| 백수오 여성호르몬제 | 1개월분 | 80,000 | 80,000 |
| 마이크로니들 화장품 | 12패치 | 50,000 | 50,000 |
(*) 당사 브랜드 대표 제품 1개월 표준금액으로 세트 구성에 따라 가격이 상이할 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료
(1) 매입현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 품목 | 2022년(제22기) | 2021년(제21기) | 2020년(제20기) |
| 원재료 | 백수오 건근가공품 | 168,980 | 99,519 | - |
| 한속단 건근가공품 | - | - | - | |
| 당귀 건근가공품 | 236,836 | 519,123 | 96,154 | |
| 기타 | 67,650 | 77,858 | 1,109,653 | |
| 원재료합계 | 473,466 | 696,500 | 1,205,807 |
(2) 원재료 가격 변동추이주요 원재료는 백수오, 한속단, 당귀 등 식물 소재 원료로서 작황 사정에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.
(단위 : 원/kg)
| 구 분 | 2022년 | 2021년 |
| 백수오 건근가공품 | 42,607 | 33,173 |
| 한속단 건근가공품 | 미구매 | 미구매 |
| 당귀 건근가공품 | 17,999 | 19,074 |
나. 생산설비
(1) 생산능력 및 생산실적
(단위 : 천kg)
| 제품 | 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
| 백수오등 복합추출물 등 | 생산능력 | 자체생산 | 144 | 144 | 144 | 144 |
| 외주생산 | 96 | 96 | 96 | 96 | ||
| 합계 | 240 | 240 | 240 | 240 | ||
| 생산실적 | 자체생산 | 24.00 | 82.44 | 45.1 | 18.0 | |
| 외주생산 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 24.00 | 82.44 | 45.1 | 18.0 | ||
| 가동율 | 자체생산 | 16.7% | 57.3% | 31.3% | 12.5% | |
| 외주생산 | - | - | - | - |
당사는 소재 생산(반제품)에 있어 2013년 5월에 전남식품산업연구센터에 생산설비를 투자하였고, 2014년 3분기부터 자체 생산 공장을 운영하여 생산능력을 추가 확대하였습니다.
완제품 중, 백수오등 복합추출물을 이용한 여성호르몬제의 경우 (주)서흥 및 코스맥스바이오(주) 등 메이저 외주가공업체를 통하여 생산하고 있습니다. 당사의 주요 완제품 외주가공업체인 (주)서흥의 경우 충분한 생산시설을 보유하고 있음에 따라 완제품 생산능력은 별도로 기재하지 아니하였습니다.
나. 생산설비등에 관한 사항(연결기준)당사는 경기도 이천 및 충북 청주시 오송 생산본부에서 생산을 진행하고 있으며, 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량, 비품이 있으며, 2022년 말 현재 장부가액은 251억원입니다. 유형자산 세부현황은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 11,550,240 | 15,318,915 | 13,324,132 | 2,534,815 | 51,231 | 1,154,532 | 786,000 | 44,719,865 |
| 취득 | 27,465 | 941 | 87,048 | 1,096,055 | 1,211,509 | |||
| 처분 | (89,660) | (1,500) | (85,799) | (176,959) | ||||
| 기타증감 | 1,672,900 | 156,000 | 6,155 | (1,835,055) | ||||
| 기말 | 11,550,240 | 15,318,915 | 14,934,837 | 2,690,256 | 51,231 | 1,161,936 | 47,000 | 45,754,416 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | (2,850,168) | (6,040,068) | (1,529,461) | (51,231) | (893,470) | (11,364,398) | ||
| 감가상각비 | (376,573) | (782,348) | (179,756) | 18,837 | (1,319,839) | |||
| 처분 | ||||||||
| 기타증감 | ||||||||
| 기말 | (3,226,741) | (6,822,416) | (1,709,217) | (51,231) | (874,633) | (12,684,237) | ||
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초 | (4,483,036) | (406,765) | (101,961) | (198,400) | (5,190,161) | |||
| 손상 | (1,738,040) | (270,885) | (464,410) | (162,832) | 198,400 | (2,437,767) | ||
| 환입 | ||||||||
| 기타증감 | ||||||||
| 기말 | (1,738,040) | (4,753,921) | (871,175) | (264,792) | (7,627,928) | |||
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초 | (259,546) | (114,065) | (2,893) | (376,505) | ||||
| 증가 | (11,520) | (11,520) | ||||||
| 감소 | 36,424 | 38,509 | 1,875 | 76,808 | ||||
| 기타증감 | ||||||||
| 기말 | (223,122) | (75,556) | (12,538) | (311,217) | ||||
| 장부금액: | ||||||||
| 기초 | 11,550,240 | 12,468,747 | 2,541,482 | 484,524 | 156,208 | 587,600 | 27,788,801 | |
| 기말 | 11,550,240 | 10,354,134 | 3,135,378 | 34,308 | 9,973 | 47,000 | 25,131,034 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출
(1) 매출실적
(단위 : 백만원)
| 유형 | 품 목 | 2022년(제22기) | 2021년(제21기) |
| 제품 | 수출 | 8,931 | 6,138 |
| 내수 | 4,909 | 8,332 | |
| 소계 | 13,839 | 14,470 | |
| 상품 | 수출 | - | - |
| 내수 | 52 | 63 | |
| 소계 | 52 | 63 | |
| 기타 | 기타 | 60 | 163 |
| 총합계 | 수출 | 8,931 | 6,138 |
| 내수 | 4,960 | 8,395 | |
| 기타 | 60 | 163 | |
| 합계 | 13,951 | 14,696 |
(2) 판매경로
| 매출유형 | 판매경로 | |
| 제품 | 구분 | |
| 여성호르몬제 | 자사브랜드 | 생산 - 쇼핑몰/티커머스/면세점/백화점 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 홈쇼핑/제약사/방문판매사/MLM 등 - 소비자 | |
| 원료 매출 | 생산 - OEM제조사 - 방문판매/제약사/MLM 등 - 소비자 | |
| 화장품 | 자사브랜드 | 생산 - 쇼핑몰/티커머스 등 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 판매사(방문판매사,제약사, MLM 등) - 유통(에스테틱샵, 화장품매장, 백화점, 면세점, 홈쇼핑, 약국, 병원, 모바일, SNS 등) - 소비자 | |
| 기타 | 생산 - 방문판매사 등 - 소비자 |
(3) 판매경로별 매출액 비중(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 경로 | 자사브랜드 | 타사브랜드 | 원료매출 | 기타 |
| 비중 | 43.5 | 39.2 | 17.2 | 0.0 |
(4) 판매전략당사의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.
[헬스케어 부문]
-유통의다변화 : 고객 니즈에 맞는 제품 추가 런칭 및 SNS 및 온라인 마케팅 강화
-Pharmacy Chain, DrugStore, MassMerchants, 홈쇼핑 등 전세계 대량 공급 노력
-동남아시장 판매 확대(태국, 필리핀, 말레이시아, 인도 등에 당국 허가후 수출중)
-유럽지역 네덜란드, 독일 등 추가시장 확대중이며, 드럭스토어 온/오프라인 외 약국 등 판매 채널도 확대중
-중남미 제품 파트너쉽 논의중
[화장품 부문]
-마이크로니들에 다양한 소재를 탑재하여 주름, 미백, 다크서클, 기미, 주근깨, 트러블, 슬리밍, 리프팅 등 니즈에 맞는 다양한 제품 출시 준비중이며, SNS 및 온라인 마케팅 진행중
-일본시장에서 의미있는 매출진행 및 오프라인시장 니들리 런칭을 위해 드럭스토어회사들과제품 입점 추진중
-동남아 유명 DrugStore 태국지점 입점 추진중
-DrugStore, Mass Merchants, 홈쇼핑회사들과, World Big Cosmetics회사들과 제휴하여 전세계 대량 공급 추진중
-Amazon, Shopee, Lazada, Rakuten, Qoo10 등 이커머스에진출(미국,일본,싱가포르,말레이시아,필리핀,태국등)
-니들리 오프라인 수출 진행 : 미국, 싱가포르, 태국, 우크라이나 등
-패치 제품 북미와 유럽(독일,스위스,프랑스) 및 호주, 러시아, 일본, 베트남 등 수출국가 확대 추진중
나. 수주현황당사 제품 매출은 주문에서 납기까지 1개월 내외이기 때문에 별도의 수주 현황을 표기하지 아니합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.
① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.당사는 국내 거래선의 경우, 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 회사와 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수 위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 고객에게 인도합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.
<기대신용손실 평가>
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
② 채무증권당사는 높은 신용등급을 가진 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 따라서 연결회사의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권의 경우 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.③ 현금 및 현금성자산당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 환율 변동 위험
당사는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(5) 이자율위험관리당사는 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금 및 예금으로부터 발생할 수 있는 위험을정기적으로 측정하고 있습니다.
나. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.
다. 파생상품 거래현황당사는 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
(1) 라이선스인 (License-in 계약)
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스인 (License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
<라이선스인 계약 총괄표>
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
| NET-1601 | 전남생물산업진흥원 | 전세계 | 2017.12.11 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 |
| NET-1701 | 전남생물산업진흥원 | 전세계 | 2019.09.10 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 |
| NET-2201 | 전남생물산업진흥원 | 전세계 | 2022.03.02 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 |
| NET-1801 | 덕성여자대학교 산학협력단, 국민대학교 산학협력단 | 국내 | 2022.04.14 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 |
| NET-2201 | 서울대학교 산학협력단 | 국내 | 2022.11.28 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 | 계약상 공개불가 |
1) 품목: NET-1601
| ① 계약상대방 | 전남생물산업진흥원 (대한민국) |
| ② 계약내용 | 전남생물산업진흥원은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내외에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여. |
| ③ 대상지역 | 전세계 |
| ④ 계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤ 총 계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥ 지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦ 계약조건 | 계약상 공개불가 |
| ⑧ 회계처리방법 | 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함 |
| ⑨ 대상기술 | 안면홍조, 우울증 개선 여성갱년기 건강기능식품 조성물 |
| ⑩ 개발 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑪ 기타사항 | - |
2)품목: NET-1701
| ① 계약상대방 | 전남생물산업진흥원 (대한민국) |
| ② 계약내용 | 전남생물산업진흥원은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내외에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여. |
| ③ 대상지역 | 전세계 |
| ④ 계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤ 총 계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥ 지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦ 계약조건 | 계약상 공개불가 |
| ⑧ 회계처리방법 | 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함 |
| ⑨ 대상기술 | 전립선건강 개선 조성물 |
| ⑩ 개발 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
3)품목: NET-C2201
| ① 계약상대방 | 전남생물산업진흥원 (대한민국) |
| ② 계약내용 | 전남생물산업진흥원은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내외에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여. |
| ③ 대상지역 | 전세계 |
| ④ 계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤ 총 계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥ 지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦ 계약조건 | 계약상 공개불가 |
| ⑧ 회계처리방법 | 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함 |
| ⑨ 대상기술 | 피부노화방지 및 개선 화장료 조성물 |
| ⑩ 개발 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑪ 기타사항 | - |
4)품목: NET-1801
| ① 계약상대방 | 덕성여자대학교 산학협력단, 국민대학교 산학협력단 (대한민국) |
| ② 계약내용 | 덕성여자대학교 산학협력단 및 국민대학교 산학협력단은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여. |
| ③ 대상지역 | 국내 |
| ④ 계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤ 총 계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥ 지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦ 계약조건 | 계약상 공개불가 |
| ⑧ 회계처리방법 | 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함 |
| ⑨ 대상기술 | 구강질환 예방 또는 치료용 조성물 |
| ⑩ 개발 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑪ 기타사항 | - |
5)품목: NET-2201
| ① 계약상대방 | 서울대학교 산학협력단 (대한민국) |
| ② 계약내용 | 서울대학교 산학협력단은 ㈜내츄럴엔도텍이 국내에서 본 기술에 대한 전용실시권을 부여. |
| ③ 대상지역 | 국내 |
| ④ 계약기간 | 계약상 공개불가 |
| ⑤ 총 계약금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑥ 지급금액 | 계약상 공개불가 |
| ⑦ 계약조건 | 계약상 공개불가 |
| ⑧ 회계처리방법 | 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에 일시에 인식함 |
| ⑨ 대상기술 | 체지방감소 조성물 |
| ⑩ 개발 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑪ 기타사항 | - |
(2) 라이선스아웃 (License-Out 계약)
해당사항 없음
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 활동의 개요
당사는 생약호르몬연구소 산하 2개의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 기능성 소재의 유효성 및 안전성을 평가하고 임상시험을 거쳐서 개별인정형 건강기능식품 또는 의약품을 개발하는 연구본부와 기능 소재의 관리기준과 제조공정을 개발하고 국내 및 세계 각국의 인허가를 담당하는 표준화본부로 연구 개발 구조를 체계화하여 운영하고 있습니다.
생약호르몬연구소는 미래를 주도할 최첨단 바이오 기술의 산실로 안전성이 확보된 유효물질을 탐색 및 검증하는 첨단 기술에 기반을 두고 의약품, 건강기능식품 및 화장품 신소재 개발 등 미래성장엔진의 가시화와 주력사업의 기술 경쟁력 강화 등 전사 차원에서 R&D 체제를 구축하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
1) 연구개발 조직 개요
생약호르몬연구소 조직도.jpg 생약호르몬연구소 조직도
2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 2명, 석사급 7명 등 총 12명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| 생약호르몬연구소 | 2 | 7 | 3 | 12 |
3) 핵심 연구인력
당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 이용욱 박사입니다. 연구소장인 이용욱 박사는 서울대학교 산림자원학과에서 학사, 석사 및 박사학위를 받았으며, 한국생명공학연구원 연구원, 광동제약 RNDI 연구소 책임연구원 및 오스코텍 연구소 수석연구원 등을 역임하였습니다.
<연구개발 활동 (핵심인력 현황)>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요연구실적 |
| 연구소장 | 이용욱 | 연구소 총괄 | 서울대학교 산림자원학 학사 (1990.02) 서울대학교 산림자원학 석사 (1993.02) 서울대학교 산림자원학 박사 (2007.02) 산림청 산림과학원 (1997.02) 환인제약 중앙연구소 (2000.11) 한국생명공학연구원 (2004.06) 광동제약 R&DI 연구소 책임연구원(2009.10) 오스코텍 연구소 수석연구원 (2013.05) 내츄럴엔도텍 생약호르몬연구소 (현재) |
(주1) |
(주1) 당 연구인력 (이용욱 연구소장) 의 최근 주요 연구실적은 다음과 같습니다.
[논문발표]
- Anti-Fatigue Activity of a Mixture of Stauntonia hexaphylla (Thunb.) Decaisne and Vaccinium bracteatum Thunb. Fruit Extract., Prev. Nutr. Food Sci., 25(4), 380-388 (2020)
- Effects of Herbal Mixture Extract on Menopausal Hot Flashes and Pharmacokinetics in Ovariectomized Rat Models, J. Food and Nutrition Res., 6, 116-123 (2018)
- Cynanchum wilfordii Ameliorates Testosterone-Induced Benign Prostatic Hyperplasia by Regulating 5-Reductase and Androgen Receptor Activities in a Rat Model, Nutrients, 9, 1070 (2017)
- The effects of a novel botanical agent on experimental periodontitis in rats, J. Periodontology, 84(8), 1221-9 (2012)
[학회발표]
- Development of Health Functional Food and Global Registration, KoSFoST International Symposiun (2018)
(3) 연구개발비용(연결기준)
| 1. 연결 | |||||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 | |
| 비용의 성격별 분류 | 원재료비 | 214,042 | 305,743 | 40,632 | |
| 인건비 | 1,083,390 | 943,573 | 844,457 | ||
| 감가상각비 | 132,639 | 124,945 | 176,721 | ||
| 위탁용역비 | 352,399 | 656,761 | 101,960 | ||
| 기타 | 538,799 | 378,878 | 1,779,054 | ||
| 연구개발비용 집계 | 2,321,270 | 2,409,901 | 2,942,823 | ||
| (정부보조금) | (336,811) | (757,179) | (1,465,081) | ||
| 보조금 차감 후 금액 | 1,984,459 | 1,652,721 | 1,477,742 | ||
| 회계 처리 내역 | 판매비와 관리비 | 1,984,459 | 1,652,721 | 1,477,742 | |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 회계처리금액 계 | 1,984,459 | 1,652,721 | 1,477,742 | ||
| 연구개발비/매출액 | 14.22% | 11.25 | 11.16 | ||
| (연구개발비용 합계/당기매출액X100) | |||||
| 2. 별도 | |||||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 | |
| 비용의 성격별 분류 | 원재료비 | 194,218 | 276,854 | 32,427 | |
| 인건비 | 764,980 | 688,359 | 625,586 | ||
| 감가상각비 | 100,458 | 98,354 | 94,354 | ||
| 위탁용역비 | 498,300 | 639,338 | 60,955 | ||
| 기타 | 423,290 | 314,047 | 1,281,880 | ||
| 연구개발비용 집계 | 1,981,245 | 2,016,952 | 2,095,202 | ||
| (정부보조금) | (521,708) | (757,179) | (1,034,358) | ||
| 보조금 차감 후 금액 | 1,459,537 | 1,259,772 | 1,060,845 | ||
| 회계 처리 내역 | 판매비와 관리비 | 1,459,537 | 1,259,772 | 1,060,845 | |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 회계처리금액 계 | 1,459,537 | 1,259,772 | 1,060,845 | ||
| 연구개발비/매출액 (연구개발비용 합계/당기매출액X100) | 12.66% | 9.12 | 7.99 |
(4) 연구개발 실적
1) 연구개발진행 현황 및 향후 계획
공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 건강기능식품 및 의약품의 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 진행 총괄표>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 건강기능식품 | NET-1601 | 갱년기여성 | 2016년 | 임상 | - | ||
| 의약품 | 천연물 | NET-D1602 | 우울증 | 2017년 | 비임상 | - | |
| 건강기능식품 | NET-1701 | 전립선건강 | 2019년 | 비임상 | - | ||
| 화장품 | NET-C2201 | 피부노화방지 및 개선 | 2022년 | 임상 | - | ||
| 건강기능식품 | NET-1801 | 잇몸 건강 | 2017년 | 임상 | - | ||
| 건강기능식품 | NET-2201 | 체지방감소 | 2022년 | 비임상 | - |
(가) 품목: NET-1601
| ① 구분 | 건강기능식품 |
| ② 적응증 | 갱년기 여성의 건강에 도움을 줄 수 있음 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑥ 향후계획 | 건강기능식품 개발 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 |
(나) 품목: NET-D1602
| ① 구분 | 천연물 유래 의약품 |
| ② 적응증 | 우울증 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 종료 |
| ⑥ 향후계획 | 임상시험 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 의약품으로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 |
(다) 품목: NET-1701
| ① 구분 | 건강기능식품 |
| ② 적응증 | 전립선건강 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 향후계획 | 임상시험 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 |
(라) 품목: NET-C2201
| ① 구분 | 화장품 |
| ② 적응증 | 피부노화방지 및 개선 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑥ 향후계획 | 기능성 화장품 개발 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 |
(마) 품목: NET-1801
| ① 구분 | 건강기능식품 |
| ② 적응증 | 잇몸 건강 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험 종료 |
| ⑥ 향후계획 | 건강기능식품 개발 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 덕성여자대학교 산학협력단 및 국민대학교 산학협력단과 공동연구개발 |
(바) 품목: NET-2201
| ① 구분 | 건강기능식품 |
| ② 적응증 | 체지방감소 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 향후계획 | 건강기능식품 개발 |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 서울대학교 산학협력단과 공동연구개발 |
2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 건강기능식품의 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 완료 실적>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 |
| 건강기능식품 | 백수오등 복합추출물 |
갱년기 여성 건강에 도움을 줄 수 있음 | 2010년 | 한국, 미국, 캐나다 등 판매 중 |
3) 기타 연구개발 실적
그 외 자체 또는 정부출연과제로 진행되고 있는 연구개발 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 과제명 | 연구내용 및 기대효과 | 비고 |
| 자체과제 | EstroG-100 의 중국 인허가 | 중국 인허가 진행 중 : CFDA 심사 |
- |
| 자체과제 | 전립선건강 소재 개발 | - 전립선건강 개선에 효능이 있는 소재 개발 | - |
| 자체과제 | 기능성 화장품 소재 개발 | - 피부노화 방지 및 개선 화장품 소재 개발 | - |
| 자체과제 | 체지방감소 소재 개발 | - 체지방감소 개선에 효능이 있는 소재 개발 | |
| 정부출연과제 (해양수산부) |
해양자원 유래 고령친화형 글로벌 기능성 식품소재 개발 | - 잇몸건강 및 면역증진 효능이 있는 해양자원 탐색 - 임상시험 - 개별인정형 건강기능식품 개발 및 해외 인허가 |
참여기업 |
| 정부출연과제 (농촌진흥청) |
유용성분 증진을 위한 한속단 생산기술 및 흑삼의 가공·소재화 기술개발 | - 한속단을 이용한 여성갱년기 등 노화관련 기능성 소재 개발 | 협동기관 |
| 정부출연과제 (과학기술부) |
천연물 유래 우울증 치료 후보물질의 독성시험 및 임상 1상 시험 | - 천연물 유래 우울증 후보물질 도출 - 원료 및 제품 생산 연구 - 안전성 평가 및 임상 1상 시험 IND 승인 |
협동기관 |
| 정부출연과제 (산림청) |
마디풀을 활용한 췌장 라이페이스 저해 기반(항비만 건강기능식품 소재 개발) | - 마디풀의 췌장 라이페이스 저해 특성 및 기작 규명 - 마디풀의 항비만 기능성 및 안전성 연구 - 항비만 건강기능식품 소재 개발 |
협동기관 |
7. 기타 참고사항
가. 주요 지식재산권(특허권) 현황 (가) 내츄럴엔도텍
| 특허 명칭 | 취득일(국내 기준) | 상용화 여부 | 근거법령 | 취득 소요인력/기간 | 설명 |
| 에스트로겐 분비 촉진 및 여성 생식기 조직 세포 재생을 위한 조성물 | 2003. 04.15 | 상용화 | 특허법 | 1명/1년 | 길경, 백하수오, 속단추출물 또는 이의 혼합물에 의한 폐경기여성의 에스트로겐분비촉진 및 생식기조직 세포재생 |
| 폐경기 증상의 예방 또는 치료용식물성 에스트로겐 조성물 | 2012.04.23 | 상용화 | 특허법 | 4명/4년 | cinnamic acid, shanzhiside methylester 또는 이의 혼합물을 유효성분으로 포함하는 폐경기 증상의 예방또는 치료용 조성물 |
| 갱년기 또는 폐경기 증상의 예방 또는 완화용 식물성에스트로겐 조성물 | 2011.11.22 | 상용화 | 특허법 | 4명/2년 | 백합, 벌사상자, 원지 및 상백피 추출물을 유효성분으로 포함하는 갱년기 또는 폐겨기 증상의 예방 또는 완화용 식물성에스트로겐 조성물 |
* 제출일 기준 당사 보유중인 국내외 특허는 총 68건(등록 : 52건, 출원 : 16건)입니다. (나) 엔도더마
| 특허 명칭 | 취득일(국내 기준) | 상용화 여부 | 근거법령 | 취득 소요인력/기간 | 설명 |
| 가교된 히알루론산 하이드로젤을 이용한 마이크로구조체 및 이의 제조방법 | 물질 - 2018-02-19 | 상용화 | 특허법 | 3명/2년 | 가교된 히알루론산 하이드로젤(Cross-linked hyaluronic acid hydrogel)을 포함하는 마이크로구조체(microstructure) 및 이의 제조방법- 가교된 히알루론산 하이드로젤을 이용함으로서 균일하며 뒤틀림이 최소화된 마이크로구조체의 제조- 가교된 히알루론산 하이드로젤을 이용한 마이크로구조체는 주름 등 노화된 피부 조직을 개선시키고 보습 효과를 줄 수 있으며, 팽윤성이 우수하여 생체내에서 체액을 쉽게 흡수하고, 히알루론산 분해효소에 대해 안정하며 마이크로구조체의 생체내 지속기간이 길어 유용성분을 생체내에 안정적으로 전달할 수 있음 |
| 조성물 - 2018-03-08 | |||||
| 제조방법 - 2018-02-19 | |||||
| 경피 흡수용 마이크로구조체 및이의 제조방법 | 2020-01-03 | 상용화 | 특허법 | 3명/4년 | 생체적합성 고분자 또는 점착제를 포함하는 마이크로구조체 및이의 제조방법- 마이크로구조체의 형태별로 종횡비를 최적화하여 피부 투과를 위한 최적 팁(tip) 각도 및 직경 범위를 확보- 피부 부착 시 피부 탄성으로 인한 침투 저항성을 최소화 시킴으로써 구조체의 침투율(60% 이상) 및 유용성분의 피부 내 흡수율을 높일 수 있다. 또한, 본 발명의 마이크로구조체는기계적 강도를 극대화 함으로써 피부 투과가 용이하다. 본 발명과 같이 복수 개의 마이크로구조체를 육각형(Hexagonal) 배열 방식을 적용할 경우, 피부 부착 시 마이크로구조체 전체적으로 균등한 압력이 전달 됨 |
| 용해특성이 우수한 히알루론산마이크로 구조체 | 2019-04-23 | 상용화 | 특허법 | 3명/2년 | 가교 히알루론산을 포함하며 피부에 투과 시 용해 특성이 우수한생분해성 마이크로구조체- 본 발명의 마이크로구조체를 피부 내 투과시킬 경우, 피부 내 용해 특성이 우수할 뿐만 아니라 가교된 히알루론산의 함량 비율에 따라 피부 내 용해 속도를 용이하게 조절함으로써 마이크로구조체에 탑재된 유용성분을 피부 내로 안정적으로 전달하면서도 탑재된 유용성분의 방출 속도를 용이하게 조절할 수 있음 |
* 제출일 기준 관계회사(엔도더마) 보유중인 국내외 특허는 총 56건(등록 : 45건, 출원 : 11건)입니다.나. 경쟁사 및 산업 현황
[헬스케어(건강기능식품) 부문]
(가) 산업의 특성 및 규모
최근 소득수준의 향상, 건강에 대한 인식강화, 고령화, 인구구조의 변화 등으로 전 세계적으로 건강기능식품에 대한 수요가 지속적으로 증가하는 추세입니다. 국내에서도 최근 건강에 대한 관심 고조, 삶의 질 향상, 인구고령화에 따른 만성질환 증가와 질병예방 개념의 도입 등으로 건강기능식품의 사회적 필요성과 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.
특히, 국민 소득이 높아짐에 따라 삶의 질에 대한 관심도 높아지게 되고, 건강 선택권 확대에 따라 건강과 균형 잡힌 식문화에 대한 관심도 크게 증가하고 있습니다. 건강기능식품은 인류의 수명 연장에 따른 건강한 삶 요구에 따라 건강기능식품의 개발이 이어지면서 미래식품산업으로 부상하고 있습니다.
또한 정부는 2019년 4월 ‘경제활력대책회의’에서 고부가가치 산업으로 각광받는 건강기능식품의 제품개발, 제조, 판매 등에 대한 규제 문턱을 대폭 낮추기로 했고, 우선 대형마트와 백화점 등에서 건강기능식품을 판매할 경우 관할 지방자치단체에 사전 신고를 해야 하는 규제를 폐지하는 등 신규 사업자 진입이 활발해지고 새로운 기능성 제품에 대한 소비자들의 니즈가 증가 되고 있습니다.
(나) 건강기능식품 산업 규모
2021년 한국건강기능식품협회 자료에 따르면 2020년 전세계 전체 건강기능식품 시장 규모는 전년대비(1,425억 달러) 9.7% 성장한 1,562억 달러로 이는 2014년 및 2015년의 저성장세를 무난히 극복하고 최근 몇 년간의 평균 성장률(약5%)를 웃도는 수준으로 이러한 추세가 지속되어 2023년에는 약 1,790억 달러의 시장 규모가 형성될 것으로 전망됩니다.
2021 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사, 한국건강기능식품협회.jpg 2021 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사, 한국건강기능식품협회
국내 건강기능식품 2020년 총 생산실적은 4조 9,273억원으로 전년(2,574억원) 대비 5.5%가 증가하였으며, 최근 5년가 연평균 성장률 11.82%를 기록하며 계속 성장하고 있습니다. 국내외 경기침체에도 불구하고 건강에 대한 꾸준한 관심으로 인해 건강기능식품 시장은 성장할 수 있었으며, 특히 고령화 사회로 진입됨에 따라 전문 의료서비스 대비 적은 비용으로 건강을 챙길 수 있다는 측면에서 건강기능식품의 수요가 끊이지 않고 있습니다.
국내총생산(원계열, 명목) 및 제조업gdp(원계열, 명목)：한국은행 경제통계시스템(ecos).jpg 국내총생산(원계열, 명목) 및 제조업gdp(원계열, 명목)：한국은행 경제통계시스템(ecos)
(다) 건강기능식품 산업 전망
세계적으로 급속한 경제발전과 더불어 고령화 시대의 가속화가 빠르게 진행되고 있습니다. 고령화는 세계 모든 나라에서 일어나고 있는 현상으로 정부 의료비 지출액의 급속한 증가를 야기시키고 있습니다. 이러한 문제로 인하여 선진국 뿐만 아니라 중국을 포함한 많은 이머징 국가들까지 의료비 절감을 위해 치료의학이 아닌 예방의학으로 전환하기 위해 정부 주도로 많은 정책과 연구들을 진행하고 있습니다.
각국 정부는 국민들의 삶의 질을 높이기 위해 노력하고 있으며 전세계 소비자들의 건강 및 식생활의 관심 증가 등으로 글로벌 건강기능식품시장이 활성화되고 있습니다. 경제발전 및 소득수준 증가, 인구의 고령화 및 기대수명 증가, 건강에 대한 관심 증가가 계속될 것으로 보임에 따라 향후에도 글로벌 건강기능식품시장 활성화 추세는 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와 같은 글로벌 건강기능식품시장 추세는 국내에서도 동일하게 적용되고 있습니다. 국내 건강기능식품시장은 기대수명 증가와 고령화의 가속화, 삶의 질 관심증가 및 소득수준 향상 등으로 건강기능식품 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 중장년 및 노년층뿐만 아니라 20~30대 젊은 층도 건강문제에 관심을 크게 보이고 있는 바, 건강기능식품 소비층의 확대를 통해 시장은 향후 지속적 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.
(라) 경쟁 현황
1) 경쟁 상황
건강기능식품 시장에 참여하고 있는 업계는 건강기능식품전문업체 외에 식품전문업체, 제약업체, 화장품업체 크게 4가지 업계로 나누어 살펴볼 수 있으며, 각 업체별로 건강기능식품 브랜드를 보유하고 있습니다. 현재 국내의 건강기능식품 전문업체는 한국인삼공사의 정관장을 제외하고 시장에 많이 알려진 브랜드의 상당수가 수입 브랜드입니다.
식품전문업체에서 CJ제일제당은 뷰티와 프리미엄 관련 제품을 주력으로 시장에 진출해있으며 대상 웰라이프는 클로렐라와 홍삼, 한국야쿠르트는 브이푸드와 쿠퍼스를 주력상품으로 하고 있습니다. 제약업체에서는 광동제약과 종근당건강, 한미약품, 유한양행, 한독약품 등이, 화장품업체에서는 아모레퍼시픽의 비비프로그램과 내추럴 뷰티푸드 등이 뷰티 컨셉의 건강제품으로 주목을 받고 있습니다.
| 구분 | 주요 브랜드 |
| 건강기능식품 전문업체 | 정관장(한국인삼공사), 뉴트리라이트(한국암웨이), GNC(동원F&B), 허벌라이프(한국허벌라이프) |
| 식품 전문업체 | CJ뉴트라(CJ제일제당), 대상웰라이프(대상), 브이푸드&쿠퍼스(한국야쿠르트), 헬스원(롯데제과), 그린체(풀무원건강생활) |
| 제약 업체 | 광동제약, 종근당건강, 한미약품, 유한양행, 한독약품 등 |
| 화장품 업체 | 아모레퍼시픽 |
[자료: 한국농수산식품유통공사, 가공식품 세부시장 현황]
건강기능식품시장은 그 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁시장의 양상을 보인다고 할 수 있습니다. 다만, 건강기능식품은 일반 식품에 비해 제품의 안정성과 신뢰성 확보가 필수적이기 때문에 국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다.
건강기능식품의 판매는 의약품과 달리 판매 자격에 대한 전문성을 요하지 않기 때문에 비교적 다양한 채널을 통해 판매가 가능하여 진입장벽이 낮지만, 건강기능식품 제조는 「건강기능식품에 관한 법률」 제4조 및 제5조, 같은 법 시행규칙 제2조 및 제3조에 따라서 적절한 시설을 갖추고 식품의약품안전처장의 영업허가를 받아야 합니다. 건강기능식품은 고시되거나 개별인정된 원료만을 사용하여 제품을 생산하여야 하는데 고시형 원료는 생산시설을 갖추고 원료를 수급하여 식약처의 건강기능식품 공전에 따른 기준 및 규격으로 허가된 제조업자 누구나 생산할 수 있는 반면, 개별인정 원료의 경우 일정기간동안은 식약처의 심사를 거쳐 인정받은 영업자만이 사용할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 개별인정 원료를 확보한 사업자는 해당 원료로 생산하는 제품에 대해 독점적인 지위를 확보하고 있어 진입장벽으로 작용합니다. 또한, 기능성 원료를 개별인정 원료로 등록하기 위해서는 사전에 부작용은 없는 원료를 발굴하여 장기간에 걸쳐 효능 및 부작용에 대한 임상실험, 원료의 배합에 관련된 연구 등 제품개발에 소요되는 시간과 비용이 많이 소요되므로 이러한 점도 높은 진입장벽이 존재한다고 판단됩니다.
당사의 경우, 다년간 미국 FDA 및 New Dietary Ingredient, 캐나다 FDA로부터 Natural Product Number 허가로 그 유효성 및 안전성을 해외에서도 인정 받았습니다.
(사례)
백수오 등 복합추출물(estrog-100) 인체임상연구 결과.jpg 백수오 등 복합추출물(estrog-100) 인체임상연구 결과
2) 경쟁업체 현황
가) 경쟁업체의 수
2021년 식약처에 따르면 2020년 기준 건강기능식품 회사는 521개로, 최근 5년간 연평균 1.7% 증가하였으며, 업체당 평균 매출액은 63억8천만원으로 최근 5년간 연평균 9.9% 증가하였습니다.
건강기능식품 산업규모 추이.jpg 건강기능식품 산업규모 추이
나) 시장점유율
국내 건강기능식품 시장은 제약회사와 식품회사가 주도하는 체제이며 2020년에도 홍삼 관련 제품을 주로 생산하는 한국인삼공사(정관장)가 8,022억원의 생산액을 기록하며 업계 1위를 지속하고 있습니다.
업체별 연도별 매출액 현황.jpg 업체별 연도별 매출액 현황
| 자료) 식품의약품안전처 |
| 주) 업체순위는 2020년 생산액 기준입니다. |
[화장품 부문(마이크로 패치)
(가) 마이크로 니들의 소개
마이크로니들은 피부 장벽층인 각질층을 통과하여 피내로 유효 성분을 전달하는 시스템입니다. 기존의 주사기의 효능과 패치의 편의성을 결합한 새로운 시스템으로 1997년에 조지아 공대 에서 처음 소개된 이후 화장품, 의약, 백신의 다양한 분야에서 새로운 약물 전달 방법으로 개 발되고 이용되고 있습니다.
마이크로니들 이외에 그림에서 보듯이 다양한 기술이 피부를 통하여 유효 성분을 전달하고자 하였습니다. 이들을 능동적 경피 약물 전달 시스템이라고 하는데 그림에서 보듯이 파우더 제트, 리 퀴드 제트를 포함하여 물리적인 힘을 이용하여 전달하는 시스템입니다. 그 중 마이크로니들 시스템은 기존 시스템에 비해 제작 단가가 저렴하고 대량 생산이 용이하다는 장점이 있습니다.
emb000042c402c6.jpg [그림 1] 능동적인 경피 약물 전달 방법 : 파우더 제트, 리퀴드 제트, 마이크로니들
마이크로니들은 크게 다섯가지 종류로 구분되며, 명칭과 전달 방식은 하기 그림을 참고 부탁드립니다.
마이크로니들의 종류.jpg 마이크로니들의 종류
(나) 마이크로니들 디바이스 시장 성장세Future Market Insights(2020)에 따르면 마이크로니들 디바이스의 글로벌 시장 전망은 2020년 2.1억 unit에서 연평균 6.9% 성장하여 2030년에는 4.2억 unit에 이를 것으로 예측하고 있습니다.
마이크로니들 시장 전망.jpg 마이크로니들 시장 전망
(다) 경쟁현황
마이크로니들의 경우 국내 10여개 회사와 해외에서는 수 개의 회사만이 대량 생산 기술을 보유하고 있습니다. 해외에서는 큰 규모의 제약 회사들이 대량 생산기술을 보유하고 있습니다. 대량 생산 기술을 보유한 기업들의 명단은 아래 표와 같습니다.
| 국내 | 해외 |
| 라파스, 엔도더마, 스몰랩, 더마젝트, 쿼드메드슨, 주빅, S-Skin, ELDYSIS | 3M (미국), Corium (미국), Debiotech (독일), Zosano Pharm. (미국), NanoPass (이스라엘), CosMed (일본) |
마이크로니들 관련 국내 업체의 경우 화장품 제품 위주로 개발 중이며, 이미 수 종류의 제품이 시장에 출시되어 판매되고 있습니다. 붉은 색으로 표시한 3개 기업들은 외부 학회 지원에 적극적인 기업입니다. 푸른색 두개의 기업은 조건적 지원을 통해 마이크로니들의 발전에 기여하고 있습니다.
마이크로니들주요업체.jpg 마이크로니들주요업체
2007년 첫 마이크로니들 기업인 Raphas (라파스) 가 설립된 이후 마이크로니들 회사의 수는 증가하고 있으며, 현재 마이크로니들 회사는 화장품을 주요 생산 품목으로 하고 있습니다. 국내 성형 시장이 타국가에 비해 저렴하고 시술이 용이하기 때문에 현재 미용 마이크로니들은 수출을 바탕으로 하고 있습니다. 자체 브랜드 보다는 OEM 혹은 ODM을 기반으로 제품을 생산하고 있으며, 일본, 미국 이외에도 인도네시아나 러시아 등 다양한 국가에 미용 마이크로니들을 수출하고 있습니다.
emb000042c402c9.jpg 국내 마이크로니들 회사의 창립 연도
해외에 비해서 상대적으로 국내에서 많은 기업들이 마이크로니들 제품을 생산하는 주요 이유는 마이크로니들 제품이 마이크로공정을 기반으로 하고 있기 때문입니다. 드로잉 기술 혹은 몰딩 기술로 마이크로니들을 만들고 대량 생산을 합니다. 드로잉 기술은 연세대 정형일교수 실험실에서 개발한 기술로 라파스가 기술을 보유하고 있고, 몰딩 기술은 조지아텍에서 첫 기술이 소개된 이래 라파스를 제외한 다른 마이크로니들 제조 회사들의 기본 기술로 이용되고 있습니다. 두가지 기술 모두 정교한 미세 공정을 요구하는데 만족할 만한 제조 공정 기술을 보유한 국가가 한국이기 때문입니다. 한국은 반도체 공정이 발달하였고 마이크로니들의 제작 단계중 앞 부분에서 중요한 제작에서 요구되는 기술이기 때문이며, 특히 대량 생산 기술은 해외의 3M, Corium 그리고 Zosano Pharm을 제외하고는 독보적인 기술을 가지고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1) 요약연결재무상태표
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| [유동자산] | 13,095,036 | 21,003,268 | 20,451,401 |
| 현금및현금성자산 | 1,242,050 | 1,789,901 | 4,921,066 |
| 단기투자자산 | 6,038,651 | 10,828,459 | 8,258,311 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,407,383 | 1,677,389 | 2,240,705 |
| 재고자산 | 3,676,296 | 5,878,004 | 4,471,824 |
| 기타 | 730,656 | 829,515 | 559,495 |
| [비유동자산] | 26,714,171 | 29,741,410 | 30,347,108 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 703,323 | 733,472 | 755,820 |
| 유형자산 | 25,131,034 | 27,788,801 | 28,781,396 |
| 무형자산 | 408,867 | 429,841 | 452,724 |
| 기타 | 470,948 | 789,296 | 357,168 |
| 자산총계 | 39,809,208 | 50,744,678 | 50,798,509 |
| [유동부채] | 2,455,416 | 4,757,006 | 31,119,379 |
| [비유동부채] | 773,797 | 619,475 | 3,857,587 |
| 부채총계 | 3,229,213 | 5,376,481 | 34,976,966 |
| [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] | 35,452,958 | 43,636,380 | 17,534,749 |
| 자본금 | 15,877,450 | 15,587,748 | 10,332,911 |
| 자본잉여금 | 66,110,964 | 64,495,388 | 38,571,360 |
| 이익잉여금 | (40,591,202) | (30,507,143) | (25,428,452 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,254) | (5,944,254) | (5,944,254) |
| 기타포괄손익누계액 | - | 4,642 | 3,183 |
| [비지배지분] | 1,127,036 | 1,731,817 | (1,713,206) |
| 자본총계 | 36,579,995 | 45,368,197 | 15,821,543 |
2) 요약연결손익계산서
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 매출액 | 13,950,827 | 14,695,674 | 13,247,176 |
| 매출원가 | 12,460,989 | 9,569,442 | 6,605,666 |
| 매출총이익 | 1,489,838 | 5,126,232 | 6,641,510 |
| 영업이익(손실) | (8,437,324) | (5,911,975) | (315,913) |
| 당기순이익(손실) | (10,692,448) | (6,989,131) | (2,997,187) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (10,084,058) | (5,078,692) | (1,672,815) |
| -비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (608,390) | (1,910,440) | (1,324,372) |
| 총포괄이익(손실) | (10,697,090) | (6,987,673) | (2,982,344) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실) | (10,088,700) | (5,077,233) | (1,657,971) |
| -비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실) | (608,390) | (1,910,440) | (1,324,373) |
| 주당순이익(손실)(원) | (321) | (189) | (82) |
| 연결대상회사의 수 | 1 | 3 | 3 |
3) 요약별도재무상태표
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| [유동자산] | 10,510,150 | 17,552,801 | 20,102,919 |
| 현금및현금성자산 | 481,720 | 1,542,980 | 4,705,453 |
| 단기투자자산 | 4,841,103 | 8,027,855 | 8,258,311 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,257,467 | 1,498,921 | 2,095,967 |
| 재고자산 | 3,300,652 | 5,545,128 | 4,107,807 |
| 기타 | 629,208 | 937,918 | 935,381 |
| [비유동자산] | 27,042,174 | 29,911,850 | 29,309,183 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 642,682 | 689,802 | 678,323 |
| 유형자산 | 24,716,231 | 26,918,289 | 27,885,560 |
| 무형자산 | 408,867 | 429,841 | 452,724 |
| 기타 | 1,274,395 | 1,873,918 | 292,576 |
| 자산총계 | 37,552,324 | 47,464,651 | 49,412,102 |
| [유동부채] | 1,785,879 | 3,923,694 | 30,657,758 |
| [비유동부채] | 597,880 | 473,754 | 3,660,444 |
| 부채총계 | 2,383,759 | 4,397,448 | 34,318,202 |
| 자본금 | 15,877,450 | 15,587,748 | 10,332,911 |
| 자본잉여금 | 66,489,516 | 64,873,941 | 38,571,360 |
| 이익잉여금 | (41,254,148) | (31,450,231) | (27,866,117) |
| 기타자본구성요소 | (5,944,254) | (5,944,254) | (5,944,254) |
| 자본총계 | 35,168,565 | 43,067,203 | 15,093,900 |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
4) 요약별도손익계산서
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 매출액 | 11,528,846 | 13,817,406 | 13,273,093 |
| 영업이익 | (7,491,140) | (3,434,188) | 1,244,551 |
| 당기순이익(손실) | (9,803,916) | (3,584,114) | (2,165,663) |
| 주당순이익(손실)(원) | (312) | (133) | (106 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 13,095,036,360 | 21,003,267,832 | 20,451,401,826 |
| 현금및현금성자산 | 1,242,050,104 | 1,789,901,471 | 4,921,066,280 |
| 단기금융상품 | 6,038,651,389 | 10,828,459,467 | 8,258,310,805 |
| 매출채권및기타채권 | 1,407,382,956 | 1,677,388,548 | 2,240,705,323 |
| 당기법인세자산 | 36,238,680 | 75,000,209 | 30,461,140 |
| 기타유동자산 | 657,728,831 | 698,067,444 | 529,034,260 |
| 재고자산 | 3,676,296,378 | 5,878,003,594 | 4,471,824,018 |
| 반품권 | 36,688,022 | 56,447,099 | |
| 비유동자산 | 26,714,171,142 | 29,741,410,268 | 30,347,107,532 |
| 장기매출채권및기타채권 | 703,322,599 | 733,472,334 | 755,820,261 |
| 투자부동산 | 229,140,383 | ||
| 유형자산 | 25,131,033,963 | 27,788,801,021 | 28,781,396,281 |
| 사용권자산 | 370,227,711 | 448,723,545 | 275,783,262 |
| 무형자산 | 408,867,002 | 429,840,672 | 452,724,211 |
| 기타비유동자산 | 100,719,867 | 111,432,313 | 81,383,517 |
| 자산총계 | 39,809,207,502 | 50,744,678,100 | 50,798,509,358 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 2,455,415,545 | 4,757,005,980 | 31,119,379,063 |
| 매입채무및기타채무 | 1,939,440,597 | 2,151,353,399 | 1,726,388,994 |
| 유동성전환사채 | 1,878,750,982 | 29,107,364,743 | |
| 유동리스부채 | 139,191,030 | 314,022,724 | 126,238,691 |
| 기타유동부채 | 319,203,906 | 320,893,867 | 159,386,635 |
| 반품충당부채 | 57,580,012 | 91,985,008 | |
| 비유동부채 | 773,797,036 | 619,475,135 | 3,857,587,046 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 522,903,000 | 464,950,000 | 387,950,000 |
| 전환사채 | 3,306,435,383 | ||
| 리스부채 | 250,894,036 | 154,525,135 | 163,201,663 |
| 부채총계 | 3,229,212,581 | 5,376,481,115 | 34,976,966,109 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 15,877,450,000 | 15,587,747,500 | 10,332,911,000 |
| 자본잉여금 | 66,110,963,901 | 64,495,388,107 | 38,571,360,093 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,641,578 | 3,183,407 | |
| 이익잉여금(결손금) | (40,591,201,558) | (30,507,143,318) | (25,428,451,747) |
| 비지배지분 | 1,127,036,460 | 1,731,817,000 | (1,713,205,622) |
| 자본총계 | 36,579,994,921 | 45,368,196,985 | 15,821,543,249 |
| 자본과부채총계 | 39,809,207,502 | 50,744,678,100 | 50,798,509,358 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,950,826,981 | 14,695,674,000 | 13,247,175,762 |
| 매출원가 | 12,460,989,083 | 9,569,441,689 | 6,605,666,106 |
| 매출총이익(손실) | 1,489,837,898 | 5,126,232,311 | 6,641,509,656 |
| 판매비와관리비 | 9,927,162,344 | 11,038,207,126 | 6,957,422,618 |
| 매출채권및기타수취채권손상차손(환입) | (40,555,248) | 76,020,523 | (19,901,606) |
| 기타판매비와관리비 | 9,967,717,592 | 10,962,186,603 | 6,977,324,224 |
| 영업이익(손실) | (8,437,324,446) | (5,911,974,815) | (315,912,962) |
| 영업외손익 | (2,255,123,507) | (1,077,156,535) | (2,681,274,810) |
| 이자수익 | 40,457,714 | 154,335,541 | 48,138,748 |
| 기타금융수익 | 337,670,844 | 733,585,179 | 1,349,301,319 |
| 이자비용 | (78,145,370) | (1,080,562,711) | (2,487,427,156) |
| 기타금융비용 | (207,013,850) | (24,064,745) | (624,109,070) |
| 기타수익 | 152,388,677 | 26,500,338 | 53,828,446 |
| 기타비용 | (2,500,481,522) | (886,950,137) | (1,021,007,097) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,692,447,953) | (6,989,131,350) | (2,997,187,772) |
| 법인세비용 | |||
| 당기순이익(손실) | (10,692,447,953) | (6,989,131,350) | (2,997,187,772) |
| 지배기업 소유주 | (10,084,058,240) | (5,078,691,571) | (1,672,815,295) |
| 비지배지분 | (608,389,713) | (1,910,439,779) | (1,324,372,477) |
| 기타포괄손익 | (4,641,578) | 1,458,171 | 14,843,899 |
| 해외사업환산손익 | (4,641,578) | 1,458,171 | 14,843,899 |
| 총포괄손익 | (10,697,089,531) | (6,987,673,179) | (2,982,343,873) |
| 지배기업 소유주 | (10,088,699,818) | (5,077,233,400) | (1,657,971,396) |
| 비지배지분 | (608,389,713) | (1,910,439,779) | (1,324,372,477) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (321) | (189) | (82) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (11,660,492) | (23,755,636,452) | 20,871,961,653 | (388,833,145) | 20,483,128,508 | |
| 총포괄손익 | 연결당기순이익(손실) | (1,672,815,295) | (1,672,815,295) | (1,324,372,477) | (2,997,187,772) | ||||
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 해외산업환산이익 | 14,843,899 | 14,843,899 | 14,843,899 | ||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 전환사채의 발행 | 864,524,000 | 864,524,000 | 864,524,000 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||||||
| 종속회사 유상증자 | |||||||||
| 연결실체내 자본거래 | |||||||||
| 기타조정 | (2,543,765,386) | (2,543,765,386) | (2,543,765,386) | ||||||
| 주식선택권의 부여 | |||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,332,911,000 | 38,571,360,093 | (5,944,253,882) | 3,183,407 | (25,428,451,747) | 17,534,748,871 | (1,713,205,622) | 15,821,543,249 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 38,571,360,093 | (5,944,253,882) | 3,183,407 | (25,428,451,747) | 17,534,748,871 | (1,713,205,622) | 15,821,543,249 | |
| 총포괄손익 | 연결당기순이익(손실) | (5,078,691,571) | (5,078,691,571) | (1,910,439,779) | (6,989,131,350) | ||||
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 해외산업환산이익 | 1,458,171 | 0 | 1,458,171 | 0 | 1,458,171 | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 전환사채의 발행 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 5,254,836,500 | 26,302,580,415 | 31,557,416,915 | 31,557,416,915 | |||||
| 종속회사 유상증자 | 4,976,910,000 | 4,976,910,000 | |||||||
| 연결실체내 자본거래 | (378,552,401) | 0 | 0 | 0 | (378,552,401) | 378,552,401 | |||
| 기타조정 | |||||||||
| 주식선택권의 부여 | |||||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 15,587,747,500 | 64,495,388,107 | (5,944,253,882) | 4,641,578 | (30,507,143,318) | 43,636,379,985 | 1,731,817,000 | 45,368,196,985 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,587,747,500 | 64,495,388,107 | (5,944,253,882) | 4,641,578 | (30,507,143,318) | 43,636,379,985 | 1,731,817,000 | 45,368,196,985 | |
| 총포괄손익 | 연결당기순이익(손실) | (10,084,058,240) | (10,084,058,240) | (608,389,713) | (10,692,447,953) | ||||
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 해외산업환산이익 | 0 | 0 | 0 | (4,641,578) | (4,641,578) | (4,641,578) | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | 전환사채의 발행 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 289,702,500 | 1,615,575,794 | 1,905,278,294 | 1,905,278,294 | |||||
| 종속회사 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 연결실체내 자본거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 기타조정 | |||||||||
| 주식선택권의 부여 | 3,609,173 | 3,609,173 | |||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 15,877,450,000 | 66,110,963,901 | (5,944,253,882) | (40,591,201,558) | 35,452,958,461 | 1,127,036,460 | 36,579,994,921 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,542,553,801) | (3,896,049,929) | (2,480,802,066) |
| 당기순이익(손실) | (10,692,447,953) | (6,989,131,350) | (2,997,187,772) |
| 조정: | 5,090,204,491 | 3,432,662,091 | 124,914,064 |
| 운전자본의 변동 | 1,020,928,132 | (295,041,601) | 373,386,823 |
| 법인세환급 | 38,761,529 | (44,539,069) | 18,084,819 |
| 투자활동현금흐름 | 4,246,086,282 | (3,849,744,707) | 2,034,815,507 |
| 단기금융상품의 처분 | 49,720,888,506 | 29,593,817,503 | 15,135,882,501 |
| 장기대여금의 회수 | 358,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 77,109,000 | 43,835,500 | 80,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 8,508,437 | ||
| 투자부동산의 처분 | 333,000,000 | ||
| 이자의 수취 | (22,874,151) | (18,949,227) | 162,194,814 |
| 장기보증금의 회수 | 80,000,000 | 600,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (44,696,436,761) | (31,930,561,851) | (13,847,800,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,208,181,312) | (1,279,357,025) | (440,859,457) |
| 보증금의 증가 | (37,419,000) | (125,638,044) | (54,602,351) |
| 장기대여금의 증가 | (500,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | (251,411,021) | 4,608,805,484 | 3,623,559,416 |
| 주식의 발행 | 4,976,910,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 62,953,000 | 1,450,588,482 | |
| 전환사채의 발행 | 4,000,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | (314,364,021) | (368,104,516) | (370,021,783) |
| 임대예수보증금의 증가(감소) | 13,000,000 | ||
| 정부보조금의 사용 | (1,442,854,232) | ||
| 이자지급 | (27,153,051) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (547,878,540) | (3,136,989,152) | 3,177,572,857 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,789,901,471 | 4,921,066,280 | 1,811,537,162 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 27,173 | 5,824,343 | (68,043,739) |
| 기말현금및현금성자산 | 1,242,050,104 | 1,789,901,471 | 4,921,066,280 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)서흥 (22.94%)입니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 7,284,622 | 22.94% | 7,284,622 | 23.37% |
| 김재수 | 2,866,918 | 9.03% | 3,325,593 | 10.67% |
| (주)유한건강생활 | 1,588,118 | 5.00% | 1,588,118 | 5.09% |
| (주)유한양행 | 1,588,118 | 5.00% | 1,588,118 | 5.09% |
| 유한회사 엔에이치씨 | 1,761,621 | 5.55% | 1,761,621 | 5.65% |
| 김희도 | 22,955 | 0.07% | 22,955 | 0.07% |
| 기타 소액주주 | 16,642,548 | 52.41% | 15,604,468 | 50.06% |
| 합계 | 31,754,900 | 100% | 31,175,495 | 100% |
2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | 소재지 | 업종 | 지배력판단근거 |
| 지분율 | 지분율 | ||||
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | - | 100% | 중국 | 제품(상품) 판매 | - |
| (주)엔도더마(주2) | 47.18% | 47.18% | 대한민국 | 화장품 제조 및 도소매 | 사실상 지배력 |
| 주식회사 저울(주1) | - | 47.18% | 대한민국 | 도매 및 소매업 | - |
(주1) 당기 중 청산되었습니다.(주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.
2) 종속기업의 요약재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | - | - | - | 20,020 | 25,304 | 24,566 |
| (주)엔도더마 | 3,409,787 | 1,057,578 | 2,352,209 | 3,919,302 | (1,393,772) | (1,393,772) |
| 주식회사 저울(주1) | - | - | - | - | 190,725 | 190,725 |
(주1) 당기 중 청산되었으며, 청산시점까지의 손익을 포함하였습니다.<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 전기매출 | 전기순손실 | 총포괄손익 |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 9,152 | 33,717 | (24,565) | 42,613 | (101,000) | (99,542) |
| (주)엔도더마 | 4,930,765 | 1,188,393 | 3,742,372 | 3,696,856 | (2,909,894) | (2,909,894) |
| 주식회사 저울 | 16 | 190,741 | (190,725) | 732,957 | (177,522) | (177,522) |
3) 연결 범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 연결범위 제외 | 청산 |
| 주식회사 저울 | 연결범위 제외 | 청산 |
2. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 (2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식 시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기 매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분 시 해당 기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매보고기간말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거 사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정 시 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련 부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초 인식 금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업 과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속 기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식 시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급 불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술 적, 재정적 자원 등의 입수 가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발 활동(또는내부 프로젝트의 개발 단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식 기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출 금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각 대상 금액은 자산이 사용 가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각 대상 금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각 기간과 상각 방법은 매보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자 수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스 요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
① 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반 판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출 이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.② 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정 시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득 될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득 된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장 조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득 된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익 인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급 청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 회사 소유의 건물을 임차해 주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있다.이에 따라 고객은 건물을 임차하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 기간에 걸쳐수익을 인식합니다.
4) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격 할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과 보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정 금액의 성과 보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수있습니다.
(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 - 확정기여제도연결회사는 종업원에 대한 퇴직금 제도로 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(21) 주당손익연결회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(23) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(24) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다. 연결회사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.
2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 연결회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.3) 다음의 제·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')
3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 등 | 1,242,050 | 1,789,901 |
4. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,331,772 | (47,456) | 1,284,316 | 1,314,735 | (88,011) | 1,226,724 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 13,191 | (9,321) | 3,870 | 261,828 | (9,321) | 252,507 |
| 유동성 보증금 | 119,348 | (151) | 119,197 | 201,000 | (2,842) | 198,158 |
| 소계 | 132,539 | (9,472) | 123,067 | 462,828 | (12,163) | 450,665 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 금융기관예치금 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 장기대여금(주1) | 717,000 | (114,877) | 602,123 | 717,000 | (124,348) | 592,652 |
| 장기보증금 | 99,526 | (1,326) | 98,200 | 138,046 | (226) | 137,820 |
| 소계 | 819,526 | (116,203) | 703,323 | 858,046 | (124,573) | 733,472 |
| 합계 | 2,283,837 | (173,131) | 2,110,706 | 2,635,609 | (224,747) | 2,410,862 |
(주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 | 6개월 이상 9개월 미만 | 9개월 이상 12개월 미만 | 12개월 이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 955,690 | 199,384 | 158,451 | - | 18,247 | - | 1,331,772 |
| 기대손실율 | 1.83% | 4.20% | 9.05% | 22.03% | 40.03% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | 17,448 | 8,370 | 14,333 | - | 7,305 | - | 47,456 |
| 순장부금액 | 938,242 | 191,014 | 144,118 | - | 10,942 | - | 1,284,316 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상9개월 미만 | 9개월 이상12개월 미만 | 12개월 이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 861,954 | 249,868 | 79,408 | 123,175 | 44 | 286 | 1,314,735 |
| 기대손실율 | 2.28% | 5.11% | 13.07% | 36.45% | 75.00% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | 19,646 | 12,774 | 10,380 | 44,892 | 33 | 286 | 88,011 |
| 순장부금액 | 842,308 | 237,094 | 69,028 | 78,283 | 11 | - | 1,226,724 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 88,011 | (40,555) | 47,456 |
| 단기기타채권 : | |||
| 미수금 | 9,321 | - | 9,321 |
| 합계 | 97,332 | (40,555) | 56,777 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 828,617 | 86,021 | (816,627) | (10,000) | 88,011 |
| 단기기타채권 : | |||||
| 미수금 | 12,424 | 362 | (3,465) | - | 9,321 |
| 합계 | 841,041 | 86,383 | (820,091) | (10,000) | 97,332 |
5. 단기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 6,038,651 | 8,818,391 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | - | 2,010,068 |
| 합계 | 6,038,651 | 10,828,459 |
(주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 2.05~8.80%이며 (전기: 1.95~2.35%), 1년 이내에 만기가 도래합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전자단기채권 | 6,038,651 | 8,818,391 |
(3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | 2,010,068 |
6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손실(환입) | 당기말 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,876,182 | 1,502,674 | (213,945) | (373,508) |
| 원재료 | 4,377,292 | 788,485 | 453,323 | (3,588,807) |
| 부재료 | 490,921 | 371,719 | 32,704 | (119,202) |
| 재공품 | 2,011,530 | 1,004,310 | 884,051 | (1,007,220) |
| 미착품 | 9,108 | 9,108 | - | - |
| 합계 | 8,765,033 | 3,676,296 | 1,156,133 | (5,088,737) |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손실(환입) | 전기말 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,613,648 | 2,026,196 | (302,914) | (587,453) |
| 원재료 | 4,295,725 | 1,160,241 | 195,513 | (3,135,484) |
| 부재료 | 336,589 | 250,092 | (26,196) | (86,497) |
| 재공품 | 2,564,645 | 2,441,476 | 68,405 | (123,169) |
| 합계 | 9,810,607 | 5,878,005 | (65,192) | (3,932,603) |
(2) 재고자산의 손상연결회사는 당기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실 1,156백만원(평가충당금설정 1,028백만원, 광고선전비 대체 128백만원)을 인식하였습니다. 전기에 인식한 재고자산평가환입 65백만원입니다.
7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 317,041 | 145,795 |
| (손실충당금) | (30,000) | (30,000) |
| 선급비용 | 405,512 | 533,924 |
| (손실충당금) | (246,117) | (246,117) |
| 부가세대급금 | 211,293 | 294,465 |
| 소계 | 657,729 | 698,067 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 100,720 | 111,432 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | 710,775 | 710,775 |
| (손실충당금) | (710,775) | (710,775) |
| 소계 | 100,720 | 111,432 |
| 합계 | 758,449 | 809,499 |
(주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 처분 | 장부금액(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 39,034 | - | (39,034) | - |
| 건물 | 220,413 | (34,440) | (185,973) | - |
| 합계 | 259,447 | (34,440) | (225,007) | - |
(주1) 당기 중 보유 투자부동산 전액이 처분 되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 229,140 | - |
| 취득 | - | 259,447 |
| 상각비 | (4,133) | (30,307) |
| 처분 | (225,007) | - |
| 기말장부금액 | - | 229,140 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 6,267 | 11,548 |
9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액(주1) | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,550,240 | - | - | - | 11,550,240 |
| 건물 | 15,318,915 | (3,226,741) | - | (1,738,040) | 10,354,134 |
| 기계장치 | 14,934,837 | (6,822,416) | (223,122) | (4,753,921) | 3,135,378 |
| 시설장치 | 2,690,256 | (1,709,217) | (75,556) | (871,175) | 34,308 |
| 차량운반구 | 51,231 | (51,231) | - | - | - |
| 비품 | 1,161,936 | (874,633) | (12,538) | (264,792) | 9,973 |
| 건설중인자산 | 47,000 | - | - | - | 47,000 |
| 합계 | 45,754,415 | (12,684,238) | (311,216) | (7,627,928) | 25,131,033 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 290백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,192백만원입니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액(주1) | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,550,240 | - | - | - | 11,550,240 |
| 건물 | 15,318,915 | (2,850,168) | - | - | 12,468,747 |
| 기계장치 | 13,324,132 | (6,040,068) | (259,546) | (4,483,036) | 2,541,482 |
| 시설장치 | 2,534,815 | (1,529,461) | (114,065) | (406,765) | 484,524 |
| 차량운반구 | 51,231 | (51,231) | - | - | - |
| 비품 | 1,154,532 | (893,470) | (2,893) | (101,961) | 156,208 |
| 건설중인자산 | 786,000 | - | - | (198,400) | 587,600 |
| 합계 | 44,719,865 | (11,364,398) | (376,504) | (5,190,162) | 27,788,801 |
(주1) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 221백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,095백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) | |||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 11,550,240 | 12,468,747 | 2,541,482 | 484,524 | 156,208 | 587,600 | 27,788,801 |
| 증가 : | |||||||
| 취득 | - | - | 27,465 | 941 | 75,528 | 1,096,055 | 1,199,989 |
| 감소 : | |||||||
| 처분 | - | - | (3) | - | (13,851) | - | (13,854) |
| 감가상각 | - | (376,573) | (872,005) | (181,256) | (53,110) | - | (1,482,944) |
| 손상차손(주1) | - | (1,738,040) | (72,485) | (464,410) | (162,832) | - | (2,437,767) |
| 정부보조금 | - | - | 36,424 | 38,509 | 1,875 | - | 76,808 |
| 기타감소(주2) | - | - | 1,474,500 | 156,000 | 6,155 | (1,636,655) | - |
| 기말장부금액 | 11,550,240 | 10,354,134 | 3,135,378 | 34,308 | 9,973 | 47,000 | 25,131,033 |
(주1) 당기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 연결회사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 총 2,427백만원의 손상차손 중 유형자산에 배부된 금액은 2,412백만원 입니다.(주2) 당기 중 건설중인 자산에서 1,637백만원이 기계장치, 시설장치 및 비품으로 본계정 대체 되었습니다.
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 11,589,274 | 14,234,996 | 2,619,742 | 105,822 | 1,468 | 166,895 | 63,200 | 28,781,397 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | - | 272,982 | 433,000 | - | 50,158 | 1,050,500 | 1,806,640 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | (1,655,478) | - | (5,087) | (253,483) | - | (1,914,048) |
| 감가상각 | - | (111,873) | (595,282) | (92,807) | 2,634 | 190,819 | - | (606,509) |
| 손상차손 | - | - | 661,830 | - | 985 | - | 54,400 | 717,215 |
| 정부보조금 | - | - | 37,688 | 38,509 | - | 1,819 | - | 78,016 |
| 기타감소(주1) | (39,034) | (1,654,376) | 1,200,000 | - | - | - | (580,500) | (1,073,910) |
| 기말장부금액 | 11,550,240 | 12,468,747 | 2,541,482 | 484,524 | - | 156,208 | 587,600 | 27,788,801 |
(주1) 전기 중 토지와 건물 일부는 투자부동산 및 기계장치로 계정 대체 되었습니다.
(3) 현금창출단위의 손상
연결회사의 현금창출단위는 연결회사를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 지배회사 및 종속회사의 실적 악화로 인해 다음의 현금창출단위에 속한 주요 자산에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 연결회사는 동 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다.손상평가의 대상인 현금창출단위는 사용가치로 평가되었으며, 연결회사가 동 손상검사를 수행하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세후할인율 | 추정기간 이후 영구성장률 |
|---|---|---|
| 주식회사 내츄럴엔도텍 | 13.00% | 0% |
| 주식회사 엔도더마 | 15.76% | 0% |
사용가치 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 손상차손은 현금창출단위의 개별장부가액을 기준으로 배부하였으며, 개별자산의 공정가치 이하로 감액되지않도록 배부하였습니다. 피평가대상 현금창출단위의 손상차손은 총 2,427백만원이며, 유형자산 및 무형자산에 각각 2,412백만원 및 15백만원 배부되었습니다.
10. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 114,499 | (77,191) | (37,251) | 57 |
| 기술력 | 2,267,595 | (226,760) | (2,040,835) | - |
| 개발비 | 769,387 | (536,982) | (232,405) | - |
| 소프트웨어 | 545,384 | (505,282) | (40,091) | 11 |
| 회원권 | 408,800 | - | - | 408,800 |
| 합계 | 4,105,665 | (1,346,215) | (2,350,582) | 408,868 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 114,500 | (76,781) | (36,880) | 839 |
| 기술력 | 2,267,595 | (226,760) | (2,040,835) | - |
| 개발비 | 769,387 | (536,982) | (232,405) | - |
| 소프트웨어 | 545,383 | (499,357) | (25,824) | 20,202 |
| 회원권 | 408,800 | - | - | 408,800 |
| 합계 | 4,105,665 | (1,339,880) | (2,335,944) | 429,841 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 839 | 20,202 | 408,800 | 429,841 |
| 감소 : | ||||
| 손상(주1) | (371) | (14,266) | - | (14,637) |
| 감가상각 | (411) | (5,925) | - | (6,336) |
| 기말 | 57 | 11 | 408,800 | 408,868 |
(주1) 당기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 연결회사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 총 2,427백만원의 손상차손 중 무형자산에 배부된 금액은 15백만원 입니다.<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,746 | 42,178 | 408,800 | 452,724 |
| 감소 : | ||||
| 감가상각 | (907) | (21,976) | - | (22,883) |
| 기말 | 839 | 20,202 | 408,800 | 429,841 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 5,717 | 20,408 |
| 매출원가 | 618 | 2,475 |
| 합계 | 6,335 | 22,883 |
11. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구과제비 | 과학기술정보통신부 | 250,381 | 519,746 | 경상연구개발비 | 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 |
| 농촌진흥청 | 66,353 | 80,241 | 경상연구개발비 | 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 | |
| 산림생명자원소재발굴연구사업 | 100,000 | 100,000 | 경상연구개발비 | 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 | |
| 해양수산부_해양수산생명공학 | 71,703 | 265,778 | 경상연구개발비 | 고령친화형 글로벌 기능성 식품 소재 개발 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 19,530 | - | 경상연구개발비 | 천연 미네랄 해수분말이 탑재된 마이크로니들 패치 개발 | |
| 중소기업기술정보진흥원 | - | 40,162 | 경상연구개발비 | 공정품질기술개발 | |
| 수출바우처 | 중소벤처기업진흥공단 | 53,830 | 164,836 | 광고선전비 | 해외마케팅 서비스 지원을 통한 수출선도기업 육성 |
| - | 30,000 | 경상연구개발비 | 2020년 충북지역 제조 중소기업 혁신 바우처 1차 사업 | ||
| 합계 | 561,797 | 1,200,763 |
12. 리스(1) 리스이용자
1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 363,983 | (363,983) | - |
| 차량운반구 | 562,124 | (197,590) | 364,534 |
| 비품 | 7,411 | (1,718) | 5,693 |
| 합계 | 933,518 | (563,291) | 370,227 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 419,122 | (214,156) | 204,966 |
| 차량운반구 | 432,950 | (192,429) | 240,521 |
| 비품 | 3,883 | (647) | 3,236 |
| 합계 | 855,955 | (407,232) | 448,723 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 448,724 | 275,783 |
| 증가 | 272,294 | 624,522 |
| 감가상각비 | (318,346) | (326,896) |
| 기타증감액(주1) | (32,445) | (124,686) |
| 기말장부금액 | 370,227 | 448,723 |
(주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다.3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 178,563 | 139,191 | 347,070 | 314,023 |
| 1년 초과 5년 이내 | 286,572 | 250,894 | 173,937 | 154,525 |
| 합계 | 465,135 | 390,085 | 521,007 | 468,548 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 139,191 | 314,023 |
| 비유동 | 250,894 | 154,525 |
| 합계 | 390,085 | 468,548 |
(2) 리스제공자
1) 당기와 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운용리스의 리스수익 | 6,267 | 11,548 |
2) 당기 중 운용리스 계약이 종료 되었으며 운용리스료의 만기분석 내용은 기재하지 않았습니다.
13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 813,221 | 803,291 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 624,905 | 627,285 |
| 미지급비용 | 491,315 | 705,777 |
| 유동성 예수보증금 | 10,000 | 15,000 |
| 소계 | 1,939,441 | 2,151,353 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 502,903 | 439,950 |
| 예수보증금 | 20,000 | 25,000 |
| 소계 | 522,903 | 464,950 |
| 합계 | 2,462,344 | 2,616,303 |
14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 160,942 | 150,843 |
| 선수수익 | - | 8,346 |
| 이연수익 | 37,864 | 48,314 |
| 예수금 | 120,398 | 113,391 |
| 합계 | 319,204 | 320,894 |
15. 반품충당부채(1) 당기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 91,985 | - |
| 전입(환입) | (34,405) | 91,985 |
| 기말 | 57,580 | 91,985 |
(2) 당기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 37벡만원입니다.
16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 31,754,900주 | 31,175,495주 |
| 보통주자본금 | 15,877,450 | 15,587,748 |
2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 전기초 | 2021-01-01 | 20,665,822주 | 500원 | 10,332,911 | 32,991,721 |
| 전환사채전환 | 2021-03-18 | 3,564,354주 | 500원 | 1,782,177 | 10,550,520 |
| 전환사채전환 | 2021-05-03 | 3,343,352주 | 500원 | 1,671,676 | 9,964,409 |
| 전환사채전환 | 2021-07-16 | 1,584,156주 | 500원 | 792,078 | 3,582,505 |
| 전환사채전환 | 2021-09-10 | 1,853,692주 | 500원 | 926,846 | 5,628,523 |
| 전환사채전환 | 2021-09-13 | 17,820주 | 500원 | 8,910 | 54,133 |
| 전환사채전환 | 2021-10-22 | 6,900주 | 500원 | 3,450 | 21,077 |
| 전환사채전환 | 2021-11-02 | 136,627주 | 500원 | 68,314 | 418,013 |
| 전환사채전환 | 2021-11-12 | 2,772주 | 500원 | 1,386 | 8,494 |
| 전기말 | 2021-12-31 | 31,175,495주 | 500원 | 15,587,748 | 63,219,395 |
| <당기> | |||||
| 당기초 | 2022-01-01 | 31,175,495주 | 500원 | 15,587,748 | 63,219,395 |
| 전환사채전환 | 2022-04-13 | 579,405주 | 500원 | 289,702 | 1,814,254 |
| 당기말 | 2022-12-31 | 31,754,900주 | 500원 | 15,877,450 | 65,033,649 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,033,649 | 63,219,395 |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 기타자본잉여금 | 1,088,965 | 1,287,643 |
| 비지배지분 조정 | (378,553) | (378,553) |
| 합계 | 66,110,964 | 64,495,388 |
17. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본 | (56,335) | (56,335) |
| 자기주식 | (5,887,919) | (5,887,919) |
| 합계 | (5,944,254) | (5,944,254) |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
18. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | - | 4,642 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익(손실) | 4,642 | (4,642) | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | 3,184 | 1,458 | 4,642 |
19. 미처리결손금
당기와 전기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (30,507,143) | (25,428,452) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순손실 | (10,084,059) | (5,078,691) |
| 기말 | (40,591,202) | (30,507,143) |
20. 기타의 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,189,144 | 1,922,273 |
| 퇴직급여 | 246,086 | 172,222 |
| 복리후생비 | 449,544 | 417,260 |
| 여비교통비 | 173,542 | 46,506 |
| 접대비 | 86,117 | 45,305 |
| 통신비 | 11,508 | 11,442 |
| 세금과공과 | 56,267 | 74,467 |
| 감가상각비 | 117,826 | 120,583 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,546 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 81,038 | 76,430 |
| 지급임차료 | 27,531 | 37,651 |
| 보험료 | 60,368 | 28,533 |
| 차량유지비 | 48,151 | 31,069 |
| 경상연구개발비 | 1,984,459 | 1,652,721 |
| 운반비 | 253,684 | 373,543 |
| 교육훈련비 | 5,024 | 3,432 |
| 사무용품비 | 92 | 110 |
| 소모품비 | 75,909 | 62,087 |
| 지급수수료 | 1,170,180 | 1,276,302 |
| 광고선전비 | 2,602,033 | 4,244,543 |
| 건물관리비 | 106,424 | 99,678 |
| 수출제비용 | 196,029 | 222,001 |
| 무형자산상각비 | 5,717 | 20,408 |
| 주식보상비용 | 3,609 | - |
| 협회비 | 10,150 | 11,076 |
| 포장비 | 5,740 | 12,545 |
| 합계 | 9,967,718 | 10,962,187 |
21. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 9,021 | 9,163 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,474 |
| 투자부동산처분이익 | 107,992 | - |
| 잡이익 | 35,376 | 15,863 |
| 합계 | 152,389 | 26,500 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의 대손상각비 | - | 362 |
| 유형자산처분손실 | 14,007 | 197,840 |
| 유형자산손상차손 | 2,437,767 | 342,513 |
| 무형자산손상차손 | 14,637 | - |
| 기부금 | - | 4,117 |
| 잡손실 | 34,071 | 342,117 |
| 합계 | 2,500,482 | 886,949 |
22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 40,457 | 154,336 |
| 외환차익 | 101,177 | 650,848 |
| 외화환산이익 | 1,850 | 13,542 |
| 당기손익-공정가치측정평가이익 | 48,952 | 18,391 |
| 당기손익-공정가치측정처분이익 | 185,691 | 50,804 |
| 합계 | 378,127 | 887,921 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 78,145 | 1,080,563 |
| 외환차손 | 166,658 | 17,781 |
| 외화환산손실 | 40,355 | 6,283 |
| 합계 | 285,158 | 1,104,627 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,201,707 | 1,406,180 |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 2,946,015 | 600,408 |
| 외주가공비 | 2,131,233 | 2,501,825 |
| 급여 | 4,735,980 | 4,573,127 |
| 퇴직급여 | 455,566 | 395,797 |
| 복리후생비 | 917,920 | 902,007 |
| 여비교통비 | 180,695 | 60,084 |
| 지급임차료 | 73,250 | 58,529 |
| 지급수수료 | 1,783,351 | 1,587,935 |
| 감가상각비 | 1,406,135 | 1,288,032 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,133 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 318,346 | 326,896 |
| 무형자산상각비 | 6,336 | 22,884 |
| 대손상각비(환입) | (40,555) | 76,021 |
| 광고선전비 | 2,602,033 | 4,244,543 |
| 세금과공과 | 85,315 | 103,581 |
| 운반비 | 260,515 | 385,038 |
| 기타비용 | 2,320,176 | 2,074,761 |
| 합계(주1) | 22,388,151 | 20,607,649 |
(주1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
24. 주당손실
기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손실
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당손실 : | ||
| 지배기업소유주지분당기순손실 | (10,084,058,240) | (5,078,691,571) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,409,838주 | 26,869,218주 |
| 기본주당손실 | (321) | (189) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 31,754,900 | 31,175,495 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (181,559) | (181,559) |
| 차감 : 가중평균취득주식수 | (163,503) | (4,124,718) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,409,838 | 26,869,218 |
(3) 희석주당손익당기말 기준 전환사채가 모두 전환되어 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.
25. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 78,145 | 1,080,563 |
| 이자수익 | (40,458) | (154,688) |
| 외화환산이익 | (1,850) | (13,485) |
| 복리후생비 | 10,712 | 6,171 |
| 외화환산손실 | 40,355 | 6,283 |
| 감가상각비 | 1,406,135 | 1,319,409 |
| 사용권자산감가상각비 | 318,346 | 326,896 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,133 | - |
| 무형자산상각비 | 6,336 | 22,884 |
| 재고자산평가손실 | 1,028,332 | 5,893 |
| 재고자산폐기손실 | 4,084 | 114,730 |
| 대손상각비(환입) | (40,555) | 24,872 |
| 기타의 대손상각비 | - | 362 |
| 투자부동산처분이익 | (107,992) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (1,474) |
| 유형자산처분손실 | 14,007 | 197,840 |
| 유형자산손상차손 | 2,437,767 | 342,513 |
| 무형자산손상차손 | 14,637 | - |
| 주식보상비용 | 3,609 | - |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | (48,952) | (17,786) |
| 당기손익-공정가치측정 처분이익 | (185,691) | (50,804) |
| 기타 | 149,104 | 222,483 |
| 합계 | 5,090,204 | 3,432,662 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (34,945) | 565,736 |
| 미수금의 감소(증가) | 254,018 | (154,112) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 11,828 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,462) | 15,411 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 83,172 | (142,198) |
| 선급비용의 감소(증가) | 128,454 | 9,559 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,041,490 | (1,137,677) |
| 반품권의 감소(증가) | 19,759 | (56,447) |
| 선수금의 증가(감소) | (163,065) | 94,996 |
| 선수수익의 증가(감소) | (18,796) | 56,660 |
| 매입채무의 증가(감소) | (12,213) | 183,495 |
| 미지급금의 증가(감소) | (23,625) | 316,542 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (214,462) | (143,672) |
| 예수금의 증가(감소) | 7,008 | 9,852 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (34,405) | 77,985 |
| 임대예수보증금의 증가(감소) | (10,000) | (3,000) |
| 합계 | 1,020,928 | (295,042) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유상증자(전환사채의 전환) | 1,905,281 | 31,086,920 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 16,928 | - |
| 리스부채의 증가 | 270,504 | 442,692 |
| 사용권자산의 증가 | 272,294 | 442,692 |
(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름(주2) | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 이자비용 | 기타(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 468,548 | (365,980) | 270,504 | 51,616 | (34,603) | 390,085 |
| 전환사채 | 1,878,751 | - | - | 26,530 | (1,905,281) | - |
| 장기미지급금 | 439,950 | 62,953 | - | - | - | 502,903 |
| 합계 | 2,787,249 | (303,027) | 270,504 | 78,146 | (1,939,884) | 892,988 |
(주1) 리스계약변경 및 전환사채 전환 등이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 상환액에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 이자비용 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자(주1) | - | 4,976,910 | - | - | - | 4,976,910 |
| 리스부채 | 289,440 | (368,105) | 505,398 | 58,119 | (16,305) | 468,547 |
| 전환사채(주2) | 32,413,800 | - | - | 1,022,443 | (31,557,493) | 1,878,750 |
| 합계 | 32,703,240 | 4,608,805 | 505,398 | 1,080,562 | (31,573,798) | 7,324,207 |
(주1) 전기 중 유상증자에 참여한 외부주주지분입니다.(주2) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 31,557백만원이 자본으로 대체되었습니다.26. 법인세 비용(1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (10,692,448) | (6,989,131) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,976,010) | (898,549) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 및 비공제수익 | 109,817 | 617,846 |
| 일시적 차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 | 1,866,193 | 280,703 |
| 법인세비용 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 미지급비용 | 65,710 | 37,840 | 103,550 |
| 대손충당금 | 77,007 | (12,451) | 64,556 |
| 유형자산 | 1,376,615 | 232,995 | 1,609,610 |
| 무형자산 | 64,924 | (1,626) | 63,298 |
| 재고자산 | 865,184 | 203,452 | 1,068,636 |
| 외화환산손익 | (2,657) | 2,657 | - |
| 사채상환할증금 | 111,804 | (111,804) | - |
| 전환권조정 | (20,339) | 20,339 | - |
| 단기투자자산 | (6,261) | (4,019) | (10,280) |
| 장기투자자산 | 156,371 | (7,108) | 149,263 |
| 대손금 | - | 112,137 | 112,137 |
| 건물 | - | 60,711 | 60,711 |
| 기타 | 23,967 | 56,297 | 80,264 |
| 이월결손금법인세효과 | 12,777,442 | 946,156 | 13,723,598 |
| 이월세액공제 | 3,264,330 | 330,617 | 3,594,947 |
| 소계 | 18,754,097 | 1,866,193 | 20,620,290 |
| 이연법인세자산미인식액 | (18,754,097) | (1,866,193) | (20,620,290) |
| 합 계 | - | - | - |
<전기>
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 미지급비용 | 193,636 | (127,926) | 65,710 |
| 대손충당금 | 250,037 | (173,030) | 77,007 |
| 미수수익 | (2,602) | 2,602 | - |
| 유형자산 | 1,303,022 | 73,593 | 1,376,615 |
| 무형자산 | 64,924 | - | 64,924 |
| 재고자산 | 879,515 | (14,331) | 865,184 |
| 외화환산손익 | 123,407 | (126,064) | (2,657) |
| 사채상환할증금 | 1,915,612 | (1,803,808) | 111,804 |
| 전환권조정 | (944,576) | 924,238 | (20,339) |
| 장기투자자산 | 156,371 | - | 156,371 |
| 단기투자자산 | (6,668) | 407 | (6,261) |
| 기타 | 5,284 | 18,684 | 23,968 |
| 이월결손금 | 11,949,226 | 828,216 | 12,777,442 |
| 이월세액공제 | 2,586,206 | 678,123 | 3,264,330 |
| 소계 | 18,473,394 | 280,703 | 18,754,097 |
| 이연법인세자산미인식액 | (18,473,394) | (280,703) | (18,754,097) |
| 합계 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지않았습니다.
(5) 미인식 이연법인세 자산당기말과 전기말 현재 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 15,722,586 | 12,328,751 |
| 이월결손금 | 65,350,468 | 58,079,282 |
| 이월세액공제 | 3,594,947 | 3,264,330 |
(6) 이월결손금 연도별 소멸금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 내역 | 발생년도(소멸년도) | ||||||||
| 2015(2025) | 2016(2026) | 2017(2027) | 2018(2028) | 2019(2029) | 2020(2035) | 2021(2036) | 2022(2037) | 합계 | |
| 발생액 | 22,124,236 | 15,863,248 | 9,830,293 | 9,308,828 | 8,955,513 | 2,213,502 | 3,218,286 | 7,951,610 | 79,465,516 |
| 기공제액 | 14,115,048 | - | - | - | - | - | - | - | 14,115,048 |
| 공제대상 이월결손금 | 8,009,188 | 15,863,248 | 9,830,293 | 9,308,828 | 8,955,513 | 2,213,502 | 3,218,286 | 7,951,610 | 65,350,468 |
| 당기 공제액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차감계 | 8,009,188 | 15,863,248 | 9,830,293 | 9,308,828 | 8,955,513 | 2,213,502 | 3,218,286 | 7,951,610 | 65,350,468 |
2021년 1월 1일 이후 신고분 부터 이월결손금에 대한 이월공제기간이 15년으로 확대되었습니다.(7) 공제감면세액 연도별 소멸금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구분 | 발생년도(소멸년도) | ||||||||
| 2015(2025) | 2016(2026) | 2017(2027) | 2018(2028) | 2019(2029) | 2020(2030) | 2021(2031) | 2022(2032) | 합계 | |
| 연구및인력개발비세액공제 | 546,078 | 353,226 | 453,226 | 436,783 | 361,680 | 271,347 | 340,969 | 307,126 | 3,070,436 |
| 중소기업투자세액공제 | 9,219 | - | 108 | 58,234 | 7,764 | 14,157 | - | - | 89,482 |
| 통합투자세액공제 | - | - | - | - | - | - | 27,298 | 23,491 | 50,789 |
| 고용창출투자세액공제 | 40,497 | 273,299 | 9,355 | - | - | - | - | - | 323,150 |
| 연구인력개발설비투자세액공제 | - | 11,940 | 1,050 | 17,147 | 6,602 | 24,352 | - | - | 61,090 |
| 합계 | 595,794 | 638,465 | 463,739 | 512,164 | 376,046 | 309,856 | 368,267 | 330,617 | 3,594,947 |
2021년 1월 1일 이후 신고분 부터 모든 세액공제에 대한 이월공제기간이 10년으로 확대 되었습니다.
27. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | (주)서흥 | (주)서흥 |
| (주)유한건강생활(주1) | (주)유한건강생활 | |
| (주)유한양행(주1) | (주)유한양행 | |
| <기타특수관계자> | ||
| 유의적영향력행사기업의 종속기업 | (주)한국코스모(주2) | (주)한국코스모 |
| (주)서흥헬스케어(주2) | - | |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 유의적영향력행사기업 | 582,294 | 405,079 | 239,840 |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | - | 643,320 | - |
| (주)서흥헬스케어 | 기타특수관계자 | 28,400 | 144,510 | - |
| 합계 | 610,694 | 1,192,909 | 239,840 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 유의적영향력행사기업 | 3,742,715 | 898,054 | 13,273,621 |
| (주)유한건강생활 | 유의적영향력행사기업 | - | - | 4,010,000 |
| (주)유한양행 | 유의적영향력행사기업 | - | - | 4,010,000 |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | 6,711 | 154,116 | - |
| 합계 | 3,749,426 | 1,052,170 | 21,293,621 |
(주1) 기타거래의 내용에는 전환사채의 전환권 행사가 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원(주1) | 기타특수관계자 | 500,000 | (358,000) |
(주1) 자금대여거래는 임직원 주택자금 대여금이며, 전기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. 전기 중 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 보증금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥(주1) | 유의적영향력행사기업 | 1,491 | - | 100,000 | 88,243 |
| (주)서흥헬스케어 | 기타특수관계자 | - | - | - | 40,209 |
| 한국코스모 | 기타특수관계자 | - | - | - | 8,383 |
| 임직원(주2) | 기타특수관계자 | - | 717,000 | - | - |
| 합계 | 1,491 | 717,000 | 100,000 | 136,835 |
(주1) (주)서흥이 보유하고 있던 전환사채 500백만원은 당기 중 제3자가 콜옵션을 행사하였으며, 당기 중 모두 전환권이 행사되었습니다(주2) 당기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 보증금 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 서흥(주1) | 유의적영향력행사기업 | 1,861 | - | 180,000 | 239,761 |
| 한국코스모 | 기타특수관계자 | - | - | - | 81,253 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | 717,000 | - | - |
| 합계 | 1,861 | 717,000 | 180,000 | 321,014 |
(주1) 전기 말 현재 서흥이 보유한 전환사채 잔액은 500백만원으로, 해당 전환사채에 대해 개인투자자가 콜옵션을 보유하고 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 526,024 | 401,752 |
| 퇴직급여 | 84,476 | 68,410 |
| 합계 | 610,500 | 470,162 |
28. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 145백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 엠지손해보험(주) | USD 3,000,000 |
| 메리츠화재해상보험(주) | USD 1,000,000 | |
| 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 | |
| AIG 손해보험 | 1,000,000 | |
| 임원배상책임보험 | 메리츠화재해상보험(주) | 3,000,000 |
| 재산종합보험 | DB손해보험 | 41,265,620 |
| 가스사고배상책임보험 | 삼성화재해상보험(주) | 600,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | 삼성화재해상보험(주) | 80,000 |
상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사에 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.(5) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(6) 관리종목 지정 사유 및 해제연결회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 2020년 중 2019년 연결재무제표 상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.한편, 연결회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부 해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다.(7) 제 3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다.이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다.
29. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 천연물신약(주1) | 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 |
| 화장품 | 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 |
| 기타 | 일반 식품 판매, 부동산 임대 |
(주1) 천연물신약 완제품에 대한 국내시장 독점권은 특수관계자인 유한건강생활에서보유하고 있으며 독점계약 만료일은 2025년 6월 24일입니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 기타 | 합계 | |
| 일반 식품 등 | 부동산 임대 | ||||
| 매출액 | 2,554,840 | 8,849,429 | 2,540,291 | 6,267 | 13,950,827 |
| 매출원가 | 3,125,010 | 6,362,472 | 2,970,920 | 2,587 | 12,460,989 |
| 매출총손익 | (570,170) | 2,486,957 | (430,629) | 3,680 | 1,489,838 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 기타 | 합계 | |
| 일반 식품 등 | 부동산 임대 | ||||
| 매출액 | 5,644,815 | 6,000,703 | 3,038,608 | 11,548 | 14,695,674 |
| 매출원가 | 2,942,528 | 5,330,832 | 1,290,572 | 5,510 | 9,569,442 |
| 매출총이익 | 2,702,287 | 669,871 | 1,748,036 | 6,038 | 5,126,232 |
2) 당기와 전기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
| --- | --- | --- |
| 주요거래처(A) | 2,248,421 | 화장품 |
| 주요거래처(B) | 1,839,018 | 화장품 |
| 주요거래처(C) | 1,651,405 | 화장품/기타 |
| 합계 | 5,738,844 |
<전기>
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
| --- | --- | --- |
| 주요거래처(A) | 3,742,715 | 천연물신약 |
3) 당기와 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 기타 | 합계 | |
| 일반 식품 등 | 부동산 임대 | ||||
| 수익 인식시기 | |||||
| 한 시점에 인식 | 2,571,778 | 8,821,839 | 2,550,943 | - | 13,944,560 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 6,267 | 6,267 |
| 합계 | 2,571,778 | 8,821,839 | 2,550,943 | 6,267 | 13,950,827 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 기타 | 합계 | |
| 일반 식품 등 | 부동산 임대 | ||||
| 수익 인식시기 | |||||
| 한 시점에 인식 | 5,644,815 | 6,000,703 | 3,038,608 | - | 14,684,126 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 11,548 | 11,548 |
| 합계 | 5,644,815 | 6,000,703 | 3,038,608 | 11,548 | 14,695,674 |
4) 당기말과 전기말 현재 영업 부문별 자산.부채 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 일반 식품 등 | 공통부문 | 합계 |
| 자산 | 3,034,570 | 3,805,528 | 440,750 | 32,682,658 | 39,963,506 |
| 부채 | 163,968 | 1,438,627 | 168,572 | 1,458,046 | 3,229,213 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 천연물신약 | 화장품 | 일반 식품 등 | 공통부문 | 합계 |
| 자산 | 4,853,802 | 5,585,153 | 868,254 | 39,437,470 | 50,744,679 |
| 부채 | 416,308 | 1,360,080 | 229,352 | 3,370,740 | 5,376,480 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 매출 | 5,020,209 | 8,558,019 |
| 해외 매출 | 8,930,618 | 6,137,655 |
| 합계 | 13,950,827 | 14,695,674 |
30. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 71,843 | (71,843) | 66,126 | (66,126) |
| EUR | 12,096 | (12,096) | 7,804 | (7,804) |
| CNY | 1,814 | (1,814) | 8,879 | (8,879) |
| 합계 | 85,753 | (85,753) | 82,809 | (82,809) |
② 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 장부금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 현금및현금성자산 | 1,242,050 | 1,789,901 |
| 단기투자자산 | 6,038,651 | 10,828,460 |
| 매출채권및기타채권 | 1,407,383 | 1,677,388 |
| 장기기타채권 | 703,323 | 733,472 |
| 합계 | 9,391,407 | 15,029,221 |
3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년초과 |
| 매입채무및기타채무 | 1,619,651 | 1,619,651 | 1,619,651 | - | - |
| 리스부채 | 390,085 | 465,134 | 178,563 | 286,571 | - |
| 장기기타채무 | 502,903 | 502,903 | - | 502,903 | - |
| 합계 | 2,512,639 | 2,587,688 | 1,798,214 | 789,474 | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년초과 |
| 매입채무및기타채무 | 1,627,044 | 1,627,044 | 1,627,044 | - | - |
| 전환사채 | 1,878,751 | 1,878,751 | 1,878,751 | - | - |
| 리스부채 | 468,548 | 521,007 | 347,070 | 173,937 | - |
| 장기기타채무 | 439,950 | 439,950 | - | 439,950 | - |
| 합계 | 4,414,293 | 4,466,752 | 3,852,865 | 613,887 | - |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위 : 천원,%) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 3,229,213 | 5,376,481 |
| 자본총계 | 36,579,995 | 45,368,197 |
| 부채비율 | 8.83% | 11.85% |
31. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 단기투자자산 | 6,038,651 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 |
| 소 계 | 6,038,651 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,242,050 | 1,242,050 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,407,383 | 1,407,383 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 703,323 | 703,323 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 3,352,756 | 3,352,756 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 6,038,651 | 3,352,756 | 9,391,407 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 1,619,651 | 1,619,651 | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | 502,903 | 502,903 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 2,122,554 | 2,122,554 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 단기투자자산 | 10,828,460 | - | 10,828,460 | - | 10,828,460 | - | 10,828,460 |
| 소 계 | 10,828,460 | - | 10,828,460 | - | 10,828,460 | - | 10,828,460 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,789,901 | 1,789,901 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,677,388 | 1,677,388 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 733,472 | 733,472 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 4,200,761 | 4,200,761 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 10,828,460 | 4,200,761 | 15,029,221 | - | 10,828,460 | - | 10,828,460 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 1,627,044 | 1,627,044 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 1,878,751 | 1,878,751 | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | 439,950 | 439,950 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 3,945,745 | 3,945,745 | - | - | - | - |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 6,038,651 | DCF모형 | 할인율 |
32. 재무제표의 승인2022년 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 9일 이사회에서 승인되었습니다.
33. 보고기간 후 사건 연결회사는 2022년 11월, 12월 중 개최된 이사회 결의에 따라 이천, 오송공장 생산설비 증설 및 증설을 위한 차입을 결정하였습니다. 생산설비 증설을 위해 2023년 1월부터 4월까지 6회에 걸쳐 하나은행으로부터 1,900백만원 차입을 약정하였으며, 해당 차입 약정과 관련하여 감사보고서일 현재까지 실행된 금액은 1,263백만원입니다. 해당 차입금에 대해 3,419백만원의 부동산(토지 및 건물)과 200백만원의 예금이 담보로 제공되었으며, 담보로 제공된 부동산의 담보설정액(채권최고액)은 2,040백만원입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 10,510,150,115 | 17,552,801,432 | 20,102,918,656 |
| 현금및현금성자산 | 481,719,918 | 1,542,980,354 | 4,705,452,917 |
| 단기금융상품 | 4,841,103,159 | 8,027,854,757 | 8,258,310,805 |
| 매출채권및기타채권 | 1,257,467,233 | 1,498,920,834 | 2,095,967,008 |
| 당기법인세자산 | 29,125,290 | 74,574,339 | 30,433,450 |
| 기타유동자산 | 563,394,464 | 806,896,296 | 904,947,056 |
| 재고자산 | 3,300,652,029 | 5,545,127,753 | 4,107,807,420 |
| 반품권 | 36,688,022 | 56,447,099 | |
| 비유동자산 | 27,042,174,207 | 29,911,849,724 | 29,309,183,566 |
| 장기매출채권및기타채권 | 642,681,750 | 689,801,900 | 678,322,899 |
| 투자부동산 | 229,140,383 | ||
| 종속기업투자 | 884,067,933 | 1,330,347,690 | 38,364,574 |
| 유형자산 | 24,716,230,724 | 26,918,289,486 | 27,885,559,853 |
| 사용권자산 | 289,606,931 | 202,997,280 | 172,828,512 |
| 무형자산 | 408,867,002 | 429,840,672 | 452,724,211 |
| 기타비유동자산 | 100,719,867 | 111,432,313 | 81,383,517 |
| 자산총계 | 37,552,324,322 | 47,464,651,156 | 49,412,102,222 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 1,785,879,060 | 3,923,694,096 | 30,657,758,249 |
| 매입채무및기타채무 | 1,427,714,434 | 1,588,217,882 | 1,332,549,244 |
| 유동성전환사채 | 1,878,750,982 | 29,107,364,743 | |
| 유동리스부채 | 107,707,338 | 83,716,317 | 84,965,397 |
| 기타유동부채 | 192,877,276 | 281,023,907 | 132,878,865 |
| 반품충당부채 | 57,580,012 | 91,985,008 | |
| 비유동부채 | 597,880,391 | 473,754,212 | 3,660,443,762 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 399,450,000 | 343,450,000 | 252,450,000 |
| 전환사채 | 3,306,435,383 | ||
| 리스부채 | 198,430,391 | 130,304,212 | 101,558,379 |
| 부채총계 | 2,383,759,451 | 4,397,448,308 | 34,318,202,011 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 15,877,450,000 | 15,587,747,500 | 10,332,911,000 |
| 자본잉여금 | 66,489,516,302 | 64,873,940,508 | 38,571,360,093 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 이익잉여금(결손금) | (41,254,147,549) | (31,450,231,278) | (27,866,117,000) |
| 자본총계 | 35,168,564,871 | 43,067,202,848 | 15,093,900,211 |
| 자본과부채총계 | 37,552,324,322 | 47,464,651,156 | 49,412,102,222 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,528,845,957 | 13,817,405,571 | 13,273,092,792 |
| 매출원가 | 10,293,861,217 | 7,110,682,206 | 6,312,590,977 |
| 매출총이익(손실) | 1,234,984,740 | 6,706,723,365 | 6,960,501,815 |
| 판매비와관리비 | 8,726,124,777 | 10,140,911,305 | 5,715,950,496 |
| 매출채권및기타수취채권손상차손(환입) | (42,583,606) | 266,761,512 | (19,901,606) |
| 기타판매비와관리비 | 8,768,708,383 | 9,874,149,793 | 5,735,852,102 |
| 영업이익(손실) | (7,491,140,037) | (3,434,187,940) | 1,244,551,319 |
| 영업외손익 | (2,312,776,234) | (149,926,338) | (3,410,214,525) |
| 이자수익 | 34,745,273 | 342,678,042 | 145,742,440 |
| 기타금융수익 | 286,919,704 | 732,858,798 | 1,349,301,319 |
| 이자비용 | (58,543,591) | (1,044,975,253) | (2,469,701,434) |
| 기타금융비용 | (204,471,019) | (18,934,926) | (610,730,517) |
| 기타수익 | 170,672,817 | 61,258,870 | 88,785,415 |
| 기타비용 | (2,095,819,661) | (331,614,985) | (1,630,943,735) |
| 종속기업투자손상차손환입 | 170,657,690 | ||
| 종속기업투자손상차손 | (446,279,757) | (61,854,574) | (282,668,013) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,803,916,271) | (3,584,114,278) | (2,165,663,206) |
| 법인세비용 | |||
| 당기순이익(손실) | (9,803,916,271) | (3,584,114,278) | (2,165,663,206) |
| 총포괄손익 | (9,803,916,271) | (3,584,114,278) | (2,165,663,206) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (312) | (133) | (106) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (25,700,453,794) | 18,938,804,803 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | (2,165,663,206) | (2,165,663,206) | |||
| 전환사채의 발행 | 864,524,000 | 864,524,000 | |||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 기타조정 | (2,543,765,386) | (2,543,765,386) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,332,911,000 | 38,571,360,093 | (5,944,253,882) | (27,866,117,000) | 15,093,900,211 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 38,571,360,093 | (5,944,253,882) | (27,866,117,000) | 15,093,900,211 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | (3,584,114,278) | (3,584,114,278) | |||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | 5,254,836,500 | 26,302,580,415 | 31,557,416,915 | ||
| 기타조정 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 15,587,747,500 | 64,873,940,508 | (5,944,253,882) | (31,450,231,278) | 43,067,202,848 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,587,747,500 | 64,873,940,508 | (5,944,253,882) | (31,450,231,278) | 43,067,202,848 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (9,803,916,271) | (9,803,916,271) | |||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | 289,702,500 | 1,615,575,794 | 1,905,278,294 | ||
| 기타조정 | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 15,877,450,000 | 66,489,516,302 | (5,944,253,882) | (41,254,147,549) | 35,168,564,871 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,706,004,981) | (1,702,255,779) | (1,296,462,069) |
| 당기순이익(손실) | (9,803,916,271) | (3,584,114,278) | (2,165,663,206) |
| 조정: | 5,135,709,473 | 2,382,628,835 | 1,350,470,353 |
| 운전자본의 변동 | 916,752,768 | (456,629,447) | (499,146,385) |
| 법인세환급 | 45,449,049 | (44,140,889) | 17,877,169 |
| 투자활동현금흐름 | 2,680,296,709 | (1,348,043,169) | 446,115,739 |
| 장기대여금의 회수 | 358,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 77,109,000 | 43,670,500 | |
| 유형자산의 처분 | 5,568,637 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 37,830,072,521 | 29,593,817,503 | 15,135,882,501 |
| 투자부동산의 처분 | 333,000,000 | ||
| 이자의 수취 | (6,739,481) | 172,736,464 | 161,893,531 |
| 단기금융상품의 취득 | (34,458,695,929) | (29,130,561,851) | (13,847,800,000) |
| 단기대여금의 증가 | (6,977,719) | (1,600,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,093,449,402) | (619,374,659) | (72,295,942) |
| 종속기업 투자의 취득 | (1,183,180,000) | (277,127,000) | |
| 보증금의 증가 | (1,000,000) | (81,742,044) | (54,437,351) |
| 장기대여금의 증가 | (500,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | (35,552,164) | (112,173,615) | 3,907,056,985 |
| 정부보조금의 수취 | 61,000,000 | 1,121,578,548 | |
| 전환사채의 발행 | 4,000,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | (96,552,164) | (112,173,615) | (116,487,244) |
| 임대예수보증금의 증가(감소) | 13,000,000 | ||
| 정부보조금의 사용 | (1,111,034,319) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,061,260,436) | (3,162,472,563) | 3,056,710,655 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,542,980,354 | 4,705,452,917 | 1,723,672,722 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (74,930,460) | ||
| 기말현금및현금성자산 | 481,719,918 | 1,542,980,354 | 4,705,452,917 |
5. 재무제표 주석
| 제22(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제21(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 내츄럴엔도텍 |
1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 7,284,622 | 22.94% | 7,284,622 | 23.37% |
| 김재수 | 2,866,918 | 9.03% | 3,325,593 | 10.67% |
| (주)유한건강생활 | 1,588,118 | 5.00% | 1,588,118 | 5.09% |
| (주)유한양행 | 1,588,118 | 5.00% | 1,588,118 | 5.09% |
| 유한회사 엔에이치씨 | 1,761,621 | 5.55% | 1,761,621 | 5.65% |
| 김희도 | 22,955 | 0.07% | 22,955 | 0.07% |
| 기타 소액주주 | 16,642,548 | 52.41% | 15,604,468 | 50.06% |
| 합계 | 31,754,900 | 100% | 31,175,495 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고 는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 (2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식 시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기 매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분 시 해당 기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매보고기간말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거 사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정 시 공정가치에 차감하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련 부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초 인식 금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업 과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속 기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식 시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급 불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술 적, 재정적 자원 등의 입수 가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발 활동(또는내부 프로젝트의 개발 단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식 기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출 금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각 대상 금액은 자산이 사용 가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각 대상 금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각 기간과 상각 방법은 매보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자 수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스 요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.(가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반 판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출 이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(17) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익 인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급 청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 회사 소유의 건물을 임차해 주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있다.이에 따라 고객은 건물을 임차하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 기간에 걸쳐수익을 인식합니다.
4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격 할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과 보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정 금액의 성과 보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될수 있습니다.
(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여 - 확정기여제도회사는 종업원에 대한 퇴직금 제도로 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(23) 영업부문회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결 재무제표에 공시하였습니다.
(24) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거 재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(25) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(26) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.
사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다. 회사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.
② K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K-IFRS를 개정할 예정입니다. 회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.
③ 다음의 제·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')
3. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 등 | 481,720 | 1,542,980 |
4. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 손실충당금 및 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,299,760 | (47,456) | 1,252,304 | 1,314,735 | (88,011) | 1,226,724 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 13,484 | (9,321) | 4,163 | 260,518 | (9,321) | 251,197 |
| 단기대여금 | - | - | - | 7,711 | (7,711) | - |
| 유동성 보증금 | 1,000 | - | 1,000 | 21,000 | - | 21,000 |
| 소계 | 14,484 | (9,321) | 5,163 | 289,229 | (17,032) | 272,197 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 금융기관예치금 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 장기대여금(주1) | 717,000 | (114,877) | 602,123 | 717,000 | (124,348) | 592,652 |
| 장기보증금 | 37,559 | - | 37,559 | 94,150 | - | 94,150 |
| 소계 | 757,559 | (114,877) | 642,682 | 814,150 | (124,348) | 689,802 |
| 합계 | 2,071,803 | (171,654) | 1,900,149 | 2,418,114 | (229,391) | 2,188,723 |
(주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 만기 미도래 | 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상 9개월 미만 | 9개월 이상 12개월 미만 | 12개월 이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 923,678 | 199,384 | 158,451 | - | 18,247 | - | 1,299,760 |
| 기대손실율 | 1.89% | 4.20% | 9.05% | 22.03% | 40.03% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | 17,448 | 8,370 | 14,333 | - | 7,305 | - | 47,456 |
| 순장부금액 | 906,230 | 191,014 | 144,118 | - | 10,942 | - | 1,252,304 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 만기 미도래 | 3개월 미만 | 3개월 이상6개월 미만 | 6개월 이상 9개월 미만 | 9개월 이상 12개월 미만 | 12개월 이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 861,954 | 249,868 | 79,408 | 123,175 | 44 | 286 | 1,314,735 |
| 기대손실율 | 2.28% | 5.11% | 13.07% | 36.45% | 75.00% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | 19,646 | 12,774 | 10,380 | 44,892 | 33 | 286 | 88,011 |
| 순장부금액 | 842,308 | 237,094 | 69,028 | 78,283 | 11 | - | 1,226,724 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 매출채권 | 88,011 | - | (40,555) | 47,456 |
| 단기기타채권 : | ||||
| 미수금 | 9,321 | - | - | 9,321 |
| 단기대여금(주1) | 7,711 | (7,711) | - | - |
| 소계 | 17,032 | (7,711) | - | 9,321 |
| 합계 | 105,043 | (7,711) | (40,555) | 56,777 |
(주1) 종속기업 안덕태(북경)생물과기유한공사에 대한 대여금으로 당기 청산함에 따라 제각하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
| 매출채권 | 828,617 | 276,762 | (1,007,368) | (10,000) | - | 88,011 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 12,424 | 362 | (3,465) | - | - | 9,321 |
| 단기대여금 | 3,800,000 | 7,711 | - | - | (3,800,000) | 7,711 |
| 소계 | 3,812,424 | 8,073 | (3,465) | - | (3,800,000) | 17,032 |
| 합계 | 4,641,041 | 284,835 | (1,010,833) | (10,000) | (3,800,000) | 105,043 |
5. 단기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 4,841,103 | 6,017,786 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | - | 2,010,068 |
| 합계 | 4,841,103 | 8,027,854 |
(주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 2.05~8.80%이며 (전기: 1.95~2.35%), 1년 이내에 만기가 도래합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전자단기채권 | 4,841,103 | 6,017,786 |
(3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | - | 2,010,068 |
6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손실 | 당기말누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,823,711 | 1,447,020 | 127,801 | (376,691) |
| 재공품 | 1,954,513 | 972,776 | 920,485 | (981,737) |
| 원재료 | 4,245,937 | 730,025 | 442,195 | (3,515,912) |
| 부재료 | 235,479 | 141,723 | 19,794 | (93,756) |
| 미착품 | 9,108 | 9,108 | - | - |
| 합계 | 8,268,748 | 3,300,652 | 1,510,275 | (4,968,096) |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손실(환입) | 전기말누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,267,576 | 2,018,686 | (229,237) | (248,890) |
| 재공품 | 2,406,240 | 2,344,988 | 48,621 | (61,252) |
| 원재료 | 4,094,369 | 1,020,652 | 142,253 | (3,073,717) |
| 부재료 | 234,763 | 160,802 | (21,915) | (73,961) |
| 합계 | 9,002,948 | 5,545,128 | (60,278) | (3,457,820) |
(2) 재고자산의 손상회사는 당기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실을 1,510백만원(평가충당금 설정 1,383백만원, 광고선전비 대체 127백만원)을 인식하였습니다. 전기에 인식한 재고자산평가환입은 60백만원입니다.
7. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 311,331 | 318,820 |
| (손실충당금) | (30,000) | (30,000) |
| 선급비용 | 400,733 | 522,251 |
| (손실충당금) | (246,117) | (246,117) |
| 부가세대급금 | 127,447 | 241,942 |
| 소계 | 563,394 | 806,896 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 100,720 | 111,432 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | 710,775 | 710,775 |
| (손실충당금) | (710,775) | (710,775) |
| 소계 | 100,720 | 111,432 |
| 합계 | 664,114 | 918,328 |
(주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 당기말 |
| 선급금(주1) | 30,000 | 14,900 | (14,900) | 30,000 |
| 선급비용 | 246,117 | - | - | 246,117 |
| 합계 | 276,117 | 14,900 | (14,900) | 276,117 |
(주1) 종속기업 안덕태(북경)생물과기유한공사에 대한 선급금으로 당기 청산함에 따라 제각하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 전기말 |
| 선급금 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 선급비용 | 297,266 | - | - | (51,149) | 246,117 |
| 합계 | 327,266 | - | - | (51,149) | 276,117 |
8. 종속기업투자(1) 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | 주된사업장 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | - | 100% | 중국 | 현지법인 | 원가법 |
| (주)엔도더마(주2) | 47.18% | 47.18% | 대한민국 | 사업다각화 | 원가법 |
(주1) 당기 중 청산 완료 되었습니다.(주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.
(2) 투자내용당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | - | - | 648,882 | - |
| (주)엔도더마(주2) | 11,936,205 | 884,068 | 11,936,205 | 1,330,348 |
| 합계 | 11,936,205 | 884,068 | 12,585,087 | 1,330,348 |
(주1) 당기 중 청산 완료 되었습니다.(주2) 당기 중 (주)엔도더마의 실적 악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 15.76% (세후)를 적용하였습니다. 동 손상평가로 인하여 446백만원의 손상차손금액을 인식하였습니다.
(3) 변동내용당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | - | - | - |
| (주)엔도더마(주2) | 1,330,348 | 446,280 | 884,068 |
| 합계 | 1,330,348 | 446,280 | 884,068 |
(주1) 당기 중 청산 완료 되었습니다.(주2) (주)엔도더마의 실적악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손(환입) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) | 38,365 | 23,490 | 61,855 | - |
| (주)엔도더마(주2) | - | 1,159,690 | (170,658) | 1,330,348 |
| 합계 | 38,365 | 1,183,180 | (108,803) | 1,330,348 |
(주1) 전기와 전전기, 전전기 이전 각각 62백만원, 283백만원, 304백만원의 손상차손이 취득금액에 포함되어 있습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 장부가액 0(취득가액 3,800백만원/손상차손 3,800백만원)인 단기대여금이 출자전환 되었으며 기말 평가 시 공정가치가 주당 1,410원으로 당기 말 장부가액은 1,330백만원 입니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.
(4) 요약재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | - | - | - | 20,020 | 25,304 | 24,566 |
| (주)엔도더마 | 3,409,787 | 1,057,578 | 2,352,209 | 3,919,302 | (1,393,772) | (1,393,772) |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 전기매출 | 전기순손실 | 총포괄손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 9,152 | 33,717 | (24,565) | 42,613 | (101,000) | (99,542) |
| (주)엔도더마 | 4,930,765 | 1,188,393 | 3,742,372 | 3,696,856 | (2,909,894) | (2,909,894) |
9. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 처분 | 장부금액(주1) |
| 토지 | 39,034 | - | (39,034) | - |
| 건물 | 220,413 | (34,440) | (185,973) | - |
| 합계 | 259,447 | (34,440) | (225,007) | - |
(주1) 당기 중 보유 투자부동산이 전액 처분 되었으며, 관련 처분손익은 108백만원 입니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 229,140 | - |
| 취득 | - | 259,447 |
| 상각비 | (4,133) | (30,307) |
| 처분 | (225,007) | - |
| 기말장부금액 | - | 229,140 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 6,267 | 11,548 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액(주1) | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 11,550,240 | - | - | - | 11,550,240 |
| 건물 | 15,318,915 | (3,226,741) | - | (1,738,040) | 10,354,134 |
| 기계장치 | 7,776,462 | (4,926,894) | - | (47,685) | 2,801,883 |
| 시설장치 | 1,268,694 | (1,129,034) | - | (139,660) | - |
| 차량운반구 | 51,231 | (51,231) | - | - | - |
| 비품 | 896,710 | (762,081) | (12,538) | (112,118) | 9,973 |
| 건설중인유형자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 36,862,252 | (10,095,981) | (12,538) | (2,037,503) | 24,716,230 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 196백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,042백만원입니다. <전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액(주1) | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 11,550,240 | - | - | 11,550,240 |
| 건물 | 15,318,915 | (2,850,168) | - | 12,468,747 |
| 기계장치 | 6,388,957 | (4,227,321) | (500) | 2,161,136 |
| 시설장치 | 1,113,253 | (1,090,405) | - | 22,848 |
| 차량운반구 | 51,231 | (51,231) | - | - |
| 비품 | 913,178 | (782,567) | (2,893) | 127,718 |
| 건설중인유형자산 | 587,600 | - | - | 587,600 |
| 합계 | 35,923,374 | (9,001,692) | (3,393) | 26,918,289 |
(주1) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 200백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 958백만원입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,550,240 | 12,468,747 | 2,161,136 | 22,848 | 127,718 | 587,600 | 26,918,289 |
| 증가 : | |||||||
| 취득 | - | - | 2,665 | 941 | 46,577 | 1,042,900 | 1,093,083 |
| 감소 : | |||||||
| 처분 | - | - | (3) | - | (10,822) | - | (10,825) |
| 감가상각 | - | (376,573) | (789,230) | (40,129) | (43,257) | - | (1,249,189) |
| 정부보조금 | - | - | 500 | - | 1,875 | - | 2,375 |
| 손상(주1) | - | (1,738,040) | (47,685) | (139,660) | (112,118) | - | (2,037,503) |
| 계정대체(주2) | - | - | 1,474,500 | 156,000 | - | (1,630,500) | - |
| 기말 | 11,550,240 | 10,354,134 | 2,801,883 | - | 9,973 | - | 24,716,230 |
(주1) 당기 중 당사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 13%(세후)를 적용하였습니다. 동 손상평가로 인해 인식한 손상차손 금액은 총 2,052백만원 이며, 유형자산에 배부된 금액은 2,038백만원 입니다. 손상차손은 현금창출단위의 개별장부가액을 기준으로 배부하였으며, 개별자산의 공정가치 이하로 감액되지 않도록 배부하였습니다. (주2) 당기 중 건설중인 자산에서 1,630백만원이 기계장치 및 시설장치로 본계정 대체 되었습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,589,274 | 14,234,996 | 1,872,335 | 39,478 | - | 149,476 | - | 27,885,560 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | - | - | - | - | 31,775 | 587,600 | 619,375 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | (159,894) | - | - | (253,483) | - | (413,377) |
| 감가상각 | - | (111,873) | (752,805) | (16,630) | - | 198,130 | - | (683,177) |
| 정부보조금 | - | - | 1,500 | - | - | 1,819 | - | 3,319 |
| 계정대체(주1) | (39,034) | (1,654,376) | 1,200,000 | - | - | - | (493,410) | |
| 기말 | 11,550,240 | 12,468,747 | 2,161,136 | 22,848 | - | 127,718 | 587,600 | 26,918,289 |
(주1) 전기 중 토지 39백만원, 건물 200백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 되었으며, 건물 1,200백만원이 기계장치로 계정대체 되었습니다.
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 57,634 | (57,206) | (371) | 57 |
| 개발비 | 269,387 | (269,387) | - | - |
| 소프트웨어 | 497,923 | (483,646) | (14,267) | 10 |
| 회원권 | 408,800 | - | - | 408,800 |
| 합계 | 1,233,744 | (810,239) | (14,638) | 408,867 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 57,634 | (56,795) | 839 |
| 개발비 | 269,387 | (269,387) | - |
| 소프트웨어 | 497,923 | (477,721) | 20,202 |
| 회원권 | 408,800 | - | 408,800 |
| 합계 | 1,233,744 | (803,903) | 429,841 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 839 | 20,202 | 408,800 | 429,841 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | - | - | - | - |
| 감소 : | ||||
| 감가상각 | (411) | (5,925) | - | (6,336) |
| 손상(주1) | (371) | (14,267) | - | (14,638) |
| 기말 | 57 | 10 | 408,800 | 408,867 |
(주1) 당기 중 현금창출단위 손상이 발생하였으며, 총 2,052백만원의 손상차손 중 무형자산에 배부된 금액은 15백만원 입니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,746 | - | 42,178 | 408,800 | 452,724 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 감가상각 | (907) | - | (21,976) | - | (22,883) |
| 기말 | 839 | - | 20,202 | 408,800 | 429,841 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 5,717 | 20,408 |
| 매출원가 | 619 | 2,476 |
| 합계 | 6,336 | 22,884 |
12. 정부보조금(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구과제비 | 과학기술정보통신부 | 250,381 | 519,746 | 경상연구개발비 | 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 |
| 농촌진흥청 | 66,353 | 80,241 | 경상연구개발비 | 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 | |
| 산림생명자원소재발굴연구사업 | 100,000 | 100,000 | 경상연구개발비 | 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 | |
| 해양수산부_해양수산생명공학 | 71,703 | 265,778 | 경상연구개발비 | 고령친화형 글로벌 기능성 식품 소재 개발 | |
| 수출바우처 | 중소벤처기업진흥공단 | 53,830 | 164,836 | 광고선전비 | 해외마케팅 서비스 지원을 통한 수출선도기업 육성 |
| 합계 | 542,267 | 1,130,601 |
13. 리스(1) 리스이용자
1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 428,066 | (140,918) | 287,148 |
| 비품 | 3,883 | (1,424) | 2,459 |
| 합계 | 431,949 | (142,342) | 289,607 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 362,301 | (162,540) | 199,761 |
| 비품 | 3,883 | (647) | 3,236 |
| 합계 | 366,184 | (163,187) | 202,997 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 202,997 | 172,829 |
| 증가 | 199,391 | 226,640 |
| 감가상각비 | (104,158) | (93,102) |
| 기타증감액(주1) | (8,623) | (103,370) |
| 기말장부금액 | 289,607 | 202,997 |
(주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 138,954 | 107,707 | 102,626 | 83,716 |
| 1년 초과 5년 이내 | 227,066 | 198,430 | 147,041 | 130,304 |
| 합계 | 366,020 | 306,137 | 249,667 | 214,020 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 107,707 | 83,716 |
| 비유동 | 198,430 | 130,304 |
| 합계 | 306,137 | 214,021 |
(2) 리스제공자
1) 당기와 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운용리스의 리스수익 | 32,667 | 37,948 |
2) 당기와 전기 중 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 리스기간 | 당기 | 전기 |
| 1년이내 | 26,400 | 38,400 |
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 652,448 | 543,676 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 454,879 | 509,360 |
| 미지급비용 | 288,387 | 498,183 |
| 유동성 예수보증금 | 32,000 | 37,000 |
| 소계 | 1,427,714 | 1,588,219 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 379,450 | 318,450 |
| 예수보증금 | 20,000 | 25,000 |
| 소계 | 399,450 | 343,450 |
| 합계 | 1,827,164 | 1,931,669 |
15. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 68,751 | 150,843 |
| 선수수익 | - | 8,346 |
| 이연수익 | 37,864 | 48,314 |
| 예수금 | 86,262 | 73,521 |
| 합계 | 192,877 | 281,024 |
16. 반품충당부채(1) 당기와 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 91,985 | - |
| 전입(환입) | (34,405) | 91,985 |
| 기말 | 57,580 | 91,985 |
(2) 당기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 37백만원 입니다.
17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 31,754,900주 | 31,175,495주 |
| 보통주자본금 | 15,877,450 | 15,587,748 |
2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 전기초 | 2021-01-01 | 20,665,822주 | 500원 | 10,332,911 | 32,991,721 |
| 전환사채전환 | 2021-03-18 | 3,564,354주 | 500원 | 1,782,177 | 10,550,521 |
| 전환사채전환 | 2021-05-03 | 3,343,352주 | 500원 | 1,671,676 | 9,964,410 |
| 전환사채전환 | 2021-07-16 | 1,584,156주 | 500원 | 792,078 | 3,582,505 |
| 전환사채전환 | 2021-09-10 | 1,853,692주 | 500원 | 926,846 | 5,628,523 |
| 전환사채전환 | 2021-09-13 | 17,820주 | 500원 | 8,910 | 54,133 |
| 전환사채전환 | 2021-10-22 | 6,900주 | 500원 | 3,450 | 21,077 |
| 전환사채전환 | 2021-11-02 | 136,627주 | 500원 | 68,314 | 418,013 |
| 전환사채전환 | 2021-11-12 | 2,772주 | 500원 | 1,386 | 8,492 |
| 전기말 | 2021-12-31 | 31,175,495주 | 500원 | 15,587,748 | 63,219,395 |
| <당기> | |||||
| 기초 | 2022-01-01 | 31,175,495주 | 500원 | 15,587,748 | 63,219,395 |
| 전환사채전환 | 2022-04-13 | 579,405주 | 500원 | 289,702 | 1,814,254 |
| 당기말 | 2022-12-31 | 31,754,900주 | 500원 | 15,877,450 | 65,033,649 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,033,649 | 63,219,395 |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 기타자본잉여금 | 1,088,964 | 1,287,643 |
| 합계 | 66,489,516 | 64,873,941 |
18. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (5,887,919) | (5,887,919) |
| 기타자본 | (56,335) | (56,335) |
| 합계 | (5,944,254) | (5,944,254) |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
19. 미처리결손금(1) 당기와 전기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (31,450,231) | (27,866,117) |
| 당기순손실 | (9,803,916) | (3,584,114) |
| 당기말 | (41,254,147) | (31,450,231) |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일: 2023년 3월 28일 | 처분확정일: 2022년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (41,254,147) | (31,450,231) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (31,450,231) | (27,866,117) | ||
| 당기순손실 | (9,803,916) | (3,584,114) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (41,254,147) | (31,450,231) |
20. 기타의 판매비와관리비
당기와 전기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,959,342 | 1,735,937 |
| 퇴직급여 | 202,716 | 139,710 |
| 복리후생비 | 397,620 | 370,282 |
| 여비교통비 | 128,519 | 28,116 |
| 접대비 | 62,603 | 38,369 |
| 통신비 | 10,803 | 10,060 |
| 세금과공과 | 51,219 | 70,835 |
| 감가상각비 | 115,788 | 117,763 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,546 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 69,903 | 65,476 |
| 지급임차료 | 19,029 | 20,121 |
| 보험료 | 50,733 | 21,533 |
| 차량유지비 | 40,780 | 26,046 |
| 경상연구개발비 | 1,459,537 | 1,259,772 |
| 운반비 | 237,286 | 357,282 |
| 교육훈련비 | 4,383 | 3,412 |
| 소모품비 | 69,173 | 57,801 |
| 지급수수료 | 1,007,004 | 1,035,357 |
| 광고선전비 | 2,556,616 | 4,154,611 |
| 건물관리비 | 106,424 | 99,293 |
| 수출제비용 | 195,448 | 222,001 |
| 무형자산상각비 | 5,717 | 20,408 |
| 협회비 | 7,100 | 7,418 |
| 포장비 | 9,419 | 12,546 |
| 합계 | 8,768,708 | 9,874,149 |
21. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 9,021 | 9,163 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,474 |
| 투자부동산처분이익 | 107,992 | - |
| 잡이익 | 53,660 | 50,622 |
| 합계 | 170,673 | 61,259 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 10,826 | 2,258 |
| 유형자산손상차손 | 2,037,504 | - |
| 무형자산손상차손 | 14,638 | - |
| 기부금 | - | 4,117 |
| 기타의 대손상각비 | 14,900 | 8,073 |
| 잡손실 | 17,951 | 317,166 |
| 합계 | 2,095,819 | 331,614 |
22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 34,745 | 342,678 |
| 외환차익 | 100,491 | 650,783 |
| 외화환산이익 | 1,803 | 13,485 |
| 당기손익-공정가치측정평가이익 | 41,103 | 17,786 |
| 당기손익-공정가치측정처분이익 | 143,522 | 50,804 |
| 합계 | 321,664 | 1,075,536 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 58,544 | 1,044,975 |
| 외환차손 | 164,116 | 17,764 |
| 외화환산손실 | 40,355 | 1,171 |
| 합계 | 263,015 | 1,063,910 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,244,476 | (1,437,320) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 1,128,676 | 667,647 |
| 외주가공비 | 4,370,537 | 5,316,446 |
| 급여 | 3,290,865 | 3,009,415 |
| 퇴직급여 | 315,205 | 252,329 |
| 복리후생비 | 640,428 | 596,714 |
| 여비교통비 | 133,731 | 35,927 |
| 지급임차료 | 25,085 | 29,747 |
| 지급수수료 | 1,118,160 | 1,188,690 |
| 감가상각비 | 1,246,813 | 1,158,173 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,133 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 104,158 | 93,102 |
| 무형자산상각비 | 6,336 | 22,884 |
| 대손상각비(환입) | (42,584) | 266,762 |
| 광고선전비 | 2,556,616 | 4,154,611 |
| 세금과공과 | 79,250 | 98,903 |
| 운반비 | 240,833 | 367,609 |
| 기타비용 | 1,557,268 | 1,429,955 |
| 합계(주1) | 19,019,986 | 17,251,594 |
(주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
24. 주당손실
기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손실
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당손실 : | ||
| 보통주당기순손실 | (9,803,916,271) | (3,584,114,278) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,409,838 주 | 26,869,218 주 |
| 기본주당손실 | (312) | (133) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 31,754,900 | 31,175,495 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (181,559) | (181,559) |
| 차감 : 가중평균취득주식수 | (163,503) | (4,124,718) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,409,838 | 26,869,218 |
(3) 희석주당손익당기말 기준 전환사채가 모두 전환되어 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
25. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 58,544 | 1,044,975 |
| 이자수익 | (34,745) | (342,678) |
| 외화환산이익 | (1,803) | (13,485) |
| 복리후생비 | 10,712 | 6,171 |
| 외화환산손실 | 40,355 | 1,171 |
| 감가상각비 | 1,246,813 | 1,174,437 |
| 사용권자산감가상각비 | 104,158 | 93,102 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,133 | - |
| 무형자산상각비 | 6,336 | 22,884 |
| 재고자산평가손실 | 1,382,474 | 10,806 |
| 재고자산폐기손실 | 4,084 | 114,730 |
| 대손상각비(환입) | (42,584) | 215,613 |
| 기타의 대손상각비 | 14,900 | 8,073 |
| 투자부동산처분이익 | (107,992) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (1,474) |
| 유형자산처분손실 | 10,826 | 2,258 |
| 유형자산손상차손 | 2,037,503 | - |
| 무형자산손상차손 | 14,638 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 446,280 | 61,855 |
| 종속기업투자손상차손 환입 | - | (170,658) |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | (41,103) | (17,786) |
| 당기손익-공정가치측정 처분이익 | (143,522) | (50,804) |
| 기타 | 125,703 | 223,438 |
| 합계 | 5,135,710 | 2,382,628 |
(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (23,392) | 518,991 |
| 미수금의 감소(증가) | 249,063 | (163,833) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,110 | 332,638 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 114,494 | (190,056) |
| 선급비용의 감소(증가) | 121,518 | 7,126 |
| 재고자산의 감소(증가) | 730,116 | (1,491,772) |
| 반품권의 감소(증가) | 19,759 | (56,447) |
| 선수금의 증가(감소) | (82,092) | 94,996 |
| 선수수익의 증가(감소) | (18,796) | 56,660 |
| 매입채무의 증가(감소) | 109,069 | 14,335 |
| 미지급금의 증가(감소) | (65,637) | 387,946 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (209,795) | (52,688) |
| 임대예수보증금의 증가(감소) | (10,000) | (3,000) |
| 예수금의 증가(감소) | 12,741 | (3,511) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (34,405) | 91,985 |
| 합계 | 916,753 | (456,630) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유상증자(전환사채의 전환) | 1,905,281 | 31,557,493 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 11,154 | - |
| 리스부채의 증가 | 199,391 | 117,139 |
| 사용권자산의 증가 | 199,391 | 117,139 |
(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름(주2) | 비현금 변동 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 이자비용 | 기타(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 214,021 | (128,566) | 199,391 | 32,014 | (10,722) | 306,138 |
| 전환사채 | 1,878,751 | - | - | 26,530 | (1,905,281) | - |
| 장기미지급금 | 318,450 | 61,000 | - | - | - | 379,450 |
| 합계 | 2,411,222 | (67,566) | 199,391 | 58,544 | (1,916,003) | 685,588 |
(주1) 리스계약변경 및 전환사채 전환 등이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 상환액에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 이자비용 | 기타(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 186,524 | (112,174) | 117,139 | 22,532 | - | 214,021 |
| 전환사채 | 32,413,800 | - | - | 1,022,443 | (31,557,493) | 1,878,751 |
| 합계 | 32,600,324 | (112,174) | 117,139 | 1,044,975 | (31,557,493) | 2,092,772 |
(주1) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 31,557백만원이 변동 되었습니다.
26. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | (주)서흥 | (주)서흥 |
| (주)유한건강생활(주1) | (주)유한건강생활 | |
| (주)유한양행(주1) | (주)유한양행 | |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | - | 안덕태(북경)생물과기유한공사(주3) |
| (주)엔도더마(주2) | (주)엔도더마 | |
| 종속기업의 종속기업 | - | (주)저울(주3) |
| <기타특수관계자> | ||
| 유의적영향력행사기업의 종속기업 | (주)한국코스모(주4) | (주)한국코스모 |
| (주)서흥헬스케어(주4) | - | |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 당기 중 청산되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.(주4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 유의적영향력행사기업 | 582,294 | 405,079 | - |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 종속기업 | - | - | 6,983 |
| (주)엔도더마 | 종속기업 | 26,400 | 2,266,150 | 52,082 |
| 주식회사 저울(주1) | 종속기업의 종속기업 | - | - | 2,025 |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | - | 643,320 | - |
| (주)서흥헬스케어 | 기타특수관계자 | 28,400 | 144,510 | - |
| 합계 | 637,094 | 3,459,059 | 61,090 |
(주1) 당기 중 청산됨에 따라 청산배당을 수령하였으며, 관련 금액은 대손상각비의환입으로 인식하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥 | 유의적영향력행사기업 | 3,742,715 | 898,054 | 13,000,000 |
| (주)유한건강생활 | 유의적영향력행사기업 | - | - | 4,010,000 |
| (주)유한양행 | 유의적영향력행사기업 | - | - | 4,010,000 |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 종속기업 | - | 23,507 | - |
| (주)엔도더마 | 종속기업 | 26,400 | 2,818,371 | 262,668 |
| 주식회사 저울 | 종속기업의 종속기업 | 706,774 | - | - |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | 6,711 | 154,116 | - |
| 합계 | 4,482,600 | 3,894,048 | 21,282,668 |
(주1) 기타거래의 내용에는 전환사채의 전환권 행사가 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당기>
당기 중 종속기업 안덕태(북경)생물과기유한공사에 대한 선급금 14백만원 및 대여금8백만원은 해당 종속회사가 청산함에 따라 제각처리 하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금 증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엔도더마(주1) | 종속기업 | - | (3,800,000) | 1,159,690 |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(주2) | 종속기업 | 7,711 | - | 23,490 |
| 임직원(주3) | 기타특수관계자 | 500,000 | (358,000) | - |
| 합계 | 507,711 | (4,158,000) | 1,183,180 |
(주1) 전기 중 대여금 3,800백만원을 출자전환 하였습니다.(주2) 전기말 현재 종속기업에 대한 대여금의 회수불확실성으로 인해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(주3) 자금대여거래는 임직원 주택자금 대여금이며, 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. 전기 중 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 예수보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥(주1) | 유의적영향력행사기업 | - | - | 88,243 | - |
| (주)엔도더마 | 종속기업 | 4,125 | - | 186,000 | 22,000 |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | - | - | 8,383 | - |
| (주)서흥헬스케어 | 기타특수관계자 | - | 40,209 | - | |
| 임직원(주2) | 기타특수관계자 | - | 717,000 | - | - |
| 합계 | 4,125 | 717,000 | 322,835 | 22,000 |
(주1) (주)서흥이 보유하고 있던 전환사채 500백만원은 당기 중 제3자가 콜옵션을 행사하였으며, 당기 중 모두 전환권이 행사되었습니다.(주2) 당기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 선급금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 예수보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서흥(주1) | 유의적영향력행사기업 | - | - | - | 239,761 | - | - |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 종속기업 | - | - | 7,711 | - | 13,750 | - |
| (주)엔도더마(주2) | 종속기업 | 3,300 | 173,164 | - | 22,440 | - | 22,000 |
| (주)한국코스모 | 기타특수관계자 | - | - | - | 81,253 | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | - | 717,000 | - | - | - |
| 합계 | 3,300 | 173,164 | 724,711 | 343,454 | 13,750 | 22,000 |
(주1) 전기말 현재 서흥이 보유한 전환사채 잔액은 500백만원으로, 해당 전환사채에 대해 개인투자자가 콜옵션을 보유하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 종속기업 (주)엔도더마에 대한 대여금 전액은 출자전환 되었습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여(주1) | 158,446 | 171,883 |
| 퇴직급여 | 32,458 | 35,898 |
| 합계 | 190,904 | 207,781 |
(주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (9,803,916) | (3,584,114) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,767,509) | (80,653) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 및 비공제수익 | 109,737 | 617,846 |
| 일시적 차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 | 1,657,772 | (537,193) |
| 법인세비용 | - | - |
법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 미지급비용 | 29,409 | 31,152 | 60,561 |
| 대손충당금 | 77,007 | (12,451) | 64,556 |
| 유형자산 | 1,640 | 421,077 | 422,717 |
| 무형자산 | - | 1,325 | 1,325 |
| 재고자산 | 760,721 | 282,580 | 1,043,301 |
| 외화환산손익 | (2,657) | 2,657 | - |
| 사채상환할증금 | 111,804 | (111,804) | - |
| 전환권조정 | (20,339) | 20,339 | - |
| 단기투자자산 | (6,128) | (2,504) | (8,632) |
| 장기투자자산 | 156,371 | (7,108) | 149,263 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,969,862 | (132,122) | 1,837,740 |
| 대손금 | - | 112,137 | 112,137 |
| 건물 | - | 60,711 | 60,711 |
| 기타 | 21,357 | (4,824) | 16,533 |
| 이월결손금법인세효과 | 9,708,574 | 782,318 | 10,490,892 |
| 이월세액공제 | 2,070,801 | 214,289 | 2,285,090 |
| 소계 | 14,878,422 | 1,657,772 | 16,536,194 |
| 이연법인세자산미인식액 | (14,878,422) | (1,657,772) | (16,536,194) |
| 합계 | - | - | - |
<전기>
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 미지급비용 | 121,192 | (91,782) | 29,409 |
| 대손충당금 | 250,037 | (173,030) | 77,007 |
| 유형자산 | 3,400 | (1,760) | 1,640 |
| 재고자산 | 773,982 | (13,261) | 760,721 |
| 외화환산손익 | 123,407 | (126,064) | (2,657) |
| 사채상환할증금 | 1,915,612 | (1,803,808) | 111,804 |
| 전환권조정 | (944,576) | 924,238 | (20,339) |
| 단기투자자산 | (6,668) | 540 | (6,128) |
| 장기투자자산 | 156,371 | - | 156,371 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,663,979 | 305,883 | 1,969,862 |
| 단기대여금 | 836,000 | (836,000) | - |
| 기타 | 1,820 | 19,538 | 21,357 |
| 이월결손금법인세효과 | 8,880,193 | 828,381 | 9,708,574 |
| 이월세액공제 | 1,640,867 | 429,934 | 2,070,801 |
| 소계 | 15,415,614 | (537,193) | 14,878,422 |
| 이연법인세자산미인식액 | (15,415,614) | 537,193 | (14,878,422) |
| 합계 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(5) 미인식 이연법인세 자산당기말과 전기말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 17,905,774 | 14,086,573 |
| 이월결손금 | 49,956,629 | 44,129,881 |
| 이월세액공제 | 2,285,091 | 2,070,801 |
(6) 이월결손금 연도별 발생 및 소멸금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 발생년도(소멸년도) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015(2025) | 2016(2026) | 2017(2027) | 2018(2028) | 2019(2029) | 2020(2035) | 2021(2036) | 2022(2037) | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발생액 | 21,561,743 | 13,508,325 | 6,906,358 | 5,654,100 | 6,021,508 | 714,849 | 3,197,621 | 6,507,173 | 64,071,677 |
| 기공제액 | 14,115,048 | - | - | - | - | - | - | - | 14,115,048 |
| 공제대상 이월결손금 | 7,446,695 | 13,508,325 | 6,906,358 | 5,654,100 | 6,021,508 | 714,849 | 3,197,621 | 6,507,173 | 49,956,629 |
| 당기 공제액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차감계 | 7,446,695 | 13,508,325 | 6,906,358 | 5,654,100 | 6,021,508 | 714,849 | 3,197,621 | 6,507,173 | 49,956,629 |
2021년 1월 1일 이후 신고분 부터 이월결손금에 대한 이월공제기간이 15년으로 확대되었습니다.(7) 공제감면세액 연도별 발생 및 소멸금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발생년도(소멸년도) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015(2025) | 2016(2026) | 2017(2027) | 2018(2028) | 2019(2029) | 2020(2030) | 2021(2031) | 2022(2032) | 총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구및인력개발비세액공제 | 480,744 | 245,131 | 304,214 | 286,537 | 295,179 | 195,118 | 234,816 | 214,290 | 2,256,029 |
| 중소기업투자세액공제 | 4,629 | - | 108 | - | 7,194 | - | - | - | 11,931 |
| 연구인력개발설비투자세액공제 | - | 11,940 | 1,050 | 4,140 | - | - | - | - | 17,130 |
| 합계 | 485,373 | 257,071 | 305,372 | 290,677 | 302,373 | 195,118 | 234,816 | 214,290 | 2,285,090 |
2021년 1월 1일 이후 신고분 부터 모든 세액공제에 대한 이월공제기간이 10년으로 확대 되었습니다.
28. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 103백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 엠지손해보험(주) | USD 3,000,000 |
| 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 | |
| 임원배상책임보험 | 메리츠화재해상보험(주) | 3,000,000 |
| 재산종합보험 | DB손해보험 | 41,265,620 |
| 가스사고배상책임보험 | 삼성화재해상보험(주) | 600,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | 삼성화재해상보험(주) | 80,000 |
상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사에 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(5) 관리종목 지정 사유 및 해제회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 회사는 2019년 연결재무제표 상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 2020년 중 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생을 원인으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.
한편, 회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다.
(6) 제 3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다.
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 11,496,179 | 13,779,457 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 32,667 | 37,948 |
| 합계 | 11,528,846 | 13,817,405 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 1,252,304 | 1,226,724 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서 생기는 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화에 대한 통제를 이전 하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있습니다. |
| 기간에 걸쳐 이행하 는 수행의무 | 회사는 고객에게 회사 소유의 건물을 임대하는 계약을 체결하였습니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
30. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기와 전기 중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 67,407 | (67,407) | 66,126 | (66,126) |
| EUR | 12,096 | (12,096) | 7,804 | (7,804) |
| CNY | 1,814 | (1,814) | 8,879 | (8,879) |
| 합계 | 81,317 | (81,317) | 82,809 | (82,809) |
② 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 481,720 | 1,542,980 |
| 단기투자자산 | 4,841,103 | 8,027,855 |
| 매출채권및기타채권 | 1,257,468 | 1,498,921 |
| 장기기타채권 | 642,682 | 689,802 |
| 합계 | 7,222,973 | 11,759,558 |
3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,200,100 | 1,200,100 | 1,200,100 | - | - |
| 리스부채 | 306,138 | 366,020 | 138,954 | 227,066 | - |
| 장기기타채무 | 379,450 | 379,450 | - | 379,450 | - |
| 합계 | 1,885,688 | 1,945,570 | 1,339,054 | 606,516 | - |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 5년초과 |
| 매입채무및기타채무 | 1,206,714 | 1,206,714 | 1,206,714 | - | - |
| 전환사채 | 1,878,751 | 1,878,751 | 1,878,751 | - | - |
| 리스부채 | 214,021 | 249,667 | 102,626 | 147,041 | - |
| 장기기타채무 | 318,450 | 318,450 | - | 318,450 | - |
| 합계 | 3,617,936 | 3,653,582 | 3,188,091 | 465,491 | - |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위 : 천원,%) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 2,383,759 | 4,397,448 |
| 자본총계 | 35,168,565 | 43,067,203 |
| 부채비율 | 6.78% | 10.21% |
31. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 단기투자자산 | 4,841,103 | - | 4,841,103 | - | 4,841,103 | - | 4,841,103 |
| 소 계 | 4,841,103 | - | 4,841,103 | - | 4,841,103 | - | 4,841,103 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 481,720 | 481,720 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,257,468 | 1,257,468 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 642,682 | 642,682 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 2,381,870 | 2,381,870 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 4,841,103 | 2,381,870 | 7,222,973 | - | 4,841,103 | - | 4,841,103 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 1,200,100 | 1,200,100 | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | 379,450 | 379,450 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 1,579,550 | 1,579,550 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 단기투자자산 | 8,027,855 | - | 8,027,855 | - | 8,027,855 | - | 8,027,855 |
| 소 계 | 8,027,855 | - | 8,027,855 | - | 8,027,855 | - | 8,027,855 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,542,980 | 1,542,980 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,498,921 | 1,498,921 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | - | 689,802 | 689,802 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 3,731,703 | 3,731,703 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 8,027,855 | 3,731,703 | 11,759,558 | - | 8,027,855 | - | 8,027,855 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 1,206,713 | 1,206,713 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 1,878,751 | 1,878,751 | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | 318,450 | 318,450 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 3,403,914 | 3,403,914 | - | - | - | - |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 4,841,103 | DCF모형 | 할인율 |
3 2. 재무제표의 승인2022년 12월 31일 현재 회사의 재무제표는 2023년 2월 9일 이사회에서 승인되었습니다.
33. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2022년 12월 중 개최된 이사회 결의에 따라 이천공장 생산설비 증설 및 증설을 위한 차입을 결정하였습니다. 생산설비 증설을 위해 2023년 1월부터 4월까지 5회에 걸쳐 하나은행으로부터 1,700백만원을 차입을 약정하였으며, 해당 차입 약정과 관련하여 감사보고서일 현재까지 실행된 금액은 1,063백만원입니다. 해당 차입금에 대해 3,419백만원의 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되었으며, 담보로 제공된부동산의 담보설정액(채권최고액)은 2,040백만원 입니다. (2) 회사는 2023년 1월 중 200백만원의 예금을 종속회사 엔도더마의 금융기관 차입을위한 담보로 제공하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-10,692-6,989-2,997-9,804-3,584-2,166-321-189-82-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 08월 31일전환권행사보통주354,60850014,1002017년 10월 11일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 10월 12일전환권행사보통주40,00050012,5002017년 10월 13일전환권행사보통주64,00050012,5002017년 10월 30일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 11월 20일전환권행사보통주96,00050012,5002018년 07월 10일전환권행사보통주434,78250013,8002021년 03월 18일전환권행사보통주3,564,3545002,5252021년 05월 03일전환권행사보통주3,343,3525002,5252021년 07월 16일전환권행사보통주1,584,1565002,5252021년 09월 08일전환권행사보통주222,9665002,5252021년 09월 10일전환권행사보통주1,630,7265002,5252021년 09월 13일전환권행사보통주17,8205002,5252021년 10월 22일전환권행사보통주6,9005002,5252021년 11월 02일전환권행사보통주136,6275002,5252021년 11월 12일전환권행사보통주2,7725002,5252022년 04월 13일전환권행사보통주579,4055002,525
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제10회무기명식무보증사모전환사채102016년 12월 20일2022년 12월 20일30,000,000,000기명식보통주2017.12.21. ~2022.11.20.1002,52500국내30,000,000,000-1002,52500-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 2022. 4. 13. 제10회차 전환사채 잔여 총액(1,463,000,000원)이 전환청구되어 현재 남아있는 전환사채 금액은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다
| (단위:천원,%) | ||||
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 충당금 설정률 |
| 당기말 | 매출채권 | 1,331,772 | (47,456) | 3.56% |
| 미수금 | 13,191 | (9,321) | 70.66% | |
| 선급금 | 317,041 | (30,000) | 9.46% | |
| 선급비용 | 405,512 | (246,117) | 60.69% | |
| 합 계 | 2,067,516 | (332,894) | 16.10% | |
| 전기말 | 매출채권 | 1,314,735 | (88,011) | 6.7% |
| 미수금 | 261,828 | (9,321) | 3.6% | |
| 선급금 | 145,795 | (30,000) | 20.6% | |
| 선급비용 | 533,924 | (246,117) | 46.1% | |
| 합 계 | 2,256,282 | (373,449) | 16.6% | |
| 전전기말 | 매출채권 | 2,828,723 | (828,617) | 29.3% |
| 미수금 | 137,500 | (12,424) | 9.0% | |
| 선급금 | 161,207 | (30,000) | 18.6% | |
| 선급비용 | 542,827 | (297,266) | 54.8% | |
| 합 계 | 3,670,257 | (1,168,307) | 31.8% |
(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 88,011 | 9,321 | 828,617 | 12,424 | 848,519 | 12,424 |
| 상각(환입) | (40,555) | - | 76,021 | 362 | (19,902) | - |
| 제각 | - | - | (816,627) | (3,465) | - | - |
| 기말금액 | 47,456 | 9,321 | 88,011 | 9,321 | 828,617 | 12,424 |
연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전전기말 | |||
| 신용이 손상되지않은 자산 | 신용이손상된 자산 | 신용이 손상되지않은 자산 | 신용이손상된 자산 | 신용이 손상되지않은 자산 | 신용이손상된 자산 | |
| 90일 이상 연체되지 않은 자산 | 955,690 | - | 861,954 | - | 1,692,000 | - |
| 90일 이상 연체된 자산 | 376,082 | - | 452,495 | 286 | 310,096 | 826,627 |
| 총 장부금액 합계 | 1,331,772 | - | 1,314,449 | 286 | 2,002,096 | 826,627 |
| 손실충당금 합계 | (47,456) | - | (87,726) | (286) | (1,991) | (826,627) |
| 순장부금액 | 1,284,316 | - | 1,226,724 | - | 2,000,105 | - |
(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 사업부문 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전전기말 | 비고 |
| 헬스케어사업부문 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 723,729 | 651,872 | 2,116,043 | - | |
| 원재료 | 4,231,753 | 4,076,639 | 5,496,275 | - | |
| 부재료 | 35,554 | 27,245 | 309,497 | - | |
| 재공품 | 1,954,513 | 2,406,240 | 177,821 | - | |
| 미착품 | 9,108 | - | 3,139 | - | |
| 소계 | 6,954,658 | 7,161,996 | 8,102,775 | - | |
| 화장품사업부문 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 1,152,452 | 1,961,776 | 156,832 | - | |
| 원재료 | 145,539 | 219,086 | 32,549 | - | |
| 부재료 | 455,367 | 309,343 | 132,420 | - | |
| 재공품 | 57,017 | 158,405 | 42,153 | - | |
| 미착품 | - | - | 2,890 | - | |
| 소계 | 1,810,375 | 2,648,611 | 366,844 | - | |
| 총계 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 1,876,182 | 2,613,648 | 2,272,875 | - | |
| 원재료 | 4,377,292 | 4,295,725 | 5,528,824 | - | |
| 부재료 | 490,921 | 336,589 | 441,917 | - | |
| 재공품 | 2,011,530 | 2,564,645 | 219,974 | - | |
| 미착품 | 9,108 | - | 3,139 | - | |
| 저장품 | - | - | 2,890 | - | |
| 소계 | 8,765,033 | 9,810,607 | 8,469,619 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.02% | 19.33% | 16.67% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.34 | 1.05 | 0.7% | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.
다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | 6,038,651 | 6,038,651 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 1,242,050 | - | 1,242,050 | - | - | - | - | |
| 단기투자자산 | - | - | - | - | ||||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,407,383 | - | 1,407,383 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 703,323 | - | 703,323 | - | - | - | - | |
| 소계 | 3,352,756 | 3,352,756 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 3,352,756 | 6,038,651 | 9,391,407 | - | 6,038,651 | - | 6,038,651 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,939,441 | 1,939,441 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | - | 139,191 | 139,191 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | - | - | ||
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 522,903 | 522,903 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - | ||
| 리스부채 | - | - | 250,894 | 250,894 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,852,429 | 2,852,429 | - | - | - | - |
| (*) | 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | 8,818,391 | 8,818,391 | - | 8,818,391 | - | 8,818,391 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 1,789,901 | - | 1,789,901 | - | - | - | - | |
| 단기투자자산 | 2,010,068 | 2,010,068 | - | - | - | - | ||
| 매출채권및기타수취채권 | 1,677,389 | - | 1,677,389 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 733,472 | - | 733,472 | - | - | - | - | |
| 소계 | 6,210,831 | 6,210,831 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 6,210,831 | 8,818,391 | 15,029,222 | - | 8,818,391 | - | 8,818,391 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,151,353 | 2,151,353 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | - | 314,023 | 314,023 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 1,878,751 | 1,878,751 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 464,950 | 464,950 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 리스부채 | - | - | 154,525 | 154,525 | - | - | - | - |
| 합계 | 4,963,602 | 4,963,602 | - | - | - | - |
| (*) | 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. |
(1) 공정가치 서열체계
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된, 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개 요2020년부터 전 세계적으로 영향을 끼쳐 왔던 COVID-19의 지속, 발생 1년여에 이르는 러시아의 우크라이나 침공 및 미중간 패권 대결 심화 등 국내외 경영환경의 불확실성은 가속화 되고 있습니다. 대외 환경의 불확실성은 주요 원자재 가격은 물론 환율 및 이자율 등 거시 경제변수의 급등락으로 이어져 합리적 예측 하의 기업 경영을 더욱 어렵게 만들고 있습니다. 국내 경영 환경 또한 물가 상승, 금리 인상 등으로 인해 소비, 투자, 고용 등 실물 경제가 전반적으로 어려운 상황입니다.당사의 주요 사업부문인 헬스케어, 화장품, 일반식품 사업은 소비재 사업으로 경기에 영향을 받을 가능성이 높습니다. 2022년 마이크로니들패치 매출이 전기 대비 20억원 증가하면서 영업손실을 큰 폭으로 줄였으나 헬스케어 사업부문 판매부진으로 당사의 2022년 연결기준 매출액은 140억원으로 전년 대비 5.1% 감소, 영업손실은 84억원으로 전년 대비 42.7% 증가되었으며, 헬스케어사업부의 판매 부진에 따른 재고자산평가손실이 반영되어 영업손실 폭이 크게 확대되었습니다.당사는 대내외 경영환경 불확실성에 대응하여 사업성이 없는 국내외 연결 대상 종속회사의 청산을 진행하였으며, 기존 헬스케어 원료를 활용한 신제품 개발 및 건강기능식품 신소재 개발을 지속하여 경영 위기를 벗어나고자 노력하고 있습니다. 또한 2023년부터는 설비 증설을 통한 OEM 매출 증대, 마이크로니들 패치 케파 개선으로 인한 원가구조 개선이 이루어질 것으로 예상하고 있습니다.
3. 재무상태당사의 지난 2 사업연도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 증감율(%) |
| 자산총계 | 39,809 | 50,745 | (10,935) | -21.55% |
| 유동자산 | 13,095 | 21,003 | (7,908) | -37.65% |
| 당좌자산 | 8,724 | 14,371 | (5,646) | -39.29% |
| 재고자산 | 3,676 | 5,878 | (2,202) | -37.46% |
| 기타유동자산 | 694 | 755 | (60) | -7.97% |
| 비유동자산 | 26,714 | 29,741 | (3,027) | -10.18% |
| 유형자산 | 25,131 | 27,789 | (2,658) | -9.56% |
| 무형자산 | 409 | 430 | (21) | -4.88% |
| 사용권자산 | 370 | 449 | (78) | -17.49% |
| 투자자산 | - | 229 | (229) | -100.00% |
| 기타비유동자산 | 804 | 845 | (41) | -4.84% |
| 부채총계 | 3,229 | 5,376 | (2,147) | -39.94% |
| 유동부채 | 2,455 | 4,757 | (2,302) | -48.38% |
| 비유동부채 | 774 | 619 | 154 | 24.91% |
| 자본총계 | 36,580 | 45,368 | (8,788) | -19.37% |
| 지배기업 소유지분 | 35,453 | 43,636 | (8,183) | -18.75% |
| 자본금 | 15,877 | 15,588 | 290 | 1.86% |
| 자본잉여금 | 66,111 | 64,495 | 1,616 | 2.50% |
| 기타자본구성요소 | (5,944) | (5,944) | - | 0.00% |
| 기타포괄손익누계액 | - | 5 | (5) | -100.00% |
| 미처리결손금 | (40,591) | (30,507) | (10,084) | 33.05% |
| 비지배지분 | 1,127 | 1,732 | (605) | -34.92% |
2022년말 연결 자산 총계는 398억원으로 전기말 대비 21.55% 감소하였습니다. 지배기업 및 연결대상 종속법인의 당기순손실로 인한 영업활동현금흐름 감소로 야기된 금융자산 감소와 CGU손상에 따른 유형자산 손상인식으로 장부가액이 감소하여 연결 자산 총계가 109억원 감소하였습니다. 유형자산 손상인식은 해당 자산의 장부가액을 감소시켜 2023년 이후 감가상각비 부담이 일부 감소할 것으로 예상하고 있습니다.2022년 말 연결 부채 총계는 32억원으로 전기말 대비 39.94% 감소하였습니다. 감소한 부채금액 21억원 중 19억원은 잔여 전환사채의 전환권 행사 완료에 따른 것으로 2023년 이후 전환사채에 따른 이자비용이 감소할 것으로 예상하고 있습니다.전환사채 전환에 따라 자본금과 자본잉여금이 19억원 증가하였으나, 당기순손실로 인한 결손금 증가로 2022년 말 연결 자본 총계는 88억원 감소하여 전기말 대비 19.37% 감소하였습니다.4. 영업실적당사의 지난 2 사업연도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 증감율(%) |
| 매출액 | 13,951 | 14,696 | (745) | -5.07% |
| 헬스케어 사업부문 | 2,572 | 5,645 | (3,073) | -54.44% |
| 화장품 사업부문 | 8,822 | 6,001 | 2,821 | 47.01% |
| 일반식품 등 사업부문 | 2,551 | 3,039 | (488) | -16.05% |
| 부동산 임대 등 | 6 | 12 | (5) | -45.74% |
| 매출원가 | 12,461 | 9,569 | 2,892 | 30.22% |
| 헬스케어 사업부문 | 3,133 | 2,943 | 191 | 6.47% |
| 화장품 사업부문 | 6,362 | 5,331 | 1,032 | 19.35% |
| 일반식품 등 사업부문 | 2,963 | 1,291 | 1,672 | 129.58% |
| 부동산 임대 등 | 3 | 6 | (3) | -53.06% |
| 매출총이익 | 1,490 | 5,126 | (3,636) | -70.94% |
| 판매비와관리비 | 9,927 | 11,038 | (1,111) | -10.07% |
| 영업이익(손실) | (8,437) | (5,912) | (2,525) | 42.72% |
| 기타손익 | (2,348) | (860) | (1,488) | 172.89% |
| 금융손익 | 93 | (217) | 310 | -142.90% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,692) | (6,989) | (3,703) | 52.99% |
| 당기순이익(손실) | (10,692) | (6,989) | (3,703) | 52.99% |
| 지배기업 소유주지분 | (10,084) | (5,079) | (5,005) | 98.56% |
| 비지배지분 | (608) | (1,910) | 1,302 | -68.15% |
| 기타포괄손익 | (5) | 1 | (6) | -418.32% |
| 총포괄손익 | (10,697) | (6,988) | (3,709) | 53.09% |
| 지배기업 소유주지분 | (10,089) | (5,077) | (5,011) | 98.70% |
| 비지배지분 | (608) | (1,910) | 1,302 | -68.15% |
당사의 주요 제품인 백수오등복합추출물 원료 매출이 판매 부진으로 인해 30억원 감소하였으나, 연결 대상 종속회사인 엔도더마의 마이크로니들 패치와 당사 화장품 브랜드인 니들리 제품 매출이 28억원 증가함에 따라 연결기준 매출액은 전년 대비 5.07% 감소하였습니다.영업손익 개선을 위한 노력으로 마케팅 활동을 축소하여 광고선전비 등의 비용을 감소시켰으나, 헬스케어 사업부의 판매 부진에 따른 재고자산 평가손실이 반영되어 영업손실이 개선되지 않았습니다. 다만, 2023년 OEM 수주 증가와 마이크로니들 패치 케파 증가를 목표로 설비 투자를 진행하여 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.연결기준 당사의 영업외 기타손익은 2022년 손실 23억원으로 직전연도 대비 손실 규모가 15억원 확대 되었으며, 현금창출단위(CGU) 손상평가에 따른 유.무형자산손상차손이 24억원 발생함에 따라 손실 폭이 확대 되었습니다.당사는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 2022년 당사는 연결 영업손실 확대 및 최근 3개년도 영업손실 지속에 따라, 당사를 구성하고 있는 현금창출단위별 자산의 손상 징후를 파악하였고 개별자산의 회수가능액을 확인하기 위해 외부평가기관에 감정평가를 의뢰하였습니다. 순공정가치(감정평가액)와 각 현금창출단위 자산의 장부가액을 비교하여 손상 금액을 산출하여 인식하였고, 그에 따른 현금창출단위 자산별 손상 인식 금액은 아래 도표로 기재하였습니다.손상 인식액 대부분은 이천 공장 건물이 차지하고 있으며 영업환경 불확실성 가중에 따른 CGU별 유형자산 손상 인식은 현금 유출이 발생하지 않는 손실이며 해당 자산의 물리적 손상 또는 기술적 진부화는 없는 것으로 판단됩니다.
(단위 : 백만원)
| 자산 | 장부가액 | 순공정가치 | 손상 인식 금액 |
| 유형자산 | 7,404 | 4,966 | 2,438 |
| 건물(이천공장) | 6,496 | 4,758 | 1,738 |
| 기계장치 | 280 | 208 | 72 |
| 시설장치 | 464 | - | 464 |
| 비품 | 163 | - | 163 |
| 무형자산 | 15 | - | 15 |
2022년 금융손익은 잔여 전환사채의 전환 청구 완료에 따라 이자비용이 큰폭으로 감소하여 이익을 기록하였습니다. 반면, 2023년 생산설비 증설을 위해 금융기관 차입을 진행(별도 기준 17억원, 연결 기준 25억원)예정이며 이자비용이 다소 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황2022년 기말의 현금성 자산(현금 및 현금등가물, 단기금융상품)은 73억원으로, 이는 총자산 398억원의 18.29%에 해당합니다. 참고로 아래 도표는 2022년말 기준 현금성 자산 현황과 최근 2개 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다.1) 현금성 자산
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 1,242 | 1,790 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,039 | 8,818 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 2,010 | |
| 합계 | 7,281 | 12,618 |
2) 현금흐름
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 |
| 기초 현금 | 1,790 | 4,921 | (3,131) |
| 영업활동 현금흐름 | (4,543) | (3,893) | (292) |
| 투자활동 현금흐름 | 4,246 | (3,850) | 7,793 |
| 재무활동 현금흐름 | (251) | 4,606 | (4,972) |
| 환율변동효과 | 6 | (6) | |
| 기말 현금 | 1,242 | 1,790 | (608) |
나. 자금조달 현황
(1) 차입금2022년 기말 현재 당사의 차입금 잔액은 없으나 2023년 설비 증설 및 자금 유동성 확보를 위해 금융기관 차입을 예정하고 있으며, 그에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 용도 | 차입처 | 이자율(%) | 2023년 예정 | 전기말 |
| 설비 증설 | ㈜ 하나은행 | 400 | - | |
| 설비 증설 | ㈜ 하나은행 | 1,300 | - | |
| 설비 증설 | ㈜ 하나은행 | 변동 | 800 | - |
| 합계 | 2,500 | - |
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 별첨된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)삼정회계법인적정-
재고자산평가충당금의 설정
회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,765백만원이며, 5,089백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다.
당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별 판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증
제21기(전기)삼덕회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 연결재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 연결재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다.
재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산의 취득원가는9,810백만원, 재고자산평가충당금은 3,932백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 65백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다.
ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다.
제20기(전전기)한울회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업인 주식회사 내츄럴엔도텍은 전기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 5사업연도 연속 영업손실(전전기: 9,689백만원, 전전전기: 5,338백만원,전전전전기: 9,347백만원, 전전전전전기: 10,595백만원) 발생으로, 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 5월 6일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 지배기업에 대한 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간 12개월을 부여하기로 2020년 7월 15일에 결정되었으며, 지배기업은 개선기간 종료일(2021년 7월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서등을 제출하여야 하고, 동서류 제출일로부터 15일 이내(영업일기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. 그로 인한 결과는 감사보고서일 현재 예측할 수 없으며 감사보고서 이용자는 그 결과에 주의를 기울일 필요가 있습니다.재고자산의 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 연결회사의재고자산은 8,470백만원, 재고자산평가충당금은 3,998백만원이며, 당기에인식한 재고자산평가손실환입은 3,673백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다.ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.ㆍ연결회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다.ㆍ연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제22기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | - | 재고자산평가충당금의 설정 회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,268백만원이며, 4,968백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별 판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증 |
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정 제53조에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다. | 재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의 재고자산의 취득원가는9,003백만원, 재고자산평가충당금은 3,458백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 60백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. |
| 제20기(전기) | 한울회계법인 | 적정 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 5사업연도 연속 영업손실(전전기: 9,689백만원, 전전전기: 5,338백만원, 전전전전기: 9,347백만원, 전전전전전기: 10,595백만원) 발생으로, 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 5월 6일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 회사에 대한 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간 12개월을 부여하기로 2020년 7월 15일에 결정되었으며, 회사는 개선기간 종료일(2021년 7월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서등을 제출하여야 하고, 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. 그로 인한 결과는 감사보고서일 현재 예측할 수 없으며 감사보고서 이용자는 그 결과에 주의를 기울일 필요가 있습니다. | 재고자산의 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 8에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 7,626백만원, 재고자산평가충당금은 3,518백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 3,049백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.ㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다.ㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)제22기(당기)삼정회계법인별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토200,0001,600200,0001,327제21기(전기)삼덕회계법인별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토175,0001,400175,0001,397제20기(전전기)한울회계법인별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토200,0001,350200,0001,327
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 10월 26일회사측 : 감사 1명감사인측 : 업무수행이사 등 2명서면감사계획 보고기타 필수 커뮤니케이션사항22023년 03월 10일회사측 : 감사 1명감사인측 : 업무수행이사 등 2명서면감사종결 보고기타 필수 커뮤니케이션사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 1) 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 |
| 제22기(2022년) | 2023.02.09 | 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 |
| 제21기(2021년) | 2022.02.14 | 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 |
| 제20기(2020년) | 2021.01.26 | 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함 |
나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 제시한 문제점 및 지적사항 - 해당사항 없음 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 및 지적사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견(검토의견) |
| 제22기(2022년) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제21기(2021년) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제20기(2020년) | 한울회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. |
다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상 기간 중 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조에 대하여 회계감사인으로부터 평가 받은 사실 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부
당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 이사회 운영규정 |
| 구성과소집 | 제4조 (구성)① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다.제9조 (소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제10조 (소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
| 권한 | 제3조 (권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.제12조 (부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(7) 주식의 소각(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(10) 이사, 감사의 선임 및 해임(11) 주식의 액면미달발행(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(13) 주식배당 결정(14) 주식매수선택권의 부여(15) 이사, 감사의 보수(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 대표이사의 선임 및 해임(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(4) 공동대표의 결정(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 모집(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 결의방법 | 제11조 (결의방법)① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 의사록 | 제15조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
다. 이사회의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
| 박금덕 | 강종수 | 김희도 | 양주환 | ||||
| 2022-01 | 2022-02-14 | 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-02 | 2022-03-10 | 제20기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건제20기 정기주주총회 안건 확정의 건전자투표 채택의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 2022-03 | 2022-05-10 | 제22기 1분기 영업 보고의 건 | |||||
| 2022-04 | 2022-07-15 | 북경법인 청산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-05 | 2022-08-09 | 제22기 2분기 영업 보고의 건해외 신규 거래처 독적계약 진행의 건 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 |
| 2022-06 | 2022-11-09 | 제22기 3분기 영업 보고의 건해외 신규 거래처 독적계약 진행의 건기술 이전의 건 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 |
| 2022-07 | 2022-12-16 | 이천공장 생산설비 증설의 건자금 차입의 건 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 | 가결가결 |
라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
4----
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격사유여부 | 비고 |
| 이선희 | 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 | 해당사항 없음 | - |
나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 감사의 직무 (정관 제48조) |
| 제48조 (감사의 직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. |
| 감사직무 규정 |
| 제1조 (목적) 이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 제2조 (기본적 직무) ① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. ② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. 제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다. ① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. ② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. 제4조 (감사 계획) 감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다. 제5조 (내부회계관리제도) 감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. 제6조 (이사회 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. ② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. ③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다. 제7조 (중요한 회의 출석) ① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다. ② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다. 제8조 (문서 열람) 감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. 제9조 (재산의 조사) ① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. ② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제10조 (그 외 거래의 조사) 감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제11조 (현장 조사) ① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. ② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사) 감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. 제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견) ① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다. ② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다. 제14조 (회계 방침에 관한 의견) ① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다. ② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다. 제15조 (감사 보고서의 작성) 감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. 제16조 (주주총회에서의 보고) 감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. 제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등) ① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. ② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. |
다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2022-01 | 2022-02-14 | 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 |
| 2022-04 | 2022-07-15 | 북경법인 청산의 건 | 가결 |
감사 교육 미실시 내역
경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입해당사항 없음미실시22년도 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
소수주주권해당사항 없음경영권 경쟁해당사항 없음
의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주31,754,900----보통주181,559----------------------보통주31,573,341----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 제21기정기주주총회(22.3.29) | 1. 제21기 재무상태표, 손익계산서 및이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 정관 변경의 건 | 가결가결가결가결 |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)서흥최대주주보통주7,284,62223.377,284,62222.94-양주환특수관계인보통주95,1000.3100-양원영특수관계인보통주0095,1000.30-양준택특수관계인보통주5,6000.025,6000.02-양준성특수관계인보통주4,9000.024,9000.02-유영희특수관계인보통주1,2000.001,2000.00-보통주7,391,42223.717,391,42223.28-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 당기 중 전환청구로 579,405주가 신주 발행되어 최대주주 등의 지분율이 0.43% 감소하였음* 당기 중 최대주주(서흥)의 특수관계인(양주환)이 본인의 지분(95,100주)을 본인의 특수관계인(양원영)에게 증여하였음
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)서흥21,270양주환32.79--양주환32.79------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 서흥926,419456,694469,724634,96661,97740,597
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없음
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음
주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주식회사 서흥7,391,42223.28김재수2,968,2059.35유한회사 엔에이치씨1,761,6215.55주식회사 유한양행1,588,1185.00주식회사 유한건강생활1,588,1185.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
17,37817,39099.9315,955,85731,573,34150.54-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김희도남1973년 06월대표이사사내이사상근총괄
서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사
22,955-없음신임2024년 03월 10일박금덕여1958년 07월기타비상무이사기타비상무이사비상근이사
(주) 서흥 사장건강기능식품 정책 심의위원한국식품위생안전성학회 부회장한국식품영양과학회 부회장한국 PDA 및 팜텍(제약기술,GMP전문지)전문위원건강기능식품협회 광고심의위원
81,187-없음신임2023년 07월 13일강종수남1978년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근이사한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사5,700-없음신임2023년 07월 13일양주환남1952년 03월사내이사사내이사상근이사(주) 서흥 대표이사 회장95,100-대표이사신임2024년 06월 09일이선희남1951년 05월감사감사비상근감사(주)경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장--없음연임2024년 03월 10일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
내츄럴엔도텍남36---363.751,835,90750,997----내츄럴엔도텍여36---362.33820,83222,801-72---723.042,656,73936,899-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사33,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5161,83132,366-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4131,83132,958---------130,00030,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주) 내츄럴엔도텍-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-111,330--446884---------------111,330--446884
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항없음
2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
| 주식회사 서흥(최대주주) | 제품/상품/기타매출 | 2022-01-01 ~2022-12-31 | 6 | 5.05 |
| 주식회사 서흥(최대주주) | 외주가공 | 2022-01-01 ~2022-12-31 | 4 | 3.51 |
# 상기 거래 내역은 2021년 기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2022.12.31) 매출총액(11,528,845,957원) 대비 거래금액 비율입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
다. 채무보증현황 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 145,070천원의 보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준 검토표1.jpg 중소기업 등 기준 검토표1 중소기업 등 기준 검토표2.jpg 중소기업 등 기준 검토표2
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 주식회사 엔도더마2015. 1.충북 청주시 흥덕구 오송읍화장품 제조업4,931실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)엔도더마134411-0063668--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엔도더마비상장2015년 01월 09일사업다각화459943,50947.181,330---446943,50947.188843,410-1,394943,50947.181,330---446943,50947.188843,410-1,394
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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