Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)지씨셀 C A 사 업 보 고 서 (제 12 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 20 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)지씨셀 대 표 이 사 : 박 대 우 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107(보정동) (전 화) 031-736-6700 (홈페이지) http://www.gccell.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 실 장 (성 명) 이 창 휘 (전 화) 031-736-6700 목 차 ## 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 8 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 16 1. 사업의 개요 ----------------------- 16 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 18 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 19 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 21 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 24 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27 7. 기타 참고사항 ----------------------- 49 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 54 1. 요약재무정보 ----------------------- 54 2. 연결재무제표 ----------------------- 57 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 67 4. 재무제표 ----------------------- 165 5. 재무제표 주석 ----------------------- 171 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 270 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 272 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 272 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 274 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 274 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 281 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 287 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 287 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 287 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 289 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 289 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 293 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 295 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 300 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 304 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 304 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 306 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 309 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 310 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 311 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 311 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 311 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 311 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 311 XII. 상세표 ----------------------- 312 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 312 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 312 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 314 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 314 1. 전문가의 확인 ----------------------- 314 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 314 【 대표이사 등의 확인 】 gccell_대표이사등의 확인 서명_230320.jpg gccell_대표이사등의 확인 서명_230320 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4-13-4-13- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-2. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)그린벳투자주식 처분매각 상대방 : (주)녹십자홀딩스-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 지씨셀"이라고 표기하며, 영문으로는 "GC CELL CORPORATION"라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 세포치료제 연구 및 개발사업 및 수탁검사를 위한 검체 운반 및 영업에 관한 사업을 목적으로 2011년 6월 21일에 설립된 법인입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 비고 주소 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107(보정동) - 전화번호 031-736-6700 - 홈페이지 www.gccell.com - 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용 당사는「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」및 「약사법」에 의거한 세포치료제 개발기업입니다. 제약산업은 인간의 생명과 건강에 직결된 산업의 특성상 제품의 개발에서 임상시험,인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정이 엄격히 규제되고 있는바, 타 산업대비 진입 장벽이 높습니다. 당사는 세포치료제 및 면역항암제의 제조, 전문 바이오물류 시스템을 통한 유통 및 검체검사 서비스를 통해 병/의원 고객을 대상으로한 Total Solution을 제공하고 있습니다. 또한 자회사를 통해 전문기관의 임상시험 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 당사의 주요사업은 ① 세포치료제 사업 ② 검체검사서비스 사업 ③ 제대혈은행 사업 ④ 바이오물류 사업 ⑤ CDMO 사업 으로 구성되어 있습니다. (1) 회사가 영위하는 주요사업 목 적 사 업 비 고 1. 인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업 2. 바이오신약 등 의약품 개발, 제조, 수입 및 판매업 3. 세포치료제 연구 및 개발사업 4. 제대혈 보관사업 5. 제대혈 검체의 운반 및 검사에 관한 사업 6. 생동성 검사에 관한 사업 7. 수탁검사를 위한 검체 운반 및 영업에 관한 사업 8. 진단검사 중개업 9. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업 10. 건강증진센터의 고객관리 및 전산운영과 관련된 사업 11. 건강보조식품 제조 및 판매업 12. 의료용 기기 및 기구 제조 및 판매업 13. 의료보조기기 제조 및 판매업 14. 의료장비 임대업 15. 도매업 16. 부동산 매매업 17. 부동산 개발업 18. 화장품 제조 및 판매업 19. 신의료 기법 및 검사 시행에 관한 사업 20. 문서 배달업 21. 창고 보관업 22. 약품 및 기타 운송 택배업 23. 인체조직 냉동 보관사업 24. 인체조직 엔지니어링사업 25. 의료기관 컨설팅업 26. 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업 27. 임상약리학적 검사업 28. 연구용역 및 투자업무 29. 보건의료등에 관한 연구 30. 생명공학에 관한 연구 31. 세포치료제 유통, 판매에 대한 권리양도 32. 의료기기의 제조, 수입, 판매 공급업 33. 원료의약품 및 의약외품 개발, 제조 및 판매업 34. 부동산 및 그 부대시설의 임대업 35. 부동산 및 그 부대시설의 전대업36. 부속의원 사업 37. 위 각 호의 사업관련 해외사업 및 수출입업 38. 위 각 호의 사업에 부대하는 제사업 (주)지씨셀 ※ 상세한 사업의 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. (2) 종속회사가 영위하는 주요사업 목 적 사 업 비 고 신약개발에 관한 임상시험 검사분석 서비스 사업임상학적 연구과제에 관한 검사분석 서비스 사업생물학적 동등성시험 분석 서비스 사업바이오신약 개발, 제조 및 판매업수탁검사를 위한 운송 및 영업에 관한 사업검사분석 데이터관리 및 제공 서비스 사업인체유래물 검체관리 서비스 사업인체유래물 검체보관 서비스 사업임상 검사분석 중개 서비스 사업위 각호의 사업에 부대하는 제사업 (주)지씨씨엘 의약품, 시약품, 화장품 및 의료용 기구, 용구의 연구, 개발, 제조, 수출입 및 판매 임상검사, 공중위생에 관한 각종 검사의 수탁, 연구, 개발 및 기술지도 세포의 배양, 보존, 관리의 수탁 GC Lymphotec lnc 세포치료제 연구개발 Novacel Inc. 7. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜녹십자홀딩스 134511-0000014 ㈜녹십자 110111-0109854 ㈜녹십자웰빙 134511-0083218 ㈜녹십자엠에스 134511-0076627 ㈜지씨셀 134511-0172532 ㈜유비케어 110111-1105364 비상장 41 ㈜녹십자이엠 134511-0047793 ㈜지씨케어 110111-2833584 농업회사법인인백팜㈜ 205211-0026721 ㈜지씨지놈 134511-0215100 Curevo, Inc. 82-3739400 ㈜지씨웰페어 134511-0169795 ㈜녹십자메디스 135111-0087407 ㈜아진디앤엠 134511-0269214 ㈜지씨씨엘 134511-0405503 ㈜에이블애널리틱스 110111-6788917 GC Lymphotec lnc. 0106-01-036063 녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) 9134040061037999005 안휘거린커약품판매유한공사 913404005957110384 TaoJiang Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd. 91430922070571693J ShouXian Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd. 91340422677573185W NingGuo Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd. 91341881798115228G DangShan Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd. 913413216789304122 Green Cross HK Holdings Limited. 52553241-000-07-15-A Green Cross North America Inc. 818724577 RC0001 GC BIOPHARMA USA, INC. 81-3744746 GC Labtech, Inc. 81-3707136 GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA 30.175.318/0001-74 ㈜헥톤프로젝트 110111-6449147 ㈜헥톤씨앤씨 110111-2984361 ㈜케이컨셉 131111-0278365 ㈜비브로스 110111-5299030 ㈜유팜몰 110111-6262367 Novacel, Inc 84-4228253 ㈜그린벳 134511-0487618 ㈜진스랩 124411-0093089 ㈜아이쿱 110111-4714188 ㈜더블유비엔피 110111-8009551 ABLE 2 CARE 87-3934854 COERA, INC. 38-4221850 BIOCENTRIQ, INC. 32-0559938 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사 110113-0032457 ㈜이원 150111-0233283 ㈜크레템 110111-2866436 에이치엠에이치㈜ 120111-0577413 Genece Health, Inc. 92-0675908 CRETEM USA, INC 84-2400545 ※ 계열회사 현황의 경우 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항해당사항 없음 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2016년 06월 23일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 2011.06.21 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107 2021.03.02 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 131-1 2023.02.17 경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.24정기주총대표이사 박대우사외이사 이대희사내이사 황유경대표이사 박복수2018.03.21정기주총사내이사 성필석감사 서남철사내이사 박순영2019.03.27정기주총-대표이사 박대우사내이사 황유경사외이사 이대희-2020.01.01---사내이사 성필석2020.03.24정기주총사내이사 강우봉--2021.03.24정기주총사내이사 박순영사외이사 민원기감사 남택진대표이사 박대우사내이사 황유경사내이사 강우봉사외이사 이대희감사 서남철2021.09.13임시주총사내이사 이득주사내이사 한준희사외이사 배홍기감사 김창태-감사 남택진2022.04.08---사내이사 황유경 (1) 2022.12.01---사외이사 민원기 (2) 2022.12.31---사내이사 이득주 (3) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (1) 2022년 4월 8일 황유경 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(2) 2022년 12월 1일 민원기 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(3) 2022년 12월 31일 이득주 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 ㈜녹십자이며, 회사설립 이후 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 2021년 11월 2일에 주식회사 지씨셀로 상호 변경한 바 있습니다. 일자 상호 비고 2011.06.21 주식회사 지씨랩셀 설립명 2011.12.29 주식회사 녹십자랩셀 - 2021.11.02 주식회사 지씨셀 합병 법인명 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1) 합병 - (주)녹십자셀 흡수합병 당사는 (주)녹십자셀과 2021년 7월 16일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병 존속법인은 (주)지씨셀(구 녹십자랩셀)이며, 피합병법인은 (주)녹십자셀입니다. 합병 기일은 11월 2일이며, 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출하였습니다.합병 관련 세부내역 구 분 내 역 합병 방법 (주)녹십자랩셀이 (주)녹십자셀을 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜녹십자랩셀-소멸법인 : ㈜녹십자셀※ 합병 후 존속법인의 상호 : ㈜지씨셀 이사회 결의 및합병 계약 체결 2021년 7월 16일 주주총회 2021년 09월 13일 합병등기일 2021년 11월 02일 합병 목적 최근 들어 급속히 성장하고 있는 제약·바이오 업계의 변화 흐름에 효과적으로 대응하고, 연구개발과 기술수출 측면에서의 시너지와 CMO사업의 경쟁력을 확보하는 한편, 세포치료제 사업 전 영역을 영위하는 사업구조를 구축하기 위함임. 이를 통해 경영 효율화 및 사업영역 확장 측면에서 유리한 조건을 형성하고 외형 성장과 수익성 향상을 통해 기업 및 주주가치를제고하고자 함 합병 기대효과 구분 내용 연구개발시너지 효과 - 세포치료제 전 영역에 걸친 파이프라인 포트폴리오 구축- 연구 개발 조직의 통합을 통한 대규모 R&D 조직 구성- 중복 투자 등을 비롯한 불필요한 비용 감소 기술수출시너지 효과 - 해외 자회사 등을 통한 글로벌 임상 진행 역량 공유 : 주식회사 녹십자랩셀(Artiva), 주식회사 녹십자셀(Novacel)- 네트워크 공유 및 수출 채널 단일화에 따른 협상력 증대- 다양한 파이프라인을 바탕으로 글로벌 제약사와의 사업 기회 증가 공정기술 및 제조역량시너지를 통한CDMO경쟁력 확보 - 주식회사 녹십자랩셀이 보유한 세포치료제 관련 핵심기술과 주식회사 녹십자셀이 보유한 대규모 제조시설 및 다수의 임상시험 경험의 조화를 통해 신속한 상업화와 대량생산 도모 제약·바이오 업계Full Value Chain구축 - R&D→생산→영업/마케팅→물류 로 이어지는 full value chain 구축- 영업 네트워크의 통합을 통한 효율적 자원 배분 가능- 주식회사 녹십자랩셀의 바이오의약품 물류사업 활용 증대- 검체검사서비스사업, CMO(CDMO)사업을 통한 안정적 수익확보 및 임상 관련 경험치 누적을 기반으로 신약개발의 안정적인 R&D 진행이 이루어지는 선순환 구조 확립 합병 비율 ㈜지씨셀 : ㈜녹십자셀= 1.0000000 : 0.4023542 합병비율 산출근거 ㈜지씨셀과 ㈜녹십자셀은 모두 코스닥 상장법인으로서 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병 가액을 기초로 산출되었습니다. 2) 영업양도 일자 내용 비고 2019.08.01 임상수탁서비스 사업부 양도 (주)지씨씨엘 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 5개 사업연도 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다. 자. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 2016.06 코스닥 상장 2018.06 기술도입계약 (NK 세포치료제 개발을 위한 Feldan 셔틀 플랫폼 독점 사용 협약) 2018.10 MG4101(동종자연살해세포)적응증 추가를 위한 임상 1/2a상 시험계획 승인 2019.01 기술도입계약(CAR-NK 세포치료제 개발을 위한 보유 항체 기술의 도입 계약) 2019.03 Artiva Biotherapeutics, Inc. 지분투자 2019.08 (주)지씨씨엘 합작 투자법인 설립 및 영업양수도 계약 체결 2019.09 기술이전계약(Artiva Biotherapeutics, Inc.에 NK세포치료제 기술 이전 계약) 2019.10 글로벌바이오인프라제이호 사모투자 합자회사 지분투자 2019.11 기술이전계약 (AB-101)(Artiva Biotherapeurics, Inc.와 Selected Product License Agreement) 2020.02 Artiva Biotherapeutics, Inc. 추가 투자(전환사채) 2020.06 CMO계약 (MG4101/CT3103)(임상시험용 의약품 위탁생산 계약) 2020.06 Artiva Biotherapeutics, Inc. 지분 출자(Series A 1차 투자) 및 전환사채 전환 2020.09 기술이전계약 (AB-201)(Artiva Biotherapeutics, Inc.와 Selected Product License Agreement) 2020.12 (주)그린벳 설립 및 지분투자 2021.01 Artiva Biotherapeutics, Inc. 지분 출자(Series A 2차 투자) 2021.01 CAR-NK 고형암 치료제 공동연구개발 계약(Artiva Biotherapeutics, Inc. 및 Merck Sharp&Dohme Corp.) 2021.02 Artiva Biotherapeutics, Inc. 지분 출자(Series B 투자) 2021.03 기술이전계약 (AB-202)(Artiva Biotherapeutics, Inc.와 Selected Product License Agreement) 2021.06 (주)그린벳 유상증자 참여 2021.07 (주)녹십자셀과의 합병에 관한 이사회 결정 2021.09 (주)녹십자셀과의 합병에 관한 주주총회 승인 2021.11 (주)녹십자셀과의 합병 등기 완료 2022.01 기술이전계약 (이뮨셀엘씨주) (Rivaara Immune Private Limited) 2022.05 COERA, INC. 지분 출자 2022.07 (주)그린벳 매각 2022.12 (주)지씨씨엘 유상증자 참여 2022.12 기술이전계약 (AB-205)(Artiva Biotherapeutics, Inc.와 Selected Product License Agreement) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제12기(2022년 말) 제11기(2021년 말) 제10기(2020년말) 보통주 발행주식총수 15,800,344 10,554,054 10,554,054 액면금액 500 500 500 자본금 7,900,172,000 5,277,027,000 5,277,027,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,900,172,000 5,277,027,000 5,277,027,000 ※ 2021년 11월 2일 (주)녹십자셀과의 합병에 대한 등기가 완료됨에 따라 추가 발행된 합병신주는 5,244,765주이며, 2021년 11월 18일 전환사채 전환 청구에 따라 1,525주가 추가 발행 되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-15,800,344-15,800,344---------------------15,800,344-15,800,344-783,692-783,692-15,016,652-15,016,652- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식783,492200--783,692(1)기타주식------보통주식783,492200--783,692-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (1) 주식매수청구권 가격조정분 200주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 28일이며, 2022년 정기주주총회에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 당사의 정관 변경 이력은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.27 제8기 정기주주총회 주식 등의 전자등록 전자증권법 시행 및 도입 사채발행에 관한 운용규정 신설 자금운영 근거마련 2021.09.13 2021년 임시주주총회 상호 변경 합병 후 업무 영위 사업 목적 추가 공고방법 전환사채의 발행 한도 및 방법 감사 선임 및 해임 시 충족 의결권 변경 상법 및 전자증권법 등의개정 사항 반영 2022.03.28 제11기 정기주주총회 사업 목적 추가 사내병원 운영 및 이용 주식매수선택권 부여 방법 및 행사기간 변경 우수 인재 확보 이사회 내 위원회 설립 이사회의 효율성과 전문성, 신속성 제고 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」및 「약사법」에 의거한 세포치료제 개발기업입니다. 제약산업은 인간의 생명과 건강에 직결된 산업의 특성상 제품의 개발에서 임상시험,인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정이 엄격히 규제되고 있는바, 타 산업대비 진입 장벽이 높습니다. 당사는 세포치료제 및 면역항암제의 제조, 전문 바이오물류 시스템을 통한 유통 및 검체검사 서비스를 통해 병/의원 고객을 대상으로한 Total Solution을 제공하고 있습니다. 또한 자회사를 통해 전문기관의 임상시험 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 당사의 주요사업은 ① 세포치료제 사업 ② 검체검사서비스 사업 ③ 제대혈은행 사업 ④ 바이오물류 사업 ⑤ CDMO 사업 으로 구성되어 있습니다. ① 세포치료제 사업세포치료제(Cell Therapy Product)는 세포와 조직의 기능을 복원하기 위하여 살아있는 자가(Autologous), 동종(Allogeneic), 혹은 이종(Xenogeneic)의 세포를 체외에서 증식, 선별하거나 여타의 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 일련의 행위를 통해 치료, 진단, 예방을 목적으로 사용하는 의약품으로 정의됩니다. 당사는 2011년 6월 (주)녹십자로부터 세포치료제 사업을 양수하였으며 2021년 11월 자연살해 세포, 줄기세포 및 T세포치료제 사업으로 영역을 확장하였습니다. 현재는 미국에서 관계기업인 Artiva社를 통해 NK세포치료제 임상시험이 진행되고 있으며, 당사의 원천기술력으로 2021년 1월 MSD社와 2조원대 CAR-NK 플랫폼 기술수출 계약을 체결하는 등 기술력을 인정받았습니다.② 검체검사서비스 사업 검체검사서비스 사업이란 환자로부터 채취된 검체로 질병의 진단, 예방 및 치료를 위하여 실시하는 검사 및 건강인으로부터 채취된 검체로 건강의 손상이나 전반적인 건강상태를 평가하는 모든 종류의 검사를 말합니다. 당사는 검체의 검사를 제외한 영업마케팅, 운송네트워크, 고객지원관리 등에 대하여국제 표준의 검사 품질과 고객 맞춤형 Total Solution을 제공합니다.③ 제대혈은행 사업 제대혈이란 태반과 탯줄을 포함하여 태아의 순환계를 돌고 있는 혈액으로 신생아 분만 이후에 태반과 탯줄에 남아 있는 혈액을 말합니다. 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판, 면역체계를 만들어 내는 모체세포인 조혈모세포가 풍부하게 들어 있으며, 조혈모세포는 백혈병이나 재생불량성 빈혈 등의 혈액관련 질환 등의 치료에 이용될 수 있습니다. 당사는 Cell Center내 최첨단 중앙통제식 자동질소충전시스템을 구축하여 제대혈 보관의 신뢰도와 안정성을 높이고 있으며, 제대혈 홍보관 설치로 제대혈 정보 및 제대혈 보관 위치 시스템 서비스를 제공하고 있습니다.④ 바이오물류 사업 Cold Chain은 생산, 출하 및 유통, 투여를 포함한 전 과정에서 의약품 정온관리를 위한 물류 시스템을 의미하며 바이오 의약품은 정온의 조건 뿐만 아니라 습도 제어, 충격 방지, 광 노출 방지 등의 관리가 필요로 합니다. 바이오 물류는 해외에서는 Bio/Pharm Cold Chain으로 불리며 최근 제약/바이오 산업의 성장과 함께 고부가가치 물류분야로 주목 받고 있습니다. 당사는 물류통합시스템 구축을 통해 물류 운송 주문 확인 후 배송 완료까지의 전 과정을 체계적으로 추적 및 관리하는 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 온도 관리가 중요한 검체 및 혈액 운송 등에 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.⑤ CDMO 사업 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, '약품의 개발과 제조 서비스를 동시에 제공하는 회사')는 신약 개발회사가 생산시설 건설에 비용과 시간을 투자하지 않고 제품을 확보할 수 있도록 의약품을 전문적으로 위탁개발 및 위생산을 하는 시스템입니다. 당사는 업계 최고 수준의 세포치료제 대량배양 및 동결보존 기술을 보유하고 있으며(주)녹십자셀이 보유한 2007년부터 현재까지 15년 이상 축적된 세포치료제 생산 경험과 임상 시험 수행 경험에 더해 국내 최대 세포치료제 제조시설인 Cell Center를 통해 업계 최고의 맞춤형 CDMO 서비스를 제공 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 (단위 : 백만 원) 사업구분 품 목 주요상표 제12기(2022년) 매출비중 제품설명 세포치료제 기술이전 등 - 6,584 2.8% 기술개발 및 기술이전관련 용역 이뮨셀엘씨주 Immuncell-LC 외 30,671 13.0% - CMO매출 등 - 7,685 3.3% - 검체검사서비스 용역 매출 - 161,428 68.4% - 제대혈보관 제대혈보관 라이프라인 1,936 0.8% 제대혈은행(보관서비스) 기타 기타 바이오물류 외 20,552 11.8% 바이오물류 외 합계 합계 236,120 100% ※ 연결 재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 만 원) 사업연도 품 목 제품별 제12기(2022년) 제11기(2021년) 제10기(2020년) 검체검사서비스사업(1) 내 수 검체검사서비스 29% 29% 29% 제대혈은행사업 내 수 바이오아카이브 17년 170 160 160 일반질소탱크 17년 140 130 130 바이오아카이브 30년 230 220 220 일반질소탱크 30년 200 190 190 (1) 검체검사서비스사업의 경우, 일반 검체검사서비스는 당사가 녹십자의료재단에게 매출액의 29%를 계약으로 정하여 매달 정산받고 있으며 최근 3년간 수수료율이 변동된 바 없습니다※ 이뮨셀엘씨주의 경우 각 수요자와 개별 협의에 따라 제품 가격이 결정됩니다. 이에당사의 제품 가격은 영업비밀에 해당하여 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매입 유형 품목 매입액 주요 매입처 제12기 (22.01.01 ~ 22.12.31) 세포치료제 원재료 이뮨셀엘씨주 등 6,346 (유)써모피셔사이언티픽솔루션스, 클리니젠코리아(유) 등 ※ 별도 재무제표 기준입니다.※ 당사의 매출은 연결 재무제표 기준 검체검사서비스가 68%를 차지하고 있으며, 용역매출과 용역원가로 구성되어 있습니다. 그외 바이오물류 등 기타의 사업부문이 매출의 12.5%에 해당하며 관련 매입은 소모성 자재로 구성되어 있습니다.상기 원재료에 대한 매입현황은 당사 매출의 19.1%에 해당하는 세포치료제 사업부문에 대하여 기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 사업유형 품 목 구분 제12기 당기 (2022년) 제11기 (2021년) 제10기 (2020년) 세포치료제 Bagpack medium 수입 128,882/bag 137,481/bag - Split medium 수입 109,575/bag 116,655/bag - Lymphoact 225 수입 60,969/ea 64,631/ea - 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만 원) 사업 구분 구분 제12기 (2022년) 제11기 (2021년) 제10기 (2020년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 검체검사 서비스(1) 검사능력(천 건) 100,784 88,000 65,700 검사실적(천 건) 90,706 161,428 78,892 133,039 59,268 68,200 가동률 90.00% 90.00% 90.20% 제대혈 은행(2) 보관능력(건) 41,302 - 34,760 - 34,760 - 당기 보관실적(건) 1,360 1,936 921 1,415 488 958 누적 25,375 - 31,879 - 30,958 - 보관율 61% - 91.70% - 89.10% - 세포치료제(3) 생산능력(PACK) 15,000 3,000 - - - 생산실적(PACK) 8,800 6,204 1,770 4,069 - - 가동률 58.67% 59.00% - - - 세포치료제 (일본)(4) 생산능력(PACK) 1,500 - 500 - - - 생산실적(PACK) 170 38 27 60 - - 가동률 11.33% - 5.40% - - - ※ 연결 재무제표 기준입니다. (1) 검체검사서비스사업부의 생산능력은 협력업체의 일평균 검사능력을 기준으로 산출하였습니다. 276천건/일 * 365일(연중무휴) = 100,740천건 (2) 제대혈은행사업부의 생산능력은 기말기준 보유중인 제대혈보관탱크(17대)의 보관능력을 바탕으로 산출하였습니다. (3) 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 / 작업일 : 주7일 / 2022년 누적 가동일 : 365일 1일 평균 가동시간 : 12시간 (총 4,380시간) / 2022년 누적 생산실적 : 8,800배양(PACK) ※ 생산능력 : 표준생산능력 X 연간 가동일수 (4) 소재지 : 일본 도쿄 / 작업일 : 연중무휴 1일 평균 가동시간 : 7.5시간 (총 2,737.5시간) / 2022년 누적 생산실적 : 170배양(PACK) ※ 생산능력 : 표준생산능력 X 연간 가동일수 라. 생산설비의 현황1) 당기말 (단위: 천 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초장부금액 19,649 50,626,259 8,829,976 18,001,439 6,114,251 176,298 201,100 83,968,972 취득 - - 412,664 3,783,619 603,928 81,952 4,883,143 9,765,306 처분 - - (838,235) (269,337) (185,145) (34,161) - (1,326,878) 대체 - - - 716,000 - - (716,000) - 감가상각 - (1,061,684) (1,641,585) (2,523,295) (1,508,875) (57,755) - (6,793,194) 외화환산차이 - - - (10,275) (2,222) - - (12,497) 연결범위변동 - - (396,872) (1,043,440) (1,282,788) - - (2,723,100) 기말장부금액 19,649 49,564,575 6,365,948 18,654,711 3,739,149 166,334 4,368,243 82,878,609 - 취득원가 19,649 50,901,476 8,802,165 26,747,823 7,021,268 353,076 4,368,243 98,213,700 - 감가상각누계액 - (1,250,022) (2,436,217) (8,093,112) (3,282,119) (186,742) - (15,248,212) - 정부보조금 - (86,879) - - - - - (86,879) 2) 전기말 (단위: 천 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 - 73,687 3,663,471 9,069,297 1,934,566 76,597 750,575 15,568,193 합병 효과 19,649 50,731,098 3,885,759 6,478,077 2,201,722 19,776 - 63,336,081 취득 - - 810,557 4,088,862 2,382,237 117,330 2,504,604 9,903,590 처분 - - (623,123) (73,284) (103,602) - - (800,009) 대체 - - 2,469,331 - 584,748 - (3,054,079) - 감가상각 - (178,526) (1,376,019) (1,561,228) (885,311) (37,405) - (4,038,489) 외화환산차이 - - - (285) (109) - - (394) 기말 19,649 50,626,259 8,829,976 18,001,439 6,114,251 176,298 201,100 83,968,972 - 취득원가 19,649 50,901,476 10,396,547 22,751,252 7,941,371 334,609 201,100 92,546,004 - 감가상각누계액 - (186,336) (1,566,571) (4,749,813) (1,827,120) (158,311) - (8,488,151) - 정부보조금 - (88,881) - - - - - (88,881) ※ 연결 재무제표 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만 원) 사업구분 품 목 제12기(2022년) 매출비중 제11기(2021년) 제10기(2020년) 세포치료제 기술이전 등 6,584 2.8% 8,541 2,204 이뮨셀엘씨주 30,671 13.0% 6,280 - CMO매출 등 7,685 3.3% 775 - 검체검사서비스 용역매출 등 161,428 68.4% 133,039 68,200 제대혈보관 제대혈보관 1,936 0.8% 1,415 958 도매업 상품매출 7,264 3.1% 5,807 4,528 기타 BL 외 20,552 8.7% 12,453 9,672 합 계 236,120 100.0% 168,310 85,562 ※ 연결 재무제표 기준입니다.나. 매출경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 당사의 판매조직은 CSO 조직 아래 검체검사서비스를 담당하는 수탁 Biz본부 (2개 본부 13개 지점 57개 영업소)와 이뮨셀엘씨주(Immuncell-LC) 판매를 담당하는 CT Biz 본부(4개 영업부), 바이오물류 사업을 담당하는 BL 본부, 그 외 영업 지원 및 마케팅 업무를 지원하는 하부 5개팀으로 이루어져 있습니다. 수탁 Biz의 영업 1본부는 서울, 수도권, 인천지역 7개 지점과 지점 하부 32개 영업소로 구성되어 있으며, 영업 2본부는 대구, 부산 지역과 충청, 전북, 전남, 강원 지역의 6개 지점과 지점 하부 25개 영업소로 구성되어 각 지역의 검체검사서비스 영업활동 및 검체운송 활동을 하고 있습니다.CT Biz 본부는 수도권 및 강원, 제주 지역을 담당하는 영업 3개팀과 지방권 전역을 담당하는 영업 1개팀으로 구성되어 각 지역에서 이뮨셀엘씨주의 판매활동을 하고 있습니다.당사의 세포치료연구소는 세포치료제 개발 및 세포배양에 관한 기술을 보유하고 있으며 이를 바탕으로, 국내 및 글로벌 세포치료 연구개발사에 기술이전에 관한 활동을하고 있습니다. 2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 용역매출 세포치료제 개발기술 수출 세포치료연구소 → 세포치료 연구개발社 검체검사서비스 수출 기타 국내 녹십자의료재단 → 대학병원 녹십자의료재단 → 종합병원 녹십자의료재단 → 일반병원 녹십자의료재단 → 의원 녹십자의료재단 → 기타개인 직판(센트럴랩) 세포치료제 이뮨셀엘씨주 국내 지씨셀 → 도매상 → 종합병원 지씨셀 → 병/의원(요양병원 포함) 제대혈은행사업 제대혈보관상품 국내 박람회직판 → 소비자 산부인과 직판 → 소비자 콜센터 판매 → 소비자 홈쇼핑(롯데홈쇼핑) → 소비자 물류 Bio Logistics 수출 지씨셀 → 가족사 지씨셀 → 제약사 지씨셀 → 임상기관 국내 지씨셀 → 가족사 지씨셀 → 제약사 지씨셀 → 대학/종합 병원 지씨셀 → 임상기관(CRO기관 포함) 기타 국내 기타 3) 판매전략 사업구분 기능별 전략 세포치료연구소 기술이전 1. 세포치료제 기술이전에 대한 Option and License Agreement 체결2. 세포치료제 연구개발 및 기술이전에 관하여 Research Service 제공 세포치료제 종합병원 1. 현장중심의 1:1 디테일을 통한 매출 증대 2. 학회 심포지엄 참여 3. 거래처 제품설명회 개최 4. SCI논문을 통한 제품의 우수성 안내 병/의원(요양병원 포함) 검체검사서비스사업 U/H(대학병원) 1. 진료과 Detail (Opinion Leader) : 진료과 영역 확대2. 독점적 기술제품 홍보3. Up Selling 을 통한 맞춤별 제품 홍보4. 비보험 검사 제품별 신의료기술 등재 실시 G/H(종합병원) 1. 예방의학 접근 (건강검진 센터 활성화)2. 질환별 묶음검사 실시3. 신속한 결과제공을 위한 TAT 단축 실시4. 야간 응급검사 항목수 증대 (지역Lab활용) S/H(일반병원) 1. 병원 특성별 차별화 제품 Detail (기능의학, 성형외과, 산부인과 등)2. Cross Selling (단위당 매출 증대 항목) L/C(의원) 1. 급여 항목의 선택적 묶음검사 도입 (차별화 전략)2. 제품별 홍보 브러셔 제작3. LMP (Laboratory Management Profit)도입4. 전자차트 연계를 통한 고객 Needs 해소 제대혈 사업 박람회 직판 1. 박람회 주관사와 연계한 박람회 임산부 모집 (블로그, 카페, TV)2. 대중매체를 이용한 제대혈 홍보 산부인과 직판 1. 거점병원 확대 (年 10곳)- 상담직원 파견으로 계약 건수 증대2. 검체검사서비스와 산부인과 공동 마케팅 실시3. 병원별 특성화 상품 콜센터 판매 1. 콜센터 상담을 통한 상담·계약 시스템 강화2. 전국 응급분만, 계약 시스템 (보관을 위한 제대혈 채혈백 전국영업소 배치) 3. 추가 연장보관 계약 (보관기간 만료 2020년 예정인 고객) 홈쇼핑 판매 1. 롯데홈쇼핑 등 이벤트, 혜택 추가 상품판매2. 온라인 상에 상품 노출 기타판매 1. 전국 산모교실- 제대혈 홍보 세미나 실시2. 분납, 할부서비스, 금융권 상품과 연계한 상품 판매 및 홍보 Bio Logistics 3PL 1. 휴먼티슈, 의약품, 의약장비, 임상의약품 물류 및 감염성물질, 진단검사 검체 등검체/혈액 운송2. 실온/항온/냉장/냉동/초저온 등 다양한 온도조건 하에서 보관 및 국내&해외 운송3. 온도 구간별 특수패지를 이용한 온도유지 서비스, 전구간 온도기록지 제공 및 화물 위치 안내 제공 다. 수주상황해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 'III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 32. 재무위험관리의 목적 및 정책'을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후잔여 환율변동노출금액에 대하여는 필요할 경우 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리할 수 있습니다. 2) 이자율위험연결기업은 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 포인트 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 363,785천원 감소(증가)합니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 마. 자본관리 연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 바. 파생거래해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구분 상대방 계약일 계약기간 계약내용 계약금액 검체검사업무 용역 계약 녹십자의료재단 2014.01.01 10년간 (2014.1.1~2023.12.31) 검체검사업무와 관련한 영업,물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역 (의)녹십자의료재단 매출액의 29% 상표권 사용 계약(1) (주)녹십자홀딩스 2012.03.26 4년간 (2012.1.1 발효일 소급적용) -2년단위 자동연장 "녹십자"로고에 대한 상표권 사용료 지급 "녹십자" 상호사용 및 판매하는 제품과 상품에 대한 매출액 대비 (제대혈 은행 0.42% / 이뮨셀엘씨주 0.73%) 기술도입 계약 Feldan Therapeutics 2018.06.26 - Feldan 셔틀 플랫폼 독점 사용 USD 17,000,000 (마일스톤 포함) 임차계약 (주)녹십자홀딩스 2018.08.01 2018.08.01~2020.07.31 건물 임대차 계약 月 41백만원 기술도입 계약 앱클론(주) 2019.01.30 - CAR-NK 세포치료제 개발을 위한 보유 항체 기술의 도입 30억원 신주 및 Convertible Promissory Note 취득 계약 Artiva Biotherapeutics, Inc. 2019.03.13 - 신주 취득 신주(보통주) : USD 10,200 Convertible Promissory Note : USD 2,000,000 신주 취득 (주)지씨씨엘 2019.08.01 - 신주 취득 신주(보통주) : 77억원 영업양수도 계약 (주)지씨씨엘 2019.08.01 - 영업양수도 계약 임상수탁서비스 사업부 양도 50억원 기술이전계약 (Option and License Agreement) Artiva Biotherapeutics, Inc. 2019.09.04 - NK세포치료제 Option and License Agreement - 신주 취득 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사 2019.10.31 - 신주 취득 신주(보통주) : 55억원 기술이전계약 (Selected Product License Agreement) Artiva Biotherapeutics, Inc. 2019.11.21 - 'CBNK' (AB-101) Option 실행 - Convertible Promissory Note취득 계약 Artiva Biotherapeutics, Inc. 2020.02.27 - Convertible Promissory Note 취득 Convertible Promissory Note : USD 1,200,000 신주 취득 및 Convertible Promissory Note 전환 Artiva Biotherapeutics, Inc. 2020.06.25 - 신주(Series A 1차 투자, 우선주) 취득 및 Convertible Promissory Note 전환 신주(우선주) : USD 1,100,000 Convertible Promissory Note(이자포함) : USD 3,376,745.21 기술이전계약 (Selected Product License Agreement) Artiva Biotherapeutics, Inc. 2020.09.29 - 'CAR-NK' (AB-201) Option 실행 Upfront Payment : USD 293,800 신주 취득 (주)그린벳 2020.12.01 - 신주 취득 신주(보통주) : 20.8억원 신주 취득 Artiva Biotherapeutics, Inc. 2021.01.15 - 신주(Series A 2차 투자, 우선주) 취득 신주(우선주) : USD 1,100,000 공동기술개발 Artiva Biotherapeutics, Inc. / Merck Sharp&Dohme Corp. 2021.01.29 - CAR-NK 고형암 치료제 공동연구개발 계약 Upfront Payment : USD 15,000,000 (타깃당 각 USD 7,500,000) 신주 취득 Artiva Biotherapeutics, Inc. 2021.02.22 - 신주(Series B 투자, 우선주) 취득 신주(우선주) : USD 2,999,997 기술이전계약 (Selected Product License Agreement) Artiva Biotherapeutics, Inc. 2021.03.24 - 'CAR-NK' (AB-202) Option 실행 Upfront Payment : USD 5,000,000 신주 취득 (주)그린벳 2021.06.17 - 유상증자 참여 신주(보통주) : 7.4억원 합병 결의 (주)녹십자셀 2021.07.16 - 흡수 합병 결의 합병비율 : 1 : 0.4023542 합병 승인 (주)녹십자셀 2021.09.13 - 흡수 합병 승인 상호변경 : (주)지씨셀 신주발행 : 5,244,765주 기술이전계약 Rivaara Immune Private Limited (인도) 2022.01.03 - 이뮨셀엘씨주 기술이전 양사 합의에 의한 비공개 신주 취득(2) COERA, Inc. 2022.05.11 - 신주 취득 신주(보통주) : 264억원 지분 매각 (주)그린벳 2022.07.21 - 지분 매각 보통주 : 28.2억원 신주 취득 (주)지씨씨엘 유상증자 참여 2022.12.16 - 신주 취득 기술이전계약 (Selected Product License Agreement) Artiva Biotherapeutics, Inc. 2022.12.20 - 'CAR-NK' (AB-205) Option 실행 Upfront Payment : USD 1,000,000 (1) 2021년11월02일 (주)녹십자셀과의 합병 등기에 따른 이뮨셀엘씨주에 대한 상표권 계약 승계입니다.(2) 지분 투자액 USD 20,000,000 과 부대비용을 포함한 금액입니다. 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 CTO 직속 Unit, 세포치료연구소 및 개발본부로 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구분 구성 수행업무 CTO 직속 R&D전략 Unit 연구 전략 수립 및 주요 파이프라인 포트폴리오 관리, 운영 지원 세포치료연구소 Discovery Unit 고형암 플랫폼 개발 및 신규 세포치료제 연구 Development Unit 신규 파이프라인 개발 및 기술 이전 공정 관련 플랫폼 연구 개발본부 임상 Unit NK, 줄기세포 및 이뮨셀엘씨 임상업무 RA Unit NK, 줄기세포 및 신규 RA업무 2) 연구개발 인력 현황기준일자 : 2022년 12월 31일 구분 박사 석사 학사 기타 합계 세포치료연구소 25 45 11 2 83 개발본부 2 13 10 2 27 합계 27 58 21 4 110 ii.사업의내용_6.주요계약및연구개발활동_조직도.jpg ii.사업의내용_6.주요계약및연구개발활동_조직도 3) 연구개발 핵심인력기준일자 : 2022년 12월 31일 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 연구소장 민보경 연구총괄/ 공정 및 시험법 개발 총괄 프로젝트 총괄 - KAIST 의과학대학원 면역학 전공 박사 (2018)- 목암연구소 책임연구원 (2001 ~ 2015) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 세포공학팀 팀장 (2016~2019) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 Project Owner (2019~2020) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 Process Unit Unit장 (2021~2021.11) - (주)지씨셀 세포치료연구소 Process Unit Unit장 (2021.11~현재) - (주)지씨셀 세포치료연구소장(대행) (2022.04~2022.08) - (주)지씨셀 세포치료연구소장 (2022.09 ~현재) [대표 논문] - Harnessing novel engineered feeder cells expressing activating molecules for optimal expansion of NK cells with potent antitumor activity (Cellular & Molecular Immunology, 2021년, 1저자) - Cryopreserved Human Natural Killer Cells Exhibit Potent Antitumor Efficacy against Orthotopic Pancreatic Cancer through Efficient Tumor Homing and Cytolytic Ability (Cancers, 2019년, 공동 1저자) - Anti-Tumor Activity of Large-Scale Ex Vivo-Expanded and Cryopreserved Human Natural Killer Cells (Immune Network, 2018 년, 1저자) - 외 4편 [대표 특허] - 형질전환된 T세포를 이용한 제대혈 유래 자연살해세포의 배양 방법 (2019년 출원) - 형질전환된 T 세포를 이용한 자연살해세포의 배양방법 (2017출원) - 세포의 동결보존용 배지 조성물 및 이의 용도 (2016출원) - (이외에 다수의 특허 출원 및 등록 완료) [정부과제] - 바이오산업생산고도화 바이오의약품 생산용 기술개발 '세포치료제 동결보존 조성물 개발’과제 (주관기관 책임자)[연구개발 분야] - 제대혈 유래 동종 NK/CAR-NK파이프라인 개발 총괄 Discovery unit장 임호용 Discovery Unit연구 총괄 - 충남대학교 생화학과 박사 (2010)- University of Texas, School of medicine (Post Doc.) (2010~2014)- 서울대학교 약학대학 연구 조교수 (2014~2014)- 국립보건연구원 전문연구원 (2014~2016)- (주)녹십자랩셀 면역세포팀 팀장 (2017~2019)- (주)녹십자랩셀 Project Owner (2019~2021.11)- (주)지씨셀 Project Owner (2021.11~2022.02) - (주)지씨셀 세포치료연구소 연구기획Unit장 (2022.02~2022.08) - (주)지씨셀 세포치료연구소 Discovery Unit장 (2022.09~현재) [대표 논문] - Atherogenic dyslipidemia promotes autoimmune follicular helper T cell responses via IL-27. (Nat Immunol. 2018) - Concomitant suppression of TH2 and TH17 cell responses in allergic asthma by targeting retinoic acid receptor-related orphan receptor γt. (J Allergy Clin Immunol. 2018) - Synergistic reactivation of latent HIV-1 provirus by PKA activator dibutyryl-cAMP in combination with an HDAC inhibitor. (Virus Res. 2017) - Regulation of autoimmune germinal center reactions in lupus-prone BXD2 mice by follicular helper T cells. (PLoS One. 2015) - Proatherogenic conditions promote autoimmune T helper 17 cell responses in vivo. (Immunity. 2014) - Follicular regulatory T cells expressing Foxp3 and Bcl-6 suppress germinal center reactions. (Nat Med. 2011) - 외 12편 [대표 특허] - 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 자연 살해 세포 - 이외 다수 [정부 과제] - CAR-NK 개발 관련 (범부처전주기신약개발사업) - 차세대 고기능 NK 개발 관련 (산업통상자원부 국제공동기술개발사업) [연구개발분야] - 세포유전자치료제 개발 프로젝트 책임- 차세대 기술 검토 및 라이센싱 R&D 전략 Unit 장 박대휘 R&D 전략기획총괄 - 서울대학교 생물교육과 학사, 석사 (1992~2000)- 국립보건원 유전질환과 연구원 (2000~2002)- UC Davis 세포 발생학 박사 (2002~2008)- UCSF Eli and Edythe Broad Center of Regeneration Medicine & Stem Cell Research 박사후 연구원 (2009~2015)- (주)녹십자랩셀 줄기세포팀 팀장 (2015~2019) - (주)녹십자랩셀 Project Owner (2019~2021.11) - (주)지씨셀 Project Owner (2021.11~2022.08) - (주)지씨셀 연구기획 Unit 장 (2022.09~ 현재) [대표 논문]- Abnormal development of neural stem cell niche in the dentate gyrus of Menkes disease (Int. J. Stem Cells. 2022년, 교신저자) - Therapeutic Effect of IL1β Priming Tonsil Derived-Mesenchymal Stem Cells in Osteoporosis (Tissue Eng Regen Med. 2021년, 교신저자)- Activation of neuronal gene expression by the JMJD3 demethylase is required for postnatal and adult brain neurogenesis (Cell Reports. 2014. 8. 1290-1299, Cover Article, 제1저자) - 외 2편[대표 특허]- 동종 중간엽 줄기세포 및 이의 용도. 2021 [학회발표] - GC LabCell Stem Cell Therapy for COVID-19 ARDS (KSSCR 2021 Annual Meeting) 외 다수[연구 개발 분야]- 건선치료를 위한 CT303 (편도 유래 줄기세포) IND 총괄 - 급성호흡곤란증후군(ARDS) 치료를 위한 CT303 IND 총괄 Development Unit 장 (代)/ Drug screening 팀장 (겸직) 조성림 CAR NK 개발 - 고려대학교 생명과학과 석사 (2002.03-2004.02)- 서울대학교 생명과학부 박사 (2005.03-2011.02) - 광주과학기술원 박사후 연구원 (2011.02-2012.11)- University of California, San Diego 박사후 연구원 (2012.12-2018.06)- (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 PL팀 팀장 (2018.11~2021.10) - (주)지씨셀 세포치료연구소 PL팀 팀장 (2021.11~현재) - (주)지씨셀 세포치료연구소 Drug screening팀 팀장 (2022.09~현재) - (주)지씨셀 Development Unit 장 (代) (2022.09~현재) [논문]- Differential cell-intrinsic regulations of germinal center B and T cells by miR-146a and miR-146b (Nat Commun. 2018년, 공동 1저자) - A Novel miR-24-TCF1 Axis in Modulating Effector T Cell Responses (J Immunol, 2017년, 1저자) - miR-23∼27∼24 clusters control effector T cell differentiation and function (J Exp Med. 2016년, 공동 1저자) - 외 22편 [연구개발 분야] - NK 세포치료제 연구개발 비임상팀장 / Project Owner (겸직) 정미영 CAR-NK 개발 / 비임상 연구 - 전남대학교 약학대학 학사 (2005)- 고려대학교 생명과학대학 면역학 전공 석박사 통합 (2011) - 고려대학교 생명과학대학 BK21사업단 연구교수 (2011~2012)- (재) 목암생명공학 연구소 선임연구원 (2012~2015)- (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 면역세포팀 CAR-NK 프로젝트 PL (2016~2019) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 임상팀 (2020) - (주)녹십자랩셀 Project Owner (2021~2021.11) - (주)지씨셀 Project Owner (2021.11~현재) - (주)지씨셀 비임상팀 (2022.09~현재) [대표 논문] - Adiponectin induces dendritic cell activation via PLCγ/JNK/NF-κB pathways, leading to Th1 and Th17 polarization (J Immunol., 2012) 외 10건[대표 특허] - 신규 펩티드, 이를 포함하는 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 면역 세포 외 1건[정부과제]- 산자부 국제공동기술개발사업 (2017~2021)- 범부처전주기신약개발사업 (2019~2020)[연구개발분야] - CAR-NK 개발 업무 - 세포유전자치료제 개발 프로젝트 책임 공정개발 1팀장 / Project Owner (겸직) 김유선 CAR-NK 개발 / 세포 배양 플랫폼 및 공정개발 - 포항공과대학교 생명과학과 면역학 전공 (박사)- 서울아산병원 (Post Doc)- 울산대학교 의과대학 (연구조교수) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 세포공학팀 (2016~2019) - (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 Project Owner (2020~2021)- (주)녹십자랩셀 세포치료연구소 공정개발 1팀 팀장 (2021~2021.11) - (주)지씨셀 Project Owner (2021.11~현재) - (주)지씨셀 세포치료연구소 공정개발 1팀 팀장 (2021~현재) [논문] - Harnessing novel engineered feeder cells expressing activating molecules for optimal expansion of NK cells with potent antitumor activity (Cellular & Molecular Immunology, 2021년) - The role of FGF-2 in smoke-induced emphysema and the therapeutic potential of recombinant FGF-2 in patients with COPD (Exp Mol Med 2018년) 외 27 건 [대표특허] - 형질전환된 T세포를 이용한 제대혈 유래 자연살해세포의 배양 방법 (2019년 출원) [연구개발분야] - 세포치료제 및 세포유전자 치료제 공정 전략 수립 - NK 및 줄기세포 특성 분석 Project Owner 이유나 CAR-T 개발 - 숙명여자대학교 생명과학과 학사 (2004) - 고려대학교 생명과학대학 면역학 전공 석사(2016), - 고려대학교 생명과학대학 면역학 전공 박사 과정(2019-현재) - (재)목암생명공학연구소 연구원 (2006~2010) - Oregon Health & Science University, Vollum Institute 연구원 (2016~2018) - (주)이뮤노맥스 연구개발팀 팀장 (2018~2021) - GC녹십자셀 CAR-T팀 팀장 (2021~2021.10) - (주)지씨셀 Project Owner (2021.11~현재) [대표논문] - GMP-compliant, large-scale expanded allogeneic natural killer cells have potent cytolytic activity against cancer cells in vitro and in vivo (PLoS One 2013) 외 2편[정부과제] - T 세포치료제 개발 관련 (중소벤처기업부 2019년 창업도약패키지 지원사업, 2019~2020) - T 세포치료제 개발 관련 (한국산업기술진흥원 기술지주회사 자회사 R&BD, 연구책임자, 2020년~2021년)[연구개발분야] - 자연살해세포 MOI 연구 및 공정개발 - RAK 세포치료제 기술이전 및 개발 - 기억 T 세포치료제 연구개발 - CAR-T 치료제 개발 프로젝트 책임 4) 연구개발비용 (단위: 백만 원) 구분 제12기 (2022년) 제11기 (2021년) 제10기 (2020년) 연구개발비용 합계 32,142 19,235 16,119 경상연구개발비(비용) 26,426 18,490 13,961 개발비(자산) 5,380 - - 정부보조금 336 745 2,158 매출액 236,120 168,310 85,562 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.6% 11.4% 18.8% ※ 연결 재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발과 관련된 주요 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 현재 진행단계 비고 임상종류 단계(국가) 승인일 바이오 신약 CT303A 건선 SIT(1) 임상 1상 진행 중(한국) 2021년 줄기세포치료제 CT303B 급성호흡곤란증후군 SIT 임상 1상 진행 중(한국) 2021년 MG4101 간암 SIT 임상 2a상 종료(한국) 2016년 NK세포치료제 MG4101 림프종 SIT 임상 1/2a상 종료(한국) 2018년 이뮨셀엘씨주 간세포암 (간이식) IIT(2) 임상 1/2상 진행 종료(한국) 2018년 T세포치료제 이뮨셀엘씨주 간동맥 화학색전술 IIT 임상 2상 진행 종료(한국) 2017년 이뮨셀엘씨주 췌장암 SIT 임상 3상 진행 중(한국) 2020년 이뮨셀엘씨주 위암 IIT 임상 2a상 진행 종료(한국) 2020년 CAR-T 면역세포치료제 췌장암 - 비임상 효력실험 진행 중 - (1) SIT(Sponsor-Initiated trial) : 의뢰자 주도 임상시험(2) IIT(Investigator-Initiated trial) : 연구자 주도 임상시험 1) 품목 : CT303A 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상1상 진행 중 임상시험의 제목 국문 : 중등도에서 중증 판상형 건선 환자를 대상으로CT303의 단회투여 및 반복투여 시안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 공개, 용량 증량, 제1상 임상시험 임상시험의 목적 중등도에서 중증 판상형 건선 환자를 대상으로, CT303 단회투여 및 반복투여 시의 안전성 및 내약성, 유효성을 평가와 생체표지자와 안전성 및/또는 유효성 간의 상관관계를 탐색 임상승인기관 식품의약품안전처 임상승인 연혁 1) 임상시험계획 계획신청 : 2021-06-212) 임상시험계획 계획승인 : 2021-08-183) 첫 시험대상자 등록일 : 2021-12-08 시험방법 및 영향/향후계획 임상시험용의약품(CT303)은 10세 미만의 건강한 공여자에서 채취된 편도조직을 이용하여 제조된 동종편도유래중간엽줄기세포로, 과도한 면역반응을 조절하는 기전으로 건선의 증상 개선에 도움을 줄 것으로 기대 기타 참고사항 상기 확인일자는 한국 식품의약품안전처(MFDS)에 임상시험계획을 승인받은 날짜임 2) 품목 : CT303B 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 1상 진행 중 임상시험의 제목 국문: 급성호흡곤란증후군 환자를 대상으로 CT303의 안전성, 내약성 및 유효성을 평가하기 위한 다기관, 공개, 용량 증량 및 용량 탐색, 제1상 임상시험 임상시험의 목적 급성호흡곤란증후군 환자를 대상으로, CT303 단회투여 시의 안전성, 내약성, 유효성 평가 및 약력학/약동학적 특성을 탐색 임상승인기관 식품의약품안전처 임상승인 연혁 1) 임상시험계획 계획신청 : 2021-08-232) 임상시험계획 계획승인 : 2021-10-19 시험방법 및 영향/향후계획 임상시험용의약품(CT303)은 10세 미만의 건강한 공여자에서 채취된 편도조직을 이용하여 제조된 동종편도유래중간엽줄기세포로, 과도한 면역반응을 조절하는 기전으로 급성호흡곤란증후군의 증상 개선에 도움을 줄 것으로 기대 기타 참고사항 상기 확인일자는 한국 식품의약품안전처(MFDS)에 임상시험계획을 승인 받은 날짜임 3) MG4101 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제2a상 종료 임상시험의 제목 경동맥화학색전술(TACE)을 시행한 간세포암 환자에서 MG4101(동종자연살해세포 치료제)투여 후 유효성과 안전성을 평가하기 위한 다기관, 공개, 제 2a 상 임상시험 임상시험의 목적 1차목적은 간세포암 환자에서 MG4101 투여 시 질병의 재발까지의 기간(time to progression)을 통해 유효성을 확인하기 위함이며, 2차목적은 질병의 진행이 없는 생존율(Progression Free Survival), 전반적인 생존율(Overall Survival), 종양표지자의 변화를 통한 유효성을 추가적으로 확인하고 안전성을 평가하기 위함 해당 임상내용 임상승인기관 식품의약품안전처 임상승인 연혁 1) 임상시험계획 승인신청 : 2015-09-222) 임상시험계획 승인 : 2016-01-113) 첫 대상자 등록일 : 2017-01-264) 마지막 대상자 등록일 : 2019-09-175) 결과보고서 완료일 : 2020-07-14 시험방법 및 영향/향후계획 1) 시험 방법 및 경과- 본 임상시험은 간세포암 환자로 경동맥화학색전술(TACE) 시행 후 8주 이내에 평가한전신화단층촬영(CT; Computer Tomography)결과에서 완전반응(Complete Response)에 도달한 대상자를 대상으로 MG4101 투여시의 유효성과 안전성을 평가하기 위해 수행됨- 다기관, 공개, 제 2a상, 평행설계 임상시험으로, 서울대학교병원을 비롯하여 국내 6개기관에서 총 78명을 목표로 진행됨- 임상시험기관과 경동맥화학색전술(TACE) 수행횟수(2회 초과 또는 그 이하)를 층으로하여, 시험군(MG4101 투여군)과 대조군(MG4101 비투여군)에 1:1 비율로 무작위배정하여 마지막 대상자 등록 후 12개월까지 추적관찰 시행함- 시험군에 배정된 대상자들은 MG4101을 주 1회, 3주간 투여하며, 28일을 1주기로 하여 총 2주기의 투약기를 가짐. 대조군에 배정된 대상자들은 임상시험용 의약품을 투여 받지 않고 추적관찰만 진행함- 유효성 평가를 위한 종양반응평가와 종양표지자 검사를 실시하며, 이상반응 및 실험실 검사 등을 통해 안전성을 평가를 실시함 2) 영향 및 향후계획 추적 관찰 기간 1년으로는 차상위 임상시험을 곧바로 설계하는 것은 어려움이 있어 후향적 분석 방법으로 장기 추적 관찰을 하기로 결정하였고, 간암 이외에 임상 적응을 확대하기 위해 다양한 암에 대한 임상연구를 수행할 것이며 임상에서 효능을 높이기 위해 다양한 항암치료법과 병용하기 위한 임상 연구를 진행할 예정이며, MG4101의 배양 기술을 기반으로 차세대 NK 세포치료제 개발에 활용할 것임 기타 참고사항 - 첨단의료기술개발사업(보건복지부) 과제 선정되어 약 3년간 수행함 4) 품목 : MG4101 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제1/2a상 종료 임상시험의 제목 B세포 기원 재발성/불응성 비호지킨 림프종 환자에서 MG4101(체외 배양 동종 자연살해세포)과 리툭시맙(Rituximab) 병용요법의 유효성 및 안전성을 평가하는 제 1/2a상, 다기관, 공개 임상시험 임상시험의 목적 1상 임상시험- 1차 목적은 MG4101과 리툭시맙(Rituximab)을 병용투여하여 2a상 임상시험의 권장 용량이 될 수 있는 최대내약용량(Maximum Tolerated Dose) 또는 최대투여가능용량(Maximum Feasible Dose)을 결정하기 위함이며, 2차 목적은 유효성을 탐색하고 안전성과 내약성을 평가하고자 함 2상 임상시험- 1차 목적은 객관적 반응률(Objective Response Rate)을 통해 MG4101과 리툭시맙(Rituximab) 병용요법의 유효성을 확인하기 위함이며, 2차 목적은 완전반응(Complete Response), 부분반응(Partial Response), 전체생존(Overall Survival) 등을 통한 유효성을 추가적으로 탐색하고, 안전성을 평가하고자 함 임상승인기관 식품의약품안전처 임상승인 연혁 1) 임상시험계획 승인신청 : 2018-06-182) 임상시험계획 승인 : 2018-10-023) 첫 대상자 등록일 : 2019-05-024) 마지막 대상자 등록일 : 2020-10-085) 결과보고서 완료일 : 2021-05-29 시험방법 및 영향/향후계획 1) 시험 방법 및 경과 [1상 임상시험]- 삼성서울병원을 비롯하여 국내 3개 기관에서 진행하는 다기관, 용량 증량, 공개, 1상 임상시험으로, 재발성 또는 불응성 비호지킨 림프종 환자를 대상으로 MG4101과 리툭시맙(Rituximab)을 병용투여하며, 각 코호트별로 3~6명 등재하여 용량 증량 계획에 따라 1X107 cells/kg~9X107 cells/kg까지 증량함 [2상 임상시험]- 다기관, 공개, 단일군, 제 2상 임상시험으로, 림프종의 아형을 지연형과 공격형으로 구분하여 지연형에 48명, 공격형에 43명 등재하여 1상 임상시험에서 결정된 용량으로 임상시험용의약품을 투여하여 유효성과 안전성을 평가함 [1상, 2상 공통]- 1, 3, 5주기 투약 전, 3일간의 림프구제거(Lymphodepletion)후 리툭시맙(Rituximab)은 2주기 동안 매주, 이 후에는 월 1회 투여하고, MG4101은 1회/2주 간격으로 투여하며, 28일을 1주기로 하여 6주기까지 임상시험을 진행함. 반응성을 기대할 수 있다고 판단되는 경우 최대 8주기의 유지요법을 추가하여 MG4101과 리툭시맙(Rituximab) 병용요법의 유효성과 안전성을 보다 장기적으로 평가할 수 있음 - 유효성 평가를 위한 종양반응평가를 실시하며, 이상반응 및 실험실 검사 등을 통해 안전성을 평가함 2) 향후계획 - 본 임상시험을 통해 유효성 및 안전성이 확인된다면, MG4101과 리툭시맙 병용요법이재발성/불응성 비호지킨 림프종의 새로운 치료방법으로 제시될 수 있을 것으로 기대하며, 이외 다른 종류 항체와의 병용요법 개발 가능성 탐색 자료로 활용 가능함 - 2021년 12월 미국혈액학회에 MG4101의 림프종 임상 결과에 대한 발표 - MG4101와 항체 Rituximab 병용 림프종1상 결과, 논문 투고 완료 5) 품목 : 이뮨셀엘씨주 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제1/2상 진행 종료 적응증 Hepatocellular carcinoma (Liver transplantation 환자) 작용기전 - 이뮨셀엘씨주는 말초혈액의 단핵구를 추출해 항-CD3와 IL-2에 의한 동시자극으로 2주 이상 배양해 제조하는 면역세포치료제로 주세포군은 활성화 T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포 (Cytokine induced killer cells ; CIK)임- 두 세포군은 암세포를 인식하는 방법에서 큰 차이가 있어 활성화 T-림프구는 MHC-class-1 restricted 방식으로 암세포를 인식하고 CIK는 non MHC-restricted 방식으로 작동함 제품의 특성 - 간이식은 간세포암과 기저 간경변증까지 동시에 치료할 수 있다는 측면에서 가장 이상적인 치료방법임- 간이식 후 재발을 억제하기 위해 Sorafenib, Calcineurin inhibitors 등을 이용한 Adjuvant therapy가 다양하게 시도되고 있지만 발생되는 부작용은 피할 수 없음- 본 품목은 환자의 혈액을 이용하기 때문에 간이식을 시행한 환자에게 적용하여도 안전할 것으로 예상하고 있고 재발방지 효과가 있을 것으로 기대함 진행경과 1) 2018.06 식약처 임상시험계획승인 획득 2) 2019.06 첫 대상자 등록3) Cohort 6 단계 중Cohort 1 ~5 단계까지 안전성에 문제 없음을 확인 4) Cohort 6 종료 5) 2022.08 마지막 대상자 종료 방문 완료6) 2022.09 식약처 종료보고 향후계획 2023년 내 안전성과 유효성 평가 분석 예정 경쟁제품 - 간이식 후 면역억제를 위해 Calcineurin inhibitor, mTORi 등의 기본 면역억제제가 사용됨- 최근 연구에서 mTORi의 사용이 간이식 받은 환자에게 재발감소 및 생존기간 연장에 도움을 줄 수 있다는 보고가 있으나 좀 더 많은 연구가 필요함 관련논문 등 본 임상시험 완료 후 논문게재, 학회발표 예정임 시장규모 2000년 205건을 시작으로 연평균 14.5% 증가해 2015년에는 1,398건의 간이식이 시행되었고, 2016년 9월까지 시행된 간이식은 1,105건임 [출처: 질병관리본부 장기이식센터] 기타사항 - 6) 품목 : 이뮨셀엘씨주 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제2상 진행 종료 적응증 간동맥 화학색전술(transarterialchemoembolization, 간암 경동맥 화학색전술) 작용기전 - 이뮨셀엘씨주는 말초혈액의 단핵구를 추출하여 항-CD3와 IL-2에 의한 동시자극으로 2주 이상 배양해 제조하는 면역세포치료제로 주세포군은 활성화 T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포 (Cytokine induced killer cells ; CIK)임- 두 세포군은 암세포를 인식하는 방법에서 큰 차이가 있어 활성화 T-림프구는 Non-MHC-class-I restricted 방식으로 암세포를 인식하고 CIK는 non MHC-restricted 방식으로 작동함 제품의 특성 - 현재 TACE(경동맥화학색전술) 시행 후 종양이 제거된 상태에서 재발을 막기 위한 입증된 보조요법은 없으며, 재발여부에 대한 추적검사를 시행하는 것이 통상적인 방법임- 230명의 초기 간세포암 환자들을 대상으로 이뮨셀엘씨주의 유효성 및 안전성 평가를 실시한 제 3상 임상시험 결과에서 유효성 및 안전성을 입증함 - 임상시험 대상 환자에서 연구되지 않는 간세포암 환자 중 TACE (경동맥화학색전술)를 시행하고 8주 이내 완전반응 된 환자에게 이뮨셀엘씨주를 투여시 유효성과 안전성을 나타낼 것으로 기대함 진행경과 1) 2017.10 식약처 임상시험계획승인 획득 2) 2018.05 첫 대상자 등록 3) 대상자 모집 100% 완료 4) 2022.09 마지막 대상자 종료 방문 완료 5) 2022.10 식약처 종료보고 향후계획 2022년 내 식약처 종료보고 후, 2023년 내 유효성, 안전성 평가 완료 예정 경쟁제품 타사에서 유사한 제품의 개발이 이루어지고 있지 않기 때문에 경쟁제품을 특정하기 어려움. 관련논문 등 논문게재, 학회발표 등이 이뤄지지 않았음. 시장규모 연구개발 초기 단계이며 국내 유사한 제품이 시장에 나와 있지 않기 때문에목표 시장을 특정하기 어려움. 기타사항 - 7) 품목 : 이뮨셀엘씨주 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제3상 진행 중 적응증 췌장암 작용기전 - 이뮨셀엘씨주는 말초혈액의 단핵구를 추출하여 항-CD3와 IL-2에 의한 동시자극으로 2주 이상 배양해 제조하는 면역세포치료제로 주세포군은 활성화 T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포 (Cytokine induced killer cells ; CIK)임- 두 세포군은 암세포를 인식하는 방법에서 큰 차이가 있어 활성화 T-림프구는 Non-MHC- class-I restricted 방식으로 암세포를 인식하고 CIK는 non MHC-restricted 방식으로 작동함 제품의 특성 - 췌장암 절제술 후 gemcitabine을 중심으로 여러 비교연구들이 수행되었으나 주목할만한 유효성을 보인 결과는 많지 않고 생존을 연장시키기 위한 환자들의 미충족 요구(unmet needs)는 여전히 높음 - 이뮨셀엘씨주의 작용기전을 고려할 때 간세포암 뿐만 아니라 췌장암(췌관 선암) 환자에서도 절제술 후 보조요법으로서 재발 방지 또는 지연의 효능을 보일 것으로 기대되어, 본 품목은 근치적 수술 후 gemcitabine 투여가 예정되어 있는 췌관 선암 환자를 대상으로, gemcitabine에 이뮨셀엘씨주를 add-on하는 병용요법 시 유효성과 안전성을 나타낼 것으로 기대함 진행경과 1) 2020.12 식약처 임상시험계획승인 승인 득2) 2021.09 첫 대상자 등록 완료3) 원활한 임상시험 진행을 위해 실시기관 수 확대(5개 → 16개) 향후계획 2022년 내 중간분석 가능례 124명 등록을 목표하여 2023년 내 중간분석 계획 수립 예정임 경쟁제품 NCCN가이드라인(2019)에 따르면, 췌장암 수술 후 보조요법으로는 gemcitabine의 단독 투여, capecitabine의 단독 투여, gemcitabine과 capecitabine의 병용 투여, 5-fluorouracil (5-FU)와 leucovorin의 병용 투여, FOLFIRINOX (5-FU, leucovorin, oxaliplatin, irinotecan의 병용 투여)가 권고되고 있으나, 아직까지 다른 암종에 비하면 생존기간이 가장 짧고 사용할 수 있는 치료제가 한정되어 있음 관련논문 등 본 임상시험 완료 후 논문게재, 학회발표 예정임 시장규모 국내 국립암센터 2017년 암등록통계자료에 따르면, 2017년에 발생한 암환자 약 23만명 중 췌장암은 약 7천명으로, 약 3% 정도의 비율을 차지한다. 그 중 절제술 후 보조요법이 가능한 사례는 췌장암 환자의 약 15~20%인 1,400명에 해당하며 이는 매년 증가하는 추세임 기타사항 - 8) 품목 : 이뮨셀엘씨주 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 임상 제2a상 진행 종료 적응증 진행성 위암 작용기전 - 이뮨셀엘씨주는 말초혈액의 단핵구를 추출하여 항-CD3와 IL-2에 의한 동시자극으로 2주 이상 배양해 제조하는 면역세포치료제로 주세포군은 활성화 T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포 (Cytokine induced killer cells ; CIK)임- 두 세포군은 암세포를 인식하는 방법에서 큰 차이가 있어 활성화 T-림프구는 Non-MHC-class-I restricted 방식으로 암세포를 인식하고 CIK는 non MHC-restricted 방식으로 작동함 제품의 특성 - 최근 1차 및 2차 항암화학요법 실패 후 3차 요법으로 위암환자의 면역체계를 자극해 면역세포가 암세포를 공격하도록 하는 면역항암제가 사용되고 있음- 진행성 또는 재발성 위암에서 승인 받은 니볼루맙(옵디보®)은 다양한 양자 세포 치료(adoptive cell therapy, ACT)의 병용요법에 대해 다양한 암종에서 비임상시험 또는 초기 임상시험이 이루어지고 있으며, PD-1 면역억제 신호전달의 억제와 ACT 병용요법은 각각의 단독요법 대비 항종양효과의 시너지 효과를 나타낸다는 연구들이 제시되고 있어, 본 품목은 재발성 또는 진행성 위암 환자를 대상으로, 니볼루맙에 이뮨셀엘씨주를 add-on하는 병용요법 시 유효성과 안전성을 나타낼 것으로 기대함 진행경과 1) 2020.10 식약처 임상시험계획승인 IND 승인 득 2) 2020.12 강남세브란스병원IRB승인 득 3) 2021.07 첫 대상자 등록 완료 4) 2022.11 식약처 종료보고 향후계획 대상자 모집의 어려움으로 대상자 등록이 부진하여 조기 종료함 경쟁제품 현재 국내 위암 3차 치료제로 적응증 허가를 받은 면역관문억제제는 BMS의 옵디보가 있다. 관련논문 등 본 임상시험 완료 후 논문게재, 학회발표 예정임 시장규모 - 2017년 통계 결과에 따르면 위암의 발생율은 12.8%로 전체 암 발생률 중 1위였으며, 2018년 암으로 사망자 중 위암이 9.8%로, 4번째로 사망률이 높은 암으로 시장규모가 매우큰 암 종임- 대한위암학회(KGCA)의 한국 위암 치료 가이드라인 2018에 따르면 위암의 치료방법으로는 화학항암제 및 표적항암제의 사용을 권고하고있으나 현재까지 위암의 표준치료는 내시경 절제, 림프절 절제를 포함한 수술적 절제술뿐이기 때문에 새로운 치료법이 필요한 실정임 기타사항 - 9) 품목 : CAR-T 면역세포치료제 구분 진행상황 임상시험의 단계 구분 비임상 효력실험 진행 중 적응증 췌장암 외 작용기전 환자유래 T세포에 인위적으로 도입된 항원 특이적 키메라 항원 수용체(chimeric antigen receptor; CAR) 에 의해 선택적으로 표적암을 사멸시킴 제품의 특성 - 기존 면역세포치료제와는 달리 CAR-T 세포는 특정 항원에만 반응하기 때문에 표적치료가 가능함- 기존 CAR-T 세포치료제는 적응증이 혈액암으로 한정되어 있지만 당사의 CAR-T 세포치료제는 고형암을 표적하기 때문에 더 다양한 적응 증이 가능함- 환자 자신의 T세포를 추출해 CAR 유전자를 도입한 후 다시 환자에 주입하는 방법으로 치료를 진행하기 때문에 안전성도 보장함 진행경과 1) CAR 특허 국내 2건 등록, PCT 일본 1건 등록, 미국, 유럽, 중국 심사중 2) 췌장암 동소이식 마우스 모델 항암 효과 확인(국내 전임상) 3) 미국 밀테니 바이오텍 社에서 진행한 pre-GMP grade CAR-T 세포 공정의 내재화 완료 4) scFv 특성 분석 완료 업그레이드 CAR-T세포의 동물 유효성 시험 진행중 향후계획 1) 업그레이드CAR-T 추가 검증 시험 2) 업그레이드CAR-T 특성분석 3) CAR-T 공정 최적화 경쟁제품 유사 경쟁 제품 (혈액암 타겟) - Novartis 社: 백혈병 치료제 Kymriah, FDA 승인 완료(2017.08.30) - Gilead 社: 림프종 치료제 Yescarta, FDA 승인 완료(2017.10.18)- Kite Pharm 社: 외투세포림프종(MCL) 치료제Tecartus, FDA 승인 완료 (2020. 07. 24).- Bristol Myers Squibb (BMS) 社: 거대B세포림프종 (DLBCL) 치료제, Breyanzi, FDA 승인 완료 (2021.02.05) - BMS & Bluebird Bio 社: 다발성골수종 치료제, Abecma, FDA 승인 완료 (2021.05.26) - Legend Biotech & Janssen 社: 다발성골수종 치료제, Carvykti, FDA 승인 완료 (2022.03) 관련논문 등 - T cells with chimeric antigen receptors have potent antitumor effects and can establish memory in patients with advanced leukemia. (2011) Sci Transl Med. - Clinical development of CAR T cells-challenges and opportunities in translating innovative treatment concepts. (2017) EMBO Mol Med. - Activity of Mesothelin-Specific Chimeric Antigen Receptor T Cells Against Pancreatic Carcinoma Metastases in a Phase 1 Trial. (2018) Gastroenterology.- Phase I Study of Lentiviral-Transduced Chimeric Antigen Receptor-Modified T cells Recognizing Mesothelin in Advanced Solid Cancer. (2019) Mol Ther. - T cells armed with C※C chemokine receptor type 6 enhance adoptive cell therapy for pancreatic tumours. (2021) Nat. Biomed. Eng. 시장규모 연구개발 초기 단계이며 국내 유사한 제품이 시장에 나와 있지 않기 때문에 목표 시장을 특정하기 어려움 기타사항 - 라. 품목개발 완료 실적 품목 품 목 적응증 개발완료일 현재 현황 바이오신약 이뮨셀엘씨주 간세포암 2007년 8월 한국 판매 중 ※ 개발완료일은 식품의약품안전처 품목허가 획득일입니다.※ 2021년 08월 27일에 첨단재생바이오법에 따라 재허가를 완료하였습니다. 마. 기술개발계약 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술개발계약 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 Upfront Payment Milestone Payments 진행단계 CAR-NK Artiva Biotherapeutic 전세계 2021.01.29 Royalty term expiration USD 15,000,000 USD 966,750,000 미국 전임상 진행 중 1) 아티바 바이오테라퓨틱스 (Artiva Biotherapeutic) 계약상대방 아티바 바이오테라퓨틱스(Artiva Biotherapeutic)社 (미국) 계약의 내용 - 당사가 보유한 CAR-NK 기술을 기반으로 고형암에 대한 CAR-NK세포치료제를 공동연구개발하기 위한 계약임- 계약지역 : 전세계- 해당 계약을 통해 총 3종의 고형암 치료제가 개발 될 예정임 (총 2종에 대한 계약이 체결되었으며, 1종은 Option) 계약체결일 2021년 1월 29일 계약기간 2021년 1월 29일 ~ 해당 후보물질의 Royalty 지급기간 종료일까지 계약금 1) Upfront Payment : USD 15,000,000 (타켓 당 각 USD 7,500,000) ※ 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option 실행 2) Milestone Payments : 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 최대 USD 966,750,000 (타겟 당 각 USD 322,250,000) ※ 치료제 3종의 개발완료 및 마일스톤 충족 시 지급 3) Royalty : 순매출액에 비례하는 경상기술료 수령 예정 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 계약금에 'Upfront Payment'은 반환의무가 없으며, 'Milestone Payments' 는 임상시험, 허가에 실패하거나 매출액이 적을 경우 축소될 가능성이 있음 - 향후 주요 계약 내용 변경 및 공시 의무 발생시 지체 없이 공시할 예정임 - 연구개발 진행에 따라 1종의 타겟에 대한 Upfront Payment를 2021년 3분기부터 수익 인식하고 있습니다. 계약상 특이사항 등 투자위험요소 - 바. 기술이전계약 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술이전계약 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 Upfront Payment Milestone Payments 진행단계 1 AB-101 Artiva Biotherapeutic(미국) 아시아/오세아니아 제외 전 세계 2019.11.21 Royalty term expiration - (1) 미국 임상1/2a상진행 중 2 AB-201 Artiva Biotherapeutic(미국) 아시아/오세아니아 제외 전 세계 2020.09.29 Royalty term expiration USD 293,800 미국 임상IND 승인 3 AB-202 Artiva Biotherapeutic(미국) 아시아/오세아니아 제외 전 세계 2021.03.24 Royalty term expiration USD 5,000,000 미국 임상IND 준비 중 4 MSLN-CAR-T Novacel(미국) 북/남미, 유럽 2020.09.04 라이센스 유효일 또는 최초 매출발생일로부터 15년 9억원 미국 전임상 진행 중 5 이뮨셀엘씨주 Rivaara Immune Private Limited(인도) 인도, 스리랑카, 방글라데시 2022.01.03 최초 매출발생일로부터 15년 - 현지 공장 Set-up 중 6 AB-205 Artiva Biotherapeutic(미국) 아시아/오세아니아 제외 전 세계 2022. 12. 20 Royalty termexpiration USD 1,000,000 한국 임상 IND 준비 중 (1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다. 1) 아티바 바이오테라퓨틱스 (Artiva Biotherapeutic) 계약상대방 아티바 바이오테라퓨틱스(Artiva Biotherapeutic)社 (미국) 계약의 내용 - 당사가 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전함 - 아티바 바이오테라퓨틱스는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK 세포치료제로 암치료제 개발을 위한 임상을 진행할 계획임 - 계약 지역: 아시아/오세아니아 제외 전 세계 - 제대혈 유래 NK세포치료제는 효율적이고 안정적인 배양이 가능, 대량생산할 수 있는 확장/배양 기술이 적용된 차세대 세포치료제이며, 아티바 바이오테라퓨틱스는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK 세포치료제와 병용하여 치료효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행할 계획임- 해당 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약임 계약체결일 2019년 9월 4일 계약기간 2019년 9월 4일 ~ 계약금 - 각 라이선스의 Option 실행 계약의 조건에 따라 다름 기타 투자판단에 참고할 사항 - 라이선스의 Option 실행 1) AB-101 - 계약의 내용 : 제대혈 유래 NK세포치료제(AB-101)에 대한 옵션실행 - 계약체결일 : 2019년 11월 21일 - 계약기간 : 2019년 11월 21일~ - 계약금 : ① Upfront Payment : 없음 ② Milestone Payments : 양사 합의에 의해 비공개 - 기타 참고사항 : 2020년 12월 미국에 IND승인 완료되었으며, 임상 1/2a상 진행 중 2) AB-201 - 계약의 내용 : 암 항원 표적 제대혈 유래 NK세포치료제(AB-201)에 대한 옵션실행 - 계약체결일 : 2020년 9월 29일 - 계약기간 : 2020년 9월 29일~ - 계약금 : ① Upfront Payment : USD 293,800 ② Milestone Payments : 양사 합의에 의해 비공개 - 기타 참고사항 : 2022년 9월 미국에서 IND 승인 완료 3) AB-202 - 계약의 내용 : B세포기원 종양을 타켓으로 하는 CD19-CAR-NK세포치료제에 대한 옵션 실행 - 계약체결일 : 2021년 3월 24일 - 계약기간 : 2021년 3월 24일~ - 계약금 : ① Upfront Payment : USD 5,000,000 ② Milestone Payments : 양사 합의에 의해 비공개 - 기타 참고사항 : Upfront Payment는 회계기준에 따라 기간별 수익 인식 - 2020년 6월 25일에 아티바 바이오테라퓨틱스의 지분 취득(2020.6.25_타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시참고) 4) AB-205 - 계약의 내용 : T세포기원 종양을 타깃으로 하는 CD5-CAR-NK세포치료제에 대한 옵션 실행 - 계약체결일 : 2022년 12월 20일 - 계약기간 : 2019년 11월 21일~ - 계약금 : ① Upfront Payment : USD 1,000,000 ② Milestone Payments: 양사 합의에 의해 비공개 - 기타 참고사항: 한국 임상 IND 준비 중 계약상 특이사항등 투자위험요소 - 2) 노바셀 (Novacel Inc.) 계약상대방 Novacel Inc.(미국) 계약의 내용 - MSLN-CAR-T 세포치료제의 전용실시권 설정 계약체결일 2020년 9월 4일 계약기간 2019년 9월 4일 ~ 관련 라이센스 유효일 또는 최초 매출 발생일로부터 15년 중 늦은 날짜 계약금 - Upfront Payment : 9억원 (반환의무 없는 계약금)- 상업화에 따른 판매액 대비 일정 금액 로열티 별도 기타 투자판단에 참고할 사항 - 대상기술 : MSLN-CAR-T 세포치료제 - 개발 진행경과 1) CAR 특허2건 등록 2) 췌장암 동소이식 마우스 모델 항암 효과 확인 (국내 전임상) 3) 미국 전임상 진행 중 - cGMP grade 렌티바이러스 제조 중 - pre-GMP grade CAR-T 세포생산 중 - 대상지역 : 북, 남미및유럽 (단, 상기 지역을 제외한 지역은 당사가 독점실시권 보유) 계약상 특이사항등 투자위험요소 - 2021년 11월 02일 (주)녹십자셀과의 합병 등기에 따른 기존 계약 승계 3) 리바아라(Rivaara Immune Private Limited) 계약상대방 Rivaara Immune Private Limited 社 (인도) 계약의 내용 - 당사가 상업화에 성공한 자가 유래 T세포 치료제(CIK)인 Immuncell-LC를 기술 이전함, 또한 이뮨셀엘씨 생산을 위한 필수 원재료인 배지의 독점공급권도 확보함 - Rivaara는 인도 현지에 생산공장을 건설하고 이뮨셀엘씨의 임상시험과 인허가, 판매 등을 담당 - Rivaara는 인도의 제약기업인 ‘BSV’의 대주주가 세포치료제 시장 개척을 위해 2019년 뭄바이에 설립한 회사이며 이번 계약을 통해 이뮨셀엘씨의 임상자료를 이용해 인도 품목허가를 신청할 계획임 - 계약 지역: 인도, 스리랑카, 방글라데시 계약체결일 2022년 1월 3일 계약기간 2022년 1월 3일 ~ 계약금 당사는 Rivaara로부터 계약금, 경상기술료(로열티), 단계적기술료(마일스톤), Rivaara의 일부 지분 등을 수취 예정 (세부사항은 양사 합의에 의해 비공개) 기타 투자판단에 참고할 사항 - 이뮨셀엘씨는 2007년 간암치료제로 식약처 품목허가를 받은 면역항암제이며, Rivaara와의 계약은 이뮨셀엘씨의 첫 해외 기술 수출임 - 이번 기술이전을 시작으로 향후 중국, 동남아 등 추가 기술이전계약 추진 예정임 계약상 특이사항등 투자위험요소 - 사. 기술도입계약 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술도입계약 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 Upfront Payment Milestone Payments 비고 1 펩타이드 기반 셔틀 기술 FELDAN THERAPEUTICS(미국) 북미, 유럽, 한국, 일본 2018.06.25 - USD 1,000,000 USD 16,000,000 - 2 특허 기술 앱클론(한국) 전세계 2019.01.30 - 2억원 28억원 - 3 Media(5종) 생산 기술 및 판권 보유 Lymphotec(일본) 한국 외 2015.12.22 - JPY 200,000,000 - - 1) 펠던 테라퓨틱스 (Feldan therapeutics) 계약상대방 Feldan therapeutics社 (미국) 계약의 내용 - 차세대 NK 세포치료제 개발을 위한 Feldan 셔틀 플랫폼 독점 사용에 대한 협약임 - Feldan therapeutics社의 셔틀 시스템은 빠르고 안전하게 세포 내 전달을 가능하게 하는 특허 받은 기술 플랫폼으로 폴리 펩타이드 또는 리보 뉴클레오타이드 복합체를 전달하기 위해 Feldan社가 개발한 펩타이드 기반 셔틀 기술임- US patent no. 9738687 (1세대 셔틀 특허)- US patent application us 62/407,232 (동물 세포에서 단백질 전달) 외 다수 계약체결일 2018년 6월 25일 계약기간 2018년 6월 25일 ~ 계약금 - Upfront Payment : USD 1,000,000 - Milestone Payments : USD 16,000,000 1) 임상 1상 완료時 : USD 1,000,000 2) 임상 2상 완료時 : USD 1,000,000 3) 시판허가 (NDA) - 미국 : USD 10,000,000 - 한국 : USD 1,000,000 - 일본 : USD 1,000,000 - 캐나다 : USD 1,000,000 - 유럽 첫 번째 국가 : USD 1,000,000 기타 투자판단에 참고할 사항 [계약조건] 中 선급금 : USD 1mm는 계약체결 이후 30일 이내 지급될 예정임 [계약조건] 中 Milestone : USD 16mm는 임상진행 과정 등에 따라 지급되지 않을 수 있음 [계약조건] 中 Milestone payment의 1), 2)항목은 IND 승인 아닌 임상 완료 기준이며, 임상국가는 특정되지 않음 [계약조건]에 적용된 환율은 2019년 6월 26일자 최초 고시환율 \1,116.10원을 적용하였음 계약상 특이사항등 투자위험요소 - 2) 앱클론(Abclon) 계약상대방 앱클론(Abclon)社 (한국) 계약의 내용 Abclon社의 항-HER2 항체 또는 그의 항원 결합 단편, 및 이를 포함하는 키메라 항원 수용체(대한민국 특허출원 제10-2018-0140251호)에 대한 NK 세포 치료제 개발에 대한 전세계 권리 계약체결일 2019년 1월 30일 계약기간 2019년 1월 30일 ~ 계약금 - Upfront Payment : 200,000,000원 - Milestone Payments : 2,800,000,000원 1) IND 승인 : 300,000,000원 2) 임상 2상 완료 : 500,000,000원 3) 임상 3상 개시 : 1,000,000,000원 4) 시판허가 : 1,000,000,000원 기타 투자판단에 참고할 사항 [계약조건] 中 선급금 : 200,000,000원은 계약 체결 이후 30일 이내 지급예정임 [계약조건] 中 Milestone : 2,800,000,000원은 임상진행 과정 등에 따라 지급되지 않을 수 있음 [추가합의] 앱클론의 PCT 국제특허인 '항-HER2 항체 또는 그의 항원 결합 단편, 및 이를 포함하는 키메라 항원 수용체(PCT/KR2018/013928호)' 의 명의를 당사로 변경하는 추가합의를 체결했음 - 계약체결일 : 2020년 2월 12일 - 양수대금 : 150,000,000원 (명의변경 및 대금지급 완료) - 권리의 대상인 항체에 기반한 국내/외 대체 개발을 하게 되는 경우에도 위 조건과 동일한 Milestone 양도대금 지급 계약상 특이사항등 투자위험요소 - 3) 림포텍(Lymphotec INC) 계약상대방 Lymphotec INC.(일본) 계약의 내용 원재료 Media(5종) 생산 기술 이전 및 판권 보유 계약체결일 2015년 12년 22일 계약금 JPY 200,000,000 기타 투자판단에 참고할 사항 - 대상 기술 : Media(5종) 제조생산기술 - 계약 조건 : 계약금25%, 기술 이전 완료 후 잔금 지급 완료 - 개발 진행경과 : 기술 이전 완료 후 국내 제조 생산 중 계약상 특이사항등 투자위험요소 2021년 11월 02일 (주)녹십자셀과의 합병 등기에 따른 기존 계약 승계 아. 주요 CDMO 계약 현황공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 CDMO계약 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금 비고 1 AB-101 외 Artiva Biotherapeutic(미국) 미국 2020.06.22 2023.07.31 USD 8,925,018 - 2 YYB-103 셀랩메드(한국) 한국 2022.04.14 2024.03.31 (1) - (1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다. 자. 국책과제 선정 현황 1) 첨단의료기술개발사업 사업명 사업명: 첨단의료기술개발사업 과제명: 간세포암 환자에서 동종자연살해세포치료제(MG4101)의 유효성과 안전성 평가 주관기관 보건복지부 선정일 2017년 8월 25일 수행기간 2017년 8월 25일 ~ 2020년 12월 31일 사업비 총사업비 : 49억원 (정부출연금 : 29억원, 자기자본 대비 5.9%) 사업내용 - 과제의 목표는 MG4101의 간암 제 2a상 임상시험 완료 (최종 보고서, 임상 논문) - 간세포암 환자 중 경동맥화학색전술(TACE)을 시행하고, mRECIST 기준으로 완전관해 (CR)인 환자를 대상으로 시험군 39명과 대조군 39명을 포함 총 78명 모집 목표로 착수함 - 임상시험의 1차 목적은 질병의 재발까지의 기간(time to progression)을 통해 유효성을 확인하고, 2차 목적은 안전성 평가 및 다양한 유효성 평가 (질병의 진행이 없는 생존율: PFS, 전반적인 생존율:OS, 종양표지자 변화 등)를 진행할 예정임 - 2019년 9월 17일자로 data cut-off로 하여 통계분석을 진행중임 기대효과 - 경동맥화학색전술 후 완전관해에 도달한 환자들의 재발방지를 목적으로하는 세포치료제가능성을 확인하기 위함. - 대조군에 비해 MG4101을 투여 받은 대상자의 간암재발까지의 기간 연장 및 생존율 증가를 확인함으로써, MG4101 세포치료제에 대한 안전성과 유효성을 확인하기 위함. 기타 투자판단에 참고할 사항 MG4101의 간암 제2a상 임상시험과 연계되어 있음. 2) 한-캐나다 국제공동기술개발사업 사업명 사업명: 한-캐나다 국제공동기술개발사업 과제명: 유전자 가위 기술을 이용한 저면역원성 고기능 NK 항암면역세포치료제 개발 주관기관 산업통상자원부 선정일 2017년 11월 24일 수행기간 2017년 12월 01일 ~ 2021년 3월 31일 사업비 총사업비 : 14억원 (정부출연금 : 7억원, 자기자본 대비 1.4%) 사업내용 - 과제의 목표는 유전자 가위 기술 등을 이용하여 환자의 체내에서 장기간 효율적으로 암세포를 제거할 수 있는 차세대 NK 항암면역세포치료제를 개발하고 이를 대량 배양할 수 있는기술을 확립하며 임상 진입을 위한 IND를 제출함 - 최신의 유전자 가위 기술을 이용하여 면역원성을 감소시킴 (환자 체내에서 장기간 생존) - 유전자 가위 및 유전자 전달 기술을 이용하여 암세포 제거 능력을 향상시킴 (투여 용량 및 횟수 최소화) - 면역원성 제거된 NK 세포에 CAR 유전자 도입으로 CAR-NK 개발 (CAR-T 대비 안전성 및 경제성 확보 가능) - 개발된 NK 항암면역세포치료제 대량생산 공정 확립 (off-the-shelf 방식, 즉시 공급 가능) 기대효과 - 최신의 유전자 가위 기술과 유전자 전달 기술이 접목된 차세대 NK 항암면역세포 치료제 개발을 위한 원천 기술을 확보하기 위함 - 저면역원성 iPSC master cell bank 확보에 의한 면역원성이 제거된 다양한 동종 세포치료제로 적용 범위 확대 및 이식과 관련된 기술로 적용 가능함 기타 투자판단에 참고할 사항 Feldan Therapeutics사 셔틀시스템 기술도입 계약(2018.6.25)과 연관되어 있음 3) 혁신형 글로벌 신약개발사업 사업명 사업명: 혁신형 글로벌 신약개발사업 과제명: HER2 CAR 발현 NK (natural killer) 세포의 위암 임상 1상을 위한 IND 제출 주관기관 (재)범부처신약개발사업단 선정일 2019년 1월 16일 수행기간 2019년 1월 1일 ~ 2020년 6월 30일 사업비 총사업비 : 35억원 (정부출연금 : 17.5억원, 자기자본 대비 3.6%) 사업내용 - 과제의 목표는 HER2 양성 위암에 대한 치료제 개발을 목적으로 HER2 CAR를 발현하는 NK 세포(HER2 CAR-NK 세포)를 제작함 - 위암에 대한 항암효과 검증 및 bio-reactor로 대량 배양 가능성을 확인 중이며, 비임상 독성시험을 거쳐 임상 시험에 진입하고자 함 기대효과 - HER2 양성 위암에 대한 새로운 유전자치료제로서의 가능성 확인 및 대량 배양법 확립으로 높은 가격경쟁력을 가짐 - HER2 이외의 다른 암 표적을 대상으로 하는 CAR-NK 세포 개발을 위한 플랫폼 기술을 확보하고 해당 기술들에 대한 특허를 확보하여 사업성을 높일 수 있음 기타 투자판단에 참고할 사항 - 4) 바이오산업 생산고도화기술 개발사업 사업명 사업명: 바이오산업 생산고도화기술 개발사업 과제명: 세포치료제 동결보존 조성물 개발 주관기관 산업통상자원부 선정일 2020년 4월 23일 수행기간 2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일 사업비 총사업비 : 25.5억원 (정부출연금 : 18억원, 자기자본 대비 3.6%) 사업내용 - 바이오 의약품용 및 세포치료제의 동결보존 조성물의 개발- 동물 유래의 물질 및 DMSO가 없는 동결보존 조성물의 개발 기대효과 - 세포의 동결보존 조성물의 개발은 세포치료제의 효능과 상품성을 증대시킴으로써, 세포치료제의 경쟁력을 강화 및 세포치료제 개발에도 긍정적 효과로 순환적 기여를 할 수 있음- 세포의 동결보존 조성물의 개발은 세포치료제 및 다른 바이오의약품 생산용 세포의 동결보존에도 활용되어 관련 사업의 확장성이 예상되어 경제적인 효과를 기대할 수 있음 기타 투자판단에 참고할 사항 - 5) 정부출연과제 수행실적 참여 형태 사업명 (시행부처) 과제명 사업기간 진행 결과 위탁 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) 말기암 극복을 위한 세포치료제 실용화 2017.05 ~ 2021.12 완료 단독 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) 간세포암 환자에서 동종 자연살해세포치료제(MG4101) 의 유효성과 안전성 평가 2017.08 ~ 2020.12 완료 주관 한-캐나다 국제공동기술개발사업(산업통상자원부, 한국산업기술진흥원 : KIAT) 유전자 가위 기술을 이용한 저면역원성 고기능 NK 항암면역세포치료제 개발 2017.12 ~ 2021.03 완료 단독 혁신형 글로벌 신약개발사업(범부처신약개발사업단) HER2 CAR(Chimeric Antigen Receptor)발현 NK(Natural Killer) 세포의 위암 임상 1상을 위한 IND제출 2019.01 ~ 2020.06 완료 세부 바이오산업 생산고도화기술 개발사업(산업통상자원부, 한국산업기술평가관리원 : KEIT) 세포치료제 동결보존 조성물 개발 2020.04 ~ 2022.12 완료 차. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무 관청 1 특허권 자연살해세포의 제조방법, 이러한 방법에 의해 제조된 자연살해세포 및 이를 포함하는 종양 및 감염성 질환 치료용 조성물 (주)지씨셀 /목암연구소 2014.07.22(KR) 2012.12.18(PCT) 2014.06.20(US) 2014.06.23(JP) 2014.08.22(CN) 2014.06.19(AU) 2012.12.18(EP) 2014.06.20(IN) 2016.07.27(KR) - 2017.12.05(US) 2016.09.23(JP) 2018.08.03(CN) 2016.03.31(AU) 2017.09.20(EP)2019.11.29(IN) 자연살해 세포치료제 해당국 특허청 2 특허권 자연살해세포의 증식방법 (주)지씨셀 2008.07.29(KR)2009.07.29(CN)2009.07.29(JP) 2012.03.28(KR) 2014.09.17(CN) 2013.09.03(JP) 해당국 특허청 3 특허권 T세포를 이용한 자연살해세포의 배양방법 (주)지씨셀 /목암연구소 2014.11.26(KR)2017.01.09(KR)2015.11.25(PCT)2017.05.02(JP)2017.05.24(IN) 2017.05.09(AU)2017.05.24(CN) 2017.01.12(KR) 2017.11.15(KR) 2020.06.19(JP) 심사중 2019.02.28(AU) 2021.04.23(CN) 해당국 특허청 4 특허권 안정성 높은 자연살해세포의 효율적인 제조방법 (주)지씨셀 2014.12.03(KR) 2017.02.08(KR) 국내 특허청 5 특허권 중간엽 줄기세포 스페로이드로부터 분화된 인슐린 분비세포의 제조방법 및 그의 용도 (주)지씨셀 2014.04.03(KR) 2016.01.19(KR) 당뇨병치료제 원천기술 6 특허권 뇌신경계 질환 치료용 물질을 발현하는 줄기세포를 포함하는 비강내 투여용 조성물 (주)지씨셀 /목암연구소 2015.07.14 (KR) 2017.05.23(KR) 뇌질환치료제 원천기술 7 특허권 세포의 동결보존용 배지 조성물 및 이의 용도 (주)지씨셀 2017.01.25(PCT) 2018.08.01(KR) 2017.01.25(JP) 2017.01.25(AU) 2018.07.25(CN) 2018.07.31(IN) 2020.11.02(KR) 2020.07.02(JP) 2020.05.07(AU) 2022.11.15(CN) 심사중 세포치료제 해당국 특허청 8 특허권 키메라항원수용체 및 이를 발현하는 자연살해세포 (주)지씨셀 2017.12.28(PCT) 2017.12.28(AU) 2019.06.28(CN) 2019.06.28(JP) 2019.07.23(IN) - 2020.12.10(AU) 심사중 2021.11.04(JP) 심사중 세포치료제 원천기술 해당국 특허청 9 특허권 GLB1 유전자를 발현하는 형질전환된 줄기세포 및 이를 포함하는 GM1 강글리오시드증 치료용 약학 조성물 (주)지씨셀 2017.06.23(KR) 2020.01.08(KR) 뇌질환치료제 원천기술 해당국 특허청 10 특허권 형질전환된 T 세포를 이용한 자연살해세포의배양방법 (주)지씨셀 2018.05.25(PCT) 2019.10.14(KR) 2019.10.29(AU) 2019.11.22(IN) 2019.11.25(JP) 2019.11.26(CN) - 2022.10.25(KR) 2022.04.07(AU) ″ 2022.03.11(JP) ″ 세포치료제 원천기술 해당국 특허청 11 특허권 동종-중간엽 줄기세포 및 이의 용도 (주)지씨셀/ 인제대 2018.07.30(PCT) 2020.01.31(KR) 2021.06.18(KR) 줄기세포 치료제 국내 특허청 12 특허권 신규한 약물전달용 조성물 및 이를 유효성분으로 포함하는 GM1 강글리오사이드증 치료용약학적 조성물 (주)지씨셀 2017.12.21(KR) 2020.07.20(KR) 약물전달 원천기술 국내 특허청 13 특허권 자연살해세포의 제조방법(바이오리엑터 공정) (주)지씨셀 2019.03.20(KR) 2019.03.23(PCT) 2022.02.16(JP) 2019.03.22(CN) 2020.10.07(AU) 2020.10.09(IN) 2021.03.22(KR) - 심사중 ″ ″ ″ 자연살해 세포치료제 해당국 특허청 14 특허권 신규 펩티드, 이를 포함하는 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 면역 세포(41BB mutant) (주)지씨셀 2018.06.14(KR) 2019.06.14(PCT) 심사중 - 세포치료제 국내 특허청 15 특허권 종양 치료를 위한 항-CD19 항체 및 자연살해세포를 포함하는 약학적 조합물 (주)지씨셀 2021.02.15(KR) 2019.09.05(PCT) 심사중 약물전달 원천기술 국내 특허청 16 특허권 형질전환된 T세포를 이용한 제대혈 유래 자연살해세포의 배양방법 (주)지씨셀 2019.11.13(KR) 2019.11.13(PCT) 2021.05.14(TH) 2021.05.17(NZ) 2021.04.28(PH) 2021.05.05(SG) 2021.05.10(MY) 2021.05.14(JP) 2021.05.14(CN) 2021.05.17(AU) 2021.05.20(IN) 2022.01.14(HK) 2021.12.09(KR) - 심사중 ″ ″ ″ ″ 2022.11.18(JP) 심사중 ″ ″ ″ 세포치료제 해당국 특허청 17 특허권 항-HER2 항체 또는 그의 항원 결합 단편 및 이를 포함하는 키메라항원 (주)지씨셀 2019.01.25(KR) 2022.12.21(KR) 2018.11.14(PCT) 2020.05.13(JP) 2020.06.02(IN) 2020.05.14(AU) 2020.05.14(CN) 심사중 ″ - 심사중 ″ 2022.04.28(AU) 심사중 세포치료제 국내 특허청 18 특허권 면역원성이 감소된 신규한 이식용 세포 (주)지씨셀 2020.07.06(KR) 2021.07.06(PCT) 2022.12.19(JP) 2022.12.07(EP) 심사중 - 심사중 ″ 세포치료제 국내 특허청 19 특허권 키메라 항원 수용체 및 IL-15를 포함하는 융합단백질 (주)지씨셀 2021.04.08(KR) 심사중 세포치료제 국내 특허청 20 특허권 세포면역치료제의 제조를 위한 림프구 장기 보관 방법 (주)지씨셀 2004.07.20(KR) 2006.04.04.(KR) 세포치료제 국내 특허청 21 특허권 메소텔린 특이적인 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 T세포 (주)지씨셀 2019.01.21(KR) 2019.06.27(KR) 2019.12.16(PCT) 2022.01.14(HK) 2021.08.24(CN) 2021.07.20(US) 2021.07.15(EP) 2021.07.21(JP) 2020.01.20(KR) 2021.02.09(KR) - 심사중 ″ ″ ″ 2022.11.22(JP) 세포치료제 국내 특허청 22 특허권 동결활성화 림프구 및 이의 제조 방법 (주)지씨셀 2021.05.03(KR) 2022.05.02(KR) 세포치료제 국내 특허청 23 특허권 사이토카인 유도 살해세포를 포함하는 활성화 림프구 및 이의 제조 방법 (주)지씨셀 2019.12.16(KR) 2020.05.04(PCT) 2021.08.30(US) 2021.08.30(CN) 2022.01.21(HK) 2021.08.30(IN) 2020.07.21(KR) - 심사중 ″ ″ ″ 세포치료제 국내 특허청 24 특허권 메소텔린 특이적인 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 T세포 (주)지씨셀 2020.10.15(KR) 2020.10.21(PCT) 심사중 세포치료제 국내 특허청 25 특허권 활성화 림프구 및 이의 제조 방법 (주)지씨셀 2019.05.16(KR) 2020.05.04(PCT) 2020.02.20(KR) 세포치료제 국내 특허청 26 특허권 면역세포에 대한 표적 유전자 도입 방법 ㈜지씨셀 2022.04.06(KR) 심사중 세포치료제 국내 특허청 27 특허권 편도유래줄기세포를 유효성분으로 포함하는 감염성 폐 질환의 예방 또는 치료용 조성물 ㈜지씨셀 2022.06.30(KR) 심사중 세포치료제 국내 특허청 28 특허권 CD5를 표적하는 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 면역세포 ㈜지씨셀 2022.10.05(KR) 심사중 세포치료제 국내 특허청 29 서비스표 Life Cell Bank 라이프셀뱅크 (주)지씨셀 2004.02.27 2005.05.03 - 국내 특허청 30 서비스표 Immuncell-LC 이문셀 (주)지씨셀 2004.08.20 2005.11.30 - 국내 특허청 31 서비스표 NeoCord 네오코드 (주)지씨셀 2004.08.20 2005.11.30 - 국내 특허청 32 서비스표 DreamCord (주)지씨셀 2005.04.18 2006.02.06 - 국내 특허청 33 서비스표 INNOCELL (주)지씨셀 2005.04.18 2007.05.04 - 국내 특허청 34 상표권 큐어티 (주)지씨셀 2015.05.29 2016.02.24 - 국내 특허청 35 상표권 씨티셀 (주)지씨셀 2015.05.29 2016.02.24 - 국내 특허청 36 상표권 CURET (주)지씨셀 2015.06.04 2016.02.04 - 국내 특허청 37 상표권 CTCELL (주)지씨셀 2015.06.04 2016.02.04 - 국내 특허청 38 상표권 CURET(도안) (주)지씨셀 2015.08.25 2016.04.19 - 국내 특허청 39 상표권 CTCELL(도안) (주)지씨셀 2015.08.25 2016.04.19 - 국내 특허청 40 상표권 GCCELL(상표) (주)지씨셀 2017.02.16 2018.02.21 - 중국 특허청 41 상표권 Immuncell-LC 이뮨셀-엘씨 이뮨셀엘씨 (주)지씨셀 2019.04.24 2020.03.18 - 국내 특허청 카. 기타 연구개발에 관한 사항 1) 동종 자연살해세포치료제 연구 실적 연구과제 iPSC유래 차세대 NK 세포치료제 개발 (2019.01 ~ 2021.12) 연구기관 당사, Universal Cells(미국) 적용질환 암 특징 및 진행사항 - iPSC (유도 만능 줄기세포) 유래 차세대 CAR-NK를 개발하여 차세대 항암세포치료제의 개발을 위한 IND 제출을 목표로 하는 연구임 - iPSC를 NK로 분화 및 배양하는 기술 개발함 - 면역원성을 제거한 iPSC를 제작하여 환자체내에서 장기간 생존할 수 있는 NK를 생산. - CAR 유전자를 면역원성이 제거된 iPSC에 삽입하여 항암효과가 증대된 NK세포치료제의 개발임 - Universal cells社의 iPSC 유전자 조작 기술을 도입하기 위해서 iPSC 유래 CARNK 개발을 위한 공동연구 협약함 기대 효과 - iPSC를 원료로 사용해서 NK를 배양함으로써, 공여자 별 특성의 차이없이 안정적인 원료공급이 가능하며 NK 세포치료제의 생산과정에 비용절감 효과를 기대함 - 유전자 조작이 된 iPSC를 원료로 사용하기 때문에, NK 세포치료제의 생산과정을 간소화 할 것으로 기대함 - 다양한 NK 세포치료제 개발의 기반기술로 이용가능함 연구과제 Memory NK 세포의 개발(2018.02 ~ 2020) 연구기관 당사 적용질환 항체병용 암 특징 및 진행사항 - Memory NK 세포를 배양하여 고효능의 항체병용 세포치료제 개발을 목표로 하는 연구임 - Memory-like (FcRγ-) NK 세포의 선별 배양이 가능하도록 항체와 타깃 종양세포주를 이용한 배양법을 개발함(금년 내 특허 출원 예정) - In vitro에서 Memory-like NK를 항체 병용시 종양세포주에 대한 항종양 효능이 향상됨을 확인하였음 기대 효과 - 동종 NK 세포 치료제 MG4101보다 in vivo persistency 와 항체병용 효과가 향상된 NK 세포치료제의 개발을 기대함 - 유전자 조작이 없이도 기존 CAR-T 또는 CAR-NK 세포보다 동등 이상의 항종양 효능을 보이는 새로운 NK 세포치료제 개발이 가능할 것으로 기대함. 연구과제 MG4101 Bioreactor 공정 개발(2017.04 ~ 2020.12) 연구기관 당사 적용질환 간세포암(HCC) 특징 및 진행사항 - 기존의 bag 공정(정치배양)을 개선한 bioreactor 공정(현탁배양)을 연구함- 신규공정을 개발하고, scale up 하여 동등성을 입증 후 MG4101 3상 임상 시료 생산에 적용하고자 함 - Bioreactor 공정개발을 완료하여 신축 셀센타 GMP facility로 기술이전 및 bag 공정과의 동등성 입증 완료함 - Bioreactor 공정에 대해 출원된 특허 (자연살해세포의 제조방법)을 기반으로 PCT 출원(2019.03.22) 후 일본, 캐나다, 호주, 인도에 개국 출원을 진행함 기대 효과 - Bioreactor 공정 개발 완료 시 현 공정과 유사한 품질의 제품을 더 높은 수율로 생산 가능하며, 공정 자동화를 통해 lot-to-lot variations를 줄일 수 있음- 향후 타 후속 과제들의 platform 기반기술로 적용이 가능함 연구과제 MG4101, 동종자연살해 세포 개발 (2006.12 ~ 2021.12) 연구기관 당사, 선도형세포치료연구사업단, 서울대병원 세포치료실용화센터 적용질환 고형암 또는 혈액암 특징 및 진행사항 - MG4101의 대량생산 공정개발 및 동결보관 공정 표준화임- 동결 MG4101의 유효기간 확립함- 동종면역세포치료제인 MG4101의 제2상 임상시험계획승인 - 동종면역세포치료제인 MG4101의 림프종 대상 항체 병용 연구자 임상 수행 기대효과 간암 및 림프종 환자에서의 동종 NK 세포치료제인 MG4101의 안전성 및 유효성 확보함 연구과제 MG4101 연구자주도 임상시험(2017.06.29 ~ 진행 중) 연구기관 ㈜지씨셀, 국내 1개 병원 적용질환 재발성 또는 불응성 급성골수구성백혈병(AML) 특징 및 진행사항 - 2차 이상의 치료에서 재발성 혹은 불응성 AML 환자에서 lymphodepletion 후 동종자연살해세포 투약 후 안전성과 유효성에 대하여 평가하여 새로운 치료 방법의 도입 가능성을 제시하고자 함- 2차 이상의 치료에서 재발성 또은 불응성 급성골수구성백혈병 환자에서 MG4101의 안전성과 유효성 평가를 목적으로 함- 3일간의 림프구제거(Lymphodepletion)후 임상시험용의약품인 MG4101을 주 1회, 3주간 투여하며, 28일을 1주기로 하여 총 2주기까지 임상시험을 진행함. 1주기는 서로 다른 공여자로부터 제조된 임상시험용의약품을 투여하며, 1주기 투여 중 가장 적합한 공여자로부터 제조된 의약품을 2주기에 투여함- 1차 평가변수는 치료개시일로부터 8 주가 되는 56일째 골수 생검으로 평가한 전체반응률 (Overall Response Rate)이며, 2차 평가변수는 완전관해율(Complete Remission Rate), 완전관해유지기간(Duration of CR), 전체생존(Overall Survival), 유전형별 반응율(HLA-KIR research), 면역학적 분석임- 2017년 7월부터 대상자를 모집하여, 11명 등록 완료 및 임상시험 종료함. 현재 결과 분석 진행 중 기대 효과 MG4101의 안전성 및 유효성을 평가할 수 있으며, 불응성 또는 재발성 AML 환자에게 새로운 치료방법이 될 것을 기대함. 2) CAR-T 세포치료제 과제 실적 연구과제 Mesothelin CAR 발현 자가 T 세포치료제 개발 (2014~현재) 연구기관 당사 적용질환 췌장암 외 특징 및 진행사항 - 환자유래 T세포에 인위적으로 도입된 항원 특이적 키메라 항원 수용체(chimeric antigen receptor; CAR)에 의해 선택적으로 표적암을 사멸 - CAR-T 특허 국내 2건 등록, PCT 일본 1건 등록, 미국, 유럽, 중국 심사중 - 췌장암 동소이식 마우스 모델 항암 효과 확인(국내 전임상) - 미국 밀테니 바이오텍 社에서 진행한 pre-GMP grade CAR-T 세포 공정의 내재화 완료 - scFv 특성 분석 완료 - 업그레이드 CAR-T세포의 체내 유효성 시험 진행 중 기대 효과 - 기존 면역세포치료제와는 달리 CAR-T 세포는 특정 항원에만 반응하기 때문에 표적치료가 가능함- 기존 CAR-T 세포치료제는 적응증이 혈액암으로 한정되어 있지만 당사의 CAR-T 세포치료제는 고형암이 발현하는 항원을 표적하고 다양한 적응증에 접근 가능함- 환자 자신의 T세포를 추출해 CAR 유전자를 도입한 후 다시 환자에 주입하는 방법으로 치료를 진행하기 때문에 안전성이 높음. - 당사가 표적하는 항원에 대한 승인 치료제가 없으므로 기술 선도 가능 3) 이뮨셀엘씨주의 항암세포 규명 및 효능 향상 연구 실적 연구과제 - 이뮨셀엘씨주 에 포함된 활성화T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포(Cytokine induced killer cells; CIK) 규명 및 효능 향상 (2014~현재) - 이뮨셀엘씨주 주요자재 시험법 개발 연구기관 당사 적용질환 간암 특징 및 진행사항 - 이뮨셀엘씨주에 포함된 활성화T-림프구와 싸이토카인 유도 살해세포(Cytokine induced killer cells; CIK) 를 포함한 다양한 면역세포 중 고효율의 항암효과를 지니는 세포군을 분석, 해당 세포군을 다량 확보함으로써 기존제품보다 더 강력한 항암효과를 가짐 - 기존 이뮨셀엘씨주의 면역세포군 표현형 분석 및 세포 항암 능력 분석 - 이뮨셀엘씨주의 활성/억제 기전 연구 중 - 이뮨셀엘씨주 scale up 및 동결제형 개발 중 기대효과 - 기존 이뮨셀엘씨주 제품에 비해 강한 항암효과를 가지는 세포군을 다량 확보함으로써 강력한 항암효과를 가짐 - 환자 유래 세포를 사용하기 때문에 안전성 보장 4) 이뮨셀엘씨주 기타 실적 2018년 이뮨셀엘씨주는 간세포암, 뇌종양, 췌장암 등 3가지 적응증에 대해 미국 FDA 희귀의약품지정에 대한 승인을 획득했습니다. 미국의 경우 세계 최초로 1983년 희귀의약품 개발을 촉진하는 희귀의약품법(OrphanDrug Act)을 제정하고, FDA의 희귀 제품 기금 프로그램(Orphan Products Grant Program)에서 임상시험 비용 지원 및 미국 내에서 실시된 임상시험 비용의 50% 세금 감면, 희귀의약품의 시장독점제도의 일환으로 희귀의약품 품목허가 시 동일질환의 치료목적으로 동일 또는 유사의약품의 허가를 금지하는 등의 혜택이 제공됩니다. 희귀의약품의 지정은 연구개발에 대한 직접적인 재정 지원 및 허가 절차상의 인센티브를 제공받고 신약보다 더 긴 시장독점기간을 부여받게 됩니다. <미 FDA 희귀의약품 지정 실적> Generic name Orphan Designation Designation Date Designation Status Autologous Cytokine-Induced Killer Cells (Cytokine-Induced Killer Cells Plus Cytotoxic T Lymphocytes) Treatment of Hepatocellular Carcinoma 06/21/2018 Designated Autologous Cytokine-Induced Killer Cells (Cytokine- induced Killer Cells plus Cytotoxic T Lymphocytes) Treatment of glioblastoma 08/01/2018 Designated Autologous Cytokine-Induced Killer Cells (Cytokine-Induced Killer Cells plus Cytotoxic T Lymphocytes) Treatment of Pancreatic Cancer 09/10/2018 Designated 출처: U.S. Food and Drug Administration Homepage 2019년 5월말에는 '이뮨셀엘씨주' 의 실제 임상자료(Real-world data) 논문이 국제 암 학술지 'BMC(BioMed Central) Cancer' 에 게재되었습니다. 실제 임상자료(Real-world data)는 2014년 2월부터 2017년 12월까지 이뮨셀엘씨주를 처방받은 59명의 간암환자와 처방 받지 않은 간암환자 59명의 재발 없는 생존과 안전성 데이터를 비교해 발표된 자료로써, 실제 임상자료를 통해 근치적 절제술을 시행한 간암환자에게 최소한의 이상반응으로 재발 없는 생존과 전반적 생존을 모두 연장시키는 것을 증명하였습니다. 7. 기타 참고사항 현재 당사의 주요사업은 ① 세포치료제 사업 ② 검체검사서비스 사업 ③ 제대혈은행 사업 ④ 바이오물류 사업 ⑤ CDMO 사업 으로 구성되어 있습니다. 가. 회사의 현황 1) 세포치료제 사업 당사는 2021년 (주)녹십자셀과의 합병으로 초기 간암의 재발을 낮추고 생존율을 높이는 효과가 입증된 세계 최초의 면역세포치료제 품목을 보유하게 되었습니다. 환자의 혈액에서 직접 세포를 채취하여 특수한 배양과정을 통해 항암기능이 극대화된 강력한 면역세포로 제조한 뒤 환자에게 투여하여 암을 치료하는 새로운 개념의 개인 맞춤형 항암제인 이뮨셀엘씨주는 꾸준한 성장세를 이어가 2022년 연간 제품매출 약 307억 원을 달성 하였습니다. 또한 당사는 차세대 면역항암제 CAR-T (키메라 항원 수용체-T세포) 세포치료제를개발 중입니다. 췌장암 세포주를 대상으로 한 체외(in vitro) 효력 평가 및 마우스의 췌장암 동소이식 모델에서 완전 관해 효과를 확인하였고 제조공정개발을 진행하고 있어 고형암 환자 치료에 혁신을 가져올 것으로 기대합니다. 당사의 원천기술력으로 2021년1월 MSD社와 2조 원대 CAR-NK 플랫폼 기술수출 계약을 체결하는 등 기술력을 인정받았습니다. 2) 검체검사서비스 사업 당사는 녹십자의료재단으로부터 검체검사서비스에 필요한 자산을 2011년부터 취득하여 영업을 시작하였습니다. 녹십자의료재단에서 진행하는 검체검사를 제외한 영업마케팅, 운송네트워크, 고객지원관리 등에 대하여 국제 표준의 검사 품질과고객 맞춤형 Total Solution을 제공합니다. 또한 임상시험 검체분석의 전문기관인 (주)지씨씨엘이 사업을 영위하고 있습니다. 전 분야에 걸친 검체검사서비스 역량을 바탕으로 당기 1,614억원의 매출을 기록하였습니다. 코로나19 환경속에서 쌓은 노하우를 바탕으로 향후에도 사업 경쟁력을 강화하여 시장에서의 지위를 공고히 할 것 입니다. [지씨셀 검체검사서비스사업구조] 지씨셀 녹십자의료재단 ① 영업 ② Marketing(기존, 신규아이템 활성화) ③ 검체운송 ④ 거래처 관리(고객관리) ① 검체검사 ② 정도관리(QC) ㈜지씨씨엘은 국내외 제약바이오 기업의 신약개발을 위한 임상시험 전주기 (임상1상~임상4상) 검체 분석 서비스를 제공하는 전문 기업입니다. 주로 합성신약, 바이오의약품 및 바이오시밀러 등의 바이오분석 서비스와 더불어 다기관/다국가 임상시험의 센트럴 랩 서비스와 연구자 임상시험 등 다양한 연구 분석 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜지씨씨엘의 목표는 국내를 넘어 글로벌 랩으로 성장하는 것이며 전세계 신약개발기업으로부터 신뢰받는 임상시험 파트너 기업이 되기 위한 가치와 비전을 추구하고 있습니다. ㈜지씨씨엘은 2025년 이후 아시아를 넘어 글로벌 플레이어로 진출하기 위한 중장기 계획을 추진하고 있습니다. 이와 관련하여 구체적인 로드맵은 아래와 같습니다. [(주)지씨씨엘 비전] 한국대표브랜드 (2019~2022) 아시아 메이저 센트럴-랩 (2023~2024) 글로벌 상위시장 경쟁 (2025~) * Bio-analytical Testing 전문화 * Central Laboratory 거점 확보 * Central Laboratory 거점 확대 * 해외 반출 검체 확보 * Central Laboratory service 전문화 * Bio-Analytival Testing 기술 도약 * 해외 영업 개시(관계사 영업망 활용) * 해외 현지 영업(현지 영업 사무소) 3) 제대혈은행 사업 2011년 7월 당사는 제대혈 은행사업을 목암생명공학연구소 및 녹십자의료재단으로부터 양수하였으며, 제대혈 관리 및 연구에 관한 법' 에 따라 보건복지부로부터 가족 및 기증제대혈은행에 대한 제대혈의 채취, 검사, 등록, 제조, 보관, 품질관리 및 공급에 대한 허가를 받아 운영하고 있습니다. 또한 2018년 8월 Cell Center내 최첨단 중앙통제식 자동질소충전시스템을 구축하여 제대혈 보관의 신뢰도와 안정성을 높이고 있으며 제대혈 홍보관 설치로 제대혈 정보 및제대혈 보관 위치 시스템 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 제대혈 보관 건 수는 당기 1,360건으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 4) 바이오물류 사업 당사의 바이오물류사업은 2015년 7월 1일 의료법인 녹십자의료재단으로 발송 되는 검체를 전국의 직영 영업소에서 수거하여 용인에 있는 본사로 이송하는 과제를 시작으로 현재까지 사업의 활성화 및 확장이 계속적으로 진행되고 있습니다. 당사는 하기와 같은 차별화된 서비스를 보유하고 있습니다. [차별화된 지씨셀 바이오물류 서비스] 서비스 특징 서비스 범위 운송 서비스 보관 및 솔루션 제공 ① 전국 직영 운송망 - 60개 영업소 250여명의 바이오전문 운송 네트워크 - 전국 7개 권역의 Cold Chain 운송망 ② 바이오 물류 전문업체 - 혈액, (임상)의약품, 검체 전문 운송 및 보관 ① 임상의약품/검체 운송 - 온도 및 시간에 민감한 바이오 물품 정시 운송 ② 국가검체운송사업 - 질병관리청 시험의뢰과제, 결핵과제 등 ③ W&D 사업 - 헬스케어, 건강기능식품 등의 보관 및 배송 ④ 해외 운송 - 검체, 의약품 해외 배송 - IATA/한국물류협회 가입 ① 실온/항온/냉장/냉동 등 다양한 온도조건 하의 보관 및 운송 가능 ② 재포장/Labeling/재고 관리/반품회수 및 폐기대행 ③ 운송 차량의 추적 & 운송패키지의 온도 추적 서비스 제공 가능 ④ 냉장/냉동/항온 등의 특수 패키지와 온도 기록 장치 자체 보유 및 관리 당사는 바이오물류 운영의 체계화와 인프라 확충을 통한 서비스 확대를 위하여 2020년부터 물류통합시스템을 도입하였습니다. 물류통합시스템을 통해 물류 운송 주문 확인 후 배송 완료까지의 전 과정을 체계적으로 추적 및 관리할 수 있습니다. 특히 온도 관리가 중요한 검체 및 혈액 운송 등에 적용 되어 시스템을 통한 추적 관리를 통해차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 녹십자랩셀 물류통합시스템(g-hub).jpg 지씨셀 물류통합시스템(G-HUB) 현재 특화된 임상의약품/검체 등의 운송 서비스 외에 관계사의 의약품, 헬스케어, 건강기능식품 등의 수배송 및 보관 등의 인프라를 통합 진행하고 있으며 이를 통해 중복 되는 인프라를 일원화하고 서비스 영역의 확장을 기대하고 있습니다. 5) CDMO (Contract Development and Manufacturing Organization) 사업 당사는 2021년 11월 02일 (주)녹십자셀과의 합병을 통해 신규 사업인 CDMO 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 업계 최고 수준의 세포치료제 대량배양 및 동결보존 기술을 보유하고 있으며 (주)녹십자셀이 보유한 15년 이상 된 세포치료제 생산 경험과 임상 시험 수행 경험에 더해 국내 최대 세포치료제 제조시설인 Cell Center를 통해 업계 최고의 맞춤형 CDMO 서비스를 제공 하고 있습니다. CDMO 서비스 보유 역량 연구/공정 생산 제형화 최종 생산 - 전임상/임상- 제형 개발- 임상 생산- Scale-up- Approval 지원 - 화학/생물학적 합성- 세포 배양- 세포 추출 - 제형화- Forming- Filling- Sealing - 완제의약품 생산- 최종 배송 6) 조직도 조직도_본부별.jpg 지씨셀 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 순번 제12기 연결에 포함된 회사(2022년) 제11기 연결에 포함된 회사(2021년) 제10기 연결에 포함된 회사(2020년) 1 (주)지씨씨엘 (주)지씨씨엘 (주)지씨씨엘 2 - (주)그린벳 (주)그린벳 3 GC Lymphotec lnc GC Lymphotec lnc - 4 Novacel Inc. Novacel Inc. - ※ (주)그린벳은 당기 중 주식처분으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만 원) 과 목 제12기(2022년말) 제11기(2021년말) 제10기(2020년말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 93,326 96,842 25,875 ㆍ 당좌자산 47,374 18,004 9,119 ㆍ 매출채권 35,454 63,148 13,152 ㆍ 재고자산 8,532 7,611 523 ㆍ 기타유동자산 1,966 8,079 3,081 [비유동자산] 583,204 548,733 50,487 ㆍ 관계기업투자 30,346 9,914 11,820 ㆍ 유형자산 82,878 83,969 15,558 ㆍ 무형자산 408,536 404,442 4,933 ㆍ 사용권자산 36,292 29,386 4,304 ㆍ 기타채권 8,496 8,663 7,320 ㆍ 이연법인세자산 6,294 6,026 3,820 ㆍ 기타비유동자산 10,362 6,333 2,732 자 산 총 계 676,530 645,575 76,363 [유동부채] 88,115 84,042 17,070 [비유동부채] 42,668 45,849 7,468 부 채 총 계 130,783 129,891 24,538 [지배지분 소유주지분] 538,458 511,003 47,170 [자본금] 7,900 7,900 5,277 [자본잉여금] 493,441 543,441 36,289 [기타자본구성요소] (78,394) (78,524) - [기타포괄손익누계액] 1,120 101 (674) [이익잉여금] 114,391 38,085 6,278 [비지배지분] 7,289 4,680 4,655 자 본 총 계 545,747 515,684 51,825 부 채 및 자 본 총 계 676,530 645,575 76,363 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 236,120 168,310 85,562 영업이익(손실) 44,282 36,343 6,433 당기순이익(손실) 24,169 30,064 4,095 지배기업지분순이익(손실) 24,991 31,422 4,160 비지배지분 (822) (1,358) (65) 총포괄이익(손실) 26,477 32,215 3,306 지배기업지분순이익(손실) 27,325 33,637 3,385 비지배지분 (848) (1,422) (79) 기본주당순이익(손실)(원) 1,664 2,785 394 다. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만 원) 과 목 제12기(2022년말) 제11기(2021년말) 제10기(2020년말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 73,667 84,547 18,412 ㆍ 당좌자산 31,416 8,010 5,974 ㆍ 매출채권 32,186 61,426 11,838 ㆍ 재고자산 8,206 7,126 523 ㆍ 기타유동자산 1,859 7,985 77 [비유동자산] 597,749 556,073 53,429 ㆍ 관계기업투자 39,445 13,002 13,975 ㆍ 종속기업투자 22,101 18,600 9,787 ㆍ 유형자산 74,936 76,798 11,499 ㆍ 무형자산 406,958 402,161 3,440 ㆍ 사용권자산 32,061 28,000 3,716 ㆍ 기타채권 7,846 6,979 6,133 ㆍ 이연법인세자산 4,429 4,376 2,357 ㆍ 기타비유동자산 9,973 6,157 2,522 자 산 총 계 671,416 640,620 71,841 [유동부채] 79,024 77,514 14,859 [비유동부채] 38,683 41,900 3,993 부 채 총 계 117,707 119,414 18,852 [자본금] 7,900 7,900 5,277 [자본잉여금] 493,441 543,441 36,289 [기타자본구성요소] (78,466) (78,586) - [기타포괄손익누계액] (390) (390) (390) [이익잉여금] 131,223 48,840 11,813 자 본 총 계 553,708 521,206 52,989 부 채 및 자 본 총 계 671,415 640,620 71,841 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 221,278 159,336 79,372 영업이익(손실) 46,094 41,242 6,594 당기순이익 31,131 36,534 5,657 총포괄이익(손실) 32,383 38,083 5,192 기본주당순이익(원) 2,073 3,238 536 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 2022.12.31 현재 제 11 기 2021.12.31 현재 제 10 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 93,326,480,660 96,842,176,340 25,875,472,493 현금및현금성자산 47,374,243,653 18,003,929,144 9,118,587,690 기타유동금융자산 2,005,170,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타채권 35,454,130,854 63,148,003,288 13,152,404,111 재고자산 8,532,233,512 7,610,501,861 523,361,575 기타유동자산 1,965,867,847 958,449,185 81,119,117 당기법인세자산 4,794 16,122,862 매각예정비유동자산 5,100,000,000 비유동자산 583,204,147,988 548,732,341,638 50,487,249,359 기타비유동금융자산 3,420,965,000 1,918,705,000 1,501,500,000 관계기업투자 30,346,362,928 9,914,052,167 11,820,144,073 유형자산 82,878,608,796 83,968,972,327 15,558,124,860 무형자산 408,536,374,624 404,442,051,661 4,932,550,906 사용권자산 36,292,199,453 29,385,794,180 4,304,400,906 기타채권 8,496,127,612 8,663,391,001 7,320,133,596 기타비유동자산 1,274,139,322 1,848,768,559 1,019,951,610 순확정급여자산 5,664,671,151 2,564,214,707 210,788,102 이연법인세자산 6,294,699,102 6,026,392,036 3,819,655,306 자산총계 676,530,628,648 645,574,517,978 76,362,721,852 부채 유동부채 88,115,470,759 84,041,718,725 17,069,990,456 매입채무 및 기타채무 26,397,184,041 23,130,041,878 12,280,849,959 단기차입부채 40,000,000,000 34,735,675,476 기타유동부채 11,189,770,585 13,403,207,373 2,455,133,884 단기리스부채 4,642,755,572 3,143,993,920 1,782,650,932 당기법인세부채 5,106,295,535 9,430,515,087 551,355,681 충당부채 779,465,026 198,284,991 비유동부채 42,668,200,884 45,849,117,790 7,467,403,100 장기차입부채 608,000,000 8,000,000,000 3,000,000,000 순확정급여부채 380,625,605 기타비유동부채 11,602,510,444 13,359,318,481 1,739,954,149 장기리스부채 29,798,203,119 23,990,799,309 2,346,823,346 장기충당부채 659,487,321 499,000,000 부채총계 130,783,671,643 129,890,836,515 24,537,393,556 자본 지배기업의 소유주지분 538,458,228,000 511,003,487,271 47,170,002,988 자본금 7,900,172,000 7,900,172,000 5,277,027,000 자본잉여금 493,441,384,810 543,441,384,810 36,288,759,910 기타자본구성요소 (78,394,329,950) (78,523,866,847) 기타포괄손익누계액 1,120,060,887 101,248,310 (674,012,580) 이익잉여금 114,390,940,253 38,084,548,998 6,278,228,658 비지배지분 7,288,729,005 4,680,194,192 4,655,325,308 자본총계 545,746,957,005 515,683,681,463 51,825,328,296 자본과부채총계 676,530,628,648 645,574,517,978 76,362,721,852 연결 포괄손익계산서 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 236,120,072,863 168,309,996,622 85,562,367,521 매출원가 139,172,019,861 99,611,950,935 62,273,660,666 매출총이익 96,948,053,002 68,698,045,687 23,288,706,855 판매비와관리비 52,666,264,549 32,355,070,503 16,856,167,909 영업이익 44,281,788,453 36,342,975,184 6,432,538,946 기타수익 2,616,931,966 1,127,070,773 242,563,192 기타비용 2,575,077,081 888,824,377 313,454,404 금융수익 1,479,552,740 510,157,713 1,028,958,540 금융원가 3,348,652,340 594,527,434 297,492,237 관계기업투자손익 (5,946,493,187) 3,035,997,344 (1,710,562,412) 법인세비용차감전계속영업이익 36,508,050,551 39,532,849,203 5,382,551,625 계속영업법인세비용 10,793,032,424 9,469,201,054 1,287,929,531 계속영업당기순이익 25,715,018,127 30,063,648,149 4,094,622,094 중단영업손익 (1,546,148,129) 당기순이익(손실) 24,168,869,998 30,063,648,149 4,094,622,094 기타포괄손익 2,307,797,793 2,151,690,015 (788,601,833) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 436,864,531 589,992,628 (318,112,770) 해외사업장환산차이 (58,520,411) 44,361,706 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 1,346,675,284 1,377,471,010 (504,589,253) 지분법자본변동 582,778,389 139,864,671 34,100,190 총포괄이익 26,476,667,791 32,215,338,164 3,306,020,261 계속영업당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 25,919,025,287 31,421,669,616 4,160,081,076 비지배지분 (204,007,160) (1,358,021,467) (65,458,982) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 24,990,845,590 31,421,669,616 4,160,081,076 비지배지분 (821,975,592) (1,358,021,467) (65,458,982) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 27,325,203,832 33,636,986,630 3,384,612,759 비지배지분 (848,536,041) (1,421,648,466) (78,592,498) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,664 2,785 394 희석주당이익 (단위 : 원) 1,663 2,784 394 기본주당계속영업이익 (단위 : 원) 1,726 2,785 394 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 1,725 2,784 394 연결 자본변동표 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (390,000,000) 2,873,454,669 44,049,241,579 3,813,917,806 47,863,159,385 회계정책변경의 효과 이익잉여금 전입 종속기업의 취득 920,000,000 920,000,000 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 합병효과 신주발행 전환사채의 전환 자기주식취득 주식보상비용 주식선택권 행사 연차배당 (263,851,350) (263,851,350) (263,851,350) 당기순이익(손실) 4,160,081,076 4,160,081,076 (65,458,982) 4,094,622,094 확정급여제도의 재측정요소 (491,455,737) (491,455,737) (13,133,516) (504,589,253) 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 지분법자본변동 (284,012,580) (284,012,580) (284,012,580) 2020.12.31 (기말자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (674,012,580) 6,278,228,658 47,170,002,988 4,655,325,308 51,825,328,296 2021.01.01 (기초자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (674,012,580) 6,278,228,658 47,170,002,988 4,655,325,308 51,825,328,296 회계정책변경의 효과 이익잉여금 전입 종속기업의 취득 745,817,045 745,817,045 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 61,799,695 61,799,695 700,700,305 762,500,000 합병효과 806,431,155 (34,162,792,883) (33,356,361,728) (33,356,361,728) 신주발행 2,622,382,500 506,091,262,500 508,713,645,000 508,713,645,000 전환사채의 전환 762,500 145,452,199 146,214,699 146,214,699 자기주식취득 (44,360,289,780) (44,360,289,780) (44,360,289,780) 주식보상비용 46,895,167 46,895,167 46,895,167 주식선택권 행사 109,479,046 (109,479,046) 연차배당 (1,055,405,400) (1,055,405,400) (1,055,405,400) 당기순이익(손실) 31,421,669,616 31,421,669,616 (1,358,021,467) 30,063,648,149 확정급여제도의 재측정요소 1,440,056,124 1,440,056,124 (62,585,114) 1,377,471,010 해외사업환산손익 45,403,591 45,403,591 (1,041,885) 44,361,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 지분법자본변동 729,857,299 729,857,299 729,857,299 2021.12.31 (기말자본) 7,900,172,000 543,441,384,810 (78,523,866,847) 101,248,310 38,084,548,998 511,003,487,271 4,680,194,192 515,683,681,463 2022.01.01 (기초자본) 7,900,172,000 543,441,384,810 (78,523,866,847) 101,248,310 38,084,548,998 511,003,487,271 4,680,194,192 515,683,681,463 회계정책변경의 효과 이익잉여금 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 종속기업의 취득 종속기업의 처분 (61,799,695) (61,799,695) (135,299,246) (197,098,941) 종속기업 유상증자 71,811,400 71,811,400 3,592,370,100 3,664,181,500 합병효과 신주발행 전환사채의 전환 자기주식취득 (20,665,007) (20,665,007) (20,665,007) 주식보상비용 140,190,199 140,190,199 140,190,199 주식선택권 행사 연차배당 당기순이익(손실) 24,990,845,590 24,990,845,590 (821,975,592) 24,168,869,998 확정급여제도의 재측정요소 1,315,545,665 1,315,545,665 31,129,619 1,346,675,284 해외사업환산손익 (830,343) (830,343) (57,690,068) (58,520,411) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 지분법자본변동 1,019,642,920 1,019,642,920 1,019,642,920 2022.12.31 (기말자본) 7,900,172,000 493,441,384,810 (78,394,329,950) 1,120,060,887 114,390,940,253 538,458,228,000 7,288,729,005 545,746,957,005 연결 현금흐름표 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동순현금흐름 66,415,192,900 23,907,829,074 9,094,182,110 영업에서 창출된 현금 81,244,647,156 27,681,670,596 9,631,648,469 이자의 수취 552,632,765 147,799,594 99,777,374 배당금의 수치 441,234,518 법인세의 납부 (15,823,321,539) (3,921,641,116) (637,243,733) 투자활동현금흐름 (33,723,922,400) 17,285,046,921 (15,045,480,405) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (51,527,694,727) (8,000,000,000) (2,460,160,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 52,000,694,727 18,407,460,429 기타금융자산의 증가 (3,000,000,000) 단기금융자산의 감소 3,000,000,000 장기금융자산의 감소 3,500,000 종속기업투자의 취득 (737,500,000) 종속기업투자의 처분 1,287,558,848 관계기업투자의 취득 (26,443,403,000) (4,526,216,683) (3,323,190,000) 관계기업투자의 처분 10,198,163,232 유형자산의 취득 (6,914,674,073) (10,876,260,517) (4,788,461,903) 유형자산의 처분 184,562,303 39,800,000 33,790,909 무형자산의 취득 (6,864,161,163) (2,843,530,828) (1,351,841,411) 무형자산의 처분 480,097 기타채권의 증가 (2,984,236,000) (3,386,975,879) (775,648,000) 기타채권의 감소 1,062,864,800 4,336,735,891 620,030,000 장기선급금의 증가 (245,200,000) 정부보조금의 수취 200,000,000 매각예정비유동자산의 처분 5,100,000,000 연결범위변동으로 인한 현금의 순증감 1,171,065,885 합병으로 인한 현금증가 11,918,091,179 재무활동현금흐름 (3,321,923,436) (32,389,611,217) 1,528,115,715 단기차입금의 증가 43,100,000,000 47,250,000,000 8,230,000,000 단기차입금의 감소 (40,100,000,000) (37,250,000,000) (8,230,000,000) 장기차입금의 증가 608,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 장기차입금의 감소 (5,000,000,000) 전환사채의 상환 (3,800,643,126) 자기주식의 취득 (20,665,007) (44,360,289,780) 이자지급 (2,252,258,567) (305,836,553) (245,433,098) 배당금지급 (1,055,405,400) (263,851,350) 유상증자 3,664,181,500 762,500,000 920,000,000 리스부채의 상환 (4,520,538,236) (2,430,579,484) (1,882,599,837) 현금및현금성자산의순증감 29,369,347,064 8,803,264,778 (4,423,182,580) 기초현금및현금성자산 18,003,929,144 9,118,587,690 13,592,037,848 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 967,445 82,076,676 (50,267,578) 기말현금및현금성자산 47,374,243,653 18,003,929,144 9,118,587,690 3. 연결재무제표 주석 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지씨셀(구, 주식회사 녹십자랩셀)과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 1-1 지배기업의 개요 주식회사 지씨셀(이하 "지배기업")은 검체 용역 및 수탁사업, 제대혈 보관사업, 바이오 물류사업 등을 목적으로 2011년 6월 21일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 131-1에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 11월 1일을 기준일로 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 하였으며, 이로 인해 지배기업이 영위하는 사업에는 항암면역세포치료제사업, CDMO사업 등이 추가되었습니다. 또한, 지배기업은 동일자를 기준일로 하여 사명을 주식회사 녹십자랩셀에서 주식회사 지씨셀로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 6월 23일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,900,172,000원입니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) (주)녹십자 5,257,712 33.3 (주)녹십자홀딩스 1,339,318 8.5 자기주식 783,692 5.0 기타 8,419,622 53.2 합 계 15,800,344 100.0 1-2 종속기업의 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 아래와 같습니다. 기업명 지분율(%)(1) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)지씨씨엘(2) 65.45 67.02 한국 12월 임상시험 검사분석 서비스업 (주)그린벳(3) - 62.61 한국 12월 동물 검사분석 서비스업 Lympotec Inc.(4) 83.27 83.27 일본 12월 의약품 제조 및 판매업 Novacel Inc.(4) 100.00 100.00 미국 12월 의약품 제조업 (1) 의결권이 있는 주식으로서 당사가 소유한 총 지분합계 기준입니다.(2) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 변동되었습니다.(3) 당기 중 투자주식 전부를 최상위지배기업인 (주)녹십자홀딩스에 매각하여 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(4) 전기 중 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 함에 따라 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)지씨씨엘 31,044,363 11,978,431 15,081,814 (878,562) (784,175) Lympotec Inc. 5,731,058 1,268,199 4,441,066 338,941 (5,799) Novacel Inc. 3,807,820 183,104 - (636,574) (350,354) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)지씨씨엘 15,877,572 6,009,942 8,007,387 (1,453,135) (1,489,547) (주)그린벳 4,825,733 2,811,050 1,525,748 (2,316,230) (2,451,500) Lympotec Inc. 5,377,009 908,351 923,319 18,091 11,865 Novacel Inc. 4,770,345 795,274 - (439,821) (389,233) (3) 당기 및 전기 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:%, 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 (주)지씨씨엘 34.55 (289,757) 6,588,172 Lympotec Inc. 16.73 56,720 700,557 ② 전기 (단위:%, 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 (주)지씨씨엘 32.98 (479,257) 3,254,430 (주)그린벳 37.39 (806,486) 753,268 Lympotec Inc. 16.73 3,027 672,496 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-4 관계기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-5 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-6 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및현금성자산을 의미합니다. 2-8 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사이자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 (가) 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-19의 회계정책을 참조합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전 하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)- 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치측정금융자산① 상각후원가측정금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로 부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도계약(pass-through)에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도계약(pass-through)을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가 합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당 하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다 . 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채 (가) 최초 인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 당기말 현재 어떤 금융부채도당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 32에 언급되어 있습니다.(다) 제거 금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-9 공정가치측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 33 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33 ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 6 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 33공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-10 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-11 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 30 ~ 50년 구 축 물 5 ~ 25년 기 계 장 치 6 ~ 10년 공구와비품 4 ~ 5년 차량운반구 4 ~ 5년 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-12 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 토지 및 건물 2 ~ 50년 기타 2 ∼ 5년 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료(재고자산을 생산하는데발생된 것이 아니라면)는 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결포괄손익계산서에서 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2-13 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10 ~ 20년 기타의무형자산 10년 개발비 7 ~ 10년 영업권 비한정 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2-14 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간 또는 사업계획과 개발사이클에 따라 10년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 그 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-15 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.연결기업은 반품가능판매에 대해 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액을 직접 차감하고 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. 2-16 전환사채 연결기업이 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2-17 자기주식 연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.2-18 종업원급여 (1) 연금 및 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상 연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결기업의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정됩니다. 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 원래 가득기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식됩니다. 2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 3에 기술되어있습니다. (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 계약 잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-8 부분을 참조합니다. ③ 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (4) 반품권에서 생기는 부채① 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2-20 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 , 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소 멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이 가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제 되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-21 정부보조금 정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2-22 현금배당 연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결기업은 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결기업이 이 개정사항을 적용하여 식별한 손실부담계약이 없으므로 이 개정사항이연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호'농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-24 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이가 회계정책 공시에대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후 처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결기업은 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 2-25 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책(주석 32)이 있습니다. (1) 회계적 판단 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. ① 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. (2) 회계 추정 및 가정 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화 되어 생산분야의 채무불이행규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 32에 공시됩니다. ③ 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ④ 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ⑤ 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. ⑥ 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 부문정보(1) 연결기업은 본부단위별로 보고부문을 식별하고 있으며, 당기와 전기의 연결기업의 부문별수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 검체검사서비스 161,428,099 133,003,251 바이오물류 19,237,337 12,207,284 세포치료제 6,584,397 7,921,052 면역항암제 30,671,437 6,279,800 상품판매 7,264,053 5,830,228 제대혈 보관 등 1,936,416 1,432,088 CDMO 7,684,681 492,265 기타 1,313,653 1,144,029 합 계 236,120,073 168,309,997 (2) 당기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 미국 일본 기타 국내 미국 일본 검체검사서비스 160,426,036 137,764 8,448 855,851 132,656,092 236,494 110,665 바이오물류 18,974,943 31,374 - 231,020 12,190,709 16,575 - 세포치료제 - 6,584,397 - - - 7,921,052 - 면역항암제 30,240,370 - - 431,067 6,279,800 - - 상품판매 7,082,282 - 127,837 53,934 5,807,459 - 22,769 제대혈 보관 등 1,936,416 - - - 1,432,088 - - CDMO 721,615 6,963,066 - - 166,962 325,303 - 기타 30,316 126 1,120,584 162,627 942,075 - 201,954 합 계 219,411,978 13,716,727 1,256,869 1,734,499 159,475,185 8,499,424 335,388 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 등 47,374,287 18,044,176 정부보조금 (43) (40,247) 합 계 47,374,244 18,003,929 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공처 당기말 전기말 제공사유 장기금융상품 신한은행 외 3,500 7,000 당좌개설보증금 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,417,465 2,005,170 1,911,705 상각후원가측정금융자산 3,500 - 7,000 합 계 3,420,965 2,005,170 1,918,705 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 상장주식 82,300 - 101,500 비상장주식 1,810,205 - 1,810,205 기타 1,524,960 2,005,170 - 합 계 3,417,465 2,005,170 1,911,705 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 합계 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 136,600 - 136,600 278,011 (120,162) 157,849 제품 187,785 - 187,785 218,503 - 218,503 반제품 4,833,116 (764,734) 4,068,382 3,509,208 (586,524) 2,922,684 재공품 4,692 - 4,692 13,241 - 13,241 원재료 3,834,136 - 3,834,136 3,726,313 - 3,726,313 저장품 300,639 - 300,639 571,912 - 571,912 합 계 9,296,968 (764,734) 8,532,234 8,317,188 (706,686) 7,610,502 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 58,048천원(전기: 76,967천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Artiva Biotherapeutics, Inc.(보통주)(1) 미국 12월 혈액 진단업 28.71 - 30.85 - Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)(2) 미국 12월 혈액 진단업 5.76 4,991,909 5.76 7,366,295 펫플랫폼 제1호 조합(3) 한국 12월 투자업 46.73 478,500 46.73 483,492 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사(4) 한국 12월 투자업 - - 49.50 123,641 펫플랫폼 제2호 사모투자합자회사(5) 한국 12월 투자업 22.45 1,892,346 22.45 1,940,624 COERA, Inc.(6) 미국 12월 투자업 27.40 22,983,608 - - 합 계 30,346,363 9,914,052 (1) 당기 중 임직원의 주식매수선택권 행사로 지분율이 하락하였습니다. 보통주 지분율은 우선주 의결권 고려하지 않은 보통주 지분율입니다.(2) 전기 이전 관계기업의 유상증자에 참여하였으나, 불균등증자로 인해 지분율이 하락하였습니다. 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(3) 해당 조합의 일반조합원입니다.(4) 당기 중 청산이 완료되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. (5) 해당 조합의 유한책임사원입니다. (6) 당기 중 신규 취득으로 유의적 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 Artiva Biotherapeutics, Inc. 168,656,318 72,567,353 6,368,729 (75,827,646) (75,827,646) 펫플랫폼제1호조합 1,023,990 - - (10,683) (10,683) 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사 8,430,402 - 542 (215,077) (215,077) COERA, Inc. 99,056,578 15,166,407 7,143,896 (9,122,243) (9,122,243) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 Artiva Biotherapeutics, Inc. 211,300,112 65,003,510 869,745 (63,891,888) (63,891,888) 펫플랫폼제1호조합 1,034,673 - - (11,370) (11,370) 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사 835,729 990 13,612,369 10,189,550 10,189,550 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사 8,646,470 495 904 (236,484) (236,484) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 관계기업투자손익 기타변동() 기말금액 Artiva Biotherapeutics, Inc. 7,366,295 - (3,421,176) 1,046,790 4,991,909 펫플랫폼 제1호 조합 483,492 - (4,992) - 478,500 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사 123,641 - 27,198 (150,839) - 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사 1,940,624 - (48,278) - 1,892,346 COERA, Inc. - 25,510,000 (2,499,245) (27,147) 22,983,608 합 계 9,914,052 25,510,000 (5,946,493) 868,804 30,346,363 () 기타변동에는 지분법자본변동, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 이익분배액 출자환급 관계기업투자손익 기타변동() 기말금액 Artiva Biotherapeutics, Inc. 4,040,085 4,526,217 - - (1,929,864) 729,857 7,366,295 펫플랫폼 제1호 조합 488,805 - - - (5,313) - 483,492 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사 5,297,547 - (4,698,163) (5,500,000) 5,024,257 - 123,641 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사 1,993,707 - - - (53,083) - 1,940,624 합 계 11,820,144 4,526,217 (4,698,163) (5,500,000) 3,035,997 729,857 9,914,052 () 기타변동에는 지분법자본변동, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 33,159,192 62,420,474 대손충당금 (1,080,212) (775,740) 합 계 32,078,980 61,644,734 () 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액은 각각 22,233,791천원(전기말: 51,068,108천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금() 1,225,432 - 738,456 - 대손충당금 (13,587) - (5,915) - 소 계 1,211,845 - 732,541 - 보증금() 2,114,941 10,950,694 779,000 10,890,196 대손충당금 - (88,000) - (88,000) 현재가치할인차금 (6,671) (2,366,566) (8,271) (2,138,805) 소 계 2,108,270 8,496,128 770,729 8,663,391 미수수익 55,036 - - - 합 계 3,375,151 8,496,128 1,503,270 8,663,391 () 당기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 각각 8,095,980천원(전기말: 8,223,994천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.(3) 연결기업의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 32에서 설명하고 있습니다. 10. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 364,847 819,150 73,605 1,210,150 선급비용 949,023 454,989 707,441 638,619 반환상품회수권 651,998 - 177,403 - 합 계 1,965,868 1,274,139 958,449 1,848,769 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,947,358 301,466 2,110,699 300,000 부가가치세예수금 1,200,221 - 4,372,319 - 선수수익() 5,866,327 10,719,354 6,665,781 12,549,482 예수금 131,690 - 162,262 - 금융보증부채 44,175 4,591 92,146 4,219 기타장기종업원급여 - 577,099 - 505,617 합 계 11,189,771 11,602,510 13,403,207 13,359,318 () 연결기업은 기술이전계약과 관련하여 수익으로 인식되지 않은 13,444,950천원 (전기: 16,661,297천원)을 선수수익으로 계상하였습니다(주석 29참조).(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 779,465 - 198,285 - 복구충당부채 - 659,487 - 499,000 합 계 779,465 659,487 198,285 499,000 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초장부금액 19,649 50,626,259 8,829,976 18,001,439 6,114,251 176,298 201,100 83,968,972 취득 - - 412,664 3,783,619 603,928 81,952 4,883,143 9,765,306 처분 - - (838,235) (269,337) (185,145) (34,161) - (1,326,878) 대체 - - - 716,000 - - (716,000) - 감가상각 - (1,061,684) (1,641,585) (2,523,295) (1,508,875) (57,755) - (6,793,194) 외화환산차이 - - - (10,275) (2,222) - - (12,497) 연결범위변동 - - (396,872) (1,043,440) (1,282,788) - - (2,723,100) 기말장부금액 19,649 49,564,575 6,365,948 18,654,711 3,739,149 166,334 4,368,243 82,878,609 - 취득원가 19,649 50,901,476 8,802,165 26,747,823 7,021,268 353,076 4,368,243 98,213,700 - 감가상각누계액 - (1,250,022) (2,436,217) (8,093,112) (3,282,119) (186,742) - (15,248,212) - 정부보조금 - (86,879) - - - - - (86,879) (2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 - 73,687 3,663,471 9,069,297 1,934,566 76,597 750,575 15,568,193 합병 효과 19,649 50,731,098 3,885,759 6,478,077 2,201,722 19,776 - 63,336,081 취득 - - 810,557 4,088,862 2,382,237 117,330 2,504,604 9,903,590 처분 - - (623,123) (73,284) (103,602) - - (800,009) 대체 - - 2,469,331 - 584,748 - (3,054,079) - 감가상각 - (178,526) (1,376,019) (1,561,228) (885,311) (37,405) - (4,038,489) 외화환산차이 - - - (285) (109) - - (394) 기말 19,649 50,626,259 8,829,976 18,001,439 6,114,251 176,298 201,100 83,968,972 - 취득원가 19,649 50,901,476 10,396,547 22,751,252 7,941,371 334,609 201,100 92,546,004 - 감가상각누계액 - (186,336) (1,566,571) (4,749,813) (1,827,120) (158,311) - (8,488,151) - 정부보조금 - (88,881) - - - - - (88,881) (3) 당기와 전기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 2,325,816 387,150 판매비와관리비 380,634 307,174 경상연구개발비 1,714,511 1,390,265 용역매출원가 2,372,233 1,953,900 합 계 6,793,194 4,038,489 12. 리스 (1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기타 합계 기초 21,948,443 6,725,796 711,555 29,385,794 27,134,793 증가 - 11,940,606 889,583 12,830,189 11,949,768 처분 - (975,391) - (975,391) (889,504) 상각 (463,700) (3,605,344) (425,093) (4,494,137) - 이자비용 - - - - 1,155,531 지급 - - - - (4,520,538) 외화환산차이 - (12,141) (23,155) (35,296) (14,781) 연결범위변동 - (403,569) (15,391) (418,960) (374,310) 기말 21,484,743 13,669,957 1,137,499 36,292,199 34,440,959 (2) 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기타 합계 기초 - 3,744,511 559,889 4,304,400 4,129,474 합병 효과 22,025,726 1,951,589 186,582 24,163,897 22,265,335 증가 - 3,361,122 384,729 3,745,851 3,298,880 처분 - (406,480) - (406,480) (411,299) 상각 (77,283) (1,924,946) (419,456) (2,421,685) - 이자비용 - - - - 283,263 지급 - - - - (2,430,579) 외화환산차이 - - (189) (189) (281) 기말 21,948,443 6,725,796 711,555 29,385,794 27,134,793 (3) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 리스비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 4,494,137 2,421,686 사용권자산의 외화환산차이 35,296 188 리스부채의 이자비용 1,155,531 283,263 리스부채의 외화환산차이 14,781 (281) 리스료-단기 리스 229,501 43,806 리스료-소액 기초자산 리스 914,450 929,777 연결포괄손익계산서에 인식된 총금액 6,843,696 3,678,439 (4) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동부채 4,642,756 3,143,994 비유동부채 29,798,203 23,990,799 합 계 34,440,959 27,134,793 1년 이내() 4,727,687 3,192,459 1년 초과 5년 이내() 12,434,534 6,584,597 5년 초과() 38,178,041 37,073,155 합 계 55,340,262 46,850,211 () 상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결기업이 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결기업은 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결기업만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결기업은 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결기업은 연결기업이 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 보험가입내용당기말 현재 연결기업의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 보험금액 보험회사 제대혈배상책임보험 - - 1,000,000 DB손해보험(주) 임상실험보상보험 - - 1,000,000 현대해상화재해상보험(주) 임상시험배상책임 - - 1,000,000 에이스아메리칸화재해상보험(주) 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 등 77,238,317 109,070,125 메리츠화재해상보험(주) 재산종합보험(기계장치) 기계장치 2,224,828 24,201,513 메리츠화재해상보험(주) Artiva Biotherapeutics, Inc. 위탁품생산 보험 - - 6,553,500 메리츠화재해상보험(주) 곤지암센터 화재보험 사용권자산 3,462,229 5,000,000 DB손해보험(주) 곤지암센터 재난배상책임보험 - - 1인당 1.5억원,대물사고당 10억원 현대해상보험(주) 곤지암센터 영업배상책임보험 - - 10,000,000 현대해상보험(주) 곤지암센터 시설소유자배상보험 - - 1인당 0.1억원,대물사고당 0.5억원 현대해상보험(주) 가스사고배상책임보험 - - 380,000 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 구축물,기계장치, 공구와비품 2,343,103 4,930,049 DB손해보험(주) 상기 보험 외에 연결기업은 차량운반구에 대해 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해 건강보험과 산업재해보상보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 등 회원권 개발비 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초잔액 378,642,616 7,295,275 864,597 2,118,689 15,170,322 350,553 404,442,052 취득 - 299,016 379,005 5,380,149 - 702,482 6,760,652 대체 - 483,520 235,200 - - (483,520) 235,200 상각 - (803,965) - - (1,531,480) - (2,335,445) 연결범위변동 - (252,712) - - - (313,372) (566,084) 기말잔액 378,642,616 7,021,134 1,478,802 7,498,838 13,638,842 256,143 408,536,375 -취득원가 380,164,616 8,915,618 1,785,401 7,498,838 15,432,796 256,143 414,053,412 -상각누계액 및 손상차손누계액 (1,522,000) (1,894,484) (306,599) - (1,793,954) - (5,517,037) (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 등 회원권 개발비 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 460,000 3,283,055 68,513 - 177,083 943,900 4,932,551 합병 효과 378,182,616 2,359,134 246,508 1,785,393 15,341,021 36,301 397,950,973 취득 - 652,428 549,576 333,296 - 958,852 2,494,152 처분 - (480) - - - - (480) 대체 - 1,588,500 - - - (1,588,500) - 상각 - (587,362) - - (347,782) - (935,144) 기말 378,642,616 7,295,275 864,597 2,118,689 15,170,322 350,553 404,442,052 -취득원가 380,164,616 9,144,840 1,171,196 2,118,689 15,644,097 350,553 408,593,991 -상각누계액 및 손상차손누계액 (1,522,000) (1,849,565) (306,599) - (473,775) - (4,151,939) (3) 당기말과 전기말 현재 기타의무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 기술가치 7,344,886 8,176,383 고객관계 6,129,115 6,822,977 기타 164,841 170,962 합 계 13,638,842 15,170,322 (4) 무형자산의 손상검토와 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 취득가액 손상차손누계액 장부금액 회수가능가액 평가방법 개발비 췌장암 7,498,838 - 7,498,838 사용가치 영업권 면역항암제 등(1)(2) 378,182,616 - 378,182,616 사용가치 검사분석서비스(1)(3) 1,982,000 (1,522,000) 460,000 사용가치 합 계 387,663,454 (1,522,000) 386,141,454 (1) 영업권은 손상검사 목적으로 내부관리 목적상 영업권을 관리하는 처리 수준인 사업부문을 하나의 현금창출단위(Cash Generating Unit)로 보아 배분하고 있습니다.(2) 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 10년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여조정한 가중평균자본비용인 11.37%로 추정하였습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0.0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 15.80%로 추정하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,319,496 3,731,984 미지급금 5,309,969 2,376,343 미지급비용 16,757,556 17,011,552 미지급배당금 10,163 10,163 합 계 26,397,184 23,130,042 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 35,000,000 - 31,000,000 - 장기차입금 5,000,000 608,000 - 8,000,000 전환사채 - - 3,735,675 - 합 계 40,000,000 608,000 34,735,675 8,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당 기 전 기 단기차입금 산업은행 5.25 4,000,000 4,000,000 산업은행 5.27 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 6.29 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 6.29 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 6.16 1,000,000 - 수출입은행 1.58 5,000,000 - 우리은행 5.69 10,000,000 10,000,000 우리은행 - - 2,000,000 유동성 장기차입금 수출입은행 1.85 5,000,000 - 합 계 40,000,000 31,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 금액 당 기 전 기 장기차입금 수출입은행 1.85 2023.4.26 5,000,000 5,000,000 우리은행 - - - 3,000,000 신한은행 3.64 2024.04.29 608,000 - 소 계 5,608,000 8,000,000 유동성 대체 (5,000,000) - 합 계 608,000 8,000,000 (4) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 전환기간 만료일 전환가격 장부금액 당 기 전 기 5회차 무보증사모전환사채 2017.11.29 2022.11.29 43,900 - 3,800,643 사채할인발행차금 - (358) 전환권조정 - (64,610) 합 계 - 3,735,675 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 150,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,525주의 보통주가 발행되었으며, 당기 중 전액 상환되었습니다. 17. 순확정급여자산(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,686,920 19,739,438 사외적립자산의 공정가치 (26,351,591) (22,303,653) 재무상태표상 순확정급여자산 (5,664,671) (2,564,215) (2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 19,739,438 12,130,080 (22,303,653) (11,960,242) 당기근무원가 6,649,513 2,549,437 - - 이자원가(수익) 505,366 253,983 (575,813) (242,727) 재측정요소 (1,948,743) (1,938,347) 174,779 114,715 지급액(관계사전출입 포함) (3,766,279) (744,785) 3,094,574 561,732 사외적립자산 납입액 - - (7,300,000) (5,000,000) 합병 효과 - 7,489,070 - (5,777,131) 연결범위변동 (492,375) - 558,522 - 기말금액 20,686,920 19,739,438 (26,351,591) (22,303,653) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익 재무적 가정 변동 2,638,114 1,078,180 경험조정 (490,372) 860,167 인구통계적가정 (198,999) - 소 계 1,948,743 1,938,347 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (174,779) (114,715) 순확정급여부채의 재측정요소 합계 1,773,964 1,823,632 법인세효과 (427,289) (446,161) 법인세 차감 후 순확정급여부채의 재측정요소 1,346,675 1,377,471 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유금액 보유비중 보유금액 보유비중 유가증권 등 26,351,591 100% 22,303,653 100% (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.31%~5.36% 2.80%~3.04% 미래임금상승률 5.11%~6.29% 4.30%~4.67% 연결기업는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.89년(전기말: 6.20년)입니다. (6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 할인율 (2,196,098) 2,495,736 미래임금상승률 2,531,766 (2,237,024) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (7) 당기와 전기 중 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 연금 급여지급액 당 기 전 기 12개월 이내 2,276,698 2,399,763 2년에서 5년사이 7,643,546 2,344,944 5년에서 10년사이 7,030,795 5,465,124 10년 이상 15,960,672 11,646,438 합 계 32,911,711 21,856,269 (8) 당기말과 전기말 현재 차기연도의 예상기여금 납입액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예상기여금 당기말 전기말 12개월 이내 (2,004,316) 1,709,821 18. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,800,344주 15,800,344주 보통주자본금 7,900,172,000원 7,900,172,000원 (2) 당기 중 발행주식 및 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 기초 10,554,054 5,277,027 신주발행 5,244,765 2,622,383 전환사채의 전환 1,525 762 기말 15,800,344 7,900,172 19. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 492,565,869 542,565,869 전환권대가 766,037 766,037 자기주식처분이익 109,479 109,479 합 계 493,441,385 543,441,385 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 이익잉여금 전입 기말 주식발행초과금 542,565,869 (50,000,000) 492,565,869 전환권대가 766,037 - 766,037 자기주식처분이익 109,479 - 109,479 합 계 543,441,385 (50,000,000) 493,441,385 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 합병 효과 신주발행 전환사채의 전환 주식선택권행사 기말 주식발행초과금 36,288,760 - 506,091,263 185,846 - 542,565,869 전환권대가 - 806,431 - (40,394) - 766,037 자기주식처분이익 - - - - 109,479 109,479 합 계 36,288,760 806,431 506,091,263 145,452 109,479 543,441,385 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자자본구성요소1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (78,719,751) (78,699,086) 주식선택권 253,610 113,419 기타자본잉여금 71,811 61,800 합 계 (78,394,330) (78,523,867) 2) 연결기업은 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 경영성과에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 783,492 78,699,086 - - 합병 효과 - - 359,861 34,906,517 취득 200 20,665 429,283 44,360,290 감소() - - (5,652) (567,721) 기말 783,692 78,719,751 783,492 78,699,086 () 임직원의 주식선택권 행사로 인해 자기주식이 감소하였습니다. 3) 주식선택권연결기업은 전기 중 피합병법인의 종업원이 보유하고 있는 주식선택권을 지배기업의주식선택권으로 대체하였습니다(주석 34 참조). 피합병법인은 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하고 있었으며, 합병비율을 고려해 주식선택권을 승계하였습니다. 당사는 당기 중 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 주식선택권 부여일 2022년 12월 2일 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여주식수 30,000 행사가능기간 2024년 12월 2일 ~ 2029년 12월 2일 행사가격 47,303원 행사방식 2024년 12월 2일 50%, 2025년 12월 2일 50% 내 행사 가능 ① 당기말 현재 연결기업이 보유한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여연도 기초 당기부여 기말 행사가능시점 부여방법 가득조건 2021년 4,140 - 4,140 2023.12.01~ 2023.12.31 이사회에서 정함 용역제공기간: 3년 2022년 - 30,000 30,000 2024.12.02~2025.12..02 이사회에서 정함 용역제공기간: 2년 ② 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 113,419 - 합병 효과 - 743,724 주식보상비용 140,191 46,895 주식선택권 행사 - (677,200) 기말 253,610 113,419 (2) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (390,000) (390,000) 해외사업환산손익 44,573 45,403 지분법자본변동 1,465,488 445,845 합 계 1,120,061 101,248 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 45,403 (830) 44,573 지분법자본변동 445,845 1,019,643 1,465,488 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 - 45,403 45,403 지분법자본변동 (284,012) 729,857 445,845 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 369,397 369,397 임의적립금 5,000,000 5,000,000 미처분이익잉여금 109,021,543 32,715,152 합 계 114,390,940 38,084,549 (2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익 24,990,845,590 31,421,669,616 가중평균유통보통주식수 15,016,662주 11,281,617주 기본주당순이익 1,664 원/주 2,785 원/주 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통주식수 일수 적수 유통주식수 일수 적수 기초 15,016,852 365 5,481,150,980 10,554,054 365 3,852,229,710 신주 발행 - - - 5,244,765 60 314,685,900 전환사채 전환 - - - 1,525 44 67,100 자기주식 취득 (13) 359 (4,667) (26,130) 65 (1,698,450) (187) 345 (64,515) (388,882) 65 (25,277,330) - - - (14,246) 45 (641,070) - - - (24) 44 (1,056) - - - (1) 36 (36) 합병으로 인한 자기주식 증가 - - - (359,861) 60 (21,591,660) 주식선택권 행사 - - - 5,652 3 16,956 합 계 5,481,081,798 4,117,790,064 가중평균 유통보통주식수 15,016,662 11,281,617 (2) 희석주당순이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주에게 귀속되는 희석보통주당기순이익 25,041,520,357 31,430,921,761 가중평균 희석성잠재적보통주식수 15,054,995주 11,289,070주 희석주당순이익 1,663원/주 2,784원/주 2) 당기와 전기 희석보통주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익 24,990,845,590 31,421,669,616 전환사채 이자비용(법인세차감후) 50,674,767 9,252,145 지배기업소유주에게 귀속되는 희석보통주당기순이익 25,041,520,357 31,430,921,761 3) 당기와 전기 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 15,016,662 11,281,617 희석성잠재적보통주 - 전환사채 전환효과(1) 35,486 6,423 - 주식선택권 1차 행사효과(2) - 883 - 주식선택권 2차 행사효과(3) 2,847 147 합 계 15,054,995 11,289,070 (1) 전환사채 희석주식수의 산정내역① 당기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 38,664 335 12,952,440 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 12,952,440 ÷365 = 35,486 ② 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 40,190 60 2,411,400 전환사채 전환 (1,525) 44 (67,100) 기말 38,665 2,344,300 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 2,344,300 ÷365 = 6,423(2) 주식선택권 1차 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 산정내역 ① 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 5,652 60 339,120 주식선택권 행사 (5,652) 3 (16,956) 기말 - 322,164 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 322,164 ÷365 = 883(3) 주식선택권 21년 2차 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 산정내역① 당기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 2,847 365 1,039,155 주식선택권 21년 2차 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 1,039,155 ÷365 = 2,847② 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 894 60 53,640 기말 894 53,640 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 53,640 ÷365 = 147 (3) 기본 및 희석주당계속영업이익1) 당기와 전기의 기본주당계속영업이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주에게 귀속되는 계속영업이익 25,919,025,287 31,421,669,616 가중평균유통보통주식수 15,016,662주 11,281,617주 기본주당순이익 1,726원/주 2,785 원/주 2) 당기와 전기 희석주당계속영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주에게 귀속되는 계속영업이익 25,969,700,054 31,430,921,761 가중평균유통보통주식수 15,054,995주 11,289,070주 기본주당순이익 1,725원/주 2,784원/주 (4) 기본 및 희석주당중단영업이익 1) 당기와 전기의 기본주당중단영업이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주에게 귀속되는 중단영업이익 (928,179,697) - 가중평균유통보통주식수 15,016,662주 - 기본주당순이익 (62)원/주 - 2) 당기와 전기 희석주당중단영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주에게 귀속되는 중단영업이익 (886,884,136) - 가중평균유통보통주식수 15,057,995주 - 기본주당순이익 (58)원/주 - 23. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 상품매출액 7,264,053 5,830,228 용역매출액 197,332,313 156,011,897 제품매출액 31,523,707 6,467,872 합 계 236,120,073 168,309,997 매출원가 상품매출원가 6,340,024 5,221,229 용역매출원가 109,542,090 89,392,789 제품매출원가 23,289,906 4,997,933 합 계 139,172,020 99,611,951 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식 59,193,555 7,274,439 기간에 걸쳐 인식 176,926,518 161,035,558 합 계 236,120,073 168,309,997 (3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 19,232,277천원(전기말: 20,446,893천원)입니다. (4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,189,063천원(전기: 1,165,815천원) 입니다.(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (6) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 의료법인 녹십자의료재단 151,098,910 125,591,307 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,988,231 5,463,018 퇴직급여 3,121,756 411,624 복리후생비 1,511,275 1,003,994 접대비 633,345 539,111 지급수수료 5,440,324 3,555,878 대손상각비 309,640 50,840 감가상각비 380,634 307,174 무형자산상각비 1,844,316 508,593 사용권자산상각비 368,196 166,039 경상연구개발비() 26,426,018 18,489,796 세금과공과 370,777 201,606 임차료 431,671 232,332 여비교통비 719,901 236,735 기타 1,120,181 1,188,331 합 계 52,666,265 32,355,071 () 기술이전계약과 관련된 비용은 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 1,170,742 515,827 외화환산이익 4,069 42,607 유형자산처분이익 15,955 - 기타의대손상각비환입 - 73,734 잡이익 1,344,221 331,021 수입임대료 270 140,260 리스해지이익 81,675 23,622 합 계 2,616,932 1,127,071 기타비용 기타의대손상각비 7,672 9,824 유형자산처분손실 73,446 760,209 유형자산폐기손실 1,084,825 - 외환차손 71,477 89,017 외화환산손실 10,980 366 기부금 51,922 18,331 잡손실 1,274,755 11,077 합 계 2,575,077 888,824 26. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,140 이자수익 886,157 383,943 배당금수익 800 - 외화환산이익 - 31,905 외환차익 592,596 89,170 합 계 1,479,553 510,158 금융비용 이자비용 2,481,239 559,038 외화환산손실 113,178 517 외환차손 727,825 1,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,410 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 22,248 합 계 3,348,652 594,527 순금융수익 (1,869,099) (84,369) 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (921,732) (1,153,483) 상품매입액 12,102,755 6,883,301 급여 53,724,301 36,759,636 퇴직급여 6,579,066 2,560,693 감가상각비 6,793,194 4,038,489 무형자산상각비 2,335,445 935,144 접대비 683,872 555,946 지급수수료 45,788,166 25,918,417 임차료 3,591,578 2,064,074 사용권자산상각비 4,494,137 2,421,686 기타 56,667,502 50,983,118 합 계 191,838,284 131,967,021 28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 10,015,703 12,392,511 법인세추납액 1,472,924 30,765 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (268,307) (2,206,736) 일시적차이 변동 302,327 (2,559,416) 이월결손금 변동 (126,924) (87,287) 이월세액공제 변동 (443,710) 439,967 합병 효과 - (301,178) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (427,288) (446,161) 법인세비용 10,793,032 9,469,201 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 재측정요소 (427,288) (446,161) (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,508,051 39,532,849 적용세율에 따른 세부담액 8,372,948 9,104,950 조정사항 영구적차이 1,657,518 1,224,895 법인세추납액 1,512,021 30,766 이월세액공제 (1,832,683) (1,646,581) 이연법인세자산 미인식효과 (547,172) (638,447) 기타 1,630,400 1,393,618 법인세비용 10,793,032 9,469,201 평균유효세율 29.56% 23.95% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 연결기업의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 (차감할 일시적 차이) 특정연구개발비 206,273 (203,967) 2,306 49,918 535 확정급여채무 15,291,252 1,744,082 17,035,334 3,684,829 3,936,532 연차수당 1,190,007 260,579 1,450,586 284,388 333,201 대손충당금 163,176 601,523 764,699 39,489 177,410 선수수익 396,718 (78,992) 317,726 96,006 73,712 감가상각비 755,063 208,740 963,803 182,725 226,327 장기미지급비용 757,787 (180,688) 577,099 181,718 132,726 리스부채 26,939,008 6,976,050 33,915,058 6,495,612 7,786,924 현재가치할인차금 2,147,077 189,665 2,336,742 515,950 535,781 회원권 손상 306,599 - 306,599 74,197 71,131 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 500,000 - 500,000 121,000 116,000 재고자산평가충당금 706,686 58,049 764,735 171,018 177,418 무형자산 5,070,133 (1,087) 5,069,046 1,115,429 1,115,194 관계기업투자주식 (314,198) 443,352 129,154 (69,123) 28,414 반품추정부채 198,285 581,180 779,465 47,985 180,836 매출인식(아티바) 16,661,297 (3,216,347) 13,444,950 4,032,034 3,119,228 가지급금인정이자 5,449 11,807 17,256 - - 세금과공과 3,688 - 3,688 - - 종속기업투자 9,321,193 2,638,209 11,959,402 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,915,457 - 2,915,457 - - 복구충당부채 499,000 160,487 659,487 120,758 149,310 정부보조금 315,038 129,109 444,147 76,239 103,042 개발비(뇌종양) - 636,122 636,122 - 147,580 미지급비용 - 165,992 165,992 - 38,510 기타 1,265,398 (252,428) 1,012,970 306,226 233,996 소 계 85,300,386 10,871,437 96,171,823 17,526,398 18,683,807 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (29,208,292) (6,570,412) (35,778,704) (7,041,823) (8,215,149) 미수수익 - (55,036) (55,036) - (12,768) 퇴직연금 (15,291,251) (1,744,082) (17,035,333) (3,684,829) (3,936,532) 금융자산평가이익 (578,812) - (578,812) (140,073) (134,284) 무형자산 (663,049) 87,435 (575,614) (145,871) (120,303) 전환권조정 (6,274) 6,274 - (1,518) - 압축기장충당금 (315,038) (129,109) (444,147) (76,239) (103,042) 시설이용권 (109,129) 175,457 66,328 (26,409) 15,388 시설관리보증금 (548) 548 - (133) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (90,328) 26,409 (63,919) (21,859) (14,829) 합병공정가치차액 (7,617,173) 1,830,274 (5,786,899) (1,843,356) (1,769,064) 반품상품회수권 - (651,998) (651,998) - (151,263) 소계 (53,879,894) (7,024,240) (60,904,134) (12,982,110) (14,441,846) 이월세액공제 - - - 1,097,850 1,541,560 이월결손금 4,151,227 (1,705,401) 2,445,826 384,254 511,178 합 계 35,571,719 2,141,796 37,713,515 6,026,392 6,294,699 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 (차감할 일시적 차이) 특정연구개발비 716,860 (510,587) 206,273 157,710 49,918 확정급여채무 9,704,761 5,586,491 15,291,252 2,135,047 3,684,829 연차수당 736,805 453,202 1,190,007 162,097 284,388 대손충당금 756,519 (593,343) 163,176 166,434 39,489 선수수익 484,650 (87,932) 396,718 106,623 96,006 감가상각비 18,454 736,609 755,063 4,060 182,725 장기미지급비용 313,509 444,278 757,787 68,972 181,718 리스부채 4,129,474 22,809,534 26,939,008 908,485 6,495,612 현재가치할인차금 708,524 1,438,553 2,147,077 155,875 515,950 회원권 손상 306,599 - 306,599 67,452 74,197 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 500,000 - 500,000 110,000 121,000 재고자산평가충당금 85,710 620,976 706,686 18,856 171,018 무형자산 5,070,133 - 5,070,133 1,115,429 1,115,429 관계기업투자주식 219,941 (534,139) (314,198) 48,387 (69,123) 반품추정부채 - 198,285 198,285 - 47,985 매출인식(아티바) - 16,661,297 16,661,297 - 4,032,034 가지급금인정이자 - 5,449 5,449 - - 세금과공과 - 3,688 3,688 - - 종속기업투자 - 9,321,193 9,321,193 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,915,457 2,915,457 - - 복구충당부채 - 499,000 499,000 - 120,758 정부보조금 - 315,038 315,038 - 76,239 기타 - 1,265,398 1,265,398 - 306,226 소 계 23,751,939 61,548,447 85,300,386 5,225,427 17,526,398 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (4,304,401) (24,903,891) (29,208,292) (946,968) (7,041,823) 미수수익 (11,490) 11,490 - (2,528) - 퇴직연금 (9,704,761) (5,586,490) (15,291,251) (2,135,047) (3,684,829) 금융자산평가이익 (578,812) - (578,812) (127,339) (140,073) 무형자산 (130,333) (532,716) (663,049) (28,673) (145,871) 전환권조정 - (6,274) (6,274) - (1,518) 압축기장충당금 - (315,038) (315,038) - (76,239) 시설이용권 - (109,129) (109,129) - (26,409) 시설관리보증금 - (548) (548) - (133) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (90,328) (90,328) - (21,859) 합병 공정가치 차액 - (7,617,173) (7,617,173) - (1,843,356) 소 계 (14,729,797) (39,150,097) (53,879,894) (3,240,555) (12,982,110) 이월세액공제 - - - 1,537,816 1,097,850 이월결손금 1,349,851 2,801,376 4,151,227 296,967 384,254 합 계 10,371,993 25,199,726 35,571,719 3,819,655 6,026,392 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 13,797,783 9,321,193 당기손익-공정가치측정금융자산 2,915,457 2,915,457 관계기업투자주식 5,987,850 3,629,352 기타 9,137 2,413,754 합 계 22,710,227 18,279,756 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 721,208천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다. 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 당기말 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행금액 일반자금대출 산업은행 14,000,000 14,000,000 일반자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 수출입은행 5,000,000 5,000,000 일반한도대출 수출입은행 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 6,500,000 6,000,000 일반한도대출 산업은행 10,000,000 - 일반한도대출 우리은행 5,000,000 - 일반한도대출 KEB하나은행 3,000,000 - 일반한도대출 신한은행 3,000,000 - 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 - 시설자금대출 신한은행 608,000 608,000 합 계 62,108,000USD 1,000,000 40,608,000- (5) 연결기업은 전기 중 체결한 종속기업 (주)지씨씨엘에 대한 (주)씨엔알리서치와의 합작투자 계약에 따라, 연결기업은 (주)씨엔알리서치의 사전 서면동의 없이 주식을 매각하거나 그 주식 상에 다른 권리의 설정 등을 할 수 없습니다. 또한 (주)씨엔알리서치는 연결기업이 (주)지씨씨엘의 지분을 매각하는 경우, 동일 조건으로 매각할 수 있는 동반 매도권을 부여받았습니다.(6) 연결기업은 관계기업인 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 유상증자 시 증자에 참여한 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에는 각 주주의 우선매수권(FirstRefusal Right) 및 동반매도참여권(Co-Sale Right)이 포함되어 있습니다. 한편,연결기업은 일정 조건 하에서 해당 주식의 처분이 제한됩니다.(7) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증대상 관계 지급보증내역 금융기관 보증액 실행금액 만기일 ㈜그린벳 기타특수관계자 시설대 신한은행 1,800,000 811,000 2023-05-13 ㈜그린벳 기타특수관계자 일반대 신한은행 600,000 500,000 2023-05-13 (8) 주요 기술이전계약1) 연결기업이 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 2019년 9월 4일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.(이하 'Artiva')와 연결기업이개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약(이하 'Master 계약')을 체결하였습니다. Artiva는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로, 암치료제 개발을 진행합니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 동 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 계약금(Upfront payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다. - 상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2020년 12월 미국 IND에 승인을 받았으며, 당기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 계약금(Upfront payment)는 없으며, 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 293,800이며, 전기 이전 일시에 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2022년 12월 20일 CD5 Selected Product License Agreement(AB-205)에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 1,000,000이며, 2022년 12월 30일 청구하였고 수행의무 이행 기간 동안 인식할 예정입니다.② 2021년 1월 29일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 연결기업은 고형암 타겟 CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다.연결기업은 당기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD966,750,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.③ 2022년 1월 3일 인도의 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED.와 연결기업은 Immuncell-LC 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 당기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 수익으로 인식할 예정입니다. 향후 계약조건을 모두 충족시 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000와 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED. 지분 10%를 추가로 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결기업의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 30. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 24,168,870 30,063,648 조정 감가상각비 6,793,194 4,038,489 무형자산상각비 2,335,445 935,144 사용권자산상각비 4,494,137 2,421,686 지급수수료 933,403 - 대손상각비 309,640 50,840 퇴직급여 6,579,066 2,560,693 기타장기종업원급여 193,163 (142,910) 외화환산손실 124,158 883 유형자산처분손실 73,446 760,209 유형자산폐기손실 1,084,825 - 재고자산평가손실 58,048 76,967 법인세비용 10,793,032 9,469,201 주식보상비용 140,190 46,895 외화환산이익 (4,069) (74,512) 기타의대손상각비(환입) 7,672 (63,910) 이자수익 (886,157) (383,943) 이자비용 2,481,239 559,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (5,140) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,410 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 22,248 관계기업투자손익 5,946,493 (3,035,997) 유형자산처분이익 (15,955) - 리스해지이익 (81,675) (23,622) 잡손실 - 691 배당금수익 (800) - 잡이익 (1,139,614) - 소 계 40,245,291 17,223,950 운전자본의 변동 매출채권및기타채권 27,385,740 (42,347,726) 재고자산 (1,049,696) (1,153,483) 기타유동자산 (1,440,600) (592,038) 기타비유동자산 576,077 (772,618) 반품충당부채 581,180 198,285 매입채무및기타채무 2,876,035 8,070,035 기타유동부채 (7,415,427) 7,345,111 기타비유동부채 3,378,361 14,898,424 퇴직금 (588,836) (1,235,191) 사외적립자산 (7,300,000) (4,174,391) 확정급여채무의 관계사전출입 (82,868) 226,530 기타장기종업원급여 (89,480) (68,865) 소 계 16,830,486 (19,605,927) 영업에서 창출된 현금 81,244,647 27,681,671 (2) 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산취득 미지급금 변동 2,850,632 (964,294) 무형자산취득 미지급금 변동 53,151 (451,218) 사용권자산의 취득 12,830,188 3,745,851 리스부채의 변동 11,949,768 (3,298,880) 전환사채의 전환 - 146,215 사업결합으로 인한 신주발행 - 508,713,645 주식선택권의 행사 - 109,479 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 당 기 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 연결범위변동 기타() 단기차입금 31,000,000 3,000,000 (2,000,000) 8,000,000 40,000,000 장기차입금 8,000,000 608,000 - (8,000,000) 608,000 전환사채 3,735,676 (3,800,643) - 64,967 - 리스부채 27,134,793 (4,520,538) (374,310) 12,201,014 34,440,959 자기주식 (78,699,086) (20,665) - - (78,719,751) 합 계 (8,828,617) (4,733,846) (2,374,310) 12,265,981 (3,670,792) () 리스부채의 증가, 처분, 리스 이자비용, 유동성 대체 등입니다.② 전기 (단위: 천원) 당 기 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 합병 효과 기타() 단기차입금 - 10,000,000 21,000,000 - 31,000,000 장기차입금 3,000,000 5,000,000 - - 8,000,000 전환사채 - - 3,931,594 (195,918) 3,735,676 리스부채 4,129,474 (2,430,579) 22,265,335 3,170,563 27,134,793 자기주식 - (44,360,290) (34,906,517) 567,721 (78,699,086) 합 계 7,129,474 (31,790,869) 12,290,412 3,542,366 (8,828,617) () 리스부채의 증가, 처분 및 리스 이자비용, 연결범위 변동입니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결기업와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 지배기업 (주)녹십자 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 펫플랫폼제1호조합 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사 COERA, Inc.(1) 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 Genoplan Japan, inc (주)녹십자이엠 (재)미래나눔 (주)녹십자웰빙 (재)목암과학장학재단 (재)목암생명과학연구소 (주)유비케어 의료법인 녹십자의료재단 (주)헥톤프로젝트 (주)지씨웰페어 (주)헥톤씨앤씨 (주)지씨지놈(구.(주)녹십자지놈) (주)케이컨셉 (주)GC케어 (주)유팜몰 Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK) (주)비브로스 농업회사법인 인백팜(주) (주)두잉랩 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China) 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 안휘거린커약품판매유한공사 (주)씨엔알리서치 Green Cross North America Inc.(GCNA) (주)인투씨엔에스 (주)녹십자메디스 포휴먼라이프제1호 사모투자합자회사(4) PBS Biotech, Inc. RMG-KB BioAccess Fund L.p.(4) (주)어뮤즈웨이 진스랩(5) 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 (주)아이쿱(6) (주)에이블애널리틱스 레드블루(7) (주)아진디앤엠 (주)더블유비앤피(8) GC Labtech, Inc. 진캐스트(주)(9) Cipherome, Inc. 키튼플래닛(주)(9) 부동산 처분신탁 (주)디엑솜(9) GC BIOPHARMA USA, INC. (구.GC MOGAM, Inc.) BioCentriq, Inc.(10) Curevo, Inc. 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사(11) GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. (주)이원(11) TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. (주)크레템(11) (주)그린벳(2) (주)펌킨컴퍼니(12) ABLE 2 CARE(3) (주)건강한친구들(13) ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. 에이치엠에이치(주)(14) NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. 크레템 USA INC.(14) DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. (주)유림텍(15) 두에이아이(주) (주)에스앤피코스메틱(16) Feldan Bio Inc. ABO Holdings, Inc.(17) Genoplan Inc. (주)사이러스테라퓨틱스(18) 제노플랜코리아(주) GENECE HEALTH, INC.(19) (1) 당기 중 지분 27.4%를 취득하여 유의적 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. (2) 당기 이전 연결기업의 종속기업이었으며 당기 중 지분 전부를 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스에 양도하여 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (3) 전기 중 기타특수관계자인 (주)에이블애널리틱스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(4) 전기 중 지배기업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(5) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (6) 전기 중 기타특수관계자인 (주)유비케어의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (7) 전기 중 최상위지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (8) 전기 중 기타특수관계자인 (주)녹십자웰빙의 공동기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(9) 전기 중 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (10) 당기 중 신규 취득한 COERA, Inc의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류되었습니다. (11) 당기 중 기타특수관계자인 (주)유비케어의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (12) 당기 중 지배기업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(13) 당기 중 기타특수관계자인 (주)레드블루의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(14) 당기 중 기타특수관계자인 (주)크레템의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(15) 당기 중 기타특수관계자인 (주)크레템의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(16) 당기 중 기타특수관계자인 (주)녹십자웰빙의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(17) 당기 중 기타특수관계자인 포휴먼라이프제1호 사모투자합자회사의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(18) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(19) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출 등 매입 등(2) 지분출자 배당수익 지분매각 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스(1) 1,591 5,256,043 - - 1,278,585 지배기업 (주)녹십자 7,379,279 860,655 - - - 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 13,547,462 - - - - COERA, Inc. - - 25,510,000 - - 글로벌바이오인프라제이호 사모투자 합자회사(3) - - - 150,839 - 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 478,240 1,153,747 - - - (주)녹십자이엠 - 5,649,925 - - - (주)녹십자웰빙 819,588 47,866 - 800 - (재)목암생명과학연구소 - 190,320 - - - 의료법인 녹십자의료재단(1) 151,098,910 2,756,083 - - - (주)지씨웰페어 - 19,999 - - - (주)지씨지놈 417,880 118,749 - - - (주)GC케어 123,662 374,549 - - - 농업회사법인 인백팜(주) 156,000 - - - - ㈜유비케어 - 997,031 - - - ㈜헥톤프로젝트 - 17,500 - - - (주)그린벳 79,780 - - - - Feldan Bio Inc. - - 1,427,000 - - 합 계 174,102,392 17,442,467 26,937,000 151,639 1,278,585 (1) 연결기업은 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당기초부터 특수관계자 조건 해소일까지의 기간에 대해 특수관계자 거래 내역에 포함하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출 등 매입 등(2) 지분출자 이익분배액 출자환급 기타수익 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스(1) - 2,410,144 - - - - 지배기업 (주)녹십자 4,900,454 369,442 - - - 39,800 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc.(3) 8,246,355 - 4,526,217 - - - 글로벌바이오인프라제이호 사모투자 합자회사 - - - 4,698,163 5,500,000 - 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 624,531 1,142,502 - - - - (주)녹십자이엠 - 2,889,382 - - - - (주)녹십자셀(4) 457,432 1,932,483 - - - 140,260 (주)녹십자웰빙 1,751,393 156,494 - - - 4,890 (재)목암생명과학연구소 2,720 95,160 - - - - 의료법인 녹십자의료재단(1) 125,591,307 1,226,662 - - - - (주)지씨웰페어 - 15,551 - - - - (주)지씨지놈 239,550 1,689 - - - - (주)GC케어 301,679 84,638 - - - - 농업회사법인 인백팜(주) 154,000 - - - - - ㈜유비케어 - 779,547 - - - - ㈜헥톤프로젝트 - 22,000 - - - - (주)녹십자메디스 100 - - - - - (주)씨엔알리서치 290,019 - - - - - (주)인투씨앤에스 - 406,842 - - - - 합 계 142,559,540 11,532,536 4,526,217 4,698,163 5,500,000 184,950 (1) 연결기업은 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.(3) 연결기업은 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 시리즈A 2차에 1,209,120천원,우선주 시리즈B 1차에 3,317,097천원을 추가 납입하였습니다.(4) 전기 중 합병으로 인하여 소멸되었으며 특수관계가 유지된 기간 동안에 발생한 거래내역을 기재하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기업명 당기말 매출채권 기타채권() 미지급비용 등 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 7,102,260 594,587 지배기업 (주)녹십자 1,084,845 30,000 129,904 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 1,659,756 16,043 13,754,017 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 2,800 - 512,529 (주)녹십자이엠 - - 3,022,276 (주)녹십자웰빙 - - 418,992 (재)목암생명과학연구 - 729,559 - 의료법인 녹십자의료재단 19,408,568 203,705 297,496 (주)지씨지놈 40,623 14,324 119,759 (주)GC케어 6,094 - 189,969 농업회사법인 인백팜(주) 14,300 - - (주)지씨웰페어 - 89 649 ㈜유비케어 - - 286,652 ㈜헥톤프로젝트 - - 550 (주)그린벳 16,805 - - 합 계 22,233,791 8,095,980 19,327,380 () 당기말 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.() 당기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 25,590,565천원 및 리스부채 23,684,748천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 전기말 매출채권 기타채권() 미지급비용 등 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 7,178,527 449,251 지배기업 (주)녹십자 425,830 109,402 81,105 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 4,278,251 - 16,970,364 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 23,927 - 264,599 (주)녹십자이엠 - - 567,690 (주)녹십자웰빙 101,657 5,379 8,022 (재)목암생명과학연구소 396 919,879 - 의료법인 녹십자의료재단 46,110,261 1,985 966,746 (주)지씨지놈 30,965 8,822 - (주)GC케어 49,270 - 74,533 농업회사법인 인백팜(주) 14,300 - - (주)지씨웰페어 - - 933 (주)유비케어 - - 227,287 (주)헥톤프로젝트 - - 3,850 (주)씨엔알리서치 33,251 - - (주)인투씨앤에스 - - 15,313 합 계 51,068,108 8,223,994 19,629,693 () 전기말 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.() 전기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 26,346,041천원 및 리스부채 24,363,888천원입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 지분취득 지분양도 최상위지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 1,278,585 관계기업 COERA, Inc. 25,510,000 - 기타특수관계자 Feldan Bio Inc. 1,427,000 - 합 계 26,937,000 1,278,585 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 취득 관계기업투자손익 등() 출자환급 이익분배액 기말 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. (우선주) 4,040,085 4,526,217 (1,200,007) - - 7,366,295 글로벌바이오인프라제이호 사모투자 합자회사 5,297,547 - 5,024,257 (5,500,000) (4,698,163) 123,641 합 계 9,337,632 4,526,217 3,824,250 (5,500,000) (4,698,163) 7,489,936 () 관계기업투자손익, 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.(6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 연결기업이 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 3,470,319 2,604,779 퇴직급여 620,636 473,399 합 계 4,090,955 3,078,178 32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각천단위)) 구 분 당기말 전기말 통화 외화금액 환산금액 통화 외화금액 환산금액 외화자산 USD 2,359 2,989,716 USD 43,197 51,209,949 EUR 151 203,524 - - - JPY - - JPY 373 3,843 외화부채 USD (216) (273,354) USD (489) (579,950) GBP (35) (52,705) GBP (3) (5,318) JPY (715) (6,812) - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 손익은 286,037천원(전기: 5,062,852천원 증가) 증가합니다. ② 이자율위험연결기업은 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 포인트 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 363,785천원 감소(증가)합니다. (3) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 9 참조). ① 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타단기금융자산 - 2,005,170 기타장기금융자산 3,417,465 1,911,705 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 47,374,244 18,003,929 매출채권및기타채권 46,323,496 73,958,471 기타장기금융자산 3,500 7,000 합 계 97,118,705 95,886,275 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 44,867,814 209,671 73,571,658 177,884 3개월 이하 1,697,264 92,370 582,741 59,005 3개월 초과 ~ 6개월 이하 116,810 69,919 70,471 29,869 6개월 초과 ~ 9개월 이하 243,388 231,800 32,634 32,275 9개월 초과 580,019 578,039 570,622 570,622 합 계 47,505,295 1,181,799 74,828,126 869,655 ③ 대손충당금의 변동내역 상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 781,655 88,000 717,501 228,000 합병 효과 - - 5,106 - 설정(환입) 317,312 - 59,048 (140,000) 제각 (5,168) - - - 기말 1,093,799 88,000 781,655 88,000 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 특수관계자 0.00% 22,928,735 - 만기일 미도래 1.18% 8,818,408 121,671 3개월 이하 16.84% 1,697,264 92,370 3개월 초과 ~ 6개월 이하 60.90% 116,810 69,919 6개월 초과 ~ 9개월 이하 100.00% 243,388 231,800 9개월 초과 100.00% 580,019 578,039 합 계 34,384,624 1,093,799 상기 집합평가 대상금액에는 개별평가된 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다. (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 이자 현금흐름을 포함하고 있으며 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 26,397,184 26,397,184 리스부채 1,293,768 3,433,919 12,390,798 38,221,777 55,340,262 차입부채 20,646 41,414,297 615,276 - 42,050,219 합 계 27,711,598 44,848,216 13,006,074 38,221,777 123,787,665 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 23,130,042 - - - 23,130,042 리스부채 390,837 2,801,622 6,584,597 37,073,155 46,850,211 차입부채 227,098 31,602,878 8,036,744 - 39,866,720 전환사채 - 3,800,643 - - 3,800,643 합 계 23,747,977 38,205,143 14,621,341 37,073,155 113,647,616 (5) 자본관리 연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 130,783,672 129,890,837 자본총계(B) 545,746,957 515,683,681 부채비율(A/B) 23.96% 25.19% 33. 범주별 금융상품 등(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 3,417,465 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 47,374,244 - 매출채권및기타채권 - 35,454,131 - 기타장기금융자산 - 3,500 - 장기기타채권 - 8,496,128 - 소 계 - 91,328,003 - 합 계 3,417,465 91,328,003 - 공정가치로 측정되는 금융부채 단기차입부채 - - 40,000,000 단기리스부채 - - 4,642,756 장기차입부채 - - 608,000 장기리스부채 - - 29,798,203 소 계 - - 75,048,959 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 26,397,184 합 계 - - 101,446,143 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 3,916,875 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 18,003,929 - 매출채권및기타채권 - 63,148,003 - 기타장기금융자산 - 7,000 - 장기기타채권 - 8,663,391 - 소 계 - 89,822,323 - 합 계 3,916,875 89,822,323 - 공정가치로 측정되는 금융부채 단기차입부채 - - 34,735,675 단기리스부채 - - 3,143,994 장기차입부채 - - 8,000,000 장기리스부채 - - 23,990,799 소 계 - - 69,870,468 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 23,130,042 합 계 - - 93,000,510 (2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 442,553 443,604 - 외환차익 - 592,596 - 배당금수익 800 - - 합 계 443,353 1,036,200 금융비용 이자비용 - - 2,481,239 외화환산손실 - - 113,178 외환차손 - 727,826 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 26,410 - - 합 계 26,410 727,826 2,594,417 ② 전기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 1,696 382,247 - 외화환산이익 - 31,905 - 외환차익 - 89,170 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,140 - - 합 계 6,836 503,322 - 금융비용 이자비용 - - 559,038 외화환산손실 - - 518 외환차손 - 1,724 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 22,248 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 11,000 - - 합 계 33,248 1,724 559,556 (2) 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,417,465 82,300 97,960 3,237,205 3,417,465 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,005,170 - 2,005,170 - 2,005,170 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,911,705 101,500 - 1,810,205 1,911,705 합 계 3,916,875 101,500 2,005,170 1,810,205 3,916,875 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 수준 3의 금융상품에 대해서는 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 34. 사업결합 (1) 2021년 11월 1일을 합병기준일로 연결기업은 상장기업으로서 간암 항암제인 "이뮨셀LC" 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 주식회사 녹십자셀을 흡수 합병하였으며 취득법으로 회게처리하였습니다. 동 합병은 R&D 및 글로벌 라이센스 시너지등글로벌 리딩 세포치료제 회사로의 도약을 위해 이루어졌습니다.(2) 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 자산 현금및현금성자산 11,918,091 기타금융자산 12,857,943 매출채권및기타채권(1) 7,854,306 기타자산 326,623 재고자산 6,654,692 매각예정비유동자산 5,100,000 유형자산 63,336,081 무형자산 19,768,357 사용권자산(2) 24,163,897 기타채권 2,080,405 합 계 154,060,395 부채 매입채무및기타채무 3,824,012 기타부채 4,350,908 리스부채(2) 22,265,335 단기차입부채 24,870,918 장기충당부채 499,000 이연법인세부채 301,178 합 계 56,111,351 순자산 공정가치(A) 97,949,044 비지배지분 공정가치(B) 745,817 피합병법인 자기주식 공정가치(C) 34,906,517 이전대가 전환권대가 806,431 주식선택권 743,724 합병신주 공정가치 508,742,205 소 계(D) 510,292,360 취득으로 인한 영업권(D-A+B-C)(3) 378,182,616 (1) 취득한 매출채권의 공정가치는 7,620,256천원이며 계약상의 총액은 7,656,412천원입니다. 연결기업은 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결기업은 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하고 시장조건과 비교하여 유리한 리스조건을 반영하여 조정하였습니다. (3) 378,182,616천원의 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과로 이루어져있습니다. 영업권은 모두 이뮨셀LC 부문에 배분됩니다.(3) 전기 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 녹십자셀 및 녹십자셀 종속회사의 수익과 당기순손실은 각각 각각 7,054,718천원 및 981,520천원이며, 취득일이 전기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우 연결기업의 계속영업 수익과 계속영업 세전이익은 206,026,120천원과 45,128,320천원이 되었을 것입니다. 합병과 관련한 비용 965,938천원은 비용화 되어 판관비에 포함되었으며, 주식의 발행과 관련하여 발생한 원가 28,560천원은 자본에서 차감하였습니다. 35. 중단영업(1) 중단영업의 내용지배회사인 (주)지씨셀은 2022년 7월 21일 이사회결의를 통하여 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화를 위해 종속기업인 (주)그린벳 지분 전량을 (주)녹십자홀딩스에 매각하였고, 당기 중 (주)그린벳의 검체검사서비스 사업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.(2) 당기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)그린벳의 검체검사서비스 매출 1,704,787 매출원가 (2,440,695) 영업이익(손실) (1,513,938) 세전이익(손실) (1,550,754) 중단영업이익(손실) (1,546,148) 지배기업의 소유주지분 (928,180) 비지배지분 (617,968) (3) 당기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)그린벳의 검체검사서비스 영업활동으로인한 현금흐름 (1,124,992) 투자활동으로인한 현금흐름 (762,780) 재무활동으로인한 현금흐름 1,430,224 36. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 연구개발의 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 COVID-19는 연결기업의 향후 수익과 기타 재무성과에 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 32 참조) , 재고자산의 평가(주석 7 참조), 관계기업투자의 손상(주석 8 참조) 등 입니다.연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 재무상태 및 연구성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 중요한 불확실성이 존재하며, 연결기업의 고객과 공급자 및 글로벌시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결기업의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2022.12.31 현재 제 11 기 2021.12.31 현재 제 10 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 73,666,790,527 84,547,012,815 18,412,255,858 현금및현금성자산 31,415,933,542 8,010,272,902 5,973,665,829 기타유동금융자산 2,005,170,000 매출채권 및 기타채권 32,185,713,690 61,425,829,403 11,837,574,337 재고자산 8,205,618,978 7,125,775,809 523,361,575 기타유동자산 1,859,524,317 879,964,701 77,654,117 매각예정비유동자산 5,100,000,000 비유동자산 597,748,657,347 556,073,041,393 53,428,788,948 기타비유동금융자산 3,420,965,000 1,918,705,000 1,501,500,000 관계기업투자 39,445,020,947 13,001,617,947 13,975,401,264 종속기업투자 22,100,776,237 18,599,980,237 9,787,200,000 유형자산 74,935,681,982 76,797,509,161 11,498,621,655 무형자산 406,958,316,316 402,161,469,670 3,439,922,522 사용권자산 32,060,877,963 27,999,946,449 3,715,892,241 기타채권 7,845,912,100 6,978,537,732 6,132,533,596 기타비유동자산 1,272,023,548 1,848,768,559 1,019,951,610 순확정급여자산 5,279,993,845 2,390,501,238 이연법인세자산 4,429,089,409 4,376,005,400 2,357,766,060 자산총계 671,415,447,874 640,620,054,208 71,841,044,806 부채 유동부채 79,023,609,250 77,513,747,826 14,859,227,039 매입채무 및 기타채무 22,042,066,412 20,253,009,310 11,433,669,153 단기차입부채 39,000,000,000 32,735,675,476 기타유동부채 8,353,364,593 12,151,685,491 1,272,332,336 단기리스부채 3,745,181,906 2,747,565,167 1,601,869,869 당기법인세부채 5,103,531,313 9,427,527,391 551,355,681 충당부채 779,465,026 198,284,991 비유동부채 38,683,125,555 41,900,015,155 3,993,166,926 장기차입부채 5,000,000,000 기타비유동부채 11,552,041,864 13,283,579,199 1,689,243,993 장기리스부채 26,632,083,691 23,117,435,956 1,923,297,328 장기충당부채 499,000,000 499,000,000 순확정급여부채 380,625,605 부채총계 117,706,734,805 119,413,762,981 18,852,393,965 자본 자본금 7,900,172,000 7,900,172,000 5,277,027,000 자본잉여금 493,441,384,810 543,441,384,810 36,288,759,910 기타자본구성요소 (78,466,141,350) (78,585,666,542) 기타포괄손익누계액 (390,000,000) (390,000,000) (390,000,000) 이익잉여금 131,223,297,609 48,840,400,959 11,812,863,931 자본총계 553,708,713,069 521,206,291,227 52,988,650,841 자본과부채총계 671,415,447,874 640,620,054,208 71,841,044,806 포괄손익계산서 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 221,277,875,427 159,335,506,091 79,371,951,187 매출원가 128,539,486,234 90,668,644,839 56,111,249,916 매출총이익 92,738,389,193 68,666,861,252 23,260,701,271 판매비와관리비 46,643,894,064 27,424,595,917 16,667,046,984 영업이익 46,094,495,129 41,242,265,335 6,593,654,287 기타수익 1,280,863,281 1,054,518,797 242,554,050 기타비용 3,687,392,272 871,113,542 305,228,612 금융수익 1,544,482,090 5,137,859,490 973,491,727 금융원가 3,030,892,920 451,586,068 182,812,973 법인세비용차감전계속영업이익 42,201,555,308 46,111,944,012 7,321,658,479 계속영업법인세비용 11,070,947,045 9,578,155,071 1,664,869,560 당기순이익(손실) 31,130,608,263 36,533,788,941 5,656,788,919 기타포괄손익 1,252,288,387 1,549,153,487 (464,767,636) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 1,252,288,387 1,549,153,487 (464,767,636) 총포괄이익 32,382,896,650 38,082,942,428 5,192,021,283 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,073 3,238 536 희석주당이익 (단위 : 원) 2,073 3,237 536 자본변동표 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (390,000,000) 6,884,693,998 48,060,480,908 합병 효과 신주발행 전환사채의 전환 이익잉여금의 전입 자기주식취득 주식보상비용 주식선택권행사 연차배당 (263,851,350) (263,851,350) 당기순이익(손실) 5,656,788,919 5,656,788,919 확정급여제도의 재측정요소 (464,767,636) (464,767,636) 2020.12.31 (기말자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (390,000,000) 11,812,863,931 52,988,650,841 2021.01.01 (기초자본) 5,277,027,000 36,288,759,910 (390,000,000) 11,812,863,931 52,988,650,841 합병 효과 806,431,155 (34,162,792,883) (33,356,361,728) 신주발행 2,622,382,500 506,091,262,500 508,713,645,000 전환사채의 전환 762,500 145,452,199 146,214,699 이익잉여금의 전입 자기주식취득 (44,360,289,780) (44,360,289,780) 주식보상비용 46,895,167 46,895,167 주식선택권행사 109,479,046 (109,479,046) 연차배당 (1,055,405,400) (1,055,405,400) 당기순이익(손실) 36,533,788,941 36,533,788,941 확정급여제도의 재측정요소 1,549,153,487 1,549,153,487 2021.12.31 (기말자본) 7,900,172,000 543,441,384,810 (78,585,666,542) (390,000,000) 48,840,400,959 521,206,291,227 2022.01.01 (기초자본) 7,900,172,000 543,441,384,810 (78,585,666,542) (390,000,000) 48,840,400,959 521,206,291,227 합병 효과 신주발행 전환사채의 전환 이익잉여금의 전입 (50,000,000,000) 50,000,000,000 0 자기주식취득 (20,665,007) (20,665,007) 주식보상비용 140,190,199 140,190,199 주식선택권행사 연차배당 0 당기순이익(손실) 31,130,608,263 31,130,608,263 확정급여제도의 재측정요소 1,252,288,387 1,252,288,387 2022.12.31 (기말자본) 7,900,172,000 493,441,384,810 (78,466,141,350) (390,000,000) 131,223,297,609 553,708,713,069 현금흐름표 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동순현금흐름 66,705,432,345 29,354,348,606 8,819,023,315 영업에서 창출된 현금 81,602,726,317 28,429,498,070 9,403,984,433 이자의 수취 509,305,753 110,735,648 52,282,615 배당금의 수치 441,234,518 4,698,163,232 법인세의 납부 (15,847,834,243) (3,884,048,344) (637,243,733) 투자활동현금흐름 (38,340,136,941) 7,335,754,131 (10,751,787,805) 장기금융상품의 감소 3,500,000 정부보조금의 수취 200,000,000 매각예정비유동자산의 처분 5,100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (51,527,694,727) (8,000,000,000) (2,460,160,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 52,000,694,727 18,407,460,429 유형자산의 처분 163,653,212 39,800,000 51,430,909 유형자산의 취득 (4,411,899,790) (6,354,897,491) (2,376,125,353) 무형자산의 처분 480,097 무형자산의 취득 (6,864,161,163) (2,044,315,101) (697,417,361) 보증금의 감소 955,404,800 4,336,735,891 보증금의 증가 (2,526,520,000) (2,946,688,879) 장기선급금의 증가 (245,200,000) 기타채권의 증가 (465,648,000) 기타채권의 감소 599,322,000 관계기업투자의 취득 (26,443,403,000) (4,526,216,683) (3,323,190,000) 관계기업투자의 처분 5,500,000,000 종속기업투자의 취득 (6,318,296,000) (737,500,000) (2,080,000,000) 종속기업투자의 처분 1,328,585,000 합병으로 인한 현금증가 3,906,095,868 재무활동현금흐름 (4,853,983,810) (34,685,400,308) (2,113,535,700) 단기차입금의 증가 42,100,000,000 45,250,000,000 8,230,000,000 단기차입금의 감소 (37,100,000,000) (37,250,000,000) (8,230,000,000) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 장기차입금의 감소 (5,000,000,000) 전환사채의 감소 (3,800,643,126) 자기주식의 취득 (20,665,007) (44,360,289,780) 이자지급 (2,124,098,691) (162,895,187) (130,753,834) 배당금지급 (1,055,405,400) (263,851,350) 리스부채의 상환 (3,908,576,986) (2,106,809,941) (1,718,930,516) 현금및현금성자산의순증감 23,511,311,594 2,004,702,429 (4,046,300,190) 기초현금및현금성자산 8,010,272,902 5,973,665,829 10,070,233,597 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (105,650,954) 31,904,644 (50,267,578) 기말현금및현금성자산 31,415,933,542 8,010,272,902 5,973,665,829 5. 재무제표 주석 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 지씨셀 1. 회사의 개요 주식회사 지씨셀(이하 "당사")는 검체 용역 및 수탁사업, 제대혈 보관사업, 임상수탁사업, 바이오 물류사업 등을 목적으로 2011년 6월 21일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 131-1에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 11월 1일을 기준일로 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 하였으며, 이로 인해 당사가 영위하는 사업에는 항암면역세포치료제사업, CDMO사업 등이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 주식회사 녹십자랩셀에서 주식회사 지씨셀로 변경하였습니다.당사는 2016년 6월 23일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 7,900,172,000원입니다. 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) (주)녹십자 5,257,712 33.3 (주)녹십자홀딩스 1,339,318 8.5 자기주식 783,692 5.0 기타 8,419,622 53.2 합 계 15,800,344 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인하였으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서최종 승인될 예정입니다.2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-4 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2-6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-7 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-18의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전 하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(나) 후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)- 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치측정금융자산① 상각후원가측정금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다.당사의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로 부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가 합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당 하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채(가) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입 되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거 되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 33에 언급되어 있습니다. (다) 제거금융부채는 지급의무의 이행 , 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다 . 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다 . (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-8 공정가치측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 34ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 34ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 6ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 34 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-9 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-10 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 30 ~ 50년 구 축 물 2 ~ 30년 기 계 장 치 5 ~ 10년 공구와비품 4 ~ 5년 차량운반구 4 ~ 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-11 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 토지,건물 2 ~ 50년 기타 2 ∼ 5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료(재고자산을 생산하는데발생된 것이 아니라면)는 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2-12 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 10 ~ 20년 기타의무형자산 10년 개발비 7 ~ 10년 영업권 비한정 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2-13 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간 또는 사업계획과 개발사이클에 따라 10년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 그 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-14 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 당사는 반품가능판매에 대해 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액을 직접 차감하고 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. 2-15 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2-16 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2-17 종업원급여(1) 연금 및 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 당사의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정됩니다. 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 원래 가득기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식됩니다. 2-18 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 3에 기술되어 있습니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 계약 잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-7 부분을 참조합니다. ③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(4) 반품권에서 생기는 부채① 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2-19 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 , 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제 되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-20 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2-21 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 당사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용하였습니다. 당사가 이 개정사항을 적용하여 식별한 손실부담계약이 없으므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호'농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-23 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후 처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 2-24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책(주석 33)이 있습니다. (1) 회계적 판단 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. ① 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. (2) 회계 추정 및 가정 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다 . 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다 . ① 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화 되어 생산분야의 채무불이행규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사는 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 33에 공시됩니다. ③ 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ④ 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ⑤ 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. ⑥ 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 부문정보(1) 당사는 본부단위별로 보고부문을 식별하고 있으며, 당기와 전기의 당사의 부문별수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 검체용역수탁 146,353,330 123,505,525 바이오물류 20,822,921 12,312,129 세포치료제 6,584,397 7,921,052 면역항암제 30,671,437 6,279,800 상품매출 7,082,282 5,807,459 세포보관 1,936,416 1,432,088 CDMO 7,684,681 492,265 기타 142,411 1,585,188 합 계 221,277,875 159,335,506 (2) 당기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 미국 기타 국내 미국 검체용역수탁 146,353,330 - - 123,505,525 - 바이오물류 20,560,528 31,374 231,019 12,295,554 16,575 세포치료제 - 6,584,397 - - 7,921,052 면역항암제 30,240,370 - 431,067 6,279,800 - 상품매출 7,082,282 - - 5,807,459 - 세포보관 1,936,416 - - 1,432,088 - CDMO 721,615 6,963,066 - 166,962 325,303 기타 142,411 - - 1,524,452 60,736 합 계 207,036,952 13,578,837 662,086 151,011,840 8,323,666 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 등 31,415,977 8,050,520 정부보조금 (43) (40,247) 합 계 31,415,934 8,010,273 5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공처 당기말 전기말 제공사유 장기금융상품 신한은행 외 3,500 7,000 당좌개설보증금 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,417,465 2,005,170 1,911,705 상각후원가측정금융자산 3,500 - 7,000 합 계 3,420,965 2,005,170 1,918,705 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 상장주식 82,300 - 101,500 비상장주식 1,810,205 - 1,810,205 기타 1,524,960 2,005,170 - 합 계 3,417,465 2,005,170 1,911,705 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 합 계 취득원가 평가손실충당금 합 계 상품 136,600 - 136,600 278,011 (120,162) 157,849 제품 3,186 - 3,186 2,789 - 2,789 반제품 4,833,116 (764,734) 4,068,382 3,509,208 (586,524) 2,922,684 원재료 3,696,812 - 3,696,812 3,470,542 - 3,470,542 저장품 300,639 - 300,639 571,912 - 571,912 합 계 8,970,353 (764,734) 8,205,619 7,832,462 (706,686) 7,125,776 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 58,048천원(전기: 76,967천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Artiva Biotherapeutics, Inc.(보통주)(1) 미국 12월 혈액 진단업 28.71 11,513 30.85 11,513 Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)(2) 미국 12월 혈액 진단업 5.76 10,490,105 5.76 10,490,105 펫플랫폼 제1호 조합(3) 한국 12월 투자업 46.73 500,000 46.73 500,000 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사(4) 한국 12월 투자업 - - 49.50 - 펫플랫폼 제2호 사모투자합자회사(5) 한국 12월 투자업 22.45 2,000,000 22.45 2,000,000 Coera,Inc(6) 미국 12월 투자업 27.40 26,443,403 - - 합 계 39,445,021 13,001,618 (1) 당기 중 임직원의 주식매수선택권 행사로 지분율이 하락하였습니다. 지분율은 우선주 의결권 고려하지 않은 보통주 지분율입니다.(2) 전기 이전 관계기업의 유상증자에 참여하였으나, 불균등증자로 인해 지분율이 하락하였습니다. 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(3) 해당 조합의 일반조합원입니다.(4) 당기 중 청산이 완료되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. (5) 해당 조합의 유한책임사원입니다. (6) 당기 중 신규 취득으로 유의적 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 Artiva Biotherapeutics, Inc. 168,656,318 72,567,353 6,368,729 (75,827,646) (75,827,646) 펫플랫폼제1호조합 1,023,990 - - (10,683) (10,683) 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사 8,430,402 - 542 (215,077) (215,077) Coera,Inc 99,056,578 15,166,407 7,143,896 (9,122,243) (9,122,243) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 Artiva Biotherapeutics, Inc. 211,300,112 65,003,510 869,745 (63,891,888) (63,891,888) 펫플랫폼제1호조합 1,034,673 - - (11,370) (11,370) 글로벌바이오인프라제이호 사모투자 합자회사 835,729 990 13,612,369 10,189,550 10,189,550 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사 8,646,470 495 904 (236,484) (236,484) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 Artiva Biotherapeutics, Inc. 10,501,618 - 10,501,618 펫플랫폼제1호조합 500,000 - 500,000 펫플랫폼제2호사모투자 2,000,000 - 2,000,000 Coera,Inc - 26,443,403 26,443,403 합 계 13,001,618 26,443,403 39,445,021 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 출자 환급 기말 Artiva Biotherapeutics, Inc. 5,975,401 4,526,217 - 10,501,618 펫플랫폼제1호조합 500,000 - - 500,000 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사 5,500,000 - (5,500,000) - 펫플랫폼제2호사모투자 2,000,000 - - 2,000,000 합 계 13,975,401 4,526,217 (5,500,000) 13,001,618 9. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 및 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)지씨씨엘(1) 한국 12월 임상시험 검사분석 서비스업 65.45 14,025,496 67.02 7,707,200 (주)그린벳(2) 한국 12월 동물 검사분석 서비스업 - - 62.61 2,817,500 Lympotec Inc.(3) 일본 12월 의약품 제조 및 판매업 83.27 3,710,976 83.27 3,710,976 Novacel Inc.(3) 미국 12월 의약품 제조업 100.00 4,364,304 100.00 4,364,304 합 계 22,100,776 18,599,980 (1) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 변동되었습니다. (2) 당기 중 투자주식 전부를 최상위지배기업인 (주)녹십자홀딩스에 매각하여 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(3) 전기 중 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 함에 따라 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)지씨씨엘 31,044,363 11,978,431 15,081,814 (878,562) (784,175) Lympotec Inc. 5,731,058 1,268,199 4,441,066 338,941 (5,799) Novacel inc. 3,807,820 183,104 - (636,574) (350,354) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)지씨씨엘 15,877,572 6,009,942 8,007,387 (1,453,135) (1,489,547) (주)그린벳 4,825,733 2,811,050 1,525,748 (2,316,230) (2,451,500) Lympotec Inc. 5,377,009 908,351 923,319 18,091 11,865 Novacel inc. 4,770,345 795,274 - (439,821) (389,233) (3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 (주)지씨씨엘 7,707,200 6,318,296 - 14,025,496 (주)그린벳 2,817,500 - (2,817,500) - Lympotec Inc. 3,710,976 - - 3,710,976 Novacel inc. 4,364,304 - - 4,364,304 합 계 18,599,980 6,318,296 (2,817,500) 22,100,776 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 합병 효과 취득 기말 (주)지씨씨엘 7,707,200 - - 7,707,200 (주)그린벳 2,080,000 - 737,500 2,817,500 Lympotec Inc. - 3,710,976 - 3,710,976 Novacel inc. - 4,364,304 - 4,364,304 합 계 9,787,200 8,075,280 737,500 18,599,980 10. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 30,662,206 60,908,614 대손충당금 (1,078,346) (774,009) 합 계 29,583,860 60,134,605 () 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액은 21,697,837천원(전기말: 51,169,442천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금() 1,120,385 - 526,411 - 대손충당금 (13,587) - (5,915) - 소 계 1,106,798 - 520,496 - 보증금() 1,446,691 9,988,201 779,000 9,039,777 대손충당금 - (88,000) - (88,000) 현재가치할인차금 (6,671) (2,054,289) (8,272) (1,973,239) 소 계 1,440,020 7,845,912 770,728 6,978,538 미수수익 55,036 - - 합 계 2,601,854 7,845,912 1,291,224 6,978,538 () 당기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 7,132,997천원(전기말: 6,910,264천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다. 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 33에서 설명하고 있습니다. 11. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 364,527 819,150 51,865 1,210,150 선급비용 842,999 452,874 650,697 638,619 반환상품회수권 651,998 - 177,403 - 합 계 1,859,524 1,272,024 879,965 1,848,769 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,082,917 301,466 942,471 300,000 부가가치세예수금 1,296,459 - 4,402,066 - 선수수익() 5,866,327 10,719,354 6,665,780 12,549,482 예수금 63,487 - 49,222 - 금융보증부채 44,175 4,591 92,146 4,219 기타장기종업원급여 - 526,631 - 429,878 합 계 8,353,365 11,552,042 12,151,685 13,283,579 () 당사는 기술이전계약과 관련하여 수익으로 인식되지 않은 13,444,950천원(전기: 16,661,297천원)을 선수수익으로 계상하였습니다(주석 30 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 779,465 - 198,285 - 복구충당부채 - 499,000 - 499,000 합 계 779,465 499,000 198,285 499,000 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 19,649 50,626,259 6,573,735 14,701,726 4,524,181 150,859 201,100 76,797,509 취득 - - 412,663 2,805,679 519,037 - 683,743 4,421,122 처분 - - - (269,337) (173,253) (11,318) - (453,908) 대체 - - - 716,000 - - (716,000) - 감가상각 - (1,061,684) (1,157,706) (2,162,015) (1,404,770) (42,866) - (5,829,041) 기말 19,649 49,564,575 5,828,692 15,792,053 3,465,195 96,675 168,843 74,935,682 - 취득원가 19,649 50,901,476 7,954,004 21,762,129 5,813,395 271,125 168,843 86,890,621 - 감가상각누계액 - (1,250,022) (2,125,312) (5,970,076) (2,348,200) (174,450) - (11,868,060) - 정부보조금 - (86,879) - - - - - (86,879) (2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 - 73,687 2,266,076 7,262,488 1,648,048 76,597 171,725 11,498,621 합병 효과 19,649 50,731,099 3,885,759 6,367,771 2,167,922 19,774 - 63,191,974 취득 - - - 2,408,817 958,297 86,180 2,504,604 5,957,898 처분 - - (623,123) (73,284) (103,602) - - (800,009) 대체 - - 1,890,481 - 584,748 - (2,475,229) - 감가상각 - (178,527) (845,458) (1,264,066) (731,232) (31,692) - (3,050,975) 기말 19,649 50,626,259 6,573,735 14,701,726 4,524,181 150,859 201,100 76,797,509 - 취득원가 19,649 50,901,476 7,541,341 18,873,015 6,129,075 303,460 201,100 83,969,116 - 감가상각누계액 - (186,336) (967,606) (4,171,289) (1,604,894) (152,601) - (7,082,726) - 정부보조금 - (88,881) - - - - - (88,881) (3) 당기와 전기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 2,325,816 387,150 판매비와관리비 261,313 133,935 경상연구개발비 1,715,375 1,390,265 용역매출원가 1,526,537 1,139,625 합 계 5,829,041 3,050,975 13. 리스 (1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기타 합 계 기초 21,948,443 5,532,841 518,662 27,999,946 25,865,001 증가 - 7,904,165 872,997 8,777,162 8,334,267 처분 - (975,391) - (975,391) (889,504) 상각 (463,700) (2,889,467) (387,672) (3,740,839) - 이자비용 - - - - 976,079 지급 - - - - (3,908,577) 기말 21,484,743 9,572,148 1,003,987 32,060,878 30,377,266 (2) 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기타 합 계 기초 - 3,156,003 559,889 3,715,892 3,525,167 합병 효과 22,025,726 1,951,589 - 23,977,315 22,059,622 증가 - 2,433,735 361,308 2,795,043 2,557,863 처분 - (406,480) - (406,480) (411,299) 상각 (77,283) (1,602,006) (402,535) (2,081,824) - 이자비용 - - - - 240,458 지급 - - - - (2,106,810) 기말 21,948,443 5,532,841 518,662 27,999,946 25,865,001 (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 3,740,839 2,081,824 리스부채의 이자비용 976,079 240,457 리스료-단기리스 187,255 43,806 리스료-소액 기초자산 리스 877,748 889,735 손익계산서에 인식된 총금액 5,781,921 3,255,822 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 3,745,182 2,747,565 비유동부채 26,632,084 23,117,436 합 계 30,377,266 25,865,001 1년 이내() 3,770,861 2,789,157 1년 초과 5년 이내() 10,164,908 6,096,406 5년 초과() 35,752,672 36,617,656 합 계 49,688,441 45,503,219 () 상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 보험가입내용당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 보험금액 회사명 제대혈배상책임보험 - - 1,000,000 DB손해보험(주) 임상실험보상보험 - - 1,000,000 현대해상보험(주) 임상시험배상책임 - - 1,000,000 에이스아메리칸화재해상보험(주) 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 등 77,238,317 109,070,125 메리츠화재해상보험(주) 재산종합보험 기계장치 2,224,828 24,201,513 메리츠화재해상보험(주) Artiva社 위탁품생산 보험 - - 6,553,500 메리츠화재해상보험(주) 곤지암센터 화재보험 사용권자산 3,462,229 5,000,000 DB손해보험(주) 곤지암센터 재난배상책임보험 - - 1인당 1.5억원,대물사고당 10억원 현대해상보험(주) 곤지암센터 영업배상책임보험 - - 10,000,000 현대해상보험(주) 곤지암센터 시설소유자배상보험 - - 1인당 0.1억원,대물사고당 0.5억원 현대해상보험(주) 가스사고배상책임보험 - - 380,000 메리츠화재해상보험(주) 상기 보험 외에 당사는 차량운반구에 대해 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해 건강보험과 산업재해보상보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 등 회원권 개발비 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 378,182,616 5,788,065 864,597 2,118,689 15,170,322 37,181 402,161,470 취득 - 299,016 379,005 5,380,149 - 702,482 6,760,652 대체 - 483,520 235,200 - - (483,520) 235,200 상각 - (667,526) - - (1,531,480) - (2,199,006) 기말 378,182,616 5,903,075 1,478,802 7,498,838 13,638,842 256,143 406,958,316 - 취득원가 378,182,616 7,551,642 1,785,401 7,498,838 15,432,796 256,143 410,707,436 - 상각누계액및 손상차손누계액 - (1,648,567) (306,599) - (1,793,954) - (3,749,120) (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 - 3,194,327 68,513 - 177,083 - 3,439,923 합병 효과 378,182,616 2,359,135 246,508 1,785,393 15,253,586 36,301 397,863,539 취득 - 363,742 549,576 333,296 - 339,880 1,586,494 처분 - (480) - - - - (480) 대체 - 339,000 - - - (339,000) - 상각 - (467,659) - - (260,347) - (728,006) 기말 378,182,616 5,788,065 864,597 2,118,689 15,170,322 37,181 402,161,470 -취득원가 378,182,616 7,510,770 1,171,196 2,118,689 15,432,796 37,181 404,453,248 -상각누계액및 손상차손누계액 - (1,722,705) (306,599) - (262,474) - (2,291,778) (3) 당기말과 전기말 현재 기타의무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 기술가치 7,344,886 8,176,383 고객관계 6,129,115 6,822,977 기타 164,841 170,962 합 계 13,638,842 15,170,322 (4) 무형자산의 손상검토와 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산 취득가액 손상차손누계액 장부금액 회수가능가액 평가방법 개발비 췌장암 7,498,838 - 7,498,838 사용가치 영업권 영업권() 378,182,616 - 378,182,616 사용가치 합 계 385,681,454 - 385,681,454 () 영업권은 손상검사 목적으로 내부관리 목적상 영업권을 관리하는 처리 수준인 사업부문을 하나의 현금창출단위(Cash Generating Unit)로 보아 배분하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 10년간의 사업계획에 근거하여추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.37%로 추정하였습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 총 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,922,570 3,281,390 미지급금 2,156,954 1,412,930 미지급비용 15,952,379 15,548,526 미지급배당금 10,163 10,163 합 계 22,042,066 20,253,009 17. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 비유동 단기차입금 34,000,000 29,000,000 - 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 - 3,735,675 - 합 계 39,000,000 32,735,675 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당 기 전 기 단기차입금 산업은행 5.25 4,000,000 4,000,000 산업은행 5.27 10,000,000 10,000,000 우리은행 5.69 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 6.29 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 6.29 3,500,000 3,500,000 수출입은행 1.58 5,000,000 - 유동성장기차입금 수출입은행 1.85 5,000,000 - 합 계 39,000,000 29,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 금액 당 기 전 기 장기차입금 수출입은행 1.85 2023.04.26 5,000,000 5,000,000 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 - 5,000,000 (4) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 전환기간 만료일 전환가격 장부금액 당 기 전 기 5회차 무보증사모전환사채 2017.11.29 2022.11.29 43,900 - 3,800,643 사채할인발행차금 - (358) 전환권조정 - (64,610) 합 계 - 3,735,675 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 150,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,525주의 보통주가 발행되었으며, 당기 중 전액 상환되었습니다. 18. 순확정급여자산(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,387,316 18,087,002 사외적립자산의 공정가치 (24,667,310) (20,477,503) 재무상태표상 순확정급여자산 (5,279,994) (2,390,501) (2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 18,087,002 11,191,652 (20,477,503) (10,811,026) 당기근무원가 6,297,804 2,290,627 - - 이자원가(수익) 471,491 233,149 (538,426) (217,045) 재측정요소 (1,810,976) (2,150,086) 158,881 106,348 지급액(관계사전출입 포함) (3,658,005) (967,409) 2,989,738 721,350 사외적립자산 납입액 - - (6,800,000) (4,500,000) 합병 효과 - 7,489,069 - (5,777,130) 기말 19,387,316 18,087,002 (24,667,310) (20,477,503) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익 재무적 가정 변동 2,441,358 1,289,919 경험조정 (431,382) 860,167 인구통계적 가정 (199,000) - 소 계 1,810,976 2,150,086 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (158,881) (106,348) 순확정급여부채의 재측정요소 합계 1,652,095 2,043,738 법인세효과 (399,807) (494,585) 법인세 차감 후 순확정급여부채의 재측정요소 1,252,288 1,549,153 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유금액 보유비중 보유금액 보유비중 유가증권 등 24,667,310 100.00% 20,477,503 100.00% (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.31% 2.80% 미래임금상승률 6.29% 4.30% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.71년(전기말: 6.11년)입니다. (6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 포인트 상승시 1% 포인트 하락시 할인율 (975,311) 1,103,669 미래임금상승률 1,136,896 (1,019,741) 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. (7) 당기와 전기 중 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 연금 급여지급액 당 기 전 기 12개월 이내 2,173,289 2,326,416 2년에서 5년사이 7,083,035 7,333,453 5년에서 10년사이 6,058,049 5,460,050 10년 이상 8,967,742 5,427,569 합 계 24,282,115 20,547,488 (8) 당기말과 전기말 현재 차기연도의 예상기여금 납입액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예상기여금 당기말 전기말 12개월 이내 (1,977,099) 1,355,679 19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,800,344주 15,800,344주 보통주자본금 7,900,172,000원 7,900,172,000원 (2) 당기 중 발행주식 및 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 기초 10,554,054 5,277,027 신주발행 5,244,765 2,622,383 전환사채의 전환 1,525 762 기말 15,800,344 7,900,172 20. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 492,565,869 542,565,869 전환권대가 766,037 766,037 자기주식처분이익 109,479 109,479 합 계 493,441,385 543,441,385 (2) 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이익잉여금 전입 기말 주식발행초과금 542,565,869 (50,000,000) 492,565,869 전환권대가 766,037 - 766,037 자기주식처분이익 109,479 - 109,479 합 계 543,441,385 (50,000,000) 493,441,385 (3) 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 합병 효과 신주발행 전환사채의 전환 주식선택권행사 기말 주식발행초과금 36,288,760 - 506,091,263 185,846 - 542,565,869 전환권대가 - 806,431 - (40,394) - 766,037 자기주식처분이익 - - - - 109,479 109,479 합 계 36,288,760 806,431 506,091,263 145,452 109,479 543,441,385 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본구성요소1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (78,719,751) (78,699,086) 주식선택권 253,610 113,419 합 계 (78,466,141) (78,585,667) 2) 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 경영성과에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 783,492 78,699,086 - - 합병 효과 - - 359,861 34,906,517 취득 200 20,665 429,283 44,360,290 감소() - - (5,652) (567,721) 기말 783,692 78,719,751 783,492 78,699,086 () 임직원의 주식선택권 행사로 인해 자기주식이 감소하였습니다. 3) 주식선택권당사는 전기 중 피합병법인의 종업원이 보유하고 있는 주식선택권을 당사의 주식선택권으로 대체하였습니다(주석 35 참조). 피합병법인은 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하고 있었으며, 합병비율을 고려하여 주식선택권을 승계하였습니다. 당사는 당기 중 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 주식선택권 부여일 2022년 12월 2일 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여주식수 30,000 행사가능기간 2024년 12월 2일 ~ 2029년 12월 2일 행사가격 47,303원 행사방식 2024년 12월 2일 50%, 2025년 12월 2일 50% 내 행사 가능 ① 당기말 현재 당사가 보유한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여연도 기초 당기부여 기말 행사가능시점 부여방법 가득조건 2021년 4,140 - 4,140 2023.12.01~ 2023.12.31 이사회에서 정함 용역제공기간: 3년 2022년 - 30,000 30,000 2024.12.02~2025.12.02 이사회에서 정함 용역제공기간: 2년 ② 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 113,419 - 합병 효과 - 743,724 주식보상비용 140,191 46,895 주식선택권 행사 - (677,200) 기말 253,610 113,419 (2) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (390,000) (390,000) 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 369,397 369,397 임의적립금 5,000,000 5,000,000 미처분이익잉여금 125,853,901 43,471,004 합 계 131,223,298 48,840,401 (2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제12기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 제11기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 28일 처분확정일 2022년 3월 28일 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ . 미처분이익잉여금 125,853,900 43,471,004 1. 전기이월미처분이익잉여금 93,471,004 5,388,062 2. 당기순이익 31,130,608 36,533,789 3. 확정급여제도의 재측정요소 1,252,288 1,549,153 Ⅱ . 임의적립금등의적립액 - 50,000,000 1. 자본준비금의 전입 - 50,000,000 Ⅲ . 이익잉여금처분액 5,785,828 - 1. 임의적립금 - - 2. 법정적립금 530,000 - 3. 배당금 주당배당금(률) 당기: 350원(70%) 전기: -원( -%) 5,255,828 - IV. 차기이월미처분이익잉여금 120,068,072 93,471,004 (4) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 15,016,652주 - 주당액면금액 500원 - 주당배당금 350원 - 액면배당률 70% - 금액 5,255,828천원 - 23. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 31,130,608,263 36,533,788,941 보통주에 귀속되는 순이익 31,130,608,263 36,533,788,941 가중평균유통보통주식수 15,016,662주 11,281,617주 기본주당순이익 2,073원/주 3,238원/주 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통주식수 일수 적수 유통주식수 일수 적수 기초 15,016,852 365 5,481,150,980 10,554,054 365 3,852,229,710 신주 발행 - - - 5,244,765 60 314,685,900 전환사채 전환 - - - 1,525 44 67,100 자기주식 취득 (13) 359 (4,667) (26,130) 65 (1,698,450) (187) 345 (64,515) (388,882) 65 (25,277,330) - - - (14,246) 45 (641,070) - - - (24) 44 (1,056) - - - (1) 36 (36) 합병으로 인한 자기주식 증가 - - - (359,861) 60 (21,591,660) 주식선택권 행사 - - - 5,652 3 16,956 합 계 5,481,081,798 4,117,790,064 가중평균 유통보통주식수 15,016,662 11,281,617 (2) 희석주당순이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 희석보통주당기순이익 31,181,283,030 36,543,041,086 가중평균 희석성잠재적보통주식수 15,054,995주 11,289,070주 희석주당순이익 2,073원/주 3,237원/주 2) 당기와 전기 희석보통주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 31,130,608,263 36,533,788,941 전환사채 이자비용(법인세차감후) 50,674,767 9,252,145 희석보통주당기순이익 31,181,283,030 36,543,041,086 3) 당기와 전기 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 15,016,662 11,281,617 희석성잠재적보통주 - 전환사채 전환효과(1) 35,486 6,423 - 주식선택권 21년 1차 행사효과(2) - 883 - 주식선택권 21년 2차 행사효과(3) 2,847 147 합 계 15,054,995 11,289,070 (1) 전환사채 희석주식수의 산정내역① 당기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 38,664 335 12,952,440 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 12,952,440 ÷365 = 35,486 ② 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 40,190 60 2,411,400 전환사채 전환 (1,525) 44 (67,100) 기말 38,665 2,344,300 전환사채 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 2,344,300 ÷365 = 6,423(2) 주식선택권 21년 1차 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 산정내역 ① 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 5,652 60 339,120 주식선택권 행사 (5,652) 3 (16,956) 기말 - 322,164 주식선택권 21년 1차 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 322,164 ÷365 = 883(3) 주식선택권 21년 2차 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 산정내역① 당기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 2,847 365 1,039,155 주식선택권 21년 2차 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 1,039,155 ÷365 = 2,847② 전기 구 분 유통주식수 일수 적수 기초 - - - 합병으로 인한 증가 894 60 53,640 기말 894 53,640 주식선택권 21년 2차 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 = 53,640 ÷365 = 147 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 상품매출액 7,082,282 5,807,459 용역매출액 183,955,223 147,248,247 제품매출액 30,240,370 6,279,800 합 계 221,277,875 159,335,506 매출원가 상품매출원가 6,005,847 5,201,430 용역매출원가 98,615,320 80,842,383 제품매출원가 23,918,319 4,624,832 합 계 128,539,486 90,668,645 (2) 당기와 전기 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식 47,226,394 7,717,950 기간에 걸쳐 인식 174,051,481 151,617,556 합 계 221,277,875 159,335,506 (3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 16,587,147천원(전기말: 19,338,666천원)입니다. (4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,640,139천원(전기: 465,389천원) 입니다. (5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (6) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 의료법인 녹십자의료재단 151,098,910 125,506,767 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,521,072 3,495,593 퇴직급여 2,937,098 292,817 복리후생비 315,967 660,425 접대비 597,993 515,092 지급수수료 4,051,929 3,057,083 대손상각비 307,714 47,492 감가상각비 261,313 133,935 무형자산상각비 1,710,976 305,544 사용권자산상각비 158,059 78,773 경상연구개발비() 25,841,464 18,093,017 세금과공과 355,113 186,403 임차료 276,434 113,051 여비교통비 640,069 130,944 기타 1,668,693 314,427 합 계 46,643,894 27,424,596 () 당기 중 기술이전계약과 관련된 비용은 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 1,120,350 510,522 외화환산이익 3,972 42,590 유형자산처분이익 15,955 - 기타의대손상각비환입 - 73,734 잡이익 86,679 264,773 수입임대료 270 140,260 리스해지이익 53,637 22,640 합 계 1,280,863 1,054,519 기타비용 기타의대손상각비 7,672 9,824 유형자산처분손실 71,512 760,209 유형자산폐기손실 234,698 - 외환차손 72,334 86,392 외화환산손실 8,502 116 종속기업투자주식처분손실 1,488,915 - 기부금 51,922 8,331 잡손실 1,751,837 6,242 합 계 3,687,392 871,114 27. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 금융수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,140 이자수익 800,259 313,482 배당금수익(주석 32) 151,639 4,698,163 외화환산이익 - 31,905 외환차익 592,584 89,169 합 계 1,544,482 5,137,859 금융비용 이자비용 2,163,479 416,096 외화환산손실 113,178 518 외환차손 727,826 1,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,410 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 22,248 합 계 3,030,893 451,586 순금융수익 (1,486,411) 4,686,273 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,079,843) (933,117) 재고자산 등 매입액 8,914,325 6,270,034 급여 49,126,120 32,497,232 퇴직급여 6,230,869 2,306,731 감가상각비 5,829,041 3,050,975 무형자산상각비 2,199,006 728,006 접대비 648,520 555,946 지급수수료 41,224,838 26,554,773 임차료 3,116,682 1,755,432 사용권자산상각비 3,740,839 2,081,824 기타 55,232,983 43,225,405 합 계 175,183,380 118,093,241 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 10,011,817 12,391,759 법인세추납액 1,512,021 398 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (53,084) (2,018,239) 일시적차이 변동 390,626 (2,458,206) 이월세액공제 변동 (443,710) 439,967 합병 효과 - (301,178) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (399,807) (494,585) 법인세비용 11,070,947 9,578,155 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 (399,807) (494,585) (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 42,201,555 46,111,944 적용세율에 따른 세부담액 9,750,776 10,697,090 조정사항 영구적차이 1,657,518 1,224,895 법인세추납액 1,512,021 398 이월세액공제 (1,788,066) (1,646,581) 이연법인세자산 미인식효과 - (638,447) 기타 (61,302) (59,200) 법인세비용 11,070,947 9,578,155 평균유효세율 26.23% 20.77% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 (차감할 일시적 차이) 특정연구개발비 206,273 (203,967) 2,306 49,918 535 확정급여채무 14,579,703 1,774,525 16,354,228 3,528,288 3,794,181 연차수당 1,026,650 278,937 1,305,587 248,449 302,896 대손충당금 163,176 601,523 764,699 39,489 177,410 선수수익 396,718 (78,992) 317,726 96,006 73,712 감가상각비 755,063 208,740 963,803 182,725 223,602 장기미지급비용 682,047 (155,416) 526,631 165,055 122,178 리스부채 25,865,001 4,512,265 30,377,266 6,259,330 7,047,526 현재가치할인차금 1,981,512 79,448 2,060,960 479,526 478,143 회원권 손상 306,599 - 306,599 74,197 71,131 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 500,000 - 500,000 121,000 116,000 재고자산평가충당금 706,686 58,048 764,734 171,018 177,418 반품추정부채 198,285 581,180 779,465 47,985 180,836 가지급금인정이자 5,449 - 5,449 - - 세금과공과 3,688 - 3,688 - - 종속기업투자 9,321,193 2,638,209 11,959,402 - - 당기손익 -공정가치측정금융자산 2,915,457 - 2,915,457 - - 복구충당부채 499,000 - 499,000 120,758 115,768 정부보조금 315,038 129,109 444,147 76,239 103,042 매출인식(아티바) 16,661,297 (3,216,347) 13,444,950 4,032,034 3,119,228 개발비(뇌종양) - 636,122 636,122 - 147,580 미지급비용(CMC) - 165,992 165,992 - 38,510 소 계 77,088,835 8,009,376 85,098,211 15,692,017 16,289,696 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (27,999,946) (4,060,932) (32,060,878) (6,775,987) (7,438,124) 미수수익 - (55,036) (55,036) - (12,768) 퇴직연금 (14,579,703) (1,774,525) (16,354,228) (3,528,288) (3,794,181) 반품회수권 - (651,998) (651,998) - (151,263) 금융자산평가이익 (578,812) - (578,812) (140,073) (134,284) 시설이용권 (109,129) 175,457 66,328 (26,409) 15,388 시설관리보증금 (548) 548 - (133) - 전환권조정 (6,274) 6,274 - (1,518) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (90,328) 26,410 (63,918) (21,859) (14,829) 압축기장충당금 (315,038) (129,109) (444,147) (76,239) (103,042) 합병 효과 (7,617,173) 1,830,274 (5,786,899) (1,843,356) (1,769,064) 소 계 (51,296,951) (4,632,637) (55,929,588) (12,413,862) (13,402,167) 이월세액공제 - - - 1,097,850 1,541,560 합 계 25,791,884 3,376,739 29,168,623 4,376,005 4,429,089 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 (차감할 일시적 차이) 특정연구개발비 716,860 (510,587) 206,273 157,709 49,918 확정급여채무 9,349,069 5,230,634 14,579,703 2,056,795 3,528,288 연차수당 667,487 359,163 1,026,650 146,847 248,449 대손충당금 756,519 (593,343) 163,176 166,434 39,489 선수수익 484,650 (87,932) 396,718 106,623 96,006 감가상각비 8,384 746,679 755,063 1,845 182,725 장기미지급비용 262,799 419,248 682,047 57,816 165,055 리스부채 3,525,167 22,339,834 25,865,001 775,537 6,259,330 현재가치할인차금 708,524 1,272,988 1,981,512 155,875 479,526 회원권 손상 306,599 - 306,599 67,452 74,197 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 500,000 - 500,000 110,000 121,000 재고자산평가충당금 85,710 620,976 706,686 18,856 171,018 반품추정부채 - 198,285 198,285 - 47,985 가지급금인정이자 - 5,449 5,449 - - 세금과공과 - 3,688 3,688 - - 종속기업투자 - 9,321,193 9,321,193 - - 당기손익 -공정가치측정금융자산 - 2,915,457 2,915,457 - - 복구충당부채 - 499,000 499,000 - 120,758 정부보조금 - 315,038 315,038 - 76,239 매출인식(아티바) - 16,661,297 16,661,297 - 4,032,034 소 계 17,371,768 59,717,067 77,088,835 3,821,789 15,692,017 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (3,715,892) (24,284,054) (27,999,946) (817,496) (6,775,987) 미수수익 (953) 953 - (210) - 퇴직연금 (9,349,069) (5,230,634) (14,579,703) (2,056,795) (3,528,288) 반품회수권 - - - - - 금융자산평가이익 (578,812) - (578,812) (127,339) (140,073) 시설이용권 - (109,129) (109,129) - (26,409) 시설관리보증금 - (548) (548) - (133) 전환권조정 - (6,274) (6,274) - (1,518) 당기손익 -공정가치측정금융자산 - (90,328) (90,328) - (21,859) 압축기장충당금 - (315,038) (315,038) - (76,239) 합병 효과 - (7,617,173) (7,617,173) - (1,843,356) 소 계 (13,644,726) (37,652,225) (51,296,951) (3,001,840) (12,413,862) 이월세액공제 - - - 1,537,817 1,097,850 합 계 3,727,042 22,064,842 25,791,884 2,357,766 4,376,005 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식 13,797,783 9,321,193 당기손익-공정가치측정금융자산 2,915,457 2,915,457 기타 9,137 9,137 합 계 16,722,377 12,245,787 30. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 623,445,470원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 당기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD: 1$) 구 분 금융기관 약정한도액 실행금액 일반자금대출 산업은행 14,000,000 14,000,000 일반자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 수출입은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 5,000,000 5,000,000 일반한도대출 산업은행 10,000,000 - 일반한도대출 우리은행 5,000,000 - 일반한도대출 KEB하나은행 3,000,000 - 일반한도대출 신한은행 3,000,000 - 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 - 합 계 60,000,000USD 1,000,000 39,000,000 (5) 당사는 전기 중 체결한 종속기업 (주)지씨씨엘에 대한 (주)씨엔알리서치와의 합작투자 계약에 따라, 당사는 (주)씨엔알리서치의 사전 서면동의 없이 주식을 매각하거나 그 주식 상에 다른 권리의 설정 등을 할 수 없습니다. 또한 (주)씨엔알리서치는 당사가 (주)지씨씨엘의 지분을 매각하는 경우, 동일 조건으로 매각할 수 있는 동반 매도권을 부여받았습니다.(6) 당사는 관계기업인 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 유상증자 시 증자에 참여한 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에는 각 주주의 우선매수권(FirstRefusal Right) 및 동반매도참여권(Co-Sale Right)이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 일정 조건 하에서 해당 주식의 처분이 제한됩니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증대상 관계 지급보증내역 금융기관 보증액 실행금액 만기일 (주)지씨씨엘 종속회사 시설대 신한은행 729,600 608,000 2024-04-28 (주)지씨씨엘 종속회사 일반대 하나은행 1,800,000 1,000,000 2023-06-22 (주)그린벳 기타특수관계자 시설대 신한은행 1,800,000 811,000 2023-05-13 (주)그린벳 기타특수관계자 일반대 신한은행 600,000 500,000 2023-05-13 (8) 주요 기술이전계약 1) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 2019년 9월 4일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.(이하 'Artiva')와 당사가 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약(이하 'Master 계약')을 체결하였습니다. Artiva는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로, 암치료제 개발을 진행합니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva는 미국 현지에서 다양한 암 표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 동 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 계약금(Upfront payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2020년 12월 미국 IND에 승인을 받았으며, 당기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 계약금(Upfront payment)는 없으며, 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 293,800이며, 전기 이전 일시에 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2022년 12월 20일 CD5 Selected Product License Agreement(AB-205)에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 1,000,000이며, 2022년 12월 30일 청구하였고 수행의무 이행 기간 동안 인식할 예정입니다.② 2021년 1월 29일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 당사는 고형암 타겟 CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다. 당사는 당기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 966,750,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.③ 2022년 1월 3일 인도의 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED.와 당사는 Immuncell-LC 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 당기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 수익으로 인식할 예정입니다. 향후 계약 조건을 모두 충족 시 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000와 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED. 지분 10%를 추가로 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 31,130,608 36,533,789 조정사항 감가상각비 5,829,041 3,050,975 무형자산상각비 2,199,006 728,006 사용권자산상각비 3,740,839 2,081,824 대손상각비 307,714 47,492 퇴직급여 6,230,869 2,306,731 기타장기종업원급여 186,232 (144,572) 외화환산손실 121,680 634 유형자산처분손실 71,512 760,209 유형자산폐기손실 234,698 - 재고자산평가손실 58,048 76,967 법인세비용 11,070,947 9,578,155 주식보상비용 140,190 46,895 외화환산이익 (3,972) (74,495) 기타의대손상각비(환입) 7,672 (63,910) 이자수익 (800,259) (313,482) 이자비용 2,163,479 416,096 배당금수익 (151,639) (4,698,163) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (5,140) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 26,410 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 22,248 유형자산처분이익 (15,955) - 리스해지이익 (53,637) (22,640) 종속기업투자주식처분손실 1,488,915 - 소계 32,851,790 13,804,830 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 29,347,442 (42,103,157) 재고자산 (1,137,892) (933,117) 기타유동자산 (1,308,807) (577,961) 기타비유동자산 578,193 (872,142) 매입채무및기타채무 2,696,971 7,127,946 반품충당부채 581,180 198,285 기타유동부채 (8,960,690) 5,181,535 기타비유동부채 3,381,678 14,884,414 퇴직금 (585,399) (299,782) 사외적립자산 (6,800,000) (4,500,000) 확정급여채무의 관계사전출입 (82,868) 53,723 기타장기종업원급여 (89,480) (68,865) 소계 17,620,328 (21,909,121) 영업에서 창출된 현금 81,602,726 28,429,498 (2) 당기와 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 미지급금 9,222 (396,999) 무형자산 취득 미지급금 53,151 (457,821) 사용권자산의 취득 8,777,162 2,795,044 리스부채의 변동 (8,334,267) (2,557,863) 전환사채의 전환 - 146,215 사업결합으로 인한 신주발행 - 508,713,645 주식선택권의 행사 - 109,479 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 당기 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 신규 등 기타 단기차입금 29,000,000 5,000,000 - - 34,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - 전환사채 3,735,675 (3,800,643) - 64,968 - 리스부채 25,865,001 (3,908,577) 8,334,267 86,575 30,377,266 자기주식 (78,699,086) (20,665) - - (78,719,751) 합 계 (15,098,410) (2,729,885) 8,334,267 151,543 (9,342,485) ② 전기 (단위: 천원) 전기 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 신규 등 합병 효과 기타 단기차입금 - 8,000,000 - 21,000,000 - 29,000,000 장기차입금 - 5,000,000 - - - 5,000,000 전환사채 - - - 3,870,918 (135,243) 3,735,675 리스부채 3,525,167 (2,106,810) 2,557,863 22,059,622 (170,841) 25,865,001 자기주식 - (44,360,290) - (34,906,517) 567,721 (78,699,086) 합 계 3,525,167 (33,467,100) 2,557,863 12,024,023 261,637 (15,098,410) 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 지배기업 (주)녹십자 종속기업 (주)지씨씨엘 Lymphotec Inc.(1) Novacel Inc.(1) 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 펫플랫폼제1호조합 펫플랫폼제2호사모투자 합자회사 COERA, Inc.(2) 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 Genoplan Japan, inc (주)녹십자이엠 (재)미래나눔 (주)녹십자웰빙 (재)목암과학장학재단 (재)목암생명과학연구소 (주)유비케어 의료법인 녹십자의료재단 (주)헥톤프로젝트 (주)지씨웰페어 (주)헥톤씨앤씨 (주)지씨지놈(구, (주)녹십자지놈) (주)케이컨셉 (주)GC케어 (주)유팜몰 Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK) (주)비브로스 농업회사법인 인백팜(주) (주)두잉랩 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China) 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 안휘거린커약품판매유한공사 (주)씨엔알리서치 Green Cross North America Inc.(GCNA) (주)인투씨엔에스 (주)녹십자메디스 (주)디엑솜 PBS Biotech, Inc. 포휴먼라이프제1호 사모투자합자회사(5) (주)어뮤즈웨이 RMG-KB BioAccess Fund L.p.(5) 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 진스랩(6) (주)에이블애널리틱스 (주)아이쿱(7) (주)아진디앤엠 레드블루(8) GC Labtech, Inc. (주)더블유비앤피(9) Cipherome, Inc. 진캐스트(주)(10) 부동산 처분신탁 키튼플래닛(주)(10) GC BIOPHARMA USA, INC.(구,GC MOGAM, Inc.) BioCentriq, Inc.(11) Curevo, Inc. 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사(12) GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. (주)이원(12) TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. (주)크레템(12) (주)그린벳(3) (주)펌킨컴퍼니(13) ABLE 2 CARE(4) (주)건강한친구들(14) ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. 에이치엠에이치(주)(15) NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. 크레템 USA INC.(15) DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. (주)유림텍(16) 두에이아이(주) (주)에스앤피코스메틱(17) Feldan Bio Inc. ABO Holdings, Inc.(18) Genoplan Inc. (주)사이러스테라퓨틱스(19) 제노플랜코리아(주) GENECE HEALTH, INC.(20) (1) 전기 중 (주)녹십자셀과의 합병에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 당기 중 지분 27.4%를 취득하여 유의적 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. (3) 당기 이전 당사의 종속기업이었으며 당기 중 지분 전부를 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스에 양도하여 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (4) 전기 중 기타 특수관계자인 (주)에이블애널리틱스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(5) 전기 중 지배기업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(6) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (7) 전기 중 기타특수관계자인 (주)유비케어의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (8) 전기 중 최상위지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (9) 전기 중 기타 특수관계자인 (주)녹십자웰빙의 공동기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(10) 전기 중 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (11) 당기 중 신규 취득한 COERA, Inc의 종속기업으로 기타특수관계자로 분류되었습니다. (12) 당기 중 기타특수관계자인 (주)유비케어의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (13) 당기 중 지배기업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(14) 당기 중 기타특수관계자인 (주)레드블루의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(15) 당기 중 기타특수관계자인 (주)크레템의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(16) 당기 중 기타특수관계자인 (주)크레템의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(17) 당기 중 기타특수관계자인 (주)녹십자웰빙의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(18) 당기 중 기타특수관계자인 포휴먼라이프제1호 사모투자합자회사의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(19) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(20) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출 등 매입 등(2) 지분출자 배당수익 지분매각 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스(1) 1,591 4,651,701 - - 1,278,585 지배기업 (주)녹십자 5,282,720 683,207 - - - 종속기업 (주)지씨씨엘 1,615,214 609,769 6,318,296 - - Lymphotec Inc. - 2,973,938 - - - 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 13,547,462 - - - - COERA, Inc. - - 25,510,000 - - 글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사(3) - - - 150,839 - 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 475,522 879,251 - - - (주)녹십자이엠 - 1,440,825 - - - (주)녹십자웰빙 808,228 47,566 - 800 - (재)목암생명과학연구 - 190,320 - - - 의료법인 녹십자의료재단(1) 151,098,910 189,470 - - - (주)지씨웰페어 - 14,558 - - - (주)지씨지놈 417,880 105,049 - - - ㈜GC케어 123,662 354,178 - - - 농업회사법인 인백팜(주) 156,000 - - - - ㈜유비케어 - 997,031 - - - ㈜헥톤프로젝트 - 17,500 - - - (주)그린벳 162,246 - - - - Feldan Bio Inc. - - 1,427,000 - - 합 계 173,689,435 13,154,363 33,255,296 151,639 1,278,585 (1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당기초부터 특수관계자 조건 해소일까지의 기간에 대해 특수관계자 거래 내역에 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출 등 매입 등(2) 지분출자 배당수익 출자환급 기타수익 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스(1) - 1,821,055 - - - - 지배기업 (주)녹십자 4,368,816 320,222 - - - 39,800 종속기업 (주)지씨씨엘 647,650 9,713 - - - - (주)그린벳 99,243 - 737,500 - - - Lymphotec Inc. - 662,623 - - - - Novacel Inc. 60,736 - - - - - 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc.(3) 8,246,355 - 4,526,217 - - - 글로벌바이오인프라제이호 - - - 4,698,163 5,500,000 - 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 622,831 546,738 - - - - (주)녹십자이엠 - 1,081,471 - - - - (주)녹십자셀(4) 457,432 1,932,483 - - - 140,260 (주)녹십자웰빙 1,688,003 155,368 - - - 4,890 (재)목암생명과학연구 2,720 95,160 - - - - 의료법인 녹십자의료재단 (1) 125,506,767 67,149 - - - - (주)지씨웰페어 - 12,086 - - - - (주)지씨지놈 239,550 1,689 - - - - (주)GC케어 301,679 79,022 - - - - 농업회사법인 인백팜(주) 154,000 - - - - - (주)유비케어 - 779,547 - - - - (주)헥톤프로젝트 - 22,000 - - - - 합 계 142,395,782 7,586,326 5,263,717 4,698,163 5,500,000 184,950 (1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 시리즈A 2차에 1,209,120천원, 우선주 시리즈B 1차에 3,317,097천원을 추가 납입하였습니다.(4) 전기 중 합병으로 인하여 소멸되었으며 특수관계가 유지된 기간 동안에 발생한 거래내역을 기재하였습니다. (3) 당기말과 전기말의 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출채권 기타채권() 미지급비용 등 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 6,135,120 462,859 지배기업 (주)녹십자 443,369 30,000 86,428 종속기업 (주)지씨씨엘 105,522 4,157 602,724 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 1,659,756 16,043 13,754,017 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 2,800 - 464,665 (주)녹십자이엠 - - 215,736 (주)녹십자웰빙 - - 418,992 (재)목암생명과학연구 - 729,559 - 의료법인 녹십자의료재단 19,408,568 203,705 86,435 (주)지씨지놈 40,623 14,324 104,689 ㈜GC케어 6,094 - 172,118 농업회사법인 인백팜(주) 14,300 - - (주)지씨웰페어 - 89 292 ㈜유비케어 - - 286,652 ㈜헥톤프로젝트 - - 550 (주)그린벳 16,805 - - 합 계 21,697,837 7,132,997 16,656,157 () 당기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.() 당기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 25,413,698천원 및 리스부채 23,539,206천원 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 매출채권 기타채권() 미지급비용 등 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 5,860,640 384,731 지배기업 (주)녹십자 348,594 109,402 65,097 종속기업 (주)지씨씨엘 120,281 4,156 440 (주)그린벳 12,785 - - Novacel Inc. 80,626 - - 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. 4,278,251 - 16,970,364 기타특수관계자 (주)녹십자엠에스 22,057 - 158,442 (주)녹십자이엠 - - 284,560 (주)녹십자웰빙 101,657 5,379 8,022 (재)목암생명과학연구 396 919,879 - 의료법인 녹십자의료재단 46,110,261 1,985 16,015 (주)지씨지놈 30,964 8,823 - (주)GC케어 49,270 - 64,470 농업회사법인 인백팜(주) 14,300 - - (주)지씨웰페어 - - 262 (주)유비케어 - - 227,287 (주)헥톤프로젝트 - - 3,850 합 계 51,169,442 6,910,264 18,183,540 () 전기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.() 전기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 25,315,960천원 및 리스부채 23,305,592천원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기업명 지분 취득 지분 양도 최상위 지배기업 (주)녹십자홀딩스 - 1,278,585 종속기업 (주)지씨씨엘 6,318,296 - 관계기업 COERA, Inc 25,510,000 - 기타특수관계자 Feldan Bio Inc. 1,427,000 - 합계 33,255,296 1,278,585 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 취득 출자환급액 기말 배당수익 종속기업 (주)그린벳 2,080,000 737,500 - 2,817,500 - 관계기업 Artiva Biotherapeutics, Inc. (우선주) 5,963,889 4,526,216 - 10,490,105 - 글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사 5,500,000 - (5,500,000) - 4,698,163 합 계 13,543,889 5,263,716 (5,500,000) 13,307,605 4,698,163 (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 2,892,819 2,056,590 퇴직급여 494,805 191,003 합 계 3,387,624 2,247,593 33. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각천단위) 구 분 당기말 전기말 USD 외화금액 환산금액 USD 외화금액 환산금액 외화자산 USD 2,325 2,946,296 USD 5,943 7,045,260 EUR 151 203,524 JPY - - 외화부채 USD (47) (59,814) USD (489) (579,950) GBP (35) (52,705) JPY (288) (2,970) JPY - - GBP (3) (5,318) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 손익은 303,730천원(전기: 645,702천원 증가) 증가합니다.② 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 포인트 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 353,493천원 감소(증가)합니다. (3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 10 참조). ① 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타장기금융자산 3,417,465 1,911,705 기타단기금융자산 - 2,005,170 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 31,415,934 8,010,273 매출채권및기타채권 32,185,714 70,385,878 기타장기금융자산 3,500 7,000 합 계 67,022,613 82,320,026 ② 손상차손당기말과 전기말 및 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 41,801,122 209,671 70,021,279 176,153 3개월 이하 548,614 92,370 573,129 59,005 3개월 초과 ~ 6개월 이하 114,810 69,919 56,498 29,869 6개월 초과 ~ 9개월 이하 231,800 231,800 32,275 32,275 9개월 초과 576,173 576,173 570,622 570,622 합 계 43,272,519 1,179,933 71,253,803 867,924 ③ 대손충당금의 변동내역 상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 779,924 88,000 717,501 228,000 합병 효과 - - 5,106 - 설정(환입) 315,387 - 57,317 (140,000) 제각 (3,378) - - - 기말 1,091,933 88,000 779,924 88,000 매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 특수관계자 0.00% 21,991,027 - 만기일 미도래 1.46% 8,320,167 121,671 3개월 이하 16.84% 548,614 92,370 3개월 초과 ~ 6개월 이하 60.90% 114,810 69,919 6개월 초과 ~ 9개월 이하 100.00% 231,800 231,800 9개월 초과 100.00% 576,173 576,173 합 계 31,782,591 1,091,933 (4) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 이자현금흐름을 포함하고 있으며 할인하지 아니한 금액입니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,042,066 - - - 22,042,066 리스부채 950,035 2,820,826 10,164,908 35,752,672 49,688,441 차입부채 - 40,383,616 - - 40,383,616 합 계 22,992,101 43,204,442 10,164,908 35,752,672 112,114,123 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 20,253,009 - - - 20,253,009 리스부채 290,093 2,499,064 6,096,406 36,617,656 45,503,219 차입부채 204,298 29,479,112 5,029,144 - 34,712,554 전환사채 - 3,800,643 - - 3,800,643 합 계 20,747,400 35,778,819 11,125,550 36,617,656 104,269,425 (5) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 117,706,735 119,413,763 자본총계(B) 553,708,713 521,206,291 부채비율(A/B) 21.26% 22.91% 34. 범주별 금융상품 등(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 3,417,465 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 31,415,934 - 매출채권및기타채권 - 32,185,714 - 기타장기금융자산 - 3,500 - 장기기타채권 - 7,845,912 - 소 계 - 71,451,060 - 합 계 3,417,465 71,451,060 - 공정가치로 측정되는 금융부채 단기차입부채 - - 39,000,000 유동성리스부채 - - 3,745,182 장기리스부채 - - 26,632,084 소 계 - - 69,377,266 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 22,042,066 합 계 - - 91,419,332 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 3,916,875 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 8,010,273 - 매출채권및기타채권 - 61,425,829 - 기타장기금융자산 - 7,000 - 장기기타채권 - 6,978,538 - 소 계 - 76,421,640 - 합 계 3,916,875 76,421,640 - 공정가치로 측정되는 금융부채 단기차입부채 - - 32,735,675 유동성리스부채 - - 2,747,565 장기리스부채 - - 23,117,436 장기차입부채 - - 5,000,000 소 계 - - 63,600,676 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 20,253,009 합 계 - - 83,853,685 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 442,553 357,706 - 외환차익 - 592,584 - 합 계 442,553 950,290 - 금융비용 이자비용 - - 2,163,479 외화환산손실 - - 113,178 외환차손 - 727,826 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 26,410 - - 합 계 26,410 727,826 2,276,657 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 59,780 253,702 - 외화환산이익 - 31,905 - 외환차익 - 89,170 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,140 - - 합 계 64,920 374,777 - 금융비용 이자비용 - - 416,096 외화환산손실 - - 518 외환차손 - 1,724 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 22,248 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 11,000 - - 합 계 33,248 1,724 416,614 (3) 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,417,465 82,300 97,960 3,237,205 3,417,465 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,005,170 - 2,005,170 - 2,005,170 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,911,705 101,500 - 1,810,205 1,911,705 합 계 3,916,875 101,500 2,005,170 1,810,205 3,916,875 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 수준 3의 금융상품에 대해서는 피투자기업으로부터 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 35. 사업결합(1) 2021년 11월 1일을 합병기준일로 당사는 상장기업으로서 간암 항암제인 "이뮨셀LC" 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 주식회사 녹십자셀을 흡수 합병하였으며 취득법으로 회계처리하였습니다. 동 합병은 R&D 및 글로벌 라이센스 시너지등 글로벌 리딩 세포치료제 회사로의 도약을 위해 이루어졌습니다.(2) 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 자산 현금및현금성자산 3,906,096 기타금융자산 12,857,943 매출채권및기타채권(1) 7,446,151 기타자산 216,445 재고자산 5,746,265 매각예정비유동자산 5,100,000 종속기업투자주식 8,075,280 유형자산 63,191,974 무형자산 19,680,922 사용권자산(2) 23,977,315 기타채권 1,857,569 합 계 152,055,960 부채 매입채무및기타채무 2,961,523 기타부채 4,160,492 리스부채(2) 22,059,622 단기차입부채 24,870,918 장기충당부채 499,000 이연법인세부채 301,178 합 계 54,852,733 순자산 공정가치(A) 97,203,227 피합병법인 자기주식 공정가치(B) 34,906,517 이전대가 전환권대가 806,431 주식선택권 743,724 합병신주 공정가치 508,742,205 소 계(C) 510,292,360 취득으로 인한 영업권(C-A-B) (3) 378,182,616 (1) 취득한 매출채권의 공정가치는 7,521,317천원이며 계약상의 총액은 7,556,454천원입니다. 당사는 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하고 시장조건과 비교하여 유리한 리스조건을 반영하여 조정하였습니다.(3) 378,182,616천원의 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과로 이루어져있습니다. 영업권은 모두 이뮨셀LC 부문에 배분됩니다. (3) 전기 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 피합병법인의 수익은 6,854,757천원이며, 당기순손실은 108,610천원입니다. 취득일이 전기 보고기간 개시일현재라고 가정할 경우 기업의 계속영업 수익과 계속영업 세전이익은 196,395,138천원과 52,953,380천원이 되었을 것입니다. 합병과 관련한 비용 965,938천원은 판관비에 포함되었으며, 주식의 발행과 관련하여 발생한 비용 28,560천원은 자본에서 차감하였습니다.36. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 연구개발의 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 COVID-19는 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 33 참조), 재고자산의 평가(주석 7 참조), 종속기업 및 관계기업투자의 손상(주석 8, 주석 9 참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 재무상태 및 연구성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 중요한 불확실성이 존재하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익 중의 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원확보와 연구부문 투자에 사용하고 있으며, 이익 중 일부는 주주가치극대화의 경영방침에 따라 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획 등은 현재 없습니다. 나. 배당관련 회사 정관규정 제48조 (이익금의 처분) 당 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제49조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 상기 배당관련 당사의 정관규정 최근 개정일은 2019년 3월 27일 입니다. 주요배당지표 50050050024,16930,0644,09531,13136,5345,6571,6642,7853945,256-1,055---21.75-25.37보통주0.71-0.12----보통주-------보통주350-100----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기(예정) 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.060.08 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 제11기(2021.01.01~2021.12.31)결산배당은 (주)녹십자셀과의 합병 간 청구된 주식매수선택권 청구분 인수에 따른 배당가능이익의 부족으로 실시하지 않았습니다. 당사는 제11기를 제외한 과거 5개년 동안 연속으로 배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)지씨셀회사채사모2017년 11월 29일60,000표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%-2022년 11월 29일전부상환-60,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 합병- (주)녹십자셀 합병1) 합병의 주요 내용 구 분 내 역 합병 방법 ㈜녹십자랩셀이 (주)녹십자셀을 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜녹십자랩셀-소멸법인 : ㈜녹십자셀※ 합병 후 존속법인의 상호 : ㈜지씨셀 이사회 결의 및합병 계약 체결 2021년 7월 16일 주주총회 2021년 09월 13일 합병기준일 2021년 11월 01일 합병등기일 2021년 11월 02일 합병 목적 최근 들어 급속히 성장하고 있는 제약·바이오 업계의 변화 흐름에 효과적으로 대응하고, 연구개발과 기술수출 측면에서의 시너지와 CMO사업의 경쟁력을 확보하는 한편, 세포치료제 사업 전 영역을 영위하는 사업구조를 구축하기 위함임. 이를 통해 경영 효율화 및 사업영역 확장 측면에서 유리한 조건을 형성하고 외형 성장과 수익성 향상을 통해 기업 및 주주가치를 제고하고자 함 합병 비율 ㈜지씨셀 : ㈜녹십자셀= 1.0000000 : 0.4023542 합병비율산출근거 ㈜지씨셀과 ㈜녹십자셀은 모두 코스닥 상장법인으로서 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병 가액을 기초로 산출되었습니다. 2) 재무제표에 미치는 영향취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 취득시 인식한 공정가치 자산 현금및현금성자산 11,918,091,179 기타금융자산 12,857,942,993 매출채권 및 기타채권 8,109,789,486 기타자산 326,622,739 재고자산 6,654,691,559 매각예정비유동자산 5,100,000,000 종속기업투자주식 - 유형자산 63,444,889,926 무형자산 19,901,523,906 사용권자산 24,163,896,870 기타채권 2,918,360,382 합계 155,395,809,040 부채 매입채무 및 기타채무 4,134,558,365 기타부채 5,375,774,939 리스부채 22,265,335,239 단기차입부채 24,870,918,073 장기충당부채 499,000,000 이연법인세부채 301,178,417 합계 57,446,765,033 순자산 공정가치(A) 97,949,044,007 비지배지분 공정가치(B) 745,817,044 피합병법인 자기주식 공정가치(C) 34,906,517,000 전환권대가 806,431,155 주식선택권 743,724,117 합병신주 공정가치 508,742,205,000 총 이전대가(D) 510,292,360,272 취득으로 인한 영업권(D-A+B-C) 378,182,616,309 취득한 매출채권의 공정가치는 7,620,256,322원이며 계약상의 총액은 7,656,411,580원입니다. 회사는 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.회사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하고 시장조건과 비교하여 유리한 리스조건을 반영하여 조정하였습니다.378,182,616,309원의 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과로 이루어져 있습니다. 영업권은 모두 이뮨셀엘씨 부문에 배분됩니다.피취득기업의 비지배지분의 공정가치는 순장부금액으로 추정되었습니다.당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 녹십자셀 및 녹십자셀 종속회사의 수익과 당기순이익은 각각 각각 7,054,717,822원 및 (-)980,348,318원이며, 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우 연결기업의 수익과 세전이익은 197,051,629,936원과 51,707,414,445원이 되었을 것입니다.965,937,850원의 취득관련원가는 비용화되어 판관비에 포함되었으며, 주식의 발행과 관련하여 발생한 원가 28,560,000원은 자본에서 차감하였습니다.3) 관련 공시서류 제출일자 구분 제출인 공시서류 제출일 공시 서류명 회사합병결정 (주)지씨셀 2021.07.16 주요사항보고서(회사합병결정) 증권신고서 (주)지씨셀 2021.07.16 증권신고서(합병) 임시주주총회 (주)지씨셀 2021.07.16 주주총회소집결의 투자설명서 (주)지씨셀 2021.08.11 투자설명서 임시주주총회 (주)지씨셀 2021.08.23 의결권대리행사권유참고서류 임시주주총회 (주)지씨셀 2021.08.25 주주총회소집공고 임시주주총회 (주)지씨셀 2021.09.13 임시주주총회결과 임시주주총회 (주)지씨셀 2021.09.13 상호변경안내 증권발행실적보고서 (주)지씨셀 2021.11.02 증권발행실적보고서(합병등) ※ 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기 매출채권 33,159,192 1,080,212 3.3% 기타채권 14,346,103 101,587 0.7% 합 계 47,505,295 1,181,799 2.5% 제11기 매출채권 62,420,474 775,740 1.2% 기타 12,407,652 93,915 0.8% 합 계 74,828,126 869,655 1.2% 제10기 매출채권 12,962,469 691,380 5.3% 기타 9,164,093 254,121 2.8% 합 계 22,126,562 945,501 4.3% ※ 연결 재무제표 기준입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천 원) 구 분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 869,655 945,501 634,803 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,168) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 5,168 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 317,313 (75,846) 310,698 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,181,799 869,655 945,501 ※ 연결 재무제표 기준입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 채택하여 매출채권에 대해12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권의 잔액 현황 (단위 : 천 원) 구 분 만기일 미도래 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 초과 ~ 9개월 초과 계 6개월 이하 9개월 이하 매출채권및기타채권 28,727,765 544,431 114,810 231,800 576,019 30,194,825 구성비율(%) 95.1% 1.8% 0.4% 0.8% 1.9% 100% ※ 별도 재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만 원) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 세포치료제 제품 188 219 - 반제품 4,073 2,936 - 원재료 3,834 3,726 - 저장품 301 572 - 합 계 8,396 7,453 0 기타 상품 137 158 523 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.3% 1.2% 2.2% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.5 6.1 7.2 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ※ 연결 재무제표 기준입니다.2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매월 자체 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 마감기준으로 관리부서 담당자의 입회 하에 제품, 재공품, 반제품, 원재료, 저장품, 상품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.3) 당기말 현재 재고자산의 평가현황 (단위 : 백만 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 137 - 137 제품 188 - 188 반제품 4,838 (765) 4,073 원재료 3,834 - 3,834 저장품 301 - 301 합계 9,297 (765) 8,532 라. 수주계약 현황진행률 적용 수주계약은 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표 주석 - 33. 범주별 금융상품 등 :"을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 합병법인 GC셀로 시작한 첫해로, 어려운 시장 상황에서도 전 임직원이 합심하여 통합법인 안정화와 사업확장을 위해 노력했습니다. 특히 R&D부문의 역량강화를 위해 최고기술책임자와 개발본부장을 외부에서 영입하여 세포치료연구소와 함께 임상 및 R&D전략 강화에 집중하고 있습니다. 당기의 주요 경영실적을 살펴보면, 매출액은 연결 재무제표 기준 약 40% 성장한 2,361억 원을 달성하였습니다. COVID-19 등의 영향으로 검체검사사업이 전년대비 21.% 증가했고, 바이오물류 사업이 58% 증가하며 매출성장을 이끌었습니다. 또한 합병을 통해 신규 사업으로 포함된 세포치료제 및 CDMO사업 매출도 더해지며 창사이래최대 실적을 이끌어 냈습니다. 영업이익은 약 22% 성장한 443억 원을 달성하였으며 부채비율은 전기 25%, 당기 23%로 당사는 재무적 건전성 측면에서 안정적인 구조를 유지하였습니다.R&D 및 사업부문에서는 이뮨셀엘씨의 첫번째 기술수출 계약을 체결하여 인도 Rivaara와 긴밀히 협력하며 인도시장 개척에 힘쓰고 있으며, 국내 성공을 발판으로 국가별로 기술수출을 지속적으로 추진하고 있습니다. 특히 세포·유전자치료제(CGT) CDMO사업의 경쟁력강화를 위해 GC와 함께 미국 뉴저지에 위치한 BioCentriq을 인수하였습니다. 연말에는 미국 관계사 Artiva를 통해 세계적인 학회인 미국면역암학회(SITC), 미국혈액학회(ASH)에서 ‘AB-101’이 다양한 항체 병용 치료를 통해 항체 의존성 세포독성(ADCC)을 강화할 수 있는 동종 NK세포치료제로 발표되며 전세계의 주목을 받았습니다. 2023년은 새로운 경영진과 조직으로 GC셀의 내외부적인 성장을 이루어 나가겠습니다. 글로벌 확장에 집중하여 글로벌 시장에서 GC셀의 가치와 성장가능성에 대해 적극적으로 알리고 다양한 파트너십을 통해 전략적인 동반성장을 이루어, 세포치료제 분야에서 글로벌 스탠다드를 만들어가는 Top-tier기업으로 발돋움할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만 원) 과 목 제12기(2022년말) 제11기(2021년말) 증감 증감률 [유동자산] 93,326 96,842 △3,516 △3.6% [비유동자산] 583,204 548,733 +34,471 +6.3% 자 산 총 계 676,530 645,575 +30,955 +4.8% [유동부채] 88,115 84,042 +4,073 +4.8% [비유동부채] 42,668 45,849 △3,181 △6.9% 부 채 총 계 130,783 129,891 +892 +0.7% [지배지분 소유주지분] 538,458 511,003 +27,455 +5.4% [비지배지분] 7,289 4,680 +2,609 +55.7% 자 본 총 계 545,747 515,684 +30,063 +5.8% 1) 자산 당기말 총자산은 6,765억 원으로 전기말 6,456억 원보다 301억 원이 증가하였습니다. 유동자산의 감소는 기타금융자산의 감소 등이 주요원인이며, 비유동자산의 증가는 관계기업투자 및 순확정급여자산의 증가 등이 주요 요인입니다.2) 부채당기말 총부채는 1,301억 원으로서 전기말 1,299억 원보다 9억 원이 증가하였습니다. 유동부채의 증가는 매출 증가에 따른 매입채무의 증가 등이 주요원인이며 비유동부채의 감소는 장기차입금의 유동대체가 주요원인 입니다.부채비율은 당기 24.0%로 전기 25.2%보다 낮은 수준의 건전하고 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 3) 자본당기말 자본 총계는 5,457억 원으로 전기말 5,157억 억원보다 301억 원(5.8%)이 증가하였습니다. 자본 총계의 증가는 기타포괄손익 누계액 및 미처분이익잉여금의 증가가 주요 요인입니다. 나. 연결 영업실적 과 목 제12기 제11기 증감 증감률 매출액 236,120 168,310 +67,810 +40.3% 영업이익(손실) 44,282 36,343 +7,939 +21.8% 당기순이익 24,169 30,064 △5,895 △19.6% 총포괄이익(손실) 26,477 32,215 △5,738 △17.8% 당기 중 매출액은 COVID-19 등의 영향으로 검체검사서비스 부문 284억 원, 바이오물류 부문 70억 원이 증가하였으며 전기 중 합병을 통한 신규 사업인 세포치료제 및 CDMO부문 316억 원이 증가하였습니다. 당기순이익의 감소는 당기 중 지분매각에 따른 중단영업손익이 주요 요인 입니다.※ 당사는 2022년 7월 21일 이사회결의를 통하여 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화를 위해 종속기업인 ㈜그린벳 지분 전량을 ㈜녹십자홀딩스에 매각하였고, 당기 중 ㈜그린벳의 검체검사서비스 사업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.4. 유동성 및 자금의 조달가. 유동성 현황 당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 130,784 129,891 자본총계(B) 545,747 515,684 현금 및 예금(C) 47,374 18,004 차입금(D) 40,608 42,736 부채비율(A/B) 24.0% 25.2% ※ 연결 재무제표 기준입니다.나. 자금의 조달 현황 1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 35,000,000 - 31,000,000 - 장기차입금 5,000,000 608,000 - 8,000,000 전환사채 - - 3,735,675 - 합 계 40,000,000 608,000 34,735,675 8,000,000 (단위 : 원) 구분 금융기관 이자율(%) 약정한도액 실행금액 일반자금대출 산업은행 산금채(6개월)+1.07% 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 산업은행 CD 3개월물+1.22% 4,000,000,000 4,000,000,000 일반자금대출 우리은행 CD 6개월물+1.43% 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 수출입은행 1년 고정(1.85%) 5,000,000,000 5,000,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 금융채(6개월)+1.90% 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 금융채(6개월)+1.90% 3,500,000,000 3,500,000,000 일반한도대출 수출입은행 1년 고정(1.58%) 5,000,000,000 5,000,000,000 일반한도대출 산업은행 단기한도대출기준금리+1.50% 10,000,000,000 - 일반한도대출 우리은행 CD연동금리＋1.74% 5,000,000,000 - 일반한도대출 KEB하나은행 FTP(1개월)+1.24% 3,000,000,000 - 일반한도대출 신한은행 CD 3개월물+1.93% 3,000,000,000 - 5. 부외거래 해당사항 없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.나. 종업원 등에 관한 사항 당기 중 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 당기말 현재 파생상품 거래가 없으며, 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "7. 시장위험과 위험관리"를 참고하시기 바랍니다 . V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제12기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음녹십자의료재단과의 매출 계약서를 검토하여 IFRS 1115호에 따른 수익인식시기의 적정성 검토영업권 손상평가제11기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음기업인수가격배분에 대한 회계처리 적정성 검토녹십자의료재단과의 매출 계약서를 검토하여IFRS 1115호에 따른 수익인식시기의 적정성 검토제10기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음녹십자의료재단과의 매출 계약서를 검토하여IFRS 1115호에 따른 수익인식시기의 적정성 검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제12기(당기)한영회계법인2022년 년, 분반기검토280백만 원3,100280백만 원3,590제11기(전기)한영회계법인2021년 년, 반기검토115백만 원1,200160백만 원2,173제10기(전전기)삼정회계법인2020년 년, 반기검토97백만 원1,02097백만 원1,277 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제12기(당기)2022.09.19GC Cell 운영 진단 및 개선 방향 수립2022.09 ~2022.12--제11기(전기)-----제10기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 10월 14일감사, 업무수행이사, 담당회계사서면회의외부감사인의독립성에대한안내및기말감사계획및내부회계관리제도감사결과보고22023년 03월 10일감사, 업무수행이사, 담당회계사서면회의외부감사인의 독립성에 대한 안내 및 기말감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제12기(당기) 한영회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 지씨셀(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요1) 이사의 수 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명을 포함한 총 4명으로 구성되어 있습니다. 2) 이사회의 권한내용 ■ 구성 이사회는 등기이사 전원과 감사로 구성한다. ■ 의장 ① 이사회 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사 또는 이사회에서 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ■ 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 1주일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ② 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ■ 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래 금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ■ 결의사항 ① 주주총회의 소집과 이에 부의 할 안건에 관한 사항 ② 경영 전반에 관한 사항 ③ 재무에 관한 주요 사항 ④ 이사에 관한 사항 ⑤ 기타 법령이 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항. ■ 관계인 출석 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ■ 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만 당사의 경영자문 및 경영성 투명화를 위해 외부 사외이사 1인을 두고 있으며, 회사의 중요한 사항에 대한 이사회에 참석하고 있습니다. 본 이사회에서는 경영전반의 환경과 향후 회사 중장기 발전 방향 등 경영상의 중요한 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.4) 사외이사현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 기간 학력 및 경력사항 배홍기 ~ 2018 동국대학교 경영학 박사 타인 해당사항없음 현) 서현회계법인 대표이사 2018 ~ 2020 삼정회계법인 BD&Market 부대표 2021 ~ 현재 서현회계법인 대표이사 2021 ~ 현재 (주)지씨셀 사외이사 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 참석인원 가결 여부 이사의 성명 사내이사박대우(출석률:100%) 사내이사박순영(출석률:100%) 사내이사황유경(출석률:100%) 사내이사이득주(출석률:67%) 사내이사한준희(출석률:100%) 사외이사민원기(출석률:75%) 사외이사배홍기(출석률:56%) 22-1 2022.02.10 1호 의안 : 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 1명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3호 의안 : 제11기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4호 의안 : 안전보건관리책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5호 의안 : '22년도 안전 및 보건에 관한 계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 ※ 보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - - - - - - - - 3. 주요경영사항 보고 - - - - - - - - 3. '22년 조직개편 - - - - - - - - 4. RIVAARA社 기술이전 - - - - - - - - 5. 특수관계자 거래 - - - - - - - - 22-2 2022.03.07 1호 의안 : 제11기 정기주주총회 회의목적사항 추가의 건 1명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 22-3 2022.04.01 1호 의안 : 차입금 기한 연장의 건 2명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22-4 2022.04.19 1호 의안 : 타법인 지분 투자의 건 2명(2명) 가결 찬성 찬성 해당사항없음 (사임) 불참 찬성 찬성 찬성 ※ 보고사항 1. 주요경영사항 보고 - - - - - - - 22-5 2022.04.22 1호 의안 : 자회사 연대보증 실시의 건 0명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22-6 2022.05.03 1호 의안 : 자회사 연대보증 실시의 건 0명(2명) 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 22-7 2022.07.21 1호 의안 : 그린벳 지분 매각의 건 2명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 보고사항 1. 주요경영사항 보고 - - - - - - - 22-8 2022.09.01 제 1 호 의안 : 이사회 규정 개정의 건 2명(2명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 보고사항 1.HER2 CAR-NK(AB201)미국IND 제출 보고 - - - - - - - 2.R&D 주요 과제 현황 - - - - - - - 22-9 2022.12.02 1. 자회사(GCCL) 유상증자 참여의 건 1명(1명) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 (사임) 찬성 2. 임직원 주식매수선택권(Stock Option) 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되고 있으며, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행에 있어서 적합성을 이사회에서 심의한 후 선출하고 있습니다. 당기말 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 연임여부 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박대우 이사회 연임(2회) 당사를 글로벌 면역세포치료제 전문기업으로의 진출을 이끌며,수탁 사업의 내실강화와 신성장동력인 바이오물류 사업 확장을 수행하기 위함 회사 총괄 - 계열회사 임원 사내이사 박순영 이사회 - 신사업 성장동력 확보 및 기존 사업부에 대한 완성도 향상을기대하며, 신규사업에 대한 조직 안정화 및 관리 업무를 수행하기 위함 영업 - 계열회사 임원 사내이사 한준희 이사회 - 해외사업의 성장동력 확보 및 기존 사업부에 대한 완성도 향상을 이끌어주기 위함 기획 - 계열회사 임원 사외이사 배홍기 이사회 - 서현회계법인 및 삼정회계법인에 근무하면서 보여준 탁월한 역량을 바탕으로합병법인인 지씨셀의 재무제표의 완성도를 향샹시키기 위함 - - - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육 Needs가 없어 교육을 실시하지 않으며,이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있는 자료를 미리 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 제출일 현재 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 회사는 상근 감사 1인을 두고 있습니다. ■ 감사의 수 1. 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ■ 감사의 직무와 의무 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 3. 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 5. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 6. 감사에 대해서는 정관 제43조 제3항의 규정을 준용한다. ■ 감사의 권한 1.감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 2. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 기간 학력 및 경력사항 김창태 1988 연세대학교 경영학 석사 타인 해당사항없음 2014 ~ 2017 (주)한국신용카드결제 대표이사 2018 ~ 2021 (주)녹십자셀 감사 2021 ~ 현재 (주)지씨셀 감사 - 당기말 현재 감사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 연임여부 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 감사 김창태 이사회 - 경영 및 재무에 관한 전문가이며, 회사와의 독립적인 지위에서 당사의 감사역할을 효과적이고 원활히 수행하기 위함 감사 - - 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 감사 참석인원 가결 여부 감사의 성명 김창태(출석률 : 100%) 22-1 2022.02.10 1호 의안 : 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 1명(1명) 가결 찬성 2호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3호 의안 : 제11기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 4호 의안 : 안전보건관리책임자 선임의 건 가결 찬성 5호 의안 : '22년도 안전 및 보건에 관한 계획 가결 찬성 ※ 보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - - 3. 주요경영사항 보고 - - 3. '22년 조직개편 - - 4. RIVAARA社 기술이전 - - 5. 특수관계자 거래 - - 22-2 2022.03.07 1호 의안 : 제11기 정기주주총회 회의목적사항 추가의 건 1명(1명) 가결 찬성 22-3 2022.04.01 1호 의안 : 차입금 기한 연장의 건 1명(1명) 가결 찬성 22-4 2022.04.19 1호 의안 : 타법인 지분 투자의 건 1명(1명) 가결 찬성 ※보고사항 1. 주요경영사항 보고 - - 22-5 2022.04.22 1호 의안 : 자회사 연대보증 실시의 건 1명(1명) 가결 찬성 22-6 2022.05.03 1호 의안 : 자회사 연대보증 실시의 건 1명(1명) 가결 찬성 22-7 2022.07.21 1호 의안 : 그린벳 지분 매각의 건 1명(1명) 가결 찬성 ※ 보고사항 1. 주요경영사항 보고 - - 22-8 2022.09.01 제 1 호 의안 : 이사회 규정 개정의 건 1명(1명) 가결 찬성 ※ 보고사항 1.HER2 CAR-NK(AB201)미국IND 제출 보고 - - 2.R&D 주요 과제 현황 - - 22-9 2022.12.02 1. 자회사(GCCL) 유상증자 참여의 건 1명(1명) 가결 찬성 2. 임직원 주식매수선택권(Stock Option) 부여의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 내용을 충분히검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 내용을 충분히검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리팀 5 4년 9개월 주주총회, 이사회, 내부회계관리 등경영전반에 관한 업무 지원 회계팀 6 7년 3개월 주주총회, 이사회, 내부회계관리 등경영전반에 관한 업무 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제8기(2018년도) 정기주총제9기(2019년도) 정기주총제10기(2020년도) 정기주총2021년 임시주주총회제11기(2021년도) 주주총회제12기(2022년도) 주주총회(예정) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,800,344-우선주--보통주783,692-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,016,652-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권의 행사여부해당사항 없음 라. 경영권 경쟁해당사항 없음 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다.2. 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.(1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우(2) 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(3) 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우(4) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우(5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우(6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ 판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우(7) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 주식배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 대리인 : 국민은행 증권대행부전화번호 : 02-2073-8104주 소 : 서울 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 당사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 안 건 가결여부 비고 제6기 정기주주총회(2017.03.24) - 제1호 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박대우 제2-2호 의안 : 사내이사 황유경 제2-3호 의안 : 사외이사 이대희 - 제3호 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 제7기 정기주주총회(2018.03.21) - 제1호 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 : 사내이사 선임의 건(사내이사 성필석) - 제4호 : 감사 선임의 건(감사 선남철) - 제5호 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제6호 : 감사보수 한도 승인의 건 제8기 정기주주총회(2019.03.27) - 제1호 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박대우 제3-2호 의안 : 사내이사 황유경 제3-3호 의안 : 사외이사 이대희 - 제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제5호 : 감사보수 한도 승인의 건 제9기 정기주주총회(2020.03.24) - 제1호 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 이사 선임의 건(사내이사 강우봉) - 제3호 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제4호 : 감사보수 한도 승인의 건 제10기 정기주주총회(2021.03.24) - 제1호 : 제10기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박대우 제2-2호 의안 : 사내이사 박순영 제2-3호 의안 : 사내이사 황유경 제2-4호 의안 : 사외이사 민원기 - 제3호 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 남택진 - 제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제5호 : 감사보수 한도 승인의 건 2021년 임시주주총회(2021.09.13) - 제1호 : 합병계약서 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이득주 제3-2호 의안 : 사내이사 한준희 제3-3호 의안 : 사외이사 배홍기 - 제4호 : 감사 선임의 건 제11기 정기주주총회(2022.03.28) - 제1호: 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ▶ 원안대로 승인 - - 제2호: 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 - 제3호: 정관 일부 변경의 건 - 제4호: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호: 감사 보수 한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)녹십자최대주주 본인보통주5,257,71233.28 5,257,712 33.28-(주)녹십자홀딩스최대주주 지배회사보통주1,339,3188.48 1,339,318 8.48- 허일섭 관계사임원보통주30,0000.19 30,000 0.19- 박용태 관계사임원보통주10,0000.06 10,000 0.06-허용준관계사임원보통주31,0000.20 31,000 0.20-박대우대표이사보통주21,0000.13 21,000 0.13- 박순영 사내이사보통주18,0000.11 18,000 0.11-장평주관계사임원보통주1,2190.01 1,219 0.01-양송현관계사임원보통주11,5000.07 11,500 0.07-한준희사내이사보통주5350.00 535 0.00-허정미기타보통주2,3380.01 9,849 0.06-사공영희관계사임원보통주3000.00 300 0.00-보통주6,722,622-6,730,43342.60------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)녹십자 63,276 허은철 0.24 - - (주)녹십자홀딩스 50.06 - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만 원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)녹십자 자산총계 1,943,161 부채총계 692,777 자본총계 1,250,384 매출액 1,244,929 영업이익 70,305 당기순이익 54,308 ※ 2022년 ㈜녹십자 별도 재무제표 기준입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)주요경력 및 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)녹십자홀딩스 35,328 허일섭 12.16 - - 허일섭 12.16 허용준 2.91 - - - - (단위 : 백만 원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)녹십자홀딩스 자산총계 1,082,659 부채총계 430,533 자본총계 652,126 매출액 66,770 영업이익 26,221 당기순이익 16,120 ※ 2022년 ㈜녹십자홀딩스 별도 재무제표 기준입니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.06.27 (주)녹십자 200,000 10.10 법인설립 - 2011.07.15 (주)녹십자 4,080,000 51.00 유상증자 - 2015.06.26 (주)녹십자 4,080,000 49.16 유상증자 - 2015.07.31 (주)녹십자 4,080,000 48.00 유상증자 - 2016.06.23 (주)녹십자 4,080,000 38.66 유상증자 - 2021.11.02 (주)녹십자 5,257,712 33.28 합병 - 마. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)녹십자5,257,71233.28(주)녹십자홀딩스 1,339,3188.482,2000.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 49,264 49,268 99.99 8,419,622 15,016,652 56.07 - 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 2022년 9월 2022년 8월 2022년 7월 보통주 최 고 51,000 52,000 47,250 56,900 70,300 61,800 최 저 47,150 43,900 41,250 46,350 56,300 53,500 월간거래량 1,024,629 1,696,294 996,821 1,236,956 2,823,068 1,652,185 ※ 출처: KRX Market Data VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박대우남1959.01대표이사사내이사상근회사 총괄(주)지씨셀 대표이사(2017 ~ 현재)(주)지씨셀 사장(2019 ~ 2021)(주)지씨셀 부사장(2017 ~ 2018)(주)녹십자 PD본부장(1984 ~ 2016)21,000 -관계사임원6년2023.03.24박순영남1966.05전무사내이사상근영업 총괄(주)지씨셀 CSO(2021 ~ 현재)(주)지씨셀 COO(2021)(주)녹십자홀딩스 전략기획실장(2020)18,000-관계사임원2년2023.03.24한준희남1965.04전무사내이사상근기획 총괄(주)지씨셀 전략기획실장(2021 ~ 현재)(주)녹십자셀 경영관리실장(2018 ~ 2021)녹십자BT 상무(2014~2017)535-관계사임원1년 2개월2023.11.02배홍기남1962.12사외이사사외이사비상근사외이사(주)지씨셀 사외이사(2021 ~ 현재)서현회계법인 대표이사(2021 ~ 현재)삼정회계법인 BD&Market 부대표(2018~2020)---1년 2개월2023.11.02김창태남1958.11감사감사상근감사(주)지씨셀 감사(2021 ~ 현재)(주)녹십자셀 감사(2018 ~ 2021)(주)한국신용카드결제 대표이사(2014 ~ 2017)---1년 2개월2024.03.24 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 미등기임원 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강우봉 남 1969.06 상무 미등기 상근 수탁1본부 총괄 (주)지씨셀 수탁Biz 1본부 본부장(2018 ~ 현재)(주)지씨셀 영업1본부 강남지점장(2013 ~ 2017) 222 - 관계사임원 3년 - 강기원 남 1965.03 전무 미등기 상근 CT본부 총괄 (주)지씨셀 CT Biz본부 본부장(2021 ~ 현재)(주)녹십자셀 CT본부장(2017 ~ 2021)(주)녹십자 영업팀장(2008 ~ 2017) 406 - 관계사임원 1년 2개월 - 최윤 남 1965.09 상무 미등기 상근 QM본부 총괄 (주)지씨셀 생산기획실장(2022 ~ 현재) (주)지씨셀 QM본부 본부장(2021 ~ 현재)(주)녹십자셀 QM본부 본부장 (2020 ~ 2021) - - 관계사임원 1년 2개월 - 이창휘 남 1974.02 상무 미등기 상근 경영관리 총괄 (주)지씨셀 경영관리실장(2020 ~ 현재)녹십자의료재단 경영관리본부 재정관리부서장(2019 ~ 2020)(주)녹십자홀딩스 경영관리실 재무팀장(2016 ~ 2019) - - 관계사임원 1년 - 박동일 남 1972.03 상무 미등기 상근 생산기획 총괄 (주)지씨셀 QM본부 본부장(2022 ~ 현재)(주)지씨셀 생산기획실장(2021 ~ 2022)(주)녹십자 QM실 QA(OCP)팀장(2019 ~ 2021) - - 관계사임원 1년 - 방성윤 여 1975.06 상무 미등기 상근 개발본부 총괄 (주)지씨셀 개발본부장(2022 ~ 현재)Aevisbio Co.,Ltd COO (2021 ~ 2022)Femtobiomed Co., Ltd 사장(2020 ~ 2021) - - 관계사임원 4개월 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임박제임스종은남1966년 04월해당없음2015~2022 삼성바이오로직스 / EVP & CBO2004~2015 Bristol-Myers Squibb / Director Strategic Alliance Management and Product Divestitures2000~2004 Merck / Lean Sigma Change Agent2023년 03월 28일-선임박순영남1966년 05월해당없음2021~현재 ㈜지씨셀 / CSO2020~2021 ㈜녹십자홀딩스 / 전략기획실장2023년 03월 28일관계사임원선임김호원남1974년 12월해당없음2023~현재 ㈜지씨셀 / CTO2021~2022 K2B Therapeutics / CSO2018~2021 StemCell / Application Scientist Human Pluripotent stem(hPSC)2023년 03월 28일-선임배홍기남1962년 12월해당2021~현재 ㈜지씨셀 / 사외이사2021~현재 서현회계법인 /대표이사2018~2020 삼정회계법인 / BD&Market 부대표2023년 03월 28일관계사임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 서비스 남 518 - 11 - 529 3.3년 30,406 57 1 22 23 - 서비스 여 250 - 51 - 301 2.4년 12,879 43 -768 - 62 - 830 3.0년 43,285 52 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 61,284214- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도73,000-감사보수한도1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,840230- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 51,706341-26934-----16565- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 녹십자64147 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -6629,1023,500-32,602-------1674,38326,443-1930,8071121333,48529,943-1963,409 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 지급보증현황 (단위: 천원) 보증대상 회사와의 관계 지급보증내역 금융기관 보증액 실행금액 만기일 (주)지씨씨엘 종속회사 시설대 신한은행 729,600 608,000 2024-04-28 (주)지씨씨엘 종속회사 일반대 하나은행 1,800,000 1,000,000 2023-06-22 (주)그린벳 기타특수관계자 시설대 신한은행 1,800,000 811,000 2023-05-13 (주)그린벳 기타특수관계자 일반대 신한은행 600,000 500,000 2023-05-13 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결 재무제표 주석, "주석 31. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)지씨씨엘2019.08.01경기도 용인시 기흥구 이현로30번길 107임상시험검체분석31,044의결권의 과반수 보유XGC Lymphotec lnc1999.04.26Fuyuki, Koto-ku, Tokyo, Japan세포치료제, 시약제조업5,731의결권의 과반수 보유XNovacel Inc.2020.01.03Los Angeles, CA 90071, USA 세포치료제 연구개발3,807의결권의 과반수 보유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 6㈜녹십자홀딩스134511-0000014㈜녹십자 110111-0109854㈜녹십자웰빙134511-0083218㈜녹십자엠에스 134511-0076627㈜지씨셀134511-0172532㈜유비케어110111-110536441㈜녹십자이엠134511-0047793㈜지씨케어110111-2833584농업회사법인인백팜㈜205211-0026721㈜지씨지놈134511-0215100Curevo, Inc.82-3739400㈜지씨웰페어134511-0169795㈜녹십자메디스135111-0087407㈜아진디앤엠134511-0269214㈜지씨씨엘134511-0405503㈜에이블애널리틱스110111-6788917GC Lymphotec lnc.0106-01-036063녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)9134040061037999005안휘거린커약품판매유한공사913404005957110384TaoJiang Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd.91430922070571693JShouXian Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd.91340422677573185WNingGuo Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd.91341881798115228GDangShan Green Cross PlasmaCenter Co.,Ltd.913413216789304122Green Cross HK Holdings Limited.52553241-000-07-15-AGreen Cross North America Inc.818724577 RC0001GC BIOPHARMA USA, INC.81-3744746GC Labtech, Inc.81-3707136GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA 30.175.318/0001-74㈜헥톤프로젝트110111-6449147㈜헥톤씨앤씨110111-2984361㈜케이컨셉131111-0278365㈜비브로스110111-5299030㈜유팜몰110111-6262367Novacel, Inc84-4228253㈜그린벳134511-0487618㈜진스랩124411-0093089㈜아이쿱110111-4714188㈜더블유비엔피110111-8009551ABLE 2 CARE87-3934854COERA, INC.38-4221850BIOCENTRIQ, INC.32-0559938스마트헬스케어제3호사모투자합자회사110113-0032457㈜이원150111-0233283㈜크레템110111-2866436에이치엠에이치㈜ 120111-0577413Genece Health, Inc.92-0675908CRETEM USA, INC84-2400545 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)디엑솜비상장2018.11.24단순투자50025,0002 500 ---25,0001.950036,6501,817Artiva Biotherapeutics, Inc.(보통주)비상장2019.03.13경영참가121,020,00030.9 12---1,020,00028.712168,619-75,853Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)비상장2020.02.27경영참가5,964 1,556,9124.710,490---1,556,9125.810,490 168,619-75,853펫플랫폼 제1호 조합비상장2019.03.22단순투자500500,000,00046.7500---500,000,00046.7500 1,024-11(주)지씨씨엘비상장2019.07.30경영참가7,707 4,817,00067 7,707-6,318-7,976,14865.514,02531,044-879BNH-POSCO 바이오헬스케어 투자조합비상장2020.03.16단순투자1,0001,000,000,00016.9 1,000---1,000,000,00016.91,000 5,575-120(주)그린벳(1)비상장2020.11.30경영참가2,080 5,635,00062.6 2,818-5,635,000-2,818- - -- 6,563-1,629펫플랫폼제2호사모투자 합자회사비상장2020.12.02단순투자2,0002,000,000,00022.5 2,000 ---2,000,000,00022.52,000 8,431-215GC Lymphotec lnc비상장2006.06.03경영참가1,81671,72583.3 3,711 ---71,72583.33,7115,731-339Thunder Biotech, Inc.비상장2017.05.17단순투자281250,0003.6 281 --- 250,0003.6281 5,043-14,685(주)녹십자웰빙상장2017.06.30단순투자114 10,0000.1102---1910,0000.183151,0888,001Novacel Inc.비상장2020.07.08경영참가8,0987,000,000100 4,364---7,000,0001004,364 3,808-637COERA Inc.비상장2022.05.11단순투자26,443 - --20026,443- 20027.426,44391,919-3,520,385,637 -33,485-5,634,80029,943-193,517,909,985-63,409684,314-159,725 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (*1) 당기 중 보유주식 전량을 매도하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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